长江证券(000783)石炼化2002年年度报告

石家庄炼油化工股份有限公司 2002 年度报告 二 OO 三年四月六日 石家庄炼油化工股份有限公司 2002 年度报告目录 第一节 重要提示 第二节 公司基本情况 第三节 会计数据和业务数据摘要 第四节 股本变动及股东情况 第五节 公司董事 监事 高级管理人员及员工情况 第六节 公司治理结构 第七节 股东大会情况简介 第八节 董事会报告 第九节 监事会报告 第十节 重要事项 第十一节 财务报告 第十二节 备查文件 2 二届十三次董事会 会议材料之一 石家庄炼油化工股份有限公司 2002 年度报告 第一节 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载 误导性 陈述或者重大遗漏 并对其内容的真实性 准确性和完整性承担个别及连带责 任 公司董事长毕建国 总经理韩晋民 总会计师贾谋声明 保证本年度报告 中财务报告的真实 完整 第二节 公司基本情况 1 公司法定中文名称: 石家庄炼油化工股份有限公司 公司法定英文名称 SHIJIAZHUANG REFINING-CHEMICAL CO. LTD. 2 公司法定代表人 毕建国 3 公司董事会秘书 滕峰阁 证券事务代表 李金瑞 联系电话 0311-5161160 传 真 0311-5161138 电子信箱 tfge0178@sina.com 联系地址 石家庄炼油化工股份有限公司办公室 邮政编码 050032 4 公司注册地址 河北省石家庄市高新技术产业开发区黄河大道 151 号 公司办公地址 河北省石家庄炼油化工股份有限公司 5 公司年报备置地点 公司证券部 信息披露媒体 网站 HTTP://www.cninfo.com.cn 定期报告刊登报刊 中国证券报 证券时报 6 公司股票上市地 深圳证券交易所 简称 石炼化 股票代码 000783 7 公司其它有关资料 1 公司首次注册登记日期 1997 年 7 月 24 日 公司最近变更注册登记日期 2001 年 9 月 29 日 注册地址 河北省石家庄市高新技术产业开发区黄河大道 151 号 3 2 公司法人营业执照注册号 10436612-X 3 税务登记号码 130182700710134 4 公司聘请的会计师事务所名称 华证会计师事务所有限公司 办公地址 北京市西城区金融街 27 号投资广场 A 座 12 层 邮政编码 100032 电话 010-66211199 传真 010-66211196 第三节 会计数据和业务数据摘要(单位 元) 一 2002 年度会计数据和业务数据摘要 利润总额 19704957.37 净 利 润 7742810.11 扣除非经常性损益后的净利润:1246390.88 主营业务利润 173751960.35 其他业务利润 -1053286.16 营 业 利 润: 41940073.12 投 资 收 益 -25863497.11 营业外收支净额 3628381.36 经营活动产生的现金流量净额 164084304.03 现金及现金等价物净增加额 116150222.60 注 扣除非经常性损益项目和涉及金额 营业外收入 5428373.69 营业外支出 1799992.33 流动资产盘盈 盘亏损益 2868037.87 二 前三年主要会计数据和财务指标 单位 人民币元 2002 年 2001 年 2000 年 调整后 调整前 1 主营业务收入 4774116862.93 5192302003.80 5192302003.80 5766362364.32 2 净利润 7742810.11 -5923217.39 6914911.49 -207736372.48 3 总资产 2735944952.95 2826621012.46 2944212267.78 3111010562.40 4 股东权益 1730087493.75 1716925910.03 1834517165.35 1827259743.86 5 每股收益 0.0067 -0.0051 0.0060 -0.1799 6 扣除非经常性损益后的每股收益 0.0011 0.0176 0.029 -0.1816 7 每 股净资产 1.4986 1.4872 1.5891 1.583 8 调整后的每股净资产 1.4760 1.4782 1.4906 1.471 9 净资产收益率 0.45 -0.34 0.38 -11.37 10 每股经营活动产生的现金流量净额 0.1421 0.2040 0.204 0.077 4 利润表附表 报告期利润 净资产收益率 % 每股收益 元/股 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 154001960.35 10.04 10.08 0.1505 0.1505 营业利润 22190073.12 2.42 2.43 0.0363 0.0363 净利润 7742810.11 0.45 0.45 0.0067 0.0067 扣除非经常性 损益后的利润 1246390.88 0.07 0.07 0.0011 0.0011 (三)报告期内股东权益变动情况 单元 元 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 合计 期初数 1154444333 777269512.81 67082364.88 22514480.60 -281870300.66 1716925910.03 本期增加 - 5418773.61 1276734.15 425578.05 6466075.96 13161583.72 本期减少 - - - - - - 期末数 1154444333 782688286.42 68359099.03 22940058.65 –275404224.70 1730087493.75 变化原因 1 本报告期内公司股本未变动 2 资本公积增加主要是安保基金返还购 置资产所致 3)盈余公积 法定公益金增加系控股子公司石家庄石联股份公司按当期实现 净利润的一定比例提取的法定盈余公积 法定公益金中母公司应享有的部分 4 未分配利 润增加系本年度盈利所致 第四节 股本变动及股东情况 一 股份变动情况表 单位 万股 本次变动前 本次变动增减 本次变动后 1.未上市流通股份 (1)发起人股份 92,044 0 92,044 其中 : 国家拥有股份 境内法人持人股份 92,044 0 92,044 外资法人持有股份 (2)募集法人股 (3)内部职工股 (4)优先股或其它 未上市流通股份合计 92,044 0 92,044 2.已上市流通股份 (1)人民币普通股 23,400 0 23,400 (2)境内上市的外资股 (3)境外上市的外资股 (4)其它 已上市流通股份合计 23 400 0 23 400 3.股份总数 115 444 0 115 444 5 二 股票发行与上市情况 报告期末为止的前三年公司无股票发行 三 股东情况介绍 1 截止 2002 年 12 月 31 日 公司在深圳证券登记公司登记的股东共有 89521 户 2 公司主要股东持股情况 前十名股东 股东名称 持股数 股 占总股本比例 % 中国石油化工股份有限公司 920444333 79.73 光大证券有限责任公司 3967350 0.34 丰和价值证券投资基金 2916986 0.25 梁小琼 1560000 0.13 普丰证券投资基金 970264 0.08 兴业证券投资基金 902000 0.07 鸿阳证券投资基金 864683 0.07 久富证券投资基金 806800 0.06 中国石油大连石油化工公司 801200 0.06 国泰君安证券有限责任公司 730000 0.06 公司国有法人股东中国石油化工股份有限公司与其它股东之间无关联关系, 也不属于 上市公司股东持股变动信息披露管理办法 中规定的一致行动人; 未知其他流通股股东之间是否存在关联关系, 也未知其他流通股股东是否属 于 上市公司股东持股变动信息披露管理办法 中规定的一致行动人 3 报告期内公司国有法人股股东中国石油化工股份有限公司 持有股数:920,444,333 股 占总股本比例:79.73% 没有质押和冻结 4 公司控股股东情况 控股股东 中国石油化工股份有限公司 简称中国石化 法定代表人 李毅中 注册资本 867 亿元 成立日期 2000 年 2 月 25 日 公司概况 中国石油化工股份有限公司是中国首家在香港 纽约 伦敦 上海四地上市且上 中 下游业务高度一体化的世界级能源化工公司 按经营 收入计 中国石化是中国最大的上市公司 资料来源 财富 杂志中文版 2002 年 7 月 第 43 期 中国石化是中国和亚洲最大的汽油 柴油 航煤和大部分其他主要石油 产品的生产 分销和营销商 中国石化同时是中国最大的石化产品生产商和分 销商 主要石化产品包括 合成树脂 合成纤维单体及聚合物 合成纤维 合 成橡胶化肥以及中间石化产品 中国石化还是中国原油及天然气的第二大勘 探 开发和生产商 6 股 权 结 构 股 东 类 别 持股数 千股 所占比例 % 1 国家股 67,121,951 77.42 其中 中国石油化工集团公司 47,742,561 55.06 2 己流通境外 H 股 16,780,488 19.35 3 已流通境内 A 股 2,800,000 3.23 总 股 本 86,702,439 100 5 控股股东实际控制人情况介绍 控股股东的控股股东 中国石油化工集团公司 简称中国石化集团 法定代表人 李毅中 注册资本 1049 亿元 公司概况 中国石化集团是国家授权投资的机构和国家控股公司 主要经 营石油 天然气勘探开采 炼油及石化生产 石油及石化产品的营销及分销 石油产品的进出口业务 以及其他相关业务 中国石化集团成立于 1998 年 7 月 其前身为成立于 1983 年的大型国有企 业—中国石油化工总公司 2000 年 中国石化集团通过重组 将其石油石化 的主营业务投入中国石化 中国石化集团继续经营的主要业务包括 经营集团 公司保留的若干石化设施 规模小的炼油厂及零售加油站 提供钻井服务 社 会服务 测井服务 井下作业服务 生产设备制造及维修 工程建设服务及水 电等公用工程服务及社会服务 6 报告期内 公司无其他持股 10% 含 10% 以上的法人股东 第五节 公司董事 监事 高级管理人员及员工情况 1 基本情况 姓 名 性别 年龄 职 务 任期起止日期 年初持股数 年末持股数 毕建国 男 41 董事长 2001 年 7 月 2-2003 年 8 月 29 日 0 0 戚念东 男 58 副董事长 2000 年 8 月 29-2003 年 8 月 29 日 23400 23400 韩晋民 男 58 董事 总经理 2000 年 8 月 29-2003 年 8 月 29 日 10000 10000 朱理琛 男 57 外部董事 2002 年 5 月 28-2003 年 8 月 29 日 0 0 未在公司领薪 何立峰 男 55 监事会主席 2000 年 8 月 29-2003 年 8 月 29 日 19500 19500 卢立勇 男 41 董事 2000 年 8 月 29-2003 年 8 月 29 日 19500 19500 王彦题 男 58 董事 2000 年 8 月 29-2003 年 8 月 29 日 19500 19500 张西义 男 39 董事 副总 2001 年 8 月 10-2003 年 8 月 29 日 0 0 寇建朝 男 40 董事 2001 年 8 月 10-2003 年 8 月 29 日 0 0 未在公司领薪 王风岭 男 46 董事 2001 年 8 月 10-2003 年 8 月 29 日 0 0 谢文壁 男 61 独立董事 2002 年 5 月 28 日-2003 年 8 月 29 日 0 0 陆长福 男 57 独立董事 2002 年 5 月 28 日-2003 年 8 月 29 日 0 0 7 刘晓欣 女 44 副总 2000 年 8 月 29-2003 年 8 月 29 日 0 0 杨良玉 男 37 副总 2000 年 8 月 29-2003 年 8 月 29 日 0 0 贾 谋 女 33 财务总监 2000 年 8 月 29-2003 年 8 月 29 日 0 0 周庆水 男 38 副总 2002 年 5 月 29-2003 年 8 月 29 日 0 0 栗正光 男 45 监事 2000 年 8 月 29-2003 年 8 月 29 日 0 0 张墨雄 男 43 监事 2000 年 8 月 29-2003 年 8 月 29 日 9750 9750 滕峰阁 男 36 董秘 2001 年 8 月 15-2003 年 8 月 29 日 0 0 2 年度报酬情况 单位 人民币 万元 年度报酬总额 80.62 金额最高前 3 名董事报酬总额 15.88 金额最高前 3 名高级管理人员报酬总额 16.18 独立董事津贴 1.6 万元/人.年 税后 独立董事其他待遇 差旅费公司据实报销 不在公司领取报酬 津贴的董事 监事 朱理琛 寇建朝 报酬区间 1.5-3.0 3人 3.0-4.0 1人 4.0-5.0 5人 5.0- 9人 3 报告期内董事 监事 高管人员变动情况 增补朱理琛先生为公司董 事 聘任谢文壁 陆长福先生为公司独立董事 因工作调动,李友松先生辞去 公司副总经理职务 聘任周庆水先生为公司副总经理 4 公司员工数量及专业构成 公司目前在籍员工 2231 人 大中专以上学历 876 人 销售人员 47 人 财务 人员 26 人 生产技术人员 225 人 管理人员 115 人 需承担费用的离退休职工人数 396 人 第六节 公司治理结构 一 公司治理结构情况 公司上市以来 严格按 公司法 公司 章程 及有关法律法规的规定 建立了较完善的公司法人治理结构 主要表现如下: 1 关于股东和股东大会 公司有较完善的 股东大会议事规则 能够确 保所有股东 特别是中小股东享有平等的地位 能充分行使自己的权利 公司 按 股东大会规范意见 要求 保证股东大会召集 召开合法 规范 有序 公司的关联交易公平合理 并有效执行关联股东表决回避制度 8 2 关于控股股东与上市公司的关系 公司控股股东严格按照中国证监会 的有关规定规范自己的行为 通过股东大会行使出资人的权利 未干预公司的 决策及生产经营活动 与公司在人员 财务 资产 机构和业务方面做到相互 独立 各自分开 保证了公司运作的独立性 3 关于董事与董事会 公司有较完善的 董事会议事规则 并按 上市 公司治理准则 和 关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见 的规定 建立独立董事制度 公司严格按照 公司章程 规定的董事选聘程序选举董事 独立董事 公 司董事会的人数和人员构成符合法律 法规规定 公司全体董事熟悉有关法律 法规 了解作为董事的权利 义务和责任 勤勉尽责 认真出席董事会会议 4 关于监事与监事会 公司有较完善的 监事会议事规则 公司监事会 的人数和人员构成符合法律 法规规定 全体监事依据 公司章程 赋予的监 督职责 本着对股东负责的精神 积极对公司财务以及董事 经理和其他高级 管理人员履行职责的合法合规性进行监督检查 5 绩效评价与激励约束机制 公司初步建立了绩效评价与激励约束机制 对高级管理人员的考评以目标责任制和业绩考评为主 公司制订了 总经理工 作细则 经理人员的聘任公开 透明 符合法律法规的规定 6 关于利益相关者 公司能充分维护利益相关者的合法权益 在公司内 部实现股东 用户 员工 社会等各方利益的协调平衡 共同推动公司健康发 展 7 关于信息披露与透明度 公司指定董事会秘书负责信息披露工作 接 待投资者来访和咨询 并指定 中国证券报 证券时报 为公司信息披露的 报纸 公司严格按照法律法规和 公司章程 的规定 真实 准确 完整 及 时地披露信息及公司治理信息 在公司运作中 公司董事会 监事会以及高级管理人员均能遵照 公司法 公司章程 及相关法律法规和公司各项管理制度要求 认真履行职责 维护 公司的整体利益 公平对待所有股东 不存在侵犯中小股东利益的行为 二 公司治理结构存在问题 1 报告期内 关联单位占用公司资金问题尚未完全解决 公司将继续加 大力度 减少资金占用 2 有待进一步完善董事 监事绩效考评体系 建立薪酬与公司绩效和个 人业绩相联系的激励和约束机制 3 公司控股股东下属的其它子公司与本公司存在同业竞争 4 公司董事会尚未设立相应的专门委员会 9 以上问题公司将按照 上市公司治理准则 要求 结合公司实际情况尽快 落实 三 公司聘任独立董事了解作为独立董事的权利 义务和责任 认真 出席董事会会议 按相关法规积极工作 勤勉尽责 维护公司整体利益 保护 中小股东合法权益不受损害 四 由于石油加工行业管理的特殊性 公司汽 煤 柴油产品销售依 托于控股股东 执行国家配置计划 公司主导产品销售渠道有保障 但需执行 国家指导价 五 报告期内 公司初步建立了绩效评价与激励约束机制 年初对目 标任务进行分解 年终对高级管理人员实行目标责任制和业绩考评兑现 实现 了对高级管理人员的绩效评价 第七节 股东大会情况简介 报告期内公司召开一次股东大会 石家庄炼油化工股份有限公司 2001 年度 第十三次 股东大会 于 2002 年 5 月 28 日召开 审议通过公司 2001 年度董事会工作报告 监事会工作报告 财务工作报告 利润分配预案 续聘华证会计师事务所议案 增补董事议案 聘任独立董事议案 修改公司 章程 股东大会议事规则 董事会议事规 则 监事会议事规则 ,会议符合 公司法 和公司章程的有关规定. 决议刊登于 2002 年 5 月 29 日的 中国证券报 和 证券时报 上 第八节 董事会报告 一 公司经营情况 1 主营业务的范围及其经营状况 公司设计原油加工能力为 350 万吨/年 属于国家基础能源行业 公司主 营业务为石化产品的生产和销售 建筑材料生产销售 主要产品有不同标号的 汽油 柴油 航煤 苯 甲苯 二甲苯 溶剂油 液化汽 聚丙烯等 报告期内公司克服 三年一修 费用高 原油加工量减少 折旧会计政 策变更等减利因素的影响 优化有限的原油资源使用 通过精心组织生产 优 化产品结构 全年加工原油及原料油 247 万吨 完成销售收入 47.74 亿元 占 中石化股份公司销售产值的 1.47% 生产汽 煤 柴油三大类油品 160 万吨 液化气 11 万吨 石油焦 13 万吨 三苯 5.5 万吨 溶剂油 3.5 万吨 聚丙烯 2.7 万吨 实现利税 42629 万元 其中 实现利润 1970 万元 净利润 774 万 10 元 税金 40658 万元 2 分产品类别的主营业务收入和利润构成 单位 万元 产品 主营业务收入 比重(%) 主营业务利润 比重(%) 汽油 122431.27 25.64 -5498.47 -31.65 柴油 211461.34 44.29 12824.03 83.27 煤油 18374.84 3.85 -1095.35 -7.11 液化气 24595.67 5.15 4478.47 29.08 石油焦 8405.36 1.76 1040.57 6.76 三苯 溶剂油 23578.31 4.94 1120.92 7.28 聚丙烯 12835.29 2.69 1419.28 9.22 其他 55729.62 11.67 3085.74 20.04 合计 477411.69 100.00 17375.20 100.00 3 分地区的主营业务收入和利润构成 单位 万元 地区 主营业务收入 比重(%) 天津 354489 74.25 河北 67822 14.21 河南 25525 5.35 北京 8097 1.70 其他 21479 4.50 4 占公司主营业务收入 10%以上产品的销售情况 单位 万元 产品 销售收入 销售成本 毛利率% 汽油 122431.27 11178.61 8.69 柴油 211461.34 185943.75 12.07 汽油 柴油是公司的主导产品 属石油化工产品 5 公司主营业务及其结构未发生变化 二 主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 1 参股 18.35%的石家庄化纤有限公司 成立于 1997 年 系由本公司 与中国石化 中国石化集团公司 河北省建设投资公司共同出资组建的 有限责任公司 注册在石家庄高新技术开发区 法定代表人 毕建国 公 司主营己内酰胺 锦纶及相关产品的生产和销售 报告期末总资产 31.18 亿元 股东权益 3.28 亿元 2002 年该公司抓住停工消缺检修及市场转暖的有利时机 确定 开车 达标 减亏 指导方针 5 月 18 日 装置实现一次开车成功 实现了产量达 标 并且一直保持了连续 稳定 高负荷生产 6 个半月生产己内酰胺 31114 吨 硫酸胺 121708 吨 实现销售收入 41010 万元 亏损-39654 万元 较 2001 年减亏 10474 万元 为装置进一步扩能改造 新技术开发工作的展开奠定了基 础 11 2 控股 73.26%的石家庄石联股份有限公司 1992 年经冀体改委股字 [1992]29 号文批准 并经河北省工商行政管理局注册 注册号 10436477-3 注册资本为人民币 7480 万元 其中本公司持股比例为 73.26% 内部职工持股 比例为 26.74% ,该公司主要经营液化气 聚丙烯 丙烯 丙烷等 法人代表 毕建国 该公司报告期末总资产 17035 万元 股东权益 15218 万元 2002 年销售 聚丙烯 2.7 万吨 丙烯 1.3 万吨 丙烷 0.04 万吨 实现销售收入 17379 万元 实现利润 2047 万元 净利润 1162 万元 三 主要供应商 客户情况 报告期内 公司向前 5 名供应商采购的合计金额占年度采购总额的 88 % 公司 向前 5 名客户销售的合计金额占年度销售总额的 83.36% 四 经营中出现的问题与困难及解决方案 受原油加工总量的限制 公司二次加工的二催化装置闲置 根据财政部 企业会计准则 固定资产 准则要求 对未开工装置固定资产计提折旧 加 大了公司运营成本 公司将积极争取原油计划配额 增大二次加工负荷 增加 公司效益 五 公司投资情况 报告期内 公司技术改造形象进度完成投资 17064 万元 主要是 35 万吨 /年重整扩能改造 350 万吨/年常减压适应含硫油节能改造 CO 焚烧炉等 17 项技措项目 形象进度投资额比上一报告年度增加 31% 1 募集资金使用情况 公司 1999 年度实施配股 募集资金 24054.88 万元 其中资产 6133.299 万元 现金 17921.58 万元 配股募股资金按配股说明书披露的投向使用 主 要是公司的技术改造 环保工程 流动资金补充等 35 万吨/年重整扩能改造 联合装置 DCS 控制系统改造等项目已在报告期内装置大修时完成 单位 人民币 万元 募集资金额 不含 本年度使用 累计使用募集 17921.58 6071 17001.58 资产 6133.299 募集资金额 资金总额 实际投入 是否符合进度 承诺投资项目 拟投入金额 是否变更项目 产生收益金额 金额 及预计收益 加氢精制装置 60 4400 否 4400 611(税前) 是 万吨/年扩能改造 联合装置 DCS 控 1500 否 580 否 制系统改造 延迟焦化装置节 500 否 500 450(税前) 是 能改造项目 12 污水处理场增建 1250 否 1250 200 是 氧化沟处理设施 一催化低温余热 400 否 400 300(税前) 否 综合利用项目 35 万吨/年重整 5380 是 5380 2060(税前) 是 装置扩能改造 补充流动资金 4491.58 否 4491.58 合 计 17921.58 17001.58 未达进度及收益 联合装置 DCS 控制系统改造项目 一催化低温余热综合利用项目因需 说明 在装置实行三年一次大检修时组织实施 未达到承诺进度 2002 年 5 月实施完毕 变更 5380 万元募集资金投向 35 万吨/年重整装置扩能改造说明 已经 变更程序及原因 2001 年 4 月 3 日召开的公司二届二次董事会审议 并经公司 2000 年 说明 度股东大会批准 报告期内 公司完成了配股募集资金使用 联合装置 DCS 控制系统 由于技术进步 节余 920 万元资金 用于公司流动资金补充 产生收益金额 依据该项目满负荷生产测算 2 报告期内 公司非募集资金项目完成情况如下 单位 人民币 万元 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益 350 万吨/年常减压适应 4499 已完成 可提高公司适应加工低品质原油的 含硫油节能改造 能力 CO 焚烧炉 1095 已完成 节能 3#发电机系统配套 820 已完成 节能 发电 恢复 3#发电机 960 已完成 节能 合计 7374 六 公司财务状况 华证会计师事务所为公司出具了有保留意见的审计报告 公司财务状况表 单位 人民币元 项目 2002 2001 增减幅度(%) 总资产 2735944952.95 2826621012.46 -3.21 长期负债 12590282.15 45497656.09 -72.33 股东权益 1730087493.75 1716925910.03 0.77 主营业务利润 173751960.35 246128653.67 -29.41 净利润 7742810.11 -5923217.39 230.72 增减变动原因 1 长期负债减少主要由于归还贷款所致 2 主营业务利润降低主要原因是由于产品的平均销售单价及销售量低于上年同期所致 3 净利润增长的主要原因是投资损失减少所致 13 七 生产经营环境及宏观政策 法规变化情况对公司的影响 我国正式加入世界贸易组织 WTO 后 形成了原油采购 产成品销售国 际国内市场的联动 原油市场的不确定性和成品油市场竞争将一定程度上影响 公司的生产经营 1 原油采购 受中东局势和伊拉克战争的影响 国际原油期货价格大幅 波动 加大了公司原油成本不确定性因素 2 成品油生产与销售 国民生产总值的持续增长 及国家成品油市场秩序的日趋完善 为公司成 品油生产与销售营造了良好的外部环境 但按中美协议取消配额许可证要求 随着成品油 含燃料油 准入量的增加 成品油销售市场必将日趋激烈 3 会计政策变更对公司业绩的影响 1 根据财政部财会 2001 57 号文中有关规定要求股份有限公司从 2002 年 1 月 1 日起执行 企业会计准则 固定资产 这一准则与原执行的 企业 会计制度 在固定资产计提折旧方面主要有以下会计政策变更 对未开工装置固定资产原不计提折旧 现按期提取折旧并计入管理费用 此项会计政策变更采用追溯调整法 截止 2001 年 12 月 31 日 累计影响数为 117,591,255.32 元 相应对 2001 年年度报告进行调整 减少 2001 年净利润 12,838,128.88 元 调减 2001 年的期初留存收益 104,753,126.44 元 其中调 减未分配利润 89,825,058.17 元 盈余公积 14,928,068.27 元. 此项变更致使本年度增加固定资产折旧费用 22,539,789.05 元 2 根据业务需要 公司将所得税的会计处理由应付税款法变更为纳税影 响会计法中的债务法 这一变更对当期及以前年度没有影响 八 公司董事会对华证会计师事务所有限公司出具的保留意见事项的 说明 华证会计师事务所对公司 2002 年度财务报告出具了带有保留意见的审计 报告 对公司长期投资 18.35%的石家庄化纤有限公司是否足额计提减值准备 石家庄化纤有限公司 石家庄炼油厂所欠货款在报告期末未计提坏帐准备保留 意见 对以上事项公司董事会做如下说明 公司参股 18.35%的石家庄化纤有限公司 成立于 1997 年 系由本公司与 中国石化集团公司 中国石化股份有限公司 河北省建设投资公司 4 家共同出 资组建的有限责任公司 该公司报告期末总资产 31.18 亿元 股东权益 3.28 亿元 该公司 1999 年 11 月 18 日开工以来 因投资高 债务负担重 特别是 14 己内酰胺市场低迷以及原料氢气供应不足 一直亏损 2002 年石家庄化纤有限公司抓住市场转暖的有利时机 自 2001 年下半年 停工消缺整改后 2002 年 5 月 18 日装置实现一次开车成功 实现了产量达标 并且一直保持了连续 稳定 高负荷生产 6 个半月生产己内酰胺 31114 吨 实现销售收入 41010 万元 较 2001 年减亏 10474 万元 对比 2001 年该公司因 己内酰胺市场低迷以及原料氢气供应不足 被迫停车消缺检修 情况已有明显 改观 目前该公司在各股东单位的大力支持下 正努力进行科研开发工作 积 极开发己内酰胺组合新工艺 在 2003 年完成 5 改 6.5 万吨 的基础上 将 现有装置改造为 12 万吨/年 力争 2-3 年内实现己内酰胺装置扭亏为盈 1 计提减值准备事项 由于报告期末预计可收回金额低于投资的账面价 值 20863 万元 基于谨慎性原则 假设该公司在持续经营的情况下 以该公司 未来 10 年净利润 预测 折现值加上其 2002 年年末净资产为基数计算本公司 所占的权益份额与本公司长期投资帐面数的差额补提了 2411 万元减值准备 加上 2001 年公司对相同事项计提的 1781 万元减值准备 对该公司已累计计提 长期投资减值准备达 4192 万元 目前提取的减值准备 我们认为既考虑了化 纤公司持续经营并有望扭亏脱困的情况 又考虑了近两年将继续亏损的现状 达到了反映化纤公司情况又预防风险的作用 2 关于对石家庄化纤有限公司所欠货款事项 2000 年以来 石家庄化纤有限公司由于亏损 滚动形成欠公司货款 截 止 2002 年 12 月 31 日为 2.39 亿元 目前已与该公司签订了还款协议 由于经 营情况有转机 该公司 2002 年未再新增欠款 截止 2003 年 2 月底该公司所欠 货款已降低为 2.16 亿元 化纤公司的股东单位中国石化集团公司也承诺分 3 年以股比担保贷款 归还欠款 3 关于对石家庄炼油厂欠款事项 石家庄炼油厂由于亏损 2002 年 12 月 31 日已滚动形成欠公司款项 1.83 亿元 虽然目前经营困难 但仍与我公司签定了还款协议 我公司将持续从石 家庄炼油厂租赁使用资产 并获得他们提供的劳务 因而我公司将有一定的控 制对方付款的能力 即通过逐年抵减欠款 截止 2003 年 2 月底该公司所欠货 款已降低为 1.56 亿元 公司董事会认为 石家庄化纤有限公司 石家庄炼油厂所欠款项具有很强 15 的可回收性 而且还款工作正在进行 为真实反映公司实际情况 对该部分欠 款暂不提取坏帐准备 九 新年度业务发展计划 2003 年公司将继续以降本增效为目标 通过全面达标 充分发挥现有装 置潜力 进一步提高轻油收率 综合商品率等主要技术经济指标水平 以实现 利润较大幅度的增长 全年计划加工原油 266 万吨 完成销售收入 51.6 亿元 工作重点 1 明确目标 落实责任 搞好安全和环保工作 全面实施安全 环境 健康管理体系 最大限度减少事故的发生 推行清洁生产 制定和试行企业内 部排污收费制度 控制排污总量 2 以降本增效为中心 抓好达标工作 应用新技术 优化催化装置工艺 条件 增产丙烯 降低生焦和干气产率 加强大机组和关键生产装置的特护运 行 确保催化烟机高效率运行 做好 2#煤炉建设工作 优化 CO 焚烧炉操作 搞好热电联产 充分发挥 3#发电机组能力 组织技术攻关 优化焦化油浆掺 炼比例 做好进厂天然气的综合开发利用工作 节约燃油 提高综合商品率 3 强化财务管理 进一步优化资产 负债结构 提高资金使用效率 继 续完善二级核算系统 强化班组核算作为二级核算的基础功能 建立并完善二 级核算系统的分析部分 旨在通过对实际数据的分析 找出问题 提出改进措 施 使公司的控制目标溶入日常工作中 实现基层班组的业绩与公司效益的联 动 创造人人降本增效的氛围 4 优化原油资源 协调好有关部门 组织优质原油进厂 降低采购成本 并努力解决华北原油定价和吨桶比结算方式不合理的问题 5 抓好质量升级工作 完善汽柴油加氢精制措施 满足柴油新质量标准 要求 并重点抓好 90#汽油升级工作 6 搞好经济活动分析 生产围着市场转 宜油则油 宜气则气 优化有 限原料资源使用 增产市场需求的高附加值产品 7 全面推行 1SO9000 质量认证 建立 HSE 管理体系 抓好文件认定 宣 传培训 试运行 模拟审核工作 计划 8 月份通过认证 规范公司内部管理体 系 提升企业的综合竞争能力 为实现公司进入国际市场打下基础 8 建立全员评价体系 实事求是地对全体员工进行绩效评价 逐步建立 末位淘汰 下岗分流机制 改革分配制度 充分调动公司员工的工作积极性 十 董事会日常工作情况 1 报告期内共计召开 6 次董事会会议 2002 年 3 月 19 日召开了公司二届六次董事会会议 会议审议通过了公司 2001 年度董事会工作报告 业务工作报告 财务预决算报告 年度报告正文 16 及摘要 利润分配预案 续聘华证会计师事务所议案 修改公司 章程 预案 决议刊登于 2002 年 3 月 21 日的 中国证券报 证券时报 上 2002 年 4 月 25 日召开了公司二届七次董事会会议 审议通过了如下议案 2002 年一季度报告 增补朱理琛先生为公司董事; 聘任谢文壁 陆长福 先生为公司独立董事 股东会议事规则 董事会议事规则 修改公司 章 程 预案 决议刊登于 2002 年 4 月 27 日的 中国证券报 证券时报 上 2002 年 5 月 27 日召开了公司二届八次董事会会议,审议通过了如下议案 聘任周庆水先生为公司副总经理 决议刊登于 2002 年 5 月 29 日的 中国证券报 证券时报 上 2002 年 6 月 26 日召开了公司二届九次董事会会议,审议通过了公司建立 现代企业制度自查报告 2002 年 8 月 2 日召开了公司二届十次董事会会议 审议通过了如下议案 公司 2002 年度中期报告及摘要 决议刊登于 2002 年 8 月 6 日的 中国证券报 证券时报 上 2002 年 10 月 25 日召开了公司二届十一次董事会会议 审议通过了如下 议案 公司 2002 年度三季度报告 决议刊登于 2002 年 10 月 26 日的 中国证券报 证券时报 上 2 董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内 董事会认真执行股东大会决议 2002 年度未进行利润分配 也不 进行资本公积金转增股本 十一 本年度利润分配预案或资本公积金转增股本预案 经华证会计师事务所审计 2002 年度实现利润总额 19704957.37 元,扣除上 交所得税后 2002 年度实现净利润 7742810.11 元 上年度剩余可分配利润 –281870300.66 元 本 年 度 可 分 配 利 润 -275404224.70 元 资 本 公 积 金 为 782688286.42 元 本年度不进行利润分配 不进行资本公积金转增股本 十二 其他报告事项 公司指定信息披露报刊为 中国证券报 证券时报 第九节 监事会报告 报告期内 监事会严格按照 公司法 公司 章程 的规定 通过列席 公司董事会会议 履行监事会各项职责 对公司依法运作 财务管理 募集资 17 金使用 关联交易等事项 行使监督检查职能 1 报告期内公司召开三次监事会会议 1 2002 年 3 月 19 日,召开公司二届五次监事会会议,审议通过了 公司 2001 年度监事会工作报告 公司 2001 年度报告正文及摘要 公司 2001 年度财务预决算报告 审议通过了 公司 2001 年度利润分配预案及 2002 年 度利润分配政策 审议通过修改公司 章程 议案 决议刊登于 2002 年 3 月 21 日的 中国证券报 证券时报 上 2 2002 年 4 月 25 日,召开了公司 二届六次监事会会议,全体监事出席了 会议, 审议通过了 公司 2002 年一季度报告 监事会议事规则 决议刊登于 2002 年 4 月 27 日的 中国证券报 证券时报 上 3 2002 年 8 月 2 日,召开了公司 二届七次监事会会议,全体监事出席了 会议, 审议通过了 公司 2002 年半年度报告正文及摘要 决议刊登于 2002 年 8 月 6 日的 中国证券报 证券时报 上 2 报告期内 公司监事会依法行使监督权 对公司依法运作情况进行了 监督和检查 认为公司在 2002 年度生产经营中 严格遵守 公司法 和 公 司章程 建立了较为完整的内部控制制度 决策程序科学有效 通过列席公 司董事会会议 对公司董事会向股东大会提交的 年度报告 财务报告 利润分配方案 等议案进行了认真审议 公司董事及高管人员均能认真履行 职责 勤勉诚信 廉洁自律 没有损害公司利益行为 也没有违反国家法律 公司章程及各项规章制度行为 3 监事会对公司的财务状况进行检查后认为 华证会计师事务所出具的 带有保留意见公司 2002 年度审计报告 能够完整的的反映公司的财务状况和 经营成果 公司监事会同意董事会对保留意见涉及事项所做的专项说明 但该公司应积 极 抓 住 己内酰胺市场回暖的机会 在开稳开满 达标降本 的基础上 加大科 研 开 发 力 度 积 极 开 发 己内酰胺组合新工艺 确保 2006 年将现有装置改造为经济规模 实现己内酰胺装置扭亏为盈 4 公司 1999 年度实施配股 募集资金 24054.88 万元 其中资产 6133.299 万元 现金 17921.58 万元 配股募股资金按配股说明书披露的投向使用 其中变 更 5380 万元募集资金投向 35 万吨/年重整扩能改造 已于 2001 年 4 月 3 日召开 的公司二届二次董事会议中作了说明 并经公司 2000 年度股东大会批准 报告期公司前次募集资金已按配股说明书承诺使用完毕 变更部分募集资 金投向 履行了法定程序 募集资金使用情况良好 5 公司关联交易 按照市场公平竞争原则 签署了相互服务协议 未发 生损害上市公司利益行为 未发生损害部分股东权益 造成公司资金流失的问 18 题 6 根据财政部财会 2001 57 号文中有关规定要求股份有限公司从 2002 年 1 月 1 日起执行 企业会计准则 固定资产 同意董事会关于因会计政策 变更 致使公司报告期增加固定资产折旧费用 22,539,789.05 元 采用追溯调 整法减少 2001 年净利润 12,838,128.88 元 调减 2001 年的期初留存收益 104,753,126.44 元 其中调减未分配利润 89,825,058.17 元 盈余公积 14,928,068.27 元的审议结论 7 公司报告期内无重大资产重组事项 无内幕交易 未发生损害股东特 别是中小股东利益的行为 第十节 重要事项 一 报告期内公司无重大诉讼 仲裁事项 1 上年度延续至本报告期内诉讼事项 公司与灵寿县扶贫办所属加油站 成品油款纠纷诉讼案 石家庄市中级人民法院于 2001 年 8 月 2 日以 2001 石经监字第 29 号民事裁定书发回原法院重审 2002 年 8 月 23 日石家庄市长 安区人民法院以 2002 长民再字第 29 号民事判决书 驳回灵寿县扶贫办诉 讼请求 判定我公司胜诉 对方于 2002 年 9 月向中级人民法院上诉 目前 此案等待二审判决 2 报告期内公司无重大仲裁事项 二 报告期内公司无收购及出售资产情况 三 报告期内公司重大关联交易事项 1 购销商品 提供劳务发生的关联交易 1 采购货物 关联交易方 交易内容 定价原则 交 易 交易金额 占同类交 结 算 对 公 司 利 价格 万元 易比例% 方式 润的影响 中石化股份管道储运 原 油 及 管 国家定价 1581 1537 0.4 转账 无 分公司 输费 石家庄炼油厂 重油 国家定价 1483 1733 34.32 转账 无 其他辅料 市场价 706 3.76 转账 无 中国国际石油化工联 原油 国家定价 1699 119454 30.75 转账 无 合有限责任公司 中石化集团长岭炼化 催化剂 助 市场价 3417 70.68 转账 无 有限公司 剂 添加剂 中国石化胜利油田有 原油 国家定价 1542 2368 0.61 转账 无 19 限公司 中石化股份北京燕山 重油 国家定价 1295 893 17.68 转账 无 分公司 2 销售货物 关联交易方 交易内容 定价原则 交 易 交 易 金 额 占同类交 结 算 方 价格 万元 易比例% 式 中石化销售华北公司 汽油 国家定价 2297 122358 99.94 转账 柴油 国家定价 2162 211311 99.93 转账 煤油 国家定价 2078 18354 99.89 转账 河北石灵碳素制品有限公司 石油焦 市场价 571 3653 43.46 转账 石家庄化纤有限责任公司 甲苯 市场价 2859 5753 87.53 转账 氢气 市场价 8800 2593 100 转账 其他 1025 转账 中石化集团金陵石油化工有 分子筛料 市场价 2163 4278 91.99 转账 限责任公司 中原石油化工有限公司 石脑油 国家定价 1851 22242 77.92 转账 北京燕山化工股份有限公司 石脑油 国家定价 1944 3362 11.80 转账 河北石油集团有限责任公司 轻燃料油 市场价 2207 8953 72.65 转账 以上单位均为本公司控股股东中国石化股份公司的分 子公司 或公司控 股股东的实际控制人中国石化集团公司的全资企业 公司与其发生的关联交 易 属持续性的关联交易 均执行配置计划 国家定价或市场价 不存在显失 公允的交易价格 对本公司利润没有影响 报告期内公司按关联交易协议 接受石家庄炼油厂劳务 文教卫生 社区服务 1897 万元 原油转输费 1914 万元 办公设施租赁费 725 万元 土地 使用费 739 万元 生产经营设施租赁 3783 万元 仓储装车费 867 万元 修理 费 2516 万元 运输等费用 788.85 万元 以上业务均执行协议价格 属于公司 20 持续生产经营所必须的 提供劳务 报告期内公司按关联交易协议 为石家庄炼油厂提供水 电 汽 风及劳务 1322 万元 为石家庄化纤有限责任公司提供水 电 汽 风及劳务 3712 万元 以上业务均执行市场价 协议价 5 报告期内 公司在 2000 年 12 月份销售 15448 吨-10 号柴油 因价格异 议等原因 2002 年出现了销货退回 税务部门出具了企业进货退出及索取折 让证明 形成此大额退票 2 报告期内公司无资产 股权转让发生的关联交易 3 报告期内公司与关联方的债权 债务事项 项目 金额 万元 形成原因 应收账款 石家庄化纤有限责任公司 23906.93 货款 中石化销售公司华北公司 13518.19 货款 石家庄炼油厂 6272.95 货款 河北石灵碳素制品有限公司 1265.96 货款 预付账款 中石化管道储运分公司 5759.45 材料款 联合石化二连分公司 3056.51 材料款 中石化股份齐鲁分公司 2043.69 材料款 其他应收款 石家庄炼油厂 12061.60 材料款 河北石灵焦化厂 811.73 货款及代垫款项 其他应付款 石家庄炼油厂 2023.07 劳务款 E 应付帐款 中国国际石油化工联合有限责任公司 18336.88 材料款 以上债权债务事项对公司影响: 河北石灵焦化厂是我公司的全资子公司,对其债权我公司已全额计提坏账 21 准备. 除上述事项外的债权债务均由正常经济事项所形成,在可预计的情况下, 对公司影响较小 中石化销售公司华北公司 中石化管道储运分公司 联合石 化二连分公司 中石化股份齐鲁分公司 河北石灵碳素制品有限公司应收款项 在结算期内 不存在收款风险 对中国石化集团石家庄炼油厂应收款项继续通 过抵减关联交易往来款项 逐渐解决 必要时以相应资产偿还 通过签署还款协议 降低石家庄化纤有限责任公司应收款项 四 重大合同及履行情况 1 报告期内公司按 关联交易协议 继续租赁石家庄炼油厂土地 辅助生产经 营设施 2 公司无对外担保事项 3 公司无委托理财事项 五 报告期内公司或持股 5%以上股东承诺事项 2002 年 3 月 21 日 公司在 中国证券报 证券时报 上刊登公司 2002 年度利润分配政策:2002 年度公司利润需弥补以前年度公司亏损 故公司董事 会决定 2002 年度不进行利润分配 也不进行资本公积金转增股本 4 持股 5%以上股东未披露有承诺事项 六 报告期内公司继续聘任华证会计师事务所有限公司做公司 2002 年度审计工作 按照双方签订的 业务约定书 2002 年度报告审计费用 30 万元 审计人员差旅费及食宿费用由公司承担 公司费用的支出不影响注册会 计师审计独立性 目前的审计机构华证会计师事务所有限公司已为公司连续提 供审计服务 3 年 年 度 2002 2001 支付会计师事务所报酬 30 万元 30 万元 七 公司于 2003 年 3 月 6 日召开二届十二次董事会会议 由公司总经 理提名 聘任寇建朝为公司副总经理 聘任贾谋为总会计师 负责公司财务工 作 继续履行财务总监职责 八 报告期内 公司董事会及公司董事无受中国证监会稽查 行政处罚 公开批评和深交所公开遣责的情形 九 2003 年度公司执行 33%所得税率 第十一节 财务报告 石家庄炼油化工股份有限公司 22 2002 年度会计报表的 审 计 报 告 目 录 页 次 一. 审计报告 1 二. 已审会计报表 1 合并资产负债表 2-3 2 合并利润及利润分配表 4 3 合并利润表附表 5 4 合并现金流量表 6-7 5 合并资产减值准备明细表 8 6 股东权益增减变动表 9 7 合并应交增值税明细表 10 8 母公司资产负债表 11-12 9 母公司利润及利润分配表 13 10 母公司现金流量表 14-15 11 母公司资产减值准备明细表 16 12 会计报表注释 17-37 23 审 计 报 告 华证年审证字[2003]第 7 号 石家庄炼油化工股份有限公司全体股东: 我们接受委托, 审计了 贵公司 2002 年 12 月 31 日的合并资产负债表和母公司资产负债表 2002 年度合并利润及利润分配表和母公司利润及利润分配表 2002 年度合并现金流量表和母公司现金流量 表 这些会计报表由 贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见 我们的审计是依据 中 国注册会计师独立审计准则 进行的 在审计过程中, 我们结合 贵公司实际情况, 实施了包括抽查会 计记录等我们认为必要的审计程序 一 如附注五.7 所述, 贵公司本年度对石家庄化纤有限责任公司的长期投资,补提 24,110,000.00 元减值准备 计提的方法是按石家庄化纤有限责任公司所预测的自 2003 年起未来 10 年净利润的折现值 之和计算确认 贵公司长期投资的可收回金额 并与该项长期投资账面价值进行比较 将可收回金额低 于账面价值的差额确认为长期投资减值准备 该等未来净利润的预测是在假设石家庄化纤有限责任公司 持续经营, 并保证一定的生产和销售规模 且经营环境无重大不利变化等条件下作出的 我们注意到 截至 2002 年 12 月 31 日止 石家庄化纤有限责任公司未经审计的账面净资产为 328,131,856.46 元 贵 公司长期投资账面值为 208,625,982.84 元 因我们无法预计未来各种市场经济因素的变化对上述假设条 件的影响 因此我们对 贵公司是否已足额计提长期投资减值准备难以确认 二 如附注五.3 4 所述 贵公司的关联单位主要是石家庄化纤有限责任公司和中国石化集团石 家庄炼油厂 截至 2002 年 12 月 31 日止 贵公司应收上述单位款项分别是 239,069,270.33 元 183,345,561.12 元 合计 422,414,831.45 元 该等债权的账龄是 一年以内的合计 222,149,327.13 元 一年至二年的合计 160,166,350.69 元 二年至三年的合计 39,695,074.65 元 三年以上为 404,078.98 元 贵公司认为该等应收款项具有极强的可收回性而采取了特殊准备政策 对该等债权 尚未计提坏账准备 我们认为 贵公司对关联单位的应收款项在期末未预计可能发生的坏账损失 不 够稳健 除上述事项造成的影响外 贵公司会计报表符合 企业会计准则 和 企业会计制度 的有关 规定,在所有重大方面公允地反映了 贵公司 2002 年 12 月 31 日的财务状况及 2002 年度经营成果和现 24 金流动情况,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则 华证会计师事务所有限公司 中国注册会计师 中国 北京 中国注册会计师 2003 年 1 月 21 日 2003 年 3 月 31 日 附注八.1 合并资产负债表 编制单位:石家庄炼油化工股份有限公司 单位:人民币元 资产类 附注 2002.12.31 2001.12.31 流动资产: 货币资金 五1 292,198,120.89 176,047,898.29 短期投资 应收票据 五2 84,106,327.00 22,966,379.00 应收股利 应收账款 五3 500,301,007.75 417,554,184.27 其他应收款 五4 181,231,491.20 398,332,984.09 预付账款 五5 122,984,272.39 335,253,132.22 存货 五6 341,619,245.51 376,625,860.65 待摊费用 待处理流动资产净损失 其他流动资产 流动资产合计 1,522,440,464.74 1,726,780,438.52 长期投资: 长期股权投资 五7 175,473,468.40 201,336,965.52 长期债权投资 长期投资合计 175,473,468.40 201,336,965.52 固定资产: 固定资产原值 2,164,372,633.01 1,930,498,267.91 减: 累计折旧 1,170,564,201.56 1,078,509,987.63 固定资产净值 五8 993,808,431.45 851,988,280.28 减: 固定资产减值准备 固定资产净额 993,808,431.45 851,988,280.28 工程物资 6,958,011.43 16,064,835.16 25 在建工程 五9 19,868,029.75 26,732,629.17 固定资产合计 1,020,634,472.63 894,785,744.61 无形资产及其他资产 无形资产 五 10 496,040.38 674,980.32 长期待摊费用 五 11 16,900,506.80 3,042,883.49 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 17,396,547.18 3,717,863.81 资产总计 2,735,944,952.95 2,826,621,012.46 法定代表人: 毕建国 财务总监:贾谋 编制人:张英荔 合并资产负债表(续) 编制单位:石家庄炼油化工股份有限公司 单位:人民币元 负债和股东权益 附注 2002.12.31 2001.12.31 流动负债: 短期借款 五 12 1,000,000.00 56,000,000.00 应付票据 469,398,792.80 416,039,950.00 应付账款 五 13 346,199,301.86 373,708,796.62 预收账款 五 14 18,498,090.52 21,870,458.46 应付工资 15,597,499.38 应付福利费 1,380,619.44 1,232,710.56 应付股利 1,750,000.00 3,508,356.21 应交税金 五 15 41,589,834.06 72,202,051.42 其他应交款 五 16 24,639,770.54 17,905,150.93 其他应付款 五 17 32,519,509.54 61,651,300.81 预提费用 其他流动负债 流动负债合计 952,573,418.14 1,024,118,775.01 长期负债: 长期借款 33,000,000.00 应付债券 专项应付款 12,590,282.15 12,497,656.09 其他长期负债 长期负债合计 12,590,282.15 45,497,656.09 26 负债合计 965,163,700.29 1,069,616,431.10 少数股东权益 40,693,758.91 40,078,671.33 股东权益: 股本 五 18 1,154,444,333.00 1,154,444,333.00 减 已归还投资 股本净额 1,154,444,333.00 1,154,444,333.00 资本公积 五 19 782,688,286.42 777,269,512.81 盈余公积 五 20 68,359,099.03 67,082,364.88 其中:法定公益金 22,940,058.65 22,514,480.60 未分配利润 五 21 -275,404,224.70 -281,870,300.66 股东权益合计 1,730,087,493.75 1,716,925,910.03 负债及股东权益总计 2,735,944,952.95 2,826,621,012.46 (所附注释系合并会计报表的组成部分) 法定代表人: 毕建国 财务总监:贾谋 编制人:张英荔 合并利润及利润分配表 编制单位:石家庄炼油化工股份有限公司 单位:人民币元 项 目 附注 2002 年 2001 年 一.主营业务收入 五 22 4,774,116,862.93 5,192,302,003.80 减 主营业务成本 4,308,741,843.95 4,617,526,209.73 主营业务税金及附加 291,623,058.63 328,647,140.40 二.主营业务利润 亏损以 - 号填列 173,751,960.35 246,128,653.67 加 其他业务利润 亏损以 - 号填列 -1,053,286.16 -486,710.25 减: 存货跌价损失 营业费用 26,727,271.64 15,593,813.86 管理费用 104,731,167.97 84,700,305.77 财务费用 五 23 -699,838.54 15,243.63 三.营业利润 亏损以 - 号填列 41,940,073.12 145,332,580.16 加 投资收益 亏损以 - 号填列 五 24 -25,863,497.11 -106,800,027.90 补贴收入 营业外收入 五 25 5,428,373.69 6,912,697.81 减 营业外支出 五 26 1,799,992.33 35,737,802.08 四.利润总额 亏损以 - 号填列 19,704,957.37 9,707,447.99 减 所得税 8,855,415.88 9,727,497.92 少数股东本期损益 3,106,731.38 5,903,167.46 五.净利润 亏损以 - 号填列 7,742,810.11 -5,923,217.39 加 年初未分配利润 -281,870,300.66 -273,982,210.02 六.可供分配利润 -274,127,490.55 -279,905,427.41 减 提取法定盈余公积 851,156.10 1,156,223.20 27 提取法定公益金 425,578.05 808,650.05 七.可供投资者分配的利润 -275,404,224.70 -281,870,300.66 减 应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八.未分配利润 -275,404,224.70 -281,870,300.66 补充资料 项 目 附注 2002 年度 2001 年度 1 出售 处置部门或被投资单位所得收益 2 自然灾害发生的损失 3 会计政策变更增加 或减少 利润总额 二 19 -22,539,789.05 -12,838,128.88 4 会计估计变更增加 或减少 利润总额 3,190,000.00 5 债务重组损失 6 其他 (所附注释系合并会计报表的组成部分) 法定代表人: 毕建国 财务总监:贾谋 编制人:张英荔 合并利润表附表 编制单位:石家庄炼油化工股份有限公司 2002 年度 ___ 报告期利润 净资产收益率 (%) 每股收益 (元/股) 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 10.04 10.08 0.1505 0.1505 营业利润 2.42 2.43 0.0363 0.0363 净利润 0.45 0.45 0.0067 0.0067 扣除非经营性损益后的净利润 0.07 0.07 0.0011 0.0011 1 全面摊薄净资产收益率和每股收益的计算公式如下 全面摊薄净资产收益率 = 报告期净利润 期末净资产 全面摊薄每股收益 = 报告期净利润 期末股份总数 2 加权平均净资产收益率(ROE)的计算公式如下 ROE = P/(E0 NP 2 Ei X Mi M0 Ej X Mj M0) 其中:P 为报告期利润 NP 为报告期净利润;E0 为期初净资产 Ei 为报告期发行新股或债转股等 新增净资产 Ej 为报告期回购或现金分红等减少净资产 M0 为报告期月份数 Mi 为新增净资产下 28 一月份起至报告期期末的月份数 Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数 3 加权平均每股收益 EPS 的计算公式如下 EPS = P / ( S0 S1 Si X Mi M0 Sj X Mj M0 ) 其中:P 为报告期利润 S0 为期初股份总数 S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增 加股份数 Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Sj 为报告期因回购或缩股等减少股份数 M0 为报告期月份数 Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mj 为减少股份下一月份起至 报告期期末的月份数 (4) 扣除非经常性损益后的净利润 = 净利润 – 补贴收入 – 营业外收入 + 营业外支出 – 交易价格 显失公允的关联交易导致的损益 – 处理下属部门 被投资单位股权损益 – 资产置换损益 – 政 策有效期短于 3 年 越权审批或无正式批准文件的税收返还 减免以及其他政府补贴 – 比较财务 报表中会计政策变更对以前期间净利润的追溯调整数 – 流动资产盘盈 盘亏损益 – 支付或收取 的资金占用费 – 委托投资损益 – 其他非经常性损益项目 本公司的非经常性损益包括营业外收入 营业外支出 流动资产盘盈及盘亏损益 法定代表人: 毕建国 财务总监:贾谋 编制人:张英荔 合并现金流量表 编制单位:石家庄炼油化工股份有限公司 单位:人民币元 项 目 附注 一.经营活动产生的现金流量 销售商品 提供劳务收到的现金 5,573,553,260.33 收到的税费返还 4,700,317.34 收到的其他与经营活动有关的现金 五 27 51,951,669.94 现金流入小计 5,630,205,247.61 购买商品 接受劳务支付的现金 4,909,072,292.12 支付给职工以及为职工支付的现金 67,081,558.02 支付的各项税费 445,854,679.22 支付的其他与经营活动有关的现金 五 27 44,112,414.22 现金流出小计 5,466,120,943.58 经营活动产生的现金流量净额 164,084,304.03 二.投资活动产生的现金流量 收回投资所收到现金 130,000,000.00 取得投资收益所收到现金 处置固定资产 无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 1,608,076.30 收到的其他与投资活动有关的现金 29 现金流入小计 131,608,076.30 购建固定资产 无形资产和其他长期资产所支付的现金 86,811,674.08 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 86,811,674.08 投资活动产生的现金流量净额 44,796,402.22 三.筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 取得借款所收到的现金 700,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 . 现金流入小计 700,000.00 偿还债务所支付的现金 89,432,483.65 分配股利,利润和偿付利息所支付的现金 3,998,000.00 支付的其他与筹资活动有关的现金 . 现金流出小计 93,430,483.65 筹资活动产生的现金流量净额 -92,730,483.65 四.汇率变动对现金的影响 五.现金及现金等价物净增加额 116,150,222.60 30 合并现金流量表(续表) 编制单位:石家庄炼油化工股份有限公司 单位:人民币元 补充资料: 2002 年度 1.将净利润调节为经营活动的现金流量: 净利润 7,742,810.11 加:计提的资产减值准备 12.981,483.69 固定资产折旧 116,632,749.03 无形资产摊销 180,939.94 长期待摊费用摊销 23,617,447.70 待摊费用减少(减增加) 预提费用增加(减减少) 处置固定资产 无形资产和其他长期资产的损失 477,369.49 固定资产报废损失 财务费用 3,017,862.66 投资损失(减收益) 1,753,497.11 递延税款贷项(减借项) 存货的减少(减增加) 45,936,615.14 经营性应收项目的减少(减增加) 5,736,051.54 经营性应付项目的增加(减减少) -53,992,522.38 其他 经营活动产生的现金流量净额 164,084,304.03 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况: 现金的期末余额 292,198,120.89 减: 现金的期初余额 176,047,898.29 加 现金等价物的期末余额 减: 现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 116,150,222.60 (所附注释系合并会计报表的组成部分) 法定代表人: 毕建国 财务总监:贾谋 编制人:张英荔 31 合并资产减值准备明细表 编制单位:石家庄炼油化工股份有限公司 2002 年度 单位:人民币元 项目 年初余额 本年增加数 本年转回数 年末余额 一 坏账准备合计 119,617,268.13 4,345,413.72 4,543,930.03 119,418,751.82 其中 应收账款 103,251,908.25 4,345,413.72 107,597,321.97 其他应收款 16,365,359.88 4,543,930.03 11,821,429.85 二 短期投资跌价准备合计 其中 股票投资 债券投资 三 存货跌价准备合计 21,669,567.60 10,930,000.00 10,739,567.60 其中 库存商品 原材料 21,669,567.60 10,930,000.00 10,739,567.60 四 长期投资减值准备合计 21,398,074.64 24,110,000.00 45,508,074.64 其中 长期股权投资 21,398,074.64 24,110,000.00 45,508,074.64 长期债权投资 五 固定资产减值准备合计 其中 房屋 建筑物 机器设备 六 无形资产减值准备合计 其中 专利权 商标权 七 在建工程减值准备 八 委托贷款减值准备 32 (所附注释系合并会计报表的组成部分) 法定代表人: 毕建国 财务总监:贾谋 编制人:张英荔 股东权益增减变动表 编制单位:石家庄炼油化工股份有限公司 单位:人民币元 项 目 2002年度 2001年度 一 股本 年初余额 1,154,444,333.00 1,154,444,333.00 本年增加数 本年减少数 年末余额 1,154,444,333.00 1,154,444,333.00 二 资本公积 年初余额 777,269,512.81 776,927,002.81 本年增加数 5,418,773.61 342,510.00 本年减少数 年末余额 782,688,286.42 777,269,512.81 三 法定和任意盈余公积 年初余额 44,567,884.28 43,411,661.08 本年增加数 851,156.10 1,156,223.20 其中 从净利润中提取数 851,156.10 1,156,223.20 其中 法定盈余公积 851,156.10 1,156,223.20 任意盈余公积 法定公益金转入数 本年减少数 年末余额 45,419,040.38 44,567,884.28 其中 法定盈余公积 45,419,040.38 44,567,884.28 33 四 法定公益金 年初余额 22,514,480.60 21,705,830.55 本年增加数 425,578.05 808,650.05 其中 从净利润中提取数 425,578.05 808,650.05 本年减少数 年末余额 22,940,058.65 22,514,480.60 五 未分配利润 年初未分配利润 -281,870,300.66 -273,982,210.02 本年净利润 净亏损以 号填列 7,742,810.11 -5,923,217.39 本年利润分配 1,276,734.15 1,964,873.25 年末未分配利润 未弥补亏损以 号填列 -275,404,224.70 -281,870,300.66 法定代表人: 毕建国 财务总监:贾谋 编制人:张英荔 合并应交增值税明细表 编制单位:石家庄炼油化工股份有限公司 单位:人民币元 项 目 2002 年度 一 应交增值税 1.年初未抵扣数 以 "号填列 2.销项税额 839,446,227.06 出口退税 进项税额转出 7,211,309.82 转出多交增值税 3.进项税额 735,165,806.10 已交税金 减免税款 出口抵减内销产品应纳税额 转出未交增值税 111,491,730.78 4.期末未抵扣数 以 号填列 二 未交增值税 1.年初未交数 多交数以 号填列 50,222,339.50 2.本期转入数 多交数以 号填列 111,491,730.78 3.本期已交数 150,968,662.10 4.期末未交数 多交数以 号填列 10,745,408.18 34 法定代表人: 毕建国 财务总监:贾谋 编制人:张英荔 母公司资产负债表 编制单位:石家庄炼油化工股份有限公司 单位:人民币元 资产类 附注 2002.12.31 2001.12.31 流动资产: 货币资金 207,558,946.20 119,060,971.46 短期投资 应收票据 83,868,527.00 20,866,379.00 应收股利 4,795,024.06 9,611,898.87 应收账款 六 1 477,601,872.10 386,587,252.64 其他应收款 六 2 170,351,642.17 365,508,585.52 预付账款 122,984,272.39 335,253,132.22 存货 338,916,869.56 375,947,484.06 待摊费用 待处理流动资产净损失 流动资产合计 1,406,077,153.48 1,612,835,703.77 长期投资: 长期股权投资 六3 286,961,014.13 311,141,133.88 长期债权投资 长期投资合计 286,961,014.13 311,141,133.88 固定资产: 固定资产原值 2,062,649,891.02 1,831,014,272.05 减: 累计折旧 1,111,109,499.07 1,026,781,006.72 35 固定资产净值 951,540,391.95 804,233,265.33 减: 固定资产减值准备 固定资产净额 951,540,391.95 804,233,265.33 工程物资 6,958,011.43 16,064,835.16 在建工程 17,506,138.25 25,670,318.25 固定资产清理 固定资产合计 976,004,541.63 845,968,418.74 无形资产及其他资产: 无形资产 496,040.38 674,980.32 长期待摊费用 16,900,506.80 3,042,883.49 其他长期资产 递延资产 无形资产及其他资产合计 17,396,547.18 3,717,863.81 资产总计 2,686,439,256.42 2,773,663,120.20 法定代表人: 毕建国 财务总监:贾谋 编制人:张英荔 母公司资产负债表(续) 编制单位:石家庄炼油化工股份有限公司 单位:人民币元 负债和股东权益 附注 2002.12.31 2001.12.31 流动负债: 短期借款 1,000,000.00 56,000,000.00 应付票据 469,398,792.80 416,039,950.00 应付账款 346,163,639.47 373,708,796.62 预收账款 21,809,300.95 21,367,485.75 应付工资 11,811,652.57 应付福利费 913,583.12 155,521.84 应付股利 应交税金 38,470,443.00 70,396,625.84 其他应交款 24,594,407.37 17,849,120.47 其他应付款 29,599,661.24 55,722,053.56 预提费用 一年内到期的长期负债 其他流动负债 36 流动负债合计 943,761,480.52 1,011,239,554.08 长期负债: 长期借款 33,000,000.00 应付债券 专项应付款 12,590,282.15 12,497,656.09 其他长期负债 长期负债合计 12,590,282.15 45,497,656.09 负债合计 956,351,762.67 1,056,737,210.17 股东权益: 股本 1,154,444,333.00 1,154,444,333.00 减:已归还投资 股本净额 1,154,444,333.00 1,154,444,333.00 资本公积 782,688,286.42 777,269,512.81 盈余公积 48,190,646.31 48,190,646.31 其中:公益金 16,063,548.77 16,063,548.77 未分配利润 -255,235,771.98 -262,978,582.09 股东权益合计 1,730,087,493.75 1,716,925,910.03 负债及股东权益总计 2,686,439,256.42 2,773,663,120.20 (所附注释系会计报表的组成部分) 法定代表人: 毕建国 财务总监:贾谋 编制人:张英荔 母公司利润及利润分配表 编制单位:石家庄炼油化工股份有限公司 单位:人民币元 项 目 附注 2002 年度 2001 年度 一.主营业务收入 六5 4,695,397,479.59 5,106,905,737.21 减 主营业务成本 六6 4,254,398,805.70 4,567,867,117.91 主营业务税金及附加 290,616,218.15 327,431,653.71 二.主营业务利润(亏损以 - 号填列) 150,382,455.74 211,606,965.59 加 其他业务利润(亏损以 - 号填列) -1,053,286.16 -564,416.23 减: 存货跌价损失 营业费用 26,082,949.55 14,956,238.49 管理费用 102,312,416.21 82,105,330.93 财务费用 -439,220.57 452,052.42 三.营业利润(亏损以 - 号填列) 21,373,024.39 113,528,927.52 加 投资收益(亏损以 - 号填列) 六4 -17,351,936.13 -90,627,026.86 补贴收入 营业外收入 5,428,373.69 6,911,707.81 减 营业外支出 1,706,651.84 35,736,825.86 37 四.利润总额(亏损以 - 号填列) 7,742,810.11 -5,923,217.39 减 所得税 五.净利润(亏损以 - 号填列) 7,742,810.11 -5,923,217.39 加 年初未分配利润 -262,978,582.09 -257,055,364.70 六.可供分配利润 -255,235,771.98 -262,978,582.09 减 提取法定盈余公积 提取法定公益金 七.可供股东分配的利润 -255,235,771.98 -262,978,582.09 减 应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八.未分配利润 -255,235,771.98 -262,978,582.09 补充资料 项 目 附注 2002 年度 2001 年度 1 出售 处置部门或被投资单位所得收益 2 自然灾害发生的损失 3 会计政策变更增加 或减少 利润总额 二 19 -22,539,789.05 -12,838,128.88 4 会计估计变更增加 或减少 利润总额 3,190,000.00 5 债务重组损失 6 其他 (所附注释系会计报表的组成部分) 法定代表人: 毕建国 财务总监:贾谋 编制人:张英荔 母公司现金流量表 编制单位:石家庄炼油化工股份有限公司 单位: 人民币元 项 目 2002 年度 一.经营活动产生的现金流量 销售商品 提供劳务收到的现金 5,435,809,736.88 收到的税费返还 4,700,317.34 收到的其他与经营活动有关的现金 51,830,217.96 现金流入小计 5,492,340,272.18 购买商品 接受劳务支付的现金 4,840,191,218.88 支付给职工以及为职工支付的现金 63,880,725.57 支付的各项税费 424,757,539.88 支付的其他与经营活动有关的现金 43,325,172.66 现金流出小计 5,372,154,656.99 经营活动产生的现金流量净额 120,185,615.19 二.投资活动产生的现金流量 38 收回投资所收到现金 130,000,000.00 取得投资收益所收到现金 11,645,058.43 处置固定资产 无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 1,558,426.30 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 143,203,484.73 购建固定资产 无形资产和其他长期资产所支付的现金 85,560,641.53 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 85,560,641.53 投资活动产生的现金流量净额 57,642,843.20 三.筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 取得借款所收到的现金 700,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 700,000.00 偿还债务所支付的现金 89,432,483.65 分配股利,利润和偿付利息所支付的现金 598,000.00 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 90,030,483.65 筹资活动产生的现金流量净额 -89,330,483.65 四.汇率变动对现金的影响额 五.现金及现金等价物净增加额 88,497,974.74 39 母公司现金流量表(续表) 编制单位:石家庄炼油化工股份有限公司 单位:人民币元 补充资料: 2002 年度 1.将净利润调节为经营活动的现金流量: 净利润 7,742,810.11 加:计提的资产减值准备 12,981,483.69 固定资产折旧 108,402,574.80 无形资产摊销 180,939.94 长期待摊费用摊销 23,617,447.70 待摊费用的减少(减:增加) 预提费用的增加(减:减少) 处置固定资产 无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) 394,086.37 固定资产报废损失 财务费用 3,017,862.66 投资损失(减:收益) -6,758,063.87 递延税款贷项(减:借项) 存货的减少(减:增加) 47,960,614.50 经营性应收项目的减少(减: 增加) -24,269,375.00 经营性应付项目的增加(减: 减少) -53,084,765.71 其他 经营活动产生的现金流量净额 120,185,615.19 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况: 现金的期末余额 207,558,946.20 减:现金的期初余额 119,060,971.46 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 88,497,974.74 (所附注释系会计报表的组成部分) 法定代表人: 毕建国 财务总监:贾谋 编制人:张英荔 40 母公司资产减值准备明细表 编制单位: 石家庄炼油化工股份有限公司 单位:人民币元 项目 年初余额 本年增加数 本年转回数 年末余额 一 坏账准备合计 117,543,576.53 4,345,413.72 4,543,930.03 117,345,060.22 其中 应收账款 101,357,436.64 4,345,413.72 105,702,850.36 其他应收款 16,186,139.89 4,543,930.03 11,642,209.86 二 短期投资跌价准备合计 其中 股票投资 债券投资 三 存货跌价准备合计 21,669,567.60 10,930,000.00 10,739,567.60 其中 库存商品 原材料 21,669,567.60 10,930,000.00 10,739,567.60 四 长期投资减值准备合计 21,398,074.64 24,110,000.00 45,508,074.64 其中 长期股权投资 21,398,074.64 24,110,000.00 45,508,074.64 长期债权投资 五 固定资产减值准备合计 其中 房屋 建筑物 机器设备 六 无形资产减值准备合计 其中 专利权 商标权 七 在建工程减值准备 八 委托贷款减值准备 41 法定代表人: 毕建国 财务总监:贾谋 编制人:张英荔 会计报表附注 编制单位 石家庄炼油化工股份有限公司 单位:人民币元 一 基本情况 石家庄炼油化工股份有限公司(以下简称 本公司 )是经国家体改委体改生 1997 68 号文 并经 中国证券监督管理委员会以证监发字 1997 375 号 376 号文批准,于 1997 年 7 月 24 日由石家庄炼油 厂独家发起,以募集方式设立 股本总额为 72000 万股, 其中国有法人股 60000 万股,社会公众股 12000 万股 经深圳证券交易所深证发 1997 286 号 上市通知书 批准 本公司发行的流通股股票于 1997 年 7 月 31 日在深圳证券交易所上市交易 1998 年 6 月公司第二次股东大会决议,以 1997 年末总股本 72000 万股为基数,向全体股东以可供分配利润每 10 股派送红股 2 股,以资本公积金每 10 股转增 3 股,本公司 送股及转增后, 股本总额为 108000 万股, 其中国有法人股 90000 万股,社会公众股 18000 万股 1999 年 6 月公司第三次股东大会决议,以 1998 年末总股本 108000 万股为基数,每 10 股配售 3 股,其中石家庄 炼油厂放弃其部分配股权, 配售 2044.4333 万股, 社会公众配售 5400 万股,共配售 7444.4333 万股 本 公司配售股后,总股本变更为 115444.4333 万股 经河北省工商行政管理局核准登记, 颁发注册号为 1300001000613 企业法人营业执照 2000 年 2 月 石家庄炼油厂所隶属的中国石油化工集团公司根据资产重组方案,将全资下属的石家 庄炼油厂所持本公司的 92,044.4333 万股股份(国有法人股)注入中国石油化工股份有限公司, 占本公司 股本总额的 79.73% 本次股份持有人变更后, 中国石油化工股份有限公司成为本公司第一大股东, 石家 庄炼油厂不再持有本公司的股份 本次变更股份持有人事宜业经国家经济贸易委员会国经贸企改 2000 144 号文及国家财政部财管字 2000 34 号文的批准 本公司属石油加工行业,主营业务为石化产品的生产和销售 本公司经营范围包括:石油加工及产品销售 石油化工产品的生产销售 建筑材料生产销售 主要 42 产品有:不同标号的汽油 柴油 煤油 溶剂油 液化气等 二 主要会计政策 1 会计制度 本公司执行中华人民共和国 企业会计准则 和 企业会计制度 及其补充规定 2 会计年度 本公司以公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度 3 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币 4 记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为基础, 各项资产除按规定以评估价值入账外 其余以实际成本计价 5 外币业务核算方法 本公司年度内发生的非本位币经济业务 按业务发生当月 1 日中国人民银行公布的市场汇价的中间 价( 市场汇价 )折合为人民币记账 年度终了 货币性项目中的外币余额按当日市场汇价进行调整 由此产生的折合人民币差额 除筹建期间及固定资产购建期间可予资本化部分外 其余计入当年度损益 6 现金等价物的确定标准 本公司的现金等价物是指本公司及子公司所持有的期限短 流动性强 易于转换为已知金额现金 价值变动风险很小的投资 7 坏账核算方法 本公司坏账确认标准:1.债务人破产或死亡,以其破产财产或者遗产清偿后仍然不能收回 2.债务人逾期未履行偿债义务超过三年且具有明显特征表明无法收回的应收 款项 本公司的坏账核算采用备抵法 (1)特殊准备: 根据债务单位的信用, 实际财务状况和现金流量及其他资料分析, 对收回可能性较小的应收款项按 100%计提坏账准备 2 年以内正常结算期内应收款项, 不提取坏账准备 (2)一般准备: 除以上特殊准备外, 其他的应收款项根据账龄计提坏账准备, 具体比例如下: 1 年以上 2 年以内的应收款项, 按 30%提取 2 年以上 3 年以内的应收款项, 按 60%提取 3 年以上的应收款项, 按 100%提取 8 短期投资 短期投资指本公司购入的随时变现并且持有时间不准备超过一年的投资,包括股票投资 债券投资 基金等 短期投资在取得时以实际成本计价,即实际支付的价款扣除已宣告发放的现金股利或利息 43 短期投资持有期间所获得的现金股利或利息 除取得时实际支付的已宣告而尚未领取的现金股利或 已到期尚未领取的利息 于实际收到时冲减已计入应收项目的现金股利或利息外 直接冲减短期投资账 面成本 处置短期投资时 将短期投资账面价值与实际取得的价款的差额确认为当期投资损益 期末 短期投资采用成本与市价孰低法计价 按类别将股票 债券等短期投资的市价与其成本进行 比较 市价低于成本的部分 计提短期投资跌价准备 并计入当期损益类账项 如已计提跌价准备的短期投资的价值以后又得以回升 应按增回的数额 以补足以前已计提的数额 为限 冲销已计提的跌价准备 9 存货 本公司存货分为原材料 自制半成品 产成品 低值易耗品等类 本公司的存货盘存制度采用永续盘存制 存货按实际成本计价 主要原材料 产成品在取得时按实际成本入账, 发出按加权平均法计价 辅 助材料 半成品按照计划成本核算 低值易耗品采用一次摊销法摊销 至少于年末, 在对存货进行全面盘点的基础上, 对存货遭受毁损 全部或部分 陈旧过时或销售价格低于成本等原因,预计其成本不可收回的部分, 提取存货跌 价准备 计入当年度损益类账项 提取时按单个存货项目的成本高于其可变现净 值的差额确定 存货可变现净值以估计售价减去估计完工成本及销售所必需的估 计费用后的价值确定 如已计提跌价准备的存货的价值以后又得以恢复 按恢复的数额 以补足以前已计提的数额为限 冲销已计提的存货跌价准备 存货的细节在附注五 6 中表述 10 长期投资 1 长期股权投资 本公司对外股权投资 以现金购入的长期股权投资 按实际支付的全部价 款作为初始投资成本 企业接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长 期股权投资 或以应收债权换入长期股权投资的 按应收债权的账面价值加上 应支付的相关税费 作为初始投资成本 以非货币性交易换入的长期股权投资 按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费 作为初始投资成本 本公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%或 20%以上 或投资不足 20%但具有重大影 响的 采用权益法核算 本公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%以下 或对其他单位 的投资占该单位有表决权资本总额 20%或 20%以上 但不具有重大影响的 采用成本法核算. 2 股权投资差额 对长期投资初始成本与其在被投资单位所有者权益中所占的份额之间的差额 本公司确认为股权投 资差额 并按合同投资期限的剩余年限或 10 年平均摊销 3 收益确认方法 采用成本法核算的, 在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益;采用权益法核算的, 以取得 被投资单位股权后发生的净损益为基础, 在各会计期末按分享或分担的被投资单位实现的净利润或发生 的净亏损的份额, 确认投资收益, 并调整长期股权投资的账面价值 处置股权投资时, 将投资的账面价 44 值与实际取得价款的差额,作为当期投资收益 本公司在确认被投资单位发生的净亏损时 以投资账面价值减记至 零为限 如果被投资单位以后各年 期 实现净利润 本公司在计算的 收益分享额超过未确认的亏损分担额以后 按超过未确认的亏损分担额 的金额 恢复投资的账面价值 4 长期投资减值准备 本公司对长期投资提取长期投资减值准备 至少于年末, 本公司对长期投资逐项进行检查, 如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶 化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值, 计提长期投资减值准备 对已确认损失的长期投资的 价值又得以恢复的, 则在原已确认的投资损失的数额内转回 长期投资的细节在附注五 7 中表述 11 固定资产计价及其折旧 1 固定资产标准 使用期限在一年以上的房屋 建筑物 机器设备 运输工具以及其他与生产 经营有关的设备 器具 工具等;不属于生产 经营主要设备的,单位价值在 2000 元以上并且使用年限 在两年以上的资产 2 固定资产按实际成本计价 (3)固定资产折旧采用直线法平均计算,并按各类固定资产的原值和估计的使用年限扣除残值 3%制 定其折旧率 已计提固定资产减值准备的 按照固定资产原价减去累计折旧和已计提减值准备的账面净 额以及尚可使用年限重新计算确定折旧率 未计提固定资产减值准备前已计提的累计折旧不作调整 固 定资产分类及各类折旧率如下 资产类别 使用年限 年折旧率 房屋建筑物 10-40 年 2.43%-9.70% 油气集输 14-20 年 4.85%-6.93% 运输工具 8-14 年 6.93%-12.13% 机器设备 10-20 年 4.85%-9.70% 其他设备 4-30 年 3.23%-24.25% 至少于年末, 本公司对固定资产逐项进行检查 由于市价持续下跌 或技术陈旧 损坏 长期闲置 等原因导致其可收回金额低于账面价值的 计提固定资产减值准备 当存在下列情况之一时 按照该项固定资产的账面价值全额计提固定资产减值准备 (a)长期闲置不用 在可预见的未来不会再使用 且已无转让价值 (b)由于技术进步等原因 已不可使用 (c)使用后产生大量不合格产品 (d)已遭毁损 不再具有使用价值和转让价值 45 (e)其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产 已全额计提减值准备的固定资产 不再计提折旧 固定资产的细节在附注五 8 中表述 12 在建工程 本公司在建工程按实际成本计价 包括直接建筑及安装成本,以及于兴建 安装及测试期间的有关 借款利息支出及汇兑损益 利息资本化的计算方法是 在利息资本化期间将在建工程所发生的平均累计 债务支出乘以资本化率 在建工程达到设定地点及设定用途并交付使用时按实际成本转入固定资产 已交付使用但尚未办理 工程竣工决算的在建工程 自交付使用起按照工程成本等资料估价转入固定资产 并计提折旧 待竣工 决算办理完毕以后 按照决算数调整原估价和已计提折旧 至少于年末, 本公司对在建工程进行全面检查 如果有证据表明在建工程已经发生了减值 应当计 提减值准备 存在下列一项或若干情况的 计提在建工程减值准备 (a)长期停建且预计在未来三年内不会重新开工的在建工程 (b)所建项目无论在性能 技术上已经落后 并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性 (c)其他足以证明在建工程已经发生减值的情形 如已计提减值准备的在建工程价值又得以恢复 在原已提减值准备的范围内转回 在建工程的细节在附注中五 9 中表述 13 借款费用 除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外 其他借款费用于发生当期确认为费用 直接计 入财务费用 为购建固定资产的专门借款的借款费用同时满足以下三个条件时 开始资本化 (1)资产支出已经发生 (2)借款费用已经发生 (3)为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始 当所购建的固定资产达到预定可使用状态时 停止借款费用的资本化 以后发生的借款费用于发生 当期直接计入财务费用 14 无形资产 1 无形资产计价及摊销方法 本公司无形资产按取得时的实际成本入账 公司对购入或按法律程序取得的无形资产,按实际支付 金额入账 对接受投资转入的无形资产 按合同约定或评估确定的价值入账 研究开发费用直接进入当 期损益 无形资产按受益年限或 10 年平均摊销 2 无形资产减值准备 本公司至少于年末, 检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力 对预计可收回金额 46 低于其账面价值的 计提减值准备 当出现下列一项或若干情况时 将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益 (a)某项无形资产已被其他新技术等所替代 并且该项无形资产已无使用价值和转让价值 (b)某项无形资产已超过法律保护期限 并且已不能为企业带来经济利益 (c)其他足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形 当出现下列一项或若干情况时 计提无形资产减值准备 (a) 某项无形资产已被其他新技术等所替代 使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响 (b)某项无形资产的市价在当期大幅下跌 在剩余摊销年限内预计不会恢复 (c)某项无形资产已超过法律保护期限 但仍然具有部分使用价值 (d)其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形 无形资产的细节在附注五 10 中表述 15 其他资产 长期待摊费用及其他资产以实际发生额核算,并在受益期间内平均摊销 其他资产的细节在附注五 11 中表述 16 应付债券 (1)计价与摊销 按照实际的发行价格总额计价 债券发行价格总额与债券面值总额的差额 作为 债券溢价或折价 在债券的存续期间内按直线法于计提利息时摊销 并按借款费用的处理原则处理 (2)应计利息 根据债券面值按照规定的利率按期计提利息 并按有关规定 分别计入工程成本或 当期财务费用 17 收入确认原则 商品销售: 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方, 不再对该商品实施继续管理权 和实际控制权, 相关的收入已经收到或取得了收款的证据, 并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计 量时, 确认营业收入的实现 提供劳务: 按照完工百分比法确认相关的劳务收入 在确认劳务收入时, 以劳务合同的总收入 劳 务的完成程度能够可靠地确定, 与交易相关的价款能够流入,已经发生的成本和完成劳务将要发生的成 本能够可靠地计量为前提 18. 所得税 本公司所得税的会计处理采用纳税影响会计法中的债务法. 47 19 会计政策变更 会计差错更正 1 会计政策变更 本公司自 2002 年 1 月 1 日根据 企业会计准则 固定资产 对未开工的固 定资产补提了折旧 按本公司固定资产折旧政策提取该等固定资产折旧 22,539,789.05 元 计 入 当 期 管 理 费 用 因 该 政 策 变 更 使 2002 年 利 润 减 少 22,539,789.05 元 此项会计政策变更采用追溯调整法 调减了 2002 年的年初留 存收益 117,591,255.32 元 相应调减 2001 年净利润 12,838,128.88 元 调减 2001 年的期初留存收益 104,753,126.44 元 其中调减 2001 年初盈余公积 14,928,068.27 元 未分配利润 89,825,058.17 元 本公司自 2002 年 1 月 1 日起变更所得税会计政策,由应付税款法改为纳税影响法中的债务法 此项 会计政策变更对 2002 年及 2002 以前年度的留存收益没有影响 2 会计差错变更 本年度发现在 2001 年合并会计报表过程中未将子公司历年提取的盈余公积在合并会计报表中予以 反映而导致合并会计报表中未分配利润和盈余公积出现了偏差 在编制 2002 年合并报表时已对该项差错 进行了更正 由于此项会计差错的影响 2001 年合并会计报表中盈余公积相应调增 18,891,718.57 元 其 中属于 2001 年初应补提的盈余公积为 16,926,845.32 元 未分配利润调减 18,891,718.57 元 以上变 更已在未经审计的 2002 年半年度会计报告中披露 20 合并会计报表编制方法 本合并会计报表系按照财政部财会字 1995 11 号文 合并会计报表暂行规定 和财会二字 1996 2号 关于合并会计报表合并范围请示的复函 等有关文件的要求编制的 本公司对拥有控制权的子公司(详情列示于附注四控股子公司及联营企业概况)在编制合并会计报 表时纳入合并范围 其所执行的行业会计制度 业已在会计报表合并时予以必要的调整 本合并会计报表系以本公司及纳入合并范围内的子公司会计报表以及其他资料为依据 合并各项目 数据 编制合并会计报表时 将各公司相互之间的投资 往来 资产购销和其他重大交易及结余和各项 交易中未实现的利润抵销后 计算少数股东权益和少数股东损益 少数股东权益是指本公司所属子公司资产净值中由母公司以外的其他投资者所拥有的权益 少数股 东损益是指除母公司以外的其他投资者在各子公司应分得的利润(或应承担的亏损) 三 税项 1.企业所得税 按应纳税所得额计缴 税率为 33% 48 2.流转税及附加 本公司流转税及附加包括增值税 消费税 营业税 城市维护建设税及教育费附 加 本公司系增值税一般纳税人, 生产销售产品适用增值税率分别为 17% 13% 汽油按 277.60 元/吨 柴油按 117.60 元/吨计缴消费税 根据财政部财工字 1995 279 号文的规定, 营业税按应纳税额的 3%-5%计缴 城市维护建设税按增值税 消费税和营业税合计税额的 5%计缴 教育费附加按增值税 消 费税和营业税合计税额的 3%计缴 四 控股公司及联营企业 公司名称 注册资本 投资额 权益比例% 经营范围 石家庄石联股份 74,800,000.00 54,800,275.00 73.26 石油产品 化工产 有限公司 品 石油化工原材 料的生产 销售 河北石灵焦化厂 * 6,000,000.00 6,000,000.00 100.00 焦炭及其副产品 的制造,销售 石家庄化纤有限 1,588,800,000.00 208,625,982.85 18.35 己内酰胺 锦纶及 责任公司 相关产品的生产 和销售 *截至 2002 年 12 月 31 日止 河北石灵焦化厂尚在清理整顿中 故本公司未合并其 2002 年度会计 报表 并对其按长期投资余额计提了全额减值 五 合并会计报表主要项目注释 1 货币资金 项 目 币 种 2002.12.31 2001.12.31 现 金 人民币 42,030.77 48,737.57 银行存款 人民币 292,156,090.12 175,999,160.72 其他货币资金 人民币 合 计 292,198,120.89 176,047,898.29 2 应收票据 种 类 2002.12.31 2001.12.31 银行承兑汇票 84,106,327.00 22,966,379.00 合 计 84,106,327.00 22,966,379.00 2002 年年末较上年末增加 266.22%的原因 主要系销售收款结算方式的变化影响所致 截至 2002 年 12 月 31 日止 本公司未有用于贴现 抵押的商业承兑汇票 49 3 应收账款 1 应收账款账龄分析列示如下: 2002.12.31 2001.12.31 账 龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 一年以内 328,601,242.24 54.06 288,588,313.32 55.41 -- 一年以上二 131,469,197.04 21.63 813,130.25 120,036,846.75 23.05 -- 年以内 二年以上三 32,822,186.10 5.40 1,035,517.35 1,571,541.80 0.30 39,978.72 年以内 三年以上 115,005,704.34 18.91 105,748,674.37 110,609,390.65 21.24 103,211,929.53 合 计 607,898,329.72 100.00 107,597,321.97 520,806,092.52 100.00 103,251,908.25 应收账款中无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款 欠款金额前五名单位情况如下: 欠款单位名称 所欠金额 所占比例% 欠款原因 石家庄化纤有限责任公司 239,069,270.33 39.33 货款 中国石化销售华北公司 135,181,936.81 22.24 货款 中国石化集团石家庄炼油厂 62,729,536.42 10.32 货款 石家庄炼化实业总公司 19,070,429.40 3.14 货款 石灵碳素制品有限公司 12,659,629.40 2.08 货款 合 计 468,710,802.36 77.11 4 其他应收款 2002.12.31 2001.12.31 账龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 一年以内 108,807,673.77 56.36 771,637.53 337,625,224.09 81.41 683,144.86 一年以上 49,660,357.25 25.73 844,037.05 62,492,279.09 15.07 3,497,660.03 二年以内 二年以上 21,528,928.74 11.15 2,353,856.01 8,497,927.01 2.05 7,021,091.72 三年以内 三年以上 13,055,961.29 6.76 7,851,899.26 6,082,913.78 1.47 5,163,463.27 合 计 193,052,921.05 100.00 11,821,429.85 414,698,343.97 100.00 16,365,359.88 50 其他应收款无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款 欠款金额前五名的单位欠款情况如下: 欠款单位名称 所欠金额 所占比例% 欠款原因 石家庄炼油厂 120,616,024.70 62.48 动力 劳务 材料等 中石化第十建设公司 14,622,588.23 7.57 待结工程款及材料款 中石化第四建设公司 11,406,946.24 5.91 待结工程款及材料款 河北石灵焦化厂 8,117,293.85 4.20 货款等 省安一公司 7,673,030.38 3.97 待结工程款及材料款 合 计 162,435,883.40 84.13 5 预付账款 2002.12.31 2001.12.31 账 龄 金额 比例% 金额 比例% 一年以内 97,841,026.38 79.56 332,239,905.91 99.10 一年以上二年以内 22,130,019.70 17.99 ─ 二年以上三年以内 3,013,226.31 0.90 三年以上 3,013,226.31 2.45 合 计 122,984,272.39 100.00 335,253,132.22 100.00 预付账款中无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位 欠款金额前五名的单位欠款情况如下: 欠款单位名称 所欠金额 欠款原因 中国石油化工股份有限公司管道储运分公司 57,594,538.84 原油款 联合石化二连浩特分公司 30,565,144.75 预付报关费用 中国石油化工股份有限公司齐鲁分公司 20,436,947.79 原油款 阿拉山口中国铁路对外服务公司报关行 4,991,195.52 预付报关费用 二连浩特海关 2,971,638.89 海关押金等 6 存货 2002.12.31 2001.12.31 类别 金额 跌价准备 金额 跌价准备 原材料 202,564,280.18 10,739,567.60 243,912,214.87 21,669,567.60 自制半成品 89,917,260.00 99,981,660.00 产成品 57,832,708.29 49,083,784.04 低值易耗品 材料采购 -1,726,703.79 5,250,286.17 材料成本差异 1,125,589.85 67,483.17 委托加工物资 2,645,678.58 10,739,567.60 合 计 352,358,813.11 10,739,567.60 398,295,428.25 21,669,567.60 上述存货可变现净值的确定依据是:按期末账面存货成本高于其可变现净值部分计提 可变现净值 51 是指企业在正常经营过程中 以估计售价减去估计完工成本及销售所必须的估计费用后的价值 分项列示计提的存货跌价准备及增减变动情况 类别 2002-1-1 本期增加 本期减少 2002-12-31 原材料 21,669,567.60 10,930,000.00 10,739,567.60 7 长期股权投资 (1)投资项目 2002.1.1 本期增加 本期减少 2002.12.31 项目名称 金额 减 值 准备 金额 减 值准 备 金额 金 额 减 值 准备 股票投资 其他股权投资 212,214,057.48 21,398,074.64 24,110,000.00 212,214,057.48 45,508,074.64 股权投资差额 10,520,982.67 1,753,497.11 8,767,485.56 合计 222,735,040.15 21,398,074.64 24,110,000.00 1,753,497.11 220,981,543.04 45,508,074.64 长期股权投资计提减值准备的原因是:因本公司投资的石家庄化纤有限责任公司自开工至今持续经 营亏损 自 2001 年 7 月至 2002 年 5 月 17 日止期间该公司停工检修 消缺改造 预计其可收回金额低 于投资的账面价值 计提长期投资减值准备的依据 在石家庄化纤有限责任公司 2002 年年末净资产的基础上 假设该 公司在持续经营的情况下 所处行业的外部政策环境 市场环境等均无不利影响 对该公司未来 10 年 2003-2012 经营预测产生的净利润进行折现 以该公司 10 年净利润折现值加上其 2002 年年末净资 产为基数计算本公司所占的权益份额与本公司长期投资账面数的差额计提减值准备 (2)长期投资减值准备明细如下: 占被投资单位 2002.12.31. 被投资单位名称 投资起止期 备注 注册资本比例% 投资金额 减值准备 石联股份 100 石家庄化纤有限 1997.7.- 18.35 208,625,982.84 41,920,000.00 责任公司 河北石灵焦化厂 1998.8.17 100.00 3,588,074.64 3,588,074.64 清理整顿 合 计 212,214,057.48 45,508,074.64 (3)股权投资差额 被投资单位名称 2002.1.1 形成原因 摊销年限 摊销金额 2002.12.31 石家庄石联股 10,520,982.67 投资成本大于应享有被投 10 年 1,753,497.11 8,767,485.56 份有限公司 资单位所有者权益份额 52 8 固定资产及累计折旧 固定资产类别 2002.1.1 本期增加 本期减少 2002.12.31 原值 房屋建筑物 88,720,850.81 88,720,850.81 油气集输设备 4,220,483.35 4,220,483.35 运输工具 8,665,502.92 2,175,849.71 10,841,352.63 机器设备 1,615,884,446.44 223,335,893.38 26,898,358.22 1,812,321,981.60 其他设备 213,006,984.39 35,433,036.86 172,056.63 248,267,964.62 合 计 1,930,498,267.91 260,944,779.95 27,070,414.85 2,164,372,633.01 累计折旧 房屋建筑物 27,030,259.71 3,284,174.88 30,314,434.59 油气集输设备 2,796,847.28 210,660.36 3,007,507.64 运输工具 1,562,554.37 992,910.46 2,555,464.83 机器设备 934,920,647.83 100,787,095.74 24,508,002.14 1,011,199,741.43 其他设备 112,199,678.44 11,439,482.59 152,107.96 123,487,053.07 合 计 1,078,509,987.63 116,714,324.03 24,660,110.10 1,170,564,201.56 净 值 851,988,280.28 993,808,431.45 如附注二 19 1 所述 本公司因会计政策变更致使本年度固定资产折旧费用增加计 22,539,789.05 元 本年度由在建工程转入固定资产为 254,441,895.09 元 截至 2002 年 12 月 31 日止 本公司无抵押的固定资产 9 在建工程 本期转入 资金 完工 工程项目名称 2002.1.1 本期增加 其他减少数 2002.12.31 固定资产 来源 比例 技措项目 24,983,749.68 251,997,258.66 254,441,895.09 2,195,444.65 20,343,668.60 其中:130T 炉 2,205,536.59 6,598,723.91 8,804,264.50 自筹 100% 改烧煤 募股和 重整改造 2,885,526.43 82,924,605.75 85,810,000.00 132.18 100% 自筹 常减压改造 3,373,468.34 46,616,552.78 49,990,000.00 21.12 自筹 100% 大修工程 1,748,879.49 76,623,798.79 78 848 317.13 -475,638.85 自筹 -- 其他 53 合 计 26,732,629.17 328,621,057.45 254,441,895.09 81,043,761.78 19,868,029.75 截至 2002 年 12 月 31 日止 在建工程余额中利息资本化金额 686,070.00 元 10 无形资产 类 别 原始金额 2002.1.1 本期增加 本期摊销 2002.12.31 剩余摊销年限 通讯权 77,000.00 38,500.00 7,700.00 30,800.00 4 非专利技术 842,852.70 223,980.35 2,000.00 123,239.94 102,740.41 1-4 电脑软件 用电权 500,000.00 412,499.97 50,000.00 362,499.97 7 合 计 1,419,852.70 674,980.32 2,000.00 180,939.94 496,040.38 11 其他资产 种 类 2002.1.1 本期增加 本期摊销 2002.12.31 长期待摊费用 3,042,883.49 37,475,071.01 23,617,447.70 16,900,506.80 其他长期资产 合 计 3,042,883.49 37,475,071.01 23,617,447.70 16,900,506.80 长期待摊费用主要核算生产使用的催化剂 按照其使用特性 该等投入的催化剂使用寿命在 5 年以 上 故剩余摊销年限约为 4 年 12 短期借款 借款类别 2002.12.31 2001.12.31 抵押借款 担保借款 1,000,000.00 * 10,000,000.00 信用借款 46,000,000.00 合 计 1,000,000.00 56,000,000.00 * 该借款由本公司的控股子公司石家庄石联股份有限公司担保 13 应付账款 应付账款期末余额中无欠付持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位款项 14 预收账款 预收账款期末余额中无欠付持本公司 5%(含%)以上股份的股东单位款项 15 应交税金 税 种 2002.12.31 2001.12.31 54 增值税 10,745,408.18 50,222,339.50 营业税 317,838.14 城市维护税 80,186.03 934,032.83 企业所得税 3,648,161.56 472,819.44 个人所得税 -1,105,165.44 7,410.30 消费税 27,835,937.62 20,432,319.35 印花税 67,467.97 133,130.00 合 计 41,589,834.06 72,202,051.42 16 其他应交款 项 目 2002.12.31 2001.12.31 教育费附加 1,188,115.67 760,843.93 技术开发费 22,144,307.00 *1 17,144,307.00 安保费 1,307,347.87 *2 合 计 24,639,770.54 17,905,150.93 *1 技术开发费是根据本公司与中国石油化工股份有限公司签订的技术委托与服务合同所应支付 给中国石油化工股份有限公司的费用 主要用于本公司在原油预脱硫工艺等项目的研究和开发 * 2 安保费是依照财工字 1997 268 号文中规定本公司应缴付给中国石油化工集团公司的部分安 全保证金 17 其他应付款 其他应付款期末余额中无欠付持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位款项 18 股本 本年增减变动 项 目 2002.1.1 2002.12.31 配 股 一.尚未流通股份: 发起人股份 国有法人股份 920,444,333.00 920,444,333.00 二.已流通股份: 境内上市的普通股 234,000,000.00 234,000,000.00 三.股份总数 1,154,444,333.00 ─ 1,154,444,333.00 本公司成立时, 经中华会计师事务所以中华股验字 97 007 号验资报告验证在案, 1999 年 11 月 30 日经中庆会计师事务所以中庆验字(1999)第 159 号验证配售增资, 增资后注册资本为 1,154,444,333.00 元 19 资本公积 项 目 2002.1.1 本期增加 本期减少 2002.12.31 股本溢价 775,497,067.01 775,497,067.01 其他资本公积 1,772,445.80 5,418,773.61 * 7,191,219.41 55 合 计 777,269,512.81 5,418,773.61 782,688,286.42 * 系本期安保费专项款购置固定资产而形成 20 盈余公积 项 目 2002.1.1* 本期增加 本期减少 2002.12.31 法定盈余公积 44,567,884.28 851,156.10 45,419,040.38 法定公益金 22,514,480.60 425,578.05 22,940,058.65 合 计 67,082,364.88 1,276,734.15 68,359,099.03 * 如附注二 19 所述 因会计政策与差错的调整 2002 年初盈余公积相应调增 3,963,650.30 元 21 未分配利润 项 目 2002.12.31 2001.12.31 年初未分配利润 -281,870,300.66 -273,982,210.02 加: 本年净利润 7,742,810.11 -5,923,217.39 加: 本年净利润调增(减)数 加: 年初未分配利润调增(减)数 减: 提取法定盈余公积 851,156.10 1,156,223.20 提取法定公益金 425,578.05 808,650.05 已分配普通股股利 年末未分配利润 -275,404,224.70 -281,870,300.66* * 如附注二 19 所述 因会计政策与差错的调整 2001 年初未分配利润相应调减 106,751 903.49 元, 2001 年净利润调减 12,838,128.88 元 补提 2001 年子公司盈余公积 1,964,873.25 元 22 主营业务收入 项 目 2002 2001 产品销售 4,774,116,862.93 5,192,302,003.80 前五名客户销售收入额为 3,979,692,527.91 元 占全部销售收入的比例 83.36% 23 财务费用 项 目 2002 2001 利息支出 2,331,792.66 8,120,123.00 减 利息收入 3,720,895.40 8,509,181.10 其他 689,264.20 404,301.73 合 计 -699,838.54 15,243.63 56 2002 年度财务费用较上年度减少的原因 主要是加强了资金管理,采用多种方式结算, 减少银行借 款所致. 24 投资收益 收入项目 2002 2001 股权投资差额摊销 -1,753,497.11 -1,753,497.11 债权投资收益 长期投资减值准备 -24,110,000.00 -17,810,000.00 长期股权投资权益法核算取得收益(损失) * -87,236,530.79 合 计 -25,863,497.11 -106,800,027.90 *本公司权益法核算取得的投资收益(损失): 被投资公司名称 2002 2001 石家庄化纤有限责任公司 -87,236,530.79 本公司 2002 年度对石家庄化纤有限责任公司的长期投资采用成本法核算 因此不存在权益法核算 取得的投资收益 损失 25 营业外收入 收入项目 2002 2001 教育费附加返还 4,183,855.56 5,408,577.97 其他收入 1,244,518.13 1,504,119.84 合 计 5,428,373.69 6,912,697.81 26 营业外支出 支出项目 2002 2001 处理固定资产净损失 997,446.96 541,804.43 罚款支出 732,390.00 1,517,408.65 非常损失 15,709,37 补交个人所得税 1,438,954.60 支付按协议解除职工劳动合同补偿金 32,176,129.27 其他 54,446.00 63,505.13 合 计 1,799,992.33 35,737,802.08 27 其他与经营活动有关的现金 项 目 收入 支出 57 垫收垫付款项 47,938,655.28 26,131,849.00 业务费 3,502,540.99 差旅费 2,027,555.94 支付保险费 9,568,585.95 其他 4,013,014.66 2,881,882.34 合 计 51,951,669.94 44,112,414.22 28 分行业资料 营业收入 营业成本 营业毛利 项 目 2002 2001 2002 2001 2002 2001 工业企业 4,774,116,862.93 5,192,302,003.80 4,308,741,843.95 4,617,526,209.73 465,375,018.98 574,775,794.07 六 母公司会计报表主要项目注释 1 应收账款 2002.12.31 2001.12.31 账 龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 一年以内 326,753,685.99 56.02 257,627,540.90 52.80 一年以上二年以内 119,444,137.09 20.48 813,130.25 120,036,846.75 24.60 二年以上三年以内 23,995,666.65 4.11 1,035,517.35 1,571,541.80 0.32 39,978.72 三年以上 113,111,232.73 19.39 103,854,202.76 108,708,759.83 22.28 101,317,457.92 合 计 583,304,722.46 100.00 105,702,850.36 487,944,689.28 100.00 101,357,436.64 应收账款中无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款 2 其他应收款 2002.12.31 2001.12.31 账 龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 一年以内 108,070,538.34 59.38 771,637.53 304,621,605.53 79.81 683,144.86 一年以上二年以内 43,486,217.37 23.90 844,037.05 62,492,279.09 16.37 3,397,414.40 二年以上三年以内 20,605,653.71 11.32 2,353,856.01 8,497,927.01 2.23 7,021,091.72 三年以上 9,831,442.61 5.40 7,672,679.27 6,082,913.78 1.59 5,084,488.91 合 计 181,993,852.03 100.00 11,642,209.86 381,694,725.41 100.00 16,186,139.89 58 其他应收款无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款 3 长期股权投资 (1) 投资项目 2002.1.1 本期增加 本期减少 2002.12.31 项目名称 金额 减 值 准备 金额 减 值准 备 金额 金 额 减 值 准备 股票投资 其他股权投资 322,018,225.85 21,398,074.64 11,475,874.68 24,110,000.00 9,792,497.32 323,701,603.21 45,508,074.64 股权投资差额 10,520,982.67 1,753,497.11 8,767,485.56 合计 332,539,208.52 21,398,074.64 11,475,874.68 24,110,000.00 11,545,994.43 332,469,088.77 45,508,074.64 其他股权投资 占被投资单位 2002 年 12 月 31 日 被投资单位名称 投资起止期 备注 注册资本比例 投资金额 减值准备 石家庄石联股份有 1992.12- 73.26% 111,487,545.73 合并会计 限公司 报表 石家庄化纤有限责 1997.7- 18.35% 208,625,982.84 41,920,000.00 任公司 河北石灵焦化厂 1998.8.17- 100% 3,588,074.64 3,588,074.64 暂停生产 合 计 323,701,603.21 45,508,074.64 股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 形成原因 摊销年限 摊销金额 期末余额 石家庄石联股份 10,520,982.67 投资成本大于应享 10 年 1,753,497.11 8,767,485.56 有限公司 有被投资单位所有 者权益份额 4 投资收益 项 目 2002 2001 股权投资收益 8,511,560.98 -71,063,529.75 债券投资收益 长期投资减值准备 -24,110,000.00 -17,810,000.00 长期股权投资差额 -1,753,497.11 -1,753,497.11 合 计 -17,351,936.13 -90,627,026.86 5 主营业务收入 项 目 2002 2001 产品销售 4,695,397,479.59 5,106,905,737.21 59 6 主营业务成本 项 目 2002 2001 产品销售 4,254,398,805.70 4,567,867,117.91 7 母公司投资总额占净资产的比例 截至年末,本公司短期投资和长期投资账面价值合计人民币 306,711,014.13 元,占本公司年末净资 产的比例为 17.73%. 七 关联方关系及其交易 (一)关联方概况 1 与本公司存在控制关系的关联方详细情况如下: 关联方名称 经济性质或类型 法人代表 注册地 与本公司关系 主营业务 中国石油化工 国有企业 李毅中 北京 母公司之母公司 石油 天然气勘探开采 销售 炼油及 集团公司 石化生产 石油及石化产品的营销与分 销 石油产品的进出口业务 以及其他 相关业务 中国石油化工 股份有限公司 李毅中 北京 母公司 石油 天然气勘探开采 销售 石油炼 股份有限公司 制 石油化工 化纤及其他化工产品的 生产 销售及储运 石油 天然气管道 运输 技术及信息的研究 开发 应用 石家庄石联股 股份有限公司 毕建国 石家庄 子公司 石油产品 化工产品 石油化工原材料 份有限公司 的生产 销售 2 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化如下: 关联方名称 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 中国石油化工集团公司 104,912,000,000.00 104,912,000,000.00 中国石油化工股份有限公司 68,800,000,000.00 68,800,000,000.00 石家庄石联股份有限公司 74,800,275.00 74,800,275.00 3 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化: 关联方名称 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 60 金 额 百分比% 金额 百分比% 金额 百分比% 金额 百分比% 中国石油化工 920,444,333.00 79.73 920,444,333.00 79.73 股份有限公司 石家庄石联股 54,800,275.00 73.26 54,800,275.00 73.26 份有限公司 河北石灵焦化 6,000,000.00 100.00 6,000,000.00 100.00 厂 4. 不存在控制关系的关联方关系的性质: 关联方名称 与本公司的关系 石家庄化纤有限责任公司 与母公司联营公司 石家庄炼油厂 间接持有本公司股份第一大股东的全资子公司 中国石化销售公司华北分公司 同为母公司之子公司 中国石油化工股份有限公司管道储运分公司 同受母公司控制 河北石灵碳素制品有限公司 石家庄炼油厂之子公司 石家庄石化贸易公司 石家庄炼油厂之子公司 石家庄炼油厂工程建设公司 石家庄炼油厂之全资子公司 石家庄炼油厂汽运公司 石家庄炼油厂之全资子公司 中国国际石油化工联合有限责任公司 同为母公司之子公司 中石化股份北京燕山分公司 同受母公司控制 中国石化胜利油田有限公司 同为母公司之子公司 中石化集团长岭炼油化工有限责任公司 间接持有本公司股份第一大股东的全资子公司 中石化集团金陵石油化工有限责任公司 间接持有本公司股份第一大股东的全资子公司 中原石油化工有限责任公司 间接持有本公司股份第一大股东的全资子公司 北京燕山化工股份有限公司 同为母公司之子公司 中石化股份河北石油分公司 同受母公司控制 中石化集团天津石油化工公司 间接持有本公司股份第一大股东的全资子公司 中石化集团河北石油有限责任公司 间接持有本公司股份第一大股东的全资子公司 (二)关联交易 采购货物 本公司 2002 年度及 2001 年度向关联方采购货物有关明细资料如下: 61 关联方名称 2002 年度 2001 年度 中国石油化工股份有限公司管道储运分公司 15,367,156.06 662,464,681.70 石家庄炼油厂 24,391,387.89 44,819,317.57 中国国际石油化工联合有限责任公司 1,194,536,005.30 1,013,160,258.75 中石化股份北京燕山分公司 8,928,309.26 中国石化胜利油田有限公司 23,676,340.43 43,906,394.13 长岭炼油化工股份有限公司 34,165,375.50 10,850,497.37 定价政策: 国家定价及市场价 本公司 2002 年度及 2001 年度向关联方销售货物有关明细资料如下: 关联方名称 2002 年度 2001 年度 中国石化销售公司华北分公司 3,520,223,270.48 4,048,631,478.42 石家庄炼油厂 3,312,434.37 3,786,340.18 河北石灵碳素制品有限公司 36,530,534.60 26,720,242.77 石家庄化纤有限责任公司 93,708,453.52 42,419,300.61 中石化集团金陵石油化工有限责任公司 42,781,841.77 中原石油化工有限公司 222,415,620.32 282,799,949.65 北京燕山化工股份有限公司 33,620,333.96 52,471,744.69 中石化股份河北石油分公司 7,401,775.69 中石化集团天津石油化工公司 4,381,117.85 中石化集团河北石油有限责任公司 89,533,193.26 定价政策: 国家定价及市场价 购买劳务 根据综合服务协议,本公司 2002 年度及 2001 年度由关联方提供劳务有关明细资料如下: 关联方名称 劳务项目 2002 年度 2001 年度 石家庄炼油厂 社区服务 文教卫生 18,970,000.00 23,305,000.00 原油转输费 19,142,000.00 18,425,795.81 办公设施租赁费 7,247,052.00 2,450,000.00 土地使用费 7,386,408.00 4,560,000.00 生产经营设施租赁 37,834,740.00 19,990,000.00 其他租赁费 3,926,700.00 62 石家庄炼油厂汽运公司 运输费 3,961,789.62 3,546,457.45 石家庄石化贸易公司 仓储装车费 8,670,000.00 2,670,000.00 石家庄炼油厂工程建设公司 修理费 25,160,031.54 29,682,602.08 4. 提供水 电 风 气及劳务 本公司 2002 年度及 2001 年度向关联方提供水 电 风 气及劳务有关明细资料如下: 关联方名称 2002 年度 2001 年度 石家庄炼油厂 13,217,587.11 11,620,784.74 石家庄化纤有限责任公司 37,122,811.48 43,595,452.57 定价政策: 市场价 5 关联方应收应付款项余额 占该账项 占该账项比 项 目 2002.12.31 2001.12.31 比例 % 例 % 应收账款 河北石灵碳素制品有限公司 12,659,629.40 2.08 9,044,004.47 1.74 石家庄炼油厂 62,729,536.42 10.32 7,412,534.44 1.42 石家庄化纤有限责任公司 239,069,270.33 39.33 218,827,439.34 42.02 中国石化销售公司华北分公司 135,181,936.81 22.24 127,788,341.98 24.54 中原石油化工有限责任公司 6,073,006.79 1.00 13,372,730.72 2.57 预付账款 石家庄炼油厂 109,692,993.18 32.72 中石化股份管道储运分公司 57,594,538.84 46.83 21,842,288.12 6.52 联合石化二连分公司 30,565,144.75 24.85 31,637,181.74 9.44 中石化股份齐鲁分公司 20,436,947.79 16.62 20,436,947.79 6.10 其他应收款 中国石油化工集团公司 130,000,000.00 31.35 石家庄化纤有限责任公司 19,126,568.42 4.61 石家庄炼油厂 120,616,024.70 62.48 180,805,039.93 43.60 河北石灵焦化厂 8,117,293.85 4.20 7,508,156.32 1.81 其他应付款: 石家庄炼油厂 207,234.00 0.64 5,891,977.01 9.56 中国石油化工股份有限公司 1,020,127.50 3.14 63 石家庄石化贸易公司 16,594,122.94 51.03 9,497,116.71 15.40 石家庄炼油厂工程建设公司 3,429,353.40 10.56 应付账款 中国石油化工股份有限公司 100,000,000.00 26.76 中国国际石油化工联合有限责任公司 183,368,774.47 52.97 152,759,407.74 40.88 中石化集团长岭炼油化工有限责任公司 4,021,391.67 1.10 2,131,769.27 0.57 石家庄化纤有限责任公司 75,448.44 0.02 石家庄炼油厂工程建设公司 1,157,808.29 0.32 石家庄炼油厂汽运公司 1,128,322.11 0.31 预收账款 中石化集团天津石油化工公司 1,831,880.15 9.90 八 或有事项 1 截至 2002 年 12 月 31 日止 本公司之控股子公司 石家庄石联股份有限公司为母公司银行借款 提供担保, 明细如下: 被担保单位名称 借款银行 担保金额 是否逾期 石家庄炼油化工股份有限公司 商业银行青年街支行 1,000,000.00 已逾期 2003 年 3 月 31 日 本公司已归还 1,000,000.00 银行借款 2 本公司其他应收款中应收债务人石家庄市长安区人民法院 2,855,373.73 元货款 系本公司改制 前石家庄炼油厂 改制后该等债权由本公司承接 与河北省灵寿县扶贫领导小组办公室就货款纠纷案的 诉讼债权 已经 2000 年石家庄市中级人民法院 2000 石法终字第 5-24 号民事判决书终审判定本公司 返还第三人赵梅玲货款 2,417,594.33 元及利息 2001 年本公司申请再审 请求驳回河北省灵寿县扶贫 领导小组 赵梅玲的诉讼请求以及返还 850,812.09 元货款及相应利息 2001 年 8 月石家庄市中级人民 法院 2001 石经再字第 43 号民事裁定书裁定发回原法院重审 2002 年 8 月石家庄市长安区人民法院 2002 长民再字第 29 号民事判决书判定本公司胜诉 河北省灵寿县扶贫领导小组办公室和第三人赵 梅玲已向石家庄中级人民法院上诉 截至 2002 年 12 月 31 日 此案正在审理中 九 承诺事项 截至 2002 年 12 月 31 日止 本公司无需要说明的承诺事项 64 十 资产负债表日后事项 自 2002 年 12 月 31 日至财务报告批准报出日, 本公司及子公司概无编制任何业经审计账项 第十二节 备查文件 包括下列文件 一 载有董事长亲笔签名的年度报告文本 二 载有法定代表人 财务负责人 会计经办人签名并盖章的会计报表 三 报告期内在 中国证券报 证券时报 上公开披露过的所有公司 文件的正本及公告原稿 四 公司章程 文件存放地 公司证券部 董事长 石家庄炼油化工股份有限公司 二 OO 三年四月六日 65 66