ST双环(000707)双环科技2002年年度报告

湖北双环科技股份有限公司 二 00 二年年度报告 重要提示： 公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载，误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准 确性和完整性承担个别及连带责任。 公司董事长吴党生、总经理杨青山及财务总监黄健声明： 本年度报告中财务报告是真实、完整的。 湖北双环科技股份有限公司 董 事 会 董 事 长： 目 录 一、 公司基本情况简介 …………………………………2 二、 会计数据和业务数据摘要 …………………………3 三、 股本变动及股东情况 ………………………………4 四、 董事、监事、高级管理人员和员工情况 …………7 五、 公司治理结构 ………………………………………8 六、 股东大会情况简介 …………………………………9 七、 董事会报告 …………………………………………10 八、 监事会报告 …………………………………………17 九、 重要事项 ……………………………………………18 十、 财务报告 ……………………………………………20 十一、备查文件目录………………………………………56 1 湖北双环科技股份有限公司 年度报告 2003 年 4 月 -1- 湖北双环科技股份有限公司 2002 年年度报告 一、 公司基本情况简介 ⒈ 公司法定中文名称：湖北双环科技股份有限公司 (以下称“公司”、“本公司”) 公司法定英文名称：HUBEI SHUANGHUAN SCIENCE AND TECHNOLOGY STOCK CO.,LTD ⒉ 公司法定代表人：吴党生 ⒊ 公司董事会秘书：陈卓平 联系地址：湖北省应城市东马坊团结大道 26 号公司证券部 联系电话：0712-3591099 传 真：0712-3591099 电子信箱：sh-czp@21cn.com ⒋ 公司注册地址及办公地址：湖北省应城市东马坊团结大道 26 号 邮 编：432407 公司电子信箱：info＠hbsh.com ⒌ 公司选定的信息披露报纸名称为《证券时报》 。登载公司年度报告的国际 互联网网址为:http://www cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券部 ⒍ 公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：双环科技 证券代码：000707 7．其它有关资料 公司于 1993 年 12 月 27 日在湖北省工商局首次注册。 企业法人营业执照注册号为 4200001100020。 企业税务登记号码：420981706803542 2 湖北双环科技股份有限公司 年度报告 2003 年 4 月 -2- 本年度公司聘请的会计师事务所为湖北大信会计师事务有限公司，其办 公地址为中国·武汉中山大道 1056 号金源世界中心 A-B 座八楼。 二、 会计数据和业务数据摘要 ⒈ 公司本年度主要财务数据：（人民币：元） 利润总额:38,678,974.25 净 利 润:36,179,404.98 扣除非经常性损益后的净利润:36,454,856.03 主营业务利润:104,063,246.22 其他业务利润:1,155,574.42 营业利润：31,695,552.59 投资收益: 7,394,542.64 补贴收入: 0 营业外收支净额:-411,120.98 经营活动产生的现金流量净额:167,692,434.57 现金及现金等价物净增加额: 119,177,988.23 注：扣除非经常性损益的项目及涉及金额: 项目 金额 所得税率 所得税影响 非经常性损益影响 报告期净利润 36,179,404.98 33% 36,179,404.98 减：营业外收入 112，773.74 33% 67% 75，558.41 加：营业外支出 523，894.72 33% 67% 351，009.46 非经常性损益 36,454,856.03 ⒉ 截止 2001 年末公司前三年主要会计数据和财务指标: 项 目 2002 年 2001 年 2000 年 主营业务收入 (万元) 89396.27 78095.22 75347.03 净 利 润 (万元) 3617.94 3396.51 7961.47 总 资 产 (万元) 202831.16 191672.68 158366.45 股 东 权 益 (万元) 161324.26 157666.90 121546.44 每股收益 (元/股) 0.08 0.07 0.30 每股净资产 (元/股) 3.48 3.40 4.59 调整后每股净资产 (元/股) 3.45 3.37 4.25 每股经营活动产生的现金流量净额 0.36 0.16 1.15 净资产收益率 (％) 2.24 2.15 6.55 注：其中 2002 年度总股本为 46414.5765 万股 3 湖北双环科技股份有限公司 年度报告 2003 年 4 月 -3- 2001 年度总股本为 46414.5765 万股 2000 年度总股本为 26498.216 万股 3．根据中国证监会 2001 年 1 月 19 日发布的《公开发行证券公司信息披露编 报规则(第 9 号)》的通知要求计算报告期利润的净资产收益率和每股收益。 净资产收益率(%) 每 股 收 益(元/股) 报 告 期 利 润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 6.45 6.53 0.22 0.22 营业利润 1.96 1.99 0.07 0.07 净 利 润 2.24 2.27 0.08 0.08 扣除非经常性损益后的净利润 2.26 2.29 0.08 0.08 4．股东权益变动情况: (人民币:元) 项 目 股 本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 464,145,765.00 812,850,468.68 134,815,465.54 50,164,324.63 164,857,323.57 1,576,669,022.79 本期增加 394,204.91 7,235,881.00 3,617,940.50 36,179,404.98 43,809,490.89 本期减少 7,235,881.00 7,235,881.00 期末数 464,145,765.00 813,244,673.59 142,051,346.54 53,782,265.13 193,800,847.55 1,613,242,632.68 变动原因:报告期内盈余公积增加是由于按规定提取法定盈余公积和法定公 益金。公益金增加的原因为按规定提取法定公益金。资本公积增加的原因是公司 在本年度处理确实无法支付的应付账款所致。未分配利润增加是由于本年度企业 盈利所致。 三、 股本变动及股东情况 1. 股本变动情况: (1) 公司股本变动情况表: 4 湖北双环科技股份有限公司 年度报告 2003 年 4 月 -4-  数量单位：股 本 次 本 次 本次变动增减(+,-) 变动后 变动前 配股 送股 公积金转股 小计 一、 未上市流通股份 1.发起人股份 160452151 160452151 其中： 国家拥有股份 158109965 158109965 境内法人持有股份 2342186 2342186 境外法人持有股份 其 他 2.募集法人股 39604996 39604996 3.内部职工股 0 0 4.优先股或其他 未上市流通股份合计 200057147 200057147 二. 已上市流通股份 1. 人民币普通股 264088618 264088618 2. 境内上市的外资股 3. 境外上市的外资股 已上市流通股份合计 264088618 264088618 三、股份总数 464145765 464145765 (2) 股票发行及上市情况: 经中国证监会证监公司字[2001]28 号文批准，公司于 2001 年实施了配股，配 股以 1999 年末总股本 26498.216 万股为基数，每 10 股配售 3 股。配股价 8.50 元 /股。其中国有股可配 3118.7448 万股,经有关部门批准，代表国家持有本公司国 有股的湖北双环化工集团有限公司(以下简称集团公司）放弃了配股。法人股可配 823.65 万股，广州一德公司以现金认购 2.55 万股，广西壮族自治区南宁平板玻璃 厂现金认购 10 万股，其余法人股东均放弃配股。社会公众股可配 4007.07 万股， 全部用现金认购。本次配股新增可流通股份 4007.07 万股于 2001 年 4 月 2 日在深 交所上市流通，其中高管股获配 27300 股按规定冻结。本公司 2000 年年度股东大 会通过了以公司 2000 年末总股本 26498.216 万股为基数。每 10 股送 1 转赠 5 股 派现金 1.5 元的分配方案，该方案于 2001 年 5 月 30 日实施完毕，所送红股可流 通部份于 2001 年 5 月 30 日上市交易。至此公司总股本变更为 46414.5765 万股， 其中流通股 26408.8618 万股。 5 湖北双环科技股份有限公司 年度报告 2003 年 4 月 -5- 2. 股东情况 ⑴ 至本年度末，公司股东总数为 102,046 户。 ⑵ 至本年度末，持本公司股票最多的前十名股东持股情况： 单 位：万股 单 位 名 称 持 股 数 占股本总额％ 质押股数 股东性质 湖北双环化工集团有限公司 15810.9965 34.06 2600 国有股 湖北双环化工集团公司福达实业公司 1779.4530 3.83 —— 法人股 湖北双环氯化工有限责任公司 872.9966 1.88 —— 法人股 湖北双环化工集团红双环实业公司 234.2186 0.50 —— 法人股 武汉钢铁(集团)公司 212.9260 0.45 —— 法人股 中联橡胶(集团)总公司 159.6945 0.34 —— 法人股 湖北省化工总公司 159.6945 0.34 159.6945 法人股 广西壮族自治区南宁平板玻璃厂 121.6720 0.26 —— 法人股 湖北原宜经济发展集团股份公司 106.4630 0.22 —— 法人股 武汉达阳物资开发有限责任公司 106.4630 0.22 —— 法人股 注：以上股东所持股份在报告期内未发生变化。 (3) 集团公司是本公司唯一持股超过 5%的股东，为本公司的控股股东，代表 国家持有本公司国有股 15810.9965 万股，占股本总额的 34.06%，其中 900000 股 被冻结，26000000 股用于质押贷款。集团公司持有本公司股份报告期内未发生变 化。 (4) 公司前十大股东中，湖北双环化工集团公司福达实业公司、湖北双环氯 化工有限责任公司为集团公司控股子公司,是本公司的关联公司,所占股份均不足 5%。其它公司与本公司无关联关系。 ⑸ 公司的控股股东湖北双环化工集团有限公司为国有独资的有限责任公 司、法人代表吴党生。公司成立于 1994 年 6 月 16 日，主要业务为化工产品生产 6 湖北双环科技股份有限公司 年度报告 2003 年 4 月 -6- 与销售，注册资本 22880 万元。公司本年度控股股东没有变化。 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 1．现任董事、监事和高级管理人员基本情况表 姓 名 职 务 性别 年龄 持股数(股) 吴党生 董事长 男 51 13444 潘汉泽 副董事长 男 42 10083 杨青山 董事、总经理 男 54 13444 赵永华 董 事 男 56 10083 黄 健 财务总监 男 49 10083 王有余 董 事 男 57 13444 钱三元 董 事 男 51 10083 陈世铮 董 事 女 54 10083 王锡岭 独立董事 男 57 0 宋荣荣 独立董事 女 49 300 李 锋 监事会召集人 男 58 13444 夏永红 监 事 女 53 10083 韩 斌 监 事 男 38 6920 陈卓平 董事会秘书 男 54 10083 聂义民 副总经理 男 40 8304 姚继烨 副总经理 男 39 1000 徐柏年 副总经理 男 38 1977 合 计 152941 本年度本公司董事、监事及高管人员持股数量没有变化。 本公司董事、监事及高管人员任期为三年,从 2000 年 6 月起至 2003 年 6 月止。 在股东单位任职情况： 本公司董事长吴党生任集团公司董事长、党委书记。 本公司副董事长潘汉泽任集团公司董事、总经理。 本公司董事赵永华任集团公司副董事长。 本公司董事、总经理杨青山任集团公司董事。 本公司董事王有余、陈世铮任集团公司董事。 2．年度报酬情况 本公司根据公司制定的工资分配制度和经济责任制考核办法，结合企业的经 济效益，确定董、监事及高管人员工资。现任公司董、监事及高管人员本年度报 酬总额为 22.98 万元，金额最高前三名董事报酬合计总额为 4.98 万元，金额最高 7 湖北双环科技股份有限公司 年度报告 2003 年 4 月 -7- 前三名高管人员的报酬总额合计为 4.47 万元，本公司独立董事的津贴为 1.2 万元 ／人·年。 本公司本年度董、监事及高管人员的年报酬均在 1-2 万元之间。 本公司所有董、监事及高管人员均在本公司领取工资，独立董事的年度津贴 为 1.2 万元，执行独立董事的费用据实报销。 3．公司本年度董、监事及高管人员离、到任情况见股东大会简介。 4．公司员工情况：公司现有员工 4008 人，其中生产人员 2878 人，供销人员 149 人，工程技术人员 355 人，财务人员 64 人，行政人员 201 人，其它人员 361 人。 公司员工中大专文化程度以上人员 907 人。 公司承担的离退休人数为 705 人。 五、公司治理结构 1．公司治理情况 公司正按《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》及《深交所上市规则》 等法律法规的要求，不断规范公司行为。目前，公司已按有关法律法规的要求及 格式，制订和完善了一系列规章制度，达到了上市公司治理准则的基本要求。 2．独立董事履行职责情况 本公司独立董事王锡岭、宋荣荣于 2002 年 5 月就任独立董事后，参加了其后 召开的历次董事会和股东大会，对会上提出的议案进行了认真的质询和认真的审 议，发表了独立董事意见，对公司的规范运作起到了监督保证作用。 3．公司与控股股东分开情况如下 股份公司目前已拥有合成氨厂、联碱厂、盐厂、热电厂、供应部、运销部、 给排水和氯橡胶车间。公司拥有独立的生产、采购和销售系统及配套设施，应投 入股份公司的资产都已转移到股份公司，并办理了相应的产权证明。财务方面， 公司设有独立的财务部门，并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，独立 8 湖北双环科技股份有限公司 年度报告 2003 年 4 月 -8- 在银行开户；本公司与集团公司的关联交易，均根据双方签订的协议以市场商品 交易的方式进行结算。本公司不承担集团公司员工的工资、各种保险及离退休职 工的工资福利。 4．对高管人员的考评、激励机制 关于绩效评价与激励约束机制：公司正在根据《上市公司治理准则》等有关 法律法规的要求，结合公司三项制度改革，逐步建立和完善一套科学有效、切实 可行的高管人员考评、激励机制。 六、股东大会简介 1． 股东大会基本情况 本公司本年度召开过一次股东大会，即公司 2001 年年度股东大会。 (1) 股东大会的通知、召集、召开情况 公司于 2002 年 4 月 6 日在证券时报上公告全体股东,于 2002 年 5月 15 日召 开 2001 年年度股东大会。会议如期召开，到会股东 15 人，代表股数 18710.7924 万股，占公司股本总额的 40.31％。湖北正信律师事务所派律师到会见证并对本次 股东大会出具了法律意见书。 本次股东大会通过的决议是： a．公司 2001 年年度报告 b．公司 2001 年年度董事会工作报告； c．公司 2001 年年度监事会工作报告； d．公司 2001 年年度财务决算报告和分配预案； e．关于提名独立董事及确定其报酬的议案； f．关于修改公司章程的议案； g．股东大会议事规则； h．关于确定公司董事、监事报酬的议案； i．关于聘请会计师事务所及其报酬的议案； j．关于授权公司董事会进行国债投资及确定公司董事会货款权限、担保额度 9 湖北双环科技股份有限公司 年度报告 2003 年 4 月 -9- 的议案； k．关于变更存货核算方法的议案。 以上决议刊登在 2002 年 5 月 16 日证券时报上。 (2)选举、更换公司董事、监事情况 经公司 2001 年年度股东大会批准，王锡岭先生、宋荣荣女士当选为本公司独 立董事，黄健先生、朱树新先生因工作变动辞去本公司董事。 七、董事会报告 ⒈ 公司生产经营情况: ⑴ 公司主营业务的范围及经营状况： ① 本公司属化工行业。本公司主要产品为联碱产品，公司的销售收入和利 润基本上来自联碱产品。 ② 主营业务收入和主营业务利润的划分： a. 按行业划分： 行业 主营业务收入(万元) 主营业务利润(万元) 化工 89396 10406 公司所有产品属于化工行业 b． 按产品划分： 产品名称 主营业务收入(万元) 主营业务利润(万元) 联碱产品 84149 9795 c． 按地区划分： 地区名称 主营业务收入(万元) 主营业务利润(万元) 湖北省 19628 2285 湖南省 15712 1829 广东、广西地区 19572 2278 云贵川地区 4302 501 江浙地区 11285 1313 其他地区 18897 2200 10 湖北双环科技股份有限公司 年度报告 2003 年 4 月 - 10 - 合 计 89396 10406 ③ 主要产品市场情况 公司主要产品纯碱国内市场占有率为 5.48%、氯化铵为 16%。 占公司主营业务收入及利润总额 10％以上的产品分别为纯碱和氯化铵， 属化工行业。 其基本情况如下: 产品名称 销售收入(万元) 产品销售成本(万元) 毛利率(%) 联碱产品 84149 72317 14.06 ④ 本公司本年度主营业务与前一报告期比无变化。 ⑵ 主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩，本公司的控股子公司湖北 双环科技开发投资有限公司主要经营业务为投资、开发、房地产等，2002 年实现 利润 663305.59 元。本公司的参股公司深圳市双环灵顿科技发展有限公司 2002 年 实现利润 3564797.93 元，本公司的参股公司深圳市双环全新机电有限公司 2002 年度实现利润 1413886.51 元。本公司的参股公司武汉东太信息产业有限公司 2002 年度亏损 8141525.42 元，该公司形成较大亏损的原因为该公司董事长被害，造成 公司生产经营暂时不能正常运行，形成较大亏损，目前，该公司生产经营已逐步 正常。 ⑶ 主要供应商、客户情况： ① 公司向前五名供应商合计的采购金额占年度采购总额的 52.70%。 ② 公司前五名客户销售额占公司销售总额的比例为 15.66%。 ⑷ 在经营中出现的问题与困难及解决方案： 2002 年，公司面临纯碱市场竞争激烈，产品价格降低，油、煤、电涨价，产 品成本增加，煤源及铁路运输紧张等多种困难。为克服困难，公司发动职工，开 展“管理年”和“科技年”活动。在生产上，通过加强科学调度，抓好设备管理， 保证了生产均衡、稳定、长周期、满负荷运行。同时开展了公司三项制度改革， 11 湖北双环科技股份有限公司 年度报告 2003 年 4 月 - 11 - 实行定编、定岗、定员、定薪。精简人员，形成了以岗位工资为主的分配制度， 干部实行公开招聘，调动了广大职工的积极性。在经营上坚持“五费合一”和产 品销售终身责任制的措施，适时调整营销策略。通过多方面努力，克服了困难， 消化了大量增支减利因素，企业生产经营取得了较好成绩。 2． 公司投资情况： ⑴ 募集资金投资情况： 本公司 2001 年 4 月 2 日实施了以公司 1999 年末总股本为基数，每 10 股配 3 股，配股价每股 8.50 元，募集资金 3.3 亿元。 ① 募集资金使用情况： 承诺额 实际投资 承诺投资项目 实际投资项目(%) 项目进度 (万元) 额(万元) 合成氨及联碱系统节能改造 合成氨及联碱系统节能改造 4915 4777 97.19 项目 项目 热电厂锅炉装置节能技改项 热电厂锅炉装置节能技改项 4821 2288 47.47 目 目 25 万吨/年盐硝联产技改 4856 25 万吨/年盐硝联产技改 1438 29.61 废液回收和综合利用技改 4975 废液回收和综合利用技改 677 13.61 0.6 万吨/年氯化聚氯乙烯项 0.6 万吨/年氯化聚氯乙烯项 4926 0 0 目技改 目 0.6 万吨/年氯化聚乙烯项目 4872 0.6 万吨/年氯化聚乙烯项目 0 0 技改 工厂自动化改造项目 4986 工厂自动化改造项目 542 10.88 0.6 万吨/年氯化聚氯乙烯项目技改和 0.6 万吨/年氯化聚乙烯项目技改两项工 程未投资原因是由于两工程的产品市场已严重供大于求，市场情况已发生较大变 化，强行开工将会给股东利益造成损失。公司将提请董事会审议，将以上两工程 暂缓开工。除以上两个项目外，其余 5 个项目均与公司合成氨油改煤项目相关， 两者相结合，才能发挥较好的综合效益，在设计施工中也互有交叉，由于油改煤 项目将在 2004 年上半年投产，故此 5 个项目在进度安排上稍有拖后，预计其完工 时间基本与合成氨油改煤项目同步。 ② 由于以上工程均未完工，未产生经济效益。 ③ 公司尚未使用的募集资金存放于银行 ④ 项目变更原因、程序和披露情况： 12 湖北双环科技股份有限公司 年度报告 2003 年 4 月 - 12 - 报告期内项目无变更。 ⑵ 非募集资金投资情况： ① 报告期内，公司以自有资金 1341 万元对部分设备进行了更新改造，其中 大部分已完工。 ② 合成氨油改煤项目工程总投资 31000 万元，实际完成投资额 19455 万元， 其中自有资金 10243 万元，占项目进度的 62.76%。 ⑶ 项目进度及收益情况： ① 年产 0.6 万吨氯磺化聚乙烯项目，用募股资金建设。其中的氯化聚乙烯 部份，2002 年生产产品 846.90 吨。 ② 合成氨油改煤工程：该项目国外设备制造已进入尾声，国内关键设备的 招标工作已基本完成，部分设备已到达土建工程的施工现场。 3． 公司财务状况： 报告期内主要财务情况变动及原因。 湖北大信会计师事务所对公司 2002 年度财务报告进行了审计，并出具了无保 留意见的审计报告。 公司财务状况如下：(单位：万元) 指标项目 2002 年 2001 年 增减(%) 总资产 202831 191673 5.82 长期负债 24108 5000 382.16 股东权益 161324 157667 2.32 主营业务利润 10406 10048 3.56 净利润 3618 3397 6.51 现金及现金等价物净增加额 11918 29096 -59.04 上述各项指标变动原因： a． 总资产增加主要是生产经营得到发展所致。 b． 长期负债增加是由于增加油改煤工程贷款。 c． 股东权益增加主要是由于企业本年度盈利所致。 d． 主营业务利润增加主要是由于产品销售收入增加所致。 e． 净利润增加是由于 2001 年所得税返回所致。 13 湖北双环科技股份有限公司 年度报告 2003 年 4 月 - 13 - f. 现金及现金等价物净增加额减少主要是因去年配股募集资金增加所致。 4． 新年度业务发展计划: (1) 新一年主要生产计划指标： 公司 2003 年度计划完成生产、销售联碱产品 57.5 万吨，实现销售收入 10 亿 元。 (2) 新一年公司在经营中将出现的问题与困难及解决方案： 2003 年，公司生产经营将面临重大挑战：一是纯碱市场供大于求，市场竞争 更加激烈，产品价格大幅降低；二是随着美伊战争造成的中东地区紧张局势，国 际油价居高不下，另外，煤、电价格也在上扬，使公司生产成本大幅上升。 面对这一严峻形势，公司在新的一年将主要采取以下措施： ① 进一步精心组织好生产，确保稳产、高产和优质、低耗。 企业要进一步提高生产调度水平；坚持严格执行“安全、劳动、工艺、调度” 四大纪律和岗位责任制、交接班制、巡回检查制，确保各种设备都能安全、满负 荷、长周期运行。并采取得力措施，增加芒硝、精铵、小苏打、商品盐等小产品 产量。 ② 进一步抓好销售工作。 坚持按市场竞争规律，合理制定销售价格。进一步激发营销人员的积极性， 健全竞争和激励机制，进一步完善“五费合一”承包和产品销售、回款终身责任 制。进一步开拓国内、国际两个市场，力争纯碱多出口。 ③ 以效益为中心，全面加强企业各项管理。 进一步开展“管理年”活动，通过加强各方面的管理，提高经济效益。搞好 ISO9000、ISO14000 两个体系的运行，使各项管理按制度化、标准化、程序化运行。 依靠科技创新和加强管理，进一步抓好节能降耗工作，做到少投入、多产出，努 力降低成本。对大的建设项目、大型设备和大宗材料采购等均实行招标，在采购 中比质、比价。严格控制四项费用、各生产单位可控费用及各部门定额管理费。 ④ 继续深化企业改革，进一步调动职工的积极性。 巩固企业三项制度改革成果，按照“精干、高效”的原则，在当前四定的基 础上，积极稳妥的进一步精简非生产人员，制订相应的干部职工岗位工资与业绩、 考核结果挂钩的政策，对“四定”工作实行动态管理。 ⑤ 继续努力发挥科技第一生产力的作用，加快企业发展步伐。 不断用现代科技改造现有的传统产业，抓紧合成氨及联碱系统节能改造项目， 14 湖北双环科技股份有限公司 年度报告 2003 年 4 月 - 14 - 热电厂锅炉装置节能技改项目，工厂自动化改造项目等技改项目的进度。同时加 强对深圳灵顿、深圳全新及武汉双环科投、东太信息等参控股公司的监控及管理， 提高企业的投资收益。 ⑥ 集中力量决战合成氨油改煤项目，把好技术关、质量关，在加快建设进 度的同时作好开车前的各项准备工作，力争 2004 年上半年项目投产，使公司的经 济效益迈上新的台阶。 5．董事会日常工作情况： ⑴ 报告期内董事会会议情况及决议内容 公司本年度共召开六次董事会，情况如下： ① 公司于 2002 年 1 月 27 日召开了公司 2002 年第一次临时董事会，会议应 到 9 人，实到 8 人，另有一名董事委托他人出席会议，会议审议通过了以下议案： a. 《湖北双环科技股份有限公司关于例行巡检的整改报告》； b. 《关于修改公司章程的议案》； c. 《股东大会议事规则》； d. 《经理工作细则》； e. 《董事会议事规则》； f. 关于确定公司董事、监事报酬的议案； g. 关于确定公司高级管理人员报酬的议案； h. 关于聘请会计师事务所及其报酬的议案； i. 商标使用协议； j. 《内部审计管理规定》； k. 关于执行财会[2000]25 号《企业会计制度》及计提固定资产等减值准备 的报告； l. 关于设立投资管理科的议案； m. 关于对公司二级单位主管会计委派制的议案； n. 关于授权公司董事会进行国债投资及确定公司董事会贷款权限、担保额度 的议案； o. 公司员工住房补贴管理办法； p. 公司股东大会召开事宜。 ② 公司于 2002 年 4 月 4 日召开了公司三届七次董事会， 会议应到董事 9 人， 15 湖北双环科技股份有限公司 年度报告 2003 年 4 月 - 15 - 实到 9 人，会议通过了以下议案： a．公司 2001 年年度报告和年报摘要； b．公司 2001 年度董事会工作报告； c．公司 2001 年度财务决算报告和分配预案； d．关于提名独立董事及确定其报酬的议案； e．关于调整董事会成员的议案； f．关于变更存货换算方法的议案； g．公司将于 2002 年 5 月 15 日召开公司 2001 年年度股东大会。 ③ 本公司三届八次董事会于 2002 年 4 月 23 日召开，会议应到董事 9 人， 实到 7 人，另有二名董事委托董事长代为出席会议并行使表决权，会议审议通过 了《湖北双环科技股份有限公司 2002 年第一季度报告》。 ④ 公司 2002 年第二次临时董事会于 2002 年 6 月 21 日召开，会议应到 9 人， 实到 8 人。会议审议通过了《公司关于建立现代企业制度的自查报告》的议案。 独立董事宋荣荣、王锡岭对公司的自查报告出具了意见。 ⑤ 公司三届九次董事会于 2002 年 8 月 22 日召开，会议应到董事 9 人，实 到 9 人，会议审议通过了以下议案： a． 公司 2002 年半年度报告及其摘要； b．公司 2002 年半年度利润分配方案：不进行利润分配也不进行公积金转增 股本； c． 公司关于油改煤项目履行合约担保的议案； d．公司内部三项制度改革的议案。 ⑥ 公司三届十次董事会于 2002 年 10 月 21 日召开。会议应到董事 9 人，实 到 7 人，另有两人委托其它董事出席会议。会议审议通过了公司 2002 年第三季度 报告。 ⑵ 董事会对股东大会决议执行情况：本年度公司股东大会授权董事会进行 国债投资，具体执行情况见本报告第九章重要事项。 ⑶ 本年度分配方案为:不分配，也不进行公积金转增股本。 八、 监事会报告 16 湖北双环科技股份有限公司 年度报告 2003 年 4 月 - 16 - 1． 监事会会议情况 ⑴ 湖北双环科技股份有限公司 2002 年第一次临时监事会 2002 年 1 月 28 日 在本公司会议室召开，会议应到监事 3 人，实到 3 人。会议审议了以下议案： ① 审议通过了《关于对武汉证管办巡回检查发现问题的整改报告》。 ② 审议通过了关于修改公司章程的议案。 ③ 审议通过了《监事会议事规则》。 ⑵ 湖北双环科技股份有限公司三届四次监事会于 2002 年 4 月 4 日在公司办 公楼四楼 428 号办公室召开，会议应到 3 人，实到 3 人。会议审议通过了以下议 案： ① 湖北双环科技股份有限公司 2001 年年度报告、年报摘要。 ② 公司 2001 年年度财务决算报告和中期利润分配方案。 ③ 审议通过了关于聘请王锡岭、宋荣荣为本公司独立董事的议案。 ④ 监事会认为董事会及高管人员在 2001 年度遵纪守法，为搞好本公司的生 产经营尽职尽责，没有损害公司中小股东利益，对董事会及高管人员的工作予以 肯定。 ⑶ 本公司三届五次监事会于 2002 年 8 月 22 日在公司监事会办公室召开， 会议应到 3 人，实到 2 人，另有 1 人委托其它监事代为出席并表决，会议通过了 公司 2002 年半年度报告。 2． 公司依法运作情况 经查，公司决策程序合法，内部控制制度基本完善，公司董事、经理履行职 务时无违反纪律、法规、公司章程或其它损害公司利益的行为。 3． 检查公司财务情况 监事会对湖北大信会计师事务有限公司出具的审计报告进行了评价，认为该 报告真实客观地反映了公司的财务状况和经营成果，分配方案有利于公司的生产 经营和发展。 4． 本公司投资项目无变更。最近一次募集资金实际投入项目和承诺投入项 目一致。其中的两个项目 0.6 万吨氯化聚氯乙烯技改和 0.6 万吨氯化聚乙烯项目 技改工程因市场原因公司提议暂缓开工，我们认为也是适当的，是经过市场调查 和论证后的慎重决定，有利于公司的发展和股东利益。 5． 由于历史的原因，本公司向集团公司提供水、电、汽及代购代销原材料 和产品，集团公司向本公司提供劳务及后勤服务，在关联交易过程中，均按签订 17 湖北双环科技股份有限公司 年度报告 2003 年 4 月 - 17 - 的合同进行，交易价格执行商品交换的基本原则，参考公司的实际成本的结算， 价格合理，买卖公平。在关联交易中，集团公司有拖欠本公司货款的现象，本公 司采取了相应的措施，积极解决问题。监事会将密切注视和认真监督，确保其控 制在合理的范围内。 九、 重要事项 1． 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 2． 本年度公司无出售资产、吸收合并事项。 3． 重大关联交易事项。 购买商品、提供水、电、汽及劳务发生的关联交易。 关联交易方 交易内容 交易金额(万元) 占同类交易的比例(%) 湖北双环化工集团有限公司 水、电、汽 630.50 1.18 湖北双环化工集团公司氯碱厂 水、电、汽 2337.52 4.39 湖北双环化工集团公司复混肥厂 水、电、汽 8.75 0.02 湖北双环化工集团公司武汉联碱厂 供 盐 147.34 78.65 湖北双环机械工程有限公司 机修及建安服务 3058.40 85.67 湖北双环化工集团有限公司 警卫、福利服务 1222.64 62.70 以上关联交易价格均按市场价格结算，详细情况参阅会计报表注释七关联方 关系及其交易。 4． 与关联方的债权、债务及担保事项 本公司的控股股东集团公司为本公司 32808 万元银行长、短期贷款提供担保。 5． 重大合同 ⑴ 委托理财情况 本年度公司累计投入 7100 万元进行委托理财。具体情况如下： ① 受托人：海通证券。委托金额：累计 4000 万元人民币。委托期限：至 2002 年年底，委托理财收益：固定收益 9%。至本年年底，本金已全部收回，委托理财 收益 2115600 元也一并收回。 ② 受托人：德恒证券。委托金额：累计 3000 万元人民币。委托期限： 18 湖北双环科技股份有限公司 年度报告 2003 年 4 月 - 18 - 至 2002 年年底。委托收益：固定收益 11.5%，至本年年底，本金已全部收回，委 托理财收益 1689861.11 元也一并收回。 ③ 购买基金：南方宝元。金额：100 万元人民币。已于本年年底卖出，收 回资金 100 万元，持平。 ④ 收回上年度委托南方证券理财的投资收益 3861111.11 元人民币。 以上委托理财均符合有关的法定程序。 6． 会计师事务所情况： ⑴ 经公司 2002 年 5 月 15 日召开的 2001 年年度股东大会批准，公司解聘了 中审会计师事务所，聘请湖北大信会计师事务有限公司为本公司进行财务报告审 计。 ⑵ 公司本年度支付给会计师事务所的报酬： 2002 年度 年报审计费用 70 万元 会计师事务所在审计业务中发生的食宿费、差旅费由公司承担。 ⑶ 湖北大信会计师务所为本公司提供审计服务的连续年限为 2 年。 7．本公司、公司董事会及董事本年度未受中国证监会稽查、处罚、通报批评 及交易所的谴责。 8．被武汉中院司法冻结的本公司国有股 400 万股本年度已解冻。集团公司将 其持有的本公司 26000000 股国有股抵押给工商银行化工办，用以贷款。 十、财务会计报告 19 湖北双环科技股份有限公司 年度报告 2003 年 4 月 - 19 - 审 计 报 告 鄂信审字(2003)第 0203 号 湖北双环科技股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了贵公司 2002 年 12 月 31 日的资产负债表、2002 年度 的利润及利润分配表、2002 年度的现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我 们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师 独立审计准则》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司实际情况，实施了包括 抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关 规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司 2002 年 12 月 31 日的财务状况和 2002 年度的经营成果和现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 湖北大信会计师事务有限公司 中国注册会计师 中国·武汉 中国注册会计师 2003 年 4 月 15 日 20 湖北双环科技股份有限公司 年度报告 2003 年 4 月 - 20 - 资 产 负 债 表 编制单位：湖北双环科技股份有限公司 2002 年 12 月 31 日 单位：人民币元 项 目 注释号 期末数 期初数 流动资产： 货币资金 1 528,503,766.88 409,325,778.65 短期投资 应收票据 2 82,532,401.78 93,095,835.37 应收股利 应收利息 应收帐款 3 96,621,131.09 95,180,944.81 其他应收款 4 38,706,194.46 40,218,544.01 预付帐款 5 14,167,205.24 37,690,523.06 应收补贴款 18,401.27 存货 6 84,821,561.58 113,873,575.84 待摊费用 7 2,365,087.97 2,957,457.34 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 847,717,349.00 792,361,060.35 长期投资： 长期股权投资 8 96,760,680.57 96,200,888.70 长期债权投资 长期投资合计 8 96,760,680.57 96,200,888.70 固定资产： 固定资产原价 9 1,354,056,412.63 1,324,320,911.09 减：累计折旧 9 540,686,629.37 455,561,871.68 固定资产净值 9 813,369,783.26 868,759,039.41 减：固定资产减值准备 9 570,934.72 219,240.00 固定资产净额 812,798,848.54 868,539,799.41 工程物资 10 180,404,627.76 98,452,317.57 在建工程 11 73,530,717.53 41,018,847.47 固定资产清理 固定资产合计 1,066,734,193.83 1,008,010,964.45 无形资产及其他资产： 无形资产 12 11,210,856.16 11,484,291.68 长期待摊费用 13 5,888,486.44 8,669,546.27 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 17,099,342.60 20,153,837.95 递延税项： 递延税款借项 资产总计 2,028,311,566.00 1,916,726,751.45 公司法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计主管人员： 21 湖北双环科技股份有限公司 年度报告 2003 年 4 月 - 21 - 资 产 负 债 表（续） 编制单位：湖北双环科技股份有限公司 2002 年 12 月 31 日 单位：人民币元 项目 注释号 期末数 期初数 流动负债： 短期借款 14 88,900,000.00 68,900,000.00 应付票据 应付帐款 15 41,491,551.46 32,840,817.55 预收帐款 16 26,397,003.68 26,684,311.96 应付工资 应付福利费 -4,049,058.72 -2,444,877.16 应付股利 17 818,740.00 873,340.00 应交税金 18 -33,100,170.36 -18,414,204.47 其他应交款 19 3,409,469.46 3,140,626.96 其他应付款 20 50,121,397.80 48,477,713.82 预提费用 一年内到期的长期负债 21 130,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 173,988,933.32 290,057,728.66 长期负债： 长期借款 22 241,080,000.00 50,000,000.00 应付债券 长期应付款 其他长期负债 长期负债合计 241,080,000.00 50,000,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 415,068,933.32 340,057,728.66 少数股东权益： 股东权益： 股本 23 464,145,765.00 464,145,765.00 资本公积 24 813,244,673.59 812,850,468.68 盈余公积 25 142,051,346.54 134,815,465.54 其中：公益金 25 53,782,265.13 50,164,324.63 未分配利润 26 193,800,847.55 164,857,323.57 股东权益合计 1,613,242,632.68 1,576,669,022.79 负债和股东权益总计 2,028,311,566.00 1,916,726,751.45 公司法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计主管人员： 22 湖北双环科技股份有限公司 年度报告 2003 年 4 月 - 22 - 利润及利润分配表 编制单位：湖北双环科技股份有限公司 2002 年度 单位：人民币元 项 目 注释号 本年数 上年数 一、主营业务收入 27 893,962,656.74 780,952,192.48 减：主营业务成本 27 781,953,507.30 672,680,198.97 主营业务税金及附加 7,945,903.22 7,794,367.77 二、主营业务利润 104,063,246.22 100,477,625.74 加：其他业务利润 28 1,155,574.42 5,891,203.23 减：营业费用 18,563,216.09 20,310,511.84 管理费用 43,388,057.86 24,686,114.34 财务费用 29 11,571,994.10 12,908,022.08 三、营业利润 31,695,552.59 48,464,180.71 加：投资收益 30 7,394,542.64 2,024,472.35 补贴收入 营业外收入 112,773.74 725,400.30 减：营业外支出 523,894.72 319,240.00 四、利润总额 38,678,974.25 50,894,813.36 减：所得税 2,499,569.27 16,929,666.94 减：少数股东损益 五、净利润 36,179,404.98 33,965,146.42 加：年初未分配利润 164,857,323.57 164,174,686.43 其他转入 六、可供分配的利润 201,036,728.55 198,139,832.85 减：提取法定盈余公积 3,617,940.50 3,396,514.64 提取法定公益金 3,617,940.50 3,396,514.64 七、可供股东分配的利润 193,800,847.55 191,346,803.57 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本普通股股利 26,489,480.00 八、未分配利润 193,800,847.55 164,857,323.57 补充资料： 本年累计数 上年实际数 项 目 1、出售、处置部门或投资单位所得收益 2、自然灾害发生得损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 -1,585,685.57 5、债务重组损失 6、其他 公司法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计主管人员： 23 湖北双环科技股份有限公司 年度报告 2003 年 4 月 - 23 - 现 金 流 量 表 编制单位：湖北双环科技股份有限公司 2002 年度 单位：人民币元 项 目 金 额 一、 经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 901,258,958.50 收到的税费返还 8,300,000.00 收到的其他与经营活动有关的现金 7,177,328.45 现金流入小计 916,736,286.95 购买商品、接受劳务支付的现金 519,003,730.76 支付给职工以及为职工支付的现金 92,140,193.99 支付的各项税费 99,854,030.67 支付的其他与经营活动有关的现金 38,045,896.96 现金流出小计 749,043,852.38 经营活动产生的现金流量净额 167,692,434.57 二、 投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 77,666,572.22 取得投资收益所收到的现金 168,178.81 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 9,233.74 收到的其他与投资活动有关的现金 3,754,738.30 现金流入小计 81,598,723.07 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 124,436,265.01 投资所支付的现金 70,000,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 194,436,265.01 投资活动产生的现金流量净额 -112,837,541.94 三、 筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 178,080,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 178,080,000.00 偿还债务所支付的现金 97,000,000.00 分配股利、利润或偿还利息所支付的现金 16,756,904.40 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 113,756,904.40 筹资活动产生的现金流量净额 64,323,095.60 四、 汇率变动对现金的影响 五、 现金及现金等价物净增加额 119,177,988.23 公司法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计主管人员： 24 湖北双环科技股份有限公司 年度报告 2003 年 4 月 - 24 - 附注： 补 充 资 料 金 额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 36,179,404.98 加：计提的资产减值准备 3,282,935.47 固定资产折旧 87,904,838.77 无形资产摊销 273,435.52 长期待摊费用摊销 3,936,124.39 待摊费用减少（减：增加） 592,369.37 预提费用增加（减：减少） 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益) -9,233.74 固定资产报废损失 财务费用 10,112,791.10 投资损失（减：收益） -7,394,542.64 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 26,838,389.36 经营性应收项目的减少(减：增加) -215,145.01 经营性应付项目的增加(减：减少) 6,191,067.00 其 他 经营活动产生的现金流量净额 167,692,434.57 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 528,503,766.88 减：现金的期初余额 409,325,778.65 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 119,177,988.23 公司法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计主管人员： 25 湖北双环科技股份有限公司 年度报告 2003 年 4 月 - 25 - 净资产收益率及每股收益计算表 2002 年度 编制单位：湖北双环科技股份有限公司 单位：人民币元 净资产收益率% 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 6.45% 6.53% 0.22 0.22 营业利润 1.96% 1.99% 0.07 0.07 净利润 2.24% 2.27% 0.08 0.08 扣除非经常性损益后的净利润 2.26% 2.29% 0.08 0.08 计算过程： 全面摊薄净资产收益率=报告期利润/期末净资产 全面摊薄每股收益=报告期利润/期末股份总数 加权平权净资产收益率=P/(Eo+Np/2+Ei*Mi/Mo-Ej*Mj/Mo) 加权平权每股收益=P/(So+S1+Si*Mi/Mo-Sj*Mj/Mo) 其中： 项 目 金额 主营业务利润 104,063,246.22 营业利润 31,695,552.59 P：报告期利润 净利润 36,179,404.98 扣除非经常性损益后的净利润 36,454,856.03 NP：报告期净利润 36,179,404.98 Eo：期初净资产 1,576,669,022.79 Ei：报告期发行新股或债转股等新增净资产 Ej：报告期回购或现金分红等减少净资产 Mo：报告期月份数 12 Mi：新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mj：减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数 So：期初股本总数 464,145,765.00 S1：报告期因公积金转赠股本或股票股利分配等增加股份数 Si：报告期因发行新股或债转股等增加的股份数 Sj：报告期因回购或缩股等减少股份数 Mo：报告期月份数 12 Mi：新增股本下一月份起至报告期期末的月份数 Mj：减少股本下一月份起至报告期期末的月份数 期末净资产数 1,613,242,632.68 期末股份总数 464,145,765.00 26 湖北双环科技股份有限公司 年度报告 2003 年 4 月 - 26 - 资产减值准备明细表 编制单位：湖北双环科技股份有限公司 2002 年度 单位：人民币元 项 目 期初余额 本期增加数 本期转回数 期末余额 一、坏账准备合计 2,957,961.13 722,347.90 4,732.05 3,675,576.98 其中：应收账款 2,536,404.72 722,347.90 3,258,752.62 其他应收款 421,556.41 4,732.05 416,824.36 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 其他投资 三、存货跌价准备合计 2,252,242.70 2,756,721.57 543,096.67 4,465,867.60 其中：库存商品 609,114.02 2,756,721.57 3,365,835.59 原材料 1,643,128.68 543,096.67 1,100,032.01 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 219,240.00 351,694.72 570,934.72 其中：房屋、建筑物 机器设备 219,240.00 351,694.72 570,934.72 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 公司法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计主管人员： 27 湖北双环科技股份有限公司 年度报告 2003 年 4 月 - 27 - 湖北双环科技股份有限公司 会 计 报 表 注 释 (一) 公司概况 湖北双环科技股份有限公司(以下简称“公司”)是在湖北双环集团有限公司 （原湖北省化工厂）所属部分生产单位合成氨厂、联碱厂、盐厂、热电厂进行股 份制改造的基础上，由湖北双环化工集团有限公司（原湖北省化工厂）、湖北省物 产总公司、湖北省化工厂红双环实业公司共同作为发起人，经湖北省体改委鄂改 [1993]164 号文批准，于 1993 年 12 月 27 日在湖北省工商行政管理局注册登记成 立的定向募集股份有限公司。1997 年 3 月 20 日经中国证券监督管理委员会 [1997]72 号、[1997]73 号文批准，1997 年 4 月 3 日公司在深圳证券交易所发行社 会公众股票 6000 万股并于 1997 年 4 月 15 日在深圳证券交易所正式挂牌上市，公 司注册资本为 16888 万元。 1998 年 5 月公司实施分配方案，以 1997 年年末总股本 16888 万股为基数向 全体股东每 10 股送红股 4 股共送红股 6755.2 万股，变更后的总股本为 23643.2 万股。1998 年经中国证券监督管理委员会证监上字[1998]40 号文批准，公司实施 了 1998 年的配股方案，配股以 1997 年年末总股本 16888 万股为基数每 10 股配售 3 股，实际配售 2855.016 万股，变更后的总股本为 26498.216 万股。 2001 年 3 月经中国证券监督管理委员会证监上字[2001]28 号文批准，公司 实施了 2000 年的配股方案，配股以 1999 年年末总股本 26498.216 万股为基数每 10 股配售 3 股，实际配售 4019.62 万股，变更后的注册资本为 30517.836 万元。 2001 年 5 月公司实施了根据 2000 年股东大会审议通过的向全体股东以 2000 年配 股后的总股本 30517.836 万股为基数每 10 股转增 4.341 股、送红股 0.868 股派现 金 1.3024 元(含税)的利润分配方案，变更后的注册资本为 46414.5765 万元。 公司在湖北省工商行政管理局注册登记，企业法人营业执照注册号： 4200001100020 湖北双环科技股份有限公司 年度报告 2003 年 4 月 - 28 - 住 所：湖北省应城市东马坊团结大道 26 号 法定代表人：吴党生 注册资本：（人民币）肆亿陆仟肆佰壹拾肆万伍仟柒佰陆拾伍元整 经营范围：生产销售纯碱、烧碱、氯化铵、混合肥、精铵、小苏打、碳黑、 盐及盐化工系列产品、氯化烷系列产品；粉灰煤、煤渣、氯化聚已烯、氯磺化聚 已烯系列产品；承担与盐化工行业相关的科研、设计及新产品的开发、设备制造、 安装和建设工程项目；批零兼营化工机械设备、电器设备、仪器仪表、金属材料、 非金属矿产品、汽车客货运输、技术培训；软件开发；医疗设备、光电子设备、 微型机电的生产与销售。 (二) 公司采用的主要会计政策、会计估计 1、会计制度：公司及其控股子公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》 及有关补充规定。 2、会计年度：采用公历年度，即从 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 3、记帐本位币：公司采用人民币为记帐本位币。 4、记帐基础和计价原则：公司以权责发生制为记帐基础，以历史成本为计价 原则。 5、外币业务核算：公司发生涉及外币的经济业务按业务发生当月月初中国人 民银行公布的市场汇价中间价折合为人民币金额进行调整，由此产生的各外币项 目的人民币余额与原账面余额的差额，与购建固定资产有关的汇兑损益按借款费 用的原则处理；属于筹建期间的汇兑损益计入长期待摊费用，于开始生产经营当 月起一次计入开始生产经营当月的损益；属于生产经营期间的汇兑损益计入当期 损益。 6、现金等价物的确定标准：现金等价物是指本公司持有的自购买日起三个月 内到期、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、短期投资核算方法 湖北双环科技股份有限公司 年度报告 2003 年 4 月 - 29 - (1) 短期投资在取得时按照投资成本计量。短期投资取得时的投资成本按以 下方法确定： A、以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款，包括税金、手续费等相 关费用。但不包括实际价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利、或已到付息 期但尚未领取的债券利息； B、投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值，作为短期投资成本； C、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资，或以应收 债权换入的短期投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，减去接受 的短期投资中含有的已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债 券利息作为短期投资成本。涉及补价的，按以下方法确定受让的短期投资成本： 收到补价的，按应收债权的账面价值减去补价，加上应支付的相关税费，作为短 期投资成本；支付补价的，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的税 费，作为短期投资成本； D、以非货币性交易换入的短期投资，按换出资产的帐面价值加上应支付的相 关税费，作为短期投资成本。涉及补价的，按以下方法确定受让的短期投资成本： 收到补价的，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去 补价后的余额，作为短期投资成本；支付补价的，按换出资产的账面价值加上应 支付的相关税费和补价，作为短期投资成本。 (2) 短期投资收益确认方法：短期投资持有期间所获得的现金股利或利息， 除取得时已记入应收项目外，以实际收到时作投资成本的收回。待处置短期投资 时，按收到的处置收入与短期投资帐面价值的差额，确认为当期投资损益。 (3) 短期投资的计价方法：短期投资期末按成本与市价孰低法计价。 (4) 短期投资跌价准备的计提方法：按单个短期投资项目的成本高于其市价 的差额计提短期投资跌价准备。 8、坏帐准备的核算方法 (1) 坏帐的确认 湖北双环科技股份有限公司 年度报告 2003 年 4 月 - 30 - A、债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收 款项； B、债务人破产，依法清偿后确实无法收回的应收款项； C、债务人撤销，资不抵债，现金流量严重不足，而确实无法收回的应收款项； D、因债务人逾期三年未履行偿债义务，经董事会批准列作坏账的债权。 (2) 核算方法：采用备抵法核算，坏帐准备按期末应收款项帐龄百分比计提。 (3) 计提对象：公司的应收款项（包括应收帐款和其他应收款） (4) 计提标准和比例： 账 龄 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，以下类推） 1 1-2 年 3 2-3 年 5 3-5 年 30 5 年以上 50 9、存货的核算方法 (1) 公司存货主要包括：原材料、低值易耗品、包装物、产成品。 (2) 存货计价方法：存货中材料采用计划成本核算，发出和领用的材料按上 月材料成本差异率调整为实际成本。存货中产成品采用实际成本进行核算，发出 和领用产成品采用先进先出法计算成本。期末存货按成本与可变现净值孰低计价。 (3) 存货的盘存制度：采用永续盘存制。 (4) 低值易耗品的摊销方法：低值易耗品领用和发出时采用一次摊销法摊销。 (5) 当存在下列情况之一时，计提存货跌价准备： A、用于销售的产成品，如市价持续下跌，致使可变现净值低于账面成本； B、用于生产的材料等，由于材料价格的下降导致产成品的可变现净值低于成 本； C、企业因产品更新换代，原有库存原材料已不适应新产品的需要，而该原材 湖北双环科技股份有限公司 年度报告 2003 年 4 月 - 31 - 料的市场价格又低于其账面成本； D、因企业所提供的商品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变 化，导致市场价格逐渐下跌； E、其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情形。 (6) 存货按成本与可变现净值孰低法计价并计提存货跌价准备，其确认标准 为：中期期末或年度终了，由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格 低于成本等原因，使存货成本不可收回的部分，提取存货跌价准备，存货跌价准 备按单个存货或类别存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 10、长期股权投资及其减值准备的核算方法 (1) 长期股权投资在取得时按照初始投资成本入账。初始投资成本按以下方 法确定： A、以现金购入的长期股权投资，按实际支付的全部价款（包括支付的税金、 手续费等相关费用），作为初始投资成本；实际支付的价款中包含已宣告但尚未领 取的现金股利，按实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额， 作为初始投资成本； B、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以 应收债权换入长期股权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费， 作为初始投资成本； C、以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的帐面价值加上应支付 的相关税费，作为初始投资成本。 (2) 公司持有被投资单位有表决权资本 20%(含 20%)以上，或虽不足 20%但具 有重大影响，采用权益法核算。公司持有被投资单位有表决权资本 20%以下，或虽 投资占 20%（含 20%）以上，但不具有重大影响，采用成本法核算。 采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，确认投 资收益；采用权益法核算的单位，期中或年末，按应分享或分担的被投资单位实 现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资损益。 (3) 长期股权投资采用权益法时，取得投资时的投资成本与享有被投资单位 所有者权益份额的差额，或因追加投资等原因对长期股权投资的核算由成本法改 湖北双环科技股份有限公司 年度报告 2003 年 4 月 - 32 - 为权益法时，投资成本与享有被投资单位所有者权益份额的差额计入“股权投资 差额”。股权投资差额按合同规定的投资期限平均摊销，合同没有规定投资期限的， 初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不超过 10 年 的期限摊销；初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额， 按不低于 10 年的期限摊销。 (4) 处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期 投资损益。 (5)长期投资减值准备确认标准 对有市价的长期投资根据下列迹象判断是否应当计提减值准备： A、市价持续 2 年低于账面价值； B、该项投资暂停交易 1 年或 1 年以上； C、被投资单位当年发生严重亏损； D、被投资单位持续 2 年发生亏损； E、被投资单位进行清理整顿、清算或出现其他不能持续经营的迹象。 对无市价的长期投资可以根据下列迹象判断是否应当计提减值准备： A、影响被投资单位经营的政治或法律环境的变化，如税收、贸易等法规的颁 布或修订，可能导致被投资单位出现巨额亏损； B、被投资单位所供应的商品或提供的劳务因产品过时或消费者偏好改变而使 市场的需求发生变化，从而导致被投资单位财务状况发生严重恶化； C、被投资单位所在行业的生产技术等发生重大变化，被投资单位已失去竞争 能力，从而导致财务状况发生严重恶化，如进行清理整顿、清算等； D、有证据表明该项投资实质上已经不能再给企业带来经济利益的其他情形。 (6) 长期投资减值准备的计提方法:长期股权投资期末按个别投资项目成本高 于其可收回金额的差额计提。 11、长期债权投资的核算方法 (1) 长期债权投资在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本入账。 初始投资成本按以下方法确定： A、以现金购入的长期债权投资，按实际支付的全部价款（包括支付的税金、 湖北双环科技股份有限公司 年度报告 2003 年 4 月 - 33 - 手续费等相关费用）减去已到付息期但尚未领取的债权利息，作为初始投资成本； B、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以 应收债权换入长期债权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费， 作为初始投资成本； C、以非货币性交易换入的长期债权投资，按换出资产的帐面价值加上应支付 的相关税费，作为初始投资成本。涉及补价的，按《企业会计准则—非货币性交 易》的相关规定进行处理。 (2) 长期债权投资按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入。 长期债权投资的初始投资成本减去已到付息期但尚未领取的债券利息、未到 期债券利息和计入初始投资成本的相关税费，与债券面值之间的差额，作为债券 溢价或折价；债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时采 用直线法摊销。 (3) 处置长期债权投资时，按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差 额，作为当期投资损益。 12、固定资产的标准、分类、计价方法、折旧方法、固定资产减值准备的核 算方法 (1) 固定资产标准是指使用期限在一年以上的房屋建筑物、机器、机械、运 输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要 设备的物品，单位价值在 2000 元以上，并且使用期限超过两年的也作为固定资产。 (2) 固定资产计价方法：购建的固定资产，按购建时实际成本计价；企业接 受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固 定资产，或以应收债权换入的固 定资产，按应收债权的帐面价值加上应支付的相关税费，作为入帐价值；以非货 币性交易换入的固定资产，按换出资产的帐面价值加上应支付的相关税费，作为 入帐价值，涉及补价的，按《企业会计准则—非货币性交易》的相关规定进行处 理；融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款 额的现值两者中较低者，作为入账价值，如果融资租赁资产占企业资产总额比例 等于或低于 30%的，在租赁开始日，企业也可按最低租赁付款额，作为固定资产的 入账价值。 湖北双环科技股份有限公司 年度报告 2003 年 4 月 - 34 - (3) 固定资产折旧采用直线法计算，固定资产分类及折旧年限、残值率、年 折旧率如下： 折旧年限 残值率 年折旧率 类 别 （年） （%） （%） 房屋及建筑类 其中：a.管理部门 40 3 2.43 b.热电厂、氨厂、氯橡胶车间 23 3 4.22 c.联碱厂、盐厂 20 3 4.85 机械设备 其中：a.管理部门 20 3 4.85 b.热电厂、氨厂、 15 3 6.47 c.联碱厂、盐厂仪表 9 3 10.78 d.仪表 8 3 12.13 e. 氯橡胶车间 10 3 9.7 (4) 固定资产减值准备的确认标准 如果企业的固定资产实质上已经发生了减值，应当计提减值准备。对存在下 列情况之一的固定资产，应当全额计提减值准备： A、长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； B、由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； C、虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； D、已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； E、其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 (5) 固定资产减值准备的计提方法：按单项固定资产期末可收回金额低于帐 面价值的差额计提固定资产减值准备。 13、在建工程、在建工程减值准备核算方法 (1) 在建工程系指公司进行各项固定资产购建过程所发生的实际支出，包括 湖北双环科技股份有限公司 年度报告 2003 年 4 月 - 35 - 新建固定资产工程、改、扩建固定资产工程、大修理工程以及购入需要安装设备 的安装工程等。与上述工程有关的专门借款利息属于在固定资产达到预定可使用 状态之前发生的，计入在建固定资产的造价；在固定资产达到预定可使用状态后 发生的利息，计入当期损益。在建工程在达到预定可使用状态时转为固定资产。 (2) 期末对在建工程进行全面检查，当存在下列情况时，则计提在建工程减 值： A、长期停建并且预计在未来三年内不会重新开工的； B、所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经 济利益具有很大的不确定性； C、其他足以证明在建工程已经发生减值准备的情形。 (3) 在建工程减值准备的计提方法：在建工程期末按可收回金额低于帐面价 值的差额计提在建工程减值准备。 14、借款费用的会计处理方法 (1) 除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均于 发生当期确认为费用，直接计入当期财务费用。 (2) 为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用，按以下规定处理： A、因借款发生的辅助费用，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前， 将金额较大的费用计入所购建固定资产成本；在所购建固定资产达到可使用状态 后发生的，计入当期费用； B、企业为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款利息、折价或溢价 的摊销、汇兑损益，在所购建固定资产达到预定可使用状态前发生的，计入购建 固定资产的成本；在所购建固定资产达到预定可使用状态后所发生的，于发生时 计入当期损益； C、资本化率的确定原则：为购建固定资产只借入一笔专门借款，资本化率为 该借款的利率；为购建固定资产借入一笔，以上的专门借款，资本化率为这些借 款的加权平均利率。 湖北双环科技股份有限公司 年度报告 2003 年 4 月 - 36 - (3) 如果某项建造的固定资产，部分达到预定可使用状态的则该部分停止资 本化。 (4) 如果某项固定资产的购建发生非正常中断且中断连续时间超过 3 个月的， 暂停该借款费用的资本化。 15、无形资产计价和摊销方法、无形资产减值准备核算方法 (1) 无形资产计价：无形资产在取得时，按实际成本计价。购入的无形资产， 按实际支付的价款作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价 值作为实际成本；接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或 以应收债权换入无形资产的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为 实际成本；以非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的帐面价值加上应支付 的相关税费作为实际成本，涉及补价的，按《企业会计准则——非货币性交易》 的相关规定进行处理；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得 时发生的注册费、聘请律师等费用作为实际成本。 (2) 摊销方法：合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不 超过合同规定的受益年限；合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销 年限不超过法律规定的受益年限；合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限 的，摊销年限不超过受益年限和有效年限两者之中较短者；合同没有规定受益年 限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过 10 年。 土地使用权按使用期限 50 年摊销。 (3) 无形资产减值准备的确认标准、计提方法 当存在下列一项或若干项情况时，应当计提无形资产的减值准备： A、某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力 受到重大不利影响； B、某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； C、其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 无形资产减值准备的计提方法：按单项无形资产期末可收回金额低于帐面价 湖北双环科技股份有限公司 年度报告 2003 年 4 月 - 37 - 值的差额计提无形资产减值准备。 16、长期待摊费用摊销方法 长期待摊费用在费用项目有受益期限内平均摊销；在筹建期间内发生的开办 费用，在开始生产经营的当月起一次性计入开始生产经营的当月损益。 17、收入确认原则 (1) 商品销售:公司以产品（商品）已经发出，产品的所有权、风险和报酬已 转移给买方，不再对该产品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到 货款或取得了索取价款的凭据，并且与销售商品有关的成本能够可靠的计量时， 确认收入的实现。 (2) 提供劳务：劳务已经提供，相关的收入已经收到或取得了索取价款的凭 据时，确认收入的实现。 (3) 让渡资产使用权：与交易相关的经济利益能够流入，流入的金额能够可 靠的计量时，确认收入的实现。 18、所得税的会计处理方法：采用应付税款法。 19、主要会计政策、会计估计的变更、会计差错更正 (1)、公司存货的发出原采用后进先出法计价，从 2002 年 1 月 1 日起，采用 先进先出法计价。由于无法确定此项会计政策变更的累计影响数，公司采用未来 适用法处理。 (2)、公司本年度根据职工住房分配货币化改革的相关政策规定，计提应付职 工住房货币化补贴金额 36,785,400.00 元，公司对此进行追溯调整。由于以上事 项 的 影 响 ， 期 初 其 他 应 付 款 增 加 36,785,400.00 元 ， 期 初 留 存 收 益 减 少 36,785,400.00 元。 20、合并会计报表的编制方法 根据财政部财会字（1995）11 号《关于印发（合并会计报表暂行规定）的通 知》和财会二字（1996）2 号《关于合并报表合并范围请示的复函》等文件的规定， 以公司本部和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据，合并 各项目数额编制而成。合并时，公司的重大内部交易及资金往来均互相抵销。 湖北双环科技股份有限公司 年度报告 2003 年 4 月 - 38 - 本年度公司未编报合并会计报表。 (三) 主要税项 (1) 增值税：氯化铵免交增值税、氨水适用 13%的税率，其他产品按 17%计算 增值税销项税额，按销项税额扣除允许抵扣的进项税额后的差额计提并缴纳。 (2) 营业税：按应税收入的 5%计提并缴纳。 (3) 城市维护建设税：按应纳增值税额、营业税额的 7%计提并缴纳。 (4) 教育费附加:按应纳增值税额、营业税额的 3%计提并缴纳。 (5) 土地使用税：按占用土地面积计征，税率为 2 元/平方米。 (6) 资源税：以生产投料用盐和销售盐的数量为基数，税率为 12 元/吨。 (7) 所得税：按 33%计提并缴纳。 (四) 控股子公司及联营企业 注册资本 公司投资额 公司持股 是否 被投资单位全称 经营范围 (万元) (万元) 比例(%) 合并 1.控股子公司 湖北双环科技发展有限公司 5000 2550 51 否（注） （原湖北双环科技开发投资有 科技项目投资、房地产开发、 限公司） 科技信息咨询服务 2.联营公司 a.深圳双环全新机电有限公司 生产工微特电机、兴办实业、 800 2315.52 48 机械设备制造、零件加工、 自营进出口 b.深圳双环灵顿科技发展有限 医疗设备的技术开发及咨 10000 4000 40 公司 询、自营进出口 c.武汉东太信息产业有限公司 软件的研制、开发、销售 1150 739.31 20.47 湖北双环科技股份有限公司 年度报告 2003 年 4 月 - 39 - 注：(1) 湖北双环科技发展有限公司未纳入合并报表范围的子公司是由于其 资产总额、销售收入及净利润均达不到合并报表的 10%，其财务数据如下： 控股子公司名称 资产总额（元） 销售收入（元） 本年净利润（元） 湖北双环科技发展有限公司 125,175,700.94 663,305.59 (2) 新增股权购买日的确定方法： 协议已获股东大会（或股东会）批准通过；已支付购买价款的 50%以上； 已办理必要的财产交接手续并取得对公司实际控制权时，确定为新增股权的购买 日。但如果有关股权转让需要经过国家有关部门批准，则在满足上述条件并且取 得国家有关部门的批准文件时才确认。 (五) 会计报表主要项目注释 1、货币资金 项 目 期末数(元) 期初数(元) 现 金 6,344.55 6,702.38 银行存款 528,496,119.74 409,317,773.68 其他货币资金 1,302.59 1,302.59 合 计 528,503,766.88 409,325,778.65 注：(1) 货币资金期末比期初增长 29.12%，主要系公司本年度加大了收款力 度所致； (2) 无抵押、冻结、存放在境外、存在潜在回收有风险的款项。 2、应收票据期末数 82,532,401.78 元，均为银行承兑汇票，无质押情况。 湖北双环科技股份有限公司 年度报告 2003 年 4 月 - 40 - 3、应收账款 帐 龄 期末数 期初数 金 额(元) 占总额比例(%) 坏帐准备(元) 金 额(元) 占总额比例（%） 坏帐准备(元) 1 年以内 58,631,910.33 58.70 586,319.10 64,815,573.10 66.33 648,155.73 1～2 年 28,022,267.88 28.05 840,668.04 23,588,118.75 24.14 707,643.56 2～3 年 8,714,554.81 8.73 435,727.74 6,453,967.48 6.60 322,698.37 3 年以上 4,511,150.69 4.52 1,396,037.74 2,859,690.20 2.93 857,907.06 合 计 99,879,883.71 100.00 3,258,752.62 97,717,349.53 100.00 2,536,404.72 注：(1) 无持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的欠款； (2) 应收账款前五名客户金额 43,044,726.04 元，占应收账款总额的 43.10%。 4、其他应收款 期末数 期初数 帐 龄 金 额(元) 占总额比例（%） 坏帐准备(元) 金 额(元) 占总额比例(%) 坏帐准备(元) 1 年以内 39,070,785.82 99.87 390,707.86 40,587,840.42 99.87 405,878.41 1～2 年 2～3 年 3 年以上 52,233.00 0.13 26,116.50 52,260.00 0.13 15,678.00 合 计 39,123,018.82 100.00 416,824.36 40,640,100.42 100.00 421,556.41 注：(1) 持本公司 5%（含 5%）以上的股份的股东单位湖北双环化工集团有限 公司欠款 20,848,758.00 元; (2) 其他应收款前五名金额 36,306,739.79 元，占其他应收款总额的 92.80%。 湖北双环科技股份有限公司 年度报告 2003 年 4 月 - 41 - 5、预付账款 期末数 期初数 帐 龄 金 额(元) 占总额比例(%) 金 额(元) 占总额比例(%) 1 年以内 14,167,205.24 100.00 37,048,939.51 98.30 1-2 年 641,583.55 1.70 合 计 14,167,205.24 100.00 37,690,523.06 100.00 注：(1) 无持本公司 5%（含 5%）以上的股份的股东单位欠款； (2) 预付帐款期末比期初减少 62.41%的主要原因系本期预付重油、煤及 电费下降所致； (3) 期末无 1 年以上的预付账款。 6、存货 期末数 期初数 项 目 金 额(元) 跌价准备（元） 金 额(元) 跌价准备（元） 原材料 68,320,293.90 1,100,032.01 98,174,000.81 1,643,128.68 包装物 626,827.36 1,019,729.21 低值易耗品 771,899.83 365,360.74 产成品 19,568,408.09 3,365,835.59 16,566,727.78 609,114.02 合 计 89,287,429.18 4,465,867.60 116,125,818.54 2,252,242.70 注：存货期末较期初减少 23.11%的主要原因为期末库存燃料下降所致。 7、待摊费用 项 目 期初数（元） 本期增加（元） 本期减少（元） 期末数（元） 触煤 1,365,563.89 2,207,399.22 2,344,820.82 1,228,142.29 财产保险费 952,353.60 2,837,129.50 2,917,218.59 872,264.51 蓬布网套 639,539.85 806,508.08 1,181,366.76 264,681.17 合 计 2,957,457.34 5,851,036.80 6,443,406.17 2,365,087.97 湖北双环科技股份有限公司 年度报告 2003 年 4 月 - 42 - 8、长期投资 (1) 长期股权投资 投资 投资 原始投资额 期初投资金额 追加投资 被投资单位权 其他变动 分得的现金 累计增减（+、-） 期末投资金额 被投资单位名称 期限 比例(%) (元) （元） （元） 益增减(元) 红利（元） (元) (元) 湖北双环科技发展有限公司 长期 51 25,500,000.00 26,265,572.52 338,285.85 1,366,883.37 26,603,858.37 深圳双环全新机电有限公司 长期 48 23,155,200.00 12,367,354.66 678,665.52 -2,131,787.56 13,046,020.18 深圳双环灵顿科技发展有限公司 长期 40 40,000,000.00 38,959,206.71 1,346,084.47 3,381,153.32 40,305,291.18 武汉东太信息产业有限公司 长期 20.47 7,393,100.00 7,348,209.56 -1,666,570.25 -123,158.78 -1,660,000.33 5,558,480.53 葛洲坝金双环水泥有限公司 长期 15 500,000.00 1,175,537.24 168,178.81 1,175,537.24 湖北宜化股份有限公司 长期 0.16 1,000,000.26 1,000,000.26 1,000,000.26 合 计 86,115,880.69 1,000,000.26 696,465.59 -123,158.78 168,178.81 956,248.80 87,689,187.76 (2) 股权投资差额 摊销年限 期初金额 本期增加 本期摊销额 摊余金额 被投资单位名称 初始金额(元) (年) (元) (元) (元) (元) 湖北双环科技发展有限公司 262,025.00 10 223,721.25 26,202.50 197,518.75 深圳双环全新机电有限公司 7,977,392.26 10 7,046,696.51 797,739.22 6,248,957.29 深圳双环灵顿科技发展有限公司 3,075,862.14 10 2,768,275.93 307,586.21 2,460,689.71 武汉东太信息产业有限公司 174,622.14 10 46,314.32 123,158.78 5,146.04 164,327.06 合 计 10,085,008.01 123,158.78 1,136,673.98 9,071,492.81 9、固定资产及累计折旧 (1) 固定资产原值 项 目 期初数(元) 本期增加(元) 本期减少(元) 期末数(元) 房屋建筑物 264,353,801.25 5,071,176.20 298,972.82 269,126,004.63 机械设备 1,059,967,109.84 28,907,135.18 3,943,837.02 1,084,930,408.00 合 计 1,324,320,911.09 33,978,311.38 4,242,809.84 1,354,056,412.63 湖北双环科技股份有限公司 年度报告 2003 年 4 月 - 43 - (2) 累计折旧 项 目 期初数(元) 本期增加(元) 本期减少(元) 期末数(元) 房屋建筑物 79,215,891.32 9,243,790.92 198,914.49 88,260,767.75 机械设备 376,345,980.36 79,137,454.35 3,057,573.09 452,425,861.62 合 计 455,561,871.68 88,381,245.27 3,256,487.58 540,686,629.37 净 值 868,759,039.41 813,369,783.26 (3) 固定资产减值准备 项 目 期初数(元) 本期增加(元) 本期减少(元) 期末数(元) 房屋建筑物 机械设备 219,240.00 351,694.72 570,934.72 合 计 219,240.00 351,694.72 570,934.72 注：(1) 本期从在建工程转入固定资产 31,079,568.01 元； (2) 期末无用于抵押、担保的固定资产。 10、工程物资 项 目 期末数(元) 期初数(元) 专用材料 738,393.06 755,575.11 预付大型设备款 179,666,234.70 97,696,742.46 合 计 180,404,627.76 98,452,317.57 注：工程物资期末比期初增加 83.24%主要系本期预付的油改煤工程大型设备 款增加所致。 11、在建工程 预算数 期初数 本期增加 本期转入 其他减少 期末数 资金来源 工程投入占预 工程名称 (万元) (元) (元) 固定资产(元) 数（元） (元) 算的比例（%） 氯磺化聚乙烯 11000 1,670,264.10 1,670,264.10 募集及其他 52.88 工厂自动化改造项目 4986 5,424,460.55 655,814.94 4,768,645.61 募集及其他 10.88 油改煤工程 31000 4,987,042.15 9,893,971.57 14,881,013.72 募集及其他 62.76 其中：利息资本化金额 1,957,407.78 1,957,407.78 合成氨及联碱系统节能改造技改 4915 7,439,626.01 7,633,093.47 80,681.29 14,992,038.19 募集 97.19 25 万吨/年盐硝联产技改 4856 6,103,674.83 6,103,674.83 募集 29.61 130 万吨热电厂锅炉装置技改 4821 2,910,045.68 12,684,573.58 7,490,213.21 8,104,406.05 募集 47.47 废液回收和综合利用技改 4975 6,770,192.02 6,565,846.24 204,345.78 募集 13.61 更新改造项目及其他 25,682,133.63 13,411,207.95 8,513,073.40 30,580,268.18 自筹 合 计 41,018,847.47 63,591,438.07 31,079,568.01 73,530,717.53 注：本期油改煤工程用于确定利息资本化金额的资本化率为 6.21%，油改煤工 湖北双环科技股份有限公司 年度报告 2003 年 4 月 - 44 - 程中有 180404627.76 元在“工程物资科目里。 12、无形资产 项 目 取得方式 原始金额 期初数 本期增加 本期转出数 本期摊销 累计摊销 期末数 剩余摊销年限 (元) (元) (元) (元) (元) （元） (元) (年) 土地使用权 股东投入 13,671,776.00 11,484,291.68 273,435.52 2,460,919.84 11,210,856.16 41 13、长期待摊费用 原始发生额 期初数 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末数 剩余摊销年 项 目 (元) (元) (元) (元) (元) (元) 限(年) 低变触媒 799,537.60 799,537.60 266,512.56 266,512.56 533,025.04 2 盐硝联产 1,379,179.90 689,590.06 344,794.92 1,034,384.76 344,795.14 1 空分分子筛 796,165.65 448,874.71 257,399.49 604,690.43 191,475.22 1 甲烷化触媒 2,049,101.43 1,550,341.82 375,255.36 610,067.44 733,571.69 1,315,529.74 2 应付武汉东太信息产业 3,816,000.00 2,894,400.00 723,600.00 1,645,200.00 2,170,800.00 3 有限公司老股东补偿费 净化低变 1,643,251.40 485,686.16 779,809.20 324,167.41 701,923.45 941,327.95 2 净化触媒 2,849,568.59 1023,810.11 632,276.76 2,458,035.24 391,533.35 氯橡胶开发费 956,398.96 765,119.20 765,119.20 956,398.96 碳黑滤扳改型费用 219,358.97 12,186.61 12,186.61 219,358.97 合 计 8,669,546.27 1,155,064.56 3,936,124.39 8,620,076.06 5,888,486.44 14、短期借款 借款类别 期末数(元) 期初数(元) 信用借款 1,900,000.00 1,900,000.00 担保借款 87,000,000.00 67,000,000.00 合 计 88,900,000.00 68,900,000.00 注：持本公司 5%（含 5%）以上股东单位湖北双环化工集团有限公司提供短 期借款担保 87,000,000.00 元。 湖北双环科技股份有限公司 年度报告 2003 年 4 月 - 45 - 15、应付账款期初数 32,840,817.55 元 期末数 41,491,551.46 元 注：(1) 无欠持本公司 5%（含 5%）以上股东单位的款项; (2) 无三年以上大额应付账款。 16、预收账款期初数 26,684,311.96 元 期末数 26,397,003.68 元 注：(1) 无欠持本公司 5%（含 5%）以上股东单位的款项; (2) 无帐龄超过 1 年的预收账款。 17、应付股利期初数 873,340.00 元 期末数 818,740.00 元 单位名称 金 额（元） 武汉钢铁（集团）公司 182,000.00 广西壮族自治区南宁平板玻璃厂 104,000.00 武汉达阳物资开发有限责任公司 91,000.00 湖北原宜经济发展集团股份公司 207,250.00 浙江省萧山化工总厂 45,500.00 广州市越秀区一德化工公司 14,365.00 湖南省化工总公司 174,625.00 合 计 818,740.00 18、应交税金 项 目 期末数(元) 期初数(元) 增值税 -26,633,358.68 -18,508,590.02 城市维护建设税 -191,514.18 1,047,093.69 资源税 -591,305.77 -1,605,136.13 固定资产投资方向调节税 -1,348,277.47 -1,348,277.47 所得税 -743,575.45 304,923.49 其 他 -3,592,138.81 1,695,781.97 合 计 -33,100,170.36 -18,414,204.47 湖北双环科技股份有限公司 年度报告 2003 年 4 月 - 46 - 注：(1) 主要税项的计缴标准及税率见本报告三、主要税项； (2) 本期应交税金大幅下降主要原因为交纳增值税以及期末进项税增加 所致； (3) 固定资产投资方向调节税为以前年度形成的多交数。 19、其他应交款 项 目 期末数(元) 期初数(元) 教育费附加 -299,471.81 959,931.53 地方教育发展费 1,706,009.43 1,154,146.84 堤防维护费 2,002,931.84 1,026,548.59 合 计 3,409,469.46 3,140,626.96 注：主要税项的计缴标准及比率见本报告三、主要税项。 20、其他应付款期初数 48,477,713.82 元 期末数 50,121,397.80 元 注：(1) 无欠持本公司 5%（含 5%）以上股东单位的款项； (2) 无三年以上大额其他应付款； (3) 本期因追溯调整增加其他应付款期初数 36,785,400.00 元。 21、一年内到期的长期负债 借款类别 期末数(元) 期初数(元) 担保借款 130,000,000.00 合 计 130,000,000.00 注：期末无一年内到期的长期负债。 22、长期借款 湖北双环科技股份有限公司 年度报告 2003 年 4 月 - 47 - 借款类别 期末数(元) 期初数(元) 担保借款 241,080,000.00 50,000,000.00 合 计 241,080,000.00 50,000,000.00 注：持本公司 5%（含 5%）以上股东单位湖北双环化工集团有限公司提供长期 借款担保 241,080,000.00 元。 23、股本 公司股份变动情况 单位：股 项 目 本次变动前 本次增减变动（+，-） 期末数 配股 送股 公积金转股 其他 小计 一、尚未流通股份 1、发起人股份 160,452,151 160,452,151 其中： 国家拥有股份 158,109,965 158,109,965 境内法人持有股份 2,342,186 2,342,186 外资法人持有股份 其他 2、募集法人股 39,604,996 39,604,996 3、内部职工股 4、优先股或其他未上市 流通股 尚未流通股份合计 200,057,147 200,057,147 二、已流通股份 境内上市人民币普通股 264,088,618 264,088,618 已流通股份合计 264,088,618 264,088,618 三、股份合计 464,145,765 464,145,765 湖北双环科技股份有限公司 年度报告 2003 年 4 月 - 48 - 24、资本公积 项 目 期初数(元) 本期增加数(元) 本期减少数(元) 期末数(元) 股本溢价 789,395,036.20 789,395,036.20 其他资本公积 23,455,432.48 394,204.91 23,849,637.39 合 计 812,850,468.68 394,204.91 813,244,673.59 注：资本公积增加数均系本期将无法支付的应付款按相关程序核销后转入资 本公积所致。 25、盈余公积 项 目 期初数(元) 本期增加数(元) 本期减少数(元) 期末数(元) 法定盈余公积金 49,004,277.87 3,617,940.50 52,622,218.37 法定公益金 50,164,324.63 3,617,940.50 53,782,265.13 任意盈余公积 35,646,863.04 35,646,863.04 合 计 134,815,465.54 7,235,881.00 142,051,346.54 注：本期因追溯调整减少法定盈余公积期初数 3,678,540.00 元，法定公益金 期初数 3,678,540.00 元。 26、未分配利润 项 目 本期数（元） 年初未分配利润 164,857,323.57 加：本年净利润 36,179,404.98 减：提取法定盈余公积金 3,617,940.50 减：提取法定公益金 3,617,940.50 年末未分配利润 193,800,847.55 注：本期因追溯调整减少年初未分配利润 29,428,320.00 元。 27、主营业务收入、主营业务成本 湖北双环科技股份有限公司 年度报告 2003 年 4 月 - 49 - 主营业务收入 主营业务成本 项 目 本年数（元） 上年数（元） 本年数（元） 上年数（元） 联碱产品 841,486,845.54 721,865,210.31 724,503,063.83 611,679,706.11 氨水 2,106,987.01 2,485,058.00 3,384,278.38 3,949,903.63 工业盐 1,873,433.22 4,173,512.79 840,573.22 2,542,722.68 碳黑 4,058,115.43 4,481,101.32 4,557,694.08 7,999,625.37 硫磺 141,242.22 141,093.85 141,242.22 141,093.85 小苏打 10,442,158.22 9,539,307.97 9,246,591.92 8,899,578.85 元明粉 9,701,298.70 9,470,480.68 7,250,534.21 7,020,106.67 精氨 16,457,959.12 16,671,295.48 15,896,825.46 16,038,972.71 氯化聚乙烯 7,694,617.28 12,125,132.08 16,132,703.98 14,408,489.10 合 计 893,962,656.74 780,952,192.48 781,953,507.30 672,680,198.97 注：(1) 收入分行业资料和分地区资料详见报告六、分部报告； (2) 公司前五名客户销售的收入合计 140,030,321.90 元，占公司全部销 售收入的 15.66%。 28、其他业务利润 本年数（元） 上年数（元） 项 目 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 材料销售收入 418,838.04 417,419.24 1,418.80 359,208.32 359,208.32 蓬网收入 3,244,420.00 1,539,387.47 1,705,032.53 3,524,800.00 821,032.67 2,703,767.33 运费收入 3,829,368.56 4,352,824.00 -523,455.44 其 他 169,339.76 196,761.23 -27,421.47 3,268,205.13 80,769.23 3,187,435.90 合 计 7,661,966.36 6,506,391.94 1,155,574.42 7,152,213.45 1,261,010.22 5,891,203.23 注：本期其他业务利润比上期减少 80.38%的主要原因系上期收取的技术咨询 费 3,190,000.00 元，本期无此项收益所致。 29．管理费用 本年度比上年度增加 75.76%，主要原因是工资及福利费、存货跌价准备增加 湖北双环科技股份有限公司 年度报告 2003 年 4 月 - 50 - 以及水电费、线损、管损增加，支付集团公司商标使用费、警卫消防费所致。 30、财务费用 项 目 本年数（元） 上年数（元） 利息支出 15,358,664.57 15,167,497.46 减：利息收入 3,820,638.30 2,269,342.88 手续费 33,967.83 9,867.50 合 计 11,571,994.10 12,908,022.08 31、投资收益 项 目 本年数（元） 上年数（元） 被投资单位权益增减 696,465.59 -407,207.68 股权投资差额摊销 -1,136,673.98 -1,136,673.97 成本法核算的投资收益 168,178.81 短期投资收益 7,666,572.22 3,568,354.00 合 计 7,394,542.64 2,024,472.35 注：投资收益汇回无重大限制。 31、支付的其他与经营活动有关的现金 38,045,896.96 元，其主要项目如下： 项 目 金 额(元) 办公费及招待费 4,840,457.81 运输费 3,104,880.73 差旅费 2,154,055.10 商标使用费 2,000,000.00 安全保卫消防 2,000,000.00 包装费 1,765,027.12 排污费 1,394,228.00 (六) 分部报告 湖北双环科技股份有限公司 年度报告 2003 年 4 月 - 51 - 1、分行业资料 主营业务收入 主营业务成本 行 业 本期数(元) 上年数(元) 本期数(元) 上年数(元) 化工产品销售收入 893,962,656.74 780,952,192.48 781,953,507.30 672,680,198.97 合 计 893,962,656.74 780,952,192.48 781,953,507.30 672,680,198.97 2、分地区资料 主营业务收入 主营业务成本 地 区 本期数(元) 上年数(元) 本期数(元) 上年数(元) 湖北省 196,277,184.74 219,787,351.40 171,324,260.53 175,536,169.54 湖南省 157,123,257.95 174,949,868.12 137,148,013.49 128,699,327.63 两广地区 195,720,980.80 119,689,591.59 170,838,767.37 97,382,641.91 云贵川地区 43,016,725.20 16,153,846.20 37,547,963.84 11,393,125.40 江浙地区 112,855,259.35 64,604,704.72 98,507,851.95 60,396,705.47 其他地区 188,969,248.70 185,766,830.45 166,586,650.12 199,272,229.02 合 计 893,962,656.74 780,952,192.48 781,953,507.30 672,680,198.97 (七) 关联方关系及其交易 1、关联方关系 (1) 存在控制关系的关联方 经济性质 与本公司 企业名称 法人代表 注册地址 主营业务 或类型 之关系 湖北双环化工集团有限公司 有限公司 母公司 吴党生 湖北省应城市 生产氯化工产品、机器制造、投资等 湖北双环科技发展有限公司 有限公司 子公司 吴党生 湖北省武汉市 科技项目投资、科技信息咨询 湖北双环科技股份有限公司 年度报告 2003 年 4 月 - 52 - (2) 存在控制关系的关联方的注册资本及变化 年初数 本年增加数 本年减少数 期末数 企业名称 (万元) (万元) (万元) (万元) 湖北双环化工集团有限公司 22880 22880 湖北双环科技发展有限公司 5000 5000 (3) 存在控制关系的关联方所持股份或权益的变化 年初数 本年增加 本年减少 期末数 企业名称 金 额 比 例 金 额 比 例 金 额 比 例 金 额 比 例 (万元) (%) (万元) (%) (万元) (%) (万元) (%) 湖北双环化工集团有限公司 15810.9965 34.06 15810.9965 34.06 湖北双环科技发展有限公司 2550 51 2550 51 (4) 不存在控制关系的关联方关系的性质 企业名称 与本企业的关系 湖北双环氯化工有限公司 股东 湖北红双环实业公司 股东 湖北双环化工集团武汉联碱厂 同一母公司控制 湖北双环复混肥有限公司 同一母公司控制 湖北双环机械工程有限公司 同一母公司控制 湖北双环集团公司农场 同一母公司控制 湖北双环集团汽运公司 同一母公司控制 湖北双环集团精细化工厂 同一母公司控制 深圳双环灵顿科技发展有限公司 联营公司 深圳双环全新机电有限公司 联营公司 武汉东太信息产业有限公司 联营公司 2、关联方交易情况 (1) 关联方销货 湖北双环科技股份有限公司 年度报告 2003 年 4 月 - 53 - ① 由湖北双环化工集团有限公司代理出口产品 2002 年度 2001 年度 品名 数量(吨) 平均单价(元) 金额(元) 数量(吨) 平均单价(元) 金额(元) 纯 碱 7,400.00 767.55 5,679,853.44 4,940.00 743.33 3,672,071.09 氯化铵 5,016.70 360.85 1,810,286.05 精 铵 240.00 692.83 166,279.31 2,036.50 647.16 1,317,933.61 合 计 5,846,132.75 6,800,290.75 ② 出售给关联方产品 品 名 2002 年度 2001 年度 单位名称 数量(吨) 平均单价 金额(元) 数量(吨) 平均单价 金额(元) (元) (元) 湖北双环氯化工有限公司 工业盐 14,319.62 144.96 2,075,709.32 9,711.03 146.00 1,417,809.80 湖北红双环实业公司 纯 碱 403.00 916.81 369,474.43 160.00 998.30 159,728.20 湖北双环化工集团武汉联碱厂 工业盐 9,426.98 156.30 1,473,443.91 26,333.59 158.49 4,173,512.79 湖北双环复混肥有限责任公司 氯化铵 4,471.00 574.97 2,570,690.87 4,840.00 419.41 2,029,949.10 合 计 6,489,318.53 7,780,999.89 (2) 提供劳务及服务 ① 湖北双环化工集团有限公司为本公司提供科研开发、设备维修，为本公 司职工提供生活福利方面的服务，均按市场价格结算，项目及金额如下： 项 目 2002 年度(元) 2001 年度(元) 机修及建安服务 30,584,044.87 42,070,672.69 职工福利费 6,520,485.26 5,095,906.31 职工教育经费 535,186.50 752,013.56 工会经费 1,170,732.31 1,002,674.76 ② 公司为湖北双环化工集团有限公司提供的动力服务 项 目 2002 年度(元) 2001 年度(元) 湖北双环科技股份有限公司 年度报告 2003 年 4 月 - 54 - 转供水、电、汽 29,767,686.10 25,515,219.51 ③ 公司支付给湖北双环化工集团有限公司的其他费用 项 目 2002 年度(元) 2001 年度(元) 支付商标使用费 2,000,000.00 安全保卫消防费 2,000,000.00 (3) 集团为公司提供担保事项 湖 北 双 环 化 工 集 团 有 限 公 司 为 本 公 司 87,000,000.00 元 短 期 借 款 及 241,080,000.00 元长期借款提供担保。 3、关联方应收应付款项余额 A、应收帐款 企业名称 期末数(元) 年初数(元) 湖北红双环实业公司 1,016,494.87 1,054,330.21 湖北双环化工集团武汉联碱厂 25,468,524.19 24,923,078.12 湖北双环复混肥有限公司 421,769.63 466,447.84 湖北双环集团公司农场 687,568.50 687,568.50 湖北双环集团公司精细化工厂 251,635.00 251,635.00 合 计 27,845,992.19 27,383,059.67 B、其他应收款 企业名称 期末数(元) 年初数(元) 湖北双环化工集团有限公司 20,848,758.00 21,236,424.76 湖北双环氯化工有限公司 5,485,537.04 6,898,729.89 湖北双环复混肥有限公司 2,235,018.82 2,147,497.74 深圳双环全新机电有限公司 5,887,300.00 5,887,300.00 湖北双环科技股份有限公司 年度报告 2003 年 4 月 - 55 - 合 计 34,456,613.86 36,169,952.39 (八) 或有事项 公司占有 48%股权的联营公司深圳双环全新机电有限公司存入交通银行深圳 分行翠竹支行的银行存款 20,005,492.00 元于 2001 年被该行冻结一案，深圳市中 级人民法院于 2002 年 4 月 30 日判决深圳双环全新机电有限公司胜诉。现被告交 通银行深圳分行翠竹支行正在上诉。截止报告日，此案尚未审结。 (九) 承诺事项 截止报告日，公司无重大需披露承诺事项。 (十) 资产负债表日后事项 截止报告日，公司无重大需披露资产负债表日后事项。 (十一) 其他重要事项 债务重组事项:本期共接受非现金资产 1,000,000.26 元清偿债务，未产生债 务重组损失及或有收益。 (十二) 补充资料 附 1、2002 年净资产收益率及每股收益计算表 附 2、资产减值准备明细表 十一、备查文件目录 湖北双环科技股份有限公司 年度报告 2003 年 4 月 - 56 - 以下文件存放于公司证券部，供有关部门检查、查询。 1.载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会 计报表。 2.载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3.报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公 告的原稿。 4.载有董事长亲笔签名的公司年度报告正本。 董事长： 湖北双环科技股份有限公司 二○○三年四月 湖北双环科技股份有限公司 年度报告 2003 年 4 月 - 57 -