惠天热电(000692)2002年年度报告摘要

沈阳惠天热电股份有限公司２００２年年度报告摘要 沈阳惠天热电股份有限公司 2002 年年度报告摘要 §1 重要提示 1.1 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 1.2 没有董事声明对年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。 1.3 所有董事均出席董事会。 1.4 利安达信隆会计师事务所有限责任公司为本公司出具了无保留意见无解释性说明 的审计报告。 1.5 本公司董事长孙杰、总经理杨兆生、财务总监唐文、财务部经理周燕郑重声明： 保证年度报告中财务报告的真实、完整。 §2 上市公司基本情况简介 2.1 基本情况简介 证券简称 惠天热电 证券代码 000692 上市交易所 深圳证券交易所 注册地址和办公 沈阳市沈河区热闹路 47 号 地址 沈阳市沈河区热闹路 47 号 邮政编码 110014 公司国际互联网 ----- 网址 电子信箱 htrdcor@mail.sy.ln.cn 2.2 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 左小明 联系地址 沈阳市沈河区热闹路 47 号 沈阳市沈河区热闹路 47 号 电话 024--22928062 024--22928062 传真 024--22939480 024--22939480 电子信箱 htrdlb@21cn.com htrdlb@21cn.com §3 会计数据和财务指标摘要 3.1 主要会计数据 单位：（人民币）元 本年比上年增减 2002 年（本年） 2001 年（上年） 2000 年 （％） －1－ 沈阳惠天热电股份有限公司２００２年年度报告摘要 主营业务收入 557,548,840.58 540,801,019.16 3.10% 541,914,844.65 利润总额 21,007,849.20 59,584,774.18 -64.74% 105,362,266.40 净利润 15,209,332.34 43,449,391.27 -65.00% 89,212,174.95 扣除非经常性损益 25,182,292.51 55,944,770.21 -54.99% 92,183,967.85 的净利润 2002 年末 2001 年末 本年末比上年末 2000 年末 （本年末） （上年末） 增减（％） 总资产 1,920,047,442.95 2,050,990,262.21 -6.38% 1,570,192,474.69 股东权益（不含少 1,129,346,410.47 1,114,010,954.62 1.38% 768,323,746.47 数股东权益） 经营活动产生的现 44,960,735.16 131,752,191.56 -65.87% 92,965,630.74 金流量净额 3.2 主要财务指标 单位：（人民币）元 本年比上年增减 2002 年（本年） 2001 年（上年） 2000 年 （％） 每股收益 0.06 0.16 -65.03% 0.38 ＊ 每股收益 0.06 -- -- -- 净资产收益率 1.35% 3.90% -65.38% 11.61% 扣除非经常性损 益的净利润为基 2.23% 5.02% -55.58% 11.99% 础计算的净资产 收益率 每股经营活动产 生的现金流量净 0.17 0.49 -65.88% 0.43 额 2002 年末 2001 年末 本年末比上年末 2000 年末 （本年末） （上年末） 增减（％） 每股净资产 4.24 4.18 1.38% 3.28 调整后的每股净 4.11 4.13 -0.48% 3.12 资产 3.3 国内外会计准则差异 □ 适用 √ 不适用 §4 股本变动及股东情况 4.1 股份变动表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 一、未上市流通股份 1、发起人股份 149,069,849 0 149,069,849 其中：国家持有股份 149,069,849 0 149,069,849 境内法人持有股份 0 0 境外法人持有股份 0 0 其他 0 0 －2－ 沈阳惠天热电股份有限公司２００２年年度报告摘要 2、募集法人股份 0 0 3、内部职工股 5,340,703 0 5,340,703 4、优先股或其他 0 0 未上市流通股份合计 154,410,552 0 154,410,552 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 112,005,936 0 112,005,936 2、境内上市的外资股 0 0 3、境外上市的外资股 0 0 4、其他 0 0 已上市流通股份合计 112,005,936 0 112,005,936 三、股份总数 266,416,488 0 266,416,488 4.2 前十名股东持股表 报告期末股东总数 62,709 前十名股东持股情况 股东名称(全称) 年度内增 年末持股 比例 股份类别 质押或冻结的 股东性质 减（股） 数量（股） （％） （已流通 股份数量（股） （国有股 或未流 东或外资 通） 股东） 沈阳市房产国有资 149,069,84 产经营有限责任公 0 55.95 未流通 0 国有股东 9 司 中信证券股份有限 0 873,886 0.33 未流通 未知 公司 刘 辉 0 428,000 0.16 已流通 未知 陈丽华 0 375,311 0.14 已流通 未知 李 蓉 0 338,966 0.13 已流通 未知 杨发聪 0 260,146 0.10 已流通 未知 代 威 0 250,000 0.09 已流通 未知 张芙蓉 0 242,694 0.09 已流通 未知 李宁阳 0 238,473 0.09 已流通 未知 陈美华 0 231,900 0.09 已流通 未知 前十名股东关联关系或一致行动 未获知存在关联关系或一致行动关系 的说明 4.3 控股股东及实际控制人情况介绍 4.3.1 控股股东及实际控制人变更情况 □ 适用 √ 不适用 4.3.2 控股股东和其他实际控制人具体情况介绍 控股股东：沈阳市房产国有资产经营有限责任公司，系国有股股东；成立日期：1998 年 1 月 6 日；企业性质：国有独资公司；法定代表人：侯伯伟；注册资本：人民币参拾柒亿捌仟万元；经营 范围：资产经营、投资服务。控股股东管理部门：沈阳市国有资产管理委员会。 §5 董事、监事和高级管理人员 5.1 董事、监事和高级管理人员持股变动 年初持股 年末持股 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 变动原因 数（股） 数（股） －3－ 沈阳惠天热电股份有限公司２００２年年度报告摘要 孙 杰 董事长 男 48 2000.5-2003.5 2,674 2,674 杨兆生 总经理 男 46 2000.5-2003.5 0 0 田 日韦 田 日韦 男 50 2000.5-2003.5 0 0 张超英 董事 男 45 2000.5-2003.5 11,613 11,613 王东生 董事 男 52 2000.5-2003.5 11,613 11,613 左小明 董事 男 39 2000.5-2003.5 2,601 2,601 马靖岩 监事 女 47 2000.5-2003.5 4,641 4,641 李 盛 监事 男 48 2000.5-2003.5 3,585 3,585 孙建中 监事 男 47 2000.5-2003.5 0 0 唐 文 财务总监 男 37 2000.5-2003.5 0 0 5.2 在股东单位任职的董事监事情况 √ 适用 □ 不适用 是否领取报 姓名 任职的股东名称 在股东单位担任的职务 任职期间 酬、津贴 沈阳市房产国有资产经 田日韦 财务总监 1999.6-- 是 营有限责任公司 5.3 董事、监事和高级管理人员年度报酬情况 单位：（人民币）万元 年度报酬总额 75.76 金额最高的前三名董事的报 19.50 酬总额 金额最高的前三名高级管理 15.30 人员的报酬总额 独立董事津贴 3.00 万元/人–年 独立董事其他待遇 ---- 不在公司领取报酬、津贴的 董事：田 日韦 董事、监事姓名 报酬区间 人数 8-5 10 5-3 5 0 0 0 0 §6 董事会报告 6.1 报告期内整体经营情况的讨论与分析 2002 年是公司抢抓机遇、迎接挑战、务实奋进的一年。公司积极参与"拔烟囱工程"，取缔小锅 炉房 52 座，新增联网供暖面积 69.7 万平方米；全面完成沈东热源厂工程建设，提高了沈海热网的供 热能力和供热质量，取得了良好的经济效益和社会效益；全面强化了"三修"管理，完成大修锅炉 25 台，更新改造供热管网 38140 米，工程合格率均达 100％，为冬季供暖平稳运行提供了坚实的保障。 公司继续推行干部竞聘制度，通过公开竞聘、择优录用 10 名青年干部走向中层领导岗位，使公 司干部队伍进一步年轻化、知识化和专业化，完成了对 1200 余名一线员工业务技能培训及职业技能 鉴定工作，完成了《内部法规汇编》的编制工作。在公司内部不仅形成了"能上能下、竞聘上岗"的 用人机制，而且也形成了制度化、规范化、程序化运营的良好运行机制。受破产及特困企业交费能 力下降等因素影响，公司未开栓供暖面积增加，成本消耗增大，加之公司从 2002 年 1 月 1 日起不再 －4－ 沈阳惠天热电股份有限公司２００２年年度报告摘要 享有由市财政返还 18%所得税优惠政策，导致公司净利润比去年同期下降 64.99％。公司已于 2002 年 12 月 30 日发布了 2002 年度业绩预警公告，以提示广大投资者注意投资风险。针对上述情况，公 司将积极推进政府有关部门加快供暖体制改革，继续实施分户控制改造工程，进一步提高公司自身 收费能力，以缓解上述影响，并及时、准确、完整地披露有关信息，切实维护公司全体股东的利益。 报告期内，公司对供暖收入、成本核算期，预收下采暖期的预收帐款结转方式等会计政策进行 变更（详见"第九节财务报告"），本公司自成立至 2001 年始终按照建设部、财政部建综（1992）349 号文《房地产单位会计制度》的规定"供暖成本的计算期，按国家规定的供暖期作为供暖成本计算期 的起止时间，有关费用按权责发生制的原则处理"执行，一贯采用从上年 11 月 1 日起至本年 10 月 31 日止为一个期间核算供暖收入和供暖成本，此方法能够准确方便地核算供暖收入、成本，避免了运 用会计估计确定结转本年 11、12 月供暖收入的比例而涉及人为调节利润。但是按照此方法，由于本 年 11、12 月采暖期收入和成本分别列在本会计年度"预收账款"和"在产品"科目核算而没有结转，不 方便会计报表阅读者的理解。为符合《企业会计制度》的规定，使供暖收入、供暖成本核算期和会 计年度一致，方便会计报表使用者的理解，同时合理反映公司经营业绩并保持前后期的一贯性，本 公司从 2002 年 1 月 1 日起将供暖收入、供暖成本核算期改为从每年 1 月 1 日到 12 月 31 日，将核算 方法改为当年发生的下个采暖期 11、12 月成本计入当年成本，同时遵循谨慎性原则按成本数结转 11、 12 月收入。 6.2 主营业务分行业或产品情况表 单位：（人民币）万元 主营业务收 主营业务成 分行业或分 主营业务收 主营业务成 毛利率比上 毛利率(%) 入比上年增 本比上年增 产品 入 本 年增减（％） 减（％） 减（％） 供 暖 47,320.30 37,414.22 20.93 -3.52 6.89 -26.70 工程安装 2,217.60 2,054.64 7.35 137.61 224.08 -75.27 房屋开发 5,456.88 4,339.14 20.48 68.44 66.06 33.19 其 他 760.11 526.25 30.77 -11.42 -18.16 77.36 其中：关联 0.00 0.00 -- 0.00 0.00 0.00 交易金额 供热 47,320.30 37,414.21 20.93 -3.52 6.89 -26.70 工程安装 2,217.60 2,054.64 7.35 137.61 224.08 -75.27 房屋开发 5,456.88 4,339.14 20.48 68.44 66.06 33.19 其中：关联 0.00 0.00 -- 0.00 0.00 0.00 交易金额 关联交易的定价原则 不适用 关联交易必要性、持续性的 不适用 说明 6.3 主营业务分地区情况 单位：（人民币）万元 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％） 辽沈地区 55,754.88 3.10 6.4 采购和销售客户情况 单位：（人民币）万元 前五名供应商采购金额 14,261.00 占采购总额比重 31.50% 合计 前五名销售客户销售金 4,025.00 占销售总额比重 7.20% 额合计 6.5 参股公司经营情况（适用投资收益占净利润 10％以上的情况） －5－ 沈阳惠天热电股份有限公司２００２年年度报告摘要 □ 适用 √ 不适用 6.6 主营业务及其结构发生重大变化的原因说明 □ 适用 √ 不适用 6.7 主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明 □ 适用 √ 不适用 6.8 经营成果和利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析 √ 适用 □ 不适用 受破产及特困企业交费能力下降等因素影响，公司未开栓供暖面积增加，加之公司从 ２００２ 年 １ 月 １ 日起不再享有由市财政返还 １８％所得税优惠政策，导致公司净利润比去年同期下降 ６４．９９％。 利润构成并未发生变化。 整体财务状况与上年度相比发生重大变化的原因分析 □ 适用 √ 不适用 6.9 对生产经营环境以及宏观政策、法规产生重大变化已经、正在或将要对公司的财务 状况和经营成果产生重要影响的说明 √ 适用 □ 不适用 根据财政部财税［２０００］９９ 号《关于进一步认真贯彻落实国务院＜关于纠正地方自行制订税 收先征后返政策的通知＞》的通知，公司从 ２００２ 年 １ 月 １ 日起将不再享有由市财政返还 １８％所得税 优惠政策，对公司利润产生一定的影响。 6.10 完成盈利预测的情况 □ 适用 √ 不适用 6.11 完成经营计划情况 □ 适用 √ 不适用 6.12 募集资金使用情况 □ 适用 √ 不适用 变更项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 变更投资项目的 24,000.00 资金总额 变更后的项目 对应的原承诺 变更项目拟投 实际投入金额 产生收益金额 是否符合计划 项目 入金额 进度和预计收 益 太原街地区集 沈东热源项目 中供热一期工 22,100.00 22,100.00 2,774.00 是 程 合计 — 22,100.00 22,100.00 2,774.00 — 未达到计划进度 无 和收益的说明（分 具体项目） －6－ 沈阳惠天热电股份有限公司２００２年年度报告摘要 6.13 非募集资金项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 促进用户交纳采暖费， 分户控制改造工程 1,852.00 2002 年 10 月底竣工 提高收费率 有效提高了供热系统的 供热系统外网管线改造 3,514.00 2002 年 10 月底竣工 运行效率 合计 5,366.00 -- -- 6.14 董事会对会计师事务所“非标意见”的说明 □ 适用 √ 不适用 6.15 董事会新年度的经营计划 □ 适用 √ 不适用 新年度盈利预测 ? 适用 v 不适用 6.16 董事会本次利润分配或资本公积金转增预案 经利安达信隆会计师事务所有限责任公司审计，公司 2002 年度实现净利润 15,209,332.34 元，根 据《公司法》和《公司章程》等有关规定，按照母公司净利润提取 10%法定盈余公积金 1,609,111.96 元，提取 10%法定公益金 1,609,111.96 元，加上年初未分配利润 98,477,716.63 元，实际可供股东分 配利润为 110,468,825.05 元。鉴于公司建设热源需要大量资金，经研究决定，对 2002 年原预计利润 分配政策作以调整，本年度不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。 §7 重要事项 7.1 收购资产 □ 适用 √ 不适用 7.2 出售资产 □ 适用 √ 不适用 7.1、7.2 所涉及事项对公司业务连续性、管理层稳定性的影响 7.3 重大担保 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 担保对象 发生日期 担保金额 担保类型 担保期 是否履 是否为关 名称 行完毕 联方担保 沈阳新北 2002 年 03 月 连带责任 2002 年 3 月 25 日--2003 年 热电有限 4,000.00 否 是 25 日 担保 3 月 25 日 责任公司 担保发生额合计 4,000.00 担保余额合计 4,000.00 －7－ 沈阳惠天热电股份有限公司２００２年年度报告摘要 其中：关联担保余额合计 4,000.00 7.4 关联债权债务往来 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 发生额 余额 发生额 余额 沈阳新北热电有限责任 -416.56 420.13 0.00 0.00 公司 合计 -416.56 420.13 0.00 0.00 7.5 委托理财 □ 适用 √ 不适用 7.6 承诺事项履行情况 ? 适用 v 不适用 7.7 重大诉讼仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 独立董事履行职责的情况 7.8 报告期内，公司聘任了两名独立董事，根据《上市公司治理准则》及《关于在上市 公司建立独立董事制度的指导意见》，两名独立董事认真阅读公司所提供的相关资料， 对公司规范运作、会议所议各项议题及有关重大决策事项发表了独立、客观的见解，充 分履行了独立董事的职责，发挥了积极作用。 §8 监事会报告 2002 年度，公司监事会列席了公司召开的所有董事会、股东大会，并根据有 关法律，法规和规范性文件，对董事会、股东大会的召开程序、决议事项、决策程序、 董事会对股东大会决议的执行情况、公司董事、经理执行公司职务的情况等进行了监督。 1、公司建立了完善的内部控制制度，经营管理决策程序合规合法，公司董事及 经理等高级管理人员在执行公司职务时未有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益 的行为。 2、公司的业务范围和内容符合国家的政策、法律和法规，也符合公司章程规定， 公司的财务制度健全、财务运行状况良好，会计政策变更符合《企业会计制度》、《企业 会计准则》和财政部有关规定，又符合公司的实际情况。利安达信隆会计师事务所有限 责任公司出具的无保留审计报告真实地反映了本公司的财务状况和经营情况，是客观公 正的。 3、2001 年 3 月，公司实施了 2000 年度配股方案，其中拟投入沈阳太原街地区 集中供热一期工程项目的 2.4 亿元，变更投入沈东热源厂工程项目 2.21 亿元，剩余资金 0.19 亿元用于补充公司流动资金。公司在变更募集资金投资项目操作过程中，以维护公 司和股东的最大利益为行为准则，决策科学合理，会议审议符合有关法律、法规的规定， 信息披露公开、公平、公正。 4、报告期内，公司无收购资产，无出售资产，无内幕交易，无损害公司股东权 益和造成公司资产流失情况。 5、报告期内，公司无关联交易。 －8－ 沈阳惠天热电股份有限公司２００２年年度报告摘要 §9 财务报告 9.1 审计意见 审 计 报 告 利 安 达 审字[2003] 第 1040 号 沈阳惠天热电股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了贵公司 2002 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负 债表，2002 年度利润及利润分配表和合并利润及利润分配表，2001 年度的现金流量表 和合并现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审 计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中， 我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规 定，在所有重大方面公允地反映了贵公司 2002 年 12 月 31 日的财务状况和 2002 年度的 经营成果和现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 利安达信隆会计师事务所 中国注册会计师：李耀堂 有限责任公司 中国注册会计师：王 君 中国 · 北京 二〇〇 三年三月二十二 日 沈阳惠天热电股份有限公司 会计报表附注 ２００２ 年度 （除特别说明，以人民币元表述） 一、公司基本情况 沈阳惠天热电股份有限公司的前身为原沈阳热力股份有限公司，发起人为沈阳市热力供暖公司， 成立于 １９８０ 年 ５ 月 ２２ 日，国家大型二级企业。１９９３ 年 １２ 月 ２８ 日，沈阳市热力供暖公司整体改组， 以定向募集方式设立了沈阳热力股份有限公司。１９９６ 年 １０ 月 １８ 日，根据公司临时股东大会决议、 并经有关部门批准，沈阳热力股份有限公司申请由定向募集转为社会公众募集的上市公司，并对股 本进行调整。１９９７ 年 １ 月 ８ 日，经有关部门批准，沈阳热力股份有限公司更名为沈阳惠天热电股份 有限公司（以下简称“公司”）。１９９８ 年 ７ 月 ３１ 日，按照辽国资产函发（１９９８）第 １４ 号文件和财国 字（１９９８）１３４ 号文件，将沈阳市第二热力供暖公司 ３１８，４２２，０３８．２０ 元的净资产，作为国家股应配 资产和配股募集股金的收购资产，配购完成后，沈阳市第二热力供暖公司作为公司的全资子公司。 ２０００ 年 ４ 月 ３０ 日经中国证券监督管理委员会批准，公司采取定向发行股票的方式向沈阳房联股份有 限公司个人股股东发行 ４１２．５ 万普通股；２００１ 年 ３ 月 ２２ 日经中国证监会证监公司字（２００１）３４ 号 文复审批准 ，按 １０：３ 的比例向公司股东配售 ３，２２１ 万普通股，配股完成后，公司的总股本为 ２６６，４１６，４８８．００ 元。 －9－ 沈阳惠天热电股份有限公司２００２年年度报告摘要 公司的经营项目以集中供热运行管理为核心，包括热力科研设计，热力工程安装、热力产品制 造、房地产开发和三产、经贸等产业，公司的主营业务是民用和工业用供热和供汽，供热为公司的 核心产业，其产值、业务收入和利润总额均占公司总额的 ９０％左右。目前，公司拥有供热面积近 ２，２９９ 万平方米，供热规模居全国第二位。 二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 １．会计制度 公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 ２．会计年度 公司采用公历年制，即自每年 １ 月 １ 日至 １２ 月 ３１ 日为一个会计年度。 ３．记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 ４．记账基础和计价原则 公司采用权责发生制记帐基础，资产计价原则采用历史成本法。 ５．外币业务的核算 公司会计年度内涉及外币的经济业务，按发生当日中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折 合为本位币记帐。期末外币帐户余额，均按期末市场汇价（中间价）折合本位币进行调整，由此产 生的差额，按用途及性质计入当期财务费用或予以资本化。 ６．现金等价物的确定标准 公司现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起 ３ 个月内到期）、流动性强、易于转换 为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 ７．短期投资的核算方法 （１）公司对购入能随时变现，并且持有时间不准备超过一年（含一年）的投资确认为短期投资。 （２）短期投资计价及收益确认方法：公司短期投资按实际支付的全部价款（包括税金、手续费 和相关费用）扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或利息入帐。处置短期投资时，按所收到的处 置收入与短期投资帐面价值的差额确认为当期投资收益。 （３）短期投资跌价准备的确认标准、计提方法：公司对持有的短期投资期末采用成本与市价孰 低计价，并按单项短期投资的市价低于成本的差额分别计提短期投资跌价准备，并计入当期损益， 如已计提短期投资减值准备后市价又回升，按回升增加的数额冲减已提取的短期投资跌价准备。 ８．坏账损失的核算方法 （１）坏账的确认标准： 对确实无法收回的应收款项报经董事会批准后确认为坏账，其确认标准如下： Ａ、因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项； Ｂ、因债务人逾期未能履行偿债义务超过三年并且确定不能收回的应收款项。 （２）坏账损失的核算方法： 公司坏账损失采用“备抵法”核算。 －10－ 沈阳惠天热电股份有限公司２００２年年度报告摘要 （３） 坏账准备的计提标准： 公司采用应收款项余额百分比法计提坏账准备，具体按应收款项（含应收账款及其他应收款） 期末余额的 ６％计提坏账准备。（母公司与全资子公司之间的往来垫付款不计提坏帐准备）。 ９．存货核算方法 （１）存货分类：公司存货按实际情况分为原材料、库存商品、在产品、产成品、低值易耗品等。 （２）存货的盘存制度：公司存货采用永续盘存法。 （３）存货取得和发出的计价方法： 存货取得时采用实际成本计价，其中燃料及辅助材料发出采用分批认定法计价；低值易耗品采 用“五五摊销法”核算； （４）存货跌价准备的确认标准及计提方法： 当存在以下一项或若干项情况时，将存货的账面价值全部转入当期损益，一次性予以核销：① 已经霉烂变质的存货；②已经过期且无转让价值的存货；③生产中不再需要，并且已无使用价值和 转让价值的存货；④其他足以证明已无使用价值和转让价值的存货。 当存在以下情况之一时，计提存货跌价准备：①市价持续下跌，并且在可预见的未来无回升的 希望；②使用该项原材料生产的产品成本大于产品的销售价格；③因产品更新换代，原有库存材料 已不适应新产品的需要，而该原材料的市场价格又低于其帐面成本；④因提供的产品或劳务过时或 消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，导致市场价格逐渐下跌；⑤其他足以证明该项存货实质 上已经发生减值的情形。 公司由于上述原因造成的存货成本不可收回的部分，期末采用成本与可变现净值孰低计价原则， 按单个存货项目的成本低于可变现净值差额提取存货跌价准备，计入当期损益。 公司存货可变现净值确认标准：在正常生产经营过程中，以存货的预计售价减去至完工预计将要 发生的成本、预计的销售费用以及相关税金后的金额。 １０．长期投资的核算方法 （１）长期股权投资 本公司对外长期投资，按实际支付的价款计价，占被投资单位有表决权资本总额的 ２０％以上（含 ２０％），或虽投资不足 ２０％但有重大影响，采用权益法核算；占被投资单位有表决权资本总额的 ２０％ 以下或虽投资达到 ２０％以上但不具有重大影响的，采用成本法核算。 股权投资差额的摊销期限为合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；合同未规定期限的，初 始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不超过 １０ 年的期限摊销；初始投 资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不低于 １０ 年的期限摊销。 （２）长期债权投资 长期债权投资按实际支付的价款扣除支付的税金、手续费等附加费用以及应付利息后作为实际 成本，实际成本与债券面值的差额作为溢价或折价在债券存续期内按直线法摊销。 （３）长期投资减值准备的确认标准和计提方法 对有市价的长期投资存在下列情形的，应计提减值准备：①市价持续２年低于帐面价值；②该 项投资暂停交易１年或１年以上；③被投资单位当年发生严重亏损；④被投资单位持续２年发生亏 －11－ 沈阳惠天热电股份有限公司２００２年年度报告摘要 损；⑤被投资单位进行清理整顿、清算或出现其他不能持续经营的迹象。 对无市价的长期投资存在下列情形的，应计提减值准备：①影响被投资单位经营的政治或法律 环境的变化；②被投资单位所供应的商品或提供的劳务因产品过时或消费者偏好改变而使市场的需 求发生变化，从而导致被投资单位财务状况发生严重恶化；③被投资单位所在行业的生产技术等发 生重大变化，被投资单位已失去竞争力，从而导致财务状况发生严重恶化；④有证据表明该项投资 实质上已经不能再给企业带来经济利益的其他情形。 本公司对因上述情况导致长期投资可收回金额低于其帐面价值，且这种降低价值在可预见的未 来期间内不可能恢复的，按可收回金额低于长期投资帐面价值的差额，计提长期投资减值准备。 １１．委托贷款的核算方法 （１）委托金融机构贷出的款项，按实际委托的贷款金额入账。 （２）委托贷款利息按期计提，计入损益；按期计提的利息到期不能收回的，停止计提利息，并 冲回原已计提的利息。 （３）期末按委托贷款本金与可收回金额孰低计量，可收回金额低于委托贷款本金的差额，计提 委托贷款减值准备。 １２．固定资产计价与折旧政策 （１）固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：①为生产商品、提供劳务、出租或经营管理 而持有的；②使用年限超过一年；③单位价值较高。 （２）固定资产计价方法为：固定资产按其成本计价。 （３）固定资产分类为：房屋及建筑物、运输设备、办公设备及其他； （４）固定资产折旧采用直线法计提折旧，按各类固定资产的原值和预计的使用年限扣除残值确 定其折旧率，分类折旧年限、折旧率、预计残值率如下： 资产类别 估计使用年限 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 ２８ 年 ２％－３％ ３．５％ 运输设备 １１ 年 １％－３％ ９％ 生产设备 ８－１４ 年 ２％－３％ ７％－１２．５％ 热网管线 １４ 年 ２％－３％ ７％ 锅炉 １４ 年 ２％－３％ ８％ 管理用具 １２ 年 ３％－４％ ３％ 福利设施 ９年 １％－３％ １１％ 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值，以及尚可使用年限 重新计算确定折旧率和折旧额；如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复，该项固定资产的 折旧率和折旧额的确定方法，按照固定资产价值恢复后的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确 定折旧率和折旧额。已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 （５）固定资产减值准备的确认标准及计提方法为：期末按固定资产帐面净值与可收回金额孰低 计价，对由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值 －12－ 沈阳惠天热电股份有限公司２００２年年度报告摘要 的，将可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备，计入当期损益。固定资产减值准 备按单项资产计提。根据对固定资产的使用状况、技术状况以及为公司带来未来经济利益的情况进 行分析，如果固定资产实质上已经发生了减值，则按估计减值额计提减值准备。对存在下列情况之一 的固定资产，应当全额计提减值准备为： ① 长期闲置不用，在可预见的将来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； ② 由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； ③ 虽然尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； ④ 已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； ⑤ 其他实质上已经不能给公司带来经济利益的固定资产。 １３．在建工程核算方法 （１）在建工程按实际成本计价，与购建固定资产有关的专门借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑 差额，在符合《企业会计准则——借款费用》规定的资本化条件的情况下，予以资本化，计入该项 资产的成本。因安排专门借款而发生的辅助费用，属于所购建固定资产达到预定可使用状态之前发 生的，应在发生时予以资本化。 所建造的固定资产达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估 计的价值转入固定资产；在办理竣工决算后，按决算价格调整固定资产帐面价值。 （２）在建工程结转为固定资产的时点： 以是否达到预定可使用状态作为在建工程结转为固定资产的时点，对已交付使用尚未办理移交 手续的，可先按估计价值入账，待确定实际价值后，再行调整。 在建工程减值准备的计提方法：公司于每年年度终了，对在建工程进行全面检查，如果有证据表 明在建工程已经发生了减值，则按可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。 计提在建工程减值准备主要考虑因素如下： （１）长期停建并且预计在未来 ３ 年内不会重新开工； （２）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的 不确定性； （３）其他足以证明在建工程已经发生减值准备的情况。 １４．借款费用的核算方法 （１）为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款费用，在符合以下条件时，予以资本化： ① 资产支出已经发生； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化，以后发生的借款费用 于发生当期确认为费用。 （２）借款费用资本化的确认原则和资本化期间 除专门借款外其他借款的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额和辅助费用均于发生当期确认为 费用，直接计入当期费用。 －13－ 沈阳惠天热电股份有限公司２００２年年度报告摘要 （３）借款费用资本化及金额的计算方法 每一会计期间的利息资本化金额根据至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数和资本化率 计算确定。但利息和折价或溢价摊销的资本化金额不超过当期专门借款实际发生的利息和折价或溢 价的摊销金额。 １５．无形资产计价及摊销政策 （１）无形资产计价方法为：按实际成本计价。 （２）无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销。 如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限 按如下原则确定： ① 合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限摊销； ② 合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效年限摊销； ③ 合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年限两者之中较短者摊 销； ④ 合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过 １０ 年。 如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部 转入当期管理费用。 （３）购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，按实际支付的价款入账，在尚未开发或 建造自用项目前，作为无形资产核算。待开发或建造时将其账面价值转入相关在建工程。 （４）无形资产减值准备的计提：每年年度终了检查各项无形资产预计给企业带来未来的经济利 益的能力，对预计可收回金额低于其账面价值的，计提减值准备，并计入当期损益。 当存在下列一项或若干项情况时，应当计提无形资产的减值准备： ① 某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影 响，并且该项无形资产已无使用价值和转让价值； ② 某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； ③ 某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； ④ 其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 无形资产减值准备按单项计提。 １６．长期待摊费用摊销政策 本公司在筹建期间内发生的费用，在开始生产经营的当月起一次转入开始生产经营当月的损益； 固定资产大修理支出，在大修理间隔期内平均摊销；租入固定资产改良支出，在租赁使用年限与租 赁资产尚可使用年限孰短的期限内平均摊销；其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。 １７．应付债券的核算 应付债券按实际收到的款项记帐，债券溢价或折价在债券存续期按直线法摊销，债券利息按权 责发生制计提或摊销。 １８．收入确认的方法 （１）销售商品 －14－ 沈阳惠天热电股份有限公司２００２年年度报告摘要 如同时符合以下条件，既确认为收入： ①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方； ②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制； ③与交易相关的经济利益能够流入； ④相关的收入和成本能够可靠地计量。 （２）提供劳务 提供劳务的收入，分下列情况确认和计量： ①在同一年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入，确认的金额为合同或协议总金额， 确认的方法参照商品销售收入的确认原则。 ②如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，且在资产负债表日能对该项交易的结果作出可靠 的估计的，按完工百分比法确认收入。 ③如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，且在资产负债表日不能对该项交易的结果作出可 靠的估计的，在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并按相同的金 额结转成本；如预计已经发生的成本不能得到补偿，则不确认收入，但将已经发生的成本确认为当 期费用。 （３）让渡资产使用权 按以下条件均能满足时予以确定： ①与交易相关的经济利益很可能流入； ②收入的金额能够可靠地计量 （４）建造合同收入，合同总收入能够可靠地计量；与合同相关的经济利益能够流入公司；在资 产负债日合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定；为完成合同已经发生的合同 成本能够清楚地区分和可靠地计量时，按完工百分比法确认建造合同的收入和费用。若建造合同的 结果不能可靠地计量时：合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本确认，合同 成本在发生的当期确认为费用；合同成本不能够收回的，在发生时合同成本立即确认为费用，不确 认收入。 （５）公司供暖及接网工程收入具体按下列方法确认： １）供暖收入按被供暖方确认的实际面积及沈阳市物价局批准的供暖价格确认。自每年 １ 月 １ 日 起至 １２ 月 ３１ 日止为一个核算期。 ２）供暖接网工程收入按供暖年度新增面积工程量及沈阳市物价局批准的收费价格确认。 １９．所得税的会计处理方法 公司按应付税款法核算企业所得税即按照当期计算的应缴所得税额确认为当期所得税费用的方 法。 ２０．合并会计报表的编制方法 本公司将投资持有 ５０％以上权益性资本的公司纳入合并会计报表范围。本公司合并会计报表根据 《合并会计报表暂行规定》及其相关规定，以母公司和纳入合并范围的子公司的会计报表及其他有 关资料为依据，在合并、抵销往来款项、重大交易等有关项目的基础上，合并各项目数额予以编制。 －15－ 沈阳惠天热电股份有限公司２００２年年度报告摘要 纳入合并会计报表范围的子公司的会计制度如与本公司不一致，在合并会计报表时将其按《企 业会计制度》进行调整。 ２１．会计政策变更及会计差错更正的说明。 （１）本公司从 ２００１ 年 １ 月 １ 日起改变如下会计政策： ①将原供暖收入成本核算期（上年 １１ 月 １ 日至本年的 １０ 月 ３１ 日）调整为与会计年度一致，即 从每年 １ 月 １ 日至 １２ 月 ３１ 日，每会计年度含上采暖期的 １ 月 １ 日至 １０ 月 ３１ 日的收入成本和下采 暖期 １１ 月 １ 日至 １２ 月 ３１ 日的收入成本。 ②当年预收下采暖期的预收帐款，根据成本可补偿原则，按 １１ 月 １ 日至 １２ 月 ３１ 日实际发生成 本结转收入。 上述会计政策变更已采用追溯调整法，调整了 ２００２ 年资产负债表相关期初数，调整了 ２００１ 年 资产负债表和利润表相关栏目数字，上述会计政策变更不影响利润及利润分配，累计影响数为零。 （２）根据辽财企函字（２００１）３ 号文，企业所得税税率为 ３３％返还 １８％（实征 １５％），该政策执 行到 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日止。根据国发（２００１）３７ 号文《关于印发所得税收入分享改革方案的通知》， 本期对企业所得税未返还部分 １６，２０５，９３７．４７ 元，调减以前年度留存收益，同时调减以前年度盈余 公积 ３，２４１，１８７．４８ 元，并调整了比较报表期间的相关数据，对报告期期初未分配利润的影响如下： 项 目 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 期初未分配利润 １１１，４４２，４６６．６２ ７１，７３８，８５４．３８ 追溯调整影响 －１２，９６４，７４９．９９ －８，０２０，６５０．７６ 调整后期初未分配利润 ９８，４７７，７１６．６３ ６３，７１８，２０３．６２ 三、税项 １、增值税：供暖收入适用的税率为１３％（供暖收入按沈阳市供暖管理办公室沈供暖字（２００１） ２７号由其统一缴纳增值税）；其他应交增值税的收入适用的税率为１７％，按销项税额扣除当期允许抵 扣的进项税额后的差额缴纳增值税。 ２、营业税：工程设计收入适用的税率为 ３％；房地产开发收入适用的税率为 ５％。 ３、城市维护建设税：按应缴增值税、营业税的 ７％计缴。 ４、教育费附加：按应缴增值税、营业税的 ４％计缴。 ５、所得税：公司所得税税率为 ３３％。依据沈地税发［２００３］２ 号文，公司及合并范围内的子公司 ２００２ 年度的所得税由公司合并缴纳。 ６、个人所得税：员工的个人所得税由本公司代扣代缴。 ７、其它税项：按国家有关的具体规定计缴。 四、控股子公司及合营企业 是否 子公司名称 注册资本 投资额 持股比例 经营范围 合并 锅炉、管道、电气、仪 是 沈阳热力工业安装公司 ４，８７０ 万元 ４，８７０ 万元 １００％ 表安装 －16－ 沈阳惠天热电股份有限公司２００２年年度报告摘要 沈阳惠天房地产开发有限公司 １，０００ 万元 １，０００ 万元 １００％ 房地产开发 是 市政工程设计、技术贸 是 沈阳热力工程设计研究院 ６００ 万元 ６００ 万元 １００％ 易 股权投资、咨询、材料、 设备经销、代理企业法 沈阳惠天股权投资有限公司 ５００ 万元 ５００ 万元 １００％ 人整体产权或部分产权 是 的转让、代办招标、招 商承包租赁等 供暖 、供汽、热力供暖 沈阳市第二热力供暖公司 ５，０００ 万元 ５，０００ 万元 １００％ 工程、电气安装、管道 是 保温 旧房改造、开发，商品房 销售，房地产咨询代理 服务，房屋租赁、维修、 否 沈阳房联股份有限公司 ２，３６８．３ 万元 ６６０ 万元 ２７．８７％ 建筑材料、木材、金属 材料、机电产品、五金 化工 五、合并会计报表主要项目附注 １．货币资金 项 目 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 现 金 ６７，７８９．７６ １０，６６８．７３ 银行存款 １６８，３４０，７３７．５５ ３４２，１１５，３６６．８９ 其它货币资金 ３３，０６４，４４６．２８ ６７，９５２，４１７．０８ 合 计 ２０１，４７２，９７３．５９ ４１０，０７８，４５２．７０ 注：期末货币资金比期初减少 ５１％，系公司配股资金投入使用所致；其他货币资金系售房专项存款 和银行承兑汇票保证金存款。 ２．短期投资 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 项 目 投资金额 跌价准备 净额 投资金额 跌价准备 净额 其他投资 ７，４７０，０００．００ ２，３４０，０００．００ ５，１３０，０００．００ ７，４７０，０００．００ １，５４０，０００．００ ５，９３０，０００．００ 合 计 ７，４７０，０００．００ ２，３４０，０００．００ ５，１３０，０００．００ ７，４７０，０００．００ １，５４０，０００．００ ５，９３０，０００．００ 注：其他投资系 １９９７ 年 ７ 月对沈阳市科迅集团有限公司投资，原始投资额 １，０００ 万元，用于经营废 铝业务，由于公司不直接参与此项目的经营，造成对此项目的可控性较差，累计已收回投资成本 ２５３ 万元，预计今后可收回金额 ５１３ 万元，累计计提跌价准备 ２３４ 万元。 ３．应收票据 （１）应收票据 项 目 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 银行承兑汇票 ２，６４０，０００．００ ０．００ 商业承兑汇票 ０．００ ０．００ 合 计 ２，６４０，０００．００ ０．００ ４．应收股利 －17－ 沈阳惠天热电股份有限公司２００２年年度报告摘要 项 目 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 性质和内容 沈阳房联股份有限公司 ３３０，０００．００ ０．００ 现金红利 合 计 ３３０，０００．００ ０．００ 注：根据沈阳房联股份有限公司三届四次董事会决议，以 ２００１ 年末总股本为基数，向全体股东每 １０ 股 派 ０．５ 元的利润分配方案，公司按投入的股数应分得的现金红利。 ５．应收利息 项 目 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 供暖办点贷利息 ０．００ １４９，２３２．６８ 合 计 ０．００ １４９，２３２．６８ ６．应收账款 （１）账龄分析 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 项 目 金 额 比例％ 坏账准备 金 额 比例％ 坏账准备 １ 年以内 ３９７，５２６，４７９．０８ ８０．０７ ２３，８１３，５０３．７２ ４０６，７１４，０１６．３８ ８２．０７ ２４，４０２，８４０．９８ １－２ 年 ５９，５６２，５０６．３７ １２．１５ ３，５７７，１１４．０５ ４７，６９１，４１９．６８ ９．６２ ２，８６１，４８５．１９ ２－３ 年 １６，０４６，０１０．２１ ３．２７ ９６２，７６０．６１ ２７，６３３，９４１．７０ ５．５８ １，６５８，０３６．５０ ３ 年以上 １７，１９９，７３３．７７ ３．５１ １，０６６，７０５．３７ １３，５４７，３１１．３８ ２．７３ ８１２，８３８．６８ 合 计 ４９０，３３４，７２９．４３ １００．００ ２９，４２０，０８３．７５ ４９５，５８６，６８９．１４ １００．００ ２９，７３５，２０１．３５ （２）期末余额前五名金额合计：６，２７３．６７ 万元，占应收账款的比例为：１２．７９％ （３）应收账款中无持有公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位欠款情况。 ７．其他应收款 （１）账龄分析 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 项 目 金 额 比例（％） 坏账准备 金 额 比例（％） 坏账准备 １ 年以内 ９，５１３，４６４．０２ ２２．８５ ５７０，８０７．８４ ２０，９１２，２８３．９５ ４７．９９ １，２５４，７３７．０４ １－２ 年 ９，４３６，９９４．１８ ２２．６７ ５６６，２１９．６５ ９，５６１，１４３．６６ ２１．９５ ５７３，６６８．６２ ２－３ 年 ７，１８６，４２３．６８ １７．２６ ４３１，１８５．４２ ３，５８３，５７１．３１ ８．２２ ２１５，０１４．２８ ３ 年以上 １５，４９５，６０８．７１ ３７．２２ ９２９，７３６．５２ ９，５１８，７４２．６３ ２１．８４ ５７１，１２４．５４ 合 计 ４１，６３２，４９０．５９ １００．００ ２，４９７，９４９．４３ ４３，５７５，７４１．５５ １００．００ ２，６１４，５４４．４８ （２）期末余额前五名金额合计：２，０４７．３７ 万元，占其他应收款的比例为：４９．１８％ （３）其他应收款中无持有公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位欠款情况。 ８．预付账款 （１）账龄分析 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 项 目 金 额 比例（％） 金 额 比例（％） １ 年以内 １５，７７７，３２６．２２ ４７．１３ ７，０７５，４７０．１８ ３１．２３ －18－ 沈阳惠天热电股份有限公司２００２年年度报告摘要 １－２ 年 １，３４７，１２８．００ ４．０２ ６，０９６，４０１．０３ ２６．９１ ２－３ 年 ６，６７３，０２２．３４ １９．９３ ３，３２８，７６４．３５ １４．６９ ３ 年以上 ９，６７６，７７８．２４ ２８．９１ ６，１５２，２７８．３６ ２７．１７ 合 计 ３３，４７４，２５４．８０ １００．００ ２２，６５２，９１３．９２ １００．００ （２）预付账款中无预付持有本公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位款项。 ９．存货及存货跌价准备 （１）分类及余额 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 类 别 金额 跌价准备 金额 跌价准备 原材料 ７３，８５３，２６２．２６ ５，８８８，０５４．７９ ７１，５００，６６６．３１ ８，７７１，０５７．６７ 库存商品 １２９，９５４．８８ ４２，６０９．３４ １５７，９７６．０７ ４２，６０９．３４ 低值易耗品 ３，０７７，３７０．７１ ３９２，５７７．７４ ２，８３６，０６０．３９ ４２５，５１７．６７ 在产品 ２４，３６１，５５８．３６ ２，８８０，０００．００ ６７，８７１，３７５．６０ ２，８８０，０００．００ 产成品 ７５，０４９，０３７．４０ ３８，２８３，４９４．０５ ０．００ 合 计 １７６，４７１，１８３．６１ ９，２０３，２４１．８７ １８０，６４９，５７２．４２ １２，１１９，１８４．６８ （２）本公司按个别存货可变现净值低于存货成本的差额计提存货跌价准备；存货可变现净值确定方 法：同类存货市价减产品销售税金及附加、销售费用后的价值。 １０．长期股权投资 （１）长期股权投资及资减值准备 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 项 目 帐面余额 减值准备 帐面价值 帐面余额 减值准备 帐面价值 长期股票投资 ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ 未合并子公司投资 ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ 对合营企业投资 ８，８４８，２５２．４２ ０．００ ８，８４８，２５２．４２ ８，７２２，６１９．９７ ０．００ ８，７２２，６１９．９７ 对联营企业投资 ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ 其他股权投资 ５８，８８２，７３１．５６ ３，３６２，７３１．５６ ５５，５２０，０００．００ ５８，８８２，７３１．５６ ２，８８２，７３１．５６ ５６，００，０００．００ 股权投资差额 ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ 合 计 ６７，７３０，９８３．９８ ３，３６２，７３１．５６ ６４，３６８，２５２．４２ ６７，６０５，３５１．５３ ２，８８２，７３１．５６ ６４，７２２，６１９．９７ （２）对合营企业投资 初始投资额 权益变动 占被投资单 被投资单位 ２００２．１２．３１ 位 注册资 名称 原始投资 本年增减 本期权益增减 本年利润分回 累计增减 帐面余额 本比例 沈阳房联股 ４５５，６３２．４５ －１，１１５，７２６．８０ 份有限公司 ９，９６３，９７９．２２ ０ ３３０，０００．００ ８，８４８，２５２．４２ ２７．８７％ 合计 ９，９６３，９７９．２２ ０ ４５５，６３２．４５ ３３０，０００．００ －１，１１５，７２６．８０ ８，８４８，２５２．４２ ２７．８７ （３） 对其他企业投资： －19－ 沈阳惠天热电股份有限公司２００２年年度报告摘要 初始投资额 权益变动 ２００２．１２．３１ 占被投资单位 被投资单位名称 本期权 本年利 原始投资 本年增减 累计增减 帐面余额 注册资本比例 益增减 润分回 泰国泰隆公司 ３，３８２，７３１．５６ ３，３８２，７３１．５６ ２０％ 沈阳大通锅炉 ７００，０００．００ ７００，０００．００ １５．７３％ 辽宁省热电建设总公司 ２００，０００．００ ２００，０００．００ １９％ 沈阳新北热电有限公司 ５４，６００，０００．００ ５４，６００，０００．００ １８．２４％ 合 计 ５８，８８２，７３１．５６ ５８，８８２，７３１．５６ （４）采用权益法核算的长期投资明细： 被投资单位名称 初始投资额 追加投资额 累计权益增减额 累计分得的红利 期末余额 沈阳房联股份有 ９，９６３，９７９．２２ ０．００ －７８５，７２６．８０ ３３０，０００．００ ８，８４８，２５２．４２ 限公司 合计 ９，９６３，９７９．２２ ０．００ －７８５，７２６．８０ ３３０，０００．００ ８，８４８，２５２．４２ 注：长期股权投资减值准备在本期内无变化。 １１．固定资产及累计折旧 （１） 固定资产及累计折旧、减值准备的增减变化 固定资产原值 2001.12.31 本期增加 本期减少 2002.12.31 锅炉 101,566,701.93 64,640,290.10 2,436,513.30 163,770,478.73 热网管线 560,440,179.56 80,344,192.89 3,884,540.53 636,899,831.92 房屋及建筑物 181,168,823.11 80,187,011.82 244,778.90 261,111,056.03 运输设备 44,762,424.19 5,709,899.61 6,091,985.00 44,380,338.80 生产设备 169,201,947.01 45,893,003.79 882,421.10 214,212,529.70 管理设备 8,671,032.18 849,884.00 200,849.57 9,320,066.61 福利设备 408,880.94 ０．００ ０．００ 408,880.94 合 计 1,066,219,988.92 277,624,282.21 13,741,088.40 1,330,103,182.73 累计折旧 锅炉 47,479,514.70 6,929,912.09 2,394,752.89 52,014,673.90 热网管线 147,237,542.90 42,094,802.93 1,078,683.51 188,253,662.32 房屋及建筑物 46,341,075.85 7,869,300.06 75,898.02 54,134,477.89 运输设备 16,148,374.46 3,363,117.43 2,959,938.95 16,551,552.94 生产设备 69,157,227.25 14,569,253.33 529,969.49 83,196,511.09 管理设备 1,335,967.84 593,031.99 70,052.93 1,858,946.90 福利设备 244,371.13 11,607.00 ０．００ 255,978.13 合 计 327,944,074.13 75,431,024.83 7,109,295.79 396,265,803.17 固定资产净值 738,275,914.79 933,837,379.56 固定资减值准备 项 目 2001.12.31 本期增加 本期减少 2002.12.31 －20－ 沈阳惠天热电股份有限公司２００２年年度报告摘要 锅 炉 3,836,760.43 197,271.03 16,093.49 4,017,937.97 热网管线 34,489,982.17 2,380,078.16 ０．００ 36,870,060.33 房屋及建筑物 3,140,624.65 42,234.64 ０．００ 3,182,859.29 运输设备 6,629,917.13 1,453,545.15 1,133,703.44 6,949,758.84 生产设备 7,518,055.36 127,100.00 25,601.04 7,619,554.32 管理设备 1,044,576.91 65,466.91 100,578.95 1,009,464.87 福利设备 120,257.03 ０．００ ０．００ 120,257.03 合 计 56,780,173.68 4,265,695.89 1,275,976.92 59,769,892.65 固定资产净额： 681,495,741.11 874,067,486.91 （２）在建工程转入固定资产 ２６９，３０５，７０３．８５ 元 。 （３）无抵押和担保的固定资产。 １２．在建工程 （１）在建工程 ２００１．１２．３１ ２００２．１２．３１ 项 目 帐面金额 减值准备 净值 帐面金额 减值准备 净值 房屋改造 ３，３６０．００ ０．００ ３，３６０．００ ０．０００ ０．００ ０．００ 沈东热源建设 １０８，２０８，４６６．１２ ０．００ １０８，２０８，４６６．１２ ０．００ ０．００ ０．００ 三洞桥热源改造 １０，０８６，８６６．７３ ０．００ １０，０８６，８６６．７３ ０．００ ０．００ ０．００ 合 计 １１８，２９８，６９２．８５ ０．００ １１８，２９８，６９２．８５ ０．００ ０．００ ０．００ （２）在建工程明细 工程名称 ２００１．１２．３１ 本期增加 本期转固定资产 其他减少 ２００２．１２．３１ 资金来源 房屋改造 ３，３６０．００ １２，９２５，１５０．３７ １２，９２８，５１０．３７ ０．００ ０．００ 其他 沈东热源建设 １０８，２０８，４６６．１２ １０８，６０８，９００．１２ ２１６，７５５，２３０．３６ ６２，１３５．８８ ０．００ 募集 三洞桥热源改造 １０，０８６，８６６．７３ ２９，５３５，０９６．３９ ３９，６２１，９６３．１２ ０．００ ０．００ 其他 合 计 １１８，２９８，６９２．８５ １５１，０６９，１４６．８８ ２６９，３０５，７０３．８５ ６２，１３５．８８ ０．００ （２）期末在建工程无减值情况。 １３．无形资产 （１）无形资产 ２００１．１２．３１ ２００２．１２．３１ 项 目 帐面余额 减值 净值 帐面余额 减值 净值 准备 准备 士地使用权 ７０，９８０，０４２．５９ ０．００ ７０，９８０，０４２．５９ ６８，７７４，９５１．８３ ０．００ ６８，７７４，９５１．８３ 微机软件 １４，７００．００ ０．００ １４，７００．００ ２１８，５２８．０１ ０．００ ２１８，５２８．０１ 专利权 ６００．００ ０．００ ６００．００ ０．００ ０．００ ０．００ 职工住宅使用权 １７２，１１４．２５ ０．００ １７２，１１４．２５ １０３，０１０．４５ ０．００ １０３，０１０．４５ 合 计 71,167,456.84 0.00 71,167,456.84 69,096,490.29 0.00 69,096,490.29 （２）无形资产明细 －21－ 沈阳惠天热电股份有限公司２００２年年度报告摘要 得取 剩 余 取得方 项目种类 原始金额 ２００１．１２．３１ 本期增加 本期摊销 累计摊销 ２００２．１２．３１ 项目种类 方式 摊销期 式 土地使用权 购入 ６１，５６２，３３５．００ ５５，８６９，５１６．５９ ０．００ １，３６５，６１０．７６ ７，０５８，４２９．１７ ５４，５０３，９０５．８３ ４０ 年 土地使用权 购入 土地使用权 购入 １５，９５０，０００．００ １５，１１０，５２６．００ ０．００ ８３９，４８０．００ １，６７８，９５４．００ １４，２７１，０４６．００ １７ 年 土地使用权 购入 微机软件 购入 ４９，００１．００ １４，７００．００ ０．００ ４，８９９．９９ ３９，２００．９９ ９，８００．０１ ２年 微机软件 购入 微机软件 购入 ２１４，０８０．００ ０．００ ２１４，０８０．００ ５，３５２．００ ５，３５２．００ ２０８，７２８．００ １０ 年 微机软件 技术专利权 购入 １２，０００．００ ６００．００ ０．００ ６００．００ １２，０００．００ ０．００ 技术专利权 购入 职工住宅使用权 购入 ９７３，１９３．２２ １７２，１１４．２５ ０．００ ６９，１０３．８０ ２０４，１１７．５７ １０３，０１０．４５ ５年 职工住宅使用权 购入 合计 ７８，７６０，６０９．２２ ７１，１６７，４５６．８４ ２１４，０８０．００ ２，２８５，０４６．５５ ８，９９８，０５３．７３ ６９，０９６，４９０．２９ （２）期末无形资产无减值情况。 １４．长期待摊费用 种 类 原始金额 ２００１．１２．３１ 本期增加 本期摊销 ２００２．１２．３１ 累计摊销 场地房屋 ３，３６８，４０４．３３ ６４３，３６３．０２ １，７６０，０００．００ ２５２，５０６．６６ ２，１５０，８５６．３６ １，２１７，５４７．９７ 租赁费 办公楼 ８９４，１９７．００ ８９，４１９ ．７０ ０．００ ８９，４１９．７０ ０．００ ８９４，１９７．００ 维修费 开办费 ４１９，２９６．８２ ４１９，２９６．８２ ０．０００ ４１９，２９６．８２ ０．００ ４１９，２９６．８２ 合 计 ４，６８１，８９８．１５ １，１５２，０７９．５４ １，７６０，０００．００ ７６１，２２３．１８ ２，１５０，８５６．３６ ２，５３１，０４１．７９ １５．短期借款 （１）短期借款余额 借款类别 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 抵押贷款 ０．００ ０．００ 担保贷款 １５２，２５０，０００．００ １１９，２５０，０００．００ 质押贷款 ０．００ ０．００ 合 计 １５２，２５０，０００．００ １１９，２５０，０００．００ （２）公司无已到期未偿还的借款情况。 １６．应付票据 种 类 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 商业承兑汇票 ０．００ ０．００ 银行承兑汇票 ３４，５３０，０００．００ １５１，２００，０００．００ 合计 ３４，５３０，０００．００ １５１，２００，０００．００ １７．应付账款 （１）账龄分析 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 项 目 金 额 比例（％） 金 额 比例（％） １ 年以内 １２３，８３３，３８９．２４ ７０．１７ １９４，３８０，２５０．５４ ８９．７９ １－２ 年 ３７，６４５，０４７．７８ ２１．３３ １２，８４１，８８３．８６ ５．９３ ２－３ 年 ８，０１４，０８５．０１ ４．５４ １，７６０，７６１．９８ ０．８２ ３ 年以上 ６，９８９，２４３．５５ ３．９６ ７，４９５，４１２．０４ ３．４６ 合 计 １７６，４８１，７５６．５８ １００．００ ２１６，４７８，３０８．４２ １００．００ －22－ 沈阳惠天热电股份有限公司２００２年年度报告摘要 （１）应付账款中无欠付持有公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位款项情况。 （２）期末账龄超过 ３ 年的应付账款为未完工的工程安装款。 １８．预收账款 （１）账龄分析 项 目 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ １ 年以内 ２５３，９５０，８２５．４ １９７，３０５，４３１．４８ １－２ 年 ４８，０００ ８６９，９３３．０１ ２－３ 年 １２６，３０７．６３ ３５，０００．００ ３ 年以上 ５，３９１，２６７．３ ５，８６５，７９３．００ 合 计 ２５９，５１６，４００．３３ ２０４，０７６，１５７．４９ （２）无预收持公司 ５％以上股份股东的款项。 （３）期末账龄超过 ３ 年的预收账款为未完工决算的工程施工款，待工程完工决算后结转收入。 （４）期末比期初增加 ２７％主要系预收 ２００２－２００３ 年度采暖期的采暖费增加所致。 １９．应付工资 应付工资 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 工资 １９，０１８，６９４．０９ １９，６９２，７６２．００ 合计 １９，０１８，６９４．０９ １９，６９２，７６２．００ 本公司应付工资余额系前期按工效挂勾提取的尚未发放的工资。 ２０．应付股利 项目 ２００２．１２．３１． ２００１．１２．３１ 国家股（沈阳市房产国有资产经营有限责任公司） ０．００ １７，０２７，２８８．７１ 内部职工股 ０．００ ０．００ 社会公众股 ０．００ ０．００ 合 计 ０．００ １７，０２７，２８８．７１ 注：期末比期初减少 １００％主要系支付国家股股利所致 ２１．应交税金 税 种 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 企业所得税 ６，４５１，９５２．７１ ４３，２１３，５４４．３４ 土地使用税 １１９，７６１．０４ ４８１，４６０．０４ 土地增值税 ８５，４７３．３３ ５，７０６．１４ 营业税 １，６６７，４０２．１５ ２，１９２，８７７．１２ 城建税 １３８，０９４．１０ ２６８，８８９．４１ 增值税 －１，８８１，１０８．１４ －１，８４６，８３９．４９ 房产税 １４５，４４５．６０ １４２，１０９．６０ －23－ 沈阳惠天热电股份有限公司２００２年年度报告摘要 个人所得税 ２６８，０８７．７７ １２４，９５７．２３ 合 计 ６，９９５，１０８．５６ ４４，５８２，７０４．３９ 注：公司的执行税率见附注三。 ２２．其他应交款 项 目 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 计缴标准 教育费附加 ８０，５４５．８０ １５９，０３１．２０ ４％ 供暖基金 ２，５９９，７４４．９１ ８，７９７，９２８．１５ 每平方米 ２ 元 合 计 ２，６８０，２９０．７１ ８，９５６，９５９．３５ ２３．其他应付款 （１）账龄分析 项 目 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ １ 年以内 １８，６４１，６８９．８９ ２３，５４０，０９０．９８ １－２ 年 ８４８，９９８．０１ １１，２２４，７５２．３６ ２－３ 年 ９，８４９，０６８．６０ ４，２５６，１５４．８３ ３ 年以上 １３，７０１，５１８．３９ ３，１４９，４４２．２３ 合 计 ４３，０４１，２７４．８９ ４２，１７０，４４０．４０ （２）期末余额中无持本公司 ５％以上股份的股东的欠款。 ２４．预提费用 项 目 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 原因 利息费用 １，００８，５７９．００ ７３０，１３４．０９ 预提利息 合 计 １，００８，５７９．００ ７３０，１３４．０９ ２５．一年内到期的长期负债 项 目 ２００２．１２．３１ 借款期限 年利率 借款条件 建行城建支行 １０，０００，０００．００ ９８．１２．３１—２００３．１０．１５ ７．２０％ 担保 建行城建支行 １０，０００，０００．００ ２００１．１２．０５—２００３．１２．０４ ７．５６％ 担保 建行城建支行 ３３，０００，０００．００ ２００１．１１．２０—２００３．１１．２０ ５．９４％ 担保 合 计 ５３，０００，０００．００ ２６．长期借款 借款单位 金额 借款期限 年利率 借款条件 建行沈阳城建支行 ２０，０００，０００．００ １９９８．１２．３１—２００４．１０．１５ ７．５６％ 担保 建行沈阳城建支行 １６，０００，０００．００ ２００２．９．１７—２００４．０９．１６ ５．４９％ 担保 合 计 ３６，０００，０００．００ ２７．股本 数量单位：股 本年变动增减 ２００１．１２．３１ ２００２．１２．３１ 项 目 配股 送股 转股 增发 其他 小计 －24－ 沈阳惠天热电股份有限公司２００２年年度报告摘要 一、未上市流通股份 １、发起人股份 其中： １４９，０６９，８４９．０ 国家持有股份 １４９，０６９，８４９．００ ０ 境内法人持有股份 ０．００ ０．００ 境外法人持有股份 ０．００ ０．００ 其他 ０．００ ０．００ ２、募集法人股份 ０．００ ０．００ ３、内部职工股 ５，３４０，７０３．００ ５，３４０，７０３．００ ４、优先股或其他 ０．００ ０．００ 其中：转配股 ０．００ ０．００ １５４，４１０，５５２．０ 未上市流通股份合计 １５４，４１０，５５２．００ ０ 二、已上市流通股份 １１２，００５，９３６．０ １、人民币普通股 １１２，００５，９３６．００ ０ ２、境内上市的外资股 ０．００ ３、境外上市的外资股 ０．００ ０．００ ４、其他 ０．００ ０．００ １１２，００５，９３６．０ 已上市流通股份合计 １１２，００５，９３６．００ ０ ２６６，４１６，４８８．０ 三、股份总数 ２６６，４１６，４８８．００ ０ ２８．资本公积 项 目 ２００１．１２．３１ 本期增加 本期减少 ２００２．１２．３１ 股本溢价 ６２２，０４５，０４０．３４ ０．００ ６２２，０４５，０４０．３４ 接受捐赠非现金资产准备 ８，３８９，９６６．９３ ０．００ ０．００ ８，３８９，９６６．９３ 接受现金捐赠 ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ 股权投资准备 ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ 拨款转入 ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ 外币资本折算差额 ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ＊ 关联交易差价 ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ 其他资本公积 ２，０５９，９００．７２ １２６，１２３．５１ ０．００ ２，１８６，０２４．２３ 合计 ６３２，４９４，９０７．９９ １２６，１２３．５１ ０．００ ６３２，６２１，０３１．５０ 本年增加的资本公积上是由于债务重组事形成。 ２９．盈余公积 －25－ 沈阳惠天热电股份有限公司２００２年年度报告摘要 项 目 ２００１．１２．３１ 本期增加 本期减少 ２００２．１２．３１ 法定盈余公积 ３５，９１８，５３７．０４ １，６０９，１１１．９６ ０．００ ３７，５２７，６４９．００ 法定公益金 ３５，９１８，５３７．０４ １，６０９，１１１．９６ ０．００ ３７，５２７，６４９．００ 任意盈余公积 ４４，７８４，７６７．９２ ０．００ ０．００ ４４，７８４，７６７．９２ 合 计 １１６，６２１，８４２．００ ３，２１８，２２３．９２ ０．００ １１９，８４０，０６５．９２ ３０．未分配利润 项 目 ２００２ 年度 ２００１ 年度 期初未分配利润 ９８，４７７，７１６．６３ ６３，７１８，２０３．６２ 加：本期利润转入 １５，２０９，３３２．３４ ４３，４４９，３９１．２７ 其他转入 减：提取法定盈余公积 １，６０９，１１１．９６ ４，３４４，９３９．１３ 提取法定公益金 １，６０９，１１１．９６ ４，３４４，９３９．１３ 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作资本的普通股股利 期末未分配利润 １１０，４６８，８２５．０５ ９８，４７７，７１６．６３ 本公司按 １０％提取法定盈余公积，按 １０％提取法定公益金。 ３１．主营业务收入 项 目 ２００２ 年度 ２００１ 年度 供暖及供暖接网工程收入 ４７３，２０２，９２７．８０ ４９０，４９１，３５８．９９ 工程安装收入 ２２，１７６，００５．３１ ９，３３２，８８８．４８ 房屋开发收入 ５４，５６８，８５４．７０ ３２，３９５，３２１．２９ 其 他 ７，６０１，０５２．７７ ８，５８１，４５０．４０ 合 计 ５５７，５４８，８４０．５８ ５４０，８０１，０１９．１６ 注：公司向前五名销售客户销售金额为 ４，０２４．８０ 占公司全部销售收入 ７．２％。 ３２．主营业务成本 项 目 ２００２ 年度 ２００１ 年度 供暖及供暖接网工程成本 ３７４，１４２，１６５．０４ ３５０，００６，５９９．０１ 工程安装成本 ２０，５４６，４７５．４５ ６，３３９，７９３．０６ 房屋开发成本 ４３，３９１，４６３．８６ ２６，１２９，０５９．８２ 其 他 ５，２６２，５８０．０８ ６，４３１，００４．７７ －26－ 沈阳惠天热电股份有限公司２００２年年度报告摘要 合 计 ４４３，３４２，６８４．４３ ３８８，９０６，４５６．６６ ３３． 主营业务税金及附加 项 目 计缴标准 ２００２ 年度 ２００１年度 营业税 ３％或５％ ５，４１９，９０２．５２ ３，７５１，６５８．７３ 城建税 ７％ ３８２，１７８．４９ ３３０，５２９．２７ 教育费附加 ４％ ２１８，３８８．０１ １８８，８７３．８７ 士地增值税 １％ ５４５，６８８．５５ ０．００ 合计 ６，５６６，１５７．５７ ４，２７１，０６１．８７ ３４．其他业务利润 项 目 ２００２ 年度 ２００１ 年度 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 房屋租赁 ３８６，６１０．００ ５２，９６４．４２ ３３３，６４５．５８ ５９６，９１６．２８ １１７，２７８．２７ ４７９，６３８．０１ 材料销售 ３０，０００．００ ０．００ ３０，０００．００ １０３，７０７．２０ １，５００．００ １０２，２０７．２０ 商品房增面积款 １１，９５１．１７ ７８２．８０ １１，１６８．３７ ３２９，２５９．３０ ２３，８８８．９７ ３０５，３７０．３３ 其他 ２１９，６６８．６９ ２２１，１４０．４１ －１，４７１．７２ ８８，６５１．９８ ６５８．２５ ８７，９９３．７３ 合 计 ６４８，２２９．８６ ２７４，８８７．６３ ３７３，３４２．２３ １，１１８，５３４．７６ １４３，３２５．４９ ９７５，２０９．２７ ３５．财务费用 项 目 ２００２ 年度 ２００１ 年度 利息支出 １５，１３１，５９３．９０ １７，８１７，９３１．９７ 减：利息收入 －５，０３１，６８０．７５ －２，６０４，０１６．００ 汇兑损失 ０．００ ０．００ 减：汇兑收益 ０．００ ０．００ 其 他 １２４，１９０．８２ ７８，１４８．８２ 合 计 １０，２２４，１０３．９７ １５，２９２，０６４．７９ 注：财务费用本期比上年同期降低 ３６％，主要系存款利息收入增加和减少银行承兑汇票贴现所致。 ３６．投资收益 项 目 ２００２ 年度 ２００１ 年度 股票投资收益 其中： 债券投资收益 １６３，３３０．６９ 其中：债权收益 ０．００ ０．００ －27－ 沈阳惠天热电股份有限公司２００２年年度报告摘要 委托贷款收益 ０．００ ０．００ 其他债权投资收益 对联营（或合营）公司的投资收益 其中： 短期投资跌价准备 －８００，０００．００ －７７００００．００ 长期投资减值准备 －４８０，０００．００ 被投资单位权益净增减额 ４５５，６３２．４５ ４４８，５７９．７３ 股权投资差额摊销 ０．００ ０．００ 股权转让收益 ０．００ ０．００ 合 计 －８２４，３６７．５５ －１５８，０８９．５８ （１）本期不存在投资收益汇回的重大限制。 （２）期末调整被投资公司所有者权益净增减，系对沈阳房联股份有限公司投资按投资比例应享有的 收益 ４５．６ 万元。 ３７．补贴收入 项 目 ２００２年度 ２００１年度 供暖补贴收入 ０．００ ４，８００，０００．００ 合 计 ０．００ ４，８００，０００．００ ３８．营业外收入 项 目 ２００２ 年度 ２００１ 年度 处理固定资产净收益 １６１，７４１．６５ ５８９，５５８．４６ 罚款收入 １９，６００．００ ５９，４４０．００ 其他 ５３．００ ０．００ 合 计 １８１，３９４．６５ ６４８，９９８．４６ ３９．营业外支出 项 目 ２００２ 年度 ２００１ 年度 罚款支出 ９４，５０４．２６ １１３，３４１．４０ 捐赠支出 １９，２５０．００ ３１，７０１．１５ 处理固定资产损失 １，１７４，４４５．６１ ２，４４３，２２７．１１ 固定资产减值准备 ３，５６８，０８５．８９ ３５２，２８８．３０ 债务重组损失 ０．００ ８９１．７５ 其他损失 ７６，３９７．８６ １４８，７７６．９４ 编外人员生活费 ８，９０３，３２６．８８ ８，８３７，３５７．４１ 合 计 １３，８３６，０１０．５０ １１，９２７，５８４．０６ ． －28－ 沈阳惠天热电股份有限公司２００２年年度报告摘要 ４０．所得税 项 目 ２００２ 年度 一、会计帐面利润总额 ２１，００７，８４９．２０ 二、纳税调整增加（＋）减少（－）项 －３，４３６，５８５．９８ １、超过 ０．００５ 的坏帐准备 －３９５，７３６．６０ ２、当年计提的存货跌价准备 －２，９１５，９４２．８１ ３、当年计提的固定资产减值准备 ２，９８９，７１８．９７ ４、对合营企业投资收益 －４５５，６５５．０６ ５、当年计提的短期投资跌价准备 ８００，０００．００ ６、当年计提的长期投资减值准备 ４８０，０００．００ ７、超过销售收入 ３‰的业务招待费 ５５，０３１．８９ ８、违反法律法规所交罚款及滞纳金 ７９，０５４．２６ ９、医疗保险 －４，０７３，０５６．６３ １０、其他 ０．００ 三、调整后的应纳税所得额 １７，５７１，２６３．２２ 适用的企业所得税率 ３３％ 四、应纳企业所得税 ５，７９８，５１６．８６ ４１．收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 ２００２ 年度 供暖基金 １，７０３，５２９．７０ 其他业务收入 １，２６１，５５４．２３ 营业外收入 ３６５，５２９．００ 其他应收应付收现 １１，９１０，１１０．１７ 合 计 １５，２４０，７２３．１０ ４２．支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 ２００２ 年度 上交供暖基金 ７，３７２，１１１．４５ 离退人员费用 ３，２１３，８３９．９９ 营销费用 ６，９５４，０４３．７６ 管理费用 １４，７６９，９６７．３９ 其中：汽车使用费 ２，５２３，２１７．４０ 办公费 １，８６７，３３８．７１ 差旅费 ９５４，６８４．８４ 住房公积金 ８７５，４９２．０６ 营业外支出 １３４，６６２．１２ 其他业务支出 ４，０１１．１１ －29－ 沈阳惠天热电股份有限公司２００２年年度报告摘要 其他应收应付支现 １５，５９１，２４０．３５ 合 计 ４８，０３９，８７６．１７ ４３．收到的其他与筹资活动有关的现金 本年度收到其他与筹资活动有关的现金为 ４，７２７，６６０．９２ 元，主要为：银行存款利息。 项 目 金 额 存款利息 ４，７２７，６６０．９２ 合 计 ４，７２７，６６０．９２ ４４．支付的其他与筹资活动有关的现金 本年度支付其他与筹资活动有关的现金为 １７３，０５１．４７ 元，主要为：银行手续费 项 目 金 额 手续费 １７３，０５１．４７ 合 计 １７３，０５１．４７ 六、母公司主要会计报表注释 １．应收账款 （１）账龄分析 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 项 目 金 额 比例％ 坏账准备 金 额 比例％ 坏账准备 １ 年以内 １９４，６７７，２８１．８３ ７６．２２ １１，５９３，５６１．４７ ２０４，８１４，２４２．５６ ７８．２２ １２，２８８，８５４．５４ １－２ 年 ５０，８２２，９６０．８９ １９．９０ ３，０５２，７４１．３２ ４３，０６５，７９７．３９ １６．４４ ２，４９５，２３４．５７ ２－３ 年 ８，６３４，５０４．７３ ３．３８ ５１８，０７０．２８ １３，１３１，１４７．４０ ５．０１ ７８７，８６８．８４ ３ 年以上 １，２７４，７１３．８５ ０．５０ １１１，２０４．１７ ８７７，１２３．９４ ０．３３ ５２，６２７．４４ 合 计 ２５５，４０９，４６１．３０ １００．００ １５，２７５，５７７．２４ ２６１，８８８，３１１．２９ １００．００ １５，６２４，５８５．３９ （２）应收账款中无持有公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位欠款情况。 （３）期末余额前五名金额合计：５，６３９．５３ 万元，占应收账款的比例为：２２．０８％ ２．其他应收款 （１）账龄分析 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 项 目 比例 金 额 坏账准备 金 额 比例（％） 坏账准备 （％） １ 年以内 ２６９，２６４，６６８．３６ ９２．３４ ４３，９３１．１４ ２０５，４９６，１１３．８０ ８７．８２ １２，３２９，７６６．８３ １－２ 年 ７，６７８，３０６．１７ ２．６３ ４６０，６９８．３７ ９，７９２，７６９．５８ ４．１８ ５８７，５６６．１７ ２－３ 年 ６，４５７，４９０．５０ ２．２２ ３８７，４４９．４３ １６，１１５，７７０．４０ ６．８９ ９６６，９４６．２２ ３ 年以上 ８，１８６，６１０．２２ ２．８１ ４９１，１９６．６２ ２，６０２，９２６．８９ １．１１ １５６，１７５．６２ 合 计 ２９１，５８７，０７５．２５ １００ １，３８３，２７５．５６ ２３４，００７，５８０．６７ １００ １４，０４０，４５４．８４ （２）其他应收款中无持有公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位欠款情况。 （３）期末余额前五名金额合计：１６，３７９，７０８．８８ 万元，占其他应收款的比例为：５．６２％ ３．长期投资 －30－ 沈阳惠天热电股份有限公司２００２年年度报告摘要 （１）长期股权投资及资减值准备 ２００１．１２．３１ ２００２．１２．３１ 项 目 帐面余额 减值准备 净值 帐面余额 减值准备 净值 长期股票投资 已合并子公司投资 ３４９，２１１，９５２．９７ ０．００ ３４９，２１１，９５２．９７ ３４９，２１１，９５２．９７ ０．００ ３４９，２１１，９５２．９７ 未合并子公司投资 ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ 对合营企业投资 ８，７２２，６１９．９７ ０．００ ８，７２２，６１９．９７ ８，８４８，２５２．４２ ０．０００ ８，８４８，２５２．４２ 对联营企业投资 ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ 其他股权投资 ５８，８８２，７３１．５６ ２，８８２，７３１．５６ ５６，０００，０００．００ ５８，８８２，７３１．５６ ３，３６２，７３１．５６ ５５，５２０，０００．００ 股权投资差额 ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ 合 计 ４１６，８１７，３０４．５０ ２，８８２，７３１．５６ ４１３，９３４，５７２．９４ ４１６，９４２，９３６．９５ ３，３６２，７３１．５６ ４１３，５８０，２０５．３９ （２）对合营企业投资 初始投资额 权益变动 ２００２．１２．３１ 占被投资单位 被投资单位名称 原始投资 本年增减 本期权益增减 本期利润分回 累计增减 帐面余额 注册资本比例 沈阳房联股份公司 ９，９３６，９７９．２２ ０．００ ４５５，６３２．４５ ３３０，０００．００ －７８５，７２６．８０ ８，８４８，２５２．４２ ２７．８７％ 合 计 ９，９３６，９７９．２２ ０．００ ４５５，６３２．４５ ３３０，０００．００ －７８５，７２６．８０ ８，８４８，２５２．４２ （３）其他股权投资 初始投资额 权益变动 占被投资单 ２００２．１２．３１ 被投资单位名称 本期利 位 注册资本 原始投资 本年增减 本期权益增减 累计增减 帐面余额 润分回 比例 泰国泰隆公司 ３，３８２，７３１．５６ ３，３８２，７３１．５６ ２０％ 沈阳大通锅炉 ７００，０００．００ ７００，０００．００ １５．７３％ 辽宁省热电建设总公司 ２００，０００．００ ２００，０００．００ １９％ 沈阳新北热电有限公司 ５４，６００，０００．００ ５４，６００，０００．００ １８．２４％ 合 计 ５８，８８２，７３１．５６ ５８，８８２，７３１．５６ （４）权益法核算长期股权投资 初始 追加 持有被投资单位 持有被投资单位 本期分回 累计分回 被投资单位名称 ２００２．１２．３１ 投资额 投资额 权益本期变动 权益累计变动额 现金红利 现金红利 沈阳房联股份公司 ９，９３６，９７９．２２ ４５５，６３２．４５ －７５８，７２６．８０ ３３０，０００．００ ３３０，０００．００ ８，８４８，２５２．４２ 沈阳热力工业安装公司 ４０，０００，０００．００ ８，７００，０００．００ ３３５，５４３．１９ －５，１４５，９２９．７９ ３３５，５４３．１９ －５，１４５，９２９．７９ ４８，７００，０００．００ 沈阳惠天房地产开发公司 ３，０００，０００．００ ７，０００，０００．００ ３，７９４，３３２．４３ ９，１９４，２９４．３５ ３，７９４，３３２．４３ ９，１９４，２９４．３５ １０，０００，０００．００ 沈阳热力工程设计研究院 １，５００，０００．００ ４，５００，０００．００ ５１９，５９９．７６ １２７，０７１．０７ ５１９，５９９．７６ １２７，０７１．０７ ６，０００，０００．００ 沈阳惠天股权投资有限公司 ５，０００，０００．００ －９２８，４６０．２８ －８，７９２，１３０．３１ －９２８，４６０．２８ －８，７９２，１３０．３１ ５，０００，０００．００ 沈阳市第二热力供暖公司 ２７９，５１１，９５２．９７ ３５，４２５，７５７．８０ ２５５，７７２，００１．９０ ３５，４２５，７５７．８０ ２５５，７７２，００１．９０ ２７９，５１１，９５２．９７ 合 计 ３３８，９４８，９３２．１９ ２０，２００，０００．００ ３９，６０２，４０５．３５ ２５０，３９６，５８０．４２ ３９，４７６，７７２．９０ ２５１，４８５，３０７．２２ ３５８，０６０，２０５．３９ （５）长期股权投资减值准备 被投资项目名称 ２００１．１２．３１ 本期计提 本期转回 ２００２．１２．３１ 计提原因 泰国泰隆公司 ２，８８２，７３１．５６ ４８０，０００．００ ３，３６２，７３１．５６ 合 计 ２，８８２，７３１．５６ ４８０，０００．００ ３，３６２，７３１．５６ ４．主营业务收入 项 目 ２００２ 年度 ２００１ 年度 供暖及供暖接网工程 ２２５，０１９，７７９．３９ ２３７，９９４，１５４．８９ 其他 ７，８０５，２０２．８３ ４１６，００１．３３ 合 计 ２３２，８２４，９８２．２２ ２３８，４１０，１５６．２２ 注：母公司向前五名销售客户销售金额为 ７６８．３６ 万元，占母公司全部销售收入 ３．３９％。 －31－ 沈阳惠天热电股份有限公司２００２年年度报告摘要 ５．主营业务成本 项 目 ２００２ 年度 ２００１ 年度 供暖及供暖接网工程成本 １８７，４３３，８９６．３７ １８７，３１１，６０８．４７ 其 他 ８，８９６，５５４．３４ ７８９，４７６．８２ 合 计 １９６，３３０，４５０．７１ １８８，１０１，０８５．２９ ６．投资收益 项 目 ２００２ 年度 ２００１ 年度 １｀股票投资收益 ２ 债券投资收益 其中：债券收益 ０．００ １６３，３３０．６９ 委托贷款收益 ０．００ ０．００ 其他债权投资收益 ０．００ ０．００ ３ 联营或合营公司的投资收益 计提的减值准备 －１，２８０，０００．００ －７７０，０００．００ 被投资单位权益净增减额 ３９，６０２，４０５．３５ ６０，４９９，９８３．７６ 股权投资差额摊销 ０．００ ０．００ 股权转让收益 ０．００ ０．００ 合 计 ３８，３２２，４０５．３５ ５９，８９３，３１４．４５ （１）本期不存在投资收益汇回的重大限制。 （２）期末调整被投资公司所有者权益净增减，系对沈阳房联股份有限公司、沈阳热力工业安装公司、 沈阳热力房地产开发公司、沈阳热力工程设计研究院、沈阳惠天股权投资有限公司、沈阳市第二热 力供暖公司投资按投资比例应分得的利润。 七、关联方关系及其交易 １．存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业的关系 经济性质或类型 法定代表人 备注 沈阳市房产国有资产 沈阳市 国有资产经营 母公司 国有 候伯伟 经营有限责任公司 ２．存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 ２００１．１２．３１ 本年增加数 本年减少数 ２００２．１２．３１ 沈阳市房产国有资产经营有限责任公司 ３７８，０００ 万元 ３７８，０００ 万元 ３．存在控制关系的关联方所持股份及其变化 ２００１．１２．３１ 本年增加数 本年减少数 ２００２．１２．３１ 企业名称 金额 比例％ 金额 金额 金额 比例％ 沈阳市房产国有资产 １４９０６．９８４９ 万股 ５５．９５ １４９０６．９８４９ 万股 ５５．９５ －32－ 沈阳惠天热电股份有限公司２００２年年度报告摘要 经营有限责任公司 ４．不存在控制关系但有关联交易的关联方 企业名称 与本公司的关系 沈阳新北热电有限责任公司 参股子公司 ５．关联交易明细 企业名称 交易类型 ２００２ 年 １－１２ 月 ２００１ 年度 交易条件 沈阳新北热电有限责任公司 垫付款 ４，１６５，５８６．８５ －４４４，１３１．７０ ６．关联方应收应付款项余额 企业名称 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 金额 百分比 金额 百分比 沈阳新北热电有限责任公司 ４，２０１，３３８．９４ ２２．５７ ９，４４６，９２５．７９ ２０．４３ 八、或有事项 ２００２ 年 ３ 月 ２５ 日为沈阳新北热电有限责任公司在华夏银行沈阳分行贷款 ４０００ 万元，提供担保，期 限一年。 九、承诺事项 公司资产负债表日没有需要说明的重大承诺事项。 十、期后事项 公司审计报告日没有需要说明的重大期后事项。 十一、委托理财 截止审计报告日，本公司无委托理财事项。 十二、托管、承包及租赁事项 截止审计报告日，本公司无托管、承包及租赁事项。 十三、债务重组事项 截止审计报告日，本公司无重大债务重组事项。 十四、非货币性交易事项 截止审计报告日，本公司不存在影响会计报表的重大非货币性交易事项。 十五、其他重要事项 公司采暖费收费标准按沈阳市财政局、物价局沈价发［１９９２］１４７ 号、沈财文字［１９９３］第 ５１ 号、沈价发［１９９４］７９ 号、沈价发［１９９６］第 １３０ 号、沈价发［１９９９］７８ 号规定，价格不含增值税 －33－ 沈阳惠天热电股份有限公司２００２年年度报告摘要 金。 公司供暖收入增值税金按沈阳市供暖管理办公室文件沈供暖字［２００１］２７ 号文件，增值税由沈 阳市供暖办公室统缴，企业不再计提增值税金。由此本期含税核算增加利润 １３，９０９，７４３．４０ 元。 根据供暖企业存在的困难，地方政府有关部门给予了很大支持。财政部等国家七部委于 ２０００ 年 １０ 月 ３０ 日以财预［２０００］３６１ 号文向国务院报告请示“要从根本上解决北方冬季取暖存在的问题” 和“包括对居民取暖收取的收入减免所有税费”。 十六、主要财务指标 净资产收益率 每股收益 报告期利润（合并） 全面摊薄（％） 加权平均（％） 全面摊薄（％） 加权平均（％） 主营业务利润 １０７，６３９，９９８．５８ ９．５３ ９．６０ ４０．４０ ４０．４０ 营业利润 ３５，４８６，８３２．６０ ３．１４ ３．１６ １３．３２ １３．３２ 净利润 １５，２０９，３３２．３４ １．３５ １．３６ ５．７１ ５．７１ 扣除非经常性 ２５，１８２，２９２．５１ ２．２３ ２．２５ ９．４５ ９．４５ 损益后净利润 注：本公司 ２００２ 年非经营性损益为 －９，９７２，９６０．１７ 元，包括：营业外收入 １２１，５３４．４２ 元，营业外 支出 ９，２７０，１２７．０４ 元，其中：处置固定资产净损失 ６７８，５１１．６５ 元。 十六、利润表补充资料 项 目 本年累计 上年实际数 １．出售、处理部门或被投资单位所得收益 ２．自然灾害发生的损失 ３．会计政策变更增加（或减少）利润总额 －３５２，８８１．２９ ４．会计估计变更增加（或减少）利润总额 ５．债务重组损失 ６．其他 上述二○○二年度公司合并会计报表和有关附注，系我们按照《企业会计准则》、《企业会计 制度》的有关规定及补充规定编制。 企 业 名 称： 沈阳惠天热电股份有限公司 单位负责人 ： 孙 杰 财务负责人： 唐 文 日 期：２００３ 年 ３ 月 ２１ 日 日 期：２００３ 年 ３ 月 ２１ 日 －34－ 沈阳惠天热电股份有限公司２００２年年度报告摘要 9.2 资产负债表 编制单位：沈阳惠天热电股份有限公司 单位：（人民币）元 2002.12.31 2001.12.31 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产: 货币资金 201,472,973.59 112,800,425.69 410,078,452.70 365,194,859.37 短期投资 5,130,000.00 5,130,000.00 5,930,000.00 5,930,000.00 应收票据 2,640,000.00 2,640,000.00 应收股利 330,000.00 330,000.00 应收利息 149,232.68 149,232.68 应收账款 460,914,645.68 240,133,884.06 465,851,487.79 246,263,725.90 其他应收款 39,134,541.16 290,203,799.69 40,961,197.07 219,967,125.83 预付账款 33,474,254.80 4,631,996.03 22,652,913.92 3,672,719.90 应收补贴款 存货 167,267,941.74 48,346,108.39 168,530,387.74 45,865,214.13 待摊费用 一年内到期的长期债权投 资 其他流动资产 流动资产合计 910,364,356.97 704,216,213.86 1,114,153,671.90 887,042,877.81 长期投资: 长期股权投资 64,368,252.42 413,580,205.39 64,722,619.97 413,934,572.94 长期债权投资 长期投资合计 64,368,252.42 413,580,205.39 64,722,619.97 413,934,572.94 其中：合并价差 固定资产: 固定资产原价 1,330,103,182.73 565,539,163.39 1,066,219,988.92 501,693,688.65 减：累计折旧 396,265,803.17 177,838,937.43 327,944,074.13 146,111,372.10 固定资产净值 933,837,379.56 387,700,225.96 738,275,914.79 355,582,316.55 减：固定资产减值准备 59,769,892.65 35,129,857.61 56,780,173.68 31,497,713.73 固定资产净额 874,067,486.91 352,570,368.35 681,495,741.11 324,084,602.82 工程物资 在建工程 118,298,692.85 10,090,226.73 固定资产清理 固定资产合计 874,067,486.91 352,570,368.35 799,794,433.96 334,174,829.55 无形资产及其他资产: 无形资产 69,096,490.29 16,945,259.00 71,167,456.84 17,800,611.00 长期待摊费用 2,150,856.36 2,150,856.36 1,152,079.54 732,782.72 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 71,247,346.65 19,096,115.36 72,319,536.38 18,533,393.72 递延税项: 递延税款借项 资产总计 1,920,047,442.95 1,489,462,902.96 2,050,990,262.21 1,653,685,674.02 流动负债: 短期借款 152,250,000.00 63,000,000.00 119,250,000.00 55,000,000.00 应付票据 34,530,000.00 14,530,000.00 151,200,000.00 119,000,000.00 应付账款 176,481,765.58 78,983,827.32 216,478,308.42 101,902,267.09 预收账款 259,516,400.33 113,143,252.54 204,076,157.49 87,252,605.88 应付工资 19,018,694.09 16,637,033.67 19,692,762.00 17,172,702.18 应付福利费 6,178,919.32 1,565,193.92 5,814,552.74 1,191,114.75 应付股利 17,027,288.71 17,027,288.71 －35－ 沈阳惠天热电股份有限公司２００２年年度报告摘要 应交税金 6,995,108.56 6,752,986.76 44,582,704.39 43,934,367.58 其他应交款 2,680,290.71 2,382,544.26 8,956,959.35 8,826,241.36 其他应付款 43,041,274.89 13,239,866.73 42,170,440.40 31,368,131.85 预提费用 1,008,579.00 730,134.09 预计负债 一年内到期的长期负债 53,000,000.00 33,000,000.00 34,000,000.00 24,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 754,701,032.48 343,234,705.20 863,979,307.59 506,674,719.40 长期负债: 长期借款 36,000,000.00 16,000,000.00 73,000,000.00 33,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 36,000,000.00 16,000,000.00 73,000,000.00 33,000,000.00 递延税项: 递延税款贷项 负债合计 790,701,032.48 359,234,705.20 936,979,307.59 539,674,719.40 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）: 实收资本（或股本） 266,416,488.00 266,416,488.00 266,416,488.00 266,416,488.00 减：已归还投资 实收资本（或股本）净额 266,416,488.00 266,416,488.00 266,416,488.00 266,416,488.00 资本公积 632,621,031.50 632,621,031.50 632,494,907.99 632,494,907.99 盈余公积 119,840,065.92 119,840,065.92 116,621,842.00 116,621,842.00 其中：法定公益金 37,527,649.00 37,527,649.00 35,918,537.04 35,918,537.04 未分配利润 110,468,825.05 111,350,612.34 98,477,716.63 98,477,716.63 外币报表折算差额 所有者权益（或股东权益） 1,129,346,410.47 1,130,228,197.76 1,114,010,954.62 1,114,010,954.62 合计 负债和所有者权益（或股东 1,920,047,442.95 1,489,462,902.96 2,050,990,262.21 1,653,685,674.02 权益）总计 利润及利润分配表 编制单位：沈阳惠天热电股份有限公司 单位：（人民币）元 2002 年度 2001 年度 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、主营业务收入 557,548,840.58 232,824,982.22 540,801,019.16 238,410,156.22 减：主营业务成本 443,342,684.43 196,330,450.71 388,906,456.66 188,101,085.29 主营业务税金及附 6,566,157.57 953,343.76 4,271,061.87 728,514.70 加 二、主营业务利润（亏损以“-” 107,639,998.58 35,541,187.75 147,623,500.63 49,580,556.23 号填列） 加：其他业务利润（亏损 373,342.23 108,955.29 975,209.27 206,315.62 以“-”号填列） 减：营业费用 21,480,095.64 8,830,506.66 21,659,665.01 8,613,362.63 管理费用 40,822,308.60 27,531,149.24 45,425,530.74 27,876,715.94 财务费用 10,224,103.97 3,187,739.64 15,292,064.79 9,216,583.82 三、营业利润（亏损以“-”号 35,486,832.60 -3,899,252.50 66,221,449.36 4,080,209.46 填列） 加：投资收益（损失以“-” -824,367.55 38,322,405.35 -158,089.58 59,893,314.45 号填列） 补贴收入 4,800,000.00 4,800,000.00 营业外收入 181,394.65 143,165.65 648,998.46 539,980.57 －36－ 沈阳惠天热电股份有限公司２００２年年度报告摘要 减：营业外支出 13,836,010.50 12,676,682.01 11,927,584.06 9,728,730.30 四、利润总额（亏损总额以“-” 21,007,849.20 21,889,636.49 59,584,774.18 59,584,774.18 号填列） 减：所得税 5,798,516.86 5,798,516.86 16,135,382.91 16,135,382.91 减：少数股东损益 五、净利润（净亏损以“-”号 15,209,332.34 16,091,119.63 43,449,391.27 43,449,391.27 填列） 加：年初未分配利润 98,477,716.63 98,477,716.63 63,718,203.62 63,718,203.62 其他转入 六、可供分配的利润 113,687,048.97 114,568,836.26 107,167,594.89 107,167,594.89 减：提取法定盈余公积 1,609,111.96 1,609,111.96 4,344,939.13 4,344,939.13 提取法定公益金 1,609,111.96 1,609,111.96 4,344,939.13 4,344,939.13 提取职工奖励及福 利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 110,468,825.05 111,350,612.34 98,477,716.63 98,477,716.63 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作资本（或股本） 的普通股股利 八、未分配利润 110,468,825.05 111,350,612.34 98,477,716.63 98,477,716.63 补充资料: 1.出售、处置部门或被投资单 位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加（或减少） -352,881.29 -352,881.29 利润总额 4.会计估计变更增加（或减少） 利润总额 5.债务重组损失 6.其他 现金流量表 编制单位：沈阳惠天热电股份有限公司 单位：（人民币）元 2002 年度 项目 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 583,390,150.44 504,390,452.05 收到的税费返还 15,120,482.91 15,120,482.91 收到的其他与经营活动有关的现金 15,240,723.10 17,137,612.74 经营活动产生的现金流入小计 613,751,356.45 536,648,547.70 购买商品、接受劳务支付的现金 352,471,407.91 169,378,173.06 支付给职工以及为职工支付的现金 101,216,024.05 61,821,504.52 支付的各项税费 67,063,313.16 60,544,651.34 支付的其他与经营活动有关的现金 48,039,876.17 345,952,453.91 经营活动产生的现金流出小计 568,790,621.29 637,696,782.83 经营活动产生的现金流量净额 44,960,735.16 -101,048,235.13 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所 3,136,076.00 2,911,830.00 －37－ 沈阳惠天热电股份有限公司２００２年年度报告摘要 收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 投资活动产生的现金流入小计 3,136,076.00 2,911,830.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所 175,107,614.91 49,770,629.69 支付的现金 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动产生的现金流出小计 175,107,614.91 49,770,629.69 投资活动产生的现金流量净额 -171,971,538.91 -46,858,799.69 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 242,000,000.00 166,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 4,727,660.92 3,709,413.44 筹资活动产生的现金流入小计 246,727,660.92 169,709,413.44 偿还债务所支付的现金 296,000,000.00 250,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 32,149,284.81 24,127,373.04 支付的其他与筹资活动有关的现金 173,051.47 69,439.26 筹资活动产生的现金流出小计 328,322,336.28 274,196,812.30 筹资活动产生的现金流量净额 -81,594,675.36 -104,487,398.86 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -208,605,479.11 -252,394,433.68 补充资料: 1.将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 15,209,332.34 16,091,119.63 加：计提的资产减值准备 922,063.51 1,359,656.45 固定资产折旧 75,431,024.83 33,084,848.52 无形资产摊销 2,285,046.55 1,069,432.00 长期待摊费用摊销 761,223.18 341,926.36 待摊费用减少（减：增加） 预提费用增加（减：减少） 278,444.91 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 911,201.12 -125,625.40 的损失(减：收益) 固定资产报废损失 101,502.84 97,721.22 财务费用 10,224,103.97 3,187,739.64 投资损失（减：收益） 824,367.55 -38,322,405.35 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 1,262,446.00 -2,480,894.26 经营性应收项目的减少（减：增加） -5,850,588.16 -68,999,777.67 经营性应付项目的增加（减：减少） -57,399,433.48 -46,351,976.27 其他 少数股东本期收益 经营活动产生的现金流量净额 44,960,735.16 -101,048,235.13 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况: 现金的期末余额 201,472,973.59 112,800,425.69 减：现金的期初余额 410,078,452.70 365,194,859.37 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -208,605,479.11 -252,394,433.68 9.3 与最近一期年度报告相比，本报告期会计政策、会计估计和核算方法发生变化的说 明。 1、会计政策发生变更的具体说明。 －38－ 沈阳惠天热电股份有限公司２００２年年度报告摘要 (1)本公司从 2001 年 1 月 1 日起改变如下会计政策： ①将原供暖收入成本核算期（上年 11 月 1 日至本年的 10 月 31 日）调整为与会计 年度一致，即从每年 1 月 1 日至 12 月 31 日，每会计年度含上采暖期的 1 月 1 日至 10 月 31 日的收入成本和下采暖期 11 月 1 日至 12 月 31 日的收入成本。 ②当年预收下采暖期的预收帐款，根据成本可补偿原则，按 11 月 1 日至 12 月 31 日实际发生成本结转收入。 上述会计政策变更已采用追溯调整法，调整了 2002 年资产负债表相关期初数，调整了 2001 年资产负债表和利润表相关栏目数字，上述会计政策变更不影响利润及利润分配， 累计影响数为零。 (2)根据辽财企函字（2001）3 号文，企业所得税税率为 33％返还 18％（实征 15％），该 政策执行到 2001 年 12 月 31 日止。根据国发（2001）37 号文《关于印发所得税收入分 享改革方案的通知》，本期对企业所得税未返还部分 16,205,937.47 元，调减以前年度留 存收益，同时调减以前年度盈余公积 3,241,187.48 元，并调整了比较报表期间的相关数 据，对报告期期初未分配利润的影响如下： 项 目 2002.12.31 2001.12.31 期初未分配利润 111,442,466.62 71,738,854.38 追溯调整影响 -12,964,749.99 -8,020,650.76 调整后期初未分配利润 98,477,716.63 63,718,203.62 2、会计估计未发生变更。 3、的具体说明核算方法未发生变更。 9.4 与最近一期年度报告相比，本报告期合并范围未发生变化。 －39－