凌钢股份(600231)2003年年度报告

凌源钢铁股份有限公司 Lingyuan Iron & Steel Co.,Ltd. 二○○三年年度报告 凌源钢铁股份有限公司 2003 年年度报告 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存 在 任 何 虚 假 记 载 、误 导 性 陈 述 或 者 重 大 遗 漏 ，并 对 其 内 容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公 司 负 责 人 董 事 长 高 益 荣 先 生 、总 会 计 师 兼 财 务 部 经理林学敏女士声明：保证本年度报告中财务报告真 实、完整。 凌源钢铁股份有限公司 2003 年年度报告 目 录 第一节 公司基本情况简介……………………………………………… 1 第二节 会计数据和业务数据摘要……………………………………… 2 第三节 股本变动及股东情况…………………………………………… 4 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况……………………… 6 第五节 公司治理结构…………………………………………………… 8 第六节 股东大会情况简介……………………………………………… 9 第七节 董事会报告………………………………………………………10 第八节 监事会报告………………………………………………………16 第九节 重要事项…………………………………………………………17 第十节 财务报告…………………………………………………………21 第十一节 备查文件目录…………………………………………………22 凌源钢铁股份有限公司 2003 年年度报告 第一节 公司基本情况简介 1、公司法定中文名称:凌源钢铁股份有限公司 公司法定英文名称:Lingyuan Iron & Steel Co.,Ltd. 2、公司法定代表人:高益荣 3、公司董事会秘书:何东生 证券事务代表:王宝杰 联系地址:辽宁省凌源市钢铁路 3 号 凌源钢铁股份有限公司证券部 电 话:0421-6834429 传 真:0421-6830436 电子信箱:lgwjch@online.ln.cn 4、公司注册地址:辽宁省凌源市钢铁路 3 号 办公地址:辽宁省凌源市钢铁路 3 号 邮政编码:122500 公司国际互联网网址:http://www.lggf.com.cn 电子信箱:lgwjch@online.ln.cn 5、公司选定的信息披露报纸:《中国证券报》 登载年度报告的国际互联网网址:http://www.sse.com.cn 年度报告备置地点:凌源钢铁股份有限公司证券部 6、公司股票上市交易所:上海证券交易所 股票简称:凌钢股份 股票代码:600231 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期:1994 年 5 月 4 日 变更注册登记日期:1999 年 1 月 12 日 2000 年 4 月 15 日 2003 年 6 月 26 日 公司注册登记地点：辽宁省朝阳市工商局。 企业法人营业执照注册号：2113001110055 税务登记号码：21138212320998X 公司未流通股票的托管机构：中国证券登记结算有限责任公司上海分公司 公司聘请的会计师事务所名称：辽宁天健会计师事务所有限公司 办公地址：沈阳市和平区南京北街 103 号 -1- 凌源钢铁股份有限公司 2003 年年度报告 第二节 会计数据和业务数据摘要 一、本年度主要利润指标 单位：元 项 目 金 额 利润总额 541,110,192.09 净利润 440,177,087.51 扣除非经常性损益后的净利润 421,404,671.39 主营业务利润 716,507,192.51 其他业务利润 10,443,979.16 营业利润 601,409,643.06 投资收益 505,560.00 补贴收入 营业外收支净额 -60,805,010.97 经营活动产生的现金流量净额 266,356,063.36 现金及现金等价物净增减额 28,435,731.72 注：扣除非经常性损益(净收益)18,772,416.12 元，所涉及的项目及金 额：国产设备投资抵免所得税 68,468,627.98 元；报废固定资产（税后） 33,598,385.25 元；报废备品备件（税后）16,020,372.77 元；扣除资产减 值准备和固定资产报废后的营业外收支净额（支出、税后）77,453.84 元。 二、截止报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标 单位：元 2002 年 1-12 月份 2001 年 1-12 月份 指标名称 2003 年 1-12 月份 调整后 调整前 调整后 调整前 主营业务收入 3,595,633,880.92 2,475,094,195.43 2,475,094,195.43 1,858,681,308.36 1,858,681,308.36 净利润 440,177,087.51 203,686,869.87 203,686,869.87 163,630,334.17 163,630,334.17 总资产 3,045,142,071.65 2,257,057,897.12 2,257,057,897.12 1,784,876,887.71 1,784,876,887.71 股东权益(不含少数股东权 1,854,526,528.49 1,473,799,440.98 1,413,349,440.98 1,316,642,130.45 1,270,142,130.45 益) 每股收益 0.840 0.505 0.505 0.528 0.528 扣除非经常性损益后的每股 0.804 0.466 0.466 0.412 0.412 收益 每股净资产 3.540 3.657 3.507 4.247 4.097 调整后的每股净资产 3.539 3.639 3.489 4.057 3.91 每股经营活动产生的现金流 0.508 0.490 0.490 0.574 0.574 量净额 净资产收益率(%) 23.74 13.82 14.41 12.43 12.88 扣除非经常性损益后的净资 25.48 13.42 13.88 10.16 10.55 产收益率（加权平均）（%） 注：报告期末至报告披露日，公司股本未发生变化。 -2- 凌源钢铁股份有限公司 2003 年年度报告 三、报告期内股东权益变动情况 单位：千元 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 拟分配现金股利 股东权益合计 期初数 403,000 557,599 114,380 57,190 281,181 60,450 1,473,799 本期增加 120,900 1,000 44,018 22,009 440,177 78,585 706,689 本期减少 120,900 144,612 60,450 325,962 期末数 523,900 437,699 158,398 79,199 576,746 78,585 1,854,527 变动原因 资本公积金转 增为专项拨款 净利润增加 净利润增加 净利润增加 增股本 转入，减为转 增股本 -3- 凌源钢铁股份有限公司 2003 年年度报告 第三节 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 1．股份变动情况表 数量单位：股 本次变动增减（+、-） 项 目 本次变动前 配 送 增 本次变动后 公积金转股 其他 小计 股 股 发 一、未上市流通股份 1、发起人股份 232,050,000 69,615,000 69,615,000 301,665,000 其中：国家持有股份 232,050,000 69,615,000 69,615,000 301,665,000 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 6,500,000 1,950,000 1,950,000 8,450,000 3、内部职工股 34,450,000 -34,450,000 -34,450,000 0 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 273,000,000 71,565,000 -34,450,000 37,115,000 310,115,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 130,000,000 49,335,000 34,450,000 83,785,000 213,785,000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 130,000,000 49,335,000 34,450,000 83,785,000 213,785,000 三、股份总数 403,000,000 120,900,000 0 120,900,000 523,900,000 2．股票发行与上市情况 (1)公司前三年未进行股票发行 (2)报告期内，公司 3445 万股内部职工股于 4 月 7 日在上海证券交易所上 市，内部职工股上市前，公司社会流通股为 13000 万股；上市后，社会流通股变 为 16445 万股。 4 月 16 日，公司实施了用资本公积金每 10 股转增 3 股的方案，转增前，公 司总股本为 40300 万股，社会流通股为 16445 万股；转增后，公司总股本变为 52390 万股，社会流通股变为 21378.5 万股。股份结构变化详见本节股份变动情况表。 -4- 凌源钢铁股份有限公司 2003 年年度报告 二、股东情况 1．报告期末，本公司股东总数为 68209 户。 2．前十名股东持股情况（单位：股） 股份 股东 名次 股东名称 年度内增减 年末持股数量 比例（%） 类别 性质 1 凌源钢铁集团有限责任公司 69615000 301665000 57.58% 未流通 国家股 2 何理 2756762 2756762 0.53% 已流通 3 广东省梅县蛋鸡场 1730000 1730000 0.33% 已流通 4 昆明云内动力股份有限公司 1170000 1170000 0.22% 已流通 阿克苏地区民用爆破器材专卖有 未流通 5 195000 845000 0.16% 限公司 6 朝阳市第一建筑工程公司 195000 845000 0.16% 未流通 7 凌源市万元店铁矿 195000 845000 0.16% 未流通 8 同德证券投资基金 733000 733000 0.14% 已流通 9 凌钢集团汽车运输有限责任公司 156000 676000 0.13% 未流通 10 凌钢集团生活服务有限责任公司 156000 676000 0.13% 未流通 说明：持有公司 5%以上股份的股东为凌源钢铁集团有限责任公司，报告期内 凌钢集团所持股份没有发生质押、冻结等情况，未知其他股东的质押、冻结情况； 公司第 1 大股东与第 9、10 名股东之间存在关联关系，未知其他股东之间的关联 关系；未流通股股东增持股份是由于公司在报告期内实施了每 10 股转增 3 股的资 本公积金转增股本方案。 3．控股股东情况介绍 控股股东名称：凌源钢铁集团有限责任公司 法定代表人：高益荣 成立日期：1998 年 7 月 14 日 企业类型：有限责任公司（国有独资） 经营范围：授权范围内的国有资产经营；黑色金属及副产品采选、冶炼、加 工、销售；机械加工、电力、运输、冶金设计、安装、劳务及第三产业开发；自 产生铁、钢坯、钢材、焦化产品出口；本企业生产、科研所需的原辅材料、机械 设备、仪器、仪表、零配件进口。 注册资本：捌亿元人民币 4．控股股东的控股股东情况介绍 凌源钢铁集团有限责任公司是辽宁省人民政府授权经营国有资产的企业集 团，实际控制人为朝阳市人民政府。 5．公司无持股 10%以上的法人股东。 6．前十名流通股股东持股情况（单位：股） 名次 股东名称 年末持有流通股的数量 种类 1 何理 2756762 A股 2 广东省梅县蛋鸡场 1730000 A股 3 昆明云内动力股份有限公司 1170000 A股 4 同德证券投资基金 733000 A股 5 胡有娥 566218 A股 -5- 凌源钢铁股份有限公司 2003 年年度报告 6 罗静妤 539900 A股 7 深圳市思拓吉投资管理有限公司 520000 A股 8 张冬莲 435000 A股 9 上海市企业年金发展中心湘财平衡 410600 A股 10 石崇光 385629 A股 -6- 凌源钢铁股份有限公司 2003 年年度报告 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 1．基本情况 (1)董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 年 初 年 末 持股数 持股数 高益荣 董事长 男 62 2001.6-2004.6 58500 174400 苑成德 副董事长 男 54 2001.6-2004.6 58500 157040 吴志先 副董事长 男 59 2001.6-2004.6 58500 160810 张振勇 董事 男 43 2001.6-2004.6 57200 157742 经理 1999.5- 郝志强 董事 男 45 2001.6-2004.6 43225 111364 何东生 董事 男 49 2001.6-2004.6 13000 44889 董事会秘书 1999.5- 于延琦 独立董事 男 41 2002.6-2004.6 0 0 薛 镭 独立董事 男 43 2002.6-2004.6 0 0 刘晓民 独立董事 男 53 2003.7-2004.6 0 0 郭瑞芹 监事会主席 女 57 2001.6-2004.6 45500 59150 于福柱 监事 男 55 2001.6-2004.6 18200 23660 徐晓光 监事 男 54 2001.6-2004.6 6500 8450 李玉芝 监事 女 52 2001.6-2004.6 3650 4745 张玺才 监事 男 49 2001.6-2004.6 20800 27040 王克明 监事 男 50 2001.6-2004.6 5200 6760 陈雅芬 监事 女 48 2001.6-2004.6 13000 16900 孙铁茂 副经理 男 42 1999.5- 13000 44330 林学敏 总会计师 女 53 2000.7-2003.7 5850 36491 报告期内，董事和高级管理人员持股增加原因是公司实施了资本公积金转增 股本和二级市场购入。监事持股增加原因是公司实施了资本公积金转增股本。 (2)在股东单位任职的董事、监事情况 姓名 任职的股东名称 在股东单位 任职期间 是否领取 担任的职务 报酬、津贴 高益荣 凌源钢铁集团有限责任公司 董事长、党委书 1996 年 4 月 是 记、总经理 苑成德 凌源钢铁集团有限责任公司 副董事长、党委副 1997 年 12 月 是 书记、副总经理 吴志先 凌源钢铁集团有限责任公司 副董事长、副总经 1998 年 6 月 是 理、总会计师 张振勇 凌源钢铁集团有限责任公司 董事 1996 年 12 月 是 郝志强 凌源钢铁集团有限责任公司 董事、副总经理 1996 年 12 月 是 郭瑞芹 凌源钢铁集团有限责任公司 董事、党委副书 1996 年 12 月 是 记、纪委书记、工 -7- 凌源钢铁股份有限公司 2003 年年度报告 会主席 于福柱 凌源钢铁集团有限责任公司 组织部长、办公室 1997 年 7 月 是 主任 徐晓光 凌源钢铁集团有限责任公司 纪委副书记、审计 2000 年 7 月 是 监察部部长 李玉芝 凌源钢铁集团有限责任公司 资产运营部部长 2000 年 7 月 是 张玺才 凌源钢铁集团有限责任公司 财务部部长 1997 年 12 月 是 2．年度报酬情况 决策程序：由董事会薪酬委员会提议、董事会审议后，经股东大会批准。 确定依据：根据公司 2002 年第一次临时股东大会审议通过的《关于公司董事 和高管人员薪酬的议案》和《关于对凌钢股份监事会成员实行年度职务津贴制的 议案》，对公司董事实行年度职务津贴和激励基金制度,高级管理人员实行基础薪 金加激励基金,监事实行年度职务津贴制。 公司现任董事、监事和高级管理人员的年度报酬总额为 106 万元，年度报酬 总额 14～17 万元的 2 人；10～13 万元的 3 人；8～9 万元的 1 人；4～6 万元的 5 人；2 万元的 4 人。金额最高的前三名董事的报酬总额为 42.86 万元，金额最高的 前三名高级管理人员的报酬总额为 44.35 万元。 独立董事津贴为每人每年 4 万元，独立董事因履行职权时发生的食宿交通等 必要的费用由公司据实报销。 3．报告期内，因工作变动，经公司经理提议，并经第二届董事会第十七次会 议审议批准，免去李庆文先生公司副经理职务。 二、员工情况 公司现有职工 3985 人，其中：生产人员 3147 人，销售人员 57 人，工程技术 人员 367 人，行政人员 48 人，财务人员 42 人；公司承担费用的离退休职工 229 人。 公司职工具有大学本科及以上学历的 232 人，大专学历的 255 人，中专学历 的 67 人。64 人具有高级职称，261 人具有中级职称。 -8- 凌源钢铁股份有限公司 2003 年年度报告 第五节 公司治理结构 一、公司治理情况 公司已按照中国证监会发布的《上市公司治理准则》和《关于在上市公司建 立独立董事制度的指导意见》等文件的要求建立了独立董事制度和董事、监事、 高级管理人员的绩效评价标准与激励约束机制，设立了董事会专门委员会，制订 了《关联交易管理制度》，修订了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议 事规则》、《监事会议事规则》、《信息披露管理制度》等内部制度。 报告期内，公司完成了独立董事的聘任；董事会、监事会人员构成符合中国 证监会的有关要求；董事会各专门委员会均能够按照各自的职责独立开展工作， 在公司的发展战略、高级管理人员薪酬及财务审计等方面发挥了重要作用。公司 正在着手建立投资者关系管理制度。公司治理结构基本符合中国证监会有关上市 公司治理规范性文件的要求，但仍需继续完善公司内部制度，规范公司运作。 二、独立董事履行职责情况 2003 年 7 月，公司增选了一名独立董事，公司董事会中独立董事人数已符合 法定人数。报告期内，三位独立董事勤勉尽责、认真行使职权，出席了各次董事 会会议，对公司的关联交易及董事选举等方面发挥了重要作用并出具了独立意见， 帮助董事会科学决策，维护了公司整体利益和中小股东的利益。 三、与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的分开情况 公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面已经分开，具体情况 如下： 1．人员方面：公司在劳动、人事及工资管理方面独立，相应的规章制度健全， 经理等高级管理人员均在公司领取报酬。 2．资产方面：公司产、供、销系统完整，拥有自己的工业产权、商标、非专 利技术等无形资产。部分原料和辅助生产服务由凌源钢铁集团有限责任公司提供， 双方依据已经签定的有关合同按市场化原则进行关联交易。 3．财务方面：公司设有独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和财务 管理制度，具有独立的银行帐户，并独立纳税。 4．机构方面：公司按照规范运作的原则设置职能管理部门，组织管理系统健 全。 5．业务方面：公司拥有独立的采购和销售系统，具有独立完整的业务和自主 经营能力,但在生产、技术管理上存在代管集团业务现象。 四、对高级管理人员的考评及激励机制、相关奖励制度的建立、实施情况 报告期对高级管理人员的考评及激励机制、相关奖励制度未发生变化。公司 对经理、副经理等高级管理人员建立了以基础薪金加激励基金的考评激励机制。 基础薪金按照岗位职责明确分工,以岗位职责为基础进行月度考评和年度考评，根 据月度考评结论发放基本工资和效益工资,根据年度考评结论发放年终奖金。激励 基金报告期内未实施。 -9- 凌源钢铁股份有限公司 2003 年年度报告 第六节 股东大会情况简介 2003 年，公司共召开了两次股东大会。 一、2002 年度股东大会 1．股东大会的通知、召集、召开情况 2003 年 2 月 18 日，公司董事会在《中国证券报》第 28 版刊登了《凌源钢铁 股份有限公司关于召开 2002 年度股东大会的通知》。 2003 年 3 月 25 日，公司 2002 年度股东大会在凌钢宾馆三楼大会议室召开。 出席会议的股东及股东代表 16 人，代表股份 233,266,150 股，占公司股本总额的 57.88%。 2．股东大会通过的决议及决议的披露情况 会议以投票表决的方式审议通过了如下决议： ①二○○二年度董事会工作报告 ②二○○二年度监事会工作报告 ③二○○二年度财务决算报告 ④2002 年度利润分配预案及公积金转增股本预案 ⑤关于修改公司《章程》部分条款的议案 ⑥关于聘请会计师事务所的议案 ⑦关于转炉煤气净化回收系统与轧钢系统加热炉进行蓄热式燃烧技术改造的 议案 ⑧2 号高炉大修扩容改造工程的议案 本次股东大会决议刊登在 2003 年 3 月 26 日的《中国证券报》第 26 版。 二、2003 年第一次临时股东大会 1．股东大会的通知、召集、召开情况 2003 年 6 月 13 日，公司董事会在《中国证券报》第 21 版刊登了《凌源钢铁 股份有限公司关于召开 2003 年第一次临时股东大会的通知》。 2003 年 7 月 14 日，公司 2003 年第一次临时股东大会在凌钢宾馆三楼大会议 室召开。出席会议的股东及股东代表 9 人，代表股份 303,058,852 股，占公司股 本总额的 57.85%。 2．股东大会通过的决议及决议的披露情况 会议以投票表决的方式审议通过了如下决议： ①关于变更固定资产折旧年限和折旧率的议案 ②关于提名独立董事候选人的提案 ③关于委托凌钢集团公司加工人造富矿的议案 3．选举、更换公司董事、监事情况 本次股东大会审议通过了《关于提名独立董事候选人的提案》 ，选举刘晓民先 生为公司第二届董事会独立董事。 本次股东大会决议刊登在 2003 年 7 月 15 日的《中国证券报》第 13 版。 -10- 凌源钢铁股份有限公司 2003 年年度报告 第七节 董事会报告 一、经营情况 1．主营业务的范围及其经营状况 主营业务的范围：生产、经营、开发冶金产品（含副产品）。现经营的主要产 品有热轧中宽带钢，螺纹钢，圆钢，焊接钢管。 经营状况: 报告期内，国内钢材市场持续向好，同时主要原燃料价格也大幅上涨。 公司继续坚持整体优化方针和品牌战略、低成本战略，生产经营再创历史最 好水平。全年完成钢 154.6 万吨、铁 142.4 万吨、钢材 152.2 万吨，分别比上年 增长 17.64%、15.99%和 14.49%；实现主营业务收入 35.96 亿元,增长 45.27%,利润 总额 54111 万元，增长 111.12%,净利润 44018 万元，增长 116.10%。 报告期内，由于实施三项技改工程，使部分厂房设备拆除淘汰，备品备 件无使用价值，公司依据企业会计制度，报废部分固定资产，净损失 5015 万元，扣除已计提的减值准备后，实际减少报告期利润总额 2818 万元；报 废部分备品备件，净损失 2391 万元，扣除已计提的跌价准备后，实际减少 报告期利润总额 1181 万元。 报告期内，依据企业会计制度，本着财务处理的谨慎性原则，核销三年 以上应收帐款 771 万元,公司对上述欠款仍在积极催讨，报告期未有清回； 计提固定资产减值准备 3251 万元；计提存货跌价准备 407 万元。 报告期内，公司主营业务收入均来自公司主业，即黑色金属冶炼及压延加工， 产品全部来自公司本部。 (1)公司主营业务分行业、产品、地区情况表 产品类别 主营业务收入 主营业务利润 金额(元) 比例(%) 金额(元) 比例(%) 分行业 黑色金属冶炼 3,595,633,880.92 100 716,507,192.51 100 及压延加工 分产品 棒 材 1,491,484,068.31 41.48 264,096,241.63 36.86 焊接钢管 234,623,747.09 6.53 33,494,538.65 4.67 热轧带钢 1,698,048,823.26 47.23 397,308,663.46 55.45 其 他 171,477,242.26 4.76 21,607,748.77 3.02 分地区 东北地区 1,114,305,983.24 30.99 206,447,824.84 28.81 华北地区 1,631,557,383.15 45.38 337,921,971.73 47.16 华东地区 459,866,248.66 12.79 97,185,034.88 13.56 西北地区 146,603,754.28 4.08 27,943,254.66 3.90 其他地区 207,889,896.60 5.78 42,120,606.14 5.88 (2)公司主要产品及其市场占有率情况 -11- 凌源钢铁股份有限公司 2003 年年度报告 产品类别 销售收入 销售成本 毛利 市场占 金额(元) 比例(%) 金额(元) 比例(%) 率（%） 有率（%） 棒 材 1,491,484,068.31 41.48 1,218,872,538.61 42.65 18.28 0.89 焊接钢管 234,623,747.09 6.53 199,737,694.70 6.99 14.87 0.90 热轧带钢 1,698,048,823.26 47.23 1,290,563,358.77 45.16 24.00 31 (3)报告期公司主导产品热轧带钢、棒材和焊接钢管盈利能力较上年有所提 高，主要原因是钢材涨价。 2．公司无控股子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司。 3．主要供应商、客户情况 报告期内公司向前五名供应商合计的采购金额为 185960 万元，占公司年度采 购总额的 61.57%，公司的主要原燃材料供应商是公司控股股东凌钢集团公司，报 告期与凌钢集团公司发生的采购金额为 131127 万元；公司向前五名客户合计的销 售金额为 65212 万元，占公司销售总额的 18.14%。 4．经营中出现的问题与困难及解决方案 报告期内公司的主要问题与困难是原燃材料涨价使成本大幅度上升,资源和 运力紧张，从 3 月份开始对 2 号高炉等进行停产改造，增大了生产组织的难度， 增加了不确定性。对此，公司主要采取了以下措施： (1)以效益最大化优化产销结构，上半年抓住板材效益较高的有利时机增产中 宽热带，在板材价格回落的 7 至 8 月上旬安排中宽带精轧机改造，改造期间调整 品种结构多生产建筑用螺纹钢，改造完成后，板材价格回升，中宽热带产能得以 充分发挥； (2)通过系统优化大幅度提高了生产水平，高炉利用系数由上年的 3.04t/m3·d 提高到 3.25t/m3·d，转炉利用系数比上年提高了 5.15t/t·d； (3)通过科技攻关使消耗降低，抑制成本上升，吨钢综合能耗比上年降低 12Kg 标煤，炼钢钢铁料消耗降低 11Kg/t，轧钢综合成材率提高了 0.66 个百分点； (4)抓质量树品牌, 螺纹钢中标兰新铁路乌鞘岭隧道、引滦入京等国家重点工 程，中宽热带通过了国家钢铁产品质检中心产品实物质量认证，为创金杯奖打下 了基础； (5)以推进“日清日结”为切入点全面提升各项工作管理水平，提高生产、经 营、技改的效率； (6)公司三大技改工程全部达到“一保三限”（保证工程质量、限投资额、限 期投产、限期回报）的要求，成为公司新的效益增长点。 5．公司在 2002 年年度报告中计划 2003 年钢、生铁、钢材产量和主营业务收 入均比上年增长 10%以上。报告期钢实际增产 17.64%、铁 15.99%、钢材 14.49%, 销售收入实际增长 45.27%，均超额完成了计划。销售收入增长大幅超过产量增长 的主要原因是报告期钢材涨价和产品结构调整。 二、投资情况 1、募集资金的运用和结果 公司 2000 年发行新股募集资金 54000 万元，于上年已全部投入。 报告期内， 无募集资金及延续到报告期的募集资金使用情况。 2、重大非募集资金投资的实际进度及收益情况 (1)2 号高炉扩容改造计划投资 14102 万元，实际已投入 11102 万元。高炉容 3 3 积由 100m 扩大到 420m ，9 月投产后，利用系数迅速达到 3.0 以上。四季度产铁 -12- 凌源钢铁股份有限公司 2003 年年度报告 6.3 万吨。 (2)转炉（扩容）煤气净化回收及轧钢系统加热炉蓄热式燃烧技术改造计划投 资 6080 万元，实际已投入 5335 万元。9 月份改造完成后，煤气回收率和净化除尘 效果明显提高，月产钢由改造前的 12 万吨提到 15 万吨以上。 (3)中宽带精轧机改造计划投资4978万元，实际已投入5301万元。8月份完成 带钢厚度液压自动控制系统改造后，明显提高了产品质量，拓宽了品种规格，使 该生产线整体达到国内先进水平。产能大幅度提高，日产已突破3000吨，具备年 产100万吨以上的生产能力。四季度生产中宽热带21.4万吨，在停产改造40多天的 情况下，全年产量仍超过上年。 经过以上三项改造，提高了公司的整体装备水平，具备了年产200万吨钢的生 产能力。 三、财务状况和经营成果 1．财务状况和经营成果 单位：千元 指标项目 期末数 期初数 增减数额 增减比例（%） 总资产 3,045,142 2,257,058 788,084 34.92 股东权益 1,854,527 1,473,799 380,728 25.83 指标项目 本期数 上年同期数 增减数额 增减比例（%） 主营业务利润 716,507 395,699 320,808 81.07 净利润 440,177 203,687 236,490 116.10 现金及现金等 28,436 2,396 26,040 1086.81 价物净增加额 说明：（1）总资产增加 78808 万元，主要原因是 2003 年钢材旺销预收客户购 货款增加和未分配利润增加。 （2）股东权益增加 38073 万元，主要原因是本年取得良好的效益，年终按规 定提取“两金”和未分配利润增加。 （3）主营业务利润增加 32081 万元，主要原因是产销量增加、产品结构调整 和钢材涨价增加了收益。 （4）净利润增加 23649 万元，主要原因是主营业务利润、利润总额增加及国 产设备投资抵免所得税数额增加。 （5）现金及现金等价物净增加额增加 2604 万元，主要原因是报告期钢材涨 价经营活动产生的现金流量净额大幅增加。 2．报告期利润构成情况 项 目 金 额(千元) 占利润总额的比例(%) 本期数 上年同期数 本期 上年同期 增减（％） 利润总额 541,110 256,310 主营业务利润 716,507 395,699 132.41 154.38 -14.23 其他业务利润 10,444 4,381 1.93 1.71 12.87 期间费用 125,542 138,513 23.20 54.04 -57.07 投资收益 506 1,308 0.09 0.51 -82.35 补贴收入 营业外收支净额 -60,805 -6,566 11.24 2.56 339.06 报告期主营业务利润与利润总额之比例低于上年的主要原因期间费用降低而 使利润总额增幅大于主营业务利润增长幅度。 -13- 凌源钢铁股份有限公司 2003 年年度报告 报告期期间费用占利润总额的比例较上年降幅较大，主要是报告期核销坏帐、 计提存货跌价准备等较上年减少。 报告期营业外收支净支出较上年大幅增加主要是报告期计提固定资产减值准 备和报废固定资产较上年增加。 3．会计政策、会计估计变更对公司财务状况、经营成果的影响 (1)会计政策变更 为提高财务工作效率，经公司第二届董事会十七次会议审议通过，自 2003 年 1 月 1 日起，对自制半成品、库存商品的核算方法由先进先出法变更为加权平均法 核算。此项会计政策变更减少报告期净利润 237 万元。 (2)会计估计变更 根据企业技术进步的要求及设备作业率提高和主体设备大幅度超设计能力的 实际情况，经公司第二届董事会十八次会议审议通过，并经 2003 年第一次临时股 东大会批准，自 2003 年 1 月 1 日起，固定资产折旧年限估计变更，缩短固定资产 折旧年限，提高折旧率。固定资产折旧年限估计变更对比如下： 原执行 重估后 固定资产类别 年限 折旧率% 年限 折旧率% 房屋建筑物 25-40 3.80-2.38 20 4.75-5.52 通用设备 13-18 7.31-5.28 6-16 5.94-10.58 专用设备 15 6.33 14 6.79-7.71 交通运输设备 12 7.92 6-10 9.50-15.62 其他设备 8-18 11.88-5.28 5-15 6.33-15.62 此项会计估计变更年初预计全年减少利润总额 5400 万元，实际减少报告期利 润总额 4671 万元，净利润 3130 万元。 (3)根据 2003 年 7 月 1 日施行的《企业会计准则—资产负债表日后事项》 ，资 产负债表日后至财务报告批准报出日之间由董事会或类似机构所制定利润分配方 案中分配的现金股利在资产负债表所有者权益中单独列示，对比较会计报表所属 期间涉及现金股利分配的事项予以追溯调整。资产负债表年初数中，应付股利减 少 6045 万元,股东权益增加 6045 万元。 独立董事于延琦先生、薛镭先生、刘晓民先生对上述会计政策、会计估计变 更发表了独立意见，认为上述会计政策、会计估计变更符合《企业会计制度》和 《企业会计准则》的有关规定，符合公司的实际情况，程序合法，不存在利用会 计政策、会计估计变更调节各期利润的情况。 四、生产经营环境以及宏观政策、法规发生重大变化的影响 1．国家宏观经济形势继续看好，拉动钢材需求增长，给钢铁企业提供了较有 利的发展环境。 2．由于国内钢铁产能持续增长，造成钢铁生产的大宗原燃材料大幅涨价，资 源和运力紧张，对公司报告期及今后的产品成本影响较大。 五、2004 年的经营计划和经营目标 2004 年工作指导思想：以中央十六届三中全会精神和振兴东北老工业基地战 略为指导，以实现企业可持续发展为目标，继续坚持“一个优化、两个战略” ，促 进生产经营、改革改造及各项工作协调推进，全面提升企业竞争力。 经营方针：动态优化，协调发展，全面提升企业竞争力。 动态优化就是通过继续推进“一个优化，两个战略” ，使人流、物流、资金流、 -14- 凌源钢铁股份有限公司 2003 年年度报告 信息流适应形势、环境、条件的变化，在动态中不断优化，实现整个生产运行系 统在 200 万吨钢产能上的最佳平衡，各项工作达到快节奏、高效率、规范有序。 协调发展就是统筹考虑资源、市场、产能、人力、环境等内外各种生产要素， 正确处理生产、管理、改革、发展的关系，实现存量改善和增量投入相协调；质 量、速度、效益相协调；市场资源与企业内部生产要素相协调；生产、改革、改 造和各项工作相协调；员工素质和企业发展相协调。 经营目标:钢、生铁、钢材产量比上年增长 15%以上,主营业务收入增长 20%以 上。 六、董事会日常工作情况 1．董事会会议情况及决议内容 报告期内董事会共召开六次会议。 (1)第二届董事会第十六次会议于 2003 年 1 月 8 日在公司办公楼三楼会议室 召开。会议经审议并一致通过了同意 2 号高炉改造折除对相关固定资产计提固定 资产减值准备 270 万元；同意因技术改造造成部分存货不能使用,而计提存货跌价 准备 376.9 万元；原则同意每 10 股派发 1.5 元的红利分配预案制作 2002 年度财 务报告。 (2)第二届董事会第十七次会议于 2003 年 2 月 15 日在北京怡生园会议中心召 开。会议经审议一致通过了 2002 年年度报告正文及其摘要；2002 年度董事会工作 报告；2002 年度财务决算报告；2002 年度利润分配预案及公积金转增股本预案； 关于修改公司《章程》部分条款的议案；关于聘请会计师事务所的议案；关于对 自制半成品、库存商品核算方法变更的议案；2003 年度与凌钢集团公司之间的关 联交易价格；免去李庆文先生本公司副经理职务；关于召开公司 2002 年度股东大 会的有关安排。本次会议决议刊登在 2003 年 2 月 18 日的《中国证券报》第 28 版 (3)第二届董事会第十八次会议于 2003 年 4 月 7 日在公司办公楼三楼会议室 召开。会议经审议一致通过了公司 2003 年第一季度季度报告；2003 年一季度财务 处理有关事项的议案；关于变更固定资产折旧年限和折旧率的议案。本次会议决 议刊登在 2003 年 4 月 8 日的《中国证券报》第 32 版。 (4)第二届董事会第十九次会议于 2003 年 6 月 12 日在凌钢宾馆三楼小会议室 召开。会议经审议一致通过了关于提名刘晓民先生为独立董事候选人的提案；关 于中宽带精轧机改造的议案；关于委托凌钢集团公司加工人造富矿的议案；授权 公司经理与凌钢集团保国铁矿有限责任公司签署关联交易原则性框架协议；关于 召开 2003 年第一次临时股东大会有关事项的安排。 本次会议决议刊登在 2003-6-13 的《中国证券报》第 21 版。 (5)第二届董事会第二十次会议于 2003 年 7 月 14 日在凌钢宾馆三楼中会议室 召开。会议经审议一致通过了公司 2003 年半年度报告及其摘要；2003 年半年度财 务处理有关事项的议案。本次会议决议刊登在 2003 年 7 月 17 日的《中国证券报》 第 20 版。 (6)第二届董事会第二十一次会议于 2003 年 10 月 13 日在公司办公楼三楼会 议室召开。会议经审议一致通过了公司 2003 年第三季度季度报告；公司 2003 年 第三季度财务处理有关事项的议案。本次会议决议刊登在 2003 年 10 月 14 日的《中 国证券报》第 12 版。 2．董事会对股东大会决议的执行情况 2002 年度股东大会决议执行情况 ①根据 2002 年度利润分配方案，即以 2002 年 12 月 31 日总股本 40300 万股 -15- 凌源钢铁股份有限公司 2003 年年度报告 为基数向全体股东每 10 股派发现金股利 1.50 元（含税），用资本公积金向全体股 东每 10 股转增 3 股，公司于 2003 年 4 月 11 日发布了“凌源钢铁股份有限公司二 ○○二年度分红派息及公积金转增股本实施公告”，股权登记日为 2003 年 4 月 16 日，除权除息日为 4 月 17 日，新增可流通股份上市日为 4 月 18 日，红利发放日 为 4 月 23 日。 ②按照公司 2002 年度股东大会决议，续聘辽宁天健会计师事务所有限公司为 公司进行会计报表审计、净资产验证等业务。 ③按照公司 2002 年度股东大会决议, 公司于报告期完成了 2 号高炉大修扩容 改造和转炉（扩容）煤气净化回收系统与轧钢系统加热炉进行蓄热式燃烧技术改 造。 2003 年第一次临时股东大会决议执行情况 ①根据公司 2003 年第一次临时股东大会决议,变更了固定资产折旧年限和折 旧率。 ②根据公司 2003 年第一次临时股东大会决议,与凌钢集团公司签订了《人造 富矿委托加工协议》和《2003 年度人造富矿委托加工合同》。 七、本次利润分配预案及资本公积金转增股本预案 公司 2003 年度实现税后净利润 440,177,087.51 元，提取 10%法定公积金 44,017,708.75 元、5%法定公益金 22,008,854.38 元，当年可供股东分配的利润为 374,150,524.38 元，加上上年度结转的未分配利润 281,180,770.41 元，实际可供 股东分配的利润为 655,331,294.79 元。本次年终分配拟以 2003 年 12 月 31 日总 股本 52390 万股为基数，每 10 股派发现金股利 1.50 元（含税），计 78,585,000.00 元，余额 576,746,294.79 元转入下一年度。 本次分配不进行资本公积金转增股本。 八、其他需要披露的事项。 1．报告期，公司按照中国证监会证监发[2003]56 号文及中国证监会沈阳证管 办沈证监上市字[2003]75 号文有关要求，对公司与关联方资金往来及公司对外担 保情况进行了自查，本公司与关联方之间的资金往来全部是因生产经营需要，向 关联方采购原燃材料、接受劳务、销售产品发生的，不存在历史形成的资金占用， 无对外担保情况。此事项公司已向中国证监会沈阳证管办进行了备案。 2．注册会计师对公司与控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 辽宁天健会计师事务所有限公司对公司与关联方资金往来及对外担保情况出 具了专项说明，该事务所认为公司 2003 年度与控股股东—凌源钢铁集团有限责任 公司及其他关联方发生的资金往来主要是由于公司与关联方发生购销货物、提供 服务等（详见“辽天会证核字（2004）17 号”）发生的，除上述正常关联交易发生 的资金往来之外，不存在中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上 市公司对外担保若干问题的通知》第一条第二款所述情况，也不存在为控股股东 及其他关联方垫支工资、福利、保险、广告等期间费用和承担成本性及其他支出 的行为；未发现公司及其控股子公司、控股股东及其控股股东所属企业提供担保 情况，并注意到公司固定资产无抵押及质押情况。 3．独立董事关于公司累计和当期对外担保情况的意见：经我们核查，凌源钢 铁股份有限公司 2003 年度及累计至 2003 年末不存在对外担保情况，公司能够按 照中国证监会有关文件要求和上海证券交易所《股票上市规则》及公司《章程》 严格控制对外担保。 -16- 凌源钢铁股份有限公司 2003 年年度报告 第八节 监事会报告 二○○三年，监事会按照《公司章程》和股东赋予的权力，切实贯彻落实公 司股东大会决议，维护股东权益，对公司各方面工作开展监督。年内召开了一次 监事会会议。 第二届监事会第七次会议于 2003 年 2 月 14 日在公司办公楼三楼会议室召开。 会议经表决一致通过了公司 2002 年年度报告正文及摘要；2002 年度监事会工作报 告。本次会议决议刊登在 2003 年 2 月 18 日的《中国证券报》第 28 版。 监事列席了各次董事会会议，对公司董事、经理和其他高级管理人员履行职 责的合法合规性及公司财务进行了监督。 1、加强对公司依法运作情况的监督检查。监事会认为,公司董事、经理和其 他高级管理人员能够认真执行各项规章制度和股东大会、董事会的各项决议,恪尽 职守,勤奋工作,圆满地完成了上年度股东大会确定的各项指标，建立了较完善的 内部控制制度。没有发现公司董事会决策不合法的问题，没有发现董事、经理和 其他高级管理人员执行公司职务时违反法律、法规和《公司章程》的行为，没有 发现董事、经理有损害公司利益的行为。 2、检查公司财务的情况。辽宁天健会计师事务所有限公司对公司二○○三年 度财务状况进行了审计，出具了标准无保留意见的审计报告；监事会审核了经会 计师事务所审计的公司会计报告，认为真实完整地反映了公司的财务状况和经营 成果，核销坏帐、计提资产减值准备、报废资产等会计处理及变更固定资产折旧 年限和折旧率、变更自制半成品、库存商品的核算方法等符合《企业会计制度》 和《企业会计准则》的规定；审核了公司二○○三年度利润分配预案，认为符合 《公司章程》及有关规定；核查了公司对外担保情况，认为公司不存在对外担保 情况。 3、公司最近一次募集资金已于上年投入完毕，此事项已在 2002 年度报告中 进行了说明，报告期无募集资金使用项目。 4、对公司的经营活动进行了监督检查，报告期内，公司无收购、出售资产行 为，未发现内幕交易和损害股东权益或造成资产流失的问题。 5、对公司的关联交易进行了监督。报告期，公司将从凌钢集团公司购进人造 富矿改为委托凌钢集团公司加工人造富矿。监事会认为此项变更减少了公司与凌 钢集团公司之间的关联交易金额，使公司的原料采购更加市场化，体现了公开、公 平、公正的原则，不存在损害上市公司利益的情况。 -17- 凌源钢铁股份有限公司 2003 年年度报告 第九节 重要事项 一、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、报告期内,公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 三、重大关联交易事项 1、购销商品、提供劳务发生的关联交易。 报告期内，公司与凌钢集团公司互有提供原材料及服务等关联交易，重大交 易情况列示如下: 单位：千元 关联方 交易内容 交易金额 凌源钢铁集团有限责任公司 购原料 362,246 购材料 473,694 购热力及电 289,023 接受劳务 186,306 出售产品 93,207 出售材料 129,027 凌钢集团汽车运输有限责任公司 接受劳务 31,282 出售产品 255 凌钢集团冶金建筑安装有限责任公司 接受劳务 12,736 出售产品 48 凌钢集团机械制造有限责任公司 接受劳务 13,301 出售产品 1,854 沈阳凌钢物资供销有限公司 购材料 304 出售产品 86,238 凌源钢铁公司锦州经济开发区经营部 出售产品 115,952 凌钢物资综合开发公司 购材料 1,352 出售产品 109,518 大连经济技术开发区凌钢物资综合经销部 出售产品 65,688 北京凌钢供销有限公司 购材料 8,269 出售产品 145,514 凌钢集团朝阳焦化有限责任公司 购焦炭等 86,724 凌钢集团北票保国铁矿有限责任公司 购矿粉等 228,936 出售产品 390 重要关联交易分项列示如下: ①公司向关联方采购货物 关联方 项目 交易价格 金额 占同类交易 (元) (千元) 的比例(%) 凌源钢铁集团有限责任公司 焦炭 807.82 337,128 48.15 烧结矿 377.62 247,976 100 电 0.38 132,767 100 球团矿 341.97 114,270 100 -18- 凌源钢铁股份有限公司 2003 年年度报告 烧结矿加工费 115.00 137,298 100 球团矿加工费 60.00 28,264 100 氧气 0.46 54,276 100 加压煤气 0.137 47,983 100 白灰 261.21 31,550 100 凌钢集团北票保国铁矿有限责任公司 矿粉 452.00 188,296 27.54 凌钢集团朝阳焦化有限责任公司 焦炭 776.37 66,329 19.67 ②公司向关联方出售产品 关联方 项目 交易价格 金额 占同类交易 (元) (千元) 的比例(%) 凌源钢铁集团有限责任公司 钢材 2,289.02 93,207 2.59 焦粉 231.30 19,875 100 高炉煤气 0.041 44,625 100 凌源钢铁公司锦州经济开发 钢材 2,411.69 113,996 3.17 区经营部 凌钢物资综合开发公司 钢材 2,462.84 108,117 3.01 大连经济技术开发区凌钢物 钢材 2,349.07 65,688 1.83 资综合经销部 北京凌钢供销有限公司 钢材 2,467.77 145,142 4.04 沈阳凌钢物资供销有限公司 钢材 2,322.57 86,238 2.40 公司与凌钢集团公司签署了《综合服务协议》。协议有效期 15 年（1999 年--2013 年）。定价原则为①有国家定价的，应当适用国家定价；②若无国家定价，应首先 适用市场价格；③若无国家定价及市场价格，应由甲乙双方按照“成本加利润”的 原则确定服务价格，成本利润率为 3～5%，若成本利润率明显偏离此区间，经双方 协商可做调整；④对于无法按照“成本加利润”的原则确定价格的特殊服务，服务 价格应由双方协商确定。 报告期，鉴于制造人造富矿（烧结铁矿、球团铁矿）所需的原料铁矿价格受 国内外市场影响变动频繁，变化幅度较大，公司从凌钢集团公司购进的人造富矿 采取协商定价这一相对固定的方式已不能准确地反映市场的变化，且公司所需人 造富矿全部由凌钢集团公司供给，随着公司钢铁产量的增长，关联交易金额逐年 增加。2003 年 6 月，公司与凌钢集团公司签署了《人造富矿委托加工协议》 （协议 有效期 10 年）。决定从 2003 年 6 月 1 日起，由公司直接采购铁矿，委托凌钢集团 公司加工人造富矿，公司向凌钢集团公司支付加工费。结算方式为按月结算、即 时付款。此事项已在 2003 年 6 月 13 日的《中国证券报》进行了披露。报告期， 因改变关联交易方式降低关联交易金额 2.28 亿元。 付款方式为根据关联交易协议签订的结算时间，按期付款。其中：焦炭采用 预付货款，月底结算；其他原料、一般材料按月结算、即时付款。开具合规发货 票，全部以现金方式支付。 本公司的管理后勤服务按与凌钢集团公司及所属子公司签订的服务协议支付 费用，按月结算或年末结算。 本公司与凌钢集团公司签署了《土地使用权租赁协议》 ，依据协议取得本公司 2 生产经营所需土地 324064.5m 的 15 年使用权。本公司每年向凌钢集团公司缴纳土 -19- 凌源钢铁股份有限公司 2003 年年度报告 地使用权租金 55.22 万元。 本公司独立拥有“菱圆”、“华凌”牌商标。 关联交易的必要性和持续性说明： 本公司是 1993 年由凌源钢铁公司（现改制为凌源钢铁集团有限责任公司）以 其炼铁、炼钢、型材、钢管等主体生产部门及供应、销售部门改组后设立的。因 此，本公司从成立之日起，就不可避免地与凌钢集团公司存在着关联交易。2000 年 7 月和 2001 年 6 月，公司分别收购了凌钢集团公司的中宽热轧带钢生产线和全 连续棒材生产线，收购完成后，最终产品及炼钢、炼铁系统全部集中在本公司； 2003 年 6 月，公司将炼铁用原料人造富矿（烧结铁矿、球团铁矿）由凌钢集团公司 直接供给改为委托凌钢集团公司加工，上述收购和关联交易方式的改变，使公司与 凌钢集团之间的关联交易有所减少，但焦炭等原料和辅助生产等系统仍集中在凌 钢集团公司，这方面的关联交易仍将延续下去。 2、资产、股权转让发生的关联交易。 报告期内，公司无资产、股权转让发生的关联交易。 3、报告期末，公司与凌钢集团公司及其控股子公司因购进原材料、销售产品 形成应收票据款 16256 万元，应付及预收款 11587 万元，属正常业务往来。 公司与参股子公司北京凌钢供销有限公司和沈阳凌钢钢材销售有限公司因销 售产品形成应收票据款 10190 万元、预收帐款 2721 万元；与参股子公司凌源钢铁 集团设计研究有限公司因接受劳务形成应付帐款 58 万元，均属正常业务往来。 凌钢集团公司为本公司 8500 万元长期借款提供担保。 4、其他重大关联交易 报告期内无其他重大关联交易。 四、报告期内公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、 租赁公司资产的事项；无担保事项；无委托他人进行现金资产管理事项。 五、报告期内或持续到报告期内公司或持股 5%以上股东未有承诺事项。 六、报告期内公司未改聘会计师事务所，仍为辽宁天健会计师事务所有限公 司，该事务所已为公司连续 7 年提供审计服务。 公司支付给该会计师事务所年度报酬情况如下： 单位：千元 项目 2003 年度 2002 年度 财务审计费用 600 670 其他费用 100 合 计 700 670 2003 年度审计包括年度审计、转增股本后验资费用及独立财务顾问费用。差 旅费等费用由会计师事务所自己承担，无应付未付款项。 七、报告期内公司、公司董事会及董事未受到中国证监会稽查、行政处罚、 通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 八、其他重大事项 1.根据财政部、国家税务总局财税字[1999]290 号文件《技术改造国产 设备投资抵免企业所得税暂行办法》,经朝阳市地方税务局,报告期公司技术 改造国产设备抵免企业所得税 6847 万元。 2．对自制半成品、库存商品的核算方法由先进先出法变更为加权平均 法核算，该事项刊登在 2003 年 2 月 18 日的《中国证券报》第 28 版公司第 二届董事会第十七次会议决议公告中。 -20- 凌源钢铁股份有限公司 2003 年年度报告 3．变更固定资产折旧年限和折旧率，该事项刊登在 2003 年 4 月 8 日的 《中国证券报》第 32 版公司第二届董事会第十八次会议决议公告及 7 月 15 日《中国证券报》第 13 版公司 2003 年第一次临时股东大会决议公告中。 4．委托凌钢集团公司加工人造富矿，该事项刊登在 2003 年 6 月 13 日 的《中国证券报》第 21 版公司第二届董事会第十九次会议决议公告及 7 月 15 日《中国证券报》第 13 版公司 2003 年第一次临时股东大会决议公告中。 5．公司 2002 年度股东大会通过了《关于修改公司〈章程〉部分条款的 议案》和《2002 年度公积金转增股本的预案》。股东大会决议刊登在 2003 年 3 月 26 日的《中国证券报》第 26 版。 6．公司 2003 年第一次临时股东大会增选一名独立董事。股东大会决议 刊登在 2003 年 7 月 15 日的《中国证券报》第 13 版。 7．公 司 第 二 届 董 事 会 第 十 八 次 会 议 、 第 二 十 次 会 议 、 第 二 十 一 次 会 议 和第二十二次会议分别审议通过了关于核销坏帐、报废固定资产等有关经济 事 项 ， 经 辽 宁 天 健 会 计 师 事 务 所 审 计 ， 公 司 2003 年 度 共 核 销 坏 帐 7,711,645.36 元，计提固定资产减值准备 32,506,755.56 元、存货跌价准 备 4,065,186.01 元 ， 报 废 固 定 资 产 50,146,843.65 元 、 备 品 备 件 23,911,004.13 元。 8．根据中国证监会证监发行字[2000]31 号文及上海证券交易所安排， 公司 3445 万股内部职工股三年期满于 2003 年 4 月 7 日上市流通，公司的股 权结构变为流通股占总股本的 40.81%，非流通股占 59.19%。 9．根据 2003 年 4 月修订，7 月 1 日施行的《企业会计准则—资产负债 表日后事项》（财会[2003]12 号），资产负债表日后至财务报告批准报出 日之间，由董事会或类似机构所制定利润分配方案中分配的现金股利在资产 负债表所有者权益中单独列示，对比较会计报表所属期间涉及现金股利分配 的事项予以追溯调整。 10．报告期，公司按照中国证监会证监发[2003]56 号文及中国证监会 沈阳证管办沈证监上市字[2003]75 号文有关要求，对公司与关联方资金往 来及公司对外担保情况进行了自查，本公司与关联方之间的资金往来全部是 因生产经营需要，向关联方采购原燃材料、接受劳务、销售产品发生的，不 存在历史形成的资金占用，无对外担保情况。此事项公司已向中国证监会沈 阳证管办进行了备案。详见董事会报告。 11. 公 司 互 联 网 网 址 由 http://www.lgjt.com.cn 变 更 为 http://www.lggf.com.cn。 -21- 凌源钢铁股份有限公司 2003 年年度报告 第十节 财务报告 一、审计报告 凌源钢铁股份有限公司全体股东： 我 们 审 计 了 后 附 的 凌 源 钢 铁 股 份 有 限 公 司 （ 以 下 简 称 凌 钢 公 司 ） 2003 年 12 月 31 日的资产负债表以及 2003 年度的利润表和现金流量表。这些会 计报表的编制是凌钢公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的 基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确 信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会 计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策 和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的 审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制 度》的规定，在所有重大方面公允反映了凌钢公司 2003 年 12 月 31 日的财 务状况以及 2003 年度的经营成果和现金流量。 辽宁天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师：范广珣 中国·沈阳 二○○四年二月八日 中国注册会计师：宫国超 二、会计报表（附后） 三、会计报表附注（附后） -22- 凌源钢铁股份有限公司 2003 年年度报告 第十一节 备查文件目录 1、经公司法定代表人、总会计师、会计机构负责人亲笔签名并盖章的会计报 表； 2、经会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 3、本报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及 公告的原稿。 凌源钢铁股份有限公司董事会 董事长：高益荣 2004 年 2 月 8 日 -23- 凌源钢铁股份有限公司 2003 年年度报告 会计报表附注 一、公司简介 凌源钢铁股份有限公司(以下简称公司)是经辽宁省体改委辽体改发[1993]第 154 号文件批准，于 1994 年 5 月 4 日由原凌源钢铁公司(1997 年 12 月 29 日改制 为凌源钢铁集团有限责任公司)独家发起，以定向募集方式设立的股份有限公司。 公司设立时，股本为 42,000 万股，其中国家股 35,700 万股，占股本总额的 85％； 社会法人股 1,000 万股，占股本总额的 2.38％；内部职工股 5,300 万股，占股本 总额的 12.62％。1998 年经辽宁省人民政府辽政[1998]129 号文件批准，公司股本 按 1:0.5 同比例缩股，股本总额变更为 21,000 万股，原股本结构不变。经中国证 监会发行字〔2000〕31 号文件批准，2000 年 4 月 7 日-13 日公司在上海证券交易 所采用上网定价和向二级市场投资者配售相结合的方式发行人民币普通股(A 股) 共 10,000 万股，发行后公司总股本为 31,000 万股，其中国家股 17,850 万股，占 总股本的比例为 57.58%，社会法人股 500 万股，占总股本的比例为 1.61%,内部职 工股 2,650 万股，占总股本的比例为 8.55%,上市流通股 10,000 万股，占总股本的 比例为 32.26%。经 2002 年 10 月 15 日和 2003 年 4 月 16 日两次均用资本公积向全 体股东每 10 股转增 3 股（即每股转增 0.3 股）分配方案及根据中国证券监督管理 委员会证监发行字（2000）31 号文件批复内部职工股三年期满于 2003 年 4 月 7 日 上市流通，报告期末公司总股本 52,390 万股，其中国家股 30,166.5 万股，占总 股本的比例为 57.58%，社会法人股 845 万股，占总股本的比例为 1.61%,上市流通 股 21,378.5 万股，占总股本的比例为 40.81%。 公司经营范围：钢铁产品及副产品。 二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 (一)会计制度 公司执行《企业会计制度》、《企业会计准则》及其相关规定。 (二)会计年度 自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三)记账本位币 以人民币为记账本位币。 (四)记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础；以实际成本为计价原则。 (五)外币业务核算方法 会计年度内涉及外币的经济业务，按发生当月月初中国人民银行公布的市场 汇价作为折算汇率折合人民币入账。月末将外币账户的外币余额按月末市场汇价 进行调整，产生的汇兑损益，与购建固定资产有关的借款费用按资本化原则进行 处理；属于筹建期间的计入长期待摊费用；属于生产经营期间的计入当期损益。 (六)现金等价物的确认标准 公司将持有的期限短（从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为 已知金额的现金、价值变动风险很小的投资确认为现金等价物。 (七)坏账核算方法 1、坏账确认标准：因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍 然无法收回的款项；债务人逾期未履行其偿债义务且超过三年确实不能收回的应 收账款。 -24- 凌源钢铁股份有限公司 2003 年年度报告 2、坏账损失核算方法：采用备抵法。 3、公司坏账准备的确认标准: 按应收账款期末余额百分比法和个别确认法确 认。 4、公司坏账准备的计提方法：采用期末余额百分比法, 按应收账款期末余额 的 6%计提坏账准备，并采取个别确认法确定坏账损失；根据其他应收款没有坏账 风险的实际情况，暂不计提坏账准备。 （八）存货核算方法 1、存货的分类：分为原材料、低值易耗品、委托加工物资、在产品、自制半 成品、库存商品六大类。 2、存货取得和发出的计价方法：各种存货按取得时的实际成本计价。除矿粉 日常采用实际成本核算，其他材料日常采用计划成本核算，月末发出时计算结转 材料成本差异(大宗原、燃料按个别差异率、一般材料按类别计算综合差异率)； 自制半成品、库存商品发出时采用加权平均法。 3、存货的盘存制度及低值易耗品的摊销方法：存货采用永续盘存制。低值易 耗品领用时采用“一次摊销法”核算。 4、存货跌价准备的确认标准和计提方法：公司至少于每年年度终了,对存货 进行全面清查,如发现由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价低于成本 等原因,致使存货有不可收回部分,按其不可收回部分提取存货跌价准备。按单项 存货计量成本和可变现净值,当成本高于可变现净值时,按其差额计提存货跌价准 备,并计入当期损益。 （九）长期投资的核算方法 1、长期股权投资的计价及收益确认方法： （1）长期股权投资在投资时按实际支付的价款或投资各方确认的价值入账。 （2）对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，长期股权投资采用 成本法核算；对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的，长期股权投资采 用权益法核算。公司对其他单位的投资占该单位表决权资本总额 20%以上，或虽投 资不足 20%但有重大影响的，采用权益法核算；投资额占被投资企业表决权资本 50%以上的采用权益法核算，并合并会计报表；公司对其他单位的投资占该单位表 决权资本总额 20%以下，或虽然对其他单位的投资占该单位表决权资本总额 20%或 20%以上但不具有重大影响的，采用成本法核算。投资收益按成本法和权益法分别 核算确认。 2、股权投资差额的摊销方法和期限：采用直线法摊销。初始投资成本超过应 享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，合同规定了投资期限的按投资期限 摊销，合同没有规定投资期限的，按不超过 10 年的期限摊销；初始投资成本低于 应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，列入资本公积。 3、长期债权投资的计价及收益的确认方法 公司按取得时实际支付的全部价款（包括税金、手续费等相关费用）扣除已 到期尚未领取的债券利息，作为初始成本入账。 并按权责发生制原则按期计提利 息,计入当期损益。 4、长期债券投资溢价和折价的摊销方法：在债券购入后至到期日止的期间内 按直线法,于确认债券利息收入同时进行摊销。 5、长期投资减值准备确认标准和计提方法 公司至少于每年年度终了，对长期投资逐项进行检查，如果发现由于市价持 续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于其账面价值的， -25- 凌源钢铁股份有限公司 2003 年年度报告 按可收回金额低于其账面价值的差额计提长期投资减值准备。长期投资减值准备 按单项资产计提,并计入当期损益。 (十)固定资产计价和折旧方法 1、固定资产标准: 使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工 具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等;不属于生产经营主要设备的 物品，单位价值在 2,000 元以上,并且使用期限超过 2 年的,也应当作为固定资产。 2、固定资产分类: 房屋及建筑物、通用设备、专用设备、交通运输设备、其 他设备。 3、固定资产的计价方法：按取得时的实际成本计价。 4、固定资产的折旧方法:采用年限平均法。 各类固定资产折旧年限和折旧率如下： 项 目 使用年限 年折旧率(%) 房屋建筑物 20 4.75 通用设备 6-16 15.83-5.94 专用设备 14 6.79 交通运输设备 6-10 15.83-9.50 其他设备 5-15 19.00-6.33 5、固定资产减值准备的确认标准和计提方法： 公司至少于每年年度终了,对固定资产进行检查,如果发现市价持续下跌或技 术陈旧、损坏、长期闲置等原因，导致其可收回金额低于账面价值的,将可收回金 额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。固定资产减值准备按单项资产 计提。 (十一)在建工程核算方法 1、在建工程的计价方法及结转为固定资产的时点: 在建工程按取得时的实际成本计价，当在建工程达到预定可使用状态时结转 为固定资产。 2、在建工程减值准备的确认标准和计提方法: 公司至少于每年年度终了，对在建工程进行逐项检查，如果存在工程项目在 性能或技术上已经落后且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；或长期停 建且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；或其他足以证明在建工程已经 发生减值的情形，则计提在建工程减值准备。在建工程减值准备按单项资产计提。 (十二)借款费用的会计处理方法 1、资本化费用的确认原则：为购建固定资产而专门借入的款项所发生的借款 费用，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前，予以资本化,计入所购建固定 资产成本。在所购建的固定资产达到预定可使用状态后发生的,应于发生当期直接 计入当期财务费用。 2、资本化期间:从为购建固定资产而专门借入的款项投入到在建项目起,到所 购建固定资产达到预定可使用状态止,确认为资本化期间。如果固定资产的购建活 动发生非正常中断,并且中断时间连续超过 3 个月,暂停借款费用的资本化,直至资 产的购建活动重新开始；如果中断是使购建的固定资产达到预定的可使用状况所 必要的程序,则借款费用的资本化继续进行。 -26- 凌源钢铁股份有限公司 2003 年年度报告 3、借款费用资本化金额的计算方法： 每一会计期间利息的资本化金额=至当期末止购建固定资产累计支出加权平 均数×资本化率。 (十三)无形资产计价和摊销方法 1、无形资产计价方法:按取得时的实际成本计价。 2、无形资产摊销期限和摊销方法：以无形资产法定有效年限，或受益年限， 或二者中孰短原则确定,无法定有效年限或受益年限的,按不超过 10 年确定,并在 确定的预计使用年限内分期平均摊销。 3、无形资产减值准备的确认标准和计提方法：公司至少于每年年度终了，对 无形资产进行逐项检查。如果发现由于无形资产已被其他新技术所替代，使其为 企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；或由于市价大幅度下跌，在剩余摊 销年限内预计不能恢复；或存在已超过法律保护期限，但仍存在部分使用价值； 或存在其他足以证明无形资产实质上已经发生的减值的情形，而导致其可收回金 额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。无形资产减值准备按单项资产 计提。 (十四)长期待摊费用摊销方法 1、摊销方法：长期待摊费用在受益期内平均摊销。 2、摊销期限：按长期待摊费用的受益期确定；在筹建期间发生的开办费，从 开始生产经营的当月起一次计入损益。 3、根据《企业会计准则—固定资产》，不能导致固定资产性能的改变或固定 资产未来经济利益增加的费用化后续支出确认为当期费用。 (十五)收入确认原则 1、销售商品：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，公司不再 保留与商品所有权相联系的继续管理权和实质控制权，与交易相关的经济利益能 够流入企业，且相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。 2、提供劳务：在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认劳务 收入的实现；如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，且在资产负债表日能 对该项交易的结果作出可靠估计的，按完工百分比法确认劳务收入的实现。 3、让渡资产使用权：在与交易相关的经济利益能够流入企业且收入的金额能 够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。 (十六)所得税的会计处理方法 本公司所得税会计处理采用应付税款法。 (十七)利润分配：本公司税后利润按如下顺序分配： 1、弥补以前年度亏损。 2、提取 10％法定盈余公积（当该项公积金达到注册资本的 50％时，不再提 取）。 3、提取 5％法定公益金。 4、经股东会议决议提取任意盈余公积金。 5、由股东大会决定支付股东股利。 (十八)会计政策、会计估计变更的内容、理由和对公司财务状况、经营成果 的影响数 1、会计政策变更 为提高财务工作效率，提供更可靠的会计信息，保证财务核算更加公允，经 公司二届董事会十七次会议审议通过，自 2003 年 1 月 1 日起，对自制半成品、库 -27- 凌源钢铁股份有限公司 2003 年年度报告 存商品的核算方法由先进先出法变更为加权平均法核算。由于自制半成品、库存 商品品种较多，收发比较频繁，对该项会计政策变更，无法合理确定其累积影响 数，因而采用未来适用法。此项会计政策变更，使本期利润总额减少 3,534,189.70 元，影响所得税减少 1,166,282.60 元，影响净利润减少 2,367,907.10 元。 2、会计估计变更 根据企业技术进步的要求及设备作业率提高和主体设备大幅度超设计能力的 实际情况，经公司二届董事会十八次会议审议通过，自 2003 年 1 月 1 日起，缩短 固定资产折旧年限，提高折旧率。固定资产折旧年限变更对比如下： 原执行 现执行 固定资产类别 年限 折旧率% 年限 折旧率% 房屋建筑物 25-40 3.80-2.38 20 4.75 通用设备 13-18 7.31-5.28 6-16 15.83-5.94 专用设备 15 6.33 14 6.79 交通运输设备 12 7.92 6-10 15.83-9.50 其他设备 8-18 11.88-5.28 5-15 19.00-6.33 此项会计估计变更采用“未来适用法”，使本期利润总额减少 46,710,000 元， 影响所得税减少 15,414,300 元，影响净利润减少 31,295,700 元。 3、根据 2003 年 4 月修订，7 月 1 日施行的《企业会计准则—资产负债表日后 事项》（财会[2003]12 号），资产负债表日后至财务报告批准报出日之间由董事会 或类似机构所制定利润分配方案中分配的现金股利在资产负债表所有者权益中单 独列示，对比较会计报表所属期间涉及现金股利分配的事项予以追溯调整。资产 负 债 表 年 初 数 中 ， 应 付 股 利 减 少 60,450,000.00 元 , 拟 分 配 现 金 股 利 增 加 60,450,000.00 元。 三、税项： (一)流转税: 根据《中华人民共和国增值税暂行条例》公司需缴纳增值税， 增值税税率为 17%、13%，并按应缴纳增值税额的 7%、3%、1%分别计缴城市建设维 护税、教育费附加、地方教育费。 （二）企业所得税：根据《中华人民共和国企业所得税暂行条例》公司需缴 纳企业所得税，所得税率为 33%。 （三）其他税项：包括个人所得税、房产税、车船使用税、印花税等，按国 家有关规定计算缴纳。 四、本公司没有应纳入合并范围的子公司及合营企业，故不编制合并会计报 表。 五、会计报表主要项目注释： 1、货币资金：截止 2003 年 12 月 31 日货币资金余额 178,651,816.42 元，其 明细项目列示如下： 项 目 期 末 数 期初数 现 金 10,616.39 14,004.49 银行存款 178,525,356.40 150,086,236.58 其他货币资金 115,843.63 115,843.63 合 计 178,651,816.42 150,216,084.70 -28- 凌源钢铁股份有限公司 2003 年年度报告 2、应收票据： 期 末 数 期 初 数 1,026,074,595.40 633,636,944.04 期末应收票据明细表 票据种类 金 额 银行承兑汇票 961,074,595.40 商业承兑汇票 65,000,000.00 本公司的应收票据为银行承兑汇票和商业承兑汇票，其中期末商业承兑汇票 6,500 万元。 期末无用于质押、贴现的商业承兑汇票。 期末本账户余额存在持有公司 5%（含 5%）以上股份的股东凌源钢铁集团有限 责任公司的应收票据 6,458 万元。 期末比期初增加的主要原因是销售形势好，相应增加了应收票据金额。 3、应收利息 项 目 期 末 数 期 初 数 存款利息收入 183,340.03 125,875.00 4、应收账款 期 末 数 期 初 数 账 龄 比例 比例 账面金额 坏账准备 账面净值 账面金额 坏账准备 账面净值 (%) (%) 1 年以内 9,924,624.36 88.94 595,477.46 9,329,146.90 1,246,695.83 11.93 74,801.75 1,171,894.08 1～2 年 300,702.81 2.69 18,042.17 282,660.64 1,218,410.44 11.66 73,104.63 1,145,305.81 2～3 年 933,620.88 8.37 56,017.25 877,603.63 258,941.29 2.48 15,536.48 243,404.81 3 年以上 7,726,645.36 73.73 463,598.72 7,680,046.64 合 计 11,158,948.05 100.00 669,536.88 10,489,411.17 10,450,692.92 100.00 627,041.58 9,823,651.34 本期实际核销坏账 7,711,645.36 元,系欠款 3 年以上确实无法收回的货款。 核销的坏账不渉及关联交易。 本账户余额中欠款前五名单位金额 8,385,118.63 元，占应收账款总额比例为 75.13%。 本账户余额无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东欠款。 5、其他应收款 账 龄 期 末 数 期 初 数 1 年以内 186,238.22 750,477.00 期末本账户欠款前五名单位金额合计 77,681.22 元，占其他应收款余额比例 41.71%。本账户余额中无持有本公司 5％（含 5%）以上股份的股东欠款。 6、预付账款 账 龄 期 末 数 期 初 数 1 年以内 47,393,736.64 61,003,721.26 预付账款期末比期初降低 22.31%，主要是加强预付账款管理，减少预付款项 支出所致。 期末本账户余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。 -29- 凌源钢铁股份有限公司 2003 年年度报告 7、存货及存货跌价准备 期 末 数 期 初 数 项 目 账面金额 跌价准备 账面净值 金 额 跌价准备 账面净值 原材料 292,701,415.45 3,915,349.88 288,786,065.57 135,738,888.96 15,715,515.82 120,023,373.14 在产品 1,716,353.40 1,716,353.40 4,606,983.40 4,606,983.40 自制半成品 30,287,009.49 30,287,009.49 34,180,712.28 85,420.83 34,095,291.45 库存商品 324,890,584.77 324,890,584.77 162,985,923.45 162,985,923.45 委托加工物资 26,827,253.87 965,401.53 25,861,852.34 968,936.53 965,401.53 3,535.00 合 计 676,422,616.98 4,880,751.41 671,541,865.57 338,481,444.62 16,766,338.18 321,715,106.44 存货的可变现净值是以预计售价减去存货成本和销售所必须的预计税金、费 用后的净值为依据确定的。 原材料期末比期初上升 1.15 倍，主要是原燃料价格大幅上涨及由原委托大股 东凌钢集团采购改变为股份公司直接采购含铁原料委托集团公司加工成球团矿、 烧结矿，增加矿粉采购储备所致。 库存商品期末比期初上升 99.34%，主要是成本提高及进入钢材销售淡季，产 品库存增加所致。 委托加工物资主要是期末委托集团公司加工的球团矿、烧结矿。 8、待摊费用 类 别 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 结存原因 车辆保险 58,923.46 87,937.81 82,705.00 64,156.27 2004 年车辆保险费 财产保险 104,166.69 700,000.00 512,500.00 291,666.69 2004 年财产保险费 合 计 163,090.15 787,937.81 595,205.00 355,822.96 9、长期投资 (1)长期投资 期末数 期初数 项 目 金额 减值准备 金额 减值准备 长期股权投资 46,543,284.00 46,543,284.00 (2)长期股权投资明细 占被投 减值 被投资企业名称 股份性质 持股数量 资单位 投资金额 准备 比例 北京凌钢供销有限公司 长期股权投资 40% 200,000.00 沈阳凌钢钢材销售有限公司 长期股权投资 40% 200,000.00 凌源钢铁集团设计研究有限公司 长期股权投资 40% 800,000.00 中国光大银行 长期股权投资 7,139,000.00 0.10% 12,655,500.00 清华紫光科技创新投资有限公司 长期股权投资 20,000,000.00 8% 24,000,000.00 甘肃兰光科技股份有限公司 长期股权投资 2,200,000.00 1.37% 8,687,784.00 合 计 46,543,284.00 本公司长期股权投资因被投资企业经营状况良好，故期末未计提减值准备。 10、固定资产及累计折旧 项 目 期 初 数 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 数 固定资产原值 房屋及建筑物 383,608,978.57 28,696,715.85 5,744,461.91 406,561,232.51 -30- 凌源钢铁股份有限公司 2003 年年度报告 通用设备 232,557,175.37 188,367,267.00 31,837,385.12 389,087,057.25 专用设备 650,999,220.12 121,276.27 43,382,218.08 607,738,278.31 交通运输设备 13,030,608.72 1,489,807.42 2,752,067.60 11,768,348.54 其他设备 218,026,677.76 11,368,739.59 45,849,938.37 183,545,478.98 合计 1,498,222,660.54 230,043,806.13 129,566,071.08 1,598,700,395.59 累计折旧 房屋及建筑物 117,420,780.02 20,967,635.33 3,206,266.73 135,182,148.62 通用设备 87,101,383.47 23,046,110.18 17,700,234.77 92,447,258.88 专用设备 207,404,010.62 48,002,596.80 26,713,014.22 228,693,593.20 交通运输设备 6,718,957.07 1,286,220.18 2,101,669.38 5,903,507.87 其他设备 64,215,285.78 33,015,280.39 24,942,756.40 72,287,809.77 合计 482,860,416.96 126,317,842.88 74,663,941.50 534,514,318.34 固定资产净值 房屋及建筑物 266,188,198.55 7,729,080.52 2,538,195.18 271,379,083.89 通用设备 145,455,791.90 165,321,156.82 14,137,150.35 296,639,798.37 专用设备 443,595,209.50 -47,881,320.53 16,669,203.86 379,044,685.11 交通运输设备 6,311,651.65 203,587.24 650,398.22 5,864,840.67 其他设备 153,811,391.98 -21,646,540.80 20,907,181.97 111,257,669.21 合计 1,015,362,243.58 103,725,963.25 54,902,129.58 1,064,186,077.25 固定资产减值准备 房屋及建筑物 980,773.69 3,794,007.31 2,826,788.68 1,947,992.32 通用设备 1,229,738.73 3,592,243.12 4,488,422.16 333,559.69 专用设备 2,280,381.34 18,819,093.62 10,267,256.12 10,832,218.84 交通运输设备 209,314.57 363,158.56 420,011.74 152,461.39 其它设备 1,352,700.29 5,938,252.95 6,784,139.82 506,813.42 合 计 6,052,908.62 32,506,755.56 24,786,618.52 13,773,045.66 固定资产净额 1,009,309,334.96 71,219,207.69 30,115,511.06 1,050,413,031.59 固定资产本期增加主要是 2#高炉扩容改造、中宽带精轧机改造及转炉煤气净 化回收改造项目完工转入固定资产所致。本期减少主要是固定资产报废清理所致。 本公司固定资产无用于出售、置换、担保、抵押情况。 公司按照期末固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准 备 13,773,045.66 元。 11、工程物资 类 别 期 末 数 期 初 数 专用设备 3,672,372.65 3,059,605.04 预付大型设备款 5,044,964.00 8,833,120.00 合 计 8,717,336.65 11,892,725.04 -31- 凌源钢铁股份有限公司 2003 年年度报告 12、在建工程 期初数（其中： 本期转入固定资 其他减少（其中：期末数（其中： 投入占 预算数 本期增加（其中： 资金 项目名称 利息资本化金 产（其中：利息资 利息资本化金 利息资本化金 预算的 （千元） 利息资本化金额） 来源 额） 本化金额） 额） 额） 比例% 炉外精炼 21,870 44,324.31 18,633.83 62,958.14 自筹 111.17 募股 中宽带生产线完善性改造 20,000 2,445,251.94 831,941.14 1,613,310.80 101.66 自筹 棒材计数器 102 70,436.72 650.00 71,086.72 自筹 69.69 废钢料场置场改造 3,410 1,718,371.87 1,718,371.87 自筹 50.39 转炉煤气回收系统改造 2,070 1,876,787.27 350,107.03 2,226,894.30 自筹 107.58 1＃方坯、1＃板坯钢包回转台改造 2,870 2,888,669.26 134,989.12 3,023,658.38 自筹 105.35 1＃装卸桥加长及下横改造 500 188,000.00 188,000.00 自筹 37.60 火焰切割机改造 1,000 558,511.11 558,511.11 自筹 55.85 型材厂办公楼改造 400 79,071.34 345,862.00 424,933.34 自筹 106.23 650 加热炉蓄热式燃烧技术改造 5,250 7,787.47 913,368.80 921,156.27 自筹 17.55 2＃高炉扩容改造 113,000 1,644,676.60 108,610,231.28 110,254,907.88 自筹 91.81 中宽带精轧机改造 53,000 52,785,944.41 52,600,000.00 185,944.41 自筹 99.60 炼铁厂５＃球筛分处安装袋式除尘器 580 241,405.30 189,743.14 431,148.44 自筹 74.34 贷款 转炉煤气净化回收改造工程 35,000 114,310.00 44,245,742.47 44,300,000.00 60,052.47 126.74 自筹 其中：贷款利息 453,252.35 453,252.35 炼铁厂D900 风机改为D1400 风机 5,040 5,484,234.68 5,484,234.68 自筹 108.81 炼铁装卸桥改造 350 285,214.14 285,214.14 自筹 81.49 炼铁焦碳置场改造 2,480 2,718,878.19 2,718,878.19 自筹 109.63 贷款 棒材加热炉蓄热式燃烧技术改造 6,800 1,626,717.93 1,626,717.93 23.92 自筹 其中:贷款利息 33,297.66 33,297.66 中宽带轧辊车床改造 190 190,000.00 190,000.00 自筹 100.00 中宽带E1 电控改造 280 187,000.00 187,000.00 自筹 66.79 中宽带高压水除磷温控阀改造 405 372,242.96 372,242.96 自筹 91.91 中宽带轧线操作台升级改造 320 324,000.00 324,000.00 自筹 101.25 年修工程 13,560 11,149,476.41 11,149,476.41 自筹 82.22 合 计 288,477 11,877,603.19 229,933,036.39 224,456,259.37 12,762,787.21 4,591,593.00 转炉煤气净化回收改造工程和棒材加热炉蓄热燃烧技术改造工程借款费用年 资本化率为 5.49%。 期末在建工程项目无减值情况，故未计提减值准备。 13、短期借款 期 末 数 期 初 数 6,000,000.00 期末比期初减少的主要原因是全部偿还。 -32- 凌源钢铁股份有限公司 2003 年年度报告 14、应付账款 账 龄 期末数 比例（%） 期 初 数 比例（%） 1 年以内 276,323,693.00 100.00 59,539,843.65 100.00 1-2 年 2-3 年 合 计 276,323,693.00 100.00 59,539,843.65 100.00 本账户期末比期初增加 21,768 万元，上升 3.64 倍，主要是改由股份公司直 接采购含铁原料委托集团公司加工成球团矿、烧结矿后，增加的应付货款及商业 信用利用更加充分所致。 本账户期末余额存在持有公司 5%（含 5%）以上股份的股东凌源钢铁集团有限 责任公司的应付账款 84,429.69 元。 15、预收账款 账 龄 期 末 数 比例（%） 期初数 比例（%） 1 年以内 626,219,705.59 99.91 438,750,308.74 99.86 1-2 年 551,393.83 0.09 623,282.90 0.14 2-3 年 合 计 626,771,099.42 100.00 439,373,591.64 100.00 本账户期末比期初增长 42.65%，主要是客户为锁定销售价格预付货款所致。 本账户期末余额无持有本公司 5％（含 5%）以上股份的股东单位款项。 16、应付工资 期 末 数 期 初 数 34,876,770.86 52,601,796.59 应付工资余额主要为股份公司设立时从集团公司划转过来的工效挂钩工资结 余数。 17、应付股利 项 目 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数 国有股 34,807,500.00 34,807,500.00 法人股 153,750.00 975,000.00 775,875.00 352,875.00 内部职工股 435,070.00 5,167,500.00 5,602,570.00 流通股 25,102,570.00 24,831,500.00 271,070.00 合 计 588,820.00 66,052,570.00 66,014,445.00 623,945.00 应付股利期末余额是尚未支付的现金股利。 股利发放详见附注十.4 。 期初数追溯调整详见附注二、(十八).3。 18、应交税金 税 项 税率 期 末 数 期 初 数 增值税 17%、13% 21,772,921.51 9,534,152.76 城市维护建设税 7% 3,578,114.78 3,822,365.55 企业所得税 33% 53,296,088.51 22,362,983.93 个人所得税 795,000.00 房产税 111,158.59 合 计 78,758,283.39 36,514,502.24 应交税金期末比期初上升 115.69%，主要是因为本年利润增加，相应增加的应 -33- 凌源钢铁股份有限公司 2003 年年度报告 交所得税和增值税所致。 期末本账户应交税金均未超过法定纳税期限。 19、其他应交款 项 目 期 末 数 期 初 数 计提标准 教育费附加 662,049.20 1,338,156.68 增值税的 3% 地方教育费 1,714,034.84 854,894.02 增值税的 1％ 河道工程维护费 2,103,900.74 1,317,545.15 收入的 1‰ 合 计 4,479,984.78 3,510,595.85 20、其他应付款 账 龄 期 末 数 期 初 数 1 年以内 35,570,775.98 15,925,192.44 其他应付款期末比期初上升 1.23 倍，主要是加强信用风险管理，履约保证金 增加 1,100 万元及工程设备质量保证金增加 710 万元所致。 本账户无持有本公司 5％（含 5%）以上股份的股东单位款项。 21、预提费用 项 目 期初数 本期增加额 本期减少额 期末余额 土地租赁费 552,200.00 552,200.00 年修费 11,149,476.41 11,149,476.41 排污费 565,912.00 565,912.00 利息支出 4,189,022.50 4,189,022.50 合 计 16,456,610.91 16,456,610.91 22、一年内到期的长期负债 期 末 数 期 初 数 45,000,000.00 86,000,000.00 一年内到期的长期借款期末余额明细表 贷 款 单 位 金 额（千元） 借 款 期 限 年利率（%） 借款条件 工行朝阳分行 20,000 1999.11.30-2004.11.18 6.03 担保 工行朝阳分行 10,000 2000.01.19-2004.01.30 6.03 担保 工行朝阳分行 7,000 2000.03.15-2004.06.18 6.03 担保 工行朝阳分行 8,000 2000.03.15-2004.09.18 6.03 担保 合 计 45,000 23、长期借款 期 末 数 期 初 数 40,000,000.00 45,000,000.00 长期借款期末余额明细表 贷 款 单 位 金 额(千元) 借 款 期 限 年利率(%) 借款条件 农行朝阳分行 40,000 2003.04.22-2006.04.22 5.49 担保 24、专项应付款 项目 期 末 数 期 初 数 3#高炉静电除尘 1,000,000.00 财政拨付 3#高炉静电除尘工程专项资金 1,000,000.00 元，本期项目完成，该 专项资金转为资本公积。 -34- 凌源钢铁股份有限公司 2003 年年度报告 25、股本 数量单位：股 本次变动增减（+、-） 项 目 本次变动前 配 送 增 本次变动后 公积金转股 其他 小计 股 股 发 一、未上市流通股份 1、发起人股份 232,050,000 69,615,000 69,615,000 301,665,000 其中：国家持有股份 232,050,000 69,615,000 69,615,000 301,665,000 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 6,500,000 1,950,000 1,950,000 8,450,000 3、内部职工股 34,450,000 -34,450,000 -34,450,000 0 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 273,000,000 71,565,000 -34,450,000 37,115,000 310,115,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 130,000,000 49,335,000 34,450,000 83,785,000 213,785,000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 130,000,000 49,335,000 34,450,000 83,785,000 213,785,000 三、股份总数 403,000,000 120,900,000 0 120,900,000 523,900,000 股本变动情况详见附注十.4。 26、资本公积 项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 股本溢价 557,018,448.92 120,900,000.00 436,118,448.92 其他资本公积 580,085.68 1,000,000.00 1,580,085.68 合 计 557,598,534.60 1,000,000.00 120,900,000.00 437,698,534.60 资本公积本期增加 100 万元，系专项拨款项目完成，已经当地财政部门核准 批复，相应负债转为资本公积部分。 资本公积本期减少 12,090 万元，下降 21.50%，为用资本公积转增股本，即每 10 股转增 3 股，详见附注十.4。 27、盈余公积 项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 法定盈余公积 114,380,090.65 44,017,708.75 158,397,799.40 法定公益金 57,190,045.32 22,008,854.38 79,198,899.70 合 计 171,570,135.97 66,026,563.13 237,596,699.10 本期增加为按税后利润分别提取 10%、5%的法定盈余公积和法定公益金。 -35- 凌源钢铁股份有限公司 2003 年年度报告 28、未分配利润 项 目 2003 年度 2002 年度 期 初 数 281,180,770.41 168,496,931.03 加：本期净利润 440,177,087.51 203,686,869.87 减：按 10％计提法定盈余公积 44,017,708.75 20,368,686.99 减：按５％计提法定公益金 22,008,854.38 10,184,343.50 减：提取任意盈余公积 减：转作应付普通股股利 78,585,000.00 60,450,000.00 未 分 配 利 润 576,746,294.79 281,180,770.41 本年度董事会利润分配预案详见附注十.3。 29、主营业务收入 类 别 2003 年度 2002 年度 焊接钢管 234,623,747.09 226,994,838.74 热轧型材 309,363,573.49 225,143,000.15 连续棒材 1,182,120,494.82 653,818,665.96 中宽热带 1,698,136,241.53 1,277,149,033.23 窄热带钢 135,979,209.00 74,631,753.00 连铸钢坯 29,706,555.78 8,456,588.76 热轧钢坯 416,100.72 生 铁 156,952.14 159,684.91 水 渣 5,547,107.07 8,324,529.96 合 计 3,595,633,880.92 2,475,094,195.43 主营业务收入比上年同期上升 45.27%，主要是钢材销售总量增加 17.76 万吨 及钢材售价平均每吨提高 521 元所致。 本公司前五名客户销售收入总额 65,212 万元，占主营业务收入总额 18.14%。 地区分部主营业务收入比较 地 区 2003 年度 2002 年度 东 北 1,114,305,983.24 650,908,849.51 华 北 1,631,557,383.15 935,232,779.28 华 东 459,866,248.66 330,167,079.64 西 北 146,603,754.28 229,632,150.34 其 他 207,889,896.60 329,153,336.66 合 计 3,560,223,265.93 2,475,094,195.43 30、主营业务成本 类 别 2003 年度 2002 年度 焊接钢管 199,737,694.70 206,242,636.30 热轧型材 255,357,259.77 198,315,269.17 连续棒材 963,515,278.84 568,937,488.54 中宽热带 1,290,616,629.63 1,008,162,205.13 窄热带钢 118,372,393.47 67,944,937.96 连铸钢坯 24,861,961.77 7,045,075.02 热轧钢坯 408,057.92 -36- 凌源钢铁股份有限公司 2003 年年度报告 生 铁 143,124.44 149,815.38 水 渣 5,443,865.93 8,168,677.57 合 计 2,858,048,208.55 2,065,374,162.99 主营业务成本比上年同期上升 38.38%，主要是钢材销售总量增加 17.76 万吨 及上游原料涨价造成钢材每吨销售成本提高 338 元所致。 地区分部主营业务成本比较 地 区 2003 年度 2002 年度 东 北 901,283,753.10 554,093,551.27 华 北 1,284,009,222.86 771,188,623.94 华 东 359,968,002.91 271,928,111.93 西 北 117,795,537.47 194,246,075.92 其 他 164,542,740.07 273,917,799.93 合 计 2,827,599,256.41 2,065,374,162.99 31、主营业务税金及附加 项 目 2003 年度 2002 年度 计提标准 城建税 13,413,578.09 8,922,439.16 应交增值税*7% 教育费附加 5,748,676.33 3,823,902.49 应交增值税*3% 地方教育费 1,916,225.44 1,274,634.16 应交增值税*1% 合 计 21,078,479.86 14,020,975.81 主营业务税金及附加本期比上年同期上升 50.34%，主要是应交增值税比上年 增加 6,552 万元的联动影响所致。 32、其他业务利润 2003 年度 2002 年度 10,443,979.16 4,380,919.72 其他业务利润本年比上年增加 606 万元，上升 1.38 倍，主要是因为次材销售 利润增加。 33、营业费用 2003 年度 2002 年度 27,627,172.19 27,342,699.69 营业费用比上年同期上升 1.04%，主要是销售收入增加的同时加强了期间费用 的管理控制所致。 34、管理费用 2003 年度 2002 年度 93,547,798.48 102,186,992.95 管理费用比上年同期减少 864 万元，主要是因为加强了期间费用的管理控制。 35、财务费用 类 别 2003 年度 2002 年度 利息支出 8,259,577.06 11,704,325.16 减：利息收入 4,011,737.71 2,806,713.44 手续费支出 118,718.59 85,211.96 合 计 4,366,557.94 8,982,823.68 财务费用比上年同期下降 51.39%，主要是公司自有资金充裕，贷款额减少从 -37- 凌源钢铁股份有限公司 2003 年年度报告 而导致利息支出减少，同时存款利息收入增加共同影响所致。 36、投资收益 项 目 2003 年度 2002 年度 股权投资 505,560.00 1,308,450.00 本公司投资收益汇回不存在重大限制。 37、营业外支出 类 别 2003 年度 2002 年度 非常损失 14,570.84 报废处理固定资产净损失 50,146,843.65 450,063.46 违约金及罚款支出 597,581.80 425,282.10 计提的资产减值准备 10,542,564.58 5,713,554.40 合 计 61,301,560.87 6,588,899.96 营业外支出比上年同期增加 5,471 万元,上升 8.30 倍，主要是本年处理报废 固定资产损失和计提固定资产减值准备共同影响所致。 38、所得税 2003 年度 2002 年度 100,933,104.58 52,622,774.83 国产设备投资抵免本期企业所得税 6,846.86 万元，详见附注十.1。 本期所得税比上年同期增长 91.81%，主要是利润总额增加所致。 39、本期支付的其他与经营活动有关的现金 22,179,864.82 元,系公司管理费 用、营业费用、营业外支出中现金支付的费用。主要项目： 项 目 金 额 运 输 费 9,587,709.68 材 料 费 1,357,300.24 业务活动费 3,534,398.61 差 旅 费 1,222,738.92 修 理 费 906,274.09 铁路服务费 2,380,198.90 排 污 费 2,717,545.15 六、关联方关系及其交易 (一)关联方关系： 1、存在控制关系的关联方： 企 业 名 称 注册地 主 营 业 务 与本企业关系 经济性质或类型 法定代表人 凌源钢铁集团有限责任公司 凌源市 钢铁冶炼及加工 母公司 有限责任公司 高 益 荣 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化： 单位：万元 企 业 名 称 期 初 数 本期增加数 本期减少数 期 末 数 凌源钢铁集团有限责任公司 80,000 80,000 3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化： 单位：万元 期 初 数 本 期 增 加数 本期减少数 期 末 数 企 业 名 称 金 额 比例 金额 比例 金额 比例 金 额 比例 凌源钢铁集团有限责任公司 23,205 57.58% 6,961.50 30,166.50 57.58% 增加的主要原因是转增股本每 10 股转增 3 股所致。 -38- 凌源钢铁股份有限公司 2003 年年度报告 4、不存在控制关系的关联方关系的性质： 注册 经济性质 企 业 名 称 主 营 业 务 与本企业关系 地址 或类型 凌钢集团锦西钢管有限责任公司 葫芦岛市 钢压延加工业 同一母公司 有限责任 凌钢集团北票保国铁矿有限责任公司 北票市 黑色金属矿采选及深加工 同一母公司 有限责任 凌钢集团朝阳焦化有限责任公司 朝阳市 炼焦及煤气生产 同一母公司 有限责任 凌钢集团汽车运输有限责任公司 凌源市 公路货运及辅助业 同一母公司 有限责任 凌钢集团生活服务有限责任公司 凌源市 房地产开发服务业等 同一母公司 有限责任 凌钢集团工程建设监理有限公司 凌源市 工程建设监理、技术咨询 同一母公司 有限责任 凌钢宾馆 凌源市 住宿饮食服务业 同一母公司 国有独资 凌钢沈阳钢材销售有限公司 沈阳市 金属、建筑、煤炭批发 同一母公司 有限责任 大连经济技术开发区凌钢物资综合经销部 大连市 金属建筑材料 同一母公司 国有独资 大连经济技术开发区凌钢经贸公司 大连市 金属建筑材料 同一母公司 国有独资 凌源钢铁公司锦州经济技术开发区经营部 锦州市 钢材化工产品经销 同一母公司 国有独资 凌钢物资综合开发公司 凌源市 钢材化工产品经销 同一母公司 国有独资 大连经济技术开发区建鑫金属制品有限公司 大连市 焊管轧制 同一母公司 合资公司 凌源钢铁公司凌源轧钢厂 凌源市 线材轧制 同一母公司 国有独资 凌钢集团冶金建筑安装有限责任公司 凌源市 冶金工程施工 同一母公司 有限责任 北京凌钢物资供销有限公司 北京市 金属建筑材料 同一母公司 有限责任 凌钢集团机械制造有限责任公司 凌源市 机械制造加工及修理 同一母公司 有限责任 凌源钢铁集团设计研究有限公司 凌源市 冶金工程设计及咨询 同一母公司 有限责任 (二)关联交易： 本公司向关联方采购货物及接受劳务明细资料如下: 单位：元 序号 企 业 名 称 及 项 目 2003 年度 2002 年度 1 凌源钢铁集团有限责任公司 1,145,707,366.35 1,388,683,398.34 其中：半成品 362,246,205.00 755,438,144.50 材 料 473,694,122.07 360,471,312.68 动 力 132,767,833.95 120,966,999.42 热 力 156,254,859.87 135,168,163.51 运输费 11,338,154.47 7,806,465.72 劳务费 9,406,190.99 8,832,312.51 2 凌钢集团冶金建筑安装有限责任公司 12,735,579.13 17,663,845.59 3 凌钢集团实业有限责任公司 - 11,558,819.50 4 凌钢集团汽车运输有限责任公司 31,282,165.41 16,942,391.23 5 凌钢集团生活服务有限责任公司 4,036,072.84 3,242,430.57 6 凌钢集团机械制造有限责任公司 13,301,126.82 11,195,766.42 7 凌钢物资综合开发公司 1,352,078.30 8 沈阳凌钢物资供销有限公司 303,508.47 1,381,534.26 9 北京凌钢物资供销有限公司 8,268,852.06 5,815,460.18 10 凌钢集团朝阳焦化有限责任公司 86,723,505.71 48,219,976.84 11 凌钢集团北票保国铁矿有限责任公司 228,936,107.86 -39- 凌源钢铁股份有限公司 2003 年年度报告 12 凌源钢铁集团设计研究有限公司 1,231,134.10 595,960.00 13 凌钢集团工程建设监理有限公司 987,640.00 980,050.00 14 凌钢宾馆 916,166.46 827,573.52 合 计 1,535,781,303.51 1,507,107,206.45 2、本公司向关联方销售货物明细资料如下： 单位：元 序号 企业名称及项目 2003 年度 2002 年度 1 凌源钢铁集团有限责任公司 222,234,009.49 153,716,403.89 其中：半成品 93,206,981.60 32,652,067.75 材 料 129,027,027.89 121,064,336.14 2 沈阳凌钢钢材销售有限公司 86,238,449.21 51,632,245.20 3 凌源钢铁公司锦州经济开发区经营部 115,951,709.43 60,675,238.19 4 凌钢物资综合开发公司 109,517,674.55 70,630,149.04 大连经济技术开发区凌钢物资综合经 5 销部 65,687,849.39 33,925,573.79 6 凌钢集团生活服务有限责任公司 30,731.68 40,806.89 7 凌钢集团机械制造有限责任公司 1,854,371.36 2,303,451.75 8 凌钢集团北票保国铁矿有限责任公司 390,461.20 405,530.62 9 凌钢集团锦西钢管有限责任公司 3,171,436.36 15,586,231.52 10 凌钢集团实业有限责任公司 35,958,956.01 11 凌钢集团冶金建筑安装有限责任公司 48,368.02 40,522.86 12 凌钢集团汽车运输有限责任公司 255,292.98 46,978.19 13 北京凌钢物资供销有限公司 145,514,474.71 119,230,019.65 合 计 750,894,828.38 544,192,107.60 公司委托关联方-凌源钢铁集团有限责任公司加工产品明细资料如下： 2003 年度 2002 年度 产品类别 加工数量（吨） 加工费 加工数量（吨） 加工费 球团矿 471,060.00 28,263,600.00 烧结矿 1,193,893.00 137,297,695.00 合 计 1,664,953.00 165,561,295.00 为本年度新增的关联交易。 4、关联交易定价政策及结算： 本公司同关联方之间购销交易的价格，有国家定价的,适用国家定价；没有国 家定价的, 按市场价格确定；没有市场价格的，根据“成本加利润”原则由双方 定价；对于某些无法按照“成本加利润”的原则确定价格的特殊服务,由双方协商 定价。 根据公司二届董事会十九次会议决议，从 2003 年 6 月 1 日起，改变由凌钢集 团公司采购含铁原料，加工成人造富矿球团矿、烧结矿，然后以“成本加利润” 定价原则出售给本公司，实行由本公司直接采购含铁原料，委托凌钢集团公司加 工成人造富矿球团矿、烧结矿，公司向凌钢集团公司支付加工费。根据双方签署 的《人造富矿委托加工协议》和《2003 年度人造富矿委托加工合同》，2003 年度 加工费为烧结矿 115 元/吨，球团矿 60 元/吨。 根据关联交易协议签订的结算时间，按期付款。其中：燃料等大宗原材料、 -40- 凌源钢铁股份有限公司 2003 年年度报告 一般材料及其费用按月结算、即时付款；委托加工费按月结算，即时付款。开具 合法发货票，全部以现金方式支付。 5、关联方应收、应付款项金额： 项 目 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 应收票据： 凌源钢铁集团有限责任公司 64,580,000.00 北京凌钢物资销有限公司 63,558,655.51 34,671,474.93 凌钢物资综合开发公司 33,435,280.42 9,217,286.80 凌钢锦州经济技术开发区经营部 33,455,616.04 3,000,000.00 沈阳凌钢钢材销售有限公司 38,340,000.00 10,130,000.00 大连经济技术开发区凌钢物资综合经销部 31,086,000.00 14,910,000.00 应收账款： 凌钢集团锦西钢管有限责任公司 396,757.76 预付账款： 凌源钢铁集团有限责任公司 34,584,755.97 预收账款： 凌钢锦州经济技术开发区经营部 7,852,867.42 4,491,657.72 凌钢物资综合开发公司 10,013,775.48 8,345,473.71 北京凌钢物资供销有限公司 9,039,261.67 21,322,412.90 凌钢沈阳钢材销售有限公司 18,171,682.67 9,403,014.47 大连经济技术开发区凌钢物资经销部 8,618,458.52 8,553,683.61 凌钢集团锦西钢管有限责任公司 6,999,854.06 应付账款： 凌钢集团机械制造有限责任公司 5,039,126.04 810,338.33 凌钢集团工程建设监理有限公司 402,220.00 414,580.00 凌钢集团汽车运输有限责任公司 2,099,661.95 3,409,552.33 凌钢集团冶金建筑安装有限责任公司 6,300,470.89 2,715,794.75 凌钢集团生活服务有限责任公司 1,120,425.88 3,610,834.67 凌钢宾馆 275,423.88 109,256.90 凌钢集团朝阳焦化有限责任公司 7,369,314.45 159,791.51 凌源钢铁集团设计研究有限公司 577,094.10 595,960.00 凌源钢铁集团有限责任公司 84,429.69 凌钢集团北票保国铁矿有限责任公司 59,696,568.06 6 、凌源钢铁集团有限责任公司为本公司向银行取得人民币 8,500 万元的长 期借款提供担保。 七、或有事项： 截止资产负债表日，本公司无或有事项。 八、承诺事项： 截止资产负债表日，本公司无承诺事项。 九、资产负债表日后事项 1、一年内到期的长期借款中，2004 年 1 月 30 日到期的工行朝阳分行 1,000 万元借款，年度财务报告披露前已按期偿还。 -41- 凌源钢铁股份有限公司 2003 年年度报告 2、经公司二届二十二次董事会决议，以 2003 年 12 月 31 日总股本 52,390 万 股为基数，每 10 股派发现金红利 1.50 元，拟派发现金红利 78,585,000.00 元， 尚待股东大会决议通过，详见附注十.3。 十、其他重要事项： 1、根据财政部及国家税务总局的财税字[1999]290 号文件>,经朝阳市地方税务局朝地税直发（2004）3 号 批复,允许公司技术改造国产设备本期抵免企业所得税额 68,468,627.98 元。 2、经公司董事会审议通过，根据朝阳市地方税务局朝地税直发[2003]88 号批 复，本期核销 3 年以上确实无法收回的坏账损失 7,711,645.36 元，报废备品备件 23,911,004.13 元，报废固定资产 50,146,843.65 元，上述合计税前扣除额 81,769,493.14 元。 3、根据公司二届董事会二十二次会议审议通过，2003 年度公司税后净利润 440,177,087.51 元，提取 10%法定盈余公积金 44,017,708.75 元、5%法定公益金 22,008,854.38 元，当年可供股东分配的的利润为 374,150,524.38 元，上年度结 转的未分配利润 281,180,770.41 元，实际可供股东分配的利润为 655,331,294.79 元，年终分配拟以 2003 年 12 月 31 日总股本 52,390 万股为基数，每 10 股派发现 金股利 1.50 元（含税），计 78,585,000.00 元，余额 576,746,294.79 元转入下一 年度。此外，不进行其他形式分配。董事会以上决议，尚需经股东大会审议通过。 4、2002 年 4 月 16 日，根据 2003 年 3 月 25 日召开的 2002 年度股东大会决议， 实施利润分配及资本公积转增股本方案。以 2002 年 12 月 31 日公司总股本 40,300 万股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.50 元（含税），即每股 0.15 元， 本公司按 20%的税率代扣个人所得税，实际发放现金红利为 0.12 元/股（不包括机 构投资者），共计派发股利 6,045 万元；以 2002 年 12 月 31 日公司总股本 40,300 万股为基数，利用资本公积向全体股东每 10 股转增 3 股（即每股转增 0.3 股）， 共计转增 12,090 万股。转增后，总股本变为 52,390 万元,股本结构不变，已经辽 宁天健会计师事务所有限公司出具验资报告，辽天会证验字（2003）374 号,已于 2003 年 6 月 26 日经朝阳市工商行政管理局核发企业法人营业执照，注册号 2113001110055。 5、根据中国证券监督管理委员会证监发行字（2000）31 号文件批复，经本公 司申请并经上海证券交易所安排，内部职工股三年期满于 2003 年 4 月 7 日上市流 通。本次上市流通的内部职工股 3,445 万股，至此公司总股本中，流通股占 40.81%， 非流通股占 59.19%。 6、为公司总体战略发展需要，保证原材料成本、质量长期稳定，增强公司生 产经营独立性，切实维护公司和全体股东的利益，经公司二届董事会十九次会议 决议，从 2003 年 6 月 1 日起，由原凌钢集团(大股东)采购含铁原料改为公司直接 采购含铁原料，委托凌钢集团公司加工成人造富矿球团矿、烧结矿，公司向凌钢 集团公司支付加工费。本次关联交易已由辽宁天健会计师事务所出具《关于凌源 钢铁股份有限公司与凌源钢铁集团有限责任公司关联交易之独立财务顾问报告》 -42- 凌源钢铁股份有限公司 2003 年年度报告 （辽天会证咨字[2003]388 号），并已经公司 2003 年第一次临时股东大会通过。 7、经公司二届董事会十七次会议审议通过，自 2003 年 1 月 1 日起，对自制 半成品、库存商品的核算方法由先进先出法变更为加权平均法核算。详见附注二、 (十八).1 会计政策变更。 8、经公司二届董事会十八次会议审议通过，自 2003 年 1 月 1 日起，固定资 产折旧年限估计变更，缩短固定资产折旧年限，提高折旧率，并已经公司 2003 年 第一次临时股东大会通过。详见附注二、(十八).2 会计估计变更。 -43- 凌源钢铁股份有限公司 2003 年年度报告 资 产 负 债 表 会企 01 表 编制单位：凌源钢铁股份有限公司 2003 年 12 月 31 日 单位:人民币元 资 产 行次 附注 年 末 数 年 初 数 流动资产： 货币资金 1 五、1 178,651,816.42 150,216,084.70 短期投资 2 应收票据 3 五、2 1,026,074,595.40 633,636,944.04 应收股利 4 应收利息 5 五、3 183,340.03 125,875.00 应收帐款 6 五、4 10,489,411.17 9,823,651.34 其他应收款 7 五、5 186,238.22 750,477.00 预付帐款 8 五、6 47,393,736.64 61,003,721.26 应收补贴款 9 存 货 10 五、7 671,541,865.57 321,715,106.44 待摊费用 11 五、8 355,822.96 163,090.15 一年内到期的长期债权投资 21 其他流动资产 24 流 动 资 产 合 计 31 1,934,876,826.41 1,177,434,949.93 长期投资： 长期股权投资 32 五、9 46,543,284.00 46,543,284.00 长期债权投资 34 长期投资合计 38 46,543,284.00 46,543,284.00 固定资产： 固定资产原价 39 五、10 1,598,700,395.59 1,498,222,660.54 减：累计折旧 40 五、10 534,514,318.34 482,860,416.96 固定资产净值 41 五、10 1,064,186,077.25 1,015,362,243.58 减：固定资产减值准备 42 五、10 13,773,045.66 6,052,908.62 固定资产净额 43 五、10 1,050,413,031.59 1,009,309,334.96 工程物资 44 五、11 8,717,336.65 11,892,725.04 在建工程 45 五、12 4,591,593.00 11,877,603.19 固定资产清理 46 固 定 资 产 合 计 50 1,063,721,961.24 1,033,079,663.19 无形资产及其他资产： 无形资产 51 长期待摊费用 52 其他长期资产 53 无形资产及其他资产合计 60 递延税项： 递延税款借项 61 资 产 总 计 67 3,045,142,071.65 2,257,057,897.12 -44- 凌源钢铁股份有限公司 2003 年年度报告 资 产 负 债 表 续表 负债和股东权益 行次 附注 年末数 年初数 流动负债： 短期借款 68 五、13 6,000,000.00 应付票据 69 应付帐款 70 五、14 276,323,693.00 59,539,843.65 预收帐款 71 五、15 626,771,099.42 439,373,591.64 应付工资 72 五、16 34,876,770.86 52,601,796.59 应付福利费 73 48,210,990.73 37,204,113.73 应付股利 74 五、17 623,945.00 588,820.00 应交税金 75 五、18 78,758,283.39 36,514,502.24 其他应交款 80 五、19 4,479,984.78 3,510,595.85 其他应付款 81 五、20 35,570,775.98 15,925,192.44 预提费用 82 五、21 预计负债 83 一年内到期的长期负债 86 五、22 45,000,000.00 86,000,000.00 其他流动负债 90 流 动 负 债 合 计 100 1,150,615,543.16 737,258,456.14 长期负债: 长期借款 101 五、23 40,000,000.00 45,000,000.00 应付债券 102 长期应付款 103 专项应付款 106 五、24 1,000,000.00 其他长期负债 108 长 期 负 债 合 计 110 40,000,000.00 46,000,000.00 递延税项: 递延税款贷项 111 负 债 合 计 114 1,190,615,543.16 783,258,456.14 股东权益: 股 本 115 五、25 523,900,000.00 403,000,000.00 减：已归还投资 116 股本净额 117 523,900,000.00 403,000,000.00 资本公积 118 五、26 437,698,534.60 557,598,534.60 盈余公积 119 五、27 237,596,699.10 171,570,135.97 其中:法定公益金 120 79,198,899.70 57,190,045.32 未分配利润 121 五、28 576,746,294.79 281,180,770.41 拟分配现金股利 122 五、28 78,585,000.00 60,450,000.00 股 东 权 益 合 计 123 1,854,526,528.49 1,473,799,440.98 负 债 和 股 东 权 益 合 计 135 3,045,142,071.65 2,257,057,897.12 企业负责人:高益荣 主管会计工作的负责人:林学敏 会计机构负责人:林学敏 -45- 凌源钢铁股份有限公司 2003 年年度报告 资产减值准备明细表 会企 01 表附表 1 编制单位：凌源钢铁股份有限公司 2003 年度 单位：人民币元 本年减少数 因资产 项 目 年初余额 本年增加数 价值回 其他原因 年末余额 合计 升转回 转出数 数 一、坏帐准备合计 627,041.58 42,495.30 669,536.88 其中：应收帐款 627,041.58 42,495.30 669,536.88 其他应收款 二、短期投资跌价准备合 计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 16,766,338.18 4,065,186.01 15,950,772.78 15,950,772.78 4,880,751.41 其中：库存商品 原材料 15,715,515.82 4,065,186.01 15,865,351.95 15,865,351.95 3,915,349.88 四、长期投资减值准备 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合 6,052,908.62 32,506,755.56 24,786,618.52 24,786,618.52 13,773,045.66 计 其中：房屋、建筑物 980,773.69 3,794,007.31 2,826,788.68 2,826,788.68 1,947,992.32 机器设备 3,510,120.07 22,411,336.74 14,755,678.28 14,755,678.28 11,165,778.53 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 企业负责人:高益荣 主管会计工作的负责人:林学敏 会计机构负责人:林学敏 -46- 凌源钢铁股份有限公司 2003 年年度报告 股东权益增减变动表 会企 01 表附表 2 编制单位：凌源钢铁股份有限公司 2003 年度 单位:人民币元 项 目 行次 本年数 上年数 一、股本： 年初余额 1 403,000,000.00 310,000,000.00 本年增加数 2 120,900,000.00 93,000,000.00 其中：资本公积转入 3 120,900,000.00 93,000,000.00 盈余公积转入 4 利润分配转入 5 新增股本 6 本年减少数 10 年末余额 15 523,900,000.00 403,000,000.00 二、资本公积 年初余额 16 557,598,534.60 650,628,093.94 本年增加数 17 1,000,000.00 其中：股本溢价 18 接受捐赠非现金资产准备 19 接受现金捐赠 20 股权投资准备 21 拨款转入 22 外币资本折算差额 23 其他资本公积 30 1,000,000.00 本年减少数 40 120,900,000.00 93,029,559.34 其中：转增股本 41 120,900,000.00 93,000,000.00 年末余额 45 437,698,534.60 557,598,534.60 三、法定和任意盈余公积： 年初余额 46 114,380,090.65 94,011,403.66 本年增加数 47 44,017,708.75 20,368,686.99 其中：从净利润中提取数 48 44,017,708.75 20,368,686.99 其中：法定盈余公积 49 44,017,708.75 20,368,686.99 任意盈余公积 50 储备基金 51 企业发展基金 52 法定公益金转入数 53 本年减少数 54 其中：弥补亏损 55 转增股本 56 分派现金股利或利润 57 分派股票股利 58 年末余额 62 158,397,799.40 114,380,090.65 其中：法定盈余公积 63 158,397,799.40 114,380,090.65 储备基金 64 企业发展基金 65 四、法定公益金： 年初余额 66 57,190,045.32 47,005,701.82 本年增加数 67 22,008,854.38 10,184,343.50 其中：从净利润中提取数 68 22,008,854.38 10,184,343.50 -47- 凌源钢铁股份有限公司 2003 年年度报告 本年减少数 70 其中：集体福利支出 71 年末余额 75 79,198,899.70 57,190,045.32 五、未分配利润： 年初未分配利润 76 281,180,770.41 168,496,931.03 本年净利润 77 440,177,087.51 203,686,869.87 本年利润分配 78 144,611,563.13 91,003,030.49 年末未分配利润 80 576,746,294.79 281,180,770.41 六、拟分配现金股利 年初拟分配现金股利 81 60,450,000.00 46,500,000.00 本年增加数 82 78,585,000.00 60,450,000.00 本年减少数 83 60,450,000.00 46,500,000.00 年末拟分配现金红利 84 78,585,000.00 60,450,000.00 企业负责人:高益荣 主管会计工作的负责人:林学敏 会计机构负责人:林学敏 -48- 凌源钢铁股份有限公司 2003 年年度报告 利润表 会企 02 表 编制单位：凌源钢铁股份有限公司 2003 年度 单位：元 项 目 行次 附注 本年累计数 上年同期数 一、主营业务收入 1 五、29 3,595,633,880.92 2,475,094,195.43 减：主营业务成本 4 五、30 2,858,048,208.55 2,065,374,162.99 主营业务税金及附加 5 五、31 21,078,479.86 14,020,975.81 二、主营业务利润(亏损以"－"号填列) 10 716,507,192.51 395,699,056.63 加：其他业务利润（亏损以"－" 11 五、32 10,443,979.16 号填列） 4,380,919.72 减：营业费用 14 五、33 27,627,172.19 27,342,699.69 管理费用 15 五、34 93,547,798.48 102,186,992.95 财务费用 16 五、35 4,366,557.94 8,982,823.68 三、营业利润（亏损以"－"号填列） 18 601,409,643.06 261,567,460.03 加：投资收益(亏损以"－"号填列) 19 五、36 505,560.00 1,308,450.00 补贴收入 22 营业外收入 23 496,549.90 22,634.63 减：营业外支出 25 五、37 61,301,560.87 6,588,899.96 四、利润总额（亏损以"－"号填列） 27 541,110,192.09 256,309,644.70 减：所得税 28 五、38 100,933,104.58 52,622,774.83 五、净利润( 净亏损以“-”号填列 ) 30 440,177,087.51 203,686,869.87 补充资料 1．出售、处置部门或被投资单位所得收 益 2．自然灾害发生的损失 3．会计政策变更增加（或减少）利润总 二、（十 -3,534,189.70 额 八）.1 4．会计估计变更增加（或减少）利润总 二、（十 -46,710,000.00 额 八）.2 5．债务重组损失 6．其他 企业负责人:高益荣 主管会计工作的负责人:林学敏 会计机构负责人:林学敏 -49- 凌源钢铁股份有限公司 2003 年年度报告 利润分配表 会企 02 表附表 1 编制单位：凌源钢铁股份有限公司 2003 年度 单位：元 项 目 行次 附注 本年累计数 上年同期数 一、净利润( 净亏损以“-”号填列 ) 1 440,177,087.51 203,686,869.87 加：年初未分配利润 2 281,180,770.41 168,496,931.03 其他转入 4 二、可供分配的利润 8 721,357,857.92 372,183,800.90 减：提取法定盈余公积 9 44,017,708.75 20,368,686.99 提取法定公益金 10 22,008,854.38 10,184,343.50 提取职工奖励及福利基金 11 提取储备基金 12 提取企业发展基金 13 利润归还投资 14 三、可供股东分配的利润 16 655,331,294.79 341,630,770.41 减：应付优先股股利 17 提取任意盈余公积 18 应付普通股股利 19 78,585,000.00 60,450,000.00 转作股本的普通股股利 20 四、未分配利润 25 五、28 576,746,294.79 281,180,770.41 企业负责人:高益荣 主管会计工作的负责人:林学敏 会计机构负责人:林学敏 利润表附表 编制单位：凌源钢铁股份有限公司 2003 年度 净资产收益率（%） 每股收益（元） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 本年数 上年数 本年数 上年数 本年数 上年数 本年数 上年数 主营业务利润 38.64 26.85 43.33 28.28 1.368 0.982 1.368 0.982 营业利润 32.43 17.75 36.37 18.70 1.148 0.649 1.148 0.649 净利润 23.74 13.82 26.62 14.56 0.840 0.505 0.840 0.505 扣除非经常性损益 22.72 12.74 25.48 13.42 0.804 0.466 0.804 0.466 后的净利润 企业负责人:高益荣 主管会计工作的负责人:林学敏 会计机构负责人:林学敏 -50- 凌源钢铁股份有限公司 2003 年年度报告 现 金 流 量 表 会企 03 表 编制单位：凌源钢铁股份有限公司 2003 年度 单位：元 项 目 行次 附注 金 额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1 3,040,036,625.69 收到的税费返还 3 收到的其他与经营或活动有关的现金 8 1,191,184.00 现金流入小计 9 3,041,227,809.69 购买商品、接受劳务支付的现金 10 2,316,076,880.10 支付给职工以及为职工支付的现金 12 138,829,154.03 支付的各项税费 13 297,785,847.38 支付的其他与经营活动有关的现金 18 五、39 22,179,864.82 现金流出小计 20 2,774,871,746.33 经营活动产生的现金流量净额 21 266,356,063.36 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 22 取得投资收益所收到的现金 23 505,560.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净 25 额 收到的其他与投资活动有关的现金 28 2,662,422.76 现金流入小计 29 3,167,982.76 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 30 126,735,626.16 投资所支付的现金 31 支付的其他与投资活动有关的现金 35 现金流出小计 36 126,735,626.16 投资活动产生的现金流量净额 37 -123,567,643.40 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 38 借款所收到的现金 40 46,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 43 现金流入小计 44 46,000,000.00 偿还债务所支付的现金 45 98,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 46 62,171,961.68 支付的其他与筹资活动有关的现金 52 180,726.56 现金流出小计 53 160,352,688.24 筹资活动产生的现金流量净额 54 -114,352,688.24 四、汇率变动对现金的影响 55 五、现金及现金等价物净增加额 56 28,435,731.72 -51- 凌源钢铁股份有限公司 2003 年年度报告 现 金 流 量 表 续表 补充资料 行次 附注 金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 57 440,177,087.51 加：少数股东本期损益 58 计提的资产减值准备 59 6,185,272.59 固定资产折旧 60 126,317,842.88 无形资产摊销 61 长期待摊费用摊销 62 待摊费用减少（减：增加） 64 -192,732.81 预提费用增加（减：减少） 65 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减： 收益） 66 固定资产报废损失 67 49,661,219.34 财务费用 68 3,538,759.70 投资损失（减：收益） 69 -505,560.00 递延税款贷项（减：借项） 70 存货的减少（减：增加） 71 -371,236,324.73 经营性应收项目的减少（减：增加） 72 -447,911,463.14 经营性应付项目的增加（减：减少） 73 460,321,962.02 其他 74 经营活动产生的现金流量净额 75 266,356,063.36 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 76 一年内到期的可转换公司债券 77 融资租入固定资产 78 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末金额 79 178,651,816.42 减：现金的期初余额 80 150,216,084.70 加：现金等价物的期末余额 81 减：现金等价物的期初余额 82 现金及现金等价物净增加额 83 28,435,731.72 企业负责人:高益荣 主管会计工作的负责人:林学敏 会计机构负责人:林学敏 -52-