恒顺醋业(600305)2002年年度报告

江苏恒顺醋业股份有限公司 2002 年度报告全文 江苏恒顺醋业股份有限公司 ２００２ 年年度报告 2003 年 4 月 16 日 -1- 江苏恒顺醋业股份有限公司 2002 年度报告全文 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假 记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和 完整性负个别及连带责任。 董事王辉先生未出席审议本年度报告的董事会会议。 公司负责人董事长叶有伟先生、主管会计工作负责人财务总监 陆晓霞女士、会计机构负责人财务部部长艾建君先生声明：保证本 报告中财务报告的真实、完整。 -2- 江苏恒顺醋业股份有限公司 2002 年度报告全文 目 录 一、公司基本情况简介．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． ４ 二、会计数据和业务数据摘要．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． ５ 三、股本变动及股东情况 ．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． ８ 四、董事、监事、高级管理人员及员工情况 ．．．．．．．．．．．．．．． １０ 五、公司治理结构 ．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． １２ 六、股东大会情况简介．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． １５ 七、董事会报告．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． １６ 八、监事会报告．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． ２７ 九、重要事项．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． ３０ 十、财务报告．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． ３３ 十一、其他重要事项 ．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． ６９ -3- 江苏恒顺醋业股份有限公司 2002 年度报告全文 一、公司基本情况简介 １、公司法定中文名称：江苏恒顺醋业股份有限公司 公司英文名称：Ｊｉａｎｇｓｈｕ Ｈｅｎｇｓｈｕｎ Ｖｉｎｅｇａｒ－Ｉｎｄｕｓｔｒｙ Ｃｏ．，Ｌｔｄ ２、公司法定代表人：叶有伟 ３、公司董事会秘书：王明法 公司证券事务代表：刘焱 联系地址：江苏省镇江市中山西路 ８４ 号 联系电话：０５１１－５２３０２２２ 转 ３１４１ 传真：０５１１－５２３０２０９ 电子信箱：ｚｑｂ＠ｚｊｈｅｎｇｓｈｕｎ．ｃｏｍ 或 ｙｏｒｋｐｔ＠ｈｏｔｍａｉｌ．ｃｏｍ ４、公司注册地址：江苏省镇江市中山西路 ８４ 号 公司办公地址：江苏省镇江市中山西路 ８４ 号 邮政编码：２１２００４ 公司国际互联网网址：ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｚｊｈｅｎｇｓｈｕｎ．ｃｏｍ 公司电子信箱：ｈｅｎｇｓｈｕｎ＠ｚｊｈｅｎｇｓｈｕｎ．ｃｏｍ ５、公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址：ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｓｓｅ．ｃｏｍ ．ｃｎ 公司年度报告备置地点：公司证券部 ６、公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：恒顺醋业 股票代码：６００３０５ ７、公司首次注册登记日期 １９９３ 年 ２ 月 ５ 日，地点：镇江市中山西路 ８４ 号 最近变更注册登记日期 ２００１ 年 １ 月 １５ 日，地点：镇江市中山西路 ８４ 号 企业法人营业执照注册号：３２００００１１０４５６９ 企业税务登记号码：３２１１００６０８８３４０６２ 聘请会计师事务所名称：江苏天衡会计师事务所有限公司 办公地址：南京市正洪街 １８ 号东宇大厦 ８ 楼 -4- 江苏恒顺醋业股份有限公司 2002 年度报告全文 二、会计数据和业务数据摘要 1、公司本年度主要财务指标（合并报表口径）（单位：人民币元） 项 目 2002 年 利润总额 44,623,803.43 净利润 27,407,040.49 扣除非经常性损益后的净利润 28,349,690.05 主营业务利润 95,320,134.21 其他业务利润 101,975.20 营业利润 47,667,795.39 投资收益 -726,144.03 营业外收支净额 -2,317,847.93 经营活动产生的现金流量净额 7,937,621.99 现金及现金等价物增加净额 26,742,520.77 注：经营活动产生的现金流量较低主要原因是与控股股东恒顺集团在房地产开 发项目土地购买及道路建设等方面资金往来所致，详见重要事项说明部分。 注:本年度公司扣除的非经常性损益及涉及金额 （单位：人民币元） 项目 涉及金额 一、不扣税项目 1、税收滞纳金 -419,777.56 2、罚款 -59,910.99 3、捐赠 -202,000.00 4、其他 -45,000.00 小 计 -726,688.55 二、扣税项目 5、固定资产清理损失 -331,639.86 6、营业外收入 9,310.00 小 计 -726,688.55 所得税税率 33.00% 扣税后金额 -215,961.01 三、合计 -942,649.56 -5- 江苏恒顺醋业股份有限公司 2002 年度报告全文 2、截止报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 （1） 主要会计数据和财务指标（单位：人民币元） 2001 年 2000 年 项目 2002 年 调整后 调整前 调整后 调整前 主营业务收入 266,901,419.03 174,095,031.03 174,095,031.03 143,112,041.47 143,112,041.47 净利润 27,407,040.49 22,297,633.15 24,622,275.76 16,405,454.65 17,602,131.58 总资产 611,335,047.01 473,341,306.00 473,341,306.00 193,406,658.50 193,406,658.50 股东权益 381,047,134.56 371,547,670.92 375,068,990.46 98,385,409.15 99,582,086.08 （不含少数股东权益） 每股收益（元/股） 0.2155 0.1754 0.1936 0.1882 0.202 每股净资产（元/股） 2.9968 2.9221 2.9498 1.1289 1.1427 调整后的每股净资产 2.9616 2.9002 2.9184 1.1123 1.1261 （元/股） 每股经营活动产生的现 0.0624 0.0397 0.0397 0.3154 0.3154 金流量净额（元/股） 净资产收益率％ 7.19 5.94 6.56 16.67 17.68 加权净资产 7.11 5.74 6.80 17.59 18.75 收益率％ 扣除非经常性损益后的 0.2230 0.1403 0.1586 0.1894 0.203 每股收益（元/股） 扣除非经常性收益后的 7.44 4.76 5.57 17.70 18.89 加权净资产收益率% 报告期末镇江市地方税务部门对公司 ２００１、２０００ 年度的纳税情况进行了检查， 查出公司 ２００１ 年度漏计税金 ２，３２４，６４２．６１ 元，２０００ 年度漏计税金 １，１９６，６７６．９３ 元，公司按税务部门的要求补交了上述税金及滞纳金，并作为重大会计差错予以更 正，调整了 ２００２ 年度比较会计报表的年初数和上年同期数。上述会计差错更正减少 ２００１ 年初留存收益 １，１９６，６７６．９３ 元，减少 ２００１ 年度净利润 ２，３２４，６４２．６１ 元，累 计减少 ２００２ 年初留存收益 ３，５２１，３１９．５４ 元。 -6- 江苏恒顺醋业股份有限公司 2002 年度报告全文 （2）利润表附表 净资产收益率 每股收益 报告期利润 金额（元） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 95,320,134.21 25.02% 24,74% 0.7497 0.7497 营业利润 47,667,795.39 12.51% 12.37% 0.3749 0.3749 净利润 27,407,040.49 7.19% 7.11% 0.2155 0.2155 扣除非经常性损益 28,349,690.05 7.44% 7.36% 0.2230 0.2230 后净利润 3、报告期内股东权益变动及原因 （单位：元） 法定盈 法定 未分配 股东权益 项目 股本 资本公积 余公积 公益金 利润 合计 期初数 127,150,000.00 240,109,128.62 4,786,791.88 2,393,395.93 -2,891,645.51 371,547,670.92 本期增加 0 0 4,195,707.80 1,609,270.21 27,407,040.49 33,212,018.50 本期减少 0 0 23,712,554.86 23,712,554.86 期末数 127,150,000.00 240,109,128.62 8,982,499.68 4,002,666.14 802,840.12 381,047,134.56 本年实现净 本年度利润 本年度利润 利润、提取盈 变动原因 提取数 提取数 余公积及分 配现金股利 -7- 江苏恒顺醋业股份有限公司 2002 年度报告全文 4、资产减值准备明细表 项 目 年初数 本期增加 本期转回 期末数 1、 坏账准备合计 6,538,855.07 5,246,525.86 3,677,960.23 8,107,420.70 其中：应收账款 4,414,734.09 2,389,732.97 2,202,960.23 4,601,506.83 其他应收款 2,124,120.98 2,856,792.89 1,475,000.00 3,505,913.87 2、 短期投资跌价准备合计 721,709.00 489,377.10 1,211,086.10 其中：股票投资 721,709.00 413,628.08 1,135,337.08 开放式基金投资 75,749.02 75,749.02 3、 存货跌价准备合计 1,396,701.68 1,302,486.49 94,215.19 其中：产成品 1,077,290.86 1,077,290.86 原材料 288,630.73 194,415.54 94,215.19 包装物 30,780.09 30,780.09 4、 长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债券投资 5、 固定资产减值准备合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 6、 无形资产减值准备合计 其中：专利权 商标权 7、 在建工程减值准备 8、 委托贷款减值准备 三、股本变动及股东情况 1、公司股份变动情况表（单位：万股） 项目 本次变动前 本次变动增减（＋－） 本次变动后 一、未上市流通股份 发起人股份 8715 8715 其中： 国有法人股 8279.25 8279.25 法人股 435.75 435.75 未上市流通股份合计 8715 8715 二、已上市流通股份 4000 4000 人民币普通股 4000 4000 已上市流通股合计 4000 4000 三、股份总数 12715 12715 -8- 江苏恒顺醋业股份有限公司 2002 年度报告全文 2、股份发行与上市情况 本公司经中国证券监督管理委员会证监发行字［２０００］１８７ 号文件批准，于 ２００１ 年 １ 月 ５ 日首次向社会公众公开发行每股面值为 １ 元之人民币普通股 ４，０００ 万股， 每股发行价格为 ７．１ 元，此次发行后公司总股本为 １２，７１５ 万股。经上海证券交易 所上证上字［２００１］第 １３ 号《上市通知书》批准，本公司股票于 ２００１ 年 ２ 月 ６ 日在 上海证券交易所上市交易，获准上市交易数量为 ４，０００ 万股。 3、股东情况介绍（截止2002年12月31日） （1）、报告期末本公司股东总数为 24841 户。 （2）报告期末本公司前 10 名股东持股情况 ( 数量单位：股) 序号 股东名称 年度内增减 期末数 比例 股份类别 ％ 1 江苏恒顺集团有限公司 0 78，435，000 61.69 国有股 2 镇江市牛奶公司 0 2，178，000 1.71 法人股 3 镇江广玉兰宾馆 0 2，178，000 1.71 法人股 4 镇江豆食制品厂 0 2，178，000 1.71 法人股 5 镇江生宝药业有限公司 0 2，178，000 1.71 法人股 6 富国动态平衡证券投资基金 ７２４，２３８ ７２４，２３８ 0.57 流通股 7 华泰证券有限责任公司 ３１，４５２ ５３６，０５２ 0.42 流通股 8 苏州证券有限责任公司 １６５，３６７ ４６５，３６８ 0.37 流通股 9 鹏华行业成长证券投资基金 ４５４，６４０ ４５４，６４０ 0.36 流通股 10 汉盛证券投资基金 ４２５，９００ ４２５，９００ 0.33 流通股 说明： 江苏恒顺集团有限公司为唯一持有本公司 ５％以上股份的股东，其所持股份在本 报告期内未发生质押和冻结情况。 报告期末前 ５ 名股东为本公司发起人股东，他们之间不存在关联关系，其所持 股份均为未上市流通的国有股和法人股，其中镇江广玉兰宾馆、镇江生宝药业有限 公司所持本公司股份因涉及债务诉讼全部被冻结；其余股东为持有本公司上市流通 股的股东，本公司对其之间的关联关系不详。 -9- 江苏恒顺醋业股份有限公司 2002 年度报告全文 4、公司控股股东简介 股东单位名称：江苏恒顺集团有限公司 法定代表人：叶有伟 成立日期：１９８８ 年 ８ 月 ２７ 日 注册资本：１００００ 万元 股权结构：国有独资 经营范围：主要从事食醋、酱菜、酱油、色酒、调味品系列产品的生产、销售、 出口；包装材料的生产、销售。食品、食醋机械产品的销售；技术咨询、服务；本 企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件的进口。 四、董事、监事、高级管理人员及员工情况 1、董事、监事及高级管理人员情况： 姓名 性别 年龄 职务 任职起止日期 叶有伟 男 51 董事长 2002 年 9 月－2005 年 9 月 董事、常务副总 王明法 男 38 2002 年 9 月－2005 年 9 月 兼董秘 朱善政 男 54 董事、副总 2002 年 9 月－2005 年 9 月 方淼 男 57 董事 2002 年 9 月－2005 年 9 月 杨晓康 男 46 董事 2002 年 9 月－2005 年 9 月 王 辉 男 40 董事 2002 年 9 月－2005 年 9 月 卫祥云 男 46 独立董事 2002 年 9 月－2005 年 9 月 任永平 男 40 独立董事 2002 年 9 月－2005 年 9 月 汤文桂 男 40 独立董事 2002 年 9 月－2005 年 9 月 王仁贵 男 46 监事 2002 年 9 月－2005 年 9 月 周良洪 男 40 监事 2002 年 9 月－2005 年 9 月 乔贵清 男 45 监事 2002 年 9 月－2005 年 9 月 赵亚民 女 57 总经理 2002 年 9 月（已退休，暂留任） 陆晓霞 女 56 财务总监 2002 年 9 月－2005 年 9 月 说明： 报告期内，本公司董事、监事及高级管理人员均未持有本公司股票。 注：在股东单位任职的董事、监事情况 姓名 任职的股东名称 在股东单位担任的职务 任职期间 叶有伟 江苏恒顺集团有限公司 董事长 １９９８．５－迄今 方淼 江苏恒顺集团有限公司 董事 １９９１．８－迄今 杨晓康 江苏恒顺集团有限公司 董事 １９９５．１１－迄今 王辉 镇江市牛奶公司 总经理 １９９７．２－迄今 - 10 - 江苏恒顺醋业股份有限公司 2002 年度报告全文 2、董事、监事及高级管理人员年度报酬情况： （１）报告期内，公司董事 ５ 人、高级管理人员 ２ 人及监事 ３ 人在公司领取薪 酬，其中：独立董事 ３ 人年度津贴均为 ３ 万元，两名董事及一名监事年度薪酬均为 ５ 万元，其余高级管理人员及监事薪酬在 ２～３ 万元区间，上述 １０ 人年度报酬总额 共计 ３６ 万元。 金额最高的前三名董事及监事的报酬总额为 １５ 万元，２ 名高级管理 人员的报酬总额为 ６ 万元。 报告期内，公司有 ４ 名董事不在本公司领取报酬、津贴，其中董事叶有伟先生、 方淼、杨晓康先生在江苏恒顺集团有限公司领取薪酬，王辉先生在镇江市牛奶公司 领取薪酬。 年度报酬数额区间： 报酬区间： 人数 ５０，０００ 元 ３ ２０，０００－ ３０，０００ 元 ７ 3、报告期内董事、监事、高级管理人员新聘、解聘及离任情况： 报告期内，公司因一届董事会、监事会 ３ 年任期已满，经公司一届十六次董事 会、一届八次监事会提名、２００２ 年第一次临时股东大会通过，一届董事会成员中除 公司总经理赵亚民女士因已办理退休手续，未继续在公司二届董事会任职外，另增 选卫祥云先生为公司二届董事会独立董事，一届董事会其余 ８ 名董事及一届监事会 ３ 名监事全部在二届董事会、监事会留任。此项公告已刊登在 ２００２ 年 １０ 月 ９ 日《中 国证券报》、《上海证券报》。 经公司董事会提名、第二届董事会第一次会议通过，在公司新总经理人选确定 之前，仍聘任赵亚民女士为公司总经理，同时聘任王明法先生为公司常务副总经理、 朱善政先生为公司副总经理。此项公告刊登在 ２００２ 年 １０ 月 ９ 日《中国证券报》、《上 海证券报》。 4、公司员工情况 （1）员工数量 截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，公司在职员工总数为 ６２４ 人。 （2）员工的教育程度： 学历结构 人员数量（人） 占员工总数比例（%） 研究生以上 6 0.96 大学本科 37 5.93 大专 113 18.11 中专学历 79 12.66 中专以下 389 62.34 合计 624 100% - 11 - 江苏恒顺醋业股份有限公司 2002 年度报告全文 （3）专业构成： 专业构成 人员数量（人） 占员工总数比例（%） 生产人员 436 69.87 销售人员 51 8.17 技术人员 38 6.09 财务人员 20 3.21 行政人员 75 12.02 其他人员 4 0.64 员工总数 624 100% 五、公司治理结构 1、公司治理结构情况 自上市以来，公司按照《公司法》 、《证券法》、中国证监会的有关规定和《上海 证券交易所股票上市规则》等的要求，不断完善公司法人治理结构、规范公司运作、 加强信息披露工作，在实际运作中体现了中国证监会和国家经贸委发布的《上市公 司治理准则》（以下简称《准则》）中的基本原则和基本内容。公司已根据《准则》 等规范性文件的要求，结合公司的实际情况，重新修订了《公司章程》，制定并实施 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《独立董事工作制 度》、《经理人员工作规则》等有关公司治理细则，建立了完善的法人治理结构。 目前公司治理结构如下： （1） 股东与股东大会 公司能够确保所有股东，特别是中小股东与大股东享有平等地位，充分行使自 身权利，公司网站和股东咨询热线等的设置，保证了与股东有效的沟通渠道；对法 律、行政法规所规定的重大事项，公司均在中国证监会指定的信息披露报纸和网站 按照要求进行披露，以保证股东的知情权和参与权；公司严格按照《公司章程》和 《上市公司股东大会规范意见》的规定，召集和召开股东大会，规范股东大会的召 开；关联交易公平合理，以合同的方式明确各方的权利和义务，以市场价格作为交 易的基础，依法进行信息披露，无损害公司和股东利益的情形；公司不存在为股东 及其关联方提供担保、股东及其关联方无偿占用或转移公司资产的情况。 - 12 - 江苏恒顺醋业股份有限公司 2002 年度报告全文 （2） 控股股东与上市公司 控股股东通过股东大会依法行使出资人的权利，无利用其特殊地位谋取额外利 益的行为，不存在超越股东大会直接或间接干预公司决策及生产经营活动的情况； 对公司董事、监事候选人的提名严格遵循法律、法规和《公司章程》规定的条件和 程序；董事会、监事会、经营管理人员均由公司依法选举产生或聘任，公司的重大 决策完全由公司股东大会和董事会依法作出；公司与控股股东在人员、资产、财务、 机构和业务等方面做到相互独立，公司董事会、监事会及其他内部机构独立运作。 （3） 董事与董事会 公司严格按照《公司章程》有关董事选举的规定选举董事；公司董事会由 ９ 名 董事组成，其中独立董事 ３ 名（含一名会计专业人士），董事会的人数和人员构成符 合法律、法规和《公司章程》的要求；公司董事能够遵守法律、法规及公司章程的 规定，根据公司和全体股东的最大利益，忠诚、诚信、勤勉地履行职责。公司已制 定董事会议事规则，独立董事占董事比例已达三分之一，能够确保董事会高效运作 和科学决策。公司将不断完善董事会建设，进一步健全公司董事会专门委员会的组 织结构及职能。 （4） 监事与监事会 公司监事会由 ３ 名监事组成，公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规和 《公司章程》的要求；公司已制订了《监事会议事规则》，监事会独立负责的开展工 作。本着对股东和公司负责的精神，公司监事会认真履行自己的职责，按照公司章 程授予的职权对董事的财务及公司董事、总经理和其他高级管理人员履行职责的合 法合规性进行监督；对公司股东大会、董事会会议的召开程序、议案、事项的执行 情况和信息披露进行监督。 （5） 绩效评价与激励约束机制 公司已初步建立了员工及中高层经理人员的绩效评价标准，公司通过已成立《董 事会提名委员会》 、《董事会薪酬与考核委员会》，逐步建立公开、透明的董事、监事 及高级管理人员绩效评价标准与激励约束机制和相关的执行程序，并计划通过不断 深化改革内部经营机制使经营者的收入与企业经营业绩相挂钩。 （６） 利益相关者 公司充分尊重和维护银行及其他债权人、员工、消费者、供应商、社区等利益 - 13 - 江苏恒顺醋业股份有限公司 2002 年度报告全文 相关者的合法权利，共同推动公司持续、健康发展。公司在创造经济效益的同时， 关注社会问题，重视社会效益。 （７） 信息披露与透明度 公司能够严格按照法律、法规和《公司章程》的规定和要求，通过指定董事会 秘书及证券事务代表真实、准确、完整和及时地披露有关信息，并确保所有的股东 有平等的机会获得信息。股东能够方便的通过电话、到访、互联网等方式获得公司 公开披露的资料。公司已建立《信息披露管理办法》确保所有可能对股东和其他利 益相关者决策产生实质性影响的信息能够及时、完整的得到披露，加强公司的透明 度。 2、 独立董事履行职责情况 公司现有独立董事 ３ 人，董事会已对独立董事的任职资格和独立性发表了意见， 独立董事本人也就其与上市公司之间不存在任何影响其独立客观判断的关系发表了 公开声明。３ 个独立董事尽职尽责，报告期内，在修改公司章程、制定公司治理纲 要、变更募集资金、关联交易等事项上，充分发挥了各自的专业知识、经验，发表 了独立意见，认真负责的履行了独立董事的职责，维护了公司及中小股东的利益。 3、上市公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务方面的情况 （1）公司业务独立性： 本公司与控股股东从事不同的主营业务活动，拥有独立管理的采购和销售系统， 独立从事业务经营，与控股股东及其关联企业不存在依赖关系。发生的关联交易均 按市场公平交易原则执行。 （2）人员独立 本公司的人员设置按照人员独立的原则进行，总经理、副总经理等高级管理人 员及财务人员均在本公司领取薪，未在股东单位担任管理职务。 （3） 资产完整 本公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施；注册商标已由本公司 向控股股东江苏恒顺集团有限公司办理了无偿受让手续，其他的工业产权、非专利 技术等无形资产均由本公司独立拥有。 （4） 机构独立 - 14 - 江苏恒顺醋业股份有限公司 2002 年度报告全文 本公司的董事会、监事会及其他内部机构独立运作，具有决策和经营管理的独 立性，本公司及其职能部门与控股股东及其职能部门之间不存在从属关系；本公司 与控股股东的办公机构及生产经营场所分开，不存在混合经营的情况。 （5） 财务独立 本公司设立了独立的财务部门，建立了独立的财务核算和财务管理制度，根据 上市公司有关会计制度的要求独立进行财务决策；在银行设有独立账户，独立进行 纳税。 4、高级管理人员的考评及激励机制 由于公司实际控股股东江苏恒顺集团为国有独资授权经营公司，因此对公司高 级管理人员的考评与激励现阶段仍参照当地国有资产管理部门制定的大中型国企经 营层年薪制管理，现阶段尚无法完全按市场规律操作，相信随着国有资产管理体制 的不断改革，公司今后将逐步按市场化机制建立起对高级管理人员的有效考评和激 励机制。 六、股东大会情况简介 报告期内，本公司共召开两次股东大会。二 ００ 一年度股东大会和二 ００ 二年第 一次临时股东大会。 １、二００一年度股东大会 公司 ２００１ 年度股东大会于 ２００２ 年 ５ 月 ８ 日在江苏镇江市恒顺宾馆七楼会议室 召开，本次大会的召开公告于 ２００２ 年 ３ 月 ２６ 日在《上海证券报》、《中国证券报》 上刊登。会议审议并采取记名投票表决的方式通过如下事项： （１） 审议通过《２００１ 年度董事会工作报告》； （２） 审议通过《２００１ 年度财务决算报告》； （３） 审议通过《２００１ 年度报告和年度报告摘要》； （４） 审议通过《２００１ 年度利润分配预案、２００２ 年度利润预计分配政策》； （５） 审议通过公司第一届董事会独立董事候选人名单； （６） 审议通过关于公司独立董事工作津贴的预案； （７） 审议通过投资 3000 万元参股昆仑证券的议案； - 15 - 江苏恒顺醋业股份有限公司 2002 年度报告全文 （８） 审议通过公司续聘会计师事务所及会计师事务所报酬的议案； （９） 审议通过向镇江中房新鸿房地产开发有限公司委托贷款的议案； ２、二００二年临时股东大会。 公司 2002 临时股东大会于 2002 年 9 月 28 日上午在恒顺宾馆七楼会议室召开， 经会议审议,采用记名投票并逐项表决的方式,形成了如下决议： （１）、审议通过了《公司章程修正案》； （２）审议通过《公司董事会换届选举的议案》，逐名表决产生新任董事； （３）审议通过了公司治理准则的议案； （４）审议通过设立公司董事会专门委员会的议案； （５）审议通过《变更部分募集资金投向的议案》； （６）审议通过了《关于公司监事会换届选举的议案》； （７）审议通过了《成立“江苏恒顺置业发展有限公司”的关联交易议案》，关联股 东江苏恒顺集团有限公司回避表决。 本次股东年会决议公告刊登于 ２００２ 年 １０ 月 ９ 日的《中国证券报》和《上海证 券报》。 3、选举、更换公司董事、监事情况 报告期内，赵亚民女士因退休未在二届董事会留任，公司 ２００２ 年 ９ 月 ２８ 日召 开的 ２００２ 年临时股东大会选举卫祥云先生为公司第二届董事会独立董事。其他董 事、监事继续当选为第二届董事会董事和第二届监事会监事。 七、董事会报告 1、报告期内公司经营情况 （1）公司主营业务及其经营情况 本公司的主营业务涉及食醋、酱油、酱菜、复合调味料、调味剂、副食品、粮 油制品、饮料、色酒等以调味品为主的生产、销售，公司目前具有 ８ 万吨镇江香醋设 计生产能力，规模居亚洲同行业首位。２００２ 年公司继续在“巩固发展主业、探索新 - 16 - 江苏恒顺醋业股份有限公司 2002 年度报告全文 兴行业、依靠技术创新、促进产业升级”的发展方向指引下，实现了主营业务的持 续稳定增长，食醋产销量突破 ６．５ 万吨，酱油产量达到 １０８００ 吨，均创历史最好水 平。在完成整合镇江恒丰及镇江恒大获得成功经验后，通过山西恒顺四眼井老陈醋 有限公司的设立，恒顺掀开了全国醋业整合的序幕。 ２００２ 年实现主营业务收入 ２６６，９０１，４１９．０３ 元，同比增长 ５３．３１％；实现利润总 额 ４４，６２３，８０３．４３ 元，同比增长 ２５．１４％；实现税后利润 ２７，４０７，０４０．４９ 元，同比增 长 ２２．９１％，扣除非经常性损益后净利润为 ２８，３４９，６９０．０５，同比增长 ５８．９％，各项指 标均全面超额完成公司年度经营计划。 ２００２ 年公司主营业务进一步壮大，食醋行业的“龙头”地位更加巩固，光电子 产业经过长期准备已初见成效，生物工程新品后劲充足，制药业通过 ＧＭＰ 规范进展 顺利，房地产蓄势待发，一种有利于企业梯次发展的产业布局已初步构建成功。 （2）公司主要产品业务构成情况如下： ①按产品类别划分： 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利率 项目 本年数 上年数 本年数 上年数 本年数 上年数 ２０１５４１６０４．４４ １４１９４６３３３．１４ １１８７２７１５３．８６ ８９５５１９６５．２５ ４１．０９％ ３７．２８％ 醋 １６２７５０１８．１７ １０９３２９０７．９７ １１２０５５７３．５４ ８０５８５１３．０６ ３１．１５％ ２６．２９％ 酱 油 １１２２４２６８．５７ １０２１１６８３．６１ ８７４８３３４．５５ ８２７４２８９．２１ ２２．０６％ １８．９７％ 酱 菜 １２７９３５７５．２９ — ８５１７０９１．１１ — ３３．４３％ — 光电产品 １４８６５１９９．６１ — １４５６９２８４．６３ — １．９９％ — 汽车贸易 １０２０１７５２．９５ １１００４１０６．３１ ７９７１８３２．７１ ７４４８５８９．１０ ２１．８６％ ３２．３１％ 其 他 ２６６９０１４１９．０３ １７４０９５０３１．０３ １６９７３９２７０．４０ １１３３３３３５６．６２ ３６．１０％ ３９．５６％ 合 计 ２００２ 年主要经营产品毛利率提高的原因：一方面整合后恒丰产品毛利率提高较 大，另一方面公司自营出口的中高档产品比重上升幅度较大。 - 17 - 江苏恒顺醋业股份有限公司 2002 年度报告全文 ②按行业划分（单位：人民币元） 主营业务收入 主营业务成本 毛利 行 增减 率 业 本期发生数 上年同期数 增减% 本期发生数 上年同期数 本期数 % % 食品 239,242,644.13 174,095,031.03 37.42 146,652,894.66 113,333,356.62 29.40 92,589,749.47 38.70 行业 光电 12,793,575.29 — — 8,517,091.11 — — 4,276,484.18 33.43 制造 汽车 14,865,199.61 — — 14,569,284.63 — — 295, 914.98 1.99 销售 ③２００２ 年公司主要产品情况（单位：人民币元） 主要产品 行业 销售收入 销售成本 毛利率 占主营业务收入比例 调味品系列 食品 239,242,644.13 146,652,894.66 38.70 89.64 光电系列 光电 12,793,575.29 8,517,091.11 33.43 4.79 （3）公司主要控股子公司的经营情况及业绩 拥有权 总资产 净利润（万 控股子公司名称 行业 主要产品服务 注册资本 益（％） （万元） 元） 镇江恒顺生物工程有限 醋延伸产品技术开 97.44 医药 4000 万元 4293.04 255.87 公司 发、生产、销售。 生产销售醋系列产 镇江恒丰酱醋有限公司 70 食品 35 万美元 2070.18 （92．21） 品、酱制品、甜酒。 恒丰（镇江）食品有限 生产销售调味品和 70 食品 300 万美元 4831．95 1007.37 公司 饮料。 醋糟制品、饲料的加 镇江恒顺饲料有限公司 90 食品 3000 万元 3000.52 0 工、生产、销售。 江苏恒顺置业发展有限 房地产开发、销售； 80 房地产 5000 万元 5003.78 0 公司 物业管理。 （4）主要供应商及客户情况 报告期内，公司向前五名销售商销售额合计 ５９，８６５，９２１．４１ 元，占销售总额的 ２２．４３％；向前五名供应商采购金额合计 ４８，２７４，６６４．１４ 元，占采购金额的 ３３．４９％。 - 18 - 江苏恒顺醋业股份有限公司 2002 年度报告全文 （5）经营中出现的问题与困难及解决方案 随着国际跨国公司对国内调味品市场从虎视眈眈转为实质性购并及国内实力民 营资本通过改组国有调味品企业等方式不断介入调味品行业，公司面临的竞争对手 实力与竞争力空前强大，加上公司目前涉足房地产、制药等不同行业牵涉公司决策 层大量精力，同时内部员工在经营理念、现代管理技术的运用技能等方面与与国内 外先进企业仍存在一定差距，在一定程度上影响了公司进一步实现跨越式增长的步 伐。为此，我们将采取以下对策： ①从公司长远发展角度出发，根据国有资本将从一般竞争性领域逐步退出的国 企产权出让重组的思路，借助公司控股股东面临改制的有利条件，有选择地引入 2~3 家包括国际知名食品企业在内的战略投资者，从体制上完善公司法人治理结构，提 高公司内部管理和决策水平，全面提升企业品牌与综合竞争力； ②本着“调整、发展、完善”的思路，加强对新上项目的管理，通过加强财务 监督，推行全面预算管理和经营目标责任制等手段，加强投资管理，脚踏实地地加 快公司在房地产、制药、光电等新领域内的发展和购并项目的跟踪管理； ③充分利用政策，积极发展国家重点支持的农产品初加工、技改和技术创新项 目； ④继续强化“市场是龙头”的经营意识，提高服务市场的水平和应对市场变化 的能力。 ⑤围绕效益中心，以实现全面预算管理为突破口，进一步夯实管理基础，实现 科学管理，提高经济运行质量。 - 19 - 江苏恒顺醋业股份有限公司 2002 年度报告全文 2、公司投资情况 报告期内，公司股权投资项目 8351 万元，投资项目明细如下： 报告期投资金额 权益 被投资项目名称 主要经营范围 （万元） 比例 增持镇江恒丰酱醋及食品各 15%股权 酱醋产品生产、销售 542 70% 投资镇江金顺酱醋有限公司 酱醋产品生产、销售 44 55% 恒顺醋业安徽调味品有限公司 各类调味品生产与销售 295 98.33% 镇江稳润光电有限公司 各类 LED 产品产销 750 75% 镇江恒新药业有限公司 医药产品制造与销售 1250 62.5% 江苏恒顺置业发展有限公司 房地产开发与销售 4000 80% 山西恒顺四眼井老陈醋有限公司一期 山西老陈醋生产销售 500 71% 南京消防器材股份有限公司 消防器材及工程 900 13.64% 镇江恒顺亚飞汽车有限公司 汽车销售 70 70% 合计 8351 - 20 - 江苏恒顺醋业股份有限公司 2002 年度报告全文 （1）、报告期内募集资金使用情况 至 ２００２ 年末，公司募集资金已按招股说明书要求大部分投入，本报告期使用资 金 ７９６５．５７ 万元，累计使用 ２５６４２．８７ 万元，详细情况如下表：（单位：万元） 本年度已使用募集资金总额 ７９６５．５７ 募集资金总额 ２７５４０ 已累计使用募集资金总额 ２５６４２．８７ 拟投入金 是否 是否符合计划进 承诺项目 实际使用金额 收益情况 额 变更 度和预计收益 酱油系列技改扩建 ２，９６１．００ 否 ２７４５．００ 是 酱菜系列技改扩建 ２，９７６．００ 是 １００２．３７ 部分变更 香醋系列技改扩建 ２，９８２．００ 是 ２４９７．４２ 部分变更 香醋系列软胶囊 ２，９５１．００ 是 ４０００．００ 部分变更 九天宝醋基营养液 ２９３２．００ 是 醋糟综合利用 ２９６７．００ 是 ２７００．００ 部分变更 收购恒华彩印包装 ７９５．００ 是 ２４０．００ 部分变更 公司股权并扩建 收购部分房产及土 ９５０．００ 是 ９００．００ 部分变更 地使用权 组建全国营销网络 ２，０４０．００ 否 １１２６．０８ 是 组建中国调味品联 ９４０．００ 是 变更 盟网站 补充流动资金 ５，０４６．００ 否 ６２３７．００ 合 计 ２７５４０．００ ２１４４７．８７ 未达到计划进度和 全国营销网络建设周期较长。 收益的说明 变更原因及变更 详见 ２００２ 年 ８ 月 ２４ 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》 程序说明 - 21 - 江苏恒顺醋业股份有限公司 2002 年度报告全文 募集资金使用变更情况：（单位：万元） 变更投资项目的资金总额 ６１５３．２１ 变更项目 实际使 产生收 是否符合计划进 变更后项目 对应的原承诺项目 拟投入金 用金额 益金额 度和预期收益 额 收购重组山西老陈醋 ①香醋系列技改扩建； １２６７．２１ ５００．００ 是 相关企业 ②酱菜系列技改扩建。 成立镇江恒新药业有 香醋系列软胶囊及九天 １２５０．００ １２５０．００ 是 限公司 宝醋基营养液。 ①香醋系列软胶囊及九 参股南京消防器材股 天宝醋基营养液；②醋 ９００．００ ９００．００ 是 份有限公司 糟综合利用。 ①收购恒华彩印包装公 司股权并扩建；②收购 成立江苏恒顺置业发 部分房产及土地使用 １５４５．００ １５４５．００ 是 展有限公司 权。③组建中国调味品 联盟网站 补充流动资金 酱菜系列技改扩建。 １１９１．００ 是 合 计 ６１５３．２１ ４１９５．００ （2）、报告期内非募集资金投资情况 （单位：万元） 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 江苏稳润光电有限公司 750 完成 预计 2003 年产生收益 镇江恒顺亚飞汽车有限公司 70 完成 预计 2003 年产生收益 年底完成投资尚未产生 江苏恒顺置业发展有限公司 2455 完成 收益 3、公司财务状况 ２００２ 年 １２ 月 ３１ ２００１ 年 １２ 月 ３１ 项 目 增减（％） 变动原因 日 日 总资产 611,335,047.01 473,341,306.00 29.15 借款及合并报表所致 应收款项 83,206,100.90 22,247,102.65 274.01 集团暂借资金所致 存货 45,273,421.48 33,638,901.66 34.59 合并报表所致 长期投资 143,815,353.99 89,208,099.54 61.21 对外投资增加所致 短期借款 133,250,000.00 20,970,000.00 535.43 房地产开发借款所致 应付帐款 23,282,000.00 15,625,183.46 49.00 暂欠货款所致 - 22 - 江苏恒顺醋业股份有限公司 2002 年度报告全文 项 目 ２００２ 年 ２００１ 年 增减（％） 备 注 主营业务收入 266,901,419.03 174,095,031.03 53.31 合并报表范围增加所致 主营业务成本 169,739,270.40 113,333,356.62 49.77 合并报表范围增加所致 主营业务利润 95,320,134.21 59,337,300.83 60.64 合并报表范围增加所致 运费、广告费增加及合并 营业费用 27,759,762.31 18,359,384.42 51.20 报表所致 管理费用 16,642,055.76 9,142,624.84 82.03 合并报表范围增加所致 净利润 27,407,040.49 22,297,633.15 22.91 销售增加 现金及现金等价物 对外投资及购进固定资 26,742,520.77 87,802,911.93 -69.54 净增减额 产所致 4、生产经营环境、宏观政策、法规的变化对公司产生的影响 参考“经营中出现的问题与困难及解决方案”一节。 5、主要会计政策、会计估计变更及会计差错更正 报告期末镇江市税务部门对公司 ２００１、２０００ 年度的纳税情况进行了检查，查出 公司 ２００１ 年度漏计税金 ２，３２４，６４２．６１ 元，２０００ 年度漏计税金 １，１９６，６７６．９３ 元， 公司按税务部门的要求补交了上述税金及滞纳金，并作为重大会计差错予以更正， 调整了 ２００２ 年度比较会计报表的年初数和上年同期数。上述会计差错更正减少 ２００１ 年初留存收益 １，１９６，６７６．９３ 元，减少 ２００１ 年度净利润 ２，３２４，６４２．６１ 元，累计减少 ２００２ 年初留存收益 ３，５２１，３１９．５４ 元 6、新年度经营计划 公司将在充分挖掘现有生产能力，力争满负荷达到设计生产能力的同时，围绕 公司优势领域，积极规划未来产能扩张及相应融资方案；针对部分房地产项目前期 由控股股东恒顺集团牵头准备后期转由江苏恒顺置业发展有限公司置地开发的现 实，做好相应的土地权证及资金交接工作，通过规范运作创造良好的经济效益；2003 年度公司力争销售收入与净利润均比 2002 年增长 15%以上。 7、董事会日常工作情况 （1）董事会会议情况及决议内容 ① 江苏恒顺醋业股份有限公司（以下简称公司） 第一届董事会第十二次会议决 - 23 - 江苏恒顺醋业股份有限公司 2002 年度报告全文 议（２００２ 年第一次）于 ２００２ 年 ３ 月 ２５ 日在公司会议室召开，应到董事 ９ 人，实到 ７ 人，符合法定人数。会议由董事长叶有伟先生主持，公司全体监事列席会议。会议 采取记名方式通过如下事项： ● 审议通过公司《２００１ 年度董事会工作报告》； ● 审议通过公司《２００１ 年度财务决算报告》； ● 审议通过公司《２００１ 年度报告和年度报告摘要》； ● 审议通过《２００１ 年度利润分配预案》； ● 审议通过预计公司２００２年度利润分配政策； ● 审议通过选举公司证券事务代表的议案； ● 通过改选公司第一届董事会部分成员并提名独立董事候选人议案； ● 通过关于公司独立董事工作津贴的预案； ● 审议通过投资３０００万元参股昆仑证券的议案； ● 通过续聘会计师事务所及会计师事务所报酬的议案； ● 审议通过向镇江中房新鸿房地产开发有限公司委托贷款的议案； ● 审议通过关于召开 ２００１ 年度股东大会的议案。 本次会议决议公告刊登在 ２００２ 年 ３ 月 ２６ 日《中国证券报》《上海证券报》。 ② 江苏恒顺醋业股份有限公司第一届董事会第十三次会议于 ２００２ 年 ４ 月 １８ 日上午在公司三楼会议室召开，应到董事 ９ 人，实到董事 ７ 人，３ 名监事列席了会 议。会议由董事长叶有伟先生主持。 ● 会议审议通过了《江苏恒顺醋业股份有限公司 ２００２ 年第一季度财务报告》。 ③ 江苏恒顺醋业股份有限公司第一届董事会临时会议（２００２ 年第一次）２００２ 年 ４ 月 ３０ 日在公司会议室召开。应到董事九人，实到七人。会议由公司董事长 叶有伟主持，公司全体监事列席会议。会议采取记名表决方式通过如下事项： ● 审议通过《江苏恒顺醋业股份有限公司依法运作自查报告》。 ④ 江苏恒顺醋业股份有限公司第一届董事会第十四次会议于 ２００２ 年 ６ 月 ２７ 日上午在公司三楼会议室召开，应到董事 ９ 人，实到董事 ７ 人，３ 名监事列席了会 - 24 - 江苏恒顺醋业股份有限公司 2002 年度报告全文 议。独立董事汤文桂、任永平先生因出差外地无法赶回，通过传真和电话方式审议 通过了自查报告。会议由董事长叶有伟先生主持，采取举手表决方式审议通过如下 决议： ● 会议审议通过了《江苏恒顺醋业股份有限公司上市公司建立现代企业制度 自查报告》。 ⑤江苏恒顺醋业股份有限公司（以下简称“公司”）于 ２００２ 年 ８ 月 ５ 日上午在 恒顺宾馆七楼会议室召开了第一届董事会第十五次会议，应到董事 ９ 人，实到董事 ８ 人，董事朱善政因在外地出差委托王明法董事代行职权；监事应到 ３ 名，实到 ２ 名， 监事王仁贵因在外地出差委托周良洪行使职权，公司财务总监陆晓霞列席了会议， 符合《公司法》及《公司章程》的有关规定。会议审议并通过以如下决议： ● 审议通过《江苏恒顺醋业股份有限公司 ２００２ 年半年度报告及其摘要》。 ⑥江苏恒顺醋业股份有限公司（以下简称“公司”）于 ２００２ 年 ８ 月 ２０ 日上午在 恒顺宾馆七楼会议室召开了第一届董事会第十六次会议，应到董事 ９ 人，实到董事 ９ 人；监事应到 ３ 名，实到 ３ 名。董事在审议关联交易议案时，关联方董事叶有伟、 方淼、杨晓康 ３ 人回避表决。公司财务总监陆晓霞列席了会议，符合《公司法》及 《公司章程》的有关规定。 会议审议并通过以下六项决议： ● 审议通过《关于修改公司章程的议案》 ● 审议通过《关于公司董事会换届选举的议案》 ● 审议通过建立以《公司治理纲要》为核心完善公司治理结构的一系列内部 规章制度 ● 审议通过《关于设立公司董事会专门委员会的议案》 ● 审议通过关于利用原募集资金节余及暂停实施部分继续投资或变更使用议 案 ● 审议通过关于召开 ２００２ 年度第一次临时股东大会的议案 本次会议决议公告刊登在 ２００２ 年 ８ 月 ２４ 日《中国证券报》《上海证券报》。 - 25 - 江苏恒顺醋业股份有限公司 2002 年度报告全文 ⑦江苏恒顺醋业股份有限公司（以下简称“公司”）于 ２００２ 年 ９ 月 ２８ 日在镇江 恒顺宾馆七楼会议室召开第二届董事会第一次会议。会议应到董事 ９ 人，实到董事 ８ 人，董事汤文桂因在外地出差未能出席本次会议，委托任永平董事参加表决及独 立董事报告的签名，符合《公司法》和《江苏恒顺醋业股份有限公司章程》的规定， 会议合法、有效。公司监事和部分高级管理人员列席了本次会议。会议采取记名投 票表决方式。会议审议并一致通过： ● 《江苏恒顺醋业股份有限公司第二届董事会关于选举董事长的议案》 ● 《江苏恒顺醋业股份有限公司第二届董事会关于聘任总经理的议案》 ● 《江苏恒顺醋业股份有限公司第二届董事会关于聘任副总经理的议案》 ● 《江苏恒顺醋业股份有限公司第二届董事会关于聘任董事会秘书、证券事 务代表的议案》 ● 《江苏恒顺醋业股份有限公司第二届董事会关于聘任财务总监的议案》 ● 《关于授权公司经营班子办理一亿元银行贷款的议案》 本次会议决议公告刊登在 ２００２ 年 １０ 月 ９ 日《中国证券报》《上海证券报》。 ⑧江苏恒顺醋业股份有限公司第二届董事会第二次会议于 ２００２ 年 １０ 月 ２２ 日 上午在恒顺宾馆七楼会议室召开，会议由董事长叶有伟先生主持。应到董事 ９ 人， 实到董事 ７ 人，独立董事卫祥云以及独立董事汤文桂因在外地出差未能出席本次会 议，委托独立董事任永平代为出席本次会议，并行使表决权，３ 名监事列席了会议。 会议的召开符合《公司法》和《公司章程》的规定。会议审议并通过如下决议： ● 会议审议通过了《江苏恒顺醋业股份有限公司 ２００２ 年第三季度报告》。 （２） 董事会对股东大会决议的执行情况 根据公司第一届董事会第十二次会议决议，经二 ００ 一年度股东大会通过，本 报告期公司实施了二 ００ 一年度利润分配方案：以 ２００１ 年末总股本 １２７１５ 万股为基 数，向全体股东按每 １０ 股送 １．８０ 元（含税）的比例派送红利。股权登记日为 ２００２ 年 ６ 月 ２７ 日，除息日为 ２００２ 年 ６ 月 ２８ 日，红利发放日为 ２００２ 年 ７ 月 ５ 日，所有 现金红利都已到达股东帐户。 - 26 - 江苏恒顺醋业股份有限公司 2002 年度报告全文 公司 2001 年度股东大会审议通过关于公司拟利用自有资金 3000 万元投资参股 昆仑证券（原青海证券）的决议，由于昆仑证券迟迟不能按原计划如期成立，我公 司已书面函告后得不到对方何时成立的准确答复，加上公司目前房地产正处于投入 高潮，资金缺口较大，公司董事会经慎重考虑，决定取消该项投资，原资金作为补 充房地产开发的流动资金。该项决定提请 2002 年度股东大会审议通过后执行。 公司 2001 年度股东大会审议通过关于向镇江中房新鸿房地产开发有限公司委 托贷款的决议，因为该公司 2002 年在做房地产开放前期准备工作，2003 年将进入 正式开发阶段，预计 2003 年本公司将实施该项决议。 （３）本次利润分配预案 经江苏天衡会计师事务所有限公司审计确认，公司２００２年度实现净利润 ３０，２２０，１７６．１３元，提取１０％法定盈余公积３，０２２，０１７．６１元、提取５％法定公益金 １，５１１，００８．８１元后，弥补年初未分配利润负数２，９３６，５１９．１２元，可供股东分配利润 ２２，７５０，６３０．５９元，公司拟以２００２年末总股本１２，７１５万股为基数，每十股派发现金股 利１．４０元（含税），共计分配现金股利１７，８０１，０００．００元，剩余未分配利润 ４，９４９，６３０．５９元转入下次分配，本次利润分配没有资本公积转赠股本及派送红股计 划。 本次利润分配预案须提交年度股东大会审议通过后实施。 （４）其它事项： 报告期内公司选定的信息披露报刊为《中国证券报》、《上海证券报》，没有变 更信息披露报刊。 八、监事会报告 在 ２００２ 年度，我公司监事会认真遵照《公司法》 、《上市公司治理准则》 、《公司 章程》以及《公司监事会议事规则》的规定，以维护公司和公司股东的合法权益为 宗旨，严格履行职责，行使监督职能，并且进一步完善了有关规章制度，提高了公 司运作的透明度和规范化程度。 - 27 - 江苏恒顺醋业股份有限公司 2002 年度报告全文 1、2002年度监事会工作情况 报告期内，公司监事会召开了四次会议，主要情况如下： （1） 公司第一届监事会第六次会议 会议于 ２００２ 年 ３ 月 ２５ 日召开，审议通过了《２００１ 年度监事会工作报告》、 公司《２００１ 年度财务决算报告》、公司《２００１ 年度报告和年度报告摘要》及《通 过续聘会计师事务所及会计师事务所报酬》的议案。 （2） 公司第一届监事会第七次会议 会议于 ２００２ 年 ８ 月 ５ 日召开，审议通过了《公司 ２００２ 年半年度报告及摘 要》。 （3） 公司第一届监事会第八次会议 会议于 ２００２ 年 ８ 月 ２０ 日召开，审议通过了《关于监事会换届选举》的议案， 经本公司股东及职工代表大会提名，确定第二届监事会监事候选人为王仁贵、周良 洪、乔贵清；以及会议一致同意董事会审议通过的关于《修改公司章程的议案》、 《建立以公司治理纲要为核心的一系列内部管理制度和相关治理准则》、《关于董 事会换届选举的议案》、《关于设立公司董事会专门委员会的议案》、《关于利用原 募集资金节余部分及暂停实施部分继续投资或变更使用议案》、《关于召开 ２００２ 年第一次临时股东大会的议案》。 （4） 公司第二届监事会第一次会议 会议于 ２００２ 年 ９ 月 ２９ 日召开，会议审议通过第二届监事会关于选举王仁贵 为监事会主席的议案。 另外，为了进一步规范完善公司的法人治理结构，公司监事会制定了《公 司监事会议事规则》，并于 ２００２ 年 ９ 月 ２８ 日召开的临时股东大会上审议通过。 2、监事会对公司2002年度有关事项的独立意见 （1）公司依法运作情况 本年度公司决策程序合法有效，内部控制完善。公司董事、经理执行公司 职务时未有违反法律、法规、公司章程的行为，也没有滥用职权，损害公司利益 及公司股东利益的行为。 （2）公司财务情况 - 28 - 江苏恒顺醋业股份有限公司 2002 年度报告全文 公司监事会对公司的财务制度和财务状况进行了认真、细致的检查，认为公 司的财务报告真实反映了公司的财务状况和经营成果。江苏天衡会计师事务所出 具的审计意见是客观公正的。 （3）公司报告期内募集资金使用情况 本报告期内，公司变更了部分募集资金的投向，并已全部投入承诺的使用 项目，具体如下： ① 变更部分募集资金投资 １，２６７．２１ 万元成立“山西恒顺四眼井老陈醋有 限公司”； ② 变更募集资金投资 １２５０ 万元成立镇江恒新药业有限公司； ③ 变更募集资金投资 ９００ 万元参与发起设立“南京消防器材股份有限公 司”； ④ 变更募集资金 １５４５ 万元加自有资金 ２５５５ 万元投资 ４０００ 万元与恒顺集 团共同组建江苏恒顺置业发展有限公司； ⑤ 剩余募集资金 １１９１ 万元作为补充流动资金。 （4）公司关联交易情况 公司的关联交易为本公司与控股公司江苏恒顺集团联合成立江苏恒顺置业 发展有限公司。关联董事回避表决，关联交易公平合理，没有损害公司利益。 2、2003年监事会工作重点 ２００３ 年公司监事会将继续以维护公司和公司股东的合法权益为宗旨，切实履 行自身的职责，具体如下： （1） 按要求检查公司财务运行情况，督促公司运行好财务管理体系。 （2） 监督公司规范信息披露行为，确保各类信息披露的及时、真实、准确、 完整。 （3） 进一步完善公司法人治理结构。加强保护股东的合法权益，特别是中小 股东的利益。 （4） 确保公司运作符合法律法规，指导、督促公司健康、稳步的发展。 - 29 - 江苏恒顺醋业股份有限公司 2002 年度报告全文 九、重要事项 1、报告期内公司诉讼、仲裁情况 报告期内公司除零星与经销商发生小额诉讼外，未涉及重大诉讼、仲裁情况 2、报告期内收购及出售资产情况 报告期内未发生重大收购与出售资产事项。 3、报告期内重大关联交易事项 （１） 、销售货物 本期发生数 上年同期数 企业名称 金额 占本期销 金额 占本期销 定价原则 结算方式 （元） 售比例（％） （元） 售比例（％） 镇江恒润调味品有限公司 3,007.23 11.27 1,215.42 6.98 市场价格 按业务结算 镇江恒顺商场 906.96 3.40 1,342.21 7.71 市场价格 按业务结算 江苏恒顺集团镇江国际贸易有 509.16 1.91 133.49 0.77 市场价格 按业务结算 限公司 江苏恒顺沭阳调味品有限公司 507.01 1.90 341.96 1.96 市场价格 按业务结算 （２） 、购买货物 本期发生数 上年同期数 企业名称 金额 占本期采 金额 占本期采 定价原则 结算方式 （元） 购比例（％） （元） 购比例（％） 镇江恒祥再利用物资有限公司 1,492.32 10.35 900.84 7.98 市场价格 按业务结算 镇江恒通纸箱包装有限公司 843.97 5.85 720.92 6.39 市场价格 按业务结算 镇江恒达塑料包装有限公司 596.68 4.14 397.20 3.52 市场价格 按业务结算 镇江恒华彩印有限公司 566.87 3.93 483.99 4.29 市场价格 按业务结算 江苏恒顺沭阳调味品有限公司 316.48 2.20 145.07 1.28 市场价格 按业务结算 （３）资金往来 2002 年度公司控股股东恒顺集团占用公司及子公司资金月平均余额为 1.06 亿 元，公司未向其收取资金占用费，原因如下： - 30 - 江苏恒顺醋业股份有限公司 2002 年度报告全文 根据公司 2002 年度第一次临时股东大会通过的关于变更部分募集资金及关联 交易与江苏恒顺集团共同设立江苏恒顺置业发展有限公司（以下简称“恒顺置业”） 开发镇江房地产项目的决议公告，恒顺置业拟开发的“恒顺花园”、（现更名为“恒 美嘉园”）“书香苑”、“镇江学府路道路综合改造换地开发”三大房地产项目，由于 镇江市政府相关主管部门加快了旧城改造步伐，土地拍卖款划款时间紧迫，同时要 求对学府路综合改造明确了时间进度（2003 年 5 月 1 日通车），因此在恒顺置业成 立之前，即上述项目正式移交恒顺置业开发之前，为不丧失低价购入土地机遇，由 恒顺集团名义前期直接向镇江土地局和镇江“两路一街”工程指挥部垫付了大量土 地拍卖出让金及道路建设款项，截至 2002 年底，恒顺集团仍为 “恒顺花园”开发 用地建材厂 304 亩地块垫付土地拍卖款及相关税费 52,912,548.55 元，“书香苑”开 发用地镇江二十一世纪乐园附近 161998.3 平方米垫付 35,818,800.00 元土地拍卖款及 相关税费，学府路改造垫付 6000 万元建设资金（2003 年 1 月份恒顺集团又垫付 2000 万元），以上三项目恒顺集团合计截至报告期末仍垫付资金 148,731,348.60 元，为缓 解恒顺集团资金紧张状况，2002 年底恒顺集团使用恒顺置业 5000 万元注册资金， 应付本公司及其他子公司往来 2,372,933.66 元，合计 52,372,933.66 元。上述房地产 项目资金往来清理及土地权证交接过户到恒顺置业及其下属子公司等手续至本年度 报告公布之日，正在办理当中，一旦办理完毕，本公司将另行做临时公告。 ２００２ 年度镇江恒顺酒业有限公司占用公司资金 ５０ 万元，未向其收取资金占用 费。 （４）接受担保 公司及子公司共接受控股股东恒顺集团为 13,172 万元银行借款提供的保证和抵 押担保。 （５）关联协议费 ２００２ 年 ５ 月 １０ 日，公司与恒顺集团重新签定了综合服务协议，恒顺集团免收 公司 ２００２ 年度综合服务费用，公司亦不向恒顺集团收取供汽款。２００１ 年度公司向 江苏恒顺集团有限公司支付综合服务费用 １，０８９，４８８．００ 元，向江苏恒顺集团有限公 - 31 - 江苏恒顺醋业股份有限公司 2002 年度报告全文 司收取供汽款 １８，３００．００ 元。 4、重大合同及其履行情况 报告期内公司未发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包本 公司资产的事项。 5、报告期内聘任会计师事务所及支付报酬情况 2001 年度股东年会审议通过了续聘会计师事务所的议案，续聘江苏天衡会计师 事务所作为公司 2002 年度财务报告审计机构。相关的股东年会决议刊登于 2001 年 5 月 26 日的《中国证券报》和《上海证券报》。 报告期内公司向江苏天衡会计师事务所支付 2001 年度审计费用 20 万元（另承 担差旅费 2 万元）。 除上述审计服务之外，本公司未接受天衡会计师事务所的其他服务，也未向该 所支付过其他报酬。 6、承诺 报告期内，持股 5%以上大股东没有承诺事项。 公司 2002 年 10 月 10 日签署了山西恒顺四眼井老陈醋有限公司合资合同，该合 同规定公司应对山西恒顺四眼井老陈醋有限公司出资 1420 万元人民币，占其注册资 本的 71%，截止 2002 年 12 月 31 日公司已出资 500 万元（一期投资），其余 920 万 元应在 2003 年分期出资到位。 7、处罚 报告期内，未受到证券监管部门检查与处罚。 8、或有事项 截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日公司没有需要披露的重大或有事项。 - 32 - 江苏恒顺醋业股份有限公司 2002 年度报告全文 十、财务报告 审 计 报 告 天衡审字（２００３）２９１ 号 江苏恒顺醋业股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了贵公司 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日的资产负债表、合并资产负债 表及 ２００２ 年度的利润及利润分配表、合并利润及利润分配表和 ２００２ 年度的现金流量 表、合并现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发 表审计意见。我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中， 我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定， 在所有重大方面公允地反映了贵公司 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日的财务状况和 ２００２ 年度的经 营成果及 ２００２ 年度的现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 江苏天衡会计师事务所有限公司 注册会计师 虞丽新 杨宏斌 中国南京 ２００３ 年 ４ 月 １５ 日 - 33 - 江苏恒顺醋业股份有限公司 2002 年度报告全文 江苏恒顺醋业股份有限公司 ２００２ 年度会计报表附注 1、公司一般情况 根据 １９９９ 年 ７ 月 １０ 日镇江恒顺酱醋有限公司股东会决议，经江苏省人民政府 苏政复［１９９９］８１ 号文批准，镇江恒顺酱醋有限公司变更为江苏恒顺醋业股份有限公 司（以下简称公司），并于 １９９９ 年 ８ 月 １７ 日向江苏省工商行政管理局办理变更登记， 变更后的注册资本为人民币 ８，７１５ 万元。 ２００１ 年 １ 月 ５ 日，公司经中国证券监督管理委员会证监发字［２０００］１８７ 号文核 准，向社会公开发行人民币普通股 ４，０００ 万股，于 ２００１ 年 ２ 月 ６ 日在上海证券交易 所上市流通。本次股票发行后，公司注册资本变更为人民币 １２，７１５ 万元，并于 ２００１ 年 １ 月 １５ 日在江苏省工商行政管理局换领了企业法人营业执照（注册号： ３２００００１１０４５６９）。 经营范围为食醋、酱油、酱菜、复合调味料、调味剂、副食品、粮油制品、饮 料、色酒的生产、销售。 2、公司主要会计政策、会计估计及其变更、重大会计差错更正和合并 会计报表编制方法 （１） 公司执行的会计准则和会计制度：执行《企业会计准则》和《企业会计制度》 。 （２） 会计年度：以公历 １ 月 １ 日起至 １２ 月 ３１ 日止为一个会计年度。 （３） 记账本位币：人民币。 （４） 记账基础和计价原则：以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 （５） 外币业务核算方法：对所发生的非记账本位币经济业务，均采用业务发生日 的市场汇价折合为记账本位币记账，期末外币账户余额按当日中国人民银行 公布的基准汇价进行调整，其中属于为购建固定资产而借入的专门借款产生 的汇兑差额，按照借款费用资本化的原则处理，其余作为汇兑损益，计入当 期损益。 （６） 现金等价物的确定标准：系指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已 - 34 - 江苏恒顺醋业股份有限公司 2002 年度报告全文 知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （７） 短期投资核算方法： ①短期投资核算公司购入能随时变现并且持有时间不准备超过一年（含一年）的投 资，包括各种股票、债券、基金等。 ②短期投资在取得时，按取得时的投资成本入账。投资成本是指公司取得各种股票、 债券、基金时实际支付的价款或者放弃非现金资产的账面价值等。如取得短期投资 实际支付的价款中包含已宣告发放但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取 的债券利息，则单独核算，不构成投资成本。短期投资持有期间所收到的股利、利 息等收益作为冲减投资成本处理。出售短期投资时，按所获得的价款减去短期投资 的账面价值以及未收到的已计入应收项目的股利、利息等后的余额，作为投资收益 或损失，计入当期损益。 ③短期投资跌价准备的确认标准和计提方法：期末短期投资按成本与市价孰低计量， 当市价低于成本时，按投资类别计提跌价准备。 （８） 坏账核算方法： ①坏账确认的标准为： Ａ、债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回； Ｂ、债务人逾期未履行其偿债义务，并且具有明显特征表明无法收回。 ②坏账损失的核算采用备抵法，按应收款项（包括应收账款和其他应收款）期末余 额的账龄分析计提，公司根据债务单位实际财务状况、现金流量情况等确定的坏账 准备计提比例如下： 账 龄 坏账准备比率（％） 一年以内 ５ 一至二年 １０ 二至三年 ２５ 三至四年 ４０ 四至五年 ６５ 五年以上 １００ （９） 存货核算方法： - 35 - 江苏恒顺醋业股份有限公司 2002 年度报告全文 ①公司存货包括原材料、在产品、产成品、低值易耗品等。 ②原材料、在产品和产成品按实际成本核算，原材料、产成品发出采用加权平均法 结转。 ③低值易耗品采用领用时“五五摊销法”核算。 ④存货盘存采用永续盘存法。 ⑤存货跌价准备的确认标准和计提方法：期末存货按成本与可变现净值孰低计价， 并按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。 （１０）长期投资核算方法： ①长期股权投资： Ａ、在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本入账。 Ｂ、公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 ２０％以下，或对其他单位的投 资虽占该单位有表决权资本总额 ２０％或 ２０％以上，但不具有重大影响，采用成本法核 算；公司对其他单位投资占该单位有表决权资本总额 ２０％或 ２０％以上，或虽投资不足 ２０％，但有重大影响，采用权益法核算；公司对其他单位的投资占该单位有表决权资 本总额 ５０％以上（不含 ５０％），或虽投资不超过 ５０％，但具有实质控制权的，编制合 并会计报表。 Ｃ、股权投资差额的摊销：采用权益法核算的长期股权投资，取得时的初始投资成本 与其在被投资单位所有者权益中所占份额的差额，作为股权投资差额，调整初始投 资成本。股权投资差额摊销时，合同规定的投资期限不超过 １０ 年的按投资期限摊销； 合同规定的投资期限超过 １０ 年的或没有规定投资期限的，按 １０ 年摊销。 ②长期债权投资： Ａ、在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本入账。公司购入的长期债券， 初始投资成本减去相关费用及尚未到期的债券利息，与债券面值之间的差额，作为 债券溢价或折价，在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时采用直线法摊销； 债券投资按期计提利息，应计的债券投资利息收入，经摊销债券溢价或折价后，计 入当期投资收益。 Ｂ、其他债权投资：取得时按实际成本作为初始投资成本入账；按期计算应计利息， 计入当期投资收益。 ③长期投资减值准备的确认标准和计提方法：公司在期末对长期投资的账面价值逐 - 36 - 江苏恒顺醋业股份有限公司 2002 年度报告全文 项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收 回金额低于账面价值，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资 减值准备。对已确认损失的长期投资的价值又得以恢复的，则在原已确认的投资损 失的数额内转回。 （１１）固定资产计价和折旧方法： ①固定资产按实际成本计价；固定资产是指使用年限超过一年的房屋、建筑物、机 器设备、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等；不属于生产 经营主要设备的物品，单位价值在 ２０００ 元以上，并且使用年限超过两年的，也作为 固定资产。 ②固定资产折旧采用直线法，并按固定资产预计使用年限和预计 ５％的净残值率确定 其分类折旧率如下： 类 别 折旧年限 年折旧率 房屋建筑物 ３０－３５ ２．７１％－３．１７％ 机器设备 １０ ９．５０％ 运输设备 ８ １１．８８％ 办公设备 １０ ９．５０％ ③固定资产减值准备的确认标准和计提方法：公司在期末对固定资产逐项进行检查， 如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低 于账面价值的，按单项资产可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准 备。 （１２）在建工程核算方法： ①在建工程核算公司进行基建工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程等发生 的实际支出。公司以工程达到预定可使用状态作为确认固定资产的时点。 ②在建工程减值准备的确认标准和计提方法：公司在期末对在建工程逐项进行检查， 如果出现在建工程长期停建并且预计在未来 ３ 年内不重新开工的；或所建项目无论 在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定 性；或其他足以证明在建工程已经发生减值的情形时，按单个在建工程项目的可收 回金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。 （１３）无形资产核算方法： - 37 - 江苏恒顺醋业股份有限公司 2002 年度报告全文 ①无形资产在取得时按实际成本计价。 ②无形资产自取得当月起按预计使用年限分期平均摊销，计入损益。 ③无形资产减值准备的确认标准和计提方法：公司在期末对无形资产逐项进行检查， 如果出现该无形资产已被其他新技术所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到 重大不利影响；或该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余摊销年限内可能不 会恢复；或其他足以证明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情形时，按单 个无形资产项目的可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。 （１４）长期待摊费用的摊销方法：长期待摊费用按其受益期平均摊销。 （１５）借款费用的核算方法： ①公司发生的借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用， 以及因外币借款而发生的汇兑差额。除购建固定资产的专门借款所发生的借款费用 按以下原则资本化外，其他借款费用均于发生当期确认为费用。 ②借款费用资本化的原则：为购建固定资产的专门借款发生的辅助费用，属于在所 购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化，以后发生的 辅助费用于发生当期确认为费用，如果辅助费用金额较小，也于发生当期确认为费 用。当同时满足资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用 状态所必要的购建活动已经开始等三个条件时，为购建固定资产的专门借款所发生 的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额开始资本化，计入所购建固定资产的成本； 每一会计期间资本化金额按至当期末购建固定资产累计支出加权平均数和资本化率 计算确定。如果购建资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过三个 月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 但如果中断是使购建的固定资产达到预定可使用状态所必要的程序，则借款费用的 资本化继续进行。当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止借款费用的资 本化，以后发生的借款费用于发生当期确认为损益。 （１６）应付债券的核算方法： 公司的应付债券于发行时按实际收到的款项入账，按期计提债券利息。溢价或 折价发行债券，其债券发行价格总额与债券面值总额的差额，在债券存续期间采用 直线法摊销。 （１７）收入确认原则： - 38 - 江苏恒顺醋业股份有限公司 2002 年度报告全文 ①销售商品收入的确认：以公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方， 公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出商品实施控制， 与交易相关的经济利益能够流入公司，相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认 营业收入的实现。 ②提供劳务收入的确认：以劳务总收入和总成本能够可靠计量，与交易相关的经济 利益能够流入公司，在劳务的完成程度能够可靠地确定时，确认劳务收入实现。 ③让渡资产使用权收入的确认：以与交易相关的经济利益能够流入公司，收入的金 额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。 （１８）所得税的会计处理方法：所得税的会计处理采用应付税款法。 （１９）重大会计差错更正： 报告期镇江市税务部门对公司 ２００１、２０００ 年度的纳税情况进行了检查，查出公 司 ２００１ 年度漏计税金 ２，３２４，６４２．６１ 元，２０００ 年度漏计税金 １，１９６，６７６．９３ 元，公 司按税务部门的要求补交了上述税金，并作为重大会计差错予以更正，调整了 ２００２ 年度比较会计报表的年初数和上年同期数。上述会计差错更正减少 ２００１ 年初留存收 益 １，１９６，６７６．９３ 元，减少 ２００１ 年度净利润 ２，３２４，６４２．６１ 元，累计减少 ２００２ 年初 留存收益 ３，５２１，３１９．５４ 元。 （２０）合并会计报表编制方法： 按照财政部财会字［１９９５］１１ 号《合并会计报表暂行规定》及其他相关规定编制， 以母公司和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据，合并各项 目数额编制而成。合并时，公司的重大内部交易和资金往来均相互抵销。 3、税项 （１）增值税：公司产品的销项税率为 １７％。 （２）企业所得税： ①母公司： 按应纳税所得额的 ３３％缴纳企业所得税。 ②子公司： Ａ、镇江恒顺生物工程有限公司 按应纳税所得额的 ３３％缴纳企业所得税。 - 39 - 江苏恒顺醋业股份有限公司 2002 年度报告全文 Ｂ、镇江恒丰酱醋有限公司 生产性外商投资企业，按应纳税所得额的 ２７％缴纳企业所得税。 Ｃ、恒丰（镇江）食品有限公司 生产性外商投资企业，享受所得税“两免三减半”的税收优惠，２００２ 年首次进 入获利年度，免征企业所得税。 Ｄ、镇江恒顺饲料有限公司 按应纳税所得额的 ３３％缴纳企业所得税。 Ｅ、江苏恒顺置业有限公司 按应纳税所得额的 ３３％缴纳企业所得税。 Ｆ、江苏稳润光电有限公司 按应纳税所得额的 ３３％缴纳企业所得税。 Ｇ、镇江恒顺亚飞汽车有限公司 按应纳税所得额的 ３３％缴纳企业所得税。 （３）地方税及附加 城市维护建设税： 除公司子公司－镇江恒丰酱醋有限公司和恒丰（镇江）食品有限公司不缴纳外， 均按实际缴纳流转税额的 ７％计缴。 教育费附加： 除公司子公司－镇江恒丰酱醋有限公司和恒丰（镇江）食品有限公司按实际缴纳 流转税额的 １％计缴外，均按实际缴纳流转税额的 ４％计缴。 3、控股子公司及合营企业 （１）控股子公司及合营企业一般情况 占权益 是否 子 公 司 名 称 注册资本 主营业务 投资额 比 例 合并 镇江恒顺生物工程有限公司 ３９００ 万元 醋胶囊、保健食品的生产、销售 ３８００ 万元 ９７．４４％ 是 镇江恒丰酱醋有限公司 ３５ 万美元 生产销售醋系列产品、调味品系列 ２４．５ 万美元 ７０％ 是 恒丰（镇江）食品有限公司 ３００ 万美元 生产销售调味品和饮料 ２１０ 万美元 ７０％ 是 镇江恒顺饲料有限公司 ３０００ 万元 醋糟制品、饲料的生产、销售 ２７００ 万元 ９０％ 是 - 40 - 江苏恒顺醋业股份有限公司 2002 年度报告全文 江苏恒顺置业有限公司 ５０００ 万元 房地产开发、销售；物业管理 ４０００ 万元 ８０％ 是 江苏稳润光电有限公司 １０００ 万元 光电产品的生产、销售 ７５０ 万元 ７５％ 是 镇江恒顺亚飞汽车有限公司 １００ 万元 汽车销售、修理、出租和装潢 ７０ 万元 ７０％ 是 江苏恒顺沭阳调味品有限公司（注） ２５００ 万元 酱油、酱菜及系列调味品的生产 ２３５０ 万元 ９４％ 否 镇江恒华彩印包装有限公司（注） １５０ 万元 彩印、制版；包装物的制造 ９０ 万元 ６０％ 否 镇江恒顺米业有限公司（注） １８３ 万元 碾米、米制品、粮食收购 １０９．８ 万元 ６０％ 否 镇江恒顺新型调味品有限公司（注） １００ 万元 鸡精等调味品的生产、销售 ５５ 万元 ５５％ 否 镇江金顺酱醋有限公司（注） ８０ 万元 食醋、酱油的制造、销售 ４４ 万元 ５５％ 否 恒顺醋业安徽调味品有限公司（注） ３００ 万元 酱油、醋等调味品的生产销售 ２９５ 万元 ９８．３３％ 否 镇江恒新药业有限公司（注） ２０００ 万元 药品的生产、销售和技术咨询 １２５０ 万元 ６２．５％ 否 （注）根据财会二字（１９９６）２ 号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》，这些 子公司 ２００２ 年度合计的资产总额、主营业务收入和利润总额均未达到规定计算标 准的 １０％，故未将其会计报表纳入合并范围，对合并会计报表的影响列示如下： （单位：人民币万元） 子 公 司 名 称 资产总额 主营业务收入 利润总额 江苏恒顺沭阳调味品有限公司 ２，６５２．９３ １，１１９．５９ ５０．１２ 镇江恒华彩印包装有限公司 ５８８．８９ ７１８．９７ １３３．２７ 镇江恒顺米业有限公司 ２６７．２８ ２８２．２１ －７．９３ 镇江恒顺新型调味品有限公司 １５０．５６ ２４０．０５ －１９．５１ 镇江金顺酱醋有限公司 ８４．９１ ２６．７７ －８．５４ 恒顺醋业安徽调味品有限公司 ３４８．６０ ０．９６ －１４．８０ 镇江恒新药业有限公司 ２，０００．７４ － － 合 计 ６，０９３．９１ ２，３８８．５５ １３２．６１ （２）报告期公司合并会计报表范围变动 公司 ２００２ 年将新设的子公司江苏恒顺置业有限公司和江苏稳润光电有限公司 纳入合并报表。 公司 ２００２ 年 ３ 月收购镇江亚飞汽车有限公司部分股权并对其增资，从而持有 其 ７０％股权，因此将其 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日资产负债表、２００２ 年 ４－１２ 月利润及利润 - 41 - 江苏恒顺醋业股份有限公司 2002 年度报告全文 分配表和现金流量表纳入合并报表。 5、合并会计报表主要项目注释（如无特别注明，以下货币单位均为人 民币元） （１）货币资金：截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日货币资金余额 １４０，２３３，４７５．０２ 元，其明细 项目列示如下： 项 目 期末数 年初数 现 金 ５４，１４２．３４ ２３，８４１．０１ 银行存款 １３８，７９３，９０６．１３ １１０，４４３，０２０．３０ 其他货币资金 １，３８５，４２６．５５ 注 ３，０２４，０９２．９４ 合 计 １４０，２３３，４７５．０２ １１３，４９０，９５４．２５ 注：其他货币资金明细项目列示如下： 项 目 金 额 外埠存款 ７５９，０６４．５４ 存出投资款 ６２６，３６２．０１ 合 计 １，３８５，４２６．５５ （２）短期投资：截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日短期投资账面余额 ３，５６４，３８４．１２ 元，短期 投资跌价准备 １，２１１，０８６．１０ 元，短期投资账面价值 ２，３５３，２９８．０２ 元，其主要情况 列示如下： 期末数 年初数 项 目 投资金额 跌价准备 投资金额 跌价准备 债券投资 － － － － 开放式基金投资 ８１０，１１１．０２ ７５，７４９．０２ － － 股票投资 ２，７５４，２７３．１０ １，１３５，３３７．０８ １，８５６，８７４．００ ７２１，７０９．００ 合 计 ３，５６４，３８４．１２ １，２１１，０８６．１０ １，８５６，８７４．００ ７２１，７０９．００ 注：计提短期投资跌价准备所选用的股票期末市价取自上海证券交易所和深圳证券 交易所公布的 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日的股票收盘价；开放式基金期末市价取自基金管理 - 42 - 江苏恒顺醋业股份有限公司 2002 年度报告全文 公司公布的 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日的基金净值。 公司投资变现不存在重大限制。 （３）应收票据：截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日应收票据余额 ５３７，３９９．４７ 元，均为银 行承兑汇票，无已贴现、抵押的票据，本账户期末余额中无应收持公司 ５％（含 ５％） 以上股份的股东单位票据。 （４）应收股利：截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日应收股利余额 ５１４，８９１．８９ 元，系公司 子公司镇江恒顺生物工程有限公司应收南京赛尔金生物医学有限公司 ２００２ 年度股 利。 （５）应收账款：截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日应收账款账面余额 ３１，７６６，５５９．５５ 元， 坏账准备 ４，６０１，５０６．８３ 元，应收账款账面价值 ２７，１６５，０５２．７２ 元，其主要情况列示 如下： ① 账龄分析： 期末数 年初数 账 龄 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 一年以内 ２３，９７８，４４１．４５ ７５．４８％ １，１９８，９２２．０７ １２，６４６，３１６．７０ ５３．４５％ ６３２，３１５．８４ 一至二年 ２，１４６，２０８．９１ ６．７６％ ２１４，６２０．８９ ２，４６６，１３４．８４ １０．４２％ ２４６，６１３．４９ 二至三年 １，１８８，７０５．４１ ３．７４％ ２９７，１７６．３６ ３，７３５，０９７．４９ １５．７９％ ９３３，７７４．３７ 三至四年 １，７６８，３４２．８１ ５．５７％ ７０７，３３７．１２ ２，９７１，１７８．０４ １２．５６％ １，１８８，４７１．２２ 四至五年 １，４３２，６０１．６５ ４．５１％ ９３１，１９１．０７ １，２１５，６１９．２３ ５．１４％ ７９０，１５２．５０ 五年以上 １，２５２，２５９．３２ ３．９４％ １，２５２，２５９．３２ ６２３，４０６．６７ ２．６４％ ６２３，４０６．６７ 合 计 ３１，７６６，５５９．５５ １００．００％ ４，６０１，５０６．８３ ２３，６５７，７５２．９７ １００．００％ ４，４１４，７３４．０９ ②本账户余额中应收持公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位款项列示如下： 单位名称 金 额 江苏恒顺集团有限公司 ２７，３６０．００ ③应收账款中欠款金额前五名的单位合计 １２，７３９，９７２．６９ 元，占应收账款总额的 ４０．１０％。 （６）其他应收款：截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日其他应收款账面余额 ５９，５４６，９６２．０５ 元， - 43 - 江苏恒顺醋业股份有限公司 2002 年度报告全文 坏账准备 ３，５０５，９１３．８７ 元，其他应收款账面价值 ５６，０４１，０４８．１８ 元，其主要情况列 示如下： ①账龄分析： 期末数 年初数 账 龄 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 一年以内 ５６，５８５，３９５．５７ ９５．０２％ ２，８２９，２６９．７７ ３５，８２６，５９８．９８ ９６．５５％ １，７９１，３２９．９５ 一至二年 １，８９９，１８２．５４ ３．１９％ １８９，９１８．２７ ４６１，８０１．２２ １．２４％ ４６，１８０．１３ 二至三年 ３３８，０７８．５４ ０．５７％ ８４，５１９．６４ ２８８，４５３．７４ ０．７８％ ７２，１１３．４４ 三至四年 ２８３，０３５．２９ ０．４８％ １１３，２１４．１２ ５２３，１２２．３９ １．４１％ ２０９，２４８．９６ 四至五年 ４３５，０８０．１１ ０．７３％ ２８２，８０２．０７ ２，６９０．００ ０．０１％ １，７４８．５０ 五年以上 ６，１９０．００ ０．０１％ ６，１９０．００ ３，５００．００ ０．０１％ ３，５００．００ 合 计 ５９，５４６，９６２．０５ １００．００％ ３，５０５，９１３．８７ ３７，１０６，１６６．３３ １００．００％ ２，１２４，１２０．９８ ②本账户余额中应收持公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位款项列示如下： 单位名称 金 额 江苏恒顺集团有限公司 ５２，３７２，９３３．６６ ③其他应收款中欠款金额较大的项目列示如下： 单位名称 金 额 款项性质 江苏恒顺集团有限公司 ５２，３７２，９３３．６６ 资金往来 镇江恒大酱醋厂 １，０４１，０００．００ 暂付款 镇江稳润电子有限公司 ６８６，９５４．３９ 代垫款 恒顺醋业安徽调味品有限公司 ６５０，０００．００ 代垫款 丹阳纸箱厂 ５００，０００．００ 资金往来 镇江恒顺酒业有限公司 ５００，０００．００ 资金往来 ④其他应收款中欠款金额前五名的单位合计 ５５，２５０，８８８．０５ 元，占其他应收款总额 的 ９２．７９％。 其他应收款账面余额较年初数增加 ６０．４８％，其主要原因是与江苏恒顺集团有限公司 的资金往来大幅增加。 （７）预付账款：截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日预付账款账面余额 ４，５６５，００５．５０ 元，账龄 - 44 - 江苏恒顺醋业股份有限公司 2002 年度报告全文 均在一年以内，本账户余额中无预付持公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位款项。 （８）存货：截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日存货账面余额 ４５，３６７，６３６．６７ 元，存货跌价准 备 ９４，２１５．１９ 元，存货账面价值 ４５，２７３，４２１．４８ 元，其明细项目列示如下： 期末数 年初数 项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 原材料 ７，２６１，７０１．８６ ９４，２１５．１９ ３，８５６，３３１．５２ ２８８，６３０．７３ 在产品 １０，２３８，８０９．３９ － ９，７１８，００４．９９ － 产成品 ２１，２２９，９５８．９８ － １６，１１６，１５０．０５ １，０７７，２９０．８６ 包装物 ４，８３１，８９４．１０ － ３，１３５，７４３．０１ ３０，７８０．０９ 低值易耗品 １，８０５，２７２．３４ － ２，２０９，３７３．７７ － 合 计 ４５，３６７，６３６．６７ ９４，２１５．１９ ３５，０３５，６０３．３４ １，３９６，７０１．６８ 存货跌价准备计提的依据为：按期末账面实存的存货，采用单项比较法对存货 的成本与可变现净值进行比较，按可变现净值低于成本的差额计提。可变现净值确 定的依据为：在正常生产经营过程中，以预计售价减去预计完工成本和销售所必需 的预计税费后的净值。 存货账面价值较年初数增加 ３４．５９％，其主要原因是公司销售规模扩大，生产各 环节的存货资金占用均有增加。 （９）长期股权投资：截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日长期股权投资账面余额 １４３，８１５，３５３．９９ 元，长期投资减值准备零，长期股权投资账面价值 １４３，８１５，３５３．９９ 元，其有关情况 如下： ①明细项目列示如下： 项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 股票投资 － － － － 其他股权投资 ７７，８１０，０４０．３８ ５４，９０８，８４４．８２ ７２９，５３７．６２ １３１，９８９，３４７．５８注 １ 股权投资差额 １１，３９８，０５９．１６ １，７３７，０４０．２８ １，３０９，０９３．０３ １１，８２６，００６．４１注 ２ 合 计 ８９，２０８，０９９．５４ ５６，６４５，８８５．１０ ２，０３８，６３０．６５ １４３，８１５，３５３．９９ 注 １：其他股权投资明细项目如下： - 45 - 江苏恒顺醋业股份有限公司 2002 年度报告全文 投资 占被投资公司 本期权益法 权益法核算 本期分得的 被投资单位名称 投资成本 账面余额 期限 注册资本比例 核算增加 累计增加 现金红利 江苏恒顺沭阳调味品有限公司 长期 ９４．００％ ２３，５９５，６３６．０３ ４７１，１１９．３１ ３８６，８６８．１７ － ２３，９８２，５０４．２０ 镇江恒华彩印包装有限公司 １２ 年 ６０．００％ １，０７８，８０９．２５ ７５１，１１８．３６ １，０２１，２０４．４７ ２１４，６４５．７３ １，８８５，３６７．９９ 镇江恒顺新型调味品有限公司 １２ 年 ５５．００％ ４３６，０４２．８８ －１０７，３２７．７３ －１７１，２０９．７５ － ２６４，８３３．１３ 镇江恒顺米业有限公司 １０ 年 ８０．００％ １，４６４，０００．００ －６３，４２３．９７ －６３，４２３．９７ － １，４００，５７６．０３ 镇江奥雷光电有限公司 ２５ 年 ３０．０２％ ２５，０２０，０００．００ － － － ２５，０２０，０００．００ 镇江金顺酱醋有限公司 １０ 年 １００．００％ ８００，０００．００ －８５，３８４．６６ －８５，３８４．６６ － ７１４，６１５．３４ 恒顺醋业安徽调味品有限公司 ２０ 年 ９８．３３％ ２，９５０，０００．００ －１４５，４８８．６４ －１４５，４８８．６４ － ２，８０４，５１１．３６ 镇江恒新药业有限公司 ３０ 年 ６２．５０％ １２，５００，０００．００ － － － １２，５００，０００．００ 上海镇江恒顺酱醋配销有限公司（注 １）１０ 年 ５５．００％ ５５０，０００．００ － － － ５５０，０００．００ 山西恒顺四眼井老陈醋有限公司（注 ２）２５ 年 ７１．００％ ５，０００，０００．００ － － － ５，０００，０００．００ 镇江天年生物制品有限公司 ５０ 年 ７２．５０％ １，４５０，０００．００ ５，７９８．４３ ５，７９８．４３ － １，４５５，７９８．４３ 镇江可尔健生物制品有限公司 ５０ 年 ６６．６７％ ２，０００，０００．００ －１８１，９４３．３７ －１８１，９４３．３７ － １，８１８，０５６．６３ 江苏恒顺中奇药业有限公司 长期 ４３．００％ １２，９００，０００．００ －２９３，８３１．５７ －２９３，８３１．５７ － １２，６０６，１６８．４３ 南京赛尔金生物医学有限公司 １５ 年 ２６．８４％ ６，０６９，１１４．２０ ５６９，５８２．７４ ５６９，５８２．７４ ５１４，８９１．８９ ６，１２３，８０５．０５ 江苏恒奇医药有限公司 长期 ３４．００％ １，７００，０００．００ ３４６，６５８．５６ ３４６，６５８．５６ － ２，０４６，６５８．５６ 上海恒顺醋业有限公司 ２０ 年 ５１．００％ ５１０，０００．００ －４６，５３５．７０ －４６，５３５．７０ － ４６３，４６４．３０ 镇江柔克生物有限公司 ５年 ７５．００％ ７５０，０００．００ － － － ７５０，０００．００ 沭阳恒昌医药连锁有限公司 ２０ 年 ２２．２０％ ４００，０００．００ － － － ４００，０００．００ 镇江丹徒区恒丰物资回收有限公司 １０ 年 １００．００％ ５００，０００．００ ２，３６７．４０ ２，３６７．４０ － ５０２，３６７．４０ 镇江农欣饲料有限公司 １５ 年 ６５．９０％ ３，６２４，５００．００ －２，４１６．３５ －２，４１６．３５ － ３，６２２，０８３．６５ 镇江润扬调味品有限公司 １０ 年 ６０．００％ ３００，０００．００ －１４，８９６．６３ －１４，８９６．６３ － ２８５，１０３．３７ 镇江斯蒂尔钢结构有限公司 ２５ 年 ９０．００％ ７，８００，０００．００ －２１６，０６６．２９ －２１６，０６６．２９ － ７，５８３，９３３．７１ 深圳市稳亮电子有限公司 １０ 年 ４９．００％ ４９０，０００．００ － － － ４９０，０００．００ 南京消防器材股份有限公司 长期 １３．６３６％ ９，０００，０００．００ － － － ９，０００，０００．００ 宁波大红鹰药业股份有限公司 长期 ３．７５％ ３，０００，０００．００ － － － ３，０００，０００．００ 合 计 １２３，８８８，１０２．３６ ９８９，３２９．８９ １，１１１，２８２．８４ ７２９，５３７．６２１２４，２６９，８４７．５８ （注 １）公司 ２００２ 年 １２ 月投资上海镇江恒顺酱醋配销有限公司 ５５ 万元，占其注册 资本 ５５％，有关工商登记手续在办理中。 （注 ２）山西恒顺四眼井老陈醋有限公司系合资企业（港资），注册资本 ２０００ 万元 人民币，公司出资 １４２０ 万元人民币，占其注册资本 ７１％，根据合资合同和章程的规 定，公司第一期对其出资 ５００ 万元。 注 ２：长期股权投资差额明细项目如下： - 46 - 江苏恒顺醋业股份有限公司 2002 年度报告全文 被投资单位名称 初始金额 摊销期限 本期摊销 累计摊销 期末数 江苏恒顺沭阳调味品有限公司 ９０４，３６３．９７ ［１］ １０ 年 ９０，４３６．４０ １３５，６５４．６０ ７６８，７０９．３７ 镇江恒华彩印包装有限公司 １，３２１，１９０．７５ ［２］ １０ 年 １３２，１１９．０８ １９８，１７８．６２ １，１２３，０１２．１３ 镇江恒顺生物工程有限公司 １，９９８，４００．００ ［３］ １０ 年 １９９，８４０．００ ２９９，７６０．００ １，６９８，６４０．００ 镇江恒顺新型调味品有限公司 １６３，９５７．１２ ［４］ １０ 年 １６，３９５．７１ ２４，５９３．５７ １３９，３６３．５５ 恒丰（镇江）食品有限公司 ３，５２４，６７４．２５ ［５］ １０ 年 ２８１，４７０．６５ ３９１，７８９．６２ ３，１３２，８８４．６３ 镇江恒丰酱醋有限公司 ３，４２８，４８７．０８ ［６］ １０ 年 ３１３，３４６．２６ ４４１，０１４．８１ ２，９８７，４７２．２７ 镇江恒顺亚飞汽车有限公司 ４７，４９３．６５ ［７］ ４７，４９３．６５ ４７，４９３．６５ － 南京赛尔金生物医学有限公司 ２，２６４，４６１．６０ ［８］ １０ 年 ２２７，９９１．２８ ２８８，５３７．１４ １，９７５，９２４．４６ 合 计 １３，６５３，０２８．４２ １，３０９，０９３．０３ １，８２７，０２２．０１ １１，８２６，００６．４１ ［１］２００１ 年 ６ 月公司收购江苏恒顺沭阳调味品有限公司 ８５％股权和同年 ９ 月对其单方 增资形成，自 ２００１ 年 ７ 月起分十年摊销。 ［２］２００１ 年 ６ 月公司收购镇江恒华彩印包装有限公司 ６０％股权形成，自 ２００１ 年 ７ 月 起分十年摊销。 ［３］２００１ 年 ６ 月公司收购镇江恒顺生物工程有限公司 ９０％股权和同年 ８ 月对其单方增 资形成，自 ２００１ 年 ７ 月起分十年摊销。 ［４］２００１ 年 ６ 月公司收购镇江恒顺新型调味品有限公司 ５５％股权形成，自 ２００１ 年 ７ 月起分十年摊销。 ［５］２００１ 年 ７ 月公司收购恒丰（镇江）食品有限公司 ５５％股权形成 ２，６４７，６５５．２９ 元， 自 ２００１ 年 ８ 月起分十年摊销；２００２ 年 １０ 月公司收购恒丰（镇江）食品有限公司 １５％ 股权形成 ８７７，０１８．９６ 元，自 ２００２ 年 １１ 月起在前次股权投资差额摊余期限内摊销。 ［６］２００１ 年 ７ 月公司收购镇江恒丰酱醋有限公司 ５５％股权形成 ３，０６４，０４５．１４ 元，自 ２００１ 年 ８ 月起分十年摊销；２００２ 年 １０ 月公司收购镇江恒丰酱醋有限公司 １５％股权 形成 ３６４，４４１．９４ 元，自 ２００２ 年 １１ 月起在前次股权投资差额摊余期限内摊销。 ［７］２００２ 年 ３ 月公司收购镇江恒顺亚飞汽车有限公司部分股权并对其增资形成，因 金额较小，故一次摊销。 ［８］ ２００１ 年 ８ 月公司控股子公司镇江恒顺生物工程有限公司收购南京赛尔金生物医 - 47 - 江苏恒顺醋业股份有限公司 2002 年度报告全文 学有限公司 ４５０ 万元出资形成 １，８１６，３７５．８７ 元，自 ２００１ 年 ９ 月起分十年摊销；２００２ 年公司控股子公司镇江恒顺生物工程有限公司收购南京赛尔金生物医学有限公司 １００ 万元出资形成 ４４８，０８５．７３ 元，自 ２００２ 年 １ 月起在前次股权投资差额摊余期限 内摊销。 ②截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日长期股权投资单位经营状况良好，近期内不会出现可收回 金额低于账面余额的情况，不需计提长期投资减值准备。 ③公司投资变现不存在重大限制。 长期股权投资较年初数增加 ６１．２１％，其主要原因是公司及子公司增加对外股权投资。 （１０）固定资产及累计折旧：截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日固定资产原值 ２２８，６４７，５６７．９１ 元，累计折旧 ５２，１６８，５９６．９９ 元，固定资产净值 １７６，４７８，９７０．９２ 元，２００２ 年度固 定资产及累计折旧增减变动情况列示如下： 项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 原 值 房屋建筑物 １３６，７２３，８７９．２３ １８，８９４，４１６．６７ ３８，８７３．５０ １５５，５７９，４２２．４０ 机器设备 ６２，２１５，４８３．５２ ２，７８１，７９０．８３ ２３０，３０８．８１ ６４，７６６，９６５．５４ 运输设备 ５，８８８，８５８．１６ ２８７，０８２．８３ ４９１，９５０．００ ５，６８３，９９０．９９ 办公设备 １，０４０，８７２．１６ １，７００，８８２．８２ １２４，５６６．００ ２，６１７，１８８．９８ 合 计 ２０５，８６９，０９３．０７ ２３，６６４，１７３．１５ ８８５，６９８．３１ ２２８，６４７，５６７．９１ 累计折旧 房屋建筑物 １７，９４４，９９９．７７ ５，０２９，８３９．１０ ９，３２９．９０ ２２，９６５，５０８．９６ 机器设备 ２０，８８９，９２１．７５ ５，４０６，３０９．０２ １４１，０４４．７１ ２６，１５５，１８６．０７ 运输设备 １，８７３，４０８．７７ ６７２，９０７．５０ １７２，５９９．６２ ２，３７３，７１６．６５ 办公设备 ５１８，６１９．８６ ２５６，８０２．４７ １０１，２３７．０２ ６７４，１８５．３１ 合 计 ４１，２２６，９５０．１５ １１，３６５，８５８．０９ ４２４，２１１．２５ ５２，１６８，５９６．９９ 净 值 １６４，６４２，１４２．９２ １７６，４７８，９７０．９２ 注：本期由在建工程转入的情况如下： - 48 - 江苏恒顺醋业股份有限公司 2002 年度报告全文 项 目 金 额 房屋建筑物 １５，９８８，４１８．６９ 机器设备 １，５１６，９４４．２４ 合 计 １７，５０５，３６２．９３ 公司本期期末不存在固定资产账面价值高于可收回金额的情况，故未计提减值 准备。 （１１）在建工程：截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日在建工程余额 ７，８２７，２１４．４９ 元， 其主要 情况列示如下： 本期转入 资金 工程名称 年初数 本期增加 期末数 固定资产 来源 酱菜车间技改 ８，５２４，８２６．２０ ３，５３１，８７９．０２ １２，０５６，７０５．２２ － 募股、自筹 制醋车间技改 ２，５３０，７６６．７０ ３，１６３，６１９．６８ ２，７６１，５８６．３６ ２，９３２，８００．０２ 自筹 零星工程 １，３１８，５２０．８１ ６，２６２，９６５．０１ ２，６８７，０７１．３５ ４，８９４，４１４．４７ 合 计 １２，３７４，１１３．７１ １２，９５８，４６３．７１ １７，５０５，３６２．６３ ７，８２７，２１４．４９ 在建工程中无资本化利息。 （１２）无形资产：截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日无形资产余额 ３，９３４，５６０．４２ 元， 其 明细项目列示如下： 项 目 取得方式 原值 本期摊销 累计摊销 期末数 摊余期限 土地使用权（注） 外购 ３，０１５，１６０．７０ １５０，７５８．０４ ６７８，４１１．１７ ２，３３６，７４９．５３ １８６ 月 土地使用权 外购 ９７１，４２１．６０ １，６１９．０４ １，６１９．０４ ９６９，８０２．５６ ５９９ 月 商标权 外购 ８０６，０００．００ ４０，３００．００ １７７，９９１．６７ ６２８，００８．３３ １８７ 月 合计 ４，７９２，５８２．３０ １９２，６７７．０８ ８５８，０２１．８８ ３，９３４，５６０．４２ （注）公司控股子公司恒丰（镇江）食品有限公司土地使用权，已为公司控股 子公司镇江恒丰酱醋有限公司在中国农业银行镇江市三山分理处的 １５３ 万元银行借 款设定抵押。 （１３）长期待摊费用：截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日长期待摊费用余额 ２，５９５，３５４．９１ - 49 - 江苏恒顺醋业股份有限公司 2002 年度报告全文 元，其明细项目列示如下： 项 目 原值 年初数 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末数 摊余年限 开办费［１］ ８，０４８．７９ １，４７１，０４８．７９ －１，４６３，０００．００ 注１ ８，０４８．７９ ８，０４８．７９ － 开办费［２］ ２，４６２，１９０．０１ － ２，４６２，１９０．０１ 注２ － － ２，４６２，１９０．０１ 生物公司装修费 １６６，４５６．１３ － １６６，４５６．１３ ３３，２９１．２３ ３３，２９１．２３ １３３，１６４．９０ ４８ 月 合 计 １，４７１，０４８．７９ １，１６５，６４６．１４ ４１，３４０．０２ ４１，３３９．９５ ２，５９５，３５４．９１ ［１］公司子公司镇江恒顺饲料有限公司开办费。 ［２］公司子公司江苏恒顺置业发展有限公司开办费。 注 １：公司子公司镇江恒顺饲料有限公司开办费年初数中包括计提的坏账准备 １４７．５ 万元，本期收回相关款项，将其冲回。 注 ２：公司子公司江苏恒顺置业发展有限公司开办费中包括本期计提的坏账准 备 ２５０ 万元。 （１４）短期借款：截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日短期借款余额 １３３，２５０，０００．００ 元， 其明细项目列示如下： 项 目 期末数 年初数 担保借款 １３１，７２０，０００．００ － 抵押借款 １，５３０，０００．００ ２，２５０，０００．００ 逾期借款 － １８，７２０，０００．００ 合 计 １３３，２５０，０００．００ ２０，９７０，０００．００ 短期借款较年初数增加 ５３５．４３％，其主要原因是是公司销售规模扩大、流动资 金占用增加，同时对外投资大幅增加，相应增加银行借款。 （１５）、应付账款：截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日应付账款余额 ２３，２８２，０００．３７ 元， 本账户期末余额中无应付持公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位款项。 （１６）预收账款：截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日预收账款余额 ６，３９２，０４３．６５ 元，本 账户余额中无预收持公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位款项。 （１７）应付股利：截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日应付股利余额 １７，８０１，０００．００ 元， 其明细项目列示如下： - 50 - 江苏恒顺醋业股份有限公司 2002 年度报告全文 股 东名称 期末数 年初数 江苏恒顺集团有限公司 １０，９８０，９００．００ １４，１１８，３００．００ 镇江市牛奶公司 ３０５，０２５．００ ３９２，１７５．００ 镇江市广玉兰宾馆 ３０５，０２５．００ ３９２，１７５．００ 镇江市豆制品厂 ３０５，０２５．００ ３９２，１７５．００ 镇江生宝药业有限公司 ３０５，０２５．００ ３９２，１７５．００ 社会公众股股东 ５，６００，０００．００ ７，２００，０００．００ 合 计 １７，８０１，０００．００ 注 ２２，８８７，０００．００ 注：根据公司第二届董事会第三次会议《关于公司 ２００２ 年度利润分配的预案》， 拟以 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日总股本 １２，７１５ 万股为基数，每 １０ 股派发现金股利 １．４０ 元 （含税），共分配普通股股利 １，７８０．１ 万元。上述分配方案有待股东大会批准。 （１８）应交税金：截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日应交税金余额 ４，０５５，０１３．６５ 元，其 明细项目列示如下： 税 种 金 额 法定税率 企业所得税 －１３９，３５４．３６ ３３％ 增值税 ４，０９２，５０１．６４ １７％ 城市维护建设税 １４１，７４７．８５ ７％ 个人所得税 －９６，６６７．４４ 印花税 ５６，７８５．９６ 合 计 ４，０５５，０１３．６５ （１９）其他应交款：截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日其他应交款余额 ６８６，４２２．０８ 元， 其明细项目列示如下： 项 目 金 额 计提依据 教育费附加 １０２，１０６．７２ 按实际缴纳流转税额的 ４％ 综合基金 ５８４，３１５．３６ 按业务收入的 ５‰ 合 计 ６８６，４２２．０８ （２０）其他应付款：截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日其他应付款余额 １１，７６７，１０３．２４ - 51 - 江苏恒顺醋业股份有限公司 2002 年度报告全文 元，本账户余额中无应付持公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位款项。 （２１）预提费用：截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日预提费用余额 ４１７，２８６．５０ 元，其明 细项目列示如下： 项 目 期末数 年初数 借款利息 ２６７，２８６．５０ ３６，９３１．８４ 业务员回款奖励 １５０，０００．００ ４９４，０００．００ 合 计 ４１７，２８６．５０ ５３０，９３１．８４ （２２）股本：截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日股本余额 １２７，１５０，０００．００ 元，本年度股 份类别及其增减变动情况列示如下： （单位：万股） 本期变动增减（＋、－） 股份类别 年初数 配 送 公积金 增 其 小 期末数 股 股 转股 发 他 计 一、未上市流通股份 １．发起人股份 ８，７１５ ８，７１５ 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 ８，７１５ ８，７１５ ２．募集法人股 ３．内部职工股 未上市流通股份合计 ８，７１５ ８，７１５ 二、已上市流通股份 １．人民币普通股 ４，０００ ４，０００ ２．境内上市的外资股 已上市流通股份合计 ４，０００ ４，０００ 三、股份总数 １２，７１５ １２，７１５ （２３）资本公积：截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日资本公积余额 ２４０，１０９，１２８．６２ 元， - 52 - 江苏恒顺醋业股份有限公司 2002 年度报告全文 本年无增减变动，其明细项目列示如下： 项 目 金 额 股本溢价 ２３４，５９６，０００．００ 申购冻结资金利息 ５，５１３，１２８．６２ 合 计 ２４０，１０９，１２８．６２ （２４）盈余公积：截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日盈余公积余额 １２，９８５，１６５．８２ 元， 本年增减变动列示如下： 项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 法定公积金 ４，７８６，７９１．８８ ３，０２２，０１７．６１注 １ － ７，８０８，８０９．４９ 法定公益金 ２，３９３，３９５．９３ １，５１１，００８．８１注 １ － ３，９０４，４０４．７４ 子公司法定公积金 － １９６，５２２．８１注 ２ － １９６，５２２．８１ 子公司法定公益金 － ９８，２６１．４０注 ２ － ９８，２６１．４０ 子公司储备基金 － ６４３，１５５．６１注 ２ － ６４３，１５５．６１ 子公司企业发展基金 － ３３４，０１１．７７注 ２ － ３３４，０１１．７７ 合 计 ７，１８０，１８７．８１ ５，８０４，９７８．０１ － １２，９８５，１６５．８２ 注 １：根据公司第二届董事会第三次会议《关于公司 ２００２年度利润分配的预案》， 按公司 ２００２ 年度实现净利润的 １０％提取法定公积金 ３，０２２，０１７．６１ 元、５％提取法定 公益金 １，５１１，００８．８１ 元。 注 ２：合并报表补提子公司提取的盈余公积母公司所占的份额。 （２５）未分配利润：截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日未分配利润余额 ８０２，８４０．１２ 元， 其形成过程列示如下： 项 目 金 额 原年初未分配利润 １０１，４７６．１０ 加：调整数 －２，９９３，１２１．６１ 注 调整后年初未分配利润 －２，８９１，６４５．５１ 加：本期净利润 ２７，４０７，０４０．４９ 减：提取法定盈余公积 ３，０２２，０１７．６１ - 53 - 江苏恒顺醋业股份有限公司 2002 年度报告全文 提取法定公益金 １，５１１，００８．８１ 提取子公司法定盈余公积 １９６，５２２．８１ 提取子公司法定公益金 ９８，２６１．４０ 提取子公司职工奖励及福利基金 １０６，５７６．８５ 提取子公司储备基金 ６４３，１５５．６１ 提取子公司企业发展基金 ３３４，０１１．７７ 应付普通股股利 １７，８０１，０００．００ 未分配利润 ８０２，８４０．１２ 注：追溯调整税务部门查补 ２００１、２０００ 年度税金影响年初未分配利润。 （２６）主营业务收入、主营业务成本：２００２ 年度主营业务收入 ２６６，９０１，４１９．０３ 元、主营业务成本 １６９，７３９，２７０．４０ 元，其主要情况列示如下： 主营业务收入 主营业务成本 品 种 本年数 上年数 本年数 上年数 醋 ２０１，５４１，６０４．４４ １４１，９４６，３３３．１４ １１８，７２７，１５３．８６ ８９，５５１，９６５．２５ 酱油 １６，２７５，０１８．１７ １０，９３２，９０７．９７ １１，２０５，５７３．５４ ８，０５８，５１３．０６ 酱菜 １１，２２４，２６８．５７ １０，２１１，６８３．６１ ８，７４８，３３４．５５ ８，２７４，２８９．２１ 光电产品 １２，７９３，５７５．２９ － ８，５１７，０９１．１１ － 汽车 １４，８６５，１９９．６１ － １４，５６９，２８４．６３ － 其他 １０，２０１，７５２．９５ １１，００４，１０６．３１ ７，９７１，８３２．７１ ７，４４８，５８９．１０ 合计 ２６６，９０１，４１９．０３ １７４，０９５，０３１．０３ １６９，７３９，２７０．４０ １１３，３３３，３５６．６２ 主营业务收入中前五名销售商销售额合计 ５９，８６５，９２１．４１ 元，占销售总额的 ２２．４３％。 主营业务收入较上年数增加 ５３．３１％、主营业务成本较上年数增加 ４９．７７％，其 主要原因是公司加大营销力度、产品销售增加，以及合并范围扩大。 （２７）主营业务税金及附加：２００２ 年度主营业务税金及附加 １，８４２，０１４．４２ 元， 其明细项目列示如下： - 54 - 江苏恒顺醋业股份有限公司 2002 年度报告全文 项 目 本年数 上年数 计 缴 标 准 城建税 １，１４０，４０８．３８ ９０６，４１９．５５ 实际缴纳流转税额的 ７％ 教育费附加 ７０１，６０６．０４ ５１７，９５４．０３ 实际缴纳流转税额的 ４％ 合 计 １，８４２，０１４．４２ １，４２４，３７３．５８ （２８）营业费用：２００２ 年度营业费用 ２７，７５９，７６２．３１ 元，较上年数增加 ５１．２０％ 的主要原因是公司加大营销力度、广告费增加，销售规模扩大、运输费增加，以及 合并范围扩大。 （２９）管理费用：２００２ 年度管理费用 １６，６４２，０５５．７６ 元，较上年数增加 ８２．０３％ 的主要原因是公司 ２００２ 年度计提的坏账准备增加，同时公司销售规模扩大、管理费 用增加以及合并范围扩大。 （３０）财务费用：２００２ 年度财务费用 ３，３５２，４９５．９５ 元，其明细项目列示如下： 项 目 本年数 上年数 利息支出 ３，８５３，０７４．７０ １，４８２，３３４．６５ 减：利息收入 ５４７，５３７．８２ ６，６２７，９５３．７４ 手续费 ３７，９２７．９９ ２７，８８２．８９ 汇兑损益 ９，０３１．０８ － 合 计 ３，３５２，４９５．９５ －５，１１７，７３６．２０ 财务费用较上年数增加 １６５．５１％，其主要原因是 ２００２ 年度未向江苏恒顺集团收 取资金占用费，以及借款增加、利息支出相应增加。 （３１）投资收益：２００２ 年度投资收益－７２６，１４４．０３ 元，其明细项目列示如下： 项 目 本年数 上年数 股票投资收益 ３３，７９６．２１ ２２，８４２．４７ 调整被投资公司损益净增减额 ９８９，３２９．８９ ２９０，２８２．６９ 股权投资差额摊销 －１，３０９，０９３．０３ －５１７，９２８．９８ 被投资公司分红利 ４９，２００．００ － 计提短期投资跌价损失 －４８９，３７７．１０ －４７９，０５３．２８ 合 计 －７２６，１４４．０３ －６８３，８５７．１０ - 55 - 江苏恒顺醋业股份有限公司 2002 年度报告全文 投资收益的汇回不存在重大限制。 （３２）营业外支出：２００２ 年度营业外支出 ２，３２７，１５７．９３ 元，其明细项目列示 如下： 项 目 本年数 上年数 综合基金 １，２６９，８２９．５２ ７９１，３２５．０１ 税收滞纳金 ４１９，７７７．５６ － 捐赠 ２０２，０００．００ ２０，０００．００ 罚款 ５８，９１０．９９ ６１，７７８．２６ 固定资产清理净损失 ３３１，６３９．８６ ４３，０２４．７２ 其他 ４５，０００．００ ５，５４６．６１ 合 计 ２，３２７，１５７．９３ ９２１，６７４．６０ （３３）支付的其他与经营活动有关的现金：２００２ 年度支付的其他与经营活动有 关的现金 ５６，６８３，７８０．９４ 元，其主要项目列示如下： 项 目 金 额 支付江苏恒顺集团有限公司资金往来 ２１，９９７，７６５．９０ 运输费 １３，９４４，１９２．９６ 广告费 ３，６９０，３６４．７９ 差旅费 １，９６９，９１７．８２ 水电费 １，８８９，８０９．３８ 进场费 １，２４５，１６５．１６ 办事处费用 ６９２，３５０．３８ 招待费 ５５０，２００．６０ 办公费 ４４３，０４２．０４ 会议费 ４３９，２７１．００ 打假费用 ４３２，６１１．５８ 6、母公司会计报表主要项目注释 （以下如无特别注明，货币单位均为人民币元） - 56 - 江苏恒顺醋业股份有限公司 2002 年度报告全文 （１）应收账款：截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日应收账款账面余额 ２２，２８９，６０８．６５ 元， 坏账准备 ２，９１２，１６２．４４ 元，应收账款账面价值 １９，３７７，４４６．２１ 元，其主要情况列示 如下： ①账龄分析： 期末数 年初数 账 龄 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 一年以内 １７，３８３，９８９．９６ ７７．９９％ ８６９，１９９．５０ ７，０４８，９５２．２２ ５８．９８％ ３５２，４４７．６１ 一至二年 １，６３１，８７３．７１ ７．３３％ １６３，１８７．３７ １，８１８，２２２．０６ １５．２１％ １８１，８２２．２１ 二至三年 ９１５，４８１．６２ ４．１１％ ２２８，８７０．４１ １，３９３，７６２．２５ １１．６６％ ３４８，４４０．５６ 三至四年 ７８０，６１９．６８ ３．５０％ ３１２，２４７．８７ ６９２，９１６．７７ ５．８０％ ２７７，１６６．７１ 四至五年 ６８２，８１８．２５ ３．０６％ ４４３，８３１．８６ ６４９，８６８．１６ ５．４４％ ４２２，４１４．３０ 五年以上 ８９４，８２５．４３ ４．０１％ ８９４，８２５．４３ ３４７，８００．５０ ２．９１％ ３４７，８００．５０ 合 计 ２２，２８９，６０８．６５ １００．００％ ２，９１２，１６２．４４ １１，９５１，５２１．９６ １００．００％ １，９３０，０９１．８９ ②本账户余额中无应收持公司 ５％以上股份的股东单位款项。 ③应收账款中欠款金额前五名的单位合计 １２，５５０，６８５．６１ 元，占应收账款总额 的 ５６．３１％。 （２）其他应收款：截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日其他应收款账面余额 ３，７７０，６６２．９５ 元，坏账准备 ２７９，７４６．０１ 元，其他应收款账面价值 ３，４９０，９１６．９４ 元，其主要情况 列示如下： ①账龄分析： 期末数 年初数 账 龄 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 一年以内 ２，２５９，８１０．７７ ５９．９３％ １１２，９９０．５４ ３，０６８，１４３．９７ ９６．５８％ １５３，４０７．２０ 一至二年 １，４５９，１６７．１８ ３８．７１％ １４５，９１６．７２ ８２，５９５．００ ２．６０％ ８，２５９．５０ 二至三年 ２９，４９５．００ ０．７８％ ７，３７３．７５ １３，８００．００ ０．４３％ ３，４５０．００ 三至四年 １２，５００．００ ０．３３％ ５，０００．００ ６，２００．００ ０．２０％ ２，４８０．００ 四至五年 ３，５００．００ ０．０９％ ２，２７５．００ ２，６９０．００ ０．０８％ １，７４８．５０ - 57 - 江苏恒顺醋业股份有限公司 2002 年度报告全文 五年以上 ６，１９０．００ ０．１６％ ６，１９０．００ ３，５００．００ ０．１１％ ３，５００．００ 合 计 ３，７７０，６６２．９５ １００．００％ ２７９，７４６．０１ ３，１７６，９２８．９７ １００．００％ １７２，８４５．２０ ②本账户余额中无应收持公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位款项。 ③其他应收款中欠款金额较大的项目列示如下： 单位名称 金 额 款项性质 镇江恒大酱醋厂 １，０４１，０００．００ 暂付款 恒顺醋业安徽调味品有限公司 ６５０，０００．００ 代垫款 镇江恒顺酒业有限公司 ５００，０００．００ 资金往来 ④其他应收款中欠款金额前五名的单位合计 ２，５８８，０００．００ 元，占其他应收款 总额的 ６８．６４％。 （３） 长期股权投资 ：截 止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日长期股权投资账面余额 ２３３，２４０，０９６．２１ 元，长期投资减值准备零，长期股权投资账面价值 ２３３，２４０，０９６．２１ 元，其有关情况如下： ①明细项目列示如下： 项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 股票投资 － － － － 其他股权投资 １３１，８３２，５８３．８１ ９１，７７２，０７６．１８ ２１４，６４５．７３ ２２３，３９０，０１４．２６注 １ 股权投资差额 ９，６４２，２２９．１５ １，２８８，９５４．５５ １，０８１，１０１．７５ ９，８５０，０８１．９５注 ２ 合 计 １４１，４７４，８１２．９６ ９３，０６１，０３０．７３ １，２９５，７４７．４８ ２３３，２４０，０９６．２１ - 58 - 江苏恒顺醋业股份有限公司 2002 年度报告全文 注 １：其他股权投资明细项目如下： 投资 占被投资公司 本期权益法 权益法核算 本期分得的 被投资单位名称 投资成本 账面余额 减值准备 期限 注册资本比例 核算增加 累计增加 现金红利 江苏恒顺沭阳调味品有限公司 长期 ９４．００％ ２３，５９５，６３６．０３ ４７１，１１９．３１ ３８６，８６８．１７ － ２３，９８２，５０４．２０ － 镇江恒华彩印包装有限公司 １２ 年 ６０．００％ １，０７８，８０９．２５ ７５１，１１８．３６ １，０２１，２０４．４７ ２１４，６４５．７３ １，８８５，３６７．９９ － 镇江恒顺新型调味品有限公司 １２ 年 ５５．００％ ４３６，０４２．８８ －１０７，３２７．７３ －１７１，２０９．７５ － ２６４，８３３．１３ － 镇江恒顺米业有限公司 １０ 年 ６０．００％ １，０９８，０００．００ －４７，５６７．９８ －４７，５６７．９８ － １，０５０，４３２．０２ － 镇江奥雷光电有限公司 ２５ 年 ３０．０２％ ２５，０２０，０００．００ － － － ２５，０２０，０００．００ － 镇江金顺酱醋有限公司 １０ 年 ５５．００％ ４４０，０００．００ －４６，９６１．５６ －４６，９６１．５６ － ３９３，０３８．４４ － 镇江恒顺亚飞汽车有限公司 ３０ 年 ７０．００％ ６５２，５０６．３５ ８，９１０．６６ ８，９１０．６６ － ６６１，４１７．０１ － 恒顺醋业安徽调味品有限公司 ２０ 年 ９８．３３％ ２，９５０，０００．００ －１４５，４８８．６４ －１４５，４８８．６４ － ２，８０４，５１１．３６ － 镇江稳润光电有限公司 １０ 年 ７５．００％ ７，５００，０００．００ ５７，３７０．７７ ５７，３７０．７７ － ７，５５７，３７０．７７ － 镇江恒新药业有限公司 ３０ 年 ６２．５０％ １２，５００，０００．００ － － － １２，５００，０００．００ － 上海镇江恒顺酱醋配销有限公司（注 １） １０ 年 ５５．００％ ５５０，０００．００ － － － ５５０，０００．００ － 山西恒顺四眼井老陈醋有限公司（注 ２） ２５ 年 ７１．００％ ５，０００，０００．００ － － － ５，０００，０００．００ － 江苏恒顺置业有限公司 ２０ 年 ８０．００％ ４０，０００，０００．００ － － － ４０，０００，０００．００ － 镇江恒顺饲料有限公司 ２５ 年 ９０．００％ ２７，０００，０００．００ －３８５，２１７．１９ －３８５，２１７．１９ － ２６，６１４，７８２．８１ － 镇江恒顺生物工程有限公司 ２５ 年 ９７．４４％ ３８，００１，６００．００ ２，１５３，９７７．００ １，９６５，２２８．７４ － ３９，９６６，８２８．０６ － 镇江恒丰酱醋有限公司 １５ 年 ７０．００％ ３７２，２９８．７６ －２３９，５２５．０８ ２６８，９１９．２９ － ６４１，２１８．０５ － 恒丰（镇江）食品有限公司 ２０ 年 ７０．００％ １６，２８４，５３９．９１ ６，３４０，６２２．８１ ６，２１３，１７０．５１ － ２２，４９７，７１０．４２ － 南京消防器材股份有限公司 长期 １３．６３６％ ９，０００，０００．００ － － － ９，０００，０００．００ － 宁波大红鹰药业股份有限公司 长期 ３．７５％ ３，０００，０００．００ － － － ３，０００，０００．００ － 合 计 ２１４，４７９，４３３．１８ ８，８１１，０３０．７３ ９，１２５，２２７．４９ ２１４，６４５．７３ ２２３，３９０，０１４．２６ － （注 １）公司 ２００２ 年 １２ 月投资上海镇江恒顺酱醋配销有限公司 ５５ 万元，占其注册资本 ５５％，有关工商登记手续在办理中。 （注 ２）山西恒顺四眼井老陈醋有限公司系合资企业（港资），注册资本 ２０００ 万元人民币，公司出资 １４２０ 万元人民币，占其注册资本 ７１％，根据合 资合同和章程的规定，公司第一期对其出资 ５００ 万元。 - 59 - 江苏恒顺醋业股份有限公司 2002 年度报告全文 注 ２：长期股权投资差额明细项目如下： 被投资单位名称 初始金额 摊销期限 本期摊销 累计摊销 期末数 江苏恒顺沭阳调味品有限公司 ９０４，３６３．９７ ［１］ １０ 年 ９０，４３６．４０ １３５，６５４．６０ ７６８，７０９．３７ 镇江恒华彩印包装有限公司 １，３２１，１９０．７５ ［２］ １０ 年 １３２，１１９．０８ １９８，１７８．６２ １，１２３，０１２．１３ 镇江恒顺生物工程有限公司 １，９９８，４００．００ ［３］ １０ 年 １９９，８４０．００ ２９９，７６０．００ １，６９８，６４０．００ 镇江恒顺新型调味品有限公司 １６３，９５７．１２ ［４］ １０ 年 １６，３９５．７１ ２４，５９３．５７ １３９，３６３．５５ 恒丰（镇江）食品有限公司 ３，５２４，６７４．２５ ［５］ １０ 年 ２８１，４７０．６５ ３９１，７８９．６２ ３，１３２，８８４．６３ 镇江恒丰酱醋有限公司 ３，４２８，４８７．０８ ［６］ １０ 年 ３１３，３４６．２６ ４４１，０１４．８１ ２，９８７，４７２．２７ 镇江恒顺亚飞汽车有限公司 ４７，４９３．６５ ［７］ ４７，４９３．６５ ４７，４９３．６５ － 合 计 １１，３８８，５６６．８２ １，０８１，１０１．７５ １，５３８，４８４．８７ ９，８５０，０８１．９５ ［１］２００１ 年 ６ 月公司收购江苏恒顺沭阳调味品有限公司 ８５％股权和同年 ９ 月对 其单方增资形成，自 ２００１ 年 ７ 月起分十年摊销。 ［２］２００１ 年 ６ 月公司收购镇江恒华彩印包装有限公司 ６０％股权形成，自 ２００１ 年 ７ 月起分十年摊销。 ［３］２００１ 年 ６ 月公司收购镇江恒顺生物工程有限公司 ９０％股权和同年 ８ 月对其 单方增资形成，自 ２００１ 年 ７ 月起分十年摊销。 ［４］２００１ 年 ６ 月公司收购镇江恒顺新型调味品有限公司 ５５％股权形成，自 ２００１ 年 ７ 月起分十年摊销。 ［５］２００１ 年 ７ 月公司收购恒丰（镇江）食品有限公司 ５５％股权形成 ２，６４７，６５５．２９ 元，自 ２００１ 年 ８ 月起分十年摊销；２００２ 年 １０ 月公司收购恒丰（镇江）食品有限公 司 １５％股权形成 ８７７，０１８．９６ 元，自 ２００２ 年 １１ 月起在前次股权投资差额摊余期限内 摊销。 ［６］２００１ 年 ７ 月公司收购镇江恒丰酱醋有限公司 ５５％股权形成 ３，０６４，０４５．１４ 元， 自 ２００１ 年 ８ 月起分十年摊销；２００２ 年 １０ 月公司收购镇江恒丰酱醋有限公司 １５％股 权形成 ３６４，４４１．９４ 元，自 ２００２ 年 １１ 月起在前次股权投资差额摊余期限内摊销。 ［７］２００２ 年 ３ 月公司收购镇江恒顺亚飞汽车有限公司部分股权并对其增资形 成，因金额较小，故一次摊销。 ②截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日长期股权投资单位经营状况良好，近期内不会出现 60 江苏恒顺醋业股份有限公司 2002 年度报告全文 可收回金额低于账面价值的情况，不需计提长期投资减值准备。 ③公司投资变现不存在重大限制。 （４）主营业务收入、主营业务成本：２００２ 年度主营业务收入 １９９，０３１，８１７．７１ 元、主营业务成本 １２７，３９５，５７１．２９ 元，与上年同期对比列示如下： 主营业务收入 主营业务成本 品 种 本年数 上年数 本年数 上年数 醋 １６０，４０４，９１９．５１ １２５，１９６，１６６．０３ ９９，４５３，３５０．３１ ７９，５２９，２２９．０３ 酱油 １５，８７８，５５７．４２ １０，９３２，９０７．９７ １０，９１７，０３５．８９ ８，０５８，５１３．０６ 酱菜 １０，９９５，１９４．３７ １０，２１１，６８３．６１ ８，６４４，４５５．８２ ８，２７４，２８９．２１ 其他 １１，７５３，１４６．４１ １０，６４２，０７２．２７ ８，３８０，７２９．２７ ７，２７３，８０７．２３ 合计 １９９，０３１，８１７．７１ １５６，９８２，８２９．８８ １２７，３９５，５７１．２９ １０３，１３５，８３８．５３ （５）投资收益：２００２ 年度投资收益 ７，７４９，７８８．９８ 元，其明细项目列示如下： 项 目 本年数 上年数 调整被投资公司损益净增减额 ８，８１１，０３０．７３ ３１４，１９６．０８ 股权投资差额摊销 －１，０８１，１０１．７５ －４５７，３８３．１２ 被投资公司分红利 ４９，２００．００ － 计提短期投资跌价损失 －２９，３４０．００ － 合 计 ７，７４９，７８８．９８ －１４３，１８７．０４ 7、关联方关系及其交易 （１）存在控制关系的关联方情况： １、 名称： 江苏恒顺集团有限公司 住 所： 镇江市中山西路 ８４ 号 注册资本： 壹亿元 主营业务范围： 食醋、酱菜、酱油、色酒、调味系列产品的生产、销 售、出口；包装材料的生产、销售。食品、食醋机械 产品的销售；技术咨询、服务；本企业生产、科研所 需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件的进口。 与本企业关系： 母公司 经济性质： 有限责任公司（国有独资） 法定代表人： 叶有伟 持本公司股份比例： ６１．６９％ 61 江苏恒顺醋业股份有限公司 2002 年度报告全文 ２、 企业名称： 江苏恒顺沭阳调味品有限公司 住 所： 沭宿路 １ 号 注册资本： 贰仟伍佰万元 主营业务范围： 酱油、酱菜、食醋、酱料及系列调味品、粮油制品、 副食品生产销售。 与本企业关系： 公司持有其 ９４％股权 经济性质： 有限责任公司 法定代表人： 叶有伟 ３、 企业名称： 镇江恒华彩印包装有限公司 住 所： 镇江市大西路 ３１５ 号 注册资本： 壹佰伍拾万元 主营业务范围： 彩印、制版（含商标普通印制、制版）；纸塑包装物品、 塑料制品、纸箱的制造、销售；印刷器材及零配件、 纸张的销售。 与本企业关系： 公司持有其 ６０％股权 经济性质： 有限责任公司 法定代表人： 叶有伟 ４、 企业名称： 镇江恒顺新型调味品有限公司 住 所： 镇江民营经济开发区 注册资本： 壹佰万元 主营业务范围： 鸡精、固体香醋、调味汁、果蔬沙司、豆腐乳、调味 粉、风味酱的生产、销售。 与本企业关系： 公司持有其 ５５％股权 经济性质： 有限责任公司 法定代表人： 叶有伟 ５、 企业名称： 镇江恒顺米业有限公司 住 所： 丹徒谷阳镇陆村 注册资本： 壹佰捌拾叁万元 主营业务范围： 碾米业；米制品业；粮食收购；饲料及副产品销售。 与本企业关系： 公司直接及间接持有其 ８０％股权 经济性质： 有限责任公司 法定代表人： 叶有伟 ６、 企业名称： 镇江金顺酱醋有限公司 住 所： 镇江市丹徒区上党镇商业街 １２６ 号 注册资本： 捌拾万元 主营业务范围： 食醋、酱油的制造、销售。 与本企业关系： 公司直接及间接持有其 １００％股权 经济性质： 有限责任公司 法定代表人： 张玉宏 62 江苏恒顺醋业股份有限公司 2002 年度报告全文 ７、 企业名称： 恒顺醋业安徽调味品有限公司 住 所： 六安市裕安区六佛路 注册资本： 叁佰万元 主营业务范围： 酱油、醋等调味品的生产销售。 与本企业关系： 公司持有其 ９８．３３％股权 经济性质： 有限责任公司 法定代表人： 叶有伟 ８、 企业名称： 镇江恒新药业有限公司 住 所： 镇江新区丁卯经八路 ２５ 号 注册资本： 贰仟万元 主营业务范围： 小容量注射剂、片剂、硬胶囊剂、滴眼剂、混悬剂、 原料药的生产、销售；药品的技术咨询、研制、开发、 转让。 与本企业关系： 公司持有其 ６２．５％股权 经济性质： 有限责任公司 法定代表人： 叶有伟 ９、 企业名称： 镇江天年生物制品有限公司 住 所： 镇江民营经济开发区 注册资本： 贰佰万元 主营业务范围： 生物保健品、冬虫夏草胶囊、灵芝粉的研制、生产、 销售，生物技术咨询、转让。 与本企业关系： 公司间接持有其 ７２．５％股权 经济性质： 有限责任公司 法定代表人： 叶有伟 １０、 企业名称： 镇江可尔健生物制品有限公司 住 所： 镇江民营经济开发区 注册资本： 叁佰万元 主营业务范围： 生物保健品、雄蚕蛾胶囊、雄蚕蛾酒、蚕粉胶囊、植 酸酶的研制、生产、销售，生物技术咨询、转让。 与本企业关系： 公司间接持有其 ６６．６７％股权 经济性质： 有限责任公司 法定代表人： 叶有伟 １１、 企业名称： 上海恒顺醋业有限公司 住 所： 上海市黄埔区中山南路 ８４７ 号 ６０１ 室 注册资本： 壹佰万元 主营业务范围： 销售食品；日用百货、钢材、五金、家用电器、纺织 服装制品、汽摩配件、通讯设备、音响器材、化工原 料（除危险品）、计算机及配件、软件开发；经济信息 咨询服务。 与本企业关系： 公司间接持有其 ５１％股权 63 江苏恒顺醋业股份有限公司 2002 年度报告全文 经济性质： 有限责任公司 法定代表人： 叶有伟 １２、 企业名称： 镇江柔克生物有限公司 住 所： 镇江民营经济开发区 注册资本： 壹佰万元 主营业务范围： 红曲保健食品原料的生产、销售。 与本企业关系： 公司间接持有其 ７５％股权 经济性质： 有限责任公司 法定代表人： 叶有伟 １３、 企业名称： 镇江丹徒区恒丰物资回收有限公司 住 所： 镇江丹徒区谷阳陆村 注册资本： 伍拾万元 主营业务范围： 旧纸箱、醋瓶的回收。 与本企业关系： 公司间接持有其 １００％股权 经济性质： 有限责任公司 法定代表人： 张玉宏 １４、 企业名称： 镇江润扬调味品有限公司 住 所： 镇江丹徒区江心镇 注册资本： 伍拾万元 主营业务范围： 酱油、酱料、酱腌菜的生产、销售；酱菜原辅材料的 收购。 与本企业关系： 公司间接持有其 ６０％股权 经济性质： 有限责任公司 法定代表人： 叶有伟 １５、 企业名称： 镇江农欣饲料有限公司 住 所： 镇江市七里甸镇五里村 注册资本： 伍佰伍拾万元 主营业务范围： 生产销售醋糟制品、饲料产品。 与本企业关系： 公司间接持有其 ６９．５％股权 经济性质： 合资经营（港资） 法定代表人： 方淼 １６、 企业名称： 镇江斯蒂尔钢结构有限公司 住 所： 镇江民营开发区 注册资本： 捌佰万元 主营业务范围： 钢结构制作、安装；饲料机械设备制造；建筑工程的 施工；彩钢板瓦制作、安装；机械设备安装。 与本企业关系： 公司间接持有其 ９７．５％股权 经济性质： 有限责任公司 法定代表人： 叶有伟 64 江苏恒顺醋业股份有限公司 2002 年度报告全文 （２）不存在控制关系的关联方： 企业名称 与公司关系 镇江恒顺商场 同一母公司 镇江恒达塑料包装有限公司 同一母公司 镇江恒通纸箱包装有限公司 同一母公司 江苏恒顺集团镇江国际贸易有限公司 同一母公司 江苏恒顺油脂有限公司 同一母公司 镇江恒润调味品有限公司 同一母公司 镇江恒祥再利用物资有限公司 同一母公司 镇江恒顺酒业有限公司 同一母公司 镇江恒泰食品添加剂有限公司 同一母公司 （３）关联方交易事项披露如下： ①公司从关联方购买货物情况如下： （单位：人民币万元） 单位名称 ２００２ 年度 ２００１ 年度 镇江恒华彩印包装有限公司 ５６６．８７ ４８３．９９ 镇江恒达塑料包装有限公司 ５９６．６８ ３９７．２０ 镇江恒通纸箱包装有限公司 ８４３．９７ ７２０．９２ 镇江恒顺油脂有限公司 ９３．５３ １１２．６４ 镇江恒祥再利用物资有限公司 １，４９２．３２ ９００．８４ 镇江恒顺酒业有限公司 ６４．６０ １９．９４ 镇江恒顺新型调味品有限公司 ２０．２７ ６９．８５ 江苏恒顺沭阳调味品有限公司 ３１６．４８ １４５．０７ 镇江恒润调味品有限公司 ３．０２ － 镇江恒顺米业有限公司 １５１．４３ － 镇江恒泰食品添加剂有限公司 １４．８７ － 镇江润扬调味品有限公司 ３７．４９ － 镇江丹徒区恒丰物资回收有限公司 １５５．３５ － 镇江天年生物制品有限公司 ７３．９２ － 镇江可尔健生物制品有限公司 ３７．２８ － 合 计 ４，４６８．０８ ２８５０．４５ 65 江苏恒顺醋业股份有限公司 2002 年度报告全文 ②公司向关联方销售货物情况如下： （单位：人民币万元） 单位名称 ２００２ 年度 ２００１ 年度 镇江恒顺商场 ９０６．９６ １，３４２．２１ 江苏恒顺集团镇江国际贸易有限公司 ５０９．１６ １３３．４９ 镇江恒润调味品有限公司 ３，００７．２３ １，２１５．４２ 江苏恒顺沭阳调味品有限公司 ５０７．０１ ３４１．９６ 江苏恒顺集团有限公司 １５．７１ － 镇江金顺酱醋有限公司 １７．１２ － 恒顺醋业安徽调味品有限公司 ３．２４ － 镇江天年生物制品有限公司 ３１．２５ － 镇江可尔健生物制品有限公司 ２２．８８ － 上海恒顺醋业有限公司 ５３．７６ － 镇江恒顺酒业有限公司 ７．４３ － 合 计 ５，０８１．７５ ３，０３３．０８ ③关联方往来余额： （单位：人民币元） 项 目 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 应收账款 镇江恒顺商场 １，０１９，７３７．２０ － 江苏恒顺集团有限公司 ２７，３６０．００ － 江苏恒顺集团镇江国际贸易有限公司 － ２９２，９３２．８５ 镇江恒润调味品有限公司 ５，３６３，７８０．６０ ４２，０４３．５０ 江苏恒顺沭阳调味品有限公司 １４２，３５２．０５ １４９，３１３．２０ 上海恒顺醋业有限公司 ６２８，９４５．００ － 小 计 ７，１８２，１７４．８５ ４８４，２８９．５５ 其他应收款 66 江苏恒顺醋业股份有限公司 2002 年度报告全文 江苏恒顺集团有限公司 ５２，３７２，９３３．６６ ３０，４０２，５２７．７６ 镇江恒顺酒业有限公司 ５００，０００．００ ５００，０００．００ 恒顺醋业安徽调味品有限公司 ６５０，０００．００ － 小 计 ５３，５２２，９３３．６６ ３０，９０２，５２７．７６ 预付账款 镇江恒顺米业有限公司 ４５８，０５０．２６ － 镇江恒泰食品添加剂有限公司 １１３，３２９．２０ － 小 计 ５７１，３７９．４６ － 应付账款 镇江恒华彩印包装有限公司 ９９０，６５４．２３ ４３５，３８９．７２ 镇江恒达塑料包装有限公司 ４７４，３９１．１２ ４１４，３１４．０８ 镇江恒通纸箱包装有限公司 ９６８，２８０．３０ ６４４，２９８．５１ 镇江恒顺油脂有限公司 ３４３，２１７．６３ ２０８，３５７．４４ 镇江恒祥再利用物资有限公司 ９９０，９４５．６１ ８４，９９０．７４ 小 计 ３，７６７，４８８．８９ １，７８７，３５０．４９ ④劳务： ２００２ 年度，公司子公司恒丰（镇江）食品有限公司向江苏恒顺集团镇江国际贸易有 限公司支付代理费 ２９．５１ 万元。 ⑤租赁： ２００２ 年月日，公司与江苏恒顺集团有限公司（以下简称恒顺集团）重新签定了土地 租赁协议，恒顺集团免收公司 ２００２ 年度土地租赁费。２００１ 年度公司向恒顺集团支 付土地租赁费 ８０ 万元。 ⑥收购房屋和土地使用权： ２００１ 年 ７ 月，公司以 ９００ 万元向恒顺集团收购了生产用房 ２，９７５．３６ 平方米及土地 使用权 １１，９９６．６ 平方米，至报告期末，有关房产证和土地使用权证的过户手续仍在 相关部门的办理之中。 ⑦综合服务： ２００２ 年月日，公司与恒顺集团重新签定了综合服务协议，恒顺集团免收公司 ２００２ 67 江苏恒顺醋业股份有限公司 2002 年度报告全文 年度综合服务费用，公司亦不向恒顺集团收取供汽款。２００１ 年度公司向江苏恒顺集 团有限公司支付综合服务费用 １，０８９，４８８．００ 元，向江苏恒顺集团有限公司收取供汽 款 １８，３００．００ 元。 ⑧受让股权： 公司子公司镇江恒顺生物工程有限公司 ２００２ 年以 １８０ 万元受让恒顺集团持有的南京 赛尔金生物医学有限公司 １００ 万元出资。 ⑨合作投资： ２００２ 年 １１ 月 ２２ 日，公司与恒顺集团共同投资设立江苏恒顺置业发展有限公司，其 中：公司投资 ４，０００ 万元，占 ８０％股权；恒顺集团投资 １，０００ 万元，占 ２０％股权。 ⑩接受担保： 公司及公司子公司接受恒顺集团为 １３，１７２ 万元银行借款提供的保证和抵押担保。 ⑾提供担保： 公司为镇江恒祥再利用物资有限公司 ５０ 万元银行借款提供保证担保。 ⑿资金占用： ２００２ 年度恒顺集团占用公司及公司子公司资金月平均余额约 １．０６ 亿元，未向其收 取资金占用费： ２００２ 年度镇江恒顺酒业有限公司占用公司资金 ５０ 万元，未向其收取资金占用费。 8、或有事项 截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日公司没有需要披露的重大或有事项。 9、承诺事项 公司 ２００２ 年 １０ 月 １０ 日签署了山西恒顺四眼井老陈醋有限公司合资合同，该合 同规定公司应对山西恒顺四眼井老陈醋有限公司出资 １４２０ 万元人民币，占其注册资 本的 ７１％，截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日公司已出资 ５００ 万元，其余 ９２０ 万元应在 ２００３ 年分期出资到位。 10、资产负债表日后事项中的非调整事项 公司没有需要披露的重大资产负债表日后事项中的非调整事项。 68 江苏恒顺醋业股份有限公司 2002 年度报告全文 十一、其他重要事项 根 据 公 司 第 二 届 董 事 会 第 三 次 会 议 决 议 ， 公 司 ２００２ 年 度 实 现 净 利 润 ３０，２２０，１７６．１３ 元，提取 １０％法定盈余公积 ３，０２２，０１７．６１ 元、提取 ５％法定公益金 １，５１１，００８．８１ 元后，弥补年初未分配利润负数 ２，９３６，５１９．１２ 元，可供股东分配利 润 ２２，７５０，６３０．５９ 元，公司拟以 ２００２ 年末总股本 １２，７１５ 万股为基数，每十股派发 现金股利 １．４０ 元（含税），共计分配现金股利 １７，８０１，０００．００ 元，剩余未分配利润 ４，９４９，６３０．５９ 元转入下次分配。上述分配预案，待提交股东大会批准后实施。 十二、备查文件目录 １、载有公司法定代表人、财务负责人、主管人员签名并盖章的会计报表。 ２、载有会计师事务所盖章，并有注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 ３、报告期内公司在《中国证券报》 、《上海证券报》公开披露过的所有公司文件正本 及公告的原稿。 ４、载有董事长叶有伟亲笔签名的年度报告正本。 董事长：叶有伟 江苏恒顺醋业股份有限公司董事会 ２００３－４－１６ 69 江苏恒顺醋业股份有限公司 2002 年度报告全文 资 产 负 债 表 编制单位：江苏恒顺醋业股份有限公司 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 单位：人民币元 期末数 年初数 资 产 注释 母公司 合并 母公司 合并 流动资产： 货币资金 1 114,607,815.16 140,233,475.02 103,704,248.85 113,490,954.25 短期投资 2 170,660.00 2,353,298.02 1,135,165.00 应收票据 3 537,399.47 应收股利 4 514,891.89 应收利息 应收账款 5 19,377,446.21 27,165,052.72 10,021,430.07 19,243,018.88 其他应收款 6 3,490,916.94 56,041,048.18 3,004,083.77 34,982,045.35 预付账款 7 252,098.49 4,565,005.50 应收补贴款 存货 8 37,099,816.18 45,273,421.48 25,685,531.59 33,638,901.66 待摊费用 一年内到期长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 174,998,752.98 276,683,592.28 142,415,294.28 202,490,085.14 长期投资： 长期股权投资 9 233,240,096.21 143,815,353.99 141,474,812.96 89,208,099.54 长期债权投资 长期投资合计 233,240,096.21 143,815,353.99 141,474,812.96 89,208,099.54 固定资产： 固定资产原价 10 180,850,381.14 228,647,567.91 162,339,801.53 205,869,093.07 减：累计折旧 10 44,692,374.02 52,168,596.99 35,617,789.66 41,226,950.15 固定资产净值 136,158,007.12 176,478,970.92 126,722,011.87 164,642,142.92 减：固定资产减值准备 固定资产净额 136,158,007.12 176,478,970.92 126,722,011.87 164,642,142.92 工程物资 在建工程 11 6,900,542.76 7,827,214.49 12,257,113.71 12,374,113.71 固定资产清理 固定资产合计 143,058,549.88 184,306,185.41 138,979,125.58 177,016,256.63 无形资产及其他资产： 无形资产 12 3,934,560.42 3,155,815.90 长期待摊费用 13 2,595,354.91 1,471,048.79 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 6,529,915.33 4,626,864.69 递延税项： 递延税款借项 资产总计 551,297,399.07 611,335,047.01 422,869,232.82 473,341,306.00 企业法定代表人：叶有伟 主管会计工作负责人：陆晓霞 会计机构负责人：艾建君 70 江苏恒顺醋业股份有限公司 2002 年度报告全文 资 产 负 债 表（续） 编制单位：江苏恒顺醋业股份有限公司 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 单位：人民币元 期末数 年初数 负债和股东权益 注释 母公司 合并 母公司 合并 流动负债： 短期借款 14 110,000,000.00 133,250,000.00 20,970,000.00 应付票据 应付账款 15 20,316,965.77 23,282,000.37 11,036,800.94 15,625,183.46 预收账款 16 5,100,595.52 6,392,043.65 1,803,340.91 4,947,771.41 应付工资 623,773.84 1,432,392.72 624,320.25 1,348,158.03 应付福利费 4,292,346.13 4,478,148.90 4,876,600.89 5,222,450.83 应付股利 17 17,801,000.00 17,801,000.00 22,887,000.00 22,887,000.00 应交税金 18 2,424,145.28 4,055,013.65 5,084,507.48 5,474,152.20 其他应交款 19 607,536.81 686,422.08 605,833.82 612,756.46 其他应付款 20 5,804,962.28 11,767,103.24 4,215,031.22 9,816,005.70 预提费用 21 404,100.00 417,286.50 233,000.00 530,931.84 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 167,375,425.63 203,561,411.11 51,366,435.51 87,434,409.93 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 167,375,425.63 203,561,411.11 51,366,435.51 87,434,409.93 少数股东权益 26,726,501.34 14,359,225.15 股东权益： 股本 22 127,150,000.00 127,150,000.00 127,150,000.00 127,150,000.00 资本公积 23 240,109,128.62 240,109,128.62 240,109,128.62 240,109,128.62 盈余公积 24 11,713,214.23 12,985,165.82 7,180,187.81 7,180,187.81 其中：法定公益金 3,904,404.74 4,002,666.14 2,393,395.93 2,393,395.93 未分配利润 25 4,949,630.59 802,840.12 -2,936,519.12 -2,891,645.51 股东权益合计 383,921,973.44 381,047,134.56 371,502,797.31 371,547,670.92 负债和股东权益总计 551,297,399.07 611,335,047.01 422,869,232.82 473,341,306.00 企业法定代表人：叶有伟 主管会计工作负责人：陆晓霞 会计机构负责人：艾建君 71 江苏恒顺醋业股份有限公司 2002 年度报告全文 利润及利润分配表 编制单位：江苏恒顺醋业股份有限公司 ２００２ 年度 单位：人民币元 注 本年累计数 上年同期数 项 目 释 母公司 合并 母公司 合并 一、主营业务收入 26 199,031,817.71 266,901,419.03 156,982,829.88 174,095,031.03 减：主营业务成本 26 127,395,571.29 169,739,270.40 103,135,838.53 113,333,356.62 主营业务税金及附加 27 1,684,443.37 1,842,014.42 1,422,966.21 1,424,373.58 二、主营业务利润 69,951,803.05 95,320,134.21 52,424,025.14 59,337,300.83 加：其他业务利润 101,975.20 287,301.11 310,006.55 减：营业费用 28 20,335,813.60 27,759,762.31 14,116,144.18 18,359,384.42 管理费用 29 11,294,137.90 16,642,055.76 8,154,312.58 9,142,624.84 财务费用 30 2,191,508.64 3,352,495.95 -5,747,494.99 -5,117,736.20 三、营业利润 36,130,342.91 47,667,795.39 36,188,364.48 37,263,034.32 加：投资收益 31 7,749,788.98 -726,144.03 -143,187.04 -683,857.10 营业外收入 9,310.00 240.19 减：营业外支出 32 1,732,555.67 2,327,157.93 897,807.14 921,674.60 四、利润总额 42,147,576.22 44,623,803.43 35,147,370.30 35,657,742.81 减：所得税 11,927,400.09 13,260,593.23 12,894,610.76 13,053,347.79 少数股东损益 3,956,169.71 306,761.87 五、净利润 30,220,176.13 27,407,040.49 22,252,759.54 22,297,633.15 加：年初未分配利润 -2,936,519.12 -2,891,645.51 7,393,135.28 7,393,135.28 六、可供分配的利润 27,283,657.01 24,515,394.98 29,645,894.82 29,690,768.43 减：提取法定盈余公积 3,022,017.61 3,218,540.42 2,225,275.96 2,225,275.96 提取法定公益金 1,511,008.81 1,609,270.21 1,112,637.98 1,112,637.98 提取职工奖励及福利基金 106,576.85 提取储备基金 643,155.61 提取企业发展基金 334,011.77 七、可供股东分配的利润 22,750,630.59 18,603,840.12 26,307,980.88 26,352,854.49 减： 提取任意盈余公积 应付普通股股利 17,801,000.00 17,801,000.00 29,244,500.00 29,244,500.00 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 4,949,630.59 802,840.12 -2,936,519.12 -2,891,645.51 企业法定代表人：叶有伟 主管会计工作负责人：陆晓霞 会计机构负责人：艾建君 72 江苏恒顺醋业股份有限公司 2002 年度报告全文 现 金 流 量 表 编制单位：江苏恒顺醋业股份有限公司 ２００２ 年度 单位：人民币元 项 目 注释 母公司 合 并 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 225,859,385.85 306,387,358.67 收到的其他与经营活动有关的现金 273,947.34 547,537.82 现金流入小计 226,133,333.19 306,934,896.49 购买商品、接受劳务支付的现金 132,285,350.98 181,421,352.18 支付给职工以及为职工支付的现金 13,763,419.44 20,540,473.11 支付的各种税费 33,689,045.41 40,351,668.27 支付的其他与经营活动有关的现金 33 25,339,391.72 56,683,780.94 现金流出小计 205,077,207.55 298,997,274.50 经营活动产生的现金流量净额 21,056,125.64 7,937,621.99 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 1,705,170.10 取得投资收益所收到的现金 263,845.73 297,641.94 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 303.60 29,847.20 所收回的现金净额 现金流入小计 264,149.33 2,032,659.24 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 11,641,508.66 17,824,636.34 所支付的现金 投资所支付的现金 83,700,000.00 63,664,373.00 现金流出小计 95,341,508.66 81,489,009.34 投资活动产生的现金流量净额 -95,077,359.33 -79,456,350.10 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 12,500,000.00 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到现金 12,500,000.00 借款所收到的现金 170,000,000.00 184,530,000.00 现金流入小计 170,000,000.00 197,030,000.00 偿还债务所支付的现金 60,000,000.00 72,250,000.00 分配股利或利润或偿付利息所支付的现金 25,075,200.00 26,509,720.04 现金流出小计 85,075,200.00 98,759,720.04 筹资活动产生的现金流量净额 84,924,800.00 98,270,279.96 四、汇率变动对现金的影响 -9,031.08 五、现金及现金等价物净增加额 10,903,566.31 26,742,520.77 73 江苏恒顺醋业股份有限公司 2002 年度报告全文 现 金 流 量 表 附 表 编制单位：江苏恒顺醋业股份有限公司 ２００２ 年度 单位：人民币元 项 目 母公司 合 并 １、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 30,220,176.13 27,407,040.49 加：少数股东损益 3,956,169.71 计提的资产减值准备 1,118,311.36 1,933,416.47 固定资产折旧 9,132,952.66 11,365,858.09 无形资产摊销 192,677.08 长期待摊费用摊销 41,340.02 待摊费用减少（减：增加） 预提费用增加（减：减少） -83,000.00 -344,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 28,828.10 331,639.86 的损失（减：收益） 固定资产报废损失 财务费用 2,442,300.00 3,862,105.78 投资损失（减：收益） -7,779,128.98 236,766.93 存货的减少（减：增加） -11,414,284.59 -10,130,281.19 经营性应收项目的减少（减：增加） -11,583,919.16 -38,007,726.59 经营性应付项目的增加（减：减少） 8,973,890.12 7,092,615.34 经营活动产生的现金流量净额 21,056,125.64 7,937,621.99 ２、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 ３、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 114,607,815.16 140,233,475.02 减：现金的期初余额 103,704,248.85 113,490,954.25 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 10,903,566.31 26,742,520.77 企业法定代表人：叶有伟 主管会计工作负责人：陆晓霞 会计机构负责人：艾建君 74