酒鬼酒(000799)湘酒鬼2002年年度报告摘要

湖南酒鬼酒股份有限公司2002年年度报告摘要 湖南酒鬼酒股份有限公司 2002 年年度报告摘要 §1 重要提示 1.1 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本年度报告 摘要摘自年度报告全文，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告全文。 1.2 没有董事声明对年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。 1.3 独立董事雷光勇先生、周祖德先生因辞去独立董事职务而未出席会议。 1.4 湖南开元会计师事务所为本公司出具了有保留意见的审计报告，本公司董事 会、监事会对相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。 1.5 公司负责人董事长樊耀传先生、主管会计工作负责人常务副总经理马军先生、财务 总监杨建军先生及会计机构负责人艾新建女士声明：保证 2002 年年度报告中财务会计 报告的真实、合法、完整。 §2 上市公司基本情况简介 2.1 基本情况简介 证券简称 湘 酒 鬼 证券代码 000799 上市交易所 深圳证券交易所 注册地址和办公 湖南省吉首市振武营 地址 湖南省吉首市振武营湘泉城 邮政编码 416000 公司国际互联网 http://www.xiangquan.com/ 网址 电子信箱 xjgzj@xjg.sina.net 2.2 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 王本习 李文生 联系地址 湖南省吉首市振武营湘泉城董秘处 湖南省吉首市振武营湘泉城董秘处 电话 0743-8312079 0743-8312079、8312239 传真 0743-8312178 0743-8312178 电子信箱 xjgzj@xjg.sina.net lwswl@xjg.sina.net §3 会计数据和财务指标摘要 3.1 主要会计数据 单位：（人民币）元 －1－ 湖南酒鬼酒股份有限公司2002年年度报告摘要 本年比上年增减 2002 年（本年） 2001 年（上年） 2000 年 （％） 主营业务收入 383,447,838.90 493,772,136.09 -22.34% 371,949,504.00 利润总额 -143,325,013.26 109,383,654.89 -231.03% 110,399,717.54 净利润 -144,715,002.48 85,530,847.71 -269.20% 58,378,670.18 扣除非经常性损益 -145,878,741.77 73,332,141.54 -298.93% 79,302,172.08 的净利润 2002 年末 2001 年末 本年末比上年末 2000 年末 （本年末） （上年末） 增减（％） 总资产 2,278,762,297.70 2,156,692,461.98 5.66% 1,798,376,808.59 股东权益（不含少 1,116,221,506.06 1,260,670,967.37 -11.46% 1,271,211,784.28 数股东权益） 经营活动产生的现 5,623,478.19 197,509,634.64 -97.15% -104,278,957.53 金流量净额 3.2 主要财务指标 单位：（人民币）元 本年比上年增减 2002 年（本年） 2001 年（上年） 2000 年 （％） 每股收益 -0.48 0.28 -269.50% 0.28 * 每股收益 -0.48 -- -- -- 净资产收益率 -12.96% 6.78% -291.15% 6.62% 扣除非经常性损 益的净利润为基 -12.96% 6.78% -291.15% 6.62% 础计算的净资产 收益率 每股经营活动产 生的现金流量净 0.02 0.65 -97.09% -0.34 额 2002 年末 2001 年末 本年末比上年末 2000 年末 （本年末） （上年末） 增减（％） 每股净资产 3.68 4.16 -11.46% 4.30 调整后的每股净 3.03 3.95 -23.22% 4.25 资产 3.3 国内外会计准则差异 □ 适用 √ 不适用 §4 股本变动及股东情况 4.1 股份变动表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 一、未上市流通股份 1、发起人股份 195,800,000 0 195,800,000 其中：国家持有股份 195,800,000 0 195,800,000 境内法人持有股份 0 0 境外法人持有股份 0 0 －2－ 湖南酒鬼酒股份有限公司2002年年度报告摘要 其他 0 0 2、募集法人股份 0 0 3、内部职工股 0 0 4、优先股或其他 0 0 未上市流通股份合计 195,800,000 0 195,800,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 107,250,000 0 107,250,000 2、境内上市的外资股 0 0 3、境外上市的外资股 0 0 4、其他 0 0 已上市流通股份合计 107,250,000 0 107,250,000 三、股份总数 303,050,000 0 303,050,000 4.2 前十名股东持股表 报告期末股东总数 74,028 前十名股东持股情况 股东名称(全称) 年度内增 年末持股 比例 股份类别 质押或冻结的 股东性质 减（股） 数量（股） （％） （已流通 股份数量（股） （国有股 或未流 东或外资 通） 股东） 湖南湘泉集团有限 195,800,00 0 64.61 未流通 30,000,000 国有股东 公司 0 曲玮 0 632,466 0.21 已流通 0 费步青 0 386,477 0.13 已流通 0 刘金保 0 300,000 0.10 已流通 0 国都证券有限责任 0 257,424 0.08 已流通 0 公司 普丰证券投资基金 0 236,360 0.08 已流通 0 戴祝英 0 200,000 0.07 已流通 0 战明晖 0 200,000 0.07 已流通 0 谢国庆 0 192,603 0.06 已流通 0 冯扬柯 0 189,518 0.06 已流通 0 前十名股东关联关系或一致行动 持股 10%以上的法人股东:湖南湘泉集团有限公司持有本公司 的说明 195,800,000 股国有法人股,占本公司总股本的 64.61%,法定代表 人樊耀传,该公司主营白酒、啤酒、药品、酒店服务等。以上前 十各股东不存在关联关系。 4.3 控股股东及实际控制人情况介绍 4.3.1 控股股东及实际控制人变更情况 □ 适用 √ 不适用 4.3.2 控股股东和其他实际控制人具体情况介绍 湖南湘泉集团有限公司持有本公司 195,800,000 股国有法人股，占本公司总股本的 64.61%，法定代 表人扬波，该公司主营白酒、啤酒、药品、酒店服务等。 §5 董事、监事和高级管理人员 5.1 董事、监事和高级管理人员持股变动 －3－ 湖南酒鬼酒股份有限公司2002年年度报告摘要 年初持股 年末持股 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 变动原因 数（股） 数（股） 樊耀传 董事长 男 50 2001.02--2004.02 11,700 11,700 无 杨波 董事 男 45 2001.02--2004.02 11,700 11,700 宋清宏 董事 男 38 2001.02--2004.02 0 0 李伟 董事 男 45 2001.02--2004.02 0 0 付光明 董事 男 38 2001.02--2004.02 0 0 彭善文 董事 男 48 2001.02--2004.02 0 0 高扬先 董事 男 38 2001.02--2004.02 0 0 曹宏杰 董事 男 40 2001.02--2004.02 11,700 11,700 向选华 董事 男 53 2001.02--2004.02 9,750 9,750 雷光勇 独立董事 男 36 2001.02--2004.02 0 0 周祖德 独立董事 男 56 2001.02--2004.02 0 0 郑凤林 监事 男 50 2001.02--2004.02 0 0 舒良进 监事 男 45 2001.02--2004.02 9,750 9,750 鲁观平 监事 男 50 2001.02--2004.02 0 0 龚雄兵 监事 男 37 2001.02--2004.02 0 0 刘晓芳 监事 男 35 2001.02--2004.02 0 0 马军 总经理 男 44 2001.02--2004.02 0 0 杨建军 财务总监 男 36 2001.02--2004.02 0 0 石东升 总经理 男 40 2001.02--2004.02 0 0 黎楚定 总经理 男 33 2001.02--2004.02 0 0 5.2 在股东单位任职的董事监事情况 √ 适用 □ 不适用 是否领取报 姓名 任职的股东名称 在股东单位担任的职务 任职期间 酬、津贴 2001.02--2004.0 杨波 湖南湘泉集团有限公司 总经理 否 2 2001.02--2004.0 付光明 湖南湘泉集团有限公司 财务总监 否 2 2001.02--2004.0 舒良进 湖南湘泉集团有限公司 办公室主任 否 2 2001.02--2004.0 鲁观平 湖南湘泉集团有限公司 湘泉大酒店老总 否 2 5.3 董事、监事和高级管理人员年度报酬情况 单位：（人民币）万元 年度报酬总额 80.80 金额最高的前三名董事的报 24.00 酬总额 金额最高的前三名高级管理 23.00 人员的报酬总额 独立董事津贴 4.00 万元/人x年 独立董事其他待遇 董事会规定的其它待遇。 不在公司领取报酬、津贴的 杨波、彭善文、高扬先、付光明、舒良进、鲁观平、曹宏杰、李伟 董事、监事姓名 报酬区间 人数 8——9 2 7——8 2 6——7 6 5——6 2 －4－ 湖南酒鬼酒股份有限公司2002年年度报告摘要 §6 董事会报告 6.1 报告期内整体经营情况的讨论与分析 2002 年经营中出现的问题及困难：一是销售收入总量下降；二是成本费用较高；三是公司经营出现 较大亏损。 报告期产生亏损的主要原因：（1）国家产业政策的影响：酒类企业实行了"从价计税"与"从量计税" 并举的消费税政策（去年只影响半年），导致报告期与去年同期相较利润下降； （2）白酒市场整体萎 缩的影响：随着白酒在酒类产品中的市场份额进一步缩小、白酒消费精神化趋势进一步明显、白酒 的纯饮用功能进一步弱化，特别是国家调整消费税政策后，名优白酒企业相继实施了"高价位、高品 位"的文化经营战略，使本公司高档酒的价格优势不再突出，一定程度上影响了公司的销售收入； （3） 计提减值准备的影响：由于公司对营销市场的反映不够灵敏，造成部分存货市价低于成本，根据会 计谨慎性性原则的要求，增加了跌价准备的提取；（4）主业规模优势不足和优势品牌价格下滑的影 响：公司一直坚守民族传统工艺，在目前新工艺白酒占市场主流地位的竞争中，产品单位成本含量 相对偏高，中低档产品盈利能力相对不足，加之高档产品的价格下行，直接导致盈利水平下降； （5） 市场网络欠完善的影响：公司今年初刚建立自身独立的营销网络，价格体系、管理体系、渠道网络 体系还处于完善之中，销售费用居高不下，产品市场占有率低，影响了公司的盈利能力；（6）后续 产业力量乏力的影响：公司第二支柱产业没有完全形成，仍处于培育和探索阶段，没有新的经济增 长点作补充； （7）公司资产重组进度迟缓的影响：公司曾在 2002 年度第三季度报告中曾披露："公 司第四季度经营将逐步好转并正走向稳定，但全年的经营业绩有可能较去年下降 50%以上"。这是当 时公司董事会对资产重组工作良好预期作出的判断。尽管公司及公司第一大股东湘泉集团自 2002 年 以来一直在加紧进行国有股减持工作，但因要解决的事项比预期要多，加之申报过程中正值国家机 构改革，申报过程比预期要长，较大程度影响了公司的正常生产经营，导致公司主营业务收入和销 售毛利大幅下降。 6.2 主营业务分行业或产品情况表 单位：（人民币）万元 主营业务收 主营业务成 分行业或分 主营业务收 主营业务成 毛利率比上 毛利率(%) 入比上年增 本比上年增 产品 入 本 年增减（％） 减（％） 减（％） 酒类 30,937.07 10,711.54 65.38 -25.13 -37.05 6.56 药业 7,407.71 3,955.75 46.60 -8.01 -16.43 5.37 其中：关联 0.00 0.00 -- 0.00 0.00 0.00 交易金额 酒类销售 30,937.07 10,711.54 65.38 -25.13 -37.05 6.56 中西药销售 7,407.71 3,955.75 46.60 -8.01 -16.43 5.37 其中：关联 0.00 0.00 -- 0.00 0.00 0.00 交易金额 （1）关于应收湘泉集团货款：按市场定价原则； （2）关于应收湘泉集团其它应收款：以双方协商确定的利率收取资金 关联交易的定价原则 占用费，并按每笔借款的占用时间分别计提占用费，年终统一结算收取 资金占用费。 （1）关于应收湘泉集团及关联方账款的说明： 公司虽完成了对集团经贸有限公司部分有效资产的收购工作，由于报告 期公司独家产品代理商湖南酒鬼酒销售有限公司自身独立的营销网络 仍不完善，部分地区市场仍要依靠湘泉集团经贸公司进行销售，出现了 关联交易必要性、持续性的 一定数量的关联赊销。 说明 （2）公司应收湘泉集团及关联方其它往来款事项。 湘泉集团为缓解资金周转困难，不定期向本公司借入短期周转金，以双 方协商确定的利率收取资金占用费，并按每笔借款的占用时间分别计提 占用费，年终统一结算收取资金占用费。 －5－ 湖南酒鬼酒股份有限公司2002年年度报告摘要 6.3 主营业务分地区情况 单位：（人民币）万元 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％） 湘西自治州 30,937.07 -25.13 常德地区 7,407.71 -8.01 6.4 采购和销售客户情况 单位：（人民币）万元 前五名供应商采购金额 19,407,394.14 占采购总额比重 84.00% 合计 前五名销售客户销售金 12,742.00 占销售总额比重 33.23% 额合计 6.5 参股公司经营情况（适用投资收益占净利润 10％以上的情况） √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 参股公司名称 湖南洞庭药业股份有限公司 本期贡献的投资收益 280.00 占上市公司净利润的比重 止血芳酸、止血环酸原料药、"血速宁"；"富马酸奎的平"、"氯丙 参股 经营范围 咪嗪"的生产销售 公司 净利润 280.00 参股公司名称 深圳市利新源科技投资有限公司 本期贡献的投资收益 506.00 占上市公司净利润的比重 参股 经营范围 投资兴办科技实业、证券投资、国内商业、物资供销等 公司 净利润 506.00 参股公司名称 湖南酒鬼酒销售有限公司 本期贡献的投资收益 -5,709.60 占上市公司净利润的比重 参股 经营范围 酒鬼酒、湘泉酒三千年等系列产品销售 公司 净利润 -5,709.60 6.6 主营业务及其结构发生重大变化的原因说明 □ 适用 √ 不适用 6.7 主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明 √ 适用 □ 不适用 1、按行业分： 行业 主营业务收入 主营业务成本 主营业务税金 主营业务利润 利润率% 白酒 309,370,744.49 107,115,435.40 71,570,188.90 130,685,120.19 42.24% 药业 74,077,094.41 39,557,483.22 539,704.16 33,979,907.03 45.87% 合 计 383,447,838.80 146,672,918.62 72,109,893.06 164,665,027.22 2、按产品分： 产品（白酒） 主营业务收入 主营业务成本 主营业务税金 主营业务利润 利润率 % 高档 246,350,084.75 58,059,894.32 49,020,490,49 139,269,699.94 56.53% 中档 172,272,990.32 49,055,541.08 22,549,698.41 -8,584,579.75 -4.98% 低档 －6－ 湖南酒鬼酒股份有限公司2002年年度报告摘要 合 计 418,623,075.07 107,115,435.40 71,570,188.90 130,685,120.19 （1）国家产业政策的影响：酒类企业实行了"从价计税"与"从量计税"并举的消费税政策（去年只 影响半年），导致报告期与去年同期相较利润下降； （2）白酒市场整体萎缩的影响：随着白酒在酒类 产品中的市场份额进一步缩小、白酒消费精神化趋势进一步明显、白酒的纯饮用功能进一步弱化， 特别是国家调整消费税政策后，名优白酒企业相继实施了"高价位、高品位"的文化经营战略，使本 公司高档酒的价格优势不再突出，一定程度上影响了公司的销售收入；（3）计提减值准备的影响： 由于公司对营销市场的反映不够灵敏，造成部分存货市价低于成本，根据会计谨慎性性原则的要求， 增加了跌价准备的提取；（4）主业规模优势不足和优势品牌价格下滑的影响：公司一直坚守民族传 统工艺，在目前新工艺白酒占市场主流地位的竞争中，产品单位成本含量相对偏高，中低档产品盈 利能力相对不足，加之高档产品的价格下行，直接导致盈利水平下降； （5）市场网络欠完善的影响： 公司今年初刚建立自身独立的营销网络，价格体系、管理体系、渠道网络体系还处于完善之中，销 售费用居高不下，产品市场占有率低，影响了公司的盈利能力；（6）后续产业力量乏力的影响：公 司第二支柱产业没有完全形成，仍处于培育和探索阶段，没有新的经济增长点作补充；（7）公司资 产重组进度迟缓的影响：公司曾在 2002 年度第三季度报告中曾披露："公司第四季度经营将逐步好 转并正走向稳定，但全年的经营业绩有可能较去年下降 50%以上"。这是当时公司董事会对资产重组 工作良好预期作出的判断。尽管公司及公司第一大股东湘泉集团自 2002 年以来一直在加紧进行国有 股减持工作，但因要解决的事项比预期要多，加之申报过程中正值国家机构改革，申报过程比预期 要长，较大程度影响了公司的正常生产经营，导致公司主营业务收入和销售毛利大幅下降。 6.8 经营成果和利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析 √ 适用 □ 不适用 （1）国家产业政策的影响：酒类企业实行了"从价计税"与"从量计税"并举的消费税政策（去年只影 响半年），同时，公司按照有关规定享受执行的先征（33%）后返（18%）的所得税优惠政策，从 2002 年 1 月 1 日起公司不再享受，导致报告期与去年同期相较利润下降； （2）白酒市场整体萎缩的影响： 随着白酒在酒类产品中的市场份额进一步缩小、白酒消费精神化趋势进一步明显、白酒的纯饮用功 能进一步弱化，特别是国家调整消费税政策后，名优白酒企业相继实施了"高价位、高品位"的文化 经营战略，使本公司高档酒的价格优势不再突出，一定程度上影响了公司的销售收入； 整体财务状况与上年度相比发生重大变化的原因分析 □ 适用 √ 不适用 6.9 对生产经营环境以及宏观政策、法规产生重大变化已经、正在或将要对公司的财务 状况和经营成果产生重要影响的说明 √ 适用 □ 不适用 （1）国家产业政策的影响：酒类企业实行了"从价计税"与"从量计税"并举的消费税政策（去年只影 响半年），同时，公司按照有关规定享受执行的先征（33%）后返（18%）的所得税优惠政策，从 2002 年 1 月 1 日起公司不再享受，导致报告期与去年同期相较利润下降；（2）市场网络欠完善的影响： 公司今年初刚建立自身独立的营销网络，价格体系、管理体系、渠道网络体系还处于完善之中，市 场营销总量跟不上，产品市场占有率低，直接影响公司的盈利水平和竞争力； 6.10 完成盈利预测的情况 □ 适用 √ 不适用 6.11 完成经营计划情况 □ 适用 √ 不适用 6.12 募集资金使用情况 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 －7－ 湖南酒鬼酒股份有限公司2002年年度报告摘要 本年度已使用 已累计使用募 募集资金总额 32,070.00 1,428.45 18,417.95 募集资金总额 集资金总额 是否符合计划 承诺项目 拟投入金额 是否变更项目 实际投入金额 产生收益金额 进度和预计收 益 扩建年产 3000 吨 4,998.00 否 4,998.00 0.00 是 湘泉酒工程 扩建年产 2000 吨 4,997.00 否 4,997.00 0.00 是 精品湘泉酒工和 扩建年 200 吨酒鬼 4,880.00 否 4,880.00 0.00 是 工程 扩建年产 300 吨酒 4,950.00 否 4,950.00 0.00 是 鬼香醇工程 酒鬼、湘泉系列扩 2,324.00 否 2,324.00 0.00 是 建配套工程 向洞庭药业公司 投资建设年产 1 亿 支水针生产线 3,835.00 否 0.00 0.00 否 GMP 技改工程和 开发新药项目 信息管理及决策 2,520.00 否 1,850.00 0.00 否 管理系统工程 金泉彩印中心技 3,892.00 否 1,964.00 0.00 是 攻改工程 补充公司营运资 1,200.00 否 3,127.00 0.00 是 金 合计 33,596.00 — 29,090.00 0.00 — 未达到计划进度 "2020 扩建工程项目"计划投入配股资金 22149 万元，今年累计投入 1428.45 万 和收益的说明（分 元，主体工程进度已完成 90 %。由于这五个子项目在工程内容、投资规模、主 具体项目） 体设施和设计规格相互关联且基本一致，并经专家论证提议，公司决定在建设 中将这五个子项目统筹投入，从总体上节约了开支，加快了施工进度，加之省、 州政府的各方面的支持，酒业项目的建设成本比计划数要小，因此，工程进度 要大大超过资金使用进度。"向洞庭药业公司投资建设年产 1 亿支水针生产线 G.M.P 技改工程和开发新药项目"计划投入配股资金 3835 万元，目前没有发生 投入。因湖南洞庭药业有限公司已将原来的"1 亿支水针生产线 GMP 改造工程" 调整为利用其现有车间进行改造，原计划投资额大大减少，通过该公司自筹资 金，该公司的"GMP 改造工程"已于 2001 年 12 月全面完成并通过验收。因此未 发生投资，募集资金的项目也尚未选定。 变更原因及变更 程序说明（分具体 项目） 变更项目情况 □ 适用 √ 不适用 6.13 非募集资金项目情况 □ 适用 √ 不适用 6.14 董事会对会计师事务所“非标意见”的说明 √ 适用 □ 不适用 －8－ 湖南酒鬼酒股份有限公司2002年年度报告摘要 该审计报告真实、公正地反映了报告期公司的财务状况和经营状况，提出的保留意见客观、公允。 6.15 董事会新年度的经营计划 √ 适用 □ 不适用 （一）2003 年度主要目标 经营目标：实现主营业务收入 5 亿元；费用控制目标：销售费用总额平均控制在实际销售收入的 18% 以内；市场目标：（1）"酒鬼酒"系列：在北京、湖南、广东、山东四大重点区域，努力打造 4 个销 售回款上 5 千万-1 亿元的重点市场；培养年销 3000 千万元以上客户 5 家、1500-3000 万元的客户 10 家、800-1500 万元的客户 15 家、500-800 万客户 20 家以上、100-500 万的客户 60 家；全国中心城 市和发达地区商超终端 5000 家以上。 （2）"湘泉酒"系列：以湖南、山东为重点，努力打造 2 个销售 回款上五千万元的市场；其他产品以湖南、河南、河北、山东、东三省为重点，努力打造 5 个销售 回款上千万元的市场。 （二）2003 年度工作措施 1、创新治理结构。公司将加快资产国有股减持和资产重组步伐，深入推进公司的产权改革和民营 化进程，真正转换公司的经营机制，从根本上理顺和解决公司所面临的问题，通过国有股权转让和 产权（股权）多元化，调整重组公司的股权结构、治理结构和组织结构，以此为动力不断改善公司 目前的财务状况和经营危机，优化公司的产业结构和资产结构，并加快对新兴产业的培育，在巩固 主业的基础上向旅游等相关产业进行渗透。 2、创新管理机制。公司将以转让国有法人股权为契机，全面促进公司用人机制、分配机制、考核机 制和激励机制的改革与创新。在用人机制上，特别是对公司高管人员的任用上要向职业化、市场化、 专业化方向转变；在分配制度上，高级管理人员要逐步试行期权激励制，进一步拉开分配档次；激 励机制上要完善公司的人才储备制度、培养制度、考评制度、选拔及淘汰制度，逐步培养出一支高 素质的员工队伍；考核机制上要突出提高公司财务管理的调控力和监控力，力争使公司的财务费用、 管理费用、经营费用和生产成本有较大幅度的降低。 3、创新营销策略。一是要突出抓好营销激励机制的完善和实施。对公司高、中经理层实行高额风险 抵押经营，严格实行工效挂勾和风险奖惩；对代理商和经销商要制订科学的促销措施和激励政策， 建立公司与重点客户之间的战略合作伙伴关系。 今年力争扶持年销 3000 万以上客户 5 家，1500－3000 万的客户 10 家，年销 800－1500 万的客户 15 家；500－800 万元的客户 20 家；100－500 万元的客 户 60 家；二是要突出抓好公司产品的终端开发和营销，"酒鬼酒"的有效终端要达到 5000 家以上； 三是要突出抓好销售费用的控管，坚决将销售费用总额控制在销售收入的 18%以内；四是要突出抓好 产品策略、价格策略、渠道策略、促销策略、广告策略和品牌策略的创新，突出做好"酒鬼"品牌自 然资源与文化资源的挖掘与保护，坚持走国际化、民族化、个性化的精典品牌经营之路，实施"高内 在质量、高文化含量、高科技含量、低成本含量"的品牌开发和提升战略，找准"酒鬼酒"品牌的文化 定位、市场定位和形象定位，全力挖掘和升华"酒鬼酒"的文化内涵和内在价值，实现"酒鬼酒"系列 产品价格稳中有升。五是要充分发挥酒鬼酒的外海知名度和品牌优势，增加出口创汇。 新年度盈利预测 □ 适用 √ 不适用 6.16 董事会本次利润分配或资本公积金转增预案 本报告期内亏损，不分配不转增。 §7 重要事项 7.1 收购资产 □ 适用 √ 不适用 7.2 出售资产 □ 适用 √ 不适用 －9－ 湖南酒鬼酒股份有限公司2002年年度报告摘要 7.3 重大担保 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 担保对象 发生日期 担保金额 担保类型 担保期 是否履 是否为关 名称 行完毕 联方担保 湖南湘泉 2001 年 07 月 连带责任 2000 年 7 月 31 日--2003 年 集团有限 2,000.00 否 是 31 日 担保 7 月 30 日 公司 湖南湘泉 2000 年 08 月 连带责任 2000 年 8 月 31 日--2003 年 集团有限 600.00 否 是 31 日 担保 8 月 30 日 公司 湖南湘泉 2002 年 12 月 连带责任 2002 年 12 月 26 日--2003 年 集团有限 800.00 否 是 26 日 担保 12 月 26 日 公司 湖南湘泉 2002 年 11 月 连带责任 2002 年 11 月 28 日--2003 年 集团有限 1,000.00 否 是 28 日 担保 11 月 28 日 公司 湖南湘泉 2000 年 07 月 连带责任 2000 年 7 月 31 日--2003 年 集团有限 682.00 否 是 31 日 担保 7 月 30 日 公司 湖南投资 2002 年 03 月 连带责任 2002 年 3 月 27 日--2003 年 股份有限 3,000.00 否 否 27 日 担保 3 月 26 日 公司 湖南投资 2002 年 06 月 连带责任 2002 年 6 月 10 日--2003 年 股份有限 5,000.00 否 否 10 日 担保 6月5日 公司 湖南投资 2002 年 08 月 连带责任 2002 年 8 月 28 日--2003 年 股份有限 5,000.00 否 否 28 日 担保 9 月 28 日 公司 亚华种业 2002 年 04 月 连带责任 2002 年 4 月 30 日--2003 年 股份有限 4,000.00 否 否 30 日 担保 4 月 26 日 公司 湖南成功 2002 年 06 月 连带责任 2002 年 6 月 28 日--2003 年 2,500.00 否 否 集团 28 日 担保 6 月 27 日 湖南成功 2002 年 07 月 连带责任 2002 年 7 月 20 日--2003 年 2,000.00 否 否 集团 20 日 担保 12 月 31 日 湖南洞庭 2001 年 06 月 连带责任 2001 年 6 月 13 日--2004 年 700.00 否 否 药业 13 日 担保 12 月 31 日 担保发生额合计 27,282.00 担保余额合计 27,282.00 其中：关联担保余额合计 5,782.00 7.4 关联债权债务往来 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 发生额 余额 发生额 余额 湖南湘泉集团有限公司 10,293.56 10,293.56 0.00 0.00 湖南湘泉集团经贸有限 5,342.49 5,342.49 0.00 0.00 公司 合计 15,636.05 15,636.05 0.00 0.00 －10－ 湖南酒鬼酒股份有限公司2002年年度报告摘要 7.5 委托理财 □ 适用 √ 不适用 7.6 承诺事项履行情况 □ 适用 √ 不适用 7.7 重大诉讼仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 7.8 独立董事履行职责的情况 报告期公司建立了独立董事制度，但在现有的股权结构和法人治理结构下独立董事无法 充分行使其职权和履行其义务。 §8 监事会报告 一、监事会工作情况 2002 年 3 月 8 日，本公司第二届监事会 2002 年度第一次会议 通过《公司 2001 年度报 告及摘要》 、《公司 2001 年度利润分配预案及 2002 年度利润分配政策》、 《公司监事会议 事规则》。 2002 年 4 月 3 日，公司第二届监事会 2002 年度第二次会议审议通过公司《关于高 级管理人员变动的议案》、公司《关于增设独立董事的议案》、公司《关于独立董事津贴 的议案》、 《关于修改公司章程的议案》。 2002 年 4 月 25，公司第二届监事会 2002 年度第三次会议审议通过了公司 2002 年第一 季度报告。 2002 年 8 月 15 日，本公司第二届监事会 2002 年度第四次会议通过《公司 2002 年半年 度报告》正文及摘要、 《公司 2002 年半年度利润分配预案》、 《关于终止本公司与光大证 券有限责任公司新股发行承销意向书、财务顾问协议的议案》。 2002 年 9 月 2 日，本公司第二届监事会 2002 年度第五次会议 同意彭善文先生辞去公司董事长职务，同意由樊耀传先生代理董事长职务。 2002 年 10 月 25 日，本公司第二届监事会 2002 年度第六次会议审议通过《公司 2002 年第三季度报告》。 二、监事会独立意见 1、公司依法运作情况：公司决策程序合法，初步建立完善了公司内部控制制度，公司 董事、经理执行公司职务时无违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 2、公司财务情况：由湖南开元会计师事务所出具的无保留意见的审计报告客观公 正，真实地反映了公司 2002 年度财务状况和经营状况。 3、公司募集资金使用情况：公司最近一次募集资金实际投入项目与承诺投入项目 一致，报告期内实际投资项目没有变更。 4、公司收购、出售资产情况：公司收购关联控股股东湘泉集团有关资产交易价格 公平、公正、合理，无内幕交易，没有损害上市公司和部分股东的利益。 5、公司关联交易情况：公司与控股股东湖南湘泉集团有限公司在产品销售，资产 收购、转让，土地、商标、专利使用及后勤服务等关联交易中均按公平、市场的原则进 行，没有损害上市公司利益。 § 9 财务报告 －11－ 湖南酒鬼酒股份有限公司2002年年度报告摘要 9.1 审计意见 审 计 报 告 湖南酒鬼酒股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了湖南酒鬼酒股份有限公司(以下简称贵公司)2002 年 12 月 31 日的资产负债表以及合并资产负债表、2002 年度的利润及利润分配表以及合并利润及利 润分配表、2002 年度的现金流量表以及合并现金流量表。这些会计报表由贵公司负责， 我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立 审计准则》进行的，在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计 记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定， 在所有重大方面公允地反映了贵公司 2002 年 12 月 31 日的财务状况以及合并财务状况、 2002 年度的经营成果以及合并经营成果、2002 年度的现金流量情况以及合并现金流量 情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 此外，贵公司截至 2002 年 12 月 31 日止的三年以上的应收账款账面价值 195254873.32 元（账面原值 271326856.85 元），我们无法实施必要的审计程序确定其可收回性。但同 时我们注意到：贵公司控股股东湖南湘泉集团有限公司承诺在 2003 年 6 月 30 日前，以 持有的湘泉大酒店 75％的股权等资产与贵公司上述资产进行等值置换。 湖南开元有限责任会计师事务所 中国注册会计师：周重揆 湖南·长沙 中国注册会计师：谭绍民 二○○三年三月五日 会计报表附注 附注 1：公司简介 湖南酒鬼酒股份有限公司（以下简称本公司）系采取社会募集方式设立的股份有限 公司。1997 年 4 月 28 日经湖南省人民政府批准，由湖南湘泉集团有限公司独家发起， 以其所属湘泉酒公司、酒鬼酒公司、陶瓷公司三家公司的净资产折股投入，并经中国证 监会以证监发字[1997]361 号文批准向社会公开发行 5500 万股人民币普通股股票， 1997 年 7 月 14 日经湖南省工商行政管理局核准登记注册，注册资本 18500 万元。1998 年 4 月 27 日经湖南省证监会湘证监字[1998]37 号文批复，每 10 股送红股 5 股，送股 后总股本为 27750 万元。经中国证券监督管理委员会证监公司字[1999]55 号文核准， 1999 年 9 月，向全体股东配售 2555 万股，每股面值 1 元，配股后总股本为 30305 万元，并于 1999 年 9 月 21 日经湖南省工商行政管理局核准变更登记，注册号 4300001000647（3—1），注册资本 30305 万元。本公司主要经营范围：生产、销 售曲酒系列产品、陶瓷包装物、纸箱、提供印刷服务。 附注 2、主要会计政策 1、会计制度 本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 2、会计年度 本公司采用公历年制，即每年公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 3、记账本位币 －12－ 湖南酒鬼酒股份有限公司2002年年度报告摘要 本公司以人民币作为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 本公司以权责发生制为记账基础，以实际成本为计价原则。 5、外币业务的核算 本公司外币经济业务按外币业务发生当日市场汇价折合人民币记账，会计期末按期 末市场汇率调整外币性账户期末余额，按期末市场汇率折合的记账本位币与其账面记账 本位币金额的差额作为汇兑损益。汇兑差额按下列原则确认： （1）属于筹建期间发生的，计入长期待摊费用，在开始生产经营的当月，一次性 计入损益； （2）属于与购建固定资产有关的借款产生的，按《企业会计制度》和《企业会计 准则---借款费用》的有关规定予以资本化，计入相关固定资产的购建成本； （3）除上述情况外，其他情况产生的全部计入当期损益。 6、现金等价物的确定标准 本公司将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小 的投资，确认为现金等价物。 7、短期投资核算方法 （1）短期投资以实际支付的全部价款（包括税金.手续费和相关费用）扣除已宣告 发放但未领取的股利或到期尚未领取的债券利息入帐，持有期间实际取得的现金股利和 利息冲减短期投资成本。处置时按实际收到的处置收入与短期投资的帐面价值的差额确 认投资收益。 （2）期末短期投资按成本与市价孰低计价，并按投资总体成本高于市价的金额计提 短期投资跌价准备。 8、坏账的核算 ⑴ 应收款项坏账确认标准： ① 债务人死亡，以其遗产清偿后仍无法收回的应收款项； ② 债务人破产，以其破产财产清偿后仍然无法收回的应收款项； ③ 债务人逾期未履行其清偿义务，并有足够证据证明无法收回或收回可能性极小 的应收款项。 ⑵ 坏账损失核算方法及坏账准备的确认标准、计提方法和比例： ①本公司采用备抵法核算坏账损失。本公司的应收款项（包括应收账款和其他应收 款），按账龄分析法计提坏账准备，并计入当年损益； ②本公司按账龄分析法计提坏账准备，计提的比例列示如下： 账龄 计提比例 1 年以内 5% 1-2 年 10% 2-3 年 15% 3-4 年 25% 4-5 年 30% 5 年以上 50% 9、存货的核算 ⑴ 存货为在日常生产经营过程中持有以备出售的产品或商品，或者为了出售仍然 处在生产过程的在产品，或者将在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料、物料等。包 括各类原料、在途材料、辅助材料、包装物、在产品、库存商品、低值易耗品等； (2)存货按实际成本计价。购入并已验收入库的原材料按实际成本入帐，发出原材料 采用加权平均法计价；入库产成品、自制半成品按实际生产成本核算，发出时采用加权 平均法计价。领用低值易耗品按一次摊销法摊销。生产领用包装物按加权平均法计价一 －13－ 湖南酒鬼酒股份有限公司2002年年度报告摘要 次计入成本费用。 (3)存货盘存采用永续盘存制。 （4）存货跌价准备： 期末存货按成本与可变现净值孰抵计价，存货跌价准备按期末单个存货项目的成本 高于可变现净值的差额提取。 10、长期投资核算 ⑴ 长期债权投资 ①本公司以取得长期债权投资时发生的实际成本作为初始投资成本。但实际发生的 包含已到付息期但尚未领取的利息，作为应收项目，不构成投资的初始投资成本； ②收益确认：按债权面值取得的投资，在债权持有期间按期计提的利息收入扣除债 权费用确认；溢价或折价的债券投资，在债权持有期间按期计提的利息收入经调整溢价 或折价及摊销的债权费用后的金额确认；到期收回或未到期提前处置的债券投资，实际 取得的价款与其账面价值及已计入应收项目的债券利息后的差额确认； ③摊销方法：取得债权的溢价或折价，如金额较小，在购入时一次计入损益；如金 额较大，计入投资成本，在债券持有期内按直线法摊销。 ⑵ 长期股权投资 ①本公司对外股权投资额在占该单位有表决权资本总额 20%以下，或对其他单位 的投资虽占该单位有表决权资本总额 20%或 20%以上，但不具有重大影响的，采用成 本法核算；本公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%或 20%以上，或 虽投资不足 20%但有重大影响的采用权益法核算。本公司对其他单位的投资占该单位 有表决权资本总额 50%以上或虽投资不足 50%，但实际拥有控股权的，采用权益法核 算合并会计报表； ②投资成本：本公司是以取得长期投资时支付的全部价款，或放弃非现金资产的账 面价值加减补价，以及支付的税金、手续费等相关费用作为投资成本。但不包括为取得 投资所发生的评估、审计、咨询等费用和已宣告而尚未领取的现金股利。收到的被投资 单位分派的属于投资前累计盈余分配额，冲减投资成本； ③ 股权投资差额：是指投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额的差额。对 该投资的初始成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，合同规定了投资 期限的，按投资期限摊销，没有规定投资期限的，按不超过 10 年（含 10 年）的期限 摊销；对该投资的初始成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，合同规 定了投资期限的，按投资期限摊销，没有规定投资期限的，按不低于 10 年（含 10 年） 的期限摊销，摊销金额计入当期投资收益； ④ 投资损益：按成本法核算的，按被投资单位宣告分配利润时确认投资收益；按 权益法核算的，本公司对被投资单位投资当年实现的净利润按所持表决权资本比例计算 应享有的份额，增加长期股权投资的账面价值，并确认为当期投资收益。当被投资单位 发生净亏损时，以投资账面价值减记至零为限。 ⑤ 股权投资准备：本公司对被投资单位实现净损益外的净资产变动，按应享有被 投资单位所有者权益份额比例计算，确认为股权投资准备。股权投资准备在该项股权投 资转让时，确认为投资收益； ⑥ 长期投资减值准备：本公司对被投资单位由于市价持续下跌或经营状况恶化等 原因导致其预计可收回金额低于长期股权投资账面价值的，按单项长期投资可收回金额 低于该长期投资账面价值的差额计提长期投资减值准备。其减值直接计入当期投资收 益。处置长期股权投资时同时结转该项长期股权投资准备。 11、固定资产核算 ⑴ 本公司将使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其 他与生产、经营有关的设备、器具、工具作为固定资产核算。不属于生产经营主要设备 －14－ 湖南酒鬼酒股份有限公司2002年年度报告摘要 的物品，单位价值在 2000 元以上，并且使用年限超过二年的也作为固定资产。未作为 固定资产管理的工具、器具列为低值易耗品核算。 ⑵ 计价：本公司固定资产是按《企业会计准则---固定资产》的规定，以取得成本 入账: ① 外购固定资产以买价、增值税、进口关税等相关费用，以及为使固定资产达到 预定可使用状态前所必须的支出入账； ② 自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支 出入账； ③ 非货币性交易取得的固定资产，其入账价值按《企业会计准则---非货币性交易》 的规定确定； ④ 融资租赁的固定资产，其入账价值按《企业会计准则---租赁》的规定确定； ⑤ 债务重组取得的固定资产，其入账价值按《企业会计准则---债务重组》的规定 确定。 ⑶ 折旧：本公司对固定资产按固定资产类别采用直线法按月分类计提折旧。对当 月增加的固定资产，当月不提折旧，下月起计提折旧；对当月减少的固定资产，当月照 提折旧，下月起不提折旧。已提足折旧和全额计提减值准备的固定资产，不论是否继续 使用，均不计提折旧； 各类固定资产的使用年限及折旧率、残值率如下： 固定资产类别 折旧年限 年折旧率（%） 净残值率（%） 房屋建筑物 30-35 年 3.23-2.77 3 机器设备 10 年 9.7 3 运输设备 6年 16.17 3 电子设备 5年 19.4 3 其他 5年 19.4 3 ⑷ 减值准备：固定资产发生损失、技术陈旧或其他经济原因，导致其可收回金额 低于其账面净值的部分，按单项资产计提减值准备。当固定资产存在下列情况之一时， 应当按照该项固定资产账面价值全额计提减值准备，不再计提折旧： ① 长期闲置不用，在可预见的未来不会使用，且已无转让价值的； ② 由于技术进步等原因，已不可使用的； ③ 虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的； ④ 已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的； ⑤ 其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的。 12、在建工程核算 ⑴ 本公司是以工程实际发生的全部支出确认为在建工程的入账价值，包括基建工 程、安装工程、技术工程、大修理工程等工程类别。对自营工程按实际发生的料、工、 费等实际成本确认为在建工程工程成本；对出包工程按合同约定支付的工程进度款确认 为在建工程工程成本。当工程完工验收并交付使用时，按工程竣工决算时的账面价值结 转确认为固定资产成本。若工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，按暂 估价值暂估结转固定资产，待竣工决算办理完毕后，再按实际成本调整暂估价值； ⑵ 减值准备确认标准和计提方法：当存在下列情形之一时，本公司是以单项工程 按账面金额与可收回金额的差额计提在建工程减值准备，计提的减值准备计入营业外支 出： ① 长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的； ② 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济利益 具有很大的不确定性； ③ 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 －15－ 湖南酒鬼酒股份有限公司2002年年度报告摘要 13、无形资产计价及摊销方法 （1）无形资产的计价 购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投 资各方确认的价值作为实际成本；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法 取得时发生的注册费、聘请律师费等作为实际成本；研究与开发过程中发生的费用，计 入当期损益。 （2）无形资产的摊销方法 无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销。合同规定了受益年限的， 但法律没有规定有效年限的，摊销年限不超过合同规定的受益年限；合同没有规定受益 年限而法律规定了有效年限的，摊销年限不超过法律规定的有效年限；合同规定了受益 年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不超过受益年限和法律规定的有效年限两者 之中较短者；如果合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，按不超过 10 年的期限摊销。 ⑶ 无形资产的减值准备 每年年度终了，检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，对预计可 收回金额低于其账面价值的，计提减值准备。 当存在下列情况之一时，计提无形资产减值准备： （一）已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影 响； （二）市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； （三）已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； （四）其他足以证明该项无形资产实质上已经发生减值的情形； 当存在下列情况之一时，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益： （一）已被其他新技术等所替代，并且该项无形资产已无使用价值和转让价值； （二）超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益； （三）其他足以证明该项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。 14、开办费及长期待摊费用摊销方法 （1）开办费在开始生产经营的当月起一次计入开始生产经营当期的损益。 （2）租入固定资产的改良支出，在租赁期内平均摊销，固定资产大修理支出在大 修理间隔期内平均摊销。 15、收入确认方法 ⑴本公司销售商品在同时满足下列条件时确认收入： ①公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ②公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施控 制； ③与交易相关的经济利益能够可靠地流入公司； ④相关收入和成本能够可靠计量。 ⑵本公司提供劳务同时满足下列条件时确认收入： ①公司劳务总收入和总成本能够可靠计量； ②与交易相关的经济利益能够可靠地流入公司； ③劳务的完成程度能够可靠地确定。 ⑶本公司让渡资产使用权同时满足下列条件时确认收入： ①交易相关的经济利益能够流入公司； ②收入的金额能够可靠地计量 16、所得税会计处理方法 本公司所得税的核算采用应付税款法。 －16－ 湖南酒鬼酒股份有限公司2002年年度报告摘要 17、借款费用 ⑴ 借款费用：是指公司因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用， 以及因外币借款而发生的汇兑差额； ⑵ 借款费用资本化的确认原则： ① 因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在同时具备下列条 件时予以资本化，计入相关资产的成本。其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差 额，在发生当期确认为费用； A．资产支出已经发生； B．借款费用已经发生； C．为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 ② 因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所建固定资产达到预定可使用状态 前发生的，在发生时予以资本化；以后发生的辅助费用在发生当期确认为费用； ③ 资本化期间以及借款费用资本化金额的计算方法 本公司以固定资产购建的专门借款费用在资产的购建活动开始之时到该项资产达到 预定可使用状态前的期间为资本化期间。借款费用资本化金额按当期末至购建固定资产 累计支出的加权平均数与资本化率确定。如果专门借款存在折价或溢价，按直线法对折 价或溢价金额作为利息的调整数摊销。 18、合并会计报表的编制方法 ⑴ 合并会计报表编制原则：本公司投资占被投资单位资本总额在 50%以上的，或 投资比例虽未达到 50%但实际拥有控股权的，均按权益法核算，并合并会计报表； ⑵ 合并会计报表编制方法：本公司按照财政部《合并会计报表暂行规定》、《关于 合并会计报表合并范围请示的复函》的规定，首先将公司本部和下属分支机构的会计报 表汇总编制母公司会计报表，再与各纳入合并范围的子公司会计报表合并，抵销公司间 内部交易、资金往来、债权债务等交易，合并各项目数额编制合并会计报表； ⑶ 纳入本公司合并会计报表范围内的子公司执行与母公司的一致会计政策。 19、对期初留存收益及相关项目调整的说明 本公司对以前年度会计处理不当事项依据会计制度进行了追溯调整，累计影响本公 司期初留存收益-22,144,195.48 元，其中：期初未分配利润-16,708,656.54 元，期 初盈余公积-5,435,538.94，具体情况如下： ①查补以前年度所得税追溯调整，从而影响本期初留存收益 -7,281,311.27 元， 其中：期初未分配利润-5,825,049.02 元，期初盈余公积-1,456,262.25 元。 ②对上年出口退税追溯调整，从而增加期初留存收益 1,223,355.80 元，其中：期 初未分配利润增加 978,684.84 元，期初盈余公积增加 244,670.96 元。 ③对上年度深圳泰克艾奇公司收回的 650 万元追溯调整在建工程，从而影响期初 留存收益-650 万元，其中：期初未分配利润-520 万元，期初盈余公积-130 万 元。 ④对上年未实现的销售 24,297,435.90 元追溯调整，从而影响期初留存收益 -9,586,240.01 元，其中：期初未分配利润-6,662,292.16 元，期初盈余公积 -2,923,947.65 元。 附注 3、税项 税 种 计税依据 税 率 备 注 增值税 产品销售收入 17% 消费税 产品销售收入 25% * 营业税 其他收入 5% －17－ 湖南酒鬼酒股份有限公司2002年年度报告摘要 城市维护建设税 应交增值税、消费税 7% 其中：陶瓷分公司 5%、 深圳利新源公司 1% 教育费附加 应交增值税、消费税 3% 所得税 应纳税所得额 33% *自 2001 年 5 月 1 日起消费税实行按从价和从量复合征收，即按生产环节销售收 入的 25%和销售量每斤 0.50 元计算缴纳。 附注 4、控股子公司及合营企业 名 称 注册资本 经营范围 投资额 占股权比 是否合并 例(%) 会计报表 湖南酒鬼酒销售有 1,000 万元 销售酒鬼酒系列、湘泉酒系 980 万元 98 限责任公司 列、其他食品、饲料 是 深圳市利新源科技 15,000 万元 投资兴办实业、国内外商业、 14,450 万 97 是 投资有限公司 计算机硬、软件的销售、企业 元 形象策划 湖南洞庭药业股份 3,972.17 万 原料药、针剂、片剂、胶囊、 2,000 万元 50.35 有限公司 元 输液、口服液、冲剂、滴眼液 是 生产、销售 附注 5、合并会计报表主要项目注释 （金额单位：元） 1、货币资金 项目 期 末 数 期 初 数 现 金 36,312.91 40,699.38 银行存款 574,618,777.78 283,541,854.11 其他货币资金 66,292,648.41 合 计 574,655,090.69 349,875,201.90 *期末比期初增加 22,478 万元，主要是长、短期借款增加、其他临时性借款增加、应 收票据贴现以及控股股东湖南湘泉集团有限公司还款所致。 **银行存款中有 19,000 万元为商业承兑汇票贴现保证金和贷款保证金。 2、短期投资 项目 期末数 期初数 金额 跌价准备 金额 跌价准备 股票 10,340,000.00 742,365.82 基金 300,000.00 10,425.00 合计 10,640,000.00 752,790.82 3、应收票据 种 类 期 末 数 期 初 数 银行承兑汇票 25,077,079.20 54,486,995.00 合 计 25,077,079.20 54,486,995.00 *期末比期初减少 2,941 万元，主要系贴现所致。 －18－ 湖南酒鬼酒股份有限公司2002年年度报告摘要 4、应收账款 期 末 数 期 初 数 坏 账 准 备 坏 账 准 备 账龄 所占 计提 所占比 计 提 金 额 比例 金 额 比例 金额 例(%) 比 例 金额 (%) (%) (%) 1 年以内 37,619,146.29 11.39 5 1,880,957.31 34,337,796.63 9.42 5 1,716,889.80 1—2 年 6,420,438.72 1.95 10 642,043.88 13,907,608.68 3.82 10 1,390,760.87 2—3 年 15,048,624.58 4.55 15 2,257,293.69 229,772,935.02 62.97 15 45,826,415.93 3 年以上 271,326,856.85 82.11 25-50 76,071,983.53 86,831,147.63 23.79 25-50 26,097,453.40 合计 330,415,066.44 100 80,852,278.41 364,849,487.96 100 75,031,520.00 *应收账款前五名累计欠款金额 3,683 万元，占应收账款总额的 11.14%。 **本账户中有持本公司 64.61%股份的湖南湘泉集团有限公司欠款，详见附注 7。 5、其他应收款 期 末 数 期 初 数 账龄 所占 坏账准备 所占 坏账准备 金 额 比例 计提比 金 额 比例 计提比 (%) 金额 (%) 金额 例(%) 例(%) 1 年以 189,022,411.02 98.23 5 9,451,120.55 169,159,370.18 97.65 5 8,224,099.11 内 1-2 年 1,836,075.42 0.95 10 183,607.55 557,614.22 0.32 10 53,351.03 2-3 年 160,409.46 0.08 15 24,061.42 1,257,682.57 0.73 15 31,227.39 3 年以 1,425,290.98 0.74 25-50 443,586.16 2,207,937.98 1.30 25-50 1,148,254.42 上 合计 192,444,186.88 100 10,102,375.68 173,182,604.95 100 9,456,931.95 *其他应收款前五名累计欠款金额 17,439 万元，占其他应收款总额的 90.62%。 **本账户中有持有本公司 64.61%股份的湖南湘泉集团有限公司欠款，详见附注 7。 6、预付账款 期 末 数 期 初 数 账龄 金 额 比 例 金 额 比 例 1 年以内 3,024,189.42 99.51 4,671,224.53 99.68 1-2 年 15,000.00 0.49 15,000.00 0.32 合计 3,039,189.42 100 4,686,224.53 100 *本账户中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 7、存货及存货跌价准备 项 目 期 末 数 期 初 数 －19－ 湖南酒鬼酒股份有限公司2002年年度报告摘要 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 在途物资 1,092,470.54 原材料 11,877,710.76 14,374,198.81 包装物 46,454,122.62 21,206,482.21 41,471,355.43 2,650,977.25 低值易耗品 2,582,347.37 960,722.28 库存商品 103,058,864.13 13,848,364.37 137,358,621.70 13,527,121.44 委托加工物资 15,202.59 自制半成品 263,856,329.73 263,792,607.74 发出商品 177,336,658.94 24,362,959.39 138,234,714.89 在产品 11,562,818.88 14,079,776.56 合 计 616,728,852.43 59,417,805.97 611,379,670.54 16,178,098.69 存货跌价准备 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 变现净值依据 包装物 2,650,977.25 18,555,504.96 21,206,482.21 市价扣除相应的销 售费用及附加税费 发出商品 24,362,959.39 24,362,959.39 市价扣除相应的销 售费用及附加税费 库存商品 13,527,121.44 5,620,826.88 5,299,583.95 13,848,364.37 市价扣除相应的销 售费用及附加税费 合 计 16,178,098.69 43,239,707.28 59,417,805.97 8．待摊费用 类 别 期 末 数 期 初 数 期末结存的原因 保 险 费 502,922.39 1,357,780.53 摊销期限跨年度 合 计 502,922.39 1,357,780.53 9、长期投资 （1）长期股权投资 期 末 数 期 初 数 项 目 金 额 减值准备 金 额 减值准备 长期股权投资 90,625,183.94 86,369,291.24 合计 90,625,183.94 86,369,291.24 （2）长期股权投资单位 －20－ 湖南酒鬼酒股份有限公司2002年年度报告摘要 占被投资单位 投资 被投资公司名称 注册资本比例 减值准备 期末投资金额 期限 (%) 湘泉房地产开发公司 长期 10 1,000,000.00 深圳泰克艾奇智能系统有限公司 长期 7.5 1,500,000.00 湖南金泉包装印务有限公司 长期 30 20,725,183.94 深圳市通富兴业投资有限公司 长期 19.5 62,400,000.00 深圳中科智担保投资有限公司 长期 1.33 5,000,000.00 合 计 90,625,183.94 10、固定资产 ⑴固定资产原值 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋建筑物 407,430,761.63 5,566,189.72 2,993,978.73 410,002,972.62 机器设备 177,396,578.55 61,598,674.00 40,118,698.88 198,876,553.67 运输设备 4,693,657.93 431,587.00 5,125,244.93 电子设备 12,208,019.39 1,365,899.77 13,573,919.16 其 他 12,475,747.34 536,573.89 13,012,321.23 合 计 614,204,764.84 69,498,924.38 43,112,677.61 640,591,011.61 累计折旧 房屋建筑物 51,229,995.69 12,777,937.66 1,153,129.16 62,854,804.19 机器设备 62,837,573.18 15,770,694.23 359,045.22 78,249,222.19 运输设备 3,001,815.67 495,603.94 3,497,419.61 电子设备 6,362,996.62 850,025.57 7,213,022.19 其 他 8,297,933.69 2,284,595.13 10,582,528.82 合 计 131,730,314.85 32,178,856.53 1,512,174.38 162,396,997.00 固定资产净值 482,474,449.99 37,320,067.85 41,600,503.23 478,194,014.61 *本期从在建工程转入 20,425,170.26 元。 **机器设备中有 3,832.32 万元为本期购入并投入到湖南金泉包装印务有限公司，其中 2,160.8 万元作为投资款，另外 1,671.52 万元作为往来款。 (2) 固定资产减值准备 固定资产名称 期初数 增减变动数 期末数 计提原因 房屋建筑物 3,260,556.77 537,052.37 3,797,609.14 长期闲置 机器设备 1,469,290.95 -1,274,630.21 194,660.74 长期闲置 －21－ 湖南酒鬼酒股份有限公司2002年年度报告摘要 运输工具 2,138.72 2,138.72 长期闲置 其 他 1,957.23 -13.03 1,944.20 长期闲置 合 计 4,733,943.67 -737,590.87 3,996,352.80 11、工程物资 工程项目 期末数 期初数 精烘包项目工程 70,664.29 7,041,505.28 二○二工程 580,092.83 1,046,844.38 合计 650,757.12 8,088,349.66 12、在建工程 （1）在建工程增减变动情况： 本期 工程投 资金 项目名称 预算数 期初数 期末数 入占预 转入固 其他 来源 增加 算比例 定资产 减少 湘泉酒鬼技改 124,560.00 392,499.71 517,059.71 0 募股 湘泉酒鬼新建 221,490,000.00 22,216,214.32 11,063,832.73 11,081,447.81 22,198,599.24 配股 100% 饲料环保工程 3,686,376.87 2,828,178.73 2,808,963.87 3,705,591.73 募股 湘泉大酒店 19,000,000.00 19,000,000.00 19,000,000.00 自筹 100% 信息管理系统 26,200,000.00 18,500,000.00 18,500,000.00 配股 95.42% 2#隧道窑 422,495.02 507,255.78 929,750.80 自筹 精烘包工程 38,350,000.00 10,843,119.84 5,087,948.07 5,755,171.77 贷款 28.27% 合计 74,792,766.05 14,791,766.95 20,425,170.26 69,159,362.74 其中：资本化利息 项目 期初数 本期增加 转入固定资产 其他转出 期末数 精烘包工程 652,004.96 249,267.00 901,271.96 （2）在建工程减值准备 期末数 期初数 项目 账面金额 减值准备 账面金额 减值准备 湘泉酒鬼新建 22,198,599.24 11,564,051.69 22,216,214.32 11,564,051.69 信息系统 18,500,000.00 5,000,000.00 精烘包工程 5,755,171.77 38,262.01 10,843,119.84 38,262.01 合计 46,453,771.01 16,602,313.70 33,059,334.16 11,602,313.70 *信息系统工程本期计提 500 万元，主要是预计此工程将会发生减值。 **湘泉大酒店项目尚未办理产权移交手续。 ***在建工程期初数调减 650 万元，系上年收回信息系统工程的投入。 13、无形资产 本期 累计 剩余摊 项目 原始金额 期初数 期末数 增加 转出 摊销 摊销 销年限 土地使 29,283,157.71 23,138,744.49 5,451,758.00 556,091.83 1,248,747.05 28,034,410.66 45年 用权 商标使 24,260,000.00 20,264,464.61 3,995,535.44 7,991,070.83 16,268,929.17 5.25年 用权 －22－ 湖南酒鬼酒股份有限公司2002年年度报告摘要 商标专 20,970,000.00 16,975,714.29 3,994,285.69 7,988,571.40 12,981,428.60 3.25年 利权 药品经 884,000.00 446,000.00 120,000.00 135,000.00 453,000.00 431,000.00 1-8年 销权 合计 75,397,157.71 60,824,923.39 5,571,758.00 8,680,912.96 17,681,389.28 57,715,768.43 14、长期待摊费用 项目 原始金额 期初数 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末数 剩余摊销年限 房屋租金 720,000.00 572,000.00 72,000.00 220,000.00 500,000.00 7年 固定资产 287,860.54 172,715.32 57,572.11 172,717.33 115,143.21 2年 改良支出 合计 1,007,860.54 744,715.32 129,572.11 392,717.33 615,143.21 15、短期借款 借款类别 期末数 期初数 信用借款 105,800,000.00 38,960,000.00 抵押借款 60,800,000.00 21,000,000.00 保证借款 315,700,000.00 140,000,000.00 合计 482,300,000.00 199,960,000.00 * 本期短期借款增加 28,234 万元，其中因一年内到期的长期借款转换为短期借款 12,680 万元。本期净增加 15,554 万元，主要系销售收入下降临时借款增加所致。 16、应付票据 票据种类 期末数 期初数 商业承兑汇票 200,000,000.00 银行承兑汇票 15,000,000.00 62,016,432.00 合计 215,000,000.00 62,016,432.00 *应付票据系子公司湖南酒鬼酒销售有限公司对本公司开出, 本公司已将其贴现。 17、应付款项 项 目 期末数 期初数 预收账款 123,475,951.06 119,517,914.49 应付账款 61,538,256.34 78,309,793.63 其他应付款 120,010,984.86 64,998,912.45 *应付款项中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。 **其他应付款期末比期初增 55,012,072.41 元，主要系本公司向深圳通富兴业投资公司借 入临时性资金 6,240 万元。 18、应付股利 期末数 期初数 2,905,090.70 94,207,029.46 *期初数发生变化系子公司湖南洞庭药业有限公司分配上期利润。 19、应交税金 －23－ 湖南酒鬼酒股份有限公司2002年年度报告摘要 项 目 税率 期末数 期初数 增值税 17% -4,,766,986.46 6,558,708.27 营业税 5% 5,530.28 1,580.57 城市维护建 7% -155,642.61 4,712,104.77 设税 企业所得税 15% -4,742,073.98 4,257,589.42 个人所得税 超额累进税率 -2,130,350.22 290,671.50 房产税 率 1.2% 1,669,490.65 1,676,117.01 土地使用税 180,020.16 466,722.89 消费税 7,371,828.52 -4,858,457.18 合 计 -2,568,183.66 13,105,037.25 *调减期初数 3,539,369.23 元，其中：上期销售退回调减应交税金 10,197,603.09 元，查 补以前年度所得税调增应交税金 7,281,311.27 元，调整上年出口退税调减应交税金 623,077.41 元。 20、预提费用 项目 期末数 期初数 结存原因 电费 451,456.63 194,014.94 计提未支付 促销费 5,445,000.00 计提未支付 信息披露费 799,000.00 计提未支付 利息 425,408.65 24,804.00 计提未支付 合计 6,321,865.28 1,017,818.94 21、一年内到期的长期负债 项 目 期末数 期初数 一年内到期的长期负债 10,000,000.00 186,800,000.00 合 计 10,000,000.00 186,800,000.00 *一年内到期的长期负债期末比期初减少 17,680 万元，系换据转为长短期借款。 22、长期借款 借款类型 币种 期末数 期初数 信用借款 人民币 4,000,000.00 保证借款 人民币 88,323,200.00 10,000,000.00 合 计 88,323,200.00 14,000,000.00 *期末比期初增加 7,432.32 万元，其中世界银行彩印设备贷款 3,832.32 万元；由一年内 到期的长期负债换据转为长期借款 5,000 万元。 23、股本 金额单位：万元 项目 期初数 本期变动增减(+、-) 期末数 －24－ 湖南酒鬼酒股份有限公司2002年年度报告摘要 公积金 配股 送股 其他 小计 转股 1．发 国有股份 19,580.00 19,580.00 起人 境内法人股份 持股 外资法人股份 尚未 股份 其他 流通 2．募集法人股 股份 3．内部职工股 4．优先股 5．其他 未上市流通股份合计 19,580.00 19,580.00 1．境内上市的普通股 10,725.00 10,725.00 已流 2．境内上市的外资股 通股 3．境外上市的外资股 份 4．其他 已流通股份合计 10,725.00 10,725.00 股份总数 30,305.00 30,305.00 注：本期内股本未发生变动。 24、资本公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 717,974,836.75 717,974,836.75 股权投资准备 283,098.20 7,547.04 290,645.24 其他资本公积转入 1,738,733.37 257,994.13 1,996,727.50 合计 719,996,668.32 265,541.17 720,262,209.49 25、盈余公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 96,780,807.39 584,119.27 97,364,926.66 法定公益金 96,738,261.74 584,119.27 97,322,381.01 合 计 193,519,069.13 1,168,238.54 194,687,307.67 26、未分配利润 项 目 比例 金 额 调整前期初数 60,813,886.46 调整数 -16,708,656.54 调整后期初数 44,105,229.92 本期损益 -144,715,002.48 计提法定盈余公积 584,119.27 计提法定公益金 584,119.27 期 末 数 -101,778,011.10 －25－ 湖南酒鬼酒股份有限公司2002年年度报告摘要 *本期调减期初未分配利润 16,708,656.54 元，其中： 查补以前年度所得税 7,281,311.27 元，使期初未分配利润减少 5,825,049.02 元。 调整上年出口退税 1,223,355.80 元，使期初未分配利润增加 978,684.64 元。 调整上年对深圳泰克艾奇信息公司的投资收益 650 万元，致使期初未分配利润减少 520 万元。 退回上年销售的酒鬼酒系列酒 126 吨，销售额 24,297,435.90 元，致使期初未分配利润 减少 6,662,292.16 元。 27、主营业务收入和成本 项 目 本年度 上年度 主营业务收入 383,447,838.90 493,772,136.09 主营业务成本 146,672,918.62 217,493,667.13 *前五名客户销售收入总额为 12,742 万元，占全部公司销售收入 33.23%。 本年度 上年度 地区分部 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 湘西自治州 309,370,744.49 107,115,435.40 413,237,098.42 170,159,664.08 常德地区 74,077,094.41 39,557,483.22 80,535,037.67 47,334,003.05 合计 383,447,838.90 146,672,918.62 493,772,136.09 217,493,667.13 本年度 上年度 业务分部 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 酒类销售 309,370,744.49 107,115,435.40 413,237,098.42 170,159,664.08 中西药销售业务 74,077,094.41 39,557,483.22 8,053,037.67 47,334,003.05 合计 383,447,838.90 146,672,918.62 493,772,136.09 21,749,667.13 28、主营业务税金及附加 项目 金 额 计缴标准 城建税 35,797,787.63 增值税、消费税的 7% 教育费附加 15,341,908.99 增值税、消费税的 3% 消费税 20,970,196.44 详见附注 3 合计 72,109,893.06 29、其他业务利润 项 目 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 材料让售 220,694.35 155,915.74 64,778.61 废旧物资、次品销售 256,222.77 7,924.90 248,297.87 软件销售 1,462,264.15 53,509.44 1,408,754.71 咨询费 700,000.00 54,600.00 645,400.00 其 他 976,481.03 1,057,610.16 -81,129.13 合 计 3,615,662.30 1,329,560.24 2,286,102.06 －26－ 湖南酒鬼酒股份有限公司2002年年度报告摘要 30、营业费用 项目 本年度 上年度 营业费用 139,174,271.56 16,471,866.18 *营业费用本期比上期增加 12,270 万元,增长 7.45 倍,主要是湖南酒鬼酒销售有限公司 收购湖南湘泉集团经贸公司部分有效资产和销售网络后，湖南酒鬼酒销售有限公司直接 面向市场而增加的促销费、广告费、运输费等。 31、管理费用 项目 本年度 上年度 管理费用 135,015,189.42 63,998,800.56 *管理费用本期比上期增加 7,102 万元，增长 111%，主要是应收款项计提的坏账准备 增加 647 万元，计提的存货跌价准备增加 4,324 万元以及固定资产累计折旧增加等。 32、财务费用 类 别 本年度 上年度 利息支出 38,856,350.80 21,535,189.29 减：利息收入 5,852,581.33 21,353,263.77 汇兑损益 42.24 手续费 100,900.18 96,758.75 其他 24,795.31 合 计 33,129,464.96 278,726.51 *利息收入中有收湖南湘泉集团有限公司资金使用费 4,429,375.37 元。 **财务费用增加 3,285 万元，主要是借款增加，使利息支出增加 1,290 万元，贴现利 息增加 382 万元，资金占用费收入减少 1,605 万元。 33、投资收益 项 目 本年发生数 上年发生数 股权投资收益 -220,141.63 股票投资收益 2,935,731.49 合 计 2,935,731.49 -220,141.63 34、营业外收入 项目类别 本年发生数 上年发生数 罚款收入 2,107,946.70 20,203.60 处理固定资产收益 6,037.16 24,963.44 申购资金冻结利息 6,859,035.96 其他 3,656.44 7,134.66 合 计 2,117,640.3 6,911,337.66 35、营业外支出 项 目 本年发生数 上年发生数 －27－ 湖南酒鬼酒股份有限公司2002年年度报告摘要 捐赠支出 227,645.61 698,032.06 处理固定资产净损失 114,586.69 54,829.79 罚款支出 2,421,795.56 33,195.00 非常损失 10,986.76 200.00 债务重组损失 6,940.88 在建工程减值损失 5,000,000.00 38,262.01 固定资产减值损失 537,052.37 198,756.69 其他 186,037.96 合 计 8,319,007.87 1,209,313.51 36、现金流量表有关项目说明 项 目 金 额 支付的其他与经营活动有关的现金 58,722,151.69 其中： 差旅费 8,688,445.52 业务招待费 5,847,009.56 保险费 1,396,130.03 仓储费 2,632,696.15 办公费 2,837,088.75 运输费 9,297,175.88 信息披露费 3,132,745.22 收到的其他与筹资活动有关的现金 200,610,497.26 商业承兑汇票贴现 196,181,121.89 大股东占用资金利息 4,429,375.37 *商业承兑汇票系子公司湖南酒鬼酒销售有限公司对本公司开出, 本公司已将其贴 现。 附注 6、母公司会计报表主要项目注释 1、应收账款 期 末 数 期 初 数 坏账准备 坏账准备 账龄 所占比 所占比 金 额 计提 金 额 计 提 例(%) 比例 金额 例(%) 比 例 金额 (%) (%) 1 年以内 8,173,803.13 87.63 5 408,690.15 4,809,204.92 67.28. 5 240,460.21 1—2 年 84,941.80 0.91 10 8,494.18 456,064.04 6.38. 10 45,606.40 2—3 年 74,304.00 0.80 15 11,145.60 691,078.26 9.67. 15 103,661.74 3 年以上 994,777.55 10.66 25-50 327,099.48 1,191,220.21 16.67 25-50 360,153.74 合计 9,327,826.48 100 755,429.41 7,147,567.43 100 749,882.09 *应收账款前 5 名金额为 9,327,826.48 元，占应收账款总额的 100％。 2、其他应收款 账龄 期 末 数 期 初 数 －28－ 湖南酒鬼酒股份有限公司2002年年度报告摘要 所占 坏账准备 所占 坏账准备 金 额 比例 计提比 金 额 比例 计提比 % 金额 % 金额 例(%) 例(%) 1 年以内 120,952,945.07 99.715 5 6,047,647.25 126,755,603.97 97.92 5 6,337,780.20 1—2 年 122,927.75 0.10 10 12,292.78 368,947.36 0.30 10 36,894.74 2—3 年 5,520.00 0.005 15 828.00 118,776.00 0.09 15 17,816.40 3 年以上 218,491.66 0.18 25-50 72,327.70 2,192,660.68 1.69 25-50 668,198.47 合计 121,299,884.48 100 6,133,095.73 129,435,988.01 100 7,060,689.81 *其他应收款前 5 名金额为 12,000 万元，占应收账款总额的 98.93％。 3、长期投资 （1）长期股权投资 期 末 数 期 初 数 项 目 金 额 减值准备 金 额 减值准备 长期股权投资 211,734,180.42 262,021,545.87 合计 211,734,180.42 262,021,545.87 （2）长期股权投资单位 占被投资单 享有被投资 享有被投资 期末余额 初始 追加 被投资公司名称 位注册资本 单位权益本 单位权益累 投资额 投资额 比例(%) 期增减额 计增减额 湖南洞庭药业有限公司 2,000.00 万 51.21 150,000.00 1,354,169.09 2,096,087.62 22,246,087.62 湖南酒鬼酒销售有限公 980.00 万 98 -55,954,761.86 6,463,274.58 16,263,274.58 司 湘泉房地产开发公司 100.00 万 10 1,000,000.00 深圳泰克艾奇智能系统 150.00 万 2.25 1,500,000.00 有限公司 湖南金泉包装印务公司 2160.80 万 30 -744,107.30 -882,816.06 20,725,183.94 深圳利新源公司 14550.00 万 97 4,907,334.62 4,499,634.28 149,999,634.28 合计 19940.80 万 150,000.00 -50,437,365.45 12,176,180.42 211,734,180.42 4、主营业务收入和成本 本年度 上年度 地区分部 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 湘西自治州 229,451,165.97 114,779,665.91 290,242,108.29 170,159,664.08 合计 229,451,165.97 114,779,665.91 290,242,108.29 170,159,664.08 本年度 上年度 业务分部 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 酒类产品 229,451,165.97 114,779,665.91 290,242,108.29 170,159,664.08 *前五名客户销售收入总额为 22,945 万元，占全部公司销售收入 100%。 －29－ 湖南酒鬼酒股份有限公司2002年年度报告摘要 5、投资收益 项目 本年数 上年数 股权投资收益 -50,455,337.49 109,803,475.45 附注 7、关联方关系及其交易的披露 1、存在控制关系的关联方 企 业 名 称 注册地址 主营业务 与本公司关系 经济性质或类型 法定代表人 湖南湘泉集团有限公司 湖南省吉首市 生产销售啤酒、 母公司 国有 杨波 药品、白酒等 湖南酒鬼酒销售有限责 湖南省吉首市 销售酒鬼酒系 子公司 有限责任公司 宋清宏 任公司 列、湘泉酒系列、 其他食品、饲料 湖南洞庭药业股份有限 湖南省常德市 原料药、针剂、片 子公司 股份有限公司 樊耀传 公司 剂、胶囊、输液、 口服液、冲剂、滴 眼液生产、销售 深圳市利新源科技投资 深圳市 投资兴办实业、 子公司 有限责任公司 曹宏杰 有限公司 国内外商业、计 算机硬、软件的 销售、企业形象策划 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企 业 名 称 期 初 数 本年增加数 本年减少数 期 末 数 湖南湘泉集团有限公司 23,998 万元 23,998 万元 湖南酒鬼酒销售有限责任公司 1,000 万元 1,000 万元 湖南洞庭药业股份有限公司 3,972.17 万元 3,972.17 万元 深圳市利新源科技投资有限公司 15,000 万元 15,000 万元 3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化 金额单位：万元 企业名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 企业名称 金额 （%） 金额 （%） 金额 （%） 金额 （%） 湖南湘泉集团有限公司 19,580 64.61 19,580 64.61 湖南酒鬼酒销售有限责任 980 98 980 98 公司 湖南洞庭药业股份有限 2,000 50.85 15 0.36 2,015 51.21 公司 深圳市利新源科技投资 14,550 97 14,550 97 有限公司 4、不存在控制关系的关联方 企 业 名 称 注册地址 主营业务 与本公司关系 经济性质或类型 法定代表人 湖南湘泉集团经贸有限公司 湖南吉首市 销售酒类 与本公司同一母公司 国有 向 军 湘泉大酒店 湖南长沙市 餐饮旅业 与本公司同一母公司 国有 杨 波 －30－ 湖南酒鬼酒股份有限公司2002年年度报告摘要 湖南湘泉酒业公司 湖南吉首市 销售酒类 与本公司同一母公司 国有 李 伟 湖南金泉包装印务公司 湖南常德市 生产销售包装 联营企业 有限公司 曾献兵 5、关联交易事项 （1）、销售货物 本公司本年度及上年度向关联方销售货物有关明细资料如下： 金额单位：元 企业名称 本年年 上年年 金 额 占年度销售 金 额 占年度销售 百分比(%) 百分比（%） 湖南湘泉集团经贸有限公司 407,762,956.30 82 （2）、关联方应收应付款项余额 项 目 关联企业 期末数 期初数 应收帐款 湖南湘泉集团经贸有限公司 7,388,769.97 湖南湘泉集团有限公司 6,870,664.40 湘泉大酒店 91,300.00 湖南湘泉酒业公司 1,814,991.40 其他应收款 湖南湘泉集团有限公司 102,935,623.74 123,039,432.64 湖南湘泉集团经贸有限公司 53,424,861.77 预收账款 湖南湘泉集团经贸有限公司 9,713,888.66 其他应付款 湘泉大酒店 264,066.37 （3）、其他的关联交易事项： a、依据本公司和湖南湘泉集团有限公司签订的《土地使用权租赁协议》,本公司 2002 年度支付给湖南湘泉集团有限公司土地租赁费 222 万元； b、依据本公司和湖南湘泉集团有限公司签订的《借款协议》，2002 年度按年利率 1.98%收取湖南湘泉集团有限公司占用本公司资金的资金占用费 4,429,375.37 元。 附注 8、或有事项 1、担保事项： 被担保单位 贷款银行 贷款期限 担保金额 湖南湘泉集团有限公司 吉首州工行 01.7.31—03.7.30 2,000 万元 湖南湘泉集团有限公司 吉首州工行 00.8.31—03.8.30 600 万元 湖南湘泉集团有限公司 吉首州工行 02.12.26—03.12.26. 800 万元 湖南湘泉集团有限公司 吉首州工行 02.11.28—02.11.28 1,000 万元 湖南湘泉集团有限公司 吉首州工行 00.7.31—03.7.30 682 万元 湖南投资股份有限公司 工商银行长沙分行 02.3.27—03.3.26 3,000 万元 湖南投资股份有限公司 工商银行长沙分行 02.6.10—03.6.5 5,000 万元 湖南投资股份有限公司 工商银行长沙分行 02.8.28—03.9.28 5,000 万元 湖南亚华种业股份公司 中信实业银行 02.4.30—03.4.26 4,000 万元 湖南成功集团有限公司 福建兴业银行 02.6.28—03.6.27 2,500 万元 湖南成功集团有限公司 工行五一路支行 02.7.20—03.12.31 2,000 万元 湖南洞庭药业股份公司 工行常德支行 01.6.13—04.12.31 700 万元合 计 27,282 万元 －31－ 湖南酒鬼酒股份有限公司2002年年度报告摘要 2、其他 项目 出票日 到期日 票面金额 商业承兑汇票 2002-8-20 2003-2-20 7,500 万元 商业承兑汇票 2002-12-17 2003-6-17 7,500 万元 商业承兑汇票 2002-12-17 2003-6-17 5,000 万元 合 计 20,000 万元 *该商业承兑汇票 20,000 万元已向上海浦东发展银行广东分行贴现，并质押 15,000 万元保 证金。 **2003 年 2 月 20 日到期的 7,500 万元商业承兑汇票已换据，并办妥了换据手续。 附注 9：期后事项 1、本公司通过对实物资产的清查，发现部分资产账实不符，具体为：账面价值 1,000 万元的信息系统在建工程、1,547,556 元的固定资产（粮库和灌装线）、74,427,044.07 元存 货。本公司于 2003 年 3 月 28 日与控股股东湖南湘泉集团有限公司签订了《资产置换合 同》，湖南湘泉集团有限公司以经评估的价值 120,317,087.80 元土地使用权等资产与本公 司截至 2002 年 12 月 31 日止上述不实资产以及湖南湘泉集团有限公司占用本公司资金 （其他应收款）20,414,438.73 元进行置换。此次资产置换尚需股东大会批准。 2、本公司控股股东湖南湘泉集团有限公司承诺在 2003 年 6 月 30 日前，将持有的湘 泉大酒店 75％的股权等资产与本公司截至 2002 年 12 月 31 日止的三年以上的应收账款账 面价值 195,254,873.32 元（账面原值 271,326,856.85 元）进行等值置换。 附注 10：承诺事项 截止审计报告发出日未发现有需披露的重大承诺事项。 附注 11：其他重要事项 湖南成功集团有限公司为本公司提供最高额 10,000 万元贷款担保，担保时期为 2002 年 6 月 20 日至 2003 年 6 月 20 日，债权人为中国银行吉首分行。 本公司的短期借款中已利用此担保。 9.2 资产负债表 编制单位：湖南酒鬼酒股份有限公司 单位：（人民币）元 2002.12.31 2001.12.31 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产: 货币资金 574,655,090.69 454,014,872.73 349,875,201.90 228,024,912.39 短期投资 9,887,209.18 289,575.00 －32－ 湖南酒鬼酒股份有限公司2002年年度报告摘要 应收票据 25,077,079.20 25,077,079.20 54,486,995.00 54,486,995.00 应收股利 142,711,351.96 应收利息 应收账款 249,562,788.03 8,572,397.07 289,817,967.96 6,397,685.34 其他应收款 182,341,811.20 115,166,788.75 163,725,673.00 122,375,298.20 预付账款 3,039,189.42 31,170.89 4,686,224.53 158,656.20 应收补贴款 23,597.58 23,597.58 582,808.93 582,808.93 存货 557,311,046.46 523,088,205.07 595,201,571.85 523,834,912.39 待摊费用 502,922.39 300,000.00 1,357,780.53 1,198,804.89 一年内到期的长期债权投 资 其他流动资产 流动资产合计 1,602,400,734.15 1,126,563,686.29 1,459,734,223.70 1,079,771,425.30 长期投资: 长期股权投资 90,625,183.94 211,734,180.42 86,369,291.24 262,021,545.87 长期债权投资 长期投资合计 90,625,183.94 211,734,180.42 86,369,291.24 262,021,545.87 其中：合并价差 固定资产: 固定资产原价 640,591,011.61 539,141,495.29 614,204,764.84 524,750,703.98 减：累计折旧 162,396,997.00 118,276,883.89 131,730,314.85 92,871,306.31 固定资产净值 478,194,014.61 420,864,611.40 482,474,449.99 431,879,397.67 减：固定资产减值准备 3,996,352.80 3,797,609.14 4,733,943.67 4,535,186.98 固定资产净额 474,197,661.81 417,067,002.26 477,740,506.32 427,344,210.69 工程物资 650,757.12 580,092.83 8,088,349.66 1,046,844.38 在建工程 52,557,049.04 46,840,139.28 63,190,452.35 52,385,594.52 固定资产清理 固定资产合计 527,405,467.97 464,487,234.37 549,019,308.33 480,776,649.59 无形资产及其他资产: 无形资产 57,715,768.43 51,574,358.79 60,824,923.39 59,813,300.63 长期待摊费用 615,143.21 744,715.32 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 58,330,911.64 51,574,358.79 61,569,638.71 59,813,300.63 递延税项: 递延税款借项 资产总计 2,278,762,297.70 1,854,359,459.87 2,156,692,461.98 1,882,382,921.39 流动负债: 短期借款 482,300,000.00 415,700,000.00 199,960,000.00 140,000,000.00 应付票据 215,000,000.00 62,016,432.00 19,200,000.00 应付账款 61,538,256.34 54,187,346.37 78,309,793.63 63,922,879.65 预收账款 123,475,951.06 55,122,642.80 119,517,914.49 50,813,059.40 应付工资 10,911,906.37 8,095,240.30 22,322,448.11 14,032,217.64 应付福利费 16,142,417.96 11,350,270.39 14,390,251.32 10,319,262.26 应付股利 2,905,090.70 94,207,029.46 90,915,000.00 应交税金 -2,568,183.66 3,055,738.12 13,105,037.25 9,640,963.82 其他应交款 147,017.51 -124,974.63 1,418,438.79 789,034.65 其他应付款 120,010,984.86 89,820,225.18 64,998,912.45 29,821,680.94 预提费用 6,321,865.28 876,865.28 1,017,818.94 993,014.94 预计负债 一年内到期的长期负债 10,000,000.00 10,000,000.00 186,800,000.00 180,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 1,046,185,306.42 648,083,353.81 858,064,076.44 610,447,113.30 长期负债: 长期借款 88,323,200.00 88,323,200.00 14,000,000.00 10,000,000.00 应付债券 长期应付款 1,731,400.00 1,731,400.00 1,171,400.00 1,171,400.00 专项应付款 其他长期负债 -3,284,350.43 长期负债合计 90,054,600.00 90,054,600.00 11,887,049.57 11,171,400.00 递延税项: －33－ 湖南酒鬼酒股份有限公司2002年年度报告摘要 递延税款贷项 负债合计 1,136,239,906.42 738,137,953.81 869,951,126.01 621,618,513.30 少数股东权益 26,300,885.22 26,070,368.60 所有者权益（或股东权益）: 实收资本（或股本） 303,050,000.00 303,050,000.00 303,050,000.00 303,050,000.00 减：已归还投资 实收资本（或股本）净额 303,050,000.00 303,050,000.00 303,050,000.00 303,050,000.00 资本公积 720,262,209.49 720,262,209.49 719,996,668.32 719,996,668.32 盈余公积 194,687,307.67 126,850,576.72 193,519,069.13 126,850,576.72 其中：法定公益金 97,322,381.01 63,425,288.36 96,738,261.74 63,425,288.36 未分配利润 -101,778,011.10 -33,941,280.15 44,105,229.92 110,867,163.05 外币报表折算差额 所有者权益（或股东权益） 1,116,221,506.06 1,116,221,506.06 1,260,670,967.37 1,260,764,408.09 合计 负债和所有者权益（或股东 2,278,762,297.70 1,854,359,459.87 2,156,692,461.98 1,882,382,921.39 权益）总计 利润及利润分配表 编制单位：湖南酒鬼酒股份有限公司 单位：（人民币）元 2002 年度 2001 年度 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、主营业务收入 383,447,838.90 229,513,161.97 493,772,136.09 290,242,108.29 减:销售折扣与折让 0.00 61,996.00 主营业务净收入 383,447,838.90 229,451,165.97 减：主营业务成本 146,672,918.62 114,779,665.91 217,493,667.13 170,159,664.08 主营业务税金及附 72,109,893.06 69,844,704.15 92,499,327.13 89,843,841.32 加 二、主营业务利润（亏损以“-” 164,665,027.22 44,826,795.91 183,779,141.83 30,238,602.89 号填列） 加：其他业务利润（亏损 2,286,102.06 183,779.12 229,885.25 187,656.44 以“-”号填列） 减：营业费用 139,174,271.56 762,653.70 16,471,866.18 1,268,359.24 管理费用 135,015,189.42 103,741,787.67 63,998,800.56 61,566,327.77 财务费用 33,129,464.96 29,021,428.90 278,726.51 -3,525,903.15 三、营业利润（亏损以“-”号 -140,367,796.66 -88,515,295.24 103,259,633.83 -28,882,524.53 填列） 加：投资收益（损失以“-” 2,935,731.49 -50,455,337.49 -220,141.63 109,803,475.45 号填列） 补贴收入 308,419.48 642,138.54 营业外收入 2,117,640.30 3,656.44 6,911,337.66 6,906,334.06 减：营业外支出 8,319,007.87 5,841,466.91 1,209,313.51 875,837.96 四、利润总额（亏损总额以“-” -143,325,013.26 -144,808,443.20 109,383,654.89 86,951,447.02 号填列） 减：所得税 1,016,662.99 20,398,597.59 1,511,724.75 减：少数股东损益 373,326.23 3,454,209.59 五、净利润（净亏损以“-”号 -144,715,002.48 -144,808,443.20 85,530,847.71 85,439,722.27 填列） 加：年初未分配利润 44,105,229.92 110,867,163.05 88,543,423.47 133,430,385.20 其他转入 六、可供分配的利润 -100,609,772.56 -33,941,280.15 174,074,271.18 218,870,107.47 减：提取法定盈余公积 584,119.27 19,527,020.63 8,543,972.21 提取法定公益金 584,119.27 19,527,020.63 8,543,972.21 提取职工奖励及福 利基金 提取储备基金 －34－ 湖南酒鬼酒股份有限公司2002年年度报告摘要 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 -101,778,011.10 -33,941,280.15 135,020,229.92 201,782,163.05 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 90,915,000.00 90,915,000.00 转作资本（或股本） 的普通股股利 八、未分配利润 -101,778,011.10 -33,941,280.15 44,105,229.92 110,867,163.05 补充资料: 1.出售、处置部门或被投资单 位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加（或减少） 利润总额 4.会计估计变更增加（或减少） 利润总额 5.债务重组损失 6.其他 现金流量表 编制单位：湖南酒鬼酒股份有限公司 单位：（人民币）元 2002 年度 项目 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 391,724,930.77 300,047,707.70 收到的税费返还 308,419.48 0.00 收到的其他与经营活动有关的现金 70,145,191.02 63,114,786.67 经营活动产生的现金流入小计 462,178,541.27 363,162,494.37 购买商品、接受劳务支付的现金 193,836,756.81 161,477,059.77 支付给职工以及为职工支付的现金 67,921,443.60 44,930,503.34 支付的各项税费 136,074,710.98 100,334,721.09 支付的其他与经营活动有关的现金 58,722,151.69 24,542,856.64 经营活动产生的现金流出小计 456,555,063.08 331,285,140.84 经营活动产生的现金流量净额 5,623,478.19 31,877,353.53 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 3,493,095.68 142,711,351.96 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所 71,488.96 65,451.80 收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 投资活动产生的现金流入小计 3,564,584.64 142,776,803.76 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所 21,789,705.91 15,552,240.07 支付的现金 投资所支付的现金 15,790,000.00 450,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动产生的现金流出小计 37,579,705.91 16,002,240.07 投资活动产生的现金流量净额 -34,015,121.27 126,774,563.69 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 354,023,200.00 354,023,200.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 200,610,497.26 5,176,594.22 筹资活动产生的现金流入小计 554,633,697.26 359,199,794.22 偿还债务所支付的现金 174,160,000.00 170,000,000.00 －35－ 湖南酒鬼酒股份有限公司2002年年度报告摘要 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 127,008,152.56 121,861,751.10 支付的其他与筹资活动有关的现金 294,012.83 筹资活动产生的现金流出小计 301,462,165.39 291,861,751.10 筹资活动产生的现金流量净额 253,171,531.87 67,338,043.12 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 224,779,888.79 225,989,960.34 补充资料: 1.将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 -144,715,002.48 -144,808,443.20 加：计提的资产减值准备 53,968,318.55 48,239,707.28 固定资产折旧 32,178,856.53 25,405,577.58 无形资产摊销 8,680,912.96 8,238,941.84 长期待摊费用摊销 129,572.11 待摊费用减少（减：增加） 854,858.14 898,804.89 预提费用增加（减：减少） 5,304,046.34 -116,149.66 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 -6,037.16 的损失(减：收益) 固定资产报废损失 651,638.98 633,048.07 财务费用 30,423,632.41 25,770,156.88 投资损失（减：收益） -2,935,731.49 50,455,337.49 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -5,349,181.89 -42,492,999.96 经营性应收项目的减少（减：增加） 48,361,922.11 27,972,998.41 经营性应付项目的增加（减：减少） -22,297,653.15 31,680,373.91 其他 少数股东本期收益 373,326.23 经营活动产生的现金流量净额 5,623,478.19 31,877,353.53 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况: 现金的期末余额 574,655,090.69 454,014,872.73 减：现金的期初余额 349,875,201.90 228,024,912.39 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 224,779,888.79 225,989,960.34 9.3 与最近一期年度报告相比，本报告期会计政策、会计估计和核算方法均未发生变化。 9.4 与最近一期年度报告相比，本报告期合并范围未发生变化。 －36－