一汽富维(600742)一汽四环2002年年度报告

长春一汽四环汽车股份有限公司 CHANG-CHUN FAW SIHUAN AUTOMOBILE CO.,LTD ２００２ 年年度报告 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担 个别及连带责任。董事刘立岩未参加审议年度报告的董事会会议，已书 面委托董事杨永明代为出席会议并行使表决权。 公司年度财务会计报告已经中磊会计师事务所有限责任公司审计并 出具无保留意见的审计报告。 公司董事长徐建一先生、总经理杨永明先生、计财部部长赵玉林先 生声明：保证本年度报告的财务报告真实、完整。 二零零三年三月二十八日 FAWSH 长春一汽四环汽车股份有限公司 ２００２ 年年度报告 目 录 一、公司基本情况简介 ........................................................ 1 二、会计数据和业务数据摘要 ............................................ 2 三、股本变动及股东情况 .................................................... 3 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 .................... 5 五、公司治理结构 ................................................................ 6 六、股东大会情况简介 ........................................................ 7 七、董事会报告 .................................................................... 8 八、监事会报告 .................................................................. 14 九、重要事项....................................................................... 15 十、财务报告....................................................................... 16 十一、备查文件目录 .......................................................... 48 — I — FAWSH 长春一汽四环汽车股份有限公司 ２００２ 年年度报告 一、公司基本情况简介 （一）公司法定中文名称:长春一汽四环汽车股份有限公司 A 股简称：一汽四环 A 股代码：600742 公 司 法 定 英 文 名 称 ： CHANGCHUN FAW-SIHUAN AUTOMOBILE CO,LTD. 英文名称缩写：FAWSH （二）法定代表人姓名：徐建一 （三）公司董事会秘书：范希军 联系电话：0431-7629115 传真：0431-7629113 电子信箱：fawsh@public.cc.jl.cn 联系地址：吉林省长春市普阳街９９号 证券事务代表：李文东 联系电话：0431-7629115 传真：0431-7629113 电子信箱：fawsh@public.cc.jl.cn 联系地址：吉林省长春市普阳街９９号 （四）公司注册地址：吉林省长春市普阳街９９号 公司办公地址：吉林省长春市普阳街９９号 邮政编码：130011 公司电子信箱：fawsh@public.cc.jl.cn （五）公司选定的信息披露报纸名称：《上海证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址： ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｓｓｅ．ｃｏｍ．ｃｎ 公司年度报告备置地点：公司证券部 （六）公司股票上市地：上海证券交易所 股票简称：一汽四环 股票代码：600742 （七）其他有关资料： 公司首次注册登记日期：1993 年 6 月 28 日 公司首次注册登记地点：吉林省长春市锦程大街 69 号 最近一次注册日期：2000 年 12 月 29 日 最近一次注册地点：吉林省长春市普阳街 99 号 企业法人营业执照注册号为 2201011103803。 税务登记号码为 220106606092819。 公司聘请的会计师事务所名称、办公地：中磊会计师事务所有限责任公 司，长春市东民主大街 8－1 号。 — 1 — FAWSH 长春一汽四环汽车股份有限公司 ２００２ 年年度报告 二、会计数据和业务数据摘要 （一）公司本年度主要会计数据如下： 单位：元 利润总额 190,514,912.42 净利润 142,385,443.25 扣除非经营性损益后的净利润 143,679,504.50 主营业务利润 351,128,754.46 其它业务利润 11,400,526.09 营业利润 180,747,140.43 投资收益 11,386,807.01 补贴收入 0 营业外收支净额 -1,619,035.02 经营活动产生的现金流量净额 273,656,096.27 现金及现金等价物净增加额 -8,475,433.54 注：扣除的非经常性损益项目和涉及金额：134,679,504.50 其中：营业外收入 1,911,013.23 营业外支出 3,530,048.25 营业外收支净额应交纳的所得税 -324,973.77 （二）截止报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标： 单位：元 2001 年度 2000 年度 指 标 项目 2002 年度 调整前 调整后 调整前 调整后 主营业务收入 3,240,895,329.40 2,137,738,469.91 2,137,738,469.91 837,032,260.46 837,032,260.46 净利润 142,385,443.25 142,564,856.09 141,428,090.41 109,946,393.60 106,182,134.47 总资产 1,912,651,722.84 1,361,341,406.75 1,356,177,309.32 1,247,797,511.97 1,247,797,511.97 股东权益（不含少 1,164,918,868.19 1,046,808,884.49 1,040,822,764.25 967,164,029.45 960,073,359.35 数股东权益） 每股收益（元/股） 0.673 0.674 0.669 0.520 0.502 按月平均加权法 0.673 0.674 0.669 0.520 0.502 计算的每股收益 （元/股） 扣除非经常性损益 0.679 0.772 0.766 0.534 0.516 后的每股收益（元/ 股） 每股净资产（元 / 5.51 4.95 4.95 4.57 4.54 股） 调整后的每股净 5.35 4.70 4.68 4.33 4.30 资产（元/股） 每股经营活动产生 1.29 0.80 0.80 0.35 0.35 的现金流量净额 净资产收益率(%) 12.22 13.62 13.59 11.37 11.06 — 2 — FAWSH 长春一汽四环汽车股份有限公司 ２００２ 年年度报告 （三）净资产收益率及每股收益指标结构分析附表： 净资产收益率（%） 每股收益（元） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 ３０．１４ ３１．５８ １．６６ １．６６ 营业利润 １５．５２ １６．２５ ０．８５ ０．８５ 净利润 １２．２２ １２．８０ ０．６７ ０．６７ 扣除非经常性 １２．３３ １２．９２ ０．６８ ０．６８ 损益后净利润 注：该指标计算方法参照《公开发行证券公司信息披露编报规则第九号》的规 定。 （四）报告期股东权益变动情况： 单位：元 项目 期初数 本期增加 本期 期末数 变动原因 减少 股本 ２１１，５２３，４００．００ ２１１，５２３，４００．００ 资本公积 ５１７，６９９，４７７．３７ ６２４，２６５．９９ ５１８，３２３，７４３．３６ 处理无法支付的 应付款项 盈余公积 ２０５，８３０，０７８．３３ ４２，９７１，５９１．７９ ２４８，８０１，６７０．１２ 本年计提数 法定公益金 ５２，８９７，９２４．６３ １４，４２１，８３２．５７ ６７，３１９，７５７．２０ 本年计提数 未分配利润 １０５，７６９，８０８．５５ ８０，５００，２４６．１６ １８６，２７０，０５４．７１ 本年利润转入 股东权益合计 １，０４０，８２２，７６４．２５ １２４，０９６，１０３．９４ １，１６４，９１８，８６８．１９ 本年利润转入 三、股本变动及股东情况 （一）、股本变动情况 Ａ、股份变动情况表 数量单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 94,721,400 94,721,400 其中： 66,776,400 66,776,400 国家持有股份 27,945,000 27,945,000 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 13,608,000 13,608,000 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 108,329,400 108,329,400 未上市流通股份合计 103,194,000 103,194,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 2、境内上市的外资股 — 3 — FAWSH 长春一汽四环汽车股份有限公司 ２００２ 年年度报告 1、 境外上市的外资股 103,194,000 103,194,000 2、 其他 已上市流通股份合计 三、股份总数 211,523,400 211,523,400 Ｂ、股票发行与上市情况 （1）2000 年配股：公司于 2000 年 10 月 9 日召开 2000 年第一次临时股东大 会，审议通过了董事会提出的 2000 年度配股方案。配股方案已经中国证监会长 春特派员办事处长春证监发（2000）105 号文件初审同意。并经中国证券监督 管理委员会证监公司字（2000）196 号文批准。 公司《配股说明书》已刊登在 2000 年 12 月 1 日的《中国证券报》和《上 海证券报》上。本次配股的股权登记日为 2000 年 12 月 15 日，除权基准日为 2000 年 12 月 18 日，配股缴款日为 2000 年 12 月 18 日至 12 月 29 日。本次配股以 1998 年 12 月 31 日公司总股本 12,213 万股为基数，每 10 股配 3 股（以 1999 年中期 10 股送 2 股转增 3 股后，即目前公司总股本 18,319.5 万股为基数，每 10 股配 2 股）的比例向全体股东配售。本次可配股份总数为 3,663.9 万股，配股价为每股 15 元，其中：向法人股股东可配售出 1,944 万股，向社会公众股股东可配售 1,719.9 万股。公司第一大股东中国第一集团公司承诺以经评估确认后的净资产足额认 购 1,112.94 万股，其他法人股股东承诺放弃全部应配股份 831.06 万股，本次公 司实际可配股份 2,832.84 万股。 公司本次配股共募集资金 424,926,000 元，扣除发行费用 6,991,700 元，实 际募集资金净额为人民币 417,934,300 元，其中非货币资金 166,941,000 元； 货 币资金 250，993,300 元，实物资产配股已办完产权移交手续。华伦会计师事务 所有限公司（原长春恒信会计师事务所有限责任公司）为本次配股出具了华会 股验字 002001 号验资报告。 获配的可流通股份 1,719.9 万股于 2001 年 1 月 17 日在上交所上市流通。 （二）、股东情况介绍 报告期末股东总数 33,765 前十名股东持股情况 股东名称（全称） 年末持股数量 比例（％） 是否流通 中国第一汽车集团公司 66,776,400 ３１．５７ 未流通 长春一汽四环集团公司 25,515,000 12.06 未流通 泰阳证券有限责任公司 9,025,170 4.27 已流通 国投机轻有限公司 4,050,000 1.91 未流通 富国动态平衡证券投资基金 3,705,283 1.75 已流通 嘉实成长收益型证券投资基金 2,936,373 1.39 已流通 长春汽车研究所中实改装车厂 2,430,000 1.15 未流通 一汽四环热电安装工程公司 1,620,000 0.77 未流通 长春汽车研究所科技咨询公司 1,350,000 0.64 未流通 鹏华行业成长证券投资基金 1,319,697 0.62 已流通 1、本报告期内持有 5%以上的法人股东所持股份无质押、冻结等情况；前 10 名股东中，国有法人股股东中国第一汽车集团公司与其他股东之间不存在 关联关系，也不属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行 动人；本公司未知其他股东之间是否存在关联关系，本公司也未知其他股东是 否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 2、公司控股股东情况： 公司第一大股东中国第一汽车集团公司为特大型国有独资企业，成立于 — 4 — FAWSH 长春一汽四环汽车股份有限公司 ２００２ 年年度报告 1953 年 7 月 15 日，法定代表人：竺延风，注册资本人民币 3,798,000,000 元， 公司经营范围主要是汽车及汽车配件、小轿车及小轿车配件、旅游车及旅游车 配件、汽车修理、动能输出、机械加工、建筑一级。 报告期内无控股股东变更情况。 3、持有 10%以上公司股份的股东情况： 长春一汽四环集团有限公司（原一汽四环企业总公司）成立于 1985 年 6 月 19 日；法定代表人：卢炳志，。经营范围：中型货车及客车用汽油系列发动机、 汽车零部件及总成、农用车、橡塑制品、金属结构件、模具制造；汽车改装（除 轿车）、汽车修理、出租、发送；劳务；人员培训；汽车（除轿车）及备品经销； 系统内原辅材料供应和产品销售；新型建材加工。注册资本为 20,005 万元。 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 １、公司董事、监事、高级管理人员持股情况 公司董事、监事、高级管理人员中只有副总经理陈永田持有“一汽 四环”２２，８１５ 股，年内无变化。 董事、监事在股东单位任职情况： 姓名 股东单位 职务 徐建一 中国第一汽车集团公司 副总经理 田雨时 中国第一汽车集团公司 总经理助理 康秉智 长春一汽四环集团有限公司 总经理 董春波 中国第一汽车集团公司技术中心 主任 郜德吉 中国第一汽车集团公司计划财务部 部长 高国华 国投机轻有限公司 项目经理 冯玉玺 中国第一汽车集团公司纪律检查委员会 副书记 ２、公司现任董事、监事及高级管理人员情况 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 是否在公司 是否在股 领取报酬 东或关联单 位领取报酬 徐建一 董 事 长 男 49 2000.10—2002.11 否 是 田雨时 副董事长 男 57 2000.10—2002.11 否 是 康秉智 副董事长 男 55 2000.10—2002.11 否 是 杨永明 董 事 男 39 2000.10—2002.11 是 否 董春波 董 事 男 38 2000.10—2002.11 否 是 郜德吉 董 事 男 45 2000.10—2002.11 否 是 刘立岩 董 事 男 44 2000.10—2002.11 否 是 秦焕明 董 事 男 43 2001.09—2002.11 否 是 高国华 董 事 男 34 2000.10—2002.11 否 是 叶韶勋 独立董事 男 42 2002.06－2002.11 否 否 李一军 独立董事 男 45 2002.06－2002.11 否 否 赵洪志 监 事 长 男 52 2000.10—2002.11 否 是 冯玉玺 监 事 男 47 2000.10—2002.11 否 是 何 洁 监 事 女 52 2000.10—2002.11 是 否 郑茂良 副总经理 男 52 2002.10— 2002.11 是 否 范希军 副总经理 男 38 2000.10—2002.11 是 否 — 5 — FAWSH 长春一汽四环汽车股份有限公司 ２００２ 年年度报告 董事、监事和高级管理人员的薪酬根据 2001 年 6 月实行岗位贡献工资制。在公司领取报酬 的董事、监事和高级管理人员 4 人年度报酬总计为 40.2 万元，其中年度报酬在 11-12 万元之间有 2 人；9-10 万元之间有 1 人； 在 8-9 万元之间有 1 人。由于 独立董事薪酬未定，因此本年度尚未支付。 ３、报告期内，公司按照中国证监会发布的《关于在上市公司建立独立董事 制度的指导意见》的要求，经董事会推荐，股东大会选举叶韶勋先生、李一军先 生为公司独立董事。陈永田先生因身体和年龄原因辞去了副总经理职务。公司聘 任郑茂良先生为公司副总经理。 4、公司员工情况 本公司现有职工 5,149 人，其中生产人员 4,279 人，销售人员 105 人，技术 人员 239 人，行政人员 373 人，财务人员 61 人，大中专及以上文化程度的 1,037 人，公司现有离退休人员 1,305 人。 五、公司治理结构 一、公司治理情况 公司自 1996 年上市以来，按照《公司法》、《证券法》和证券监管部门法规 的要求不断完善企业规章制度、规范公司运作，目前已建立了较为规范的公司 法人治理结构，规范公司运作。公司制定并实施了《股东大会议事规则》、《董 事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理办公会议事规则》和《董事会秘 书职责》等。报告期内，公司按《上市公司治理准则》、 《股东大会规范意见》 等的要求，修改了《公司章程》，聘请了两名独立董事。公司治理的实际状况与 中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在差异。公司治理结构 日渐合理、完善，主要情况如下： （1）股东大会方面：公司力求确保所有股东，特别是中小股东享有平等地 位，确保所有股东能够充分行使自己的权利；公司制定了《股东大会议事规则》， 并严格按照《股东大会规范意见》的要求召集、召开股东大会；公司关联交易 公平合理，并对定价依据予以充分披露。 （2）关于控股股东与上市公司关系：公司与控股股东在业务、人员管理、 资产、机构设置、财务管理等方面已经做到严格分开，公司具有独立完整的业 务及自主经营能力。 （3）董事会方面：公司严格按照《公司章程》规定的选聘程序选举董事； 公司董事会人数和人员构成符合相关法律、法规的要求；公司董事会制定了《董 事会议事规则》，公司各位董事能够履行董事的权利、义务和责任，按要求出席 董事会和股东大会，未出席董事均委托其他董事代为表决。 （4）监事会方面：公司监事会的人数和人员构成符合相关法律、法规的要 求；公司监事会制定了《监事会议事规则》；公司监事能够认真履行职责，能够 本着对股东负责的精神，对公司财务以及董事、总经理和其他高级管理人员履 行职责的合法合规性进行监督。 （5）关于绩效评价与激励约束机制：公司正积极着手建立公正、透明的董 事、监事的绩效评价标准与激励约束机制，并逐步完善对高级管理人员的绩效 评价与激励约束机制；经理人员的聘任公开、透明，符合法律法规的规定。 — 6 — FAWSH 长春一汽四环汽车股份有限公司 ２００２ 年年度报告 （6）关于相关利益者：公司充分尊重和维护银行及其它债权人、职工、消 费者、供应商等利益相关者的合法权益，共同推动公司持续、健康地发展。 （7）关于信息披露与透明度:公司制定了《董事会秘书职责》，指定董事会 秘书负责信息披露工作、接待股东来访和咨询；公司能够严格按照法律、法规 和公司章程的规定，真实、准确、完整、及时地披露有关信息，并确保所有股 东有平等的机会获得，及时披露大股东的详细资料和股份的变化情况。 二、独立董事履行职责情况 根据中国证监会发布的《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》 的要求，本公司于 2002 年 6 月 30 日召开了 2002 年第一次临时股东大会，选举 了两名独立董事。独立董事自任职以来,尽职尽责,积极出席了报告期内每一次的 董事会会议,为公司重大决策提供了专业及建设性意见,履行了公司章程赋予的特 别职权,为董事会规范运作提供了有力的保障,维护了公司和全体股东的合法权 益。 三、公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务等方面的分开情况 1、人员方面：公司与控股股东在劳动、人事及工资管理等方面相互独立。 公司总经理、副总经理、董事会秘书等高级管理人员均在本公司领取薪酬，且 均未在股东单位担任职务。 2、资产方面：控股股东投入的资产独立完整，该股东未占用、支配该资产 或干预本公司对该资产的经营管理。 3、财务方面：公司设立了独立的财务部门，并建立了独立的会计核算体系 和财务管理制度，独立在银行开户。 4、机构方面：公司董事会、监事会及其他内部机构独立运作，控股股东及 其职能部门与本公司及其职能部门之间没有上下级关系。 5、业务方面：公司业务独立于控股股东。本公司拥有独立的生产系统、采 购系统和销售系统。 四、关于绩效评价与激励机制 公司正着手建立公正、透明的董事、监事和高级管理人员的绩效评价标准 与约束机制；高级管理人员的聘任公开、透明，符合法律法规的规定。 六、股东大会情况简介 报告期内公司共计召开两次股东大会，具体情况说明如下： 一、公司 2001 年度股东大会，于 2002 年 4 月 26 日 8:30 时在公司会议室召 开。出席会议股东及委托代理人共 21 人，代表股份 106,318,400 股，占公司总 股份 50.26%，符合《公司法》和《公司章程》的规定，大会合法有效。会议采 用记名、逐项表决方式通过了如下决议： 1、《公司 2001 年度董事会工作报告》； 2、《公司 2001 年度监事会工作报告》 3、《公司 2001 年度分配方案》； 4、《公司 2001 年度财务决算和 2002 年度财务预算报告》 5、《公司 2001 年发展投资项目总结和 2002 年发展投资项目计划的议案》 6、《公司变更募集资金投向的议案》 7、《公司资产置换的议案》 — 7 — FAWSH 长春一汽四环汽车股份有限公司 ２００２ 年年度报告 8、《公司收购富奥— 江森股权的议案》 9、《公司聘请中磊会计师事务所有限责任公司为公司审计机构的议案》 此次股东大会决议公告刊登于 2002 年 4 月 27 日的《中国证券报》和《上海 证券报》上。 二、公司 2002 年第一次临时股东大会，于 2002 年 6 月 30 日在公司会议 室召开。出席会议股东及委托代理人共 20 人，代表股份 106,169,400 股，占公 司总股份 50.19 %，符合《公司法》和《公司章程》的规定，大会合法有效。会 议采用记名、逐项表决方式通过了如下决议： 1、修改《公司章程》部分条款，将原《公司章程》中的第一百一十二条 “公 司设立独立董事一名”，修改为：“公司根据需要，设立独立董事两名”。 2、选举叶韶勋先生、李一军先生为公司第三届董事会独立董事。 此次股东大会决议公告刊登于 2002 年 7 月 2 日的《中国证券报》和《上海证 券报》上。 七、董事会报告 （一）公司经营情况 １、公司主营业务范围及其经营情况 公司主营业务范围：汽车改装（除小轿车、轻型车）、制造汽车零部件、汽车 修理、经销汽车配件、汽车、小轿车。 经营情况：公司主营业务收入主要为汽车零部件行业的收入，地区为东北。 公司 ２００２ 年主营业务收入 ３２４，０９０ 万元，比上年同期增长 ５１．６０％；主营业务 利润 ３５，１１３ 万元，比上年同期增 １８．２５％； 公司主要产品为车轮、车箱和改装车。车轮系列产品销售利润 ２１，００８ 万元， 占主营业务利润 ５９．８３％；改装车销售利润 ３，３２８ 万元，占主营业务利润 ９．４８％； 车箱销售利润 ３１０ 万元，占主营业务利润 ０．８８％； 产品名称 销售收入（万元） 占总收入的（％） 销售成本（万元） 毛利率（％） 车轮 １４４，３７４ ４４．５５ １２１，０１９ １６．１８ 车箱 ３８，７８９ １１．９７ ３８，４７９ ０．８１ 改装车 ５５，１６９ １７．０２ ５１，８４１ ６．４２ ２、控股公司的经营情况及业绩 （１） 长春一汽四环八达汽车电器有限责任公司，注册资本 ５００ 万元、主 要产品为高能点火线圈，汽车电器的开发、生产。总资产 ２，９６２ 万元、净资产 ８４８ 万元、净利润 ３０９ 万元。公司持有长春一汽四环八达汽车电器有限责任公 司 ９５％的股份。 （2） 长春富奥 — 江森自控汽车饰件系统有限公司， 注册资本 5,960 万 美元，主要经营范围：设计、生产、销售和维修汽车座椅总成和座椅部件、汽 车内饰等，至报告期末，总资产 120,367 万元；净资产 54,622 万元；利润 5,691 万元。公司持有长春富奥 — 江森自控汽车饰件系统有限公司 50％股权。 ３、主要供应商、客户情况 公司向前五名供应商合计的采购金额占年度采购总额的比例为 87.75 %，前 五名客户销售额合计占公司销售总额的比例为 89.03%。 ４、经营中遇到的问题及解决办法 中国加入 ＷＴＯ，放宽市场准入和降低汽车零部件关税后，国内汽车零部件行 — 8 — FAWSH 长春一汽四环汽车股份有限公司 ２００２ 年年度报告 业面临巨大的竞争压力，主机厂逐步调整价格结构和价格水平，汽车零部件价 格整体呈下降趋势，公司产品的毛利率进一步下降，将会对公司未来的经济效益 产生负面影响。 为适应市场的要求，公司适时调整价格战略，以降价为“契机”，紧紧抓住 产品结构调整、工艺改进、材料采购、内部管理等每一环节，积极开展“对标” 和技术创新、管理创新，使降成本工作落到实处，对外委配套的产品进行了重 新的审定，扩大了产品配套及自制能力。认真学习推行六西格玛管理法，加速 技术、管理与国际接轨，全面提升公司整体素质。 （二）公司投资情况 （１）控股子公司及合营企业 单位名称 注册资本 经营范围 母公司 母公司控 是否纳入合 投资额 股比例 并报表范围 一汽四环八达汽车 ５００ 万元 高能点火线圈 ４７５ 万元 ９５％ 是 电器有限责任公司 汽车电器开发生产 长春富奥－江森自控 5,960 万美元 ２，９８０ 万美元 ５０％ 是 汽车饰件系统有限公司 汽车座椅、仪表板等 （２）其他股权投资 被投资单位名称 投资 期初数 本期权益 累计权益 期末数 持股比例 期限 增减数 增减数 长春塔奥金环 汽车制品公司 未定 ２１，１２６，２２８．００ ２１，１２６，２２８．００ ２１，１２６，２２８．００ １０％ 珠海经济特区东方 老年乐园有限公司 未定 ２，０００，０００．００ ２，０００，０００．００ ２，０００，０００．００ １８．８７％ 一汽财务有限公司 未定 ４０，１８０，０００．００ ２４，５２６，３４０．００ ６４，７０６，３４０．００ ６４，７０６，３４０．００ １０．３４％ 一汽富奥工业公司 未定 ２００，０００．００ －２００，０００．００ ０ ０ 合 计 ６３，５０６，２２８．００ ２４，３２６，３４０．００ ８７，８３２，５６８．００ ８７，８３２，５６８．００ 1、集资金使用情况 序 计划投资 实际投资 完成比例 实际完 项 目 名 称 号 （万元） （万元） （%） 成情况 中、轻、轿车轮产品 1 2,999 1,090 36 按计划进行 开发中心 轻、轿车轮轮辋滚型 2 2,999 1,946 65 按计划进行 自动线 轻、轿车轮轮辋直流 3 2,998 2,123 71 按计划进行 对焊自动线 轻轿车轮合成及油漆 4 2,963 1,063 36 按计划进行 线改造 中、重无内胎 车 轮 上 5 2,999 188 6.3 按计划进行 能力技改 — 9 — FAWSH 长春一汽四环汽车股份有限公司 ２００２ 年年度报告 中、重无内胎车轮技 6 1,696 1,563 92 竣工 术改造 收购富奥—江森公司 7 8,975 8,975 100 完成收购 股权 小计 25,629 16,948 66 8 厢式车箱生产基地 2,998 2,943 98 全部投入 2、尚未使用的募集资金去向：存放银行 3、募集资金项目进度情况 （1）车轮技改项目 序号 1 至 5 子项完成 22 台引进设备招标采购工作，完成 81 台（套）国产 设备招标采购工作，已到货设备 49 台，并陆续安装进行调试。研发中心厂房竣 工验收。序号 6 中重无内胎技术改造项目已通过立项部门验收，2002 年共生产 各种无内胎车轮 49,779 只。 （2）厢式车箱生产基地项目 完成 58 台（套）设备招标采购及配套改造，完成全部投资。该项目的实施 拓展了产品领域，增加了效益增长点。2002 年共生产各类厢式车箱 4,310 台。 4、重大非募集资金项目投资情况 （1）车箱扩建项目 车箱扩建项目固定资产投资 24,770 万元，主要建设内容为新建 4.85 万平方 米厂房，新增部分工艺、起重运输设备。现厂房已竣工验收，正进行设备安装 调试。截止报告期完成投资 10,868（含厢式车箱项目 2,943）万元。 （2）冲压件扩建项目 冲压件扩建项目固定资产投资 2,995 万元，主要建设内容为新增 8,448 平方 米厂房、成品库，新增起重运输及公用动力设备，现完成厂房建设，正进行设 备安装调试。截止报告期完成投资 1,617 万元。 （三）公司财务状况 １、资产负债表项目 单位：元 增减 项 目 2002.12.31 2001.12.31 变动原因 （%） 应收票据 39,999,386.85 78,709,610.00 -49.18 支付购货款及到期承兑所致 应收帐款 294,825,757.05 79,763,006.83 269.63 主要是合并富奥—江森报表 其他应收款 4,073,339.24 2,823,996.39 44.24 主要是合并富奥—江森报表 存货 290,878,329.53 210,527,792.83 38.17 主要是产销量增加，使储备增加及 合并富奥—江森报表所致。 待摊费用 497,184.39 100,662.73 393.91 主要是房屋租赁、装修用款 长期股权投资 87,832,568.00 63,506,228.00 38.31 主要是受让一汽财务公司股权所致 工程物资 58,556,329.90 29,603,132.05 97.80 主要是预付大型设备款所致 在建工程 187,344,059.05 22,518,872.39 731.94 主要是固定资产投资项目增加所致 — 10 — FAWSH 长春一汽四环汽车股份有限公司 ２００２ 年年度报告 固定资产清理 2,301,425.31 1,502,105.93 53.21 处理报废无法使用的设备所致 无形资产 3,010,073.36 1,673,082.00 79.91 主要是购置设计软件 长期待摊费 14,378,495.99 11,422,902.26 25.87 主要是装修租赁房屋用款所致 应付帐款 418,050,830.43 151,601,108.98 175.76 合并富奥－江森报表 应付福利费 23,349,943.97 12,623,327.08 84.97 主要是工资增加及合并富奥—江森 报表所致。 应付股利 22,060,072.00 56,619,550.00 -61.04 主要是支付股东股利 应交税金 13,098,467.27 21,477,213.73 -39.01 主要是缴纳所得税所致 其他应交款 1,429,777.11 9,480,880.06 -84.92 主要是缴纳住房公积金所致 其他应付款 77,263,036.51 34,314,756.38 125.16 主要是合并富奥—江森报表所致 预提费用 1,659,814.91 436,447.68 280.30 主要是富奥-江森预提有关费用所 致 总资产 1,912,651,722.84 1,356,177,309.32 40.50 主要是合并富奥—江森报表所致 长期负债 0 0 0 股东权益 1,164,918,868.19 1,046,808,884.49 11.28 主要是实现净利润所致 ２、损益表项目 单位：元 增减 项目 ２００２ 年度 ２００１ 年度 变动原因 （％） 主营业务收入 ３，２４０，８９５，３２９．４０ ２，１３７，７３８，４６９．９１ ５１．６０ 主要是产销量增加及合并富 奥—江森报表所致 主营业务成本 ２，８８１，４３５，４８２．５７ １，８３３，７０１，９９３．７２ ５７．１４ 主要是产销量增加及合并富 奥—江森报表所致 １１，４００，５２６．０９ ５，５１８，３７１．３２ １０６．５９ 其他业务利润 主要是销售备品及材料所致 １６，９２１，７５０．３５ ８，２０３，０８０．９２ １０６．２９ 主要是加大产品销售宣传力 营业费用 度增加费用所致 １６７，１２７，４６８．１０ １０５，８３９，９１２．９２ ５７．９１ 主要是增加住房公积金及补 管理费用 充养老保险等所致 －２，２６７，０７８．３３ －５，９１０，８７６．２２ －６１．６５ 财务费用 主要是支付贷款利息所致 １１，３８６，８０７．０１ ３，０８４，０３７．３８ ２６９．２２ 主要是实际收到被投资单位 投资收益 现金股利所致 １４２，３８５，４４３．２５ １４１，４２８，０９０．４１ ０．６８ 净利润 (四)新年度的业务发展计划 2003 年，公司生产经营面临巨大压力，零部件尤其是卡车零部件价格竞争 更加激烈，价格下降幅度很大，公司劳务装车资源已经消失，面对诸多压力， 公司将抓好以下几方面工作： 1、以“用户第一”的经营理念，瞄准市场，抓好企业结构调整工作。 零部件产品结构要实现由卡车向轿车逐步转移,积极争取主机厂新产品的配 — 11 — FAWSH 长春一汽四环汽车股份有限公司 ２００２ 年年度报告 套份额。加快合资公司的建设进度，积极跟踪天津丰田项目，寻找配套空间。抓 住主机厂零部件体系整体战略调整的契机，按专业化、规模化和市场化原则重新 自我定位，把公司建设成为主机厂核心零部件企业之一。利用公司资源优势，以 研发、试制为杠杆，发挥支点作用，扩大改装车规模。 2、努力开拓市场，提高市场占有率。 以主机厂产量增加为契机，增加集团内市场占有率。瞄准国内市场，争取配 套份额。车轮产品在抢占市场的同时，抓紧技术升级、产品换代、降低成本，进 一步扩大轿车车轮市场占有率，提高产品附加值，形成竞争优势。 3、提高产能，确保全年生产经营目标的实现。 4、强化管理，练好内功，全面提升竞争实力。 5、合理配置和整合人力资源，坚持一切以人为本，加强职工技能培训，培 养一批知识结构新、业务能力强、能够解决实际问题的业务骨干和项目经理， 保证公司稳定持续的发展。 （五）董事会日常工作情况 １、报告期内董事会的会议情况及决议内容 ２００２ 年公司董事会严格按照国家有关法律法规、公司章程及股东大会赋予 的权力努力工作，推动了公司工作的深入开展。报告期内公司董事会共召开了 九次会议。 （1）公司三届九次董事会于 2002 年 2 月 6 日以通讯表决方式召开，审议 通过了《关于聘请中磊会计师事务所有限责任公司为公司审计事务所》的议案。 以上决议在 2002 年 2 月 7 日《中国证券报》和《上海证券报》上予以公告。 （2）公司三届十次董事会于 2002 年 3 月 15 日在花园酒店召开，会议审议 通过了以下事项：1、公司 2001 年度董事会报告 ；2、公司 2001 年度总经理业 务报告；3、公司 2001 年年报和年报摘要；4、公司 2001 年度分配预案及预计 2002 年度利润分配政策；5、公司 2001 年度财务决算和 2002 年度财务预算报告； 6、公司 2001 年发展投资项目总结和 2002 年发展投资项目计划的议案；7、关 于收购长春富奥— 江森自控汽车饰件有限公司股权的议案；8、公司与一汽集团 资产置换的议案；9、公司变更募集资金投向的议案；10、公司无偿使用商标的 议案；11、公司召开 2001 年年度股东大会的议案。 以上决议于 2002 年 3 月 19 日在《中国证券报》和《上海证券报》上予以 公告。 （3）公司三届十一次董事会于 2002 年 4 月 26 日在公司会议室召开。会议 审议通过了公司 2002 年第一季度报告。 （４）公司三届十二次董事会于 ２００２ 年 ５ 月 ３０ 日在九楼会议室召开，会议 审议通过了 １、修改《公司章程》部分条款；２、提名公司独立董事候选人；３、 召开 ２００２ 年第一次临时股东大会。 以上决议于 2002 年 5 月 31 日在《中国证券报》和《上海证券报》上予以 公告。 （５）公司三届十三次董事会，于 2002 年 6 月 30 日在公司会议室召开。会 议审议通过了《长春一汽四环汽车股份有限公司建立现代企业制度自查报告》。 （６）公司三届十四次董事会，于 ２００２ 年 ８ 月 ２１ 日在公司九楼会议室召开， 会议审议通过了 １、《总经理业务报告》；２、《长春一汽四环汽车股份有限公司 ２００２ 年半年度报告及摘要》；３、《关于解聘陈永田先生公司副总经理职务的议 案》。 — 12 — FAWSH 长春一汽四环汽车股份有限公司 ２００２ 年年度报告 以上决议于 2002 年 8 月 23 日在《中国证券报》和《上海证券报》上予以 公告。 （7）公司三届十五次董事会于 2002 年 10 月 17 日以通讯表决方式召开。 会议审议通过了《关于聘任郑茂良先生任公司副总经理的议案》。 以上决议于 2002 年 10 月 18 日在《中国证券报》和《上海证券报》上予以 公告。 （８）公司三届十六次董事会于 ２００２ 年 １０ 月 ２９ 日在公司九楼会议室召开， 会议审议通过了 1、《公司 2002 年第三季度报告》；2、《拟组建长春富奥东阳塑 料制品有限公司合资意向的议案》；３、《授权总经理融资权的议案》。 以上决议于 2002 年 10 月 31 日在《中国证券报》和《上海证券报》上予以 公告。 （９）公司三届十七次董事会于 2002 年 12 月 17 日以通讯表决方式举行会 议审议通过了以下议案：1、《关于成立长春曼·胡默尔富奥滤清器有限公司的 议案》；2、《关于成立长春富奥东阳塑料制品有限公司的议案》。 以上决议于 2002 年 12 月 19 日在《中国证券报》和《上海证券报》上予以 公告。 2、董事会对股东大会决议的执行情况： 本年度公司董事会本着为全体股东谋求利益的宗旨，依照《公司法》和《公 司章程》的有关规定，规范地执行股东大会决议，以及股东大会授权的各个事 项。 2001 年利润分配方案执行情况： 公 司 经 中 磊 会 计 师 事 务 所 有 限 责 任 公 司 审 计 ，2001 年 实 现 净 利 润 142,564,856.09 元，按 10%提取法定盈余公积金 14,249,891.74 元，按 10%提取 法定公益金 14,249,891.74 元，加上年度结转的未分配利润 84,618,149.24 元后， 可供股东分配利润 198,683,221.85 元。 2001 年度分配预案以现有总股本 211,523,400 股为基数,向全体股东每 10 股 派 2.50 元（含税），共派发红利 52,880,850.00 元。拟按 25%提取任意盈余公积 金 35,383,280.78 元后，余额 110,419,091.07 元，留待以后年度分配。本年度不 进行资本公积金转增股本。 上述分配方案已于 2002 年 6 月 24 日实施。 （六）、本次利润分配预案或资本金转增股本预案 公 司 经 中 磊 会 计 师 事 务 所 有 限 责 任 公 司 审 计 ， ２００２ 年 实 现 净 利 润 １４２，３８５，４４３．２５ 元，按 １０％提取法定盈余公积金 １４，４２１，８３２．５７ 元，按 １０％提 取法定公益金 １４，４２１，８３２．５７ 元， 加上年度结转的未分配利润 １０５，７６９，３４８．５５ 元后，可供股东分配利润 ２１７，３１９，８５３．３６ 元。 董事会决定按 １０％提取任意盈余公积金 １４，１２７，９２６．６５ 元后，２００２ 年度分 配预案按现有总股本 ２１１，５２３，４００ 股为基数，向全体股东每 １０ 股派 ０．８０ 元（含 税），共派发红利 １６，９２１，８７２．００ 元。未分配利润 １８６，２７０，０５４．７１ 元，留待 以后年度分配。 本年度不进行资本公积金转增股本。 该预案需提请 ２００２ 年度股东大会审议批准后实施。 （七）、公司选定《上海证券报》和《中国证券报》为信息披露报纸。 — 13 — FAWSH 长春一汽四环汽车股份有限公司 ２００２ 年年度报告 八、监事会报告 公司监事会在 2002 年度认真履行了《公司章程》赋予的职责，积极努力地 开展监督工作，较好地完成了监事会的各项职能。 一、会议情况 （一）、公司三届七次监事会会议于 ２００２ 年 ３ 月 １５ 日在花园酒店会议室召 开，会议应到监事三人，实到监事三人，符合《公司法》和《公司章程》的规 定。会议由监事会召集人赵洪志先生主持，审议通过如下事项： １、公司 ２００１ 年年度报告及摘要 ２、公司 ２００１ 年度监事会工作报告； ３、关于变更募集资金投向的议案； ４、公司有关关联交易的议案； （二）公司三届八次监事会会议于 2002 年 8 月 21 日在公司会议室召开， 会议应到监事三人，实到监事三人，符合《公司法》和《公司章程》的规定。 会议由监事会召集人赵洪志先生主持，审议通过了公司 2002 年半年度报告及摘 要。 二、报告期内公司监事会监督工作情况 公司监事会在报告期内，严格依照有关法律、法规和《公司章程》的有关 规定，切实履行监督职能，对董事会的决议提出专门意见，忠实的履行有关职 责。监事会对本报告期内公司工作的独立意见为： （1）、本报告期内，公司能够依法运做，董事会和公司高级管理人员均能 够按照公司股东大会的决议内容切实履行各自的职责，其决策程序和内容符合 《公司法》及《公司章程》的有关规定，并进一步完善了内部各项控制制度。 本报告期内，未发现公司董事及其他高级管理人员有违反法律、法规或损害公 司利益的行为。 （２）根据中国证监会发布的《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意 见》的规定，公司重新修订完善了《公司章程》，并在 ２００２ 年 ６ 月 ３０ 日召开的 ２００２ 年第一次临时股东大会上增选了两名独立董事。 （3）公司所聘请的会计师事务所— 中磊会计师事务所有限责任公司为本公 司出具了无保留意见的审计报告。监事会认为，2002 年度财务报告客观、真实 地反映了公司的财务状况和经营成果。 （4）报告期内，募集资金的使用做到了专款专用，未发生擅自挪用募集资 金的现象，尚未使用的募集资金全部存放于银行。监事会对公司 2000 年度配股 募集资金的情况进行了核查。公司对原募集资金投资项目做了部分调整，取消 轻、轿车轮轮辐多工位压力机、车轮轮辐生产线配套系统改造和滚型二车间传 输系统技术改造项目三个子项（原计划投资总额为 8,975 万元），调整后节余的 募集资金用于补充收购富奥— 江森公司的股权的部分资金（详见三届十次董事 会决议公告）。该议案已经 2002 年 4 月 26 日召开的 2001 年度股东大会通 过，变更程序合法、公告披露及时准确。 （5）、收购、出售资产情况。本报告期内，公司受让长春富奥— 江森自控 汽车内饰系统有限公司 50%股权和公司将车箱分公司房屋建筑物及附属设备与 一汽集团公司所属的车身厂车架车间房屋建筑物及附属设备进行了等值置换。 上述两项资产置换、股 权 收 购 的 交易价格合理，未发现有损害公司和股东利益 的行为，符合有关法律法规的规定，遵循了“三公”原则，维护了股东特别是 — 14 — FAWSH 长春一汽四环汽车股份有限公司 ２００２ 年年度报告 中小股东的权益。 （6）关联交易公平合理，无损害上市公司及小股东利益。 九、重要事项 １、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 ２、报告期内收购及出售资产事项： （1）公司三届八次董事会决议，并经 2001 年 9 月 26 日召开的 2001 年 第 一 次 临 时 股 东 大 会 批 准 ,本 公 司 本 期 受 让 一 汽 集 团 财 务 有 限 公 司 股 权 1,501 万 股,受让成本 24,526,340.00 元已于 2002 年 1 月全部支付，股权变 更手续已办理完毕。 （2）公司于 2002 年 3 月 15 日召开的三届十次董事会，通过了“关于收购 长春富奥— 江森自控汽车饰件系统有限公司股权”的议案，该议案已经 2002 年 4 月 26 日召开的 2001 年度股东大会通过，公司于 6 月底完成了全部收购工作。 收购金额为 246,648,640 元，持股比例 50％。 (3)经 2001 年年度股东大会批准， 公司将车箱分公司房屋建筑物及附属 设备与一汽集团公司所属的车身厂车架车间房屋建筑物及附属设备进行等值置 换。公司置换出的车箱分公司的资产评估净值为人民币 3,878.28 万元；一汽集 团公司车身车架厂的资产评估净值为人民币 3,203.33 万元；报告期公司收到一 汽集团公司差额款项 674.95 万元，资产过户手续正在办理中。 3、重大关联交易参见财务报表附注。 4、重大合同： 截止报告期末，公司在交通银行长春分行一汽支行的流动资金贷款余额为 1.4 亿元人民币。 5、本年度公司无重大担保、抵押和委托经营事项。 ６、报告期内公司控股股东仍为中国第一汽车集团公司，无变更情况。 7、报告期内公司续聘中磊会计师事务所有限责任公司为审计机构；本次年度报 告已经中磊会计师事务所有限责任公司审计，并出具了由注册会计师曲向东、 史全山签字盖章的标准无保留的审计报告，2002 年共计支付审计费用为人民币 39 万元，该会计师事务所已为公司提供连续两年的审计服务。 — 15 — FAWSH 长春一汽四环汽车股份有限公司 ２００２ 年年度报告 十、财务报告 一、审计报告 公司所聘请的会计师事务所— — 中磊会计师事务所有限责任公司为本公司 出具了标准无保留意见的审计报告。 审 计 报 告 中磊审字[2003]第 5018 号 长春一汽四环汽车股份有限公司全体股东: 我们接受委托，审计了贵公司 2002 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产 负债表、2002 年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表、2002 年度的 现金流量表和合并的现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是 对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计 准则》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查 会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关 规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司 2002 年 12 月 31 日的财务状况及 2002 年度的经营成果和现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 中磊会计师事务所 中国注册会计师：曲向东 有限责任公司 中国注册会计师：史全山 中国 · 北京 二 O0 三年三月二十八日 — 16 — FAWSH 长春一汽四环汽车股份有限公司 ２００２ 年年度报告 二、会计报表： 资 产 负 债 表 编报单位:长春一汽四环汽车股份有限公司 2002年12月31日 单位:元 资 产 注释 期 末 数 期 初 数 合 并 母 公 司 合 并 母 公 司 流动资产: 货币资金 6--1 529,889,914.78 343,740,363.53 538,365,348.32 537,363,793.34 短期投资 - - - - 应收票据 6--2 39,999,386.85 17,671,166.00 78,709,610.00 77,721,550.00 应收股利 应收利息 应收帐款 6--3 294,825,757.05 81,922,481.39 79,763,006.83 75,155,006.01 其他应收款 6--4 4,073,339.24 12,465,717.03 2,823,996.39 19,428,593.98 预付帐款 6--5 30,004,397.48 19,137,392.69 26,879,318.08 25,340,696.76 应收补贴款 存货 6--6 290,878,329.53 200,871,374.54 210,527,792.83 201,166,823.26 待摊费用 6--7 497,184.39 342,043.68 100,662.73 - 一年内到期的 其他流动资产 流动资产合计 1,190,168,309.32 676,150,538.86 937,169,735.18 936,176,463.35 长期投资: 长期股权投资 6--8 87,832,568.00 368,994,705.95 63,506,228.00 68,619,067.11 长期债券投资 长期投资合计 87,832,568.00 368,994,705.95 63,506,228.00 68,619,067.11 合并价差 固定资产: 固定资产原价 6--9 647,061,939.55 534,123,754.14 566,115,421.29 556,297,254.62 减:累计折旧 6--9 275,281,231.11 237,835,107.83 272,188,181.73 268,813,545.27 固定资产净值 371,780,708.44 296,288,646.31 293,927,239.56 287,483,709.35 减:固定资产减值准备 6--9 2,720,246.53 2,720,246.53 5,145,988.05 5,145,988.05 固定资产净额 369,060,461.91 293,568,399.78 288,781,251.51 282,337,721.30 工程物资 6--10 58,556,329.90 58,556,329.90 29,603,132.05 29,222,632.05 在建工程 6--11 187,344,059.05 161,404,879.01 22,518,872.39 21,866,669.39 固定资产清理 6--12 2,301,425.31 2,301,425.31 1,502,105.93 1,502,105.93 固定资产合计: 617,262,276.17 515,831,034.00 342,405,361.88 334,929,128.67 无形资产及其他资产: 无形资产 6--13 3,010,073.36 3,010,073.36 1,673,082.00 1,673,082.00 长期待摊费用 6--14 14,378,495.99 8,907,039.22 11,422,902.26 9,143,508.91 其他长期资产 无形及其他资产合计 17,388,569.35 11,917,112.58 13,095,984.26 10,816,590.91 递延税项: 递延税款借项 资 产 合 计 1,912,651,722.84 1,572,893,391.39 1,356,177,309.32 1,350,541,250.04 单位负责人: 财务负责人: 制表人: — 17 — FAWSH 长春一汽四环汽车股份有限公司 ２００２ 年年度报告 资 产 负 债 表 编报单位:长春一汽四环汽车股份有限公司 2002年12月31日 单位:元 负 债 注释 期 末 数 期 初 数 合 并 母 公 司 合 并 母 公 司 流动负债: 短期借款 6--15 140,000,000.00 140,000,000.00 应付票据 6--16 28,960,458.82 - 应付帐款 6--17 418,050,830.43 142,563,437.91 151,601,108.98 148,818,384.32 预收帐款 6--18 3,377,271.84 3,286,078.97 4,079,361.97 4,079,361.97 应付工资 6--19 18,059,397.67 17,261,076.17 23,539,220.00 23,539,220.00 应付福利费 23,349,943.97 17,478,068.57 12,623,327.08 12,513,094.07 应付股利 6--20 22,060,072.00 22,060,072.00 56,619,550.00 56,619,550.00 应交税金 6--21 13,098,467.27 15,421,027.42 21,935,162.13 22,009,739.15 其他应交款 6--22 1,429,777.11 289,392.08 9,480,880.06 9,311,618.56 其他应付款 6--23 77,263,036.51 50,033,634.74 34,770,390.38 33,694,891.26 预提费用 6--24 1,659,814.91 - 436,447.68 436,447.68 预计负债 一年内到期的 其他流动负债 流动负债合计 747,309,070.53 408,392,787.86 315,085,448.28 311,022,307.01 长期负债: 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 - - - - 其他长期负债 长期负债合计 - - - - 递延税项: 递延税款贷项 负债合计 747,309,070.53 408,392,787.86 315,085,448.28 311,022,307.01 少数股东权益 423,784.12 - 269,096.79 - 股东权益: 股本 6--25 211,523,400.00 211,523,400.00 211,523,400.00 211,523,400.00 减:已归还投资 股本净额 211,523,400.00 211,523,400.00 211,523,400.00 211,523,400.00 资本公积 6--26 518,323,743.36 518,323,743.36 517,699,477.37 517,699,477.37 盈余公积 6--27 248,801,670.12 248,141,290.50 205,830,078.33 205,757,510.55 其中:公益金 67,319,757.20 66,989,567.39 52,897,924.63 52,861,640.74 未分配利润 6--28 186,270,054.71 186,512,169.67 105,769,808.55 104,538,555.11 股东权益合计 1,164,918,868.19 1,164,500,603.53 1,040,822,764.25 1,039,518,943.03 负债和股东权 1,912,651,722.84 1,572,893,391.39 1,356,177,309.32 1,350,541,250.04 益合计 单位负责人: 财务负责人: 制表人: — 18 — FAWSH 长春一汽四环汽车股份有限公司 ２００２ 年年度报告 利 润 及 利 润 分 配 表 编报单位：长春一汽四环汽车股份有限公司 2002 年 度 单位：元 项 目 注释 本 期 数 上 期 数 合 并 母 公 司 合 并 母 公 司 一.主营业务收入 6--29 3,240,895,329.40 2,591,005,831.99 2,137,738,469.91 2,123,178,190.33 主营业务收入净额 3,240,895,329.40 2,591,005,831.99 2,137,738,469.91 2,123,178,190.33 主营业务成本 6--29 2,881,435,482.57 2,290,706,335.27 1,833,701,993.72 1,822,366,413.72 主营业务税金及附加 6--30 8,331,092.37 8,127,293.35 7,105,192.89 7,027,269.14 二.主营业利润 351,128,754.46 292,172,203.37 296,931,283.30 293,784,507.47 加: 其他业务利润 11,400,526.09 8,307,897.13 5,518,371.32 4,494,188.43 减: 营业费用 16,921,750.35 15,459,464.54 8,203,080.92 7,683,786.56 管理费用 167,127,468.10 137,431,656.19 105,839,912.92 103,913,134.49 财务费用 6--31 -2,267,078.33 -1,866,457.85 -5,910,876.22 -5,911,713.70 三. 营 业 利 润 180,747,140.43 149,455,437.62 194,317,537.00 192,593,488.55 加: 投资收益 6--32 11,386,807.01 40,787,465.85 3,084,037.38 3,371,014.50 补贴收入 营业外收入 6-33 1,911,013.23 1,911,013.23 436,137.89 435,493.87 减: 营业外支出 6--34 3,530,048.25 3,503,546.40 18,794,741.97 18,783,692.12 四. 利 润 总 额 190,514,912.42 188,650,370.30 179,042,970.30 177,616,304.80 减: 所得税 47,974,781.84 47,371,103.79 37,599,775.83 37,219,947.37 少数股东损益 154,687.33 - 15,104.06 - 五. 净 利 润 142,385,443.25 141,279,266.51 141,428,090.41 140,396,357.43 加:年初未分配利润 105,769,808.55 104,538,555.11 80,458,324.39 80,201,408.52 其他转入 六.可供分配的利润 248,155,251.80 245,817,821.62 221,886,414.80 220,597,765.95 减: 提取法定盈余公 14,421,832.57 14,127,926.65 14,068,333.45 14,039,635.74 积金 提取法定公益金 14,421,832.57 14,127,926.65 14,068,333.44 14,039,635.74 提取职工奖励及福利 1,991,733.30 基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七. 可 供 股 东 分 配 217,319,853.36 217,561,968.32 193,749,747.91 192,518,494.47 的 利 润 减: 应付优先股股利 提取任意盈余公积金 14,127,926.65 14,127,926.65 35,099,089.36 35,099,089.36 应付普通股股利 16,921,872.00 16,921,872.00 52,880,850.00 52,880,850.00 转作股本普通股股利 八.未 分 配 利 润 186,270,054.71 186,512,169.67 105,769,808.55 104,538,555.11 单位负责人: 财务负责人: 制表人: — 19 — FAWSH 长春一汽四环汽车股份有限公司 ２００２ 年年度报告 合 并现 金 流量 表 单位：长春一汽四环汽车股份有限公司 2002 年 度 单位：元 项 目 注 释 合 并 数 母 公 司 数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 3,578,113,003.57 3,077,469,935.66 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 6--35 15,177,791.21 28,770,241.74 现 金 流 入 小 计 3,593,290,794.78 3,106,240,177.40 购买商品、接受劳动支付的现金 2,875,555,088.41 2,497,817,494.72 交付给职工以及为职工支付的现金 218,850,544.65 193,713,970.18 支付的各项税费 159,049,966.46 154,123,206.97 支付的其他与经营活动有关的现金 6--36 66,179,098.99 73,972,316.08 现 金 流 出 小 计 3,319,634,698.51 2,919,626,987.95 经营活动产生的现金流量净额 273,656,096.27 186,613,189.45 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 200,000.00 200,000.00 取得投资收益所收到的现金 11,386,807.01 11,386,807.01 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现 6,844,000.50 6,844,000.50 金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 6--37 102,013,036.43 现 金 流 入 小 计 120,443,843.94 18,430,807.51 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 222,124,468.39 218,216,312.52 投资所支付的现金 271,174,980.00 271,174,980.00 支付的其他与投资活动有关的现金 0.00 现 金 流 出 小 计 493,299,448.39 489,391,292.52 投资活动产生的现金流量净额 -372,855,604.45 -470,960,485.01 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 取得借款所收到的现金 190,000,000.00 190,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现 金 流 入 小 计 190,000,000.00 190,000,000.00 偿还债务所支付的现金 50,000,000.00 50,000,000.00 分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 49,276,134.25 49,276,134.25 支付的其他与筹资活动有关的现金 0.00 现 金 流 出 小 计 99,276,134.25 99,276,134.25 筹资活动产生的现金流量净额 90,723,865.75 90,723,865.75 四、汇率变动对现金的影响 208.89 五、现金及现金等价物净增加额 -8,475,433.54 -193,623,429.81 — 20 — FAWSH 长春一汽四环汽车股份有限公司 ２００２ 年年度报告 合 并 现 金流 量 表 单位：长春一汽四环汽车股份有限公司 2002 年 度 单位：元 项 目 注 释 合 并 数 母 公 司 数 1. 将净利润调节为经营活动现今流量： 净利润 142,385,443.25 141,279,266.51 加：少数股东损益 154,687.33 资产损失准备 -2,444,004.47 -4,805,681.57 固定资产折旧 34,178,645.58 23,034,128.18 无形资产摊销 3,038,932.74 582,998.64 长期待摊费用摊销 633,515.69 236,469.69 待摊费用减少（减：增加） 428,542.33 -342,043.68 预提费用增加（减：减少） -346,595.27 -436,447.68 处置固定资产、无形资产和其他 -1,898,578.23 -1,898,578.23 长期资产的损失（减：收益） 固定资产报废损失 3,493,546.40 3,493,546.40 财务费用 -2,267,915.81 -1,866,457.85 投资损失（减：收益） -11,386,807.01 -40,787,465.85 递延税款贷项（减：借项） - - 存货的减少（减：增加） 61,362,306.46 1,520,741.90 经营性应收项目的减少（减：增加） -7,746,375.41 55,338,777.95 经营性应付项目的增加（减：减少） 54,070,752.69 11,263,935.04 其他 经营活动产生的现金流量净额 273,656,096.27 186,613,189.45 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 529,889,914.78 343,740,363.53 减；现金的期初余额 538,340,848.32 537,363,793.34 加：现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 24,500.00 现金及现金等价物净增加额 -8,475,433.54 -193,623,429.81 单位负责人： 财务负责人： 制表人： — 21 — FAWSH 长春一汽四环汽车股份有限公司 ２００２ 年年度报告 资 产 减 值 明 细 表 编制单位：长春一汽四环汽车股份有限公司 2002 年 12 月 31 日 单位：元 项 目 期初余额 本期增加数 本期转回数 期末余额 一、坏账准备合计 ７，４０２，６５３．６４ ０．００ １，１５４，６４６．８７ ６，２４８，００６．７７ 其中：应收账款 ６，４４５，９７２．０２ ９４４，２８２．７４ ５，５０１，６８９．２８ 其他应收款 ９５６，６８１．６２ ２１０，３６４．１３ ７４６，３１７．４９ 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 １，８４１，６９３．０８ ２，３６１，６７７．１０ １，２２５，２９３．１８ ２，９７８，０７７．００ 其中：库存商品 ３１９，５３６．３０ ３１９，５３６．３０ ０．００ 原材料 １，５２２，１５６．７８ ２，３６１，６７７．１０ ９０５，７５６．８８ ２，９７８，０７７．００ 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 ５，１４５，９８８．０５ ０．００ ２，４２５，７４１．５２ ２，７２０，２４６．５３ 其中：房屋建筑物 机器设备 ５，１４５，９８８．０５ ２，４２５，７４１．５２ ２，７２０，２４６．５３ 六、无形资产减值准备合计 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 三、会计报表附注 注释一、公司基本情况 长春一汽四环汽车股份有限公司系经长春市经济体制改革委员会长体改 （ 1993）123 号文批准，由中国第一汽车集团公司、长春一汽四环集团有限公司（ 原 一 汽 四 环 企 业 总 公 司 ）、 中 国 汽 车 工 业 总 公 司 长 春 汽 车 研 究 所 中 实 改 装 车 厂 三 家 共 同发起成立的股份有限公司。 公司在长春市工商行政管理局注册登记，具有法人资格，企业法人营业执照注 册号为 2201011103803。公司注册资本 21,152.34 万 元 ，其中向社会募集 A 股 10,319.40 万股，并已在上海证券交易所上市。主要经营范围：汽车改装（除小轿车、轻型车）， 制造汽车零部件，汽车修理，汽车配件、汽车、小轿车经销。 注释二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 １、会计制度 本公司执行企业会计准则及企业会计制度； ２、会计年度 本公司的会计年度自公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止； ３、记账本位币 — 22 — FAWSH 长春一汽四环汽车股份有限公司 ２００２ 年年度报告 本公司以人民币为记账本位币； ４、记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为基础，并以历史（ 实 际 ） 成 本 作 为 计 价 原 则 ； ５、现金等价物的确定标准 本 公 司 编 制 现 金 流 量 表 时 确 定 的 现 金 等 价 物 ， 是 指 本 公 司 持 有 的 期 限 短（ 不 超 过 三 个 月 ）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资； 6、 坏 账 的 核 算 方 法 1、 本 公 司 采 用 备 抵 法 核 算 坏 账 损 失 根 据 公 司 董 事 会 决 议 ， 公 司 应 收 款 项 （ 包 括 应 收 账 款 和 其 它 应 收 款 ）， 根 据 债 务单位的财务状况、现金流量等情况，按账龄分析法计提坏账准备，并计入当期损 益，其计提比例如下： 账 龄 计 提 比 例（ ％ ） 1-6 个月 0 7-12 个月 5 1-2 年 8 2-3 年 10 3-4 年 12 4-5 年 14 5 年以上 60 除有确凿证据表明该项应收款项不能够收回或收回的可能性不大外 （如债务单 位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重的自然灾害等导致停产 而在短时间内无法偿付债务等，以及 3 年以上的应收款项），下列各种情况不全额计 提坏账准备： （ 1） 当年发生的应收款项 （ 2） 计 划 对 应 收 款 项 进 行 重 组 （ 3） 与 关 联 方 发 生 的 应 收 款 项 （ 4） 其他已逾期，但无证据表明不能够收回的应收款项。 注：内部的往来款项不计提坏账准备。 2、本公司确认坏账损失的标准： ① 债务人破产或死亡，以其破产或遗产清偿后仍无法收回的应收款项。 ② 债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明不能收回的应收款 项。 以上确实不能收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。 ３、 本公司持有 ５０％股权的长春富奥－江森自控汽车饰件系统有限公司采用备 抵 法 核算坏账损失，采用个别认定法确认计提坏账准备的金额。 ７、存货及存货跌价准备的核算方法 ﹙１﹚ 存货的分类 本公司的存货分为原材料、库存商品、在产品、低值易耗品、委托加工物资等。 ﹙ ２ ﹚ 存货取得的计价 存货的取得按实际成本计价，存货的实际成本包括采购成本、加工成本和其他 成本。 ﹙ ３ ﹚ 存货发出的计价 1） 原 材 料 按 实 际 成 本 计 价 ； — 23 — FAWSH 长春一汽四环汽车股份有限公司 ２００２ 年年度报告 2） 低值易耗品按 “五五摊销法”进行核算； 3） 库 存 商 品 按 加 权 平 均 法 结 转 销 售 成 本 ； ﹙4﹚存货盘存制度 本公司存货的盘存制度为永续盘存制，期末对存货进行全面的清查盘点，对各 类存货项目的盘盈、盘亏及报废，在 “ 待 处 理 财 产 损 益 ” 科 目 核 算 ， 经 适 当 授 权 批 准后计入当期损益。 ﹙5﹚存货跌价准备的计提方法和计提标准 1) 存货跌价准备的计提方法 公司期末存货采用成本与可变现净值孰低法计价，存货跌价准备按单个存货项 目成本高于可变现净值的差额提取，并计入当期损益；存货可变现净值以存货的估 计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金，并考虑相 关因素后的金额确定。 如果某些存货具有类似用途并与在同一地区生产和销售的产品系列相关，且实 际上难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货，则合并计量成本 与可变现净值；对于数量繁多、单价较低的存货，可以按存货类别计量成本与可变 现净值。 2) 存货跌价准备的计提标准 当本公司存货存在下列情况之一时，将计提存货跌价准备： a、 市价持续下跌，并且在可预计的未来无回升的希望； b、 企业使用该项原材料生产的产品的成本大于产品的销售价格； c、企业因产品更新换代，原有库存原材料已不适应新产品的需要，而该原材 料的市场价格又低于其账面成本。 d、 因 企 业 所 提 供 的 商 品 或 劳 务 过 时 或 消 费 者 偏 好 改 变 而 使 市 场 的 需 求 发 生 变 化，导致市场价格逐渐下跌； e、 其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情形； 当存在以下一项或若干项情况时，将存货账面价值全部转入当期损益： a、 已霉烂变质的存货； b、 已过期且无转让价值的存货； c 、 生产中已不再需要，并且已无使用价值和转让价值的存货； d、 其他足以证明已无使用价值和转让价值的存货； ８、短期投资核算方法 本 公 司 以 现 金 购 入 的 短 期 投 资 按 实 际 支 付 的 全 部 价 款（ 包 括 税 金 、 手 续 费 等 相 关费用）， 扣 除 价 款 中 包 括 的 已 宣 告 发 放 、 但 尚 未 领 取 的 现 金 股 利 或 已 到 期 但 尚 未 领取的债券利息后入账；以债务重组方式获得的短期投资，按应收债权的账面价值 扣 除 已 宣 告 发 放 但 尚 未 领 取 的 现 金 股 利（ 或 已 到 期 但 尚 未 领 取 的 债 券 利 息 ） 入 账 ； 以非货币性交易换入的短期投资，按照换出资产的账面价值加上应支付的相关税、 费入账。短期投资持有期间收到的股利或利息，冲减短期投资的账面价值。在处置 时，按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为当期投资损益。期末， — 24 — FAWSH 长春一汽四环汽车股份有限公司 ２００２ 年年度报告 本公司的短期投资按成本与市价熟低计价，并按单项投资成本高于市价之差计提跌 价准备，预计的短期投资跌价损失计入当期损益。 9、 长期投资及长期投资减值准备的核算方法 本公司长期投资为长期股权投资 （ 1）长期股权投资的计价 长期股权投资在取得时按照初始投资成本入帐。初始投资成本按照以下方法确 定： 1) 以 现 金 购 入 的 长 期 股 权 投 资 ， 按 实 际 支 付 的 全 部 价 款（ 包 括 支 付 的 全 部 税 金 、 手 续 费 等 相 关 费 用 ）， 作 为 初 始 投 资 成 本 ； 实 际 支 付 的 价 款 中 包 含 已 宣 告 但尚未领取的现金股利，按实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的 金额，作为初始投资成本； 2) 以 债 务 重 组 方 式 取 得 的 长 期 股 权 投 资 ， 按 照 《 企 业 会 计 准 则 － 债 务 重 组》规定的原则确认初始投资成本； 3) 以 非 货 币 性 交 易 方 式 取 得 的 长 期 股 权 投 资 ， 按 照 《 企 业 会 计 准 则 － 非 货币性交 易 》 规 定 的 原 则 确 认 初 始 投 资 成 本 ； 4) 通 过 行 政 划 拨 方 式 取 得 的 长 期 股 权 投 资 ， 按 划 出 单 位 的 账 面 价 值 ， 作 为初始投资成本； （ 2）长期股权投资收益的的确认方法 长期股权投资占被投资企业有表决权资本总额２０％以下，或虽占２０％以上 但不具有重大影响，采用成本法核算；投资额占被投资企业有表决权资本总额２０ ％或２０％以上，或虽不足２０％但具有重大影响，采用权益法核算；投资额直接 或 间 接 占 被 投 资 企 业 有 表 决 权 资 本 总 额 ５ ０ ％（ 不 含 ５ ０ ％ ） 以 上 的 ， 或 虽 然 占 该 单 位 资 本 总 额 不 足 50% ，但具有实质控制权的，采用权益法核算，并编制合并会计 报表。 确认长期股权投资收益时，以取得被投资单位股权后的净损益为基础进行确 认。 （ 3）长期股权投资差额及其摊销 长期股权投资采用权益法核算时，其取得时的投资成本与其在被投资企业所有 者权益中所占份额之间的差额，计入长期股权投资差额。股权投资差额的摊销期限， 合同规定了投资期限的，按合同规定的投资期限摊销，合同没有规定投资期限的， 按 10 年平均摊销计入当期损益。 （ 4）长期投资减值准备的确认标准及计提方法 公司期末对长期投资进行逐项检查，按照账面价值与可收回金额孰低计量， 如果市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价 值的，对可收回金额低于账面价值的差额按单项计提长期投资减值准备。 存在市价的长期投资如果存在下列情况之一时，应当计提减值准备： a、 市价持续 2 年低于账面价值； b、 该 项 投 资 暂 停 交 易 1 年 或 1 年以上； c、 被投资单位当年发生严重亏损； d、 被投资单位持续 2 年 发 生 亏 损 ； e、 被投资单位进行清理整顿、清算或出现其他不能持续经营的迹象； — 25 — FAWSH 长春一汽四环汽车股份有限公司 ２００２ 年年度报告 无市价的长期投资如果存在下列情况之一时，应当计提减值准备： a、 影 响 被 投 资 单 位 经 营 的 政 治 或 法 律 环 境 的 变 化 ， 如 税 收 、 贸 易 等 法 规 的 颁布或修订，可能导致被投资单位出现巨额亏损； b、 被 投 资 单 位 所 提 供 的 商 品 或 提 供 的 劳 务 因 产 品 过 时 或 消 费 者 偏 好 改 变 而 使市场的需求发生变化，从而导致被投资单位财务状况发生严重恶化； c、 被 投 资 单 位 所 在 行 业 的 生 产 技 术 等 发 生 重 大 变 化 ， 被 投 资 单 位 已 失 去 竞 争能从而导致财务状况发生严重恶化，如进行清理整顿、清算等； d、 有 证 据 表 明 该 项 投 资 实 质 上 已 经 不 能 再 给 企 业 带 来 经 济 利 益 的 其 他 情 形。 （ 5）长期股权投资的处置 处置长期股权投资时，应将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当 期投资损益 10、固定资产的标准、计价和折旧方法 （ 1） 固定资产的标准 使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器设备、运输设备及其他与生产经营 有 关 的 设 备 、 器 具 、 工 具 等 ； 不 属 于 生 产 经 营 主 要 设 备 的 物 品 ， 单 位 价 值 在 2000 元以上，且使用年限在两年以上的物品也作为固定资产核算和管理。 （ 2）固定资产计价 固定资产在取得时，按取得时的实际成本计价，取得时的实际成本包括买价、 进口关税、运输和保险等相关费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必 要的支出。固定资产取得时的实际成本根据具体情况分别确定： a、 购 置 的 不 需 要 经 过 建 造 过 程 即 可 使 用 的 固 定 资 产 ， 按 实 际 支 付 的 买 价 、 包 装费、运输费、安装成本、交纳的有关税金等，作为入帐价值；本公司所属外商投 资性质分公司或控股子公司因采购国产设备而收到税务机关退还的增值税款，冲减 固定资产的入帐价值。 b、 自 行 建 造 的 固 定 资 产 ， 按 建 造 该 项 资 产 达 到 预 定 可 使 用 状 态 前 所 发 生 的 全 部支出，作为入帐价值。 c、投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值，作为入帐价值。 d、 融 资 租 入 的 固 定 资 产 ， 其 入 帐 价 值 按 照《 企 业 会 计 准 则 ― ― 租 赁 》 的 规 定 确定。 e、 以 债 务 重 组 方 式 取 得 的 固 定 资 产 ， 按 照 《 企 业 会 计 准 则 － 债 务 重 组 》 规 定 的原则确认初始投资成本。 f、 以 非 货 币 性 交 易 方 式 取 得 的 长 期 股 权 投 资 ， 按 照《 企 业 会 计 准 则 － 非 货 币 性交易》规定的原则确认初始投资成本。 g、 在 原 有 的 固 定 资 产 的 基 础 上 进 行 改 建 、 扩 建 的 ， 按 原 固 定 资 产 的 账 面 价 值 ， 加上由于改建、扩建而使该项固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出，减去 改建、扩建过程中发生的变价收入，作为入帐价值。 — 26 — FAWSH 长春一汽四环汽车股份有限公司 ２００２ 年年度报告 h、接受捐赠的固定资产，按以下原则确定其入帐价值： （ a） 捐 赠 方 提 供 了 有 关 凭 据 的 ， 按 凭 据 上 标 明 的 金 额 加 上 应 支 付 的 相 关 税 费 ， 作为入帐价值。 （ b）捐赠方没有提供了有关凭据的，按如下顺序确定其入帐价值： 1)同 类 或 类 似 固 定 资 产 存 在 活 跃 市 场 的 ， 按 同 类 或 类 似 固 定 资 产 的 市 场 价 格 估计的金额，加上应支付的相关税费，作为入帐价值； 2)同 类 或 类 似 固 定 资 产 不 存 在 活 跃 市 场 的 ， 按 该 接 受 捐 赠 的 固 定 资 产 的 预 计 未来现金流量现值，作为入帐价值； （c ） 如 接 受 捐 赠 的 系 旧 的 固 定 资 产 ， 按 照 上 述 方 法 确 认 的 价 值 ， 减 去 按 该 项 固定资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额，作为入帐价值。 i、 盘 盈 的 固 定 资 产 ， 按 同 类 或 类 似 固 定 资 产 的 市 场 价 格 ， 减 去 按 该 项 固 定 资 产的新旧 程 度 估 计 的 价 值 损 耗 后 的 余 额 ， 作 为 入 帐 价 值 。 j、 经 批 准 无 偿 调 入 的 固 定 资 产 ， 按 调 出 单 位 的 账 面 价 值 加 上 发 生 的 运 输 费 、 安装费等相关费用，作为入帐价值。 上述固定资产的入帐价值中，还应当包括企业为取得固定资产而交纳的契税、 耕地占用税、车辆购置税等相关税费。 （ 3）固定资产分类 ： 房 屋 及 建 筑 物 、 机 器 设 备 、 运 输 设 备 、 管 理 设 备 、 工 装 模具、工位器具。 （ 4）固定资产折旧采用直线法分类计提 ， 预计使用年限和分类折旧率如下： 固定资产类别 预计使用年限（年） 年折旧率 房屋及建筑物 ３０ ３．３３％ 机器设备 １０ １０％ 运输设备 ５－６ ２０％－１６．６７％ 管理设备 ５ ２０％ 工装模具 工作量法 工位器具 ２ ５０％ 本公司固定资产按月计提折旧，当月增加的固定资产，当月不提折旧；当月减 少的固定资产，从下月停止计提折旧； （ ５）固定资产减值准备 期末对固定资产逐项进行检查，如果固定资产的市价持续下跌或技术 陈 旧 、 损 坏 、 长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值，则对可 收回金额低于固定资产账面价值的差额计提固定资产减值准备，并计入 当期损益。当存在下列情况之一时，按照该项固定资产的账面价值全额 计提固定资产减值准备： a、 长 期 闲 置 不 用 ， 在 可 预 见 的 未 来 不 会 再 使 用 ， 且 已 无 转 让 价 值 的 固定资产； b、 由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； c、 虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； d、 遭到毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； — 27 — FAWSH 长春一汽四环汽车股份有限公司 ２００２ 年年度报告 e、 其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产； 已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧； 11、在建工程及在建工程减值准备的核算方法 在建工程按实际成本计价，在办理竣工决算和验收手续后，按决算价格结转固 定资产。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达 到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价 值转入固定资产，并按关于计提固定资产折旧的规定，计提固定资产折旧。办理了 竣工决算手续后再作调整。 为在建工程项目进行专门借款而发生的借款费用，在项目达到预定可使用状态 前发生的予以资本化；在项目达到预定可使用状态后发生的，作为财务费用计入当 期损益。 本公司在会计期末对在建工程逐项检查，若在建工程长期停建并且预计在未来 三年内不会重新开工，所建项目在性能上、技术上已经落后，并且所带来的经济利 益具有很大的不确定性，或其他足以证明在建工程发生减值的，按单个在建工程项 目的账面价值高于可收回金额的差额，计提在建工程减值准备，并计入当期损益。 12、 借 款 费 用 的 核 算 方 法 本公司为筹集生产经营所需资金而发生的利息净支出、汇兑净损失、金融机构 手续费、折价或溢价的摊销等，作为财务费用计入当期损益。 本公司为筹集构建资本性资产所需资金而专门借款发生的借款费用（ 指 因 借 款 而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额） 按照以下原则处理： 因 专 门 借 款 而 发 生 的 利 息 ， 同 时 满 足 以 下 三 个 条 件 时 预 以 资 本 化 ： a、 资 本 支 出 （包括 为 构 建 固 定 资 产 而 以 支 付 现 金 、 转 移 非 现 金 资 产 或 者 承 担 带 息 债 务 形 式 发 生 的 支 出 ） 已 发 生 ； b、 借 款 费 用 已 发 生 ； c、 为 使 用 资 产 达 到 预 定 可 使 用 状 态 必 要的购建活动已经开始。 本公司为营建在建工程项目进行专门借款而发生的的借款费用，在工程达到预 定可使用状态前予以资本化，计入工程成本；在工程达到预定可使用状态后计入当 期财务费用。 如果固定资产的构建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个 月 ， 则 暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的构建活动重新开始。但 如果中断是使构建的固定资产达到预定可使用状态所必要的程序，则借款费用的资 本化应当继续进行。 如果所构建固定资产的各部分分别完工，每部分在其他部分继续建造过程中可 供使用，并且为使该部分资产达到预定可使用状态所必要的构建活动实质上已经完 成，则停止该部分资产的借款费用资本化。如果所构建固定资产的各部分分别完工， 但必须等到整体完工后才可以使用，则在该资产整体完工时停止借款费用的资本 化。 因专门借款而发生的辅助费用，属于在所构建固定资产达到预定可使用状态之 前发生的，在发生时予以资本化；以后发生的辅助费用应当于发生当期确认为费用。 如果辅助费用的金额较小，于发生当期确认为费用。 — 28 — FAWSH 长春一汽四环汽车股份有限公司 ２００２ 年年度报告 因安排其他借款而发生的辅助费用于发生当期确认为费用。 13、无形资产及无形资产减值准备的核算方法 本公司的无形资产按取得时的实际成本计价，取得时的实际成本按以下方法确定： a、 购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本； b、 投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本；为首次发行股票 而接受投资者投入的无形资产，应按该无形资产在投资方的账面价值作为实际成 本； c、 接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，按 照《 企 业 会 计 准 则－债务重组》规定的原则确认实际成本。 d、 以 非 货 币 性 交 易 方 式 取 得 的 无 形 资 产 ， 按 照 《 企 业 会 计 准 则 － 非 货 币 性 交 易》规定的原则确认实际成本。确定其实际成本： 1) 捐 赠 方 提 供 了 有 关 凭 据 的 ， 按 凭 据 上 标 明 的 金 额 加 上 应 支 付 的 相 关 税 费，作为实际成本 2) 捐赠方没有提供了有关凭据的，按如下顺序确定其实际成本： （ a） 同 类 或 类 似 无 形 资 产 存 在 活 跃 市 场 的 ， 按 同 类 或 类 似 无 形 资 产 的 市 场 价格估计的金额，加上应支付的相关税费，作为实际成本； （ b） 同 类 或 类 似 无 形 资 产 不 存 在 活 跃 市 场 的 ， 按 该 接 受 捐 赠 的 无 形 资 产 的 预计未来现金流量现值，作为实际成本； 本公司的无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。如预计 使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限 按如下原则确定： a、 合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不超过合同规定的受益 年限； b、 合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限不超过法律规定的有效 年限； c、 合同规定受益年限法律也规定了有效年限的，摊销年限不超过合同规定的受益年 限和有效年限两者之中较短者。 d、 如果合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，自取得当月起按十年 平均摊销。 中期期末或年度终了，本公司对各项无形资产价值进行核查，如存在下列一项或若干 项情况时，按单项无形资产预计可收回金额低于其账面价值的差额，计提减值准备： a、 某 项 无 形 资 产 已 被 其 他 新 技 术 所 替 代 ， 使 其 为 企 业 创 造 经 济 利 益 的 能 力 受 到重大不利影响； b、 某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； c 、 某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； d、 其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形； 如果存在下列一项或若干项情况时，则将该项无形资产账面价值全部转入当期 损益： a、 某 项 无 形 资 产 已 被 其 他 新 技 术 所 替 代 ， 并 且 该 项 无 形 资 产 已 无 使 用 价 值 和 转让价值； — 29 — FAWSH 长春一汽四环汽车股份有限公司 ２００２ 年年度报告 b、 某项无形资产已超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济效益； c 、 其他足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形； 出售无形资产时，将所得价款与该项无形资产的账面价值之间的差额，计入当 期损益。 出租的无形资产，按收入的确认原则确认所取得的租金收入；同时确认出租无 形资产的相关费用。 14、长期待摊费用及其摊销 开办费在生产经营开始的当月，一次计入当期损益。 其它长期待摊费用：按受益期平均摊销。 15、 收 入 确 认 原 则 （ 1） 销 售 商 品 企业销 售 商 品 的 收 入 ， 在 下 列条 件 均 能 满 足 时 予 以 确 认 ： a、 已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方； b、 公 司 既 没 有 保 留 通 常 与 所 有 权 上 相 联 系 的 继 续 管 理 权 ， 也 没 有 对 已 售 出 的 商品实施控制； c 、 与交易相关的经济利益能够流入本公司； d、 与销售该商品相关的收入和成本能够可靠的计量； 销售商品的收入按与购货方签订的合同或协议金额或双方接受的金额确定。现 金折扣在实际发生时作为当期财务费用；销售折让在发生时直接冲减当期收入。 本公司已经确认收入的售出商品发生销售退回的，冲减退回当期的收入；资产 负债表日及以前售出的商品在资产负债表日至财务会计报告批准报出日之间退回 的，冲减报告年度的收入。 （ 2） 提 供 劳 务 本公司对外提供劳务，其收入按以下方法确认： 1) 同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。 2) 如 果 劳 务 的 开 始 和 完 成 分 属 不 同 的 会 计 年 度 ， 在 提 供 劳 务 交 易 的 结 果 能 够 可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。 3) 在 提 供 劳 务 交 易 的 结 果 不 能 可 靠 估 计 的 情 况 下 ， 在 资 产 负 债 表 日 对 收 入 分 别以下两种情况确认和计量： a、 如 果 已 经 发 生 的 劳 务 成 本 预 计 能 够 得 到 补 偿 ， 应 按 已 经 发 生 的 劳 务 成 本 金 额确认收入，并按相同金额结转成本； b、 如 果 已 经 发 生 的 劳 务 成 本 预 计 不 能 够 全 部 得 到 补 偿 ， 应 按 能 够 得 到 补 偿 的 劳务成本金额确认收入，并按已经发生的劳务成本作为当期费用。确认的收入金额 小于已经 发 生 的 劳 务 成 本 的 差 额 ， 作 为 损 失 ； c、如果已经发生的劳务成本预计全部不能够得到补偿，应按已经发生的劳务 成本作为当期费用，不确认收入； — 30 — FAWSH 长春一汽四环汽车股份有限公司 ２００２ 年年度报告 （ 3） 让 渡 资 产 使 用 权 让渡现金资产使用权发生的收入包括利息收入和使用费收入，在同时满足以 下条件时确认收入： a、 与 交 易 相 关 的 经 济 利 益 能 够 流 入 公 司 ； b、 收入的金额能够可靠计量。 利息收入按让渡现金资产使用权的时间和适用利率计算确定；让渡非现金资 产使用权的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。 16、所得税的会计处理方法 采用应付税款法核算。 17、 合 并 会 计 报 表 的 范 围 及 编 制 方 法 本公司对持有 95%股 权 的 一汽四环八达汽车电器有限责任公司采用权益法核算，并 纳入合并会计报表的编制范围。 本公司本期以支付现金方式收购了富奥汽车零部件有限责任公司持有的长春富 奥－江森自控汽车饰件系统有限公司 50%的股权，股权购买日为 2002 年 7 月 1 日 ， 该股权购买日的确定依据交易双方签署的协议的约定、购买价款的支付情况、股权 变更日、相关权利机构的审批情况及其他相关规定进行合理地确定，至本期末该项 交易已实施完毕，本公司对该项投资采用权益法核算，并按照持股比例 50% 纳入合 并会计报表的编制范围。 本 公 司 合 并 会 计 报 表 根 据 财 政 部 财 会 字(1995)11 号《 关 于 印 发 (合 并 会 计 报 表 暂行规定 )的 通 知 》 及 其 补 充 规 定 的 要 求 ， 在 统 一 母 子 公 司 会 计 政 策 、 会 计 处 理 方 法的前提下，以母公司及应纳入合并范围的子公司个别会计报表以及其他有关资料 为依据，合并各项目数额编制而成，在合并过程中各公司间的重大内部交易和资金 往来均相互抵消。少数股东权益根据本公司所属各子公司所有者权益总额减去本公 司应享份额后的余额计算确定。少数股东损益根据本公司所属各子公司本期损益减 去本公司应享份额后的余额确定。 注释三、会计差错更正 1、 本 公 司 所 属 控 股 子 公 司 一 汽 四 环 八 达 汽 车 电器有限责任公司以前年度少计提 累计折旧及劳保统筹 1,831,191.81 元，本期末该公司已对上述会计差错进行追溯调整，本 公司对该事项按照持股比例 95%（即 1,739,632.22 元）作为会计差错进行更正。 2、 本 公 司 按 照 吉 林 省 国 家 税 务 局 汽 贸 分 局 关 于 技 术 改 造 国 产 设 备 抵 免 企 业 所 得 税 的 有 关 批 件 ， 需 调 增 少 计 的 以 前 年 度 企 业 所 得 税 457, 948.40 元， 本公司将该事 项作为会计差错进行更正。 本公司在编制 2001 年度及 2002 年度比较会计报表时对上述会计差错进行追溯调整， 调整期初留存收益、相关会计科目的期初数，比较会计报表中 2002 年度的资产负债表的期 初数、利润及利润分配表的“上期数”已按调整后的数字填列。上述会计差错更正累计影 响数为 2,197,580.62 元，由于对上述会计差错的更正，调减 2001 年损益 678,817.28 元，调 减该年度盈余公积金 305,467.78 元（其中：公益金 67,881.73 元）调减该年度未分配利润 373,349.50 元；调减 2001 年期初留存收益 1,518,763.34 元，调减该年度盈余公积金 683,443.50 元（其中：公益金 151,876.33 元）调减该年度未分配利润 835,319.84 元。 3、根 据 本 公 司 2003 年 3 月 28 日 召 开 的 第 3 届 19 次董事会决议及财政部财 — 31 — FAWSH 长春一汽四环汽车股份有限公司 ２００２ 年年度报告 会 【2001 】5 号文件 《关于印发（ 企 业 住 房 制 度 改 革 中 有 关 会 计 处 理 问 题 的 规 定 ） 的通知》， 将 已 发 放 但 挂 往 来 账 尚 未 处 理 的 98 年以前参加工作的无房职工一次性住 房补贴和 为 住 房 未 达 标 的 老 职 工 补 差 的 一 次 性 住 房 补 贴 款 3,788,539.62 元全部调减 2001 年年初未分配利润，经股东大会批准后，调减 2001 年年初留存收益中的法定 公益金。 注释四、税项 1、 增值税：销项税税率为 17%，按销项税额扣除进项税额后缴纳。 2、营业税：按相关收入 5%（劳务收入按 3%）计算交纳。 3、消费税：按应纳消费税收入 5%计 算 交 纳 。 4、城建税：按应纳增值税、营业税和消费税税额 7%计算交纳。 5、教育费附加：按应纳增值税、营业税和消费税税额 3%计算交纳。 6、所得税： (1) 母公司执行 33% 的所得税税率。 (2) 本公司所属子公司一汽四环八达汽车电器有限责任公司执行 15%的 所 得 税税率。 （ 3） 本公司持有 50％股权的长春富奥－江森自控汽车饰件系统有限公司为中外合 资企业， 本期享受政策性免税。 注释五、控股子公司及合营企业 单位名称 注册资本 经营范围 母公司投资 母公司控 是否纳入合 额 股比例 并报表范围 一汽四环八达汽车 ５００ 万元 高能点火线圈 ４７５ 万元 ９５％ 是 电器有限责任公司 汽车电器开发生产 长春富奥－江森自控 5,960 万美元 ２，９８０ 万美元 ５０％ 是 汽车饰件系统有限公司 汽车座椅、仪表板等 注释六、合并会计报表主要项目注释 １、货币资金 项 目 期 末 数 期 初 数 现 金 １３，６０６．１１ ３，２２１．７５ 银行存款 ２５３，９０６，７８９．８０ ５３８，３３７，６２６．５７ 其他货币资金 ２７５，９６９，５１８．８７ ２４，５００．００ 合 计 ５２９，８８９，９１４．７８ ５３８，３６５，３４８．３２ 注：１、本公司年末货币资金余额中，无抵押、冻结及存放在境外的款项，亦无大额的银 行存单及存在潜在回收风险的款项。 ２、 本公司年末货币资金余额中 ３，３３９，４６２．１５ 元存放于与本公司存在关联关系的企 业―汽 财 务 有 限 公 司 。 ３、本公司年末货币资金余额中存放于与本公司存在控制关系的关联方中国第一汽车集 团公司结算中心专户存储资金为 ２７２，６７８，３８９．９２ 元，该专户存储资金用于在集团内材 — 32 — FAWSH 长春一汽四环汽车股份有限公司 ２００２ 年年度报告 料采购及公司产品销售的结算。 ４、 年 末 其他货币资金 ３，２９１，１２８．９５ 元为本公司持有 ５０％股权的长春富奥江森自控 汽车饰件系统有限公司信用证保证金存款。 ２、应收票据 应收票据期末余额为 ３９，９９９，３８６．８５ 元，均为银行承兑汇票 ，且均未质押。 ３、应收账款 应收账款期末余额为 ２９４，８２５，７５７．０５ 元 。 账 龄 期 末 数 期 初 数 金 额 比 例 坏账准备 金 额 比 例 坏账准备 1-6 个月 281,168,693.15 93.40% 0 44,116,576.49 51.17% 0 7-12 个月 4,332,206.94 1.44 % 212,486.34 9,457,721.55 10.97% 472,886.08 1—2 年 4,873,981.19 1.62% 684,171.91 1,785,596.26 2.07% 142,847.70 2—3 年 328,629.08 0.11% 31,611.00 2,261,204.47 2.62% 226,120.45 3--4 年 1,909,255.38 0.63% 229,110.65 1,155,288.53 1.34% 138,634.62 4— 5 年 23,900,156.00 27.72% 3,346,021.84 5 年以上 8,425,928.04 2.80% 5,055,556.83 3,532,435.55 4.11% 2,119,461.33 合 计 301,038,693.78 100% 6,212,936.73 86,208,978.85 6,445,972.02 注 ：１、本公司对账龄在 ５ 年以上的应收账款按 ６０％计 提 坏 账 准 备 ， 主 要 原 因 为 账 龄超过 ５ 年的应收款项存在损失的概率较高。 ２、 持 有 本 公 司 ５％以上的股份的股东单位有： 中国第一汽车集团公司 ６２，６８９，７４０．７０ 长春一汽四环集团有限公司 ７７９，３３７．０８ ３、 应 收 账 款 前 ５ 名单位欠款金额合计为 ２４０，２４７，３１４．７６ 元 ，占应收账款年末 总额的 ７９．８０％ ４、本公司持有 ５０％股权的长春富奥－江森自控汽车饰件系统有限公司采用备 抵 法 核 算坏账损 失 ， 采 用 个 别 认 定 法 确 认 计 提 坏 账 准 备 的 金 额 。 ４、其 他 应 收 款 其他应收款期末余额为 ４，０７３，３３９．２４ 元 。 账 龄 期 末 数 期 初 数 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 1-6 个月 2,534,982.28 52.60% 0 1,991,530.72 52.68% 7-12 个月 9,161.91 0.24% 458.10 1-2 年 1,047,711.97 21.74% 5,892.94 5,705.88 0.15% 456.47 2-3 年 3,505.88 0.07% 350.59 123,052.90 3.25% 12,305.29 3-4 年 4-5 年 102,770.00 2.72% 14,387.80 5 年以上 1,233,456.60 25.59% 740,073.96 1,548,456.60 40.96% 929,073.96 合 计 4,819,656.73 100% 746,317.49 3,780,678.01 100% 956,681.62 注 ：１、本公司对账龄在 ５ 年 以 上 的 其 他 应 收 款 按 ６０％计 提 坏 账 准 备 ， 主 要 原 因 为 账龄超过 ５ 年的其他应收款存在损失的概率较高。 ２、 持 有 本 公 司 ５％以上的股份的股东单位有： 长春一汽四环集团有限公司 ３５，７６７．６０ ３、其他应收款前 ５ 名 单 位 欠 款 金 额 合 计 为 ２，２００，５７１．３０ 元 ， 占 其 他 应 收 款 年 末总额的 ４５．６６％ — 33 — FAWSH 长春一汽四环汽车股份有限公司 ２００２ 年年度报告 ４、本公司持有 ５０％股权的长春富奥－江森自控汽车饰件系统有限公司采用备 抵 法 核 算坏账损 失 ， 采 用 个 别 认 定 法 确 认 计 提 坏 账 准 备 的 金 额 。 ５、预付账款 预付账款期末余额为 ３０，００４，３９７．４８ 元。 账 龄 期 末 数 期 初 数 金 额 比 例 金 额 比 例 １ 年以内 ２３，９２７，２２１．１１ ７９．７５％ １１，５５２，２９２．５５ ４２．９８％ １－－２ 年 ２８，４４６．６２ ０．０９％ ９，１５７，０４１．１３ ３４．０７％ ２－－３ 年 ３６，６２６．９８ ０．１２％ ３ 年以上 ６，０１２，１０２．７７ ２０．０３％ ６，１６９，９８４．４０ ２２．９５％ 合 计 ３０，００４，３９７．４８ １００％ ２６，８７９，３１８．０８ １００％ 注 ：１、 账 龄 在 一 年 以 上 的 预 付 账 款 金 额 为 １５，３２７，０２５．５３ 元 ， 主 要 是 预 付 的 材 料 款，相关协议尚未履行完毕。 ２、 持 有 本 公 司 ５％以 上 的 股 份 的 主 要 股 东 单 位 有 ： 中国第一汽车集团公司 １，５９８，３９７．３９ 长春一汽四环集团有限公司 ３，８２５，２６６．６０ ６、存货及存货跌价准备 （１）、存货 项 目 期 初 数 期 末 数 原材料 ９４，９０５，４５５．３３ １６８，２８６，８６７．３３ 库存商品 ６９，８１６，０２４．３０ ８２，５８３，１５３．８２ 低值易耗品 １６，２５１，０６７．８２ １５，７９９，８２３．９５ 在产品 ３１，３８５，６３２．３５ ２７，１８６，５６１．４３ 委托加工材料 １１，３０６．１１ 合 计 ２１２，３６９，４８５．９１ ２９３，８５６，４０６．５３ （２）、存货跌价准备 项 目 期 初 数 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 数 原材料 １，５２２，１５６．７８ ２，３６１，６７７．１０ ９０５，７５６．８８ ２，９７８，０７７．００ 库存商品 ３１９，５３６．３０ ３１９，５３６．３０ ０ 低值易耗品 在产品 委托加工材料 合 计 １，８４１，６９３．０８ ２，３６１，６７７．１０ １，２２５，２９３．１８ ２，９７８，０７７．００ （３）、存货净值 项 目 期 初 数 期 末 数 原材料 ９３，３８３，２９８．５５ １６５，３０８，７９０．３３ 库存商品 ６９，４９６，４８８．００ ８２，５８３，１５３．８２ 低值易耗品 １６，２５１，０６７．８２ １５，７９９，８２３．９５ 在产品 ３１，３８５，６３２．３５ ２７，１８６，５６１．４３ 委托加工材料 １１，３０６．１１ 合 计 ２１０，５２７，７９２．８３ ２９０，８７８，３２９．５３ 注：确定存货跌价准备的依据：公司期末对存货进行实际盘点，并对存货成本与市 场价格进 行核查比较，对同类商品市场价格低于存货成本的，按单个存货项目计提存货跌价 — 34 — FAWSH 长春一汽四环汽车股份有限公司 ２００２ 年年度报告 准备。 ７、待摊费用 类 别 期 末 数 期 初 数 结存原因 维修费 ２３２，０４３．６８ ０ 未至摊销截止期 其 他 ２６５，１４０．７１ １００，６６２．７３ 未至摊销截止期 合 计 ４９７，１８４．３９ １００，６６２．７３ ８、长期投资 项 目 期 初 数 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 数 金 额 减值准备 金 额 减值准备 金 额 减值准备 金 额 减值准备 长期股权投资 ６３，５０６，２２８．００ ２４，５２６，３４０．００ ２００，０００．００ ８７，８３２，５６８．００ 合 计 ６３，５０６，２２８．００ ２４，５２６，３４０．００ ２００，０００．００ ８７，８３２，５６８．００ 长期股权投资 ａ、其他股权投资 被投资单位名称 投资 期初数 本期权益 累计权益 期末数 持股比例 期限 增减数 增减数 长春塔奥金环 汽车制品公司 未定 ２１，１２６，２２８．００ ２１，１２６，２２８．００ ２１，１２６，２２８．００ １０．００％ 珠海经济特区东方 老年乐园有限公司 未定 ２，０００，０００．００ ０ ２，０００，０００．００ ２，０００，０００．００ １８．８７％ 一汽财务有限公司 未定 ４０，１８０，０００．００ ２４，５２６，３４０．００ ６４，７０６，３４０．００ ６４，７０６，３４０．００ １０．３４％ 一汽富奥工业公司 未定 ２００，０００．００ －２００，０００．００ ０ ０ ０ 合 计 ６３，５０６，２２８．００ ２４，３２６，３４０．００ ８７，８３２，５６８．００ ８７，８３２，５６８．００ 注 ： １ 、根据公司 ２００１ 年 ８ 月 １３ 日第 ３ 届第 ８ 次 董 事 会 议 案 ， 并 经 ２００１ 年 ９ 月 ２６ 日召开的 ２００１ 年 度 第 一 次 临 时 股 东 大 会 批 准 ， 本 公 司 本 期 受 让 一 汽 集 团 财 务有限公司股权 １，５０１ 万 股 ， 受 让 成 本 ２４，５２６，３４０．００ 元。 ２、本年度撤出对一汽富奥工业公司的全部投资 ２００，０００．００ 元 。 ９、固定资产及累计折旧 （一） 原 值 固定资产类别 期 初 数 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 数 1、房屋及建筑物 236,379,266.80 30,993,089.66 62,607,188.44 204,765,168.02 2、机器设备 298,690,588.23 127,034,720.09 24,455,223.13 401,270,085.19 3、运输设备 20,300,242.08 3,363,753.00 1,172,552.30 22,491,442.78 4、其他管理设备 10,745,324.18 10,316,728.08 2,526,808.70 18,535,243.56 合 计 566,115,421.29 171,708,290.83 90,761,772.57 647,061,939.55 （二） 累计折旧 固定资产类别 期 初 数 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 数 1、房屋及建筑物 77,723,159.04 7,344,166.37 31,345,398.55 53,721,926.86 2、机器设备 177,568,491.10 44,216,001.11 19,566,002.13 202,218,490.08 3、运输设备 11,577,557.15 2,548,838.43 946,476.34 13,179,919.24 4、其他管理设备 5,318,974.44 2,996,609.09 2,154,688.60 6,160,894.93 合 计 272,188,181.73 57,105,615.00 54,012,565.62 275,281,231.11 — 35 — FAWSH 长春一汽四环汽车股份有限公司 ２００２ 年年度报告 （三） 固 定 资 产 减 值 准 备 固定资产类别 期 初 数本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 数 1、 房屋及建筑物 2、 机器设备 4,813,678.72 2,094,504.34 2,719,174.38 3、 运输设备 331,237.18 331,237.18 0 4、其他管理设备 1,072.15 1,072.15 合 计 5,145,988.05 2,425,741.52 2,720,246.53 （四） 净 额 固定资产类别 期 初 数 期 末 数 1、房屋及建筑物 158,656,107.76 151,043,241.16 2、机器设备 116,308,418.41 196,332,420.73 3、运输设备 8,391,447.75 9,311,523.54 4、其他管理设备 5,425,277.59 12,373,276.48 合 计 288,781,251.51 369,060,461.91 注 １、 本期在建工程转固定资产为 ４１，９３６，８６４．２６ 元。 １０、 工 程 物 资 项 目 期 末 数 期 初 数 预付大型设备款 ５８，５５６，３２９．９０ ２９，６０３，１３２．０５ １１、在建工程 工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数 资金来源 投入占预算比例 技改工程项目 ２１，０００，０００．００ ３，３７５，４３５．５４ １７，９９５，７４７．０２ １０，８０８，５６６．３０ １０，５６２，６１６．２６ 自筹、募集 ８２％ 更新改造项目 １９，３００，０００．００ １３，０５７，７６７．８５ ３０，７４８，７１４．６５ ２６，４６２，２０６．８７ １７，３４４，２７５．６３ 自筹、 募集 ９０％ 购建停车场 １，１３０，１３５．００ ８６２，７７１．００ ２６７，３６４．００ １，１３０，１３５．００ ０ 自筹 １００％ 拉延压床地盘 ３０，２１３．００ ２８，７０３．００ ２８，７０３．００ ０ 自筹 ９５％ 车轮环境评审费 ４９０，５９０．００ ４１７，０００．００ ４１７，０００．００ ０ 自筹 ８５％ 在安装工程 ２３，１１０，０００．００ ４，０２２，２０３．００ １５，８５４，８７７．５８ １９，８７７，０８０．５８ 自筹、募集 ８６％ 建筑工程 ３１０，８５０，０００．００ ７５４，９９２．００ １０７，２８４，６４５．３０ ３，０９０，２５３．０９ １０４，９４９，３８４．２１ 自筹 ３４％ 三滤合资项目 ３３，０００，０００．００ ０ ２６，６８１，９００．９１ ２６，６８１，９００．９１ 自筹 ８１％ ＦＭ 顶棚生产线 ７，８７０，０００．００ ０ ５，９０２，１４８．９８ ５，９０２，１４８．９８ 自筹 ７５％ 其他 ２，９００，０００．００ ０ ２，０２６，６５２．４８ ２，０２６，６５２．４８ 自筹 ７０％ 合 计 ４１９，６８０，９３８．００ ２２，５１８，８７２．３９ ２０６，７６２，０５０．９２ ４１，９３６，８６４．２６ １８７，３４４，０５９．０５ 注：本公司在建工程年末余额中，无利息资本化的金额。 １２、 固 定 资 产 清 理 项 目 账面价值 清理原因 机器设备 ２，３０１，４２５．３１ 报废、无法使用 合 计 ２，３０１，４２５．３１ １３、无形资产 种 类 取得方式 原始金额 期初数 本期增加 本期摊销额 累计摊销额 期末余额 剩余摊销期 专用车配套技术 购买 ２，４７０，０００．００ １，６７３，０８２．００ ３２７，０００．００ １，１２３，９１８．００ １，３４６，０８２．００ ４－８ 年 ＰＲＯ／Ｅ 软件 购买 １，９１９，９９０．００ １，９１９，９９０．００ ２５５，９９８．６４ ２５５，９９８．６４ １，６６３，９９１．３６ ５年 合 计 ４，３８９，９９０．００ １，６７３，０８２．００ １，９１９，９９０．００ ５８２，９９８．６４ １，３７９，９１６．６４ ３，０１０，０７３．３６ — 36 — FAWSH 长春一汽四环汽车股份有限公司 ２００２ 年年度报告 １４、长期待摊费用 项 目 原始金额 期初数 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末数 剩余摊销期 租入资产改造支出 ２，７０１，１５０．００ ２，２７９，３９３．３５ ２７０，８１９．００ ６９２，５７５．６５ ２，００８，５７４．３５ ８ 土地使用权租金 ９，４５８，８０２．３０ ９，１４３，５０８．９１ ２３６，４６９．６９ ５５１，７６３．０８ ８，９０７，０３９．２２ ３８ 装修费 ３，２２９，５４９．０３ ３，２２９，５４９．０３ ３，２２９，５４９．０３ １０ 其他 ２３３，３３３．３９ ２３３，３３３．３９ ２３３，３３３．３９ ７．５－１０ 合 计 １５，６２２，８３４．６３ １１，４２２，９０２．２６ ３，４６２，８８２．４２ ５０７，２８８．６９ １，２４４，３３８．７３ １４，３７８，４９５．９９ １５、短期借款 借款类别 期 末 数 期 初 数 信用借款 １４０，０００，０００．００ ０ 注 ：本期无到期未偿还的借款。 １６、 应 付 票 据 应付票据期末余额为 ２８，９６０，４５８．８２ 元，均 为 银 行 承 兑 汇 票 ， 且 均 未 到 期 。 １７、应付账款 应付账款期末余额为 ４１８，０５０，８３０．４３ 元 。 期 末 数 期 初 数 ４１８，０５０，８３０．４３ １５１，６０１，１０８．９８ 注 ：１、持有本公司 ５％（含 ５％） 以 上 股 份 的 股 东 单 位 有 ： 中国第一汽车集团公司 １，９５８，３５１．８３ 长春一汽四环集团有限公司 ６，３１３，８０６．１４ ２、应付账款期末账龄超过 ３ 年的金额为 １，１００，６８６．３１ 元 ， 未 付 原 因 主 要 是 与 债权人暂时无法联系。 １８、预收账款 预 收 账 款 期 末 余 额 ３，３７７，２７１．８４ 元。 期 末 数 期 初 数 ３，３７７，２７１．８４ ４，０７９，３６１．９７ 注 ：１、预收账款期末账龄超过 ３ 年的金额为 １２７，６１０．７５ 元，未付原因主要是与债 权人暂时无法联系。 ２、无欠持有本公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位的预收账款。 １９、 应 付 工 资 期 末 数 期 初 数 １８，０５９，３９７．６７ ２３，５３９，２２０．００ 应付工资期末余额为执行工效挂钩办法尚未发放的职工工资。 ２０、应付股利 项 目 期 末 数 期 初 数 国有法人股 ５，３４２，１１２．００ １７，８７４，３８０．００ 社会法人股 ８，４６２，４４０．００ ２７，６２２，４６６．００ 社会流通股 ８，２５５，５２０．００ １１，１２２，７０４．００ 合 计 ２２，０６０，０７２．００ ５６，６１９，５５０．００ 期末应付股利主要为尚未支付完毕的现金股利。 — 37 — FAWSH 长春一汽四环汽车股份有限公司 ２００２ 年年度报告 ２１、 应 交 税 金 税 种 期 末 数 期 初 数 增值税 ４，６１３，２０４．５６ １２，７３７，０２１．２０ 土地使用税 营业税 １，７５１，２８０．４５ 所得税 ４，９２４，５５３．４２ ６，８９５，２５６．６９ 城市维护建设税 ６９０，８２２．００ ４０９，８３３．５７ 房产税 ４１２，８１４．６７ 固定资产投资方向调节税 个人所得税 ７０５，７９２．１７ １，８９３，０５０．６７ 合 计 １３，０９８，４６７．２７ ２１，９３５，１６２．１３ 注 : (1) 母 公 司 执 行 33% 的 所 得 税 税 率 。 (2) 本 公 司 所 属 子 公 司 一 汽 四 环 八 达 汽 车电器有限责任公司执行 15% 的 所 得 税 税 率。 （3） 本公司持有 50％股权的长春富奥－江森自控汽车饰件系统有限公司为中外合资企 业，本期享受政策性免税。 ２２、其 他 应 交 款 项 目 期 末 数 期 初 数 计缴标准 住房公积金 １，１３３，７１０．５４ ９，３０５，２３７．１０ 工资总额 ２０％ 教育费附加 ２９６，０６６．５７ １７５，６４２．９６ 流转税 ３％ 合 计 １，４２９，７７７．１１ ９，４８０，８８０．０６ ２３、其 他 应 付 款 其他应付款期末余额为 ７７，２６３，０３６．５１ 元。 期 末 数 期 初 数 ７７，２６３，０３６．５１ ３４，７７０，３９０．３８ 注 ：１、持有本公司 ５％（含 ５％） 以 上 股 份 的 股 东 单 位 有 ： 中国第一汽车集团公司 ９，２１９，５４４．３５ 长春一汽四环集团有限公司 ３３６，１４０．３１ ２、 其 他 应 付 款 期 末 账 龄 超 过 ３ 年 的 金 额 为 ４，２４５，１５１．６６ 元 ， 未 付 原 因 主 要 是 与债权人暂时无法联系。 ２４、预提费用 费用类别 期 末 数 期 初 数 结存原因 土地租金 ４３６，４４７．６８ 按合同预提尚未 到支付期 水电费 １，０７７，４０５．１２ 按计划预提 尚未支付 其他 ５８２，４０９．７９ 按计划预提 尚未支付 合 计 １，６５９，８１４．９１ ４３６，４４７．６８ — 38 — FAWSH 长春一汽四环汽车股份有限公司 ２００２ 年年度报告 ２５、股 本 本次变动前 本次变动增减（＋、－） 本次变动后 公 积 项 目 配股 送股 金 增发 其他 小计 转 股 一、尚未流通股份 １、发起人股份 ９４，７２１，４００ ９４，７２１，４００ 其中： 国家持有股份 ６６，７７６，４００ ６６，７７６，４００ 境内法人股 ２７，９４５，０００ ２７，９４５，０００ ２、募集法人股 １３，６０８，０００ １３，６０８，０００ ３、内部职工股 尚未流通股份合计 １０８，３２９，４００ １０８，３２９，４００ 二、已流通股份 境内上市的人民币普通股 １０３，１９４，０００ １０３，１９４，０００ 已流通股份合计 １０３，１９４，０００ １０３，１９４，０００ 三、股份总数 ２１１，５２３，４００ ２１１，５２３，４００ ２６、资本公积 项 目 期 初 数 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 数 股本溢价 ４４０，０５０，７０３．７８ ４４０，０５０，７０３．７８ 未分类的资本公积 ７７，６０７，５８９．５９ ７７，６０７，５８９．５９ 接受捐赠 ４１，１８４．００ ４１，１８４．００ 无法支付的应付款项 ６２４，２６５．９９ ６２４，２６５．９９ 合 计 ５１７，６９９，４７７．３７ ６２４，２６５．９９ ５１８，３２３，７４３．３６ ２７、盈余公积 项 目 期 初 数 本 期 增 加 本期减少 期 末 数 法定盈余公积 ５５，７４３，２９２．１９ １４，４２１，８３２．５７ ７０，１６５，１２４．７６ 公益金 ５２，８９７，９２４．６３ １４，４２１，８３２．５７ ６７，３１９，７５７．２０ 任意盈余公积 ９７，１８８，８６１．５１ １４，１２７，９２６．６５ １１１，３１６，７８８．１６ 合 计 ２０５，８３０，０７８．３３ ４２，９７１，５９１．７９ ２４８，８０１，６７０．１２ 注：根据本公司 ２００３ 年 ３ 月 ２８ 日召开的第 ３ 届第 １９ 次董事会决议及财政部 财 会【 ２００１】５ 号 文 件《关于印发（企业住房制度改革中有关会计处理问题的规定） 的通知》， 将 已 发 放 但 挂 往 来 账 尚 未 处 理 的 ９８ 年以前参加工作的无房老职工一次性 住 房 补 贴 和 为 住 房 未 达 标 的 老 职 工 补 差 的 一 次 性 住 房 补 贴 款 ３，７８８，５３９．６２ 元 全 部 调 减 ２００１ 年年初未分配利润，经股东大会批准后，调减 ２００１ 年年初留存收益中的 法定公益金。 ２８、未 分 配 利 润 项 目 分配比例％ 金 额 净利润 １４２，３８５，４４３．２５ 加：年初未分配利润 １０５，７６９，８０８．５５ 减：提取法定盈余公积 １０％ １４，４２１，８３２．５７ 提取法定公益金 １０％ １４，４２１，８３２．５７ 提取职工奖励及福利基金 ７％（子公司江森） １，９９１，７３３．３０ 可供股东分配的利润 ２１７，３１９，８５３．３６ 减： 提取任意盈余公积 １０％ １４，１２７，９２６．６５ 已分配普通股股利 １６，９２１，８７２．００ 期末未分配利润 １８６，２７０，０５４．７１ — 39 — FAWSH 长春一汽四环汽车股份有限公司 ２００２ 年年度报告 注：1、会计差错更正影响数 （ 1） 本 公 司 所 属 控 股 子 公 司 一 汽 四 环 八 达 汽 车 电器有限责任公司以前年度少计 提累计折旧及劳保统筹 1,831,191.81 元，本期末该公司已对上述会计差错进行追溯调整， 本公司对该事项按照持股比例 95%（即 1,739,632.22 元）作为会计差错进行更正。 （ 2） 本 公 司 按 照 吉 林 省 国 家 税 务 局 汽 贸 分 局 关 于 技 术 改 造 国 产 设 备 抵 免 企 业 所得税的有关批件，需调增少计的以前年度企业所得税 457,948.40 元， 本公司将该 事项作为会计差错进行更正。 本公司在编制 2001 年度及 2002 年度比较会计报表时对上述会计差错进行追溯调整， 调整期初留存收益、相关会计科目的期初数，比较会计报表中 2001 年度的资产负债表的期 初数、利润及利润分配表的“上期数”已按调整后的数字填列。上述会计差错更正累计影 响数为 2,197,580.62 元，由于对上述会计差错的更正，调减 2001 年损益 678,817.28 元，调 减该年度盈余公积金 305,467.78 元（其中：公益金 67,881.73 元）调减该年度未分配利润 373,349.50 元；调减 2001 年期初留存收益 1,518,763.34 元，调减该年度盈余公积金 683,443.50 元（其中：公益金 151,876.33 元）调减该年度未分配利润 835,319.84 元。 （３）根 据 本 公 司 ２００３ 年 ３ 月 ２８ 日 召 开 的 第 ３ 届 １９ 次董事会决议及财政部财 会 【２００１ 】５ 号文件 《 关 于 印 发（ 企 业 住 房 制 度 改 革 中 有 关 会 计 处 理 问 题 的 规 定 ） 的通知》， 将 已 发 放 但 挂 往 来 账 尚 未 处 理 的 ９８ 年以前参加工作的无房职工一次性住 房 补 贴 和 为 住 房 未 达 标 的 老 职 工 补 差 的 一 次 性 住 房 补 贴 款 ３，７８８，５３９．６２ 元 全 部 调 减 ２００１ 年 年 初 未 分 配 利 润 ， 经 股 东 大 会 批 准 后 ， 调 减 ２００１ 年年初留存收益中的法 定公益金。 ２、利润分配方案 依 据 本 公 司 ２００３ 年 ３ 月 ２８ 日 召 开 的 第 ３ 届 第 １９ 次董事会 “２００２ 年度利润分 配 预 案 ”， 以 ２００２ 年 度 实 现 的 净 利 润 为 基 数 ， 按 １０％ 提 取 法 定 盈 余 公 积 金 １４，１２７，９２６．６５ 元，按 １０％提取法定公益金 １４，１２７，９２６．６５ 元，按 １０％提取任意盈余公 积 金 １４，１２７，９２６．６５ 元。提取法定盈余公积金、法定公益金和任意盈余公积金后，以 ２００２ 年 度 末 总 股 份 ２１１，５２３，４００ 股为基数，向全体股东每十股派发现金红利 ０．８０ 元 （含税）， 计 派 发 现 金 红 利 １６，９２１，８７２．００ 元，剩余未分配利润结转至下一年度。该 预案尚待 ２００２ 年度股东大会批准。 29、主营业务收入及成本 行业 主营业务收入 主营业务成本 工业 3,240,895,329.40 2,881,435,482.57 注 ： 本 公 司 对 前 五 名 销 售 商 销 售 总 额 为 ２，９１８，１０２，１５４．５９ 元 ， 占 本 公 司 全 部 销 售 收入的比例为 90.04% 30、主营业务税金及附加 项 目 金 额 计缴标准 城建税 5,831,764.68 流转税税额 7% 教育费附加 2,499,327.69 流转税税额 3% 合 计 8,331,092.37 ３１、财务费用 类 别 本 期 数 上 期 数 利息支出 １，６２０，８２８．８６ ７１，０５２．２５ 减：利息收入 ３，９９３，２５６．３７ ６，００９，８２８．５３ 汇兑损失 ６７，６７６．７１ 其 他 ３７，６７２．４７ ２７，９００．０６ 合 计 －２，２６７，０７８．３３ －５，９１０，８７６．２２ — 40 — FAWSH 长春一汽四环汽车股份有限公司 ２００２ 年年度报告 ３２、投资收益 项 目 本 期 数 上 期 数 长期股权投资收益 １１，３８６，８０７．０１ ０ 委托投资收益 ３，０８４，０３７．３８ 合 计 １１，３８６，８０７．０１ ３，０８４，０３７．３８ 注 ：本期收到被投资单位支付的投资收益 １１，３８６，８０７．０１ 元 。 ３３、营 业 外 收 入 项 目 本 期 数 上 期 数 处理固定资产收益 １，８９８，５７８．２３ ４０１，９２３．１４ 其 他 １２，４３５．００ ３４，２１４．７５ 合 计 １，９１１，０１３．２３ ４３６，１３７．８９ ３４、营 业 外 支 出 项 目 本 期 数 上 期 数 处置固定资产净损失 ３，４９３，５４６．４０ １３，５８１，６７４．９８ 非常损失 ４４，１４６．０７ 固定资产减值准备 ５，１４５，９８８．０５ 防洪基金 １０，８５７．８５ 其他 ３６，５０１．８５ １２，０７５．０２ 合 计 ３，５３０，０４８．２５ １８，７９４，７４１．９７ ３５、收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 金 额 收到利息款 ５，００９，０２０．３９ 收退备用金 １，８９４，９６５．７８ 垫付往来款及其他 ６，７８９，４２２．２５ 收退还的工会经费 １，４８４，３８２．７９ 合 计 １５，１７７，７９１．２１ ３６、支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 金 额 差旅费 ３，６６２，０７１．５０ 广告费 ２，０５８，６２５．１５ 办公费 ５，８７０，５６０．１４ 会议及绿化费 １，０３４，０７７．５１ 咨询审计费 １，６８９，５３１．８５ 招待费 ２，７７１，５８４．２６ 工会经费 ３，４８９，１６０．６７ 租赁费 ３，３３７，５６０．４３ 试验费 １，７７６，０２９．３９ 离退休人员工资及统筹款 ３５，６２２，１５４．８７ 开发费 ２，８４５，５５４．０４ 其 他 ２，０２２，１８９．１８ 合 计 ６６，１７９，０９８．９９ ３７、收到的其他与投资活动有关的现金 项 目 金 额 购并子公司货币资金期初数 １０２，０１３，０３６．４３ 合 计 １０２，０１３，０３６．４３ 注：本公司于 ２００２ 年 ３ 月 １５ 日召开了第三届十次董事会，通过了 “关 于 收 — 41 — FAWSH 长春一汽四环汽车股份有限公司 ２００２ 年年度报告 购 长 春 富 奥 —江森汽车饰件有限公司股权 ”的 议 案 ， 该 议 案 已 经 ２００２ 年 ４ 月 ２６ 日 召开的 ２００１ 年 度 股 东 大 会 通 过 ， 本 期 已 实 施 ， 相 关 产 权 变 更 手 续 已 办 理 完 毕 ， 股 权 购 买 日 长 春 富 奥 —江 森 汽 车 饰 件 有 限 公 司 货 币 资 金 余 额 为 １０２，０１３，０３６．４３ 元。 注释七、母公司会计报表主要项目注释 １ 、 应收账款 应收账款期末余额为 ８１，９２２，４８１．３９ 元。 账 龄 期 末 数 期 初 数 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 1-6 个月 70,331,590.21 80.24% 0 40,271,588.56 49.38% 7-12 个月 3,811,732.49 4.35% 190,586.62 9,090,228.11 11.15 % 454,511.41 1—2 年 2,959,750.97 3.38% 236,780.08 1,335,711.35 1.64% 106,856.91 2—3 年 218,064.98 0.25% 21,806.50 2,261,204.47 2.77% 226,120.45 3— 4 年 1,909,255.38 2.18% 229,110.65 1,155,288.53 1.42% 138,634.62 4— 5 年 23,900,156.00 29.31% 3,346,021.84 5 年以上 8,425,928.04 9.61% 5,055,556.83 3,532,435.55 4.33% 2,119,461.33 合 计 87,656,322.07 100% 5,733,840.68 81,546,612.57 100% 6,391,606.56 注 ：１、本公司对账龄在 ５ 年以上的应收账款按 ６０％计 提 坏 账 准 备 ， 主 要 原 因 为 账 龄超过 ５ 年的应收款项存在损失的概率较高。 ２、 持 有 本 公 司 ５％以上股份的主要股东单位有： 中国第一汽车集团公司 ６２，６７５，６４２．８０ 长春一汽四环集团有限公司 １３，４２５．４６ ３、 应 收 账 款 前 ５ 名 单 位 欠 款 的 金 额 合 计 为 ４３，１１７，４６２．００ 元，占应收账款年 末总额的 ４９．１９％ ２、其 他 应 收 款 其他应收款年末余额为 １２，４６５，７１７．０３ 元。 账 龄 期 末 数 期 初 数 金 额 比 例 计提比例 坏账准备 金 额 比例 计提比例 坏账准备 １—６ 个月 6,352,750.20 46.61% 0 0 3,952,768.36 18.23% 0 ７—１２ 个月 1,979,519.94 14.52% 5% 98,976.00 4,309,864.80 19.87% 5% 215,493.24 １－２ 年 4,064,174.18 29.82% 8% 325,133.93 3,836,583.86 17.69% 8% 306,926.71 ２－３ 年 10% 7,937,813.41 36.60% 10% 793,781.34 ３—４ 年 12% 12% 4— 5 年 14% 102,770.00 0.47% 14% 14,387.80 ５ 年以上 1,233,456.60 9.05% 60% 740,073.96 1,548,456.60 7.14% 60% 929,073.96 合 计 13,629,900.92 100% 1,164,183.89 21,688,257.03 100% 2,259,663.05 注 ：１、本公司对账龄在 ５ 年 以 上 的 其 他 应 收 款 按 ６０％计 提 坏 账 准 备 ， 主 要 原 因 为 账龄超过 ５ 年的其他应收款存在损失的概率较高。 ２、 持 有 本 公 司 ５％以上的股份的股东单位有： 长春一汽四环集团有限公司 ３５，７６７．６０ ３、其他应收款前 ５ 名 单 位 欠 款 金 额 合 计 为 １１，９２８，３４０．５０ 元，占其他应收款 年 末 总 额 的 ８７．５２％ — 42 — FAWSH 长春一汽四环汽车股份有限公司 ２００２ 年年度报告 ３、长期投资 项 目 期 初 数 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 数 金 额 减值准备 金 额 减值准备 金 额 减值准备 金 额 减值准备 长期股权投资 ６８，６１９，０６７．１１ ３００，５７５，６３８．８４ ２００，０００．００ ３６８，９９４，７０５．９５ 合 计 ６８，６１９，０６７．１１ ３００，５７５，６３８．８４ ２００，０００．００ ３６８，９９４，７０５．９５ ａ、其他股权投资 （ １ ） 对子公司投资 被投资单位名称 原始投资额 追加投资额 期初余额 本期权益 累计权益 期末余额 增减额 增减额 一汽四环八达电 器有限责任公司 ４，７５０，０００．００ ５，１１２，８３９．１１ ２，９３９，０５９．３２ ３，３０１，８９８．４３ ８，０５１，８９８．４３ 长春富奥－江森自控汽 车饰件系统有限公司 ２４６，６４８，６４０．００ ２７３，１１０，２３９．５２ ２７３，１１０，２３９．５２ ２７３，１１０，２３９．５２ 合 计 １，３９８，６４０．００ ５，１１２，８３９．１１ ２７６，０４９，２９８．８４ ２７６，４１２，１３７．９５ ２８１，１６２，１３７．９５ 注：本公司于 ２００２ 年 ３ 月 １５ 日召开了第三届十次董事会，通过了 “关于收购 长春富奥 —江 森 汽 车 饰 件 有 限 公 司 股 权”的议案，该议案已经 ２００２ 年 ４ 月 ２６ 日召 开 的 ２００１ 年度股东大会通过，本期已实施，相关产权变更手续已办理完毕。 （２）其他股权投资 被投资单位名称 投资 期初数 本期权益 累计权益 期末数 持股比例 期限 增减数 增减数 长春塔奥金环 汽车制品公司 未定 ２１，１２６，２２８．００ ２１，１２６，２２８．００ ２１，１２６，２２８．００ １０％ 珠海经济特区东方 老年乐园有限公司 未定 ２，０００，０００．００ ２，０００，０００．００ ２，０００，０００．００ １８．８７％ 一汽财务有限公司 未定 ４０，１８０，０００．００ ２４，５２６，３４０．００ ６４，７０６，３４０．００ ６４，７０６，３４０．００ １０．３４％ 一汽富奥工业公司 未定 ２００，０００．００ －２００，０００．００ ０ ０ 合 计 ６３，５０６，２２８．００ ２４，３２６，３４０．００ ８７，８３２，５６８．００ ８７，８３２，５６８．００ 注 ： １ 、根据公司 ２００１ 年 ８ 月 １３ 日第 ３ 届第 ８ 次 董 事 会 议 案 ， 并 经 ２００１ 年 ９ 月 ２６ 日召开的 ２００１ 年度第一次临时股东大会批准 ，本公司本期受让一汽集团财务有限公 司股权 １，５０１ 万 股，受 让 成 本 ２４，５２６，３４０．００ 元 。 ２、本年度撤出对一汽富奥工业公司的全部投资 ２００，０００．００ 元 。 ４、主营业务收入及成本 行 业 主营业务收入 主营业务成本 工 业 ２，５９１，００５，８３１．９９ ２，２９０，７０６，３３５．２７ 注 ： 本 公 司 对 前 五 名 销 售 商 销 售 总 额 为 ２，３３２，４２３，４４９．９５ 元 ， 占 本 公 司 全 部 销 售 收 入 的 比 例 为 90.02% ５、投资收益 项 目 本 期 数 上 期 数 长期股权投资收益 ４０，７８７，４６５．８５ ２８６，９７７．１２ 短期投资收益 ３，０８４，０３７．３８ 合 计 ４０，７８７，４６５．８５ ３，３７１，０１４．５０ — 43 — FAWSH 长春一汽四环汽车股份有限公司 ２００２ 年年度报告 注释八、关联方关系及其交易 １、 关联方关系 ａ、存在控制关系的关联方关系 （１）存 在 控 制 关 系 的 关 联 方 企 业 名 称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质或类型 法定代表人 中国第一汽车集团公司 长春市 汽 车 、 小 轿 车 、 旅 游 本公司的发起人 国有企业 竺延风 车及配件、汽车修理 长春一汽四环集团有限公司 长春市 发动机、汽车零部件、 本公司的发起人 有限责任 卢炳志 及总成、农用车等 一汽四环八达电器有限责 长春市 汽车配件 子公司 有限责任 徐建一 任公司 长春富奥－江森自控汽车 长春市 汽车座椅、仪表板等 合营企业 中外合资 盖瑞·卡特维 饰件系统有限公司 尔 （ ２）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企 业 名 称 期 初 数 本年增加 本年减少 期 末 数 中国第一汽车集团公司 ３７９，８００ 万元 ３７９，８００ 万元 长春一汽四环集团有限公 ２，６００ 万元 ２，６００ 万元 司 一汽四环八达电器有限责 ５００ 万元 ５００ 万元 任公司 长春富奥－江森自控汽车 ５，９６０ 万美元 ５，９６０ 万美元 饰件系统有限公司 （ ３） 存 在 控 制 关 系 的 关 联 方 所 持 股 份 或 权 益 及 其 变 化 企 业 名 称 期 初 数 期 增 加 本 期 减 少 期 末 数 金额 百分比％ 金额 百分比％ 金额 百分比％ 金额 百分比％ 中国第一汽车集团公司 ６６，７７６，４００ ３１．５７ ６６，７７６，４００ ３１．５７ 长春一汽四环集团有限公司 ２５，５１５，０００ １２．０６ ２５，５１５，０００ １２．０６ 一汽四环八达电器有 限责任公司 ４，７５０，０００ ９５．００ ４，７５０，０００ ９５．００ 长春富奥－江森自控 汽车饰件系统有限公司 ２４６，６４８，６４０ ５０．００ ２４６，６４８，６４０ ５０．００ ｂ：不存在控制关系的关联方关系 １）、不存在控制关系的关联方关系的性质 企 业 名 称 与本企业的关系 长春塔奥金杯汽车制品厂 参股公司 珠海经济特区东方老年乐园有限公司 参股公司 一汽财务有限公司 参股公司 一汽轿车股份有限公司 受同一公司控制 一汽大众有限责任公司 受同一公司控制 富奥汽车零部件有限责任公司 受同一公司控制 中国第一汽车集团进出口公司 受同一公司控制 一汽贸易总公司 受同一公司控制 一汽解放青岛汽车厂 受同一公司控制 一汽客车有限公司底盘厂 受同一公司控制 — 44 — FAWSH 长春一汽四环汽车股份有限公司 ２００２ 年年度报告 ２、 关联方交易 ａ：存 在 控 制 关 系 的 关 联 方 交 易 １）、采购货物 本公司 ２００２ 年度及 ２００１ 年 度 向 关 联 方 采 购 货 物 资 料 如 下（ 单 位 ： 元 ）： ２００２ 年 １－１２ 月 ２００１ 年 １－１２ 月 定价政策 企 业 名 称 金 额 金 额 中国第一汽车集团公司 １，２９４，５４１，２７５．７０ １，１７６，００４，８２４．９２ 协议价格 长春一汽四环集团有限公司 ９，１２２，７１７．２６ ３９，４２４，５７５．５５ 协议价格 合 计 １，３０３，６６３，９９２．９６ １，２１５，４２９，４００．４７ ２）、销售货物 本公司 ２００２ 年度及 ２００１ 年 度 向 关 联 方 销 售 货 物 资 料 如 下（ 单 位 ： 元 ）： ２００２ 年 １－１２ 月 ２００１ 年 １－１２ 月 定价政策 企 业 名 称 金 额 金 额 中国第一汽车集团公司 １，４９０，６６５，３０３．５６ ２，００５，６３９，６７０．５８ 协议价格 长春一汽四环集团有限公司 ２７２，８５０．００ ４８，０００．００ 协议价格 合 计 １，４９０，９３８，１５３．５６ ２，００５，６８７，６７０．５８ ３）、提供劳务 本公司 ２００２ 年度及 ２００１ 年 度 向 关 联 方 提 供 劳 务 资 料 如 下（ 单 位 ： 元 ）： ２００２ 年 １－１２ 月 ２００１ 年 １－１２ 月 定价政策 企 业 名 称 金 额 金 额 中国第一汽车集团公司 １２，４８５，４１５．２９ ７４，２１５，３００．００ 协议价格 长春一汽四环集团有限公司 ７１，６０６．１５ 协议价格 合 计 １２，４８５，４１５．２９ ７４，２８６，９０６．１５ ４）、代 缴 老 保 统 筹 本公司统筹金交付中国第一汽车集团公司，由其代缴，截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 ，应交未交统筹金 ８，８６１，３９７．０８ 元 。 ｂ：不存在控制关系的关联方交易 １） 对关联方增资 根 据 本 公 司 ２００１ 年 ８ 月 １３ 日 第 ３ 届 第 ８ 次董事会议案 ，并 经 ２００１ 年 ９ 月 ２６ 日召开的 ２００１ 年 度 第 一 次 临 时 股 东 大 会 批 准 ， 本 公 司 以 每 股 １．６３４ 元 受 让 中 国 第 一汽车 集 团 辽 阳 汽 车 弹 簧 厂 持 有的 一 汽 财 务 有 限 公 司 股 权 ２００ 万股； 中国第一汽 车集团青岛汽车厂持有的一汽财务有限公司股权 １，０１２ 万股； 中国第一汽车集团 公司吉林轻型车厂持有的一汽财务有限公司股权 １６９ 万股； 中国第一汽车集团大 连柴油机厂持有的一汽财务有限公司股权 １２０ 万股，合计金额 ２４，５２６，３４０．００ 元 ， 已 于 ２００２ 年 １ 月全部支付，股权变更手续已办理完毕。 2）购买股权 本公司于 2002 年 3 月 15 日召开了第三届十次董事会，通过了 “关于收购长春 富 奥— 江森汽车饰件有限公司股权”的议案，该议案已经 2002 年 4 月 26 日召开的 2001 年度股东大会通过，本期已实施，相关产权变更手续已办理完毕。 — 45 — FAWSH 长春一汽四环汽车股份有限公司 ２００２ 年年度报告 ３）、采购货物 本公司 ２００２ 年度及 ２００１ 年 度 向 关 联 方 采 购 货 物 资 料 如 下（ 单 位 ： 元 ）： ２００２ 年 １－１２ 月 ２００１ 年 １－１２ 月 定价政策 企 业 名 称 金 额 金 额 一汽轿车股份有限公司 ４，６７７，５３１．６８ 协议价格 一汽大众有限责任公司 ２２，３１２，３２５．９１ 协议价格 中国第一汽车集团进出口公司 ５７５，９１１，２８５．４２ 协议价格 富奥汽车零部件有限责任公司 ４１，５８１，４４８．９８ 协议价格 其他单位小计 ２１，９２０，８８５．３１ 协议价格 合 计 ６６６，４０３，４７７．３０ ４）、销售货物 本公司 ２００２ 年度及 ２００１ 年 度 向 关 联 方 销 售 货 物 资 料 如 下（ 单 位 ： 元 ）： ２００２ 年 １－１２ 月 ２００１ 年 １－１２ 月 定价政策 企 业 名 称 金 额 金 额 一汽轿车股份有限公司 １１３，７８６，０４９．８５ 协议价格 一汽大众有限责任公司 ６１９，００４，８７１．１８ 协议价格 一汽贸易总公司 ５８２，９８１，６７７．５６ 协议价格 一汽解放青岛汽车厂 ７９，０４１，４４１．７６ 协议价格 一汽客车有限公司底盘厂 ３０，６４５，０７１．４０ 其他单位小计 ４０，１０７，０８７．９８ 协议价格 合 计 １，４６５，５６６，１９９．７３ 注 ：１、本公司与关联方发生的关联交易价格按照以下原则确定： （１）产 品 价 格 参 照 同 类 产 品 的 市 场 价 格 协 商 确 定 ； （２）劳务价格参照长春市劳动用工有关政策，根据每年物价的上涨幅 度和劳动力成本变化等因素协商确定； ２、本公司与关联方发生的购销业务已按上述定价原则实际履行。 ３、 关联方往来 ａ： 存在控制关系的关联方往来 （１）应 收 账 款 企 业 名 称 期 末 数 期 初 数 中国第一汽车集团公司 ６２，６８９，７４０．７０ ６６，７５３，４４７．３１ 长春一汽四环集团有限公司 ７７９，３３７．０８ １，８０２，８６９．１９ （２）其 他 应 收 款 企业名称 期 末 数 期 初 数 中国第一汽车集团公司 ５０，０００．００ 长春一汽四环集团有限公司 ３５，７６７．６０ ３５，７６７．６０ （３）预付账款 企业名称 期 末 数 期 初 数 中国第一汽车集团公司 １，５９８，３９７．３９ １０，５７５，６１６．９８ 长春一汽四环集团有限公司 ３，８２５，２６６．６０ （４）应付账款 企业名称 期 末 数 期 初 数 中国第一汽车集团公司 １，９５８，３５１．８３ ６，７１９，５９９．０８ 长春一汽四环集团有限公司 ６，３１３，８０６．１４ ９，６１３，８４５．３５ — 46 — FAWSH 长春一汽四环汽车股份有限公司 ２００２ 年年度报告 （５）其 他 应 付 款 企业名称 期 末 数 期 初 数 中国第一汽车集团公司 ９，２１９，５４４．３５ ２１，９９６，６０２．２７ 长春一汽四环集团有限公司 ３３６，１４０．３１ ２４９，３２９．７０ ｂ：不 存 在 控 制 关 系 的 关 联 方 往 来 （１）应收账款 企业名称 期 末 数 期 初 数 一汽轿车股份有限公司 ２８，５７３，２８５．１９ １４，６７４，１２６．６５ 一汽大众有限责任公司 １６５，７８５，９５４．２６ （２）预付账款 企业名称 期 末 数 期 初 数 中国第一汽车集团进出口公司 ５２，１６５，１８７．９０ ４、关键管理人员报酬 本公司 ２００２ 年度向关键管理人员支付报酬 ４０．２０ 万元，其中： １１－１２ 万元 ２人 ９－１０ 万元 １人 ８－９ 万元 １人 本年度未向本公司独立董事支付报酬。 注释九、或有事项 本报告期内没有需要说明的或有事项。 注释十、承诺事项 本报告 期 内 没 有 需 要 说 明 的 重大 的 承 诺 事 项 。 注释十一、资产负债表日后事项 １、 账龄在 ３ 年以上的大额应付账款及其他应付款在本报告日后尚未偿还。 ２、本公司 ２００２ 年 １２ 月 １７ 日举行了第三届第十七次董事会，会议通过了《 关 于成立长春曼·胡默尔富奥滤清器有限公司的议案》， 该 公 司 已 于 ２００３ 年 １ 月 ３０ 日 成 立 ， 并 取 得 企 业 法 人 营 业 执 照 ， 该 企 业 为 中 外 合 资 经 营 企 业 ， 注 册 资 本 １２００ 万美元，本公司出资比例为 ４０％，经营期限为 ５０ 年 。 ３、本公司 ２００２ 年 １２ 月 １７ 日举行了第三届第十七次董事会，会议通过了《 关 于成立长春富奥东阳塑料制品有限公司的议案》， 该 公 司 已 于 ２００３ 年 １ 月 ２９ 日 成 立 ， 并 取 得 企 业 法 人 营 业 执 照 ， 该 企 业 为 中 外 合 资 经 营 企 业 ， 注 册 资 本 １２００ 万 美 元，本公司出资比例为 ４９％，经营期限为 ５０ 年。 ４、利润分配方案 依 据 本 公 司 ２００３ 年 ３ 月 ２８ 日 召 开 的 第 ３ 届 第 １９ 次董事会 “２００２ 年度利润分 配 预 案 ”， 以 ２００２ 年 度 实 现 的 净 利 润 为 基 数 ， 按 １０％ 提 取 法 定 盈 余 公 积 金 １４，１２７，９２６．６５ 元，按 １０％提取法定公益金 １４，１２７，９２６．６５ 元，按 １０％提取任意盈余公 积 金 １４，１２７，９２６．６５ 元。提取法定盈余公积金、法定公益金和任意盈余公积金后，以 ２００２ 年 度 末 总 股 份 ２１１，５２３，４００ 股为基数，向全体股东每十股派发现金红利 ０．８０ 元 （含税）， 计 派 发 现 金 红 利 １６，９２１，８７２．００ 元，剩余未分配利润结转至下一年度。该 预案尚待 ２００２ 年度股东大会批准。 ５、本公司于 ２００３ 年 ３ 月 ２８ 日召开了第三届第十九次董事会，会议通过了“关 于组建天津英泰汽车饰件合资公司的 ２００３ 年 度 发 展 项 目 投 资 计 划 ”， 该 计 划 总 投 资 为 ２，０８０ 万美元，合资公司注册资本为 １，０００ 万美元，本公司拟出资 ２５０ 万美元， 出 资 比 例 为 ２５％， 合 资 期 限 为 ３０ 年。 ６、本公司于 ２００３ 年 ３ 月 ２８ 日召开了第三届第十九次董事会，会议通过了“关 于组建长春富奥梅克朗汽车镜有限公司的 ２００３ 年 度 发 展 项 目 投 资 计 划 ”， 该 计 划 总 — 47 — FAWSH 长春一汽四环汽车股份有限公司 ２００２ 年年度报告 投资为 １６０ 万欧元，合资公司注册资本为 １１２ 万欧元，本公司拟出资 ４４．８０ 万 欧 元 ， 出 资 比 例 为 ４０％， 合 资 期 限 为 ５０ 年。 注释十二、其他重要事项 １、依据本公司 ２００２ 年 ３ 月 １５ 日第三届第十次董事会预案，经 ２００２ 年 ４ 月 ２６ 日召开的 ２００１ 年 度 股 东 大 会 批 准 ， 并 根 据 《企业会计准则 —非货币交易》， 本 公 司 以车箱分公司生产用房屋建筑物及机器设备与中国第一汽车集团公司所属的车身厂 车架车间房屋建筑物及机器设备以评估后净值进行资产置换，在交换日本公司房屋 建 筑 物 账 面 原 值 为 ６０，９７７，３６３．０５ 元；机器设备账面原值为 １２，８８７，４８３．００ 元，房 屋建筑物的累计折旧为 ３４，４０８，９７９．５６ 元； 机器设备的累计折旧为 ９，７６３，９８９．９５ 元 ； 机 器 设 备 已 计 提 的 减 值 准 备 为 １，２９１，３３２．２８ 元 ； 房 屋 建 筑 物 的 账 面 价 值 为 ２６，５６８，３８３．４９ 元； 机器设备的账面价值为 １，８３２，１６０．７７ 元；房屋建筑物的公允 价值为 ３４，７７５，６０９．００ 元； 机 器 设 备 的 公 允 价 值 为 ４，００７，１６４．００ 元；换入资产中 房 屋 建 筑 物 的 公 允 价 值 为 ３１，４４３，１０２．００ 元 ； 机 器 设 备 的 公 允 价 值 为 ５９０，１６０．００ 元；收到补价 ６，７４９，４７５．００ 元；确认的收益为 １，８０６，８４８．４５ 元，所收到的补价与 换出资产的公允价值的比例未超过 ２５％。 ２、 根 据 本 公 司 ２００１ 年 ８ 月 １３ 日 第 ３ 届 第 ８ 次董事会议案 ，并 经 ２００１ 年 ９ 月 ２６ 日 召 开 的 ２００１ 年 度 第 一 次 临 时 股 东 大 会 批 准 ， 本 公 司 以 每 股 １．６３４ 元受让中国 第 一 汽 车 集 团 辽 阳 汽 车 弹 簧 厂 持 有 的 一 汽 财 务 有 限 公 司 股 权 ２００ 万 股 ； 中 国 第 一 汽车集团青岛汽车厂持有的一汽财务有限公司股权 １，０１２ 万 股 ； 中 国 第 一 汽 车 集 团公司吉林轻型车厂持有的一汽财务有限公司股权 １６９ 万股； 中 国 第 一 汽 车 集 团 大连柴油机厂持有的一汽财务有限公司股权 １２０ 万 股 ，合 计 金 额 ２４，５２６，３４０．００ 元 ， 已 于 ２００２ 年 １ 月全部支付，股权变更手续已办理完毕。 ３、本公司于 ２００２ 年 ３ 月 １５ 日召开了第三届十次董事会，通过了 “关于收购 长春富奥 —江 森 汽 车 饰 件 有 限 公 司 股 权”的议案，该议案已经 ２００２ 年 ４ 月 ２６ 日召 开 的 ２００１ 年度股东大会通过，本期已实施，相关产权变更手续已办理完毕。 十一、备查文件目录 1、载有单位负责人、财务负责人、会计经办人员签名并盖章的会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告正本。 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及 公告的原稿。 4、最近一次股东大会通过的公司章程。 长春一汽四环汽车股份有限公司 董事长： 徐建一 2003 年 3 月 28 日 — 48 —