恒丰纸业(600356)2008年年度报告

牡丹江恒丰纸业股份有限公司 600356 2008 年年度报告 0 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2008 年年度报告 目录 一、重要提示.......................................................................... 2 二、公司基本情况 ...................................................................... 2 三、会计数据和业务数据摘要： .......................................................... 3 四、股本变动及股东情况 ................................................................ 4 五、董事、监事和高级管理人员 .......................................................... 7 六、公司治理结构 ...................................................................... 9 七、股东大会情况简介 ................................................................. 14 八、董事会报告....................................................................... 14 九、监事会报告....................................................................... 20 十、重要事项......................................................................... 21 十二、备查文件目录 ................................................................... 65 1 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2008 年年度报告 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 公司全体董事出席董事会会议。 (三) 深圳南方民和会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 (四) 公司负责人徐祥、主管会计工作负责人付秋实及会计机构负责人（会计主管人员）刘君声明：保 证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况 公司法定中文名称 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 公司法定中文名称缩写 恒丰纸业 公司法定英文名称 MUDANJIANG HENGFENG PAPER CO.,LTD. 公司法定代表人 徐祥 公司董事会秘书情况 董事会秘书姓名 张宝利 董事会秘书联系地址 牡丹江恒丰纸业股份有限公司董事会秘书处 董事会秘书电话 0453-6336668 董事会秘书传真 0453-6330989 董事会秘书电子信箱 sh356@hengfengpaper.com 公司证券事务代表情况 证券事务代表姓名 刘新欢 证券事务代表联系地址 牡丹江恒丰纸业股份有限公司董事会秘书处 证券事务代表电话 0453-6336668 证券事务代表传真 0453-6330989 证券事务代表电子信箱 sh356@hengfengpaper.com 公司注册地址 黑龙江省牡丹江市阳明区恒丰路 11 号 公司办公地址 黑龙江省牡丹江市阳明区恒丰路 11 号 公司办公地址邮政编码 157013 公司国际互联网网址 www.hengfengpaper.com 公司电子信箱 sh356@hengfengpaper.com 公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、证券时报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点 公司董事会秘书处 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 恒丰纸业 600356 其他有关资料 公司首次注册日期 1994 年 3 月 6 日 公司首次注册地点 黑龙江省牡丹江市阳明区造纸路 11 号 公司变更注册日期 2007 年 11 月 7 日 公司变更注册地点 2005 年 7 月 21 日 企业法人营业执照注册号 231000400006905 税务登记号码 231090130233769 组织机构代码 13023376-9 公司聘请的会计师事务所情况 公司聘请的境内会计师事务所名称 深圳南方民和会计师事务所有限责任公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址 深圳市深南中路 2072 号电子大厦 7-8 楼 2 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2008 年年度报告 三、会计数据和业务数据摘要： (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 项目 金额 营业利润 79,363,932.49 利润总额 79,370,042.55 归属于上市公司股东的净利润 62,760,522.68 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 62,755,940.13 经营活动产生的现金流量净额 187,099,833.65 (二) 非经常性损益项目和金额： 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 说明 非流动资产处置损益 11,110.06 固定资产处置利得 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -5,000.00 所得税影响额 -1,527.51 合计 4,582.55 (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币 本年比上年 2008 年 2007 年 2006 年 增减(%) 营业收入 1,087,085,286.12 886,639,262.24 22.61 758,013,327.26 利润总额 79,370,042.55 64,259,469.97 23.51 48,438,665.76 归属于上市公司股东的净利 62,760,522.68 37,689,448.19 66.52 40,139,757.19 润 归属于上市公司股东的扣除 62,755,940.13 33,753,913.97 85.92 42,847,321.06 非经常性损益的净利润 基本每股收益（元／股） 0.33 0.23 43.48 0.29 稀释每股收益（元／股） 0.33 0.23 43.48 0.29 扣除非经常性损益后的基本 0.33 0.21 57.14 0.29 每股收益（元／股） 增加 2.20 全面摊薄净资产收益率（%） 5.84 3.64 5.41 个百分点 增加 1.79 加权平均净资产收益率（%） 5.97 4.18 5.51 个百分点 扣除非经常性损益后全面摊 增加 2.58 5.84 3.26 5.46 薄净资产收益率（%） 个百分点 扣除非经常性损益后的加权 增加 2.23 5.97 3.74 5.56 平均净资产收益率（%） 个百分点 经营活动产生的现金流量净 187,099,833.65 97,451,152.01 91.99 67,125,386.89 额 每股经营活动产生的现金流 0.97 0.50 94.00 0.48 量净额（元／股） 本年末比上 2008 年末 2007 年末 年末增减 2006 年末 (%) 总资产 1,505,440,265.78 1,595,291,702.39 -5.63 1,571,138,931.92 所有者权益（或股东权益） 1,074,775,509.10 1,036,332,986.42 3.71 743,660,338.23 归属于上市公司股东的每股 5.57 5.37 3.72 5.27 净资产（元／股） 3 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2008 年年度报告 四、股本变动及股东情况 (一) 股本变动情况 1、股份变动情况表 报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。 2、限售股份变动情况 报告期内，本公司限售股份无变动情况。 (二) 证券发行与上市情况 1、前三年历次证券发行情况 单位：万股 币种:人民币 股票及其衍生 发行价 发行数 获准上市 交易终 发行日期 上市日期 证券的种类 格（元） 量 交易数量 止日期 限售流通股 2007 年 7 月 17 日 5.46 5,300 2007 年 7 月 25 日 5,300 2007 年 7 月公司以非公开发行的方式向境外战略投资者凯士华纸业投资有限公司发行股票 4000 万股，占公司总股本的 20.73%，黑龙江辰能投资管理有限责任公司 900 万股，黑龙江省投资总公司 400 万股。 2、公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 3、现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (三) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 19,963 户 前十名股东持股情况 持有有限售 持股比例 报告期内 质押或冻结的股 股东名称 股东性质 持股总数 条件股份数 (%) 增减 份数量 量 牡丹江恒丰纸业 国有法 冻 集团有限责任公 31.09 60,000,000 53,000,000 60,000,000 人 结 司 CHINA ACCESS 境外法 PAPER INVESTMENT 20.73 40,000,000 40,000,000 无 人 COMPANY LIMITED 黑龙江辰能投资 国有法 管理有限责任公 4.66 9,000,000 9,000,000 未知 人 司 黑龙江省投资总 国有法 2.07 4,000,000 4,000,000 未知 公司 人 中国农业银行－ 国泰金牛创新成 未知 1.11 2,149,043 1,109,859 未知 长股票型证券投 资基金 4 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2008 年年度报告 未 姜凤伶 境内自然人 0.68 1,315,367 219,236 知 南宁市利创企业管理 未 未知 0.64 1,234,800 1,234,800 咨询有限公司 知 未 朱卫平 境内自然人 0.45 859,300 92,300 知 未 杨政 境内自然人 0.44 852,666 11,086 知 未 冯鹏 境内自然人 0.29 556,206 325,906 知 前十名无限售条件股东持股情况 持有无限售条件股份 股东名称 股份种类 的数量 人民币普 牡丹江恒丰纸业集团有限责任公司 7,000,000 通股 中国农业银行－国泰金牛创新成长股票型证券投资 人民币普 2,149,043 基金 通股 人民币普 姜凤伶 1,315,367 通股 人民币普 南宁市利创企业管理咨询有限公司 1,234,800 通股 人民币普 朱卫平 859,300 通股 人民币普 杨政 852,666 通股 人民币普 冯鹏 556,206 通股 人民币普 吴滨 488,856 通股 人民币普 叶菲菲 411,112 通股 人民币普 袁平 346,128 通股 公司未知上述除第一大股东以外的其他股东之 上述股东关联关系或一致行动的说明 间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股 变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交易情况 序 持有的有限售条 限售 有限售条件股东名称 可上市交易时 新增可上市交易 号 件股份数量 条件 间 股份数量 牡丹江恒丰纸业集团有限责 1. 53,000,000 2008 年 11 月 29 日 53,000,000 任公司 CHINA ACCESS PAPER 2. INVESTMENT COMPANY 40,000,000 2010 年 7 月 25 日 40,000,000 LIMITED 黑龙江辰能投资管理有限责 3. 9,000,000 2010 年 7 月 25 日 9,000,000 任公司 4. 黑龙江省投资总公司 4,000,000 2010 年 7 月 25 日 4,000,000 5 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2008 年年度报告 战略投资者或一般法人参与配售新股约定持股期限的情况 战略投资者或一般法人的名称 约定持股期限 CHINA ACCESS PAPER INVESTMENT COMPANY LIMITED 36 个月 黑龙江辰能投资管理有限责任公司 36 个月 黑龙江省投资总公司 36 个月 2、控股股东及实际控制人情况 (1) 法人控股股东情况 单位:元 币种:人民币 法定 名称 代表 注册资本 成立日期 主营业务 人 牡丹江恒丰纸业 授权经营管理资产；经营管理造纸用水、电、 1997 年 10 集团有限责任公 徐祥 213,500,000 汽；维修厂房、设备；运输；造纸技术改造 月 18 日 司 工程 (2) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (3) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 单位:元 币种:美元 法人股 法人股 东 东 法人股东 法人股东主要经营业务 法人股东名称 法人代 注册资 成立日期 或管理活动 表 本 CHINA ACCESS PAPER INVESTMENT 伯希 2006 年 11 月 投资于传统行业的投资 1.00 COMPANY LIMITED 儒 3日 基金 6 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2008 年年度报告 五、董事、监事和高级管理人员 (一) 董事、监事、高级管理人员的情况 单位:股 是否 在股 是否 报告期 东单 在公 内从公 股份 位或 司领取 性 年 年初持 年末持 变动 司领 其他 姓名 职务 任期起止日期 增减 的报酬 别 龄 股数 股数 原因 取报 总额（万 关联 数 单位 酬、 元）（税 领取 津贴 前） 报酬、 津贴 2006 年 4 月 28 日～ 徐祥 董事长 男 47 5,320 5,320 是 52.78 否 2009 年 4 月 27 日 副董事 2006 年 4 月 28 日～ 李迎春 男 41 是 35.08 否 长 2009 年 4 月 27 日 2006 年 4 月 28 日～ 魏雨虹 董事 男 49 否 是 2009 年 4 月 27 日 2006 年 4 月 28 日～ 潘泉利 董事 男 45 2,660 2,660 是 31.59 否 2009 年 4 月 27 日 2006 年 4 月 28 日～ 李劲松 董事 男 45 是 28.03 否 2009 年 4 月 27 日 2007 年 9 月 10 日～ 伯希儒 董事 男 41 否 是 2009 年 4 月 27 日 独立董 2006 年 4 月 28 日～ 李一军 男 49 是 5 否 事 2009 年 4 月 27 日 独立董 2006 年 4 月 28 日～ 曹春昱 男 45 是 5 否 事 2009 年 4 月 27 日 独立董 2006 年 4 月 28 日～ 熊道平 男 45 是 5 否 事 2009 年 4 月 27 日 监事会 2008 年 4 月 3 日～ 关兴江 男 45 否 是 主席 2009 年 4 月 27 日 2006 年 4 月 28 日～ 刘书杰 监事 男 47 2,660 2,660 否 是 2009 年 4 月 27 日 2008 年 4 月 3 日～ 王世刚 监事 男 41 是 6.57 否 2009 年 4 月 27 日 副总经 2006 年 4 月 28 日～ 施长君 男 45 是 28.07 否 理 2009 年 4 月 27 日 董事会 2006 年 4 月 28 日～ 张宝利 男 45 是 6.05 否 秘书 2009 年 4 月 27 日 财务总 2008 年 3 月 5 日～ 付秋实 女 45 是 7.2 否 监 2009 年 4 月 27 日 财务部 2006 年 4 月 28 日～ 刘君 男 46 是 6.13 否 长 2009 年 4 月 27 日 合计 / / / / 10,640 10,640 / / 216.5 / 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： 徐祥 2000 年 1 月至 2003 年 2 月任牡丹江恒丰纸业集团有限责任公司副董事长、股份公司总经理。 2003 年 2 月至今任牡丹江恒丰纸业集团有限责任公司董事长、党委书记、牡丹江恒丰纸业股份有限公 司董事长。 7 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2008 年年度报告 李迎春 2000 年 1 月至 2003 年 2 月任牡丹江恒丰纸业股份有限公司董事、副总经理。2003 年 2 月 至今任牡丹江恒丰纸业股份有限公司副董事长、总经理。 魏雨虹 1997 年 12 月至 2003 年 2 月任牡丹江恒丰纸业集团有限责任公司副总经理；2003 年 2 月 至今任牡丹江恒丰纸业集团有限责任公司副董事长、总经理、牡丹江恒丰纸业股份有限公司董事。 潘泉利 2000 年 1 月至今任牡丹江恒丰纸业股份有限公司董事、副总经理。 李劲松 2003 年 2 月至今任牡丹江恒丰纸业股份有限公司董事、总工程师。 伯希儒 2001- 2003 年 Ajia Partners 公司中国区执行董事，2003- 2005 年 Mercuri International Partners 公司执行董事，2005 至今香港凯士华有限公司执行董事，凯士华基金发起人。 李一军 1994 年 12 月至今，在哈尔滨工业大学管理学院工作，任院长。 曹春昱 1999 年 12 月至今，在中国制浆造纸研究院工作，任副院长。 熊道平 1993-2007 年间，先后在中国光大国际信托投资公司投资银行部任常务副总经理，光大证 券有限公投资银行总部任副总经理，宁都创业投资有限公司任总经理，北京宝莲华特种纸科技有限公 司任董事长。现为北京市尚公律师事务所合伙人。 关兴江 1998 年 1 月至今任大宇制纸股份有限公司副总经理兼党委书记，2003 年 5 月至今任牡丹 江恒丰纸业集团有限责任公司董事。 刘书杰 1997 年 12 月至 2003 年 2 月任牡丹江恒丰纸业集团有限责任公司党委委员、组织部长、劳 动人事部部长。2003 年 2 月至今任牡丹江恒丰纸业集团有限责任公司纪律检查委员会书记。 王世刚历任牡丹江造纸厂车间技术员、副主任，技改办主任，公司抄纸分厂厂长等职务，2004 年 至今任公司副总工程师、生产部部长。 施长君 2003.2 至 2004.3 任牡丹江恒丰纸业集团有限责任公司副总经理。2004.3 至今任牡丹江恒 丰纸业股份有限公司副总经理。 张宝利 1989 年 10 月至 2004 年 2 月任牡丹江恒丰纸业集团有限责任公司办公室主任， 董事会秘书。 2004 年 2 月至 2006 年 4 月，任牡丹江恒丰纸业股份有限公司仓储部长、供应部长。现任牡丹江恒丰 纸业股份有限公司董事会秘书、储运部部长。 付秋实 1998 年 12 月至 2006 年 1 月任大宇制纸有限公司中方代表、副总会计师兼财务部长；2006 年 2 月至 2008 年 2 月任牡丹江恒丰纸业集团副总会计师、总会计师。2008 年 3 月至今任恒丰纸业财 务总监。 刘君 2000 年 1 月至 2004 年 2 月任牡丹江恒丰纸业集团财务处处长，2004 年 2 月至今任牡丹江恒 丰纸业股份有限公司财务部长。 (二) 在股东单位任职情况 是否领 担任的职 姓名 股东单位名称 任期起始日期 任期终止日期 取报酬 务 津贴 牡丹江恒丰纸业集团有 董事长、 徐祥 2006 年 3 月 2 日 2009 年 3 月 1 日 否 限责任公司 党委书记 牡丹江恒丰纸业集团有 李迎春 董事 2006 年 3 月 2 日 2009 年 3 月 1 日 否 限责任公司 副董事 牡丹江恒丰纸业集团有 魏雨虹 长、总经 2006 年 3 月 2 日 2009 年 3 月 1 日 是 限责任公司 理 牡丹江恒丰纸业集团有 潘泉利 董事 2006 年 3 月 2 日 2009 年 3 月 1 日 否 限责任公司 牡丹江恒丰纸业集团有 李劲松 董事 2006 年 3 月 2 日 2009 年 3 月 1 日 否 限责任公司 China Access Paper 伯希儒 Investment Company 执行董事 2006 年 11 月 3 日 否 Limited 牡丹江恒丰纸业集团有 关兴江 副董事长 2006 年 3 月 2 日 2009 年 3 月 1 日 否 限责任公司 牡丹江恒丰纸业集团有 纪检委书 刘书杰 2006 年 3 月 2 日 2009 年 3 月 1 日 是 限责任公司 记 8 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2008 年年度报告 在其他单位任职情况 担任的 任期起始日 是否领取报 姓名 其他单位名称 任期终止日期 职务 期 酬津贴 徐祥 牡丹江恒丰热电有限公司 董事长 否 徐祥 湖北恒丰纸业有限责任公司 董事长 否 徐祥 牡丹江恒丰商贸有限责任公司 董事长 否 李迎春 牡丹江恒丰商贸有限责任公司 董事 否 关兴江 牡丹江大宇制纸有限公司 总经理 是 (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 根据公司薪酬管理制度和薪酬考核委员会制定的预案，如需要经董事会和股东大会讨论通过。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 根据牡丹江市当地同类企业薪资水平和岗位工作内容及工作复杂程度。 (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 王庆君 监事 工作需要 杜兴旺 监事 工作需要 (五) 公司员工情况 在职员工总数 1,839 公司需承担费用的离退休职工人数 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 营销人员 44 财务人员 21 工程技术人员 167 管理人员 64 工人 1,543 2、教育程度情况 教育类别 人数 大学本科及以上 152 大专 381 中专、技校及高中 1,047 初中及以下 259 六、公司治理结构 (一) 公司治理的情况 本报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、上海证券交易所 《股票上市规则》等法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构，加强信息披露管理工作，规范公 司运作行为。公司股东大会、董事会、监事会和经营层之间权责明确，公司法人治理结构基本符合现 代企业制度和《上市公司治理准则》的要求，具体如下： 1、股东与股东大会 公司股东按照《公司章程》的规定按其所持股份享有平等地位，并承担相应义务。公司治理结构能够 保证所有股东，特别是中小股东享有平等地位，确保股东合法行使权益，保证了股东对公司重大事项 的知情权、参与权、表决权。 9 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2008 年年度报告 公司本年度内共召开一次股东大会，会议的召开严格按照有关法律法规和公司《股东大会议事规 则》的要求履行相应的召集、召开、表决程序，股东大会有律师到场见证，维护上市公司和股东的合 法权益。 2、控股股东与上市公司关系 公司控股股东根据法律法规的规定依法行使其权利并承担义务，没有超越股东大会直接 或间接干预公司经营活动。报告期内公司没有为控股股东及其关联企业提供担保，亦不存在 控股股东非经营性占用公司资金的行为。 3、董事与董事会 报告期内公司共召开五次董事会会议，董事会会议的召集、召开以及表决程序，均符合《公司章 程》及《董事会议事规则》的规定，并严格按照规定的会议议程进行；公司董事会的构成和人员符合 法律、法规和《公司章程》的规定与要求，公司董事熟悉并掌握相关法律法规，从根本上保证董事立 足于维护公司和全体股东的最大利益，忠实、诚信、勤勉地履行职责。全体董事均能做到以认真负责、 勤勉诚信的态度忠实履行职责。 公司为各专门委员会开展工作创造了良好的条件：提名委员会对公司推荐的拟聘任的高级管理人 员的履历资料和任职资格进行了严格的审核；公司审计委员会对于 2008 年内定期报告的编制过程进 行了跟踪，在审议 2007 年年度报告过程中与负责公司年审的会计师进行深度沟通和交流，形成了审 计委员会意见和决议，并提交公司董事会；公司董事会还积极推进战略委员会、薪酬与考核委员会工 作的开展，充分发挥各专门委员会的职能，使公司治理体系更加完善。 4、监事和监事会 公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规和《公司章程》的规定与要求；监事会会议的召集、召 开程序，完全按照《监事会议事规则》的要求履行，并按照拟定的会议议程进行。公司监事能够认真 履行自己的职责，本着对公司和全体股东负责的精神，依法、独立对公司财务以及公司董事、经理和 其他高级管理人员履行职责的合法性、合规性进行监督。 5、利益相关者 公司能够充分尊重和维护债权银行及其他债权人、员工、客户等其他利益相关者的合法权益，与其积 极合作，共同发展。公司能够关注所在地区的公益事业、环境保护等问题，不断增加对环保治理的投 入，积极响应国家提出的“节能减排”号召，重视公司的社会责任。 6、信息披露与透明度 在信息披露方面，公司严格遵守“公平、公正、公开”的原则，真实、准确、及时、完整地披露公司 定期报告和临时公告等相关信息，并确保所有股东有平等的权利和机会获得公司披露的信息。 公司根据监管部门的要求，结合公司实际情况，严格按照信息披露相关制度的规定履行信息披露义务。 7、公司治理专项活动情况 根据中国证监会要求，公司自 2007 年启动了公司治理专项活动以来，根据相关要求完成了组织学 习、自查、公众交流、整改、接受现场检查、进一步整改等各个阶段，并根据中国证监会公告【2008】 27 号《关于公司治理注专项活动公告的通知》和黑龙江证监局的有关要求，公司完成了公司治理整改 报告中所列事项的整改情况逐项进行自查，并与 2008 年 7 月 19 日在上海证券交易所网站 （www.sse.com.cn）刊登了《牡丹江恒丰纸业股份有限公司关于公司治理专项活动整改情况的说明》。 根据中国证监会《关于强化持续监督，防止资金占用问题反弹的通知》（上市部函[2008]118 号） 和黑龙江证监局的相关要求，公司成立了专项工作组，对公司与控股股东及关联方的资金占用等有关 情况进行了检查。根据自查，公司不存在违规资金占用问题。 公司通过本次专项治理活动，加强了公司的现代企业制度建设，进一步完善了公司的法人治理结 构，治理专项活动取得效果十分明显，公司治理水平得到较大提高。 (二) 独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓 本年应参加董事会 缺席原因及其他 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 名 次数 说明 李一军 5 4 1 0 曹春昱 5 3 2 0 熊道平 5 5 0 0 10 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2008 年年度报告 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，独立董事未对公司有关事项提出异议。 李一军、曹春昱、熊道平三名独立董事自任职以来，均从分保证时间与精力履行独立董事职责， 认真行使职权，维护公司整体利益。对公司的经营活动认真发表独立意见，保障公司董事会决策的科 学性，并切实维护中小股东的利益。 (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 业务方 公司拥有完整的材料采购、产品生产和市场销售系统及相关配套设施，具有独立的产、 面独立 供、销体系，能够独立开展业务经营活动。 情况 人员方 公司的劳动、人事及工资管理与集团公司完全分开。在公司的运行过程中，公司按照证 面独立 监会对上市公司的要求，进一步确保了公司人员的独立性，健全、完善了一系列劳动、 情况 人事及工资管理制度。 资产方 面独立 公司资产完整，权属明确，不存在控股股东占用、支配公司资产情况。 情况 机构方 公司建立了健全的法人治理结构和独立的运营执行机构，具有分工合理、责任明确的职 面独立 能管理部室和生产经营单位，公司的决策、执行、监督等各层次的机构设置已与控股股 情况 东严格分开，不存在机构虚设或合署办公的情况。 公司设立了独立的财务部门，配备了独立的财务人员，建立了独立的财务核算 体系和财务管理制度；公司按照《公司章程》规定独立进行财务决策，不存在集团公司 财务方 干预公司资金使用的情况；公司在银行单独开立账户，不存在与集团公司共用账户的情 面独立 况；公司作为独立纳税人，依法独立纳税，无与股东单位混合纳税现象。目前，公司不 情况 存在以资产、权益或信誉为各股东的债务提供担保的情况，公司对所有资产有完全的控 制支配权，不存在资产、资金被其股东占用而损害公司利益的情况，也不存在股东单位 干预公司资金使用的情况。 (四) 公司内部控制制度的建立健全情况 公司基本建立健全了内部控制制度，形成了较为完善的公司治理结构。董事会及其下设的专门委 员会发挥职能，负责批准公司的经营战略和重大决策，公司管理层负责执行董事会决议，高管人员和 董事会之间权责关系明晰。公司将内控制度的监督检查融入了日常工作，加强各个部门对内控制度的 学习和了解，适应公司管理和发展的需要，有效保证了公司生产经营任务和各项计划的顺利完成。财 务人员负责行使后台监督的重要职能，从财务角度发现问题、预测风险，有效保证了公司财务运作的 独立和规范，财务管理制度完善、健全、严格，财务核算真实、准确、完整。借助审计委员会的独立 性，赋予其再监督、再评审的职能，对内部管理实行有效控制，保证了公司财务收支和经济活动的合 法性和规范化。 公司为保证经营业务活动的正常开展，根据公司的所处行业、经营方式、资产结构并结合公司自 身业务具体情况制订了包含内部会计控制、内部管理控制、内部审计等相关内部控制制度，在实际工 作中不断补充、修改，使公司的内部控制制度不断趋于完善，并在实际工作中严格遵循。公司充分利 用了目标控制、组织控制、过程控制、授权控制、措施控制和检查控制等方法，达到了保护资产的安 全和完整，防止、发现、纠正错误与舞弊，保证会计资料的真实、合法和完整，提高经营的经济性和 有效性，保证完成所制定的经营或项目的任务和目标，保证遵循政策、计划、程序、法律和法规的控 制目标。公司管理当局对公司内部控制制度的制定和实施高度重视，因而公司的内部控制制度具备了 完整性、合理性、有效性。现将公司内部控制制度的基本情况介绍如下： 1、公司内部控制制度制定的原则 （1）内部控制制度的制定应符合国家有关的法律、法规和政策。 (2）内部控制制度的制定应根据公司实际情况，针对各个业务循环中的关键控制点，将制度落实 到决策、执行、监督、反馈等各个环节。 (3）内部控制制度应保证公司各机构、岗位及其相关职权分工设置合理，做到不相容职务严格分 离。 （4）内部控制制度的制定遵循成本效益的原则。 2、公司内部控制的目标 11 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2008 年年度报告 （1）建立和完善符合现代管理要求的公司治理结构及内部组织结构，形成科学的决策机制、执行 机制和监督机制，保证公司经营管理目标的实现； （2）建立有效的风险控制系统，强化风险管理，保证公司各项业务活动正常运行； （3）建立良好的公司内部经济环境，防止并及时发现、纠正各种错误、舞弊行为，保护公司财产 的安全完整； （4）确保国家有关法律法规和公司内部控制制度的贯彻执行。 3、控制环境 （1）组织结构、职责划分 公司具有较完善的法人治理结构，分别制订了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》和《独立董事工作细则》等，这些规则分别通过股东大会、董事会、监事会的审议批 准。 公司董事会能按照《公司法》、《证券法》和公司章程赋予的职责，以及上述规则或规程规定的 权限和程序，对公司经营活动中的重大决策问题进行审议并作出决定，或提交股东大会审议，并能够 根据要求做好定期信息披露及重大事项的公告。监事会能切实履行监督职能。 公司的管理机构情况：股东大会是公司最高权力机构，通过董事会对公司进行管理和监督。总经 理在董事会领导下，全面负责公司的日常经营管理活动。 （2）管理控制的基本框架 1）基本的管理制度 公司为了加强内控管理，首先建立了内控管理制衡系统，各部门在一级法人治理结构下建立完备的决 策系统、执行系统和监督反馈系统，并按照相互制衡的原则设置内部机构及部门。 2)决策管理制度 公司要求各部门的全部经营管理决策必须按照规定的决策程序进行，并保留可予核实的记录，对公司 重大事项进行决策，并形成纪要报告董事会。 3)资产管理制度 公司已建立了一套保证资产和资金安全、完整的内部控制制度。公司定期对应收款项、存货、固 定资产、在建工程、无形资产等项目中存在的问题和潜在损失进行调查，根据谨慎性原则的要求，按 照《关于计提资产减值准备和损失处理的内控制度》合理地计提资产减值准备，并将估计损失，计提 准备的依据及需要核销项目提交董事会审议批准。 4)授权批准管理制度 公司对各类经营业务活动都建立了逐级授权审批制度，各级管理层都在授权范围内行使相应的职 权，经办人员也是在授权范围内办理经济业务。 5)信息系统 公司已经建立了一套电子计算机信息系统，包括财务会计核算系统、物流管理核算系统、办公自 动化 OA 系统物流、人力资源 ERP 管理系统等，全面反映公司经济业务活动情况，及时提供业务活动中 的重要信息。公司还建立了电子化系统内控制度及重大业务事件上报制度，以确保公司信息系统的安 全、可靠以及公司资产的安全和完整。 6)内部监督 公司以监事会和审计部门作为对公司进行稽核监督的机构。按照有利于事前、事中、事后监督的 原则，专门负责对经营活动和内部控制执行情况的监督和检查，并对每次检查对象和内容进行评价， 提出改进建议和处理意见，确保内部控制的贯彻实施和生产经营活动的正常进行。 4、会计系统 (1)会计机构负责人的职责和权限 公司设置了独立的会计机构，在财务管理和会计核算方面均设置了较为合理的岗位和职责权限， 并配备了相应的人员以保证财会工作的顺利进行。会计机构人员分工明确，有各自的岗位责任制，各 岗位能够起到互相牵制的作用，批准、执行和记录职能分开。 (2)会计机构和会计人员岗位责任制 公司的财务会计工作在总经理的领导下，由财务部具体负责，执行国家规定的《企业会计准则》、 《企业会计制度》及有关财务会计补充规定，并建立了具体的公司财务制度、出纳岗位责任制和各职 能会计岗位责任制。财务部按照规定的业务操作规程、核算办法，及时处理帐务，编制会计报表，与 其他各职能部门互相牵制、互相制约。 (3)会计核算和管理 为保障公司资产的安全、完整，建立了财产清查制度、应收款项催收制度、对帐制度、费用支出 12 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2008 年年度报告 审批制度、财务分析制度等一系列内部管理制度。 (4)计算机系统在会计核算中应用 公司为加强各部门的管理，使用了惠特 ERP 物流、人力资源管理系统、金蝶 k3 财务软件系统，对 从进货、领料、入库、销售发货、开票、记帐资料实施全程管理，完善了会计、成本控制信息系统， 从而能够及时准确地反映企业生产经营活动，保障企业资产安全完整，并为企业内部管理及外部投资 提供真实可靠的管理及决策信息。 5、控制程序 (1)交易授权 公司按交易金额的大小及交易性质不同，根据《公司章程》及各项管理制度规定，采取不同的交 易授权。对于经常发生的正常业务的费用报销、授权范围内融资等采用公司及各职能部门逐级授权审 批制度；对非经常性业务交易，如对外投资、发行股票、资产重组、转让股权等重大交易，按不同的 交易额由董事长、董事会、股东大会审批。 (2)职责划分 公司为了预防和及时发现在执行所分配的职责时所产生的错误和舞弊行为，在从事经营活动的各 个部门、各个环节制定了一系列较为详尽的岗位职责分工制度。 1)部门责任分离：如将各项资金及财产损失的确认与会计部门分离；销售发货与货物保管相分离 等等。 2)岗位责任分离：如将现金出纳和会计核算分离；将各项交易业务的授权审批与具体经办分离； 将电子数据处理系统的维护管理与业务操作分离等等。 3)凭证与记录使用：在外部凭证的取得及审核方面，根据各部门、各岗位的职责划分建立了较 为 完整的相互审核制度，基本有效杜绝了不合格凭证流入企业内部。在内部凭证的编制及审核方面， 凭证都经过签名或盖章，一般的凭证都预先编号。重要单证、重要空白凭证均设专人保管，设登记簿 由专人记录。经营人员在执行交易时及时编制凭证记录交易，经专人复核后记入相应帐户，并送交会 计和结算部门，登帐后凭证依序归档。 4)资产接触与记录使用 公司根据不同的资产，建立了从资产购买、使用、接触、保管等日常管理制度。对货币、有价证 券等易变现资产，采用安全存放、专人保管等防护措施，前台交易，后台记录，并且每日终了进行检 查清点，做到帐表、帐实一致。 6、对内部控制有效性的认定 (1)公司确知建立健全并有效执行内部控制是公司管理当局的责任，公司业已建立内部控制制度， 其目的是在对保证公司业务活动的有效开展，保证资产的安全和完整，防止、发现和纠正舞弊，保证 会计资料的真实、合法、完整等目标的实现提供合理保证。 (2)公司已建立了较为完善合理的内部控制制度，并在生产经营活动中得到了一贯的、严格的遵循， 公司确信按照《内部会计控制规范---基本规范（试行）》的控制标准在所有重大方面保持了对截至 2008 年 12 月 31 日的会计报表有效的内部控制。 7、公司落实内部控制基础规范计划 公司董事会将以《企业内部控制规范》的颁布和执行为契机，计划在 2009 年度 7 月 1 日前按照 《企业内部控制规范》的要求对公司各项内部控制制度进行一次全面、系统的梳理，进一步健全和完 善公司的内部控制，不断提高公司法人治理水平，维护全体股东的合法权益。 (五) 公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 1、本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告。 公司建立了内部控制制度。 公司没有设立内部控制检查监督部门。 2、审计机构未出具对公司内部控制的核实评价意见。 (六) 高级管理人员的考评及激励情况 公司基于业务开拓和长远发展的需要，制定了高级管理人员的选择、考评、激励与约束机制。 选择机制：根据公司发展需要，遵循“德、能、勤、绩”的原则，由董事会按照《公司章程》规 13 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2008 年年度报告 定决定公司高级管理人员的聘任（副总经理由总经理提名），任期一般为三年。 考评机制：由董事会按年度对公司高级管理人员的业绩及履职情况进行考评（副总经理先经总经 理考评），并根据考评结果决定岗位安排直至聘用与否。 激励机制：公司将进一步根据考评结果和公司的经营绩效强化对高级管理人员的激励。 约束机制：公司通过《公司章程》、人事劳动制度、财务管理、绩效考核等内控制度，对高级管 理人员的履职行为、权限、职责等作了相应的约束。 (七) 公司是否披露履行社会责任的报告：否 七、股东大会情况简介 (一) 年度股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2007 年年度股东 《中国证券报》、《证券时 2008 年 4 月 3 日 2008 年 4 月 4 日 大会 报》 (二) 临时股东大会情况 报告期内，公司未召开临时股东大会。 八、董事会报告 (一) 管理层讨论与分析 1、报告期内公司经营情况回顾 （1）报告期内主要经营成果及分析 2008 年，公司围绕“以做精促做强”的工作主题，抢抓机遇，强基固本，通过充分发挥管理优势 和技术优势，开源节流、挖潜增效；以市场为导向，进一步加快技术进步和新品研发速度；及时果断 地调整和优化产品结构，努力开拓市场；全面加强运营管理，不断提高公司的经济运行质量等有效措 施，全面完成了董事会预定各项经营目标。经过公司经营班子和全体员工的辛勤努力，在国际国内经 济形势持续低迷的环境下，公司各项经济指标均创出历史新高，保持了经营规模和经营效益的双增长， 公司产品产销量、销售额均创出历史新高。全年共实现产量 89,348 吨、销量 88,643 吨，营业收入实 现 108,709 万元，比同期增长 22.61％，实现净利润 6,005 万元，同比增长 74.40%，归属于母公司所 有者净利润 6,276 万元，同比增长 66.52%。公司再次荣登黑龙江 50 强企业排行榜。 报告期内，公司进一步加强了产销衔接，实行定机台、定品种的专业化分类排产方式，最大限度 地发挥了机台的产能优势；加强信息反馈管理，及时、科学地调整营销策略，进一步提高了企业的服 务保供能力；深入推进产销平衡测算，加大对生产系统产能和生产稳定性的压力，有效增强了生产经 营计划的指导性，产品综合市场占有率由同期的 22.11%提高到 27.25%，公司国内行业龙头地位进一步 提高。 公司产品国际化战略稳步推进，为产品出口夯实基础。报告期内公司顺利通过了菲莫国际资质认 证，与英美烟草、帝国烟草等国际知名烟草生产商进行了广泛的技术交流和商务洽谈；启动建立了 ISO14001 环境管理体系，并通过华夏认证中心环境管理体系认证；先后建起英文网站相关内容，对国 际卷烟及卷烟用纸生产行业进行了研究；成立专门的对外贸易机构，为公司产品打入国际市场铺垫了 通道，并理顺了工作流程。 （2）报告期内公司经营计划完成情况 2008 年公司经营目标是实现营业收入 99,084 万元，期间费用控制在 16,537 万元以内，其中营业 费用 8,078 万元，管理费用 4,972 万元，财务费用 3,487 万元。报告期公司营业收入 108,709 万元， 期间费用 18969 万元，其中营业费用 10,655 万元，管理费用 5,465 万元，财务费用 2,849 万元。营业 收入超计划 9.71%，期间费用分别比计划降低-31.91%、-9.92%、18.30%。其中营业费用超支的主要原 因：一是本年度销量增加导致销售费用中运费增加；二是上半年南方冰雪灾害和汶川地震导致铁路运 力紧张，导致销售商品公路运输比例大幅上升；三是本年度运费涨价幅度较大所致。管理费用超支的 主要原因是为适应市场变化报告期内公司加大对产品研发费用支出，技术开发费支出增加，以及原在 营业外支出列支的防洪保安费本年度转入管理费用所致。财务费用降低的主要原因是公司经营情况较 好，资金流动较为充裕，银行贷款总额和利率的降低所致。 （3）2008 年以来国内外市场形势变化、信贷政策调整、汇率利率变动、成本要素价格变化及自然 灾害等对公司本年度和未来财务状况和经营成果的影响。 14 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2008 年年度报告 国内外市场形势变化影响：受美国次贷危机影响，2008 年实体经济也受到了重大影响，全球经济 增长率大幅下降甚至出现了负增长，我国也面临着本币升值以及经济增速放缓等诸多压力，国内经济 宏观环境和政策也出现了一系列变化。尽管宏观经济环境不确定性加大，但由于公司服务的市场烟草 行业受金融危机的影响较少，故金融危机对公司经营也未造成较大的冲击。在国内卷烟配套用纸市场 上，经过近几年的竞争与发展，卷烟配套系列用纸生产厂商技术装备水平大幅提高，主要厂商均引进 了现代化纸机，市场竞争力增强，实力较弱的生产厂商数量大幅减少，市场集中度提高，对于配套用 纸生产厂家产品质量要求也相应的提高。同时国际上卷烟纸生产企业采取合资办厂和市场促销等手段 加大对国内市场的投入，导致国内卷烟配套用纸市场竞争的加剧和市场需求的变化，国内卷烟纸生产 厂商数量还会进一步减少，市场集中度将进一步提高。随着 2008 年国内新增的生产线竣工投产，今后 市场竞争会进一步加剧，公司将以做精、做强、做大，做行业第一、争国内一流、创国际先进的战略 目标为方向，保持企业的稳定发展。 信贷政策调整影响：在目前的经济形势下，随着国家信贷政策的调整，银行放贷额度的增加，企 业向银行申请贷款将变得容易。公司 2009--2010 年预计申请贷款 3 亿元，新上年产 15000 吨真空喷镀 铝原纸生产线和年产 6000 吨特种纸生产线，国家信贷政策会对公司战略发展起到推动作用。 汇率利率变动影响：公司生产用原材料——木浆有 95%以上需要进口，涉及到外汇支付，外汇基本采 取现购现付的方式，汇率的变化对公司的生产经营有着较大的影响。近年来公司发展速度较快，项目 建设及流动资金需求量较大，公司银行贷款金额大，利率的变化对公司影响较大，2008 年人民银行对 存贷款利率进行了多次下调，有利于公司降低财务费用。 成本要素价格变化影响：由于国际金融危机的影响，国内外造纸行业市场受到冲击较大，对纸张 的需求量降低，导致国际市场上木浆产能过剩，目前进口木浆价格较同期相比有较大幅度的降低，平 均吨浆采购成本降低 1,000 元以上，但同时公司产品售价也有相应的降低。 自然灾害影响：2008 年初发生了冰雪凌冻灾害和汶川地震灾害，由于抗震救灾导致铁路运力紧张，使 得公司汽运销售商品数量增加，销售费用上升。 (4)技术创新情况 2008 年，公司共立项了十二项科研开发课题和十一项科技攻关课题。在科研开发和科技攻关过程 中，科研人员克服了诸多不利因素，坚持自主研发与产学研联合开发相结合，通过市场调研、实验室 小室、纸机中试，不断优化配方和工艺，并对改进产品进行市场跟踪验证。完成了：高麻卷烟纸、功 能性卷烟纸和功能性滤嘴棒纸的研发；解决个别机台滤嘴棒纸掉毛掉粉问题、格纹烟纸抗张强度及伸 长率低问题和铝箔衬纸掉毛掉粉等问题。 新产品开发上，高档空气滤清器纸和热敏蜡纸原纸实现了批量销售；中档碱性电池隔膜纸已经研 制成功并实现了小批量销售；高麻卷烟纸的研制成功成为国内首创；完成了两个卷烟纸功能助剂的合 成配方；利用梅特勒公司的自动滴定仪实现了标准药液配制的仪器化；利用原子吸收光谱仪对纸和辅 料中的金属元素进行测试，填补了公司钾钠元素和砷含量的检测方法空白；获批了 1 个国家级重点新 产品；申报了 1 项发明专利，HF 纸和吸尘器内层纸获得了省市级科技创新奖。企业自有技术积累和科 研创新水平得到了有效提升。 报告期内公司加大了与用户及供应商的技术信息交流工作，走访用户总计 50 余家，铝箔衬纸厂家 共走访 3 家企业；水松纸厂家共走访了 10 余家企业。特别是与部分大客户取得联系，搭建技术交流平 台，使信息对接工作更加迅速准确。重点用户走访覆盖率达到 80%。并与大专院校、科研院所签订了 长期合作协议，通过专题攻关，开阔了科研视野，拓展了研发思路，培养了一大批高素质的科研队伍， 推进了公司新产品、传统卷烟辅料产品的提档升级和更新换代进程。今年共邀请了五家供应商的技术 人员对其生产工艺及产品应用中的常见问题等进行技术交流，为更好地了解和应用好辅料助剂起到了 良好的指导和推进作用。 2、公司财务报表指标构成同比变动情况说明 报告期末公司应收票据为 8,643 万元，比期初增加 33.42％，主要原因是公司销售回款中银行承 兑汇票比例增加所致。 报告期末公司预付帐款为 1,722 万元，比期初减少 67.09％，主要原因是公司预付原材料采购货 款减少所致。 报告期末公司其他应收款年末余额为 175 万元，比期初减少 89.63％，主要原因是公司征地款决 算 1367 万元所致。 报告期末公司无形资产余额为 1,671 万元，比上年增长 355.21 %，主要原因是公司征地款决算 1367 万元所致。 报告期末公司预收账款余额为 456 万元，比上年同期减少 38.66%，主要原因是公司年末经营性预 15 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2008 年年度报告 收货款减少所致。 报告期末公司应付职工薪酬余额为 51 万元，比上年同期减少 49.10%，主要原因是公司年末应付 社会保险费减少所致。 报告期末公司应缴税费余额为 1,730 万元，比上年同期减少 26.23%，主要原因是公司年末应交企 业所得税减少所致。 报告期末公司其他应付款余额为 2,264 万元，比上年同期减少 39.27%，主要原因是公司年末应付 技改项目欠款减少和应付其他企业质保金减少所致。 报告期末公司一年内到期的非流动负债余额为 1,900 万元，比上年同期减少 75.00%，主要原因是 公司 2009 年到期长期借款减少所致。 报告期公司营业收入实现 108,709 万元，比上年同期增加 22.61%，主要原因是公司销量增加所致。 报告期公司销售费用 10,655 万元，比上年同期增加 39.81%，主要原因是销量增加和自然灾害导 致企业负担销售费用增加以及运费涨价增加支出所致。 报告期公司管理费用 5,465 万元，比上年同期增加 70.92%，主要原因是同期按规定将原转入应付 职工薪酬的福利费余额与应确认的职工福利费金额之间的差额 1,420 余万元调减了管理费，同时公司 新产品研发费用支出增加和原营业外支出列支的防洪保安费转入管理费用核算。 报告期公司财务费用 2,849 万元，比上年同期降低 27.89%，主要原因是贷款额度减少及报告期内 央行降息所致。 报告期经营活动现金流量净额为 18,710 万元，比上年同期增加 91.99%，主要原因是本期销售额 增加且销售回款较好所致。 报告期投资活动现金流量净额为 –2,184 万元，上年同期为 –4496 万元，支出降低的主要原因 是同期支出 4,520 万元用于 6,000 吨生产线改造，投入金额较大所致。 报告期筹资活动现金流量净额为 –15,028 万元，上年同期为-1269 万元，筹资活动现金流出增加 的主要原因是本期偿还银行借款较借入多支出 9,500 万元所致。 3、公司子公司经营情况及业绩分析 公司持有 68%股权的控股子公司湖北恒丰纸业有限责任公司，注册资本：6000 万元。报告期内， 湖北恒丰实现营业收入 5,671 万元，较上年同期增长 29.72%；净利润 -847 万元，较上年同期减亏 13.57%，截至报告期末，其总资产为 7,965 万元，净资产为 3,451 万元。 公司持有 100%股权的牡丹江恒丰商贸有限责任公司，注册资本 50 万元。由于各项注册登记手续 未办理完毕，报告期末，该公司业务尚未运营。 4、公司 2009 年经营目标及工作思路 2009 年公司经营目标是：实现营业收入 104,129 万元，期间费用控制在 20,797 万元，其中营业 费用 10,907 万元，管理费用 6,365 万元，财务费用 3,525 万元。 围绕上述目标，2009 年将重点做好以下几项工作： （1）突出客户需求，全力拓展国内外市场，促进产品国际化战略提级升位。 积极应对各种挑战，全力稳固国内市场主导地位。研讨制定大品牌战略的开发方向，积极抢占大 品牌的区域市场；进一步建立与客户沟通的技术平台，从战略高度为企业占领市场制高点提供最有力 的技术支持；开发生产功能性、个性化的产品，进一步扩大业务及合作范围；将大品牌战略的开发纳 入到考核体系中，进一步提升企业扩销增效的能力。 强化生产运行和产品质量，不断提升企业保供扩销能力。进一步完善内部管理，确保工艺参数和 产品质量指标的波动范围最小化；积极推行标准化和 5S 管理，持续提高管理效率，降低管理成本，提 升产品质量；进一步积累解决疑难生产问题的经验，不断提升员工操作技能和生产运行稳定性；持续 提高产品档次和可追溯性，做好产品条形码标识的推广及应用工作。 切实把握各种有利契机，推动产品进入国际市场。进一步加大在国际市场的宣传力度，加强对国 际竞争对手和国际市场需求信息的了解和掌握，为公司国际化进程提供支持。 （2）突出自有技术，坚持同心多元化发展，不断增强企业发展后劲。 稳步抓好项目建设，提升同心多元一体化发展专长。高标准、高质量实施年产 15,000 吨真空喷镀 铝原纸生产线和年产 6,000 吨特种纸生产线改造项目。积极拓展自有技术，增强企业技术创新能力。 广泛吸收先进技术，在课题的选择上向完善自有技术方面倾斜，从战略高度确定研发方向；进一步整 合外部资源，推进深度技术合作，以建立自有知识产权为宗旨，提高企业的技术创新能力，全面提高 企业的核心竞争力。 （3）突出标准化管理，深入推进以做精促做强，大力提升企业综合竞争实力。 深入理顺管理流程，促进企业内部规范管理。持续推进管理创新，促进企业管理水平再提升。坚 16 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2008 年年度报告 持可持续发展方向，促进企业接轨国际市场。建立实施职业健康安全管理体系，并积极推进第三方认 证工作；专题探讨 ISO9001 质量管理体系、ISO14001 环境管理体系和 OHSAS18001 职业健康安全管理 体系的统一管理，积极促进“三标合一”工作；加大节能减排投入，促进绿色环保企业建设，为全面 进入国际市场竞争做好基础准备。 （4）突出以人为本，实施战略型人力资源管理，抓好企业文化建设，牢牢把握战略与文化的协调 发展，深入推进和谐企业创建工作，为企业长远发展夯实基础。 公司实际经营业绩较曾公开披露过的本年度盈利预测或经营计划是否低 20%以上或高 20%以上：否 1、公司主营业务及其经营状况 (1) 主营业务分行业、产品情况 单位:元 币种:人民币 营业 营业收入 营业成本比 分行业或 利润 营业利润率比上年 营业收入 营业成本 比上年增 上年增减 分产品 率 增减（%） 减（％） （％） (%) 分行业 机制纸 1,083,178,808.13 801,902,765.30 25.97 24.89 24.22 增加 0.40 个百分点 分产品 卷烟纸 594,138,765.64 370,957,796.08 37.56 18.86 19.31 减少 0.23 个百分点 滤嘴棒纸 174,277,327.45 143,831,208.14 17.47 43.02 38.66 增加 2.60 个百分点 铝箔衬纸 242,940,538.10 217,956,039.20 10.28 28.96 24.19 增加 3.44 个百分点 其他纸 71,822,176.94 69,157,721.88 3.71 25.44 24.85 增加 0.46 个百分点 (2) 主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 华北地区 168,355,657.69 6.47 华东地区 166,803,525.14 47.58 中南地区 386,939,156.26 17.42 华南地区 146,797,844.07 27.46 东北地区 113,848,199.17 50.18 西北地区 100,434,425.80 32.72 与公允价值计量相关的项目 公司不存在与公允价值计量相关的项目。 2、持有外币金融资产、金融负债情况 公司未持有外币金融资产、金融负债情况。 3、对公司未来发展的展望 公司是否编制并披露新年度的盈利预测：否 (二) 公司投资情况 单位:元 币种:人民币 报告期内公司投资额 21,419,550.81 报告期内公司投资额比上年增减数 -30,031,903.41 报告期内公司投资额增减幅度(%) -58.37 本年度较同期投资减少的主要原因是同期 6000 吨生产线改造投资较大（投资 4,520 万元）所致。 17 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2008 年年度报告 被投资的公司情况 占被投资公司权益 被投资的公司名称 主要经营活动 备注 的比例(%) 牡丹江恒丰商贸有限责 销售纸、纸浆、纸制品、 注册资本 50 万元，为公 100 任公司 造纸原辅料 司的全资子公司 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 (三) 公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。 (四) 董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 决议刊登的信息 会议届次 召开日期 决议内容 决议刊登的信息披露日期 披露报纸 《中国证券报》、 五届十五次董事会 2008 年 3 月 5 日 2008 年 3 月 7 日 《证券时报》 《中国证券报》、 五届十六次董事会 2008 年 4 月 28 日 2008 年 4 月 30 日 《证券时报》 《中国证券报》、 五届十七次董事会 2008 年 7 月 18 日 2008 年 7 月 19 日 《证券时报》 《中国证券报》、 五届十八次董事会 2008 年 8 月 27 日 2008 年 8 月 29 日 《证券时报》 《中国证券报》、 五届十九次董事会 2008 年 10 月 28 日 2008 年 10 月 29 日 《证券时报》 2、董事会对股东大会决议的执行情况 公司于 2008 年 4 月 3 日召开了 2007 年度股东大会并通过了 2007 年度利润分配方案，以公司 2007 年末 193,000,000 股为基数，扣税前每股派发现金红利 0.126 元，扣税后每股派发现金红利 0.1134 元，即每 10 股派发现金红利 1.26 元，扣税后每 10 股派发现金红利 1.134 元，总计分配现金股利 24,318,000 元。公司于 2008 年 5 月 19 日在《中国证券报》、《证券时报》上刊登了分红派息实施公 告，该项决议已于 2008 年 5 月 29 日通过中国证券登记结算有限责任公司上海分公司实施完毕。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 1、董事会审计委员会履职情况汇总报告： (1)审计委员会设立情况： 公司审计委员会由独立董事李一军、曹春昱、熊道平，董事李迎春、伯希儒组成，独立董事李一 军任主任委员，审计委员会严格按照《牡丹江恒丰纸业股份有限公司董事会审计委员会工作细则》开 展工作。 (2)审计委员会工作情况： 根据中国证监会公告（2008）48 号、上海证券交易所《关于做好上市公司 2008 年年度报告 的通知》、《牡丹江恒丰纸业股份有限公司董事会审计委员会年报工作规程》的相关规定，公司审计 委员会对本次年度审计和年报编制过程进行了督导，并对相关内容进行了认真的审核。 ①审计委员会就公司 2008 年审计工作和时间安排与会计师事务所进行了沟通，确定了公司 2008 年审计工作安排，并由公司财务负责人向公司独立董事提交。 ②审计委员会在年审注册会计师进行前审阅了公司编制的财务会计报表，认为公司财务决算工作 18 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2008 年年度报告 组织分工明确、决算依据充分，会计记录真实可信，公司的财务决算报告能全面、客观、真实反映企 业财务状况、经营成果、现金流量和资产质量，并形成了书面意见。 ③审计委员会在年审注册会计师出具初步审计意见后再一次审阅了公司财务会计报表，认为：公 司 2008 年度财务会计报表符合国家有关法规和证券监管部门的要求，符合公司生产经营实际情况， 会计师事务所所获取的审计证据是充分、适当的，对公司按照企业会计准则和《企业会计制度》的规 定编制的财务年度报表，2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量所提 出的审计意见是客观、公正的，并形成了书面意见。 ④审计委员会在年审会计师审计过程中与其保持持续沟通，并督促年审会计师在保证审计工作质 量的前提下按照约定时限提交审计报告，保证了公司年审各阶段工作的有序开展与及时完成。 ⑤公司董事会审计委员会于 2009 年 3 月 11 日召开了 2009 年第一次会议，会议审议并通过了公 司董事会审计委员会 2008 年度履职情况汇总报告》、《公司董事会审计委员会关于公司 2008 年财务 会计报表及附注的审核意见》、《公司董事会审计委员会关于会计师事务所从事本年度审计工作的总 结报告》。 2、董事会审计委员会向董事会提交的会计事务所从事本年度审计工作的总结报告： 根据中国证监会公告（2008）48 号、上海证券交易所《关于做好上市公司 2008 年年度报告的通 知》、《牡丹江恒丰纸业股份有限公司董事会审计委员会年报工作规程》的相关要求，审计委员会对 会计师事务所从事本年度审计工作总结如下： 深圳南方民和会计师事务所（以下简称：南方民和）为公司 2008 年度的审计机构，南方民和对 公司 2008 年度的审计工作，主要是对公司年度经营情况报告进行审计评价，在南方民和年报审计期 间，审计委员会进行了跟踪配合，在南方民和出具了公司初步审计意见后，公司安排了一次独立董事 与年审注册会计师的见面会，沟通了解审计过程中的有关情况。 (1)基本情况： 南方民和与公司董事、高管层、审计委员会、独立董事进行了必要的沟通。南方民和审计工作安 排有序，审计计划周密，人员组织合理，派出了 8 名审计人员，其中合伙人 1 名，项目经理 1 名， 审计员 6 名。通过获取有关财务报表金额和披露的审计证据，评价管理层选用会计政策的恰当性和作 出会计估计的合理性，会计师事务所完成了所有审计程序，取得了充分适当的审计证据，并向审计委 员会提交了无保留意见的审计报告。 (2)对南方民和执行审计业务的会计师遵守职业道德基本原则的评价： 南方民和所有职员在公司年度审计期间未获取除审计业务约定书约定以外的任何现金及其他任何 经济利益，南方民和和本公司之间不存在直接或者间接的相互投资情况，也不存在密切的经营关系， 审计成员和本公司决策层之间不存在关联关系。在审计工作中南方民和及审计成员遵守了职业道德基 本原则中关于保持独立性的要求。 (3)审计范围及出具的审计报告、意见的评价： ①审计工作计划评价： 在审计过程中，审计人员通过初步业务调查活动制定了总体审计策略和具体的审计计划，为完成 审计任务和减小审计风险做了充分的准备。 ②对南方民和出具的审计报告意见的评价： 南方民和审计人员在本次年度审计中，按照中国注册会计师审计准则的要求执行了恰当的审计程 序，为发表审计意见获取了充分、适当的审计证据。对财务报告发表的无保留意见是在获取充分、适 当的审计证据的基础上做出的，对此我们表示赞同。 3、董事会审计委员会关于公司下年度续聘或改聘会计师事务所的决议： 审计委员会建议公司续聘深圳南方民和会计师事务所有限公司为公司 2009 年度财务审计机构，并 同意支付南方民和 2009 年年度审计费用 30 万元。 4、根据中国证监会公告（2008）48 号的要求，公司对《牡丹江恒丰纸业股份有限公司董事会审 计委员会年报工作规程》进行了修订，进一步加强了董事会审计委员会在年报相关工作中的监督作用 （详见上海证券交易网站：www.sse.com.cn）。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 (1)薪酬与考核委员会设立情况： 公司薪酬与考核委员会由独立董事曹春昱、熊道平，董事李迎春组成，独立董事曹春昱任主任委 员，薪酬与考核委员会严格按照《牡丹江恒丰纸业股份有限公司董事会薪酬与考核委员会工作细则》 开展工作。 19 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2008 年年度报告 (2)薪酬与考核委员会工作情况： 薪酬与考核委员会根据《薪酬与考核委员会工作细则》切实履行职责，对公司董事、监事、高级 管理人员的尽责情况和薪酬情况进行了认真的审核，我们认为：公司董事、监事和高级管理人员根据 各自的分工，认真履行了相应的职责，较好的完成了其工作目标和经济效益指标。经审核，年度内公 司对董事、监事和高级管理人员所支付的薪酬公平、合理，符合公司有关薪酬政策、考核标准。公司 年度报告中披露的公司董事、监事、高级管理人员的薪酬与实际发放情况一致。 (五) 利润分配或资本公积金转增股本预案 公司以 2008 年 12 月 31 日总股本 19,300 万股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 2.27 元（含税），共计分配现金股利 4,381.1 万元。2008 年度不进行资本公积金转增。此项议案尚需提交 股东大会审议批准。 (六) 公司前三年分红情况： 单位：元 币种：人民币 分红年度 现金分红的数额（含税） 分红年度的净利润 比率(%) 2005 7,000,000 75,196,080.88 9.31 2006 28,000,000 37,951,109.81 73.78 2007 24,318,000 34,432,576.78 70.62 九、监事会报告 (一) 监事会的工作情况 监事会会议召开情况 监事会会议议题内容 审议通过公司 2007 年度监事会工作报告、公司 于 2008 年 3 月 5 日召开五届监事会第八次会议 2007 年年度报告和摘要的议案；关于公司监事会 改选监事的议案。 审议通过选举关兴江先生为公司五届监事会主席 于 2008 年 4 月 3 日召开五届监事会第九次会议 的议案； 审议通过公司 2008 年度第一季度报告全文及正 于 2008 年 4 月 28 日召开五届监事会第十次会议 文的议案； 于 2008 年 8 月 27 日召开五届监事会第十一次会 审议通过公司 2008 年度半年度报告全文及正文 议 的议案； 于 2008 年 10 月 28 日召开五届监事会第十二次会 审议通过公司 2008 年度第三季度报告全文及正 议 文的议案。 (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内，公司根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》、《公司章程》以及 中国证监会、上海证券交易所发布的相关法律、法规的规定运作，决策依据、决策程序合法有效；建 立和完善了内部控制制度；未发现公司董事、经理和高级管理人员在执行公司职务时有违反法律、法 规、公司章程或损害公司利益的行为。 (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见 监事会认为公司 2008 年度财务报告真实地反映了公司的财务状况和经营成果。 (四) 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 报告期内，公司前次募集资金无使用到本期情况。 (五) 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见 监事会未发现公司存在收购出售资产过程中发生违规行为。未发现内幕交易，无损害部分股东的 权益或造成公司资产流失情况。 (六) 监事会对公司关联交易情况的独立意见 20 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2008 年年度报告 监事会认为，报告期内所涉及的关联交易的具体事项均依法定程序进行，未发现有内幕交易，或 其它损害股东权益或造成资产流失的情况。 (七) 监事会对会计师事务所非标意见的独立意见 深圳南方民和会计师事务所有限责任公司为本公司年度财务报告出具了标准无保留意见的审计报 告，其报告客观公正。 十、重要事项 (一) 重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二) 破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项。 (三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 本年度公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。 (四) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (五) 公司股权激励的实施情况及其影响 公司于 2008 年 10 月 28 日召开的五届十九次董事会通过了《牡丹江恒丰纸业股份有限公司首期股 票期权激励计划（草案）》的议案，该项议案尚未获得上级主管部门审批。 (六) 报告期内公司重大关联交易事项 本年度公司无重大关联交易事项。 (七) 重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本年度公司无托管事项。 (2) 承包情况 本年度公司无承包事项。 (3) 租赁情况 本年度公司无租赁事项。 2、担保情况 本年度公司无担保事项。 3、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (八) 承诺事项履行情况 1、本年度或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。 21 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2008 年年度报告 (九) 聘任、解聘会计师事务所情况 是否改聘会计师事务所： 否 现聘任 境内会计师事务所名称 深圳南方民和会计师事务所有限责任公司 境内会计师事务所报酬 300,000.00 境内会计师事务所审计年限 7 (十) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所 的公开谴责。 (十一) 其他重大事项的说明 根据中国证券登记结算有限责任公司上海分公司的股权司法冻结及司法划转通知,公司第一大股 东牡丹江恒丰纸业集团有限责任公司因为桦林集团提供贷款担保承担连带责任,被黑龙江省高级人民 法院司法冻结其所持有的公司 6,000 万股股份,包括冻结期间产生的孳息,冻结期限为 2007 年 10 月 30 日至 2008 年 10 月 29 日。2008 年 10 月接到登记公司通知上述股权被继续司法冻结，包括冻结期间产 生的孳息，冻结期限自 2008 年 10 月 30 日至 2009 年 4 月 29 日。 (十二) 信息披露索引 刊载的互联网网站及检索 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 路径 五届十五次董事会决议 《中国证券报》、《证券 2008 年 3 月 7 www.sse.com.cn 公告 时报》 日 《中国证券报》、《证券 2008 年 3 月 7 2008 年年度报告及摘要 www.sse.com.cn 时报》 日 2007 年度股东大会决议 《中国证券报》、《证券 2008 年 4 月 4 www.sse.com.cn 公告 时报》 日 2008 年第一季度业绩预 《中国证券报》、《证券 2008 年 4 月 11 www.sse.com.cn 增公告 时报》 日 2008 年一季度报告及摘 《中国证券报》、《证券 2008 年 4 月 30 www.sse.com.cn 要 时报》 日 2007 年度分红派息实施 《中国证券报》、《证券 2008 年 5 月 19 www.sse.com.cn 公告 时报》 日 2008 年中期业绩预增公 《中国证券报》、《证券 2008 年 7 月 19 www.sse.com.cn 告 时报》 日 五届十七次董事会决议 《中国证券报》、《证券 2008 年 7 月 19 www.sse.com.cn 公告 时报》 日 五届十八次董事会决议 《中国证券报》、《证券 2008 年 8 月 29 www.sse.com.cn 公告 时报》 日 《中国证券报》、《证券 2008 年 8 月 29 2008 年中期报告及摘要 www.sse.com.cn 时报》 日 大股东股份继续冻结公 《中国证券报》、《证券 2008 年 10 月 25 www.sse.com.cn 告 时报》 日 五届十九次董事会决议 《中国证券报》、《证券 2008 年 10 月 29 www.sse.com.cn 公告 时报》 日 2008 年三季度报告及摘 《中国证券报》、《证券 2008 年 10 月 29 www.sse.com.cn 要 时报》 日 22 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2008 年年度报告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经深圳南方民和会计师事务所有限责任公司注册会计师谢军、朱子武审计， 并出具了标准无保留意见的审计报告。 (一) 审计报告 审计报告 深南财审报字(2009)第 CA118 号 ： 牡丹江恒丰纸业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的牡丹江恒丰纸业股份有限公司（以下简称“恒丰纸业公司”）财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日公司及合并的资产负债表、2008 年度的公司及合并利润表、现金流量表、所有者权 益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是恒丰纸业公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实 施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作 以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我 们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发 表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务 报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 我们认为，恒丰纸业公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映 了恒丰纸业公司 2008 年 12 月 31 日公司及合并的财务状况以及 2008 年度公司及合并的经营成果和现 金流量。 深圳南方民和会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：谢军、朱子武 深圳市深南中路 2072 号电子大厦 7-8 楼 2009 年 3 月 12 日 23 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2008 年年度报告 (二) 财务报表 合并资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:牡丹江恒丰纸业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 154,803,374.66 139,814,924.32 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 86,430,336.69 64,778,623.40 应收账款 132,992,354.87 114,427,898.65 预付款项 17,221,805.85 52,337,234.47 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 1,752,233.72 16,896,850.45 买入返售金融资产 存货 217,485,132.44 226,852,072.06 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 610,685,238.23 615,107,603.35 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 873,119,152.92 972,203,119.99 在建工程 814,762.27 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 16,712,240.30 3,671,312.19 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,786,236.12 1,988,451.53 递延所得税资产 2,322,635.94 2,321,215.33 其他非流动资产 非流动资产合计 894,755,027.55 980,184,099.04 资产总计 1,505,440,265.78 1,595,291,702.39 流动负债： 短期借款 100,000,000.00 121,150,408.94 24 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2008 年年度报告 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 57,607,411.34 60,837,033.99 预收款项 4,559,625.06 7,433,203.12 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 506,791.05 995,738.86 应交税费 17,302,922.31 23,454,523.54 应付利息 44,955.69 应付股利 其他应付款 22,644,726.40 37,288,370.62 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 19,000,000.00 76,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 221,621,476.16 327,204,234.76 非流动负债： 长期借款 198,000,000.00 218,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 198,000,000.00 218,000,000.00 负债合计 419,621,476.16 545,204,234.76 股东权益： 股本 193,000,000.00 193,000,000.00 资本公积 504,712,949.40 504,712,949.40 减：库存股 盈余公积 90,850,645.59 84,035,458.94 一般风险准备 未分配利润 286,211,914.11 254,584,578.08 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 1,074,775,509.10 1,036,332,986.42 少数股东权益 11,043,280.52 13,754,481.21 股东权益合计 1,085,818,789.62 1,050,087,467.63 负债和股东权益合计 1,505,440,265.78 1,595,291,702.39 公司法定代表人：徐祥 主管会计工作负责人：付秋实 会计机构负责人：刘君 25 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2008 年年度报告 母公司资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:牡丹江恒丰纸业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 152,688,085.62 137,620,736.48 交易性金融资产 应收票据 85,830,336.69 56,178,623.40 应收账款 129,270,652.88 111,529,920.94 预付款项 36,424,188.79 71,896,461.83 应收利息 应收股利 其他应收款 5,248,099.23 19,080,143.68 存货 204,109,846.20 211,215,661.36 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 613,571,209.41 607,521,547.69 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 41,300,000.00 40,800,000.00 投资性房地产 固定资产 816,485,616.99 909,535,455.50 在建工程 70,782.65 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 16,712,240.30 3,671,312.19 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,786,236.12 1,988,451.53 递延所得税资产 2,399,631.56 2,308,471.49 其他非流动资产 非流动资产合计 878,754,507.62 958,303,690.71 资产总计 1,492,325,717.03 1,565,825,238.40 流动负债： 短期借款 100,000,000.00 113,950,408.94 交易性金融负债 应付票据 应付账款 51,917,680.97 55,051,131.87 预收款项 4,559,625.06 7,433,203.12 应付职工薪酬 287,670.33 287,370.33 应交税费 17,596,148.62 23,465,043.97 应付利息 应付股利 其他应付款 20,789,784.10 35,297,138.76 26 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2008 年年度报告 一年内到期的非流动负债 5,000,000.00 76,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 200,150,909.08 311,484,296.99 非流动负债： 长期借款 198,000,000.00 204,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 198,000,000.00 204,000,000.00 负债合计 398,150,909.08 515,484,296.99 股东权益： 股本 193,000,000.00 193,000,000.00 资本公积 507,763,395.05 507,763,395.05 减：库存股 盈余公积 90,850,645.59 84,035,458.94 未分配利润 302,560,767.31 265,542,087.42 外币报表折算差额 股东权益合计 1,094,174,807.95 1,050,340,941.41 负债和股东权益合计 1,492,325,717.03 1,565,825,238.40 公司法定代表人：徐祥 主管会计工作负责人：付秋实 会计机构负责人：刘君 27 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2008 年年度报告 合并利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 1,087,085,286.12 886,639,262.24 其中：营业收入 1,087,085,286.12 886,639,262.24 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,007,721,353.63 816,657,136.55 其中：营业成本 805,375,667.07 664,328,122.24 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 7,476,126.02 5,499,276.06 销售费用 106,547,452.26 76,210,511.66 管理费用 54,648,279.78 31,972,524.78 财务费用 28,489,868.24 39,509,346.14 资产减值损失 5,183,960.26 -862,644.33 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“－”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 79,363,932.49 69,982,125.69 加：营业外收入 23,845.10 18,038.84 减：营业外支出 17,735.04 5,740,694.56 其中：非流动资产处置净损失 12,735.04 5,290,694.56 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 79,370,042.55 64,259,469.97 减：所得税费用 19,320,720.56 29,826,893.19 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 60,049,321.99 34,432,576.78 归属于母公司所有者的净利润 62,760,522.68 37,689,448.19 少数股东损益 -2,711,200.69 -3,256,871.41 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.33 0.23 （二）稀释每股收益 0.33 0.23 公司法定代表人：徐祥 主管会计工作负责人：付秋实 会计机构负责人：刘君 28 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2008 年年度报告 母公司利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 1,083,128,286.07 877,559,275.56 减：营业成本 800,510,141.75 653,103,581.17 营业税金及附加 7,379,253.56 5,468,743.87 销售费用 104,505,268.93 73,454,083.91 管理费用 52,428,357.05 28,180,073.55 财务费用 27,275,244.93 38,462,763.13 资产减值损失 3,655,282.27 -837,981.37 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 87,374,737.58 79,728,011.30 加：营业外收入 23,845.10 18,038.84 减：营业外支出 15,735.04 5,740,694.56 其中：非流动资产处置净损失 12,735.04 5,290,694.56 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 87,382,847.64 74,005,355.58 减：所得税费用 19,230,981.10 29,839,637.03 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 68,151,866.54 44,165,718.55 公司法定代表人：徐祥 主管会计工作负责人：付秋实 会计机构负责人：刘君 合并现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 附 项目 本期金额 上期金额 注 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,156,020,656.58 918,547,539.23 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 687,368.49 2,617,847.58 收到其他与经营活动有关的现金 5,019,061.38 6,444,312.78 经营活动现金流入小计 1,161,727,086.45 927,609,699.59 购买商品、接受劳务支付的现金 672,850,143.46 597,488,879.69 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 29 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2008 年年度报告 支付给职工以及为职工支付的现金 65,075,513.98 59,619,380.82 支付的各项税费 108,407,528.61 89,732,098.51 支付其他与经营活动有关的现金 128,294,066.75 83,318,188.56 经营活动现金流出小计 974,627,252.80 830,158,547.58 经营活动产生的现金流量净额 187,099,833.65 97,451,152.01 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 5,257,102.25 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期 245,000.00 2,005,096.20 资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 245,000.00 7,262,198.45 购建固定资产、无形资产和其他长期 22,080,624.84 52,218,045.74 资产支付的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 22,080,624.84 52,218,045.74 投资活动产生的现金流量净额 -21,835,624.84 -44,955,847.29 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 289,380,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到 的现金 取得借款收到的现金 182,032,326.76 231,150,408.94 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 182,032,326.76 520,530,408.94 偿还债务支付的现金 277,239,914.87 458,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现 55,068,170.36 68,873,032.27 金 其中：子公司支付给少数股东的股利、 利润 支付其他与筹资活动有关的现金 6,346,800.00 筹资活动现金流出小计 332,308,085.23 533,219,832.27 筹资活动产生的现金流量净额 -150,275,758.47 -12,689,423.33 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 14,988,450.34 39,805,881.39 加：期初现金及现金等价物余额 139,814,924.32 100,009,042.93 六、期末现金及现金等价物余额 154,803,374.66 139,814,924.32 公司法定代表人：徐祥 主管会计工作负责人：付秋实 会计机构负责人：刘君 30 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2008 年年度报告 母公司现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 附 项目 本期金额 上期金额 注 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,141,875,306.23 935,456,139.05 收到的税费返还 687,368.49 2,617,847.58 收到其他与经营活动有关的现金 3,787,190.56 4,468,852.63 经营活动现金流入小计 1,146,349,865.28 942,542,839.26 购买商品、接受劳务支付的现金 676,900,450.95 612,811,708.60 支付给职工以及为职工支付的现金 60,121,670.25 55,824,341.19 支付的各项税费 107,175,246.37 89,575,442.87 支付其他与经营活动有关的现金 123,711,801.06 80,499,860.78 经营活动现金流出小计 967,909,168.63 838,711,353.44 经营活动产生的现金流量净额 178,440,696.65 103,831,485.82 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 5,257,102.25 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期 245,000.00 2,005,096.20 资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 245,000.00 7,262,198.45 购建固定资产、无形资产和其他长期 21,306,580.84 50,936,541.06 资产支付的现金 投资支付的现金 500,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 21,806,580.84 50,936,541.06 投资活动产生的现金流量净额 -21,561,580.84 -43,674,342.61 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 289,380,000.00 取得借款收到的现金 182,032,326.76 223,950,408.94 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 182,032,326.76 513,330,408.94 偿还债务支付的现金 270,039,914.87 458,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现 53,804,178.56 67,838,550.47 金 支付其他与筹资活动有关的现金 6,346,800.00 筹资活动现金流出小计 323,844,093.43 532,185,350.47 筹资活动产生的现金流量净额 -141,811,766.67 -18,854,941.53 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 15,067,349.14 41,302,201.68 加：期初现金及现金等价物余额 137,620,736.48 96,318,534.80 六、期末现金及现金等价物余额 152,688,085.62 137,620,736.48 公司法定代表人：徐祥 主管会计工作负责人：付秋实 会计机构负责人：刘君 31 合并所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 本年金额 归属于母公司所有者权益 一 般 项目 减： 风 其 少数 股本 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 险 他 股 准 备 一、上年年末余额 193,000,000.00 504,712,949.40 84,035,458.94 254,584,578.08 13, 加：同一控制 下企业合并产生的 追溯调整 加：会计政策 变更 前期差 错更正 其他 二、本年年初余额 193,000,000.00 504,712,949.40 84,035,458.94 254,584,578.08 13, 三、本年增减变动 金额（减少以 6,815,186.65 31,627,336.03 -2, “－”号填列） （一）净利润 62,760,522.68 -2, （二）直接计入所 有者权益的利得和 损失 1．可供出售金融资 产公允价值变动净 额 32 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2008 年年度报告 2．权益法下被投资 单位其他所有者权 益变动的影响 3．与计入所有者权 益项目相关的所得 税影响 4．其他 上述（一）和（二） 62,760,522.68 -2, 小计 （三）所有者投入 和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所 有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 6,815,186.65 -31,133,186.65 1．提取盈余公积 6,815,186.65 -6,815,186.65 2．提取一般风险准 备 3．对所有者（或股 -24,318,000.00 东）的分配 4．其他 （五）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增资 本（或股本） 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．其他 四、本期期末余额 193,000,000.00 504,712,949.40 90,850,645.59 286,211,914.11 11, 33 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2008 年年度报告 上年金额 归属于母公司所有者权益 一 般 项目 减： 风 其 少数 股本 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 险 他 股 准 备 一、上年年末余额 140,000,000.00 274,729,749.40 79,618,887.08 249,311,701.75 17, 加：同一控制 下企业合并产生的 追溯调整 加：会计政策 变更 前期差 错更正 其他 二、本年年初余额 140,000,000.00 274,729,749.40 79,618,887.08 249,311,701.75 17, 三、本年增减变动 金额（减少以 53,000,000.00 229,983,200.00 4,416,571.86 5,272,876.33 -3, “－”号填列） （一）净利润 37,689,448.19 -3, （二）直接计入所 有者权益的利得和 损失 1．可供出售金融资 产公允价值变动净 额 2．权益法下被投资 单位其他所有者权 益变动的影响 34 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2008 年年度报告 3．与计入所有者权 益项目相关的所得 税影响 4．其他 上述（一）和（二） 37,689,448.19 -3, 小计 （三）所有者投入 53,000,000.00 229,983,200.00 和减少资本 1．所有者投入资本 53,000,000.00 229,983,200.00 2．股份支付计入所 有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 4,416,571.86 -32,416,571.86 1．提取盈余公积 4,416,571.86 -4,416,571.86 2．提取一般风险准 备 3．对所有者（或股 -28,000,000.00 东）的分配 4．其他 （五）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增资 本（或股本） 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．其他 四、本期期末余额 193,000,000.00 504,712,949.40 84,035,458.94 254,584,578.08 13, 公司法定代表人：徐祥 主管会计工作负责人：付秋实 会计机构负责人：刘君 35 母公司所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 本年金额 项目 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 加：会计政策变 更 前期差错更 正 其他 二、本年年初余额 193,000,000.00 507,763,395.05 84,035,458.94 265,542,087.42 1,050,340,941.41 三、本年增减变动金 额（减少以“－”号 6,815,186.65 37,018,679.89 43,833,866.54 填列） （一）净利润 68,151,866.54 68,151,866.54 （二）直接计入所有 者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产 公允价值变动净额 2．权益法下被投资单 位其他所有者权益变 动的影响 3．与计入所有者权益 项目相关的所得税影 响 4．其他 上述（一）和（二） 68,151,866.54 68,151,866.54 小计 （三）所有者投入和 减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有 者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 6,815,186.65 -31,133,186.65 -24,318,000.00 1．提取盈余公积 6,815,186.65 -6,815,186.65 2．对所有者（或股东） -24,318,000.00 -24,318,000.00 的分配 3．其他 （五）所有者权益内 部结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 193,000,000.00 507,763,395.05 90,850,645.59 302,560,767.31 1,094,174,807.95 37 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2008 年年度报告 单位:元 币种:人民币 上年金额 项目 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 140,000,000.00 277,780,195.05 79,618,887.08 253,792,940.73 751,192,022.86 加：会计政策变更 前期差错更 正 其他 二、本年年初余额 140,000,000.00 277,780,195.05 79,618,887.08 253,792,940.73 751,192,022.86 三、本年增减变动金额 （减少以“－”号填 53,000,000.00 229,983,200.00 4,416,571.86 11,749,146.69 299,148,918.55 列） （一）净利润 44,165,718.55 44,165,718.55 （二）直接计入所有者 权益的利得和损失 1．可供出售金融资产 公允价值变动净额 2．权益法下被投资单 位其他所有者权益变 动的影响 3．与计入所有者权益 项目相关的所得税影 响 4．其他 上述（一）和（二）小 44,165,718.55 44,165,718.55 计 （三）所有者投入和减 53,000,000.00 229,983,200.00 282,983,200.00 少资本 1．所有者投入资本 53,000,000.00 229,983,200.00 282,983,200.00 2．股份支付计入所有 者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 4,416,571.86 -32,416,571.86 -28,000,000.00 1．提取盈余公积 4,416,571.86 -4,416,571.86 2．对所有者（或股东） 的分配 3．其他 -28,000,000.00 -28,000,000.00 （五）所有者权益内部 结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 193,000,000.00 507,763,395.05 84,035,458.94 265,542,087.42 1,050,340,941.41 公司法定代表人：徐祥 主管会计工作负责人：付秋实 会计机构负责人：刘君 38 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2008 年年度报告 (三) 公司基本情况 本公司原称“牡丹江天宇股份有限公司”，是根据中华人民共和国有关法律的规定，经黑龙江省 经济体制改革委员会以黑体改复[1993]431 号文件批准，由原牡丹江造纸厂（现已改制更名为“牡丹 江恒丰纸业集团有限责任公司”）以主要生产经营性资产出资，联合哈尔滨卷烟厂、延吉卷烟厂以定 向募集方式设立的股份有限公司。本公司于 1994 年 3 月 6 日在黑龙江省工商行政管理局注册登记，领 取 2300001101433 号营业执照。1996 年 12 月 13 日， 黑龙江省经济体制改革委员会以黑体改复[1996]107 号文件确认牡丹江天宇股份有限公司为规范化股份有限公司。1998 年 7 月 16 日，黑龙江省经济体制 改革委员会以黑体改复[1998]39 号文件批准“牡丹江天宇股份有限公司”更名为“牡丹江恒丰纸业 股份有限公司”。 本公司于 1998 年 12 月 16 日被黑龙江省科学技术委员会认定为高新技术企业，1999 年 3 月被国 家科技部火炬中心认定为国家级高新技术企业，并于 1999 年 6 月和 8 月相继通过国家科技部和中国科 学院的高新技术企业认证。本公司现在是国内最大的卷烟配套系列用纸制造商，被国家烟草总公司确 定为卷烟辅料生产基地。 2000 年 12 月 18 日至 2000 年 12 月 28 日，本公司以网上定价发行方式向社会公众公开发行人民 币普通股（A 股）4000 万股,每股面值 1.00 元，每股发行价 7.09 元，并于 2001 年 4 月在上海证券交 易所挂牌上市，注册股本为 14,000 万元。 截止 2003 年 12 月 20 日，本公司 2000 万股内部职工股自新发行之日起已满三年，经上海证券交 易所批准，2000 万股内部职工股已于 2003 年 12 月 23 日上市流通，本次股本变动后，上市流通股份 为 6000 万股。 2005 年 11 月 25 日，本公司实施了股权分置改革。非流通股股东按照每 10 股流通股送 3.3 股的方案 向流通股股东支付对价。股权分置改革完成后，公司股本总额不变。 2007 年 7 月 17 日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]175 号《关于核准牡丹江恒丰纸 业股份有限公司非公开发行股票的通知》文件核准，本公司向凯士华纸业投资有限公司、黑龙江辰能 投资管理有限责任公司、黑龙江省投资总公司 3 名特定投资者非公开发行人民币普通股共 5,300 万股， 认购价格为 5.46 元/股，认购金额为人民币 28,938 万元，其中 5,300 万元按 1：1 的比例折合成面值 1 元的股份 5,300 万股，其余 23,638 万元扣除相关发行费用后转资本公积。本次非公开发行股票的认 购资金业经深圳南方民和会计师事务所深南验字（2007）第 114 号验资报告验证。此次发行后本公司 注册资本变更为人民币 19,300 万元。 2007 年 8 月 3 日，经中华人民共和国商务部商资批[2007]1317 号文件批准，本公司变更为外商投 资股份有限公司。 截至 2008 年 12 月 31 日止股权比例如下： 股东名称 出资额 出资比例 牡丹江恒丰纸业集团有限责任公司 60,000,000.00 31.09% 凯士华纸业投资有限公司 40,000,000.00 20.73% 黑龙江辰能投资管理有限责任公司 9,000,000.00 4.66% 黑龙江省投资总公司 4,000,000.00 2.07% 社会公众股 80,000,000.00 41.45% 合 计 193,000,000.00 100.00% 经营范围：批准的经营范围包括：纸、纸浆和纸制品的制造、销售；造纸原辅材料生产、销售及 技术开发；制浆、造纸工艺设计和技术服务，造纸机械设备的加工、安装和维修；经营公司自产产品 及技术的出口业务；经营公司生产、科研所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进 口业务。 (四) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错： 1、遵循企业会计准则的声明： 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营 成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 2、财务报表的编制基础： 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照权责发生制编制财务报表。 39 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2008 年年度报告 3、会计年度： 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4、记账本位币： 本公司的记账本位币为人民币。 5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性： (1) 计量属性 在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，在保证所确定的会计要素金额能够可靠计量时， 根据各项企业会计准则具体规定，采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。 (2) 本期报表项目的计量属性未发生变化。 6、现金及现金等价物的确定标准： 现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为 已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、外币业务核算方法： 会计年度内涉及外币的经济业务，按业务发生时的即期汇率折合人民币记账。 资产负债表日，外币货币性项目采用即期汇率折算，折算差额计入当期损益；以历史成本计量的 外币非货币性项目，采用交易发生时的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 与购建或生产符合资本化条件的资产相关的汇兑差额，按借款费用的原则处理。 8、金融资产和金融负债的核算方法： （1）、金融资产 金融资产在初始确认时以公允价值计量并划分为以下四类：交易性金融资产；持有至到期投资； 贷款及应收款项；可供出售金融资产。 交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益，可供出售金融资产以公允价值计量且其 变动计入股东权益，应收款项及持有至到期投资以摊余成本计量。除以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产外，初始确认时还包括可直接归属于该金融资产购置的交易费用。 （2）、金融负债 金融负债分为交易性金融负债和以摊余成本计量的金融负债两类。 （3）、主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 1）存在活跃市场的金融资产和金融负债，活跃市场中的报价用于确定其公允价值； 2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值； 3）初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础； 4）采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，使用合同条款和特征在实质上相同的其他 金融工具的市场收益率作为折现率。没有表明利率的短期应收款项和应付款项的现值与实际交易价格 相差很小的，按照实际交易价格计量。 （4）、金融资产的减值 期末，对交易性金融资产以外的金融资产，有客观证据表明其发生了减值的，根据其预计未来现 金流量现值低于账面价值之间的差额计提减值准备。 如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种 下降趋势属于非暂时性的，则按其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提减值准备。 可供出售金融资产发生减值时，应当将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一 并转出，确认减值损失，计提减值准备。 9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： 单项金额占应收账款 10%以上或单项金额 300 万 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准 元以上。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法 账龄分析法 40 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2008 年年度报告 (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计 提方法： 信用风险特征组合的确定依据 账龄在一年以上的应收账款 根据信用风险特征组合确定的计提方法 账龄分析法 账龄分析法 账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明 1 年以内（含 1 年） 3 3 1－2 年 5 5 2－3 年 10 10 3 年以上 20 20 对于期末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试 后未减值的应收款项一起按类似信用风险特征划分为若干组 合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计 计提坏账准备的说明 算确定减值损失，计提坏账准备。该比例反映各项实际发生的 减值损失，即各项组合的账面价值超过其未来现金流量现值的 金额。 10、存货核算方法： (1) 存货的分类 存货分为原材料、在产品、产成品等大类。 (2) 发出存货的计价方法 加权平均法 (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 产成品、外购商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，以该存货的估计售价减去估计 的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，以所生产的产品的 估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净 值。 存货跌价准备的计提方法：资产负债表日，按单个存货可变现净值低于账面价值的差额计提存货 跌价准备，计入当期损益，以后期间存货价值恢复的，在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回 的金额计入当期损益。 (4) 存货的盘存制度 永续盘存制 (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法 1) 低值易耗品 一次摊销法 11、长期股权投资的核算方法： (1) 初始计量 企业合并形成的长期股权投资，按照下列原则确定其初始投资成本：同一控制下的企业合并形成 的长期股权投资，按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本， 为进行企业合并发生的各项直接相关费用于发生时计入当期损益；非同一控制下的企业合并形成的长 期股权投资，以为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券 的公允价值作为长期股权投资的初始投资成本，为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入初始投 资成本。 41 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2008 年年度报告 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包 括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的已宣告但 尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定 价值不公允的除外。 以非货币资产交换方式取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产 的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价 值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产 的账面价值和相关税费作为初始投资成本。 以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成 本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。 (2) 后续计量及收益确认方法 本公司对子公司长期股权投资和其他股权投资采用成本法核算。在编制合并报表时按照权益法对 子公司长期股权投资进行调整。 对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股权投资采用权益法核算。 资产负债表日，若对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股权投资 存在减值迹象，估计其可收回金额，可收回金额低于账面价值的，确认减值损失，计入当期损益，同 时计提长期股权投资减值准备。其他股权投资发生减值时，按类似的金融资产的市场收益率对未来现 金流量确定的现值与投资的账面价值之间的差额确认为减值损失，计入当期损益。同时计提长期股权 投资减值准备。上述长期股权投资减值准备在以后期间均不予转回。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成 本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。确认投资收益，仅限于被投资单 位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投 资成本的收回。 采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认 投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的 部分，相应减少长期股权投资的账面价值。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调 整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期 股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时 将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 12、固定资产计价和折旧方法的计提方法： (1) 固定资产计价和折旧方法： 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高 的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法) 提取折旧。 各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 20 5 4.75 运输设备 5 5 19.0 通用设备 10 5 9.50 专用设备 10 5 9.50 其他设备 5 5 19.0 42 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2008 年年度报告 固定资产在取得时，按取得时的成本入账。取得时的成本包括买价、进口关税、运输和保险等相 关费用以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。购买价款超过正常信用条件延期支付， 实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定，现值与实际支付价款之间的 差额，除按借款费用原则应予以资本化以外，在信用期内计入当期损益。 固定资产折旧采用直线法计算，并按各类固定资产的原值扣除残值（原值的 5%）和估计的使用年 限确定其折旧率。 固定资产后续支出在同时符合： （1）与该支出有关的经济利益很可能流入企业； （2）该后续支出的成本能可靠地计量，计入固定资产成本，如有替换部分，应扣除其账面价值， 不符合上述条件的固定资产后续支出，在发生时计入当期损益。 以经营租赁方式租入固定资产发生的改良支出，予以资本化，作为长期待摊费用，在合理的期间 内摊销。 13、在建工程核算方法： 在建工程包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程等， 并按实际发生的支出确定工程成本。在建工程在达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入 固定资产核算。 14、无形资产的核算方法： 无形资产包括使用寿命有限的无形资产和使用寿命不确定的无形资产。 （1）、无形资产计价 无形资产按实际成本进行初始计量。 自行开发的无形资产，其成本包括自满足一定条件后至达到预定用途前所发生的支出总额。 （2）、无形资产摊销 1）使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用与该无形资产有关经济利益的预期实现方 式一致的方法摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。 无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的的金额，本公司自行开发非专利技术残值为零。 2）使用寿命不确定的无形资产不摊销。 本公司没有使用寿命不确定的无形资产。 （3）、无形资产减值准备 对使用寿命不确定的无形资产，于资产负债表日进行减值测试。 对使用寿命有限的无形资产，于资产负债表日，存在减值迹象，估计其可收回金额。可收回金额 低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失， 计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。 无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 15、借款费用资本化的核算方法： 借款费用包括借款账面发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑 差额等。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 （1）、资本化的条件 在同时具备下列三个条件时，借款费用予以资本化： 1）资产支出已经发生； 2）借款费用已经发生； 3）为使资产达到预定可使用状态或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始。 （2）、资本化金额的确定 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用， 减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得收益后的金额确定。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分 的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款予以资本化的利息金额。 资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 43 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2008 年年度报告 （3）、暂停资本化 若固定资产的购建活动发生非正常中断，且时间连续超过 3 个月，则暂停借款费用的资本化，将 其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。如果中断是该资产达到预定可使用状态或者可销 售状态必要的程序，借款费用不暂停资本化。 （4）、停止资本化 当所购建的固定资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化，以后发 生的借款费用于发生当期确认费用。 16、收入确认原则： （1）、销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认： 1）公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 2）公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； 3）收入的金额能够可靠地计量； 4）相关的经济利益很可能流入企业； 5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 （2）、提供劳务，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认 提供劳务收入。 公司采用已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的， 按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；已经发生的劳务成本 预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 （3）、让渡资产使用权，相关的经济利益很可能流入企业，且收入的金额能够可靠地计量的，确 认收入。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。使用费收入金额， 按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 17、确认递延所得税资产的依据： 本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。 （1）递延所得税资产 1）资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的用 以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率， 计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 2）资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足 够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 （2）递延所得税负债 资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿该负 债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 18、合并报表合并范围发生变更的理由： 由于本报告期内公司注册了牡丹江恒丰商贸有限责任公司，为公司全资子公司，纳入合并报表范 围。 19、主要会计政策、会计估计的变更以及重大会计差错更正及其影响 (1) 会计政策变更 无 (2) 会计估计变更 无 (3) 会计差错更正 无 44 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2008 年年度报告 (五) 税项： 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售收入 17% 城建税 已交增值税 7% 7% 企业所得税 应纳税所得额 25% 教育费附加 已交增值税 3% (六) 企业合并及合并财务报表 1、公司所控制的境内外重要子公司的情况 单位:元 币种:人民币 子公 业务 子公司全称 司类 注册地 注册资本 经营范围 性质 型 控股 湖北恒丰纸业 湖北省咸 生产 卷烟纸的生产、销售，成型纸、铝箔衬纸、 子公 60,000,000 有限责任公司 宁市 加工 口花及其他纸的制造、分切加工、销售等 司 牡丹江恒丰商 全资 黑龙江省 贸有限责任公 子公 销售 500,000 销售纸、纸浆、纸制品、造纸原辅料 牡丹江市 司 司 单位:元 币种:人民币 期末实际投 实质上构成对子公司的 表决权比 资额 持股比例 是否合并 子公司全称 净投资的余额 例 (分期出资 （%） 报表 （资不抵债子公司适用） （%） 适用) 湖北恒丰纸业有限 68 68 是 责任公司 牡丹江恒丰商贸有 100 100 是 限责任公司 2、企业合并及合并财务报表的说明： 本公司合并财务报表以纳入合并范围的各子公司的个别财务报表为基础，根据其他相关资料，按照权 益法调整对子公司的长期股权投资后，抵消母公司与子公司、子公司与子公司之间发生内部交易对合 并报表的影响编制。 3、合并报表范围发生变更的内容和原因： 牡丹江恒丰商贸有限责任公司为 2008 年度新增纳入合并报表范围的新设全资子公司。 (七) 合并会计报表附注 1、货币资金： 单位：元 期末数 期初数 项目 外币金额 折算率 人民币金额 人民币金额 现金： / / 65,037.00 44,830.67 人民币 / / 65,037.00 44,830.67 银行存款： / / 139,425,505.69 128,760,093.65 人民币 / / 139,425,505.69 128,760,093.65 其他货币资金： / / 15,312,831.97 11,010,000.00 人民币 / / 15,312,396.42 11,010,000.00 45 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2008 年年度报告 美元 63.81 6.81 434.69 欧元 0.09 9.55 0.86 合计 / / 154,803,374.66 139,814,924.32 2、应收票据： (1) 应收票据分类 单位：元 币种：人民币 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 86,430,336.69 64,778,623.40 合计 86,430,336.69 64,778,623.40 3、应收账款: (1) 应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 (%) (%) (%) (%) 单项金额 重大的应 57,126,418.55 41.57 1,713,792.57 38.68 23,585,923.12 19.92 732,928.03 18.45 收账款 单项金额 不重大但 按信用风 险特征组 5,352,790.59 3.90 469,002.44 10.58 7,323,200.85 6.19 613,966.30 15.46 合后该组 合的风险 较大的应 收账款 其他不重 大应收账 74,944,268.79 54.53 2,248,328.05 50.74 87,490,380.42 73.89 2,624,711.41 66.09 款 合计 137,423,477.93 / 4,431,123.06 / 118,399,504.39 / 3,971,605.74 / 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一至二年 3,071,467.54 2.24 153,573.38 3,325,457.81 2.81 166,272.90 二至三年 1,408,355.41 1.02 140,835.54 3,518,552.08 2.97 351,855.21 三年以上 872,967.64 0.64 174,593.52 479,190.96 0.41 95,838.19 合计 5,352,790.59 469,002.44 7,323,200.85 613,966.30 (2) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 46 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2008 年年度报告 (3) 应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占应收账款总额 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 的比例（％） 河南中烟工业公司 无关联关系 18,210,773.18 一年以内 13.25 山东省烟草物资设备有限 无关联关系 7,763,915.41 一年以内 5.65 公司 将军烟草集团有限公司济 无关联关系 5,706,510.50 一年以内 4.15 南包装材料分公司 川渝中烟工业公司 无关联关系 5,487,730.85 一年以内 3.99 郑州黄金叶实业总公司 无关联关系 3,638,937.26 一年以内 2.65 合计 / / 29.69 4、其他应收款： (1) 其他应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 (%) (%) (%) (%) 单项金额重大 的其他应收款 14,295,974.29 77.72 1,390,829.51 93.02 项 单项金额不重 大但按信用风 险特征组合后 731,703.82 40.05 41,704.91 55.94 103,930.88 0.57 5,381.78 0.36 该组合的风险 较大的其他应 收款项 其他不重大的 1,095,087.44 59.95 32,852.63 44.06 3,992,140.02 21.71 98,983.45 6.62 其他应收款项 合计 1,826,791.26 / 74,557.54 / 18,392,045.19 / 1,495,194.74 / 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一至二年 636,718.34 34.85 31,835.91 100,226.38 0.54 5,011.33 二至三年 91,280.98 5.00 9,128.10 3,704.50 0.03 370.45 三年以上 3,704.50 0.20 740.90 合计 731,703.82 41,704.91 103,930.88 5,381.78 (2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 47 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2008 年年度报告 (3) 其他应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占其他应收账款 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 总额的比例（％） 牡丹江征地工作 无关联关系 622,240.28 2 年以内 34.06 站 咸宁供电公司 无关联关系 161,542.78 1 年以内 8.84 王俊成 公司员工 151,407.20 1 年以内 8.29 孙文儒 公司员工 124,000.00 1 年以内 6.79 邓磊 公司员工 100,000.00 1 年以内 5.47 合计 / 1,159,190.26 / 63.45 5、预付账款： (1) 预付账款账龄 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 17,221,805.85 100.00 52,337,234.47 100.00 合计 17,221,805.85 100.00 52,337,234.47 100.00 (2) 预付账款主要单位 (3) 本报告期预付账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4) 预付账款的说明： 截止 2008 年 12 月 31 日，预付账款较 2007 年末减少人民币 3,511.54 万元，主要原因系预付国外 进口纸浆款减少所致。 （1）预付账款 2008 年 12 月 31 日余额中无预付持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的 款项。 （2）预付账款 2008 年 12 月 31 日余额中无预付关联方款项。 6、存货： (1) 存货分类 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 跌 价 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 账面价值 准 备 原材料 97,504,838.32 2,096,283.09 95,408,555.23 118,009,867.02 118,009,867.02 在产品 7,696,516.56 202,046.87 7,494,469.69 7,208,681.21 7,208,681.21 库存商 118,428,857.70 3,846,750.18 114,582,107.52 101,633,523.83 101,633,523.83 品 合计 223,630,212.58 6,145,080.14 217,485,132.44 226,852,072.06 226,852,072.06 本公司存货期末按成本与可变现净值孰低计量，可变现净值按正常生产经营过程中，以估计售价 减去销售所必需的估计费用后的价值确定。 48 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2008 年年度报告 7、固定资产: (1) 固定资产情况 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、原价合计： 1,323,476,787.99 25,334,907.87 2,956,117.33 1,345,855,578.53 其中：房屋及建筑 164,505,107.11 8,718,317.58 173,223,424.69 物 机器设备 运输工具 11,111,147.98 3,532,824.81 823,865.00 13,820,107.79 通用设备 186,693,104.17 7,838,028.54 43,000.00 194,488,132.71 专用设备 953,004,603.93 5,040,356.94 2,082,922.33 955,962,038.54 其他设备 8,162,824.80 205,380.00 6,330.00 8,361,874.80 二、累计折旧合 346,976,221.98 123,292,673.78 1,829,916.17 468,438,979.59 计： 其中：房屋及建筑 29,803,520.21 7,679,049.60 37,482,569.81 物 机器设备 运输工具 5,530,300.98 2,321,122.68 433,500.36 7,417,923.30 通用设备 67,979,311.31 87,775,386.81 40,850.00 155,713,848.12 专用设备 240,954,979.46 24,019,167.65 1,350,975.62 263,623,171.49 其他设备 2,708,110.02 1,497,947.04 4,590.19 4,201,466.87 三、固定资产净值 976,500,566.01 -97,957,765.91 1,126,201.16 877,416,598.94 合计 其中：房屋及建筑 134,701,586.90 1,039,267.98 135,740,854.88 物 机器设备 运输工具 5,580,847.00 1,211,702.13 390,364.64 6,402,184.49 通用设备 118,713,792.86 -79,937,358.27 2,150.00 38,774,284.59 专用设备 712,049,624.47 -18,978,810.71 731,946.71 692,338,867.05 其他设备 5,454,714.78 -1,292,567.04 1,739.81 4,160,407.93 四、减值准备合计 4,297,446.02 4,297,446.02 其中：房屋及建筑 物 机器设备 运输工具 专用设备 4,297,446.02 4,297,446.02 五、固定资产净额 972,203,119.99 -97,957,765.91 1,126,201.16 873,119,152.92 合计 其中：房屋及建筑 134,701,586.90 1,039,267.98 135,740,854.88 物 机器设备 运输工具 5,580,847.00 1,211,702.13 390,364.64 6,402,184.49 通用设备 118,713,792.86 -79,937,358.27 2,150.00 38,774,284.59 专用设备 707,752,178.45 -18,978,810.71 731,946.71 688,041,421.03 其他设备 5,454,714.78 -1,292,567.04 1,739.81 4,160,407.93 本期折旧额 123,292,673.78 元。 1）固定资产本期增加中有 2,060.48 万元系从在建工程中转入，本期无资本化利息费用。 2）固定资产减值准备主要是存在减值迹象的固定资产，以其公允价值减去处置费用后的净额与资 产未来现金流量的现值之间的高者确定。本年度未发生减值迹象。 49 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2008 年年度报告 8、在建工程： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 项目 账面余额 跌价准备 账面净额 账面余额 跌价准备 账面净额 在建工程 814,762.27 814,762.27 (1) 在建工程项目变动情况： 单位：元 币种：人民币 工程 项目名称 预算数 本期增加 转入固定资产 资金来源 期末数 进度 企业信息化管理项 830,000 830,202.08 830,202.08 完工 自筹资金 目 能量优化热回收水 11,000,000 10,579,652.02 10,579,652.02 完工 自筹资金 处理改造项目 食堂项目改造 5,400,000 4,793,257.58 4,793,257.58 完工 自筹资金 3150 纸机精修 3,800,000 3,792,715.86 3,792,715.86 完工 自筹资金 反渗透水处理 830,000 743,979.62 90% 自筹资金 743,979.62 其他 76,555.56 679,743.65 5,772.91 自筹资金 70,782.65 合计 21,419,550.81 20,001,600.45 / / 814,762.27 截止 2008 年 12 月 31 日，本公司在建工程没有发生需要计提减值准备的情形。 (2) 在建工程的说明： 截止 2008 年 12 月 31 日，本公司在建工程没有发生需要计提减值准备的情形。 9、无形资产： (1) 无形资产情况： 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、原价合计 3,706,429.88 13,673,734.01 17,380,163.89 土地使用权 2,015,829.88 13,673,734.01 15,689,563.89 软件系统 1,690,600.00 1,690,600.00 二、累计摊销合计 35,117.69 632,805.90 667,923.59 土地使用权 6,941.02 463,745.90 470,686.92 软件系统 28,176.67 169,060.00 197,236.67 三、无形资产净值 3,671,312.19 13,040,928.11 16,712,240.30 合计 土地使用权 2,008,888.86 13,209,988.11 15,218,876.97 软件系统 1,662,423.33 -169,060.00 1,493,363.33 四、减值准备合计 五、无形资产净额 3,671,312.19 13,040,928.11 16,712,240.30 合计 土地使用权 2,008,888.86 13,209,988.11 15,218,876.97 软件系统 1,662,423.33 -169,060.00 1,493,363.33 本期摊销额 632,805.90 元。 50 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2008 年年度报告 10、长期待摊费用: 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 网络管线等 1,786,236.12 1,988,451.53 合计 1,786,236.12 1,988,451.53 11、递延所得税资产： (1) 明细情况 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 资产减值准备 2,322,635.94 2,321,215.33 合计 2,322,635.94 2,321,215.33 12、资产减值准备明细: 单位：元 币种：人民币 本期减少额 项目 年初账面余额 本期计提额 转 期末账面余额 转回 合计 销 一、坏账准备 5,466,800.48 961,119.88 961,119.88 4,505,680.60 二、存货跌价准 6,145,080.14 6,145,080.14 备 三、可供出售金 融资产减值准备 四、持有至到期 投资减值准备 五、长期股权投 资减值准备 六、投资性房地 产减值准备 七、固定资产减 4,297,446.02 4,297,446.02 值准备 八、工程物资减 值准备 九、在建工程减 值准备 十、生产性生物 资产减值准备 其中：成熟生产 性生物资产减值 准备 十一、油气资产 减值准备 十二、无形资产 减值准备 十三、商誉减值 准备 十四、其他 合计 9,764,246.50 6,145,080.14 961,119.88 961,119.88 14,948,206.76 51 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2008 年年度报告 13、短期借款： (1) 短期借款分类： 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 质押借款 18,150,408.94 保证借款 45,000,000.00 信用借款 100,000,000.00 58,000,000.00 合计 100,000,000.00 121,150,408.94 14、应付账款： (1) 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况 本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 15、预收账款： (1) 本报告期预收账款中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况： 本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 16、应付职工薪酬 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 287,370.33 44,700,023.14 44,699,723.14 287,670.33 二、职工福利费 2,587,575.57 2,587,575.57 三、社会保险费 653,716.48 16,208,107.63 16,692,312.11 169,512.00 其中：1、医疗保险费 16,411.90 3,377,976.95 3,394,388.85 2 、养老保险费 637,144.58 11,115,957.25 11,583,589.83 169,512.00 3、失业保险费 1,058,602.86 1,058,602.86 4、工伤保险费 160.00 354,347.91 354,507.91 5、生育保险费 301,222.66 301,222.66 四、住房公积金 3,658,651.45 3,658,651.45 五、其他 1,215.00 1,215.00 六、工会经费和职工教育经费 53,437.05 1,049,590.98 1,053,419.31 49,608.72 合计 995,738.86 68,203,948.77 68,692,896.58 506,791.05 17、应交税费： 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 计缴标准 增值税 12,520,453.48 13,657,307.85 销售收入 所得税 4,616,694.71 8,380,099.52 应纳税所得额 个人所得税 29,615.96 54,539.35 按税法计提 城建税 793,821.67 已交增值税 7% 印花税 136,158.16 114,991.60 按税法计提 房产税 263,922.27 按税法计提 教育费附加 183,525.15 已交增值税 土地使用税 6,316.13 按税法计提 合计 17,302,922.31 23,454,523.54 / 52 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2008 年年度报告 18、其他应付款： (1) 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况 本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 (2) 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明 帐龄 1 年以上的其他应付款主要系本公司采购原材料、固定资产等资产所收取或扣押的供应商质 量保证金。 19、预计负债： 本报告期无预计负债事项。 20、一年到期的长期负债： (1) 一年内到期的长期借款 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 抵押借款 14,000,000.00 75,000,000.00 保证借款 5,000,000.00 信用借款 1,000,000.00 合计 19,000,000.00 76,000,000.00 21、长期借款： (1) 长期借款分类： 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 抵押借款 150,000,000.00 169,000,000.00 保证借款 48,000,000.00 49,000,000.00 合计 198,000,000.00 218,000,000.00 22、少数股东权益： 被投资单位名称 少数股权比例 少数股东权益 少数股东损益 母公司承担的超额亏损 湖北恒丰纸业 有限责任公司 32% 11,043,280.52 -2,711,200.69 ---- 23、股本： 单位：股 期初数 变动增减 期末数 比例 发行 送 公积金 其 小 比例 数量 数量 (%) 新股 股 转股 他 计 (%) 股份 193,000,000.00 100 193,000,000.00 100 总数 24、资本公积： 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢 496,324,142.60 496,324,142.60 价） 其他资本公积 8,388,806.80 8,388,806.80 合计 504,712,949.40 504,712,949.40 53 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2008 年年度报告 25、盈余公积： 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 59,147,657.92 6,815,186.65 65,962,844.57 任意盈余公积 24,887,801.02 24,887,801.02 合计 84,035,458.94 6,815,186.65 90,850,645.59 26、未分配利润： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 提取或分配比例（％） 调整前 上年末未分配利润（2007 年期末数） 254,584,578.08 / 调整后 年初未分配利润 254,584,578.08 / 加：本期净利润 62,760,522.68 / 减：提取法定盈余公积 6,815,186.65 10 应付普通股股利 24,318,000.00 期末未分配利润 286,211,914.11 / 2008 年度分配普通股股利 2,431.8 万元系依据 2008 年 4 月 3 日召开的 2007 年度股东大会审议通 过的，对 2007 年度的净利润在提取 10%的法定盈余公积后，按每 10 股分配现金股利 1.26 元（含税）。 本公司 2009 年 3 月 12 日召开五届二十次董事会决议通过 2008 年度的利润预分配方案：按公司经 审计后的净利润提取 10%的法定盈余公积，同时每 10 股分配现金股利 2.28 元（含税），总计分配现 金股利 4,400 万元。 上述利润预分配方案尚需经股东大会决议通过。股东大会决议与本建议不一致时,按股东大会决议 的分配方案调整。 27、营业收入： (1) 营业收入 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 1,083,178,808.13 867,337,379.36 其他业务收入 3,906,477.99 19,301,882.88 合计 1,087,085,286.12 886,639,262.24 (2) 主营业务（分行业） 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 机制纸 1,083,178,808.13 801,902,765.30 867,337,379.36 645,555,047.50 合计 1,083,178,808.13 801,902,765.30 867,337,379.36 645,555,047.50 (3) 主营业务（分产品） 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 卷烟纸 594,138,765.64 370,957,796.08 499,849,645.59 310,927,663.76 滤嘴棒纸 174,277,327.45 143,831,208.14 121,852,324.84 103,732,100.46 54 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2008 年年度报告 铝箔衬纸 242,940,538.10 217,956,039.20 188,381,279.18 175,503,797.10 其他纸 71,822,176.94 69,157,721.88 57,254,129.75 55,391,486.18 合计 1,083,178,808.13 801,902,765.30 867,337,379.36 645,555,047.50 (4) 主营业务（分地区） 地区分布标准：客户所在地 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 华北地区 168,355,657.69 124,583,186.69 158,126,703.09 117,013,760.29 华东地区 166,803,525.14 122,737,417.78 113,024,859.31 83,638,395.89 中南地区 386,939,156.26 288,287,613.74 329,536,537.39 247,582,424.44 华南地区 146,797,844.07 107,725,404.61 115,168,715.11 85,224,849.18 东北地区 113,848,199.17 84,247,667.39 75,806,500.49 56,096,810.36 西北地区 100,434,425.80 74,321,475.09 75,674,063.97 55,998,807.34 合计 1,083,178,808.13 801,902,765.30 867,337,379.36 645,555,047.50 (5) 公司前五名客户的销售收入情况 单位：元 币种：人民币 客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例（％） 广东中烟工业公司 73,242,781.76 6.76 河南中烟工业公司 64,494,382.94 5.95 湖南中烟工业公司 55,121,828.02 5.09 川渝中烟工业公司 53,119,397.68 4.90 云南中烟工业公司 51,896,229.65 4.79 合计 297,874,620.05 27.49 2008 年度与 2007 年度相比，本期营业收入增长 22.60%，营业成本增长 21.23%，毛利率上升 0.84%。 报告期营业收入增长的主要原因是销量的增长。营业成本增长而毛利率上升的主要原因是：公司 当期销售量增加，而固定资产投资规模未有较大增长，致使营业成本中的单位固定成本比例下降所致。 28、营业税金及附加： 单位：元 币种：人民币 项目 本期数 上年同期数 计缴标准 城建税 5,237,105.54 3,828,120.71 已交增值税 7% 教育费附加 2,239,020.48 1,671,155.35 已交增值税 3% 合计 7,476,126.02 5,499,276.06 / 29、资产减值损失： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 -961,119.88 -862,644.33 二、存货跌价损失 6,145,080.14 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 55 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2008 年年度报告 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 5,183,960.26 -862,644.33 30、营业外收入： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得合计 23,845.10 18,038.84 合计 23,845.10 18,038.84 31、营业外支出： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失合计 12,735.04 5,290,694.56 其中：固定资产处置损失 12,735.04 5,290,694.56 对外捐赠 3,000.00 其他 2,000.00 堤防费 450,000.00 合计 17,735.04 5,740,694.56 堤防费系按照牡丹江市政府相关部门的要求计提支付。2008 年度提防费 54.00 万元在管理费用中 列支。 32、所得税费用： 单位：元 币种：人民币 项 目 本期发生额 上期发生额 按《企业所得税法》等规定的当期所得税 19,322,141.17 27,028,598.18 递延所得税费用 -1,420.61 2,798,295.01 合 计 19,320,720.56 29,826,893.19 33、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程： 基本每股收益＝归属于母公司的净利润／发行在外的普通股加权平均数 ＝62,760,522.68/193,000,000＝0.3252 本公司不具有稀释性的潜在普通股。 34、现金流量表项目注释： (1) 收到的其他与经营活动有关的现金： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 利息收入 2,340,388.35 往来款等 2,678,673.03 合计 5,019,061.38 56 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2008 年年度报告 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 运费、业务费等营业费用 104,742,380.11 办公及差旅费等管理费用 20,018,346.10 其他 3,533,340.54 合计 128,294,066.75 35、现金流量表补充资料： 单位：元 币种：人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 60,049,321.99 34,432,576.78 加：资产减值准备 5,183,960.26 -862,644.33 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 123,292,673.78 110,507,386.29 无形资产摊销 632,805.90 35,117.69 长期待摊费用摊销 202,215.41 33,702.57 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” -11,110.06 5,272,655.72 号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 28,757,981.04 39,089,625.04 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,420.61 2,798,295.01 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 3,221,859.48 -76,750,768.19 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -4,919,929.53 34,502,388.57 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -29,308,524.01 -51,607,183.14 其他 经营活动产生的现金流量净额 187,099,833.65 97,451,152.01 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 154,803,374.66 139,814,924.32 减：现金的期初余额 139,814,924.32 100,009,042.93 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 14,988,450.34 39,805,881.39 57 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2008 年年度报告 (八) 母公司会计报表附注 1、应收账款： (1) 应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 (%) (%) (%) (%) 单项金额重大的 57,126,418.55 42.76 1,713,792.57 39.72 23,585,923.12 20.43 732,928.03 18.88 应收账款 单项金额不重大 但按信用风险特 征组合后该组合 5,296,317.93 3.96 466,178.81 10.80 7,323,200.85 6.35 613,966.29 15.82 的风险较大的应 收账款 其他不重大应收 71,162,770.89 53.28 2,134,883.11 49.48 84,502,774.53 73.22 2,535,083.24 65.30 账款 合计 133,585,507.37 / 4,314,854.49 / 115,411,898.50 / 3,881,977.56 / 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一至二年 3,014,994.88 2.26 150,749.74 3,325,457.81 2.88 166,272.90 二至三年 1,408,355.41 1.05 140,835.54 3,518,552.08 3.05 351,855.21 三年以上 872,967.64 0.65 174,593.53 479,190.96 0.42 95,838.18 合计 5,296,317.93 466,178.81 7,323,200.85 613,966.29 (2) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (3) 应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 与本公 占应收账款总额 单位名称 欠款金额 欠款年限 司关系 的比例(%) 无关联 河南中烟工业公司 18,210,773.18 1 年以内 13.63 关系 山东省烟草物资设备有限 无关联 7,763,915.41 1 年以内 5.81 公司 关系 将军烟草集团有限公司济 无关联 5,706,510.50 1 年以内 4.27 南包装材料分公司 关系 无关联 川渝中烟工业公司 5,487,730.85 1 年以内 4.11 关系 无关联 郑州黄金叶实业总公司 3,638,937.26 1 年以内 2.73 关系 合计 / 40,807,867.20 / 30.55 58 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2008 年年度报告 2、其他应收款： (1) 其他应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 (%) (%) (%) (%) 单项金额重大 的其他应收款 4,141,257.20 73.69 307,982.50 82.77 17,738,498.39 85.64 1,540,062.96 94.39 项 单项金额不重 大但按信用风 险特征组合后 731,703.82 13.02 41,704.91 11.21 103,930.88 0.51 5,381.77 0.33 该组合的风险 较大的其他应 收款项 其他不重大的 747,242.91 13.29 22,417.29 6.02 2,869,236.23 13.85 86,077.09 5.28 其他应收款项 合计 5,620,203.93 / 372,104.70 / 20,711,665.50 / 1,631,521.82 / (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款项计提： 单位：元 币种：人民币 其他应收款项内 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由 容 湖北恒丰纸业有 4,141,257.20 307,982.50 7.44 按账龄计提 限责任公司 合计 4,141,257.20 307,982.50 / / 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一至二年 636,718.34 11.33 31,835.91 100,226.38 0.49 5,011.32 二至三年 91,280.98 1.62 9,128.10 3,704.50 0.02 370.45 三年以上 3,704.50 0.07 740.90 合计 731,703.82 41,704.91 103,930.88 5,381.77 (3) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 59 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2008 年年度报告 (4) 其他应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占其他应收账款 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 总额的比例(%) 湖北恒丰纸业有 控股子公司 4,141,257.20 3 年以内 73.69 限责任公司 牡丹江征地工作 无关联关系 622,240.28 2 年以内 11.07 站 王俊成 公司员工 151,407.20 1 年以内 2.69 孙文儒 公司员工 124,000.00 1 年以内 2.21 唱宏声 公司员工 95,899.00 1 年以内 1.71 合计 / 5,134,803.68 / 91.37 3、长期股权投资 按成本法核算 单位：元 币种：人民币 其 在被投 减 在被投 中： 资单位 值 资单位 被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 本期 表决权 准 持股比 减值 比例 备 例（％） 准备 （％） 湖北恒丰纸 业有限责任 40,800,000.00 40,800,000.00 40,800,000.00 68 68 公司 牡丹江恒丰 商贸有限责 500,000.00 500,000.00 500,000.00 100 100 任公司 4、营业收入： (1) 营业收入 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 1,073,442,655.18 854,769,053.46 其他业务收入 9,685,630.89 22,790,222.10 合计 1,083,128,286.07 877,559,275.56 (2) 主营业务（分行业） 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 机制纸 1,073,442,655.18 791,211,374.01 854,769,053.46 630,821,945.20 合计 1,073,442,655.18 791,211,374.01 854,769,053.46 630,821,945.20 (3) 主营业务（分产品） 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 卷烟纸 594,138,765.64 370,957,796.08 499,849,645.59 310,927,663.76 60 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2008 年年度报告 滤嘴棒纸 171,894,238.23 140,373,411.15 118,322,938.52 100,876,912.20 铝箔衬纸 237,134,916.07 212,571,133.67 178,200,183.69 162,698,356.41 其他纸 70,274,735.24 67,309,033.11 58,396,285.66 56,319,012.83 合计 1,073,442,655.18 791,211,374.01 854,769,053.46 630,821,945.20 (4) 主营业务（分地区） 地区分布标准：客户所在地 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 华北地区 168,355,657.69 124,583,186.69 158,126,703.09 117,013,760.29 华东地区 166,803,525.14 122,737,417.78 113,024,859.31 83,638,395.89 中南地区 377,203,003.31 277,596,222.45 316,968,211.49 232,849,322.14 华南地区 146,797,844.07 107,725,404.61 115,168,715.11 85,224,849.18 东北地区 113,848,199.17 84,247,667.39 75,806,500.49 56,096,810.36 西北地区 100,434,425.80 74,321,475.09 75,674,063.97 55,998,807.34 合计 1,073,442,655.18 791,211,374.01 854,769,053.46 630,821,945.20 (5) 公司前五名客户的销售收入情况 单位：元 币种：人民币 客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例（％） 广东中烟工业公司 73,242,781.76 6.82 河南中烟工业公司 64,494,382.94 6.01 湖南中烟工业公司 55,121,828.02 5.14 川渝中烟工业公司 53,119,397.68 4.95 云南中烟工业公司 51,896,229.65 4.83 合计 297,874,620.05 27.75 5、现金流量表补充资料： 单位：元 币种：人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 68,151,866.54 44,165,718.55 加：资产减值准备 3,655,282.27 -837,981.37 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 116,994,545.22 105,387,085.81 无形资产摊销 632,805.90 35,117.69 长期待摊费用摊销 202,215.41 33,702.57 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” -11,110.06 5,272,655.72 号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 27,543,357.73 38,050,612.55 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -91,160.07 2,811,038.85 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 2,623,992.70 -69,422,367.91 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -19,685,059.28 20,683,620.94 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -21,576,039.71 -42,347,717.58 61 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2008 年年度报告 其他 经营活动产生的现金流量净额 178,440,696.65 103,831,485.82 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 152,688,085.62 137,620,736.48 减：现金的期初余额 137,620,736.48 96,318,534.80 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 15,067,349.14 41,302,201.68 (九) 关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 单位:元 币种:人民币 母公司对 母公司对 本企 注 母公司 企业 法人 业务 本企业的 本企业的 业最 组织机构代 册 注册资本 名称 类型 代表 性质 持股比例 表决权比 终控 码 地 (%) 例(%) 制方 牡丹江 恒丰纸 国有 牡 业集团 独资 丹 徐祥 213,500,000 31.09 31.09 是 13030256-8 有限责 公司 江 任公司 2、本企业的子公司情况 单位:元 币种:人民币 表决权 企业 法人 业务性 持股比 组织机构代 子公司全称 注册地 注册资本 比例 类型 代表 质 例(%) 码 (%) 湖北恒丰纸 有限 湖北省 生产加 业有限责任 责任 徐祥 60,000,000 68 68 78092654-0 咸宁市 工 公司 公司 牡丹江恒丰 有限 黑龙江 商贸有限责 责任 省牡丹 徐祥 销售 500,000 100 100 68140133-5 任公司 公司 江市 3、本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码 牡丹江恒丰热电有限公司 母公司的控股子公司 78192673-7 牡丹江大宇制纸有限公司 其他 69653489-1 62 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2008 年年度报告 4、关联交易情况 (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 关联 关联 占同类 关联交 交易 占同类交易 关联方 交易 交易金 易内容 定价 金额 金额的比例 金额 类型 额的比 原则 （%） 例（%） 牡丹江恒丰纸业集 购买 水、动 市场 63,299,193.62 100 59,848,271.41 100 团有限责任公司 商品 力 价格 牡丹江恒丰纸业集 接受 土地使 协议 360,000.00 100 250,000.00 100 团有限责任公司 劳务 用费 价格 牡丹江恒丰纸业集 接受 仓库租 协议 195,900.00 100 195,900.00 100 团有限责任公司 劳务 赁费 价格 牡丹江恒丰纸业集 购买 购买材 市场 330,756.00 0.07 团有限责任公司 商品 料 价格 牡丹江恒丰热电有 购买 生产用 市场 24,220,611.45 100 24,034,952.95 100 限公司 商品 汽 价格 牡丹江恒丰热电有 购买 市场 取暖费 7,324,364.60 100 7,688,579.65 100 限公司 商品 价格 牡丹江恒丰纸业集 销售 销售材 市场 1,009,769.72 25.85 612,340.61 2.68 团有限责任公司 商品 料 价格 牡丹江恒丰热电有 销售 销售材 市场 766,350.99 19.62 1,036,611.12 4.54 限公司 商品 料 价格 牡丹江大宇制纸有 销售 销售材 市场 14,238,953.96 62.38 限公司 商品 料 价格 牡丹江恒丰纸业集 销售 出售资 协议 268,000.00 41.10 团有限责任公司 商品 产净值 价格 牡丹江恒丰热电有 销售 出售资 协议 384,000.00 58.90 限公司 商品 产净值 价格 (2) 关联担保情况 本公司 2003 年向中国建设银行牡丹江市第二支行借入长期借款人民币 12,000 万元，借款期限为 5 年，系由恒丰集团无偿提供质押担保（质押物为恒丰集团持有的本公司 3990 万股法人股股票）。截 至 2008 年 12 月 31 日止已偿还 11,500 万元，余额人民币 500 万元已展期至 2009 年 12 月； 本公司 2006 年向国家开发银行黑龙江分行借入长期借款人民币 5,000 万元，借款期限 10 年，截 至 2008 年 12 月 31 日止已还款 200 万元，余额为人民币 4,800 万元，系由恒丰集团提供担保。 5、关联方应收应付款项 单位:元 币种:人民币 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 应付帐款 牡丹江恒丰纸业集团有限责任公司 9,541,926.47 1,195,589.19 应付帐款 牡丹江恒丰热电有限公司 618,516.76 9,608,225.32 63 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2008 年年度报告 (十) 股份支付： 无 (十一) 或有事项： 无 (十二) 承诺事项： 无 (十三) 资产负债表日后事项： 本公司于 2009 年 3 月 12 日召开了五届二十次董事会，决议通过了 2008 年度利润分配及资本公 积转增股本预案；以 2008 年 12 月 31 日总股本 19,300 万股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 2.27 元（含税），共计分配现金股利 4,381.1 万元。2008 年度不进行资本公积金转增。此项议案尚需 提交股东大会审议批准。 (十四) 其他重要事项： 本公司控股股东恒丰集团（持有公司股份 6000 万股，占公司总股本的 31.09%）为桦林集团提供 贷款担保承担连带责任，被黑龙江省高级人民法院司法冻结其所持有的公司 6,000 万股股份，包括冻 结期间产生的孳息。冻结期限为 2008 年 10 月 30 日至 2009 年 4 月 29 日。 (十五) 补充资料 1、按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号-非经常性损益》第 1 号的规 定，本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下： 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 说明 非流动资产处置损益 11,110.06 固定资产处置利得 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -5,000.00 所得税影响额 -1,527.51 合计 4,582.55 2、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产收益率及 每股收益 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 加权平 基本每股收 稀释每股收 全面摊薄 均 益 益 归属于公司普通股股东的净利润 5.84 5.97 0.33 0.33 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 5.84 5.97 0.33 0.33 股东的净利润 3、境内外会计准则差异： 单位：元 币种:人民币 净利润 净资产 本期数 上期数 期初数 期末数 按中国会计准则 62,760,522.68 37,689,448.19 1,036,332,986.42 1,074,775,509.10 64 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2008 年年度报告 十二、备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人及会计机构负责人签名并盖章的会计报表； 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 董事长：徐祥 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2009 年 3 月 12 日 65