锦州港(600190)ST2003年年度报告

锦州港股份有限公司 二○○三年年度报告 副董事长：白纯波 二○○四年三月七日 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或 者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司副董事长白纯波、财务总监肖爱东、会计主管人员王兴山郑重声明：保证本 公司年度报告中财务报告的真实、完整。 1 目 录 第一节 公司基本情况简介…………………………………………………………3 第二节 会计数据和业务数据摘要…………………………………………………4 第三节 股本变动及股东情况………………………………………………………6 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况…………………………………8 第五节 公司治理结构………………………………………………………………10 第六节 股东大会情况简介…………………………………………………………11 第七节 董事会报告…………………………………………………………………12 第八节 监事会报告…………………………………………………………………18 第九节 重要事项……………………………………………………………………19 第十节 财务会计报告………………………………………………………………23 第十一节 备查文件目录……………………………………………………………52 2 第一节 公司基本情况简介 1、法定名称：中文：锦州港股份有限公司 简称：锦州港 英文：JINZHOU PORT CO.,LTD 缩写：JZP 2、法定代表人：赵 竑 3、董事会秘书：王 健 联系电话：86－416－3586462 联系传真：86－416－3582431 电子信箱：JZGDSHMS@MAIL.JZPTT.LN.CN 证券事务代表：齐文辉 联系电话：86－416－3586234 联系传真：86－416－3582431 电子信箱：JZGDSHMS@MAIL.JZPTT.LN.CN 4、注册及办公地址：锦州经济技术开发区锦港大街一段 1 号 邮政编码：121007 公司网址：HTTP://WWW.JINZHOUPORT.COM 电子信箱：JZCJHGA@MAIL.JZPTT.LN.CN 5、公司信息披露报刊：《中国证券报》、《上海证券报》、《香港商报》 证 监 会指定网址：HTTP://WWW.SSE.COM.CN 公司年报备置地点：本公司董监事会秘书处 6、股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称和股票代码：A 股：ST 锦州港 600190 B 股：ST 锦港 B 900952 7、其他资料： 公司首次注册登记日期和地点：1993 年 2 月 9 日在锦州经济技术开发区注册 企业法人营业执照注册号：12060335-9-1 最近一次变更登记日期：2003 年 8 月 8 日 注 册 地 点：锦州经济技术开发区 企业法人营业执照注册号：2107001100457 税 务 登 记 号 码 ：辽国税锦开字 210701120603359 公司聘请的会计师事务所名称及办公地址 国内会计师事务所名称：辽宁天健会计师事务所 办 公 地 点：沈阳市沈河区北京街 16 号人才大厦九层 国际会计师事务所名称：香港何锡麟会计师行 办 公 地 点：香港皇后大道西 2-12 号联发商业中心 304 室 3 第二节、会计数据和业务数据摘要 一、2003 年度主要利润指标 项目 金额（人民币元） 利润总额 126,123,221.52 净利润 73,803,486.35 扣除非经常性损益后的净利润 71,368,592.89 主营业务利润 213,887,728.12 其他业务利润 4,835,125.18 营业利润 126,702,889.29 投资收益 827,505.35 补贴收入 - 营业外收支净额 -1,407,173.12 经营活动产生的现金流量净额 221,807,521.98 现金及现金等价物净增减额 -27,311,890.57 注：非经常性损益内容如下 非经常性损益项目 金额（人民币元） 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他 长期资产产生的损益 -1,688,751.33 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后 的其他各项营业外收入、支出 281,578.21 以前年度已经计提各项减值准备的转回 5,041,342.47 合计数 3,634,169.35 所得税影响数 1,199,275.89 税后合计 2,434,893.46 公司 2003 年度及上年度同期按国际会计准则与中国会计准则计算除税及少数股 东损益后的净利润差异如下： 2003 年 2002 年 人民币元 人民币元 按中国会计准则及制度编制的会计报表的净利润 73,803,486 3,224,478 调整： 以土地使用权对外投资 5,607,418 -493,026 向关联方收取的借款利息 283,515 - 债务重组的收益 328,885 - 应收融资租赁款项的公允值调整 942,628 -4,967,065 7,162,446 -5,460,091 按《国际财务报告准则》编制的会计报表的净利润 80,965,932 -2,235,613 公司 2003 年度及上年同期按国际会计准则与中国会计准则计算股东权益的差异 如下： 2003 年 2002 年 人民币元 人民币元 按中国会计准则及制度编制的会计报表的股东权益 990,757,427 916,341,541 调整： 以土地使用权对外投资 - -5,607,418 应收融资租赁款项的公允值调整 -4,024,437 -4,967,065 4 -4,024,437 -10,574,483 按《国际财务报告准则》编制的会计报表的股东权益 986,732,990 905,767,058 二、近三年的主要会计数据和财务指标 2002 年 2001 年 项 目 单位 2003 年 调整后 调整前 调整后 调整前 主营业务收入 千元 406,751 336,815 384,368 311,481 311,481 利润总额 千元 126,123 18,280 13,313 33,346 33,346 净利润 千元 73,803 3,224 -1,743 16,416 12,749 扣除非经常性损益的净利润 千元 71,369 9,443 8,752 15,952 12,058 总资产 千元 2,066,513 2,030,673 2,025,706 2,465,299 2,465,299 股东权益（不含少数股东权益） 千元 990,757 916,342 907,708 908,003 904,336 经营活动产生的现金流量净额 千元 221,808 150,096 150,096 122,779 122,779 每股收益 元/股 0.078 0.0034 -0.002 0.017 0.013 每股净资产 元/股 1.047 0.968 0.959 0.959 0.955 调整后的每股净资产 元/股 1.024 0.931 0.931 0.928 0.910 每股经营活动产生的现金流量净额 元/股 0.234 0.159 0.159 0.130 0.130 净资产收益率 % 7.45 0.35 -0.192 1.81 1.41 以报告期扣除非经常性损益后净利润 % 7.49 1.04 0.969 1.77 1.340 为基础计算的加权平均净资产收益率 三、2003 年净资产收益率和每股收益 全面摊薄净资 加权平均净资 全面摊薄每股 加权平均每股 报告期利润 产收益率(%) 产收益率(%) 收益(元/股) 收益(元/股) 主营业务利润 21.59 22.44 0.226 0.226 营业利润 12.79 13.29 0.134 0.134 净利润 7.45 7.74 0.078 0.078 扣除非经常性损益后的净利润 7.20 7.48 0.075 0.075 四、2003 年股东权益变动情况 单位：人民币元 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 946,500,000.00 195,917,160.50 37,374,679.00 8,682,757.00 -263,450,298.11 916,341,541.39 本期增加 612,400.03 73,803,486.35 74,415,886.38 本期减少 - 期末数 946,500,000.00 196,529,560.53 37,374,679.00 8,682,757.00 -189,646,811.76 990,757,427.77 其中：关联方 资金使用费 283,515.36 本期实现的净 变动原因 元；债务重组 利润 收 益 328,884.67 元 5 第三节 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 1、股份变动情况表 数量单位：股 本 次 本次变动增减（+，-） 本次变动后 变动前 配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中： 国家持有股份 210,000,000 210,000,000 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 342,000,000 342,000,000 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 552,000,000 552,000,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 228,000,000 228,000,000 2、境内上市的外资股 166,500,000 166,500,000 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 394,500,000 394,500,000 三、股份总数 946,500,000 946,500,000 2、股票发行与上市情况 ⑴到报告期末为止的前三年，本公司无股票及衍生证券发行。 ⑵公司无现存内部职工股。 二、股东情况介绍 1、本公司报告期末股东总数为 124,210 户。其中 A 股股东 94,506 户，B 股股东 29,704 户。 2、公司前十名股东持股及股份增减变动情况（截止 2003 年 12 月 31 日） 名次 股 东 名 称 报告期内增减 期末数（股） 股票种类 比例（%） 1 东方集团股份有限公司 0 256,815,000 法人股 27.13% 2 锦州港务局 0 150,000,000 国家股 15.85% 3 锦州石油化工公司 +23,475,000 83,475,000 法人股 8.82% 4 辽宁省投资集团有限公司 0 40,500,000 法人股 4.28% 5 锦西炼油化工总厂 0 15,000,000 法人股 1.58% 6 辽宁省建设投资公司 0 4,530,000 法人股 0.48% 7 科讯基金 3,200,128 流通 A 股 0.34% 8 Skandia Global Funds Plc 1,725,843 流通 B 股 0.18% 9 锦州碧海石油化工有限公司 0 1,680,000 法人股 0.17% 10 博时裕富 1,249,918 流通 A 股 0.13% 注：(1)股东之间关系 第 3 名股东为法人股股东，2002 年最后一个交易日该股东持有本公司 60,000,000 股股票。2003 年 1 月 23 日，经财政部财企［2003］37 号文件批准，锦州石化工程公 司、中国石油国际事业锦州公司分别将其持有的锦州港法人股 1,470 万股、877.5 万股 无偿划转给其母公司锦州石油化工公司。划转后，锦州石化工程公司、中国石油国际 事业锦州公司不再持有本公司股份，锦州石油化工公司持有本公司法人股由 6,000 万 股增加到 8,347.5 万股，持股比例为 8.82%，截止 2003 年 12 月 31 日，有关过户手续 已办理完毕。 辽宁省建设投资公司是辽宁省投资集团有限公司全资子公司。 6 (2)报告期内股份质押、冻结情况。 东方集团股份有限公司曾将其持有的锦州港法人股向银行质押贷款，其中于 2001 年 6 月 15 日质押 3,750 万股；2002 年 3 月 27 日质押 3,750 万股；2002 年 9 月 4 日质 押 5,700 万股。上述质押共计 13,200 万股均于 2004 年 1 月 15 日解除。 辽宁省投资集团有限公司曾于 2002 年 10 月 10 日以所持的锦州港法人股 4,050 万股向广东发展银行沈阳分行质押贷款，该质押于 2004 年 2 月 16 日解除。 辽宁省建设投资公司因担保案件，其持有的 453 万股锦州港法人股被冻结，冻结 期限为 2003 年 11 月 6 日至 2004 年 11 月 6 日。 3、公司控股股东情况介绍 东方集团股份有限公司持有本公司法人股 25,681.5 万股，占本公司总股本的 27.13%，为本公司第一大股东。该公司设立于 1992 年，注册资本 63,149.5428 万元， 其法定代表人为张宏伟先生。经营范围：商业银行、人寿保险；建材连锁超市；港口 交通；加工制造业和房地产开发等。该公司控股股东为东方集团实业股份有限公司。 东方集团实业股份有限公司持有东方集团股份有限公司 31.97%的股份，成立于 1978 年，法定代表人张宏伟先生；注册资本 40,342 万元；经营范围：国际贸易、经 济技术合作、对外工程承包、劳务输出、金融、房地产开发销售、物业管理；高科技 产品开发、生产、销售；食品及农产品精深加工；资本经营、企业产权交易及重组等。 4、其他持股在 10%以上的法人股东情况 锦州港务局持有本公司 15,000 万股国家股，占本公司总股本的 15.85%，为本公 司第二大股东，锦州港务局成立于 1991 年，注册资本 7,000 万元，其法定代表人为白 纯波先生。经营范围包括港口营运服务、船舶引航、经济开发、外轮代理、外轮理货、 工业、商业、服务业开发经营。 5、公司前十名流通股股东持有公司股份情况 名次 股东名称/姓名 期末持股数（股） 股票种类 1 科讯基金 3,200,128 流通 A 股 2 SKANDIA GLOBAL FUNDS PLC 1,725,843 流通 B 股 3 博时裕富 1,249,918 流通 A 股 4 JTSB S/A DAIWA CHINA FUND 1,210,000 流通 B 股 5 潘叶红 1,200,750 流通 A 股 6 SHENYIN WANGUO NOMINEES (H.K.)LTD. 980,000 流通 B 股 7 李俊峰 600,000 流通 A 股 8 于红 565,700 流通 A 股 9 MERRILL LYNCH FAR EAST LIMITED 564,000 流通 B 股 10 靳玉梅 529,200 流通 A 股 注：未知前 10 名流通股股东之间是否存在关联关系。 7 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员情况 1、基本情况 姓 名 性别 年龄 职 务 任期 年末持股数 白纯波 男 56 副董事长 2001.5-2004.5 120000 刘 钧 男 45 董事、总裁 2003.7-2004.5 0 关国亮 男 44 董事 2001.5-2004.5 90000 关卓华 男 48 董事 2003.12-2004.5 0 陈青松 男 52 董事 2001.5-2004.5 0 孙 辉 男 46 董事 2001.5-2004.5 90000 张维君 男 49 董事 2001.5-2004.5 0 洪承礼 男 70 独立董事 2002.6-2004.5 0 刘剑平 女 38 独立董事 2002.9-2004.5 0 陈慧玲 女 39 独立董事 2002.12-2004.5 0 邸彦彪 男 45 独立董事 2003.7-2004.5 0 王继惠 男 54 监事会主席 2003.7-2004.5 60000 李亚良 男 48 监事 2003.7-2004.5 0 王 秘 男 52 监事 2001.5-2004.5 45000 王克学 男 49 监事 2001.5-2004.5 0 刘 民 男 53 监事 2001.5-2004.5 45000 杨洪斌 男 55 监事 2001.5-2004.5 0 孔丽艳 女 49 监事 2001.5-2004.5 0 梁河山 男 58 经营总监 2003.12 0 肖爱东 男 34 财务总监 2003.4 0 麻 勇 男 39 技术总监 2003.6 0 王 健 男 43 董事会秘书 2003.4 0 刘亚忠 男 40 总裁助理 2003.12 2160 宁鸿鹏 男 38 总裁助理 2003.12 0 报告期内，除了总裁助理刘亚忠在高管任职前持有 2,160 股外，其他董事、监事、 高级管理人员持股数量未变化。 本届董事、监事任期三年，期限为 2001 年 5 月至 2004 年 5 月，公司高级管理人 员根据工作需要而调整。 2、公司董事、监事在股东单位任职情况： 副董事长白纯波，从 1996 年至今任锦州港务局局长； 董事关国亮，从 2002 年至今任东方集团股份有限公司董事； 董事关卓华，从 2002 年至今任东方集团股份有限公司董事兼总经理； 董事陈青松，从 2002 年至今任锦州石化公司总经理； 董事孙辉，从 1998 年至今任辽宁省投资集团有限公司副总经理； 董事张维君，从 2002 年至今任锦西炼油化工总厂厂长； 监事李亚良，从 2003 年至今任东方集团实业股份有限公司财务总监； 监事王秘，从 1996 年至今任锦州港务局副局长； 监事王克学，从 2000 年至今任锦州石化公司副总会计师； 监事刘民，从 1999 年至今任辽宁省投资集团有限公司副总经理； 监事杨洪斌，从 2000 年至今任锦西炼化总厂副总会计师。 8 3、年度报酬情况 公司董事、监事津贴标准经 2003 年第一次临时股东大会确定。高级管理人员的 薪酬实行年薪制，年度薪酬标准由薪酬委员会依据高级管理人员的岗位职责范围、承 担的责任及风险制定并报董事会批准，同时依据董事会与总裁、总裁与各业务总监、 董事会秘书签订的年度目标责任书完成情况,兑现同业绩挂钩的奖罚部分。 本年度公司支付董事、监事、高级管理人员薪酬总额共计 181.1 万元（含税），金 额最高的前三名董事薪酬总额为 18 万元（含税），金额最高的前三名高级管理人员的 薪酬总额为 65.35 万元（含税）。高管人员年度薪酬在 10 万元以下 2 人，10 万元至 20 万元之间的有 4 人，在 20 万元以上的有 2 人。 公司独立董事津贴标准每年 4 万元（含税），参加公司有关会议的差旅费由公司 承担。担任专门委员会主任的独立董事，每年增加津贴 2 万元。由于本公司四名独立 董事当选时间不同，本年度，公司共为四名独立董事支付津贴 22 万元（含税）。 董事白纯波、关国亮、关卓华、陈青松、孙辉、张维君，监事李亚良、王秘、王 克学、刘民、杨洪斌，在公司只领取董事、监事津贴，其薪酬分别在所任职的股东单 位领取。 4、董事、监事、高级管理人员变动情况 报告期内，原董事长赵竑提出辞职，经公司 2003 年 7 月 24 日第四届董事会第二 十三次会议批准，同意其辞去公司董事及董事长职务，由副董事长白纯波代行董事长 职权。 原董事薛本基经 2003 年 7 月 25 日召开的 2002 年年度股东大会审议通过，不再 担任公司董事。 报告期内，刘钧、邸彦彪、关卓华当选为公司董事，其中邸彦彪为独立董事。 公司第二届工会委员会扩大会议暨职工代表团组长联席会议同意郑合钊提出的 辞去职工代表监事的申请；推选王继惠为公司第四届监事会职工代表监事。2003 年 7 月 4 日召开的第四届监事会第二十六会议选举王继惠为第四届监事会主席。 报告期内，李亚良当选为公司监事。 报告期内，先后免去薛本基公司总裁职务，吴永成公司副总裁职务，张辉财务总 监职务，高鸿敏董事会秘书职务；免去王继惠公司副总裁职务。聘任刘钧为公司总裁， 梁河山为公司经营总监，肖爱东为财务总监，麻勇为技术总监，王健为董事会秘书， 刘亚忠、宁鸿鹏为总裁助理。 二、公司员工情况 截止 2003 年 12 月 31 日公司在职员工总数为 938 人，其中行政管理人员 180 人， 财务人员 16 人，商务人员 33 人，工程技术人员 78 人，生产及其辅助人员 631 人。 上述人员中，具有各类专业技术职称人员 309 人，研究生以上学历 13 人，本科 132 人，大专 150 人，中专、高中 523 人，初中以下 120 人。需公司承担费用的离退休职 工为 65 人。 9 第五节 公司治理结构 一、公司治理的基本情况 2003 年初，公司董事会专门成立了公司治理建设特别工作组、内控系统建设特别 工作组、会计核算清理与整改特别工作组，在董事会的领导下，对照《上市公司治理 准则》，针对过去存在的问题，进行清理整改，逐步完善公司法人治理结构。报告期 内公司重新修改、完善了股东大会、董事会、监事会议事规则、工作程序；补充完善 了《资金管理办法》、《印信管理办法》等 12 项公司内部控制制度；同时围绕公司治 理及诚信建设，制定了公司治理建设规划、投资者关系管理制度及方案、信息披露制 度等，形成了以三会建设为内容的法人治理制度体系、以财务监督为核心的内部控制 制度体系和以面向投资者为对象的信息披露制度体系。 报告期内，公司共召开股东大会 2 次，董事会 8 次，监事会 10 次，会议通知、 召开程序、审议事项、表决办法符合《上市公司治理准则》及《公司章程》的要求和 规定。 公司董事会共有十一名董事，其中独立董事四名，占公司董事总人数的 36％。除 独立董事外，其他董事主要来自五家法人股东。公司董事会成员和经营班子成员在人 员上实行分开，公司经营班子成员只有一人为公司董事，有利于董事会对以公司总裁 为首的经营班子实施有效的监督、制约和考核。公司设立了董事会四个专门工作委员 会，并完善了相关工作制度，报告期内，共召开各专门工作委员会会议 10 次，审议 各类事项 21 项，其中否决 2 项，为董事会的科学决策提供了保证。 公司监事会由七名成员组成，其中有五名监事分别来自五家法人股东，两名为职 工代表监事。监事会能独立地履行职能，报告期内监事会除列席参加董事会并对董事 会的决策实施监督外，还召开专门会议 2 次，向董事会、经营班子提出专项监督意见 书两份、监督工作通报一份。 二、独立董事履行职责情况 报告期内，公司根据中国证监会《关于在上市公司中建立独立董事制度的指导意 见》，在规定的时间内，按照不少于董事总人数三分之一的比例要求，选聘了四名证 券、财务、港航及企管方面的四名专家为独立董事，四名独立董事分别担任了董事会 薪酬与考核委员会、审计委员会、提名委员会的主任委员和委员、战略委员会的委员， 在董事会四个专门委员会中，独立董事均占多数；四名独立董事自任职以来，较好的 发挥了独立董事的作用，积极参加董事会及各专门委员会会议，独立发表自己的意见， 认真参与公司的重大决策，特别是在制定公司发展规划、决定重大对外投资、会计核 算清理与整改、完善内控制度、加强公司治理以及规范公司行为等方面发挥了重要作 用。 三、公司与大股东的关系 公司股权结构具有多元化的特点，不存在“一股独大”的问题，第一大股东东方 集团仅持有公司 27.13％的股份，由于第一大股东的注册地址、经营范围与本公司截 然不同，因此业务上不存在依赖关系和同业竞争及其他关联交易；公司有独立的生产、 经营、管理系统，有独立的财务和银行帐户，有独立面对市场、参与竞争、自主经营、 依法纳税的能力；公司与大股东产权明晰，资产完全分开，在报告期初，公司与第一 大股东东方集团、第二大股东锦州港务局的历年财务往来已全部清结为零。公司在人 事、工资管理上完全独立，公司总裁、各业务总监、董事会秘书等高级管理人员全部 在公司领取薪酬，没有在股东单位双重任职的问题；公司与大股东在业务、人员、资 产、机构、财务等方面做到了完全分开。 10 四、公司高管人员的绩效考评与激励机制 公司建立了全员绩效考评与激励机制，通过多层次的目标管理体系，把公司总体 经营目标层层分解落实。公司高管人员实行了年薪制，由董事会薪酬与考核委员会提 出意见，报董事会批准。董事会对公司经营班子高管人员的绩效考评与奖罚，主要采 取在年初董事会与总裁、总裁与各业务总监、董事会秘书签订年度目标责任书的办法， 明确公司年度总体经营目标及分项指标，明确考核办法及奖罚方案。董事会薪酬与考 核委员会半年组织一次考核，年底以年薪标准为基数，根据考核结果兑现奖罚，激励 高管人员做好各项工作，努力完成和超额完成年度经营目标。 第六节、股东大会情况简介 报告期内公司召开 2002 年年度股东大会一次，2003 年临时股东大会一次。 一、年度股东大会 ㈠股东大会的通知、召集、召开情况 1．公司于 2003 年 6 月 10 日发出关于召开 2002 年年度股东大会的通知公告。 2．2002 年度股东大会于 2003 年 7 月 25 日在公司办公楼多功能厅召开，到会股 东及授权代表共 12 人，代表公司股份 552,375,560 股，占公司总股本的 58.36%。其 中 B 股股东及 B 股股东委托代表 1 人，代表股份 308,000 股，占公司总股本的 0.03%， 符合《公司法》及《公司章程》的有关规定。 ㈡会议形成如下决议： 1．通过《董事会 2002 年度工作报告》。 2．通过《监事会 2002 年度工作报告》。 3．通过《2002 年度财务决算报告及 2003 年度财务预算报告》。 4．通过《2002 年度利润分配方案》，决定 2002 年度不进行利润分配。 5．通过《关于港区内新形成陆域面积土地使用权的议案》。同意支付土地出让金 11,132.91 万元，办理 172.6 万平方米港区内新形成土地由划拨地转为出让地手续。 6．通过《关于吉通项目清退所涉及债权债务清结的议案》。 7．通过《关于更换公司董事的议案》，免去薛本基第四届董事会董事职务，选举 刘钧为第四届董事会董事，任期与第四届董事会相同。 8．通过《关于增加一名独立董事的议案》，选举邸彦彪为第四届董事会独立董事， 任期与第四届董事会相同。 9．通过《关于更换公司监事的议案》，选举李亚良为第四届监事会监事，任期与 第四届监事会相同。 10．不予通过董事会提出的《关于续聘毕马威华振会计师事务所的议案》，责成 董事会提出新的聘用会计师事务所方案，提交下次股东大会通过。 11．通过《关于修改公司章程部分条款的议案》。 会议决议于 2003 年 7 月 26 日在《中国证券报》《上海证券报》和《香港商报》 上公告。 二、第一次临时股东大会 ㈠股东大会的通知、召集、召开情况 1．公司于 2003 年 10 月 25 日、11 月 28 日分别发出关于召开 2003 年第一次临时 11 股东大会的通知公告及延期公告。 2．2003 年第一次临时股东大会于 2003 年 12 月 19 日在公司办公楼多功能厅召开， 到会股东及授权委托代表共 9 人，代表公司股份 552,067,000 股，占公司总股本的 58.33%。其中 B 股股东没有参加会议，也没有委托代表参加会议。本次股东大会符合 《公司法》及《公司章程》的有关规定。会议由副董事长白纯波主持。 ㈡会议形成如下决议： 1．通过《关于聘请会计师事务所的议案》，聘请辽宁天健会计师事务所和香港何 锡麟会计师行为公司境内外审计机构。 2．通过《关于增补第四届董事会董事的议案》，选举关卓华为第四届董事会董事， 任期与第四届董事会任期相同。 3．通过《董事津贴方案》。 4．通过《监事津贴方案》。 会议决议于 2003 年 12 月 20 日在《中国证券报》《上海证券报》和《香港商报》 上公告。 第七节 董事会报告 一、报告期内发生或将要发生的重大事项对公司经营成果与财务状况影响的分析 1、公司于 2003 年初，为进一步落实财政部的行政处罚决定，通过财务清理整改， 对公司以前年度的财务数据进行再次追溯调整，致使公司 2002 年度亏损 174.3 万元， 公司净资产低于注册资本；同时，毕马威华振会计师事务所对公司 2002 年度财务报 告出具了无法发表意见的审计报告。为此，上海证券交易所根据《股票上市规则》的 有关规定，于 2003 年 4 月 23 日对公司股票实行了特别处理。 2、由于公司以前年度投资收购吉通通讯有限公司股权未获国家批准，公司于 2002 年开始对投资吉通公司的资金 38,030.2 万元进行了追索，期初余额中应收吉通通信有 限责任公司的款项 4,030.24 万元、应收彩虹集团公司的款项 9,000 万元。截止 2003 年 10 月 31 日止，本公司已全部收回上述款项。 3、报告期内，国家开始实施振兴东北老工业基地的战略决策。锦州市委、市政 府提出“以港兴市”的发展战略，把锦州港的大发展作为在新形势下全面振兴锦州经 济的突破口。作为东北三省中、西部和内蒙东部地区最便捷的出海口，锦州港将面临 新的历史性发展机遇。 4、经港航专家的反复论证，2003 年 10 月 12 日，辽宁省政府以 2003 年 207 号文 件，批准了《锦州港总体规划（修编）》；根据这个规划，“十五”和“十一五”期间， 锦州港将再建 10 个大型深水泊位，港口年实际通过能力将达到 6,000 万吨以上。 5、公司董事会第 22 次会议批准了公司 2003 年港口建设计划，报告期内公司坚 持“以港为本，建设先行”的经营方针，以 5 万吨级杂货泊位建设和进港航道疏浚为 主的 23 个港口建设及技改项目全部启动，全年完成港口建设投资 20,656.3 万元，同 比增长 57％，其中部分项目已在年内交付使用。 二、公司经营情况 1、公司主营业务范围及其经营情况， 本公司所属行业为交通运输辅助业，主要为东北三省中部和西部、内蒙古东部、 华北北部广大腹地提供货物装卸、仓储及船货代理服务，港口主要装卸的货种有原油、 12 成品油、粮食、集装箱、煤炭、散矿、钢材、建材、化肥、木片、化工产品、水产品 等。 报告期主营业务收入、主营业务利润构成情况如下 单位：元 收入类型 主营业务收入 所占比例（%） 主营业务利润 所占比例（%） 装卸 375,694,611.51 92.36 224,599,664.52 105.01 堆存 7,927,007.18 1.95 -11,870,403.35 -5.55 船方 13,660,515.98 3.36 -19,783.81 -0.01 其他 9,468,456.32 2.33 1,178,250.76 0.55 合 计 406,750,590.99 100.00 213,887,728.12 100.00 报告期内，公司在码头建设滞后，没有新增生产能力，铁路运力不足，周边港口 竞争激烈的困难情况下，坚持“以港为本”的经营方针。在货源市场开发上，坚持“两 平衡、两倾斜、两提高”的策略，追求货源结构的吞吐平衡、油杂平衡，向高货值、 高效率的货源倾斜，出台个性化服务策略，拓宽服务领域，打造合作平台，全年共拓 展新客户 31 家，新增收入 2,766 万元；在生产组织上突出计划的核心地位，科学利用 现有泊位，提高船舶作业效率和泊位利用率、库场周转率，实现了装卸质量与效率的 双提高。 报告期内，公司共实现港口货物吞吐量 1,706.8 万吨，同比增长 22％。其中，锦 州港的主要货种完成吞吐量情况分别为：油品吞吐量完成 723.4 万吨，同比增长 35％； 粮食吞吐量完成 488.9 万吨，同比增长 48%；集装箱完成 71,689TEU，同比增长 52 ％。根据交通部综合计划司交通信息中心统计，在 2003 年全国沿海主要港口吞吐量 最新排名中，锦州港排名第 22 位。 本公司主营业务收入主要为港口装卸收入，占主营业务收入的 92％，报告期内共 实现装卸收入 37,569.5 万元，装卸成本 13,858.4 万元，装卸业务毛利率为 63%。 报告期内，公司主营业务结构较前一报告期未发生重大变化。但由于吞吐量的大 幅度增长及货源结构的改善，主营业务收入实现 40,675 万元，同比增加 6,993.5 万元， 公司主营业务盈利能力大幅提高，全年共完成主营业务利润 21,388.8 万元，同比增长 45％。 2、公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 锦州港货运船舶代理有限公司是公司控股子公司，该公司注册资本为 100 万元， 本公司持有该公司 70%股权。该公司经营范围为船舶代理、货运代理、货物仓储、公 路运输等。2003 年末该公司总资产 1,990.8 万元，实现净利润 113.8 万元。 截至目前，本公司无单个参股公司投资收益对公司净利润影响达到 10%以上的情 况。 3、主要供应商、客户情况 报告期内，本公司向前五名供应商合计采购金额为 1,142.2 万元，占年度采购总 额的比例为 36%。向前五名客户提供港口装卸、仓储等服务而获取的业务收入为 23,439.6 万元，占年度主营业务收入的比例为 57.63%。 4、经营中出现的问题与困难及解决方案 ⑴港口泊位及配套设施不足，不适应港口发展需求。 公司近两年没有新增泊位投产，建设滞后，现有泊位处于超负荷运行状态，码头 功能结构不合理，无专业化杂货泊位。2003 年，由于装卸能力不足，货源流失的现象 时有发生，严重制约了港口的加速发展，也不利于参与同周边港口的竞争。 针对上述情况，公司董事会于 2003 年开始，面向市场，超前建设，加大投入， 以增强实力。2003 年，公司已开工建设一个大吨位杂货码头及进港航道疏浚工程；2004 年还将建设一个杂货泊位、两个集装箱泊位和一个 15 万吨级油品化工泊位，为实现 13 港口的跨越式发展打好基础。 ⑵疏港铁路运力不足，港口集疏条件较差 随着公司货物吞吐量的逐年提高，原有疏港铁路的集疏能力，已成为制约港口发 展的瓶颈。 针对上述情况，经公司与国有铁路和地方铁路管理部门协商，疏港铁路扩能改造 设计已完成，锦州港铁路集疏规划运量已纳入津秦沈线电气化改造的设计方案中。 三、公司投资情况 1、报告期内，本公司无募集资金或以前期间募集资金的使用延续到报告期的情 况。 2、报告期内非募集资金投资的重大项目、项目进度及收益情况。 ⑴报告期内，公司与海拉尔铁路分局所属公司合资组建满洲里港铁物流有限责任 公司，本公司投资 60 万元，该公司主要业务为国际货代、综合物流、对俄贸易等。 ⑵报告期内非募集资金投资项目主要为港口建设工程，详见《财务报表附注 10 在建工程》。 四、报告期内财务状况、经营成果及其简要分析 单位：人民币元 项目 2003 年 2002 年 增减额 增减% 总资产 2,066,513,401.55 2,030,673,393.97 35,840,007.58 1.76 股东权益 990,757,427.77 916,341,541.39 74,415,886.38 8.12 主营业务利润 213,887,728.12 147,092,666.85 66,795,061.27 45.41 净利润 73,803,486.35 3,224,478.21 70,579,008.14 2188.85 现金及现金等价物净增加额 -27,311,890.57 -258,197,700.00 230,885,809.43 -89.42 变动原因： 1、总资产增加，主要是在建工程及固定资产增加所致。 2、股东权益增加，主要是本期实现净利润所致。 3、主营业务利润增加，主要是高收益的油品、粮食大幅增量所致。 4、净利润增加，主要是以下三项共同作用所致①本期吞吐量大幅增长，使收入 增加。②严格控制支出,使主营业务成本下降 。③吉通项目贷款归还及利率下调，使 财务费用减少。 5、现金及现金等价物净增加额较上年同期增加，是经营活动、投资活动、筹资 活动三项因素共同作用所致： ⑴经营活动产生的现金流量净额较上年同期增长，主要是收入增长使经营性净现 金流量较上年同期增长。 ⑵投资活动产生的现金流量净额较上年同期下降，主要是上年收回投资吉通项目 的资金较大，同时本期比上年同期购建资产增加导致资金支出增加所致。 ⑶筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增长，主要是本期较上年同期减少偿 还债务，以及借款使现金流入额增加所致。 6、现任会计师事务所在对财务报表进行审计时，发现公司以前年度存在重大会 计差错（详见财务报表附注(十八)）。董事会认为，上述会计差错发生的原因，是公 司在 2002 年年度报告审计过程中对相关会计准则理解和掌握不准确及会计师事务所 对相关事项所适用的会计准则理解不同造成的。现任会计师事务所对会计差错提出的 更正意见，符合《企业会计准则》及《企业会计制度》的相关规定，遵循了实事求是 的原则，董事会同意会计师提出的更正意见。董事会认为上述会计差错的更正不会对 公司财务状况构成重大影响。 14 五、公司 2004 年经营计划 1、2004 年度，公司将坚持“以港为本，着眼未来，突出重点，加大投入，快速 发展”的指导思想，用优质的服务回报客户，用良好的收益回报股东，力争完成吞吐 量 2,000 万吨，提前一年再造一个锦州港，奠定区域性枢纽港基础。公司将在大力拓 展油品、粮食等业务的同时，延伸港口服务功能，开创多维商务空间，继续广泛寻求 合资合作伙伴，拓宽融资渠道，不断提高市场占有率，实现稳定、快速、持续发展， 以使公司利润不断增长，回报广大股东。 2、2004 年港口建设投资预计 5.56 亿元，将建设一个杂货泊位、两个集装箱泊位 和一个 15 万吨级油品化工泊位，为实现港口的跨越式发展打好基础。 六、董事会日常工作情况 1、会议情况及决议内容 报告期内，公司共举行董事会会议 8 次： (1)2003 年 1 月 26 日，公司召开第四届董事会第十九次会议。会议审议了公司财 务清理整改工作报告，决定对财务数据进一步追溯调整，并于 2003 年 2 月 11 日将调 整结果刊登于《中国证券报》《上海证券报》和《香港商报》。 (2)2003 年 4 月 19 日，公司召开第四届董事会第二十次会议。会议通过如下决议： 1)通过董事长提议的《关于公司 2002 年年报审计报告及相关事项的议案》；2)通过董 事会战略委员会提议的《关于总裁短期脱产进修期间由董事长赵竑代行总裁职责的议 案》；3)通过董事会提名委员会提议的《高管人员任免的议案》；4)通过董事会薪酬与 考核委员会提议的《关于下调公司高中级管理人员薪酬标准的议案》；5)通过董事长 提议的《公司同科威特债务关系的一揽子解决方案的议案》；6)通过董事长提议的《公 司结清同东方集团财务往来的议案》。会议公告刊登于 2003 年 4 月 21 日《中国证券 报》《上海证券报》和《香港商报》。 (3)2003 年 4 月 25 日，公司以通讯表决的形式召开第四届董事会第二十一次会议。 会议通过关于 2003 年第一季度报告的决议，公告刊登于 2003 年 4 月 28 日《中国证 券报》、《上海证券报》和《香港商报》。 (4)2003 年 6 月 7 日，公司召开第四届董事会第二十二次会议，会议通过如下决 议：1)通过《2002 年度董事会工作报告》；2)通过《关于聘用会计师事务所的议案》 ； 通过《关于修改〈公司章程〉中经营范围的议案》；3)通过《关于更换公司董事的议 案》；4)通过《关于增加一名独立董事候选人的议案》；5)通过《公司 2002 年度财务决 算报告与 2003 年度财务预算报告》；6)通过《关于召开 2002 年度股东大会的议案》； 7)通过《关于对公司 2003 年上半年度财务报告进行审计的议案》；8)通过《关于公司 高管人员 2002 年度重新考核结果的报告》；9)通过《关于公司机构设置调整方案的议 案》；10)通过《任免公司部分高管人员的议案》；11)通过《公司中高级管理与专业人 员岗位薪酬标准》；12)通过《公司 2003 年度综合经营计划》；13)通过《公司 2003 年 度信贷计划》；14)通过《公司 2003 年度投资计划》。此公告刊登于 2003 年 6 月 11 日 《中国证券报》、《上海证券报》和《香港商报》。 (5)2003 年 7 月 24 日，公司召开第四届董事会第二十三次会议。会议审议通过如 下决议：1)通过《公司“十五”、“十一五”发展规划纲要》 ；2)通过《会计核算清理整 改工作完成报告》；3)通过《公司财务内控系统建设特别工作组工作完成报告》；4)通 过《公司治理建设特别工作组工作完成报告》；5)通过《吉通项目清退特别工作组工 作报告》 ；6)通过《关于 2002 年度报废、盘亏固定资产的议案》；7)通过《关于公司半 年度报告不进行审计的议案》；8)通过《关于赵竑先生辞职的议案》。公告刊登于 2003 15 年 7 月 26 日《中国证券报》、《上海证券报》和《香港商报》。 (6)2003 年 8 月 21 日，公司召开第四届董事会第二十四次会议。会议通过如下决 议：1)通过《公司 2003 年半年度报告》全文及摘要；2)通过《关于董事长与总裁签订 目标责任书的议案》；3)通过《关于调整董事会专门委员会成员的议案》；4)通过《关 于加快港口建设、增加年度建设投资计划的议案》。公告于 2003 年 8 月 25 日在《中 国证券报》、《上海证券报》和《香港商报》上予以披露。 (7)2003 年 10 月 24 日，公司召开第四届董事会第二十五次会议。会议通过如下 决议：1)通过公司《2003 年第三季度报告》全文及摘要；2)通过《关于聘用会计师事 务所及确定年度审计费用的议案》；3)通过《关于聘请公司常年法律顾问的议案》；4) 通过《关于提名董事候选人的议案》 ；5)通过《投资者关系管理制度》；6)通过《关于 转让公司在锦州元成生化科技有限公司出资的议案》；7)通过《关于召开 2003 年度第 一次临时股东大会的议案》。公告于 2003 年 10 月 25 日在《中国证券报》、《上海证券 报》和《香港商报》上予以披露。 (8)2003 年 12 月 19 日，公司召开第四届董事会第二十六次会议，会议通过如下 决议：1)通过《总裁 2003 年度工作报告》；2)通过《公司 2004 年度综合计划》 ；3）通 过《公司 2004 年组织机构设置方案》；4)通过《关于聘用高级管理人员的议案》 ；5) 通过《公司 2004 年度目标责任书》；6)通过《2004 年度高级管理人员薪酬方案》。公 告刊登于 2003 年 12 月 23 日的《中国证券报》、《上海证券报》和《香港商报》。 2、董事会对股东大会决议执行情况 董事会根据股东大会授权,经多方了解考察,提出了拟聘辽宁天健会计师事务所和 香港何锡麟会计师行为公司境内外审计机构的议案，并提交 2003 年第一次临时股东 大会审议通过。 七、其他事项 1、公司选定的信息披露报纸为《上海证券报》、《中国证券报》和《香港商报》。 2、公司关于关联方资金往来及对外担保情况的自查报告 按照《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题通知》 （证监发［2003］56 号）（以下简称《通知》）的要求，公司进行了自查并向沈阳征管 办呈报了自查报告，公司不存在关联方违规占用资金情况和对控股股东及控股股东所 属企业提供担保情况。 3、公司聘请的审计机构——辽宁天健会计师事务所，根据《通知》要求，出具 了辽天会证核字［2004］50 号《关于锦州港股份有限公司大股东及其他关联方资金占 用的专项说明》。注册会计师认为：“截至 2003 年 12 月 31 日止，公司除与其他关联 方发生的经营性往来外，不存在《通知》中提及的其他资金占用等情况。 公司与其他关联方发生的经营性资金往来情况如下： 关联方名称 会计科目 年初时点余额 本期借方发 本期贷方发生 年末时点余额 新增资金额 备注 生额 额 锦州新时代集 预收账款 35,940.00 61,020.00 7,586.75 -17,493.25 -53,433.25 装箱码头有限 应收融资租 注1 公司 20,337,700.72 0.00 2,142,901.00 18,194,799.72 -2,142,901.00 赁款 锦州兴港监理 应付账款 34,431.00 1,772,940.00 2,708,360.00 969,851.00 935,420.00 有限公司 锦州港良丰物 预收账款 0.00 11,131.00 11,131.00 0.00 0.00 流有限公司 锦州中理外轮 理货有限公司 预收账款 433,321.10 4,342,250.41 4,528,260.31 619,331.00 186,009.90 16 关联方名称 会计科目 年初时点余额 本期借方发 本期贷方发生 年末时点余额 新增资金额 备注 生额 额 中国石油锦州 注2 石油化工公司 应收账款 1,512,000.10 0.00 0.00 1,512,000.10 0.00 其他应收款 27,845,878.09 0.00 27,845,878.09 0.00 -27,845,878.09 注3 锦州港务局及 其他应付款 1,642,797.68 24,755,617.54 24,143,017.18 1,030,197.32 -612,600.36 所属单位 应付账款 0.00 403,601.50 403,601.50 0.00 0.00 东方集团实业 注4 股份有限公司 其他应付款 43,552,290.00 43,552,290.00 0.00 0.00 -43,552,290.00 注 1．锦州新时代集装箱码头有限公司为公司的联营企业，公司对其投资比例为 40%。根据公司于 2001 年 8 月与锦州新时代集装箱码头有限公司签订的设备租买合 同，自 2002 年 1 月 1 日起，公司将拥有的与集装箱码头有关的净值为 22,678,291.72 元的机器设备，在其预计剩余使用年限内，融资租赁给锦州新时代集装箱码头有限公 司，最长租赁期为 12 年。上表中年末时点余额为应于以后年度收取的应收融资租赁 款。 注 2．中国石油锦州石油化工公司为占公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单 位，该往来为以前年度的欠款。 注 3．锦州港务局年初时点余额系以前年度形成的往来款，本年度内已全部收回。 注 4．东方集团实业股份有限公司为公司第一大股东东方集团股份有限公司的控 股股东，原与公司存在资金往来，本年度内公司已将上述往来资金全部予以偿还。 除上述情况外，其他各项资金往来均为公司与公司的联营企业及锦州港务局(含 所属单位)之间因提供或接受劳务而发生的经营性资金往来。 4、公司独立董事对公司累计和当期对外担保情况的专项说明及独立意见。独立 董事认为：报告期内，未发现公司曾经发生过对外提供担保的情形。 八、报告期内，公司无利润分配及资本公积金转增股本方案，无配股、增发新股 方案。 17 第八节 监事会报告 一、监事会工作情况 报告期内，公司监事会共召开会议 10 次，主要内容为： 1、2003 年 1 月 26 日召开第四届监事会第二十二次会议，通过第四届董事会第十 九次会议审议事项。 2、2003 年 4 月 19 日召开第四届监事会第二十三次会议，会议通过如下决议： ⑴通过第四届董事会第二十次会议审议事项及决议；⑵审议通过《监事会对 2002 年年报的独立意见》。 会议决议公告在 2002 年 4 月 21 日的《中国证券报》、《上海证券报》和《香港商 报》上予以披露。 3、2003 年 4 月 25 日以通讯方式召开第四届监事会第二十四次会议，表决并通过 了公司 2003 年第一季度报告。 公告于 2003 年 4 月 29 日的《中国证券报》、《上海证券报》和《香港商报》上予 以披露。 4、2003 年 6 月 7 日召开第四届监事会第二十五次会议，会议通过如下决议：⑴ 通过第四届董事会第二十二次会议审议事项及决议；⑵审议通过《监事会 2002 年年 度工作报告》；⑶审议通过《关于更换公司监事的议案》。 此公告于 2003 年 6 月 11 日的《中国证券报》、《上海证券报》和《香港商报》上 予以披露。 5、2003 年 7 月 4 日召开第四届监事会第二十六次会议，会议通过如下决议：选 举王继惠同志为第四届监事会主席,任期与本届监事会相同。 此公告于 2003 年 7 月 8 日《中国证券报》、《上海证券报》和《香港商报》上予 以披露。 6、2003 年 7 月 24 日召开第四届监事会第二十七次会议，会议通过如下决议：⑴ 通过公司第四届董事会第二十三次会议审议事项及决议；⑵通过监事会 2003 年下半 年工作计划实施方案。 公告于 2003 年 7 月 26 日在《中国证券报》、《上海证券报》和《香港商报》上予 以披露。 7、2003 年 8 月 21 日召开第四届监事会第二十八次会议，会议通过公司第四届董 事会第二十四次会议审议事项及决议。 8、2003 年 10 月 14 日召开第四届监事会第二十九次会议，会议听取了 1-9 月份 公司财务内控系统及运营情况的汇报，监事会对财务工作提出建议,并向董事会通报， 会议形成会议纪要。 9、锦州港股份有限公司于 2003 年 10 月 24 日召开第四届监事会第三十次会议， 会议通过如下决议： 同意第四届董事会第二十五次会议审议事项及决议。 公告于 2003 年 10 月 25 日的《中国证券报》、《上海证券报》和《香港商报》上 予以披露。 10、2003 年 12 月 19 日召开第四届监事会第三十一次会议，会议决议如下：⑴同 意第四届董事会第二十六次会议所审议事项及决议；⑵通过监事会 2003 年工作总结 及 2004 年工作计划。 公告于 2003 年 12 月 23 日的《中国证券报》、《上海证券报》和《香港商报》上 予以披露。 18 二、监事会对 2003 年度有关事项的独立意见 1．公司依法运作情况 报告期内，监事会成员列席了历次股东会、董事会，监事会认为股东会、董事会 决策程序合法。 公司针对内控系统建设方面存在的问题，在 2003 年年度继续修订完善内控制度， 并着重抓好内控制度的落实，公司内控系统建设日臻完善。公司董事、经理执行公司 职务时未发生违反法律、法规、公司章程和损害公司利益的行为。 2．检查公司财务情况 监事会对公司财务进行了检查，并召开专门会议，对公司财务内控系统及运营情 况进行了检查。监事会认为公司财务状况良好，资金运用合理有效，财务内部制度健 全，公司 2003 年财务报告真实反映了公司的财务状况及经营成果，辽宁天健会计师 事务所和香港何锡麟会计师行对公司 2003 年财务报告出具标准无保留的审计意见是 客观、公正的。 三、本年度公司无募集资金。 四、公司资产收购、出售情况。 公司本年度将持有的锦州元成生化科技有限公司 20%的股权按该股权的账面价 值 2,101.5 万元转让给长春大成实业公司。此笔资产转让价格合理，程序合法，并且 符合公司突出主业的发展方针。 五、公司关联交易情况。 监事会认为公司关联交易遵循了公平、公正、公开的原则，定价与其它客户一样 均采用市场公允价格，公司及股东利益没有因上述交易而受到损害。 第九节 重要事项 一、重大诉讼事项 自 2003 年 2 月至 2003 年 12 月 31 日,公司共收到沈阳市中级人民法院受理的本公 司股东因公司虚假陈述造成投资损失而要求索赔的诉状 12 宗，其中 B 股股东诉状 6 宗，A 股股东诉状 6 宗，诉讼标的额合计 208.2 万元。截止报告期末，上述案件尚未 开庭审理。除此之外公司无其它重大诉讼、仲裁事项。 二、报告期内，公司无重大资产收购事项 三、关联方关系及其交易 ㈠关联方关系 1．存在控制关系的关联方 企业名称 注册地 主营业务 与本企业关系 经济性质或类型 法定代表人 锦州港货运船舶 锦州港院内 货运船舶代理 控股子公司 有限责任 刘钧 代理有限公司 2．存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 2002 年 12 月 31 日 本期增加数 本期减少数 2003 年 12 月 31 日 锦州港货运船舶 1,000,000.00 1,000,000.00 代理有限公司 19 3．存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 企业名称 2002 年 12 月 31 日 本期增加数 本期减少数 2003 年 12 月 31 日 金额 % 金额 % 金额 % 金额 % 锦州港货运船舶 700,000.00 70.00 700,000.00 70.00 代理有限公司 4．不存在控制关系的关联方关系的性质 企业名称 与本企业的关系 东方集团股份有限公司 本公司第一大股东 东方集团实业股份有限公司 本公司第一大股东之控股股东 锦州港良丰物流有限公司 本公司之联营公司 满洲里港铁物流有限公司 本公司之联营公司 锦州新时代集装箱码头有限公司 本公司之联营公司 锦州兴港工程监理有限公司 本公司之联营公司 锦州中理外轮理货有限公司 本公司之联营公司 中国石油锦州石油化工公司 本公司股东 锦州港务局 本公司股东 锦州港务局各所属单位 本公司股东之所属单位 ㈡关联方交易事项 关联交易事项 占同类交易 对公司利润的 备 交易关联方 交易内容 定价原则 交易金额 金额的比例 影响(占收入、 注 支出的%) 锦州新时代集装箱码头有限 港口使用费 市场价格 61,020.00 0.02% 0.02% 注1 公司 融资租赁 市场价格 2,142,901.00 100.00% 0.54% 注2 锦州兴港监理有限公司 工程监理 市场价格 2,708,360.00 100.00% 注3 锦州港良丰物流有限公司 港口使用费 市场价格 11,131.00 0.00% 0.00% 注1 锦州中理外轮理货有限公司 理货服务 市场价格 4,342,250.41 100.00% 2.51% 注4 提供水电 市场价格 372,937.50 11.43% 0.22% 注5 锦州港务局及所属单位 装卸、运输、 市场价格 24,563,639.58 52.12% 14.21% 注6 清扫、引航 关联交易的必要性、持续性说明 注 1：本公司与锦州新时代集装箱码头有限公司和锦州港良丰物流有限公司之间 发生的关联交易为港口使用费，属于本公司主营业务，该类交易仍会按照市场价格的 原则持续发生。 注 2：根据本公司于 2001 年 8 月与锦州新时代集装箱码头有限公司签订的设备租 买协议，自 2002 年 1 月 1 日起本公司将拥有的与集装箱码头有关的净值为 2,267.8 万 元的机器设备，在其预计剩余使用年限内，融资租赁给锦州新时代集装箱码头有限公 司，最长租期为 12 年。在 2006 年之前每年最低租赁收款额为 214.3 万元。 注 3：本公司与锦州兴港监理有限公司的交易为其为本公司提供的工程监理劳务， 鉴于本公司的工程建设仍将持续，因此，该类交易会随之继续发生。 注 4：本公司与锦州中理外轮理货有限公司的交易为其为本公司客户提供的理货 服务，由于本公司业务的持续性，在可以预见的时间内，该类交易仍会持续发生。 注 5：本公司为锦州港务局及其所属单位提供的水电服务，按照市场价执行。 注 6：本公司与锦州港务局及其所属单位的交易分别为其向本公司提供的装卸、 运输、清扫、引航等服务，均属于本公司的辅助性业务，在遵循市场定价原则的情况 20 下，仍将持续与其发生该类交易。 上述交易均遵循了市场定价原则，保证了交易的公允性，并在可预见的时间内， 将会持续发生。 ㈢关联方往来事项 关联方名称 会计科目 2003 年 12 月 31 日 占总额的% 形成原因 预收账款 -17,493.25 -0.10% 港口使用费 锦州新时代集装箱码头有限公司 应收融资租赁款 18,194,799.72 100.00% 融资租赁 锦州兴港监理有限公司 应付账款 969,851.00 0.82% 工程监理 锦州中理外轮理货有限公司 预收账款 619,331.00 3.60% 理货服务 中国石油锦州石油化工公司 应收账款 1,512,000.10 8.12% 港口使用费 装卸、运输、清 锦州港务局及所属单位 其他应付款 1,030,197.32 2.22% 扫、引航 ㈣其他关联交易 本公司于 2003 年 12 月 31 日的长、短期借款计 32,700 万元由东方集团实业股份 有限公司为本公司提供信用担保；长、短期借款计 8,000 万元由锦州港务局为本公司 提供信用担保。 四、重大合同及履行情况 1．本公司于 2003 年 11 月 8 日，同参股公司—锦州元成生化科技有限公司的股 东之一长春大成实业公司签订《锦州元成生化科技有限公司出资转让协议》，公司将 持有的锦州元成生化科技有限公司 20%的股权按该股权的账面价值 2,101.5 万元转让 给长春大成实业公司，并向锦州元成生化科技有限公司收取相关利息及参与组建公司 所发生的部分费用。截止报告期末，公司共收回转让款 2,063.9 万元。此事项，已于 2003 年 10 月 25 日在《中国证券报》、《上海证券报》和《香港商报》上披露。 2．公司无重大担保、委托理财和委托贷款事项。 五、会计师事务所的聘任及审计费用 1．2003 年 7 月 25 日，公司 2002 年度股东大会否决了董事会提出的《关于续聘 毕马威华振会计师事务所的议案》，此前，支付的费用情况见下表； 项目 2003 年 2002 年 备注 期初未付金额 662,400.00 2002 年末未付金额为 664,000 元，与 2003 年应付数 662,400 元相差 1,600 元，原因 为美元汇率由 8.30 调至 8.28。 本期应付财务审计费 664,000.00 本期应付其他差旅费等 147,994.00 242,218.00 费用 本期已付金额 810,394.00 242,218.00 期末未付金额 0 664,000.00 2．2003 年 12 月 19 日，经公司 2003 年第一次临时股东大会表决，聘任辽宁天健 会计师事务所和香港何锡麟会计师行为公司境内外审计机构。 支付辽宁天健会计师事务所的费用情况见下表 项目 2003 年 备注 应付财务审计费 350,000.00 应付其他差旅费等费用 0 已付金额 0 未付金额 350,000.00 21 支付香港何锡麟会计师行的费用情况见下表 项目 2003 年 备注 应付财务审计费 300,000.00 应付其他差旅费等费用 0 已付金额 0 未付金额 300,000.00 六、其他重大事项 2003 年 7 月 24 日，公司第四届董事会第二十四次会议同意赵竑辞去公司董事及 董事长职务，并授权副董事长白纯波代行董事长职权，主持董事会日常工作。 七、补充资料 资产减值准备明细表 资产负债表附表 编制单位：锦州港股份有限公司 2003 年 12 月 31 日 单位：元 本年减少数 行 项 目 年初余额 本年增加数 因资产价值 其他原因 次 合计 回升转回数 转出数 一、坏账准备合计 1 17,667,775.05 751,339.83 5,792,682.30 其中：应收账款 2 15,167,775.05 5,792,682.30 其他应收款 3 2,500,000.00 751,339.83 二、短期投资跌价准备合计 4 其中：股票投资 5 债券投资 6 三、存货跌价准备合计 7 242,306.56 其中：库存商品 8 原材料 9 242,306.56 四、长期投资减值准备合计 10 其中：长期股权投资 11 长期债权投资 12 五、固定资产减值准备合计 13 其中：房屋、建筑物 14 机器设备 15 六、无形资产减值准备合计 16 其中：专利权 17 商标权 18 七、在建工程减值准备合计 19 八、委托贷款减值准备合计 20 九、 总 计 21 17,910,081.61 751,339.83 5,792,682.30 企业负责人：白纯波 主管会计工作负责人：肖爱东 会计机构负责人：王兴山 22 第十节 财务会计报告 审计报告 辽天会证审字[2004]48 号 锦州港股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的锦州港股份有限公司（以下简称锦州港公司）2003 年 12 月 31 日的资产负债表，以及 2003 年度的利润表和合并利润表、现金流量表和合并现金流 量表。这些会计报表的编制是锦州港公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计 工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报 表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露 的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以 及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基 础。我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规 定，在所有重大方面公允反映了锦州港公司 2003 年 12 月 31 日的财务状况和合并财 务状况，以及 2003 年度的经营成果和合并经营成果、现金流量和合并现金流量。 辽宁天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师：宫国超 中国·沈阳 二 OO 四年三月五日 中国注册会计师：陆 红 23 资 产 负 债 表 编制单位：锦州港股份有限公司 2003 年 12 月 31 日 单位：元 期末数 年初数 资 产 行次 附注 合并数 母公司数 合并数 母公司数 流动资产: 货币资金 1 五、1 139,013,915.43 127,636,478.47 166,325,806.00 164,231,799.48 短期投资 2 681,110.50 681,110.50 681,110.50 681,110.50 应收票据 3 五、2 17,583,274.36 21,583,274.36 30,745,778.60 30,735,778.60 应收股利 4 应收利息 5 应收账款 6 五、3 18,619,187.81 16,668,301.47 12,519,922.81 11,979,841.10 其他应收款 7 五、4 37,531,089.55 36,283,381.42 221,191,954.48 221,018,066.30 预付账款 8 五、5 8,839,111.72 8,839,111.72 3,184,974.15 3,184,974.15 应收补贴款 9 存货 10 五、6 3,994,560.52 3,968,345.83 2,581,156.16 2,565,962.22 待摊费用 11 五、7 1,988,158.30 1,871,205.38 2,504,824.52 2,386,442.09 一年内到期的应收融资租赁款 21 2,142,900.00 2,142,900.00 2,142,900.00 2,142,900.00 其他流动资产 24 流动资产合计 31 230,393,308.19 219,674,109.15 441,878,427.22 438,926,874.44 长期投资: 长期股权投资 32 五、8 12,379,812.71 16,305,187.32 32,176,650.00 35,305,431.80 长期债权投资 34 长期投资合计 38 12,379,812.71 16,305,187.32 32,176,650.00 35,305,431.80 固定资产: 固定资产原价 39 五、9 1,802,692,350.35 1,796,516,859.66 1,611,151,146.93 1,604,469,333.15 减：累计折旧 40 五、9 269,734,281.97 267,658,246.97 220,734,756.79 219,144,060.79 固定资产净值 41 1,532,958,068.38 1,528,858,612.69 1,390,416,390.14 1,385,325,272.36 减：固定资产减值准备 42 固定资产净额 43 1,532,958,068.38 1,528,858,612.69 1,390,416,390.14 1,385,325,272.36 工程物资 44 在建工程 45 五、10 235,598,887.37 235,598,887.37 104,806,441.80 104,806,441.80 固定资产清理 46 固定资产合计 50 1,768,556,955.75 1,764,457,500.06 1,495,222,831.94 1,490,131,714.16 无形资产及其他资产： 无形资产 51 五、11 18,796,266.65 18,782,926.65 19,240,324.69 19,240,324.69 长期待摊费用 52 五、12 16,232,035.09 16,061,351.14 18,192,359.40 17,982,784.95 应收融资租赁款 五、13 16,051,899.72 16,051,899.72 18,194,800.72 18,194,800.72 其他长期资产 53 无形及其他资产合计 60 51,080,201.46 50,896,177.51 55,627,484.81 55,417,910.36 递延税项： 递延税款借项 61 五、14 4,103,123.44 4,103,123.44 5,768,000.00 5,768,000.00 资 产 总 计 67 2,066,513,401.55 2,055,436,097.48 2,030,673,393.97 2,025,549,930.76 企业负责人：白纯波 主管会计工作负责人：肖爱东 会计机构负责人：王兴山 24 资 产 负 债 表 (续) 编制单位：锦州港股份有限公司 2003 年 12 月 31 日 单位：元 期末数 年初数 负债和股东权益 行次 附注 合并数 母公司数 合并数 母公司数 流动负债: 短期借款 68 五、15 457,000,000.00 455,000,000.00 460,000,000.00 460,000,000.00 应付票据 69 五、16 3,000,000.00 应付账款 70 五、17 118,072,564.02 117,770,364.38 110,167,959.51 109,813,715.40 预收账款 71 五、18 17,197,209.39 14,016,132.41 17,303,263.79 15,222,932.97 应付工资 72 五、19 4,393,726.27 4,162,645.17 13,712,955.47 13,332,163.37 应付福利费 73 8,147,377.71 8,013,662.11 5,959,314.16 5,847,421.98 应付股利 74 五、20 4,002,641.47 3,991,704.56 4,002,641.47 3,991,704.56 应交税金 75 五、21 15,627,752.47 15,314,458.21 10,758,781.20 10,355,521.39 其他应交款 80 五、22 40,047.13 -3,776.51 65,224.75 60,106.38 其他应付款 81 46,476,449.04 46,307,576.51 61,320,661.45 60,902,266.53 预提费用 82 五、23 660,000.00 650,000.00 624,982.93 607,395.43 预计负债 83 一年内到期的长期负债 86 五、24 57,208,348.87 57,208,348.87 149,827,607.36 149,827,607.36 其他流动负债 90 247,554.00 247,554.00 247,554.00 247,554.00 流动负债合计 100 732,073,670.37 722,678,669.71 833,990,946.09 830,208,389.37 长期负债: 长期借款 101 五、25 342,000,000.00 342,000,000.00 279,000,000.00 279,000,000.00 应付债券 102 长期应付款 103 专项应付款 106 其他长期负债 108 长期负债合计 110 342,000,000.00 342,000,000.00 279,000,000.00 279,000,000.00 递延税项: 递延税款贷项 111 负债合计 114 1,074,073,670.37 1,064,678,669.71 1,112,990,946.09 1,109,208,389.37 少数股东权益 1,682,303.41 1,340,906.49 股东权益: 股本 115 五、26 946,500,000.00 946,500,000.00 946,500,000.00 946,500,000.00 减：已归还投资 116 股本净额 117 946,500,000.00 946,500,000.00 946,500,000.00 946,500,000.00 资本公积 118 五、27 196,529,560.53 196,529,560.53 195,917,160.50 195,917,160.50 盈余公积 119 五、28 37,374,679.00 37,374,679.00 37,374,679.00 37,374,679.00 其中：法定公益金 120 8,682,757.00 8,682,757.00 8,682,757.00 8,682,757.00 未分配利润 121 五、29 -189,646,811.76 -189,646,811.76 -263,450,298.11 -263,450,298.11 股东权益合计 122 990,757,427.77 990,757,427.77 916,341,541.39 916,341,541.39 负债和股东权益总计 135 2,066,513,401.55 2,055,436,097.48 2,030,673,393.97 2,025,549,930.76 企业负责人：白纯波 主管会计工作负责人：肖爱东 会计机构负责人：王兴山 25 利 润 表 编制单位：锦州港股份有限公司 2003 年度 单位：元 行 本年累计数 上年同期数 项 目 附注 次 合并数 母公司数 合并数 母公司数 一、主营业务收入 1 五、30 406,750,590.99 397,819,208.27 336,815,107.37 328,344,941.21 减：主营业务成本 4 五、31 178,798,593.29 172,895,122.35 178,165,123.80 172,739,320.20 主营业务税金及附加 5 五、32 14,064,269.58 13,568,577.84 11,557,316.72 11,102,922.32 二、主营业务利润(亏损以“－”号填列) 10 213,887,728.12 211,355,508.08 147,092,666.85 144,502,698.69 加:其他业务利润(亏损以“－”号填列) 11 五、33 4,835,125.18 4,701,478.43 2,419,249.90 2,353,546.56 减：营业费用 14 1,440,529.96 1,440,529.96 1,669,525.28 1,669,525.28 管理费用 15 43,708,768.81 43,708,768.81 42,670,747.06 42,670,747.06 财务费用 16 五、34 46,870,665.24 46,872,465.31 80,959,302.61 80,969,962.05 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 18 126,702,889.29 124,035,222.43 24,212,341.80 21,546,010.86 加：投资收益（损失以“－”号填列） 19 五、35 827,505.35 1,624,098.16 285,768.60 1,752,168.40 补贴收入 22 营业外收入 23 五、36 629,614.00 622,574.00 1,436,319.24 1,317,574.36 减：营业外支出 25 五、37 2,036,787.12 1,497,030.12 7,654,347.57 7,652,347.57 四、利润总额(亏损总额以“－”号填列) 27 126,123,221.52 124,784,864.47 18,280,082.07 16,963,406.05 减：所得税 28 五、38 51,978,338.25 50,981,378.12 14,427,146.81 13,738,927.84 少数股东本期损益 29 341,396.92 628,457.05 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 30 73,803,486.35 73,803,486.35 3,224,478.21 3,224,478.21 补充资料: 附 本年累计数 本年累计数 项 目 注 合并数 合并数 母公司数 母公司数 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加（或减少）利润总额 4.会计估计变更增加(或减少)利润总额 5.债务重组损失 十 144,871.88 144,871.88 6.其他 企业负责人：白纯波 主管会计工作负责人：肖爱东 会计机构负责人：王兴山 26 利 润 分 配 表 编制单位：锦州港股份有限公司 2003 年度 单位:元 行 本年累计数 上年同期数 项 目 附注 次 合并数 母公司数 合并数 母公司数 一、净利润(净亏损以“－”号填列) 1 五、30 73,803,486.35 73,803,486.35 3,224,478.21 3,224,478.21 加：年初未分配利润 2 五、31 -263,450,298.11 -263,450,298.11 -266,674,776.32 -266,674,776.32 其他转入 4 五、32 二、可供分配的利润 8 -189,646,811.76 -189,646,811.76 -263,450,298.11 -263,450,298.11 减：提取法定盈余公积 9 提取法定公益金 10 提取职工奖励及福利基金 11 提取储备基金 12 提取企业发展基金 13 利润归还投资 14 三、可供股东分配的利润 16 -189,646,811.76 -189,646,811.76 -263,450,298.11 -263,450,298.11 减：应付优先股股利 17 提取任意盈余公积 18 应付普通股股利 19 转作股本的普通股股利 20 四、未分配利润 25 五、29 -189,646,811.76 -189,646,811.76 -263,450,298.11 -263,450,298.11 企业负责人：白纯波 主管会计工作负责人：肖爱东 会计机构负责人：王兴山 27 现 金 流 量 表 2003 年度 编制单位：锦州港股份有限公司 单位：元 项 目 行次 附注 合并数 母公司数 一、 经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1 436,585,431.00 421,006,151.22 收到的税费返还 3 收到的其他与经营活动有关的现金 8 五、39 72,233,360.11 71,792,673.36 现金流入小计 9 508,818,791.11 492,798,824.58 购买商品、接受劳务支付的现金 10 110,651,731.27 104,858,173.09 支付给职工以及为职工支付的现金 12 55,087,496.63 54,206,140.23 支付的各项税费 13 62,255,154.79 60,619,222.12 支付的其他与经营活动有关的现金 18 五、40 59,016,886.44 59,016,886.44 现金流出小计 20 287,011,269.13 278,700,421.88 经营活动产生的现金流量净额 21 221,807,521.98 214,098,402.70 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 22 20,638,699.51 20,638,699.51 取得投资收益所收到的现金 23 209,572.64 209,572.64 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 25 704,000.00 604,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金 28 五、41 121,308,501.07 121,306,701.00 现金流入小计 29 142,860,773.22 142,758,973.15 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 30 318,501,493.21 317,974,004.30 投资所支付的现金 31 支付的其他与投资活动有关的现金 35 现金流出小计 36 318,501,493.21 317,974,004.30 投资活动产生的现金流量净额 37 -175,640,719.99 -175,215,031.15 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 38 借款所收到的现金 40 647,000,000.00 645,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 43 现金流入小计 44 647,000,000.00 645,000,000.00 偿还债务所支付的现金 45 668,861,400.00 668,861,400.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 46 51,584,275.19 51,584,275.19 支付的其他与筹资活动有关的现金 52 现金流出小计 53 720,445,675.19 720,445,675.19 筹资活动产生的现金流量净额 54 -73,445,675.19 -75,445,675.19 四、汇率变动对现金的影响 55 -33,017.37 -33,017.37 五、现金及现金等价物净增加额 56 -27,311,890.57 -36,595,321.01 企业负责人：白纯波 主管会计工作负责人：肖爱东 会计机构负责人：王兴山 28 补充资料 行次 附注 合并数 母公司数 1.将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 57 73,803,486.35 73,803,486.35 加: 少数股东本期损益 58 341,396.92 计提的资产减值准备 59 -5,041,342.47 -5,041,342.47 固定资产折旧 60 49,778,438.23 49,067,379.23 无形资产摊销 61 495,058.04 488,398.04 长期待摊费用摊销 62 9,787,838.83 9,627,022.33 待摊费用减少（减：增加） 64 516,666.22 515,236.71 预提费用增加（减：减少） 65 35,017.07 42,604.57 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) 66 750,245.99 210,488.99 固定资产报废损失 67 938,505.34 938,505.34 财务费用 68 48,245,047.56 48,246,847.63 投资损失（减：收益） 69 -827,505.35 -1,624,098.16 递延税款贷项（减：借项） 70 1,664,876.56 1,664,876.56 存货的减少（减：增加） 71 -1,413,404.36 -1,402,383.61 经营性应收项目的减少（减：增加） 72 51,834,699.14 54,090,514.52 经营性应付项目的增加（减：减少） 73 -9,101,502.09 -16,529,133.33 其他 74 经营活动产生的现金流量净额 75 221,807,521.98 214,098,402.70 2. 不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 76 一年内到期的可转换公司债券 77 融资租入固定资产 78 3.现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 79 139,013,915.43 127,636,478.47 减：现金的期初余额 80 166,325,806.00 164,231,799.48 加：现金等价物的期末余额 81 减：现金等价物的期初余额 82 现金及现金等价物净增加额 83 -27,311,890.57 -36,595,321.01 企业负责人：白纯波 主管会计工作负责人：肖爱东 会计机构负责人：王兴山 利 润 表 附 表 编制单位：锦州港股份有限公司 2003 年度 指标 净资产收益率（%） 每股收益（元） 报告期利润 金额 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 213,887,728.12 21.59% 22.43% 0.2260 0.2260 营业利润 126,702,889.29 12.79% 13.29% 0.1339 0.1339 净利润 73,803,486.35 7.45% 7.74% 0.0780 0.0780 扣除非经常性损益后的净利润 71,368,592.89 7.20% 7.48% 0.0754 0.0754 企业负责人：白纯波 主管会计工作负责人：肖爱东 会计机构负责人：王兴山 29 根据《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号－净资产收益率和每股收益的 计算及披露》的规定计算如下： 项目 计算过程 全面摊薄=213,887,728.12/990,757,427.77=21.59％ 净资产收益率 加权平均=213,887,728.12/953,243,284.57=22.43％ 主营业务利润 全面摊薄=213,887,728.12/946,500,000.00=0.2260 每股收益（元） 加权平均=213,887,728.12/946,500,000.00=0.2260 全面摊薄=126,702,889.29/990,757,427.77=12.79％ 净资产收益率 加权平均=126,702,889.29/953,243,284.57=13.29％ 营业利润 全面摊薄=126,702,889.29/946,500,000.00=0.1339 每股收益（元） 加权平均=126,702,889.29/946,500,000.00=0.1339 全面摊薄=73,803,486.35/990,757,427.77=7.45％ 净资产收益率 加权平均=73,803,486.35/953,243,284.57=7.74％ 净利润 全面摊薄=73,803,486.35/946,500,000.00=0.0780 每股收益（元） 加权平均=73,803,486.35/946,500,000.00=0.0780 全面摊薄=71,368,592.89/990,757,427.77=7.20％ 净资产收益率 加权平均=71,368,592.89/953,243,284.57=7.48％ 扣除非经常性损益后净利润 全面摊薄=71,368,592.89/946,500,000.00=0.0754 每股收益（元） 加权平均=71,368,592.89/946,500,000.00=0.0754 企业负责人：白纯波 主管会计工作负责人：肖爱东 会计机构负责人：王兴山 30 财务报表附注 一、公司的基本情况 锦州港股份有限公司（以下简称公司或本公司）是 1992 年 12 月 30 日经辽宁省 经济体制改革委员会辽体改发【1992】93 号文件批准，采取定向募集方式，由锦州港 务局、中国石化大庆石油化工总厂和中国石油锦州石油化工公司共同以净资产或现金 认股而组建的股份有限公司。 1995 年 4 月 20 日，中国石化大庆石油化工总厂因国家对石油产业政策的变化而 改变经营策略，将所持有的本公司股份全部转让给东方集团股份有限公司。 1998 年 4 月 29 日国务院证券委员会以证委发[1998]2 号文件，批准公司发行 B 股股票，并于 1998 年 5 月 19 日在上海证券交易所挂牌上市交易；1999 年 4 月 30 日 中国证券监督委员会以证监发行字[1999]46 号文件，批准公司发行 A 股股票，并于 1999 年 6 月 9 日在上海证券交易所挂牌上市交易。截止 2003 年 12 月 31 日，公司注 册资本为 946,500,000.00 元，其中：国家股 150,000,000.00 元，法人股 402,000,000.00 元，社会公众股 394,500,000.00 元（其中境内上市外资股 166,500,000.00 元）。 经营范围：港务管理、港口装卸，水运辅助业（除客货运输）；公路运输；物资 仓储等。 二、公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 ㈠公司目前执行的会计准则和会计制度 本公司目前执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其相关补充规定。 ㈡会计年度 本公司自公历一月一日起至十二月三十一日止为一个会计年度。 ㈢记账本位币 本公司以人民币作为记账本位币。 ㈣记账基础及计价原则 本公司以权责发生制为记账基础，以实际成本为计价原则。 ㈤外币折算及汇兑损益的处理方法 会计年度内涉及外币的经济业务，按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇率 中间价折合为记账本位币记账，年末各项货币性外币资产、负债账户余额按中国人民 银行公布的市场汇率中间价进行调整。由此产生的汇兑差额，与购建固定资产有关的 借款费用按资本化原则进行处理；属于筹建期间的计入长期待摊费用；属于生产经营 期间的计入当期损益。 ㈥现金等价物的确定标准 本公司将持有的期限短（一般指从购入日起不超过 3 个月内到期）、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。 ㈦短期投资核算方法 短期投资按取得时实际支付的价款扣除已宣告发放但未领取的现金股利或利息 入账。 短期投资持有期间收到股利或利息时,冲减短期投资成本;在出售时，按所收到的 价款与短期投资账面价值以及未收到的已计入应收项目的股利、利息后的余额，确认 为当期投资损益。 31 对期末短期投资采用成本与市价孰低法计价，并将市价低于成本的差额按各投资 项目计提短期投资跌价准备。 ㈧坏账核算方法 1．坏账确认标准：因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍然 无法收回的款项；债务人逾期未履行其偿债义务且有确凿证据表明确实无法收回的款 项。 2．坏账损失核算方法：采用备抵法。 3．公司坏账准备的计提方法和计提比例：按账龄分析法结合个别确认法 ，即有 明显证据表明个别应收款项按账龄分析法计提坏账不能反映坏账最佳估计时，按最佳 估计比例计提坏账准备。 采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下： 账龄 计提比例 1 年以内 0％ 1至2年 5％ 2至3年 20％ 3 年以上 100％ ㈨存货核算方法 本公司存货包括原材料、低值易耗品、燃料等。 本公司存货按照取得时的实际成本计价，领用时除燃料采用加权平均法外，其余 类别均采用个别计价法。 本公司的存货盘存制度为永续盘存制,低值易耗品领用时采用“一次摊销法” 核算。 本公司至少于每年年度终了对存货进行盘点。年未存货以成本与可变现净值孰低 计价，按单个存货项目计算的成本与可变现净值的差额提取存货跌价准备，并计入当 期损益。 ㈩长期投资核算方法 本公司对具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算，即 最初以初始成本计量，以后根据应享有的被投资企业所有者权益的份额进行调整。 投资初始成本大于享有被投资企业所有者权益份额的数额作为股权投资差额，并按 投资期限以直线法摊销，当期摊销金额计入投资收益。投资初始成本小于应享有被 投资企业所有者权益份额的数额作为股权投资准备，计入资本公积。 本公司对无控制、无共同控制且无重大影响的被投资企业的长期投资采用成本 法核算。投资收益在被投资企业宣布利润分配时确认。 处置或转让长期股权投资按实际取得的价款与账面价值的差额计入当期损益。 公司至少于每年年度终了，对长期投资逐项进行检查，如果发现由于市价持续下 跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于其账面价值的，按该可收 回金额低于其账面价值的差额计提长期投资减值准备。长期投资减值准备按单项投资 计提，并计入当期损益。 (十一)固定资产的核算方法 1．固定资产指使用期限超过一年，单位价值在 2000 元以上，为生产营运、提供 劳务、出租或经营管理而持有的房屋、建筑物、港务设施、运输设备、装卸机械、办 公设备、器具、工具等有形资产。 32 固定资产以取得时的实际成本入账。 本公司对固定资产按平均年限法计提折旧。预计净残值率为 3%(已转入固定资产 的土地使用权除外)，各类固定资产的预计使用年限和年折旧率分别为： 类 别 预计使用年限 年折旧率(％) 码头及辅助设施 50 年 1.94 机器设备 14-18 年 6.93—5.39 房屋建筑物及仓库堆场 10-40 年 9.70—2.43 办公设备及其他设备 5-22 年 19.4—4.41 运输工具 12-18 年 8.08—5.39 公司至少于每年年度终了，对固定资产逐项进行检查，如果发现由于市价持续下 跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于其账面价值的，按单 项固定资产的可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备，并计入当期 损益。 2．租赁资产核算方法 ⑴融资租赁租出固定资产 本公司将租赁开始日最低租赁收款额作为应收融资租赁款的入账价值，将最低租 赁收款额与未担保余值之和与其现值之和的差额记录为未实现融资收益。 本公司采用实际利率法在租赁期间分配未实现融资收益。 ⑵经营租赁固定资产 经营租赁租出固定资产的租金在租赁期内按直线法确认为收入。 经营租赁租入固定资产的租金在租赁期内按直线法确认为费用。 (十二)在建工程的核算方法 在建工程按实际成本计价。当工程已达到预定可使用状态时结转为固定资产。 公司至少于每年年度终了，对在建工程进行逐项检查，如发现工程项目在性能上， 或技术上已经落后，且给公司带来的经济利益具有很大的不确定性；或长期停建，且 预计在未来 3 年内不会重新开工的在建项目；或其他足以证明在建工程发生减值的情 形，则按其可收金额低于其账面的金额计提在建工程减值准备。在建工程减值准备按 单项资产计提，并计入当期损益。 (十三)借款费用的会计处理方法 为生产经营活动借入的款项所发生的借款费用计入当期损益。为购建固定资产而 专门借入的款项，所发生的借款费用，在所购建固定资产达到预定可使用状态前发生 的，予以资本化并计入所购建固定资产价值；在所购建固定资产达到预定可使用状态 后发生的，于发生时直接计入当期损益。 资本化期间：从为购建固定资产而专门借入的款项投入到在建项目起，到所购建 固定资产达到预定可使用状态止，确认为资本化期间。如果固定资产的购建活动发生 非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，则暂停借款费用的资本化，直至资产的 购建活动重新开始；如果中断是使购建的固定资产达到预定可使用状态所必要的程 序，则借款费用的资本化连续进行。 每一会计期间借款费用资本化金额以至当期末止购建固定资产累计支出加权平 均数与资本化率相乘计算确定。 33 (十四)无形资产的核算方法 无形资产按取得时的实际成本计价。 无形资产自取得当月起于预计使用年限内按直线法摊销，若预计使用年限超过了 相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，则按如下原则确定：合同规定了受 益年限而法律没有规定有效年限的，摊销年限为合同规定的受益年限；合同没有规定 受益年限而法律规定了有效年限的，摊销年限为法律规定的有效年限；合同规定了受 益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限取二者之较短者；合同没有规定受益年 限，法律也没有规定有效年限的，按十年摊销。 公司至少于每年年度终了，对无形资产逐项进行检查，如果发现由于无形资产已 被其他新技术所替代，使其为公司创造价值的能力受到重大不利影响或由于市价大幅 下跌，在剩余年限内预计不能恢复；或存在已超过法律保护期限，但仍然具有部分使 用价值及其他足以证明无形资产由实质上发生减值的情形，而导致其可收回金额低于 其账面价值的差额计提无形资产减值准备。无形资产减值准备按单项资产计提，并计 入当期损益。 (十五)长期待摊费用摊销方法 长期待摊费用按直线法在受益期限内平均摊销。若长期待摊的费用项目已不符合 资产的定义，则一次性计入当期损益。 筹建期间发生的费用（购建固定资产除外），先在长期待摊费用中归集，并于开 始生产经营当月一次计入损益。 (十六)收入确认原则 提供劳务：提供的劳务在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款 或取得收取价款的证据时确认劳务收入。 让渡资产使用权收入包括利息收入和使用费收入。上述收入的确定应同时满足以 下条件：①与交易相关的经济利益能够流入企业；②收入的金额能够可靠地计量。 (十七)所得税的会计处理方法 本公司所得税会计处理采用纳税影响会计法中的债务法。 (十八)重大会计差错的内容和更正金额、原因及其影响 1．公司本年度对应收融资租赁款的可收回性进行分析，根据承租人的财务状况 及经营管理情况，认为截止本年度尚无迹象表明存在发生坏账的可能性，故对 2002 年度应收融资租赁款已计提的减值准备予以冲回。上述会计差错已采用追溯调整法， 调整了资产负债表期初留存收益及相关项目的期初数、利润及利润分配表的上年数。 此项会计差错累计影响数为 4,967,065.00 元，其中：调增 2002 年度的净利润 4,967,065.00 元；调增 2003 年年初留存收益 4,967,065.00 元、调增未分配利润 4,967,065.00 元；调增 2003 年年初应收融资租赁款 4,967,065.00 元。 2．根据锦州市国家税务局经济技术开发区分局 2003 年 5 月 12 日以锦国税开函 字[2003]002 号文件，对公司 2002 年度预缴 10,000,000.00 元所得税的性质及所属年份 做出批复，其中：6,333,700.00 元作为 2001 年度补缴企业所得税，另 3,666,300.00 元 用于抵扣以后年度应纳企业所得税。公司本年度根据上述文件，对已计入 2001 年度 所得税中 3,666,300.00 元已采用追溯调整法，调整了资产负债表期初留存收益及相关 项目的期初数、利润及利润分配表的年初未分配利润。上述会计差错累计影响数为 3,666,300.00 元，其中：调增 2003 年年初留存收益 3,666,300.00 元、调增未分配利润 34 3,666,300.00 元；调减 2003 年年初应交税金 3,666,300.00 元。 3．本公司 2002 年度以前对控股子公司进行权益法核算时有误，导致少计投资收 益 121,708.68 元。上述会计差错已采用追溯调整法，调整了资产负债表期初留存收益 及相关项目的期初数、上年度利润及利润分配表的年初未分配利润数。此项会计差错 累计影响数为 121,708.68 元，其中：调增 2003 年年初留存收益 121,708.68 元、调增 未分配利润 121,708.68 元；调增 2003 年年初母公司长期股权投资 121,708.68 元。 (十九)合并财务报表的编制方法 1．合并财务报表合并范围的确定原则：公司拥有被投资企业 50%（不含 50%） 以上的表决权资本或虽未拥有被投资企业 50%（含 50%）以上表决权资本，但对其具 有实际控制权的子公司，纳入合并报表的编制范围；对行业特殊及规模较小的子公司， 符合财政部财会二字[1996]2 号《关于合并报表合并范围请示的复函》文件规定的， 则不予合并。 2．合并财务报表所采用的方法：根据财政部财会字[1995]11 号文件《合并会计 报表暂行规定》及有关文件的要求，以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表及 其他有关资料为依据进行编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部 投资收益与子公司利润分配及内部交易、债权、债务等进行抵销。 三、税项 1．营业税 本公司装卸收入按营业额的 3％计缴，仓储收入及其他收入按营业额的 5％计缴。 2．城市维护建设税、教育费附加和地方教育费 分别按实际应缴纳流转税税额的 7%、3%和 1%计缴。 3．企业所得税 本公司及其子公司的所得税税率均为 33%。 4．其他税费：按国家有关规定执行。 四、控股子公司 企业名称 注册资本 经营范围 母公司投资额 母公司占权益比例 是否合并 锦州港货运船舶 100 万元 货运船舶 70 万元 70% 合并 代理有限公司 代理 五、财务报表主要项目注释（以下注释项目除特别说明外,货币单位均为人民币 元） ㈠合并财务报表主要项目注释 1．货币资金 类 型 币 种 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 项 目 原币金额 汇率 人民币 原币金额 汇率 人民币 现 金 18,251.71 10,975.00 银行存款 活期存款 美元 382,611.98 8.2767 3,166,764.57 2,177,986.00 8.2773 18,027,844.00 日元 52,226.00 0.0630 3,290.00 人民币 135,828,899.15 70,167,539.00 小 计 382,611.98 138,995,663.72 2,230,212.00 88,198,673.00 定期存款 美元 6,816,471.00 8.2773 56,421,975.00 小 计 6,816,471.00 8.2773 56,421,975.00 东方集团财务有限公司 21,694,183.00 小 计 21,694,183.00 银行存款合计 382,611.98 138,995,663.72 9,046,683.00 166,314,831.00 货币资金 382,611.98 139,013,915.43 9,046,683.00 166,325,806.00 合 计 35 2.应收票据 项 目 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 17,583,274.36 30,745,778.60 合 计 17,583,274.36 30,745,778.60 3.应收账款 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 账龄 金 额 比例(%) 坏账准备 净 额 金 额 比例(%) 坏账准备 净 额 1 年以 14,270,221.00 50.98 - 14,270,221.00 11,660,696.86 42.12 - 11,660,696.86 内 1~2 年 1,349,991.45 4.82 501,834.87 848,156.58 103,934.00 0.38 - 103,934.00 2~3 年 194,894.89 0.70 75,002.41 119,892.48 4,037,430.00 14.58 3,282,651.29 754,778.71 3 年以 12,179,173.22 43.50 8,798,255.47 3,380,917.75 11,885,637.00 42.92 11,885,123.76 513.24 上 合计 27,994,280.56 100.00 9,375,092.75 18,619,187.81 27,687,697.86 100.00 15,167,775.05 12,519,922.81 ⑴欠款前五名单位： 债务人单位名称 金 额 内 容 福建康宏股份有限公司 5,141,153.00 港口费 锦州港吉龙运输公司 3,577,311.50 港口费 中国石油锦州石油化工公司 1,512,000.10 港口费 大连海华国际贸易有限公司 1,200,100.00 港口费 厦门振华公司 1,176,047.91 港口费 合 计 12,606,612.51 本项目期末余额中前五名的累计总欠款金额为 12,606,612.51 元，占应收账款总额 的 45.03%。 ⑵本项目期末余额中应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位中国 石油锦州石油化工公司港口费 1,512,000.10 元。 ⑶本项目期初余额中应收大连海华国际贸易有限公司 4,400,100.00 元，公司 2002 年度根据该客户的实际情况，并在多次催收无效的情况下，对其全额计提了坏账准备， 本年度公司采取措施收回 3,200,000.00 元并相应冲减了坏账准备； ⑷本项目期末余额中按 50%计提坏账准备的应收账款为 3,380,917.75 元。主要系 根据本公司坏账准备提取政策，对已经法院判决但尚未执行的应收账款按 50%比例计 提坏账准备。 4．其他应收款 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 账龄 金 额 比例(%) 坏账准备 净 额 金 额 比例(%) 坏账准备 净 额 1 年以 19,003,059.34 46.60 - 19,003,059.34 94,186,289.48 42.11 - 94,186,289.48 内 1~2 年 17,803,558.96 43.65 153,390.75 17,650,168.21 116,636,446.00 52.14 517,326.00 116,119,120.00 2~3 年 1,097,327.50 2.69 219,465.50 877,862.00 4,832,505.00 2.16 211,307.00 4,621,198.00 3 年以 2,878,483.58 7.06 2,878,483.58 - 8,036,714.00 3.59 1,771,367.00 6,265,347.00 上 合计 40,782,429.38 100.00 3,251,339.83 37,531,089.55 223,691,954.48 100.00 2,500,000.00 221,191,954.48 36 ⑴欠款前五名单位： 债务人单位名称 金 额 内 容 锦州元成生化科技有限公司 14,671,310.00 拟投资款 锦州辽西货运代理有限公司 3,000,000.00 往来款 东方家园有限公司 2,500,000.00 往来款 锦州市经济技术开发区财政局 2,000,000.00 往来款 纪国华 1,035,429.50 往来款 合 计 23,206,739.50 本项目期末余额中前五名的累计总欠款金额为 23,206,739.50 元，占其他应收款 总额的 56.90%； ⑵本项目期末余额中无应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款 项。 ⑶本项目期末余额与期初余额相比变动幅度较大的原因主要系： ①本项目期初余额中应收吉通通信有限责任公司（以下简称吉通公司）的款项 40,302,400.00 元。根据财政部及信息产业部 2002 年 7 月 17 日财企[2002]278 号《关 于吉通通信有限责任公司股权清理及中国网通集团公司组建有关问题的通知》，所有 对吉通公司的股权转让行为无效。吉通公司应退还东方集团实业股份有限公司（以下 简称东方实业）对吉通公司的投资款。根据本公司与东方实业签订的协议书，其中部 分投资款计人民币 40,302,400.00 元由本公司向东方实业支付，再由本公司从吉通公司 收回。本报告期内公司已将上述款项支付给东方实业，从而取得应收吉通公司的债权。 截至 2003 年 10 月 13 日止，本公司已全部收回上述款项。 ②本项目期初余额中应收彩虹集团公司的款项 90,000,000.00 元，为尚未收回的购 买股权余款。该款项主要系根据本公司 2000 年度股东大会决议（锦港股字[2001]1 号）， 本公司决定以人民币 628,400,000.00 元购买彩虹集团公司所持有的吉通公司股权 314,200,000.00 股。根据财政部及信息产业部 2002 年 7 月 17 日财企[2002]278 号《关 于吉通通信有限责任公司股权清理及中国网通集团公司组建有关问题的通知》，所有 对吉通公司的股权转让行为无效。截至 2003 年 12 月 18 日止，本公司已全部收回上 述款项。 ③本项目期初余额中应收锦州港务局的款项 50,936,274.46 元，主要系应收锦州港 务局的往来款 27,845,878.09 元及本公司垫付的科威特贷款汇兑差额 23,090,396.37 元。 根据锦州市人民政府与本公司于 2003 年 12 月 28 日签订的《债务变更协议书》，明确 科威特贷款汇兑差额由锦州市人民政府承担。截至 2003 年 12 月 31 日止，上述款项 已全部收回。 ④本公司于 2001 年与年丰投资(香港)有限公司及长春大成实业有限公司（以下简 称长春大成）共同合资组建了中外合资企业锦州元成生化科技有限公司（以下简称元 成生化），本公司以账面价值为 14,671,310.00 元的土地使用权出资，占合资企业注册 资本的 20%。本年度内，公司已将持有元成生化 20%的上述股权转让给长春大成（详 见附注十一）。 依据本公司在进行投资同时与合作方年丰投资（香港）有限公司及长春大成签订 的对元成生化项目的进一步投资计划，本公司同时将账面价值 29,342,621.00 元（包括 上述已作投资的土地使用权）的土地使用权转入元成生化，并已办理产权转移手续， 截至 2003 年 12 月 31 日止，对元成生化项目的相关手续正在办理中，因此本公司将 上述已转出但尚未确定的土地使用权按账面价值 14,671,310.00 元计入本项目。 锦州市对外贸易经济合作局于 2004 年 2 月 23 日下发锦经贸审发[2004]13 号《关 37 于锦州大成生化有限公司合同章程的批复》，同意设立合资企业锦州大成生化有限公 司。其中：本公司以上述土地使用权出资，占合资企业注册资本的 20%。本公司将在 2004 年将上述土地使用权转入长期股权投资核算。 5.预付账款 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 账龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 1 年以内 8,224,419.39 93.05 1～2 年 488,227.37 5.52 2,871,423.00 90.16 2～3 年 50,464.96 0.57 － － 3 年以上 76,000.00 0.86 313,551.15 9.84 合 计 8,839,111.72 100.00 3,184,974.15 100.00 ⑴本项目期末余额中 1 年以上的款项累计总金额为 614,692.33 元，系未及时结算 的尾款。 ⑵本项目期末余额中无预付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款 项。 6．存货及存货跌价准备 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 3,537,448.95 2,374,477.82 242,306.56 原材料 242,306.56 699,418.13 － 448,984.90 － 燃料 4,236,867.08 242,306.56 2,823,462.72 242,306.56 合 计 ⑴本项目期末数较期初数增加，主要系报告期内燃料和备品备件增加所致。 ⑵本报告期内未出现存货跌价的情况，故未计提存货跌价准备。 7.待摊费用 类 别 2002 年 12 月 31 日 本期增加 本期摊销 2003 年 12 月 31 日 保险费 1,680,556.74 2,522,728.84 3,134,802.65 1,068,482.93 取暖费 480,470.76 4,046,234.13 3,908,501.05 618,203.84 场地租用费 83,331.00 200,000.00 199,972.00 83,359.00 物料消耗费 260,466.02 1,109,756.87 1,152,110.36 218,112.53 合 计 2,504,824.52 7,878,719.84 8,395,386.06 1,988,158.30 8.长期投资 2002 年 12 月 31 日 项 目 本期增加 本期减少 2003 年 12 月 31 日 长期股权投资-其他 股权投资 联营投资 31,876,650.00 1,413,116.35 21,209,953.64 12,079,812.71 其他投资 300,000.00 300,000.00 其中:股权投资 差额 -129,500.00 -14,389.00 -115,111.00 合 计 32,176,650.00 1,413,116.35 21,209,953.64 12,379,812.71 38 ⑴其他股权投资 被投资单位名称 投资期限 持股比例 投资金额 核算方法 锦州港良丰物流有限公司 10 年 50% 1,000,000.00 权益法 锦州新时代集装箱码头有限公司 25 年 40% 8,000,000.00 权益法 锦州兴港工程监理有限公司 30 年 49% 490,000.00 权益法 锦州中理外轮理货有限公司 10 年 41% 1,230,000.00 权益法 满洲里港铁物流有限公司 10 年 30% 600,000.00 权益法 大连集发环渤海集装箱运输有限公司 10 年 1.82% 300,000.00 成本法 采用权益法核算的其他股权投资： 本期被投 被投资单位名 持股 追加投 2002 年 12 月 本期增加 资单位权 累计增减 2003 年 12 月 称 比例 初始投资额 资额 31 日 投资额 益增减额 本期减少额 额 31 日 锦州元成生化 科技有限公司 20% 21,014,770.00 21,014,770.00 21,014,770.00 0.00 锦州港良丰物 流有限公司 50% 673,060.00 705,754.00 -126,588.42 -32,694.00 -61,200.42 611,859.58 锦州新时代集 装箱码头有限 公司 40% 8,000,000.00 8,026,640.00 375,187.04 401,827.04 8,401,827.04 锦州兴港工程 监理有限公司 49% 490,000.00 488,184.00 56,782.26 54,966.26 544,966.26 锦州中理外轮 理货有限公司 41% 1,413,051.00 1,641,302.00 507,735.47 227,877.64 508,108.83 1,921,159.83 满洲里港铁物 流有限公司 30% 600,000.00 600,000.00 600,000.00 合 计 32,190,881.00 31,876,650.00 600,000.00 813,116.35 21,209,953.64 903,701.71 12,079,812.71 本公司对锦州元成生化科技有限公司的投资已于本年度内收回（详见附注十一）。 ⑵股权投资差额 被投资单位名称 摊销 2002 年 12 月 2003 年 12 年限 初始金额 31 日 本期摊销 累计摊销 月 31 日 锦州港良丰物流有限公司 10 年 -294,246.00 -326,940.00 -32,694.00 -65,388.00 -261,552.00 锦州中理外轮理货有限公司 10 年 164,746.00 183,051.00 18,305.00 36,610.00 146,441.00 合 计 -129,500.00 -143,889.00 -14,389.00 -28,778.00 -115,111.00 9.固定资产及累计折旧 项 目 2002 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2003 年 12 月 31 日 固定资产原值： 码头及辅助设施 986,166,404.96 6,963,702.56 120,880.00 993,009,227.52 机器及设备 269,396,964.62 30,830,869.49 806,192.21 299,421,641.90 房屋建筑物及仓库堆场 251,616,064.10 43,817,744.00 1,316,539.60 294,117,268.50 办公设备及其他设备 20,621,257.25 1,091,493.69 348,606.16 21,364,144.78 运输设备 73,232,296.00 2,787,969.75 2,838,358.10 73,181,907.65 土地 10,118,160.00 111,480,000.00 121,598,160.00 合 计 1,611,151,146.93 196,971,779.49 5,430,576.07 1,802,692,350.35 累计折旧： 码头及辅助设施 108,284,820.88 19,808,114.05 96,283.27 127,996,651.66 机器及设备 69,036,071.75 16,785,868.90 691,004.39 85,130,936.26 房屋建筑物及仓库堆场 15,529,100.91 7,278,046.33 520,519.98 22,286,627.26 办公设备及其他设备 4,970,364.95 2,005,177.34 121,864.43 6,853,677.86 运输设备 20,898,634.00 4,209,184.36 782,486.03 24,325,332.33 39 土地 2,015,764.30 1,125,292.30 3,141,056.60 合 计 220,734,756.79 51,211,683.28 2,212,158.10 269,734,281.97 固定资产净值 1,390,416,390.14 145,760,096.21 3,218,417.97 1,532,958,068.38 固定资产减值准备 固定资产净额 1,390,416,390.14 145,760,096.21 3,218,417.97 1,532,958,068.38 ⑴固定资产本期增加额中有 75,171,643.52 元为在建工程达到预定可使用状态后 的转入数。 ⑵本公司无用于担保、抵押的固定资产。 ⑶本项目期初、期末中用于经营租赁租出的固定资产账面净值如下： 固定资产类别 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 码头及辅助设施 164,609,526.37 152,323,592.95 机器及设备 10,515,350.47 4,411,820.81 房屋建筑物及仓库堆场 35,064,720.01 24,993,000.69 合 计 210,189,596.85 181,728,414.45 上述期末净值中租赁给锦州新时代集装箱码头有限公司的固定资产净值为 124,676,090.47 元，最长租赁期为 20 年。 10.在建工程 预算数 2002 年 12 月 本期结转 2003 年 12 月 资金 项目 工程项目 本期增加 其他减少 (万元) 31 日 固定资产 31 日 来源 进度 五港池 22,080,478.07 9,030,811.57 31,111,289.64 贷款 其中：资本 1,393,176.93 1,367,834.37 2,761,011.30 化利息 二港池 18,423,354.06 5,923,953.04 13,094,509.69 11,252,797.41 贷款 其中：资本 1,021,090.00 1,046,549.07 2,067,639.07 化利息 10 万吨油码头 1,338,215.69 1,338,215.69 自筹 5#泊位集装箱 612.00 6,398,583.00 6,398,583.00 自筹 100% 混凝土堆场 污水处理场改 370.00 3,486,845.00 3,486,845.00 自筹 94% 扩建 西围堰 3,492.00 27,085,991.65 1,178,966.98 28,264,958.63 贷款 81% 其中：资本 1,349,216.71 1,121,966.98 2,471,183.69 化利息 五港池 3 万吨 油品化工泊 16,600.00 1,322,285.25 511,000.00 1,833,285.25 自筹 1% 位 五港池 5 万吨 20,480.00 1,208,836.79 1,208,836.79 自筹 1% 油泊位 进港航道拓 19,880.00 535,590.61 42,240,112.20 42,775,702.81 自筹 22% 宽浚深工程 7#杂货泊位工程 12,640.00 1,136,475.31 66,587,592.10 67,724,067.41 贷款 54% 其中：资本 625,607.10 625,607.10 化利息 8#杂货泊位工程 10,280.00 282,000.00 238,341.91 520,341.91 自筹 1% 101# 泊 位 DN700 油 管 1,525.00 3,215,709.16 14,329,208.84 17,544,918.00 自筹 100% 线工程 制氮站工程 95.00 561,245.00 561,245.00 自筹 59% 103 杂货泊位改 297.00 3,225,277.70 3,225,277.70 自筹 100% 油泊位工程 新建围堰工程 4,377.00 1,500.00 21,682,420.84 21,683,920.84 贷款 50% 其中：资本 427,779.84 427,779.84 40 预算数 2002 年 12 月 本期结转 2003 年 12 月 资金 项目 工程项目 本期增加 其他减少 (万元) 31 日 固定资产 31 日 来源 进度 化利息 11#集装箱泊位 29,220.00 260,500.00 883,013.89 1,143,513.89 自筹 0% 12#集装箱泊位 21,540.00 56,000.00 752,048.20 808,048.20 自筹 0% 三港池 1,236,485.00 1,236,485.00 自筹 其它单列工程 27,859,505.21 10,836,198.48 13,398,896.79 599,383.00 24,697,423.90 自筹 3# 油 品 化 工 泊位尾留工 300.00 2,930,383.00 2,930,383.00 自筹 98% 程 102 泊位改造工 35.00 378,176.00 378,176.00 自筹 100% 程 钢筋囤工程 1,500.00 13,047,716.44 13,047,716.44 自筹 87% 办公楼工程 453,616.40 453,616.40 自筹 501 泊位汽油管 66.00 自筹 99% 线改造工程 651,476.50 651,476.50 合 计 143,309.00 104,806,441.80 206,563,472.09 75,171,643.52 599,383.00 235,598,887.37 其中：资本 3,763,483.64 4,589,737.36 8,353,221.00 化利息合计 本公司 2003 年度用于确定利息资本化金额的加权平均年利率为 6.71%。 11.无形资产 项目 2002 年 12 月 本期 2003 年 12 月 剩余摊 原始金额 31 日 本期增加 本期摊销 转出 累计摊销额 31 日 销年限 财务软件 492,120.00 366,747.00 51,000.00 98,021.00 172,394.00 319,726.00 1-4 年 土地使用权 60,216,166.00 18,873,577.69 397,037.04 41,739,625.35 18,476,540.65 29-49 年 合计 60,708,286.00 19,240,324.69 51,000.00 495,058.04 41,912,019.35 18,796,266.65 12.长期待摊费用 2002 年 12 月 2003 年 12 月 剩余摊 项 目 原始金额 本期增加 本期摊销额 累计摊销额 31 日 31 日 销年限 堆场辅助材料 25,750,247.52 8,073,453.82 7,567,653.52 5,132,624.32 15,241,764.50 10,508,483.02 1-3 年 大修理费 15,121,576.62 8,272,830.11 137,935.00 3,653,174.55 10,363,986.06 4,757,590.56 1-3 年 其他 3,299,213.85 1,846,075.47 121,926.00 1,002,039.96 2,333,252.34 965,961.51 1-3 年 合计 44,171,037.99 18,192,359.40 7,827,514.52 9,787,838.83 27,939,002.90 16,232,035.09 13.应收融资租赁款 项 目 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 应收融资租赁款 16,051,899.72 18,194,800.72 一年内到期的应收融资租赁款 2,142,900.00 2,142,900.00 本项目期初数与上年年报披露期末数不一致的原因，主要系将上年度已计提的应 收融资租赁款减值准备冲回所致，详见附注二、（十八）、1。 根据本公司于 2001 年 8 月与锦州新时代集装箱码头有限公司签订的设备租买合 同，自 2002 年 1 月 1 日起，本公司将拥有的与集装箱码头有关的净值为 22,678,292.00 元的机器设备，在其剩余预计使用年限内，融资租赁给锦州新时代集装箱码头有限公 司，最长租赁期为 12 年，本项交易不含未实现融资收益。 连续三年及以后年度将收到的最低租赁收款额如下： 会计年度 金 额 2004 年 2,142,900.00 2005 年 2,142,900.00 2006 年 2,142,900.00 2006 年以后 11,766,099.72 合 计 18,194,799.72 41 14.递延税款借项 项 目 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 4,103,123.44 5,768,000.00 合 计 4,103,123.44 5,768,000.00 期末较期初减少的主要原因系报告期冲回坏账准备相应转回的时间性差异。 15.短期借款 类 别 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 信用借款 315,000,000.00 92,000,000.00 担保借款 142,000,000.00 328,000,000.00 抵押借款 - 40,000,000.00 合 计 457,000,000.00 460,000,000.00 16.应付票据 项 目 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 3,000,000.00 － 合计 3,000,000.00 17.应付账款 项 目 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 118,072,564.02 110,167,959.51 合 计 118,072,564.02 110,167,959.51 ⑴本项目期末余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 ⑵本项目期末余额中无账龄超过三年的大额应付账款。 18.预收账款 项 目 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 17,197,209.39 17,303,263.79 合 计 17,197,209.39 17,303,263.79 ⑴本项目期末余额中无预收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款 项。 ⑵本项目期末余额中超过一年以上的预收账款为 1,381,633.11 元，主要系已预收 尚未提供劳务的暂收款。 19.应付工资 项 目 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 4,393,726.27 13,712,955.47 合 计 4,393,726.27 13,712,955.47 本项目期未余额为欠付职工工资款。 20.应付股利 项 目 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 应付其他法人股股东股利 10,936.91 10,936.91 应付个人股股东股利 3,991,704.56 3,991,704.56 合 计 4,002,641.47 4,002,641.47 本项目期末余额中应付个人股股东股利为本公司于以前年度宣布派发股利后，个 人股股东尚未领取的股利。 21.应交税金 税 项 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 营 业 税 407,057.13 2,662,381.27 城 建 税 32,382.14 185,701.68 42 个人所得税 1,116,082.39 8,861,182.50 企业所得税 13,387,543.64 -970,828.17 增 值 税 48,858.66 20,343.92 房产税 276,469.87 0.00 土地使用税 358,670.38 0.00 其他 688.26 0.00 合 计 15,627,752.47 10,758,781.20 本项目期初数与上年年报披露的期末数不一致的原因，主要系调整以前年度多计 所得税所致，详见附注二、（十八）、2。 22.其他应交款 项 目 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 计税标准 教育费附加 11,395.36 57,806.62 应付流转税额的 3% 地方教育费 -10,857.30 5,536.13 应付流转税额的 1% 其 他 39,509.07 1,882.00 合 计 40,047.13 65,224.75 23.其他应付款 项 目 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 46,476,449.04 61,320,661.45 合 计 46,476,449.04 61,320,661.45 本项目中欠持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位锦州港务局及所属单位为 本公司提供劳务及运输款项 1,030,197.32 元。 24.一年内到期的长期负债 项 目 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 一年内到期的长期借款 57,208,348.87 149,827,607.36 本项目期末余额中含已到期尚未偿还的借款 20,000,000.00 元。 25.长期借款 借款类别 2003 月 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 担保保证 242,000,000.00 267,000,000.00 信用借款 100,000,000.00 12,000,000.00 合计 342,000,000.00 279,000,000.00 26.股本 数量单位:股 本次变动增减（+，-） 2002 年 12 月 31 日 配股 送股 公积金转股 其他 小计 2003 年 12 月 31 日 一、尚未流通股份 1、发起人股份 210,000,000.00 210,000,000.00 其中： 国家拥有股份 150,000,000.00 150,000,000.00 境内法人持有股份 60,000,000.00 60,000,000.00 外资法人持有股份 其他 2、募集法人股 342,000,000.00 342,000,000.00 3、内部职工股 4、优先股或其他 尚未流通股份合计 552,000,000.00 552,000,000.00 43 本次变动增减（+，-） 2002 年 12 月 31 日 配股 送股 公积金转股 其他 小计 2003 年 12 月 31 日 二、已流通股份 1、境内上市的人民币普通股 228,000,000.00 228,000,000.00 2、境内上市的外资股 166,500,000.00 166,500,000.00 3、境外上市的外资股 4、其他 已流通股份合计 394,500,000.00 394,500,000.00 三、股份总数 946,500,000.00 946,500,000.00 27.资本公积 项 目 2002 年 12 月 31 日 本期增加数 本期减少数 2003 年 12 月 31 日 股本溢价 190,702,768.50 - - 190,702,768.50 100,000.00 - - 100,000.00 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 - - - 0.00 股权投资准备 5,114,392.00 - - 5,114,392.00 外币资本折算差额 - - - 0.00 其他资本公积 - 612,400.03 - 612,400.03 合 计 195,917,160.50 612,400.03 - 196,529,560.53 其他资本公积本年增加数主要为债务重组收益。 28.盈余公积 项 目 2002 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2003 年 12 月 31 日 17,436,443.62 17,436,443.62 法定盈余公积 8,753,687.61 8,753,687.61 法定公益金 11,184,547.77 11,184,547.77 任意盈余公积 37,374,679.00 37,374,679.00 合 计 29.未分配利润 项 目 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 净利润 73,803,486.35 3,224,478.21 加：年初未分配利润 -263,450,298.11 -266,674,776.32 其他转入 - - 可供分配的利润 -189,646,811.76 -263,450,298.11 减：提取法定盈余公积 - - 提取法定公益金 - - 提取职工奖励及福利基金 - - 提取储备基金 - - 提取企业发展基金 - - 利润归还投资 - - 可供股东分配的利润 -189,646,811.76 -263,450,298.11 减：应付优先股股利 - - 提取任意盈余公积 - - 应付普通股股利 - - 转作股本的普通股股利 - - 未分配利润 -189,646,811.76 -263,450,298.11 由于以前年度会计差错追溯调增 2003 年年初未分配利润 8,755,073.68 元， 其中： 调增 2002 年度净利润 4,967,065.00 元，调增 2002 年年初未分配利润 3,788,008.68 元。详见附注二、（十八）。 44 30.主营业务收入 项 目 2003 年度 2002 年度 装卸 375,694,611.51 309,540,760.00 堆存 7,927,007.18 6,405,000.00 船方 13,660,515.98 11,310,034.00 其他 9,468,456.32 9,559,313.37 合 计 406,750,590.99 336,815,107.37 本项目前五名客户销售的收入总额 234,395,679.75 元，占全年总销售收入的 57.63%。 31.主营业务成本 项 目 2003 年度 2002 年度 装卸 138,584,316.43 143,991,575.00 堆存 19,357,461.63 20,610,760.00 船方 13,225,404.61 9,191,582.00 其他 7,631,410.62 4,371,206.80 合 计 178,798,593.29 178,165,123.80 32.主营业务税金及附加 项 目 2003 年度 2002 年度 营业税 12,668,046.71 10,502,930.06 城建税 886,763.26 735,205.10 教育费附加 380,041.38 315,087.90 地方教育费 129,418.23 4,093.65 合 计 14,064,269.58 11,557,316.72 33.其他业务利润 项 目 2003 年度 2002 年度 其他业务收入 11,663,547.50 9,483,558.28 减：其他业务支出 6,828,422.32 7,064,308.38 其他业务利润 4,835,125.18 2,419,249.90 34.财务费用 项 目 2003 年度 2002 年度 利息支出 48,402,319.96 86,010,595.83 减：利息收入 1,582,440.17 5,053,388.76 减：汇兑收益 -33,017.37 -506.92 手续费支出 17,768.08 1,588.62 合 计 46,870,665.24 80,959,302.61 本项目本年度较上年度减幅较大的主要原因系本年度贷款占用期短于上年所致。 35.投资收益 项 目 2003 年度 2002 年度 期末调整的被投资公司所有者权 益净增减的金额 813,116.35 271,379.60 股权投资差额摊销 14,389.00 14,389.00 合 计 827,505.35 285,768.60 本公司投资收益无汇回的重大限制。 45 36.营业外收入 项 目 2003 年度 2002 年度 罚款净收入 93,310.00 117,100.00 处理固定资产净收益 48,825.00 6,566.36 土地处置收益 735,861.00 其他 487,479.00 576,791.88 合 计 629,614.00 1,436,319.24 37.营业外支出 项 目 2003 年度 2002 年度 处理固定资产损失 1,732,751.33 6,855,181.95 罚款支出 100,000.00 捐赠支出 285,970.00 59,870.00 其他 18,065.79 639,295.62 合 计 2,036,787.12 7,654,347.57 由于会计差错原因，调减本项目上年数 4,967,065.00 元，详见附注二、（十八）、 1。 38.所得税 项 目 2003 年度 2002 年度 所得税 51,978,338.25 14,427,146.81 39.收到的其他与经营活动有关的现金为 72,233,360.11 元。 其中大额明细如下： 收回锦州港务局还款 27,233,281.70 收回垫付的科威特贷款汇兑差额 28,326,718.30 收银行存款利息 1,582,440.17 40.支付的其他与经营活动有关的现金为 59,016,886.44 元。 其中大额明细如下∶ 还东方集团实业股份有限公司往来款 43,552,289.80 非生产用资产维修费 5,562,161.22 咨询、评估等费用 4,072,178.72 办公及会议费 1,446,363.74 租赁及劳务费 2,267,490.90 燃料及水电费 1,613,214.89 41.收到的其他与投资活动有关的现金为 121,308,501.07 元。 其中大额明细如下∶ 收回吉通项目款项 118,163,800.00 收回融资租赁款 2,142,900.00 46 ㈡母公司财务报表主要项目注释 鉴于本公司控股子公司的规模较小，因此合并财务报表与母公司财务报表的差异 较小，故以下对母公司财务报表主要项目注释简化反映，部分内容详见合并财务报表。 1.应收账款 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 账龄 金额 比例 坏账准备 净额 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 12,685,946.81 48.81 - 12,685,946.81 11,595,697.89 42.79 - 11,595,697.89 1～2 年 1,009,879.30 3.89 501,834.87 508,044.43 89,483.00 0.33 - 89,483.00 2～3 年 116,740.59 0.45 23,348.11 93,392.48 3,577,311.50 13.20 3,282,651.29 294,660.21 3 年以上 12,179,173.22 46.86 8,798,255.47 3,380,917.75 11,833,469.46 43.67 11,833,469.46 - 合 计 25,991,739.92 100.00 9,323,438.45 16,668,301.47 27,095,961.85 100.00 15,116,120.75 11,979,841.10 ⑴欠款前五名单位： 债务人单位名称 金 额 内 容 福建康宏股份有限公司 5,141,153.00 港口费 锦州港吉龙运输公司 3,577,311.50 港口费 中国石油锦州石油化工公司 1,512,000.10 港口费 大连海华国际贸易有限公司 1,200,100.00 港口费 厦门振华公司 1,176,047.91 港口费 合 计 12,606,612.51 本项目期末余额中前五名的累计总欠款金额为 12,606,612.51 元，占应收账款总额 的 48.50%。 ⑵本项目期末余额中应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位 中国石油锦州石油化工公司款项为 1,512,000.10 元。 2.其他应收款 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 账 龄 比例 比例 金额 坏账准备 净额 金额 坏账准备 净额 (%) (%) 1 年以内 17,819,785.21 45.07 - 17,819,785.21 94,012,400.82 42.06 - 94,012,400.82 1～2 年 17,739,124.96 44.87 153,390.75 17,585,734.21 116,636,446.48 52.18 517,326.00 116,119,120.48 2～3 年 1,097,327.50 2.78 219,465.50 877,862.00 4,832,505.00 2.16 211,307.00 4,621,198.00 3 年以上 2,878,483.58 7.28 2,878,483.58 - 8,036,714.00 3.60 1,771,367.00 6,265,347.00 合 计 39,534,721.25 100.00 3,251,339.83 36,283,381.42 223,518,066.30 100.00 2,500,000.00 221,018,066.30 ⑴欠款前五名单位： 债务人单位名称 金 额 内 容 锦州元成生化科技有限公司 14,671,310.00 拟投资款 锦州辽西货运代理有限公司 3,000,000.00 往来款 东方家园有限公司 2,500,000.00 往来款 锦州市经济技术开发区财政局 2,000,000.00 往来款 纪国华 1,035,429.50 往来款 合 计 23,206,739.50 本项目期末余额中前五名的累计总欠款金额为 23,206,739.50 元，占其他应收款总 额的 58.70%； ⑵本项目期末余额中无应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的 款项。 47 3.长期投资 项 目 2002 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2003 年 12 月 31 日 长期股权投资-其他股 权投资 -子公司投资 3,128,781.80 796,592.81 3,925,374.61 -联营投资 31,876,650.00 1,413,116.35 21,209,953.64 12,079,812.71 -其他投资 300,000.00 300,000.00 其中：股权投资差额 -129,500.00 -14,389.00 -115,111.00 合 计 35,305,431.80 2,209,709.16 21,209,953.64 16,305,187.32 ⑴其他股权投资 被投资单位名称 投资期限 持股比例 投资金额 核算方法 锦州港船舶货运代理有限公司 7年 70% 700,000.00 权益法 锦州港良丰物流有限公司 10 年 50% 1,000,000.00 权益法 锦州新时代集装箱码头有限公司 25 年 40% 8,000,000.00 权益法 锦州兴港工程监理有限公司 30 年 49% 490,000.00 权益法 锦州中理外轮理货有限公司 10 年 41% 1,230,000.00 权益法 满洲里港铁物流有限公司 10 年 30% 600,000.00 权益法 大连集发环渤海集装箱运输有限公司 10 年 1.82% 300,000.00 成本法 采用权益法核算的其他股权投资 追加 本期增加 本期被投资 被投资单 持股 投资 2002 年 12 月 投资额 单位权益增 本期其他减 2003 年 12 月 位名称 比例 初始投资额 额 31 日 减额 少额 累计增减额 31 日 锦州港船 舶货运代 理有限公 司 70% 700,000.00 3,128,781.80 796,592.81 3,225,374.61 3,925,374.61 锦州元成 生化科技 有限公司 20% 21,014,770.00 21,014,770.00 21,014,770.00 0.00 锦州港良 丰物流有 限公司 50% 673,060.00 705,754.00 -126,588.42 -32,694.00 -61,200.42 611,859.58 锦州新时 代集装箱 码头有限 公司 40% 8,000,000.00 8,026,640.00 375,187.04 401,827.04 8,401,827.04 锦州兴港 工程 监理有限 公司 49% 490,000.00 488,184.00 56,782.26 54,966.26 544,966.26 锦州中理 外轮 理货有限 公司 41% 1,413,051.00 1,641,302.00 507,735.47 227,877.64 508,108.83 1,921,159.83 满洲里港 铁物流有 600,000.00 限公司 30% 600,000.00 600,000.00 合 计 32,890,881.00 35,005,431.80 600,000.00 1,609,709.16 21,209,953.64 4,129,076.32 16,005,187.32 48 ⑵股权投资差额 被投资单位名称 摊销 2002 年 12 月 31 2003 年 12 月 年限 初始金额 日 本期摊销 累计摊销 31 日 锦州港良丰物流有限公司 10 年 -294,246.00 -326,940.00 -32,694.00 -65,388.00 -261,552.00 锦州中理外轮理货有限公司 10 年 164,746.00 183,051.00 18,305.00 36,610.00 146,441.00 合 计 -129,500.00 -143,889.00 -14,389.00 -28,778.00 -115,111.00 4.投资收益 项目 2003 年度 2002 年度 期末调整的被投资公司所有者权 益净增减的金额 1,609,709.16 1,737,779.40 股权投资差额摊销 14,389.00 14,389.00 合 计 1,624,098.16 1,752,168.40 本公司投资收益无汇回的重大限制。 5.主营业务收入 项 目 2003 年度 2002 年度 装卸 375,694,611.51 309,540,760.00 堆存 7,927,007.18 6,405,000.00 船方 13,660,515.98 11,310,033.84 其他 537,073.60 1,089,147.37 合计 397,819,208.27 328,344,941.21 本项目前五名客户销售的收入总额 234,395,679.75 元，占全年总销售收入的 58.92%。 6.主营业务成本 项 目 2003 年度 2002 年度 装卸 138,584,316.43 143,991,575.40 堆存 19,357,461.63 17,674,669.54 船方 13,225,404.61 9,191,582.00 其他 1,727,939.68 1,881,493.26 合 计 172,895,122.35 172,739,320.20 六、关联方关系及其交易 ㈠关联方关系 1．存在控制关系的关联方 企业名称 注册地 主营业务 与本企业 经济性质 法定 关 系 或类型 代表人 锦州港货运船舶 锦州港院内 货运船舶代理 控股子公司 有限责任 刘钧 代理有限公司 2．存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 2002 年 12 月 31 日 本期增加数 本期减少数 2003 年 12 月 31 日 锦州港货运船舶 1,000,000.00 1,000,000.00 代理有限公司 3．存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 企业名称 2002 年 12 月 31 日 本期增加数 本期减少数 2003 年 12 月 31 日 金 额 % 金 额 % 金 额 % 金 额 % 锦州港货运船舶 700,000.00 70.00 700,000.00 70.00 代理有限公司 49 4．不存在控制关系的关联方关系的性质 企业名称 与本企业的关系 东方集团股份有限公司 本公司第一大股东 东方集团实业股份有限公司 本公司第一大股东之控股股东 锦州港良丰物流有限公司 本公司之联营公司 满洲里港铁物流有限公司 本公司之联营公司 锦州新时代集装箱码头有限公司 本公司之联营公司 锦州兴港工程监理有限公司 本公司之联营公司 锦州中理外轮理货有限公司 本公司之联营公司 中国石油锦州石油化工公司 本公司股东 锦州港务局 本公司股东 锦州港务局各所属单位 本公司股东之所属单位 ㈡关联方交易 2003 年度 2002 年度 1.销售： （1）锦州港务局-水电 372,937.50 236,955.80 （2）锦州新时代集装箱码头有限公司 及锦州港良丰物流有限公司-港口使用费 72,151.00 2.融资、经营租出固定资产 锦州新时代集装箱码头有限公司 --融资租出固定资产 2,142,900.00 2,142,900.00 --经营租出固定资产 1,882,720.00 1,350,000.00 3.接受劳务： （1）锦州港务局附属车队 24,563,639.58 15,254,613.00 --装卸、运输、清扫、引航 （2）锦州兴港工程监理有限公司 2,708,360.00 324,590.00 --工程监理 （3）锦州中理外轮理货有限公司 4,342,250.41 3,171,547.23 --理货服务 ㈢关联方往来 1．应收账款 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 中国石油锦州石油化工公司 1,512,000.10 1,512,000.10 锦州新时代集装箱码头有限公司 17,493.25 2．其他应收款 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 锦州港务局 27,845,878.09 3．应收融资租赁款 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 锦州新时代集装箱码头有限公司 18,194,799.72 20,337,700.72 4．应付账款 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 锦州兴港监理有限公司 969,851.00 34,431.00 50 5．预收账款 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 锦州中理外轮理货有限公司 619,331.00 433,321.10 锦州新时代集装箱码头有限公司 35,940.00 6．其他应付款 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 锦州港务局及所属单位 1,030,197.32 1,642,797.68 东方集团实业股份有限公司 43,552,289.80 ㈣其他关联交易 本公司于 2003 年 12 月 31 日的长、短期借款计 327,000,000.00 元由东方集团实 业股份有限公司为本公司提供信用担保；长、短期借款计 80,000,000.00 元由锦州港 务局为本公司提供信用担保。 七、或有事项 本报告期内，公司收到沈阳市中级人民法院受理的本公司部份投资者因公司以前 年度虚假会计信息造成损失而要求索赔的诉状，截至本财务报表批准报出日，A、B 股诉状共 12 宗，诉讼标的额合计人民币 208.2 万元，法院尚未开庭审理该诉讼，因 此，本公司目前无法合理预计这些诉讼和可能发生的类似诉讼所引致的或有负债。然 而，本公司董事会认为这些己知和潜在的诉讼最后应不会对本公司的财务状况和经营 业绩带来重大的影响。 八、承诺事项 截止本报告期期末，已经获得批准的在建及待建的港口建设项目总额 1,301,400,000.00 元。其中：已签订合同的总额为 744,150,549.11 元，尚未签订合同的 总额为 557,249,450.89 元。 九、资产负债表日后事项中的非调整事项 本公司无资产负债表日后非调整事项。 十、债务重组事项 本报告期内公司作为债务人以非现金资产 1,221,012.21 元，清偿债务 1,430,000.00 元，支付相应税金 24,975.00 元，获得债务重组收益 328,884.67 元，已计入资本公积； 债务重组损失 144,871.88 元，已计入营业外支出。 十一、其他重要事项 1、本公司于 2001 年与年丰投资(香港)有限公司及长春大成共同合资组建了中外 合资企业锦州元成生化科技有限公司，本公司以土地使用权出资，占合资企业注册资 本的 20%。根据公司第四届董事会第 25 次会议及临时股东大会通过的《关于转让公司 在锦州元成生化科技有限公司出资的议案》，本公司与长春大成签订《出资转让协议》， 本公司将持有元成生化的 20%上述股权按该股权的账面价值 21,014,770.00 元转让给长 春大成，已经锦州市对外贸易经济合作委员会批准。截至 2003 年 12 月 31 日止，本 公司已收到上述股权转让款 20,638,699.51 元，上述股权转让程序已基本履行完毕。 2、非经常性损益项目合计数为 3,634,169.35 元，扣除所得税影响数后为 2,434,893.46 元。 非经常性损益项目 金额（人民币元） 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产 生的损益 -1,688,751.33 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各 项营业外收入、支出 281,578.21 以前年度已经计提各项减值准备的转回 5,041,342.47 合计数 3,634,169.35 所得税影响数 1,199,275.89 税后合计 2,434,893.46 51 第十一节 备查文件目录 1．载有法定代表人、总会计师、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 2．载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3．报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告 的原稿。 上述文件备置于锦州港股份有限公司董监事会秘书处。 锦州港股份有限公司董事会 二○○四年三月七日 52