中房股份(600890)长春长铃2002年年度报告

长春长铃实业股份有限公司 二○○二年年度报告正文 二○○二年四月 1 重 要 提 示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 董事张俊生先生因公出差未出席本次董事会议，独立董事李振多先生因病请假 未出席本次董事会议，其他六名董事全部出席了本次董事会，并一致通过了 ２００２ 年 度报告。 公司 ２００２ 年度财务会计报告由中磊会计师事务所出具了带解释说明段的无保留 审计报告，请予关注。 公司董事长殷友田先生、总经理万军先生、财务总监丁勇先生声明：保证年度 报告中财务报告的真实、完整。 2 目 录 一、公司基本情况简介…………………………………………０３ 二、会计数据和业务数据摘要…………………………………０４ 三、股本变动及股东情况………………………………………０６ 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况…………………０８ 五、公司治理结构………………………………………………１１ 六、股东大会情况简介…………………………………………１２ 七、董事会报告…………………………………………………１４ 八、监事会报告…………………………………………………２３ 九、重要事项……………………………………………………２５ 十、财务报告……………………………………………………２８ 十一、备查文件目录……………………………………………５５ 3 一、公司基本情况简介 （一）公司法定中文名称：长春长铃实业股份有限公司 公司英文名称：ＣＨＡＮＧＣＨＵＮ ＣＨＡＮＬＩＮ ＩＮＤＵＳＴＲＹ ＆ ＣＯＭＭＥＲＣＥ ＣＯ．， ＬＴＤ （二）公司法定代表人：殷友田 （三）公司董事会秘书：张 涛 联系地址：长春市经济技术开发区临河街 ２３０ 号 电 话：０４３１－４６６９８８８ 转 ８４０１ 传 真：０４３１－４６４７６２２ 电子信箱： ｔｃｈａｎｇ＠２６３．ｎｅｔ 公司董事会证券事务代表：桂红植 电 话：０４３１－４６４７６３２、４６６９８８８ 转 ８４１６ 传 真：０４３１－４６４７６２２ 电子信箱：ｇｈｚｃｈａｎｌｉｎ＠１６３．ｃｏｍ （四）公司注册地址：长春市经济技术开发区临河街 ２３０ 号 公司办公地址：长春市经济技术开发区临河街 ２３０ 号 邮政编码：１３００３１ 公司国际互联网网址：ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｃｈａｎｌｉｎ．ｃｏｍ 电子信箱：Ｃｈａｎｌｉｎ ＠ Ｐｕｂｌｉｃ．ｃｃ．ｊｌ．ｃｎ （五）公司信息披露报纸名称：上海证券报 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址： ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｓｓｅ．ｃｏｍ．ｃｎ 公司年度报告备置地点：长春长铃实业股份有限公司综合办公室 （六）公司股票上市交易所：上海证券交易所 4 股票简称：长春长铃 股票代码：６００８９０ （七）其他相关资料： 公司首次注册登记日期为 １９９３ 年 ６ 月 １２ 日 ，地点为长春市工商行政管理局； 最近一次变更注册登记日期为 ２００２ 年 ３ 月 １２ 日，地点为长春市工商行政管理局。 企业法人营业执照注册号：２２０１０１１１０２７３２ 税务登记号码：２２０１０５２４３８３８４９Ｘ 公司聘请的会计师事务所名称：中磊会计师事务所有限责任公司 公司聘请的会计师事务所办公地址：长春市东民主大街 ８１ 号 二、会计数据和业务数据摘要 （一）公司本年度会计数据（单位：元） 利润总额： －８４，４８１，９６１．９２ 净利润： －３６，８４７，４７２．９１ 扣除非经常性损益后的净利润： －５４，５１０，６５１．３９ 主营业务利润： －９，３６４，４６３．１４ 其他业务利润： ２，０５２，６２３．０３ 营业利润： －１０７，６１０，２８１．０３ 投资收益： ２１，０４７，５１６．２３ 补贴收入： ０ 营业外收支净额： ２，０８０，８０２．８８ 经营活动产生的现金流量净额： －４６，５３６，６３８．２７ 5 现金及现金等价物净增加额： －６，３５５，８２５．４６ 注：扣除的非经常性损益项目： 项目 金额 营业外收入 ２，４５１，６５３．２６ 营业外支出 １９１，８６６．２３ 国债投资收益 ２２，９９０，１３６．４９ 所得税影响数 ７，５８６，７４５．０４ 合 计 １７，６６３，１７８．４８ （二）公司近三年的主要会计数据及财务指标（单位：元） 指标项目 ２００２ 年 ２００１ 年 ２０００ 年 调整后 主营业务收入 １９２，９３２，４４０．１３ ３０８，０２８，９８４．９８ ３６３，７４８，４０１．９６ 净利润 －３６，８４７，４７２．９１ ３９，４２０，１１５．０１ ６２，４９６，９７３．８２ 总资产 １，０３５，７７２，５１４．７０ １，２１０，１１３，２７１．５６ １，１５６，０９２，４１９．８２ 股东权益 （注：不含 ６８７，２１２，６４７．０４ ７３４，８８７，６７４．２９ ７１２，１９０，７６５．０３ 少数股东权益） 每股收益 （摊薄） －０．０７６ ０．０８１ ０．２２ 每股收益 （加权） －０．０７６ ０．０８１ ０．２２ 每股净资产 １．４２ １．５２ ２．４８ 调整后的每股净资产 １．４１ １．５１ ２．４５ 每股经营活动产生的 －０．０９６ ０．１５ －０．０１ 现金流量净额 净资产收益率％（摊薄） －５．２８％ ５．３６％ ８．７８ 净资产收益率％（加权） －５．１４％ ５．３６％ ８．７８ （三）利润表附表 报告期利润 净资产收益率％ 每股收益（元） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 －１．３４ －１．３１ －０．０１９３ －０．０１９３ 营业利润 －１５．４１ －１５．０２ －０．２２１９ －０．２２１９ 净利润 －５．２８ －５．１４ －０．０７６０ －０．０７６０ 扣除非经常性损益后的净利润 －７．８１ －７．６１ ０．１１２４ －０．１１２４ 6 （四）报告期内股东权益变动情况及原因 （单位：元） 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 变动原因 股本 ４８４，８５０，９９７．００ －－ －－ ４８４，８５０，９９７．００ 资本公积 ９０，６３９，１９３．９７ ３１５，３８４．８０ －－ ９０，９５４，５７８．７７ 本期股权投资准备增加 盈余公积 ９１，２０２，３６１．４７ １６８，３４４．７５ －－ ９１，３７０，７０６．２２ 会计政策变更及会计差 错更正影响。 法定公益金 ２６，３７５，４５２．６４ －－ －－ ２６，３７５，４５２．６４ 未分配利润 ６８，１９５，１２１．８５ ３７，０３６，６３３．７３ ３１，１５８，４８８．１２ 报告期净利润亏损所致 股东权益合计 ７３４，８８７，６７４．２９ －－ ４７，６７５，０２７．２５ ６８７，２１２，６４７．０４ 三、股本变动及股东情况 （一）股份变动情况：（截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日） １、公司股份变动情况表 数量单位：股 本次变动增减（＋、－） 本次变动前 配股 送股 公积金转股 其他 小计 本次变动后 一、未上市流通股份 １、发起人股份 其中： 国家持有股份 ２５１，０５４，２３２ ２５１，０５４，２３２ 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 ２、募集法人股 ２８，７０１，２７０ ２８，７０１，２７０ ３、内部职工股 ４、优先股或其他 其中：转配股 未上市流通股份合计 ２７９，７５５，５０２ ２７９，７５５，５０２ 二、已上市流通股份 １、人民币普通股 ２０５，０９５，４９５ ２０５，０９５，４９５ ２、境内上市的外资股 ３、境外上市的外资股 ４、其他 已上市流通股份合计 ２０５，０９５，４９５ ２０５，０９５，４９５ 三、股份总数 ４８４，８５０，９９７ ４８４，８５０，９９７ ２、股票发行与上市情况 到报告期末为止本公司近三年没有新股发行情况。 ２００２ 年度本公司股份总数及结构未发生变动。 7 （二）股东情况 １、报告期末本公司股东总数为 ３，７１４ 户。 ２、本公司前十名股东持股情况 截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，拥有公司股份前十名股东持股情况。 本期末持 持股占总股 股份性质 股东名称 股数（股） 本比例（％） １．长春长铃集团有限公司 ２５１，０５４，２３２ ５１．７８ 国家股 ２． 西北财务有限公司 １１，７３０，３２０ ２．４２ 流通股 ３．深圳市唯美特信息咨询有限公司 ８，６２２，４５１ １．７８ 流通股 ４．武汉证券股份有限公司 ７，０７８，６１３ １．４６ 流通股 ５．海南大宏物业投资公司 ６，８７２，４４６ １．４２ 流通股 ６．深圳市明鼎电子有限公司 ６，５０５，６２７ １．３４ 流通股 ７．江门市蓬江区荣盛实业有限公司 ５，７４６，０００ １．１２ 法人股 ８． 武汉国兴投资咨询有限公司 ５，３０７，１４８ １．０９ 流通股 ９．南京君悦投资咨询有限公司 ４，５６３，０００ ０．９４ 法人股 １０．广州市宇华商业配送有限公司 ２，８７３，０００ ０．５９ 法人股 前十名股东中第 １、７、９、１０ 名股东之间无关联关系，其他股东之间关联关系不详。 ３、持股 ５％以上股东情况简介 本公司控股股东长春长铃集团有限公司，持本公司国家股 ２５１，０５４，２３２ 股，占公司总股本的 ５１．７８％，所持有股份本年度内没有发生任何质押、冻结情况。 长春长铃集团有限公司于 １９６５ 年 ９ 月 １６ 日成立的国有独资公司，公司注册资本：１６３９７．６ 万 元，法定代表人何金亭，公司经营范围：摩托车、发动机制造、经销汽车（除小轿车）、电器机械 及器材、仪器仪表、摩托车及配件、汽车配件、塑料制品、通用零部件，钢材、木材、建筑材料、 本企业自产产品及相关技术的出口业务；本企业生产、科研所需原辅材料、设备、零配件及承包境 外机电行业工程；上述境外工程所需的设备、材料出口；对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人 员。长春长铃集团有限公司于 ２００２ 年 ６ 月 ３０ 日与中国房地产开发集团公司、上海唯亚实业投资有 限公司分别签署了《股权转让协议》，即将其持有本公司的 ５１．７８％国有股股权分别转让给中国房地 产开发集团公司 １４４３８．７０１３ 万股，占 ２９．７８％、上海唯亚实业投资有限公司 １０６６６．７２１９ 万股，占 ２２％。转让完成后，长春长铃集团有限公司不再持有本公司股份，中国房地产开发集团公司、上海 8 唯亚实业投资有限公司成为本公司第一、第二大股东。关于本次股权转让事宜公告刊登在 ２００２ 年 ７ 月 ２ 日的《上海证券报》上，２００３ 年 ３ 月 ２７ 日财政部以财企［２００３］１０８ 号文《财政部关于长春 长铃实业股份有限公司国有股转让有关问题的批复》，同意本次转让。 中国房地产开发集团公司是 １９８１ 年成立的国营企业，主营为房地产开发及房地产辅助服务项 目，注册资本 ８０００ 万元， 法定代表人：孟晓苏，注册地址：北京市海淀区翠微路南里 ８ 号。现在 该公司已在 １９８ 个大中城市拥有 ２２２ 家全资、控股和成员企业，年开发建筑面积逾千万平方米。 上海唯亚实业投资有限公司是 １９９９ 年 ９ 月 ３０ 日成立的有限责任公司，主营农业机械，电脑、 通讯、网络电子产品；五金机械；实业投资；资产管理、托管、经营（非金融业）；投资咨询。注 册资本 ４００００ 万元人民币，法定代表人：潘亚平（注：潘亚平的出资正在办理股权转让手续，法定 代表人也在变更之中）。股东魏武出资 ２００００ 万元，占注册资本的 ５０％；股东潘亚平出资人民币 ２００００ 万元，占注册资本 ５０％。注册地址：上海市闵行区梅陇镇顾戴路 ９８ 号。 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）董事、监事、高级管理人员的情况 １、截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日董事、监事、高级管理人员基本情况 姓名 性别 年龄 职 务 任 期 年末持股 备注 何金亭 男 ６０ 董事、董事长 ２００２．０７— ２００３．４ 殷友田 男 ６０ 董事、副董事长 ２００２．１２— ２００５．７ 刘胜娣 女 ５４ 董事、副董事长 ２００２．０７— ２００３．４ ２８，７５９ 张俊生 男 ５４ 董事 ２００２．１２— ２００５．７ 马洪伟 男 ３８ 董事、副总经理 ２００２．１２— ２００５．７ 张瑞霞 女 ５６ 董事 ２００２．０７— ２００３．４ １８，６７５ 李振多 男 ５６ 独立董事 ２００２．０７— ２００５．７ 张守义 男 ６１ 独立董事 ２００２．０７— ２００５．７ 齐怀生 男 ５５ 监事会主席 ２００２．０７— ２００３．４ ２８，７３０ 李万庆 男 ５３ 监事 ２００２．０７— ２００３．４ 李 瀛 男 ３１ 监事 ２００２．０７— ２００３．４ 张 宗 男 ３５ 监事 ２００２．１２— ２００５．７ 陈忠发 男 ５３ 监事 ２００２．１２— ２００５．７ 袁海光 男 ４１ 总经理 ２０００．０６— ２００３．１ 张 涛 男 ３７ 副总经理 ２００２．１１— ２００３．４ 董永吉 男 ４１ 董秘 ２００２．０７— ２００３．４ ２３，９０３ 注：以上董事、监事年初、年末持股数未发生变动。 9 ２００３ 年 １ 月 １２ 日召开的第四届七次董事会通过了袁海光先生辞去公司总经理职务、孟长舒女 士辞去财务负责人职务议案。同时聘任万军先生为公司总经理，聘任丁勇先生为公司财务总监。 ２００３ 年 ４ 月 ８ 日召开的第四届九次董事会通过了部分董事及高管人员变动，具体如下： （１）何金亭先生辞去了公司董事及董事长职务，并选举殷友田先生为董事长； （２）刘胜娣女士辞去了公司副董事长及董事职务； （３）张瑞霞女士辞去了公司董事职务； （４）董永吉先生辞去了公司董事会秘书职务； （５）张涛先生辞去了公司副总经理职务，并聘任张涛先生为公司董事会秘书； （６）通过了丁勇先生、徐立鹏先生、万军先生为公司董事。 ２００３ 年 ４ 月 ８ 日召开的第四届四次监事会通过了部分监事人员变动，具体如下：（１）齐怀生 先生辞去了监事及监事会主席职务，并选举陈忠发先生为监事会主席。 （２）李万庆先生、李瀛先生辞去了监事职务，并通过了仝金正为公司监事，黄笑难、张爱乾 为职工监事。 董事、监事在股东单位任职情况： 姓 名 任职单位 职 务 任职期间 何金亭 长春长铃集团有限公司 董事长、党委书记 ２００１．１２――至今 殷友田 中国房地产开发集团公司 副董事长、总经理、党委副 ２０００．０８――至今 书记 刘胜娣 长春长铃集团有限公司 党委副书记 １９９９．０１――至今 张俊生 中国房地产开发集团公司 党委委员、副总经理、 ２０００．０８――至今 马洪伟 上海唯亚实业投资有限公司 投资部经理 ２０００．０６――至今 张瑞霞 长春长铃集团有限公司 总会计师 １９９８．０４――至今 齐怀生 长春长铃集团有限公司 纪委书记 １９９３．０４――至今 张 宗 上海唯亚实业投资有限公司 财务部总经理 ２００１ 年――至今 陈忠发 中国房地产开发集团公司 总会计师兼财务部部长 ２００１．０７――至今 ２、年度报酬情况： 董事、监事、高级管理人员报酬执行公司内部工资管理方案，实行岗位技能工资。以上董事、 监事、高级管理人员中在本公司领取报酬的有 ４ 人，年度报酬总额为 １３ 万元，其中 ４．０ 万元— ５．０ 万元 ２ 人，２．０ 万元— ３．０ 万元 ２ 人。不在本公司领取报酬的董事、监事及高级管理人员为：何金 10 亭、殷友田、张俊生、马洪伟、张瑞霞、齐怀生、张宗、陈忠发、万军、张涛、丁勇，以上董事及 监事均在股东单位或其他关联单位领取报酬、津贴。独立董事津贴为每人每年 ２．４ 万元（含税）。 ３、报告期内董事、监事、高级管理人员离任情况： （１）报告期内公司原董事长黄振山先生因工作变动辞去了董事及董事长职务。 （２）报告期内因公司资产置换，董事杨凤祥、袁海光、董永吉先生辞去了公司董事职务，监 事段晓刚先生、宋振华女士辞去了监事职务。 （二）公司员工情况 公司现有员工 １２０９ 人，其中生产人员 ８３７ 人、销售人员 １４５ 人、技术人员 １１２ 人、财务人员 ４０ 人，管理人员 ７５ 人，离岗人员 ４４２ 人，员工中具有高中以上学历的 ８５９ 人，离退休员工 ２９０ 人。 五、公司治理结构 （一）公司治理情况： 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》及中国证监会、上海证券交易所 的相关法律、法规的要求，制定了规范性文件，完善了公司法人治理结构，建立了现代企业制度， 规范了公司运作。２００２ 年上半年根据国家经贸委、中国证监会关于开展上市公司建立现代企业制 度检查的通知精神，公司及大股东进行了严格的自查，公 司现正着手进行董事会下的专门委员会的 建设，最终完善董事会职能，保证公司重大决策、财务控制、人员聘用与薪酬方案的制定合理、有 效，切实保护公司及中小股东的利益。 （二）独立董事履行职责情况 公司 ２００２ 年 ６ 月 ２８ 日召开的 ２００１ 年度股东大会通过了聘任张守义、李振多为公司独立董事， 两位独立董事自任职以来能够按照国家有关法律、法规的要求，积极参加公司董事会和股东大会， 认真履行职责，并对报告期内的公司资产置换发表了独立意见。他们对公司董事会客观的、科学的 决策起到了积极的作用，切实维护了公司及中小股东利益。 11 （三）公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的分开情况： １、在业务方面：公司具有完整、独立的业务及自主经营能力。 ２、在人员方面：报告期内公司在劳动、人事及工资管理等方面完全独立；公司总经理及其他 高级管理人员在上市公司领取报酬。２００３ 年初公司完成了资产置换及国家股转让，公司尚在过渡 阶段，公司新聘任了总经理万军，副总经理马洪伟，财务总监丁勇，他们目前还没有在上市公司领 取报酬。 ３、在资产方面：公司拥有独立的生产、采购和销售系统。报告期内“长春长铃”商标由控股 股东长春长铃集团拥有，本公司为无偿使用。 ４、在机构方面：公司拥有独立的组织管理机构，具有独立的生产经营管理权限及机构设置。 ５、在财务方面：公司有独立的财务部门、会计核算体系、财务管理制度，有独立的银行帐户、 税务登记号，独立经营，自负盈亏。 六、股东大会情况简介 （一）报告期内本公司共召开了三次股东大会，具体情况如下 ： １、２００２ 年第一次临时股东大会： 本公司董事会于 ２００２ 年 １ 月 ３０ 日在《上海证券报》上刊登了召开 ２００２ 年第一次临时股东大 会的公告。２００２ 年 ３ 月 １ 日在公司二楼会议室召开了 ２００２ 年第一次临时股东大会，出席会议的股 东及股东代理人 １６ 人，代表股份 ２５４，３８５，７７１ 股，占公司总股本 ４８４，８５０，９９７ 股的 ５２．４７％，符合 《公司法》及《公司章程》的规定。大会以记名投票表决方式通过了如下决议： （１）审议通过黄振山先生辞去董事职务的议案； （２）审议通过了增补何金亭、杨凤祥、袁海光先生为董事的议案； （３）审议通过了修改《公司章程》部分章节的议案； （４）审议通过了变更会计师事务所的议案； （５）审议通过了暂停部分募集资金投资项目的议案。 12 本次股东大会决议于 ２００２ 年 ３ 月 ２ 日在《上海证券报》上公告。 ２、２００１ 年年度股东大会 本公司董事会于 ２００２ 年 ５ 月 ２９ 日在《上海证券报》上刊登了召开 ２００１ 年年度股东大会的公 告。２００２ 年 ６ 月 ２８ 日在公司二楼会议室召开了 ２００１ 年年度股东大会，出席会议的股东及股东代 理人 １０ 人，代表股份 ２５１，１７３，９５２ 股，占公司总股本 ４８４，８５０，９９７ 股的 ５１．８０％，符合《公司法》 及《公司章程》的规定。大会以记名投票表决方式通过了如下决议： （１） 审议通过了 ２００１ 年度董事会工作报告； （２） 审议通过了 ２００１ 年度监事会工作报告； （３） 审议通过了 ２００１ 年度财务决算报告； （４） 审议通过了 ２００１ 年度利润分配预案，即每 １０ 股派现金 ０．３０ 元（含税）； （５） 审议通过了支付会计师事务所费用议案； (6) 审议通过了董事会换届选举议案，新一届董事会成员为：何金亭、杨凤祥、刘胜娣、张瑞 霞、袁海光、董永吉； (7) 审议通过了监事会换届选举议案，新一届监事会成员为：齐怀生、段晓刚、宋振华、李瀛、 李万庆； (8) 审议通过了聘任张守义、李振多先生为独立董事的议案； (9) 审议通过了关于独立董事津贴的议案，即每人每年 2.4 万元（含税）； 本次股东大会决议于 ２００２ 年 ６ 月 ２９ 日在《上海证券报》上公告。 ３、２００２ 年第二次临时股东大会 本公司董事会于 ２００２ 年 １０ 月 ２５ 日在《上海证券报》上刊登了召开 ２００２ 年第二次临时股东 大会的公告。２００２ 年 １１ 月 ２４ 日在公司二楼会议室召开了 ２００２ 年第二次临时股东大会，出席会议 的股东及股东代理人 １６ 人，代表股份 ２７３，３３０，０７３ 股，占公司总股本 ４８４，８５０，９９７ 股的 ５６．３７％， 符合《公司法》及《公司章程》的规定。大会以记名投票表决方式通过了如下决议： （１） 审议通过了资产置换议案； 13 (2) 审议通过了收购中房集团北京物业公司持有的华北城市建设投资有限公司 １５％股权的议 案； （３） 审议未通过关于收购中房集团持有的深圳市中城银浦房地产开发有限责任公司 ２８．３％股权 的议案； (4) 审议通过了关于更换董事的议案：通过了杨凤祥、袁海光、董永吉先生辞去公司董事的议 案；同时通过了推荐殷友田、张俊生、马洪伟先生为公司董事的议案； (5)审议通过了更换监事的议案：通过了段晓刚先生、宋振华女士辞去公司监事的议案，同时 通过了推荐陈忠发、张宗先生为公司监事的议案； （６）审议通过了修改公司章程的议案。 本次股东大会决议于 ２００２ 年 １１ 月 ２６ 日在《上海证券报》上公告。 （二）选举更换公司董事、监事情况 １、公司 ２００２ 年第一次临时股东大会通过了增补何金亭、杨凤祥、袁海光先生为董事的议案； ２、公司 ２００１ 年度股东大会通过了董事会、监事会换届选举议案。新一届董事会成员为：何金 亭、杨凤祥、刘胜娣、张瑞霞、袁海光、董永吉；新一届监事会成员为：齐怀生、段晓刚、宋振华、 李万庆、李瀛；同时通过了聘任张守义、李振多为公司独立董事。 3、公司 2002 年度第二次临时股东大会通过了更换董事、监事的议案：通过了杨凤祥、袁海光、 董永吉先生辞去公司董事的议案，推荐殷友田、张俊生、马洪伟先生为公司董事的议案；通过了段 晓刚先生、宋振华女士辞去公司监事的议案，同时通过了推荐陈忠发、张宗先生为公司监事的议案。 七、董事会报告 （一）董事会对已经发生或将要发生的重大事项，进行的讨论与分析： 公司在主营业务摩托车及发动机的制造及销售方面，由于受摩托车市场激烈无序的竞争及国内 城市禁牌等诸多不利因素的影响，摩托车行业利润率极低的状况在报告期内没有新的改观，另一主 营电子产品方面，本报告期由于定单量急骤下降，加工费单价下降幅度也较大等因素影响，收入较 14 上年度也大幅下降。报告期内公司主营业务收入 １９，２９３．２４ 万元，比上年下降 ３７％，净利润－ ３，６８４．７５ 万元。在报告期内公司大股东长春长铃集团有限公司与中国房地产开发集团公司签署了 股权转让协议，目前该协议已经获得财政部批准。中国房地产开发集团公司主营为国内外房地产开 发等，是国内大型的房地产类国有独资公司，在报告期内本公司以部分摩托车类资产与中国房地产 开发集团公司房地产类资产进行了资产置换，公司置入了部分优质的房地产类资产，房地产业是国 民经济的支柱产业，具有广阔的发展前景，长春长铃看好这一产业，并确定把该产业作为公司未来 发展的主要方向，将逐步增加对该产业的投入，最终实现公司产业结构的整体转型，摆脱摩托车行 业困境，保障公司未来的持续经营能力。 （二）报告期内的经营情况 １、主营业务的范围及其经营状况： 公司主营业务范围为：摩托车、发动机、动力机械、激光打印机、数字照相机、数字式扫描仪、 调制解调器的制造、销售；经销汽车（除小轿车）、汽车配件、电器机械及器材、仪器仪表、普通 机械；房地产开发、经营、物业管理等。 （１）利润构成情况（单位：万元） 主营业务收入构成 比例％ 主营业务利润构成 比例％ 摩托车行业 １６，３２７．９２ ８４．６ －１，６５９．８７ １７７．３ 电子 ２，１５０．０８ １１．１ ６６３．４３ －７０．９ 网络 ２５８．８６ １．３ ５９．７６ －６．４ 商品销售 ４６７．７１ ２．５ ３３．５６ －３．６ 食品填加剂制造 ８８．６７ ０．５ －３３．３３ ３．６ 合计 １９，２９３．２４ １００ －９３６．４５ １００ （２）占主营业务收入 １０％以上业务经营活动及其所属行业（单位：万元） 产品销售收入 产品销售成本 毛利率％ 摩托车行业 １６，３２７．９２ １６，９６０．６０ －３．９ 电子产行业 ２，１５０．０８ １，４８５．５２ ３０．９ （３）报告期内公司主营业务仍为摩托车制造与销售、电子产品加工等。由于受摩托车市场影 15 响，摩托车业务利润仍呈下滑趋势。报告期电子行业收入较上年大幅下滑，主要是自美国 ９．１１ 事件后国际订单急骤减少，国际上电子产品价格大幅下降，再加上受当地电子加工企业猛增， 竞相压价，无序竞争的影响所致。 ２、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩： （１）公司分公司 长春长铃实业股份有限公司附件分公司：主营摩托车配件及汽车配件，总资产 ２７１６．３３ 万元，净利润－２９．６７ 万元。 长春长铃实业股份有限公司配件分公司：主营摩托车及配件，总资产 ４７３４．９６ 万元，净利 润－１００４．８２ 万元。 长春长铃实业股份有限公司凌宇分公司：主营摩托车配件及汽车配件，总资产 ２０．４９ 万元，实现净利润－７４．６８ 万元。 （２）控股子公司 长春长铃摩托车有限公司：注册资本：２３，０４０ 万元，本公司占 ５１％，主营摩托车制造及销售， 总资产 ３５，６０６．６ 万元，净利润－８，３４９．０６ 万元。 长春长铃实业上海有限责任公司：注册资本 ５０００ 万元，本公司占 ９０％，主要经销摩托车，农 业机械、园林机械，五金建材，发电机组、水泵，电子产品及网络集成等。总资产 ６，２３８．８３ 万元， 实现净利润 ２７．２５ 万元。 广瀚电子科技（苏州）有限公司：注册资本 ５６０ 万美元，本公司占 ７５％，主要为生产激光打 印机、数字式扫描仪、数字照相机、调制解调器、电脑设备及通讯产品零部件；电脑周边设备的加 工。总资产 １４，２７２．８３ 万元，净利润 ２０８．１６ 万元。 北京中企联合信息网络技术有限公司： 注册资本 １５００ 万元，本公司占 ５１％，主营网络，计 算机软硬件技术开发，咨询转让、培训、服务等，总资产 １，３１５．１７ 万元，实现净利润－１０９．４４ 万 元。 长春长铃酒花制品有限公司：注册资本：１０００ 万元，本公司占 ６０％，主营酒花浸膏，总资产 16 １，０７２．４０ 万元，净利润－５３２．５５ 万元。 长春长铃摩托车销售有限公司：注册资本 １０００ 万元，本公司控股公司长春长铃摩托车有限公 司占 ９５％，主营摩托车及配件销售，总资产 ４８７０．４０ 万元，净利润－２１７７．２６ 万元 （３）公司主要参股公司 江门市大长江集团有限公司：注册资本 ４４９０ 万美元，本公司占 １０．９７％，主要生产经营摩托车、 发动机及零部件等，２００２ 年度纳入本公司收益 ６４８．４４ 万元。 江门大长江精密机械有限公司：注册资本 ３８００ 万美元，本公司占 ６．９％，主要制造及销售摩托 车零部件。２００２ 年度纳入本公司收益 １６５．１８ 万元。 ３、主要供应商、客户情况： 向前五名供应商合计采购金额合计 ５５９８ 万元，占年度采购总额的比例 ４０％。 向前五名客户销售金额合计 ８５４０ 万元，占年度销售总额的比例 ４４％。 ４、在经营中出现的问题与困难及解决方案 公司主要经营摩托车制造与销售，由于受摩托车行业利润极低、市场急骤委缩的影响，公司 正积极通过资产重组，进入房地产业，实现公司产业结构整体转型，保持公司持续发展。 ５、与盈利预测差异情况 上年度公司预测本年度主营业务较上年增长 １５－２０％，本年度未实现，主要是由于公司资产置 换在报告期末实现，国家股转让也在 ２００３ 年初才获得财政部批准，报告期末公司合并报表未能合 并入房地产业利润。 （三）报告期内的投资情况 １、本公司报告期内没有新的募集资金，以前年度募集资金已全部按承诺及变更后项目投入。 由于汽车模具开发、制造竞争激烈，公司 2002 年第一次临时股东大会通过了暂停《投资 4300 万元 用于汽车配套件冲压中心技改项目》的投资，将剩余资金 4123 万元收回公司，目前该剩余资金存 在公司银行帐户。 2、2002 年 12 月 28 日召开的四届六次董事会通过了将公司自有资金 ９７５０ 万元，以自营方式 17 暂时用于短期国债投资的议案，本报告期没有收益。 （四）报告期内的财务状况、经营成果： １、报告期内财务状况及经营成果 本期（万元） 上期（万元） 幅度％ 变动原因 总资产 １０３，５７７．２５ １２１，０１１．３３ －１４．４１ 财务状况及经营成果较上年相 股东权益 ６８，７２１．２６ ７３，４８８．７７ －６．４９ 比下降幅度都较大，主要是由 主营业务利润 －９３６．４５ ８，５７８．３２ －１１０．９２ 于报告期公司主营业务利润较 净利润 －３６８４．７５ ３９４２．０１ －１９３．４７ 上年同期大幅下降所致。 现金及现金等 －６３５．５８ －３２０．４７ ９８．３３ 价物净增加额 （五）生产经营环境以及宏观政策、法规重大变化的影响 报告期内，本公司所处生产经营环境及宏观政策、法规未发生重大变化。 （六）对于会计师事务所出具的意见，董事会说明。 中磊会计师事务所对公司 2002 年度财务报告进行了审计，为公司出具了带有解释性说明的无 保留审计报告，该报告称：此外，我们注意到：如会计报表注释十二第 ５ 项所示，长春长铃实业股 份有限公司本年度将 ９８００ 万元自有资金用于国债投资，并委托上海嘉恒实业发展有限公司全权代 理操作，获得收益 ２５，７３３，８５１．８８ 元。 公司董事会对该事项的说明如下：公司董事会于 2001 年 12 月 20 日审议通过了以自有资金9800 万元以自营方式进行国债投资的议案。在实际经营中长春长铃与上海嘉恒实业发展有限公司于 2002 年 1 月 16 日签定了关于 9800 万元国债投资的合作协议，并委托其全权代理操作，合作期限 为 2002 年 1 月 16 日至 2002 年 6 月 30 日止。合作协议中规定：在合作期内上海嘉恒实业发展有限 公司保证公司的实际收益率不低于 12%，合作期满后其按投资收益的 5%收取回报。截至 2002 年 6 月 30 日，上海嘉恒实业发展有限公司书面证明为公司委托理财共取得收益 27,088,265.14 元，根据 双方“合作协议”规定，上海嘉恒实业发展有限公司收取投资收益提成 1,354,413.26 元；长春长铃 实际获得收益为 25,733,851.88 元。 18 （七）２００３ 年经营目标及措施 ２００３ 年公司将在完成资产重组的基础上，进一步合理配置有效资源，拓展房地产开发这一主 营业务，同时，适应业务重点转移的需要，重塑管理构架与模式，提高公司在房地产市场上的竞争 力和盈利能力，扭转亏损局面，逐步使公司成为能够为股东创造价值的行业领先者。具体措施为： １、清理原有投资，使公司有效资源向房地产业倾斜； ２、建立和完善适应房地产主业发展的管理构架与运行模式； ３、做好已建的三个项目，实现完全销售； ４、积极在北京地区发现并投资新的有盈利前景的房地产项目； ５、探索建立合理的收入模式，争取收购能带来长期稳定收益的权益资产。 （八）报告期内的董事会日常工作情况 １、报告期董事会会议情况及决议内容： （１）２００２ 年 １ 月 ２８ 日公司董事会召开了第三届十五次会议，会议审议通过了如下决议： A. 审议通过了黄振山先生因工作调动辞去董事及董事长职务的申请； B. 审议通过了增补何金亭、杨凤祥、袁海光先生为董事的议案； Ｃ． 审议通过了按《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《上市公司治理准则》要 求，修改《公司章程》部分章节的议案； D. 审议通过了变更会计师事务所的议案： E．审议通过了关于暂停“投资 4300 万元用于汽车冲压中心技改项目”部分投资的议案； Ｆ．通过了公司信息内部管理与对外披露制度； Ｇ．通过了委任桂红植先生为公司证券事务代表的议案。 Ｈ．决定召开 ２００１ 年度第一次临时股东大会。 （２）２００２ 年 ３ 月 １ 日公司董事会召开了第三届十六次会议，会议审议通过了如下决议： Ａ．选举何金亭董事为长春长铃实业股份有限公司第三届董事会董事长； B．审议通过了股份公司机构调整方案。将原三个分公司按产品线进行资源整合为两个分公司； 19 Ｃ．会议一致通过了为解决摩托车出口急需流动资金，拟申请贷款人民币 ５０００ 万元的决议。 （３） ２００２ 年 ３ 月 １９ 日公司董事会召开了第三届十七次会议，会议审议通过了如下决议： Ａ．审议通过了 2001 年年度报告正文及摘要； B．审议通过了 2001 年年度董事会工作报告； C．审议通过了 2001 年年度财务决算报告； D．审议通过了 2001 年年度利润分配预案：向全体股东按每 １０ 股派发现金股利 ０．３０ 元（含 税）； E．确定了支付会计师务所费用额度。２００１ 年度年报审计费用为 ２８ 万元，本公司不承担差费 等其他费用。 F．审议通过了 2002 年度利润分配政策： （1）公司拟在 2002 年度进行一次分配； （2）公司拟将 2002 年度实现的净利润的 40－60%用于股利分配； （3）公司 2001 年度未分配利润 2002 年度不作分配； （4）公司 2002 年度分配形式采用现金分配方式； （5）具体分配方案将根据公司当时的实际情况而定。 G．审议通过了关于公司会计报表截止日至会计报告公布日之间收回的应收款项不提取坏帐 准备的议案。 H．股东大会召开时间另行公告。 （４）２００２ 年 ４ 月 ２２ 日公司董事会召开了第三届十八次会议，会议审议通过了了 ２００２ 年第一 季度报告。 （５）２００２ 年 ５ 月 ２７ 日公司董事会召开了第三届十九次会议，会议审议通过了如下决议： Ａ．鉴于第三届董事会已届满，提名何金亭、杨凤祥、刘胜娣、张瑞霞、袁海光、董永吉为公 司第四届董事会候选人； Ｂ．提名张守义、李振多先生为公司第四届董事会独立董事候选人，简历附后。 20 Ｃ．审议通过了关于独立董事津贴的议案，公司独立董事津贴定为每人每年 ２．４ 万元。 Ｄ．决定召开 ２００１ 年度股东大会 （６）２００２ 年 ６ 月 ２８ 日公司董事会召开了第四届一次会议，会议审议通过了如下决议： Ａ．选举何金亭先生为第四届董事会董事长。 Ｂ．选举杨凤祥先生、刘胜娣女士为第四届董事会副董事长。 （７）２００２ 年 ８ 月 １４ 日公司董事会召开了第四届二次会议，会议审议通过了 ２００２ 年中期报告 正文及摘要。 （８）２００２ 年 １０ 月 ２３ 日公司董事会召开了第四届三次会议，会议审议通过了如下决议： Ａ．审议通过了与中国房地产开发集团公司（简称“中房集团”）进行资产置换的议案：本公司 以持有的长春长铃摩托车有限公司 ５１％的股权、江门市大长江集团有限公司 １０．９７％的股权、江门大 长江精密机械有限公司 ６．９０％的股权和江门市大长江摩托车有限公司 ６．９０％的股权与中房集团持有 的中房集团华北城市建设投资有限公司（简称“华北公司”）８０％的股权、北京中房长远房地产开发 有限责任公司 ４３％的股权进行置换。 Ｂ．审议通过了用本次资产置换收入的部分现金收购中房集团北京物业公司持有的华北公司 １５％股权的议案，中房集团北京物业公司为中房集团下属公司。 Ｃ．审议通过了用本次资产置换收入的部分现金收购中房集团持有的深圳市中城银浦房地产开 发有限责任公司 ２８．３％股权的议案（注：中房集团现持有深圳市中城银浦房地产开发有限责任公司 ７．４６％股权，另 ２０．８４％为新收购的，目前正在办理工商变更等相关手续，对于本公司收购的 ２８．３％ 协议以中房集团收购完成 ２０．８４％股权为生效条件），具体收购价格待审计、评估确定后再行公告。 Ｄ．审议通过了杨凤祥、袁海光、董永吉先生提出的辞去公司董事，同时推荐殷友田、张俊生、 马洪伟先生为公司董事的议案。 Ｅ．审议通过了修改公司章程有关经营范围条款的议案。因公司进行资产置换， 决定在原经营范围基础上增加“房地产开发、经营、物业管理等”条款。 Ｆ、决定召开 ２００２ 年第二次临时股东大会。 21 （９）２００２ 年 １０ 月 ２３ 日公司董事会召开了第四届四次会议，会议审议通过了 ２００２ 年第三季 度报告。 （１０） ２００２ 年 １１ 月 ２４ 日公司董事会召开了第四届五次会议，会议审议通过了如下决议： Ａ．选举殷友田为公司副董事长； Ｂ．聘任张涛为公司副总经理。 （１１） ２００２ 年 １２ 月 ２８ 日公司董事会召开了第四届六次会议，会议审议通过了如下决议： Ａ．以公司自有资金 ９７５０ 万元，暂时用于短期国债投资，本次投资方式为自营； Ｂ．聘任马洪伟先生为公司副总经理。 ２、董事会对股东大会决议的执行情况 （１）２００１ 年度利润分配方案：２００１ 年 ６ 月 ２８ 日公司召开的 ２００１ 年度股东大会，通过了 ２００１ 年度利润分配方案，本公司 ２００２ 年 ７ 月 ９ 日在《上海证券报》上刊登了分红派息实施公告，股权 登记日为 ２００２ 年 ７ 月 １２ 日，除权除息日为 ２００２ 年 ７ 月 １５ 日，现金红利发放日为 ２００２ 年 ７ 月 １９ 日。 （２）公司 ２００２ 年 １１ 月 ２４ 日召开的 ２００２ 年第二次临时股东大会通过了收购中房集团北京物业 公司持有的中房集团华北城市建设投资有限公司 １５％股权的议案。由于本次资产置换完成后本公司 已持有该公司 ８０％的股权，根据公司登记当地工商局的规定，一个股东在有限公司中持股比例不允 许超过 ８０％，本次股权转让未能变更登记，经公司四届七次董事会批准，公司放弃了收购中房集团 北京物业公司持有的中房集团华北城市建设投资有限公司公司 15%股权。 （九）２００２ 年度利润分配预案 不分配、不转增。 22 八、监事会报告 一年来，公司监事会本着对广大股东及全体员工负责的精神，根据《公司法》和《公司章程》 的规定，认真履行了公司章程赋予的职责，对公司生产经营、财务状况等进行了监督。 （一）监事会召开情况 报告期内公司监事会共召开了六次会议。 1、2002 年 1 月 29 日召开了第三届七次监事会，会议审议通过了暂停原 4300 万元募集资金投 资于冲压件项目的议案。 2、2002 年 3 月 19 日召开了第三届八次监事会，会议内容如下： (1) 审议通过了《公司 2001 年度报告及摘要》； (2) 审议通过了《公司 2001 年度财务决算报告》； (3) 审议通过了《公司 2001 年度监事会工作报告》。 3、2002 年 5 月 27 日召开了第三届九次监事会，会议内容如下： 会议提名齐怀生、宋振华、段晓刚为第四届监事会股东监事候选人；另职工代表大会选举李 万庆、李瀛先生为第四届监事会职工监事。 4、2002 年 6 月 28 日召开了第四届一次监事会，会议通过了选举齐怀生为第四届监事会主席。 5、2002 年 8 月 14 日召开了第四届二次监事会，会议审议通过了公司 2002 年半年度报告正文及摘要。 6、2002 年 10 月 22 日召开了第四届三次监事会，会议审议通过了以下议案： (1) 审议通过了公司资产置换及资产收购的议案，并出具了独立意见； (2) 审议通过了段晓刚先生、宋振华女士提出辞去公司监事，同时推荐陈忠发、张宗先生为公 司股东监事的议案。 （二）监事会独立意见 1、监事会一致认为 2002 年度，公司董事会按照股东大会的决议要求，确实履行了各项决议， 23 其决策程序符合《公司法》及《公司章程》的有关规定。公司董事会及经理层高级管理人员在执行 公司职务时未发现违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 2、监事会根据职责对公司财务情况进行了检查监督，认为公司的财务工作符合有关法律、法 规的要求；财务报表的编制等工作符合《会计准则》和《企业会计制度》的有关规定，公司 2002 年度报告真实反映了公司财务状况和经营成果，中磊会计师事务所出具的审计报告，审计意见客观 公正。 3、公司最近一次募集资金实际投资项目有部分变更，变更程序合法。 4、公司资产置换及资产收购发生的关联交易，充分遵循了公平、公正、自愿、诚信的原则， 不存在损害中小股东利益的情形，有利于公司产业调整及公司长远发展，并能保障公司及全体股东 的利益。董事会就关联交易的决策程序符合有关法律、法规和《公司章程》的要求。 5、报告期内，公司的关联交易事项公平合理，无损害上市公司及股东利益的情况。 6、本公司监事会认为，公司董事会对中磊会计师事务所出具的本公司 2002 年度无保留意见带说 明段审计报告所作的有关说明符合公司的实际情况，监事会同意董事会的说明。 九、重要事项 （一）本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）收购、出售资产情况：公司 2002 年 11 月 24 日召开的 2002 年第二次临时股东大会通过 了本公司以持有的长春长铃摩托车有限公司 51%的股权、江门市大长江集团有限公司 10.97%的股 权、江门大长江精密机械有限公司 6.90%的股权和江门市大长江摩托车有限公司 6.90%的股权与中 国房地产开发集团公司持有的中房集团华北城市建设投资有限公司 80%的股权、北京中房长远房 地产开发有限责任公司 43%的股权进行置换，因本公司大股东长春长铃集团有限公司与中国房地 产开发集团公司签署了国有股转让协议，本次资产置换署关联交易。 本次资产置换标的的帐面价值与资产评估价值情况： 24 置 换 标 的 帐面价值（万元） 评估价值（万元） 长春长铃摩托车有限公司 51%股权 7665.38 8422.50 江门市大长江集团有限公司 10.97%股权 8487.63 8524.21 江门大长江精密机械有限公司 6.90%股权 2474.78 2415.14 江门市大长江摩托车有限公司 6.90%股权 1381.36 1412.61 中房集团华北城市建设投资有限公司 80%股权 2708.40 3752.34 北京中房长远房地产开发有限责任公司 43%股权 1960.71 3256.18 本次资产置换双方以 2002 年 6 月 30 日为基准日，以置换双方认可的具有证券业务资格的资产 评估机构的评估结果为定价依据，按评估值等价置换，本次资产置换置入的资产中房集团华北城市 建设投资有限公司 80%股权，评估增值 38.54%；北京中房长远房地产开发有限责任公司 43%股权， 评估增值 66.07%，主要都是因为商品房存货评估增值较大。本次资产置换差价由中国房地产开发 集团公司以现金方式支付给本公司，至报告期末本次资产置换的工商变更手续已全部办理完毕。通 过置入以上两公司的权益性资产，公司顺利地进入了房地产业。房地产业是国民经济的支柱产业， 具有广阔的发展前景，本公司将以该产业作为未来发展的主要方向，将资产置换差价收入 13765.94 万元，继续投入到优良的房地产开发项目当中去，通过逐步增加对该产业的投入，最终实现公司产 业结构的整体转型。改 善公司目前的产业结构，培育新的利润增长点，有利于公司的持续经营和赢 利能力的提高。由于本次资产置换于 2002 年 12 月底完成，置换差价于 2003 年 1 月收到，置入资 产报告期内未纳入本公司合并报表。 （三）关联交易 １、购销商品、提供劳务发生的关联交易 定价原则：参照同行业市场价格，充分考虑双方利益的基础上协议定价。 本公司控股子公司长春长铃摩托车有限公司从关联方长春长铃发动机有限公司采购发动机 ２０９８ 万元，占材料采购量的 １８％。本公司与发动机公司发生的关联交易结算方式主要为转帐结算方 25 式。 ２、公司与关联方存在债权、债务往来、担保等事项形成的原因及对公司影响： 采购货物 ２００２ 年金额 长春长铃发动机有限公司 ２，０９８ 万元 九台市卡伦长铃丰鑫实业有限公司 ２６４ 万元 小 计 ２，３６２ 万元 销售货物 ２００２ 年金额 长春长铃轻型摩托车有限公司 ５ 万元 长春长铃发动机有限公司 １８ 万元 关联方往来 ａ、 应收款项 ２００２ 年末余额 坏账准备 长春长铃集团有限公司 ４ 万元 ０．２ 万元 长春长铃发动机有限公司 ５５１ 万元 ２７．５５ 万元 长春长铃集团轻型摩托有限公司 ４３ 万元 ２．１５ 万元 长春长铃机械加工厂 ３ 万元 ０．１５ 万元 长春长铃集团销售有限公司 ５，７７９ 万元 ２８８．９５ 万元 小 计 ６，３８０ 万元 ３１９ 万元 ｂ、应付款项 ２００２ 年末余额 长春长铃集团有限公司 １，２９２ 万元 长春长铃发动机有限公司 ２９ 万元 长春长铃集团机械加工厂 １０ 万元 长春市长铃技术开发有限公司 ８ 万元 长春长铃集团运输公司 ７５ 万元 长春长铃集团职工医院 ３２ 万元 九台市卡伦长铃丰鑫实业有限公司 １ 万元 长铃摩托车工业有限公司（喀麦隆公司） ６６ 万元 长春长铃摩托轻型车有限公司 ２ 万元 小 计 １，５１５ 万元 本公司与关联方之间发生的债权、债务往来主要为报告期内发生的正常的采购与销售货款形 26 成的应收应付关系。 ３、其他关联交易： （１）本公司控股子公司长春长铃摩托车有限公司欠上海唯亚实业投资有限公司往来款 １２７．５０ 万 元。 （２） 本公司欠上海唯亚实业投资有限公司往来款 １０ 万元。 （３）上海唯亚实业投资有限公司欠本公司控股子公司广瀚电子科技（苏州）有限公司往来款 ４３．８９ 万元。 （４）本期上海唯亚实业投资有限公司的控股企业长春唯亚拖拉机有限公司向本公司控股子公 司长春长铃实业（上海）有限责任公司借款 １００ 万元。 （四）重大合同及其履行情况 １、报告期内本公司没有托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司 资产的事项。 ２、担保事项： （１）上海唯亚实业投资有限公司本期为本公司控股子公司长春长铃实业（上海）有限责任公司 提供贷款保证为人民币 １，０００ 万元。 （２）上海唯亚实业投资有限公司本期为本公司控股子公司广瀚电子科技（苏州）有限公司提供 贷款保证为人民币 ２，０００ 万元。 ３、２００１ 年末，经公司董事会研究决定，用自有资金 ９８００ 万元进行短期国债投资；２００２ 年 １ 月 １６ 日本公司委托上海嘉恒实业发展有限公司进行国债投资 ９８００ 万元，委托期限为自合同签定之日 起至 ２００２ 年 ６ 月 ３０ 日，约定收益为不低于 １２％，２００２ 年中期实际收益为 ２５，７３３，８５１．８８ 元。 ４、本报告期没有其他重大合同。 （五）公司及持股 ５％以上股东在报告期内或持续到报告期内没有承诺事项。 （六）公司 2002 年第一次临时股东大会通过了聘任中磊会计师事务所为公司审计，2002 年度 27 审计费用为 50 万元，该会计师事务所为公司提供审计服务的连续年限为 2 年。 （八）其他重大事件：２００３ 年 ２ 月 ２０ 日本公司与长春长铃集团有限公司签署了委托管理协议， 即将本公司所属配件分公司、附件分公司，从 ２００３ 年 １ 月起至 １２ 月止全权委托给长春长铃集团有 限公司，在托管其间其有义务使两公司资产保值、增值，如出现增值本公司将按增值额 ２０％支付管 理费。 28 十、财务报告 （一）审计报告： 公司 ２００２ 年度财务会计报告经中磊会计师事务所出具了带说明段的无保留审计 报告。 审 计 报 告 中磊审字［２００３］第 ５０３５ 号 长春长铃实业股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了长春长铃实业股份有限公司 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日的资产负债表和合并资 产负债表、２００２ 年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表、２００２ 年度的现金流量表和合 并现金流量表。这些会计报表由长春长铃实业股份有限公司负责，我们的责任是对这些会计报表发 表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中，我们结 合长春长铃实业股份有限公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定，在所有重 大方面公允地反映了长春长铃实业股份有限公司 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日的财务状况及 ２００２ 年度的经营 成果和现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 此外，我们注意到：如会计报表注释十二第 ５ 项所示，长春长铃实业股份有限公司本年度将 ９８００ 万元自有资金用于国债投资，并委托上海嘉恒实业发展有限公司全权代理操作，获得收益 ２５，７３３，８５１．８８ 元。 中磊会计师事务所 中国注册会计师：曲向东 有限责任公司 中国注册会计师： 陈思滨 中国 北京 ２００３ 年 ４ 月 ２４ 日 （二）会计报表(附后) （三）会计报表附注: 29 注释一、公司基本情况 长春长铃实业股份有限公司，经长春市经济体制改革委员会长体改（１９９３）３０ 号文批准以长春汽油机总厂部 分资产投入为基础改组为股份有限公司。公司 Ａ 股于 １９９６ 年 ３ 月 １８ 日在上交所挂牌交易。公司在长春市工商行 政管理局注册登记，具有企业法人资格，企业法人营业执照注册号 ２２０１０１１１０２７３２。主要经营范围：摩托车、发 动机，动力机械、激光打印机、数字照相机、数字式扫描仪、调制解调器的制造、销售；经销汽车（除小轿车）、 汽车配件、电器机械及器材、仪器仪表、普通机械等。 注释二、公司的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 １、会计制度：公司执行《企业会计准则》及《企业会计制度》。 ２、会计期间：自每年公历 １ 月 １ 日起到 １２ 月 ３１ 日止。 ３、记账本位币：公司以人民币为记账本位币。 ４、记账原则及计价基础：公司会计核算以权责发生制为基础，除资产评估增值外，均按历史成本计价。 ５、外币业务核算方法：发生外币业务时，以发生当日外汇市场汇率折合为人民币记账，期末将各种外币账 户的外币期末金额，按照期末市场汇率折合为人民币金额，其差额除涉及未完工程计入在建工程成本外，均计入 财务费用。 ６、现金等价物的确定标准：公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小 的投资。 ７、坏账核算方法 （１）坏账的确认标准： ａ、因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项。 ｂ、因债务人逾期未履行其偿债义务，而且具有明显特征表明无法收回的应收款项。 （２）坏账损失的核算方法： 采用备抵法进行坏账损失的核算。 （３）坏账准备的计提方法和计提比例标准： ａ、计提方法： 本公司根据债务单位的财务状况、现金流量等情况，期末按账龄分析法计提坏账准备。 ｂ、计提比例列示如下： 账龄 计提比例 １ 年以内（含 １ 年，以下类推） ５％ １－２ 年 １０％ ２－３ 年 ２０％ ３－４ 年 ３０％ ４－５ 年 ４０％ ５ 年以上 ５０％ 根据公司董事会决议，资产负债表日后至会计报表公布日前收回的大额应收账款，不计提坏账准备；对债 务单位财务状况恶化，现金流量不足等因素导致停产，在短时间内无法偿付债务的，且无可以证明应收款项可能 发生损失的证据和账龄在 ５ 年以上的应收款项，按其余额的 ５０％计提坏账准备。 30 ８、存货核算方法 （１）存货的分类： 存货主要包括在途材料、原材料、委托加工材料、自制半成品、在产品、产成品、外购商品、包装物、低值 易耗品等。 （２）存货的计价方法： 外购商品、在产品、产成品按实际成本核算，采用先进先出法结转成本；原材料、自制半成品、低值易耗品 采用计划成本核算，按期结转其应负担的成本差异，将计划成本调整为实际成本；低值易耗品一次摊销。 （３）存货跌价准备的确认标准和计提方法： 会计期末，存货按成本与可变现净值孰低法计价。期末公司对存货进行全面清查。依据财政部有关规定及董 事会决议，对由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，在存货可变现净值低于成本 价时，计提存货跌价准备，同时计入当期损益。存货跌价准备按单项存货项目的成本高于其可变现净值的差额提 取。 （４）存货盘存制度为永续盘存制。 ９、短期投资核算方法 （１）短期投资计价及收益确认方法： 短期投资按实际成本计价，在持有期间收到的股利或利息视为投资成本的收回，冲减短期投资的账面成本； 转让短期投资获得的款项净额与短期投资账面成本的差额计入投资损益。 （２）短期投资跌价准备的确认标准、计提方法： 期末短期投资按成本与市价孰低计价，并按投资类别计提短期投资跌价准备。公司出售或收回短期投资时， 按实际成本转账，同时调整已计提的短期投资跌价准备。 １０、长期投资核算方法 （１）长期股权投资的核算方法： ａ、长期股权投资计价及收益确认方法： 长期股权投资在取得时按初始投资成本入账，公司投资占被投资单位有表决权资本总额 ２０％以上，或虽不足 ２０％，但对被投资单位的生产经营和财务决策产生重大影响，采用权益法核算；投资占被投资单位有表决权资本 总额 ５０％（不含 ５０％）以上或虽然不足 ５０％，但对被投资单位拥有实际控制权的，采用权益法核算，并编制合并会 计报表。公司直接拥有被投资单位 ２０％以下的表决权资本，同时不存在其他重大影响或者公司直接拥有被投资单 位 ２０％或以上的表决权资本，但实质上对被投资单位不具有控制、共同控制和重大影响的，采用成本法核算。 ｂ、股权投资差额及其摊销： 公司将取得长期股权投资时初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额作为股权投资差 额，若有约定投资期限，则在约定的投资期限内平均摊销；若没有约定投资期限，则初始投资成本超过应享有被 投资单位所有者权益份额之间的差额，按不超过 １０ 年的期限内平均摊销；初始投资成本低于应享有被投资单位 所有者权益份额之间的差额，按不少于 １０ 年期限内平均摊销。 （２）长期债权投资的核算方法： 以实际支付的价款扣除支付的税金、手续费等各项附加费用，以及自发行日至债券购入日的应计利息后的余 额作为债权投资成本；溢价或折价在债券存续期间内，按直线法予以摊销。 （３）长期投资减值准备的确认标准、计提方法： 依据《企业会计准则》、《企业会计制度》的有关规定，公司对长期股权投资期末余额逐项核查，按期末账面 价值与可收回金额孰低计价，并以单项投资为计提基数，计算并确定长期投资减值准备。 31 １１、固定资产确认标准、计价及折旧方法： 固定资产确认标准： （１）使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机械设备以及其他与生产经营有关的主要设备、器具等； （２）不属于生产经营主要设备、器具，且使用年限在二年以上、单位价值为人民币 ２，０００ 元以上（含 ２，０００ 元），也作为固定资产核算。 固定资产计价：按实际成本计价。 固定资产折旧方法：折旧采用平均年限法，按原值的 １％预计净残值，实行分类折旧， 固定资产减值准备的计提： 期末对固定资产逐项进行检查，如果固定资产的市价持续下跌或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可 收回金额低于固定资产账面价值的部分计提固定资产减值准备。提取时按单项固定资产项目的账面价值高于其可 收回金额的差额确定。 对存在下列情况之一的固定资产，全额计提减值准备： ａ、长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； ｂ、由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； ｃ、虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； ｄ、已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； ｅ、其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 已全额计提减值准备的固定资产不再计提折旧。 １２、 在 建 工 程 核 算 方 法 在建工程按实际成本计价，在办理竣工决算和验收手续后，按决算价格结转固定资产。在所建造的固定资产 已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算，估价转入固定 资产，并按计提固定资产折旧的规定，计提固定资产折旧，待办理了竣工决算手续后再作调整。 期 末 对 在 建 工 程 逐 项 检 查 ， 若在 建 工 程 长 期 停 建 并 且 预 计 在 未 来 三 年 内 不 会 重 新 开 工 ， 所 建 项 目 在性能上、技术上已经落后，并且所带来的经济利益具有很大的不确定性，或其他足以证明在建工程 发生减值的，按单个在建工程项目的账面价值高于可收回金额的差额，计提在建工程减值准备，并计 入当期损益。 １３、 借 款 费 用 资 本 化 ： 确认原则：因专门借款而发生的利息，同时满足以下三个条件时预以资本化： ａ、 资 产 支 出 已 发 生 ； ｂ、 借 款 费 用 已 发 生 ； ｃ、 为 使 用 资 产 达 到 预 定 可 使 用 状 态 必 要 的 购 建 活 动 已 经 开 始 。 资本化期间：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时停止借款费用资本化；固定资产购建活动 发生非正常中断连续超过三个月时，暂停借款费用资本化。 资本化金额的计算：资本化金额为购建固定资产所发生的累计加权平均数乘以资本化率。 １４、无形资产计价及摊销 （１）无形资产的计价： 购入的无形资产按实际成本入账；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产按依法取得时发生的注册费、 32 律师费入账。 （２）无形资产的摊销方法： 无形资产采用分期平均摊销。合同规定了受益年限的，按不超过受益年限的期限平均摊销；合同没有规定受 益年限而法律规定了有效年限的，按不超过法律规定的有效年限平均摊销；合同规定了受益年限，法律也规定了 有效年限，摊销年限不应超过受益年限和有效年限两者之中较短者；合同没有规定受益年限的，且法律也没有规 定有效年限的，按不超过 １０ 年的期限平均摊销。 本公司土地使用权按土地出让年限平均摊销，专利及专有技术按 １０ 年平均摊销。 （３）无形资产减值准备的计提： 期末对无形资产逐项进行检查，当存在下列一项或若干项情况时，按单项无形资产账面价值高于预计可收回 金额的差额计提无形资产减值准备： ａ、某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响； ｂ、某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预计不会恢复； ｃ、某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； ｄ、其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 １５、长期待摊费用及其摊销方法： 长期待摊费用按实际支出额核算，在费用的受益期限内分期平均摊销。 开办费：在公司开始生产经营当月起，一次计入开始生产经营当月的损益。 １６、 收 入 确 认 原 则 （ １） 商 品 销 售 在 公 司将 商 品 所 有 权 上 的 主 要 风 险 和 报 酬 转 移 给 买 方 ， 公 司 不 再 对 该 商 品 实 施 继 续 管 理 权 和 实 际 控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠的计量时， 确认营业收入的实现。 （ ２） 提 供 劳 务 劳务在同一年内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时，确认劳务 收入。 （ ３） 让 渡 资 产 使 用 权 让渡现金资产使用权的利息收入，按让渡现金资产使用权的时间和适用利率计算确定；让渡非现 金 资 产 使 用 权 的 使 用 费 收 入 ， 按 有 关 合 同 或 协 议 规 定 的 收 费 时 间 和 方 法 计 算 确 定 。 上 述 收 入的 确 定 并 应 同 时 满 足 ： ａ．与 交 易 相 关 的 经 济 利 益 能 够 流 入 公 司 ； ｂ．收 入 的 金 额 能 够 可 靠 计 量 。 １７、所得税的会计处理方法 采用应付税款法核算。 １８、合并会计报表的编制方法 公司根据财政部财会字（１９９５）１１ 号《关于印发〈合并会计报表暂行规定〉的通知》，以母公司及应纳入合 并范围的子公司个别会计报表及其他有关资料为依据，在合并过程中经充分抵销内部投资、内部交易和内部债权、 债务等内部会计事项后编制而成。 注释三：会计政策变更、会计差错更正的内容及累计影响 １．会计政策变更的原因及内容 33 控股子公司广瀚电子科技 （苏州）有限公司、长春长铃摩托车有限公司及 ２００２ 年 ６ 月 ３０ 日止按权益法核算 的本公司联营企业江门市大长江集团有限公司、江门市大长江精密机械有限公司、江门市大长江摩托车有限公司 属于中外合资企业，这些公司原执行《中华人民共和国外商投资企业会计制度》，根据财政部财会字［２００１］６２ 号 文《关于外商投资企业执行〈企业会计制度〉有关问题的规定》和财政部财会字［２００２］５ 号文《关于印发外商投 资企业执行〈企业会计制度〉问题解答的通知》等文件的规定，公司从 ２００２ 年 １ 月 １ 日起执行《企业会计制度》。 主要改变以下会计政策： （１）坏账损失原采用直接转销法，现改为备抵法计提坏账准备。 （２）存货原不计提“存货跌价准备”，现改为在会计期末按成本与可变现净值孰低计提存货跌价准备。 （３）开办费和筹建期间汇兑损益原分期摊销，现改为在公司开始生产经营当月起，一次计入开始生产经营 当月的损益。 （４）期末固定资产原按账面净值计价，现改为按固定资产净值与可收回金额孰低计价，对账面价值高于可 收回金额的差额，计提固定资产资产减值准备。 （５）期末无形资产原按账面价值计价，现改为按无形资产账面价值与可收回金额孰低计价，对账面价值高 于可收回金额的差额，计提无形资产减值准备。 （６）期末在建工程原按账面价值计价，现改为按在建工程账面价值与可收回金额孰低计价，账面价值高于 可收回金额的差额，计提在建工程减值准备。 会计政策变更的内容： （１）江门市大长江集团有限公司、江门市大长江精密机械有限公司、江门市大长江摩托车有限公司由于会 计政策变更计提坏账准备 １０，３６８，２１７．４１ 元；计提固定资产减值准备 ５，９８７，７６８．５８ 元；计提存货跌价准备 １，０２０，０００．００ 元； 摊销开办费 ６９６，２６３．７３ 元；处理待处理财产收益 ４９６，１１３．６４ 元；江门市大长江集团有限公司 受其控股子公司计提各项资产减值准备的影响，投资收益调减 １０，２３７，８３５．１５ 元。本公司按所持股比例进行追溯 调整，调减本期期初长期股权投资 ３，７９４，９８２．３０ 元，调减本期期初留存收益 ３，７９４，９８２．３０ 元； （２）控股子公司广瀚电子科技（苏州）有限公司由于会计政策变更，提取坏账准备 ２，４９６，１１３．４４ 元，本公司在 编制 ２００１ 年度合并会计报表时，已按母公司会计政策进行了备考调整，本期追溯调整只相应调减期初盈余公积 ３１０，１２９．６１ 元，调增期初未分配利润 ３１０，１２９．６１ 元； （３）控股子公司长春长铃摩托车有限公司由于会计政策变更计提存货跌价准备 １０，２７３，２２０．７８ 元，冲回累计 折旧 ３，７６８，４９１．９５ 元， 摊销无形资产 １，５５０，８４９．５８ 元， 摊销开办费 ５５５，７１９．９３ 元，其他减利事项 ７３６，２５０．００ 元，本公司在 ２００１ 年编制合并会计报表已按母公司会计政策进行了备考调整，本期追溯调整只相应调减期初盈余 公积 ７１５，０８７．４５ 元，调增期初未分配利润 ７１５，０８７．４５ 元。 ２．会计差错更正原因及内容 （１）江门市大长江集团有限公司及其子公司 ２０００ 年度宣布发放现金股利，本公司应分得现金股利 ３，９４１，３７６．７２ 元，未进行账务处理，本期进行追溯调整，调增期初应收股利 ３，９４１，３７６．７２ 元，调减期初长期股权投 资 ３，９４１，３７６．７２ 元。 （２）２００１ 年度江门市大长江集团有限公司及其子公司实现的净利润，由于本公司计算上的差错少计投资收 益 ４，３１８，３９５．８８ 元， 本期进行追溯调整，调增本期期初未分配利润 ３，６７０，６３６．５０ 元，调增本期期初盈余公积 ６４７，７５９．３８ 元，调增本期期初长期股权投资 ４，３１８，３９５．８８ 元。 （３）对广瀚电子科技（苏州）有限公司投资时所产生的股权投资差额 ２００１ 年度多摊销 ３９４，２８３．６２ 元， 本期 进行追溯调整，调增本期期初未分配利润 ３３５，１４１．０８ 元，调增本期期初盈余公积 ５９，１４２．５４ 元，调增长期股权投 资 ３９４，２８３．６２ 元。 （４）江门市大长江集团有限公司下设办事处，以前年度所发生的费用 ６，７１４，２９６．３２ 元计入当期损益，本公 司本期按投资比例进行追溯调整，应调减本期期初未分配利润 ９３９，９６７．９２ 元，调减本期期初盈余公积 １６５，８７６．６９ 元，调减期初长期股权投资 １，１０５，８４４．６１ 元。 （５）本公司 ２００１ 年少计提所得税 １０，７８２．６３ 元，本期进行追溯调整，调减期初留存收益 １０，７８２．６３ 元，调 增期初应交税金 １０，７８２．６３ 元。 34 （６）本公司 ２００１ 年合并会计报表多抵销长春长铃实业上海有限公司盈余公积 ４２，１５６．６４ 元， 本期进行追溯 调整，调增期初未分配利润 ４２，１５６．６４ 元，调减期初盈余公积 ４２，１５６．６４ 元。 （７）本公司间接控股子公司长春长铃摩托车销售有限公司于 ２００１ 年 ５ 月 １ 日从长春长铃集团销售有限公司 购入销售分公司：济南分公司、石家庄分公司、沈阳分公司、长春长铃摩托车商场。在 ２００１ 年度编制合并会计报 表时，将其全年亏损全部纳入合并报表，这些分公司 １－４ 月份亏损 １，３２７，７５１．２１ 元，应归原股东承担， 本期进 行追溯调整，调增期初留存收益 ６４３，２９５．４６ 元，少数股东权益 ６８４，４５５．７６ 元，其他应收款 １，３３８，４７６．２４ 元，应交 税金 １０，７２５．０３ 元。 （８）本公司的分公司农安县长铃东宇摩托车有限公司 ２０００ 年度少转主营业务成本 １，０７４，０１６．３５ 元，本期 进行追溯调整，调减期初留存收益 １，０７４，０１６．３５ 元其中调减期初未分配利润 ９１２，９１３．９０ 元； 调减期初盈余公积 １６１，１０２．４５ 元，调减库存商品 １，０７４，０１６．３５ 元。 ３．会计政策变更、会计差错更正的累计影响 综上会计政策变更及会计差错更正的累计影响为 ６２９，６５０．９４ 元，其 中：会计政策变更累计影响数为 ３，７９４，９８２．３０ 元；会计差错更正累计影响数为 ３，１６５，３３１．３６ 元。由于会计政策变更及会计差错更正调增 ２００１ 年净利润 ９７０，４７０．２１ 元；调减 ２００２ 年年初留存收益 ６２９，６５０．９４ 元，其中：调增未分配利润 ５３０，５５３．００ 元；调 减盈余公积 １，１６０，２０３．９４ 元。 注释四、税项： １、增值税：销项税税率为 １７％，按销项税扣除进项税后的余额缴纳。 ２、消费税：按应税收入的 １０％计算缴纳。 ３、营业税：按应税收入的 ５％计算缴纳。 ４、城建税：长春长铃实业股份有限公司、长春长铃酒花制品有限公司、长春长铃摩托车销售有限公司、北 京中企联合信息网络有限公司按应纳增值税、消费税及营业税额的 ７％计算缴纳。长春长铃实业上海有限责任公 司按应纳增值税、消费税和营业税额的 １％计算缴纳；长春长铃摩托车有限公司、广瀚电子科技（苏州）有限公 司免交城建税。 ５、教育费附加：长春长铃实业股份有限公司、长春长铃酒花制品有限公司、长春长铃上海实业有限公司、 长春长铃摩托车销售有限公司、北京中企联合信息网络有限公司按应纳增值税、消费税和营业税额的 ３％计算缴 纳；广瀚电子科技（苏州）有限公司按应纳增值税和营业税额的 ４％计算缴纳；长春长铃摩托车有限公司免交教 育费附加。 ６、所得税：长春长铃实业股份有限公司执行 ３３％企业所得税率。控股子公司长春长铃酒花制品有限公司、 长春长铃摩托车销售有限公司、北京中企联合信息网络有限公司、长春长铃实业上海有限公司执行 ３３％的企业所 得税税率。控股子公司长春长铃摩托车有限公司、广瀚电子科技（苏州）有限公司依据《中华人民共和国外商投 资企业和外国企业所得税法》的规定，本期长春长铃摩托车有限公司适用所得税税率为 ３３％、广瀚电子科技（苏 州）有限公司处于减、免税期间，适用所得税税率为 １２％。 注释五、控股子公司 企业名称 注册资金 经营范围 原始投资额 投资日 持股比例 广瀚电子科技 ５６０ 万美元 生产销售激光打印机、数 ４２０ 万美元 ２０００．１０ ７５％ （苏州）有限公司 字式扫描仪、数字式照相 机、调制解调器，通讯产 品基板的表面粘着零件和 穿孔零件加工 长春长铃 ２３，０４０ 万元 生产、销售摩托车 １１，７５０．４ 万元 １９９７．０１ ５１％ 35 摩托车有限公司 及配件和售后服务 长春长铃酒花 １，０００ 万元 酒花浸膏的生产、销售 ６００ 万元 １９９９．０３ ６０％ 制品有限公司 北京中企联合 １，５００ 万元 网络．计算机软硬件技术开 ７６５ 万元 ２０００．０６ ５１％ 信息网络技术有限公司 发．咨询转让．培训．服务 长春长铃实业上海 ５，０００ 万元 摩托车、五金机械、园林 ４，５００ 万元 ２００１．１０ ９０％ 有限公司 机械、电子产品、中小型汽、 柴油机组经销 长春长铃摩托车 １，０００ 万元 摩托车及配件的销售 ９５０ 万元 ２０００．０４ ４８．４５％ 销售有限公司 合并会计报表说明： 广瀚电子科技（苏州）有限公司属于中外合资企业，依据入股协议的规定，外方出资者广瀚电子科技有限公司 应出资 １４０ 万美元，出资比例为 ２５％；中方应出资 ４２０ 万美元，出资比例为 ７５％。由于资本分期投入，截止 ２００２ 年 ９ 月 ３０ 日以前，外方实际投入资本占全部实收资本总额的 １７．１７％，本公司实际投入资本占全部实收资本总额 的 ８２．８３％。２００２ 年 ９ 月 ３０ 日外方出资已全部到位，并经江苏华星会计师事务所有限公司［华星会验字（２００２） ０８２５ 号验资报告］验证。本期 ９ 月 ３０ 日以前按实际出资比例 ８２．８３％计算投资收益及所有者权益，９ 月 ３０ 日以后 按 ７５％计算投资收益及所有者权益并编制合并报表。 注释六、会计报表主要项目注释： １、货币资金 项 目 期 末 数 期 初 数 现 金 ３０，４９９．３６ ２７６，５６０．４６ 银行存款 ２８，８９３，０７８．６５ １９，３８２，８５０．５１ 其他货币资金 １４，３８１，５６２．３２ ３０，００１，５５４．８２ 合 计 ４３，３０５，１４０．３３ ４９，６６０，９６５．７９ 注： 其他货币资金 １４，３８１，５６２．３２ 元为存出投资款 １４，３８０，０００．００ 元；信用卡存款 １，５６２．３２ 元。 ２、短期投资 项 目 期 初 数 期 末 数 资金投入 投资金额 跌价准备 资金投入 投资金额 市价金额 跌价准备 时间 时间 国 债 ２００１．１２ ９８，０００，０００．００ １１７，８８３．２０ ２００２．１２ ９７，５００，０００．００ ９８，１６５，９１２．３９ 合 计 ９８，０００，０００．００ １１７，８８３．２０ ９７，５００，０００．００ ９８，１６５，９１２．３９ ３、应收票据 项 目 期 末 数 期 初 数 银行承兑汇票 １，３０５，６３０．００ ２１，５４３，０００．００ 合 计 １，３０５，６３０．００ ２１，５４３，０００．００ 36 注：无应收持有本公司 ５％以上股权的股东单位票据。 ４、应收股利 期 末 数 期 初 数 ９，６３８，３７６．２１ 注： 由于会计差错更正，应收股利期初数调增 ３，９４１，３７６．７２ 元，详见注释三中的第 ２（１）小项。 ５、应收账款 应收账款期末余额为 １１５，０７８，０７７．３３ 元。 账龄 期 末 数 期 初 数 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 １ 年以内 ６４，６６７，６９９．５４ ５１．３３％ ３，２３３，３８４．９８ １２０，４６７，０６３．６６ ９７．７４％ ６，１０２，０３４．３４ １－－－２ 年 ５８，５２２，７８４．９７ ４６．４６％ ５，８５２，２７８．５０ １，５２７，５５８．３５ １．２４％ １５２，７５５．８４ ２－－－３ 年 ３８７，７１１．００ ０．３１％ ７７，５４２．２０ ７９２，１０１．８４ ０．６４％ １５８，４２０．３７ ３ 年以上 ２，３９１，５００．１８ １．９０％ １，７２８，４１２．６８ ４６６，９２５．０２ ０．３８％ ２３２，０９１．５１ 合计 １２５，９６９，６９５．６９ １００％ １０，８９１，６１８．３６ １２３，２５３，６４８．８７ １００．００％ ６，６４５，３０２．０６ 注：（１）无持有本公司 ５％以上股份的股东单位的欠款。 （２） 应收账款前五名的单位合计欠款金额为 ３４，３７３，２４３．９２ 元，占期末应收账款余额的比例为 ２７．２９％。 (3) 本公司对账龄为 4-5 年的应收账款按 40%计提坏账准备，对账龄为 5 年及 5 年以上的应收账款按 50% 以上计提坏账准备，主要原因是账龄较长的应收账款存在损失的概率较高。 ６、其他应收款 其他应收款期末余额为 ５８，２０４，９４９．４９ 元。 账龄 期 末 数 期 初 数 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 １ 年以内 １３，９００，１０９．６７ ２１．４０％ ６９５，００５．４８ １９，３３６，４５１．９５ ２３．１８％ ８９９，８９８．７９ １－－－２ 年 ４８，４５９，５７０．７２ ７４．５９％ ４，８４５，９５７．０７ ５９，２６０，３９５．３８ ７１．０３％ ５，９２６，０３９．５４ ２－－－３ 年 ２８６，０９２．０５ ０．４４％ ５７，２１８．４１ ２，９５０，６３０．３３ ３．５４％ ５９０，１２６．０７ ３ 年以上 ２，３１８，１９１．３９ ３．５７％ １，１６０，８３３．３８ １，８８１，００６．３２ ２．２５％ １，８４０，９１６．７５ 合计 ６４，９６３，９６３．８３ １００．００％ ６，７５９，０１４．３４ ８３，４２８，４８３．９８ １００．００％ ９，２５６，９８１．１５ 注：（１）无持有本公司 ５％以上股份的股东单位的欠款。 （２）其他应收款前五名的单位合计欠款金额为 ３８，６３８，３７５．４６ 元，占期末其他应收款余额的比例为 ５９．４８％。 （３）本公司对账龄为 ４－５ 年的其他应收款按 ４０％计提坏账准备，对账龄为 ５ 年及 ５ 年以上的其他应收款按 ５０％ 以上计提坏账准备，主要原因是账龄较长的其他应收款存在损失的概率较高。 (4) 由于会计差错更正，其他应收款年初数调增 1,338,476.24 元，详见注释三中的第 ２（７）小项。 ７、预付账款 预付账款期末余额为 ２９，０５６，４６５．４２ 元。 账 龄 期 末 数 期 初 数 37 金额 比例 金额 比例 １ 年以内 ２８，７３０，５５６．０３ ９８．８８％ ８３，５７５，５９７．８９ １００％ １－－－２ 年 ３２５，９０９．３９ １．１２％ 合 计 ２９，０５６，４６５．４２ １００％ ８３，５７５，５９７．８９ １００％ 注： （１）持有本公司 ５％以上股份的股东的单位欠款：长春长铃集团有限公司欠款为 ４０，０００．００ 元。 （２）１ 年以上的预付账款 ３２５，９０９．３９ 元，未收回原因为交易尚未完成。 ８、存货及存货跌价准备 （１） 存货 项 目 期 初 数 期 末 数 原材料 ４５，５０６，３８３．１８ ３８，３４７，６８８．８４ 库存商品 ６８，０９９，９６３．９６ ６７，０８９，００６．６８ 自制半成品 ６，５２５，８９７．４７ ４，８７２，８７３．２７ 低值易耗品 １，４１２，３５３．２０ ７１２，９８２．０５ 包装物 ９１１，９１１．３１ ９７６，８０１．９２ 在制品 ２，８６１，６５６．８５ ４，０００，９７５．１５ 合 计 １２５，３１８，１６５．９７ １１６，０００，３２７．９１ （２） 存货跌价准备 项 目 期 初 数 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 数 原材料 １，４３５，３７３．２０ １１，５５７．１６ １，４４６，９３０．３６ 库存商品 １０，１４７，５４６．４０ ６，６０２，９２２．６６ １６，７５０，４６９．０６ 自制半成品 ２３８，２８３．７２ ７９９，１８３．２８ １，０３７，４６７．００ 低值易耗品 ４６，５１９．４６ ４６，５１９．４６ 包装物 ２６，４５１．５８ ２６，４５１．５８ 在制品 １３，８５１．７５ １３，８５１．７５ 合 计 １１，８６７，７２２．７８ ７，４５３，９６６．４３ １９，３２１，６８９．２１ （３） 存货净值 项 目 期 初 数 期 末 数 原材料 ４４，０７１，００９．９８ ３６，９００，７５８．４８ 库存商品 ５７，９５２，４１７．５６ ５０，３３８，５３７．６２ 自制半成品 ６，２８７，６１３．７５ ３，８３５，４０６．２７ 低值易耗品 １，３６５，８３３．７４ ６６６，４６２．５９ 包装物 ９１１，９１１．３１ ９５０，３５０．３４ 在制品 ２，８６１，６５６．８５ ３，９８７，１２３．４０ 合 计 １１３，４５０，４４３．１９ ９６，６７８，６３８．７０ 38 注：１、由于会计差错更正，库存商品期初数调减 １，０７４，０１６．３５ 元，详见注释三中的第 ２（８）小项。 ２、公司以各类存货项目的成本高于其可变现净值的差额作为提取存货跌价准备的依据， 存货可变现净值的 计算方法为各类存货项目的市场价或同类产品市场价扣除预计税金、费用后的净值。 ９、待摊费用 类 别 期 末 数 期 初 数 保险费 ５１，１１５．３０ １８７，３９２．７３ 养路费 ２０，４００．００ 模具费 ４２，７３５．０５ ７１６，９０２．２４ 采暖费 １５４，５９４．５１ 合 计 ２４８，４４４．８６ ９２４，６９４．９７ １０、长期投资 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 金额 减值准备 金额 金额 金额 减值准备 长 期 股 权 投 资 ２２０，６８３，７６２．８２ ４，７１２，５１４．２６ ８，４５７，３４８．１５ ２０，３５６，７４５．８２ ２０８，７８４，３６５．１５ ４，７１２，５１４．２６ 合 计 ２２０，６８３，７６２．８２ ４，７１２，５１４．２６ ８，４５７，３４８．１５ ２０，３５６，７４５．８２ ２０８，７８４，３６５．１５ ４，７１２，５１４．２６ 其中：合并价差 ８０，４２２，２３７．４１ 元。 ａ、其他股权投资 被投资单位名称 初始投资额 投资比例 追加投资额 本期权益 分得红利 累计权益 期末数 减值准 备 增减数 增减数 江门市大长江集团 有限公司 ４３，４７６，４２２．８５ １６．４７％ ６５，５７３．７７ ４１，３９９，９０６．１０ ８４，８７６，３２８．９５ 江门市大长江精密 机械有限公司 ２１，９７２，３６０．００ ６．９％ －１，８６２，２３３．５７ ２，７７５，４７１．４７ ２４，７４７，８３１．４７ 江门市大长江摩托车 有限公司 １２，９９０，４７２．４５ ６．９％ ２９７，２３０．５４ ８２３，１２６．９５ １３，８１３，５９９．４０ 山东（龙口）长铃摩托车 有限公司 １９０，０００．００ １９％ ２１，８５３．６６ ２１１，８５３．６６ 长春长铃集团销售 有限公司 ５，０００，０００．００ １０％ －２８７，４８５．７４ ４，７１２，５１４．２６ ４，７１２，５１４．２６ 合计 ８３，６２９，２５５．３０ －１，４９９，４２９．２６ ４４，７３２，８７２．４４ １２８，３６２，１２７．７４ ４，７１２，５１４．２６ 39 ｂ、合并报表股权投资差额 被投资单位名称 原始金额 摊销期限 本期摊销 累计摊销 摊余价值 广瀚电子科技（苏州） １０１，４５６，６５７．３５ １０ 年 １０，１４５，６６５．６８ ２１，９８２，２７５．７０ ７９，４７４，３８１．６５ 有限公司 长春长铃摩托车销售 １，３８７，１０５．９３ ５年 ２５４，３０２．７３ ４３９，２５０．１７ ９４７，８５５．７６ 有限公司 合 计 １０２，８４３，７６３．２８ １０，３９９，９６８．４１ ２２，４２１，５２５．８７ ８０，４２２，２３７．４１ 注：1、本公司原对江门市大长江集团有限公司、江门市大长江精密机械有限公司、江门市大长江摩托车有 限公司 3 户联营企业持股比例不足 20%，但因是同一董事长对其具有重大影响，一直采用权益法核算。本期如附 注“其他重要事项 2”所述拟置换给中国房地产开发集团有限公司，公司 2002 年 7 月 1 日后实质不再对上述联 营企业的生产经营、财务决策产生重大影响，因此改用成本法核算。 2、由于会计政策变更及会计差错更正，长期投资年初数调减 4,129,524.13 元，详见注释三中的第 １ 和第 ２ （１）、（２）、（３）、（４）小项。 １１、固定资产及累计折旧 （１） 固定资产原值 固定资产类别 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 房屋及建筑物 ２１６，８２７，７０６．６１ ８７３，３３４．３６ ４２，５０２．２０ ２１７，６５８，５３８．７７ 机器设备 ２０８，３４７，１９６．６５ １，１０３，４１９．７０ ６５２，６３０．６９ ２０８，７９７，９８５．６６ 运输设备 ９，５０１，２７９．４４ ５１８，９２６．２０ ２，５７４，４２６．００ ７，４４５，７７９．６４ 其他管理设备 ５，６０６，３１５．７９ ４３０，９１４．９２ ５４３，１９８．６０ ５，４９４，０３２．１１ 合 计 ４４０，２８２，４９８．４９ ２，９２６，５９５．１８ ３，８１２，７５７．４９ ４３９，３９６，３３６．１８ （２） 累计折旧 固定资产类别 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 房屋及建筑物 ２６，００５，６４７．６６ ７，２５９，８４２．７１ ３３，２６５，４９０．３７ 机器设备 ５１，０１７，３９１．４９ １８，０５３，６７０．６１ １１８，７５３．１９ ６８，９５２，３０８．９１ 运输设备 ４，１１３，９０５．２３ １，２２９，６２４．６１ １，６８４，３６１．１８ ３，６５９，１６８．６６ 其他管理设备 １，６２４，７９７．５０ ８８６，２５７．６１ ３１，５５５．９３ ２，４７９，４９９．１８ 合 计 ８２，７６１，７４１．８８ ２７，４２９，３９５．５４ １，８３４，６７０．３０ １０８，３５６，４６７．１２ （３） 固定资产减值准备 固定资产类别 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 房屋及建筑物 机器设备 ３，１６１，８７８．１６ ２６２，７５１．１５ ２，８９９，１２７．０１ 运输设备 其他管理设备 ５０，０７３．７８ ３２，６００．８８ １７，４７２．９０ 合 计 ３，２１１，９５１．９４ ２９５，３５２．０３ ２，９１６，５９９．９１ 40 （４） 固定资产净值 固定资产类别 期初数 期末数 房屋及建筑物 １９０，８２２，０５８．９５ １８４，３９３，０４８．４０ 机器设备 １５４，１６７，９２７．００ １３６，９４６，５４９．７４ 运输设备 ５，３８７，３７４．２１ ３，７８６，６１０．９８ 其他管理设备 ３，９３１，４４４．５１ ２，９９７，０６０．０３ 合 计 ３５４，３０８，８０４．６７ ３２８，１２３，２６９．１５ 注：（１）本期在建工程转入固定资产 ３３，０００．００ 元。 （２）本期抵押的固定资产原值为：１３１，８４５，９９９．０５ 元。 １２、在建工程 工程名 预算数 期初数 本期 转入固定资产 期末数 资金来源 投入占预算 增加 比例 二期厂房 １２，９７１，５７８．４０ １１，９６１，５７３．２５ ６６７，０８７．２５ ３３，０００．００ １２，５９５，６６０．５０ 自筹 ９７．１０％ 工程 网络工程 ３７０，４７４．００ ３７０，４７４．００ 自筹 合计 １２，９７１，５７８．４０ １１，９６１，５７３．２５ １，０３７，５６１．２５ ３３，０００．００ １２，９６６，１３４．５０ １３、 无形资产 项 目 原始金额 期初数 本期增加 本期摊销 本期转出 累计摊销 期末数 剩余摊销年限 非专利技术 ５８，１８０，２９８．８０ ２１，９０３，６５５．２１ ４３３，５２０．００ ５，８１２，２５１．３７ １，１７０，９６２．５０ ４１，６５５，３７４．９６ １５，３５３，９６１．３４ １．１７— ７．６ 年 土地使用权 ４２，３８７，５５３．２３ ３６，５６５，０６１．３７ ９８５，０６８．４８ ２，９７８，４００．００ ６，８０７，５６０．３４ ３２，６０１，５９２．８９ １０．４２－－４６ 年 其他 ６３９，３５５．６１ ６３９，３５５．６１ １２７，８７１．１６ １２７，８７１．１６ ５１１，４８４．４５ ４年 合 计 １０１，２０７，２０７．６４ ５９，１０８，０７２．１９ ４３３，５２０．００ ６，９２５，１９１．０１ ４，１４９，３６２．５０ ４８，５９０，８０６．４６ ４８，４６７，０３８．６８ 注：１、非专利技术本期转出 １，１７０，９６２．５０ 元系本公司出售 ２６ＣＣ 小冲程技术，而转出的无形资产摊余价值。 ２、土地使用权本期转出 ２，９７８，４００．００ 元，系本公司退回购入长春市经济技术开发区管委会土地 １０，９２９ 平方 米，转出的无形资产摊余价值。 ３、本期抵押的无形资产价值为：１，０５６，３８０．６６ 元。 １４、长期待摊费用 种类 原始金额 期初数 本期增加数 本期摊销数 累计摊销数 期末数 装修费 ２，７１２，８７８．２３ １，３０８，５２８．４０ ５４１，６５３．０５ １，９４６，００２．８８ ７６６，８７５．３５ 合计 ２，７１２，８７８．２３ １，３０８，５２８．４０ ５４１，６５３．０５ １，９４６，００２．８８ ７６６，８７５．３５ １５、短期借款 借款类别 期末数 期初数 抵押借款 ６２，０００，０００．００ 保证借款 ２０，０００，０００．００ ７２，０００，０００．００ 合 计 ８２，０００，０００．００ ７２，０００，０００．００ 41 １６、应付票据 项 目 期末数 期初数 银行承兑汇票 １００，０００，０００．００ 合 计 １００，０００，０００．００ 17、应付账款 应付账款期末余额为 ８４，６９１，６６１．８０ 元。 期末数 期初数 ８４，６９１，６６１．８０ ７６，４９７，０６６．７４ 注：（１） 无欠持有本公司 ５％（含 ５％）以上股份股东单位的款项。 （２）超过三年未付款余额 ２，３４１，７１６．２１ 元，原因为暂时与债权单位没有联系。 １８、预收账款 预收账款期末余额为 １６，４６４，０４２．６８ 元。 期末数 期初数 １６，４６４，０４２．６８ １１，８２６，１７７．１９ 注：（１）无欠持本公司 ５％（含 ５％）以上股份股东单位的款项。 （２）超过一年预收账款余额 ２６，４００．００ 元，原因为相关协议尚未履行完毕。 １９、其他应付款 其他应付款期末余额为 ４６，８８２，０４０．６８ 元。 期末数 期初数 ４６，８８２，０４０．６８ ３９，７４３，７８５．５０ 注：（１）欠持本公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位：长春长铃集团有限公司 １２，９２１，３０８．８６ 元。 （２）超过三年其他应付款余额 ９，１５９，８５８．３５ 元，原因为暂时与债权单位没有联系。 ２０、应付股利 项 目 期末数 期初数 国家股 ７，５３１，６２６．９６ 法人股 ２，６０８，３９０．２７ ６，８８８，２９２．６２ 个人股 １，１６０，２７７．７０ ７，３１３，９０６．２１ 合 计 ３，７６８，６６７．９７ ２１，７３３，８２５．７９ ２１、未交税金： 项 目 期末数 期初数 增值税 ６１０，９５８．５１ ３，０９６，１１６．１９ 城建税 １１，９６５．９６ ２６，８６０．１４ 营业税 １０５，７６２．４３ ４３６，１８７．４７ 消费税 １２，１８５，７１４．１１ １２，１７８，２８９．１２ 42 个人所得税 ６，６０６．７６ ７７．４６ 所得税 ２，８３８，１９４．９０ １，０７１，９２５．９５ 房产税 ６１，３９２．５２ 土地使用税 ７，０４５．３３ 合 计 １５，８２７，６４０．５２ １６，８０９，４５６．３３ 注： １、本公司及所属各分公司均为独立的所得税纳税申报单位，执行的所得税税率为 ３３％。 ２、 控股子公司长春长铃酒花制品有限公司、长春长铃摩托车销售有限公司、北京中企联合信息网络有限公 司、长春长铃实业上海有限公司执行 ３３％的企业所得税税率。控股子公司长春长铃摩托车有限公司、广瀚电子科 技（苏州）有限公司依据《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》的规定，本期长春长铃摩托车有 限公司适用所得税税率为 ３３％、广瀚电子科技（苏州）有限公司处于减、免税期间，适用所得税税率为 １２％。 ３、由于会计差错更正，应交税金年初数调增 ２１，５０７．６６ 元，详见注释三中的第 ２（５）、（７）小项。 ２２、其他应交款 项 目 期末数 期初数 计缴依据 住房公积金 ２，２５１，２７５．０３ １，３８２，３２９．２３ 工资总额的 ５％ 教育费附加 ５８７，７９４．７０ ５９４，７７５．３３ 流转税额的 ３％ 车辆附加费 ４５．４５ 合 计 ２，８３９，０６９．７３ １，９７７，１５０．０１ ２３、预提费用 项 目 期末数 期初数 保险费 １，３８３，７１７．００ 固定资产修理费 ２００，０００．００ 印花税 １２０，０００．００ 合 计 １，７０３，７１７．００ ０．００ 注：结存原因为按权责发生制应由本期承担且未付款的费用。 ２４、专项应付款 期末数 期初数 ２００，０００．００ ２００，０００．００ 注：专项应付款期末余额 ２００，０００．００ 元系长春市财政局对长春长铃酒花制品有限公司专项拨款。 43 ２５、 股本 本次变动前 本次变动增减（＋、－） 本次变动后 公积金 配股 送股 转 股 增发 其他 小计 一、尚未流通股份 发起人股份 ２７９，７５５，５０２．００ ２７９，７５５，５０２．００ 其中： 国家持有股份 ２５１，０５４，２３２．００ ２５１，０５４，２３２．００ 境内法人股 ２８，７０１，２７０．００ ２８，７０１，２７０．００ ２、募集法人股 ３、内部职工股 尚未流通股份合计 ２７９，７５５，５０２．００ ２７９，７５５，５０２．００ 二、已流通股份 境内上市的 ２０５，０９５，４９５．００ ２０５，０９５，４９５．００ 人民币普通股 已流通股份合计 ２０５，０９５，４９５．００ ２０５，０９５，４９５．００ 三、股份总数 ４８４，８５０，９９７．００ ４８４，８５０，９９７．００ 26、资本公积: 项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 股本溢价 ３７，２３４，９８３．８３ ３７，２３４，９８３．８３ 接受捐赠非现金资产准备 ９４３，３８１．６２ ９４３，３８１．６２ 资产评估增值准备 ５２，３３３，２８０．０２ ５２，３３３，２８０．０２ 被投资单位外币 资本折算差额 －２５９，９４０．００ －２５９，９４０．００ 股权投资准备 ２７５，９５７．４９ ２７５，９５７．４９ 其他资本公积 ３８７，４８８．５０ ３９，４２７．３１ ４２６，９１５．８１ 合 计 ９０，６３９，１９３．９７ ３１５，３８４．８０ ９０，９５４，５７８．７７ 注： 本期股权投资准备增加 ２７５，９５７．４９ 元，系由于间接控股子公司长春长铃摩托车销售有限公司抵债收益 ４７８，６３５．５７ 元；控股子公司长春长铃摩托车有限公司抵债收益 ６８，３８９．５６ 元； 控股子公司长春长铃酒花制品有限 公司抵债收益 １５，２９９．８０ 元，本公司按权益法核算所致。 其他资本公积增加 ３９，４２７．３１ 元系本公司以物抵债收益。 44 ２７、盈余公积 项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 法定盈余公积 ６４，８２６，９０８．８３ １６８，３４４．７５ ６４，９９５，２５３．５８ 法定公益金 ２６，３７５，４５２．６４ ２６，３７５，４５２．６４ 合 计 ９１，２０２，３６１．４７ １６８，３４４．７５ ９１，３７０，７０６．２２ 注：由于会计政策变更及会计差错更正，盈余公积期初数调减 １，１６０，２０３．９４ 元，详见注释三。 28、利润分配 ２００２ 年 年初未分配利润 ６８，１９５，１２１．８５ 本年净利润 －３６，８４７，４７２．９１ 减：利润分配 提取职工奖励及福利基金 ２０，８１６．０７ 提取储备基金 １６８，３４４．７５ 期末未分配利润 ３１，１５８，４８８．１２ 注：由于会计政策变更及会计差错更正，未分配利润期初数调增 ５３０，５５３．００ 元，详见注释三。 ２９、其他业务利润 项 目 ２００２ 年 ２００１ 年 （１）材料．外购商品销售利润 ２，０１１，３７３．０３ －７，２１０，７８０．６０ 其中：收入数 ３５，１５４，５０１．６０ ４３，８８４，５１８．１４ 成本数 ３３，１４３，１２８．５７ ５１，０９５，２９８．７４ （２）资金占用费利润 １０，０１１，４４０．３０ 其中：收入数 １０，５８５，８６２．７７ 成本数 ５７４，４２２．４７ （３）其他利润 ４１，２５０．００ 其中：收入数 ５０，０００．００ 成本数 ８，７５０．００ 合 计 ２，０５２，６２３．０３ ２，８００，６５９．７０ ３０、营业费用 ２００２ 年 ２００１ 年 营业费用 ３６，８８４，７３６．９３ ２７，２６０，７１７．１５ ３１、管理费用 ２００２ 年 ２００１ 年 管理费用 ５８，２８７，９６１．８９ ４３，５７８，２２３．２８ 45 ３２、投资收益 项 目 ２００２ 年 ２００１ 年 计提短期投资跌价损失 －１１７，８８３．２０ 股权投资收益 ８，４５７，３４８．１５ ９，３５６，２０６．２８ 股权投资差额摊销 －１０，３９９，９６８．４１ －１０，３３０，６１３．１７ 债券收益 ２２，９９０，１３６．４９ ２，３２６，５００．００ 合 计 ２１，０４７，５１６．２３ １，２３４，２０９．９１ 注：１、债券收益 ２２，９９０，１３６．４９ 元中，委托理财收益为 ２５，８５１，７３５．０８ 元（详见注释十二中的第 ５ 项）；短 期国债投资收益－２，８６１，５９８．５９ 元。 ２、由于会计差错更正，投资收益期初数调增 ３３７，９５７．３９ 元，详见注释三中的第 ２（３）小项。 ３３、营业外收入： 项 目 ２００２ 年 ２００１ 年 出售无形资产净收益 ２，１２７，０８７．５０ ５，５６７，６８９．９３ 罚款收入 ２４，０６３．７０ ３３，３６９．１３ 处理固定资产净收益 １１０，５８０．６５ １４３，７８２．９３ 其他 １８９，９２１．４１ ２０７，２４２．７０ 合 计 ２，４５１，６５３．２６ ５，９５２，０８４．６９ ３４、营业外支出： 项 目 ２００２ 年 ２００１ 年 罚款支出 ５５，５１３．１４ １２６，８５８．４８ 处理固定资产净损失 ９６，９０７．４７ １９，１００．５８ 固定资产减值准备 １７３，７５７．２４ 捐赠 ３９，４４５．６２ 债务重组损失 ４，４００．００ 防洪基金 １７８，９８４．１５ ２４３，６８９．８９ 其他 ３２４，５１４．３０ 合 计 ３７０，８５０．３８ ８９２，３２０．４９ ３５、少数股东损益 ２００２ 年 ２００１ 年 －４４，４０２，３３７．９１ －１４，８７６，５３９．５８ 注：由于会计差错更正，少数股东损益期初数调减 ６８４，４５５．７６ 元，详见注释三中的第 ２（７）小项。 46 ３６、未确认的投资损失 ２００２年 ２００１ 年 －１１，１２２，１２３．０７ 注：本公司对控股子公司长春长铃酒花制品有限公司未确认亏损数：－１２，９１０．０９ 元；本公司控股子公司长春长 铃摩托车有限公司对其子公司长春长铃摩托车销售有限公司未确认亏损数：－１１，１０９，２１２．９８ 元。 ３７、业务分部报表 项 目 ２００２年 ２００１年 主营业务收入 摩托车制造 １２３，８８４，４８１．２６ １５１，９２０，２３０．９０ 电子 ２１，５００，８３７．０９ １１３，０５０，７２２．９２ 网络 ２，５８８，５６１．００ １，８２６，８５７．８５ 商品销售 １５１，６３５，５４０．８８ １１１，５６２，５６４．２４ 食品填加剂制造 ８８６，７００．４９ １，２４７，３０１．２４ 小 计 ３００，４９６，１２０．７２ ３７９，６０７，６７７．１５ 公司内各业务分部间相互抵消 －１０７，５６３，６８０．５９ －７１，５７８，６９２．１７ 合 计 １９２，９３２，４４０．１３ ３０８，０２８，９８４．９８ 主营业务成本 摩托车制造 １５１，７６４，０６７．１３ １４６，３４７，８６３．５３ 电子 １４，８５５，１５２．２９ ４１，７７２，７０８．４９ 网络 １，８７６，３５２．８６ ９１８，６９５．４８ 商品销售 １３５，５５９，４６７．０３ ９２，５５１，０２７．８３ 食品填加剂制造 １，２１９，９５６．３３ ９６０，１４１．７０ 小 计 ３０５，２７４，９９５．６４ ２８２，５５０，４３７．０３ 公司内各业务分部间相互抵消 －１１３，４１３，５２３．５５ －７４，５０８，７８３．０２ 合 计 １９１，８６１，４７２．０９ ２０８，０４１，６５４．０１ 注：１、本公司对前五名销售商销售总额为 ８５，３９５，５６５．７７ 元，占本公司全部销售收入的比例为 ４４．２６％。 ２、由于会计差错更正，主营业务收入上年数调减 １４，６７３，９９６．３３ 元；主营业务成本上年数调减 １５，４６１，４８５．８９ 元，详见注释三中的第 ２（７）小项。 ３８、主营业务税金及附加 项 目 ２００２ 年 计税依据 营业税 １０４，２２８．０５ 应税收入 ５％ 消费税 １０，０４０，１１２．８４ 应税收入 １０％ 城建税 １６９，５８３．３７ 流转税 ７％ 教育费附加 ８４，０２５．３６ 流转税 ３％ 合 计 １０，３９７，９４９．６２ 47 注：本公司控股子公司广瀚电子科技（苏州）有限公司免交城建税、长春长铃摩托车有限公司免交城建税、教育 费附加。 ３９、收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 金 额 利息收入 ６２６，８７１．６９ 罚款收入 ５，６６１．７０ 其他往来 １４２，６８０，２１４．６７ 合计 １４３，３１２，７４８．０６ ４０、支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 金 额 运输费 ２，７５７，６０４．２４ 承包兑现奖 １，１７１，４３３．１０ 租赁费 ７７，４２０．４１ 广告费 ３２４，２６３．０２ 保险费 １０６，３８６．７５ 支付往来款项 １６５，４６９，３５０．２５ 差旅费 ９６５，７９０．５４ 交通费 ４０４，０１６．７４ 仓库经费 １２１，２４８．８９ 采暖费 ５０４，３９２．０５ 实验检验费 １０８，８６５．９２ 劳动保险费 １，１５９，１２２．９５ 研究开发费 １０７，３３６．４９ 办公费 １，９２１，１０５．４８ 评估费 ２７０，０００．００ 诉讼费 １４３，８７５．００ 物料消耗 ２０９，９８５．６５ 水电费 ４０８，４６５．０７ 应酬招待费 ６８２，６２４．６０ 修理费 ３２３，６１８．７４ 其他 ２，３４６，７６５．３６ 合 计 １７９，５８３，６７１．２５ 48 ４１、母公司会计报表主要项目注释 （１）应收账款期末余额为 １２，７５９，６７１．２６ 元。 账龄 期 末 数 期 初 数 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 １ 年以内 １２，２２５，４９８．８９ ８６．１５％ ６１１，２７４．９４ １３，８７３，９００．４９ ８７．７８％ ７２６，１５１．２６ １－２ 年 ５５２，６９９．１９ ３．９０％ ５５，２６９．９３ ９０５，８８８．２８ ５．７３％ ９０，５８８．８３ ２－３ 年 ５５９，０２５．８４ ３．５４％ １１１，８０５．１７ ３ 年以上 １，４１２，３０８．８１ ９．９５％ ７６４，２９０．７６ ４６６，９２５．０２ ２．９５％ ２３２，０９１．５１ 合 计 １４，１９０，５０６．８９ １００％ １，４３０，８３５．６３ １５，８０５，７３９．６３ １００％ １，１６０，６３６．７８ 注：１）无持有本公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位的欠款。 ２）应收账款前五名的单位合计欠款金额为 １２，１０７，８７５．９７ 元，占期末应收账款余额的比例为 ８５．３２％。 ３）本公司对账龄为 ４－５ 年的应收账款按 ４０％计提坏账准备，对账龄为 ５ 年及 ５ 年以上的应收账款按 ５０％计提 坏账准备，主要原因是账龄较长的应收账款存在损失的概率较高。 （２） 其他应收款期末余额 １５０，６１８，８０７．１８ 元 账龄 期 末 数 期 初 数 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 １ 年以内 １２７，０８１，６２４．３９ ７９．１３％ ６，０１７，４０１．８８ ８５，６０２，３１３．７１ ７７．２８％ ４，１６４，３３３．１７ １－２ 年 ３１，９８９，１３８．０４ １９．９２％ ３，１９８，９１３．８０ ２３，４６８，２０２．８０ ２１．１８％ １，８６６，７９０．６８ ３ 年以上 １，５２８，３７８．３３ ０．９５％ ７６４，０１７．９０ １，７０３，５７５．６２ １．５４％ ６９０，３５３．４４ 合 计 １６０，５９９，１４０．７６ １００％ ９，９８０，３３３．５８ １１０，７７４，０９２．１３ １００．００％ ６，７２１，４７７．２９ 注：１）无持有本公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位的欠款。 ２）其他应收款前五名的单位合计欠款金额为 ３２，３９７，４３７．３２ 元，占期末其他应收款余额的比例为 ２０．１７％。 ３）本期其他应收款含有 ６，７３３，５８６．７４ 元，已于会计报表公布日前收回，未计提坏账准备。 ４）本公司对账龄为 ４－５ 年的其他应收款按 ４０％计提坏账准备，对账龄为 ５ 年及 ５ 年以上的其他应收款按 ５０％ 计提坏账准备，主要原因是账龄较长的其他应收款存在损失的概率较高。 （３）长期股权投资 项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 长期股权投资 ４５２，１６０，１０７．０８ －４５，７９２，２０３．８１ ９，９５６，７７７．４１ ３９６，４１１，１２５．８６ 合 计 ４５２，１６０，１０７．０８ －４５，７９２，２０３．８１ ９，９５６，７７７．４１ ３９６，４１１，１２５．８６ ａ、其他股权投资 被投资单位名称 初始投资额 投资比例 追加投资额 本期权益 分得红利 累计权益 期末数 增减数 增减数 广瀚电子科技（苏州） 有限公司 ３４，９５６，８４６．４４ ７５％ １，６９５，６８３．４３ ５６，６９０，２０７．３０ ９１，６４７，０５３．７４ 49 长春长铃摩托车 有限公司 １１７，５０４，０００．００ ５１％ －４２，３１３，４３６．８８ －６７，０４９，１９０．０６ ５０，４５４，８０９．９４ 山东（龙口）长铃摩托车 有限公司 １９０，０００．００ １９％ ２１，８５３．６６ ２１１，８５３．６６ 北京中企联合网络信息 技术有限公司 ７，６５０，０００．００ ５１％ －５５８，１５１．４６ －１，２０６，５４１．６０ ６，４４３，４５８．４０ 长春长铃实业（上海） 有限责任公司 ４５，０００，０００．００ ９０％ ２４５，２２３．３３ －２５８，１９１．３５ ４４，７４１，８０８．６５ 江门市大长江集团 有限公司 ４３，４７６，４２２．８５ １６．４７％ ６５，５７３．７７ ４１，３９９，９０６．１０ ８４，８７６，３２８．９５ 江门市大长江精密 机械有限公司 ２１，９７２，３６０．００ ６．９％ －１，８６２，２３３．５７ ２，７７５，４７１．４７ ２４，７４７，８３１．４７ 江门市大长江摩托车 有限公司 １２，９９０，４７２．４５ ６．９％ ２９７，２３０．５４ ８２３，１２６．９５ １３，８１３，５９９．４０ 长春长铃酒花制品 ６，０００，０００．００ ６０％ －３，１７３，２０４．７０ －６，０００，０００．００ ０．００ 有限公司 合 计 ２８９，７４０，１０１．７４ －４５，６０３，３１５．５４． ２７，１９６，６４２．４７ ３１６，９３６，７４４．２１ ｂ、股权投资差额 被投资单位名称 原始金额 摊销期限 本期摊销 累计摊销 摊余价值 广瀚电子科技（苏州） １０１，４５６，６５７．３５ １０ 年 １０，１４５，６６５．６８ ２１，９８２，２７５．７０ ７９，４７４，３８１．６５ 有限公司 合 计 １０１，４５６，６５７．３５ １０，１４５，６６５．６８ ２１，９８２，２７５．７０ ７９，４７４，３８１．６５ 注：1、本公司对江门市大长江集团有限公司、江门市大长江精密机械有限公司、江门市大长江摩托车有限公司 原采用权益法核算，本期自 2002 年 7 月 1 日后改用成本法核算，详见注释六中的第 10 项。 2、本公司对广瀚电子科技（苏州）有限公司的投资比例 9 月 30 日以前为 82.83%，9 月 30 日以后为 75%， 详见注释五。 3、由于会计政策变更及会计差错更正，长期投资年初数调减 3,486,228.67 元，详见注释三中的第 １ 和第 ２ （１）、（２）、（３）、（４）、（７）小项。 （４）投资收益 ２００２ 年 ２００１ 年 股权投资收益 －３５，９２２，４９５．６２ ３４，９６１，４４９．６７ 股权投资差额摊销 －１０，１４５，６６５．６８ －１０，４８３，６２３．１２ 债券收益 ２２，９９０，１３６．４９ ２，３２６，５００．００ 计提短期投资跌价损失 －１１７，８８３．２０ 合 计 －２３，０７８，０２４．８１ ２６，６８６，４４３．３５ 50 注：由于会计差错更正，投资收益年初数调增 981,252.84 元，详见注释三中的第 ２（３）、（７）小项。 （５）主营业务利润 主营业务收入 主营业务成本 本年 １－１２ 月数 上年 １－１２ 月数 本年 １－１２ 月数 上年 １－１２ 月数 工业 ２３，４６９，６７４．８７ ３５，５８４，３４３．８４ ２４，９７４，８４０．９２ ３１，５７９，１７８．２０ 注释七、关联企业及关联交易 关联方关系 1、存在控制关系的关联方 企业名称 与本企业关系 经济性质 法定代表人 注册地址 主营业务 或类型 （1）控制本公司的关联方 长春长铃集团有限公司 母 公 司 国有独资 何金亭 长春市 摩托车轻型车制造 （2）受本公司控制的关联方 广瀚电子科技 控股子公司 中外合资 潘亚平 吴江市 生产、销售激光打 (苏州)有限公司 印机 长春长铃摩托车 控股子公司 中外合资 袁海光 长春市 摩托车制造 有限公司 长春长铃酒花制品 控股子公司 有限责任 杨子英 长春市 酒花浸膏生产销售 有限公司 北京中企联合 控股子公司 有限责任 黄振山 北京市 网络、计算机软硬 信息网络技术有限公司 件技术开发、咨询、 转让、培训服务 长春长铃实业上海 有限公司 控股子公司 有限责任 张瑞霞 上海市 摩托车、园林机械、 中小型汽、柴油机销售 长春长铃摩托车 销售有限公司 间接控股 有限责任 袁海光 长春市 摩托车及配件销售 (3)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 年初数 本年增加 本年减少 期末数 ａ、控制本公司的关联方 长春长铃集团 有限公司 １６，３９７ 万元 １６，３９７ 万元 51 ｂ、受本公司控制的关联方 广瀚电子科技（苏州） 有限公司 ５６０ 万美元 ５６０ 万美元 长春长铃摩托车 有限公司 ２３，０４０ 万元 ２３，０４０ 万元 长春长铃酒花制品 有限公司 １，０００ 万元 １，０００ 万元 北京中企联合信息网络 技术有限公司 １，５００ 万元 １，５００ 万元 长春长铃实业上海 有限公司 ５，０００ 万元 ５，０００ 万元 长春长铃摩托车销售 有限公司 １，０００ 万元 １，０００ 万元 （４） 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 年初数 本期增加 本期减少 年末数 企业名称 金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例 ａ、控制本公司的关联方 长春长铃集团 有限公司 ２５，１０５．４２ 万元 ５１．７８％ ２５，１０５．４２ 万元 ５１．７８％ ｂ、受本公司控制的关联方 长春长铃摩托车 有限公司 １１，７５０．４０ 万元 ５１％ １１，７５０．４０ 万元 ５１％ 长春长铃酒花制品 有限公司 ６００ 万元 ６０％ ６００ 万元 ６０％ 北京中企联合信息技术 网络有限公司 ７６５ 万元 ５１％ ７６５ 万元 ５１％ 广瀚电子科技（苏州） 有限公司 ４２０ 万美元 ７５％ ４２０ 万美元 ７５％ 长春长铃实业上海 有限公司 ４，５００ 万元 ９０％ ４，５００ 万元 ９０％ 长春长铃摩托车 销售有限公司 ９５０ 万元 ９５％ ９５０ 万元 ９５％ 52 ２、不存在控制关系的关联方关系的性质 企业名称 与本企业关系 长春长铃发动机有限公司 受同一方控制 长春长铃轻型摩托车有限公司 受同一方控制 长春长铃集团机械加工厂 受同一方控制 长春长铃集团销售有限公司 受同一方控制 长春长铃集团运输有限公司 受同一方控制 长春长铃集团职工医院 受同一方控制 长春市长铃技术开发有限公司 受同一方控制 长铃摩托车工业有限公司（喀麦隆公司） 受同一方控制 长春长铃摩托轻型车有限公司 受同一方控制 九台市卡伦长铃丰鑫实业有限公司 参股股东 关联交易 定价政策：参照同行业市场价格，充分考虑双方利益的基础上，采用协议定价。 采购货物 ２００２ 年金额 ２００１ 年金额 长春长铃发动机有限公司 ２，０９８ 万元 ３，６０５ 万元 九台市卡伦长铃丰鑫实业有限公司 ２６４ 万元 ５２８ 万元 长春长铃集团机械加工厂 ５６ 万元 长春长铃集团运输有限公司 １ 万元 长春长铃集团销售有限公司 ３６２ 万元 长春长铃集团有限公司 １，９３１ 万元 永康长铃摩托车有限公司 １，３２３ 万元 小 计 ２，３６２ 万元 ７，８０６ 万元 注： 本公司控股子公司长春长铃摩托车有限公司本期从长春长铃发动机有限公司采购发动机 ２０９８ 万元，占全 部材料采购量的 １８．２９％；从九台市卡伦长铃丰鑫实业有限公司采购包装箱 ２６４ 万元。 销售货物 ２００２ 年金额 ２００１ 年金额 长春长铃轻型摩托车有限公司 ５ 万元 ２６ 万元 长春长铃发动机有限公司 １８ 万元 １１１ 万元 长春长铃集团机械加工厂 １ 万元 长春长铃集团有限公司 ４３３ 万元 长春长铃集团销售有限公司 ７１２ 万元 小 计 ２３ 万元 １，２８３ 万元 53 关联方往来 ａ、 应收款项 ２００２ 年末余额 坏账准备 ２００１ 年末余额 坏账准备 长春长铃集团 有限公司 ４ 万元 ０．２ 万元 长春长铃发动机 有限公司 ５５１ 万元 ２７．５５ 万元 ３０９ 万元 １５．４５ 万元 长春长铃集团轻型 摩托有限公司 ４３ 万元 ２．１５ 万元 ９１ 万元 ４．５５ 万元 长春长铃机械 加工厂 ３ 万元 ０．１５ 万元 长春长铃集团 销售有限公司 ５，７７９ 万元 ２８８．９５ 万元 ５６９６ 万元 ２８４ 万元 长铃集团综 合服务公司 ２３ 万元 １．１５ 万元 山东（龙口）长铃 机械有限公司 ２１６ 万元 １０．８ 万元 山东（龙口）摩托车 销售有限公司 ３１ 万元 １．５５ 万元 永康长铃摩托车有限公司 ２３４ 万元 １１．７ 万元 小 计 ６，３８０ 万元 ３１９ 万元 ６，６００ 万元 ３２９．２ 万元 ｂ、应付款项 ２００２ 年末余额 ２００１ 年末余额 长春长铃集团有限公司 １，２９２ 万元 ６３０ 万元 长春长铃发动机有限公司 ２９ 万元 ３０ 万元 长春长铃集团机械加工厂 １０ 万元 １１１ 万元 长春市长铃技术开发有限公司 ８ 万元 长春长铃集团运输公司 ７５ 万元 ８１ 万元 长春长铃集团职工医院 ３２ 万元 １１ 万元 九台市卡伦长铃丰鑫实业有限公司 １ 万元 ７５５ 万元 长春长铃集团物资贸易中心 １４９ 万元 长铃摩托车工业有限公司（喀麦隆公司） ６６ 万元 长春长铃摩托轻型车有限公司 ２ 万元 小 计 １，５１５ 万元 １，７６７ 万元 54 ｃ、其他披露事项： 交易事项 ２００２ 年 ２００１ 年 长春长铃集团有限公司 资金占用费收入 ４４ 万元 长春长铃集团销售有限公司 资金占用费收入 ４０ 万元 长春长铃集团销售有限公司 购入固定资产 １８４ 万元 注：本公司（含控股子公司）上半年职工养老保险基金 １９９．３９ 万元，分别先转入长春长铃集团有限公司，再 由长春长铃集团有限公司统一上缴社会保险机构，下半年各自缴纳。 注释八、担 保 本期无重大担保事项。 注释九、或有事项 深圳深宝摩托车销售公司拖欠本公司货款 １０５ 万元及股权转让纠纷一案已由吉林省高级人民法院于 １９９９ 年 ２ 月 ２５ 日作出（１９９８）吉经终字第 ２９７ 号民事判决书，判决结果为深圳深宝摩托车销售公司偿还货款 １０５ 万元，本 公司累计已收回 ８１ 万元。 注释十、承诺事项 本期无重大承诺事项。 注释十一、资产负债表日后事项 依据本公司 ２００３ 年 ４ 月 ２４ 日召开的第四届十次董事会决议通过的 ２００２ 年度利润分配预案，公司 ２００２ 年 利润不分配、不转增。 本期无资产负债表日后非调整事项。 注释十二、其他重要事项 １、公司与上海唯亚实业投资有限公司发生如下资金往来、交易业务： （１）本公司控股子公司长春长铃摩托车有限公司欠上海唯亚实业投资有限公司往来款 １２７．５０ 万元。 （２） 本公司欠上海唯亚实业投资有限公司往来款 １０ 万元。 （３）上海唯亚实业投资有限公司本期为本公司控股子公司长春长铃实业（上海）有限责任公司提供贷款保证为 人民币 １，０００ 万元。 （４）上海唯亚实业投资有限公司本期为本公司控股子公司广瀚电子科技（苏州）有限公司提供贷款保证为人 民币 ２，０００ 万元。 （５）上海唯亚实业投资有限公司欠本公司控股子公司广瀚电子科技（苏州）有限公司往来款 ４３．８９ 万元。 （６）本期上海唯亚实业投资有限公司的控股企业长春唯亚拖拉机有限公司向本公司控股子公司长春长铃实 业（上海）有限责任公司借款 １００ 万元。 ２、２００２ 年 ６ 月 ３０ 日长春长铃集团有限公司与中国房地产开发集团公司、上海唯亚实业投资有限公司分别签署 了《 股权转让协议 》，将其持有的 ５１．７８％的本公司股份分别转让给中国房地产开发集团公司 ２９．７８％、上海唯亚实 业投资有限公司 ２２％。转让完成后长春长铃集团有限公司不再持有本公司股份。中国房地产开发集团公司、上海唯 亚实业投资有限公司分别成为本公司第一、第二大股东。此股权转让已于 ２００３ 年 ３ 月 ２７ 日获得国家财政部财企 ［２００３］１０８ 号文批准。 ３、２００２ 年 １０ 月 ２３ 日第四届三次董事会审议通过了长春长铃实业股份公司以持有的长春长铃摩托车有限公司 ５１％的股权、江门市大长江集团有限公司 １０．９７％的股权、江门市大长江精密机械有限公司 ６．９％的股权和江门市大长 江摩托车有限公司 ６．９％的股权与中国房地产开发集团公司持有的中房集团华北城市建设投资有限公司 ８０％的股权、 55 北京中房长远房地产开发有限公司 ４３％的股权进行置换的决议，并签署了《股权置换协议》，协议中规定双方以 ２００２ 年 ６ 月 ３０ 日为基准日的评估价格为定价依据，按评估结果进行等额股权置换，差额部分由中房集团以货币资金方 式补齐。此次资产置换属关联交易。 根据评估结果，确定本公司持有的上述四项股权总价值为 ２０，７７４．４６ 万元，中国房地产开发集团公司所持有 的上述两项股权的总价值为 ７，００８．５２ 万元，差额为 １３，７６５．９４ 万元。 此事项已经本公司 ２００２ 年第二次临时股东大会决议通过，至 ２００２ 年 １２ 月底上述企业营业执照变更等相关 手续已办理完毕。因中房集团差额款未到本期未做账务处理。 ４、２００３ 年 ２ 月 ２０ 日长春长铃集团有限公司（甲方）与长春长铃实业股份公司（乙方）签署了委托管理协 议，乙方将其所属的两个分公司－－长春长铃实业有限公司附件分公司、长春长铃实业有限公司配件分公司，于 ２００３ 年 １ 月 １ 日起至 ２００３ 年 １２ 月 ３１ 日止全权委托给甲方进行经营管理。协议规定：在托管期间，甲方有义务 使两分公司资产保值、增值；如两分公司资产增值，则甲方有权向乙方按增值净额的 ２０％收取管理费。 ５、本公司与上海嘉恒实业发展有限公司在 ２００２ 年 １ 月 １６ 日签定了关于 ９８００ 万元国债投资的合作协议，并 委托上海嘉恒全权代理操作，合作期限为 ２００２ 年 １ 月 １６ 日至 ２００２ 年 ６ 月 ３０ 日止。至 ２００２ 年 ６ 月 ３０ 日止，本 公司获得收益 ２５，７３３，８５１．８８ 元，收益率为 ２６．２６％。 十一、备查文件目录 １、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 ２、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 ３、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 董事长： 殷友田 长春长铃实业股份有限公司 二○○三年四月二十四日 56 资 产 负 债 表 编报单位：长春长铃实业股份有限公司 2002 年12月 31日 单位：元 合并数 母公司 资 产 注释 ２００２年１２月３１日 ２００１年１２月３１日 ２００２年１２月３１日 ２００１年１２月３１日 流动资产： 货币资金 注释六.1 ４３，３０５，１４０．３３ ４９，６６０，９６５．７９ １５，５９０，４４７．６９ ３８，０５６，９９５．０４ 短期投资 注释六.2 ９７，５００，０００．００ ９７，８８２，１１６．８０ ９７，５００，０００．００ ９７，８８２，１１６．８０ 应收票据 注释六.3 １，３０５，６３０．００ ２１，５４３，０００．００ １５０，０００．００ ２，４２０，０００．００ 应收股利 注释六.4 － ９，６３８，３７６．２１ － １０，４３２，４９９．９６ 应收利息 注释六.5 应收帐款 .42 １１５，０７８，０７７．３３ １１６，６０８，３４６．８１ １２，７５９，６７１．２６ １４，６４５，１０２．８５ 注释六.6 其他应收款 .42 ５８，２０４，９４９．４９ ７４，１７１，５０２．８３ １５０，６１８，８０７．１８ １０４，０５２，６１４．８４ 预付帐款 注释六.7 ２９，０５６，４６５．４２ ８３，５７５，５９７．８９ ４４５，４３１．６８ １００，５４０，９０５．１３ 应收补贴款 存货 注释六.8 ９６，６７８，６３８．７０ １１３，４５０，４４３．１９ １３，９２９，１９０．６０ １５，００１，４８７．２３ 待摊费用 注释六.9 ２４８，４４４．８６ ９２４，６９４．９７ ２１３，４５０．４７ ７３０，４４５．２７ 一年内到期的长期债券投资 其他流动资产 流动资产合计 ４４１，３７７，３４６．１３ ５６７，４５５，０４４．４９ ２９１，２０６，９９８．８８ ３８３，７６２，１６７．１２ 长期投资： 注释 六.10 长期股权投资 .42 ２０４，０７１，８５０．８９ ２１５，９７１，２４８．５６ ３９６，４１１，１２５．８６ ４５２，１６０，１０７．０８ 长期债券投资 长期投资合计 ２０４，０７１，８５０．８９ ２１５，９７１，２４８．５６ ３９６，４１１，１２５．８６ ４５２，１６０，１０７．０８ 注释 其中：合并价差 六.10 ８０，４２２，２３７．４１ ９０，８２２，２０５．８２ 固定资产： 注释 固定资产原价 六.11 ４３９，３９６，３３６．１８ ４４０，２８２，４９８．４９ １０３，８７９，８５１．１８ １０４，３４２，９８３．５０ 注释 减：累计折旧 六.11 １０８，３５６，４６７．１２ ８２，７６１，７４１．８８ ３４，２６９，１９３．４４ ２９，６８６，４５８．１２ 注释 固定资产净值 六.11 ３３１，０３９，８６９．０６ ３５７，５２０，７５６．６１ ６９，６１０，６５７．７４ ７４，６５６，５２５．３８ 注释 减：固定资产减值准备 六.11 ２，９１６，５９９．９１ ３，２１１，９５１．９４ ２，５５８，４７０．２４ ２，８５３，８２２．２７ 注释 固定资产净额 六.11 ３２８，１２３，２６９．１５ ３５４，３０８，８０４．６７ ６７，０５２，１８７．５０ ７１，８０２，７０３．１１ 工程物资 注释六.12 在建工程 １２，９６６，１３４．５０ １１，９６１，５７３．２５ － ３３，０００．００ 固定资产清理 固定资产合计 ３４１，０８９，４０３．６５ ３６６，２７０，３７７．９２ ６７，０５２，１８７．５０ ７１，８３５，７０３．１１ 无形资产及其他资产： 注释 无形资产 六.13 ４８，４６７，０３８．６８ ５９，１０８，０７２．１９ ７，８２２，９３０．０１ １４，２９１，４７９．５５ 注释 － 长期待摊费用 六.14 ７６６，８７５．３５ １，３０８，５２８．４０ 其他长期资产 无形及其他资产合计 ４９，２３３，９１４．０３ ６０，４１６，６００．５９ ７，８２２，９３０．０１ １４，２９１，４７９．５５ 递延税项： 递延税款借项 资 产 合 计 １，０３５，７７２，５１４．７０ １，２１０，１１３，２７１．５６ ７６２，４９３，２４２．２５ ９２２，０４９，４５６．８６ 单位负责人： 财务负责人： 制表人： 资 产 负 债 表（续） 编报单位：长春长铃实业股份有限公司 2002 年 12 月 31 日 单位：元 合并数 母公司 负 债 注释 ２００２年１２月３１日 ２００１年１２月３１日 ２００２年１２月３１日 ２００１年１２月３１日 流动负债： 短期借款 注释六.15 ８２，０００，０００．００ ７２，０００，０００．００ － 应付票据 注释六.16 － １００，０００，０００．００ － １００，０００，０００．００ 应付帐款 注释六.17 ８４，６９１，６６１．８０ ７６，４９７，０６６．７４ １１，７９１，６７５．６９ １４，８０８，１２６．３０ 预收帐款 注释六.18 １６，４６４，０４２．６８ １１，８２６，１７７．１９ １，７１４，９７６．４８ １，８６４，２０１．０５ 应付工资 － － － － 应付福利费 １１，９５２，２０７．０３ １２，４３６，６６３．３８ ５，１３４，３２０．３３ ４，８１９，７３０．２５ 应付股利 注释六.20 ３，７６８，６６７．９７ ２１，７３３，８２５．７９ ３，１４０，６４７．４８ １７，５５４，６０９．０５ 应交税金 注释六.21 １５，８２７，６４０．５２ １６，８０９，４５６．３３ ２，６３６，４７６．７６ ８７６，３６７．７６ 其他应交款 注释六.22 ２，８３９，０６９．７３ １，９７７，１５０．０１ ９１，０６６．１６ ７３，２２５．６４ 其他应付款 注释六.19 ４６，８８２，０４０．６８ ３９，７４３，７８５．５０ ４７，９３３，２６１．１４ ４５，５６０，２７２．２３ 预提费用 注释六.23 １，７０３，７１７．００ － － 预计负债 － － 一年内到期的长期负债 － － 其他流动负债 － － 流动负债合计 ２６６，１２９，０４７．４１ ３５３，０２４，１２４．９４ ７２，４４２，４２４．０４ １８５，５５６，５３２．２８ 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 注释六.24 ２００，０００．００ ２００，０００．００ － 其他流动负债 长期负债合计 ２００，０００．００ ２００，０００．００ － － 递延税项： 递延税款贷项 负债合计: ２６６，３２９，０４７．４１ ３５３，２２４，１２４．９４ ７２，４４２，４２４．０４ １８５，５５６，５３２．２８ 少数股东权益: ８２，２３０，８２０．２５ １２２，００１，４７２．３３ － 股东权益： 股本 注释六.25 ４８４，８５０，９９７．００ ４８４，８５０，９９７．００ ４８４，８５０，９９７．００ ４８４，８５０，９９７．００ 减：已归还投资 股本净额 ４８４，８５０，９９７．００ ４８４，８５０，９９７．００ ４８４，８５０，９９７．００ ４８４，８５０，９９７．００ 资本公积 注释六.26 ９０，９５４，５７８．７７ ９０，６３９，１９３．９７ ９０，９５４，５７８．７７ ９０，６３９，１９３．９７ 盈余公积 注释六.27 ９１，３７０，７０６．２２ ９１，２０２，３６１．４７ ８０，３０９，９０５．９８ ８０，３０９，９０５．９８ 其中：公益金 注释六.27 ２６，３７５，４５２．６４ ２６，３７５，４５２．６４ ２６，３７３，１４１．５５ ２６，３７３，１４１．５５ 未分配利润 注释六.28 ３１，１５８，４８８．１２ ６８，１９５，１２１．８５ ３３，９３５，３３６．４６ ８０，６９２，８２７．６３ 未确认的投资损失 注释六.36 －１１，１２２，１２３．０７ 股东权益合计 ６８７，２１２，６４７．０４ ７３４，８８７，６７４．２９ ６９０，０５０，８１８．２１ ７３６，４９２，９２４．５８ 负债和股东权益合计 １，０３５，７７２，５１４．７０ １，２１０，１１３，２７１．５６ ７６２，４９３，２４２．２５ ９２２，０４９，４５６．８６ 单位负责人： 财务负责人： 制表人： 利 润 及 利 润 分 配 表 编报单位：长春长铃实业股份有限公司 2002 年1-12月 单位：元 合 并 数 母 公 司 项 目 注释 本 期 数 上年同期数 本 期 数 上年同期数 一． 主 营 业 务 收 入 注释六.37 １９２，９３２，４４０．１３ ３０８，０２８，９８４．９８ ２３，４６９，６７４．８７ ３５，５８４，３４３．８４ 主营业务收入净额 １９２，９３２，４４０．１３ ３０８，０２８，９８４．９８ ２３，４６９，６７４．８７ ３５，５８４，３４３．８４ 主营业务成本 注释六.37 １９１，８９８，９５３．６５ ２０８，０４１，６５４．０１ ２４，９７４，８４０．９２ ３１，５７９，１７８．２０ 主营业务税金及附加 注释六.38 １０，３９７，９４９．６２ １４，２０４，０９２．８１ １３６，９９２．５３ ２５６，４２０．３９ 二． 主 营 业 务 利 润 －９，３６４，４６３．１４ ８５，７８３，２３８．１６ －１，６４２，１５８．５８ ３，７４８，７４５．２５ 加：其他业务利润 注释六.29 ２，０５２，６２３．０３ ２，８００，６５９．７０ ４６６，８４３．０８ ８，７３９，４７８．４４ 减：营业费用 注释六.30 ３６，８８４，７３６．９３ ２７，２６０，７１７．１５ ９５，２０８．５７ ６６３，０９８．６４ 管理费用 注释六.31 ５８，２８７，９６１．８９ ４３，５７８，２２３．２８ １８，８６０，３２０．６８ ８，６２５，６０２．５５ 财务费用 ５，１２５，７４２．１０ １，６０９，７４４．２７ －１，６７７，３０７．９６ －１，８５３，６２６．８５ 三． 营 业 利 润 －１０７，６１０，２８１．０３ １６，１３５，２１３．１６ －１８，４５３，５３６．７９ ５，０５３，１４９．３５ 加： 投资收益 注释六.32 ２１，０４７，５１６．２３ １，２３４，２０９．９１ －２３，０７８，０２４．８１ ２６，６８６，４４３．３５ 补贴收入 － － 营业外收入 注释六.33 ２，４５１，６５３．２６ ５，９５２，０８４．６９ ２，２４９，９０６．８５ １，８８１，３２６．０３ 减 ：营业外支出 注释六.34 ３７０，８５０．３８ ８９２，３２０．４９ ３７，７８０．６４ １２１，２１１．７６ 四． 利 润 总 额 －８４，４８１，９６１．９２ ２２，４２９，１８７．２７ －３９，３１９，４３５．３９ ３３，４９９，７０６．９７ 减： 所得税 ７，８８９，９７１．９７ －２，１１４，３８８．１６ ７，４３８，０５５．７８ －２，２５６，９７０．９３ 少数股东损益 注释六.35 －４４，４０２，３３７．９１ －１４，８７６，５３９．５８ － 未确认的投资损失 注释六.36 －１１，１２２，１２３．０７ 五． 净 利 润 －３６，８４７，４７２．９１ ３９，４２０，１１５．０１ －４６，７５７，４９１．１７ ３５，７５６，６７７．９０ 加： 年初未分配利润 ６８，１９５，１２１．８５ ５４，９２２，０２８．７２ ８０，６９２，８２７．６３ ６４，８８４，９７２．６４ 其他转入 － － 六． 可 供 分 配 的 利 润 ３１，３４７，６４８．９４ ９４，３４２，１４３．７３ ３３，９３５，３３６．４６ １００，６４１，６５０．５４ 减： 提取法定盈余公积金 － ９，１３７，２４２．０４ － ３，６０２，１９５．３３ 提取法定公益金 － １，８０１，０９７．６８ － １，８０１，０９７．６７ 提取职工奖励及福利基金 ２０，８１６．０７ ６６３，１５２．２５ － － 提取储备基金 １６８，３４４．７５ 提取企业发展基金 利润归还投资 七． 可 供 股 东 分 配 的 利 润 ３１，１５８，４８８．１２ ８２，７４０，６５１．７６ ３３，９３５，３３６．４６ ９５，２３８，３５７．５４ 减： 应付优先股股利 提取任意盈余公积金 应付普通股股利 － １４，５４５，５２９．９１ － １４，５４５，５２９．９１ 转作股本的普通股股利 － － 八． 未 分 配 利 润 ３１，１５８，４８８．１２ ６８，１９５，１２１．８５ ３３，９３５，３３６．４６ ８０，６９２，８２７．６３ 单位负责人： 财务负责人： 制表人： 利润及利润分配表附表 编制单位：长春长铃实业股份有限公司 ２００２年度 单位:元 报告期利润 净资产收益率 每股收益 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 －１．３４％ －１．３１％ －０．０１９３ －０．０１９３ 营业利润 －１５．４１％ －１５．０２％ －０．２２１９ －０．２２１９ 净利润 －５．２８％ －５．１４％ －０．０７６ －０．０７６ 扣除非经常性损益后的利润 －７．８１％ －７．６１％ －０．１１２４ －０．１１２４ 单位负责人： 财务负责人： 制表人： 现金流量表 单位：长春长铃实业股份有限公司 ２００２年１－１２月 单位：元 项 目 全公司 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 １６９，５７５，９４４．３６ ２２，０９４，９１６．６２ 收到的税费返还 ５１１，９６５．８７ ４８３，７５９．６３ 收到的其他与经营活动有关的现金（注释六．４０） １４３，３１２，７４８．０６ ８７，２６６，４０８．１２ 现 金 流 入 小 计 ３１３，４００，６５８．２９ １０９，８４５，０８４．３７ 购买商品、接受劳务支付的现金 １２３，７０７，０３９．８０ １１，５１８，７１０．３２ 交付给职工以及为职工支付的现金 ２７，１０１，１４３．２６ １０，３０７，９２９．０２ 支付的各项税费 ２９，５４５，４４２．２５ ９，０３８，５５６．９７ 支付的其他与经营活动有关的现金（注释六．４１） １７９，５８３，６７１．２５ １３８，４４５，２２３．８４ 现 金 流 出 小 计 ３５９，９３７，２９６．５６ １６９，３１０，４２０．１５ 经营活动产生的现金流量净额 －４６，５３６，６３８．２７ －５９，４６５，３３５．７８ 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 ９８，０００，０００．００ ９８，０００，０００．００ 取得投资收益所收到的现金 ４５，１５９，００５．５０ ４５，１５９，００５．５０ 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 ６，６２９，０００．００ ６，６２９，０００．００ 收到的其他与投资活动有关的现金 － － 现 金 流 入 小 计 １４９，７８８，００５．５０ １４９，７８８，００５．５０ 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 ２，８９０，６５２．９５ ８７５，２５５．５０ 投资所支付的现金 ９７，５００，０００．００ ９７，５００，０００．００ 债权性投资所支付的现金 － － 支付的其他与投资活动有关的现金 － － 现 金 流 出 小 计 １００，３９０，６５２．９５ ９８，３７５，２５５．５０ 投资活动产生的现金流量净额 ４９，３９７，３５２．５５ ５１，４１２，７５０．００ 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 － － 取得借款所收到的现金 １０９，０００，０００．００ － 收到的其他与筹资活动有关的现金 － － 现 金 流 入 小 计 １０９，０００，０００．００ － 偿还债务所支付的现金 ９９，０００，０００．００ － 分得股利、利润和偿付利息所支付的现金 １９，２１６，５３９．７４ １４，４１３，９６１．５７ 支付的其他与筹资活动有关的现金 － 现 金 流 出 小 计 １１８，２１６，５３９．７４ １４，４１３，９６１．５７ 筹资活动产生的现金流量净额 －９，２１６，５３９．７４ －１４，４１３，９６１．５７ 四、汇率变动对现金的影响 － 五、现金及现金等价物净增加额 －６，３５５，８２５．４６ －２２，４６６，５４７．３５ 单位负责人： 财务负责人： 制表人： 现 金 流 量 表（续） 单位：长春长铃实业股份有限公司 ２００２年１－１２月 单位：元 项 目 全公司 母公司 １、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 －３６，８４７，４７２．９１ －４６，７５７，４９１．１７ 加：未确认投资损失 －１１，１２２，１２３．０７ 计提的资产损失准备 ９，２０２，３１５．９２ ３，５３５，１８６．３６ 少数股东损益 －４４，４０２，３３７．９１ － 固定资产折旧 ２７，４２９，３９５．５４ ５，３５１，２２８．４７ 无形资产摊销 ６，９２５，１９１．０１ ２，３１９，１８７．０４ 长期待摊费用摊销 ５４１，６５３．０５ － 待摊费用减少（减：增加） ６７６，２５０．１１ ５１６，９９４．８０ 预提费用增加（减：减少） １，７０３，７１７．００ － 处置固定资产、无形资产和其他长期投资的损失（减收益） －２，１４０，７６０．６８ －２，１８９，９０４．９１ 固定资产报废损失 － － 财务费用 ５，１４６，４１６．５６ －１，７５０，２７７．６４ 投资损失（减：收益） －２１，０４７，５１６．２３ ２３，０７８，０２４．８１ 递延税款贷项（减：借项） － － 存货的减少（减：增加） ９，３１７，８３８．０６ ２，３６１，１１４．９２ 经营性应收项目的减少（减：增加） １０１，３３４，０８９．１１ ５７，５３８，７９９．４５ 经营性应付项目的增加（减：减少） －９３，２５３，２９３．８３ －１０３，４６８，１９７．９１ 其他 － － 经营活动产生的现金流量净额 －４６，５３６，６３８．２７ －５９，４６５，３３５．７８ ２、现金及现金等价物净增加情况： － 货币资金的期末余额 ４３，３０５，１４０．３３ １５，５９０，４４７．６９ 减：货币资金的期初余额 ４９，６６０，９６５．７９ ３８，０５６，９９５．０４ 现金等价物的期末余额 － － 减：现金等价物的期初余额 － － 现金及现金等价物净增加额 －６，３５５，８２５．４６ －２２，４６６，５４７．３５ 单位负责人： 财务负责人： 制表人：