山航Ｂ(200152)2002年年度报告

山东航空股份有限公司 2002年年度报告 山东航空股份有限公司 2002 年年度报告 SHANDONG AIRLINES CO.,LTD 2002ANNUAL REPORT 二 三年三月 中国.济南 山东航空股份有限公司 2002年年度报告 目 录 一 公司基本情况简介――――――――――――――――――――――2 二 会计数据和业务数据摘要―――――――――――――――――――3 三 股本变动及股东情况―――――――――――――――――――――6 四 董事 监事 高级管理人员和员工情况―――――――――――――9 五 公司治理结构――――――――――――――――――――――――12 六 股东大会情况简介――――――――――――――――――――――14 七 董事会报告―――――――――――――――――――――――――16 八 监事会报告―――――――――――――――――――――――――26 九 重要事项――――――――――――――――――――――――――28 十 财务报告――――――――――――――――――――――――――31 十一 备查文件目录――――――――――――――――――――――――70 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载 误导性陈述 或者重大遗漏 并对其内容的真实性 准确性和完整性承担个别及连带责任 董事高柱先生 苏中民先生未出席董事会会议 分别授权董事李俊海先生 郑 保安先生代为表决 德勤 关黄陈方会计师行和德勤华永会计师事务所有限公司为本公司出具了有 解释性说明的无保留意见审计报告 本公司董事会 监事会对相关事项亦有详 细说明 请投资者注意阅读 本公司董事长李俊海先生 总经理曾国强先生 总会计师李庆恩先生声明 保 证年度报告中财务报告的真实 完整 释义 本公司 指山东航空股份有限公司 山航集团 指山东航空集团有限公司 本公司控股股东 山东太古 与控股股东共同投资的关联企业 指山东太古飞机工程有限公司 公务机公司 指山东航空彩虹公务机有限公司 与控股股东共同投资的关联企 业 1 山东航空股份有限公司 2002年年度报告 一 公司情况简介 法定中文名称 山东航空股份有限公司 法定英文名称 SHANDONG AIRLINES CO.,LTD. 法定代表人 李俊海 董事会秘书 郑保安 联系地址 山东济南二环东路 5746 号山东航空大厦 18F 电子信箱 zhengba@shandongair.com.cn 授权代表姓名 黄海明 电子信箱 huanghm@shandongair.com.cn 电话 0531 5698678 传真 0531 5698679 注册地址 山东济南遥墙国际机场 办公地址 山东济南二环东路 5746 号山东航空大厦 邮政编码 250014 国际互联网网址 http://www.shandongair.com.cn 电子信箱 zqb@shandongair.com.cn 公司指定信息披露报纸 境内 中国证券报 证券时报 境外 香港 大公报 登载本公司年度报告的互联网网址 http://www.cninfo.com.cn 本公司年度报告备置地点 本公司证券部 联系电话 0531 5698678 公司股票上市交易所 深圳证券交易所 股票简称 山航 B 股票代码 200152 公司其他有关资料 2 山东航空股份有限公司 2002年年度报告 公司变更注册登记 公司于 2003 年 2 月 10 日于山东省工商行政管理局完成工 商注册变更登记 公司法人代表变更为 李俊海 企业法人营业执照注册号 企股鲁总字第 003926 号 税务登记号码 地税字 370112720721201 公司聘请的会计师事务所 境内 德勤华永会计师事务所有限公司 地址 上海延安东路 222 号外滩中心 30 楼 境外 德勤 关黄陈方会计师行 地址 香港中环干诺道中 111 号永安中心 26 楼 二 会计数据和业务数据摘要 一 公司本年度实现的财务成果及相关指标(按照中华人民共和国会计准则编 制) 项 目 单位 人民币元 利润总额 -48,480,107 净利润 -45,584,123 扣除非经常性损益后的净利润 -63,668,785 主营业务利润 266,572,878 其他业务利润 7,382,459 营业利润 -42,537,355 投资收益 -20,938,316 补贴收入 13,740,000 营业外收支净额 1,255,564 经营活动产生的现金流量净额 61,007,300 现金及现金等价物净增加额 57,682,394 单位 人民币元 非经营的损益项目 金额 - 1 交易价格显失公允的关联交易导致的损益 2 处理下属部门 被投资单位股权损益 - 3 资产置换损益 - 4 政策有效期短于 3 年 越权审批或无正式批准 16,829,000 文件的税收返还 减免以及其他政府补贴 5 比较财务报表中会计政策变更对以前期间净 - 利润的追溯调整数 3 其他 1,255,662 上述项目合计 18,084,662 3 山东航空股份有限公司 2002年年度报告 根据国内会计准则 制度计算的净利润 净资产与根据国际会计准则 制 度计算的净利润 净资产的差异及原因 2002 年净利润 2002 年 12 月 31 日 净资产 人民币千元 人民币千元 根据中国会计准则编制财务报表金额 -45,584 525,329 按国际会计准则调整 -高价周转件计算折旧基础及摊销年限 的差异 -22,925 -50,169 -长期待摊费用处理的差异 3,538 -58,136 -子公司开办费差异 -523 -523 -递延税款 - 22,242 -中国准则下计入资本公积的关联方交 易差价 6,631 - -飞机及发动机大修的预提费用 -21,521 - 按国际会计准则编制财务报表金额 -80,384 438,743 二 截至报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标(按照中华人民共和 国会计准则编制) 1 会计数据和财务指标表 本年比上 项 目 单位 2002 年 2001 年 2000 年 年增减 主营业务收入 元 1,596,589,636 1,311,584,370 21.73% 1,041,981,579 利润总额 元 -48,480,107 74,427,597 -165.14% 143,387,413 净利润 元 -45,584,123 54,941,666 -182.97% 93,128,865 扣除非经常性损益后的净利润 元 -63,668,785 44,126,797 -244.29% 93,165,302 每股收益 摊薄 元/股 -0.11 0.14 -178.57% 0.23 净资产收益率 摊薄 % -8.68 9.74 -189.12% 17.46 扣除非经常性损益的净利润为 基础计算的净资产收益率 加 % -11.76 7.87 -249.43% 25.47 权 经营活动产生的现金流量净额 元 61,007,300 95,543,101 -36.15% 157,288,394 每股经营活动产生的现金流量 元/股 0.15 0.24 -36.15% 0.39 净额 4 山东航空股份有限公司 2002年年度报告 本年比上 2000 年 12 月 项 目 单位 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 年增减 31 日 总资产 元 3,327,912,054 2,027,891,504 64.11% 1,381,984,390 股东权益 不含少数股东权益 元 525,329,320 564,281,808 -6.90% 533,340,142 每股净资产 元/股 1.31 1.41 -6.90% 1.33 调整后的每股净资产 元/股 1.01 1.17 -13.69% 1.16 2 利润表附表 报告期利润 净资产收益率(%) 每股收益(元/股) 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 50.74 49.23 0.67 0.67 营业利润 -8.10 -7.86 -0.11 -0.11 净利润 -8.68 -8.42 -0.11 -0.11 扣除非经常性损益后的净利润 -12.12 -11.76 -0.16 -0.16 3 业务数据表 2000-2002年旅客运输量增长示意图 万人 163 250 200 118 100 150 100 50 0 2000年 2001年 2002年 2000-2002年货邮运输量增长示意图 吨 30000 181% 25000 137% 20000 100% 15000 10000 5000 0 2000年 2001年 2002年 5 山东航空股份有限公司 2002年年度报告 三 报告期内股东权益变动情况 单位 人民币元 项目 股本 资本公积 盈余公积金 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 400,000,000 76,258,082 15,202,373 7,601,186 65,220,167 564,281,808 本期增加 - 6,631,635 12,431 6,216 - 6,650,282 本期减少 - - - - 45,602,770 45,602,770 期末数 400,000,000 82,889,717 15,214,804 7,607,402 19,617,397 525,329,320 变动原因 关联交易价差 本期提取 本期提取 经营亏损 提 经营亏损 关联 取两金 交易价差 三 股本变动及股东情况 一 股份变动情况表 数量单位 万股 本次 本次变动增减 本 次 变动前 变 动 后 配 送 公积金 增 发 其 小计 股 股 转股 它 一 未上市流通股份 26000 26000 1 发起人股份 26000 其中 国家拥有股份 25980.1 境内法人持有股份 19.9 境外法人持有股份 其它 2 募集法人股份 3 内部职工股 4 优先股或其它 未上市流通股份合计 26000 26000 二 已上市流通股份 14000 1 人民币普通股 2 境内上市的外资股 0 14000 3 境外上市的外资股 4 其它 已上市流通股份合计 14000 14000 三 股份总数 26000 40000 6 山东航空股份有限公司 2002年年度报告 二 股票发行与上市情况 1 股票发行与上市情况 经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]116 号文批准 本公司于 2000 年 8 月 28 日至 9 月 1 日向境外投资人发行每股面值 1 元人民币的境内上 市外资股 14000 万股 发行价格为每股 1.58 元港币 2000 年 9 月 12 日 14000 万股境内上市外资股在深圳证券交易所正式挂牌上市交易 2 报告期内本公司未发生因送股 转增股本 配股 增发新股 吸收合并 可 转换公司债券转股 减资 内部职工股或公司职工股上市或其他原因引起的公 司股份总数及结构的变动 公司亦不存在内部职工股 三 股东情况 1 报告期末股东户数 截止报告期末 本公司共有股东 24,064 户 其中发起人股东 5 名 分别为 山东航空集团有限公司 鲁银投资集团股份有限公司 山东华鲁集团有限公 司 山东省水产企业集团总公司 浪潮集团有限公司 境内上市外资股股东 24,059 户 截至 2002 年 12 月 31 日 持有公司股票前十名股东名单 股东名称 持股数 股 占总股本比例 股份性质 山东航空集团有限公司 259204000 64.8 国有法人股 白玲 1165091 0.29 境内上市外资股 金斌 1054700 0.26 境内上市外资股 BEST RELIANCE INVESTMENT LTD 917900 0.23 境内上市外资股 吴浩源 909300 0.23 境内上市外资股 徐兆欢 608000 0.15 境内上市外资股 李伟光 500985 0.13 境内上市外资股 何治球 466700 0.12 境内上市外资股 张旭彬 450000 0.11 境内上市外资股 马黛玲 413399 0.10 境内上市外资股 注 1 公司控股股东原山东航空有限责任公司经山东省工商行政管理局批准 于 2002 年 9 月 11 日变更公司名称为山东航空集团有限公司 其代表国家持有股份 所 持股份未上市流通 注 2 前十名股东中 国有法人股股东山航集团与其他股东之间不存在关联关 系 也不属于 上市公司股东持股变动信息披露管理办法 规定的一致行动人 公司 7 山东航空股份有限公司 2002年年度报告 未知其他流通股股东间是否存在关联关系 也未知其他流通股股东是否属于 上市公 司股东持股变动信息披露管理办法 规定的一致行动人 注 3 持有本公司股份 5 含5 以上法人股股东仅山航集团一家 本年度内 其所持股份无增减变动情况 其所持股份未发生质押 冻结等情况 2 公司控股股东情况 公司控股股东山航集团 2002 年 9 月 11 日完成了工商登记变更 变更后基 本情况为 控股股东名称 山东航空集团有限公司 法定代表人 贾复文 成立日期 一九九五年二月九日 住所 济南市历下区二环东路 5746 号 经营范围 维修许可限定的航空器及地面设备维修 工艺品 纪念品 不 含金银首饰 百货的销售 住宿 餐饮 限丹顶鹤大酒店 注册资本 壹亿元 公司实收资本肆亿元 股权结构如下表 股 东 名 称 股 本 数 持 股 比 例 山东省经济开发投资公司 317,790,891.70 76.88% 山东省国际信托投资公司 40,911,988.02 9.90% 山东金桥高新发展集团有限公司 9,467,073.31 2.29% 山东省人民政府 9,072,902.07 2.19% 青岛市财政局 5,245,126.68 1.27% 济南市财政局 5,245,126.68 1.27% 济宁联合航空公司 5,245,126.68 1.27% 兖矿集团有限公司 4,079,542.96 0.99% 济南钢铁集团总公司 4,079,542.96 0.99% 中国石化集团齐鲁石化公司 4,079,542.96 0.99% 中国石化集团胜利石油管理局 4,079,542.96 0.99% 莱芜钢铁集团有限公司 4,079,542.96 0.99% 合计 413,375,949.94 100% 3 山航集团的控股股东为山东省经济开发投资公司 其有关情况如下 法定代表人 姜延伟 股权结构 山东省财政厅拥有 100 股权 成立日期 一九九二年四月十日 8 山东航空股份有限公司 2002年年度报告 经营范围 为科技开发 技术改造 流通和城乡社会化服务体系建设 农业综合开发及教 科 文 卫事业发展有偿投资 不含社会资金存贷 金融 业务 基建投资 注册资本 壹亿元 4 除控股股东外本公司无其他持股 10 以上的股东 四 董事 监事 高级管理人员和员工情况 一 董事 监事 高级管理人员情况表 姓名 性别 年龄 职务 任职起止日期 年初持股 年末持股 数 数 李俊海 男 56 董事长 2002 年 12 月 25 日 0 0 2005 年 12 月 24 日 贾复文 男 57 副董事长 2002 年 12 月 25 日 0 0 2005 年 12 月 24 日 曾国强 男 49 董事 总经理 2002 年 12 月 25 日 0 0 2005 年 12 月 24 日 苏中民 男 48 董事 常务副 2002 年 12 月 25 日 0 0 总经理 2005 年 12 月 24 日 白伟三 男 45 董事 副总经 2002 年 12 月 25 日 0 0 理 2005 年 12 月 24 日 宋玉霞 女 46 董事 副总经 2002 年 12 月 25 日 0 0 理 2005 年 12 月 24 日 郑保安 男 40 董事 副总经 2002 年 12 月 25 日 0 0 理 董事会秘 2005 年 12 月 24 书 日 高柱 男 57 董事 2002 年 12 月 25 日 0 0 2005 年 12 月 24 日 9 山东航空股份有限公司 2002年年度报告 王福柱 男 49 董事 2002 年 12 月 25 日 0 0 2005 年 12 月 24 日 王知 男 60 独立董事 2002 年 12 月 25 日 0 0 2005 年 12 月 24 日 胡积健 男 60 独立董事 2002 年 12 月 25 日 0 0 2005 年 12 月 24 日 王开勋 男 49 监事会召集人 2002 年 12 月 25 日 0 0 2005 年 12 月 24 日 王武平 男 37 监事 2002 年 12 月 25 日 0 0 2005 年 12 月 24 日 王宪林 男 37 监事 飞行二 2002 年 12 月 25 日 0 0 大队大队长 2005 年 12 月 24 日 李洁民 男 44 监事 北京营 2002 年 12 月 25 日 0 0 业部副经理 2005 年 12 月 24 北京场站主任 日 郭才森 男 33 监事 2002 年 12 月 25 日 0 0 2005 年 12 月 24 日 于海田 男 32 总工程师 2002 年 12 月 25 日 0 0 2005 年 12 月 24 日 张庆社 男 44 总飞行师 2002 年 12 月 25 日 0 0 2005 年 12 月 24 日 李庆恩 男 47 总会计师 2002 年 12 月 25 日 0 0 计财部部长 2005 年 12 月 24 日 注1 董事 监事和高级管理人员持股数量在报告期内没有变化 10 山东航空股份有限公司 2002年年度报告 注2 董事 监事和高级管理人员在股东单位的任职情况 1 董事长李俊海先生在控股股东山航集团任党委书记 2 副董事长贾复文先生在控股股东山航集团任总裁 董事长 3 董事高柱先生在控股股东山航集团任副总裁 4 董事王福柱先生在控股股东山航集团任总会计师 5 监事会召集人王开勋先生在控股股东山航集团任纪委书记 工会主席 6 监事王武平先生在控股股东山航集团任财务部部长 二 年度报酬情况 本公司董事 监事 高级管理人员的薪酬标准按照公司制定的绩效工资制 度确定 实行工资与公司效益挂钩的机制 在本公司领取薪酬的董事 监事 高级管理人员的年度薪酬总额为 1433.83 千元 含基本工资 各项奖金 福 利 补贴 住房津贴等 薪酬最高的的三名董事的薪酬总额为 438.6 千元 薪酬最高的三名高级管理人员的薪酬总额为 386.85 千元 独立董事的津贴为 400 元/工作日 报告期内在本公司领取薪酬的董事 监事 高级管理人员年度薪酬总额在 100 千元以上的有 10 人 80 100 千元有 1 人 80 千元以下有 1 人 董事李俊海先生 王福柱先生 监事会召集人王开勋先生 监事王武平先 生 郭才森先生的薪酬均由控股股东山航集团发放 不在本公司领取 三 董事 监事 高级管理人员变更情况 2002 年 11 月 28 日 公司第一届董事会 监事会任期届满 公司根据 公 司章程 和 股东大会议事规则 召开股东大会 对董事会 监事会进行了换 届选举 新一届董事会经过考察 选拔聘任了公司高管人员 1 董事 2002 年 12 月 25 日公司召开 2002 年度第二次临时股东大会 根据控股股东 提名 选举贾复文 李俊海 高柱 曾国强 王福柱 苏中民 白伟三先生 宋玉霞女士 郑保安先生为第二届董事会董事 根据本公司董事会提名 选举 王知 胡积健先生为第二届董事会独立董事 2002 年 12 月 25 日 本公司第二届董事会第一次会议选举李俊海先生为公 司董事长 选举贾复文先生为副董事长 2 监事 公司 2002 年度第二次临时股东大会根据控股股东提名 选举王开勋先生 王武平先生 郭才森先生为第二届监事会监事 第二届监事会接受经公司职代 会选举的王宪林 李洁民先生为职工代表监事 3 高级管理人员 11 山东航空股份有限公司 2002年年度报告 本公司第二届董事会第一次会议经审议 决定聘任曾国强先生为公司总经 理 根据总经理提名 董事会聘任苏中民先生为公司常务副总经理 聘任白伟三先生 宋玉霞女士 郑保安先生为公司副总经理 聘任于海田先生为总工程师 聘任张庆社先生为总飞行师 聘任李庆恩先生为总会计师 四 员工情况 截止 2002 年 12 月 31 日 本公司员工共 1202 人 其中研究生 硕士 博 士 以上 17 人 占员工总数的 1.41% 大学专科以上 876 人 占员工总数的 72.9% 人员构成如下表所示 人员类型 人数 占员工总数比例 飞行人员 298 24.79% 机务维修人员 233 19.38% 市场销售人员 224 18.63% 空中服务员 含安全员 192 15.97% 财务结算人员 81 6.74% 其他 174 14.48% 本公司目前退休人员 2 人 五 公司治理结构 一 公司治理情况 本公司严格按照 证券法 公司法 和中国证监会有关法律法规的要 求 不断完善公司治理结构 规范公司运作 推进现代企业管理制度建设 公 司制定并认真实施 股东大会议事规则 董事会议事规则 监事会议 事规则 总经理工作细则 独立董事工作制度 等公司治理制度 严 格按照 公司章程 和 股东大会议事规则 进行了公司第二届董事会 监事 会的换届选举 第二届董事会设立了薪酬与考核 战略与提名两个专业委员 会 由独立董事任委员会召集人 其中薪酬与考核委员会独立董事人选占多 数 专业委员会的设立使公司治理结构得到进一步完善 更有利于发挥董事会 科学决策的作用 根据中国证监会 国家经贸委 2002 年 4 月 29 日联合发布的 关于开展上 市公司建立现代企业制度检查的通知 公司按照相关程序进行了严格自查 有效促进了现代企业制度建设 12 山东航空股份有限公司 2002年年度报告 与 上市公司治理准则 相对照 本公司的治理状况不足之处在于 独立 董事在董事会人员构成比例尚未达到三分之一 公司计划在 2003 年 6 月 30 日 之前再引进两名独立董事 现正在积极物色合适人选 二 独立董事履行职责情况 孙肇琨先生于2001年11月29日 2002年12月25日就任本公司独立董事 刘 兴云先生于2001年11月29日起就任本公司独立董事 2002年5月22日因工作变动 辞去独立董事职务 孙先生 刘先生在职期间 诚信尽职 勤勉尽责 认真监 督指导公司规范运作 积极参与董事会决策 对提名 任免董事 聘任或解聘 高级管理人员 提议聘用会计师事务所以及公司重大关联交易事项发表了独 立 客观的意见 本公司对孙先生 刘先生对本公司的支持奉献表示感谢 公司第二届董事会聘请王知先生 胡积健先生为公司独立董事 自 2002 年 12 月 25 日起任职 王先生 胡先生已对公司的基本情况 业务发展状况 财 务状况等进行了调查研究 制定了工作计划 职责履行良好 三 公司与控股股东在业务 人员 资产 财务上的分开情况 公司与控股股东在业务 人员 资产 机构 财务上已经做到 五分 开 1 业务方面 本公司主营业务为航空客货运输 业务与经营完全独立于控股股东 控股 股东没有超越股东大会直接干预公司决策和经营活动的行为 没有从事与本公 司相同和相似业务 严格遵守了不与本公司进行同业竞争的承诺 2 人员方面 本公司在劳动 人事及工资管理方面均独立运作 有独立的机构及管理规 章 控股股东通过合法程序推荐董事 监事 没有干预公司董事会和股东大 会人事任免决定的情况 3 资产方面 本公司拥有独立的飞行系统 辅助系统和配套设施 房屋 土地使用权 等 公司拥有独立完整的生产 销售系统 主要航材的采购和客货运销售均独 立进行 与控股股东在生产经营中无法避免的关联交易事项 按照公平 公 正 公开的原则履行法定程序 并无损其他中小股东利益的情况 股东大会表 决时 关联股东均严格按照 公司章程 的规定履行了回避程序 4 机构方面 本公司按照 公司法 有关规定建立了健全的法人治理结构 公司股东大 会 董事会 监事会均依法设立 规范运作 控股股东没有干预公司的机构设 13 山东航空股份有限公司 2002年年度报告 置 控股股东及其职能部门与公司及其只能部门之间不存在上下级关系 公司 办公机构和生产经营场所与控股股东分开 5 财务方面 本公司设有独立的财务部门 有独立的会计人员 建立了独立的财务核算 体系 独立的财务会计制度 本公司独立在银行开户 有独立的银行帐号 本 公司独立纳税 有独立的纳税登记号 本公司与控股股东在财务方面是独立 的 四 公司对高级管理人员的考核及激励机制 2002 年本公司制定了 干部综合考核管理规定 依据该规定对高级管理 人员进行了年度综合考评 根据第一届董事会第十三次会议审议通过的 关于 公司高级管理人员薪酬方案的议案 高级管理人员实行报酬与绩效相挂钩的 工资制度 公司高管层考核与激励机制初步形成 并由第二届董事会薪酬与考 核专业委员会专门负责考核 激励机制的持续改进和完善 六 股东大会情况简介 报告期内本公司召开了一次年度股东大会 二次临时股东大会 一 2002 年 4 月 18 日 本公司在济南丹顶鹤大酒店会议室召开 2001 年 年度股东大会 本次会议以公告的方式通知各股东 会议通知刊登于 2002 年 3 月 13 日 中国证券报 证券时报 和香港 大公报 出席本次会议的股 东和股东代表共 5 人 代表公司股份 26000 万股 占公司股份总数的 65 会 议由公司董事长贾复文先生主持 公司董事 监事及高级管理人员参加了会 议 会议的通知 召集和召开符合 公司法 上市公司股东大会规范意 见 和 公司章程 的有关规定 本次会议采取记名投票表决方式 经逐项表 决 通过如下议案 1 2001 年年度报告 及其摘要 2 2001 年度董事会工作报告 3 2001 年度监事会工作报告 4 2001 年度财务决算报告 5 2001 年度利润分配预案 和 2002 年度利润分配政策 6 关于修改公司章程的议案 7 关于续聘会计师事务所及其报酬的议案 8 独立董事工作制度 9 关于将二架赛斯纳大篷车飞机出售给山东航空彩虹公务机有限公司的议 案 14 山东航空股份有限公司 2002年年度报告 10 关于将四架挑战者 604 公务机转给山东航空彩虹公务机有限公司经营使 用的议案 11 关于受让山东航空有限责任公司部分生产经营性资产的议案 12 关于公司独立董事津贴标准的议案 本次会议决议公告刊登于 2002 年 4 月 19 日 中国证券报 证券时 报 和香港 大公报 二 2002 年 6 月 26 日 本公司在山东航空大厦 26 楼会议室召开 2002 年度第 一次临时股东大会 本次会议以公告的方式通知各股东 会议通知刊登于 2002 年 5 月 23 日 中国证券报 证券时报 和香港 大公报 出席本次股东 大会的股东及股东代表共 5 人 代表公司股份 26000 万股 占公司股份总数的 65% 会议由公司董事长贾复文先生主持 公司董事 监事及高级管理人员参 加了会议 会议的通知 召集和召开符合 公司法 证券法 上市公 司股东大会规范意见 和 公司章程 的有关规定 本次会议采取记名投票表 决方式 经逐项表决 通过如下议案 1 关于增加投资方并调整青岛国际航空物流中心有限公司投资比例的议 案 2 关于变更五架 B737 300 飞机租赁合同的议案 3 关于补充审议引进五架 Cessna 大篷车飞机的议案 4 关于补充审议引进二架挑战者 604 公务机的议案 5 关于放弃收购山东航空有限责任公司青岛综合楼的议案 本次会议决议公告刊登于 2002 年 6 月 27 日 中国证券报 证券时 报 和香港 大公报 三 2002 年 12 月 25 日 本公司在山东航空大厦 31 楼会议室召开 2002 年度 第二次临时股东大会 本次会议以公告的方式通知各股东 会议通知刊登于 2002 年 11 月 22 日 中国证券报 证券时报 和香港 大公报 出席本 次股东大会的股东及股东代表共 5 人 代表公司股份 26000 万股 占公司股份 总数的 65% 会议由公司董事长贾复文先生主持 公司董事 监事及高级管理 人员参加了会议 会议的通知 召集和召开符合 公司法 证券法 上市公司股东大会规范意见 和 公司章程 的有关规定 本次会议采取记 名投票表决方式 经逐项表决 通过如下议案 1 关于修改山东航空股份有限公司章程的议案 2 山东航空股份有限公司第一届董事会换届选举议案 3 山东航空股份有限公司关于设立董事会专门委员会的议案 4 山东航空股份有限公司第一届监事会换届选举议案 15 山东航空股份有限公司 2002年年度报告 5 关于向山东航空集团有限公司融通资金的议案 6 关于置换引进 2 架 CRJ 700 飞机的议案 7 关于参股济南国际机场有限公司的议案 本次会议决议公告刊登于 2002 年 12 月 27 日 中国证券报 证券时 报 和香港 大公报 七 董事会报告 一 公司经营情况的讨论与分析 2002 年度本公司继续坚持"安全第一 强化效益"的工作方针 各运输指标 保持稳定增长 共运输旅客 217.3 万人 完成运输总周转量 25066 万吨公里 货邮运输量 25006 吨 分别同比增长 38.7 36.5 32.4 但是 由于国 内支线市场受到政策环境的限制 未能达到预期的发展水平 并且支线飞机引 进过多 进口关税税率高 致使公司支线飞机亏损严重 公司投资增长过快 投资公务机项目出现较大的投资减值 银行贷款增加 加大了利息支出 同时 2002 年度机场各项收费的提高也增加了费用支出 以上主要因素导致 2002 年 公司经营发生亏损 二 报告期内的经营情况 1 主营业务的范围及其经营状况 本公司为民用航空运输企业 主营山东省内和经批准的山东省始发至国内 部分城市的航空客货运输业务 兼营与航空有关的服务和经营性项目 报告期内本公司实现主营业务收入 1,596,589,636 元 同比增长 21.73 其中航空客运收入 1,503,632,643 元 占收入总额的 94.18 航空货邮 收入 91,599,812 元 占收入总额的 5.74 航空客货运输代理收入 1,357,181 元 占收入总额的 0.08 2002 年 公司大力推进规范化 标准化建设 顺利通过了 ISO9001 质量管 理体系认证 运营管理及质量监控系统得到进一步完善 有效保障了安全运 营 2002 年 12 月 4 日 公司被国际航协 IATA 吸收为正式会员 截止到 2002 年 12 月 26 日 公司实现安全开飞八周年 获民航总局颁发的航空安全最 高奖金鹰杯 报告期内 公司先后开飞了北京-襄樊 西宁-格尔木 烟台-宁波 银川- 乌鲁木齐 深圳-景德镇 连云港-北京 北京-义乌 济南-合肥-黄山 济南- 武夷山等航线 航线网络得到进一步完善 截至报告期末 公司开飞航线达 260 余条 飞往全国 60 多个大中城市 2 控股及参股公司的经营情况及业绩 16 山东航空股份有限公司 2002年年度报告 1 本公司于 2001 年投资设立青岛国际航空物流中心有限公司 该公司经营 范围为航空货物仓储 地面配送 电子商务 第三方物流设计与实施 物流业 务咨询及相关服务 注册资本 1 亿元人民币 本公司持股比例为 70 2002 年 度第一次临时股东大会通过对青岛国际航空物流中心有限公司的投资方及出资 比例进行调整的决议 由于已签订投资意向的新投资方新鸿基物流 中国 有 限公司改变投资计划 单方面撤出 该调整计划未能实施 目前本公司与香港 鸿安 远东 有限公司继续稳步推进物流中心建设 同时积极寻求具有物流业 务优势的新合作伙伴 2 本公司相对控股的山东航空彩虹国际旅行社有限公司 持有该公司 49 的股份 主要经营出入境旅游及国内旅游业务 2002 年该公司实现盈利 620 千元 2003 年 1 月 25 日 该公司召开 2002 年年度股东大会 通过了 2002 年 按照 18 的比例进行分红的利润分配方案 3 报告期内本公司参与发起设立了四川航空股份有限公司 持有该公司 10 的股份 8 月 29 日四川航空股份有限公司正式成立并挂牌运营 截至报告期 末该公司完成利润总额 14400 千元 4 本公司参股发起设立的中国民航信息网络股份有限公司 持有该公司 0.49 的股份 2002 年实现盈利 453.2 百万元 5 2003 年 2 月 22 日 深圳山航赛格货运有限公司召开董事会 投资方深 圳奥赛克实业发展有限公司拟转让所持有的全部 50 股权 本公司拟受让 25 的股权 其余 25 转让给深圳恒佳投资发展有限公司 有关股权转让协议已 签署 报告期内该公司实现盈利 256.6 千元 6 报告期内公司参股的山东太古实现盈利 8895.56 千元 公司无来源于单个控股及参股公司对净利润影响达到 10 以上的投资收 益 3 主要供应商 客户情况 公司前五名供应商合计采购金额占年度采购总额的比例为 24.16 主要为 航油 航材和机供品采购 前五名客户销售额合计占公司销售总额的比例为 9.92 4 经营中出现的问题与困难及解决方案 2002 年三大航空集团完成了正式挂牌 进入整合阶段 市场竞争加剧 为 应对严峻的市场竞争和内部的成本压力 公司采取了一系列措施 加强市场营 销力度 针对市场的淡 旺季特点和需求变化 公司及时调整营销策略 建立 直销网点 加大市场直销力度 并对市场销售人员实行严格的业绩考核和奖 17 山东航空股份有限公司 2002年年度报告 惩 根据中国民用航空总局规划司提供的统计数据 2002 年我公司各机型正班 客座率为 71.9 居全民航第一位 为尽可能地降低各项成本费用 公司积极采取了控制措施 加强对航材的 控制 严格购进与管理 设立节油奖等多种措施 降低能耗 公司已经制定了 加强对外投资的管理 并将继续监控已投资项目的实施与运营 确保实现预期 收益 三 公司投资情况 1 募集资金投资情况 报告期内本公司无募集资金或以前期间募集资金的使用延续到本报告期的 情况 2 非募集资金投资情况 1 报告期内本公司参与发起设立四川航空股份有限公司 投入现金 35000 千 元 占该公司总股本的 10 具体情况见本报告第七节第 一 条 参股公司 经营情况 2 报告期内本公司联合山东工艺品进出口集团股份有限公司 青岛华青发展 有限公司 本公司与其不存在关联关系 共同投资成立山东航空联合快运有限 公司 该公司注册资本 1000 千元 本公司占总投资的 65% 目前该公司已正式 投入运营 3 根据国家关于航空公司对机场投资管理的有关规定 结合公司目前发展状 况及未来发展前景 董事会决定对 2001 年本公司第一次临时股东大会通过的 关于公司联合发起设立济南国际机场股份有限公司的议案 进行调整 调整 为参股济南国际机场有限公司 暂定名 投资金额不超过 1 亿元人民币 首 期投入 20000 千元 根据全国民航工作会议上对 2003 年全面推进民航改革的 部署 山东 湖南 青海三省为民航行政管理体制和机场管理体制的改革试 点 预计济南国际机场有限公司近期可望正式成立 机场的建设步伐也将进一 步加快 4 报告期内本公司联合香港中富航空有限公司和山航集团对山东航空彩虹公 务机有限公司进行重组 已预付投资款 22000 千元 2002 年度彩虹公务机公司 发生亏损 四 公司财务状况 1 公司财务状况 18 山东航空股份有限公司 2002年年度报告 单位 人民币元 项 目 2002 年 2001 年 变动金额( + ) 变动率( +) 总资产 3,327,912,054 2,027,891,504 1,300,020,550 64.11% 股东权益 525,329,320 564,281,808 -38,952,488 -6.90% 固定值产原值 2,478,408,379 1,273,541,260 1,204,867,119 94.61% 短期借款 1,143,789,000 520,000,000 623,789,000 119.96% 长期应付款 681,135,744 - 681,135,744 —— 管理费用 66,047,172 46,439,351 19,607,821 42.22% 财务费用 120,444,785 54,732,205 65,712,580 120.06% 主营业务利润 266,572,878 271,171,349 -4,598,471 -1.70% 净利润 -45,584,123 54,941,666 -100,525,789 -182.97% 现金及现金等价 物净增加额 57,682,394 43,702,025 13,980,369 31.99% 2 变动的主要原因 项 目 变动主要原因 总资产 融资租赁 5 架波音飞机 股东权益 经营亏损 固定值产原值 融资租赁 5 架波音飞机 短期借款 经营规模 投资规模扩大 长期应付款 融资租赁 5 架波音飞机 管理费用 经营规模扩大及计提存货跌价准备 财务费用 银行借款增加及融资租赁飞机而使利息支出增加 主营业务利润 经营成本上升 航班收益水平下降 净利润 期间费用增加 现金及现金等价物净增加 额 投资活动现金流出减少 五 生产经营环境和宏观政策 法规的变化对公司的影响 1 根据财政部财税 2000 99 号文件规定 自 2002 年 1 月 1 日起 本公司不 再享受所得税先征 33 再返还 18 的优惠政策 该项优惠政策的取消导致公司 应缴所得税有较大幅度增长 2 2002 年 6 月 21 日 经国务院批准 中国民用航空总局颁布了 外商投资民 用航空业规定 CCAR-201 自 2002 年 8 月 1 日起开始施行 根据这一规 定 外商投资中国民航业的政策将进一步放宽 拓展了外商投资方式 放宽了 外商投资比例 增加了外商管理权力 公司董事会认为新政策的实施有利于公 司在适当时机引进国际战略投资者 实现经营区域 资金 技术 管理国际 化 应对民航重组 外航竞争和核心竞争力亟待提升的内外压力 19 山东航空股份有限公司 2002年年度报告 3 中国民航总局在 2003 年 1 月 23 日召开的民航工作会上提出 中国国内航空 运输价格改革主要是对国内航空运价实行政府指导价 价格主管部门由核定航 线具体票价的直接管理改为对航空运输基准价和浮动幅度的间接管理 航空运 输企业在政府规定的幅度内 建立多级票价体系 根据运输淡旺季 购票时 限 人数 特定消费群体 航班时刻 机型等因素实行差别票价 报民航总 局 国家计委备案 并提前对外公布后执行 公司董事会认为 新政策将给予 航空公司更大的自主权 同时价格机制的市场化势必加剧竞争的激烈程度 公 司现已制定了加强和完善收益管理的计划 以期提高客座率水平和收入水平 4 根据中国民用航空总局 国家计委和财政部于 2002 年 9 月 12 日联合发布的 关于调整中国所有机场的航空性收费标准的通知 自 2002 年 9 月 1 日起国 内机场航空性收费平均上浮 10%到 15% 该政策的实施极大提高了公司的经营成 本 增加了盈利难度 并且根据有关民航体制改革方案 航线资源有偿使用的 措施也将很快出台 航线资源有偿使用的政策实施后 也将直接增加公司的运 营成本 5 因海湾战争影响 国际航油价格大幅上涨 根据国际市场油价变化情况 国 家计委日前发出通知 决定自 2003 年 2 月 1 日起提高成品油价格 公司董事会 预计 对国际局势的变化敏感的航空油价在 2003 年仍将呈不稳定态势 因燃料 开支占公司经营成本的 30%左右 飞机燃油价格上调将对公司盈利影响较大 从目前经营情况分析 公司一季度经营仍将呈现亏损 六 公司董事会对德勤 关黄陈方会计师行和德勤华永会计师事务所有限公 司出具的有解释性说明的无保留意见审计报告所涉及事项的说明 1 审计报告中称 公司截至2002年12月31日止 1年内到期之银行借款 人民币1,366,247,294元,流动负债合计金额超过流动资产合计金额达人民币 815,463,401元 但基于如同会计报表附注2所述的原因 上述会计报表是以持 续经营为会计基本前提编制的 针对这一问题 董事会认为 1 公司已获取贷款银行的书面承诺 对到 2003 年内到期的贷款展期 且公司尚有一定未使用的授信额度 2 公司主营业务保持了持续 稳定 快速增长 2000 年至 2002 年三年 平均增长速度为 26.3 经营活动产生的现金流量充足 3 2003 年公司除正常生产经营所必需外 不再增加投资项目 严格限制 并调整对外投资 对已投资项目 科学管理 提高效益 强化分配 对投资中 的项目作出适当调整 20 山东航空股份有限公司 2002年年度报告 4 公司管理层正在对公司的机队结构进行调整 将部分亏损的支线飞机 置换为波音 737 系列飞机 并且积极推进股权结构的调整 通过寻求新的投资 者及调整机队结构的方式改善公司的现金流量状况 公司董事会相信 上述措施可以确保公司维持正常经营所需的现金流 不 会对公司的持续经营构成实质影响 2 审计报告中称 1 公司对飞机及发动机大修费用的核算 原先根据估计的费用按当期实际 飞行小时与在两次大修期间的预计飞行小时之比例进行预提 根据新颁布的 固定资产 准则规定 本年对该项费用改用按实际发生时计入当期损益的方 法进行核算 对该项政策变更采用未来适用法 由于该项会计政策变更 2002 年净利润增加人民币 3,619,026 元 该项变更是根据 固定资产 准则规定进行相应调整 2 公司对高价周转件的核算 原先从购入次月起 按 5 年平均摊销 2002 年根据高价周转价实际使用情况 改为分机型按 5 至 6 年平均摊销 由于该项 会计估计变更 2002 年净利润增加人民币 9,395,000 元 ” 该项会计估计变更为考虑到航材的实际使用情况 并参考同行业的对航材 摊销年限标准进行的调整 七 2003 年度经营计划 本公司董事会预计 2003 年公司内外环境将发生较大变化 公司将面临市 场竞争的严酷挑战 为扭转亏损 实现赢利 董事会经全面研究分析 以十六 大精神为指导 以公司发展为主题 以结构调整为主线 狠抓安全 提高效 益 制定了 2003 年度经营计划和具体落实措施 以实现 把山航做富做强 的 长远发展目标 1 以人为本 强化安全 牢固树立以人为本的思想 抓好安全教育和业务培 训 抓好规章制度 奖惩条款的落实 严格量化考核和安全系统建设 杜绝飞 行事故 实现安全开飞九周年 2 强化增收节支措施 提高效益水平 合理调整航线布局 以各基地为核心合 理灵活规划航线网络 开展多种业务合作 大力开发货运市场 根据国家民航 总局对本公司扩大经营范围的批复 尽快开通国际航线 加强与其他航空公司 的合作 完善航班收益管理 根据淡季 旺季以及订票时间 舱位 机型的不 同 在政策允许范围内对机票价格实施调控 提高客座率和收益水平 同时积 极采取强化成本控制的各项措施 对航材 航油以及期间费用的控制落实到部 门 结合公司战略调整 降低初始成本 21 山东航空股份有限公司 2002年年度报告 3 扎实稳妥地推进战略调整 为适应民航市场的发展及行业政策的变化 提高 运营效率 降低成本 公司将继续分阶段稳妥推进战略调整计划 对公司的发 展战略定位 机队结构 股权结构 固定资产以及投资结构 人力资源结构等 进行调整 公司经过科学论证 拟用 4 架 SAAB 340 2 架 B737 300QC 5 架 CRJ 200 飞机等机型置换部分 100 座以上的波音 737 系列中型客机 以实现 公司主力机队单一化 降低运营成本 增强盈利能力 4 进一步完善公司治理结构 严格按照 证券法 公司法 和 上市公司 治理准则 等有关法律法规的要求推进公司治理结构建设 强化董事会决策监 督机制 确保公司的稳定健康持续发展 积极探索国际化经营道路 引进资 信 实力良好的战略合作伙伴 实现管理 资金和技术的国际化 5 推进管理创新 规范运作 提高企业整体素质 不断进行管理观念创新 树 立用户标准的观念 树立服务品牌 提高正点率水平 大力推进管理方式创 新 实行目标成本管理 引进先进科学的管理手段 提高信息化建设水平 坚 持完善 ISO9001 质量管理体系 实施标准化管理 董事会将全力以赴确保公司 2003 年实现赢利 促进公司持续健康发展 八 董事会日常工作情况 1 2002 年度本公司董事会召开了九次会议 1 2002 年 1 月 7 日 公司召开第一届董事会第八次会议 应到董事 11 人 实到 9 人 公司全体监事和其它高级管理人员列席了会议 会议审议并一致通 过如下决议 a) 决定加强对外投资管理 控制投资总量暂不增加 投资结构可适当调整 b) 决定关于公司年报披露的时间及相关内容 c) 通过解决公司和控股股东山东航空有限责任公司之间关联交易的资产的转 授让方案 d) 审议通过 2002 年生产经营计划 授权经营管理层具体分解落实 组织实 施 e) 决定依据股东大会的授权 视中国证监会关于 B 股增发政策的变化 适时推 进增发工作 f) 审议通过了 独立董事工作制度 g) 审议通过了 关于提名孙德汉先生为公司名誉董事长的议案 2 2002 年 3 月 11 日 公司召开第一届董事会第九次会议 全体董事出席了 会议 公司全体监事和高级管理人员列席了会议 会议审议并一致通过如下决 议 a) 审议通过了 2001 年年度报告 及其摘要 22 山东航空股份有限公司 2002年年度报告 b) 审议通过了 2001 年度董事会工作报告 c) 审议通过了 2001 年度总经理工作报告 d) 审议通过了 2001 年度财务决算报告 d) 审议通过了 2001 年度利润分配预案 和 2002 年度利润分配政策 f) 审议通过了 关于修改公司章程的议案 g) 审议通过了 关于续聘会计师事务所及其报酬的议案 h) 审议通过了 关于将二架赛斯纳大篷车飞机出售给山东航空彩虹公务机有限 公司的议案 i) 审议通过了 关于将四架挑战者 604 公务机转给山东航空彩虹公务机有限公 司经营使用的议案 j) 审议通过了 关于受让山东航空有限责任公司部分生产经营性资产的议 案 k) 审议通过了 关于公司独立董事津贴标准的议案 l) 审议通过了 关于召开 2001 年年度股东大会的议案 3 2002 年 4 月 25 日 公司召开第一届董事会第十次会议 10 名董事出席了 会议 公司全体监事和高级管理人员列席了会议 会议审议并一致通过了 公 司 2002 年第一季度季度报告 4 2002 年 5 月 22 日 公司召开第一届董事会第十一次会议 全体董事出席 了会议 公司监事和其他高级管理人员列席了会议 会议审议并一致通过了如 下决议 a) 审议通过了 关于增加投资方并调整青岛国际航空物流中心有限公司投资比 例的议案 b) 审议通过了 关于收购山东太古飞机工程有限公司部分股权的议案 c) 审议通过了 关于变更五架 B737 300 飞机租赁合同的议案 同意由向山 航集团经营租赁五架 B737 300 飞机变更为直接向飞机所有权人融资租赁 d) 审议通过了 关于 2001 年度报告审查中有关问题的整改报告 e) 审议通过了 关于刘兴云先生辞去独立董事的议案 同意本公司独立董事 刘兴云先生因工作变动辞去独立董事职务 f) 审议通过了 关于放弃收购山东航空有限责任公司青岛综合楼的议案 g) 审议通过了 关于调整引进挑战者 604 飞机的议案 h) 审议通过了 关于召开 2002 年度第一次临时股东大会的议案 5 2002 年 6 月 26 日 公司召开第一届董事会第十二次会议 全体董事出席 了会议 公司监事和其他高级管理人员列席了会议 会议审议并一致通过了如 下决议 23 山东航空股份有限公司 2002年年度报告 a) 董事会同意购买青岛流亭机场部分土地使用权及地上在建工程 b) 审议通过了 关于提名王知先生为公司第一届董事会独立董事的议案 提 名王知先生为本公司第一届董事会独立董事候选人 c) 审议通过了 山东航空股份有限公司建立现代企业制度自查报告 等相关事 项 6 2002 年 8 月 20 日 公司召开第一届董事会第十三次会议 全体董事出席 了会议 公司监事和其他高级管理人员列席了会议 会议审议并一致通过了如 下决议 a) 审议通过了 山东航空股份有限公司 2002 年半年度报告 b) 审议通过了 关于置换引进 2 架 CRJ 700 飞机的议案 决定置换引进 2 架 CRJ 700 飞机 c) 审议通过了 关于公司高级管理人员薪酬方案的议案 同意公司的高级管 理人员实施报酬与绩效相挂钩的工资制度 以有效激励高管层 d) 审议通过了 关于投资成立山东航空联合快运有限公司的议案 e) 审议通过了 关于与中国国际航空公司在国际货运领域进行合作的议案 董事会同意与中国国际航空公司在国际货运领域内进行合作 以湿租货机 航 班代码共享执行国际货运航线等方式拓展国际货运业务 f) 审议通过了 关于参股济南国际机场有限公司的议案 7 2002 年 10 月 25 日 公司召开第一届董事会第十四次会议 9 名董事出席 了会议 公司监事和其他高级管理人员列席了会议 会议审议并一致通过了如 下决议 a) 审议通过了 山东航空股份有限公司 2002 年第三季度季度报告 b) 审议通过了 山航职工集资建房认购办法 8 2002 年 11 月 21 日 公司召开第一届董事会第十五次会议 会议应到董 事 10 人 实到 8 人 董事白伟三 何国斌先生因工作安排未能出席 分别授权 董事郑保安先生代为表决 公司监事和高管人员列席了会议 会议审议并一致 通过了如下决议 a) 审议通过了 关于修改山东航空股份有限公司章程的议案 b) 公司第一届董事会任期于 11 月 28 日届满 根据 公司章程 规定 公司控 股股东山东航空集团有限公司提名贾复文 李俊海 高柱 曾国强 王福柱 苏中民 白伟三 郑保安先生 宋玉霞女士为第二届董事会董事候选人 公司 董事会提名王知 胡积健先生为第二届董事会独立董事候选人 24 山东航空股份有限公司 2002年年度报告 C) 为进一步完善公司治理结构 董事会根据 上市公司治理准则 和 公司章 程 有关规定 决定在第二届董事会设立战略与提名委员会和薪酬与考核委员 会 并提请股东大会授权董事会根据公司需要设立其它专门委员会 d) 审议通过了 关于注销广东鲁航贸易有限公司的议案 决定依法注销该公 司 e) 审议通过了 关于增设部分售票处的议案 f) 审议通过了 关于召开2002年度第二次临时股东大会的议案 g) 审议通过了 关于向山东航空集团有限公司融通资金的议案 9 2002 年 12 月 25 日 公司召开第二届董事会第一次会议 会议应到董事 11 人 实到 10 人 独立董事王知先生未能出席 公司全体监事和高级管理人员 列席了会议 会议审议并一致通过如下决议 a) 审议通过了 关于选举山东航空股份有限公司第二届董事会董事长的议 案 b) 审议通过了 山东航空股份有限公司第二届董事会各专门委员会委员人选的 议案 c) 审议通过了 山东航空股份有限公司关于聘任高级管理人员的议案 d) 审议通过了 山东航空股份有限公司关于机队结构调整的议案 审议通过了 关于联合重组山东航空彩虹公务机有限公司的议案 d) 审议通过了 关于经营租赁 2 架 CRJ 200 飞机的议案 e) 审议通过了 关于投资青岛基地二期工程的议案 董事会拟投资 30000 千 元左右用于青岛二期工程建设 2 董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内 公司董事会根据 公司法 证券法 和 公司章程 等有 关法律 法规的要求 严格按照股东大会决议和授权 认真执行股东大会通过 的各项决议内容 1 公司 2001 年年度利润分配执行情况 根据 2001 年 4 月 18 日召开的 2001 年年度股东大会通过的 公司 2000 年 度利润分配预案 本公司上一年度利润分配方案为 截止到 2001 年 12 月 31 日公司总股本 40000 万股 按照每 10 股派 0.6 元人民币的比例向全体股东派发 现金红利 共计 24,000 千元人民币 余额 46323.7 千元结转下一年度分配 公 司不进行公积金转增股本 本公司董事会于 2002 年 5 月 8 日发布派息公告 实 施了上述利润分配政策 根据本公司 2001 年年度报告披露的 2002 年利润分配政策 2002 年中期不 分配 不转增 本报告期内本公司未实施配股 25 山东航空股份有限公司 2002年年度报告 2 董事会对股东大会授权事项的执行情况 根据 2001 年年度股东大会 2002 年度第二次临时股东大会 关于修改公司 章程的议案 分别对公司章程进行了修改 公司董事会严格按照授权执行了股东大会其他各项决议 九 利润分配预案或资本公积金转增股本预案 经德勤 关黄陈方会计师行按照国际会计准则以及德勤华永会计师事务所 有限公司按照中国会计准则的审计结果 本公司 2002 年度发生亏损 按照中国 会计准则亏损额为 45580 千元 董事会决定 2002 年度不进行分配 也不进行公 积金转赠股本 本方案需经公司 2002 年年度股东大会审议通过 八 监事会报告 一 监事会工作情况 2002 年度 监事会召开了七次会议 1 2002 年 1 月 7 日 公司召开第一届监事会第六次会议 六名监事出席了会 议 会议审议通过了 济南证管办辖区上市公司规范运作情况调查表 的填报 内容 关于山东航空股份有限公司自查情况的整改方案 和公司 2002 年度生 产经营计划 2 2002 年 3 月 11 日 公司召开第一届监事会第七次会议 全体监事出席了会 议 会议审议通过了 公司监事会 2001 年工作报告 公司 2001 年年度报 告 及摘要 2001 年度财务决算报告 2001 年度利润分配的预案 和 2002 年利润分配政策 关于修改公司章程的议案 3 2002 年 6 月 26 日 公司召开第一届监事会第八次会议 全体监事出席了会 议 会议审议通过了 山东航空股份有限公司建立现代企业制度自查报告 4 2002 年 8 月 20 日 公司召开第一届监事会第九次会议 全体监事出席了会 议 审议并一致通过了 山东航空股份有限公司 2002 年半年度报告 5 2002 年 10 月 25 日 公司召开第一届监事会第十次会议 全体监事出席了 会议 会议审议通过了 山东航空股份有限公司 2002 年第三季度季度报告 6 2002 年 11 月 21 日 公司召开第一届监事会第十一次会议 应到监事 7 人 实到 6 人 监事李松林先生授权李洁民监事代为表决 会议审议并一致通 过了 山东航空股份有限公司第一届监事会换届选举议案 7 2002 年 12 月 25 日 公司召开第二届监事会第一次会议 全体监事出席了 会议 会议一致推举王开勋先生为公司第二届监事会召集人 二 监事会对 2002 年年度有关事项的独立意见 1 公司依法运作情况 26 山东航空股份有限公司 2002年年度报告 报告期内公司能够按照 公司法 证券法 公司章程 深圳 证券交易所股票上市规则 和国家其它有关政策法规规范运作 并实施了 关 于提取各项资产减值准备和损失处理内部控制制度 内部审计工作管理制 度 投资管理暂行办法 等内部控制制度 公司董事及高级管理人员遵章 守法 诚信努力 勤勉尽责 认真落实股东大会各项决议 维护股东利益 在 执行公司职务时未发现违反法律 法规 公司章程或损害公司利益的行为 2 检查公司财务情况 公司监事会对公司的财务情况进行了认真 细致的检查 认为公司 2002 年 年度财务报告真实地反映了公司的财务状况和经营成果 会计凭证 帐簿 报 表和其它会计资料真实规范 3 募集资金使用情况 公司 2000 年度发行境内上市外资股所募集资金全部用于支付引进五架 CRJ 200 飞机 与招股说明书所承诺投入项目一致 4 收购出售资产情况 公司收购 出售资产交易价格合理 未发现有内幕交易及损害股东权益 造成公司资产流失的情况 5 关联交易情况 公司的关联交易严格按照市场原则进行 公平公正 价格合理 维护了股 东权益和上市公司的利益 6 德勤 关黄陈方会计师行和德勤华永会计师事务所有限公司分别按照国际会 计准则和中国会计准则对本公司 2002 年度财务报表进行了审计 并出具了有解 释性说明的无保留意见审计报告 监事会认为审计报告真实 客观 准确地反 映了公司的财务状况和经营情况 公司 2002 年度经营出现亏损 公司董事会就 此进行了说明并制定了扭亏措施 7 就公司董事会对德勤 关黄陈方会计师行和德勤华永会计师事务所有限公司 出具的有解释性说明的无保留意见审计报告所涉及事项有关说明的意见 监事会认为公司董事会对德勤 关黄陈方会计师行和德勤华永会计师事务 所有限公司出具的有解释性说明的无保留意见审计报告所涉及事项的有关说明 真实合理 说明中所涉及的管理层在保持公司持续发展中解决问题的方案可 行 措施得当 已经采取或即将采取的工作稳妥有效 能够维护公司利益和广 大股东利益 没有违反法律法规 公司章程或损害公司利益和股东利益的行 为 监事会特别就会计师提出的公司持续经营问题和向控股股东融通资金问题 以及在节能降耗 降低生产成本等问题进行专门研究 提请公司管理层予以关 注 并按既定措施予以解决 27 山东航空股份有限公司 2002年年度报告 九 重要事项 一 本年度公司无重大诉讼 仲裁事项 二 报告期内收购及出售资产 吸收合并事项 1 公司 2002 年 6 月 26 日第一届董事会第十二次会议决议从中华人民共和国青 岛机场边防检查站购买位于青岛流亭机场批号为青政地字[1997]136 号地块面积 为 8244.8 平方米的土地使用权及地上在建工程 12330 平方米 收购价格 13000 千元 有关公告刊登于 2002 年 6 月 27 日 中国证券报 证券时报 和 香港 大公报 2 根据 2002 年 8 月 20 日第一届董事会第十三次会议通过的 关于置换引进 2 架 CRJ 700 飞机的议案 公司自筹资金引进 2 架 CRJ 700 飞机 报告期内 该置换引进飞机计划已获国家计委批准 本公司于 9 月 3 日与加拿大庞巴迪公 司签订了有关协议 飞机预计于 2003 年底前到位 3 根据 2002 年 11 月 21 日第一届董事会第十五次会议审议通过的 关于注销 广东鲁航贸易有限公司的决议 公司指派人员参加清算委员会 现正在办理 该公司清算的相关事宜 以上收购及出售资产 吸收合并事项对本公司业务连续性 管理层稳定性 未造成影响 三 重大关联交易事项 本公司目前与控股股东及其属下公司之间存在一定的关联交易 该等关联 交易均为公司所必需 属公司不可避免的关联交易或为推进公司的规范发展 解除前期发生的关联交易所必需 交易前公司已充分考虑了交易对方提供服务 和产品的质量 价格 效率因素 并对市场环境进行了分析和比较 公司独立 董事 独立财务顾问对该等关联交易事项分别发表了意见 认为公司与关联方 遵循市场公开 公平 公正的原则 关联交易价格公允,不存在损害发行人及其 他股东利益的情况 1 报告期内 为增加本公司与山东太古在飞机飞机维修及其他经营领域内的合 作 降低经营成本 分散经营风险 根据 2002 年 5 月 22 日第一届董事会第十 一次会议通过的 关于收购山东太古飞机工程有限公司部分股权的议案 公 司与股权转让方山航集团签署了 股权转让协议 本公司以现金方式收购山 航集团所持有的山东太古 12 的股权 以双方认可的会计师事务所对山东太古 的 资产评估报告书 作为定价依据 转让价款为人民币 8500 千元 该关联交 易公告刊登于 2002 年 12 月 7 日 中国证券报 证券时报 和香港 大公 报 目前该协议已履行完毕 28 山东航空股份有限公司 2002年年度报告 2 报告期内 为彻底实现本公司与山航集团之间的资产分开 业务独立 完善 治理结构 2002 年 3 月 11 日本公司一届董事会第九次会议审议通过了 关于 受让山东航空有限责任公司部分生产经营性资产的议案 该关联交易业已经 本公司 2001 年年度股东大会审议通过 其中公司拟收购的青岛基地综合楼由于 山航集团无法提供房产证明等相关手续 公司决定放弃收购 该议案已经 2002 年度第一次临时股东审议通过 公司原付给山东航空有限责任公司的预付款 12000 千元已按期返还 有关公告刊登于 2002 年 3 月 26 日 6 月 27 日 中 国证券报 证券时报 和香港 大公报 目前该项工作已全部完成 受 让资产总金额 70861.1 千元 本公司原与山航集团签署的 办公楼租赁协议 所涉及的关联交易解除 3 2002 年 3 月 11 日本公司一届董事会第九次会议审议通过了 关于将二架赛 斯纳大篷车飞机出售给山东航空彩虹公务机有限公司的议案 该关联交易业 已经本公司 2001 年年度股东大会审议通过 报告期内两架飞机已交付彩虹公务 机公司 彩虹公务机公司支付本公司购机价款及相关税费共计人民币 34300 千 元 有关关联交易公告刊登于 2002 年 4 月 12 日 中国证券报 证券时 报 和香港 大公报 4 2002 年 3 月 11 日本公司一届董事会第九次会议审议通过了 关于将四架挑 战者 604 公务机转给山东航空彩虹公务机有限公司经营使用的议案 该关联 交易业已经本公司 2001 年年度股东大会审议通过 有关关联交易公告刊登于 2002 年 4 月 12 日 中国证券报 证券时报 和香港 大公报 2002 年第一次临时股东大会审议通过将原定的引进四架挑战者 604 飞机调整为引进 两架 根据民航总局 关于同意由山东航空彩虹公务机公司经营使用 4 架挑战 者 604 飞机的批复 民航规函 2002 105 号文 两架挑战者 604 飞机已 转给公务机公司经营使用 5 1999 年 12 月 18 日本公司与山东航空有限责任公司签署 关于转租五架波 音飞机的协议 转租五架 B737-300 飞机 已于本公司招股说明书披露 鉴 于本公司为该五架飞机的实际经营使用者 经与出租方及各担保方协商 变更 该五架 B737 300 飞机租赁合同 由经营租赁变更为直接向飞机所有权人融资 租赁 目前该变更事项已完成 本公司原与山航集团签署的 关于转租五架波 音飞机的协议 自动终止 关联交易解除 有关公告刊登于 2002 年 6 月 27 日 7 月 13 日 中国证券报 证券时报 和香港 大公报 6 根据 2002 年第二次临时股东大会通过的 关于向山东航空集团有限公司融 通资金的议案 公司与山航集团签署了年度内向山航集团融通资金 70000 千 29 山东航空股份有限公司 2002年年度报告 元人民币的融通资金协议 实际融资平均余额 56133 千元 报告期内已全部归 还 公司参照有关规定向集团收取了资金使用费 四 重大合同及履行情况 1 托管 承包 租赁资产情况 1 报告期内 本公司租自奥地利 TYROLEAN AIRWAYS 公司的两架 CRJ200 200 飞机因租赁期满已先后退租 2 报告期内 本公司租自 AIRPLANES HOLDINGS LIMITED 的两架波音 737- 300QC 分别于 1 月 27 日 31 日到位 目前运营情况正常 3 报告期内 本公司租自 GENERAL ELECTRIC CAPITAL CORPORATION 的两架 挑战者 604 公务机已分别于 3 月 7 月到位 目前这两架飞机已转给彩虹公务 机公司经营使用 4 报告期内本公司租自新疆航空公司的一架波音 737-300 飞机已于 6 月 30 日期满退租 5 本公司从 GECAS 经营租赁的两架 CRJ-200 飞机已于 2003 年 1 月到位 运 营情况正常 2 重大担保 本公司未对他人进行过担保 3 报告期内公司未发生委托理财情况 4 其它重大合同情况 截至报告期末 公司长 短期借款累计金额为 1,609,766,024 元 公司无其他未披露之重大合同 五 本公司在报告期内未发生委托他人进行现金资产管理事项 六 承诺事项 截至 2001 年 12 月 31 日 公司或持股 5 以上股东并无需要披露的重大承 诺事项 七 聘任会计师事务所情况 根据本公司第一届董事会第四次会议决议 本公司聘用德勤永华会计师事 务所有限公司和德勤 关黄陈方会计师行为本公司审计中介机构 2002 年 4 月 18 日本公司 2001 年度股东大会审议通过续聘议案 报告年度本公司支付德勤 永华会计师事务所有限公司和德勤 关黄陈方会计师行审计费用共计 800 千 元 八 报告期内本公司及其所有董事 监事 高级管理人员均未受到监管部门 的任何处罚 九 报告期内本公司无 证券法 第 62 条 公开发行股票公司信息披露实 施细则 试行 第 17 条所列重大事项 无董事会判定需披露的重大事件 30 山东航空股份有限公司 2002年年度报告 十 其它重大事项 公司无其它需披露之重大事项 十 财务报告 山东航空股份有限公司 2002 年 12 月 31 日止年度 德师报(审)字(03)第 P0259 号 山东航空股份有限公司全体股东: 我们接受委托 审计了贵公司 2002 年 12 月 31 日的公司及合并的资产负债表及该年度的 公司及合并的利润表及利润分配表和现金流量表 这些会计报表由贵公司负责 我们的责任是 对这些会计报表发表审计意见 我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的 在审 计过程中 我们结合贵公司实际情况 实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序 我们认为 上述会计报表符合 企业会计准则 及 企业会计制度 的有关规定 在所 有重大方面公允地反映贵公司 2002 年 12 月 31 日的公司及合并的财务状况及该年度公司及合并 的经营成果和现金流量 会计处理方法的选用遵循了一贯性原则 此外 我们注意到公司截至 2002 年 12 月 31 日止 1 年内到期之银行借款人民币 1,366,247,294 元,流动负债合计金额超过流动资产合计金额达人民币 815,463,401 元 但基于 如同会计报表附注 2 所述的原因 上述会计报表是以持续经营为会计基本前提编制的 德勤华永会计师事务所有限公司 中 国 注 册 会 计 师 中国y上海 柳伟敏 顾红雨 2003 年 3 月 27 日 31 山东航空股份有限公司 2002年年度报告 资产负债表 2002 年 12 月 31 日 单位:人民币元 合并 公司 资 产 附注 年末数 年末数 年初数 流动资产 货币资金 8 346,519,172 338,774,713 288,836,778 应收股利 141,120 141,120 - 应收账款 9 93,607,359 93,542,825 87,875,982 其他应收款 10 95,180,104 94,640,272 67,716,812 预付账款 12 4,756,872 4,756,872 46,538,923 存货 13 274,501,586 274,501,586 220,560,929 待摊费用 14 17,585,215 17,561,086 6,268,532 流动资产合计 832,291,428 823,918,474 717,797,956 长期投资 长期股权投资 15 66,770,711 74,686,752 7,474,000 固定资产: 固定资产原价 16 2,478,408,379 2,477,333,145 1,273,541,260 减: 累计折旧 16 282,296,741 281,824,958 126,597,018 固定资产净值 16 2,196,111,638 2,195,508,187 1,146,944,242 减 固定资产减值准备 16 - - - 固定资产净额 16 2,196,111,638 2,195,508,187 1,146,944,242 在建工程 17 129,379,030 123,494,530 67,482,116 固定资产合计 2,325,490,668 2,319,002,717 1,214,426,358 无形资产及其他资产 开办费 18 1,031,905 - - 长期待摊费用 18 102,327,342 102,327,342 88,193,190 无形资产及其他资产合计 18 103,359,247 102,327,342 88,193,190 资产总计 3,327,912,054 3,319,935,285 2,027,891,504 附注为会计报表的组成部分 法定代表人 李俊海 总会计师 李庆恩 会计主管 李庆恩 32 山东航空股份有限公司 2002年年度报告 资产负债表(续) 负债及股东权益 附注 合并 公司 年末数 年末数 年初数 流动负债 短期借款 19 1,143,789,000 1,143,789,000 520,000,000 应付账款 20 121,580,731 121,532,329 67,191,295 预收账款 21 9,964,350 9,873,466 10,412,410 应付工资 460,603 443,953 123,547 应付福利费 9,374 - 8,660,012 应付股利 22 - - 24,000,000 应交税金 23 4,242,147 4,074,890 18,926,123 其他应交款 574 - - 其他应付款 24 94,962,353 95,033,862 49,280,707 预提费用 25 50,287,403 50,287,403 63,073,758 一年内到期的长期负债 26,27 222,458,294 222,458,294 76,376,192 流动负债合计 1,647,754,829 1,647,493,197 838,044,044 长期负债 长期借款 26 465,977,024 465,977,024 625,565,652 长期应付款 27 681,135,744 681,135,744 - 长期负债合计 1,147,112,768 1,147,112,768 625,565,652 负债合计 2,794,867,597 2,794,605,965 1,463,609,696 少数股东权益 7,715,137 - - 股东权益 股本 28 400,000,000 400,000,000 400,000,000 资本公积 29 82,889,717 82,889,717 76,258,082 盈余公积 30 22,822,206 22,803,559 22,803,559 其中 公益金 30 7,607,402 7,601,186 7,601,186 未分配利润 31 19,617,397 19,636,044 65,220,167 股东权益合计 525,329,320 525,329,320 564,281,808 负债及股东权益总计 3,327,912,054 3,319,935,285 2,027,891,504 附注为会计报表的组成部分 法定代表人 李俊海 总会计师 李庆恩 会计主管 李庆恩 33 山东航空股份有限公司 2002年年度报告 利润及利润分配表 2002 年 12 月 31 日止年度 单位:人民币元 项 目 附注 2002 年度合并 2002 年度公司 2001 年度公司 一 主营业务收入 32 1,596,589,636 1,596,459,483 1,311,584,370 减 主营业务成本 1,282,033,126 1,282,033,126 1,001,018,070 主营业务税金及附加 33 47,983,632 47,919,291 39,394,951 二 主营业务利润 266,572,878 266,507,066 271,171,349 加 其他业务利润 34 7,382,459 7,382,459 7,297,051 减 营业费用 130,000,735 130,900,864 105,713,892 管理费用 66,047,172 65,391,502 46,439,351 财务费用 35 120,444,785 120,461,018 54,732,205 三 营业(亏损)利润 (42,537,355) (42,863,859) 71,582,952 加 投资收益 36 (20,938,316) (20,805,478) - 营业外收入 1,504,070 1,504,070 2,912,516 补贴收入 37 13,740,000 13,740,000 - 减 营业外支出 248,506 247,856 67,871 四 (亏损)利润总额 (48,480,107) (48,673,123) 74,427,597 减 所得税 38 (3,028,822) (3,089,000) 19,485,931 少数股东损益 132,838 - - 五 净(亏损)利润 (45,584,123) (45,584,123) 54,941,666 加 年初未分配利润 65,220,167 65,220,167 42,519,751 六 可供分配的利润 19,636,044 19,636,044 97,461,417 减 提取法定盈余公积 31 12,431 - 5,494,167 提取法定公益金 31 6,216 - 2,747,083 七 可供股东分配的利润 19,617,397 19,636,044 89,220,167 减 应付普通股股利 31 - - 24,000,000 八 未分配利润 19,617,397 19,636,044 65,220,167 34 山东航空股份有限公司 2002年年度报告 补充资料 项目 本年累计数 上年累计数 1 出售 处置被投资单位所得收益 - - 2 自然灾害发生的损失 - - 3 会计政策变更增加(或减少)利润总 额 3,619,026 - 4 会计估计变更增加(或减少)利润总 额 9,395,000 - 5 债务重组损失 - - 附注为会计报表的组成部分 法定代表人 李俊海 总会计师 李庆恩 会计主管 李庆恩 35 山东航空股份有限公司 2002年年度报告 现金流量表 2002 年 12 月 31 日止年度 单位 人民币元 项目 附注 2002 年度合并 2002 年度公司 2001 年度公司 一 经营活动产生的现金流量 销售商品 提供劳务收到的现金 1,590,410,199 1,590,253,697 1,332,154,326 收到的税费返还 3,089,000 3,089,000 8,925,513 收到的其他与经营活动有关的现金 51,826,302 51,807,191 9,450,536 现金流入小计 1,645,325,501 1,645,149,888 1,350,530,375 购买商品 接受劳务支付的现金 1,226,702,288 1,221,579,547 986,675,692 支付给职工以及为职工支付的现金 85,263,262 84,905,024 59,254,287 支付的各项税费 57,153,471 57,060,953 61,287,234 支付的其他与经营活动有关的现金 39 215,199,180 221,904,244 147,770,061 现金流出小计 1,584,318,201 1,585,449,768 1,254,987,274 经营活动产生的现金流量净额 61,007,300 59,700,120 95,543,101 二 投资活动产生的现金流量 购买子公司所收到的现金 41 3,253,576 - - 取得投资收益所收到的现金 800,124 800,124 - 处置固定资产 无形资产和其他长期资产而收回的现 金净额 33,217,789 33,217,789 48,597,081 收到的其他与投资活动有关的现金 40 - - 21,212,000 现金流入小计 37,271,489 34,017,913 69,809,081 购建固定资产 无形资产和其他长期资产所支付的现 金 218,246,688 210,330,659 670,111,651 投资所支付的现金 81,250,000 87,400,000 784,000 购买子公司支付的现金 41 779,737 - - 现金流出小计 300,276,425 297,730,659 670,895,651 投资活动产生的现金流量净额 (263,004,936) (263,712,746) (601,086,570) 三 筹资活动产生的现金流量 借款所收到的现金 1,635,015,793 1,635,015,793 1,634,014,144 子公司吸收少数股东权益性质投资所收到的现金 5,729,469 - - 现金流入小计 1,640,745,262 1,635,015,793 1,634,014,144 偿还债务所支付的现金 1,276,330,410 1,276,330,410 978,925,764 分配股利 利润和偿付利息所支付的现金 104,734,822 104,734,822 105,842,886 现金流出小计 1,381,065,232 1,381,065,232 1,084,768,650 筹资活动产生的现金流量净额 259,680,030 253,950,561 549,245,494 四 汇率变动对现金的影响 - - - 五 现金及现金等价物净增加额 57,682,394 49,937,935 43,702,025 36 山东航空股份有限公司 2002年年度报告 现金流量表 2002 年 12 月 31 日止年度 补充资料 附注 2002 年度合并 2002 年度公司 2001 年度公司 1 将净利润调节为经营活动的现金流量 净(亏损)利润 (45,584,123) (45,584,123) 54,941,666 加 少数股东损益 132,838 - - 计提的资产减值准备 29,717,203 29,715,571 (630,000) 固定资产折旧 155,650,622 155,514,894 75,861,163 长期待摊费用摊销 5,422,872 5,422,872 4,172,971 待摊费用减少(减增加) (11,316,683) (11,292,555) (2,944,900) 预提费用增加(减减少) (12,786,355) (12,786,355) (11,141,536) 处置固定资产 无形资产和其他长期资产 的损失(减收益) 129,633 129,633 (2,564,846) 固定资产报废损失 - - 12,507 财务费用 125,512,628 125,512,628 62,496,452 投资损失(减收益) (1,061,684) (1,194,522) 存货的减少(减增加) (60,840,657) (60,840,657) (36,296,321) 经营性应收项目的减少(减增加) (17,336,097) (16,949,832) (35,382,659) 经营性应付项目的增加(减减少) (106,632,897) (107,947,434) (12,981,396) 经营活动产生的现金流量净额 61,007,300 59,700,120 95,543,101 2 不涉及现金收支的投资和筹资活动 融资租入固定资产 1,105,434,046 1,105,434,046 - 3 现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 346,519,172 338,774,713 288,836,778 减 现金的期初余额 288,836,778 288,836,778 245,134,753 现金及现金等价物净增加额 57,682,394 49,937,935 43,702,025 附注为会计报表的组成部分 法定代表人 李俊海 总会计师 李庆恩 会计主管 李庆恩 37 山东航空股份有限公司 2002年年度报告 山东航空股份有限公司 会计报表附注 2002 年 12 月 31 日止年度 1 公司概况 山东航空股份有限公司(以下简称 公司 )为一家在中华人民共和国成立的外商投资股份 有限公司 由山东航空集团有限公司根据 1999 年 7 月 29 日山东省经济体制改革委员会鲁 体改企字(1999)第 88 号批复 与浪潮集团有限公司(原名 浪潮电子信息产业集团公 司 ) 山东华鲁集团有限公司 山东省水产企业集团总公司和鲁银投资集团股份有限公 司发起重组而成 1999 年 11 月 25 日 山东航空集团有限公司将航空运输业务及其资产及负债投入本公司 折为 259,204,000 股每股面值人民币 1 元的国有法人股 1999 年 11 月 26 日 另外三家发 起人浪潮集团有限公司 山东华鲁集团有限公司和山东省水产企业集团总公司 也分别以 现金人民币 200,000 元注入本公司 各折为 199,000 股每股面值人民币 1 元的国有法人 股 同日 另一发起人鲁银投资集团股份有限公司也以现金人民币 200,000 元注入本公 司 折为 199,000 股 每股面值人民币 1 元的境内法人股 公司成立于 1999 年 12 月 13 日 股本为人民币 260,000,000 元 公司主要从事山东省内和 经批准的由山东省始发至国内部分城市的航空客货运输业务 开展与航空有关的其他服务 和经营性业务 经中国证券监督管理委员会 2000 年 8 月 22 日证监发行字[2000]116 号文件核准 公司于 2000 年 8 月 28 日向境外发行 140,000,000 股境内上市外资股( B 股 ) 每股面值人民币 1 元 发行价为港元 1.58 元 并于 2000 年 9 月 12 日在深圳证券交易所上市交易 B 股发 行以后 公司的股本总额增至人民币 400,000,000 元 2 编制基准 公司截至 2002 年 12 月 31 日止 1 年内到期之银行借款人民币 1,366,247,294 元,流动负 债合计金额超过流动资产合计金额达人民币 815,463,401 元 但基于以下原因 1 公司已获取贷款银行的书面承诺 对到 2003 年内到期的贷款展期 2 公司董事会已对公司未来一年的营利及现金流量作出预测 确信公司有足够的营运资 金持续经营及支付已签署的资本承诺 3 公司董事会将通过寻求新的投资者及调整机队等方式改善公司的现金流量状况 故本财务报表仍以持续经营的假设上编制而成 38 山东航空股份有限公司 2002年年度报告 山东航空股份有限公司 会计报表附注 2002 年 12 月 31 日止年度 3 主要会计政策和会计估计 会计制度及准则 公司执行 企业会计准则 和 企业会计制度 及其补充规定 记账基础和计价原则 公司采用权责发生制为记账基础 以历史成本为计价原则 会计年度 会计年度为公历年度 即每年 1 月 1 日至 12 月 31 日止 记账本位币 公司采用人民币为记账本位币 外币业务核算 发生外币(指记账本位币以外的货币)业务时 外币金额按业务发生当时的市场汇价中间价 (以下简称 市场汇价 )折算为人民币入账 外币账户的年末外币金额按年末市场汇价折 算为人民币金额 外币汇兑损益除与固定资产购置有关的计入在建工程之外 其余均计入 当期的财务费用 现金等价物 现金等价物为从购买日起三个月内到期 流动性强 易于转换为已知金额现金 价值变动 风险很小的投资 坏账核算 1 坏账确认的标准 因债务人破产 依照法律程序清偿后 确定无法收回的应收款项 因债务人死亡 既无遗产可供清偿 又无义务承担人 确定无法收回的应收款项 因债务人逾期未履行偿债义务 并且具有明显特征表明无法收回的应收款项 39 山东航空股份有限公司 2002年年度报告 山东航空股份有限公司 会计报表附注 2002 年 12 月 31 日止年度 3 主要会计政策和会计估计 - 续 坏账核算 - 续 2 坏账损失的核算方法 采用备抵法 按年末应收款项余额的 5%分析计提坏账准备 坏账准备计提比例是根据公司以往的经验 债务单位的实际财务状况和现金流量的 情况以及其他相关信息合理地估计 应收关联公司款项及飞机及飞机设备经营租赁押金等不计提坏账准备 存货 存货主要包括高价周转件 航材消耗件 机上供应品及低值易耗品等 高价周转件和航件 消耗件以计划成本核算 月末结转成本差异 将计划成本调整为实际成本 其中 结合 民航运输企业会计制度 有关规定 高价周转件(包括高价周转件的维修费用)从购入次 月起 分机型按 5 至 6 年平均摊销 航材消耗件领用时转作成本费用 机上供应品及低值 易耗品购入时按实际成本入账 并于领用时一次性摊销 存货跌价准备 期末存货按照成本与可变现净值孰低计算 当其可变现净值低于成本时 提取存货跌价准 备 存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取 可变现净值是指公司在正常生产经营过程中 以估计售价减去销售所必需的估计费用后的 价值 40 山东航空股份有限公司 2002年年度报告 山东航空股份有限公司 会计报表附注 2002 年 12 月 31 日止年度 3 主要会计政策和会计估计 - 续 可收回金额的确定 可收回金额是指资产的销售净价与预期从该资产的持续使用和使用寿命结 束时的处置中形成的预计未来现金流量的现值两者之中的较高者 长期投资 (1) 长期股权投资核算方法 长期股权投资在取得时按初始投资成本计价 企业对被投资单位无控制 无共同控制且无重大影响的 长期股权投资采用成本法 核算 企业对被投资单位具有控制 共同控制或重大影响的 长期股权投资采用权 益法核算 采用成本法核算时 当期投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的 累积净利润的分配额 所获得的被投资单位宣告分派的利润或现金股利超过上述数 额的部分 作为初始投资成本的收回 冲减投资的账面价值 采用权益法核算时 当期投资损益为按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净 利润或发生的净亏损的份额 在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时 以投资 账面价值减记至零为限 如果被投资单位以后各期实现净利润 在收益分享额超过 未确认的亏损分担额以后 按超过未确认的亏损分担额的金额 恢复投资的账面价 值 长期股权投资采用权益法核算时 初始投资成本与享有被投资单位所有者权益份额 之间的差额为长期股权投资差额 按一定期限平均摊销 计入损益 合同规定了投 资期限的 按投资期限摊销 合同没有规定投资期限的 初始投资成本超过被投资 单位所有者权益份额之间的差额 按不超过 10 年的期限摊销 初始投资成本低于被 投资单位所有者权益份额之间的差额 按不低于 10 年的期限摊销 (3) 长期投资减值准备 期末 公司按长期投资的减值迹象判断是否应当计提减值准备 当长期 投资可收回金额低于账面价值时 则按其差额计提长期投资减值准备 41 山东航空股份有限公司 2002年年度报告 山东航空股份有限公司 会计报表附注 2002 年 12 月 31 日止年度 3 主要会计政策和会计估计 - 续 固定资产及折旧 固定资产是指为生产商品 提供劳务 出租或经营管理而持有的 使用年 限超过一年 单位价值较高的有形资产 固定资产以取得时的实际成本入账 并从其达到预定可使用状态的次月 起 采用直线法提取折旧 各类固定资产的估计残值率 折旧年限和年折 旧率如下 类别 估计残值率 折旧年限 年折旧率 房屋 5% 27-33 年 2.88-3.52% 飞机 5% 12-20 年 4.75-7.92% 机器设备 电子设备及家具 5% 8-10 年 9.5-11.88% 运输设备 5% 5-10 年 9.5-19% 融资租入的固定资产按租赁资产原账面价值与最低租赁付款额的现值两者 中较低者作为入账价值 融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相同的折旧政策 能够合理 确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的 在租赁资产尚可使用年限 内计提折旧 无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的 在 租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧 固定资产减值准备 固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计量 对可收回金额低于账面价值的差额 计提 固定资产减值准备 固定资产可收回金额是指固定资产的销售净价与预期从该资产的持续 使用和使用年限结束时的处置中产生的预计未来现金流量的现值两者之中的较高者 在建工程 在建工程中 飞机按成本价核算 成本价包括飞机及有关设备购置期间发生的各项购置支 出 与购置有关的符合借款费用资本化条件的专门借款利息及汇兑损益 其他相关费用 等 在建工程应在飞机及有关设备交付使用后结转为固定资产 42 山东航空股份有限公司 2002年年度报告 山东航空股份有限公司 会计报表附注 2002 年 12 月 31 日止年度 3 主要会计政策和会计估计 - 续 在建工程 – 续 用于飞机及有关设备购置的符合借款费用资本化条件的专门借款在固定资 产完工交付使用前发生的利息和汇兑损益计入在建工程 但如发生非正常 中断且中断时间较长 则在该期间发生的利息计入当期损益 其他在建工程按实际工程支出确定 实际工程成本包括在建期间发生的各 项工程支出以及其他相关费用等 在建工程在达到预定可使用状态后结转 为固定资产 在建工程不计提折旧 对长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程 所建项目无论在性能上 还 是在技术上已经落后 并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性的在建工程 或其 他有证据表明已发生了减值的在建工程 计提减值准备 长期待摊费用 筹建期间发生的费用 除用于购建固定资产以外 于企业开始生产经营当月起一次计入当 期损益 长期待摊费用系飞行员的招募及初始培训支出 按飞行员预期服务年限平均摊销 借款费用 借款费用包括因借款而发生的利息 折价或溢价的摊销和辅助费用 以及 因外币借款而发生的汇兑差额 购建固定资产的专门借款发生的借款费 用 在该资产达到预定可使用状态前 按借款费用资本化金额的确定原则 予以资本化 计入该项资产的成本 其他的借款费用 均于发生当期确认 为财务费用 43 山东航空股份有限公司 2002年年度报告 山东航空股份有限公司 会计报表附注 2002 年 12 月 31 日止年度 3 主要会计政策和会计估计 - 续 收入确认 提供劳务收入 公司的客货运输和邮寄收入在提供服务时确认 尚未承运而已经售卖的机票款项计入预收 账款 佣金收入于提供代理服务时确认 利息收入 按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定 使用费收入 按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定 租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁 融 资租赁以外的其他租赁为经营租赁 公司作为承租人记录融资租赁业务 应付融资租赁款在租赁开始日按最低租赁付款额作为其入账金额 并计入 长期应付款 而其与相关融资租入资产的入账价值的差额则记录为未确认 融资费用 在租赁期内采用实际利率法分摊 公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为费用 公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入 44 山东航空股份有限公司 2002年年度报告 山东航空股份有限公司 会计报表附注 2002 年 12 月 31 日止年度 3 主要会计政策和会计估计 - 续 所得税 所得税按应付税款法核算 计算所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对 本年度会计所得额作相应调整后得出 补贴收入 补贴于实际收到时确认 退税收入 退税收入以实际已收的金额记入本年度损益 4 合并会计报表的编制方法 合并会计报表的编制方法 1 合并范围确定原则 合并会计报表合并了每年 12 月 31 日止公司及其所有子公司的年度会计报表 子公司是 指公司通过直接或间接拥有其 50%以上权益性资本的被投资企业 或是公司通过其他方 法对其经营活动能够实施控制的被投资企业 2 合并所采用的会计方法 子公司采用的主要会计政策按照公司统一规定的会计政策厘定 子公司在购买日后的经营成果已适当地包括在合并利润表中 公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账目及交易于合并时冲销 3 合并报表的比较数 公司本年首次编制合并会计报表 故所有合并会计报表比较数字均与母公司会计报表 相同 45 山东航空股份有限公司 2002年年度报告 山东航空股份有限公司 会计报表附注 2002 年 12 月 31 日止年度 5 会计政策和会计估计变更 公司对飞机及发动机大修费用的核算 原先按当期实际飞行小时与在两次大修期间的预计 飞行小时之比例进行预提 根据新颁布的 固定资产 准则规定 本年对该项费用改用按 实际发生时计入当期损益 该项政策变更采用未来适用法 由于该项会计政策变更 及采 用未来适用法使 2002 年净利润增加人民币 3,619,026 元 公司对高价周转件的核算 原先从购入次月起 按 5 年平均摊销 2002 年根据高价周转 价实际使用情况 改为分机型按 5 至 6 年平均摊销 由于该项会计估计变更 使 2002 年 净利润增加人民币 9,395,000 元 6 税项 营业税 营业税按营业收入的 3-5%缴纳 详见附注 33 所得税 所得税税率为 33% 7 本年度合并会计报表范围及控股子公司情况 公司及 本年度 子公司名称 实收资本 直接持有比例 主营业务 是否合并 人民币元 % 青岛国际航空物流中心有限公司(青岛物流) 10,879,469 70 航空货物仓储 地面配送业务 是 山东航空联合快运有限公司(联合快运) 1,000,000 65 普通货物道路运输业务 是 深圳市山航赛格航空货运有限公司(深圳赛格)(注) 1,800,000 50 国内航空客货运输销售代理业务 是 广东鲁航贸易有限公司(广东鲁贸)(注) 600,000 50 国内邮件代理业务 是 上述子公司均为本年新增 并已纳入合并报表合并范围 注 深圳赛格及广东鲁贸为本年度新购入的子公司 公司对其财务和经营有控制权 下述附注除附注 43 外 其余均为合并报表附注 46 山东航空股份有限公司 2002年年度报告 山东航空股份有限公司 会计报表附注 2002 年 12 月 31 日止年度 8 货币资金 年末数 年初数 外币金额 折算率 人民币元 外币金额 折算率 人民币元 现金 人民币 502,189 - - 414,088 港币 124,020 1.0612 131,794 132,990 1.0606 141,049 美元 40,634 8.2772 336,453 81,781 8.2766 676,865 银行存款 人民币 258,571,150 - - 287,530,463 港币 47,516 1.0612 50,414 1,602 1.0606 1,699 美元 10,503,643 8.2772 86,927,172 8,774 8.2766 72,614 346,519,172 288,836,778 9 应收账款 应收账款账龄分析如下 年末数 年初数 金 额 比例(%) 坏账准备 账面价值 金 额 比例(%) 坏账准备 账面价值 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 1 年以内 93,179,542 94.9 4,347,097 88,832,445 90,733,047 98.1 4,511,341 86,221,706 1 至 2 年 3,820,241 3.9 191,012 3,629,229 1,371,249 1.5 68,562 1,302,687 2至3年 1,205,984 1.2 60,299 1,145,685 370,094 0.4 18,505 351,589 98,205,767 100.0 4,598,408 93,607,359 92,474,390 100.0 4,598,408 87,875,982 欠款金额前五名情况如下 前五名欠款总额 占应收账款总额比例 人民币元 % 36,290,233 37% 应收账款余额中无持公司 5%(含 5%)以上股份的股东欠款 47 山东航空股份有限公司 2002年年度报告 山东航空股份有限公司 会计报表附注 2002 年 12 月 31 日止年度 10 其他应收款 其他应收款账龄分析如下 年末数 年初数 金 额 比例(%) 坏账准备 账面价值 金 额 比例(%) 坏账准备 账面价值 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 1 年以内 77,565,020 79.8 988,999 76,576,021 52,342,788 75.9 1,151,350 51,191,438 1 至 2 年 17,622,962 18.1 211,681 17,411,281 14,530,603 21.1 60,056 14,470,547 2至3年 955,450 1.0 829,262 126,188 419,463 0.6 20,973 398,490 3 年以上 1,089,444 1.1 22,830 1,066,614 1,659,527 2.4 3,190 1,656,337 97,232,876 100.0 2,052,772 95,180,104 68,952,381 100.0 1,235,569 67,716,812 本年年末数主要包括经营租赁的保证金人民币 52,740,000 元 欠款金额前五名情况如下 前五名欠款总额 占其他应收款总额比例 人民币元 % 76,748,174 74% 持公司 5%(含 5%)以上股份股东欠款情况如下 股东名称 年 末 数 年 初 数 人民币元 人民币元 山东航空集团有限公司 936,303 637,779 11 坏账准备 人民币元 年初余额 5,833,977 本年计提额 824,255 本年转销额 (7,052) 年末余额 6,651,180 于 2002 年度 公司无个别重大实际冲销或收回以前年度已全部或以较大比例计提坏账准 备的应收款 48 山东航空股份有限公司 2002年年度报告 山东航空股份有限公司 会计报表附注 2002 年 12 月 31 日止年度 12 预付账款 预付账款账龄分析如下 年末数 年初数 人民币元 % 人民币元 % 1 年以内 4,295,772 90.3 46,111,254 99.1 1至2年 33,431 0.7 - - 3 年以上 427,669 9.0 427,669 0.9 4,756,872 100.0 46,538,923 100.0 预付账款中无持公司 5%(含 5%)以上股份的股东欠款 13 存货及跌价准备 年末数 年初数 金 额 跌价准备 账面价值 金 额 跌价准备 账面价值 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 高价周转件 245,515,337 6,900,000 238,615,337 192,788,162 - 192,788,162 航材消耗件 38,453,917 5,897,839 32,556,078 31,343,053 5,897,839 25,445,214 机上供应品 1,745,131 - 1,745,131 2,003,501 - 2,003,501 低值易耗品 1,585,040 - 1,585,040 324,052 - 324,052 287,299,425 12,797,839 274,501,586 226,458,768 5,897,839 220,560,929 存货跌价准备变动如下 人民币元 年初余额 5,897,839 本年计提数 6,900,000 年末余额 12,797,839 高价周转件中 本 年 度 资 本 化 的 维 修 费 用 为 人 民 币 58,865,743 元 (2001 人民币 35,508,852 元) 14 待摊费用 年 末 数 年 初 数 结存原因 人民币元 人民币元 挑战者 200 飞机经营租赁租金 5,627,115 2,489,336 摊销期未满 波音飞机经营租赁租金 11,933,971 3,779,196 摊销期未满 其他 24,129 - - 17,585,215 6,268,532 49 山东航空股份有限公司 2002年年度报告 山东航空股份有限公司 会计报表附注 2002 年 12 月 31 日止年度 15 长期股权投资 项 目 年初数 年末数 投资金额 减值准备 账面价值 本年增加 投资金额 减值准备 账面价值 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 对联营企业投资 784,000 - 784,000 22,046,711 22,830,711 22,000,000 830,711 其中 股权投资差额 - - - 22,000,000 22,000,000 22,000,000 - 未上市法人股 6,690,000 - 6,690,000 - 6,690,000 - 6,690,000 其他股权投资 - - - 59,250,000 59,250,000 - 59,250,000 合计 7,474,000 - 7,474,000 81,296,711 88,770,711 22,000,000 66,770,711 (a) 未上市法人股投资详细情况如下 占被投资单位 被投资公司名称 股份性质 股票数量 注册资本比例 投资金额 减值准备 账 面 价值 % 人民币元 人民币元 人民币元 中国民航信息网络股份有限公司 法人股 6,690,000 0.49 6,690,000 - 6,690,000 (b) 联营公司及其他股权投资本年变动情况如下 本年 被投资公司名称 投资期限 投资比例 年 初 数 净增(减)数 年 末 数 减值准备 账面价值 % 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 山东航空彩虹国际旅行社有限公司 无期限 49 784,000 46,711 830,711 - 830,711 山东航空彩虹公务机有限公司(注 2) 30 年 45 - 22,000,000 22,000,000 22,000,000 - 四川般空股份有限公司 无期限 10 - 35,000,000 35,000,000 - 35,000,000 济南遥墙机场有限公司(注 1) 未定 - 20,000,000 20,000,000 - 20,000,000 山东太古飞机工程有限公司 12 - 4,250,000 4,250,000 - 4,250,000 784,000 81,296,711 82,080,711 22,000,000 60,080,711 注1 预付投资款 济南遥墙机场有限公司尚在筹备期 注2 其中股权投资差额借方人民币 22,000,000 元 详见附注 42(5)(A)(a)与附注 46 根据被投资公司经营状况 计提相应的减值准备 50 山东航空股份有限公司 2002年年度报告 山东航空股份有限公司 会计报表附注 2002 年 12 月 31 日止年度 16 固定资产及累计折旧 飞 机 机器设备 房 屋 自 有 融资租入 电子设备 家具 运输设备 合 计 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 原值 年初余额 - 1,224,745,285 - 25,338,618 23,457,357 1,273,541,260 增加子公司 - - - 153,172 610,790 763,962 本年购置 55,536,816 23,422,528 1,105,434,046 10,684,812 4,620,124 1,199,698,326 本年在建工程转入 33,674,108 4,365,100 - - - 38,039,208 本年减少额 - (33,197,540) - (57,537) (379,300) (33,634,377) 年末余额 89,210,924 1,219,335,373 1,105,434,046 36,119,065 28,308,971 2,478,408,379 累计折旧 年初余额 - 111,093,828 - 5,940,340 9,562,850 126,597,018 增加子公司 - - - 105,456 230,600 336,056 本年计提额 1,295,569 90,697,958 57,620,496 3,480,735 2,555,864 155,650,622 本年转销额 - (113,158) - (3,784) (170,013) (286,955) 年末余额 1,295,569 201,678,628 57,620,496 9,522,747 12,179,301 282,296,741 减值准备 本年计提及年末余额 - - - - - - 净额 年初余额 - 1,113,651,457 1,047,813,550 19,398,278 13,894,507 1,146,944,242 年末余额 87,915,355 1,017,656,745 1,047,813,550 26,596,318 16,129,670 2,196,111,638 其中 年末已抵押之资产净额 - 913,386,832 1,047,813,550 - - 1,961,200,382 年末经营 租赁租出资产净值 25,325,001 - - - - 25,325,001 17 在建工程 工程名称 年初余额 本年增加数 本年调整数 本年完工转出数 本年转入其他应收款 年末余额 资金来源 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 庞巴迪挑战者 200 飞机 3,028,338 1,336,762 - (4,365,100) - - 募股资金及 的座椅改造 金融机构贷款 庞巴迪挑战者 604 飞机 48,338,525 - (48,338,525) - - - 自有资金及金融 其中 利息资本化金额 206,915 (206,915) - - - 机构贷款 庞巴迪挑战者 700 飞机 - 25,638,198 49,866,515 - - 75,504,713 自有资金及 金融机构贷款 其中 利息资本化金额 - 3,485,156 206,915 - - 3,692,071 金融机构贷款 青岛基地二期工程 - 55,872,626 - (30,998,365) - 24,874,261 自有资金 其他 16,115,253 24,031,049 (1,527,990) (2,675,743) (6,942,513) 29,000,056 自有资金 67,482,116 106,878,635 - (38,039,208) (6,942,513) 129,379,030 2002 年 1 月 1 日至 2002 年 12 月 31 日止借款利息资本化率为 7.5% 51 山东航空股份有限公司 2002年年度报告 山东航空股份有限公司 会计报表附注 2002 年 12 月 31 日止年度 18 无形资产及其他资产 剩余平均 种类 年初余额 本年增加 本年摊销 年末余额 摊销年限 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 开办费 - 1,031,905 - 1,031,905 - 飞行员招募及培训支出 88,193,190 19,557,024 (5,422,872) 102,327,342 16 年 88,193,190 20,588,929 (5,422,872) 103,359,247 开办费为尚在筹建期间的子公司青岛物流和联合快运发生的费用 19 短期借款 借款类别 年 末 数 年 初 数 人民币元 人民币元 借款银行 担保借款 – 人民币 937,599,500 490,000,000 信用借款 – 人民币 206,189,500 30,000,000 1,143,789,000 520,000,000 担保借款中人民币 229,662,600 元(2001 人民币 310,000,000 元)由山东航空集团有限公 司担保 人民币 437,936,900 元(2001 人民币 180,000,000 元)由山东航空集团有限公司 的一股东担保 另外人民币 270,000,000 元(2001 无)由非关联方担保 20 应付账款 应付账款主要为公司出售其他航空公司承运的航班而未支付的款项以及应付航材款 应付账款中无欠持公司 5%(含 5%)以上股份的股东款项 无账龄超过 3 年的大额应付款 项 21 预收账款 预收账款余额中无欠公司 5%(含 5%)以上股份股东的款项 账龄均在 1 年以内 52 山东航空股份有限公司 2002年年度报告 山东航空股份有限公司 会计报表附注 2002 年 12 月 31 日止年度 22 应付股利 年 末 数 年 初 数 人民币元 人民币元 山东航空集团有限公司 - 15,552,240 其他发起人股东 - 47,760 B 股股东 - 8,400,000 - 24,000,000 23 应交税金 年 末 数 年 初 数 人民币元 人民币元 所得税 (1,383,805) 11,716,483 营业税 5,321,886 6,487,083 其他 304,066 722,557 4,242,147 18,926,123 上述税种的税率请参见附注 6 及附注 33 24 其他应付款 其他应付款主要为应付代理人的押金 其他应付款中无欠持公司 5%(含 5%)以上股份的股东款项 无账龄超过 3 年的大额应付款 项 25 预提费用 年 末 数 年 初 数 年末结存 人民币元 人民币元 余额原因 飞机起降费 14,091,980 9,648,734 已发生但尚未收到发票 飞机油料费 18,337,070 17,618,695 已发生但尚未收到发票 航班配餐费 4,472,512 5,843,689 已发生但尚未收到发票 飞机大修费用 - 21,520,335 参见附注 5 保险费 7,113,940 - 已发生但尚未收到发票 其他 6,271,901 8,442,305 已发生但尚未收到发票 50,287,403 63,073,758 53 山东航空股份有限公司 2002年年度报告 山东航空股份有限公司 会计报表附注 2002 年 12 月 31 日止年度 26 长期借款 借款单位 年末数 借款期限 年利率 借款条件 美元 人民币元 中国工商银行山东省分行 4,220,000 34,875,488 2000.10-2007.9 3.5% 抵押贷款 15,420,000 127,625,172 2000.11-2007.9 3.5% 抵押贷款 4,580,000 37,906,828 2001.5-2007.9 3.5% 抵押贷款 国家开发银行济南分行 39,000,000 2000.11-2012.12 6.21% 抵押贷款 国家开发银行济南分行 101,000,000 2001.4-2012.12 6.21% 抵押贷款 国家开发银行济南分行 101,000,000 2001.5-2012.12 6.21% 抵押贷款 国家开发银行济南分行 101,000,000 2001.6-2012.12 6.21% 抵押贷款 542,407,488 减 一年内到期长期借款 76,430,464 一年后偿还的款项 465,977,024 一年内到期借款类别如下 抵押借款 76,430,464 27 长期应付款 借款单位 期 限 年末金额 利 率 借款条件 人民币元 Societe Generate,NewYork Branch 6.18 年 363,170,983 6.605%-6.975% 融资租赁 Commerzbank,NewYork Branch 8.6 年 348,087,075 6.010%-6.015% 融资租赁 中国工商银行(新加坡分行) 1.68 年 30,207,004 6.79-7.13% 融资租赁 中国工商银行(香港分行) 3.6 年 85,698,512 6.382%-6.63% 融资租赁 合计 827,163,574 其中 应付融资租赁款如下 最低租赁付款额 年 末 数 年 初 数 人民币元 人民币元 资产负债表日后第 1 年 195,840,623 - 资产负债表日后第 2 年 162,362,617 - 资产负债表日后第 3 年 160,471,947 - 以后年度 469,754,828 - 最低租赁付款额合计 988,430,015 - 未确认融资费用 161,266,441 - 应付融资租赁款 827,163,574 - 其中 1 年内到期的应付融资租赁款 146,027,830 - 1 年后到期的应付融资租赁款 681,135,744 - 54 山东航空股份有限公司 2002年年度报告 山东航空股份有限公司 会计报表附注 2002 年 12 月 31 日止年度 28 股本 本年度公司股份情况如下 年末及年初数 比例 股数 % 一 未上市流通股份 发起人股份 其中 国家持有股数 259,801,000 65 境内法人持有股数 199,000 - 尚未流通股份合计 260,000,000 二 已上市流通股份 境内上市外资股 140,000,000 35 三 股份总数 400,000,000 100 上述股份每股面值为人民币 1 元 上述股本已经山东烟台乾聚会计师事务所有限公司验证 并于 2000 年 9 月 4 日出具了验 资报告 验资报告文号为烟乾会字[2000]27 号 29 资本公积 年初余额 本年增加数 本年减少数 年末余额 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 股本溢价 76,258,082 - - 76,258,082 关联交易差价(注) - 6,631,635 - 6,631,635 76,258,082 6,631,635 - 82,889,717 注 系向山东航空集团有限公司收取的资金占用费超过按一年 期银行存款利率计算金额的部分 参见附注 42(5)(A)(b) 55 山东航空股份有限公司 2002年年度报告 山东航空股份有限公司 会计报表附注 2002 年 12 月 31 日止年度 30 盈余公积 2002 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 盈余公积变动情况如下 法定盈余公积金 法定公益金 合 计 人民币元 人民币元 人民币元 年初余额 15,202,373 7,601,186 22,803,559 本年增加数 – 子公司 12,431 6,216 18,647 年末余额 15,214,804 7,607,402 22,822,206 法定盈余公积金可用于弥补公司的亏损 扩大公司生产经营或转为增加公 司资本 法定公益金可用于公司职工的集体福利 31 未分配利润 本 年 度 上 年 度 人民币元 人民币元 年初未分配利润 65,220,167 42,519,751 加 本年净(亏损)利润 (45,584,123) 54,941,666 减 提取法定盈余公积(注1) 12,431 5,494,167 提取法定公益金(注2) 6,216 2,747,083 应付普通股股利(注3) - 24,000,000 年末未分配利润 19,617,397 65,220,167 注1 提取法定盈余公积 根据公司法第 177 条及公司章程规定 法定盈余公积金按净利润之 10%提取 公司 本年度亏损 故此本年末提取法定盈余公积金 上述本年提取数为子公司的提取 数 公司法定盈余公积金累计额为公司注册资本百分之五十以上的 可不再提取 注2 提取法定公益金 根据公司法第 177 条及公司章程规定 法定公益金按净利润之 5%提取 公司本年 度亏损 故此本年未无提取法定公益金 上述本年提取数为子公司的提取数 56 山东航空股份有限公司 2002年年度报告 山东航空股份有限公司 会计报表附注 2002 年 12 月 31 日止年度 31 未分配利润 - 续 注3 应付普通股股利 根据公司董事会提议 2002 年度不进行分配 也不进行公积金转增股本(2001 年 按已发行之股份 400,000,000 股(每股面值人民币 1 元)计算 以每十股向全体股东 派发现金红利 0.06 元) 上述利润分配方案有待股东大会批准 根据规定 发行 B 股的公司在分红派息时 以经审计的按中国会计准则及按国际会 计准则编制的会计报表中可供分配利润孰低数作为利润分配的标准 32 主营业务收入 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 客运收入 1,503,632,643 1,236,733,110 货邮运收入 91,599,812 72,834,494 佣金收入 1,357,181 2,016,766 1,596,589,636 1,311,584,370 公司的主营业务收入绝大部分均来自中国大陆地区 33 主营业务税金及附加 计税依据 税 种 税 率 客运收入及货邮运收入 营业税 3% 旅游业务收入(扣除免税成本) 营业税 5% 佣金收入 营业税 5% 34 其他业务利润 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 退票手续费收入 2,636,857 2,542,753 地面运输收入 3,503,935 2,974,128 出租飞机收入 1,339,500 1,518,000 其他 (97,833) 262,170 7,382,459 7,297,051 57 山东航空股份有限公司 2002年年度报告 山东航空股份有限公司 会计报表附注 2002 年 12 月 31 日止年度 35 财务费用 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 利息支出 125,512,628 62,496,452 减 利息收入 6,665,361 7,829,590 汇兑(收益)损失 92,225 (52,279) 担保费用 1,216,600 - 银行手续费 288,693 117,622 120,444,785 54,732,205 未包括 已资本化利息支出 3,485,156 3,346,434 36 投资收益 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 参股公司投资收益 800,124 - 联营公司投资收益 187,831 - 长期股权投资差额摊销 73,729 - 长期投资减值准备 (22,000,000) - (20,938,316) - 37 补贴收入 本年度 公司收到中国民用航空总局就增强航空安全保障系统建设支出拨付的人民币 13,740,000 元 38 所得税 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 本年度应计所得税 - 公司 - 25,116,441 – 子公司 60,178 - 上年应纳所得税调整 - 3,295,003 所得税返还 (3,089,000) (8,925,513) 应计所得税 (3,028,822) 19,485,931 由于本年度公司亏损 未计提所得税 58 山东航空股份有限公司 2002年年度报告 山东航空股份有限公司 会计报表附注 2002 年 12 月 31 日止年度 38 所得税(续) 本年度子公司计缴所得税人民币 60,178 元 根据鲁改发[1999]320 号文件规定 公司所得税实际税赋超过 15%的部分 由同级财政部 门返还 公司于 2002 年 11 月 27 日收到属于 2001 年下半年的所得税返还人民币 3,089,000 元 39 支付的其他与经营活动有关的现金 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 支付经营租赁飞机及发动机的押金 20,699,769 32,623,200 支付营业费用及管理费用的项目 194,499,411 115,146,861 215,199,180 147,770,061 40 收到的其他与投资活动有关的现金 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 减少存款抵押 - 21,212,000 59 山东航空股份有限公司 2002年年度报告 山东航空股份有限公司 会计报表附注 2002 年 12 月 31 日止年度 41 购买子公司 公司于 2002 年 3 月 31 日 自山东航空集团有限公司以总代价为人民币 1,559,474 元分别 购买深圳赛格和广东鲁贸 50%的股权 该项购买公司采用购买法会计处理 人民币元 购买子公司主要资产和负债 货币资金 3,253,576 应收款项 988,999 固定资产 427,906 应付款项 (884,448) 应付股利 (519,627) 被收购子公司于收购日净资产 3,266,406 减 少数股东权益 1,633,203 收购日公司分享子公司的净资产 1,633,203 加 长期股权投资差额 (73,729) 购买子公司价格 1,559,474 减 冲减其他应收山东航空集团有限公司 779,737 购买子公司付现成本 779,737 减 购买子公司所取得的现金 3,253,576 收购子公司货币资金净增加额 2,473,839 深圳赛格和广东鲁贸未对购买日后的公司的合并主营业务收入及合并税前利润带来重大影 响 42 关联方关系及其交易 (1) 除附注 7 所述的子公司外 存在控制关系的关联方有 企业名称 山东航空集团有限公司 注册地址 济南市遥墙国际机场 主营业务 航空器 地面设备维修 客 货运输代理等 与公司关系 公司的控股股东 经济类型 有限责任公司 法定代表人 贾复文 (2) 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 山东航空集团有限公司注册资本为人民币 1 亿元 本年无变化 60 山东航空股份有限公司 2002年年度报告 山东航空股份有限公司 会计报表附注 2002 年 12 月 31 日止年度 42 关联方关系及其交易 - 续 (3) 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 关联方名称 年末及年初数 人民币元 % 山东航空集团有限公司 259,204,000 64.8% (4) 不存在控制关系的关联方关系的性质 关联方名称 与公司的关系 山东升平航空食品有限公司 同属控股股东的子公司 山东太古飞机工程有限公司 同属控股股东的子公司 山东航空彩虹公务机有限公司 同属控股股东的子公司 山东国际航空培训有限公司 同属控股股东的子公司 青岛升平航空食品有限公司 同属控股股东的子公司 山东航空大厦管理有限公司 同属控股股东的子公司 山东翔宇航空技术服务有限公司 同属控股股东的子公司 青岛飞圣国际航空技术培训有限公司 同属控股股东的子公司 山东航空彩虹国际旅行社有限公司 联营公司 (5) 除附注 19 29 和 41 所述外 公司与上述关联方在本年度发生了如下重大关联交 易 (A) 关联交易 关联方名称 性 质 注 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 接受服务 山东太古飞机工程有限公司 飞机维护费用 35,664,806 21,268,163 山东升平航空食品有限公司 航班配餐 17,945,391 13,571,970 山东航空集团有限公司 支付投资股权款 (a) 26,250,000 - 山东航空集团有限公司 办公场地租金 476,823 224,699 山东航空集团有限公司 综合服务费用 1,110,000 966,926 山东航空集团有限公司 飞机及发动机租赁 (d) 17,161,284 154,736,658 山东航空集团有限公司 日常食宿费用 2,281,096 2,550,000 山东航空大厦管理有限公司 办公场地租金 852,191 - 山东航空大厦管理有限公司 日常食宿费用 239,757 - 青岛飞圣国际航空技术培训有限公司 培训费用 5,014,269 - 购买资产 山东航空集团有限公司 购买固定资产 (c) 70,861,059 - 山东航空集团有限公司 变更飞机承租人 (d) 223,283,636 - 提供服务 山东国际航空培训有限公司 出租飞机收入 1,410,000 1,518,000 山东航空集团有限公司 资金使用费 (b) 11,887,825 - 山东航空彩虹国际旅行社有限公司 机票款收入 8,845,830 - 山东航空彩虹公务机有限公司 飞机及相关航材转租 (e) 27,874,176 - 出售资产 山东航空彩虹公务机有限公司 飞机及相关航材转让 (f) 33,197,540 - 61 山东航空股份有限公司 2002年年度报告 山东航空股份有限公司 会计报表附注 2002 年 12 月 31 日止年度 42 关联方关系及其交易 - 续 (5) 公司与上述关联方在本年度发生了如下重大关联交易 - 续 (A) 关联交易 - 续 (a) 投资股权款 本年度 公司与山东航空集团有限公司签订股权转让协议 收购其在山 东太古飞机工程工程有限公司的 12%股权 价格为人民币 8,500,000 元 该价格依据山东省财政厅鲁财国资[2002]130 号核准的资产评估报告结 果 公司先支付 50%的价款 余额将于股权变更手续完成后支付 另外 以山东航空集团有限公司受让其在山东航空彩虹公务机有限公司 股权支付其人民币 2,200 万元 公司已于 2003 年 3 月 12 日发布董事会 公告与山东航空集团有限公司及另一第三方签署合营合同 对山东航空 彩虹公务机有限公司进行增资重组 详见附注 46 (b) 资金融通 本年度公司提供资金给山东航空集团有限公司 月末平均金额约为人民 币 56,133,000 元 该款项按约定利率收取资金占用费 本年度共收取资 金占用费人民币 11,887,825 元 其中人民币 6,631,635 元系超过按一年 期银行存款利率计算金额的部分计入资本公积 剩余人民币 5,256,190 元计入利息收入 (c) 本年度公司向山东航空集团有限公司购买飞行基地房产及设备合计人民 币 70,861,059 元 价格以山东正源和信有限责任会计师事务所的[2002] 鲁正评报字 20004 号评估报告为准 (d) 变更飞机融资租赁承租人 本年度 公司通过变更飞机融资租赁承租人的方式从山东航空集团有限 公司处获得价格为人民币 1,105,434,636 元的 5 架波音 737-300 飞机 该飞机原先为公司向山东航空集团有限公司以经营租赁方式租入的 该 交易价格是依据山东正源和信有限责任会计师事务所的[2002]鲁正评报 字 200025 号评估报告结果 该交易通过本公司承担山东航空集团有限公 司原有的价值人民币 882,151,000 元的融资租赁合同和减免山东航空集 团有限公司债务人民币 223,283,636 元的方式完成 62 山东航空股份有限公司 2002年年度报告 山东航空股份有限公司 会计报表附注 2002 年 12 月 31 日止年度 42 关联方关系及其交易 - 续 (5) 公司与上述关联方在本年度发生了如下重大关联交易 - 续 (A) 关联交易 - 续 (d) 变更飞机融资租赁承租人 - 续 本年度支付的飞机及发动机租金系变更融资租赁承租人前应支付的金 额 (e) 本年度公司将以经营租赁方式租入的 2 架 CE604 飞机 以相同的租金条 件转租给山东航空彩虹公务机有限公司 (f) 飞机出售事项 本年度公司将 2 架自有的赛斯纳大篷车飞机及相关航材按账面价值人民 币 33,197,540 元出售给山东航空彩虹公务机有限公司 (B) 债权债务往来情形 科 目 关联方名称 年 末 数 年 初 数 人民币元 人民币元 应收账款 山东航空彩虹国际旅行社有限公司 383,540 - 应收股利 山东航空彩虹国际旅行社有限公司 141,120 - 其他应收款 山东航空集团有限公司 936,303 637,779 山东国际航空培训有限公司 6,308,419 1,518,000 山东航空彩虹国际旅行社有限公司 - 500,000 山东航空大厦管理有限公司 27,129 - 山东航空彩虹公务机公司 7,036,259 - 青岛升平航空食品有限公司 200,000 - 山东翔宇航空技术服务有限公司 409,969 - 山东升平航空食品有限公司 161,811 - 青岛飞圣国际航空技术培训有限公司 170,683 - 15,250,573 2,655,779 预付账款 山东航空集团有限公司 - 39,000,000 其他应付款 山东航空彩虹国际旅行社有限公司 100,000 - 山东太古飞机工程有限公司 7,648,068 3,693,570 山东升平航空食品有限公司 1,395,091 999,219 9,143,159 4,692,789 63 山东航空股份有限公司 2002年年度报告 山东航空股份有限公司 会计报表附注 2002 年 12 月 31 日止年度 43 公司长期股权投资及投资收益 长期股权投资 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 合并报告金额 66,770,711 7,474,000 加 子公司投资成本 7,783,203 - 加 子公司累计投资损益 132,838 - 公司金额 74,686,752 7,474,000 子公司投资本年变动情况如下 本年股权投资 被投资公司名称 投资金额 本年投资损益 差额摊销 累计增减额 年末账面价值 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 联合快运 650,000 - - - 650,000 深圳赛格 1,246,778 123,651 70,048 193,699 1,440,477 青岛物流 5,500,000 - - - 5,500,000 广东鲁贸 312,696 9,187 3,681 12,868 325,564 7,709,474 132,838 73,729 206,567 7,916,041 注 由于金额不重大 本年度将股权投资差额贷方数一次摊销入损益表 投资收益 合并报表金额 (20,938,316) - 加 子公司权益性投资损益 132,838 - 公司金额 (20,805,478) - 44 承诺事项 (1) 资本承诺 年 末 数 年 初 数 人民币千元 人民币千元 已签约但尚未于会计报表中拨备的 - 购买飞机及相关设备承诺 414,904 379,734 - 购买房产及相关资产 8,070 73,000 - 飞行员培训费 7,636 - - 对外投资承诺 68,750 70,000 499,360 522,734 除上述之承诺外 本公司亦已向制造商就订购飞机而支付可退回的定金 但该订购尚 未获得中国民用航空管理总局的批准 64 山东航空股份有限公司 2002年年度报告 山东航空股份有限公司 会计报表附注 2002 年 12 月 31 日止年度 44 承诺事项(续) (2) 租赁承诺 截至资产负债表日止 公司对外签订的不可撤消的经营租赁合约情况如下 年 末 数 年 初 数 人民币千元 人民币千元 不可撤销经营租赁的最低租赁付款额 飞机及相关设备 资产负债表日后第 1 年 187,182 359,253 资产负债表日后第 2 年 164,213 330,749 资产负债表日后第 3 年 163,211 343,836 以后年度 497,425 1,393,905 1,012,031 2,427,743 其中 与山东航空集团有限公司 2,004 682,777 房屋 资产负债表日后第 1 年 4,920 1,747 资产负债表日后第 2 年 12,757 - 资产负债表日后第 3 年 2,018 - 以后年度 1,365 4,097 11,060 5,844 45 或有事项 截止资产负债表日 公司无需要披露的重大或有事项 46 资产负债表日后事项 公司于 2003 年 3 月 12 日发布董事会公告 公司与山东航空集团有限公司 香港中富航空 有限公司签订合营合同 共同完成对山东航空彩虹公务机有限公司的重组 目前重组计划 基本完成 已于 2003 年 3 月 5 日获外经贸主管部门的批准证书 该公司为中外合资经营 企业 注册资本 5000 万元 2003 年 3 月 6 日完成工商营业执照变更登记 65 山东航空股份有限公司 2002年年度报告 山东航空股份有限公司 会计报表附注 2002 年 12 月 31 日止年度 47 其他重大事项 根据国家财政部及中国民用航空管理总局( 民航总局 )的有关规定 国内各航空公司均 须按不扣除营业税的国内航线运输收入的 5%缴纳民航基础设施建设基金 按此规定 公 司 本 年 度 应 上 缴 民 航 基 础 设 施 建 设 基 金 人 民 币 79,761,623 元 (2001 年 度 为 人 民 币 65,478,380 元) 山东省财政厅已向公司发出(1999)鲁财工函字 3 号及(2000)鲁财工函字 4 号函 承诺公司 B 股上市后 民航总局按运输收入的 5%征收的民航建设基金 将由省财政厅运筹资金缴 纳 同时山东航空集团有限公司于 1999 年 12 月 18 日也对公司发出承诺函 同意如果省 财政厅未能帮助解决民航基础设施建设基金问题 其将承担缴纳义务 公司董事会认为 公司已经免除向民航总局缴纳民航基础设施建设基金的责任 因此本会计报表并无计提民 航基础建设基金 * * *会计报表结束* * * 66 山东航空股份有限公司 2002年年度报告 山东航空股份有限公司 补充资料 2002 年 12 月 31 日止年度 1 国际会计准则与中国会计准则的差异 本会计报表按中国会计准则编制 不同于国际会计准则而编制的会计报 告 于 2002 年 12 月 31 日 按中国会计准则编制的会计报表本年净亏损为人民币 45,584 千元 及资产净值为人民币 525,329 千元 按国际会计准则对本年净利润和资产净值的主要调整 如下 2002 年 12 月 31 日 2002 年净亏损 资产净值 人民币千元 人民币千元 根据中国会计准则编制会计报表金额 45,584 525,329 按国际会计准则调整 -高价周转件计算折旧基础及摊销年限的差异 (22,925) (50,169) -长期待摊费用处理的差异 3,538 (58,136) -递延税款 - 22,242 -子公司开办费差异 (523) (523) -中国准则下计入资本公积的关联方交易差价 6,631 - -飞机及发动机大修的预提费用 (21,521) - 按国际会计准则编制会计报表金额 (80,384) 438,743 2 全面摊簿和加权平均计算后净资产收益率及每股收益 单位:人民币元 报告期利润 净资产收益率(%) 每股收益(元/股) 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 50.74 49.23 0.67 0.67 营业利润 (8.10) (7.86) (0.11) (0.11) 净利润 (8.68) (8.42) (0.11) (0.11) 扣除非经常性损益后的净利润 (12.12) (11.76) (0.16) (0.16) 67 山东航空股份有限公司 2002年年度报告 3 2002 年 12 月 31 日资产减值准备明细表 2002 年 1 月 1 日 本年增加 本年转回 2002 年 12 月 31 日 项目 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 一 坏账准备合计 5,833,977 5,833,977 824,255 822,623 7,052 7,052 6,651,180 6,649,548 其中 应收账款 4,598,408 4,598,408 - - - - 4,598,408 4,598,408 其他应收款 1,235,569 1,235,569 824,255 822,623 7,052 7,052 2,052,772 2,051,140 二 短期投资跌价准备合计 其中 股票投资 债券投资 三 存货跌价准备合计 5,897,839 5,897,839 6,900,000 6,900,000 12,797,839 12,797,839 其中 高价周转件 - - 6,900,000 6,900,000 6,900,000 6,900,000 航材消耗件 5,897,839 5,897,839 5,897,839 5,897,839 四 长期投资减值准备合计 - - 22,000,000 22,000,000 22,000,000 22,000,000 其中 长期股权投资 - - 22,000,000 22,000,000 22,000,000 22,000,000 长期债权投资 - - 五 固定资产减值准备合计 其中 房屋 建筑物 飞机 六 无形资产减值准备 其中 专利权 商标权 七 在建工程减值准备 八 委托贷款减值准备 68 山东航空股份有限公司 2002年年度报告 山东航空股份有限公司 补充资料 2002 年 12 月 31 日止年度 4 对会计报表中数据变动幅度达 30%(含 30%)以上 且占资产负债表日资产总额 5%(含 5%)或 报告期间利润总额的 10%(含 10%)以上的项目分析 (1) 固定资产原值比去年年末增加 95% 主要系本年度增加融资租赁 5 架波音飞机 (2) 短期借款比去年年末增加 120% 主要系用于支付经营租赁飞机的押金及租赁费 偿 还已到期的长期借款 (3) 长期应付款(包括一年内到期部分)增加系本年度增加融资租赁 5 架波音飞机所致 (4) 管理费用比去年同期增加 42% 主要系公司经营规模扩大后各类费用开支随之上升所 致及计提存货跌价准备所致 (5) 财务费用比去年同期增加 120% 主要系本年新增较多银行借款用以购置设备以及增 加融资租赁而使利息支出增加所致 69 山东航空股份有限公司2002年年度报告 山东航空股份有限公司 公司 应纳税所得额调整表 2002 年 12 月 31 日止年度 人民币元 会计亏损额 48,673,123 调增 1.计提坏账准备 822,623 2.固定资产重估增值部分折旧额 5,276,027 3.计入资本公积金的关联交易差额 6,631,635 4.未获税务局批准的固定资产报废损失 129,633 5.计提存货跌价准备 6,900,000 6.计提长期投资减值准备 22,000,000 7.应付工资余额增加部分 320,406 调减 1.预提飞机大修理费用余额减少的部分 21,520,334 2.投资收益 1,194,522 应纳税亏损净额 29,307,655 所得税率 33% 本年度应计所得税 - 十一 备查文件目录 ――载有公司董事长 总会计师 财务处签名并盖章的财务报表 ――载有会计师事务所盖章 注册会计师签名并盖章的审计报告原件 ――2002 年公司在证监会指定报纸上公开披露的所有公司文件的正本及公告原稿 当中国证监会 证券交易所要求提供时 或股东依据法规或公司章程要求查阅时 公司将 及时提供 董事长 李俊海 70