晨鸣纸业(000488)2003年年度报告

晨鸣纸业 2003 年年度报告 山东晨鸣纸业集团股份有限公司 SHANDONG CHENMING PAPER HOLDINGS LIMITED 二O O 三 年 年 度 报 告 1 晨鸣纸业 2003 年年度报告 重要提示： 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整 性承担个别及连带责任。本报告分别以中、英文编制，在对中外文本 的理解上发生歧义时，以中文文本为准。 公司董事长陈洪国、财务总监余世勇、财务机构负责人刘俊武声 明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 2 晨鸣纸业 2003 年年度报告 目 录 一、公司基本情况简介……………………………………………………4 二、会计数据和业务数据摘要……………………………………………6 三、股本变动及股东情况……………………………………………… 10 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 …………………………13 五、公司治理结构 ………………………………………………………16 六、股东大会情况简介………………………………………………… 18 七、董事会报告 …………………………………………………………20 八、监事会报告 …………………………………………………………31 九、重要事项 ……………………………………………………………33 十、财务报告 ……………………………………………………………36 十一、备查文件 …………………………………………………………87 3 晨鸣纸业 2003 年年度报告 一、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：山东晨鸣纸业集团股份有限公司 公司法定英文名称：SHANDONG CHENMING PAPER HOLDINGS LIMITED 英文名称缩写： SCPH 2、公司法定代表人： 陈洪国 3、公司董事会秘书： 郝 筠 证券事务代表： 王 伟 联系地址：山东省寿光市圣城街 595 号 电 话：0536－5280011 传 真：0536－5228900 电子信箱:cmzqb@chenming.com.cn 4、公司注册地址和办公地址：山东省寿光市圣城街 595 号 邮政编码：262700 公司国际互联网网址: http://www.chenmingpaper.com 5、公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》和《香港商报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址：http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券部 6、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：晨鸣纸业 晨鸣 B 股票代码： 000488 200488 7、其他有关资料： 4 晨鸣纸业 2003 年年度报告 公司变更注册登记日期：二 OO 三年九月十五日 注册地址：山东省寿光市圣城街 595 号 企业法人营业执照注册号：企股鲁总字第 000003 号 税务登记号码：370783613588986 公司聘请的会计师事务所： 天健会计师事务所有限公司 办公地址：北京市西城区金融街 27 号投资广场 A 座 17 层 罗兵咸永道会计师事务所 办公地址：香港中环太子大厦 22 楼 5 晨鸣纸业 2003 年年度报告 二、会计数据和业务数据摘要 （一）主要会计数据（单位：人民币元 ） 项 目 2003 年度 利润总额 847,587,681.32 净利润 628,111,635.21 扣除非经常性损益后的净利润 588,117,031.53 主营业务利润 1,624,729,186.82 其他业务利润 4,504,158.75 营业利润 783,456,083.07 投资收益 18,625,979.97 补贴收入 45,124,535.32 营业外收支净额 381,082.96 经营活动产生的现金流量净额 616,688,666.62 现金及现金等价物净增减额 244,375,893.43 注:扣除的非经常性损益项目及相关金额（单位：人民币元 ） 项 目 金 额 营业外收入 3,971,688.68 营业外支出 -4,145,928.11 税收返还及补贴收入 30,066,931.29 转回的存货跌价准备 693,247.69 委托投资损益 7,828,000.00 股权投资处置收益 1,580,664.13 合 计 39,994,603.68 公司除按中国会计准则出具财务报告外，还按国际会计准则出具了财务报告，以 供境外投资者参考。境内会计师审计的净利润（合并）62,811.16 万元，境外会计师审 6 晨鸣纸业 2003 年年度报告 计的净利润(合并)65,306.18 万元，境外会计师比境内会计师审定的净利润多 2,495.02 万元，主要是境外会计师按国际会计准则①商标权重估增值入账价值调整及相关摊销 调整，增加利润 145.0 万元；②固定资产重估增值入账价值调整及折旧费用调整，增 加利润 174.93 万元；③以前年度坏帐准备差异, 增加利润 1,386.25 万元；④股权投 资贷方差额入账价值调整及相关摊销调整，减少利润 375.36 万元；⑤将与固定资产购 建相关政府专项资助从资本公积重分类为递延收入, 增加利润 1,756.06 万元；⑥将收 到的政府补助和其他收入从资本公积调入其他经营收入，增加利润 1,097.50 万元；⑦ 2002 年度企业所得税汇算清缴差异, 减少利润 1,689.36 万元。 附：国内外会计准则差异 项 目 金 额(万元) 境内会计师审计的净利润 62,811.16 商标权重估增值入账价值调整及相关摊销调整 145.00 固定资产重估增值入账价值调整及折旧费用调整 174.93 以前年度坏帐准备差异 1,386.25 股权投资贷方差额入账价值调整及相关摊销调整 -375.36 将与固定资产购建相关政府专项资助从资本公积重分类为递延收入 1,756.06 将收到的政府补助和其他收入从资本公积调入其他经营收入 1,097.50 2002 年度企业所得税汇算清缴差异 -1,689.36 境外会计师审计的净利润 65,306.18 7 晨鸣纸业 2003 年年度报告 （二）截止报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标 2002 年度 指标项目 2003 年度 2001 年度 调整后 调整前 主营业务收入（元） 5,819,073,195.58 4,454,775,147.87 4,454,775,147.87 2,405,533,667.40 净利润(元) 628,111,635.21 363,767,078.67 380,660,696.72 141,999,714.53 总资产(元) 10,230,861,065.03 8,689,918,637.96 8,689,918,637.96 7,392,134,448.98 股东权益(元) (不含少数股东权益) 4,375,920,134.78 3,543,330,736.52 3,535,287,468.37 3,176,669,565.23 每股收益(摊薄)(元/股) 0.70 0.7294 0.7632 0.2847 每股收益(加权)(元/股) 0.70 0.7294 0.7632 0.2847 每股收益 (摊薄)(扣除非经常性损益后) 0.66 0.6475 0.6793 0.2652 每股收益 (加权)(扣除非经常性损益后) 0.66 0.6475 0.6793 0.2652 每股净资产(元/股) 4.87 7.1046 7.0885 6.3694 调整后的每股净资产(元/股) 4.80 4.6256 6.9209 6.3074 每股经营活动产生的现金流量净额 0.69 2.0741 2.0741 0.2917 净资产收益率（%）(摊薄) 14.35 10.27 10.77 4.47 净资产收益率（%）(加权) 15.96 10.82 11.31 4.70 根据中国证监会关于发布《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号规定计 算的净资产收益率及每股收益： 2003 年度 报告期利润 净资产收益率(%) 每股收益(元) 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 37.13% 41.29% 1.8098 1.8098 营业利润 17.90% 19.91% 0.8727 0.8727 净利润 14.35% 15.96% 0.6997 0.6997 扣除非经常性损益后的净利润 13.44% 14.95% 0.6551 0.6551 8 晨鸣纸业 2003 年年度报告 （三）报告期内股东权益变动情况及原因 项 目 股 本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 498,737,724 2,002,676,325.37 179,632,346.99 128,424,716.39 733,859,623.77 3,543,330,736.52 本期增加 398,990,179 229,414,649.25 58,618,764.75 58,501,720.77 628,111,635.21 1,373,636,948.98 本期减少 299,242,634.00 117,043.98 241,687,872.74 541,047,550.72 1,120,283,386. 期末数 897,727,903 1,932,848,340.62 238,251,111.74 186,809,393.18 4,375,920,134.78 24 变动原因 利润资本公积转增 国债贴息补助资金增加 根据当年净利润提取 根据当年净利润提取 当年实现利润 9 晨鸣纸业 2003 年年度报告 三、股本变动及股东情况 （一）股份变动情况表 （数量单位： 股） 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 配 公积 增 送 股 其他 小计 股 金转股 发 一、未上市流通股份 1、发起人股份 161,144,754 32,228,951 96,686,852 128,915,803 290,060,557 其中： 国家持有股份 156,608,584 31,321,717 93,965,150 125,286,867 281,895,451 境内法人持有股份 4,536,170 907,234 2,721,702 3,628,936 8,165,106 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 54,112,420 10,822,484 32,467,452 -97,402,356 -54,112,420 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 215,257,174 43,051,435 129,154,304 -97,402,356 74,803,383 290,060,557 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 77,000,000 15,400,000 46,200,000 97,402,356 159,002,356 236,002,356 2、境内上市的外资股 206,480,550 41,296,110 123,888,330 165,184,440 371,664,990 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 283,480,550 56,696,110 170,088,330 97,402,356 324,186,796 607,667,346 三、股份总数 498,737,724 99,747,545 299,242,634 398,990,179 897,727,903 （二）股票发行与上市情况 1、2003 年 4 月 29 日经 2002 年股东大会审议通过了 2002 年度利润分配方案，以 2002 年底的总股本 498,737,724 股为基数，向全体股东每 10 股送红股 2 股，以资本公 积金每 10 股转增 6 股。总股本变更为 897,727,903 股。 2、1993 年 3 月公司采用募集方式，按每股 1.2 元人民币的价格发行 18,591,500 股内部职工股，经历年分配，截止到 2003 年 11 月 20 日，内部职工股增至 97,402,356 股。2003 年 11 月 21 日公司内部职工股 97,402,356 股上市流通，公司上市流通人民币 10 晨鸣纸业 2003 年年度报告 普通股（A 股）增加到 236,002,356 股，其中公司董事、监事及高级管理人员所持的 402,789 股在深交所冻结。 （三）股东情况介绍 1、报告期末公司股东总数为 49,558 户。 2、主要股东持股情况 名 年度内股份 持股 股份性质 股份质押或 股东名称 期末持股数 次 增减变动情况 比例% 冻结情况 1 山东寿光国有资产管理局 281,895,451 +125,286,867 31.40 发起人国家股 无 2 丰和价值证券投资基金 20,790,200 +10,386,600 2.31 A股 未知 3 民生证券有限责任公司 10,634,768 未知 1.18 A股 未知 4 KWONG WAH INVESTMENT (SHOUGUANG) LIMITED 9,415,562 +3,225,562 1.05 B股 未知 5 BERMUDA TRUST(FAR EAST)LTD-VALUE PARTNERS A FD 7,935,124 未知 0.88 B股 未知 6 BTFE-BOBL/MANULIFE GLOBAL FUND-CHINA VALUE 7,621,831 未知 0.85 B股 未知 7 BTFE-VALUE PARTNERS INTELLIGHT FD-CHINA B SHS FD 6,511,834 未知 0.73 B股 未知 8 上海香港万国证券 5,690,639 未知 0.63 B股 未知 9 NIKKOCITI TB S/A RE:JF CHINA MOTHER FD(716000) 4,999,871 未知 0.56 B股 未知 10 郝云峰 4,455,837 +1,962,372 0.50 A股 未知 持有公司 5％以上股份的股东为山东寿光国有资产管理局,为公司控股股东，法定 代表人毛德荣，经营范围为寿光市属国有资产、财务和产权代表的管理、监督。报告 期末持有 281,895,451 股发起人国家股，年度内所持股份增加 125,286,867 股，所持 股份未作任何质押和冻结。报告期内控股股东未发生变更。 11 晨鸣纸业 2003 年年度报告 3、公司前十名流通股股东持股情况 单位：股 股东名称（全称） 年末持有流通股的数量 种类（A、B、H 股或其它） 丰和价值证券投资基金 20,790,200 A股 民生证券有限责任公司 10,634,768 A股 KWONG WAH INVESTMENT (SHOUGUANG) LIMITED 9,415,562 B股 BERMUDA TRUST(FAR EAST)LTD-VALUE PARTNERS A FD 7,935,124 B股 BTFE-BOBL/MANULIFE GLOBAL FUND-CHINA VALUE 7,621,831 B股 BTFE-VALUE PARTNERS INTELLIGHT FD-CHINA B SHS FD 6,511,834 B股 上海香港万国证券 5,690,639 B股 NIKKOCITI TB S/A RE:JF CHINA MOTHER FD(716000) 4,999,871 B股 郝云峰 4,455,837 A股 泰和证券投资基金 4,120,358 A股 丰和价值证券投资基金和泰和证券投资基金的基金 前十名流通股股东关联关系的说明 管理人均为嘉实基金管理有限公司，公司未知其余 8 名股东之间有无关联关系。 12 晨鸣纸业 2003 年年度报告 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 (一)基本情况 性 年 期初持股数 期末持股数 增减变动量 姓 名 职 务 任期 别 龄 （股） （股） （股） 陈洪国 董事长 男 39 2001.9-2004.9 29,106 52,391 +23,285 尹同远 副董事长、总经理 男 46 2001.9-2004.9 33,471 60,248 +26,777 李明仁 董事 男 44 2001.9-2004.9 0 0 0 扈文和 董事 男 58 2001.9-2004.9 5,821 10,478 +4,657 郭秀成 董事、副总经理 男 38 2001.9-2004.9 0 0 0 王志军 董事 男 43 2001.9-2004.9 13,097 23,575 +10,478 夏友亮 董事 男 40 2001.9-2004.9 8,731 15,716 +6,985 胡长青 董事、副总经理 男 38 2001.9-2004.9 11,642 20,955 +9,313 董建文 董事、副总经理 男 41 2003.4-2004.9 2,569 4,624 +2,055 周少华 董事 男 42 2003.4-2004.9 0 0 0 赵景华 独立董事 男 42 2002.4-2004.9 0 0 0 刘学颜 独立董事 男 65 2002.4-2004.9 0 0 0 刁云涛 独立董事 男 39 2003.4-2004.9 0 0 0 王志华 独立董事 男 45 2003.4-2004.9 0 0 0 周承娟 独立董事 女 40 2003.4-2004.9 0 0 0 郝 筠 董事会秘书 男 41 2001.9-2004.9 17,463 31,433 +13,970 孙 强 监事会主席 男 34 2001.9-2004.9 17,463 31,433 +13,970 郑立勇 监事会副主席 男 38 2001.9-2004.9 11,642 20,956 +9,314 高俊杰 监事 男 33 2001.9-2004.9 11,642 20,955 +9,313 孙佃明 监事 男 33 2003.4-2004.9 0 0 0 王在国 监事 男 38 2003.4-2004.9 2,910 5,238 +2,328 李雪芹 副总经理 女 41 2003.3-2004.9 2,910 5,238 +2,328 房立军 副总经理 男 34 2001.9-2004.9 8,731 15,716 +6,985 张延军 副总经理 男 38 2001.9-2004.9 11,642 20,955 +9,313 侯焕才 副总经理 男 42 2001.9-2004.9 17,463 31,433 +13,970 王福增 副总经理 男 43 2001.9-2004.9 11,642 20,955 +9,313 孟峰 副总经理 男 32 2002.4-2004.9 0 0 0 余世勇 财务总监 男 41 2003.1-2004.9 0 0 0 邵学军 总工程师 男 38 2002.4-2004.9 5,821 10,478 +4,657 说明：（1）报告期内董事、监事、高级管理人员所持股份变动原因为公司实施了 2002 年度利润分配方案：每 10 股送红股 2 股，以资本公积每 10 股转增 6 股。 13 晨鸣纸业 2003 年年度报告 （2）2003 年 12 月 31 日公司第三届董事会第十五次会议审议通过了同意李明仁、 夏友亮、王志军辞去公司董事职务的议案，该议案尚须经股东大会审议通过。 （3）董事、监事无在股东单位任职情况。 (二)年度报酬情况 1、经 2002 年度股东大会批准董事、高级管理人员的报酬实行岗位固定年薪制， 公司董事及高级管理人员年薪幅度为 20 万元－150 万元。 监事的报酬实行固定年薪制，凡在公司担任具体管理职务的监事，其年薪根据其 所担任的实际管理职务由公司总经理办公会确定，不在公司担任实际管理职务的监事 的年薪幅度为 10 万元－20 万元人民币，具体由监事会研究确定。 2、现任董事、监事、高级管理人员在公司领取的年度报酬总额为 928 万元；金额 最高的前三名董事的报酬总额为 388 万元；金额最高的前三名高级管理人员的报酬总 额为 338 万元。 3、经 2002 年度股东大会批准，公司向每位独立董事支付津贴每年 4 万元人民币 （含税），独立董事出席董事会和股东大会的差旅费以及按《公司章程》行使职权所 需的合理费用由公司据实报销。 4、董事、监事、高级管理人员的年度报酬数额区间：100-150 万元 4 人，50-100 万元 3 人，20-50 万元 5 人，5-20 万元 12 人。 （三）报告期内董事、监事、高级管理人员变动情况 (1) 2003 年 1 月 11 日，经公司第三届董事会第九次会议审议同意聘任董建文先生 为公司副总经理，聘任余世勇先生为公司财务总监。同时免去郭希成先生总会计师职 务；同意韩文建先生辞去副董事长职务、许向东辞去副总经理职务。 （2）2003 年 3 月 16 日，经公司第三届董事会第十次会议审议通过聘任李雪芹女 士为公司副总经理；同意孙平先生辞去公司副总经理职务。 （3）2003 年 4 月 29 日，经公司 2002 年度股东大会审议，选举董建文、周少华先 生为公司第三届董事会董事，任期至第三届董事会届满；选举王志华、刁云涛、周承 14 晨鸣纸业 2003 年年度报告 娟为公司第三届董事会独立董事，任期至第三届董事会届满；同意韩文建、许向东、 李若和辞去董事职务。 （4）2003 年 4 月 29 日，公司 2002 年度股东大会选举王在国先生、孙佃明先生为 公司第三届监事会监事，任期至第三届监事会届满；同意李雪芹、张军辞去公司第三 届监事会监事职务。 （5）2003 年 12 月 31 日，经公司第三届董事会第十五次会议审议通过同意李明仁、 夏友亮、王志军辞去董事职务；董事会提名增补刘城镇、候焕才、吴炳禹为公司第三 届董事会候选人，任期至第三届董事会届满。该议案尚须经股东大会通过。 （四）公司员工情况 公司在职员工总数为 16292 人，其中生产人员 10552 名,销售人员 584 名，技术人 员 2443 名，财务人员 208 名，行政人员 1263 名，其他人员 1242 名；按受教育程度分, 本科以上学历 504 名,大专学历 1969 名,中专学历 3713 名,高中、技校及中专以下学历 10106 名。 公司无需承担费用的离退休职工；以上人员包括控股子公司员工。 15 晨鸣纸业 2003 年年度报告 五、公司治理结构 （一）公司治理情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》和《上市公司治理准则》、《关于在上市 公司建立独立董事制度的指导意见》等有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理 结构，规范公司运作。公司不断修订完善《公司章程》、《公司治理准则》。报告期 内，公司聘任了三名独立董事，使独立董事人数达到了董事会成员的三分之一。公司 治理的实际情况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件基本不存在差 异。 （二）独立董事履行职责情况 报告期内，公司聘任的五名独立董事认真履行职责，出席公司董事会，并对公司 高级管理人员变动、公司关联交易及资产减值准备、公司董事及高级管理人员的薪酬、 公司分配股权激励基金和董事长奖励基金、公司会计差错更正、当期及累计对外担保 情况等重大事项发表了独立意见，切实维护了公司整体利益和中小股东的合法权益。 （三）公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面分开情况说明 公司第一大股东是山东寿光国有资产管理局，公司与控股股东在业务、人员、资 产、机构、财务等方面完全分开。 1、业务分开方面：公司具有独立完整的业务及自主经营能力，公司的控股股东为 国有资产管理部门，不存在与公司从事相同或相近的业务和同业竞争。 2、人员分开方面：公司经理、副经理、财务人员等高级管理人员未有在股东单位 兼职情况；公司的劳动、人事及工资管理独立管理、独立运行。 3、资产完整方面：公司资产完整，产、供、销系统完全独立运行，公司的商标权、 专利权及非专利技术等完全独立于控股股东。 4、机构独立方面：公司组织结构健全，独立运转，在机构设置上完全分开，根本 不存在混合经营、合署办公的情况。 16 晨鸣纸业 2003 年年度报告 5、财务分开方面：公司设有独立的财务部门，有独立的财务核算体系和财务管理 制度；公司独立开设银行帐户，独立履行纳税义务。 （四）报告期内高级管理人员的考评及激励机制 1、高级管理人员股权激励基金 根据 2001 年度股东大会决议审议通过的关于对高管人员实现股权激励基金的议 案，公司已提取 2722.54 万元用于对公司董事及高管人员进行股权奖励，具体享受人 员和分配金额由薪酬委员会根据在岗时间、现任岗位情况、所承担的工作量、企业规 模以及所创造的效益情况确定。 2、董事长激励基金 根据公司 2002 年度股东大会审议通过的关于设立董事长奖励基金的议案， 公司 已提取董事长奖励基金 1320.43 万元。对公司董事会成员、总经理、副总经理和其它 高管人员以及子公司董事长、总经理进行奖励。享受人员和分配金额由薪酬委员会根 据在岗时间、现任岗位情况、所承担的工作量、企业规模以及所创造的效益情况确定。 17 晨鸣纸业 2003 年年度报告 六、股东大会情况简介 （一）报告期内召开了 2002 年度股东大会和 2003 年第一次临时股东大会。 1、公司于 2003 年 3 月 18 日在《中国证券报》和《香港商报》刊登了关于召开 2002 年度股东大会通知。公司 2002 年度股东大会于 2003 年 4 月 29 日在本公司召开。出席 会议的股东及股东代理人 37 人，其中，内资股股东及股东代理人 36 人，外资股股东 及股东代理人 1 人，出席会议股东及代理人所持(或代表)股份总数 159,583,899 股， 占公司有表决权股份总额的 31.9976%。其中内资股 159,440,899 股，占出席会议的股 东及股东代理人所代表股份的 99.91%；外资股 143,000 股，占出席会议的股东及股东 代理人所代表股份的 0.09%。本次会议的召开符合《公司法》、《公司章程》和《上市 公司股东大会规范意见》等法律法规的规定。本次股东大会由北京浩天律师事务所张 玉凯律师见证并出具了法律意见书。大会以记名投票表决方式通过以下决议： （1）审议通过了公司 2002 年度董事会工作报告； （2）审议通过了公司 2002 年度监事会工作报告； （3）审议通过了公司 2002 年度财务决算方案； （4）审议通过了公司 2002 年度利润分配预案及 2003 年度利润分配政策； （5）审议通过了修改《公司章程》的议案； （6）审议通过了关于董事变更的议案； （7）审议通过了选举公司独立董事及其支付报酬的议案； （8）审议通过了关于监事变更的议案； （9）审议通过了关于续聘会计师事务所的议案； （10）审议通过了关于董事、高管人员薪酬制度的议案； （11）审议通过了关于监事薪酬制度的议案； （12）审议通过了关于投资重点技术改造“双高一优”项目的议案； （13）审议通过了关于控股子公司江西晨鸣纸业有限责任公司国债技改项目的议 案； （14）审议通过了控股子公司上海晨鸣造纸机械有限公司国债技改项目的议案。 18 晨鸣纸业 2003 年年度报告 本次股东大会决议公告刊登在 2003 年 4 月 30 日的《中国证券报》和《香港商报》 上。 2、公司于 2003 年 6 月 28 日在《中国证券报》和《香港商报》刊登了关于召开 2003 年第一次临时股东大会通知。公司 2003 年第一次临时股东大会于 2003 年 7 月 29 日在 本公司召开。出席会议的股东及股东代理人 14 人，其中，内资股股东及股东代理人 10 人，外资股股东及股东代理人 4 人，出席会议股东及代理人所持(代表)股份总数 300,933,161 股，占公司有表决权股份总额的 33.52%。其中内资股 282,141,066 股， 占出席会议的股东及股东代理人所代表股份的 93.76%；外资股 18,792,095 股，占出席 会议的股东及股东代理人所代表股份的 6.24%。符合《公司法》、《公司章程》和《上 市公司股东大会规范意见》等法律法规的规定。本次股东大会由北京浩天律师事务所 王晓明律师见证并出具了法律意见书。大会以记名投票表决方式通过以下决议： 一、审议通过了公司具备发行可转换公司债券资格的议案； 二、逐项审议通过了发行可转换公司债券的议案； 三、逐项审议通过了募集资金使用项目可行性的议案； 四、审议通过了前次募集资金使用情况的说明的议案； 五、审议通过了修改《公司章程》的议案； 本次股东大会决议公告刊登在 2003 年 7 月 30 日的《中国证券报》和《香港商报》 上。 （二）选举、更换公司董事、监事情况 (1)2003 年 4 月 29 日，经公司 2002 年度股东大会审议，选举董建文、周少华先生 为公司第三届董事会董事，任期至第三届董事会届满；选举王志华、刁云涛、周承娟 为公司第三届董事会独立董事，任期至第三届董事会届满；同意韩文建、许向东、李 若和辞去董事职务。 (2)2003 年 4 月 29 日，公司 2002 年度股东大会选举王在国先生、孙佃明先生为公 司第三届监事会监事，任期至第三届监事会届满；同意李雪芹、张军辞去公司第三届 监事会监事职务。 19 晨鸣纸业 2003 年年度报告 七、董事会报告 (一)报告期内公司重大事项的讨论与分析 2003 年公司生产经营稳定，运行质量不断提高，生产规模和效益实现了较大增长， 经济效益连续九年居全国同行业领先。公司突出以发展为主题，采取多种措施，强化 指挥调度，实现了 30 万吨铜版纸、15 万吨新闻纸、18 万吨 A 级箱板纸等项目的顺利 达产，并创造了良好的经济效益。2004 年公司将重点抓好项目建设，实现企业可持续 发展，确保山东寿光晨鸣 30 万吨涂布白纸板“双高一优”项目、江西晨鸣纸业有限责 任公司 20 万吨低定量涂布纸及年产 18.7 万吨漂白化学热磨机械浆国债技改项目和上 海晨鸣造纸机械有限公司“替代大型纸机进口”国债技改项目的按期实施。 （二）报告期内的经营情况 公司所属行业为轻工造纸业，主营业务为机制纸及板纸和造纸原料、造纸机械、 电力、热力的生产与销售。报告期内完成机制纸产量 138.56 万吨,比去年同期增长 32.81 ％；实现销售收入 581,907.32 万元，比去年同期增长 30.63%；实现利润 84,758.77 万 元；比去年同期增长 36.44%。 1、主营业务收入、主营业务利润构成情况 （1）按行业构成情况： 报 告 期 内 公 司 实 现 主 营 业 务 收 入 581,907.32 万 元 ， 其 中 各 类 机 制 纸 实 现 551,913.66 万元，占 94.85%；电力、热力实现 3,791.00 万元，占 0.65%；建筑材料实 现 20,556.00 万元，占 3.53％；造纸设备实现 4,381.31 万元，占 0.75％；其他实现 1,265.35 万元，占 0.22％。 报告期内公司实现主营业务利润 162,472.92 万元，其中各类机制纸 157,250.05 万元，占 96.79%；电力、热力实现 918.91 万元，占 0.57%；建筑材料实现 3,578.33 万元，占 2.20％；造纸设备实现 706.55 万元，占 0.43％；其他实现 19.08 万元，占 0.01％。 （2）按产品构成情况： 20 晨鸣纸业 2003 年年度报告 报告期内公司主导产品轻涂纸实现主营业务收入 57236.95 万元，占 9.83%； 双胶 纸实现主营业务收入 98482.78 万元，占 16.93%；书写纸实现主营业务收入 50127.43 万元，占 8.61%；铜版纸实现主营业务收入 144796.91 万元，占 24.88%；新闻纸实现 主营业务收入 62068.25 万元，占 10.67%；箱板纸实现主营业务收入 61246.56 万元， 占 10.52%。 报告期内公司主导产品轻涂纸实现主营业务利润 16,856.56 万元，占 10.37%； 双 胶纸实现主营业务利润 32,489.65 万元，占 20.00%；书写纸实现主营业务利润 15,163.53 万元，占 9.33%；铜版纸实现主营业务利润 40,338.46 万元，占 24.83%； 新闻纸实现主营业务利润 19,026.41 万元，占 11.71%；箱板纸实现主营业务利润 10,800.88 万元，占 6.65%。 （3）按地区构成情况： 报告期内公司山东地区实现主营业务收入 384,642.91 万元，占 66.10%； 湖北地 区实现主营业务收入 159,963.71 万元，占 27.49%；东北地区实现主营业务收入 32,919.39 万元，占 5.66%；其他地区实现主营业务收入 4,381.31 万元，占 0.75%。 报告期内公司山东地区实现主营业务利润 105,194.28 万元，占 63.91%； 湖北地 区实现主营业务利润 49,477.78 万元，占 30.06%；东北地区实现主营业务收入 9,208.83 万元，占 5.59%；其他地区实现主营业务收入 715.78 万元，占 0.44%。 2、公司主要产品的销售收入、产品销售成本、毛利率情况(万元) 类 别 销售收入 销售成本 毛利率 轻涂纸 57,236.95 40,380.93 29.45 双胶纸 98,482.78 65,993.13 32.99 书写纸 50,127.43 34,963.90 30.25 铜版纸 144,796.91 104,458.45 27.86 新闻纸 62,068.25 43,041.84 30.65 箱板纸 61,246.56 50,445.68 17.64 21 晨鸣纸业 2003 年年度报告 (三)公司主要控股子公司的经营情况及业绩 1、公司控股经营的武汉晨鸣汉阳纸业股份有限公司注册资本 21,136.70 万元，公 司拥有 50.93%的股权，主导产品为书写纸、新闻纸，报告期末公司总资产 228,941.12 万元，2003 年完成机制纸产量 30.50 万吨,实现销售收入 134,597.67 万元,实现净利润 7,311.00 万元。 2、公司控股经营的山东晨鸣纸业集团齐河板纸有限责任公司注册资本 37,620.00 万元，公司拥有 99.9468%的股权，主导产品为箱板纸，报告期末公司总资产 102,646.86 万元，2003 年生产牛皮箱板纸及瓦楞纸 32.90 万吨,实现销售收入 83,256.79 万元,净 利润 6,587.04 万元。 3、公司控股经营的山东晨鸣热电股份有限公司注册资本 9,955.31 万元，公司拥 有 51%的股权，主营电力、热力的生产和销售,报告期末公司总资产 54,010.98 万元， 2003 年实现销售收入 34,822.87 万元，实现净利润 1,568.30 万元。 4、公司控股经营的赤壁晨鸣纸业有限责任公司注册资本 17,741.94 万元，公司拥 有 35.7883%的股权，主导产品为双胶纸，报告期末公司总资产 41,741.63 万元，2003 年实现产量 6.78 万吨,实现销售收入 30,886.41 万元,净利润 5,001.90 万元。 5、公司控股经营的海拉尔晨鸣纸业有限责任公司注册资本 1,600.00 万元，公司 拥有 75%的股权，主导产品为漂白苇浆板，报告期末总资产 9,571.46 万元，2003 年实 现产量 3.19 万吨,实现销售收入 9,325.62 万元,净利润 999.85 万元。 6、公司控股经营的吉林晨鸣纸业有限公司注册资本 8,163.30 万元，公司拥有 51% 的股权，主营木浆、机制纸等，报告期末公司总资产 30,144.15 万元，2003 年实现产 量 8.80 万吨,实现销售收入 25,604.78 万元,净利润 2,211.47 万元。 （四）本报告期主要供应商、客户情况 （1）公司向前五名供应商合计的采购金额占年度采购总额的 8.79%； （2）公司向前五名客户销售额占公司销售总额的 5.89%。 22 晨鸣纸业 2003 年年度报告 （五）报告期内经营中出现的问题与困难及解决方案 随着关税政策的调整，纸品出口退税政策的取消、原料价格上涨以及国际造纸企 业在我国纷纷抢占市场，市场竞争更趋白热化。面对经营中出现的困难，公司在抓好 项目建设的同时，采取了以下主要措施： （1）加快技术创新，全力搞好现有设备的挖潜改造，提高自动化水平，通过设备 提速、改造，全面提高公司运行质量。 （2）加强公司内部管理，加大了对各子公司的工作指导、协调和监督力度，促进 了各子公司的正常运营。 （3）坚持以市场为龙头，不断完善市场网络，改革管理体制，通过多种措施，产 品市场覆盖面越来越大。 （六）报告期内投资情况 报告期内公司累计项目投资(含技术改造)65,491.29 万元，比去年同期 153,951.79 万元，减少 57.46%。 1、报告期内无募集资金投资情况。 公司前次募集资金使用项目--15.3 万吨铜版纸项目累计投资 189,786 万元，其中 募集资金投资 142,430 万元，报告期内实现销售收入 140,959 万元，净利润 22,111 万 元。 2、报告期内非募集资金投资情况 （1）公司 30 万吨涂布白纸板项目,已被国家经贸委以国经贸投资[2003]86 号文 件批准立项，并被列为第三批国家重点技术改造“双高一优”项目，总投资 8.7 亿元。 报告期内完成投资 9778.99 万元，资金来源为银行借款。 （2）江西晨鸣纸业公司 20 万吨低定量涂布纸项目,已被国家经贸委以国经贸投资 [2003]100 号文批准立项，项目总投资 13.6 亿元。报告期内完成投资 24,146.80 万元， 资金来源为银行借款。 （3）150T/D 化机浆制浆及附属系统项目已经山东省经贸委鲁经贸投资备 0200647 23 晨鸣纸业 2003 年年度报告 号文、0200656 号、0300126 号批准立项。项目总投资 9500 万元，报告期内完成投资 9409 万元，资金来源为银行借款，该项目已于 2003 年 12 月试运行。 （七）公司财务状况、经营成果 1、公司财务指标的增减变动情况 单位:人民币元 项目 2003 年 2002 年 增减(%) 总资产 10,230,861,065.03 8,689,918,637.96 17.73 股东权益 4,375,920,134.78 3,543,330,736.52 23.50 主营业务利润 1,624,729,186.82 1,248,045,998.34 30.18 净利润 628,111,635.21 363,767,078.67 72.67 现金及现金等价物净增加额 244,375,893.43 -728,548,507.75 （1）总资产增加主要是因新上项目投资借款增加及净利润增加。 （2）长期负债减少主要是因归还部分银行借款。 （3）股东权益增加主要是因报告期内净利润增加。 （4）主营业务收入增加主要是因报告期内项目陆续达产，销售量增加。 （5）主营业务利润增加主要是因报告期内公司规模扩大，产销量增加。 （6）净利润增加主要是因报告期内公司及控股子公司项目陆续达产，产销量增加。 （7）现金及现金等价物净增加额增加主要是销售回款及借款增加。 2、报告期内公司会计政策、会计估计变更及会计差错更正的影响 （1）本公司本期会计政策变更的情况如下： ①本公司将报告年度资产负债表日后至财务报告批准报出日之间董事会制定的利 润分配预案中的现金股利，原作为期后事项的调整事项，记入“应付股利”项目，现 按照现行会计制度的规定，不作会计处理，只在报告年度的会计报表附注中单独披露。 上述会计政策变更已采用追溯调整法，相应调整了期初留存收益及相关项目的期初数； 利润及利润分配表的上年同期数栏，已按调整后的数字填列。上述会计政策变更的累 积影响数为 24,936,886.20 元，由于会计政策变更，调减了 2002 年末的应付股利 24 晨鸣纸业 2003 年年度报告 23,625,762.00 元 、 应 交 税 金 1,311,124.20 元 ； 调 增 了 2003 年 年 初 留 存 收 益 24,936,886.20 元，其中，未分配利润调增了 24,936,886.20 元。 ②根据财政部《关于执行〈企业会计制度〉和相关会计准则有关问题解答（二）》 （财会[2003]10 号）的规定，本公司自 2003 年 3 月 17 日起，对本公司 2003 年 3 月 17 日及以后新发生的股权投资贷方差额，由原按不低于 10 年的期限摊销计入损益改为 发生时直接计入资本公积处理。对 2003 年 3 月 17 日之前形成的股权投资贷方差额， 不再做追溯调整，对其余额继续采用原有的会计政策，直至摊销完毕为止。该项会计 政策变更对本公司 2003 年度会计报表无影响。 （2）本公司本期对以前年度的会计差错更正情况如下： 本公司本期在进行 2002 年度的企业所得税汇算清缴时补交以前年度企业所得税 6,327,185.16 元，本公司将其作为会计差错更正了 2002 年度会计报表的相关项目。 本公司下属子公司在进行 2002 年度的企业所得税汇算清缴时补交了以前年度企 业所得税，下属子公司将其作为会计差错更正了 2002 年度会计报表的相关项目，本公 司根据投资比例相应更正了 2002 年度会计报表的相关项目。各子公司以前年度会计差 错更正的具体内容如下： 子公司名称 更正金额 更正原因 赤壁晨鸣纸业有限责任公司 -11,627,887.74 补交以前年度企业所得税 武汉晨鸣汉阳纸业股份有限公司 -12,576,103.55 补交以前年度企业所得税 合计 -24,203,991.29 本公司由于上述会计差错更正而相应更正了 2002 年末的资产负债表、2002 年度 的 利 润 表 ， 其 中 利 润 表 中 的 所 得 税 调 增 30,531,176.55 元 、 少 数 股 东 损 益 调 减 13,637,558.40，资产负债表中应交税金调增 30,531,176.55 元、少数股东权益调减 13,637,558.40 元、未分配利润调减 13,514,894.45 元，盈余公积调减 3,378,723.60 元。调减了 2003 年年初留存收益 16,893,618.05 元，其中，未分配利润调减了 13,514,894.45 元，盈余公积调减了 3,378,723.60 元。 25 晨鸣纸业 2003 年年度报告 （八）生产经营环境变化及宏观政策、法规发生变化对公司经营状况的影响 2003 年 7 月 1 日，国家商务部发布 2003 年第 28 号公告，决定自 2003 年 7 月 1 日 起对原产于加拿大、韩国、美国的进口新闻纸所适用的反倾销措施进行期终复审调查， 期终复审调查时间于 2004 年 6 月 30 日之前结束。2003 年 8 月 6 日，国家商务部发布 2003 年第 35 号公告，公布了铜版纸反倾销终裁决定，决定对原产于韩国、日本的进口 铜版纸分别征收 4%－71%不等的反倾销税，为期 5 年。公司作为国内主要铜版纸和新闻 纸厂商，上述反倾销复审调查及终裁决定为公司赢得了良好的发展机遇。 （九）新年度业务发展计划 二 OO 四年公司将以经济效益为中心，全面实施国际化发展战略，继续加大投入， 抓好项目建设，优化结构，完善机制，深入开展管理效益年活动，加快推进企业跨越 式发展。 工作重点和措施： 1、加强员工教育培训和业务培训，全力提高员工队伍素质，为企业发展提供永恒 的活力。 2、抓好项目建设，全面推进技术进步，对在建设项目实行资金、技术、人员等全 方位倾斜，落实项目经理负责制，确保按期进展。 3、加快国际化合作步伐，进一步搞好资本运营，开展多层次、全方位的国际合作， 积极寻找具有较强实力的机构进行合作。 4、加快实施林纸一体化工程，抓好速生林原料和浆基地建设。 （十）董事会日常工作情况 1、报告期内公司共召开了七次董事会。 （1）公司第三届董事会第九次会议于 2003 年 1 月 11 日在晨鸣大酒店召开，会议 应到董事 13 人，实到董事 11 人，公司监事列席了会议，与会董事认真审议并通过了 本次董事会会议的各项议案，形成会议决议如下： 26 晨鸣纸业 2003 年年度报告 一、审议通过了公司高级管理人员变更的议案； 二、审议通过了同意本公司向工商银行山东省寿光支行等 8 家银行申请免担保信 用融资人民币 16 亿元综合授信额度的议案； 三、审议通过了本公司向武汉晨鸣汉阳纸业股份有限公司等控股子公司向银行申 请综合授信提供担保的议案； 决议公告刊登在 2003 年 1 月 14 日的《中国证券报》和《香港商报》上。 （2）公司第三届董事会第十次会议于 2003 年 3 月 16 日晨鸣大酒店召开，会议应 到董事 13 人，实到董事 10 人，公司 3 名监事列席了会议，各位董事认真审议并通过 了本次董事会会议的各项议案，形成会议决议如下： 一、审议通过了公司 2002 年度报告和年度报告摘要； 二、审议通过了公司 2002 年度董事会工作报告； 三、审议通过了公司 2002 年度财务决算方案； 四、审议通过了公司 2002 年度利润分配预案及 2003 年度利润分配政策； 五、审议通过了修改《公司章程》的议案； 六、审议通过了关于董事、副总等高管人员变更的议案； 七、审议通过了提名独立董事候选人及支付其报酬的议案； 八、审议通过了关于续聘会计师事务所的议案； 九、审议通过了关于董事、高管人员薪酬制度的议案； 十、审议通过了关于投资重点技术改造“双高一优”项目的议案； 十一、审议通过了关于投资 150T/D 化机浆项目的议案； 十二、审议通过了关于控股子公司江西晨鸣纸业有限责任公司国债技改项目的议 案； 十三、审议通过了关于控股子公司上海晨鸣造纸机械有限公司国债技改项目的议 案。 十四、审议通过了关于变更公司租赁的“山东黄河板纸厂”租赁实施主体的议案； 十五、审议通过了关于为控股子公司项目申请贷款提供担保的议案； 27 晨鸣纸业 2003 年年度报告 十六、审议通过了公司召开 2002 年度股东大会的议案。 决议公告刊登在 2003 年 3 月 18 日的《中国证券报》和《香港商报》上。 （3）公司第三届董事会第十一次会议于 2003 年 4 月 14 日在晨鸣大酒店二楼会议 室召开，应到董事 13 人，实到董事 9 人，与会董事认真审议并一致通过了以下议案， 形成会议决议如下： 一、审议通过了公司 2003 年第一季度报告； 二、审议通过了公司向中国银行寿光市支行申请信用三亿美元综合授信额度（包 括开立信用证和外币借款）的决议，期限一年。 决议公告刊登在 2003 年 4 月 15 日的《中国证券报》和《香港商报》上。 （4）公司第三届董事会第十二次会议于 2003 年 6 月 26 日下午在晨鸣集团大楼二 楼会议室召开，应到董事 15 人，实到董事 15 人，3 名监事和有关高级管理人员列席了 会议。与会董事认真审议并通过了本次董事会会议的各项议案，形成会议决议如下： 一、审议通过了公司具备发行可转换公司债券资格的议案； 二、审议通过了发行可转换公司债券的议案； 三、审议通过了募集资金使用项目可行性的议案； 四、审议通过了前次募集资金使用情况的说明的议案； 五、审议通过了修改《公司章程》的议案； 六、审议通过了关于召开 2003 年度第一次临时股东大会的议案。 决议公告刊登在 2003 年 6 月 28 日的《中国证券报》和《香港商报》上。 （5）公司第三届董事会第十三次会议于 2003 年 7 月 30 日在晨鸣大酒店二楼会议 室召开，会议应到董事 15 人，实到董事 15 人。与会董事认真审议并通过了本次董事 会会议的各项议案，形成会议决议如下： 一、审议通过了公司 2003 年半年度报告及其摘要； 二、审议通过了公司 2003 年半年度利润分配方案； 决议公告刊登在 2003 年 7 月 31 日的《中国证券报》和《香港商报》上。 （6）公司第三届董事会第十四次会议于 2003 年 10 月 19 日在晨鸣大酒店二楼会 28 晨鸣纸业 2003 年年度报告 议室召开，会议应到董事 15 人，实到董事 15 人，与会董事认真审议并通过了公司 2003 年第三季度报告。 （7）公司第三届董事会第十五次会议于 2003 年 12 月 31 日在晨鸣大酒店二楼会 议室召开，应到董事 15 人，实到董事 12 人。与会董事认真审议了各项议案并形成会 议决议如下： 一、审议通过了设立投资者关系管理机构的议案； 二、审议通过了投资者关系管理工作规范和工作细则的议案； 三、审议通过了山东晨鸣纸业集团齐河板纸有限责任公司增资扩股的议案； 四、审议通过了改聘境内会计师事务所的议案； 五、审议通过了关于公司向工商银行寿光支行等银行申请流动资金信用借款 18 亿元人民币的综合授信额度，期限一年的议案。 七、审议通过了公司董事变更的议案； 八、审议通过了关于分配 2002 年度股权激励基金的议案。 决议公告刊登在 2004 年 1 月 6 日的《中国证券报》和《香港商报》上。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 （1）2003 年 4 月 29 日经 2002 年股东大会审议通过了 2002 年度利润分配方案： 以 2002 年底的总股本 498,737,724 股为基数，向全体股东每 10 股送红股 2 股、派发 0.50 元现金红利(含税)，同时以资本公积金向全体股东每 10 股转增 6 股。该分配方 案已于 2003 年 5 月顺利实施。 （2）经 2003 年 7 月 29 日公司 2003 年第一次临时股东大会审议通过，公司拟发 行 20 亿元可转换公司债券，目前正在申报过程中。 （十一）本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案 1、经天健会计师事务所审计，公司 2003 年度实现净利润为628,111,635.21 元，根 据本公司章程规定，提取 10%的法定公积金 58,501,720.77 元，提取 10%的法定公益金 58,501,720.77 元，2003 年度实现可供股东分配利润为 511,108,193.67 元，加上年初未 29 晨鸣纸业 2003 年年度报告 分配利润 733,859,623.77 元，扣除 2003 年度实施 2002 年利润分配方案减少数 124,684,431.20 元，本次可供股东分配的利润为 1,120,283,386.24 元。 2、2003 年度利润分配预案 以 2003 年 底 的 总 股 本 897,727,903 股 为 基 数 ， 用 本 次 可 供 股 东 分 配 利 润 1,120,283,386.24 元，向全体股东每 10 股派发 1.00 元现金红利(含税)，共计分配利 润支出为 89,772,790.30 元，剩余可分配利润 1,030,510,595.94 元，结转以后年度分 配。 该预案尚须经 2003 年度股东大会审议通过。 （十二）其他报告事项 1、公司关于关联方资金往来和对外担保情况 根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干 问题的通知》（证监发[2003]56 号）（以下简称《通知》）要求，公司审计机构天健 会计师事务所有限公司对此出具了天健（2004）特审字 022 号《关于山东晨鸣纸业集 团股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明》，根据专项说明， 截止 2003 年 12 月 31 日，公司控股股东及其他关联方没有占用资金情况；公司应收寿 光丽奔制纸有限公司（本公司持有其 26.4%的股份）的款项余额为 101.26 万元，系应 收其租金、水电费等，属正常业务往来。 独立董事认为：截止 2003 年 12 月 31 日，公司无对外担保。根据证监发[2003] 56 号文要求，公司拟修改《公司章程》，对对外担保的审批程序、被担保对象条件等在 《公司章程》中作补充修订。公司能够严格按照《上市规则》、《公司章程》的有关 规定，认真履行对外担保情况的信息披露义务，并按规定向注册会计师如实提供公司 全部对外担保事项。 2、公司信息披露报刊为《中国证券报》和《香港商报》。 30 晨鸣纸业 2003 年年度报告 八、监事会报告 报告期内，公司监事会以向全体股东负责的态度，认真履行职责，列席董事会会 议，对公司财务以及公司董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法、合规性进 行监督，维护了公司及股东的合法权益。 （一）报告期内公司共召开了三次监事会。 1、公司第三届监事会第六次会议于 2003 年 3 月 16 日在晨鸣大酒店召开，会议应 到监事 5 人，实到监事 3 人。与会监事审议并通过了本次监事会会议的各项议案，形 成会议决议如下： 一、审议通过了公司 2002 年度报告和年度报告摘要； 二、审议通过了公司 2002 年度监事会工作报告； 三、审议通过了公司 2002 年度财务决算方案； 四、审议通过了公司监事变更的议案； 五、审议通过了建立公司监事薪酬制度的议案。 决议公告刊登于 2003 年 3 月 18 日的《中国证券报》和《香港商报》上。 2、公司第三届监事会第七次会议于 2003 年 4 月 14 日在晨鸣大酒店二楼会议室召 开。应到监事 5 人，实到监事 3 人， 与会监事认真审议并通过了公司 2003 年第一季 度报告。 决议公告刊登于 2003 年 4 月 15 日的《中国证券报》和《香港商报》上。 3、公司第三届监事会第八次会议于 2003 年 7 月 30 日在晨鸣大酒店二楼会议室召 开。应到监事 5 人，实到监事 5 人， 与会监事认真审议并通过了公司 2003 年半年度 报告及其摘要。 决议公告刊登于 2003 年 7 月 31 日的《中国证券报》和《香港商报》上。 （二）监事会发表的独立意见 1、公司决策程序合法，内部控制制度健全，运作规范，公司董事、高级管理人员 31 晨鸣纸业 2003 年年度报告 执行公司职务时没有违反法律、法规、《公司章程》或损害公司利益的行为； 2、公司监事会负责监督和检查了公司的财务状况，监事会认为天健会计师事务所 有限公司和香港罗兵咸永道会计师事务所出具的审计意见及公司财务审计报告真实、 客观、公正地反映了公司财务状况和经营成果； 3、公司于 2000 年 11 月增发Ａ股所募集资金实际投入 15.3 万吨铜版纸项目与《招 股说明书》承诺投入项目一致，没有改变募集资金用途，所募集资金已全部使用完毕， 项目已于 2002 年 8 月全线投产，并实现了达产，取得了良好的经济效益。 4、报告期内公司收购资产的交易价格合理，无损害股东权益或造成公司资产流失 的情况。 5、公司发生的关联交易公平、合理，没有损害公司的利益。 32 晨鸣纸业 2003 年年度报告 九、重要事项 （一）本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 （三）重大关联交易事项 1、关联方 企业名称 注册地址 注册资金 主营业务 与公司关系 拥有权益 经济性质 法人代表 寿光丽奔制纸有限公司 潍坊寿光 USD8,924,000 纸张生产销售 联营企业 26.4% 中外合资 中村雅知 青州市晨鸣变性淀粉有限责任公司 青州市 3,000,000 淀粉深加工等 联营企业 30% 有限责任 周志海 2、关联方交易 项 目 2003 年度 2002 年度 收取丽奔制纸有限公司用电费 6,089,223.49 8,093,809.03 收取丽奔制纸有限公司用汽及用水费 3,791,463.27 4,081,021.60 收取丽奔制纸有限公司职工家属水电费 76,467.47 - 收取丽奔制纸有限公司排污费 458,990.45 486,687.08 收取丽奔制纸有限公司租赁费 112,499.94 150,000.00 收取丽奔制纸有限公司绿化费 7,499.98 - 收取丽奔制纸有限公司材料款 52,500.00 - 收取丽奔制纸有限公司赔偿金 48,764.44 - 收取丽奔制纸有限公司医院服务费 217,182.70 - 购买青州市晨鸣变性淀粉有限责任公司淀粉 17,124,757.09 17,780,940.30 合 计 27,979,348.83 30,592,458.01 上述关联方交易均按当地市场价格执行。 关联方名称 2003年12月31日 2002年12月31日 33 晨鸣纸业 2003 年年度报告 其他应收款： —寿光丽奔制纸有限公司 1,012,594.75 987,528.92 应付账款： --青州市变性淀粉有限责任公司 4,584,240.51 3,930,218.08 3、关联方往来款项余额 关联方名称 2003年12月31日 2002年12月31日 其他应收款： —寿光丽奔制纸有限公司 1,012,594.75 987,528.92 应付账款： --青州市变性淀粉有限责任公司 4,584,240.51 3,930,218.08 （四）重大合同及履行情况 1、2002 年 1 月 12 日，公司与山东寿光联盟化工集团有限责任公司签订《互保协 议》，截止 2003 年 6 月 30 日，公司为山东寿光联盟化工集团有限责任公司提供的担 保已还清，双方无互保情况。2003 年 9 月 28 日，公司与其签订该《互保协议》的终止 协议，双方同意不再为对方向银行借款提供新的任何形式的担保。 2、本公司于 1999 年 12 月 20 日，与潍坊亚星集团有限公司签订《互保协议》，截 止 2003 年 9 月 30 日，公司为潍坊亚星集团有限公司在中国工商银行潍坊市分行提供 16887 万元贷款担保。2003 年 10 月 23 日，公司与中国工商银行潍坊市分行其签订《保 证合同》的终止协议，公司不再为潍坊亚星集团有限公司提供担保，不再承担任何担 保责任。 3、截止 2003 年 12 月 31 日，公司为所属控股子公司提供担保 53,297 万元。 （五）报告期内，公司境内聘任天健会计师事务所有限公司，提供审计服务的年 限为 1 年，境外为罗兵咸永道会计师事务所，提供审计服务的连续年限为 5 年。 会计师事务所 2003 年度财务审计费用 34 晨鸣纸业 2003 年年度报告 天健会计师事务所有限公司 60 万元人民币 罗兵咸永道会计师事务所 115 万港币 公司同时承担两个会计师事务所审计人员的差旅费。 （六）报告期内公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会处罚和证券交易所 的谴责。 （七）根据国家税务总局《外商投资企业和外国企业购买国产设备投资抵免企业 所得税管理办法》（国税发[2000]90 号文件）。晨鸣纸业铜版纸项目购买国产设备抵 免企业所得税的申请，经山东省国税局 2003 年第 35 号文、2003 年第 36 号文于 2003 年 6 月 30 日审核批准，抵免 2003 年度应交所得税 5311 万元。公司于 2003 年 7 月 8 日在《中国证券报》和《香港商报》进行了公告。 经山东省国税局 2003 年 12 月 31 日审核批准，公司抵免 2003 年度所得税 2927 万元。 （八）公司控股子公司江西晨鸣纸业有限责任公司年产 20 万吨低定量涂布纸项 目，属国债重点支持项目，本期收到国家及江西省财政国家重点技术改造项目补贴资 金 22,608 万元。 公司控股子公司上海晨鸣造纸机械有限公司“替代大型纸机进口”项目，属国债 重点支持项目，本期收到国家重点技术改造项目补助资金 2,592 万元。 35 晨鸣纸业 2003 年年度报告 十、财务报告 (一)审计意见 本公司审计报告已经天健会计师事务所有限公司会计师事务所审计，并出具了无 保留意见的审计报告。 审 计 报 告 天健（2004）审字 047 号 山东晨鸣纸业集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的山东晨鸣纸业集团股份有限公司（以下简称“贵公司”）2003 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表、2003 年度的利润表及合并利润表、2003 年度的现金流量表及合并现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任， 我们的责任是在实施审计的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报 表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露 的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以 及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表审计意见提供了合理 的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规 定，在所有重大方面公允反映了贵公司 2003 年 12 月 31 日的财务状况、2003 年度的经 营成果以及 2003 年度的现金流量。 天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师 童传江 中国·北京 何降星 2004 年 3 月 14 日 （二）会计报表（附后） （三）会计报表附注 36 晨鸣纸业 2003 年年度报告 会计报表附注 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 山东晨鸣纸业集团股份有限公司(以下简称“本公司”)前身为山东省寿光县造纸 总厂，成立于 1958 年，1993 年 3 月组建设立为定向募集的股份有限公司。 1996 年 12 月，经山东省人民政府鲁改字[1996]270 号文及国务院证券委员会证委 发[1996]59 号文批准，本公司改组为募集设立的股份有限公司。 经国务院证券委员会证委发[1997]26 号文和深圳证券交易所深证发[1997]188 号 文批准，本公司境内上市外资股(B 股)股票于 1997 年 5 月 26 日起在深圳证券交易所挂 牌交易。 1997 年 8 月，经国家对外贸易经济合作部(1997)外经贸资二函字第 415 号文批复， 本公司成为中外合资的外商投资股份有限公司。 2000 年 9 月和 2000 年 11 月，分别经中国证券监督管理委员会证监公司字[2000]151 号文和深圳证券交易所深证上[2000]151 号文批准，本公司增发人民币普通股股票（A 股）7,000 万股，并于 2000 年 11 月 20 日起在深圳证券交易所挂牌交易。 2001 年 6 月，本公司 2000 年度股东大会通过决议，以 2000 年末的总股本 453,397,931 股为基数，向全体股东每 10 股送红股 1 股。2002 年 3 月经国家对外经济 贸易合作部外经贸资二函（2002）87 号文批复，同意本公司股本变更为 498,737,724 股。 2003 年 4 月，本公司 2002 年股东大会通过决议，以 2002 年末的总股本 498,737,724 股为基数，向全体股东每 10 股送红股 2 股、资本公积转增 6 股，公司股本变更为 897,727,903 股。 本公司经营范围为：机制纸及纸板等纸制品和造纸原料、造纸机械的加工、销售, 电力、热力的生产、销售。 本公司除设有相关综合管理部门外，还设有造纸一厂、造纸二厂、造纸三厂、制 浆厂、污水处理厂等五个生产分厂以及销售处、供应公司、原料场、自备电厂等辅助生 产部门。 37 晨鸣纸业 2003 年年度报告 截止 2003 年 12 月 31 日，本公司共设有实行内部独立核算，并在工商行政管理部 门注册登记、领取非企业法人营业执照的附属机构 22 个，具体如下： 分公司名称 主要业务 山东晨鸣纸业集团股份有限公司南京分公司 销售本集团产品 山东晨鸣纸业集团股份有限公司西安分公司 销售本集团产品 山东晨鸣纸业集团股份有限公司广州分公司 销售本集团产品 山东晨鸣纸业集团股份有限公司太原分公司 销售本集团产品 山东晨鸣纸业集团股份有限公司济南分公司 销售本集团产品 山东晨鸣纸业集团股份有限公司杭州分公司 销售本集团产品 山东晨鸣纸业集团股份有限公司上海分公司 销售本集团产品 山东晨鸣纸业集团股份有限公司沈阳分公司 销售本集团产品 山东晨鸣纸业集团股份有限公司北京分公司 销售本集团产品 山东晨鸣纸业集团股份有限公司成都分公司 销售本集团产品 山东晨鸣纸业集团股份有限公司长春分公司 销售本集团产品 山东晨鸣纸业集团股份有限公司武汉分公司 销售本集团产品 山东晨鸣纸业集团股份有限公司南昌分公司 销售本集团产品 山东晨鸣纸业集团股份有限公司长沙分公司 销售本集团产品 山东晨鸣纸业集团股份有限公司南宁分公司 销售本集团产品 山东晨鸣纸业集团股份有限公司哈尔滨分公司 销售本集团产品 山东晨鸣纸业集团股份有限公司深圳分公司 销售本集团产品 山东晨鸣纸业集团股份有限公司天津分公司 销售本集团产品 山东晨鸣纸业集团股份有限公司郑州分公司 销售本集团产品 山东晨鸣纸业集团股份有限公司福州分公司 销售本集团产品 山东晨鸣纸业集团股份有限公司石家庄分公司 销售本集团产品 山东晨鸣纸业集团股份有限公司无锡分公司 销售本集团产品 二、主要会计政策、会计估计及合并会计报表的编制方法 1、会计制度 本公司执行企业会计准则和《企业会计制度》。 2、会计年度 38 晨鸣纸业 2003 年年度报告 本公司会计年度自公历一月一日起至十二月三十一日止。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 5、外币业务的核算 本公司发生的外币业务，按当月一日中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合 为人民币记账。月份终了，各种货币性项目外币账户的外币期末余额均按当日中国人 民银行公布的市场汇价的中间价进行调整，由此产生的折合人民币差额作为汇兑损益， 筹建期间的汇兑损益计入开办费，与购建固定资产有关的汇兑损益在固定资产达到预 定可使用状态前计入该项在建固定资产成本，除上述情况外的汇兑损益计入财务费用。 6、现金等价物的确认标准 现金等价物为本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值 变动风险很小的投资。 7、短期投资核算方法 （1）短期投资计价方法 短期投资指购入的能随时变现且持有时间不超过一年（含一年）的投资，包括各 种股票、债券、基金等。购入的各种股票、债券等按实际支付的价款入账，其中包含 的已宣告但尚未领取的现金股利、已到付息期但尚未领取的债券利息分别记入应收股 利、应收利息科目单独核算。 （2）短期投资收益确认方法 短期投资持有期间所收到的股利、利息等收益，不确认为投资收益，作为冲减投 资成本处理。出售短期投资所获得的价款，减去短期投资账面价值以及未收到的已计 入应收项目的股利、利息等后的余额，作为投资收益或损失，计入当期损益。 （3）短期投资跌价准备的确认标准、计提方法 本公司期末短期投资按成本与市价孰低的原则计价，对市价低于成本的部分，计 39 晨鸣纸业 2003 年年度报告 提短期投资跌价准备。具体计提方法为以单项投资的市价与成本进行比较，如果市价 低于成本，按其差额计提短期投资跌价准备。 8、坏账损失核算方法 （1）坏账的确认标准 本公司对因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回 的应收款项，或者因债务人逾期未履行偿债义务并且具有明显特征表明无法收回的应 收款项，报经公司董事会批准后作为坏账予以核销。 （2）坏账损失的核算方法、确认标准及方法 本公司采用备抵法核算坏账损失，当期提取的坏账准备计入当期损益。期末根据 应收款项余额及其账龄,分别按不同比例计提坏账准备。具体提取比例为： 账 龄 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4 年以上 比 例 5% 10% 20% 50% 70% 本公司除了采用账龄分析法计提坏账准备外，还采用个别认定法对收回可能性很 小的应收款项全额计提坏账准备。 9、存货核算方法 （1）存货计价及盘存制度 本公司存货主要分为原材料、低值易耗品、库存商品、在产品、包装物等，采用 永续盘存制度。外购原材料及包装物在购进时按计划成本计价，计划成本与实际成本 之间的差异，在领用时根据各类外购原材料及包装物的成本差异率分别计入相应的生 产成本，从而将计划成本调整为实际成本；其他存货在购进或入库时按实际成本计价， 领用或发出时采用加权平均法计价；低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。 （2）存货跌价准备的确认标准及方法 本公司在期末按成本与可变现净值孰低原则对存货进行计量，对可变现净值低于成 本的差额计提存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目计提，可变现净值按估计的市 价扣除估计完工成本及销售费用和税金确定。 10、长期投资核算方法 40 晨鸣纸业 2003 年年度报告 （1）长期股权投资计价及收益确认方法 长期股权投资以实际支付的价款作为初始成本,实际支付的价款中包含已宣告发 放但尚未领取的现金股利的,以扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利后的金额确定。 本公司对被投资单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%以下，或虽占该单位有表决 权资本总额 20%或 20%以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算;对被投资单位投 资占该单位有表决权资本总额 20%或 20%以上，或虽投资不足 20%但有重大影响的，采 用权益法核算；对被投资单位的投资占该单位有表决权资本总额 50%以上，或虽投资不 足 50%但有实质控制权的，在期末编制合并会计报表。 （2）股权投资差额的摊销期限和方法 初始投资成本与投资时应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，作为股权 投资差额。股权投资借方差额按不超过 10 年的期限摊销计入投资损益；股权投资贷方 差额于发生时计入资本公积。 （3）长期债权投资的计价及收益确认方法 本公司长期债权投资成本以所支付的全部价款，包括税金、手续费等相关费用， 扣除已到期尚未领取的债券利息后的余额作为初始成本记账，并按权责发生制原则按 期计提利息，计入投资收益。 （4）长期债权投资的溢（折）价摊销方法 长期债权投资的溢（折）价在债券持有期内按直线法分期摊销。 （5）长期投资减值准备确认标准和计提方法 本公司期末对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致长期投资 可收回金额低于其账面价值，按长期投资可收回金额低于其账面价值的差额，计提长 期投资减值准备。 11、固定资产计价和折旧方法 本公司固定资产按实际成本计价。固定资产的标准为：使用年限在一年以上的房 屋、建筑物、机器机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等 以及不属于生产经营主要设备，但单位价值在 2,000 元以上，且使用年限超过两年以 上的物品。 固定资产折旧采用直线法计提。按固定资产类别、估计使用年限和预计净残值率 41 晨鸣纸业 2003 年年度报告 （原值的 10%）确定的折旧率如下： 类 别 使用年限 年折旧率 房屋及建筑物 20-40 年 2.25%－4.50% 机器设备 8-10 年 9.00%－11.25% 运输设备 5-8 年 11.25%－18.00% 其他设备 5年 18.00% 本公司期末对由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致固定 资产可收回金额低于账面价值的，按可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值 准备。 12、在建工程核算方法 在建工程按各项工程实际发生的成本计价，为该工程所发生的借款利息支出和汇 兑损益等在该工程达到预定可使用状态前计入工程成本,如果某项工程购置和建造发 生非正常中断连续超过 3 个月(含 3 个月),中断期间发生的借款费用等直接计入当期损 益，除非中断是使该工程达到预定可使用状态必经程序。 在建工程于所建造固定资产达到预定可使用状态时转作固定资产。如果所建造固 定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续，按工程造价、预算或实际 成本暂估转入固定资产。 本公司期末对在建工程进行检查，如果有证据表明在建工程已发生了减值，按预 计可收回金额与账面成本的差额，计提在建工程减值准备。 13、无形资产核算方法 无形资产按取得时发生的实际成本计价，按合同规定受益期、法律规定有效年限、 经营期中较短的年限分期平均摊销。合同没有规定受益期，法律亦没有规定有效年限 的，按不超过 10 年的期限摊销。 本公司期末检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，对预计可收 回金额低于账面价值的，按照可收回金额低于账面价值的差额，计提无形资产减值准 42 晨鸣纸业 2003 年年度报告 备。 14、长期待摊费用摊销方法 筹建期发生的费用在开始生产经营的当月一次计入损益。其他长期待摊费用根据 具体内容按收益期平均摊销。 15、借款费用的会计处理方法 本公司除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用计入当 期损益。为购建固定资产所发生的借款费用，在该固定资产达到预定可使用状态前计 入所购建固定资产成本，在达到预定可使用状态后直接计入当期损益。如果某项固定 资产购建发生非正常中断连续超过 3 个月(含 3 个月),中断期间发生的借款费用直接计 入当期损益，除非中断是使该工程达到预定可使用状态必经程序。 借款费用资本化金额按至当期期末止购建固定资产累计支出加权平均数乘以资本 化率计算确定。 16、研究开发费用会计处理 本公司研究开发费用在发生时确认为当期费用。 17、收入确认的方法 （1）销售商品 当本公司将产品上的主要风险和报酬转移给购买方，对该产品不再保留继续管理 权，也没有对已售出产品的实际控制，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的 收入和成本能够可靠地计量时确认产品销售收入。 （2）提供劳务 当本公司已经提供劳务，相关的收入和成本能够可靠计量，与劳务相关的经济利 益能够流入时确认劳务收入。 （3）让渡资产使用权 让渡资产使用权在与交易相关的经济利益能够流入企业，收入金额能够可靠地计 量时确认收入。 18、所得税的会计处理方法 43 晨鸣纸业 2003 年年度报告 本公司所得税的会计处理方法采用应付税款法。 19、合并会计报表的编制方法 （1）合并范围的确定原则 本公司对外投资占被投资单位有表决权资本总额的 50%以上，或虽不足 50%但有实 际控制权的，纳入合并范围。 （2）合并会计报表所采用的会计方法 本公司合并会计报表系按照财政部财会字[95]11 号文《合并会计报表暂行规定》 等有关文件的要求编制的。合并会计报表时，公司的重大内部交易和资金往来等均互 相抵销。 20、会计政策、会计估计变更及会计差错更正的影响 （1）本公司本期会计政策变更的情况如下： ①本公司将报告年度资产负债表日后至财务报告批准报出日之间董事会制定的利 润分配预案中的现金股利，原作为期后事项的调整事项，记入“应付股利”项目，现 按照现行会计制度的规定，不作会计处理，只在报告年度的会计报表附注中单独披露。 上述会计政策变更已采用追溯调整法，相应调整了期初留存收益及相关项目的期初数； 利润及利润分配表的上年同期数栏，已按调整后的数字填列。上述会计政策变更的累 积影响数为 24,936,886.20 元，由于会计政策变更，调减了 2002 年末的应付股利 23,625,762.00 元 、 应 交 税 金 1,311,124.20 元 ； 调 增 了 2003 年 年 初 留 存 收 益 24,936,886.20 元，其中，未分配利润调增了 24,936,886.20 元。 ②根据财政部《关于执行〈企业会计制度〉和相关会计准则有关问题解答（二）》 （财会[2003]10 号）的规定，本公司自 2003 年 3 月 17 日起，对本公司 2003 年 3 月 17 日及以后新发生的股权投资贷方差额，由原按不低于 10 年的期限摊销计入损益改为 发生时直接计入资本公积处理。对 2003 年 3 月 17 日之前形成的股权投资贷方差额， 不再做追溯调整，对其余额继续采用原有的会计政策，直至摊销完毕为止。该项会计 政策变更对本公司 2003 年度会计报表无影响。 （2）本公司本期对以前年度的会计差错更正情况如下： 44 晨鸣纸业 2003 年年度报告 本公司本期在进行 2002 年度的企业所得税汇算清缴时补交以前年度企业所得税 6,327,185.16 元，本公司将其作为会计差错更正了 2002 年度会计报表的相关项目。 本公司下属子公司在进行 2002 年度的企业所得税汇算清缴时补交了以前年度企 业所得税，下属子公司将其作为会计差错更正了 2002 年度会计报表的相关项目，本公 司根据投资比例相应更正了 2002 年度会计报表的相关项目。各子公司以前年度会计差 错更正的具体内容如下： 子公司名称 更正金额 更正原因 赤壁晨鸣纸业有限责任公司 -11,627,887.74 补交以前年度企业所得税 武汉晨鸣汉阳纸业股份有限公司 -12,576,103.55 补交以前年度企业所得税 合计 -24,203,991.29 本公司由于上述会计差错更正而相应更正了 2002 年末的资产负债表、2002 年度 的 利 润 表 ， 其 中 利 润 表 中 的 所 得 税 调 增 30,531,176.55 元 、 少 数 股 东 损 益 调 减 13,637,558.40，资产负债表中应交税金调增 30,531,176.55 元、少数股东权益调减 13,637,558.40 元、未分配利润调减 13,514,894.45 元，盈余公积调减 3,378,723.60 元。调减了 2003 年年初留存收益 16,893,618.05 元，其中，未分配利润调减了 13,514,894.45 元，盈余公积调减了 3,378,723.60 元。 三、税项 本公司缴纳的税项主要包括增值税、营业税、城建税、企业所得税等。 1、增值税 本公司相关项目增值税的销项税及进项税的具体税率如下： 项 目 税率 内销产品销售(销项税额) 17% 出口产品销售(销项税额) 0 纸芯销售、印刷(销项税额) 17% 45 晨鸣纸业 2003 年年度报告 麦草、苇草收购(进项税额) 10% 生产用蒸汽(进项税额) 13% 生产用电力(进项税额) 17% 生产用泡花碱、箱板纸(进项税额) 17% 国内废纸收购(进项税额) 10% 煤(销项税额) 13% 2、营业税 维修费收入、借款利息收入按 5%计缴营业税，运输费收入按 3%计缴营业税。 3、城市维护建设税和教育费附加 本公司系外商投资股份有限公司，公司总部及附属机构免缴城建税及教育费附加； 控股子公司山东晨鸣新力热电有限公司系外商投资企业，免缴城建税及教育费附加。 其他控股子公司分别按上缴增值税及营业税额的 7%和 3%计缴城建税和教育费附加； 4、企业所得税 本公司系设立在经济技术开发区的外商投资企业，1994－1998 年享受企业所得税 “免二减三”的优惠政策；根据山东省外经贸委鲁外经贸外资字 1998[1802]号《关于 确认山东晨鸣纸业集团股份有限公司为外商投资先进技术企业的批复》，本公司被确 认为外商投资先进技术企业，根据《国务院关于鼓励外商投资的规定》，外商投资先 进技术企业按照国家规定减免企业所得税期满后，可以延长三年减半缴纳企业所得税， 因此本公司执行 12%的企业所得税税率延长至 2001 年；自 2002 年度开始本公司执行 24%的企业所得税税率。 本公司的控股子公司山东晨鸣新力热电有限公司、海拉尔晨鸣纸业有限责任公司 吉林晨鸣纸业有限公司 2003 年度企业所得税税率分别为 7.5%、16.5%、15%，其他子公 司 2003 年度的企业所得税税率为 33%。 5、个人所得税 本公司员工的个人所得税由本公司代为扣缴。 6、房产税及土地使用税 本公司房产税按房产原值的 70%计算缴纳，税率为 1.2%；土地使用税按土地使用 46 晨鸣纸业 2003 年年度报告 面积及相应税率计缴。 四、控股子公司及合营企业 本公司无合营企业，控股子公司情况如下： 直接持有 间接持有 子公司名称 注册资本 投资金额 比例 比例 武汉晨鸣汉阳纸业股份有限公司 211,367,000 107,650,000 50.9300% 山东晨鸣纸业集团齐河板纸有限责 376,200,000 376,000,000 99.9468% 任公司 山东晨鸣热电股份有限公司 99,553,100 50,772,061 51.0000% 吉林晨鸣纸业有限公司 81,633,000 41,630,000 51.0000% 江西晨鸣纸业有限责任公司 100,000,000 90,000,000 90.0000% 寿光市晨鸣天园林业有限公司 10,586,700 7,199,000 68.0000% 上海晨鸣造纸机械有限公司 70,000,000 42,700,000 61.0000% 海拉尔晨鸣纸业有限责任公司 16,000,000 12,000,000 75.0000% 北京天宝嘉麟房地产开发有限公司 50,000,000 22,500,000 45.0000% 赤壁晨鸣纸业有限责任公司 177,410,000 63,492,023 20.0000% 15.7883% 襄樊晨鸣铜版纸业有限责任公司 32,258,000 11,544,590 20.0000% 15.7883% 山东晨鸣新力热电有限公司 USD11,800,000 USD3,069,180 26.0100% 武汉晨鸣乾能热电有限责任公司 88,235,000 22,918,424 25.9743% 山东晨鸣板材有限责任公司 30,000,000 7,803,000 26.0100% 寿光市晨鸣水泥有限公司 7,000,000 3,213,000 45.9000% 寿光市新源煤炭有限公司 1,000,000 504,900 50.4900% 武汉晨建新型墙体材料有限公司 10,000,000 2,597,430 25.9743% 间接持有比例为本公司持有子公司股权比例与子公司持有该被投资单位股权比例的 47 晨鸣纸业 2003 年年度报告 乘积。 子公司名称 经营范围 武汉晨鸣汉阳纸业股份有限公司 纸品及造纸原料、机械生产销售 山东晨鸣纸业集团齐河板纸有限责 制造、加工、销售箱板纸、包装纸等 任公司 山东晨鸣热电股份有限公司 电力、热力生产和供应 吉林晨鸣纸业有限公司 粘胶纤维浆、木浆、机制纸等 机制纸、纸板、纸浆板、纸制品和造纸原料的 江西晨鸣纸业有限责任公司 生产、 加工等 寿光市晨鸣天园林业有限公司 速生杨及林果蔬菜开发、培育销售 上海晨鸣造纸机械有限公司 制浆机械、造纸机械成套设备的生产销售等 海拉尔晨鸣纸业有限责任公司 加工及销售机制纸 、浆板 北京天宝嘉麟房地产开发有限公司 房地产开发 赤壁晨鸣纸业有限责任公司 纸浆及纸制品的生产、加工、销售、汽车运输 襄樊晨鸣铜版纸有限责任公司 生产销售铜版纸、机制纸及其他纸制品、汽车 运输 山东晨鸣新力热电有限公司 电力、热力生产和供应 武汉晨鸣乾能热电有限责任公司 电力、热力的生产 人造板表面装饰板木制品、人造板、强化木地 山东晨鸣板材有限责任公司 板、 浸渍纸的生产、加工、销售等 寿光市晨鸣水泥有限公司 利用炉灰生产、销售水泥 寿光市新源煤炭有限公司 煤炭、汽油、柴油、润滑油、建材等 武汉晨建新型墙体材料有限公司 粉煤灰加气混凝土砌块的生产、经营、销售 （1）上述子公司均纳入了合并报表范围，本公司对间接持股公司的持股比例虽然 不足 50%，但通过直接控股的子公司对其有实质的控制权。 （2）本公司于 2002 年 12 月 21 日签订合资经营合同，成立上海晨鸣造纸机械有 限公司，本公司随即汇出投资款，但被投资单位实际于 2003 年 1 月 2 日取得企业法人 48 晨鸣纸业 2003 年年度报告 营业执照，因此 2002 年度没有将其纳入合并范围，本年度纳入合并报表范围。 （3）本公司持有北京天宝嘉麟房地产开发有限公司的股权比例为 45%，该公司的 董事会成员由五人组成，其中三人由本公司指派，董事长也由本公司指派的人员担任， 所以本公司对其拥有实质控制权，故本期将其纳入了合并报表范围。 （4）本公司下属子公司海拉尔晨鸣纸业有限责任公司原持有满洲里柯林纸业发展 有限公司股权比例为 80%，该公司已于 2003 年 11 月正式注销，故本期未将其纳入合并 范围。 （5）本公司下属子公司山东晨鸣热电股份有限公司与寿光市晨鸣水泥有限公司于 2003 年 12 月分别将其持有的山东晨鸣板材有限责任公司 39%与 10%的股权转让，至此 本公司间接持有山东晨鸣板材有限责任公司股权比例变更为 26.01%。 五、合并会计报表主要项目注释 1、货币资金 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 项 目 外币 人民币 外币 人民币 现金 － 2,987,416.21 － 2,313,709.48 银行存款 － 1,028,754,923.59 － 499,345,043.64 其中：美元 4,145,871.60 34,314,135.47 2,645,941.90 21,901,254.89 日元 7,188.00 484.47 7,189.00 496.29 港币 254,355.62 271,143.09 21,472.68 22,784.66 其他货币资金 － 21,192,306.75 － 306,900,000.00 合计 － 1,052,934,646.55 － 808,558,753.12 （1）本公司 2003 年 12 月 31 日及 2002 年 12 月 31 日的外币存款余额均按当日中 国人民银行公布的市场汇价的中间价折算为人民币，具体采用的汇率如下： 外 币 2003 年 12 月 31 日汇率 2002 年 12 月 31 日汇率 美元 100：827.67 100：827.73 日元 100：6.7400 100：6.9035 49 晨鸣纸业 2003 年年度报告 港币 100：106.60 100：106.11 （2）截止 2003 年 12 月 31 日，本公司银行存款中含有 265,980,000.00 元的定期 存款。 （3）2003 年 12 月 31 日的其他货币资金 21,192,306.75 元，均为银行承兑保证 金。 （4）本公司 2003 年 12 月 31 日货币资金比 2002 年 12 月 31 日增长了 30.22%， 主要原因是 2003 年度销售规模扩大，资金流转量增加。 2、应收票据 票据种类 2003年12月31日 2002年12月31日 银行承兑汇票 283,035,420.84 156,683,049.19 商业承兑汇票 10,686,789.57 28,963,120.90 合 计 293,722,210.41 185,646,170.09 （1）本公司 2003 年 12 月 31 日的应收票据比 2002 年 12 月 31 日增长了 58.22%， 原因系销售规模扩大，相应增加应收票据。 （2）本公司 2003 年 12 月 31 日的商业承兑汇票未用于质押。 （3）2003 年 12 月 31 日应收票据中,无应收持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份 的股东单位的票据。 3、应收账款 2003年12月31日 2002年12月31日 账 龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1年以内 1,023,558,404.10 85.90 51,177,920.20 1,151,234,626.11 90.56 60,205,309.11 1-2年 70,486,145.03 5.91 7,048,614.50 69,917,440.32 5.50 7,020,409.03 2-3年 30,198,282.78 2.53 6,039,656.56 36,916,288.92 2.90 13,214,248.18 3年以上 67,411,529.48 5.66 49,769,934.65 13,174,730.46 1.04 10,672,177.23 合 计 1,191,654,361.39 100.00 114,036,125.91 1,271,243,085.81 100.00 91,112,143.55 50 晨鸣纸业 2003 年年度报告 （1）截止 2003 年 12 月 31 日的应收账款中有 22,021,892.65 元收回的可能性很 小，全额计提了坏账准备。 （2）本公司 2003 年 12 月 31 日应收账款前五名欠款单位累计欠款总额 69,312,526.53 元, 占应收账款总额的 5.82%。 （3）2003 年 12 月 31 日应收账款中,无应收持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份 的股东单位的欠款。 （4）2003 年 12 月 31 日账龄在 3 年以上的应收账款主要为尚未结算完毕的销货款。 4、其他应收款 2003年12月31日 2002年12月31日 账 龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1年以内 160,378,093.98 79.26 8,018,904.70 101,032,682.68 86.17 7,996,277.05 1-2年 22,226,157.82 10.98 2,222,615.78 7,726,745.99 6.59 1,086,350.22 2-3年 8,772,809.54 4.34 5,754,561.91 6,185,357.81 5.28 2,036,540.49 3年以上 10,972,435.18 5.42 7,159,157.29 2,297,387.40 1.96 1,148,693.70 合计 202,349,496.52 100.00 23,155,239.68 117,242,173.88 100.00 12,267,861.46 （1）本公司 2003 年 12 月 31 日其他应收款前五名欠款单位累计欠款总额 61,172,649.34 元, 占其他应收款总额的 30.26%，其中主要欠款单位如下： 序号 欠款单位名称 金额 款项性质 账龄 1 吉林省延吉市州企业破产 31,000,000.00 借款 1 年以内 经费管理办公室 2 12,177,429.49 预交关税 1 年以内 潍坊市海关 3 7,795,219.85 材料款、代垫款、借款 1 年以内 蒲圻市造纸总厂 （2）截止 2003 年 12 月 31 日的其他应收款中有 6,300,000.00 元收回的可能性很 小，全额计提了坏账准备。 51 晨鸣纸业 2003 年年度报告 （3）2003 年 12 月 31 日其他应收款中,无应收持本公司 5%以上（含 5%）表决权 股份的股东单位的欠款。 （4）2003 年 12 月 31 日其他应收款比 2002 年 12 月 31 日增加 72.59%，主要原因 是本期新增了对吉林省延吉市州企业破产经费管理办公室等单位的借款及其他往来款 等。 （5）2003 年 12 月 31 日账龄在 3 年以上的其他应收款主要为尚未到期的单位借 款及其他代垫款项。 5、预付账款 2003年12月31日 2002年12月31日 账龄 金额 比例% 金额 比例% 1年以内 202,661,478.61 96.68 221,348,700.06 100.00 1-2年 6,951,309.83 3.32 － － 合计 209,612,788.44 100.00 221,348,700.06 100.00 （1）2003 年 12 月 31 日预付账款中，无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的 股东单位的预付款项。 （2）2003 年 12 月 31 日账龄在 1 年以上的预付账款为尚未结算的预付购货款的 尾款。 6、存货 2003年12月31日 2002年12月31日 项 目 金额 跌价准备 金额 跌价准备 原材料 485,166,931.67 － 359,216,279.42 － 在产品 52,284,427.43 － 30,958,650.13 － 库存商品 426,698,937.87 223,223.38 138,613,042.78 1,193,267.99 低值易耗品 8,630,395.43 － － － 包装物 3,150,488.28 － － － 委托加工物资 － － － － 房地产开发成本 70,123,175.00 － － － 52 晨鸣纸业 2003 年年度报告 合计 1,046,054,355.68 223,223.38 528,787,972.33 1,193,267.99 （1）房地产开发成本为本公司之控股子公司房地产开发项目土地成本。 （2）2003 年 12 月 31 日的存货比 2002 年 12 月 31 日大幅增加，其原因为： ①由于 2003 年下半年以来纸制品及相关原料价格持续上涨，本公司对部分原料及 库存商品进行了战略性储备； ②本公司及下属子公司自 2002 年下半年以来相继有 15.3 万吨铜版纸项目及 10 万 吨箱板纸项目投产，2003 度的生产规模比 2002 年度有较大幅度的提高，由于生产规模 扩大导致库存原材料及库存商品增加； ③合并报表范围增加，导致房地产开发成本增加 70,123,175.00 元。 （3）本公司存货跌价准备根据期末单个存货项目成本与可变现净值差额计提，可 变现净值按估计的市价扣除估计完工成本及销售费用和税金确定。 （4）截止 2003 年 12 月 31 日，以前年度计提跌价准备的库存商品已全部销售， 本期相应转销存货跌价准备 1,193,267.99 元。 7、待摊费用 项 目 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 财产保险费 4,351,615.65 4,385,284.56 修理费 － 976,358.52 租赁费 202,164.50 － 其他 1,172,245.88 3,737,410.78 合 计 5,726,026.03 9,099,053.86 8、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项 目 2002 年 12 月 31 目 本期增加 本期减少 2003 年 12 月 31 日 子公司投资 33,768,586.39 2,045,493.97 65,200,000.00 -29,385,919.64 联营公司投资 20,950,904.19 -572,344.45 731,768.89 19,646,790.85 其他投资 6,750,000.00 - - 6,750,000.00 合计 61,469,490.58 1,473,149.52 65,931,768.89 -2,989,128.79 减：股投资减值准备 1,200,000.00 - - 1,200,000.00 53 晨鸣纸业 2003 年年度报告 长期股权投资净额 60,269,490.58 - - -4,189,128.79 本期对子公司投资增加 2,045,493.97 元，其中 3,753,626.18 元系摊销的股权投 资贷方差额，-1,708,132.21 元系 2002 年 12 月 31 日股权投资差额附注列示错误在本 期更正所致；减少的 65,200,000.00 元系本期合并范围变化所致。 本期对联营公司投资增加-572,344.45 元系按权益法核算的联营企业净资产变动 所致，减少 731,768.89 元系联营公司分配股利所致。 （2）长期股权投资—按被投资单位列示如下： 2003 年 占被投资单位 被投资单位名称 投资期限 减值准备 12 月 31 日 注册资本比例 寿光丽奔制纸有限公司 20 年 19,106,790.85 26.40% - 青州市晨鸣变性淀粉有限责任公司 50 年 540,000.00 30.00% - 联营公司投资小计 19,646,790.85 - 潍坊创业投资有限公司 长期 1,000,000.00 1.95% - 泰山保险经纪有限公司 长期 2,000,000.00 4.00% - 山东纸业集团总公司 200,000.00 2.00% - 浙江广育报业印务有限公司 长期 2,000,000.00 9.96% - 济南商友商务有限责任公司 长期 350,000.00 5.00% - 潍坊市五金交电采购供应站 1,200,000.00 7.40% 1,200,000.00 其他投资小计 6,750,000.00 1,200,000.00 合计 26,396,790.85 1,200,000.00 本公司持有青州市晨鸣变性淀粉有限责任公司的股权比例达到 30%，但由于投资金 额相对较小，并且对其的生产经营不施加影响，因此对其采用成本法核算。 （3）长期股权投资—按权益法核算的被投资单位列示如下： 追加 本期权益增 累计权益 累计分回 2003 年 被投资单位名称 初始投资额 增减额 投资额 减额 红利额 12 月 31 日 寿光丽奔制纸有限公司 19,550,000.00 - -572,344.45 288,559.74 731,768.89 19,106,790.85 合计 19,550,000.00 - -572,344.45 288,559.74 731,768.89 19,106,790.85 54 晨鸣纸业 2003 年年度报告 （4）股权投资差额 2002 年 2003 年 剩余摊 被投资单位名称 原始金额 本期增加 本期摊销额 12 月 31 日 12 月 31 日 销年限 武汉晨鸣汉阳纸业股份 - 6 -5,175,283.66 -3,622,698.55 -517,528.37 -3,105,170.18 有限公司 山东晨鸣纸业集团齐河 - - -11,700.84 -11,700.84 - - 板纸有限公司 山东晨鸣热电股份 有限公司 -1,685.00 -1,011.00 -337.01 -1,348.01 - - 赤壁晨鸣纸业有限 -9,213,419.10 -4,525,734.79 -2,188,051.78 -1,185,735.11 -5,528,051.46 6. 责任公司 襄樊晨鸣铜版纸有限 -2,899,282.57 -1,221,213.00 492,063.40 720,491.68 -1,449,641.28 5 责任公司 吉林晨鸣纸业有限公司 -22,549,266.99 -18,039,413.59 - -2,254,926.70 -15,784,486.89 7 寿光市晨鸣天园林业 - - 44.00 44.00 - - 有限公司 武汉晨鸣乾能热电 -5,026,528.32 -4,021,342.68 -149.98 -502,922.83 -3,518,569.83 7 有限责任公司 合计 -44,865,465.64 -31,431,413.61 -1,708,132.21 -3,753,626.18 -29,385,919.64 本公司的股权投资差额均为贷方差额，形成原因为：本公司在对外投资时，实际 投资成本小于按投资比例计算的被投资单位净资产份额。 （5）截止 2003 年 12 月 31 日，由于本公司对潍坊市五金交电采购供应站长期股权 投资收回可能性很小，全额计提长期投资减值准备；其他股权投资未发生可收回金额低 于账面价值的情况，故未计提长期投资减值准备。 （6）本公司长期股权投资的变现不存在重大限制。 9、 固定资产及累计折旧 固定资产类别 2002 年 本期增加 本期减少 2003 年 12 月 31 日 12 月 31 日 生产用房屋建筑物 1,045,423,484.49 116,314,705.35 3,701,470.00 1,158,036,719.84 非生产用房屋建筑物 200,105,299.09 42,925,662.29 4,740,619.25 238,290,342.13 生产用机器设备 4,444,865,053.63 623,912,966.56 8,092,081.04 5,060,685,939.15 非生产用机器设备 83,871,324.73 31,663,133.50 7,255,086.90 108,279,371.33 55 晨鸣纸业 2003 年年度报告 运输工具 42,330,586.49 18,634,126.61 4,360,232.30 56,604,480.80 租入固定资产改良支出 2,474,107.89 56,489,742.25 118,156.20 58,845,693.94 合计 5,819,069,856.32 889,940,336.56 28,267,645.69 6,680,742,547.19 累计折旧： 生产用房屋建筑物 83,903,916.79 44,394,873.63 833,757.11 127,465,033.31 非生产用房屋建筑物 25,418,386.63 10,541,115.39 1,996,410.00 33,963,092.02 生产用机器设备 537,937,598.83 424,447,146.01 4,433,798.45 957,950,946.39 非生产用机器设备 24,190,157.28 10,809,730.59 3,103,066.29 31,896,821.58 运输工具 10,277,858.03 6,269,269.85 984,262.39 15,562,865.49 租入固定资产改良支出 65,526.00 7,872,471.99 1,393.00 7,936,604.99 合计 681,793,443.56 504,334,607.46 11,352,687.24 1,174,775,363.78 固定资产净值 5,137,276,412.76 5,505,967,183.41 （1）固定资产本期增加中含在建工程转入数 577,514,357.05 元。 （2）截止 2003 年 12 月 31 日，本公司未发生固定资产可收回金额低于账面价值 的情况，故未计提固定资产减值准备。 （3）截止 2003 年 12 月 31 日，本公司固定资产中有价值 22,069,000 元的土地使 用权的产权证正在办理之中。 （4）2003 年 12 月 31 日累计折旧比 2002 年 12 月 31 日增长 72.31%，主要原因为 2002 年下半年以来相继有 15.3 万吨铜版纸项目及 10 万吨箱板纸项目投产，固定资产 规模扩大，计提折旧额相应扩大。 10、在建工程 工程 2002年 2003年 投入 本期转入 资金 工程名称 预算数 本期增加 占预 12月31日 固定资产 12月31日 来源 算比 例 15.3 万吨铜版纸 - 180,421,777.93 180,421,777.93 - 自筹 十万吨箱板纸 3.3 亿 97,586,651.29 176,038,984.23 189,030,000.00 84,595,635.52 自筹 188% 56 晨鸣纸业 2003 年年度报告 30 万吨涂布白纸板 8.7 亿 328,449.32 97,789,853.19 - 98,118,302.51 借款 11% 20 万吨低定量 13.6 亿 - 241,467,966.53 - 241,467,966.53 借款 18% 涂布纸 150 吨杨木化机浆 0.95 亿 2,112,429.36 94,085,885.26 - 96,198,314.62 借款 101% 特种纸项目 20,899,397.27 24,379,005.75 40,181,134.06 5,097,268.96 自筹 中段水工程 - 10,020,626.72 - 10,020,626.72 自筹 (海拉尔晨鸣) 抄纸机压榨部 - 30,456,804.97 - 30,456,804.97 自筹 (寿光晨鸣二厂) 厌氧项目 - 2,013,488.92 - 2,013,488.92 自筹 新厂区工程 - 25,514,460.85 - 25,514,460.85 自筹 (上海晨鸣) 固定资产改良 5,272,344.34 21,345,156.49 7,039,028.53 19,578,472.30 自筹 文家街生活小区 - 18,675,240.00 - 18,675,240.00 自筹 (土地) 其他零星工程 139,829,789.09 89,164,425.78 160,842,416.53 68,151,798.34 自筹 合 计 266,029,060.67 1,011,373,676.62 577,514,357.05 699,888,380.24 （1）15.3 万吨铜版纸本期增加数系支付的工程尾款及相关配套工程的款项。 （2）十万吨箱板纸项目于 2002 年度已转入固定资产 347,550,000.00 元，表中工 程投入占预算比例考虑了已转固金额。 （3）截止 2003 年 12 月 31 日，本公司的在建工程余额中无资本化利息。 （4）2003 年 12 月 31 日在建工程比 2002 年 12 月 31 日增长 163.09%，主要原因 系本期新增了对 30 万吨涂布白纸板项目、20 万 T 低定量涂布纸项目及 150 吨杨木化机 浆等项目的投资，以及新增合并报表单位并入在建工程等导致在建工程增加。 （5）2003 年 12 月 31 日在建工程没有发生减值情况，因此没有计提在建工程减值 准备。 11、无形资产 种 类 2002年12月31日 本期增加 本期转出 本期摊销 2003年12月31日 57 晨鸣纸业 2003 年年度报告 土地使用权 117,019,097.54 1,956,673.86 13,379,290.35 3,004,857.33 102,591,623.72 商标权 6,525,000.00 - - 1,450,000.00 5,075,000.00 合计 123,544,097.54 1,956,673.86 13,379,290.35 4,454,857.33 107,666,623.72 （1）本公司的“晨鸣”牌商标权是以业经原山东会计师事务所评估并经国家国 有资产管理局确认的重估价值于 1997 年 5 月 1 日调整入账，自 1997 年 7 月 1 日起分 十年摊销。 （2）截止 2003 年 12 月 31 日，本公司的无形资产未发生可收回金额低于账面价 值的情况，故未计提无形资产减值准备。 （3）土地使用权本期转出 13,379,290.35 元系转入固定资产。 12、长期待摊费用 项目 2002 年 12 月 31 本期增加 本期摊销 本期转出 2003年12月31日 日 固定资产改良支出 38,588,892.20 10,615,518.25 8,828,990.99 40,375,419.46 - 租赁费(武汉晨鸣) - 26,000,000.00 2,000,000.00 - 24,000,000.00 开办费（武汉晨鸣） 1,731,351.79 - 1,731,351.79 - - 3,725,027.17 土地租赁费(武汉晨 - 232,850.26 - 3,492,176.91 鸣) 土地租赁费（天园） - 3,203,199.97 333,523.33 - 2,869,676.64 种苗费（天园） 1,941,225.00 - 211,770.00 - 1,729,455.00 技术服务费（天园） - 1,270,000.00 232,833.26 - 1,037,166.74 土地租赁费(天园) - 307,000.00 61,400.00 - 245,600.00 房屋租赁费（天园） - 85,000.00 17,000.00 - 68,000.00 开办费（天宝） - 529,430.48 - - 529,430.48 土地租赁费（新力） - 754,995.15 - - 754,995.15 合计 45,986,496.16 42,765,143.85 13,649,719.63 40,375,419.46 34,726,500.92 项目 原始金额 本期转出 累计摊销 期末数 剩余年限 固定资产改良支出 58,795,286.05 40,375,419.46 18,419,866.59 - 58 晨鸣纸业 2003 年年度报告 租赁费(武汉晨鸣) 26,000,000.00 - 2,000,000.00 24,000,000.00 48 个月 开办费（武汉晨鸣） 1,884,951.79 - 1,884,951.79 - 土地租赁费（武汉晨鸣） 3,753,000.00 - 260,823.09 3,492,176.91 535 个月 土地租赁费（天园） 3,494,400.00 - 624,723.36 2,869,676.64 98 个月 种苗费（天园） 2,117,700.00 - 388,245.00 1,729,455.00 98 个月 技术服务费（天园） 1,270,000.00 - 232,833.26 1,037,166.74 98 个月 土地租赁费（天园） 307,000.00 - 61,400.00 245,600.00 48 个月 房屋租赁费（天园） 85,000.00 - 17,000.00 68,000.00 48 个月 开办费（天宝） 529,430.48 - - 529,430.48 土地租赁费（新力） 754,995.15 - - 754,995.15 180 个月 合计 98,991,763.47 40,375,419.46 23,889,843.09 34,726,500.92 （1）长期待摊费用本期转出 40,375,419.46 元，系根据财政部《关于执行〈企业会 计制度〉和相关会计准则有关问题解答（二）》（财会[2003]10 号）的规定，将租入固定 资产改良支出转入固定资产。 （2）长期待摊费用中租赁费本期增加 26,000,000.00 元，系本公司的下属子公司 武汉晨鸣汉阳纸业股份有限公司支付给湖北省汉阳造纸厂的相关经营性资产的租赁 费。 13、短期借款 借款类别 2003年12月31日 2002 年 12 月 31 日 信用借款 1,953,717,189.40 126,079,750.00 保证借款 302,986,900.00 955,918,600.00 抵押借款 － 180,000,000.00 合 计 2,256,704,089.40 1,261,998,350.00 （1）本公司的短期借款 2003 年 12 月 31 日比 2002 年 12 月 31 日增长了 78.82%， 原因系本公司的借款结构发生了变化，长期借款减少而短期借款增加，同时生产规模 扩大，生产所需资金增加也导致银行短期借款增加。 59 晨鸣纸业 2003 年年度报告 （2）本公司 2003 年 12 月 31 日的短期借款中无逾期借款。 （3）本公司 2003 年 12 月 31 日的保证借款均由合并报表范围内各公司之间提供 担保，其中 241,850,000.00 元系本公司为下属子公司提供的担保、61,136,900.00 元 系下属子公司为本公司或子公司之间提供担保。 14、应付票据 类别 2003年12月31日 2002 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 68,886,419.85 42,242,277.71 商业承兑汇票 10,000.00 － 合 计 68,896,419.85 42,242,277.71 （1）本公司 2003 年 12 月 31 日的应付票据中无应付持有本公司 5%以上(含 5%) 表决权股份股东的票据。 （2）本公司 2003 年 12 月 31 日的应付票据均在 2004 年内到期。 15、应付账款 2003年12月31日 2002年12月31日 账龄 金额 比例% 金额 比例% 1年以内 412,674,805.76 72.50 455,217,493.39 66.09 1-2年 101,588,938.35 17.85 224,030,332.96 32.53 2-3年 37,887,121.71 6.65 8,335,657.44 1.21 3年以上 17,062,430.46 3.00 1,156,015.06 0.17 合计 569,213,296.28 100.00 688,739,498.85 100.00 （1）本公司 2003 年 12 月 31 日 3 年以上的应付账款主要为尚未结算完毕的购货 款及工程款。 （2）本公司 2003 年 12 月 31 日的应付账款中无应付持有本公司 5%以上(含 5%) 表决权股份股东的款项。 60 晨鸣纸业 2003 年年度报告 16、预收账款 2003年12月31日 2002年12月31日 账龄 金额 比例% 金额 比例% 1年以内 221,323,628.76 94.42 215,105,641.10 100.00 1-2年 13,081,854.96 5.58 － － 合计 234,405,483.72 100.00 215,105,641.10 100.00 （1）本公司 2003 年 12 月 31 日一年以上的预收账款主要为销货结算的尾款。 （2）本公司 2003 年 12 月 31 日的预收账款中无预收持有本公司 5%以上(含 5%) 表决权股份股东的款项。 17、应付工资 本公司 2003 年 12 月 31 日的应付工资余额为 4,664,926.58 元，均为本公司下属 子公司于 2003 年 12 月计提并将于 2004 年 1 月发放的职工工资。本公司没有拖欠职工 工资的情况。 18、应付股利 股东 2003年12月31日 2002年12月31日 国家股 - - 境内法人股 128,211.95 - 境外法人股 - -1,144.70 内部职工股 - -91,348.50 流通股（B 股） - -167,609.94 流通股（A 股） - - 合 计 128,211.95 -260,103.14 应付股利 2002 年 12 月 31 日为负数，本期已经全部计入了损益。 19、应交税金 项 目 税率 2003年12月31日 2002年12月31日 61 晨鸣纸业 2003 年年度报告 增值税 17% -11,670,237.89 27,960,553.51 所得税 24%、33% 71,437,290.17 81,814,250.92 城建税 7% 2,196,329.33 1,029,367.15 房产税 1.2%、12% 1,088,523.16 1,068,631.69 土地使用税 273,364.97 398,792.92 营业税 5%、3% 944,522.61 － 资源税 -15,139.22 － 个人所得税 1,396,939.75 -1,242,046.60 印花税 266,820.98 － 合 计 65,918,413.86 111,029,549.59 2003 年 12 月 31 日应交税金余额比 2002 年 12 月 31 日下降 40.63%，主要原因是 期末存货增加导致留抵的进项税增加所致。 20、其他应交款 项 目 2003年12月31日 2002年12月31日 教育费附加 1,296,806.21 537,453.11 水利基金 214,421.39 97,036.72 其他 43,247.54 176,991.72 合 计 1,554,475.14 811,481.55 21、其他应付款 2003年12月31日 2002年12月31日 账龄 金额 比例% 金额 比例% 1年以内 150,795,403.67 46.05 140,097,377.76 79.03 1-2年 119,737,483.26 36.57 25,481,217.41 14.38 2-3年 49,405,934.05 15.09 10,978,383.75 6.19 3年以上 7,524,267.54 2.29 702,042.64 0.40 62 晨鸣纸业 2003 年年度报告 合计 327,463,088.52 100.00 177,259,021.56 100.00 （1）2003 年 12 月 31 日其他应付款中金额较大的主要有： 项 目 金额 款项性质 股权激励基金 27,225,423.01 奖励基金 董事长奖励基金 13,204,307.00 奖励基金 武汉机械总公司 24,000,000.00 借款 职工住房补助基金 18,722,869.49 暂存款 寿光市热电厂职工持股会 16,057,611.26 借款 寿光市恒达热电工业有限公司 10,000,000.00 借款 合 计 109,210,210.76 （2）本公司本期根据本公司董事会议决计提了股权激励基金 9,230,000.00 元及 董事长奖励基金 13,204,307.00 元。股权激励基金年初余额为 17,995,423.01 元，系 根据 2001 年度股东大会决议于 2002 年度计提的。 （3）截止 2003 年 12 月 31 日，本公司其他应付款中无应付持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份股东的款项。 （4）2003 年 12 月 31 日其他应付款比 2002 年 12 月 31 日增长 84.74%，主要原因 是本期计提股权激励基金、董事长奖励基金以及借款增加所致。 （5）截止 2003 年 12 月 31 日，账龄在三年以上的其他应付款主要为未到期的单 位借款。 22、预提费用 项目 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 租赁费 － 8,706,215.35 利息 3,486,842.04 6,790,870.48 劳动保险费 － 377,680.96 水电费 － 8,969,197.26 代垫销售费用 － 809,483.21 63 晨鸣纸业 2003 年年度报告 排污费 1,743,537.28 － 其他 － 1,381,931.22 合 计 5,230,379.32 27,035,378.48 23、一年内到期的长期负债 借款类别 2003年12月31日 2002 年 12 月 31 日 信用借款 35,500,000.00 20,000,000.00 保证借款 650,000,000.00 407,320,000.00 抵押借款 － － 合 计 685,500,000.00 427,320,000.00 本公司 2003 年 12 月 31 日的保证借款中 50,000,000.00 元系本公司为下属子公司 提供的担保。 24、长期借款 借款单位 人民币金额 借款期限 月利率 借款条件 工行总行营业部 100,000,000.00 2001.2.20-2006.2.19 5.025‰ 担保 工行总行营业部 200,000,000.00 2001.8.17-2006.2.19 5.025‰ 担保 工行总行营业部 20,000,000.00 2002.7.16-2005.7.10 4.650‰ 担保 工行武汉经济开发区支行 55,000,000.00 2001.12.07-2005.12.06 5.025‰ 担保 山东齐河工行 10,000,000.00 2001.12.28-2005.12.26 4.650‰ 担保 山东齐河工行 10,000,000.00 2001.12.28-2005.12.26 4.650‰ 担保 山东齐河工行 20,000,000.00 2002.01.31-2006.01.28 4.650‰ 担保 山东齐河工行 40,000,000.00 2002.03.29-2006.03.26 5.025‰ 担保 山东齐河财政局 10,000,000.00 2000.11.30-2005.11.30 无息 信用 江西南昌市昌北建行 30,000,000.00 2003.12.11-2012.01.17 4.320‰ 担保 上海浦发银行陆家嘴支行 8,116,622.00 2003.07.31-2008.07.31 4.185‰ 担保 上海浦发银行陆家嘴支行 15,000,000.00 2003.08.29-2008.07.31 4.185‰ 担保 上海浦发银行陆家嘴支行 20,000,000.00 2003.09.30-2008.07.31 4.185‰ 担保 64 晨鸣纸业 2003 年年度报告 上海浦发银行陆家嘴支行 14,000,000.00 2003.10.31-2008.07.31 4.185‰ 担保 上海浦发银行陆家嘴支行 19,000,000.00 2003.11.28-2008.07.31 4.185‰ 担保 香港晨光控股有限公司 32,972,900.00 2000.12.31-2009.12.31 4.800‰ 信用 山东寿光市财政局 28,000,000.00 2001.6.27-2011.6.26 无息 财政贴息 山东寿光市财政局 100,000.00 无息 信用 山东寿光市财政局 692,035.94 无息 信用 山东寿光市财政局 60,000,000.00 无息 信用 合计 692,881,557.94 （1）香港晨光控股有限公司的借款系提供给山东晨鸣新力热电有限公司，香港晨 光控股有限公司为本公司下属子公司山东晨鸣新力热电有限公司的少数股东。 （2）担保借款中 241,116,622.00 元均系本公司为下属子公司提供的担保。 （3）长期借款 2003 年 12 月 31 日较 2002 年 12 月 31 日减少了 49.38%。主要系本 期归还了到期的长期借款以及部分将要到期的长期借款转入了一年内到期的长期负 债，而新增的长期借款减少所致。 25、股本 股份变动情况表 数量单位：股 本次变动增减(+,-) 项 目 期初数 期末数 送股 公积金转股 其他 一、尚未流通股份 96,686,852 1、发起人股份 161,144,754 32,228,951 - 290,060,557 其中：国家拥有股份 156,608,584 31,321,717 93,965,150 - 281,895,451 境内法人持有股份 4,536,170 907,234 2,721,702 - 8,165,106 外资法人持有股份 - - - - - 其他 - - - - - 2、募集法人股 - - - - - 3、内部职工股 54,112,420 10,822,484 32,467,452 -97,402,356 - 4、优先股或其他 - - - - - 尚未流通股份合计 215,257,174 43,051,435 129,154,304 -97,402,356 290,060,557 二、已流通股份 1、境内上市人民币普通 77,000,000 15,400,000 46,200,000 97,402,356 236,002,356 股 65 晨鸣纸业 2003 年年度报告 2、境内上市外资股 206,480,550 41,296,110 123,888,330 - 371,664,990 - - 3、境外上市外资股 - - - 4、其他 - - - - - 已流通股份合计 283,480,550 56,696,110 170,088,330 97,402,356 607,667,346 - 三、股份总数 498,737,724 99,747,545 299,242,634 897,727,903 根据 2003 年 4 月 29 日的股东大会决议，本期以未分配利润向全体股东按每 10 股送红股 2 股、以资本公积向全体股东按每 10 股转增 6 股。截止 2003 年 12 月 31 日， 本公司增资后股本业经山东正源和信有限责任会计师事务所以鲁正信验字(2003)第 1019 号验资报告验证。 26、资本公积 项 目 02 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 03 年 12 月 31 日 资本(或股本)溢价 1,744,817,441.21 - 299,242,634.00 1,445,574,807.21 接受捐赠非现金资产准备 373,830.00 - - 373,830.00 接受现金捐赠 - 195,697.44 - 195,697.44 拨款转入 175,606,392.93 225,214,636.97 - 400,821,029.90 资产评估增值准备 81,606,929.59 - - 81,606,929.59 其他资本公积 271,731.64 4,004,314.84 - 4,276,046.48 合计 2,002,676,325.37 229,414,649.25 299,242,634.00 1,932,848,340.62 （1）股本溢价本期减少 299,242,634.00 元系本公司以 2002 年末资本公积按每 10 股转增 6 股的比例向全体股东转增股份所致；拨款转入本期增加主要为本公司下属子 公司上海晨鸣造纸机械有限公司及江西晨鸣纸业有限责任公司收到的国债专项补助资 金（详见本附注十、1 及十、2）。 （2）其他资本公积本期增加数主要系本公司及下属子公司本期取得的债务重组收 益。 （3）本公司合并会计报表中资本公积比母公司会计报表中资本公积少 80,320,299.26 元，主要原因系： ①襄樊晨鸣铜版纸业有限责任公司及赤壁晨鸣纸业有限责任公司设立时，本公司 66 晨鸣纸业 2003 年年度报告 以商标使用权分别作价 6,452,000.00 元、35,483,880.00 元作为投资投入该两个公司， 由于商标使用权无账面价值，本公司将其增值计入了资本公积，被投资单位计入了无 形资产。在编制合并会计报表时，将子公司的该等无形资产与母公司相应的资本公积 相互抵销，造成合并会计报表的资本公积比母公司少 41,935,880.00 元。 ②根据财政部财会[2001]64 号《关联方之间出售资产等有关会计处理问题暂行规 定》，本公司将以前年度及本期收取下属子公司的资金占用费 38,384,419.26 元作为 关联交易差价计入了资本公积。在编制合并会计报表时，将子公司计入财务费用（以 前年度已经转入了年初未分配利润）而母公司计入资本公积的该等资金占用费相互抵 销，造成合并会计报表的资本公积比母公司少 38,384,419.26 元。 27、盈余公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 154,947,947.49 58,501,720.77 - 213,449,668.26 法定公益金 128,424,716.39 58,501,720.77 117,043.98 186,809,393.18 任意盈余公积 12,933,905.63 117,043.98 - 13,050,949.61 财政返还所得税 550,000.00 - - 550,000.00 新产品减免税 11,200,493.87 - - 11,200,493.87 合 计 308,057,063.38 117,120,485.52 117,043.98 425,060,504.92 （1）本期法定盈余公积及法定公益金各增加 58,501,720.77 元均为根据税后净利 润计提。 （2）本期以法定公益金用于职工集体福利设施，法定公益金减少 117,043.98 元 及任意盈余公积增加 117,043.98 元。 28、未分配利润 2003 年 12 月 31 2002 年 12 月 31 日 项 目 日 期初余额： 733,859,623.77 436,591,277.94 本期增加： 67 晨鸣纸业 2003 年年度报告 本年实现净利润 628,111,635.21 363,767,078.67 本期减少： 计提法定公积金 58,501,720.77 33,249,366.42 计提法定公益金 58,501,720.77 33,249,366.42 应付普通股股利 24,936,886.20 - 转作股本的普通股股利 99,747,545.00 - 期末余额： 1,120,283,386.24 733,859,623.77 （1）2002 年 12 月 31 日调整前的未分配利润为 722,437,632.02 元，本期由于会 计 政 策 变 更 追 溯 调 整 及 对 2002 年 度 会 计 差 错 更 正 调 增 2002 年 末 未 分 配 利 润 11,421,991.75 元（详见本附注二、20）。 （2）根据本公司 2002 年度股东大会决议，本期以 2002 末总股本为基数向全体股 东按每 10 股派发现金红利 0.5 元（含税），共计派发现金红利 24,936,886.20 元；以 2002 末总股本为基数向全体股东按每 10 股送红股 2 股，共计以未分配利润转增股本 99,747,545.00 元。 29、主营业务收入 （1） 主营业务收入分类明细表 项目 2003 年 2002 年 纸制品 5,519,136,561.38 4,400,708,589.48 电力及热力 37,909,993.61 37,530,564.84 建筑材料 205,560,007.75 12,992,782.35 造纸设备 43,813,121.60 - 其他 12,653,511.24 3,543,211.20 合计 5,819,073,195.58 4,454,775,147.87 （2）主营业务收入中纸品分地区明细表 68 晨鸣纸业 2003 年年度报告 地区 销售金额 东北地区 224,254,973.64 华北地区 1,240,450,342.53 华东地区 1,847,408,888.30 华南地区 979,961,214.58 中南地区 639,025,687.36 西南地区 188,950,793.68 西北地区 42,837,455.38 境外 356,247,205.91 合计 5,519,136,561.38 （3）2003 年度主营业务收入较 2002 年度增长 30.63%，主要原因为： ①本公司 15.3 万吨铜版纸项目自 2002 年 8 月投产后，本年度铜版纸及相关产品 销售收入较 2002 年度大幅增长； ②本公司下属子公司山东晨鸣纸业集团齐河板纸有限责任公司 4400 箱板纸项目及 自制浆项目自 2002 年末及 2003 年初相继投产后，箱板纸及相关产品 2003 年度销售收 入较 2002 年度增长； ③本公司间接控股的子公司山东晨鸣板材有限责任公司自 2002 年末投产后，板材 （建筑材料）等相关产品 2003 年度较 2002 年度增长。 （4）前五名客户销售的收入占全部销售收入的比例情况如下： 2003 年度 2002 年度 前五名客户销售的收入总额 342,938,205.05 333,156,213.70 占全部销售收入的比例 5.89% 7.48% 30、主营业务成本 项目 2003 年 2002 年 纸制品 3,926,081,325.16 3,149,014,834.87 69 晨鸣纸业 2003 年年度报告 电力及热力 28,600,816.16 27,913,963.96 建筑材料 169,308,944.47 12,035,877.92 造纸设备 36,655,291.83 - 其他 12,460,151.14 2,249,092.78 合计 4,173,106,528.76 3,191,213,769.53 2003 年度主营业务成本较 2002 年度增长 30.77%，主要是因为销售规模扩大，导 致主营业务成本相应增长。 31、主营业务税金及附加 项目 2003 年度 2002 年度 营业税 814,910.96 － 城建税 13,726,475.57 10,860,766.00 教育费附加 6,594,705.49 4,654,614.00 其他 101,387.98 － 合计 21,237,480.00 15,515,380.00 32、其他业务利润 项 目 2003 年度 2002 年度 原材料及半成品销售 2,418,519.06 5,913,635.16 电及汽销售 1,771,312.00 7,333,230.42 其他 314,327.69 313,116.65 合 计 4,504,158.75 13,559,982.23 33、营业费用 本公司 2003 年度的营业费用发生额为 345,353,865.19 元，比 2002 年增加 94,572,500.89，增加的主要原因系本期销售量增加，相应的运输费用等增加所致。 70 晨鸣纸业 2003 年年度报告 34、财务费用 项目 2003 年度 2002 年度 利息支出 170,221,680.56 152,715,211.28 减：利息收入 16,651,909.90 27,242,797.64 汇兑损失 59,614.46 902,617.31 减：汇兑收益 247,693.40 － 其他 3,834,206.70 3,959,880.40 合 计 157,215,898.42 130,334,911.35 35、投资收益 项 目 2003 年度 2002 年度 委托理财收益 7,800,000.00 14,000,000.00 委托贷款收益 2,500,000.00 － 成本法核算联营公司分配来的利润 294,523.65 － 分享的被投资单位权益净增减金额 -572,344.45 2,724,388.19 股权投资差额摊销 3,753,626.18 4,170,360.44 冲回的短期投资减值准备 － 29,828,359.54 股权处置损益 4,850,174.59 － 合计 18,625,979.97 50,723,108.17 （1）本公司本期分别收到以前年度委托理财收益及委托贷款收益 7,800,000 元和 2,500,000.00 元，计入本期投资收益。 （2）本期股权处置收益系本公司下属子公司海拉尔晨鸣纸业有限责任公司与山东 晨鸣热电股份有限公司注销公司及转让股权所产生的损益，主要情况如下： ①2003 年 11 月，本公司下属子公司海拉尔晨鸣纸业有限责任公司将其控股子公司 满洲里柯林纸业发展有限公司正式注销，产生投资收益 81,382.86 元。 ②2003 年 12 月，本公司下属子公司山东晨鸣热电股份有限公司及寿光市晨鸣水泥 有限公司分别将其持有的山东晨鸣板材有限责任公司 39%及 10%的股权转让，产生投资 71 晨鸣纸业 2003 年年度报告 收益为 4,768,791.73 元。 36、补贴收入 项 目 2003 年度 2002 年度 增值税返还 2,108,422.51 902,433.73 财政扶持金 43,016,112.81 17,961,505.30 合计 45,124,535.32 18,863,939.03 （1）本期补贴收入比上期有较大幅度的增加，主要是因为下属子公司收到的财政 扶持金增加所致。 （2）本期补贴收入 45,124,535.32 元，主要情况如下： ①根据山东省国税局国税流批字[2003]24 号《流转税审批项目申请审批表》的批 准，本公司下属子公司寿光市晨鸣水泥有限公司 2003 年度销售复合硅酸盐水泥增值税 即征即退，本期该公司即征即退增值税 1,940,826.36 元。 ②根据山东省国税局 2002 年 12 月 19 日批准的《流转税审批项目申请审批表》， 本公司下属企业山东晨鸣新力热电有限公司寿光新型建材厂（山东晨鸣新力热电有限 公司的下属分公司）2003 年度销售建材（资源综合利用产品）增值税即征即退，本期 该公司即征即退增值税 167,596.15 元。 ③根据齐河县人民政府齐政字[2003]31 号“齐河县政府关于同意拨付山东晨鸣纸 业集团齐河板纸有限责任公司部分财政资金的批复”，本公司下属子公司山东晨鸣纸 业集团齐河板纸有限责任公司收到财政拨付的财政扶持资金 19,602,997.60 元。 ④根据武汉经济技术开发区财政局 2003 年 6 月 20 日批复的《关于武汉晨鸣汉阳 纸业公司申请财政扶持资金的批复》，本公司下属子公司武汉晨鸣汉阳纸业股份有限 公司本期收到财政拨付的财政扶持资金 3,500,000.00 元。 ⑤根据湖北省对外贸易经济合作厅鄂外经贸计[2002]18 号《省外经贸厅关于下达 2002 年度中小企业国际市场开拓资金项目计划的通知》，本公司下属子公司武汉晨鸣 汉阳纸业股份有限公司本期收到财政拨付的财政扶持资金 28,000.00 元。 ⑥根据根据武汉经济技术开发区经济发展局武经开计[2002]61 号《关于普天公司 和潜江制药公司供热补偿费用投资计划的批复》，本公司下属子公司武汉晨鸣乾能热 72 晨鸣纸业 2003 年年度报告 电有限责任公司本期收到财政拨付的财政扶持资金 520,000.00 元。 ⑦根据赤壁市财政局赤财文[2003]30 号《关于赤壁晨鸣纸业公司申请财政扶持资 金的批复》，本公司下属子公司赤壁晨鸣纸业有限责任公司本期收到财政拨付的财政 扶持资金 10,550,000.00 元。 ⑧根据延边州财政局延州财办[2001]37 号《延边州财政局关于吉林晨鸣亚松浆纸 有限责任公司享受税收优惠政策的承诺函》及龙井市人民政府于 2001 年九月出具的承 诺函，本公司下属子公司吉林晨鸣纸业有限公司本期收到财政返还的城建税 2,483,219.20 元、企业所得税 2,280,000.00 元。 ⑨根据呼伦贝尔市海拉尔区财政局海财企[2003]15、32、68、81、87、92、98 号 文件《关于下达 2003 年企业挖潜改造资金支出指标的通知》批准，本公司下属子公司 海拉尔晨鸣纸业有限责任公司本期收到财政拨付的财政扶持资金 3,776,000.00 元。 ⑩根据襄樊市人民政府批准襄政函[1998]88 号《关于襄樊白兰集团公司与山东晨 鸣等三家企业合资经营的批复》，本公司下属子公司襄樊晨鸣铜版纸业有限责任公司 本期收到财政拨付的地方税返还 275,896.01 元。 37、营业外收入 项 目 2003 年度 2002 年度 罚款收入 121,174.71 379,110.83 处理固定资产收益 549,070.11 796,391.63 保险赔款 1,258,255.19 3,761,485.06 其他 5,591,559.85 － 合 计 7,520,059.86 4,936.987.52 38、营业外支出 项 目 2003 年度 2002 年度 捐赠支出 94,000.00 609,049.31 税款滞纳金 68,951.14 2,243,380.00 73 晨鸣纸业 2003 年年度报告 处理固定资产净损失 4,094,434.25 22,987,510.28 罚款支出 478,112.91 － 非常支出 2,192,998.09 2,687,371.84 其他 210,480.51 2,608,967.72 合 计 7,138,976.90 31,136,279.15 2003 年度营业外支出比 2002 年度大幅下降主要原因为 2002 年度本公司集中处理 了一批报废固定资产，导致上年处理固定资产净损失较大。 39、净利润 本公司合并报表净利润比母公司净利润大 43,094,427.53 元，主要原因为： （1）本公司将向下属子公司收取的超过 1 年期银行存款利率资金占用费计入资本 公积，而下属子公司则计入财务费用，合并报表抵消时调增合并报表净利润 15,517,804.58 元。 （2）本公司上年度内部销售未实现利润在本期实现，合并报表抵消时调增合并报 表净利润 19,967,402.38 元。 （3）本公司以商标使用权对赤壁晨鸣与襄樊晨鸣进行投资而增加无形资产，合并 报表抵消该项无形资产摊销额时调增合并报表净利润 2,494,605.41 元。 40、支付其他与经营活动有关的现金 项 目 金 额 单位往来 102,641,363.85 运输费 151,976,661.88 租赁费 9,668,725.60 招待费 39,502,353.78 销售佣金 10,785,467.25 其他 68,384,114.31 74 晨鸣纸业 2003 年年度报告 合 计 382,958,686.67 41、收到的其他与投资活动有关的现金 本期收到的其他与投资活动有关的现金为 120,000,000.00 元，系本期增加的合并 报表单位期初现金。 42、收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 金额 本公司总部收到政府补助 3,547,636.65 武汉晨鸣收到政府补助 4,677,500.00 上海晨鸣收到政府补助 25,920,000.00 江西晨鸣收到政府补助 226,080,000.00 合 计 260,225,136.65 43、非经常性损益 项目 2003 年度 2002 年度 营业外收入 3,971,688.68 2,320,533.13 营业外支出 -4,145,928.11 -17,296,160.77 补贴收入 30,066,931.29 14,145,711.95 转回的短期投资跌价准备 － 31,028,359.54 转回的存货跌价准备 693,247.69 － 股权投资处置收益 1,580,664.13 － 委托理财及委托贷款收益 7,828,000.00 10,640,000.00 合计 39,994,603.68 40,838,443.85 本公司在计算非经常性损益时，对各子公司之少数股东所享有的非经常性损益均 予以扣除。 六、母公司会计报表主要项目注释 1、应收账款 2003年12月31日 2002年12月31日 账 龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 75 晨鸣纸业 2003 年年度报告 1年以内 687,595,216.77 88.43 34,379,760.84 787,660,346.26 91.79 39,383,017.31 1-2年 30,968,681.44 3.98 3,096,868.14 28,549,895.49 3.33 2,854,989.55 2-3年 11,680,636.85 1.50 2,336,127.37 26,270,496.88 3.06 5,254,099.38 3年以上 47,375,775.85 6.09 35,166,869.38 15,675,716.10 1.82 7,837,858.05 合计 777,620,310.91 100.00 74,979,625.73 858,156,454.73 100.00 55,329,964.29 （1）本公司 2003 年 12 月 31 日应收账款前五名欠款单位累计欠款总额为 58,204,487.09 元, 占应收账款总额的 7.48%。 （2）2003 年 12 月 31 日应收账款中,无应收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股 份的股东单位的欠款。 2、其他应收款 2003年12月31日 2002年12月31日 账 龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1年以内 505,811,542.89 85.70 25,290,577.14 763,658,777.72 98.77 41,127,581.80 1-2年 67,020,453.31 11.35 6,702,045.33 5,130,293.15 0.66 826,704.94 2-3年 8,048,438.40 1.36 5,609,687.68 3,272,206.37 0.42 1,453,910.20 3年以上 9,380,770.90 1.59 6,226,537.37 1,080,088.47 0.15 540,044.24 合计 590,261,205.50 100.00 43,828,847.52 773,141,365.71 100.00 43,948,241.18 （1）本公司 2003 年 12 月 31 日其他应收款前五名欠款单位累计欠款总额 102,723,573.49 元, 占其他应收款总额的 17.40%。 （2）本公司 2003 年 12 月 31 日的其他应收款中,无应收持本公司 5%（含 5%）以 上表决权股份的股东单位的欠款。 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 子公司投资 911,932,346.16 692,150,013.68 25,465,000.00 1,578,617,359.84 联营公司投资 20,950,904.19 -572,344.45 731,768.89 19,646,790.85 其他投资 6,750,000.00 - - 6,750,000.00 76 晨鸣纸业 2003 年年度报告 合计 939,633,250.35 691,577,669.23 26,196,768.89 1,605,014,150.69 减：股权投资减值准备 1,200,000.00 - - 1,200,000.00 长期股权投资净额 938,433,250.35 1,603,814,150.69 （2） 长期股权投资——按被投资单位列示如下： 占被投资 投资 被投资单位名称 期末余额 单位注册 减值准备 期限 资本比例 武汉晨鸣汉阳纸业股份有限公司 50 年 391,548,540.60 50.93% - 山东晨鸣纸业集团齐河板纸有限公司 长期 555,305,446.32 99.56% - 山东晨鸣热电股份有限公司 长期 98,757,811.00 51.00% - 赤壁晨鸣纸业有限责任公司 长期 50,485,698.77 20.00% - 襄樊晨鸣铜版纸有限责任公司 长期 7,395,905.69 20.00% - 吉林晨鸣纸业有限公司 长期 58,788,315.74 51.00% - 海拉尔晨鸣纸业有限责任公司 50 年 41,588,751.56 75.00% - 江西晨鸣纸业有限责任公司 50 年 293,472,000.00 90.00% - 上海晨鸣造纸机械有限公司 10 年 52,496,957.01 61.00% - 寿光市晨鸣天园林业有限公司 长期 6,277,933.15 68.00% - 北京天宝嘉麟房地产开发有限公司 10 年 22,500,000.00 45.00% - 寿光丽奔制纸有限公司 20 年 19,106,790.85 26.40% - 青州市晨鸣变性淀粉有限责任公司 50 年 540,000.00 30.00% - 潍坊创业投资有限公司 长期 1,000,000.00 1.95% - 泰山保险经纪有限公司 长期 2,000,000.00 4.00% - 山东纸业集团总公司 200,000.00 2.00% - 浙江广育报业印务有限公司 长期 2,000,000.00 9.96% - 济南商友商务有限责任公司 长期 350,000.00 5.00% - 潍坊市五金交电采购供应站 1,200,000.00 7.40% 1,200,000.00 合 计 1,605,014,150.69 1,200,000.00 （3）截止 2003 年 12 月 31 日，由于本公司对潍坊市五金交电采购供应站的长期 股权投资收回可能性很小，故全额计提长期投资减值准备；其他股权投资未发生可收 回金额低于账面价值的情况，故未计提长期投资减值准备。 77 晨鸣纸业 2003 年年度报告 （4）本公司持有青州市晨鸣变性淀粉有限责任公司的股权比例达到 30%，但由于 投资金额相对较小，并且对其的生产经营不施加影响，因此对其采用成本法核算。 （5）长期股权投资——按权益法核算的被投资单位列示如下： 追加 本期权益 累计权益 累计分回 被投资单位名称 初始投资额 投资额 期末余额 增减额 增减额 红利额 武汉晨鸣汉阳纸业 208,000,000.00 - 42,606,172.28 290,501,540.60 106,953,000.00 391,548,540.60 股份有限公司 山东晨鸣纸业集团 46,000,000.00 3.3 亿 66,150,683.76 179,305,446.32 - 555,305,446.32 齐河板纸有限公司 山东晨鸣热电股份 71,436,290.00 - 8,407,295.87 45,869,294.39 18,547,773.39 98,757,811.00 有限公司 赤壁晨鸣纸业有限 35,483,880.00 - 9,509,446.12 15,001,818.77 - 50,485,698.77 责任公司 襄樊晨鸣铜版纸有限 6,452,000.00 - -3,910,560.48 1,943,905.69 1,000,000.00 7,395,905.69 责任公司 吉林晨鸣纸业有限公司 41,633,000.00 - 13,533,414.93 17,155,315.74 - 58,788,315.74 海拉尔晨鸣纸业有限 12,000,000.00 - 7,498,885.52 29,588,751.56 - 41,588,751.56 责任公司 江西晨鸣纸业有限 90,000,000.00 - 203,472,000.00 203,472,000.00 - 293,472,000.00 责任公司 上海晨鸣造纸机械 42,700,000.00 - 9,796,957.01 9,796,957.01 - 52,496,957.01 有限公司 寿光市晨鸣天园 7,199,000.00 - -914,281.33 -921,066.85 - 6,277,933.15 林业有限公司 北京天宝嘉麟房地产 22,500,000.00 - - - - 22,500,000.00 开发有限公司 寿光丽奔制纸有限公司 19,550,000.00 - -572,344.45 288,559.74 731,768.89 19,106,790.85 合计 602,954,170.00 3.3 亿 355,577,669.23 792,002,522.97 127,232,542.28 1,597,724,150.69 本期权益增减额中含按被投资单位的本期实现的净利润调整 129,724,645.60 元、按 被投资单位本期资本公积增加调整 224,849,094.84 元、摊销的股权投资贷方差额 1,003,928.79 元。 4、主营业务收入 （1）主营业务收入分类明细表 78 晨鸣纸业 2003 年年度报告 业务种类 2003年度 2002年度 纸制品 3,485,175,218.42 2,620,276,145.37 合计 3,485,175,218.42 2,620,276,145.37 （2）本公司 2003 年度前五名销售客户的销售收入总额为 294,510,035.59 元，占 全部销售收入的比例为 8.45%。 5、主营业务成本 业务种类 2003年度 2002年度 纸制品 2,681,119,603.55 2,091,383,716.94 合计 2,681,119,603.55 2,091,383,716.94 本公司 2003 年度毛利率比 2002 年度上升 2.89 个百分点，主要原因系本公司下属 的各销售分公司本期提高了销售子公司纸制品的差价率。 6、投资收益 项 目 2003 年度 2002 年度 委托理财收益 7,800,000.00 14,000,000.00 委托贷款收益 2,500,000.00 － 联营公司分配来的利润 294,523.65 － 分享的被投资单位权益净增减金额 129,724,645.60 91,148,918.55 股权投资差额摊销 1,003,928.79 3,667,692.61 股权投资减值准备 － 29,828,359.54 合 计 141,323,098.04 138,644,970.70 7、所得税 项 目 2003 年度 2002 年度 利润总额 632,989,232.55 409,356,234.47 加：纳税调整 -50,103,594.23 -57,190,885.68 79 晨鸣纸业 2003 年年度报告 应纳税所得额 582,885,638.32 352,165,348.79 所得税率 24% 24% 应纳所得税额 139,892,553.20 84,519,683.71 减：技改购买国产设备抵税 91,920,528.33 7,657,113.39 所得税 47,972,024.87 76,862,570.32 根据山东省国家税务局的批准，本公司技改项目采购国产设备抵免企业所得税的 额度 2000 年度、2001 年度分别为 6,965,811.96 元、24,465,337.27 元，共计 31,431,149.23 元。该等额度在 2000 年度及 2001 年度实际未抵免，2002 年度实际抵免了 7,657,113.39 元，剩余额度 23,774,035.84 元留待以后年度抵免。 根据山东省国家税务局的批准，本公司技改项目采购国产设备抵免企业所得税的 额度 2002 年度、2003 年度分别为 47,561,031.65 元、20,585,460.84 元，加上以前年度 留抵的额度 23,774,035.84 元，共计 91,920,528.33 元在 2003 年度实际抵免。 七、关联方关系及其交易 (一)关联方关系 1、存在控制关系的关联方 关联方名称 注册地址 经济性质 法定代表人 与本公司关系 山东晨鸣热电股份有限公司 山东寿光 股份有限公司 李明仁 子公司 山东晨鸣新力热电有限公司 山东寿光 外商投资企业 李明仁 子公司 武汉晨鸣汉阳纸业股份有限公司 武汉市 股份有限公司 陈洪国 子公司 襄樊晨鸣铜版纸业有限责任公司 湖北襄樊 有限责任公司 陈洪国 子公司 海拉尔晨鸣纸业有限责任公司 海拉尔市 有限责任公司 陈永兴 子公司 赤壁晨鸣纸业有限责任公司 湖北赤壁 有限责任公司 陈洪国 子公司 吉林晨鸣纸业有限公司 吉林延吉 有限责任公司 吴炳禹 子公司 武汉晨鸣乾能热电有限责任公司 武汉汉阳 有限责任公司 汪珊才 子公司 山东晨鸣纸业集团齐河板纸有限责任公司 山东齐河 有限责任公司 侯焕才 子公司 寿光市晨鸣天园林业有限公司 山东寿光 有限责任公司 张志强 子公司 80 晨鸣纸业 2003 年年度报告 山东晨鸣板材有限责任公司 山东寿光 有限责任公司 扈文和 子公司 寿光市晨鸣水泥有限公司 山东寿光 有限责任公司 李学涛 子公司 寿光市新源煤炭有限公司 山东寿光 有限责任公司 夏光春 子公司 江西晨鸣纸业有限责任公司 南昌市 有限责任公司 周少华 子公司 武汉晨建新型墙体材料有限公司 武汉市 有限责任公司 樊凤兰 子公司 上海晨鸣造纸机械有限公司 上海市 有限责任公司 张汉平 子公司 北京天宝嘉麟房地产开发有限公司 北京市 有限责任公司 陈洪国 子公司 2、存在控制关系的关联方的经营范围 关联方名称 经营范围 山东晨鸣热电股份有限公司 电力、热力生产和供应 山东晨鸣新力热电有限公司 电力、热力生产和供应 武汉晨鸣汉阳纸业股份有限公司 纸品及造纸原料、机械生产销售 襄樊晨鸣铜版纸业有限责任公司 生产销售铜版纸、机制纸及其他纸制品、汽车运输 海拉尔晨鸣纸业有限责任公司 加工及销售机制纸 、浆板 赤壁晨鸣纸业有限责任公司 纸浆及纸制品的生产、加工、销售、汽车运输 吉林晨鸣纸业有限公司 粘胶纤维浆、木浆、机制纸等 武汉晨鸣乾能热电有限责任公司 电力、热力的生产 山东晨鸣纸业集团齐河板纸有限责任公司 制造、加工、销售箱板纸、包装纸等 寿光市晨鸣天园林业有限公司 速生杨及林果蔬菜开发、培育销售 人造板表面装饰板木制品、人造板、强化木地板、浸 山东晨鸣板材有限责任公司 渍纸的生产、加工、销售等 寿光市晨鸣水泥有限公司 利用炉灰生产、销售水泥 寿光市新源煤炭有限公司 煤炭、汽油、柴油、润滑油、建材等 机制纸、纸板、纸浆板、纸制品和造纸原料的生产、 江西晨鸣纸业有限责任公司 加工等 武汉晨建新型墙体材料有限公司 粉煤灰加气混凝土砌块的生产、经营、销售 上海晨鸣造纸机械有限公司 制浆机械、造纸机械成套设备的生产销售等 北京天宝嘉麟房地产开发有限公司 房地产开发 3、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 关联方名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 81 晨鸣纸业 2003 年年度报告 武汉晨鸣汉阳纸业股份有限公司 211,367,000 - - 211,367,000 山东晨鸣纸业集团齐河板纸有限责任公司 46,200,000 330,000,000 - 376,200,000 山东晨鸣热电股份有限公司 99,553,100 - - 99,553,100 吉林晨鸣纸业有限公司 81,633,000 - - 81,633,000 江西晨鸣纸业有限责任公司 100,000,000 - - 100,000,000 寿光市晨鸣天园林业有限公司 10,586,700 - - 10,586,700 上海晨鸣造纸机械有限公司 70,000,000 - - 70,000,000 海拉尔晨鸣纸业有限责任公司 16,000,000 - - 16,000,000 北京天宝嘉麟房地产开发有限公司 50,000,000 - - 50,000,000 赤壁晨鸣纸业有限责任公司 177,410,000 - - 177,410,000 襄樊晨鸣铜版纸有限责任公司 32,258,000 - - 32,258,000 山东晨鸣新力热电有限公司 US11,800,000 - - US11,800,000 武汉晨鸣乾能热电有限责任公司 88,235,000 - - 88,235,000 山东晨鸣板材有限责任公司 30,000,000 - - 30,000,000 寿光市晨鸣水泥有限公司 7,000,000 - - 7,000,000 寿光市新源煤炭有限公司 1,000,000 - - 1,000,000 武汉晨建新型墙体材料有限公司 10,000,000 - - 10,000,000 4、存在控制关系的关联方所持股份及其变化 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 关联方名称 股本金额 比例 股本金额 比例 武汉晨鸣汉阳纸业股份有限公司 107,650,000 50.9300% 107,650,000 50.9300% 山东晨鸣纸业集团齐河板纸有限责任公司 376,000,000 99.9468% 46,000,000 99.5700% 山东晨鸣热电股份有限公司 50,772,061 51.0000% 50,772,061 51.0000% 吉林晨鸣纸业有限公司 41,630,000 51.0000% 41,630,000 51.0000% 江西晨鸣纸业有限责任公司 90,000,000 90.0000% 90,000,000 90.0000% 寿光市晨鸣天园林业有限公司 7,199,000 68.0000% 7,199,000 68.0000% 上海晨鸣造纸机械有限公司 42,700,000 61.0000% 42,700,000 61.0000% 海拉尔晨鸣纸业有限责任公司 12,000,000 75.0000% 12,000,000 75.0000% 北京天宝嘉麟房地产开发有限公司 22,500,000 45.0000% 22,500,000 45.0000% 赤壁晨鸣纸业有限责任公司 63,492,023 35.7883% 63,492,023 35.7883% 82 晨鸣纸业 2003 年年度报告 襄樊晨鸣铜版纸有限责任公司 11,544,590 35.7883% 11,544,590 35.7883% 山东晨鸣新力热电有限公司 USD3,069,180 26.0100% USD3,069,180 26.0100% 武汉晨鸣乾能热电有限责任公司 22,918,424 25.9743% 22,918,424 25.9743% 山东晨鸣板材有限责任公司 7,803,000 26.0100% 15,147,000 50.4900% 寿光市晨鸣水泥有限公司 3,213,000 45.9000% 3,213,000 45.9000% 寿光市新源煤炭有限公司 504,900 50.4900% 504,900 50.4900% 武汉晨建新型墙体材料有限公司 2,597,430 25.9743% 2,597,430 25.9743% 5、不存在控制关系的关联方 关联方名称 与本公司关系 寿光丽奔制纸有限公司 联营企业 青州市晨鸣变性淀粉有限责任公司 联营企业 (二)关联方交易 项 目 2003 年度 2002 年度 收取丽奔制纸有限公司用电费 6,089,223.49 8,093,809.03 收取丽奔制纸有限公司用汽及用水费 3,791,463.27 4,081,021.60 收取丽奔制纸有限公司职工家属水电费 76,467.47 - 收取丽奔制纸有限公司排污费 458,990.45 486,687.08 收取丽奔制纸有限公司租赁费 112,499.94 150,000.00 收取丽奔制纸有限公司绿化费 7,499.98 - 收取丽奔制纸有限公司材料款 52,500.00 - 收取丽奔制纸有限公司赔偿金 48,764.44 - 收取丽奔制纸有限公司医院服务费 217,182.70 - 购买青州市晨鸣变性淀粉有限责任公司淀粉 17,124,757.09 17,780,940.30 合 计 27,979,348.83 30,592,458.01 上述关联方交易均按当地市场价格执行。 5、关联方往来 83 晨鸣纸业 2003 年年度报告 关联方名称 2003年12月31日 2002年12月31日 其他应收款： —寿光丽奔制纸有限公司 1,012,594.75 987,528.92 应付账款： -- 青州市晨鸣变性淀粉有限 4,584,240.51 3,930,218.08 责任公司 6、为子公司提供担保 截止 2003 年 12 月 31 日本公司为下属子公司提供贷款担保情况如下： 子公司名称 担保余额 武汉晨鸣汉阳纸业股份有限公司 255,000,000.00 山东晨鸣纸业集团齐河板纸有限公司 130,000,000.00 海拉尔晨鸣纸业有限责任公司 16,850,000.00 山东晨鸣板材有限责任公司 25,000,000.00 江西晨鸣纸业有限责任公司 30,000,000.00 上海晨鸣造纸机械有限公司 76,116,622.00 合 计 532,966,622.00 八、或有事项 截止 2004 年 3 月 14 日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。 九、承诺事项 1、资本性承诺 截止 2003 年 12 月 31 日，本公司已签订意向但尚未支付的资本性承诺余额为 144,658.50 万元。 2、经营性租赁 84 晨鸣纸业 2003 年年度报告 ①本公司下属子公司吉林晨鸣纸业有限公司于 2003 年 3 月与开纤厂破产清算组签 订了《化工系统租赁合同》，租赁其所属的化工系统（包括现有所有生产及闲置、在 建的房屋、构筑物、机械设备、备件、用具及所占土地、产品注册商标等全部资产）， 供本公司进行化工系列产品的生产。租赁期限自签订之日起 5 年，月租金 150 万元。 ②1996 年 6 月，本公司与山东黄河板纸厂签订《财产租赁合同》，由本公司租赁 山东黄河板纸厂部分财产(价值人民币 122,633,900 元)并进行生产经营，租赁期限自 1996 年 7 月起十年，年租金为 5,555,556 元。 截止 2004 年 3 月 14 日，除上述事项外本公司不存在需要披露的其他重大承诺事 项。 十、重要事项 1、江西晨鸣纸业有限责任公司国债重点支持项目事宜 根据江西省经贸委赣经贸投资字[2002]169 号《关于江西纸业股份有限公司新闻 纸系统国债技改项目实施主体及部分改造内容调整的请示》及国家经贸委国经贸投资 [2003]100 号《关于江西纸业股份有限公司新闻纸系统国债技改项目变更实施主体和调 整部分改造内容的批复》，将原由江西纸业股份有限公司实施的国债重点支持项目改 由江西晨鸣纸业有限责任公司（由本公司与江西纸业股份有限公司共同设立）实施。 根据国家经贸委、国家发展计划委员会、财政部国经贸投资[2000]123 号《关于 下达 2000 年第十四批国债专项资金国家重点技术改造项目资金计划的通知》及国经贸 投资[2000]1232 号《关于下达 2000 年第十六批国债专项资金国家重点技术改造项目资 金计划的通知》，本期江西晨鸣纸业有限责任公司收到国家及江西省财政国家重点技 术改造项目补贴资金各 11,304 万元，共计 22,608 万元。根据国家经贸委、国家计委、 财政部、人民银行国经贸投资[1999]886 号通知下发的《国家重点技术改造项目国债专 项资金管理办法》的规定，该公司将收到的补贴资金 22,608 万元计入了资本公积。 2、上海晨鸣造纸机械有限公司国债重点支持项目事宜 根据国家经贸委投资[2003]178 号《关于同意变更国家重点技术改造项目承担单 位的函》，将原由上海电气（集团）总公司承担的替代大型造纸机械进口重点技术改 造项目改由本公司与上海重型机器厂（上海电气（集团）总公司的子公司）共同设立 85 晨鸣纸业 2003 年年度报告 的上海晨鸣造纸机械有限公司承担。 根据国家经贸委、国家发展计划委员会、财政部国经贸投资[2002]847 号《关于 下达 2002 年第三批国债专项资金国家重点技术改造项目资金计划的通知》，上海晨鸣 造纸机械有限公司本期收到国家重点技术改造项目补助资金 2,592 万元（其中中央补 助 864 万元，上海地方补助 1,728 万元）。根据国家经贸委、国家计委、财政部、人 民银行国经贸投资[1999]886 号通知下发的《国家重点技术改造项目国债专项资金管理 办法》的规定，该公司将收到的补贴资金 2,592 万元计入了资本公积。 十一、资产负债表日后事项中的非调整事项 2004 年 3 月 14 日，本公司第三届董事会第十六次会议通过了 2003 年度的利润分 配预案，拟以 2003 年末的股本为基数向全体股东按每 10 股派发现金红利 1.00 元(含 税)，共计派发股利 89,772,790.30 元。此预案尚需本公司股东大会批准。 十二、国内会计制度与国际会计制度的差异比较（单位：人民币千元） 2003 年 12 月 调整项目 2003 年度净利润 31 日净资产 根据企业会计准则及《企业会计制度》列示 4,375,920 628,112 国际财务报告准则及其它调整： 商标权重估增值入账价值调整及相关摊销调整 -5,075 1,450 固定资产重估增值入账价值调整及折旧费用调整 -18,764 1,749 股权投资贷方差额入账价值调整及相关摊销调整 29,746 -3,754 将与固定资产购建相关政府专项资助从资本公积 -366,916 17,561 重分类为递延收入 以前年度坏帐准备差异 - 13,863 将收到的政府补助和其他收入从资本公积调入 - 10,974 其他经营收入 2002 年度企业所得税汇算清缴差异 - -16,894 经国际财务报告准则及其他调整后列示 4,014,911 653,061 86 晨鸣纸业 2003 年年度报告 十一、备查文件目录 （一）载有法定代表人、财务总监、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公 告原稿。 山东晨鸣纸业集团股份有限公司董事会 二 OO 四年三月十四日 87 晨鸣纸业 2003 年年度报告 资产负债表 编制单位：山东晨鸣纸业集团股份有限公司 单位：（人民币）元 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产: 货币资金 1,052,934,646.55 588,673,478.84 808,558,753.12 554,649,143.05 短期投资 应收票据 293,722,210.41 181,947,688.53 185,646,170.09 81,507,675.97 应收股利 46,395,000.00 50,930,000.00 应收利息 应收账款 1,077,618,235.48 702,640,685.18 1,180,130,942.26 802,826,490.44 其他应收款 179,194,256.84 546,432,357.98 104,974,312.42 729,193,124.53 预付账款 209,612,788.44 50,273,641.51 221,348,700.06 98,069,856.17 应收补贴款 2,966,853.74 2,966,853.74 存货 1,045,831,132.30 481,201,290.13 527,594,704.34 193,864,035.63 待摊费用 5,726,026.03 2,580,167.48 9,099,053.86 3,166,442.75 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 3,867,606,149.79 2,603,111,163.39 3,037,352,636.15 2,514,206,768.54 长期投资: 长期股权投资 -4,189,128.79 1,603,814,150.69 60,269,490.58 938,433,250.35 长期债权投资 142,210.00 142,210.00 142,210.00 142,210.00 长期投资合计 -4,046,918.79 1,603,956,360.69 60,411,700.58 938,575,460.35 其中：合并价差 固定资产: 固定资产原价 6,680,742,547.19 3,539,643,564.07 5,819,069,856.32 3,232,911,864.42 减：累计折旧 1,174,775,363.78 707,235,011.19 681,793,443.56 416,207,571.37 固定资产净值 5,505,967,183.41 2,832,408,552.88 5,137,276,412.76 2,816,704,293.05 减：固定资产减值准备 固定资产净额 5,505,967,183.41 2,832,408,552.88 5,137,276,412.76 2,816,704,293.05 工程物资 19,053,145.74 19,318,234.10 在建工程 699,888,380.24 314,836,502.80 266,029,060.67 116,447,756.99 固定资产清理 固定资产合计 6,224,908,709.39 3,147,245,055.68 5,422,623,707.53 2,933,152,050.04 无形资产及其他资产: 无形资产 107,666,623.72 76,976,087.93 123,544,097.54 92,594,798.33 长期待摊费用 34,726,500.92 45,986,496.16 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 142,393,124.64 76,976,087.93 169,530,593.70 92,594,798.33 递延税项: 递延税款借项 88 晨鸣纸业 2003 年年度报告 资产总计 10,230,861,065.03 7,431,288,667.69 8,689,918,637.96 6,478,529,077.26 流动负债: 短期借款 2,256,704,089.40 1,391,654,089.40 1,261,998,350.00 570,634,350.00 应付票据 68,896,419.85 40,217,241.40 42,242,277.71 应付账款 569,213,296.28 321,612,125.83 688,739,498.85 515,137,425.33 预收账款 234,405,483.72 264,793,499.37 215,105,641.10 180,149,123.43 应付工资 4,664,926.58 15,443,546.11 13,861,884.43 应付福利费 19,845,779.49 4,069,959.21 34,489,383.60 18,306,016.76 应付股利 128,211.95 128,211.95 -260,103.14 -260,103.14 应交税金 65,918,413.86 -6,412,222.50 111,029,549.59 41,232,965.67 其他应交款 1,554,475.14 29,336.11 811,481.55 26,671.05 其他应付款 327,463,088.52 144,467,140.83 177,259,021.56 249,053,692.12 预提费用 5,230,379.32 4,952,401.32 27,035,378.48 14,234,053.26 预计负债 一年内到期的长期负债 685,500,000.00 480,000,000.00 427,320,000.00 300,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 4,239,524,564.11 2,645,511,782.92 3,001,214,025.41 1,902,376,078.91 长期负债: 长期借款 692,881,557.94 408,792,035.94 1,368,771,730.94 1,010,792,035.94 应付债券 长期应付款 专项应付款 2,050,000.00 其他长期负债 长期负债合计 692,881,557.94 408,792,035.94 1,370,821,730.94 1,010,792,035.94 递延税项: 递延税款贷项 负债合计 4,932,406,122.05 3,054,303,818.86 4,372,035,756.35 2,913,168,114.85 少数股东权益 922,534,808.20 774,552,145.09 所有者权益（或股东权益）: 实收资本（或股本） 897,727,903.00 897,727,903.00 498,737,724.00 498,737,724.00 减：已归还投资 实收资本（或股本）净额 897,727,903.00 897,727,903.00 498,737,724.00 498,737,724.00 资本公积 1,932,848,340.62 2,013,168,639.88 2,002,676,325.37 2,060,867,708.94 盈余公积 425,060,504.92 412,870,923.01 308,057,063.38 295,867,481.47 其中：法定公益金 186,809,393.18 185,290,465.12 128,424,716.39 126,905,788.33 未分配利润 1,120,283,386.24 1,053,217,382.94 733,859,623.77 709,888,048.00 其中：现金股利 89,772,790.30 24,936,886.20 89,772,790.30 24,936,886.20 外币报表折算差额 所有者权益（或股东权益）合计 4,375,920,134.78 4,376,984,848.83 3,543,330,736.52 3,565,360,962.41 负债和所有者权益（或股东权益）总计 10,230,861,065.03 7,431,288,667.69 8,689,918,637.96 6,478,529,077.26 89 晨鸣纸业 2003 年年度报告 利润及利润分配表 编制单位：山东晨鸣纸业集团股份有限公司 单位：（人民币）元 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 2,620,276,1 一、主营业务收入 5,819,073,195.58 3,485,175,218.42 4,454,775,147.87 45.37 2,091,383,7 减：主营业务成本 4,173,106,528.76 2,681,119,603.55 3,191,213,769.53 16.94 主营业务税金及附 21,237,480.00 711,266.59 15,515,380.00 69,900.52 加 二、主营业务利润（亏损以“-”号 528,822,527 1,624,729,186.82 803,344,348.28 1,248,045,998.34 填列） .91 加：其他业务利润（亏损以“-” 3,095,509.4 4,504,158.75 84,924.33 13,559,982.23 号填列） 7 70,253,865. 减：营业费用 345,353,865.19 87,782,337.77 250,781,364.30 26 154,846,352 管理费用 343,207,498.89 140,551,590.19 302,668,377.82 .63 34,708,567. 财务费用 157,215,898.42 82,435,818.93 130,334,911.35 63 三、营业利润（亏损以“-” 272,109,251 783,456,083.07 492,659,525.72 577,821,327.10 号填列） .86 加：投资收益（损失以“-” 138,644,970 18,625,979.97 141,323,098.04 50,723,108.17 号填列） .70 1,634,611.0 补贴收入 45,124,535.32 18,863,939.03 0 1,241,554.5 营业外收入 7,520,059.86 3,204,696.50 4,936,987.52 4 4,274,153.6 减：营业外支出 7,138,976.90 4,198,087.71 31,136,279.15 3 四、利润总额（亏损总额以“-” 409,356,234 847,587,681.32 632,989,232.55 621,209,082.67 号填列） .47 76,862,570. 减：所得税 140,476,350.71 47,972,024.87 175,678,423.70 32 减：少数股东损益 78,999,695.40 81,763,580.30 五、净利润（净亏损以“-” 332,493,664 628,111,635.21 585,017,207.68 363,767,078.67 号填列） .15 443,893,116 加：年初未分配利润 733,859,623.77 709,888,048.00 436,591,277.94 .69 90 晨鸣纸业 2003 年年度报告 其他转入 776,386,780 六、可供分配的利润 1,361,971,258.98 1,294,905,255.68 800,358,356.61 .84 33,249,366. 减：提取法定盈余公积 58,501,720.77 58,501,720.77 33,249,366.42 42 33,249,366. 提取法定公益金 58,501,720.77 58,501,720.77 33,249,366.42 42 提取职工奖励及福 利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 709,888,048 七、可供投资者分配的利润 1,244,967,817.44 1,177,901,814.14 733,859,623.77 .00 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 24,936,886.20 24,936,886.20 转作资本（或股本） 99,747,545.00 99,747,545.00 的普通股股利 709,888,048 八、未分配利润 1,120,283,386.24 1,053,217,382.94 733,859,623.77 .00 补充资料: 1.出售、处置部门或被投资单 位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加（或减 少）利润总额 4.会计估计变更增加（或减 -38,470,000 -38,470,000.00 少）利润总额 .00 5.债务重组损失 6.其他 91 晨鸣纸业 2003 年年度报告 现金流量表 编制单位：山东晨鸣纸业集团股份有限公司 单位：（人民币）元 本期 项目 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 6,664,961,005.67 4,083,981,468.23 收到的税费返还 2,108,422.51 收到的其他与经营活动有关的现金 95,276,393.22 111,889,019.96 经营活动产生的现金流入小计 6,762,345,821.40 4,195,870,488.19 购买商品、接受劳务支付的现金 4,867,906,404.42 3,265,670,397.46 支付给职工以及为职工支付的现金 283,770,376.26 112,377,475.12 支付的各项税费 611,021,687.43 247,607,221.45 支付的其他与经营活动有关的现金 382,958,686.67 356,495,022.64 经营活动产生的现金流出小计 6,145,657,154.78 3,982,150,116.67 经营活动产生的现金流量净额 616,688,666.62 213,720,371.52 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 10,221,382.86 取得投资收益所收到的现金 11,326,292.54 41,326,292.54 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 1,235,277.22 545,245.84 收到的其他与投资活动有关的现金 120,000,000.00 投资活动产生的现金流入小计 142,782,952.62 41,871,538.38 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 1,142,379,246.67 519,269,309.24 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动产生的现金流出小计 1,142,379,246.67 519,269,309.24 投资活动产生的现金流量净额 -999,596,294.05 -477,397,770.86 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资所收到的现金 2,040,000.00 借款所收到的现金 3,366,940,677.00 2,235,460,677.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 260,225,136.65 3,547,636.65 筹资活动产生的现金流入小计 3,629,205,813.65 2,239,008,313.65 偿还债务所支付的现金 2,787,858,972.59 1,836,484,972.59 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 214,051,859.05 104,810,144.78 支付的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动产生的现金流出小计 3,001,910,831.64 1,941,295,117.37 筹资活动产生的现金流量净额 627,294,982.01 297,713,196.28 四、汇率变动对现金的影响 -11,461.15 -11,461.15 五、现金及现金等价物净增加额 244,375,893.43 34,024,335.79 补充资料: 92 晨鸣纸业 2003 年年度报告 1.将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 628,111,635.21 585,017,207.68 加：计提的资产减值准备 32,841,315.97 19,530,267.78 固定资产折旧 504,334,607.46 286,711,551.64 无形资产摊销 4,454,857.33 3,069,271.05 长期待摊费用摊销 13,649,719.63 待摊费用减少（减：增加） 3,373,027.83 586,275.27 预提费用增加（减：减少） -18,500,970.72 -6,251,988.85 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) 2,822,694.56 2,328,161.75 固定资产报废损失 722,669.58 财务费用 170,221,680.56 80,070,296.83 投资损失(减：收益) -18,625,979.97 -141,323,098.04 递延税款贷项（减：借项） 递延税款贷项（减：借项） -517,266,383.35 -287,337,254.50 经营性应收项目的减少（减：增加） -434,825,580.96 -122,194,347.61 经营性应付项目的增加（减：减少） 166,375,678.09 -206,485,971.48 其他 少数股东本期收益 78,999,695.40 经营活动产生的现金流量净额 616,688,666.62 213,720,371.52 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况: 现金的期末余额 1,052,934,646.55 588,673,478.84 减：现金的期初余额 808,558,753.12 554,649,143.05 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 244,375,893.43 34,024,335.79 93 晨鸣纸业 2003 年年度报告 资产减值准备明细表 编制单位：山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2003 年度 金额单位：人民币元 项 目 年初余额 本年增加数 本年转回数 年末余额 一、坏帐准备合计 103,380,005.01 33,811,360.58 0.00 137,191,365.59 其中：应收帐款 91,112,143.55 22,923,982.36 0.00 114,036,125.91 其他应收款 12,267,861.46 10,887,378.22 0.00 23,155,239.68 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 其他投资 三、存货跌价准备合计 1,193,267.99 223,223.38 1,193,267.99 223,223.38 其中：库存商品 1,193,267.99 223,223.38 1,193,267.99 223,223.38 原材料 其他 四、长期投资减值准备合计 1,200,000.00 1,200,000.00 其中：长期股权投资 1,200,000.00 1,200,000.00 长期债券投资 其他长期投资 五、固定资产减值准备合计 其中：房屋、建筑物 机械设备 其他 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 94 晨鸣纸业 2003 年年度报告 股东权益增减变动表 编制单位：山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2003 年度 金额单位：人民币元 项 目 行 本年数 上年数 一、股本 年初余额 1 498,737,724.00 498,737,724.00 本年增加数 2 398,990,179.00 其中：资本公积转入 3 299,242,634.00 盈余公积转入 4 利润分配转入 5 99,747,545.00 新增股本 6 本年减少数 7 年末余额 8 897,727,903.00 498,737,724.00 二、资本公积 年初余额 9 2,002,676,325.37 1,999,782,232.75 本年增加数 10 229,414,649.25 2,894,092.62 其中：股本溢价 11 接受捐赠非现金资产准备 12 接受现金捐赠 13 195,697.44 股权投资准备 14 拨款转入 15 225,214,636.97 2,755,363.93 其他资本公积 16 4,004,314.84 138,728.69 本年减少数 17 299,242,634.00 其中：转赠股本 18 299,242,634.00 年末余额 19 1,932,848,340.62 2,002,676,325.37 三、法定和任意盈余公积 年初余额 20 179,632,346.99 146,382,980.57 本年增加数 21 58,618,764.75 33,249,366.42 其中：从利润中提取数 22 58,501,720.77 33,249,366.42 其中：法定盈余公积 23 58,501,720.77 33,249,366.42 任意盈余公积 24 法定公益金转入数 25 117,043.98 本年减少数 26 其中：弥补亏损 27 转赠股本 28 分派现金股利或利润 29 分派股票股利 30 年末余额 31 238,251,111.74 179,632,346.99 其中：法定盈余公积 32 213,449,668.26 154,947,947.49 四、法定公益金 年初余额 33 128,424,716.39 95,175,349.97 本年增加数 34 58,501,720.77 33,249,366.42 其中：从净利润中提取数 35 58,501,720.77 33,249,366.42 本年减少数 36 117,043.98 其中：集体福利支出 37 117,043.98 年末余额 38 186,809,393.18 128,424,716.39 五、未分配利润 年初未分配利润 39 733,859,623.77 436,591,277.94 本年净利润（净亏损以“-”号填列） 40 628,111,635.21 363,767,078.67 本年利润分配 41 241,687,872.74 66,498,732.84 年末未分配利润（未弥补亏损以“-”号填列） 42 1,120,283,386.24 733,859,623.77 95 晨鸣纸业 2003 年年度报告 主要会计比率： 净资产收益率％ 每股收益（元/股） 项 目 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 2003 年度 2002 年度 2003 年度 2002 年度 2003 年度 2002 年度 2003 年度 2002 年度 主营业务利润 37.13 35.22 41.29 37.13 1.8098 2.5024 1.8098 2.5024 营业利润 17.90 16.31 19.91 17.19 0.8727 1.1586 0.8727 1.1586 净利润 14.35 10.27 15.96 10.82 0.6997 0.7294 0.6997 0.7294 扣除非经常性损益后的净利润 13.44 9.11 14.95 9.61 0.6551 0.6475 0.6551 0.6475 96