同达创业(600647)ST同达2002年年度报告

上海同达创业投资股份有限公司 SHANGHAI TONGDA VENTURE CAPITAL CO., LTD. 二○○二年年度报告 二○○三年四月十六日 ２００２ 年年报正文 目 录 第 一 节 公司简介 ………………………………………………… 2 第 二 节 会计数据和业务数据摘要 ……………………………… 3 第 三 节 股本变动及股东情况 …………………………………… 5 第 四 节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ……………… 6 第 五 节 公司治理结构 …………………………………………… 7 第 六 节 股东大会情况简介 ……………………………………… 9 第 七 节 董事会报告 ………………………………………………10 第 八 节 监事会报告 ………………………………………………15 第 九 节 重要事项 …………………………………………………17 第 十 节 财务报告 …………………………………………………20 第十一节 备查文件目录 ……………………………………………45 1 ２００２ 年年报正文 上海同达创业投资股份有限公司 二○○二年年度报告 重 要 提 示 本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈 述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 本公司董事潘津良委托张秀娟女士、独立董事郭辉先生委托独立董事顾建 国先生出席公司第四届第二次董事会会议并行使表决权。 武汉众环会计师事务所为本公司出具了无保留意见带有解释性说明段的审 计报告，本公司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。 本公司董事长陈玉华先生、总经理周立武先生及会计机构负责人李国旗先 生声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 第一节 公司简介 （一）、公司法定中文名称：上海同达创业投资股份有限公司 公司法定英文名称：SHANGHAI TONGDA VENTURE CAPITAL CO., LTD. 公司英文名称缩写：STD （二）、公司法定代表人：陈玉华先生 （三）、公司董事会秘书：胡嘉捷先生 联系地址：上海市浦东新区金新路 58 号银桥大厦 25 楼 联系电话：（021）58545898 传 真：（021）58541001 （四）、公司注册地址：上海市浦东新区金新路 58 号银桥大厦 25 楼 公司办公地址：上海市浦东新区金新路 58 号银桥大厦 25 楼 邮政编码：201206 公司电子信箱：gd600647@online.sh.cn （五）、公司选定的信息披露报纸名称：《上海证券报》 2 ２００２ 年年报正文 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：上海市浦东新区金新路 58 号银桥大厦 25 楼 （六）、公司股票上市地：上海证券交易所 股票简称：ST 同达 股票代码：600647 （七）、公司首次注册日期：1991 年 7 月 27 日 变更注册日期：2001 年 8 月 20 日 注册地址：上海市浦东新区金新路 58 号银桥大厦 25 楼 企业法人营业执照注册号：3100001000586 税务登记号：310044521344035 公司聘请的会计师事务所名称：武汉众环会计师事务所有限公司 办公地址：湖北省武汉市解放大道国际大厦 B 栋 16 楼 第二节 会计数据和业务数据摘要 （一）、年度主要利润指标（合并报表）（单位：人民币元） 项 目 金 额 利润总额 1,802,337.84 净利润 1,657,435.80 主营业务利润 7,691,032.68 扣除非经常性损益后的净利润 -13,350672.61 其他业务利润 596,621.50 营业利润 -9,501,075.48 投资收益 11,153,995.67 补贴收入 营业外收支净额 149,417.65 经营活动产生的现金流量净额 17,437,820.75 现金及现金等价物净增加额 38,502,847.94 注：扣除的非经常性损益项目和涉及金额： 1、转让海南万泉农产品批发市场有限公司 90%股权收益 14,858,690.76 元， 2、营业外收入 153,221.68 元， 3、营业外支出 3,804.03 元。 3 ２００２ 年年报正文 （二）、截止报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标（合并报表） 单位：人民币元 2001年度 2000年度 项目 2002年度 调整后 调整前 调整后 调整前 主营业务收入 34,728,485.55 27,002,148.35 27,002,148.35 27,489,164.65 27,489,164.65 净利润 1,657,435.80 -22,091,658.32 -21,513,240.22 -17,563,194.96 -17,277,894.08 总资产 88,621,808.97 73,332,759.47 75,830,287.75 150,226,700.83 152,137,347.05 股东权益 -17,456,042.32 -28,548,054.97 -26,125,888.09 -6,225,272.68 -4,314,626.45 每股收益（摊薄） 0.0310 -0.4128 -0.4020 -0.3282 -0.3229 扣除非经常性损益后的每股净利润 -0.2495 -0.4124 -0.4016 -0.3284 -0.3231 每股净资产 -0.3262 -0.5334 -0.4882 -0.1163 -0.0806 调整后的每股净资产 -0.3782 -0.8987 -0.8879 -0.1716 -0.1663 每股经营活动产生的现金流量净额 0.3258 0.0285 0.0285 0.0171 0.0171 净资产收益率（% ）摊薄 -9.49% 说明：2001 年度、2000 年度净资产和净利润均为负值故未计算净资产收益率。 （三）、报告期利润表附表 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 利润指标 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 -44.06 -32.50 0.1437 0.1437 营业利润 -0.1775 -0.1775 净利润 -9.49 -7.00 0.0310 0.0310 扣除非经常性损益后的净利润 -0.2495 -0.2495 说明：净资产和净利润均为负值时不计算净资产收益率 （四）、报告期内股东权益变动情况（单位：人民币元） 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 53,516,750.00 18,285,907.88 3,182,384.42 717,031.63 -102,955,141.50 -27,970099.20 本期增加 9,331,759.92 1,657,435.80 10,989,195.72 本期减少 34,840.00 34,840.00 期末数 53,516,750.00 27,582,827.80 3,182,384.42 717,031.63 -101,297,705.70 -17,015,743.48 变动原因： 1、资本公积增加主要是关联交易形成关联交易差价资本公积，债务重组形 成其他资本公积；资本公积减少是从股权投资准备转入其他资本公积所致； 2、未分配利润增加主要是本期实现的净利润。 4 ２００２ 年年报正文 第三节 股本变动及股东情况 （一）、股本变动情况（数量单位：股） 本次变动增减（+、-） 本次 本次 公积金 变动前 配股 送股 其他 小计 变动后 转股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中：国家拥有股份 境内法人持有股份 2,670,000 2,670,000 外资法人持有股份 其他 2、募集法人股 7,476,750 7,476,750 3、内部职工股 4、优先股或其他 22,370,000 22,370,000 未上市流通股份合计 32,516,750 32,516,750 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 21,000,000 21,000,000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 21,000,000 21,000,000 三、股份总数 53,516,750 53,516,750 注：报告期内公司股本未发生变化。 （二）、股票发行与上市情况 1、公司至报告期前三年内公司未发行股票及衍生品种； 2、报告期内公司股份总数及股本未发生变动。 （三）、股东情况 1、报告期末股东总数：4259 户。 2、报告期内公司前十名股东持股情况： 持股数 持股比 股东名称 性质 (股) 例(％) (1)中国信达信托投资公司 22,370,000 41.80 受让发起人法人股 (2)上海新亚（集团）股份有限公司 2,670,000 4.99 发起人法人股 (3)上海嘉宝实业股份有限公司 945,000 1.77 社会法人股 (4)上海强生集团有限公司 945,000 1.77 社会法人股 (5)上海申银万国证券公司 630,000 1.18 社会法人股 (6)上海申达纺织股份有限公司 630,000 1.18 社会法人股 (7)上海二纺机股份有限公司 535,500 1.00 社会法人股 (8)上海天迪投资有限公司 315,000 0.59 社会法人股 (9)上海市房实业有限公司 283,500 0.53 社会法人股 (10)上海新亚集团工会 273,000 0.51 社会法人股 说明：持股 5%以上的法人股股东中国信达信托投资公司所持股份未发生质 押、冻结的情况。前十名股东无关联关系。 5 ２００２ 年年报正文 3、持股 10%（含 10%）以上的股东情况： 中国信达信托投资公司（原中国建设银行信托投资公司）是唯一持有公司 10%以上股份的法人。该公司于 1987 年经中国人民银行批准成立，具有独立法 人资格，公司注册资本金十亿元人民币，法人代表陈玉华。公司经营范围主要 有：信托存贷款、投资、房地产投资、有价证券业务、金融租赁、代理财产保 管与处理、代理收付、经济担保和信用见证等。 中国人民银行于 2001 年 2 月 28 日发布公告，决定撤消中国信达信托投资 公司并清算。清算期间，该公司下属的独立法人实业公司的业务照常经营。中 国信达信托投资公司目前持有本公司 2,237 万股股份，占公司总股本 41.8%，为 公司第一大股东。 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）、现任董事、监事、高级管理人员基本情况 1、基本情况： 姓名 性别 年龄 职 务 任 期 持股数 陈玉华 男 50 董事长 3 年(2002.11~2005.11) 0 张宝华 男 51 董事 3 年(2002.11~2005.11) 0 张志刚 男 40 董事 3 年(2002.11~200511) 0 周立武 男 41 董事、总经理 3 年(2002.11~2005.11) 0 潘津良 男 48 董事 3 年(2002.11~2005.11) 0 张 宁 男 37 董事 3 年(2002.11~2005.11) 0 张秀娟 女 40 董事 3 年(2002.11~2005.11) 0 郭 辉 男 44 独立董事 3 年(2002.11~2005.11) 0 顾建国 男 41 独立董事 3 年(2002.11~2005.11) 0 王晨禾 男 35 监事长 3 年(2002.11~2005.11) 0 王丽芳 女 45 监事 3 年(2002.11~2005.11) 0 张志琴 女 44 监事 3 年(2002.11~2005.11) 0 王 强 男 42 常务副总经理 3 年(2002.11~2005.11) 0 胡嘉捷 男 35 董事会秘书、副总经理 3 年(2002.11~2005.11) 0 2、在股东单位任职情况 是否领取 在股东单位担任的 任职 报酬、津 姓名 任职的股东名称 职务 期间 贴（是或 否） 上海新亚（集团） 副董事长、资深副 张宝华 1997 年 5 月至今 否 股份有限公司 总经理 6 ２００２ 年年报正文 （二）、现任董事、监事、高级管理人员年度报酬情况 根据公司章程及公司薪酬管理制度，公司董事、监事的报酬依据其担负的 职责及行业薪酬水平决定。高级管理人员的报酬依据其岗位职责、工作业绩及 行业薪酬水平决定。现任董事（1 人）、职工监事（1 人）和高级管理人员（2 人）在公司领取年度报酬总额为 17 万元，金额最高的三名高级管理人员的报 酬总额为 14 万元。 报告期公司独立董事顾建国先生、郭辉先生在公司领取的独立董事津贴为 3 万元/年/人（含税）。参加公司会议的住宿、交通费由公司承担。 公司现任董事、监事、高级管理人员共 14 人，在公司领取报酬为 4 人，其 中年度报酬区间：4~8 万元区间 2 人，4 万元以下 2 人。陈玉华先生、张宝华先 生、潘津良先生、张宁先生、张志刚先生、张秀娟女士、王晨禾先生、王丽芳 女士不在本公司领取报酬。 （三）、报告期内聘任及解聘的董事、监事、高级管理人员情况 报告期内公司于 2002 年 4 月 5 日召开第三届第十二次董事会同意王洵先生 辞去常务副总经理职务，2002 年 7 月 12 日召开二○○二年度第五次临时董事会 聘任王强先生为公司常务副总经理。 （四）、公司员工情况 报告期内公司共有员工 103 人。 第五节 公司治理结构 （一）、公司治理情况 公司是于 1993 年 5 月 4 日在上海证券交易所挂牌上市的。上市以来，公司 严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律法规的要求，逐步制定和完善了公 司治理的一系列工作制度和细则。对照 2002 年 1 月中国证监会颁布的《上市公 司治理准则》，修订了公司《章程》。2002 年 5 月 10 日中国证监会和国家经贸委 联合发布了《关于开展上市公司建立现代企业制度检查的通知》，本公司进行了 认真的自查，并填写了自查报告，上报各级监管部门。公司控股股东中国信达 信托投资公司也进行了自查。公司目前的治理情况如下： 1、关于公司股东与股东大会：公司平等对待所有股东，保护所有股东的合 7 ２００２ 年年报正文 法权益；公司建立了股东大会的议事规则，能够严格按照股东大会规范意见的 要求召集、召开股东大会；在 2002 年度，公司共召开了二次股东大会，出席的 股东人数及其代表股份数均符合《公司法》和《公司章程》的有关规定，在会 场的选择、会议设备、人员配备等方面上尽可能地让更多的股东能够参加股东 大会，行使股东的表决权。公司关联交易公平、合理，信息披露充分，未损害 中小股东的利益。 2、关于控股股东与上市公司的关系：公司具有独立的业务及自主经营能力， 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务方面相互独立，各自独立核 算，独立承担责任和风险；公司的董事会、监事会能够独立运作。 3、关于董事和董事会：公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选 举董事；公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求；公司董事会建 立了《董事会议事规则》，公司各位董事能够以认真负责的态度出席董事会和股 东大会，能够积极参加有关培训，熟悉有关的法律法规，了解作为董事的权利、 义务和责任；同时公司董事会按照有关规定建立独立董事制度，董事会成员中 已有两名独立董事，并在相关关联交易中发表了独立意见。 4、关于监事和监事会：公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规的要 求；公司监事会建立了监事会的议事规则；公司监事能够认真履行自己的职责， 能够本着对股东负责的精神，对公司财务以及公司董事、公司经理和其他高级 管理人员履行职责的合法合规性进行监督。 5、关于绩效评价与激励约束机制：公司正积极着手建立公正、透明的董事、 监事和经理人员的绩效评价标准与激励约束机制；经理人员的聘任公开、透明， 符合法律法规的规定。 6、关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、 消费者等其他利益相关者的合法权益，共同推动公司持续、健康地发展。 7、关于信息披露与透明度：公司董事会秘书负责信息披露事宜，公司能够 严格按照法律、法规和《公司章程》的规定，真实、准确、及时地披露有关信 息，确保所有的股东有平等的机会获得信息。 （二）、公司独立董事情况 第四届董事会聘请郭辉先生、顾建国先生担任独立董事。独立董事自任职 以来，严格按照法律、法规和公司《章程》履行职责，参加公司董事会，审阅 8 ２００２ 年年报正文 相关资料，维护中小股东权益，对公司的重大事项参与讨论，并就关联交易事 项发表独立意见。公司独立董事制度的建立对完善公司治理、促进董事会的科 学决策发挥了积极的作用。 （三）、报告期公司对高级管理人员的考评及激励机制的建立和实施情况 报告期公司对高级管理人员依据董事会年初制订的各项管理目标、工作要求及 扭亏为盈的经济指标进行检查与考核。公司还将逐步完善考评、激励机制，实 行全员目标责任制，落实绩效挂钩考核，以真正起到激励作用。 第六节 股东大会情况简介 （一）、报告期内公司召开了第三届第三次（2001 年度）股东大会、2002 年 度第一次临时股东大会。 1、本公司第三届第三次（2000 年度）股东大会于 2002 年 6 月 28 日在上海 市浦东新区金新路 58 号银桥大厦举行，出席会议股东（或代理人）共计持股 26,859,200 股，占公司总股本 50.1883%，符合《公司章程》和《公司法》有关规 定。会议以投票表决方式审议通过如下决议： （1）、审议通过公司 2001 年度董事会工作报告； （2）、审议通过公司 2001 年度监事会工作报告； （3）、审议通过公司 2001 年度财务决算及利润分配方案报告； （4）、审议通过将公司拥有的江都亚海造船有限公司 26%股权与海南万泉热 带农业投资有限公司拥有的海南万泉农产品批发市场有限公司的 99.8%股权及天 大天财实业发展股份有限公司法人股 650,100 股予以置换事宜的议案； （5）、审议通过将公司拥有部分债权计 6,565,218.47 元与中国信达信托投资 公司拥有的工业厂房计 6,262 平方米予以置换事宜的议案； （6）、审议通过将对深圳粤海企业（集团）公司应收款计 1,643 万元 转让于 海南康泰投资顾问有限公司的事宜的议案； （7）、审议通过为下属公司江都亚海造船有限公司向中国工商银行江都市支 行最高额贷款人民币 7,500 万元（贷款期限自 2002 年 1 月 1 日至 2003 年 12 月 31 日）提供保证担保事宜的议案； （8）、审议通过公司独立董事候选人名单及工作津贴事宜的议案； 9 ２００２ 年年报正文 （9）、审议通过公司续聘大华会计师事务所事宜的议案； （10）、审议通过修改公司《章程》适宜的议案； （11）、审议通过公司《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《股东大会 议事规则》的议案； 本次股东大会决议公告刊登在 2002 年 7 月 2 日《上海证券报》。 2、本公司 2002 年度第一次临时股东大会于 2002 年 11 月 26 日在上海市浦 东新区金新路 58 号银桥大厦举行，出席会议股东（或代理人）共计持股 25,217,400 股，占公司总股本 47.1205% ，符合《公司章程》和《公司法》有关规定。会议 以投票表决方式审议通过如下决议： （1）、审议通过将公司拥有的海南万泉农产品批发市场有限公司的 99.8% 股 权中的 90%股权转让于海南农产品中心批发市场有限公司事宜的议案； （2）、审议通过陈玉华先生、张宝华先生、张志刚先生、周立武先生、潘津 良先生、张宁先生、张秀娟女士、郭辉先生（独立董事）、顾建国先生（独立董 事）组成公司第四届董事会。 （3）、审议通过王晨禾先生、王丽芳女士、张志琴女士（职工代表）组成公 司第四届监事会。 本次股东大会决议公告刊登在 2002 年 11 月 28 日《上海证券报》。 （二）、选举、更换公司董事、监事情况 2002 年 11 月 26 日公司 2002 年度第一次股东大会审议通过了陈玉华先生、 张宝华先生、张志刚先生、周立武先生、潘津良先生、张宁先生、张秀娟女士、 郭辉先生（独立董事）、顾建国先生（独立董事）组成公司第四届董事会的议案， 审议通过王晨禾先生、王丽芳女士、张志琴女士（职工代表）组成公司第四届 监事会的议案。 第七节 董事会报告 （一）、公司经营情况 1、公司主营业务的范围及其经营状况： 公司主营业务范围为高新技术产业投资、实业投资及资产管理，农业开发 经营与国内贸易（除专项规定外），房地产开发经营，食品及饮料的生产和销售， 10 ２００２ 年年报正文 （上述经营范围涉及许可经营的凭许可证经营）。 本报告期是公司经历第二次重大股权重组的第三年，也是公司力争扭亏保 牌的关键一年。报告期内 A、公司加强日常管理，制订和完善各项规章制度， 全面推行目标责任制，以制度促管理，增效益。B、积极进行债务重组，减少公 司或有负债风险。C、加大资产重组与资本运作力度，确保扭亏保牌成功。D、 寻求新投资项目，努力提高资产质量，增强赢利能力。E、加强信息披露工作， 维护公司在市场中的形象。本报告期公司实现主营业务收入 34,728,485.55 元， 比去年同期增长了 28.61%，主营业务利润 7,691,032.68 元，比上年增长 10.32 %。 报告期内，公司主营业务收入、主营业务利润构成情况如下： 单位：人民币元 行业类别 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 毛利率 国内贸易 23,951,571.05 22,000,016.96 1,923,333.72 8.15 餐饮服务 10,776,914.50 4,483,415.52 576, 7698.96 58.40 2、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩： 本公司 总资产 净利润 备 公司名称 经营范围 注册资本 持股比例 （万元） （万元） 注 江 都 亚 海 建造浮船坞和选 造 船 有 限 种、高性能船舶， 600 万美元 19% 54,149.85 105.81 公司 船舶修理。 股权投资，委托 资产管理，投资 海南院士 咨询和财务顾 村开发建 问，房地产经营 1,000 万元 40% 3,835.05 -21.58 设有限公 与开发，热带高 司 效农业投资，旅 游项目投资。 3、主要供应商、客户情况： 报告期内公司（国内贸易）向前 5 名供应商合计采购金额占年度采购金额 88.87%，向前 5 名客户销售合计占公司销售总额 36.13%。 4、在经营中出现的问题与困难及解决方案： 二○○二年度公司面临上海银行 1,800 万元债务到期及上海长兴粤海船务工 程有限公司 1.4 亿元借款连带担保责任被追诉的困扰，加上原主营业务快餐业 的萎缩、人员闲置，公司经营发展极其困难。但公司按照股东大会的决议，一 方面坚持规范运作，努力维持公司正常运转及股市稳定，另一方面积极实施资 产置换与债务重组，以减少公司或有负债风险及增加投资收益，实现了年底扭 11 ２００２ 年年报正文 亏保牌的目标。 （二）、报告期内投资情况 1、募股资金使用情况： 报告期内，公司无募集资金使用情况亦无前期募集资金延期使用至本期的 情况。 2、其他投资情况： 经 2002 年 3 月 26 日公司 2002 年度第二次临时董事会审议通过，出资 250 万元投资海南院士村开发建设有限公司，占 25%股份，2002 年 7 月 12 日经公司 2002 年度第五次临时董事会审议通过，出资 150 万元，受让海南万泉投资有限 公司持有的海南院士村开发建设有限公司 15%股份；至此，本公司合计持有海 南院士村开发建设有限公司 40%股份。 （三）、公司财务状况 1、财务状况（单位：人民币元）： 指标项目 2002 年 2001 年 增减幅度( % ) 变动的主要原因 总资产 88,621,808.97 73,332,759.47 20.85 股权转让增加的货币资金 股东权益 -17,456, 042.32 -28,548, 054.97 38.85 资产置换产生的资本公积 长期负债 主营业务利润 7,691,032.68 6,971,634.76 10.32 销售收入增加 净利润 1,657,435.80 -22,091, 658.32 179.24 股权转让收益 2、对会计师事务所出具无保留意见带解释性说明段事项的说明： 2003 年 4 月 11 日武汉众环会计师事务所以武众会（2003）305 号出具无保 留意见带解释性说明段的审计报告。现对相关事项说明如下： 对香港汉盛集团公司股权转让纠纷事宜：公司董事会、经营班子将会同律 师积极应诉，尽可能减少公司或有损失，保全公司利益。 对公司持续经营能力事宜：公司董事会认为，在本次大股东变更之前，公 司长期以来存在大量的投资失误，且在与粤海集团资产置换中公司及股东权益 遭受严重损害，是导致公司资产负债率居高不下，偿还能力和经营能力明显恶 化的主要原因。本年度公司积极采取措施，在大股东的支持下，通过债务重组 解决了上海银行 1,800 万元借款逾期及欠息事宜，经全力协调上海银行免除了本 公司 1.4 亿元借款连带担保责任，保全了公司权益。同时寻求新的优质资产和 融资渠道，投资了海南院士村房产项目，努力创造条件，力争提高资产质量， 增强持续经营能力。 12 ２００２ 年年报正文 （四）、宏观经济政策和经营环境的变化及对公司的影响 我国加入 WTO 后将加大市场开放程度，市场竞争将日趋激烈，公司所属快 餐业将面临更多的诸如肯德基、麦当劳等国际知名连锁品牌的冲击；贸易业亦 将受到大型连锁超市及国际品牌代理公司的竞争；国家对房地产开发市场的政 策变化亦会对新投资的海南院士村项目带来一定的影响。 （五）、公司新年度的业务发展计划 1、坚持“稳健经营、稳步发展”的工作思路，在清理、整顿原遗留问题的 同时，积极寻求新的如房地产等的投资项目，确立公司未来行业发展主线，提 高公司赢利能力与资产质量。 2、在开展新业务的同时，加强对新投资企业的管理，力争尽早产生效益， 以增加公司收入与现金流量，增强持续经营能力。 3、加大对公司不良资产的处置力度，进一步实施资产重组与债务重组，努 力解决 5,000 万元到期债务及 7,500 万元担保的或有债务，减少或有风险，以提 高资产质量。 4、进一步理顺内部管理，建立目标责任制为主的激励机制，引进吸收人才， 定岗位、定职责，提高员工队伍素质，为公司今后的发展奠定基础。 5、认真履行上市公司各项义务，做好信息披露工作，维护公司形象与股民 的利益。 （六）、本年度利润分配预案 经武汉众环会计师事务所审计，公司 2002 年度实现净利润 1,657,435.80 元， 2002 年年末未分配利润-101,297,705.70 元，尚未弥补以前年度亏损。根据公司财 务及经营情况，公司董事会决定，本年度不进行利润分配亦不进行资本公积金 转增。上述方案尚需经公司股东大会审议通过。 （七）、报告期内，公司选定的信息披露报纸为《上海证券报》。 （八）、董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 董事会在 2002 年共召开了 4 次董事会会议、6 次临时董事会会议。 （1）、三届十二次董事会会议于 2002 年 4 月 5 日召开，审议通过了《2001 年度工作小结》、《2001 年度年报及年报摘要》，《 2001 年度利润及利润分配方 案》、《对大华会计师事务所出具有解释性说明段的审计报告的说明事宜》、 《授 13 ２００２ 年年报正文 权公司经营班子对部分不良资产予以处置的事宜》、 《授权公司经营班子适时聘 请律师事务所等中介机构的事宜》、 《公司〈股东大会议事规则〉、〈董事会议事 规则〉、〈监事会议事规则〉、〈信息披露管理办法〉事宜》，《同意王洵常务副总 经理辞职事宜》。 （2）、三届十三次董事会会议于 2002 年 4 月 24 日召开，审议通过了《公司 2002 年第一季度报告》、《公司对大华会计师事务所出具的带解释性说明段审计 报告相关事项解决情况事宜》。 （3）、三届十四次董事会会议于 2002 年 8 月 16 日召开，审议通过了《公司 2002 年半年度报告及摘要》、《将公司拥有的海南万泉农产品批发市场有限公司 99.8%股权中的 90%股权予以转让事宜》、《就公司向上海银行借款 1,800 万元与 中国信达信托投资公司、上海银行进行债务重组的事宜》。 （4）、四届一次董事会会议于 2002 年 11 月 26 日召开，审议通过了《选举公 司董事长事宜》、《聘任公司高级管理人员事宜》。 （5）、2002 年度第一次临时董事会会议于 2002 年 1 月 17 日以传真方式召开， 审议通过了《为子公司江都亚海造船有限公司向中国工商银行江都市支行最高 额贷款人民币 7,500 万元提供保证担保的事宜》、《本公司以“续贷”方式向中国 农业银行上海市分行营业部贷款人民币 5,000 万元事宜》。 （6）、2002 年度第二次临时董事会会议于 2002 年 3 月 26 日以传真方式召开， 审议通过了《公司拥有的对深圳粤海（企业）集团公司债权转让事宜》， 《公司 出资组建海南院士村开发建设有限公司事宜》。 （7）、2002 年度第三次临时董事会会议于 2002 年 5 月 24 日以传真方式召开， 审议通过了《为下属公司江都亚海造船有限公司向中国工商银行江都市支行最 高额贷款人民币 7,500 万元（贷款期限自 2002 年 1 月 1 日～2003 年 12 月 31 日） 提供保证担保事宜》、《将公司拥有的江都亚海造船有限公司 26%股权与海南万 泉热带农业投资有限公司拥有的海南万泉农产品批发市场有限责任公司的 99.8% 股权、天大天财实业发展股份有限公司法人股 650,100 股予以置换事宜》、《将公 司拥有的部分债权与中国信达信托投资公司拥有的工业厂房予以置换事宜》， 《公司独立董事候选人名单及工作津贴事宜》， 《公司续聘会计师事务所事宜》， 《修改公司章程事宜》，《召开公司第三届第三次（2001 年度）股东大会事宜》。 （8）、2002 年度第四次临时董事会会议于 2002 年 6 月 18 日以传真方式召开， 14 ２００２ 年年报正文 审议通过了《本公司自查情况及〈自查报告〉事宜》。 （9）、2002 年度第五次临时董事会会议于 2002 年 7 月 12 日以传真方式召开， 审议通过了《聘任王强先生为公司常务副总经理事宜》，《公司出资 150 万元受 让海南铭信投资有限公司持有的海南院士村开发建设有限公司 15%股份事宜》。 （10）、2002 年度第六次临时董事会会议于 2002 年 10 月 24 日以传真方式召 开，审议通过了《公司 2002 年第三季度报告事宜》，《将公司拥有的海南万泉农 产品批发市场有限公司 99.8%股权中的 90%股权转让于海南农产品中心批发市场 有限公司事宜》，《将公司拥有的对上海嘉丽商务大厦 485.46 万元债权予以转让 或置换事宜》，《公司第四届董事会董事、独立董事候选人事宜》，《召开公司 2002 年度第一次临时股东大会事宜》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况： 董事会根据公司股东大会、临时股东大会所形成的各项决议，并按照《证 券法》、《公司法》、《公司章程》及国家有关法律法规的规定，进行了认真规范 的运作。 第八节 监事会报告 公司监事会按照《公司法》和《公司章程》所赋予的职责，本着对全体股 东负责的精神，认真履行了监督职能。并参加了 2001 年度股东大会、列席了公 司董事会会议；审核了公司资产负债表、损益表和董事会递交股东大会审议的 利润分配预案等，通过多种途径对公司的经营状况、财务状况及董事、经理执 行公司职务的行为进行了监督，为促进公司健康、稳定、持续发展，确保股东 大会各项决议的贯彻落实，维护股东的合法权益发挥作用。 （一）、报告期内，公司监事会共召开了 5 次会议 1、三届九次监事会会议于 2002 年 4 月 5 日召开，审议通过了《公司 2001 年度工作小结》，《公司 2001 年度年报及年报摘要》，《公司对大华会计师事务所 出具有解释性说明段审计报告的说明事宜》。 2、三届第十次监事会会议于 2002 年 4 月 24 日召开，审议通过《公司 2002 年第一季度报告》， 《公司对大华会计师事务所出具的带解释性说明段审计报告 相关事项解决情况事宜》。 15 ２００２ 年年报正文 3、三届第十一次监事会会议于 2002 年 8 月 16 日召开，审议通过了《公司 2002 年度半年度报告》。 4、三届第十二次监事会会议于 2002 年 10 月 24 日召开，审议通过了《公司 2002 年第三季度报告事宜》，《公司第四届监事会候选人事宜》。 5、四届第一次监事会会议于 2002 年 11 月 26 日召开，审议通过了《选举公 司监事长事宜》。 （二）、监事会独立意见 1、公司依法运作的情况： 报告期内公司依法运作，其决策程序是合法的。公司建立了一定的内控制 度，没有发现公司董事、经理及其他高级管理人员在执行公司职务时有违法行 为或故意损害公司利益的现象。 2、检查公司财务的情况： 报告期内公司执行了财政部颁发的《企业会计制度》、《企业会计准则》，能 不断完善内部控制制度。经武汉众环会计师事务所审计的财务报告客观、真实 地反映了公司的财务状况和经营成果。 3、公司收购、出售资产情况： 报告期内公司相关出售、收购资产及资产置换的行为均本着公正、公平、 公开的原则，交易价格按照资产评估的价格，没有损害公司及股东的利益。 4、关联交易情况： 报告期公司关联交易行为均履行相关程序，关联董事及独立董事发表了声 明，没有损害公司、股东的利益。 5、公司未做赢利预测。 6、监事会认为支付给武汉众环会计师事务所的审计费用是合理的。 7、对会计事务所出具无保留意见带解释性说明段审计报告的说明： 对香港汉盛（集团）有限公司股权转让纠纷事宜：本公司监事会要求经营 班子认真研究案情，会同律师积极应诉，尽可能减少公司损失，保全公司利益。 对公司持续经营能力事宜：公司监事会同意董事会的相关说明，同时要求 经营班子进一步全力整合资产，解决历史遗留问题，寻找新的融资途径与投资 项目，加强新投资企业的管理，增加现金流量，提高企业持续经营能力。 16 ２００２ 年年报正文 第九节 重要事项 （一）、报告期内公司重大诉讼、仲裁事项 1、2002 年 12 月 25 日香港汉盛（集团）有限公司因与本公司关于江都亚海 造船有限公司 45% 股权转让侵权纠纷提起诉讼，上海市第一中级人民法院 ［（2002）沪一中民五商初字第 159 号］立案受理。现接上海市第一中级人民法 院民事裁定书：冻结本公司银行存款人民币 34,648,586.30 元（或等值外币）或 查封等值财产。［详见《上海证券报》本公司临 98-003、2002-030、2003-002 公告］。 现本公司已提起反诉，该案现尚未开庭。 2、2002 年 5 月 8 日，本公司原股东朱景元、金桂珍、金玉珍、牛玉芬、齐 军亮因与本公司虚假证券信息纠纷分别向上海市第一中级人民法院起诉，要求 赔偿经济损失人民币合计 270,511.25 元。现 2002 年 1 月接上海市第一中级人民 法院民事裁定书,准许五原告撤回起诉,本案受理费分别向原告减半收取。 ［详见 《上海证券报》本公司临 2002-010、2002-011、2002-014、2003-001 公告］。 （二）、以前年度已披露的诉讼、仲裁事项至本报告期内之进展： 1、2001 年 6 月 14 日上海银行因与上海粤海长兴船务工程有限公司 1.4 亿元 人民币借款纠纷（由本公司提供担保），向上海市高级人民法院起诉，本公司于 2001 年 12 月 28 日接上海市高级人民法院［（2001）沪高经初字第 2 号］民事判 决书，本公司承担连带清偿责任。2003 年 3 月 12 日接上海银行通知，该案第一 被告人上海粤海长兴船务工程有限公司已履行该案判决书项下全部还款义务， 该行将不再追索本公司相应的担保责任，同时就该案查封我司持有的上海嘉宝 实业股份有限公司等社会法人股合计分 235.1169 万股，投资金额 599.35 万元的 资产已向有关部门提出解封申请。本公司未就上述担保事项计提过或有负债。 ［详见《上海证券报》本公司临 2001-019 公告、2002-003 公告］。 2、2001 年 4 月 5 日本公司于与中国信达信托投资公司、深圳粤海企业（集 团）公司、深圳粤海实业投资发展有限公司签订《债务重组协议书》。根据该协 议，深圳粤海企业（集团）公司应于 2001 年 12 月底之前支付本公司共计壹仟 陆佰肆拾叁万壹仟壹佰元整，但至今仍未支付。为此，本公司已向上海市仲裁 委员会申请仲裁。2002 年 5 月 30 日接上海市仲裁委员会［2002 沪裁（经）字第 （0049）号］裁决书，本公司胜诉，并已与海南康泰投资顾问有限公司签订了 17 ２００２ 年年报正文 《债务重组协议书》。［详见《上海证券报》本公司临 2001-007、2002-003、2002- 005、2002-015 公告］。 3、1997 年 7 月上海斯必克喔凯工贸公司向上海市仲裁委员会申请仲裁与本 公司及上海中建房地产开发有限公司联合经营纠纷案，已由上海市仲裁委员会 以［1997 沪裁（经）字 52 号］裁决。2002 年 2 月 20 日上海市第一中级人民法 院下达（2000）沪一中执字第 849 号民事裁定书，裁定上海仲裁委员会 1997 沪 裁（经）字第 52 号裁决书中止执行。上海嘉丽商务大厦现在处于清理阶段。本 公司对该公司的长期投资全额计提了长期投资减值准备，并对与该公司的往来 款全额计提了坏账准备。 （三）、报告期内收购、兼并、资产重组事项。 1、2002 年 6 月 28 日经公司 2002 年度第三次临时董事会及公司 2001 年度股 东大会审议通过，同意将公司拥有的江都亚海造船有限公司 26%股权与海南万 泉热带农业投资有限公司拥有的海南万泉农产品批发市场有限公司的 99.8% 股 权、天大天财实业发展股份有限公司法人股 650,100 股予以置换［详见 2002 年 5 月 29 日、7 月 2 日《上海证券报》本公司临 2002-013、2002-017 公告］。本公司 与海南万泉热带农业投资有限公司属同一控股股东的下属公司，本次交易属关 联交易。鉴于江都亚海造船有限公司 26%股权、天大天财实业发展股份有限公 司法人股 65.01 万股尚未办理过户手续，本公司与海南万泉热带农业投资有限公 司签订了《补充协议》，双方承诺积极办理股权过户手续，若在规定时间内尚未 办理完毕，则以等值资产或现金补足。 2、2002 年 6 月 28 日经公司 2002 年度第三次临时董事会及公司 2001 年度股 东大会审议通过，同意将公司拥有的对上海汇德丰国际金融中心房地产有限公 司等三家公司合计 6,565,218.47 元应收帐款与中国信达信托投资公司拥有的深圳 市创业路中兴工业城第 3 栋，建筑面积为 6,262 平方米予以置换［详见 2002 年 5 月 29 日、7 月 2 日《上海证券报》本公司临 2002-013、2002-017 公告］。中国信 达信托投资公司为本公司控股股东，本次交易属关联交易。 3、2002 年 3 月 26 日经公司 2002 年度第二次临时董事会及公司 2001 年度股 东大会审议通过，同意将对深圳粤海企业（集团）公司应收款计 1,643 万元转让 于海南康泰投资顾问有限公司［详见 2002 年 4 月 2 日、7 月 2 日《上海证券报》 本公司临 2002-004、2002-005、2002-017 公告］。现已签订《债权转让协议》。本 18 ２００２ 年年报正文 公司与海南康泰投资顾问有限公司属同一控股股东的下属公司，本次交易属关 联交易。 4、2002 年 3 月 26 日经公司 2002 年度第二次临时董事会审议通过，出资 250 万元投资海南院士村开发建设有限公司，占 25%股份；2002 年 7 月 12 日经公司 2002 年度第五次临时董事会审议通过，出资 150 万元，受让海南万泉投资有限 公司持有的海南院士村开发建设有限公司 15%股份；至此，本公司合计持有海 南院士村开发建设有限公司 40%股份。［详见 2002 年 4 月 2 日、7 月 20 日《上 海证券报》本公司临 2002-004、2002-020 公告］。本公司与海南万泉投资有限公 司属同一控股股东的下属公司，本次交易属关联交易。 5、2002 年 10 月 24 日经公司 2002 年度第六次临时董事会及公司 2002 年度 第一次临时股东大会审议通过，同意将公司拥有的海南万泉农产品批发市场有 限公司的 99.8%股权中的 90%以 3000 万元价格转让于海南农产品中心批发市场 有限公司。本次交易属非关联交易。 （四）、报告期内重大关联交易事项 详见本节第（三）条《重大收购、兼并、资产重组事项》。 （五）、报告期内发生的重大合同及其履行情况 （1）、2001 年元月 3 日公司向上海银行借款 1,800 万元人民币，期限至 2001 年 7 月 27 日，本公司逾期未还，目前已与上海银行、中国信达信托投资公司签 订了《债务重组协议书》，实施了债务重组。［详见 2002 年 8 月 21 日《上海证 券报》本公司临 2002-022 公告］ （2）、2002 年元月 3 日公司向中国农业银行上海市分行营业部借款 5,000 万 元人民币，期限至 2003 年元月 15 日，现已逾期。 （3）、2002 年 6 月 28 日经公司 2001 年度股东大会审议通过，为下属公司江 都亚海造船有限公司向中国工商银行江都支行贷款 7,500 万元人民币提供保证担 保，期限为 2002 年 1 月 1 日至 2003 年 12 月 31 日。［详见 2002 年 5 月 29 日、7 月 2 日《上海证券报》本公司临 2002-012、2002-017 公告］ （六）、报告期内，无委托理财事项及公司持股 5%以上股东在指定报纸和网 站上未披露承诺事项。 （七）、经公司 2003 年度第一次临时董事会审议通过，2002 年度不再续聘大 华会计师事务所担任审计工作，改聘武汉众环会计师事务所担任公司的审计工 19 ２００２ 年年报正文 作［详见 2003 年 3 月 18 日《上海证券报》本公司临 2003-0005 公告］。本报告 年度公司支付给众环会计师事务所的财务审计费为 16 万元（含差旅费用）。 （八）、报告期内公司、公司董事会及董事没有受到监管部门处罚的情况。 （九）、公司管理层对武汉众环会计师事务所出具无保留意见带解释性说明 的审计报告的说明 1、对香港汉盛（集团）有限公司股权转让纠纷事宜：公司管理层将根据董 事会、监事会的要求，会同律师积极研究案情，尽可能减少公司由此带来的或 有风险，维护全体股东的利益。 2、对公司持续经营能力问题：公司管理层将依据公司董事会有关决议及授 权内容，一方面加强对现有业务及新投资企业的管理，采取目标责任制方法， 努力维持公司日常运转，另一方面努力创造条件，积极寻找机会，力争尽早处 置公司现有的不良资产，积极协调相关债权银行，降低公司或有损失，同时努 力寻求“短、平、快”项目，提高公司赢利水平，增强持续经营能力。 第十节 财务报告 一、审计报告 武众会（2003）305 号 上海同达创业投资股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了贵公司 2002 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产 负债表，2002 年度利润表、利润分配表及合并利润表、合并利润分配表， 2002 年度的现金流量表及合并现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责 任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立 审计准则》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司实际情况，实施了包括抽 查会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有 关规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司 2002 年 12 月 31 日的财务状况及 2002 年度的经营成果和 2002 年度的现金流量情况，会计处理方法的选用遵循 了一贯性原则。 此外，我们注意到，如附注十、1 所述，汉盛集团因与贵公司股权转让侵 20 ２００２ 年年报正文 权纠纷提起诉讼，上海市第一中级人民法院立案受理。2003 年 1 月，接上海市 第一中级人民法院民事裁定书：冻结贵公司银行存款人民币 34,648,586.30 元（或 等值外币）或查封等值财产。同时，贵公司已提出反诉。根据后附会计报表贵 公司 2001 年末净资产为-28,548,054.97 元，资产负债率为 138.97%，2002 年末净 资产为-17,456,042.32 元，资产负债率为 119.72%，在很大程度上影响了贵公司的 持续经营能力。 武汉众环会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师 张建设 中国注册会计师 石文先 中国 武汉国际大厦 B 座 16 楼 2003 年 4 月 11 日 二、会计报表附注（2002 年 12 月 31 日） （一）、公司的基本情况 1、公司的历史沿革 本公司于 1992 年 4 月 30 日经上海市人民政府财贸办公室以沪府财贸（92） 第 148 号文“关于同意上海新亚快餐公司改制为‘上海新亚快餐食品股份有限 公司＇的批复”批准成立。1992 年 5 月 15 日，经中国人民银行上海市分行以（92） 沪人金股字第 9 号文批准，本公司向社会公众公开发行境内上市内资股（A 股） 股票并于 1993 年 5 月 4 日在上海证券交易所上市交易。1997 年 4 月，深圳粤海 实业投资发展有限公司协议受让上海新亚（集团）股份有限公司部分法人股及 上海二纺机股份有限公司全部法人股，成为本公司第一大股东（占总股本 41.8%）。2000 年 8 月，因本公司未能如期偿还中国信达信托投资公司的 5,000 万 元借款，担保方深圳粤海实业投资发展有限公司将其拥有的本公司法人股 2,237 万股抵偿本公司所欠 5,000 万元借款，中国信达信托投资公司同意接收，并于 2000 年 8 月 17 日办理过户手续，至此深圳粤海实业投资发展有限公司不再持有本公 司股票，中国信达信托投资公司持有本公司法人股 2,237 万股，占公司总股本的 41.8%，成为本公司第一大股东。2001 年 4 月，经本公司第三届第二次股东大会 决议，本公司名称由上海粤海企业发展股份有限公司变更为上海同达创业投资 股份有限公司，2001 年 4 月 18 日由上海市工商行政管理局换发企业法人营业执 照，注册号 3100001000586，现法定代表人陈玉华。公司注册资本为人民币 5,351.6 万元，业经上海会计师事务所验证并出具上会师报字（94）第 484 号验资报告。 21 ２００２ 年年报正文 2、公司所属行业性质和业务范围 公司所处行业：商贸旅游业 经营范围：高新技术产业投资，实业投资及资产管理，房地产开发与经营， 农业开发经营与国内贸易（除专项规定），食品及饮料的生产和销售，（上述经 营范围涉及许可经营的凭许可证经营）。 3、主要产品或提供的劳务：餐饮、商品销售等。 （二）、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计准则和会计制度 公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及有关补充规定。 2、会计年度 公司会计年度为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 3、记账本位币 公司记账本位币为人民币。 4、记账基础和计价原则 公司以权责发生制为记账基础，以实际成本为计价原则。 5、现金等价物的确定标准 公司将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风 险很小的投资确定为现金等价物。 6、短期投资核算方法 （1）、短期投资计价及其收益确认方法 根据《企业会计准则—投资》规定，短期投资以其初始投资成本，即取得 投资时实际支付的全部价款（包括税金、手续费和相关税费）扣除实际支付的 价款中包含的已宣告尚未领取的现金股利，或已到付息期但尚未领取的债券利 息入账；在处置时，按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为当 期投资损益。 （2）、期投资跌价准备的确认标准及计提方法 短期投资在年末按成本与市价孰低计价，市价低于成本的部分确认为跌价 准备。具体计提方法为：按投资总体计算并确定所计提的跌价损失准备，并计 入当期损益。 7、坏账核算方法 22 ２００２ 年年报正文 （1）、坏账的确认标准： ①、因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回的应 收款项； ②、因债务人逾期未履行偿债义务并且具有明显特征表明无法收回的应收 款项。 以上确实不能收回的应收款项，报经董事会批准后作为坏账转销。 （2）、坏账损失的核算方法：采用备抵法。 坏账准备的计提范围为除内部往来款以外的应收账款和其他应收款。坏账 准备的计提方法为：按账龄分析计提，具体计提比例为： 账 龄 计提比例 1 年以内（含 1 年） 0.5% 1—2 年 3% 2—3 年 5% 3—4 年 10% 4— 5 年 30% 5 年以上 50% 对于有充分证据表明某项应收款项收回可能性较小的，依据稳健原则，加 计坏账准备计提比例，直至全额计提。 8、存货核算方法 （1）、本公司存货的分类： 存货分类为：原材料、低值易耗品、物料用品、在途商品、库存商品。 （2）、取得存货入账价值的确认方法： 各种存货按取得时的实际成本记账。 （3）、发出存货的计价方法： 存货日常核算采用实际成本核算，存货发出除库存商品采用加权平均法外， 其余均采用先进先出法计价。 （4）、低值易耗品的摊销方法： 低值易耗品按一次摊销法摊销。 （5）、存货的盘存制度： 本公司对重要存货项目采用永续盘存制，对次要存货项目采用实地盘存制。 23 ２００２ 年年报正文 每年末，公司对所有存货进行一次全面盘点，并将盘点结果与永续盘存制下存 货的账面记录相核对，对于实地盘点结果与账面数量的差异，在查明原因后， 根据不同的发生原因，将盘盈、盘亏存货的价值分别计入当期损益。 （6）、存货跌价损失准备的确认标准和计提方法： 本公司期末存货按成本与可变现净值孰低计价，并按单个存货项目提取存 货跌价准备，计入当期损益。 本公司本年未发生存货可变现净值低于存货账面价值的情况，故未计提取 存货跌价准备。 9、长期投资核算方法： （1）、长期股权投资计价和收益确认方法：长期股权投资包括股票投资和其 他股权投资。长期股权投资按其初始投资成本入账，即投资时实际支付的全部 价款。 本公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，长期股权投资 采用成本法核算；本公司对被投资单位具有控制、共同控制或者重大影响的， 长期股权投资采用权益法核算。 （2）、股权投资差额的摊销方法和期限：长期股权投资采用权益法核算时， 其取得成本与其在被投资单位所有者权益中所占份额之间的差额，计入长期股 权投资差额，投资合同规定了投资期限的，按投资期限摊销，没有规定投资期 限的，按 10 年的期限摊销。 （3）、长期投资减值准备的确认标准和计提方法：采用逐项计提的方法。本 公司对被投资单位由于市价持续下跌或被投资单位经营情况变化等原因，导致 其可收回金额低于长期股权投资账面价值时，按可收回金额低于长期股权投资 账面价值的差额，计提长期投资减值准备，计入当期损益。 10、固定资产计价及折旧方法： （1）、固定资产标准为：①、使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机 械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等；②、单位价 值在 2,000 元以上，并且使用期超过两年的，不属于生产、经营主要设备的物品。 （2）、固定资产分类为：房屋建筑物、机器设备、家具用具、电子及运输设 备。 （3）、固定资产计价和减值准备的确认标准、计提方法：固定资产按实际成 24 ２００２ 年年报正文 本或确定的价值入账。 每年年末，对固定资产逐项进行检查，将可收回金额低于其账面价值的差 额作为固定资产减值准备，计入当期损益。固定资产减值准备按单项资产计提。 （4）、固定资产的折旧方法： 固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值和估计的经 济使用年限扣除残值（原值的 5%）制定其折旧率。各类固定资产折旧率如下： 资产类别 估计的经济使用年限 年折旧率 预计残值率 房屋建筑物 20 年 4.75% 5% 机器设备 5-10 年 9.5-19% 5% 家具用具 5-10 年 9.5-19% 5% 电子及运输设备 5-10 年 9.5-19% 5% 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值， 以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额；如果已计提减值准备的固定 资产价值又得以恢复，该项固定资产的折旧率和折旧额的确定方法，按照固定 资产价值恢复后的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。 11、无形资产核算方法： （1）、无形资产的计价： 无形资产按购入时实际支付的价款计价。 （2）、无形资产的摊销方法和摊销年限： 自取得当月起按受益年限与法律规定的有效年限中的较短者平均摊销，如 果合同和法律都没有规定有效使用年限的，按不超过 10 年的期限摊销，无形资 产的摊销年限如下： 无形资产类别 摊销年限 房屋使用权 20 年或 30 年 （3）、无形资产减值准备的确认标准和计提方法： 每年年末，公司对无形资产的帐面价值进行检查。如果由于无形资产已被 其他新技术等所代替，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；或 无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预计不会恢复等原因导致 其帐面价值已超过可收回金额时，按无形资产的帐面价值超过可收回金额的差 额计提减值准备。 25 ２００２ 年年报正文 无形资产减值准备按单项无形资产帐面价值高于可收回金额的差额提取。 12、长期待摊费用的摊销方法： （1）、装修费从受益月份起按 5-10 年平均摊销； （2）、房屋租赁费从受益月份起按租赁期 20 年平均摊销。 公司在筹建期间发生的费用，先在“长期待摊费用”中归集，在开始生产 经营的当月一次计入开始生产经营当月的损益。 13、收入确认原则： （1）、销售商品： 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品 实施管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，并且相关的 收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 （2）、提供劳务： 在同一年度内开始并完成的劳务，在劳务已经提供，收到价款或取得收取 价款的证据时，确认劳务收入。 （3）、让渡资产使用权： 利息收入按使用现金的时间和适用利率计算确定；发生的使用费收入按有 关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。 上述收入的确定并应同时满足：①、与交易相关的经济利益能够流入公司， ②、收入的金额能够可靠地计量。 14、所得税的会计处理方法： 采用应付税款法。 15、主要会计政策、会计估计变更的说明及重大会计差错更正的说明 （1）、本公司的股票投资都是上市公司的社会法人股，其可收回金额以前是 根据流通股市价确认，由于社会法人股不能上市流通，两者价格不具可比性， 公司将其可收回金额更正为按每股净资产确认，并作为会计差错相应追溯调整 了以前年度的利润。 由于该项会计差错的更正，上期利润减少了 586,882.06 元，长期投资、未分 配利润减少了 2,497,528.28 元。本期利润减少了 67,730.94 元，长期投资、未分配 利润减少了 2.,565,259.22 元。 （2）、由于上年度营业税及其附加计提比例与税务局实际执行比例不一致， 26 ２００２ 年年报正文 本公司对应交税金、其他应交款、上期其他业务利润进行了更正。由于此项会 计差错的更正，上期利润增加了 8,463.96 元，应交税金减少了 7,638.00 元，其他 应交款减少了 825.96 元，未分配利润增加了 8,463.96 元。本期应交税金减少了 7,638.00 元，其他应交款减少了 825.96 元，未分配利润增加了 8,463.96 元。 16、合并会计报表的编制方法 根据财政部财会字（1995）11 号《合并报表暂行规定》及其补充规定，以 公司本部和纳入合并范围的子公司本年度的财务报表以及其他有关资料为依 据，合并各项目数额编制而成。合并时，公司间重大内部交易和资金往来均相 互抵消。 （三）、税项 1、本公司适用的税种与税率： 税种 税率 计税基数 所得税 15% 应纳税所得额 增值税 17% 销售收入 营业税 5% 营业额 城建税 7% 应纳营业税额、增值税额 2、本公司适用的费种与费率： 费种 费率 计费基数 教育费附加 3% 应纳营业税额、增值税额 堤防费 1% （六月起免征） 应纳营业税额、增值税额 义务兵及家属优待金 0.3% （六月起免征） 应纳营业税额、增值税额 河道管理费 0.25% （六月起提高到 1% ） 应纳营业税额、增值税额 3、税负减免 按上海市财政局、上海市税务局沪财企［1993］2 号文规定，对本公司暂减 按 15%的比例税率征收所得税。 （四）、控股子公司及合营企业 公司所控制的境内外所有子公司和合营企业情况以及合并会计报表的合并 范围： 业务 实际 所占 是否 被投资单位 注册资本 经营范围 性质 投资额 权益 合并 上海新亚快餐食品股份有限 饮料、酒 贸易 200 万元 200 万元 100% 是 公司贸易分公司 类销售 上海新亚快餐食品有限公司 餐饮 100 万元 快餐 95 万元 95% 是 海南院士村开发建设有限公 房地产开 房地产 1,000 万元 400 万元 40% 否 司 发与经营 27 ２００２ 年年报正文 （五）、会计报表主要项目注释 1、 货币资金 项 目 期末数 期初数 现金 16,204.32 24,283.46 银行存款 40,294,261.51 1,783,334.43 合 计 40,310,465.83 1,807,617.89 期末较期初大幅增加的主要原因是：公司本期收到海南康泰投资顾问有限 公司支付的债务重组款 1,643 万元，详见附注七、2（2）③。；收到海南农产品 中心批发市场有限公司支付的股权转让款 2,500 万元。详见附注十一、1。 2、短期投资 期末数 期初数 项 目 期末市价 投资金额 跌价准备 投资金额 跌价准备 股票投资 14,386.80 14,386.80 34,205.40 合 计 14,386.80 14,386.80 34,205.40 期末市价系根据 2002 年 12 月 31 日股市收盘价计算而来。 3、应收票据 票据种类 期末数 期初数 商业承兑汇票 331,200.00 331,200.00 合 计 331,200.00 331,200.00 本账户余额中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。 4、应收账款 期末数 期初数 占总 坏帐 占总 坏帐 帐龄 金额 额的 计提 坏账准备 金额 额的 计提 坏账准备 比例% 比例% 比例% 比例% 1 年以内 2,063,298.89 75.74 0.5 10,316.49 2,090,801.16 76.99 0.5 10,454.01 1至2年 57,482.57 2.11 3 1,724.48 47,359.80 1.74 3 1,420.79 2至3年 39,471.80 1.45 5 1,973.59 188,532.10 6.94 5 9,426.61 3至4年 174,628.10 6.41 10 17,462.81 56,314.13 2.08 10 5,631.41 4至5年 56,314.13 2.07 30 16,894.24 241,212.37 8.88 30 72,363.71 5 年以上 332,743.80 12.22 50 166,371.90 91,531.43 3.37 50 45,765.72 合 计 2,723,939.29 100.00 214,743.51 2,715,750.99 100.00 145,062.25 项 目 总欠款金额 占总额比例 欠款金额前五名 1,098,297.07 40.32% 本账户余额中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。 28 ２００２ 年年报正文 5、其他应收款 期末数 期初数 占总 坏帐 占总 坏帐 帐 龄 金额 额的 计提 坏账准备 金额 额的 计提 坏账准备 比例% 比例% 比例% 比例% 1 年以内 5,098,357.09 45.99 0.5 25,191.79 86,751.80 0.30 0.5 451.69 1至2年 49,334.00 0.45 3 1,480.02 1,468,920.24 5.06 3 44,067.61 2至3年 19,666.98 0.18 5 983.35 14,976.44 0.05 5 748.83 3至4年 22,072.59 0.20 10 2,207.26 20,450,508.00 70.44 10 2,045,050.80 4至5年 56,508.00 0.51 30 16,952.40 373,659.57 1.29 30 359,498.87 5 年以上 5,840,190.57 52.67 50 5,838,569.07 6,637,749.47 22.86 50 6,628,527.97 合 计 11,086,129.23 100.00 5,885,383.89 29,032,565.52 100.00 9,078,345.77 项 目 总欠款金额 占总额比例 欠款金额前五名 10,833,620.00 97.72% 本账户余额中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。 期末较期初大幅减少的主要原因有：本期收到海南康泰投资顾问有限公司 支付的债务重组款 1,643 万元；关联方之间进行资产置换减少其他应收款 6,565,218.47 元，详见附注七、2（2）③。 账龄为 5 年以上的款项中全额计提坏账准备的有应收上海嘉丽商务大厦 5,394,000.00 元、应收蝠凯工贸实业公司 215,620.00 元、应收昆山宏华纺织原料 公司 174,000.00 元、以及应收其他单位款项 53,327.57 元（共计 5,836,947.57 元）， 全额计提的原因为上述款项收回可能性极小。 金额较大的其他应收款详细情况： 欠款单位名称 欠款金额 欠款时间 性质或内容 上海嘉丽商务大厦 5,394,000.00 5 年以上 详见附注十一、2 海南农产品中心批发市场有限公司 5,000,000.00 1 年以内 详见附注十一、1 6、预付账款 期末数 期初数 账 龄 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 1 年以内 2,643.60 100.00 32,391.57 100.00 合计 2,643.60 100.00 32,391.57 100.00 本账户余额中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。 7、存货 期末数 期初数 类 别 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 原材料 11,738.83 15,518.96 低值易耗品 35,269.64 73,100.57 物料用品 288.00 在途商品 1,209,386.32 478,153.84 库存商品 565,081.81 510,223.63 合 计 1,821,476.60 1,077,285.00 期末较期初大幅增加的主要原因有：今年春节较早，提前准备货物，采购 29 ２００２ 年年报正文 量较大。 8、待摊费用 费用项目 期末数 期初数 期末结存原因 招牌装修 4,000.00 尚需摊销 4 个月 养路费 8,424.00 12,636.00 尚需摊销 6 个月 车辆保险费 2,171.35 尚需摊销 5 个月 办公房租赁费 5,589.00 尚需摊销 2 个月 合计 20,184.35 12,636.00 9、长期投资 （1）、明细项目 类 别 期末数 期初数 对合营企业投资 3,913,688.82 其中：海南院士村开发建设有限公司 3,913,688.82 对联营企业投资 15,530,140.27 36,975,169.28 其中：江都亚海造船有限公司 15,530,140.27 36,975,169.28 长期股票投资 10,778,449.92 5,993,500.00 其他长期股权投资 25,131,785.99 23,449,418.30 合 计 55,354,065.00 66,418,087.58 减：长期投资减值准备 28,430,985.53 24,546,946.58 长期股权投资净额 26,923,079.47 41,871,141.00 对联营企业投资大幅减少、长期股票投资大幅增加的原因：与关联方海南 万泉热带农业投资有限公司进行股权置换，详见附注七、2（2）①。 （2）、长期投资减值准备 类 别 期初数 本期计提 本期减少 期末数 对联营企业投资 3,816,308.01 3,816,308.01 长期股票投资 2,497,528.28 98,005.18 30,274.24 2,565,259.22 其他长期股权投资 22,049,418.30 22,049,418.30 合 计 24,546,946.58 3,914,313.19 30,274.24 28,430,985.53 江都亚海造船有限公司由权益法改为成本法核算后，根据其帐面净资产计 提了减值准备 3,816,308.01 元。 （3）、长期股票投资： 股票数量 占被投资公司 股票名称 股份类别 初始投资成本 （万股） 注册资本的比例 申达股份 社会法人股 43.56 ﹤5% 900,000.00 棱光实业 社会法人股 40.986 ﹤5% 330,000.00 丰华股份 社会法人股 23.76 ﹤5% 825,000.00 嘉宝实业 社会法人股 56.16 ﹤5% 1,500,000.00 永生数据 社会法人股 54.7515 ﹤5% 2,160,000.00 第一医药 社会法人股 12.2694 ﹤5% 205,000.00 宏盛科技 社会法人股 3.63 ﹤5% 73,500.00 天大天财 社会法人股 65.01 ﹤5% 4,784,949.92 合 计 10,778,449.92 30 ２００２ 年年报正文 减值准备情况 类 别 期初数 本期计提 本期减少 期末数 棱光实业 330,000.00 330,000.00 嘉宝实业 797,438.40 16,286.40 781,152.00 永生数据 1,263,717.95 98,005.18 1,361,723.13 第一医药 77,520.93 5,275.84 72,245.09 宏盛科技 28,851.00 8,712.00 20,139.00 合 计 2,497,528.28 98,005.18 30,274.24 2,565,259.22 除天大天财股票外的帐面价值为 599.35 万元的股票已被上海市高级人民法 院冻结，详细情况在附注十、2 中披露。 本期新增的天大天财股票系资产置换所致，详见附注七、2（2）①。 （4）、其他长期股权投资 投资 占被投资单位 被投资公司名称 投资金额 减值准备 期限 注册资本比例 苏州新亚快餐有限公司 30 年 30% 3,980,000.00 3,980,000.00 浙江新亚快餐有限公司 30 年 25% 3,500,000.00 2,100,000.00 海南南方线缆有限公司 无 40% 5,000,000.00 5,000,000.00 上海大吉克快餐有限公司 20 年 20% 3,766,400.00 3,766,400.00 正大新亚餐饮有限公司 20 年 40% 4,653,018.30 4,653,018.30 上海嘉丽商务大厦 51% 2,550,000.00 2,550,000.00 海南万泉农产品批发市场有限公司 9.80% 1,682,367.69 合 计 25,131,785.99 22,049,418.30 其他长期投资的减值准备本期无增减变动。 （5）、权益法核算 追加 损益调整额 被投资单位名称 初始投资额 投资额 本期增减额 分得现金红利 累计增减 海南院士村开发建 4,000,000.00 -86,311.18 -86,311.18 设有限公司 合 计 4,000,000.00 -86,311.18 -86,311.18 海南院士村开发建设有限公司 40%的股权已质押给本公司的母公司中国信 达信托投资公司，详见附注七、2（2）④。 （6）、股权投资差额 摊销 摊余 被投资单位名称 初始金额 形成原因 本期摊销 其他减少 期限 金额 江都亚海造船有限公司 22,757,582.38 溢价收购 49 193,516.85 21,170,744.18 海南万泉农产品批发市 -85,870. 01 折价收购 10 -2,862.32 -83,007. 69 场有限公司 合 计 22,671,712.37 190,654.53 21,087,736.49 江都亚海造船有限公司由权益法改为成本法核算后，股权投资差额 21,170,744.18 相应转入投资成本。 31 ２００２ 年年报正文 10、固定资产、累计折旧及减值准备 固定资产原值 期初数 本期增加 本年减少 期末数 房屋及建筑物 1,103,850.00 6,565,218.47 7,669,068.47 机器设备 1,336,207.66 8,730.00 16,586.00 1,328,351.66 家具用具 869.00 869.00 电子及运输设备 1,515,851.17 30,860.00 72,445.63 1,474,265.54 合 计 3,956,777.83 6,604,808.47 89,031.63 10,472,554.67 累计折旧 期初数 本期增加 本年减少 期末数 房屋及建筑物 78,649.38 156,382.20 235,031.58 机器设备 928,778.05 121,760.67 15,756.70 1,034,782.02 家具用具 660.48 82.56 743.04 电子及运输设备 1,065,559.70 93,541.79 62,306.78 1,096,794.71 合 计 2,073,647.61 371,767.22 78,063.48 2,367,351.35 固定资产净值 期初数 本期增加 本年减少 期末数 房屋及建筑物 1,025,200.62 7,434,036.89 机器设备 407,429.61 293,569.64 家具用具 208.52 125.96 电子及运输设备 450,291.47 377,470.83 合 计 1,883,130.22 8,105,203.32 固定资产减值准备 期初数 本期增加 本年减少 期末数 房屋及建筑物 机器设备 73,870.73 829.30 73,041.43 家具用具 电子及运输设备 153,232.30 1,441.88 151,790.42 合 计 227,103.03 2,271.18 224,831.85 固定资产净额 期初数 本期增加 本年减少 期末数 房屋及建筑物 1,025,200.62 7,434,036.89 机器设备 333,558.88 220,528.21 家具用具 208.52 125.96 电子及运输设备 297,059.17 225,680.41 合 计 1,656,027.19 7,880,371.47 固定资产原值期末较期初大幅增长的主要原因有：关联方之间进行资产置 换增加固定资产 6,565,218.47 元，详见附注七、2（2）②。 11、无形资产 取得 本期 累计 剩余摊 项 目 原值 期初数 期末数 方式 摊销 摊销 销年限 广粤路房 调拨 152,544.00 137,289.67 5,084.76 20,339.09 132,204.91 27 年 屋使用权 四平路房 购入 1,360,000.00 1,184,333.23 68,000.04 243,666.81 1,116,333.19 17 年 屋使用权 合计 1,512,544.00 1,321,622.90 73,084.80 264,005.90 1,248,538.10 12、长期待摊费用 原始 本期 剩余摊 项 目 期初数 本期摊销 累计摊销 期末数 发生额 增加 销年数 玉嘉大厦装修费 105,000.00 54,250.00 21,000.00 71,750.00 33,250.00 2年 银桥大厦装修费 51,945.00 45,884.75 10,389.00 16,449.25 35,495.75 4年 玉嘉大厦租赁费 2,096,250.00 1,816,749.84 104,812.56 384,312.72 1,711,937.28 17 年 天目店装修费 2,067,168.34 766,658.04 27,730.00 215,549.44 1,378,563.87 578,838.60 3年 合计 4,320,363.34 2,683,542.63 27,730.00 351,751.00 1,851,075.84 2,359,521.63 32 ２００２ 年年报正文 13、短期借款 借款条件 期末数 期初数 保证借款 50,000,000.00 68,000,000.00 合 计 50,000,000.00 68,000,000.00 14、应付账款 期末数 期初数 1,391,878.25 645,871.86 期末较期初大幅增加的主要原因有：今年春节较早，提前准备货物，采购 量较大。 应付账款期末余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单 位的款项。 15、预收账款 期末数 期初数 939,782.74 80,389.51 预收账款期末余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单 位的款项。 16、应付股利 主要投资者 期末数 期初数 欠付股利原因 普通股股利 226,625.00 226,625.00 法人股已转让或无持股人账号 合 计 226,625.00 226,625.00 17、应交税金 税 种 期末数 期初数 执行的法定税率 增值税 -226,051.60 -51,791.59 17% 营业税 51,481.10 73,729.94 5% 城市维护建设税 4,998.73 6,087.15 7% 个人所得税 2,265.67 3,269.14 超额累进 合 计 -167,306.10 31,294.64 期末较期初大幅下降的主要原因有：今年采购量较大，尚待抵扣的进项税 较大。 18、其他应交款 项 目 期末数 期初数 计缴标准 教育费附加 2,142.31 2,608.78 应交流转税的 3% 堤防费 199.29 476.39 应交流转税的 1% 义务兵及家属优待金 59.79 142.92 应交流转税的 0.3% 河道管理费 564.63 512.30 应交流转税的 0.25% 或 1% 住房公积金 1,560.00 合 计 4,526.02 3,740.39 33 ２００２ 年年报正文 19、其他应付款 期末数 期初数 50,053,675.70 31,692,721.34 期末较期初大幅增加的主要原因有：关联方之间债务重组增加其他应付款 18,363,899.25 元。 其他应付款期末余额中欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单 位中国信达信托投资公司的款项为 18,363,899.25 元。 金额较大的其他应付款详细情况： 项 目 金 额 性质或内容 香港汉盛集团 30,000,000.00 详见附注十、1 中国信达信托投资公司 18,363,899.25 详见附注七、2（2）④ 20、预提费用 项目 期末数 期初数 借款利息 3,097,450.00 693,872.50 合计 3,097,450.00 693,872.50 期末较期初大幅增加的主要原因有：中国农业银行 5,000 万元逾期贷款仅预 提了利息，尚未实际支付。 21、股本 股本：每股面值 1 元，其股本结构为：（股票种类：普通 A 股） 本次变动增减（+、-） 本次 比例 本次 比例 变动前 % 募股/ 送 公积金 增 其 小 变动后 % 配股 股 转股 发 他 计 一、尚未上市流通股份 1．发起人股份 25,040,000 46.79 25,040,000 46.79 其中： （1）国家拥有股份 （2）境内法人持有股份 25,040,000 46.79 25,040,000 46.79 （3）境外法人持有股份 （4）其他 2．募集法人股份 7,476,750 13.97 7,476,750 13.97 3．内部职工股 4．优先股或其他 其中：转配股 基金配售股份 柜台交易公司内部职工股份 战略投资者配售股份 一般法人配售股份 未上市流通股份合计 32,516,750 60.76 32,516,750 60.76 二、已上市流通股份 1．人民币普通股 21,000,000 39.24 21,000,000 39.24 2．境内上市的外资股 3．境外上市的外资股 4．其他 已上市流通股份合计 21,000,000 39.24 21,000,000 39.24 三、股份总数 53,516,750 100 53,516,750 100 34 ２００２ 年年报正文 22、资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 8,886,706.88 8,886,706.88 股权投资准备 60,300.00 34,840.00 25,460.00 关联交易差价 8,107,051.47 8,107,051.47 其他资本公积 9,338,901.00 1,224,708.45 10,563,609.45 合 计 18,285,907.88 27,582,827.80 期末较期初大幅增加的主要原因有：关联交易形成关联交易差价资本公积， 债务重组形成其他资本公积，详见附注七、2（2）②③④。 股权投资准备减少 34,840.00 元，是由于减持江都亚海造船有限公司股权转 入其他资本公积所致。另外，无法支付的其他应付款 275,850.51 元，本期转入其 他资本公积。 23、盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 1,434,063.25 1,434,063.25 公益金 717,031.63 717,031.63 任意盈余公积 1,031,289.54 1,031,289.54 合 计 3,182,384.42 3,182,384.42 24、未分配利润 项 目 分配政策 金 额 年初未分配利润 -102,955,141.50 加：本年净利润转入 1,657,435.80 期末未分配利润 -101,297,705.70 期初数调整详见附注二、15。 25、主营业务收入 项 目 本年发生数 上年发生数 餐饮服务 10,776,914.50 9,942,588.62 销售商品 23,951,571.05 17,059,559.73 合 计 34,728,485.55 27,002,148.35 公司前五名客户销售的收入总额为 12,545,668.96 元，占公司全部销售收入的 比例为 36.13%。 26、主营业务成本 项 目 本年发生数 上年发生数 餐饮服务 4,483,415.52 4,218,627.75 销售商品 22,000,016.96 15,363,309.43 合 计 26,483,432.48 19,581,937.18 35 ２００２ 年年报正文 27、主营业务税金及附加 项 目 本年发生数 上年发生数 营业税 478,761.36 390,112.68 城建税 52,681.34 40,924.60 教育费附加 22,577.69 17,539.13 合 计 554,020.39 448,576.41 28、财务费用 类 别 本年发生数 上年发生数 利息支出 3,729,078.05 4,681,078.00 减：利息收入 47,219.44 37,402.14 其他 2,133.29 4,293.85 合 计 3,683,991.90 4,647,969.71 29、投资收益 项 目 本年发生数 上年发生数 被投资公司所有者权益净增减的金额 369,998.39 -15,806,579.17 股权投资差额摊销 -190,654.53 -464,440.44 股权投资转让收益 14,858,690.76 长期投资减值准备 -3,884,038.95 -586,882.06 合 计 11,153,995.67 -16,857,901.67 本期较上期大幅增加的主要原因有：本年度股权投资转让取得收益 14,858,690.76 元，详见附注十一、1。 30、收到的其他与经营活动有关的现金 收到的其他与经营活动有关的现金 17,232,547.76 元，其中大额款项有海南 康泰投资顾问有限公司根据债务重组协议支付的款项 1,643 万元。 31、支付的其他与经营活动有关的现金 支付的其他与经营活动有关的现金 6,285,056.62 元，其中大额款项有： 项 目 本年发生数 支付天目分店租金 2,228,648.00 归还海南建信款项 1,336,000.00 32、收到的其他与筹资活动有关的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 18,363,899.25 元，系中国信达信托投资公 司根据债务重组协议支付的款项，以偿付上海银行 1,800 万元借款及利息。 36 ２００２ 年年报正文 （六）、母公司财务报表主要项目附注 1、其他应收款 期末数 期初数 帐 龄 占总额 坏帐计提 占总额 坏帐计 金额 坏账准备 金额 坏账准备 的比例% 比例% 的比例% 提比例% 1 年以内 6,951,913.79 45.15 0.5 25,019.58 2,562,141.71 7.54 0.5 327.32 1至2年 1,754,481.76 11.39 3 1,015.02 2,995,876.59 8.82 3 43,555.80 2至3年 155,570.16 1.01 5 983.35 960,431.26 2.83 5 463.27 3至4年 642,538.96 4.17 10 926.53 20,450,508.00 60.18 10 2,045,050.80 4至5年 56,508.00 0.37 30 16,952.40 373,659.57 1.10 30 359,498.87 5 年以上 5,836,947.57 37.91 50 5,836,947.57 6,634,506.47 19.53 50 6,626,906.47 合 计 15,397,960.24 100.00 5,881,844.45 33,977,123.60 100.00 9,075,802.53 项 目 总欠款金额 占总额比例 欠款金额前五名 10,833,620.00 70.36% 期末较期初大幅减少的主要原因有：本期收到海南康泰投资顾问有限公司 支付的债务重组款 1643 万 元 ； 关 联 方 之 间 进 行 资 产 置 换 减 少 其 他 应 收 款 6,565,218.47 元，详见附注七、2（2）③。 账龄为 5 年以上的款项中全额计提坏账准备的有应收上海嘉丽商务大厦 5,394,000.00 元、应收蝠凯工贸实业公司 215,620.00 元、应收昆山宏华纺织原料 公司 174,000.00 元、以及应收其他单位款项 53,327.57 元（共计 5,836,947.57 元）， 全额计提的原因为上述款项收回可能性极小。 金额较大的其他应收款详细情况： 欠款单位名称 欠款金额 欠款时间 性质或内容 上海嘉丽商务大厦 5,394,000.00 5 年以上 详见附注十一、2 海南农产品中心批发市场有限公司 5,000,000.00 1 年以内 详见附注十一、1 2、 长期股权投资 （1）、明细项目如下： 类别 期末数 期初数 对子公司投资 2,420,589.32 2,349,367.58 对合营企业投资 3,913,688.82 对联营企业投资 15,530,140.27 36,975,169.28 长期股票投资 10,778,449.92 5,993,500.00 其他长期股权投资 25,131,785.99 23,449,418.30 合 计 57,774,654.32 68,767,455.16 减：长期投资减值准备 28,430,985.53 24,546,946.58 长期股权投资净额 29,343,668.79 44,220,508.58 对联营企业投资大幅减少、长期股票投资大幅增加的原因：与关联方海南 万泉热带农业投资有限公司进行股权置换，详见附注七、2（2）①。 37 ２００２ 年年报正文 （2）、长期投资减值准备 类 别 期初数 本期计提 本期减少 期末数 对联营企业投资 3,816,308.01 3,816,308.01 长期股票投资 2,497,528.28 98,005.18 30,274.24 2,565,259.22 其他长期股权投资 22,049,418.30 22,049,418.30 合 计 24,546,946.58 3,914,313.19 30,274.24 28,430,985.53 （3）、长期股票投资： 股票数量 占被投资公司 股票名称 股份类别 初始投资成本 （万股） 注册资本的比例 申达股份 社会法人股 43.56 ﹤5% 900,000.00 棱光实业 社会法人股 40.986 ﹤5% 330,000.00 丰华股份 社会法人股 23.76 ﹤5% 825,000.00 嘉宝实业 社会法人股 56.16 ﹤5% 1,500,000.00 永生数据 社会法人股 54.7515 ﹤5% 2,160,000.00 第一医药 社会法人股 12.2694 ﹤5% 205,000.00 宏盛科技 社会法人股 3.63 ﹤5% 73,500.00 天大天财 社会法人股 65.01 ﹤5% 4,784,949.92 合 计 10,778,449.92 减值准备情况 类 别 期初数 本期计提 本期减少 期末数 棱光实业 330,000.00 330,000.00 嘉宝实业 797,438.40 16,286.40 781,152.00 永生数据 1,263,717.95 98,005.18 1,361,723.13 第一医药 77,520.93 5,275.84 72,245.09 宏盛科技 28,851.00 8,712.00 20,139.00 合 计 2,497,528.28 98,005.18 30,274.24 2,565,259.22 除天大天财股票外的帐面价值为 599.35 万元的股票已被上海市高级人民法 院冻结，详细情况在附注十、2 中披露。 （4）、其他长期股权投资 投资期 占被投资单位 被投资公司名称 投资金额 减值准备 限 注册资本比例 苏州新亚快餐有限公司 30 年 30% 3,980,000.00 3,980,000.00 浙江新亚快餐有限公司 30 年 25% 3,500,000.00 2,100,000.00 海南南方线缆有限公司 无 40% 5,000,000.00 5,000,000.00 上海大吉克快餐有限公司 20 年 20% 3,766,400.00 3,766,400.00 正大新亚餐饮有限公司 20 年 40% 4,653,018.30 4,653,018.30 上海嘉丽商务大厦 51% 2,550,000.00 2,550,000.00 海南万泉农产品批发市场有限公司 9.80% 1,682,367.69 合 计 25,131,785.99 22,049,418.30 其他长期投资的减值准备本期无增减变动。 38 ２００２ 年年报正文 （5）、权益法核算 损益调整额 初始 追加 被投资单位名称 本期 分得现 投资额 投资额 累计增减 增减额 金红利 上海新亚快餐食品有限公司 950,000.00 -950,000.00 上海新亚快餐股份有限公司贸易分公司 2,000,000.00 71,221.74 420, 589.32 海南院士村开发建设有限公司 4,000,000.00 -86,311.18 -86,311.18 合 计 6,950,000.00 -15,089.44 -615,721.86 （6）、股权投资差额 摊销 本期 摊余 被投资单位名称 初始金额 形成原因 其他减少额 期限 摊销额 金额 江都亚海造船有限公司 22,757,582.38 溢价收购 49 193,516.85 21,170,744.18 海南万泉农产品批发市场 -85,870. 01 折价收购 10 -2,862.32 -83,007. 69 有限公司 合 计 22,671,712.37 190,654.53 21,087,736.49 3、主营业务收入 项 目 本年发生数 上年发生数 销售商品 5,929,295.19 8,853,623.82 合 计 5,929,295.19 8,853,623.82 4、主营业务成本 项 目 本年发生数 上年发生数 销售商品 5,504,166.00 8,766,896.00 合 计 5,504,166.00 8,766,896.00 5、投资收益 项 目 本年发生数 上年发生数 被投资公司所有者权益净增减的金额 441,220.13 -15,639,661.21 股权投资差额摊销 -190,654.53 -464,440.44 股权投资转让收益 14,858,690.76 长期投资减值准备 -3,884,038.95 -586,882.06 合 计 11,225,217.41 -16,690,983.71 本期较上期大幅增加的主要原因有：本年度股权投资转让取得收益 14,858,690.76 元，详见附注十一、1。 （七）、关联方关系及其交易 1、关联方关系 39 ２００２ 年年报正文 （1）、存在控制关系的关联方情况： 注册 与本企 经济性质 法定 企业名称 主营业务 地址 业关系 或类型 代表人 信托存贷款、投 中国信达信托投资公司 北京 母公司 有限责任公司 陈玉华 资 上海新亚快餐食品股份有限 上海 饮料、酒类销售 子公司 股份有限公司 胡嘉捷 公司贸易分公司 快餐、副食品、 上海新亚快餐食品有限公司 上海 子公司 有限责任公司 胡嘉捷 土特产等 （2）、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化情况： 本年 本年 企业名称 年初数 期末数 备注 增加 减少 中国信达信托投资公司 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00 注 上海新亚快餐食品股份有限公司贸 2,000,000.00 2,000,000.00 易分公司 上海新亚快餐食品有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 中国人民银行于 2001 年 2 月 28 日发布公告，决定撤销中国信达信托投资 公司并清算。清算期间，该公司下属的独立法人实业公司的业务照常经营。中 国信达信托投资公司目前持有本公司 2,237 万股股份，占公司总股本 41.8%，为 公司第一大股东。 （3）、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化情况： 年初数 本年增加 本年减少 期末数 企业名称 金额 % 金额 % 金额 % 金额 % 中国信达信托投资公司 22,370,000.00 41.8 22,370,000.00 41.8 上海新亚快餐食品股份有限 2,000,000.00 100 2,000,000.00 100 公司贸易分公司 上海新亚快餐食品有限公司 1,000,000.00 95 1,000,000.00 95 （4）、不存在控制关系的关联方 企业名称 与本企业关系 海南万泉热带农业投资有限公司 与本企业同一控股股东 海南康泰投资顾问有限公司 与本企业同一控股股东 2、关联方交易 （1）、关联方应收应付款项余额 年末余额 或：占全部应收（付）款项余额的比重（%） 项 目 2002 年 2001 年 2002 年 2001 年 其他应付款 18,363,899.25 36.69% 其中：中国信达信托投资公 18,363,899.25 36.69% 司 （2）、其他关联交易 ①、2002年5月，本公司与海南万泉热带农业投资有限公司进行资产置换， 40 ２００２ 年年报正文 并签订《资产置换协议书》，主要内容有： A）本公司置出资产为江都亚海造船有限公司26%股权，置入资产为海南万 泉农产品批发市场有限公司99.8% 股权，天大天财实业发展股份有限公司法人股 65.01万股。 B）置入资产中海南万泉农产品批发市场有限公司99.8% 股权的股权价值以 评估价值为依据，海南中力信资产评估有限公司出具的中力信资评报字（2002） 第057号《资产评估报告》确认该股权的评估价值为1,645.06338万元。 C）置入资产中天大天财实业发展股份有限公司法人股65.01万股的股权价 值以其2001年底每股净资产为作价依据，计494.076万元。 D）置出资产江都亚海造船有限公司26%股权的作价依据为其账面净值，计 2,136.3431万元。 E）置换资产之间的差价2.79628万元由本公司以现金资产支付给甲方。 此项资产置换完成后，本公司对江都亚海造船有限公司的投资比例由45% 下降为19%，对该联营公司的投资由权益法改为成本法核算，海南万泉农产品 批发市场有限公司评估值与账面值之间差额形成股权投资差额85,870.01元。 鉴于江都亚海造船有限公司26%股权、天大天财实业发展股份有限公司法 人股65.01万股尚未办理过户手续，本公司与海南万泉热带农业投资有限公司签 订了补充协议，承诺积极办理股权过户手续，若在规定时间内尚未办理完毕， 则以等额资产或现金补足。 ②、2002年5月本公司与中国信达信托投资公司进行资产置换，并签订《资 产置换协议书》，主要内容有： A）本公司置出资产为上海汇德国际金融中心房地产有限公司等三家公司的 债权，置入资产为深圳市创业路中兴工业城的6层工业厂房1栋（建筑面积6,262 平方米）。 B）置入资产深圳市创业路中兴工业城的6层工业厂房1栋以评估价值为参 考，深圳市同致诚评估顾问有限公司的出具的深同评字［2002］第 05011号《房 地产估价报告》确认的该房产的评估价值为657.51万元。 C）置出资产上海汇德国际金融中心房地产有限公司等三家公司的债权的作 价依据为其账面原值，计6,565,218.47元。 D）置换资产之间的差价不相补。 41 ２００２ 年年报正文 此项资产置换完成后，本公司增加固定资产 6,565,218.47 元，增加资本公积 6,565,218.47 元，减少其他应收款 6,565,218.47 元，冲回坏账准备 6,565,218.47 元。 ③、2002年3月本公司与海南康泰投资顾问有限公司进行债权转让，并签订 《债权转让协议》，主要内容有： A）本公司将应收深圳市粤海企业（集团）公司1,643.11万元的债权转让给 海南康泰投资顾问有限公司。 B）海南康泰投资顾问有限公司在本年度内支付总转让款1,643万元。 此项债权转让完成后，本公司增加货币资金1,643 万元，增加资本公积 1,541,833.00元，减少其他应收款1,643.11万元，冲回坏账准备1,542,933.00元。 ④、2002年8月，本公司与中国信达信托投资公司、上海银行进行债务重组, 并签订《债务重组协议书》，协议主要内容有： A）上海银行作为本公司债权人，同意豁免本公司1,800万元借款70%的正常 借款利息及全部罚息。 B）中国信达信托投资公司作为本公司控股单位，同意以现金资产代本公司 偿还上述借款本金及减免后的利息计18,363,899.25元。 C）为保障中国信达信托投资公司债权的权益,公司以其合法拥有的海南院 士村开发建设有限公司40%股权作为对中国信达信托投资公司债务的质押，不 足部分公司将陆续追加其他保证和抵押资产。 此项债务重组完成后，本公司短期借款减少1,800万元，其他应付款增加 18,363,899.25元，资本公积增加914,017.94元。 ⑤、为联营公司江都亚海造船有限公司向中国工商银行江都市支行最高额 贷款7,500万元（贷款期限自2002年1月1日-2003年12月31日）提供保证担保。 （八）、或有事项 本公司本年度无需说明的或有事项。 （九）、承诺事项 本公司本年度无需说明的承诺事项。 （十）、资产负债表日后事项 1、本公司与香港汉盛集团有限公司（以下简称汉盛集团）于 1998 年 3 月 15 日就收购江苏江盛造船有限公司（收购后变更为现在的江都亚海造船有限公司） 部分股权事宜签署协议，协议约定，股权转让款为人民币 5,000 万元，款项支付 42 ２００２ 年年报正文 方式为： （1）、本公司应于 1999 年 1 月 31 日前向汉盛集团支付 2,000 万元； （2）、如江苏江盛造船有限公司 1999 年度审计后纯利达到 2,200 万元，本公 司应向汉盛集团支付 2,000 万元； （3）、本公司应于 2000 年 7 月 31 日前向汉盛集团支付 1,000 万元。 因本公司尚未支付 3,000 万元股权转让款，汉盛集团对本公司提起诉讼，上 海市第一中级人民法院立案受理。2003 年 1 月，接上海市第一中级人民法院民 事裁定书：冻结公司银行存款人民币 34,648,586.30 元（或等值外币）或查封等 值财产。另，本公司控股子公司上海新亚快餐食品有限公司接上海市第一中级 人民法院协助执行通知书，因上述股权转让纠纷案，该院作出的民事裁定书已 经发生法律效力。由于财产保全原因，要求上海新亚快餐食品有限公司协助执 行以下事项：冻结公司投资于该公司 95%股权（出资额 950,000 元），停止办理 该股权的转让手续，包括质押事宜。 本公司已针对该项诉讼提出反诉。 2、2003 年 3 月 4 日，上海银行不再追索本公司对上海粤海长兴船务工程公 司 1.4 亿元借款所作担保的相应责任，同时就冻结社会法人股 599.35 万元提出 解封申请。3 月 17 日，为保障中国信达信托投资公司债权的权益，公司以其合 法持有的社会法人股 599.35 万元质押给中国信达信托投资公司，作为对其的反 担保，并签订《质押协议》。 3、2003 年 1 月 15 日，本公司对中国农业银行的短期借款 5,000 万元已到期， 但尚未偿还，已形成逾期借款。 （十一）、其他重要事项 1、长期投资股权转让事项 2002年10月，本公司与海南农产品中心批发市场有限公司签订《股权转让 协议》，主要内容有： （1）、本公司将持有的海南万泉农产品批发市场有限公司90%的股权转让给 海南农产品中心批发市场有限公司。 （2）、转让股权的股权价值以评估价值为参考，深圳市中勤信资产评估有限 公司出具的中勤信资评字（2002）第B097号《资产估价报告》确认的海南万泉 农产品批发市场有限公司净资产的评估价值为1,697.91万元，采用收益法验证的 43 ２００２ 年年报正文 结果：海南万泉农产品批发市场有限公司的净资产价值为3,012.62万元。 （3）、双方同意该股权转让价款总金额为3,000万元，支付方式为现金资产。 截止 2002 年 12 月 31 日，本公司收到海南农产品中心批发市场有限公司支 付的股权转让款 2,500 万元，由此货币资金增加 2,500 万元，其他应收款增加 500 万 元 ， 长 期 股 权 投 资 减 少 15,141,309.24 元 ， 由 此 产 生 的 股 权 转 让 收 益 为 14,858,690.76 元。 2、已决但尚未履行的重大诉讼、仲裁事项： 1999 年 11 月 8 日，上海仲裁委员会就上海斯必克喔凯工贸公司申请上海嘉 丽商务大厦联营合同无效一案下达 1997 沪裁（经）字第 52 号裁决书，裁决如 下： 确认申请人与本公司及上海中建房地产开发公司签订的《联合经营协议》 等四份协议无效； 本公司与上海中建房地产开发公司支付给申请人房屋使用费，自 1997 年 11 月 1 日至迁出日止，按日支付 11,589.04 元； 申请人补偿本公司及上海中建房地产开发公司房屋装修、改造费用 20,670,271.39 元，嘉丽商务大厦装修改造的设备及固定资产归申请人所有； 本公司及上海中建房地产开发公司应迁出使用的房屋和场地，该房屋和场 地由申请人收回； 仲裁费用及鉴定费用由三方共同承担。 2002 年 2 月 20 日上海市第一中级人民法院下达（2000）沪一中执字第 849 号民事裁定书，裁定上海仲裁委员会 1997 沪裁（经）字第 52 号裁决书中止执 行。 上海嘉丽商务大厦现在处于清理阶段。本公司对该公司的长期投资全额计提了 长期投资减值准备，并对与该公司的往来款全额计提了坏账准备。 44 ２００２ 年年报正文 第十一节 备查文件 （一）、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖 章的会计报表； （二）、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； （三）、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正 本及公告的原稿； （四）、2002 年年度报告正本。 上海同达创业投资股份有限公司 二○○三年四月十六日 45 资产负债表 （2002年12月31日） 编制单位：上海同达创业投资股份有限公司 单位：人民币元 项目 期末数 期初数 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 40,310,465.83 37,759,763.17 1,807,617.89 369,662.43 短期投资 14,386.80 14,386.80 14,386.80 14,386.80 应收票据 331,200.00 331,200.00 应收股利 应收利息 应收账款 2,509,195.78 2,570,688.74 其他应收款 5,200,745.34 9,516,115.79 19,954,219.75 24,901,321.07 预付账款 2,643.60 32,391.57 应收补贴款 存货 1,821,476.60 1,077,285.00 877.3 待摊费用 20,184.35 12,636.00 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 50,210,298.30 47,290,265.76 25,800,425.75 25,286,247.60 长期投资： 长期股权投资 26,923,079.47 29,343,668.79 41,871,141.00 44,220,508.58 长期债权投资 长期投资合计 26,923,079.47 29,343,668.79 41,871,141.00 44,220,508.58 其中：合并价差 固定资产： 固定资产原价 10,472,554.67 8,502,488.18 3,956,777.83 1,958,817.84 减：累计折旧 2,367,351.35 883,381.21 2,073,647.61 753,909.11 固定资产净值 8,105,203.32 7,619,106.97 1,883,130.22 1,204,908.73 减：固定资产减值准备 224,831.85 145,080.10 227,103.03 145,080.10 固定资产净额 7,880,371.47 7,474,026.87 1,656,027.19 1,059,828.63 工程物资 在建工程 固定资产清理 固定资产合计 7,880,371.47 7,474,026.87 1,656,027.19 1,059,828.63 无形资产及其他资产： 无形资产 1,248,538.10 132,204.91 1,321,622.90 137,289.67 长期待摊费用 2,359,521.63 1,780,683.03 2,683,542.63 1,916,884.59 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 3,608,059.73 1,912,887.94 4,005,165.53 2,054,174.26 递延税项： 递延税款借项 资产总计 88,621,808.97 86,020,849.36 73,332,759.47 72,620,759.07 流动负债： 短期借款 50,000,000.00 50,000,000.00 68,000,000.00 68,000,000.00 应付票据 应付账款 1,391,878.25 645,871.86 预收账款 939,782.74 80,389.51 应付工资 应付福利费 554,393.30 291,600.49 536,717.93 300,060.27 应付股利 226,625.00 226,625.00 226,625.00 226,625.00 应交税金 -167,306.10 12,002.18 31,294.64 50,368.83 其他应交款 4,526.02 1,934.00 3,740.39 1,572.80 其他应付款 50,053,675.70 49,406,981.17 31,692,721.34 31,318,358.87 预提费用 3,097,450.00 3,097,450.00 693,872.50 693,872.50 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 106,101,024.91 103,036,592.84 101,911,233.17 100,590,858.27 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 106,101,024.91 103,036,592.84 101,911,233.17 100,590,858.27 少数股东权益 -23,173.62 -30,418.73 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 53,516,750.00 53,516,750.00 53,516,750.00 53,516,750.00 减：已归还投资 实收资本（或股本）净额 53,516,750.00 53,516,750.00 53,516,750.00 53,516,750.00 资本公积 27,582,827.80 27,582,827.80 18,285,907.88 18,285,907.88 盈余公积 3,182,384.42 3,182,384.42 3,182,384.42 3,182,384.42 其中：法定公益金 717,031.63 717,031.63 717,031.63 717,031.63 减：未确认投资损失 440,298.84 577,955.77 未分配利润 -101,297,705.70 -101,297,705.70 -102,955,141.50 -102,955,141.50 外币报表折算差额 所有者权益（或股东权益）合计 -17,456,042.32 -17,015,743.48 -28,548,054.97 -27,970,099.20 负债和所有者权益（或股东权益）总计 88,621,808.97 86,020,849.36 73,332,759.47 72,620,759.07 法定代表人：陈玉华 主管会计工作的负责人：周立武 会计机构负责人：李国旗 利润及利润分配表 （2002年度） 编制单位：上海同达创业投资股份有限公司 单位：人民币元 项目 本期数 上期数 合并 母公司 合并 母公司 一、主营业务收入 34,728,485.55 5,929,295.19 27,002,148.35 8,853,623.82 减：主营业务成本 26,483,432.48 5,504,166.00 19,581,937.18 8,766,896.00 主营业务税金及附加 554,020.39 8,004.43 448,576.41 1,357.66 二、主营业务利润（亏损以“－”号填列） 7,691,032.68 417,124.76 6,971,634.76 85,370.16 加：其他业务利润（亏损以“－”号填列） 596,621.50 596,621.50 677,397.53 677,397.53 减： 营业费用 3,391,221.49 3,333,815.06 管理费用 10,713,516.27 7,038,915.64 5,178,767.01 1,641,133.46 财务费用 3,683,991.90 3,693,386.94 4,647,969.71 4,510,502.29 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -9,501,075.48 -9,718,556.32 -5,511,519.49 -5,388,868.06 加：投资收益（损失以“－”号填列） 11,153,995.67 11,225,217.41 -16,857,901.67 -16,690,983.71 补贴收入 营业外收入 153,221.68 152,271.68 减：营业外支出 3,804.03 1,496.97 20,258.58 11,806.55 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,802,337.84 1,657,435.80 -22,389,679.74 -22,091,658.32 减：所得税 减：少数股东损益 7,245.10 -14,901.07 加：未确认投资损失 -137,656.94 283,120.35 五、净利润（亏损以“－”号填列） 1,657,435.80 1,657,435.80 -22,091,658.32 -22,091,658.32 加：年初未分配利润 -102,955,141.50 -102,955,141.50 -80,863,483.18 -80,863,483.18 其他转入 六、可供分配的利润 -101,297,705.70 -101,297,705.70 -102,955,141.50 -102,955,141.50 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 -101,297,705.70 -101,297,705.70 -102,955,141.50 -102,955,141.50 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作资本（或股本）的普通股股利 八、未分配利润 -101,297,705.70 -101,297,705.70 -102,955,141.50 -102,955,141.50 补充材料： 出售、处置部门或被投资单位所得收益 １４，８５８，６９０．７６ １４，８５８，６９０．７６ 自然灾害发生的损失 会计政策变更增加（或减少）利润总额 会计估计变更增加（或减少）利润总额 债务重组损失 其它 法定代表人：陈玉华 主管会计工作的负责人：周立武 会计机构负责人：李国旗 现金流量表 （2002年度） 编制单位：上海同达创业投资股份有限公司 单位：人民币元 项目 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 39,831,823.62 7,252,275.36 收到的税费返还 1,040.57 1,040.57 收到的其他与经营活动有关的现金 17,232,547.76 17,193,598.37 现金流入小计 57,404,241.90 24,446,914.30 购买商品、接受劳务支付的现金 28,269,845.23 4,285,131.10 支付给职工以及为职工支付的现金 3,225,155.78 536,802.91 支付的各项税费 1,847,533.57 1,089,362.58 支付的其他与经营活动有关的现金 6,285,056.62 2,254,854.16 现金流出小计 39,966,421.15 8,166,150.75 经营活动产生的现金流量净额 17,437,820.75 16,280,763.55 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 25,000,000.00 25,000,000.00 取得投资收益所收到的现金 130,020.00 130,020.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 8,150.00 7,200.00 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 25,138,170.00 25,137,220.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 67,320.00 22,060.00 投资所支付的现金 4,000,000.00 4,000,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 4,067,320.00 4,022,060.00 投资活动产生的现金流量净额 21,070,850.00 21,115,160.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 50,000,000.00 50,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 18,363,899.25 18,363,899.25 现金流入小计 68,363,899.25 68,363,899.25 偿还债务所支付的现金 68,000,000.00 68,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 369,722.06 369,722.06 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 68,369,722.06 68,369,722.06 筹资活动产生的现金流量净额 -5,822.81 -5,822.81 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 38,502,847.94 37,390,100.74 补充材料 １、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 1,657,435.80 1,657,435.80 加：计提的资产减值准备 8,867,809.80 8,797,132.34 固定资产折旧 371,767.22 164,383.26 无形资产摊销 73,084.80 5,084.76 长期待摊费用摊销 351,751.00 136,201.56 待摊费用减少（减：增加） -7,548.35 预提费用增加（减：减少） 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 546.97 1,496.97 固定资产报废损失 财务费用 3,687,317.50 3,687,317.50 投资损失（减：收益） -15,038,034.62 -15,109,256.36 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -744,191.60 877.3 经营性应收项目的减少（减：增加） 16,759,093.71 17,013,944.89 经营性应付项目的增加（减：减少） 1,313,886.48 -73,854.47 其他 137,656.94 少数股东本期收益 7,245.10 经营活动产生的现金流量净额 17,437,820.75 16,280,763.55 ２．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 ３、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 40,310,465.83 37,759,763.17 减：现金的期初余额 1,807,617.89 369,662.43 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 38,502,847.94 37,390,100.74 法定代表人：陈玉华 主管会计工作的负责人：周立武 会计机构负责人：李国旗 资产减值准备明细表 （２００２年度） 编制单位：上海同达创业投资股份有限公司 单位：人民币元 项 目 行次 年初余额 本年增加数 本年转回（减少）数 年末余额 一、坏帐准备合计 1 9,223,408.02 4,984,870.85 8,108,151.47 6,100,127.40 其中：应收账款 2 145,062.25 69,681.26 214,743.51 其他应收款 3 9,078,345.77 4,915,189.59 8,108,151.47 5,885,383.89 二、短期投资跌价准备合计 4 其中：股票投资 5 债券投资 6 三、存货跌价准备合计 7 其中：库存商品 8 原材料 9 四、长期投资减值准备合计 10 24,546,946.58 3,914,313.19 30,274.24 28,430,985.53 其中：长期股权投资 11 24,546,946.58 3,914,313.19 30,274.24 28,430,985.53 长期债券投资 12 五、固定资产减值准备合计 13 227,103.03 2,271.18 224,831.85 其中：房屋建筑物 14 机器设备 73,870.73 829.30 73,041.43 电子运输设备 15 153,232.30 1,441.88 151,790.42 家具 六、无形资产减值准备合计 16 其中：专利权 17 商标权 18 七、在建工程减值准备 19 八、委托贷款减值准备 20 法定代表人：陈玉华 主管会计工作的负责人：周立武 会计机构负责人：李国旗