宁波热电(600982)2008年年度报告

宁波热电股份有限公司 600982 2008 年年度报告 0 宁波热电股份有限公司 2008 年年度报告 目录 一、重要提示.......................................................................... 2 二、公司基本情况...................................................................... 2 三、会计数据和业务数据摘要： .......................................................... 3 四、股本变动及股东情况 ................................................................ 4 五、董事、监事和高级管理人员 .......................................................... 7 六、公司治理结构...................................................................... 9 七、股东大会情况简介 ................................................................. 10 八、董事会报告....................................................................... 11 九、监事会报告....................................................................... 15 十、重要事项......................................................................... 15 十一、财务会计报表................................................................... 18 十二、备查文件目录................................................................... 18 1 宁波热电股份有限公司 2008 年年度报告 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 如有董事未出席董事会，应当单独列示其姓名 未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的说明 董事 余红辉 工作原因，以书面形式授权委托戴志勇董事 董事 余伟业 工作原因，以书面形式授权委托王凌云董事 (三) 为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 (四) 公司董事长丁凯、公司总经理江伟程、主管会计工作乐碧宏及会计机构负责人（会计主管人员） 乐碧宏声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况 公司法定中文名称 宁波热电股份有限公司 公司法定中文名称缩写 宁波热电 公司法定英文名称 NINGBO THERMAL POWER CO.,LTD 公司法定英文名称缩写 NBTP 公司法定代表人 丁凯 公司董事会秘书情况 董事会秘书姓名 乐碧宏 董事会秘书联系地址 宁波经济技术开发区大港工业城凤洋一路 66 号 董事会秘书电话 (0574)86897102 董事会秘书传真 (0574)86885271 董事会秘书电子信箱 nbtp@nbtp.com.cn 公司证券事务代表情况 证券事务代表姓名 周良焕 证券事务代表联系地址 宁波经济技术开发区大港工业城凤洋一路 66 号 证券事务代表电话 (0574)86897102 证券事务代表传真 (0574)86885271 证券事务代表电子信箱 nbtp@nbtp.com.cn 公司注册地址 宁波经济技术开发区大港工业城凤洋一路 66 号 公司办公地址 宁波经济技术开发区大港工业城凤洋一路 66 号 公司办公地址邮政编码 315800 公司国际互联网网址 http://www.nbtp.com.cn 公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点 宁波热电股份有限公司董秘办公室 公司股票简况 股票上市交易 股票种类 股票简称 股票代码 变更前股票简称 所 上海证券交易 A股 宁波热电 600982 所 其他有关资料 公司首次注册日期 1995 年 8 月 23 日 公司首次注册地点 宁波经济技术开发区大港工业城凤洋一路 66 号 公司变更注册日期 2004 年 6 月 28 日 公司变更注册地点 宁波市工商行政管理局 2 宁波热电股份有限公司 2008 年年度报告 企业法人营业执照注册号 3302001004746 税务登记号码 33020661026285X 公司聘请的会计师事务所情况 公司聘请的境内会计师事务所办公地址 南京市正洪街 18 东宇大厦 三、会计数据和业务数据摘要： (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 项目 金额 营业利润 31,996,268.60 利润总额 33,653,542.54 归属于上市公司股东的净利润 27,167,924.29 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 25,478,350.70 经营活动产生的现金流量净额 35,891,953.79 (二) 非经常性损益项目和金额： 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 说明 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合 -1,827.53 国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金 融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 2,002,613.00 投资新股收益 性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,162,820.54 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -343,511.53 少数股东权益影响额 -425,497.26 所得税影响额 -705,023.63 合计 1,689,573.59 (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币 本年比上 2008 年 2007 年 2006 年 年增减(%) 营业收入 875,176,880.22 848,274,143.30 3.17 721,838,252.15 利润总额 33,653,542.54 53,253,420.19 -36.80 41,043,729.43 归属于上市公司股东的净利 27,167,924.29 33,846,146.49 -19.73 26,581,977.76 润 归属于上市公司股东的扣除非 25,478,350.70 28,219,995.96 -9.72 25,910,834.46 经常性损益的净利润 基本每股收益（元／股） 0.1617 0.2015 -19.73 0.1582 稀释每股收益（元／股） 不适用 扣除非经常性损益后的基本每 0.1517 0.1680 -9.70 0.1542 股收益（元／股） 减少 1.94 全面摊薄净资产收益率（%） 6.93 8.87 7.29 个百分点 减少 2.09 加权平均净资产收益率（%） 7.02 9.11 7.37 个百分点 扣除非经常性损益后全面摊薄 减少 0.90 6.50 7.40 7.11 净资产收益率（%） 个百分点 3 宁波热电股份有限公司 2008 年年度报告 扣除非经常性损益后的加权平 减少 1.00 6.59 7.59 7.16 均净资产收益率（%） 个百分点 经营活动产生的现金流量净额 35,891,953.79 83,958,367.73 -57.25 79,931,208.77 每股经营活动产生的现金流量 0.21 0.50 -57.25 0.48 净额（元／股） 本年末比 2008 年末 2007 年末 上年末增 2006 年末 减(%) 总资产 582,919,378.52 555,640,525.39 4.91 557,493,412.87 所有者权益（或股东权益） 391,944,600.83 381,576,676.54 2.72 364,530,530.05 归属于上市公司股东的每股净 2.33 2.27 2.64 2.17 资产（元／股） 四、股本变动及股东情况 (一) 股本变动情况 1、股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 公积 比例 发行 送 比例 数量 金转 其他 小计 数量 (%) 新股 股 (%) 股 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 72,207,800 42.98 -38,631,200 -38,631,200 33,576,600 19.99 3、其他内资持股 9,511,700 5.66 -8,400,000 -8,400,000 1,111,700 0.66 其中： 境内非国有法人 9,511,700 5.66 -8,400,000 -8,400,000 1,111,700 0.66 持股 境内自然人持股 ４、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 81,719,500 48.64 -47,031,200 -47,031,200 34,688,300 20.65 二、无限售条件流通股 份 1、人民币普通股 86,280,500 51.36 47,031,200 47,031,200 133,311,700 79.35 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 无限售条件流通股份合 86,280,500 51.36 47,031,200 47,031,200 133,311,700 79.35 计 三、股份总数 168,000,000 100.00 0 0 168,000,000 100.00 股份变动的批准情况 根据公司 2006 年 3 月 9 日股权分置改革相关股东大会决议通过的《宁波热电股份有限公司股权分 置改革方案》，经公司董事会申请，第二批有限售条件的流通股 47,031,200 股于 2008 年 3 月 20 日顺 利上市流通。 2、限售股份变动情况 单位：股 年初限售股 本年解除限 本年增加 年末限售股 解除限售日 股东名称 限售原因 数 售股数 限售股数 数 期 宁波开发投资集 2009 年 3 月 40,303,900 16,800,000 0 23,503,900 股改承诺 团有限公司 20 日 浙江节能实业发 2009 年 3 月 13,098,160 8,400,000 0 4,698,160 股改承诺 展公司 20 日 4 宁波热电股份有限公司 2008 年年度报告 宁波联合集团股 2009 年 3 月 9,511,700 8,400,000 0 1,111,700 股改承诺 份有限公司 20 日 宁波市电力开发 2009 年 3 月 13,431,200 13,431,200 0 0 股改承诺 公司 20 日 合计 76,344,960 47,031,200 0 29,313,760 / / (二) 证券发行与上市情况 1、前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 2、公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 3、现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (三) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 24,013 户 前十名股东持股情况 股东性 持股比 报告期内 持有有限售条件 质押或冻结 股东名称 持股总数 质 例(%) 增减 股份数量 的股份数量 国有 宁波开发投资集团有限公司 25.54 42,911,539 23,503,900 未知 法人 境内非 宁波联合集团股份有限公司 国有法 10.66 17,911,700 1,111,700 未知 人 国有 宁波市电力开发公司 7.99 13,431,200 0 未知 法人 国有 浙江节能实业发展有限公司 7.80 13,098,160 -6,400,000 4,698,160 未知 法人 国有 宁波华源实业发展公司 3.20 5,374,540 5,374,540 未知 法人 宁波经济技术开发区控股有限 国有 2.26 3,800,000 0 未知 公司 法人 境内自 廖聪婷 0.36 607,775 0 未知 然人 华润深国投信托有限公司－景 良能量 1 期证券投资集合资金 其他 0.20 341,500 0 未知 信托 境内自 伍笑美 0.17 280,000 0 未知 然人 境内自 郑秋波 0.17 278,896 0 未知 然人 前十名无限售条件股东持股情况 持有无限售条件股份的数 股东名称 股份种类 量 宁波开发投资集团有限公司 19,407,639 人民币普通股 宁波联合集团股份有限公司 16,800,000 人民币普通股 宁波市电力开发公司 13,431,200 人民币普通股 浙江节能实业发展有限公司 8,400,000 人民币普通股 宁波经济技术开发区控股有限公司 3,800,000 人民币普通股 廖聪婷 607,775 人民币普通股 华润深国投信托有限公司－景良能量 1 期证券 341,500 人民币普通股 5 宁波热电股份有限公司 2008 年年度报告 投资集合资金信托 伍笑美 280,000 人民币普通股 郑秋波 278,896 人民币普通股 郑晓云 234,000 人民币普通股 公司前十名股东中，宁波开发投资集团有限公司持有宁波市电力 上述股东关联关系或一致行动的说明 开发公司 100%股权，宁波经济技术开发区控股有限公司持有宁波 联合集团股份有限公司 33.60%股份。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 持有的有限 有限售条件股份可上市交易情况 序 有限售条件股东名 售条件股份 新增可上市交易 限售条件 号 称 可上市交易时间 数量 股份数量 宁波开发投资集团 1. 23,503,900 2009-03-20 23,503,900 注1 有限公司 宁波联合集团股份 2. 1,111,700 2009-03-20 1,111,700 注2 有限公司 浙江节能实业发展 3. 4,699,160 2009-03-20 4,699,160 注2 公司 宁波华源实业发展 4. 5,374,540 2009-03-20 5,374,540 注3 公司 注1：宁波开发投资集团有限公司及关联股东宁波市电力开发公司除履行法定承诺外，持有的股票 自获得上市流通权起24个月内不上市交易或者转让，60个月内合计持股比例不低于30%，并且60个月内 通过二级市场减持价格不低于5.40元/股(连续5个交易日收盘价达到或超过5.40元/股)。 注2：浙江节能实业发展公司和宁波联合集团股份有限公司持有的股份获得流通权后12个月内不上 市交易或转让；在该期限满后，通过证券交易所挂牌出售的股份出售数量占公司股份总数的比例在12 个月内不超过5%，在24个月内不超过10%。 注 3：宁波华源实业发展公司持有的股份获得流通权后 36 个月内不上市交易。 2、控股股东及实际控制人情况 (1) 法人控股股东情况 单位:元 币种:人民币 法定代 成立 名称 注册资本 主营业务 表人 日期 项目投、资产经营，房地产开发、物业管理； 宁波开发投资集 贺松青 500,000,000 本公司房屋租赁；建筑装潢材料、机电设备（除 团有限公司 汽车）的批发、零售、代购代销。 (2) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (3) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 6 宁波热电股份有限公司 2008 年年度报告 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 单位:元 币种:人民币 法人股东 法人股东 法人股东 法人股东名称 法人股东主要经营业务或管理活动 法人代表 注册资本 成立日期 宁波联合集团股 基础设施、房地产、对外贸易、医药生 何大元 302,400,000 份有限公司 物和其他高新技术产业的开发。 五、董事、监事和高级管理人员 (一) 董事、监事、高级管理人员的情况 单位:股 是否在公 报告期内从公司领 是否在股东单位或 性 年 姓名 职务 任期起止日期 司领取报 取的报酬总额（万 其他关联单位领取 别 龄 酬、津贴 元）（税前） 报酬、津贴 2007 年 12 月 20 日～ 丁 凯 董事长 男 49 否 是 2010 年 12 月 20 日 2007 年 12 月 20 日～ 陈建华 副董事长 男 55 否 是 2010 年 12 月 20 日 2007 年 12 月 20 日～ 余红辉 董事 男 42 否 是 2010 年 12 月 20 日 2007 年 12 月 20 日～ 单 亮 董事 男 50 否 是 2010 年 12 月 20 日 2007 年 12 月 20 日～ 戴志勇 董事 男 37 否 是 2010 年 12 月 20 日 2007 年 12 月 20 日～ 余伟业 董事 男 45 否 是 2010 年 12 月 20 日 2007 年 12 月 20 日～ 王凌云 董事 男 44 否 否 2010 年 12 月 20 日 2007 年 12 月 20 日～ 江伟程 董事、总经理 男 47 是 25.5 否 2010 年 12 月 20 日 2007 年 12 月 20 日～ 吴再鸣 独立董事 男 65 是 4 否 2010 年 12 月 20 日 2007 年 12 月 20 日～ 周俊虎 独立董事 男 46 是 4 否 2010 年 12 月 20 日 2007 年 12 月 20 日～ 张炳生 独立董事 男 47 是 4 否 2010 年 12 月 20 日 2007 年 12 月 20 日～ 刘海生 独立董事 男 39 是 4 否 2010 年 12 月 20 日 2007 年 12 月 20 日～ 吕建伟 监事会主席 男 45 否 是 2010 年 12 月 20 日 2007 年 12 月 20 日～ 董庆慈 监事 男 46 否 是 2010 年 12 月 20 日 7 宁波热电股份有限公司 2008 年年度报告 2007 年 12 月 20 日～ 夏烈勤 监事 男 55 是 13.57 否 2010 年 12 月 20 日 2007 年 12 月 20 日～ 姚家华 副总经理 男 39 是 20 否 2010 年 12 月 20 日 2007 年 12 月 20 日～ 杜继恩 副总经理 男 36 是 20 否 2010 年 12 月 20 日 2007 年 12 月 20 日～ 张洪 总工程师 男 46 是 20 否 2010 年 12 月 20 日 财务负责人、 2007 年 12 月 20 日～ 乐碧宏 女 46 是 19 否 董秘 2010 年 12 月 20 日 注：公司董事、监事和高级管理人员在报告期内未持有本公司股票，也未有报告期被授予的股权 激励情况。 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)丁 凯,任本公司董事长，并兼任宁波开发投资集团有限公司董事。 (2)陈建华,任本公司副董事长，并兼任宁波联合集团股份有限公司副总裁。 (3)余红辉,任本公司董事，并兼任中国节能投资公司副总经理、党委委员。 (4)单 亮,任本公司董事，并兼任宁波开发区控股有限公司副总经理。 (5)戴志勇,任本公司董事，并兼任宁波开发投资集团有限公司总经理助理。 (6)余伟业,任本公司董事，并兼任宁波市电力开发公司副总会计师。 (7)王凌云,任本公司董事，兼任宁波凯建投资管理有限公司总经理，宁波市政协委员。 (8)江伟程,任本公司董事、总经理。 (9)吴再鸣,任本公司独立董事，曾任中国建设银行宁波市分行行长，宁波市银行同业协会理事长。 (10)周俊虎,任本公司独立董事，浙江大学能源工程系教授、博士生导师，浙江大学热能工程研究所 副所长，能源清洁利用国家重点实验室副主任。 (11)张炳生,任本公司独立董事，宁波大学法学院副院长。 (12)刘海生,任本公司独立董事，浙江工商大学财务会计院副院长。 (13)吕建伟,任本公司监事会主席，并兼任宁波市电力开发公司副总经理。 (14)董庆慈,任本公司监事，并兼任宁波联合集团股份有限公司财务负责人。 (15)夏烈勤,任本公司职工监事，兼任办公室主任、工会主席。 (16)姚家华,任本公司副总经理。 (17)杜继恩,任本公司副总经理。 (18)张洪,任本公司总工程师。 (19)乐碧宏,任本公司财务负责人、董事会秘书，兼任财务部经理。 (二) 在股东单位任职情况 任期起始 任期终止 是否领取 姓名 股东单位名称 担任的职务 日期 日期 报酬津贴 丁凯 宁波开发投资集团有限公司 董事 是 陈建华 宁波联合集团股份有限公司 副总裁 是 余红辉 浙江节能实业发展公司 总经理 是 吕建伟 宁波开发投资集团有限公司 副总经理 是 单亮 宁波经济技术开发区控股有限公司 副总经理 是 戴志勇 宁波开发投资集团有限公司 总经理助理 是 余伟业 宁波开发投资集团有限公司 副总会计师 是 董庆慈 宁波联合集团股份有限公司 财务处处长 是 在其他单位任职情况 任期起始 任期终 是否领取报 姓名 其他单位名称 担任的职务 日期 止日期 酬津贴 王凌云 宁波凯建投资管理有限公司 总经理 是 8 宁波热电股份有限公司 2008 年年度报告 (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 丁 凯 是 陈建华 是 余红辉 是 单 亮 是 戴志勇 是 余伟业 是 王凌云 否 吕建伟 是 董庆慈 是 (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 本报告期内公司无董事、监事、高管离任。 (五) 公司员工情况 在职员工总数 153 公司需承担费用的离退休职工人数 0 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 管理人员 14 销售人员 5 财务人员 6 技术人员 19 生产人员 109 2、教育程度情况 教育类别 人数 硕士研究生及以上 3 本科 21 大专 38 高中及以下 91 六、公司治理结构 (一) 公司治理的情况 报告期内，公司按照中国证监会和上海证券交易所的相关要求，严格规范企业运作，完善法人治 理结构。根据新颁布的《公司法》和《证券法》及《上海证券交易所股票上市规则（2006 修订）》的 相关规定，积极修订本公司现有制度，促进公司规范运作和提高公司治理水平。认真核对公司现有内 部管理制度的缺陷，对尚待完善的制度进行必要的修改，年内制定或修订完善了公司系列治理文件和 内部控制管理制度文件，提交相应会议审议通过并公告。公司现有治理结构和运作与中国证监会有关 上市公司治理的规范性文件的要求相符合。 (二) 独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 本年应参加 缺席原因及其 独立董事姓名 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 董事会次数 他说明 吴再鸣 5 5 周俊虎 5 4 1 工作原因 9 宁波热电股份有限公司 2008 年年度报告 张炳生 5 5 刘海生 5 4 1 工作原因 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 本公司独立于控股股东，公司拥有独立的产供销体系，具有独立完整的业 业务方面独立情况 务和自主经营能力； 公司在人员、人事及工资管理等各方面独立运行。总经理、副总经理、总 人员方面独立情况 工程师、财务负责人等公司高级管理人员均在本公司领取报酬，未在控股 股东单位领取报酬和担任职务； 本公司资产完整，拥有独立的生产体系和配套设施，具备独立面向市场的 资产方面独立情况 能力； 本公司设立健全的组织机构体系，董事会、监事会、总经理、技术、生产 机构方面独立情况 等部门独立运作，不存在与控股股东合署办公的情况； 本公司设有独立的财务部门，建立独立的会计核算体系和财务管理制度， 财务方面独立情况 并在银行独立开户，独立纳税。 (四) 公司内部控制制度的建立健全情况 公司制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《投资者关系 管理制度》、《董事会审计委员会实施细则》、《董事会战略委员会实施细则》、《董事会提名委员 会实施细则》、《董事会薪酬与考核委员会实施细则》、《信息披露管理制度》、《关联交易管理制 度》、《董事、监事和高级管理人员持有公司股份及其变动管理暂行办法》、《投资、财务决策制度》 等制度，并根据相关的法律法规适时进行修订与完善，此外公司还建立了系列的生产规程和相关的内 部管理制度，公司将根据《企业内部控制基本规范》及公司的实际情况，通过制定和完善各项管理制 度，进一步健全和完善内部控制体系，使公司的各项内控制度更加科学化、规范化，提高公司的整体 质量。 (五) 公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 1、本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告。 2、审计机构未出具对公司内部控制的核实评价意见。 (六)高级管理人员的考评及激励情况 公司已经建立了高管人员考评激励机制，加强对公司高管人员的管理和激励。董事会对公司高管 人员实行以基础年薪、风险收入和其他奖惩相接合的考核办法，并按年度考核目标确定具体实施方案。 (七)公司是否披露履行社会责任的报告：否 七、股东大会情况简介 (一) 年度股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2007 年度股东 2008 年 4 月 2 日 《上海证券报》 2008 年 4 月 3 日 大会 本次会议由公司董事会召集，董事长丁凯先生主持，会议符合公司法及公司章程的相关规定。会 议以记名方式投票表决，审议通过如下议案： 一、《公司董事会 2007 年度工作报告》； 二、《公司监事会 2007 年度工作报告》； 三、《公司 2007 年度财务报告》； 四、《公司 2007 年度利润分配预案》； 五、《公司 2007 年度报告及摘要》； 10 宁波热电股份有限公司 2008 年年度报告 六、《关于为控股子公司宁电燃料有限公司提供担保的议案》； 七、《关于公司 2008 年度日常性关联交易的议案》； 八、《关于续聘江苏天衡会计师事务所为公司 2008 年度财务审计机构的议案》。 上述公司股东大会均经国浩律师集团（杭州）事务所律师见证，并出具法律意见书。该法律意见书 认为，股东大会的召集和召开程序、出席会议人员资格及表决程序等事宜，均符合法律、法规及《公 司章程》的有关规定。会议所通过的决议合法有效。 八、董事会报告 (一) 管理层讨论与分析 报告期内，受国内自然灾害及国际金融危机等影响，公司经营上遭受了前所未有的压力，特别是 原煤价格波动、用户需求放缓等冲击。 面对变化无常的外部环境，公司积极发挥管理优势，抓住各种发展机遇，对内抓管理促效益，调 整生产运行方式，重视技术改造的投入，运用冷却水循环利用、劣质煤燃烧等技术，控制成本。积极 推进煤汽联动政策的实施，提高企业效益。加强风险管理，在原煤价格剧烈波动的情况下，子公司宁 电燃料公司适时控制原煤存量，较好地避免了煤价波动的影响。对外加强热力管网投资建设，积极拓 展热用户，坚持以热定电的经营理念，在保证发展工业热用户的基础上，发展区域内商业热用户。 2008 年公司完成蒸汽销售量 170 万吨，与去年同期基本持平；完成上网电量 14633 万度，同比减 少 60.65%。实现营业收入 87517.69 万元，同比增加 3.17%,其中电力营业收入 6452.80 万元，同比减少 62.93%；蒸汽营业收入 28126.78 万元，同比增加 37.86%；煤炭营业收入 52779.33 万元， 同比增加 12.79%。 实现归属于母公司所有者的净利润为 2716.79 万元，同比下降 19.73%。2008 年在极为不利的经济形势 下，公司通过上下努力，有效缓减了利润下降幅度。 1、公司主营业务及其经营状况 (1) 主营业务分行业、产品情况表 单位:元 营业收入 营业成本 分行业或 营业利润 营业利润率比 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 分产品 率(%) 上年增减（%） 减（％） 减（％） 分行业 减少 2.65 个百 工业 346,452,379.00 309,070,072.69 10.79 -8.49 -5.69 分点 减少 1.47 个百 商业 527,793,294.86 496,257,616.11 5.98 12.79 14.57 分点 分产品 减少 27.24 个 电力 64,527,950.27 69,855,768.95 -8.26 -62.93 -50.46 百分点 增加 6.45 个百 蒸汽 281,267,824.78 239,214,303.74 14.95 37.86 28.14 分点 减少 1.47 个百 煤炭销售 527,793,294.86 496,257,616.11 5.98 12.79 14.57 分点 (2) 主营业务分地区情况表 单位:元 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 宁波地区 875,176,880.22 3.17 (3)报告期公司资产构成同比发生重大变动的说明 单位:元 项目 期末余额 期初余额 增减额 增减幅度（%） 应收票据 31,100,000.00 11,741,657.46 19,358,342.54 164.87% 存货 20,596,779.00 32,355,494.51 -11,758,715.51 -36.34% 11 宁波热电股份有限公司 2008 年年度报告 在建工程 37,791,208.56 1,918,461.96 35,872,746.60 1869.87% 短期借款 130,000,000.00 100,000,000.00 30,000,000.00 30.00% 应付票据 0 20,000,000.00 -20,000,000.00 -100.00% 应付账款 24,168,476.85 15,966,336.56 8,202,140.29 51.37% 预收款项 1,000,012.10 5,000,000.00 -3,999,987.90 -80.00% 应交税费 7,351,235.54 4,502,669.26 2,848,566.28 63.26% 说明： 1）应收票据期末余额较期初增加 164.87%，主要原因系期末收到部分客户大额票据未到期所致。 2）存货期末余额较期初减少 36.34%，主要原因系子公司为控制煤炭降价风险，降低煤炭库存所致。 3）在建工程期末余额较期初增加 1869.87%,主要原因系公司本期增加了钱塘江路、北税区界河供热管 线以及北仑城区供热管线工程的投入。 4）短期借款期末余额较期初增加 30%，主要原因系子公司增加贷款额度所致。 5）应付票据期末余额较期初减少 100%，主要原因系母公司支付的应付票据期末已到期承付。 6）应付账款期末余额较期初增加 51.37%,主要原因是子公司煤炭采购应付款增加所致。 7）预收款项期末余额较期初减少 80%，主要原因是预收款项减少所致。 8）应交税费期末余额较期初增加 63.26%,主要原因是第四季度所得额增加所致。 (4)报告期公司财务数据同比发生重大变动的说明 单位：元 项目 本期金额 上年同期金额 增减金额 增减比例（%） 财务费用 7,401,974.93 10,925,095.97 -3,523,121.04 -32.25% 投资收益 1,162,820.54 6,385,621.37 5,222,800.83 -81.79% 所得税费用 5,054,259.53 18,083,106.24 -13,028,846.71 -72.05% 说明： 1、财务费用本期金额较上期金额减少 32.25%,主要原因系本期煤炭销售收到的部分商业票据贴现 利息支出由买方承担，本期票据贴现利息支出较上期减少所致。 2、投资收益本期金额较上期金额减少 81.79%，主要原因系本期由于资本市场的整体疲软，新股 发行减少，公司投资新股的收益减少所致。 3、所得税费用本期金额较上期金额较减少 72.05%，主要原因系本期利润总额减少及收到购买国 产设备抵免所得税的退税款所致。 (5)报告期公司现金流量构成情况、同比发生重大变化情况说明 单位：元 项目 本期金额 上年同期金额 增减金额 增减比例（%） 经营活动产生的现金流量净额 35,891,953.79 83,958,367.73 -48,066,413.94 -57.25% 投资活动产生的现金流量净额 -35,565,078.85 -12,690,311.48 -22,874,767.37 180.25% 说明： 1）经营活动产生的现金流量净额本期较上年同期减少 57.25%，主要原因系本期经营性应收项目 增加、经营性应付项目减少所致。 2）投资活动产生的现金流量净额本期较上年同期增加 180.25%，主要原因系本期增加管网投资所 致。 2、对公司未来发展的展望 (1) 公司是否编制并披露新年度的盈利预测：否 (2)行业发展趋势及面临的市场竞争格局对公司可能的影响 热电联产企业由于其行业的特殊性，在区域经济内具有一定的抗风险优势，报告期内，省物价局 二次上调上网电价，积极影响公司的盈利能力；公司将通过实施煤汽联动政策，调整热力销售价格， 保证公司一定的盈利性。同时公司将致力于开拓扩大城区集中供热市场、发展热用户，以应对因经济 危机造成的区域内热用户用汽量下降的困境。 公司预计 09 年煤炭价格仍将波动，公司将通过控股子公司与上游资源方建立长期积极的合作关 系，积极稳定煤炭供应和价格，控制公司的生产成本。 12 宁波热电股份有限公司 2008 年年度报告 (3)未来发展战略 公司在继续不断加强公司结构治理，完善公司内控制度，加强内部管理，降低运行成本的同时， 完善热网，提高管理水平，在工业用汽基础上，拓展商业、生活用汽，努力提高供热量。公司将立足 主业，积极寻求新的投资机会，增强在行业内的竞争力和市场份额。 ①根据宁波市北仑区政府《关于组建北仑区热力公司专营热力管网经营蒸汽业务请示的批复》 （仑 政批[2008]17 号），同意由本公司独资组建北仑热力有限公司（以下称北仑热力公司），授予其北仑 区划定的供汽范围内热力专营权，专营热力管网统一规划、投资、建设和运营；专营区域内各热源点 蒸汽统一采购、统一销售业务。为此，公司将继续扩大供热范围，在区域范围内积极寻求新的供热模 式，同时也将致力于房产商合作，在供热区域的高档住宅小区内试行生活用汽服务，营造生活制热及 热水供应业务，扩大区域内有效的供热用户。 ②根据《关于宁波热电股份有限公司大港工业城厂区迁建的通知》（仑政办[2008]126 号），北仑 区政府对本公司大港工业城厂区所在区域产业规划布局进行调整，根据此次调整后的产业规划布局， 我公司大港工业城厂区在调整迁建的改造范围，要求我公司做好迁建的相关准备工作，政府就相关事 宜将与本公司作进一步协商。 ③公司将以此次区域规划调整为契机，力求寻找新的发展，致力于向清洁能源的探索。 (二) 公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 单位:万元 币种:人民币 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 截止到报告期末，完成总体进度 北仑城区供热管线 546.33 的 84.05%。 截止到报告期末，完成总体进度 钱塘江路、保税区界河供热管线 2,890.47 的 48.17%。 合计 3,436.80 / / (三) 公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。 (四) 董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 决议刊登 决议刊登 会议 召开日期 决议内容 的信息披 的信息披 届次 露报纸 露日期 1、公司 2007 年度总经理工作报告；2、公司 2007 年度财 务报告；3、公司 2007 年度报告及摘要；4、公司 2008 年 度财务预算报告；5、公司 2007 年度董事会工作报告；6、 公司 2007 年度利润分配预案；7、公司独立董事年报工作 制度；8、公司审计委员会年度财务报告审计工作制度；9、 三届 2008 年 3 月 关于董事、监事和高级管理人员持有公司股份及其变动管 《上海证 2008 年 3 二次 7日 理暂行办法；10、关于 2008 年上半年热力管网建设计划 券报》 月 11 日 的议案；11、关于为控股子公司宁波市宁电燃料有限公司 提供担保的议案；12、关于公司 2008 年度日常性关联交 易的议案；13、关于高管人员薪酬的议案；14、关于续聘 江苏天衡会计师事务所为公司 2008 年度财务审计机构的 议案；15、关于召开 2007 年度股东大会的议案。 13 宁波热电股份有限公司 2008 年年度报告 三届 2008 年 4 月 《上海证 2008 年 4 公司 2008 年第一季度报告。 三次 23 日 券报》 月 24 日 1、关于设立全资子公司的议案；2、关于热网管线建设的 三届 2008 年 7 月 《上海证 2008 年 7 议案；3、关于控股股东及关联方资金占用问题的自查报 四次 15 日 券报》 月 16 日 告；4、关于公司治理整改情况说明的报告。 三届 2008 年 8 月 1、公司 2008 年半年度总经理工作报告；2、公司 2008 年 《上海证 2008 年 8 五次 22 日 半年度报告。 券报》 月 26 日 2008 年 三届 2008 年 10 《上海证 公司 2008 年第三季度报告。 10 月 28 六次 月 27 日 券报》 日 2、董事会对股东大会决议的执行情况 1、根据 2006 年宁波热电股份有限公司股权分置改革相关股东会议决议通过的《宁波热电股份有限公 司股权分置改革方案》，经公司董事会申请，第二批有限售条件的流通股 47,031,200 股于 2008 年 3 月 20 日顺利上市流通。 2、根据公司 2007 年度股东大会的有关决议，以 2007 年 12 月 31 日公司总股本 16800 万股为基数， 公司于 2008 年 6 月 2 日向全体股东每 10 股派发现金股利 1.00 元（含税），共派发现金股利 1680 万 元，剩余未分配利润结转以后年度分配。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 公司董事会审计委员会根据中国证监会、上交所有关规定及公司董事会审计委员会实施细则、董事 会审计委员会年报工作程序，公司董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，履行了以下工作职责： ①认真审阅了公司 2008 年度审计工作计划及相关资料，与负责公司年度审计工作的江苏天衡会计 师事务所有限责任公司注册会计师协商确定了公司 2008 年度财务报告审计工作的时间安排，认为该计 划制订详细、责任到人，可有力保障 2008 年度审计工作的顺利完成。 ②在年审注册会计师进场前认真审阅了公司编制的 2008 年度财务会计报表，并出具了书面审议意 见，同意以此财务报表提交年审注册会计师开展审计工作，并提请公司财务部重点关注并严格按照会 计准则处理相关会计事项，以保证财务报表的公允性、真实性及完整性。 ③公司年审注册会计师进场后，董事会审计委员会与公司年审注册会计师就审计过程中发现的问 题以及审计报告提交的时间进行了沟通和交流，并要求项目组审计人员，按计划完成审计工作。 ④公司年审注册会计师出具初步审计意见后，董事会审计委员会再一次审阅了公司 2008 年度财务 会计报表，并形成书面审议意见，认为：公司在审计前编制的财务报表与审计后的财务报表没有重大 差异，经审计的财务报表如实地反映了公司的财务状况；经审计公司财务报表符合新企业会计准则的 相关规定，能够如实地反映了企业的生产经营状况，财务数据准确无误，不存在重大遗漏。同意以经 江苏天衡会计师事务所有限公司初步审定的 2008 年年度财务报表为基础制作公司 2008 年年度报告。 ⑤在江苏天衡会计师事务所有限责任公司出具 2008 年度审计报告后，董事会审计委员会召开年度 会议，对江苏天衡会计师事务所有限责任公司从事本年度公司的审计工作进行了总结，并就公司年度 财务会计报表以及关于下年度聘请会计师事务所的议案等事项进行表决并形成决议提交 2008 年度董 事会审核。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 报告期内，董事会薪酬与考核委员会依据公司《关于 2008 年高管人员薪酬考核方案》中经营指标 和专项工作任务的完成情况，结合公司高管人员分管工作范围、主要职责，对公司高管人员进行绩效 评价，并根据绩效评价结果及薪酬分配政策提出公司高管人员的报酬数额，报公司董事会审议。 报告期内，董事会薪酬与考核委员会根据中国证监会、上交所有关法律、法规和公司的有关规定， 对 2008 年度公司高管人员所披露的薪酬情况进行了审核并发表审核意见如下： 2008 年度，公司高管人员披露的薪酬情况符合公司薪酬管理办法，未有违反公司薪酬管理制度及 与公司薪酬管理制度不一致的情形发生。 14 宁波热电股份有限公司 2008 年年度报告 (五) 利润分配或资本公积金转增股本预案 经江苏天衡会计师事务所有限公司审计，母公司 2008 年度实现净利润 26,416,527.53 元，根据公 司章程规定，提取 10%法定盈余公积金 2,641,652.75 元，加 2007 年度剩余未分配利润 28,663,367.06 元，本年末可供股东分配的利润为 52,438,241.84 元。 公司以 2008 年 12 月 31 日总股本 16,800 万股为基数，拟向全体股东每 10 股派发现金股利 1.00 元（含税），共派发现金股利 1,680 万元。 (六) 公司前三年分红情况： 单位：元 币种：人民币 分红年度 现金分红的数额（含税） 分红年度的净利润 比率(%) 2005 16,800,000.00 23,042,238.57 72.91 2006 16,800,000.00 24,866,426.62 67.56 2007 16,800,000.00 32,936,397.75 51.01 九、监事会报告 (一) 监事会的工作情况 监事会会议召开情况 监事会会议议题内容 审议并通过了《公司 2007 年度监事会工作报告》、 1、第三届监事会第二次会议于 2008 年 3 月 7 日 《公司 2007 年度报告及摘要》、《公司 2008 年 下午在宁波市召开， 度财务预算报告》； 2、第三届监事会临时会议于 2008 年 4 月 23 日以 审议并通过《公司 2008 年第一季度报告》； 通讯方式召开会议， 3、第三届监事会第三次会议于 2008 年 8 月 22 审议并通过《公司 2008 年半年度报告》； 日下午在宁波市召开， 4、第三届监事会第四次会议于 2008 年 10 月 24 审议并通过《公司 2008 年第三季度报告》； 日以通讯方式召开会议， (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内，公司经营活动符合《公司法》和《公司章程》的规定，坚持依法经营；公司各项重大 决策符合法律程序，符合股东利益，未发现公司董事、经理人员及其他高级管理人员在执行公司职务 时有违反法律、法规、公司章程或损害公司及股东利益的行为。 (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见 公司年度财务报告经江苏天衡会计师事务所审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。审计报 告真实、公允地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量。 (四) 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 报告期内，公司未有新增募集资金，亦无前期募集的资金延续到本报告年度内。 (五) 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见 报告期内公司未发生收购出售资产的情况； (六) 监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内，公司日常性关联交易严格遵循了公司《关联交易决策制度》，遵循关联董事回避表决 的要求，遵循公开、公平、公正的原则，不存在内幕交易的情况。本次交易对本公司及控股子公司的 业务发展是必要的，交易价格定价原则公允合理，未损害公司和非关联股东的利益。 (七) 监事会对会计师事务所非标意见的独立意见 江苏天衡会计师事务所有限公司对公司 2007 年度的财务报告出具的标准无保留意见的审计报告 是可观的、公正的。 15 宁波热电股份有限公司 2008 年年度报告 (八) 监事会对公司利润实现与预测存在较大差异的独立意见 公司是否披露过盈利预测或经营计划：否 报告期内，公司实现的利润情况与预测不存在较大的差异； 十、重要事项 (一) 重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二) 破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项。 (三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 本年度公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。 (四) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (五) 报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 单位:元 币种:人民币 占同 交易价 关联 类交 关联 格与市 关联 关联 关联 关联关 交易 易金 交易 市场 场参考 关联交易方 交易 交易 交易 关联交易金额 系 定价 额的 结算 价格 价格差 类型 内容 价格 原则 比例 方式 异较大 (%) 的原因 宁波久丰热电有 其他关 销售 销售 市场 现金、 163,194,387.19 30.92 限公司 联人 商品 煤炭 价格 票据 宁波庆丰热电有 其他关 销售 销售 市场 现金、 9,891,147.31 1.87 限公司 联人 商品 煤炭 价格 票据 宁波长丰热电有 其他关 销售 销售 市场 现金、 80,187,813.00 15.19 限公司 联人 商品 煤炭 价格 票据 宁波大榭开发区 其他关 销售 销售 市场 现金、 万华工业园热电 43,035,920.71 8.15 联人 商品 煤炭 价格 票据 有限公司 宁波明州热电有 其他关 销售 销售 市场 现金、 155,771,540.47 29.51 限公司 联人 商品 煤炭 价格 票据 宁波科丰燃机热 其他关 销售 销售 市场 现金、 11,076,686.48 2.10 电有限公司 联人 商品 煤炭 价格 票据 宁波宝新不锈钢 其他关 销售 销售 市场 14,690,803.19 5.22 现金 有限公司 联人 商品 蒸汽 价格 合计 / / 477,848,298.35 / / / (六) 重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本年度公司无托管事项。 (2) 承包情况 本年度公司无承包事项。 (3) 租赁情况 本年度公司无租赁事项。 16 宁波热电股份有限公司 2008 年年度报告 2、担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 7,000 报告期末对子公司担保余额合计 4,900 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 4,900 担保总额占公司净资产的比例(%) 12.50 其中： 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对 4,900 象提供的债务担保金额 上述三项担保金额合计 4,900 经 2007 年度股东大会决议批准，公司为控股子公司宁波市宁电燃料有限公司向金融机构借款按股 权比例提供连带责任担保，担保总额不超过 7000 万元，担保期限为一年。截止 2008 年 12 月 31 日， 子公司宁波市宁电燃料有限公司以担保形式向金融机构贷款 7000 万元，公司按照股权比例提供担保 4900 万元。 3、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (七) 承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 履行情 承诺事项 承诺内容 况 公司第一大股东宁波开发投资集团有限公司及其控股子公司宁波市 电力开发公司在公司股权分置改革时除作出除法定最低承诺外，只有 同时满足以下两个条件时，其所持公司股票才可以上市交易或者转 让：（1）自股权分置改革方案实施后的第一个交易日起满 24 个月； （2）股权分置改革方案实施后的 60 个月内，任一连续 5 个交易日公 司二级市场股票收盘价达到或超过 5.40 元（当公司出现派发红股、 转增股本、配股、派息等情况，该价格将进行相应调整）；为维持公 在承诺 股改承诺 司的稳定经营和发展，在股权分置改革方案实施后的第一个交易日起 履行中。 60 个月内，宁波开投及其子公司合计所持公司股份不会低于公司总股 本的 30%；宁波开投将在公司股权分置改革方案实施后三年内每年依 据相关规定提出分红议案，并对该议案投赞成票。利润分配将采取现 金分红方式，分配比例不低于公司当年实现的可分配利润的 50%。 宁波联合集团股份有限公司承诺遵守法律、法规和规章的规定，履行 法定承诺义务。 收购报告书或权 浙江节能实业发展公司承诺继续履行宁波国宁节能实业发展有限公 在承诺 益变动报告书中 司在宁波热电股改时所作的法定承诺义务。 履行中。 所作承诺 (八) 聘任、解聘会计师事务所情况 单位:万元 币种:人民币 是否改聘会计师事务所： 否 现聘任 境内会计师事务所名称 江苏天衡会计师事务所有限公司 境内会计师事务所报酬 25 境内会计师事务所审计年限 8 17 宁波热电股份有限公司 2008 年年度报告 (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十) 其他重大事项的说明 本年度公司无其他重大事项。 (十一) 信息披露索引 刊载的报刊名称 刊载的互联网网站 事项 刊载日期 及版面 及检索路径 上海证券交易所网 2007 年度业绩快报 《上海证券报》 2008 年 1 月 10 日 站 www.sse.com.cn 上海证券交易所网 宁波热电股东股份减持公告 《上海证券报》 2008 年 1 月 17 日 站 www.sse.com.cn 上海证券交易所网 宁波热电股东股份减持公告 《上海证券报》 2008 年 1 月 26 日 站 www.sse.com.cn 上海证券交易所网 宁波热电股东股份减持公告 《上海证券报》 2008 年 2 月 20 日 站 www.sse.com.cn 上海证券交易所网 宁波热电关于更换保荐机构的公告 《上海证券报》 2008 年 3 月 4 日 站 www.sse.com.cn 宁波热电三届二次董事会决议公告暨 上海证券交易所网 《上海证券报》 2008 年 3 月 11 日 召开公司 2007 年度股东大会的通知 站 www.sse.com.cn 上海证券交易所网 宁波热电年报 《上海证券报》 2008 年 3 月 11 日 站 www.sse.com.cn 宁波热电 2008 年度日常性关联交易 上海证券交易所网 《上海证券报》 2008 年 3 月 11 日 的公告 站 www.sse.com.cn 上海证券交易所网 宁波热电三届二次监事会决议公告 《上海证券报》 2008 年 3 月 11 日 站 www.sse.com.cn 宁波热电有限售条件的流通股上市公 上海证券交易所网 《上海证券报》 2008 年 3 月 14 日 告 站 www.sse.com.cn 宁波热电 2007 年度股东大会决议公 上海证券交易所网 《上海证券报》 2008 年 4 月 3 日 告 站 www.sse.com.cn 上海证券交易所网 宁波热电第一季度季报 《上海证券报》 2008 年 4 月 24 日 站 www.sse.com.cn 宁波热电 2007 年度利润分配方案实 上海证券交易所网 《上海证券报》 2008 年 5 月 21 日 施公告 站 www.sse.com.cn 上海证券交易所网 宁波热电关于上网电价调整公告 《上海证券报》 2008 年 7 月 5 日 站 www.sse.com.cn 上海证券交易所网 宁波热电三届四次董事会决议公告 《上海证券报》 2008 年 7 月 16 日 站 www.sse.com.cn 宁波热电关于出资设立全资子公司暨 上海证券交易所网 《上海证券报》 2008 年 7 月 16 日 对外投资公告 站 www.sse.com.cn 宁波热电关于公司治理整改情况说明 上海证券交易所网 《上海证券报》 2008 年 7 月 16 日 的报告 站 www.sse.com.cn 宁波热电关于控股股东及关联方资金 上海证券交易所网 《上海证券报》 2008 年 7 月 16 日 占用问题的自查报告宁波热电公告 站 www.sse.com.cn 上海证券交易所网 宁波热电公告 《上海证券报》 2008 年 7 月 16 日 站 www.sse.com.cn 18 宁波热电股份有限公司 2008 年年度报告 宁波热电关于全资子公司注册完成的 上海证券交易所网 《上海证券报》 2008 年 8 月 23 日 公告 站 www.sse.com.cn 上海证券交易所网 宁波热电三届五次董事会决议公告 《上海证券报》 2008 年 8 月 26 日 站 www.sse.com.cn 上海证券交易所 宁波热电半年报 《上海证券报》 2008 年 8 月 26 日 www.sse.com.cn 上海证券交易所 宁波热电关于上网电价调整公告 《上海证券报》 2008 年 9 月 3 日 www.sse.com.cn 上海证券交易所 宁波热电第三季度季报 《上海证券报》 2008 年 10 月 28 日 www.sse.com.cn 十一、财务会计报告（附后） 十二、备查文件目录 1、载有公司董事长亲笔签名的年度报告文件。 2、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的公司会计报表。 3、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 4、载有公司董事、高级管理人员亲笔签名的年度报告书面确认意见原件。 5、报告期内在中国证监会指定报纸《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 董事长：丁凯 宁波热电股份有限公司 2009 年 3 月 13 日 19 宁波热电股份有限公司 2008 年年度报告 附：财务会计报告 公司年度财务报告已经江苏天衡会计师事务所有限公司注册会计师杨宏斌、胡学文审计，并出具 了标准无保留意见的审计报告。 (一) 审计报告 审计报告 天衡审字（2009）098 号 宁波热电股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的宁波热电股份有限公司财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的合并资产负债表和 资产负债表，2008 年度的合并利润表和利润表、合并现金流量表和现金流量表、合并股东权益变动表 和股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是宁波热电股份有限公司管理层的责任。这种责任包括：（1） 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重 大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计 工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决 于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估 时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，宁波热电股份有限公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面 公允反映了宁波热电股份有限公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流 量。 江苏天衡会计师事务所有限公司 中国注册会计师：杨宏斌、胡学文 中国 南京 2009 年 3 月 13 日 20 宁波热电股份有限公司 2008 年年度报告 (二) 财务报表 合并资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:宁波热电股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 八、1 137,681,559.66 132,288,349.62 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 八、2 31,100,000.00 11,741,657.46 应收账款 八、3 51,531,108.24 43,367,668.92 预付款项 八、4 2,598,034.29 4,725,279.00 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 八、5 627,888.35 141,773.22 买入返售金融资产 存货 八、6 20,596,779.00 32,355,494.51 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 244,135,369.54 224,620,222.73 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 八、7 284,757,627.42 313,047,908.11 在建工程 八、8 37,791,208.56 1,918,461.96 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 八、9 12,201,374.01 12,513,945.93 开发支出 商誉 八、10 1,315,127.43 1,315,127.43 长期待摊费用 八、11 183,106.22 195,734.18 21 宁波热电股份有限公司 2008 年年度报告 递延所得税资产 八、12 2,535,565.34 2,029,125.05 其他非流动资产 非流动资产合计 338,784,008.98 331,020,302.66 资产总计 582,919,378.52 555,640,525.39 流动负债： 短期借款 八、13 130,000,000.00 100,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 八、14 20,000,000.00 应付账款 八、15 24,168,476.85 15,966,336.56 预收款项 1,000,012.10 5,000,000.00 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 八、16 4,452,830.33 4,735,084.44 应交税费 八、17 7,351,235.54 4,502,669.26 应付利息 214,545.00 200,895.00 应付股利 其他应付款 八、18 6,471,821.71 5,297,071.09 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 八、19 3,587,032.58 6,007,723.69 流动负债合计 177,245,954.11 161,709,780.04 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 八、20 5,901,187.85 4,787,791.80 非流动负债合计 5,901,187.85 4,787,791.80 负债合计 183,147,141.96 166,497,571.84 股东权益： 股本 八、21 168,000,000.00 168,000,000.00 资本公积 八、22 141,820,431.82 141,820,431.82 减：库存股 盈余公积 八、23 24,071,493.64 21,429,840.89 22 宁波热电股份有限公司 2008 年年度报告 一般风险准备 未分配利润 八、24 58,052,675.37 50,326,403.83 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 391,944,600.83 381,576,676.54 少数股东权益 7,827,635.73 7,566,277.01 股东权益合计 399,772,236.56 389,142,953.55 负债和股东权益合计 582,919,378.52 555,640,525.39 公司法定代表人：丁凯 主管会计工作负责人：乐碧宏 会计机构负责人：乐碧宏 23 宁波热电股份有限公司 2008 年年度报告 母公司资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:宁波热电股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 81,703,399.55 95,466,544.09 交易性金融资产 应收票据 应收账款 九、1 38,867,448.91 34,151,499.46 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 九、2 122,488.35 123,723.22 存货 6,454,446.49 5,610,837.61 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 127,147,783.30 135,352,604.38 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 九、3 24,000,000.00 14,000,000.00 投资性房地产 固定资产 278,875,706.28 305,873,818.75 在建工程 37,791,208.56 1,918,461.96 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 8,827,332.90 9,065,750.10 开发支出 商誉 长期待摊费用 183,106.22 195,734.18 递延所得税资产 2,362,288.24 1,919,772.45 其他非流动资产 非流动资产合计 352,039,642.20 332,973,537.44 资产总计 479,187,425.50 468,326,141.82 流动负债： 短期借款 50,000,000.00 40,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 10,000,000.00 30,000,000.00 应付账款 6,799,576.85 1,992,142.92 24 宁波热电股份有限公司 2008 年年度报告 预收款项 1,000,000.00 应付职工薪酬 4,452,830.33 4,691,543.68 应交税费 7,667,147.13 3,837,585.00 应付利息 83,545.00 77,220.00 应付股利 其他应付款 6,452,971.04 5,286,218.65 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 500,000.00 940,000.00 流动负债合计 86,956,070.35 86,824,710.25 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 5,901,187.85 4,787,791.80 非流动负债合计 5,901,187.85 4,787,791.80 负债合计 92,857,258.20 91,612,502.05 股东权益： 股本 168,000,000.00 168,000,000.00 资本公积 141,820,431.82 141,820,431.82 减：库存股 盈余公积 24,071,493.64 21,429,840.89 未分配利润 52,438,241.84 45,463,367.06 外币报表折算差额 股东权益合计 386,330,167.30 376,713,639.77 负债和股东权益合计 479,187,425.50 468,326,141.82 公司法定代表人：丁凯 主管会计工作负责人：乐碧宏 会计机构负责人：乐碧宏 25 宁波热电股份有限公司 2008 年年度报告 合并利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 875,176,880.22 848,274,143.30 其中：营业收入 八、25 875,176,880.22 848,274,143.30 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 844,343,432.16 803,846,206.01 其中：营业成本 八、25 805,368,283.30 761,010,165.09 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 八、26 2,748,623.45 3,501,574.49 销售费用 13,064,086.62 14,615,180.44 管理费用 15,077,096.88 13,552,474.53 财务费用 八、27 7,401,974.93 10,925,095.97 资产减值损失 八、28 683,366.98 241,715.49 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 八、29 1,162,820.54 6,385,621.37 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 31,996,268.60 50,813,558.66 加：营业外收入 八、30 2,032,627.00 2,737,635.86 减：营业外支出 八、31 375,353.06 297,774.33 其中：非流动资产处置净损失 18,727.53 169,240.00 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 33,653,542.54 53,253,420.19 减：所得税费用 八、32 5,054,259.53 18,083,106.24 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 28,599,283.01 35,170,313.95 归属于母公司所有者的净利润 27,167,924.29 33,846,146.49 少数股东损益 1,431,358.72 1,324,167.46 六、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) 0.1617 0.2015 （二）稀释每股收益(元/股) 0.1617 0.2015 公司法定代表人：丁凯 主管会计工作负责人：乐碧宏 会计机构负责人：乐碧宏 26 宁波热电股份有限公司 2008 年年度报告 母公司利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 九、4 347,359,585.36 379,881,202.07 减：营业成本 九、4 309,057,634.59 328,218,087.74 营业税金及附加 1,595,957.70 2,347,550.52 销售费用 管理费用 9,498,913.88 8,500,757.16 财务费用 687,614.11 1,137,299.06 资产减值损失 476,270.14 249,585.15 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 九、5 3,892,820.54 9,089,681.45 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 29,936,015.48 48,517,603.89 加：营业外收入 141,264.00 567,800.00 减：营业外支出 375,088.97 293,786.41 其中：非流动资产处置净损失 6,640.00 18,710.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 29,702,190.51 48,791,617.48 减：所得税费用 3,285,662.98 15,855,237.73 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 26,416,527.53 32,936,379.75 公司法定代表人：丁凯 主管会计工作负责人：乐碧宏 会计机构负责人：乐碧宏 27 宁波热电股份有限公司 2008 年年度报告 合并现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 972,241,127.43 966,214,516.46 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 3,605,095.14 75,453.59 收到其他与经营活动有关的现金 八、33 4,396,878.08 5,186,307.30 经营活动现金流入小计 980,243,100.65 971,476,277.35 购买商品、接受劳务支付的现金 878,038,225.69 802,273,876.25 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 15,578,451.09 14,956,887.39 支付的各项税费 32,254,473.13 50,201,741.51 支付其他与经营活动有关的现金 八、34 18,479,996.95 20,085,404.47 经营活动现金流出小计 944,351,146.86 887,517,909.62 经营活动产生的现金流量净额 35,891,953.79 83,958,367.73 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 3,065,690.54 12,565,366.37 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 31,030.00 124,283.13 现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 3,096,720.54 12,689,649.50 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 36,758,929.39 19,200,215.98 现金 投资支付的现金 1,902,870.00 6,179,745.00 质押贷款净增加额 28 宁波热电股份有限公司 2008 年年度报告 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 38,661,799.39 25,379,960.98 投资活动产生的现金流量净额 -35,565,078.85 -12,690,311.48 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 210,000,000.00 190,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 210,000,000.00 190,000,000.00 偿还债务支付的现金 180,000,000.00 210,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 24,933,664.90 23,534,982.89 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 1,170,000.00 1,158,882.89 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 204,933,664.90 233,534,982.89 筹资活动产生的现金流量净额 5,066,335.10 -43,534,982.89 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 5,393,210.04 27,733,073.36 加：期初现金及现金等价物余额 八、35 132,288,349.62 104,555,276.26 六、期末现金及现金等价物余额 八、35 137,681,559.66 132,288,349.62 公司法定代表人：丁凯 主管会计工作负责人：乐碧宏 会计机构负责人：乐碧宏 29 宁波热电股份有限公司 2008 年年度报告 母公司现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 392,704,836.20 429,722,330.67 收到的税费返还 3,605,095.14 75,453.59 收到其他与经营活动有关的现金 2,072,439.37 1,548,679.11 经营活动现金流入小计 398,382,370.71 431,346,463.37 购买商品、接受劳务支付的现金 323,918,871.47 307,392,071.39 支付给职工以及为职工支付的现金 12,851,692.47 12,769,754.19 支付的各项税费 19,217,562.99 36,310,711.43 支付其他与经营活动有关的现金 4,383,780.97 3,515,572.90 经营活动现金流出小计 360,371,907.90 359,988,109.91 经营活动产生的现金流量净额 38,010,462.81 71,358,353.46 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 3,065,690.54 12,565,366.37 取得投资收益收到的现金 2,730,000.00 2,704,060.08 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 31,030.00 500.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 5,826,720.54 15,269,926.45 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 36,734,177.39 18,670,368.98 投资支付的现金 11,902,870.00 6,179,745.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 48,637,047.39 24,850,113.98 投资活动产生的现金流量净额 -42,810,326.85 -9,580,187.53 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 100,000,000.00 70,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 100,000,000.00 70,000,000.00 偿还债务支付的现金 90,000,000.00 90,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 18,963,280.50 18,866,400.00 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 108,963,280.50 108,866,400.00 筹资活动产生的现金流量净额 -8,963,280.50 -38,866,400.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -13,763,144.54 22,911,765.93 加：期初现金及现金等价物余额 95,466,544.09 72,554,778.16 六、期末现金及现金等价物余额 81,703,399.55 95,466,544.09 公司法定代表人：丁凯 主管会计工作负责人：乐碧宏 会计机构负责人：乐碧宏 30 合并所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 本年金额 归属于母公司所有者权益 项目 减： 一般 股本 资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 股 准备 一、上年年末余额 168,000,000.00 141,820,431.82 21,429,840.89 50,326,403.83 7 加：同一控制下企业合 并产生的追溯调整 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 168,000,000.00 141,820,431.82 21,429,840.89 50,326,403.83 三、本年增减变动金额（减 2,641,652.75 7,726,271.54 少以“－”号填列） （一）净利润 27,167,924.29 （二）直接计入所有者权益 的利得和损失 1．可供出售金融资产公允 价值变动净额 2．权益法下被投资单位其 他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目 相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 27,167,924.29 （三）所有者投入和减少资 本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权 益的金额 31 宁波热电股份有限公司 2008 年年度报告 3．其他 （四）利润分配 2,641,652.75 -19,441,652.75 1．提取盈余公积 2,641,652.75 -2,641,652.75 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 -16,800,000.00 分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 168,000,000.00 141,820,431.82 24,071,493.64 58,052,675.37 上年金额 归属于母公司所有者权益 项目 减： 一般 股本 资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 其 股 准备 一、上年年末余额 168,000,000.00 141,820,431.82 18,390,311.36 35,055,894.70 加：同一控制下企业合 并产生的追溯调整 加：会计政策变更 -254,108.44 1,518,000.61 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 168,000,000.00 141,820,431.82 18,136,202.92 36,573,895.31 三、本年增减变动金额（减 3,293,637.97 13,752,508.52 少以“－”号填列） 32 宁波热电股份有限公司 2008 年年度报告 （一）净利润 33,846,146.49 （二）直接计入所有者权益 的利得和损失 1．可供出售金融资产公允 价值变动净额 2．权益法下被投资单位其 他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目 相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 33,846,146.49 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权 益的金额 3．其他 （四）利润分配 3,293,637.97 -20,093,637.97 1．提取盈余公积 3,293,637.97 -3,293,637.97 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 -16,800,000.00 分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 168,000,000.00 141,820,431.82 21,429,840.89 50,326,403.83 7,566, 公司法定代表人：丁凯 主管会计工作负责人：乐碧宏 33 宁波热电股份有限公司 2008 年年度报告 母公司所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 本年金额 项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一、上年年末余额 168,000,000.00 141,820,431.82 21,429,840.89 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 168,000,000.00 141,820,431.82 21,429,840.89 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 2,641,652.75 （一）净利润 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 2,641,652.75 1．提取盈余公积 2,641,652.75 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 168,000,000.00 141,820,431.82 24,071,493.64 34 宁波热电股份有限公司 2008 年年度报告 上年金额 项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一、上年年末余额 168,000,000.00 141,820,431.82 18,390,311.37 加：会计政策变更 -254,108.45 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 168,000,000.00 141,820,431.82 18,136,202.92 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 3,293,637.97 （一）净利润 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 3,293,637.97 1．提取盈余公积 3,293,637.97 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 168,000,000.00 141,820,431.82 21,429,840.89 公司法定代表人：丁凯 主管会计工作负责人：乐碧宏 35 财务报表附注 一、公司基本情况 宁波热电股份有限公司（以下简称本公司或公司）是经宁波市人民政府甬政发[2001]163 号《关 于同意设立宁波热电股份有限公司的批复》，由宁波开发区北仑热电有限公司整体变更设立，注册资 本为 11,800 万元, 2001 年 12 月 26 日办妥工商变更登记手续，取得注册号为 3302001004746 的企业 法人营业执照。 根据公司 2002 年度股东大会通过的公开发行股票并上市的决议，经中国证券监督管理委员会证监 发行字[2004]91 号“关于核准宁波热电股份有限公司公开发行股票的通知”核准，公司于 2004 年 6 月向社会公开发行人民币普通股股票 5,000 万股（每股面值 1.00 元），公司股票发行后注册资本变更 为 16,800 万元，已于 2004 年 6 月 28 日办妥工商登记变更手续。 公司经营范围为电力电量、热量、灰渣的生产及其咨询服务；煤炭批发、零售。 二、财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的 《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则，以及其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则 解释及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营 成果和现金流量等有关信息。 四、重要会计政策和会计估计 1、会计期间 以公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 2、记账本位币 以人民币为记账本位币。 3、编制现金流量表时现金等价物的确定标准 现金等价物是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小 的投资。 4、外币折算 发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。 于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差 额，除根据借款费用核算方法应予资本化的，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目， 于资产负债表日采用交易日的即期汇率折算。 5、金融工具的确认和计量 36 宁波热电股份有限公司 2008 年年度报告 （1）金融资产 ①金融资产于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款及应收 款项、持有至到期投资和可供出售金融资产。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和 持有能力。 ②确认和计量 金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值确认。对于以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费 用计入初始确认金额。 当金融资产收取现金流量的合同权利终止或金融资产所有权上几乎所有风险和报酬转移时，终止 确认该金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动 形成的利得或损失，计入当期损益。 贷款及应收款项和持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减 值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。 可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入资本公积，在该可供出售金 融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法 计算的利息，计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入 当期损益。 ③金融资产减值 本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进 行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。 A、以摊余成本计量的金融资产的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值 的差额计提，计入当期损益。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独或包 括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产，无论 单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确 认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复， 且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 B、可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计 入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。 对可供出售债务工具投资确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且 客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （2）金融负债 37 宁波热电股份有限公司 2008 年年度报告 ①金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负 债。 ②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ③金融负债的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损 失，计入当期损益。 B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 （3）金融工具公允价值的确定方法 ①如果该金融工具存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。 ②如果该金融工具不存在活跃市场，则采用估值技术确定其公允价值。 6、坏账的核算方法 （1）本公司将因债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的应收款项和因债 务人逾期未履行其偿债义务，并且具有明显特征表明无法收回的应收款项确认为坏账损失。 （2）本公司采用备抵法核算坏账损失。 （3）对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账 面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试未减 值的应收款项一起，按账龄划分为若干组合，再按这些应收款项组合的期末余额的一定比例计算确定 减值损失，计提坏账准备。 本公司根据以前年度按账龄划分的应收款项组合的实际损失率，并结合现时情况，确定本期各账 龄段应收款项组合计提坏账准备的比例如下： 账 龄 坏账准备比例（%） 一年以内 5 一至二年 10 二至三年 30 三至四年 50 四至五年 80 五年以上 100 7、存货的核算方法 （1）本公司存货包括原材料、库存商品、低值易耗品等。 （2）存货按照成本进行初始计量，期末，存货按照成本与可变现净值孰低计量。 （3）原材料、库存商品发出时采用加权平均法核算，采用一次转销法对低值易耗品进行摊销。 （4）本公司存货盘存采用永续盘存制。 （5）期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减 记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内 转回，转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。 38 宁波热电股份有限公司 2008 年年度报告 （6）可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关 税费后的金额确定。 8、长期股权投资的核算方法 （1）长期股权投资分为对子公司投资、对合营企业投资、对联营企业投资和其他股权投资。 （2）对子公司投资 子公司是指能够对其实施控制，即有权决定其财务和经营政策，并能据以从其经营活动中获取利 益的被投资单位。 对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权益账面价值的 份额作为长期股权投资的初始投资成本，为进行企业合并发生的各项直接相关费用于发生时计入当期 损益。 对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为初始投资成本。企业合并 成本包括付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值，以及为进行企业合并发生 的各项直接相关费用。 在合并财务报表中，对子公司投资按附注四、24 进行处理。 在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润 时，确认投资收益，但仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的现金股利 或利润超过上述金额的部分作为初始投资成本的收回。 （3）对合营企业投资和对联营企业投资 合营企业是指与其他投资方对其实施共同控制的被投资单位。共同控制指按照合同约定对某项经 济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方 一致同意时存在。 联营企业是指能够对其施加重大影响的被投资单位。重大影响指对被投资单位的财务和经营政策 有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括： 对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在长 期股权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的， 其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。 取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份 额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分 得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。上述被投资单位实现的净损益，以取得投资时被投资 单位可辨认资产、负债的公允价值为基础确定。与合营企业和联营企业之间发生的内部交易未实现损 益，按照持股比例在权益法核算时予以抵消。内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关 资产减值损失的，则全额确认该损失。 对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本 公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。 39 宁波热电股份有限公司 2008 年年度报告 对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值 以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资企业以后实现净利润的， 在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 （4）其他股权投资，指对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报 价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。 其他股权投资采用成本法核算。 （5）长期股权投资减值 当长期股权投资的可收回金额低于其账面价值时，按附注四、15 计提减值准备，将长期股权投资 账面价值减记至可收回金额。 9、投资性房地产的核算方法 （1）投资性房地产分为已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建 筑物。 （2）投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量。 （3）本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。 ①对于建筑物，参照固定资产的后续计量政策进行折旧。 ②对于土地使用权，参照无形资产的后续计量政策进行摊销。 （4）投资性房地产减值 当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，按附注四、15 计提减值准备，将投资性房地产 账面价值减记至可收回金额。 10、固定资产的核算方法 （1）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。 （2）固定资产按照取得时的成本进行初始计量。对于固定资产的后续支出，在符合固定资产确认 条件时计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；其他后续支出在发生时计入当 期损益。 （3）本公司采用直线法计提固定资产折旧，各类固定资产预计使用寿命、预计净残值率和年折旧 率如下： 固定资产类别 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率 房屋建筑物 10-40 3% 2.42%-9.70% 管网 15 3% 6.47% 专用设备 10-15 3% 6.47%-9.70% 机器设备 10 3% 9.70% 运输设备 5 3% 19.40% 办公设备 5 3% 19.40% 固定资产装修 5 20.00% （4）于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调 整。 （5）固定资产减值 40 宁波热电股份有限公司 2008 年年度报告 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，按附注四、15 计提减值准备，将固定资产账面价值 减记至可收回金额。 11、在建工程的核算方法 在建工程包括施工前期准备、正在施工中的各项建筑、安装工程，技术改造工程、大修理工程等， 并按实际发生的支出确定工程成本。在建工程在达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入 固定资产核算。 当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，按附注四、15 计提减值准备，将在建工程账面价值 减记至可收回金额。 12、无形资产的核算方法 （1）无形资产按照取得时的成本进行初始计量。 （2）无形资产的摊销方法 ①对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销。于每年年度终了，对无 形资产的预计使用寿命及摊销方法进行复核并作适当调整。 ②对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的无形资产的 使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按其估计使用寿命 进行摊销。 无形资产按照其能为本公司带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本公司带来经济利 益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。 （3）无形资产减值 当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，按附注四、15 计提减值准备，将无形资产账面价值 减记至可收回金额。 13、内部研究开发项目的核算方法 （1）本公司内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究是本公司进行 探索性的，为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备。开发阶段是已完成研究阶段的工作，在很 大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件，在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其 他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。 （2）内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 （3）内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产 自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该 无形资产； E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 41 宁波热电股份有限公司 2008 年年度报告 14、商誉 因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认 净资产公允价值份额的差额。商誉不摊销，在其相关资产组或资产组组合处置时转出，计入当期损益。 当商誉的可收回金额低于其账面价值时，按附注四、15 计提减值准备，将商誉账面价值减记至可 收回金额。 15、资产减值 于资产负债表日，根据内部及外部信息确定固定资产、在建工程、无形资产、商誉、长期股权投 资等是否存在减值迹象。对存在减值迹象的资产进行减值测试，估计其可收回金额，可收回金额低于 其账面价值的差额确认为减值损失，计入当期损益。 可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间 的较高者。 以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产的可收回金额进行估计的情况下，以该 资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组，是指可以认定的最小资产组合，其产生 的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。 对于商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，都将于期末进行减值测试。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 16、长期待摊费用的摊销方法 长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚 未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 17、借款费用的核算方法 （1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入相关资产成本； 其他借款费用计入当期损益。 （2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要 的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过 程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。当所购建或者生产的 资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。 （3）借款费用资本化金额的计算方法 ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括借款利息、 折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本化金额为在资本化期 间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投 资取得的投资收益后的金额。 ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括借款利息、 折价或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款部分的资产支出 加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。 42 宁波热电股份有限公司 2008 年年度报告 18、职工薪酬的核算方法 职工薪酬是为获得员工提供的服务而给予的各种形式报酬以及其他相关支出，主要包括工资、奖 金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和教育经费等。在员工提供服务 的期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据员工提供服务的受益对象计入相关资产成本或当期费 用。 19、预计负债的确认原则 （1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债： ①该义务是企业承担的现时义务； ②履行该义务很可能导致经济利益流出企业； ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。 如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范 围内的中间值确定。 在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理： ①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。 ②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。 20、收入的确认方法 （1）销售商品收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管 理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地 计量，相关的经济利益很可能流入时，确认销售商品收入。 （2）提供劳务收入 ①在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计 量，相关的经济利益很可能流入时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 确定完工进度可以选用下列方法：已完工作的测量，已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例， 已经发生的成本占估计总成本的比例。 ②在提供劳务交易结果不能够可靠估计时，分别下列情况处理： A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入， 并按相同金额结转劳务成本。 B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提 供劳务收入。 （3）让渡资产使用权收入 在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认让渡资产使用权收入。 21、政府补助会计处理方法 43 宁波热电股份有限公司 2008 年年度报告 与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计 入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。 但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 22、所得税会计处理方法 本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。 除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税费用和递延 所得税费用（或收益）计入当期损益。 当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上对以前 年度应交所得税的调整。 递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定，按照预 期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之 间的差额，包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款递减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中产生的资产 或负债初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生 递延所得税。 23、企业合并会计处理方法 （1）同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控 制下企业合并。合并方支付的合并对价和合并方取得的资产、负债按账面价值计量。合并方取得的资 产、负债账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足以冲减的，调整 留存收益。合并方为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。合 并方的合并成本和合并方取得的可辨认资产、负债按合并日的公允价值计量。合并成本大于合并中取 得的被合并方可辨认资产、负债公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被合 并方可辨认资产、负债公允价值份额的差额，计入当期损益。合并方为进行企业合并发生的直接相关 费用于发生时计入合并成本。 24、合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围包括本公司及本公司的子公司。子公司的经营成果和财务状况由控制开 始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。 44 宁波热电股份有限公司 2008 年年度报告 本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司 在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进 行相应调整。 本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以合并日确定的 各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自合并日起将被合并子公 司纳入合并范围。 子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公司的会计 期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交易、余额以及 未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关 资产减值损失的，则不予抵消。 子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利 润项目下单独列示。 如果归属于少数股东的亏损超过少数股东在该子公司所有者权益中所享有的份额，除少数股东有 义务且有能力承担的部分外，冲减母公司股东权益。如果子公司以后期间实现利润，在弥补母公司股 东权益所承担的属于少数股东的损失之前，所有利润归属于母公司股东权益。 五、会计政策、会计估计变更以及差错更正 无。 六、税项 1、流转税 增值税：电力销项税税率为 17%、蒸汽销项税税率为13%，煤炭销项税税率为13%。 2、企业所得税 企业所得税2007年按应纳税所得额33%计缴，2008年按应纳税所得额25%计缴。 3、地方税金及附加 (1)城市维护建设税:按实际缴纳流转税额的7%计缴。 (2)教育费附加:按实际缴纳流转税额的3%计缴。 (3)地方教育费附加:按实际缴纳流转税额的2%计缴。 七、企业合并及合并财务报表 1、子公司情况 法定 企业 本公司实际 持股 表决权 子公司名称 注册地 注册资本 经营范围 代表人 类型 投资额 比例 比例 宁 波 市 宁 电 燃 宁波市镇海定 有限 吕建伟 2,000 万元 煤炭批发、零售。 1,400 万元 70% 70% 料有限公司 海路 289 号 公司 45 宁波热电股份有限公司 2008 年年度报告 法定 企业 本公司实际 持股 表决权 子公司名称 注册地 注册资本 经营范围 代表人 类型 投资额 比例 比例 一般经营项目：热网管道安装施工， 蒸汽、热水的批发、零售，机械设备 宁波经济技术 及管道维修，技术咨询、服务，金属 宁 波 北 仑 热 力 开发区大港工 有限 材料、化工原料、机械设备的批发、 江伟程 1,000 万元 1,000 万元 100% 100% 有限公司 业城凤洋一路 公司 零售；以下凭有效许可证经营：预制 66 号 1 幢 2 号 只买式蒸汽保温管及管件的制造，补 偿器的制造，压力管道的安装，压力 容器的安装、改造、维修 2、本期合并范围的变动情况 2008 年 8 月 19 日，本公司投资设立全资子公司宁波北仑热力有限公司，并自成立之日起纳入合 并财务报表的范围。宁波北仑热力有限公司有关情况： 公司名称 投资比例 期末净资产 本期净利润 宁波北仑热力有限公司 100.00% 10,007,092.34 7,092.34 八、合并财务报表主要项目注释 （以下如无特别说明，均以 2008 年 12 月 31 日为截止日，金额以人民币元为单位） 1、货币资金 期末余额 年初余额 项目 币种 原币 汇率 人民币 原币 汇率 人民币 现金 人民币 49,908.15 34,148.49 银行存款 人民币 137,585,864.10 132,169,558.82 其他货币资金-存出投资款 人民币 34,830.12 其他货币资金-信用卡存款 人民币 45,787.41 49,812.19 合 计 137,681,559.66 132,288,349.62 注：货币资金期末余额中无因抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在风险的款项。 2、应收票据 （1）明细项目 种 类 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 13,120,000.00 8,898,637.50 商业承兑汇票 17,980,000.00 2,843,019.96 合 计 31,100,000.00 11,741,657.46 （2）期末余额中，无应收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的票据。 （3）应收票据期末余额较年初余额增加 164.87%，主要原因系期末收到部分客户大额票据未 到期所致。 3、应收账款 （1）分类情况 46 宁波热电股份有限公司 2008 年年度报告 期末余额 年初余额 类 别 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 单项金额重大的应收账款 51,420,489.25 94.80% 2,571,024.47 43,422,935.72 95.12% 2,171,146.79 单项金额不重大但按风险组合 后风险较大的应收账款 其他不重大的应收账款 2,822,782.59 5.20% 141,139.13 2,227,242.09 4.88% 111,362.10 合 计 54,243,271.84 100.00% 2,712,163.60 45,650,177.81 100.00% 2,282,508.89 注：公司对期末余额 20 万元以上的单项金额重大应收账款单独进行减值测试，未出现减值情况。 对于单项金额非重大的应收账款，与经单独测试未减值的应收账款一起，按账龄进行组合，并按公司 制定的坏账准备比例计提坏账准备。 （2）账龄分析 期末余额 年初余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 一年以内 54,243,271.84 100.00% 2,712,163.60 45,650,177.81 100.00% 2,282,508.89 合 计 54,243,271.84 100.00% 2,712,163.60 45,650,177.81 100.00% 2,282,508.89 （3）期末余额无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （4）本账户期末余额中位列前五名单位如下： 占应收账款 单位名称 金 额 欠款年限 总额的比例 宁波电业局 12,094,670.46 一年以内 22.30% 宁波申洲针织有限公司 6,482,798.79 一年以内 11.95% 金光食品（宁波）有限公司 6,441,435.00 一年以内 11.88% 宁波久丰热电有限公司 5,743,905.00 一年以内 10.59% 宁波大榭开发区万华工业园热电有限公司 5,160,294.42 一年以内 9.51% 合 计 35,923,103.67 66.23% 4、预付款项 （1）账龄分析 期末余额 年初余额 账龄 金额 比例 金额 比例 1 年以内 2,598,034.29 100.00% 4,725,279.00 100.00% 合 计 2,598,034.29 100.00% 4,725,279.00 100.00% （2）期末无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （3）金额较大的预付款项： 往来单位 金额 款项性质或内容 宁波港船务货运代理有限公司 1,937,984.29 港务费 洋浦恒和船务有限公司 400,000.00 船运费 宁波港集团北仑第二港埠有限公司 260,050.00 港务费 合 计 2,598,034.29 47 宁波热电股份有限公司 2008 年年度报告 5、其他应收款 （1）分类情况 期末余额 年初余额 类 别 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 单项金额重大的其他应收款 500,000.00 75.29% 25,000.00 单项金额不重大但按风险组合 后风险较大的其他应收款 其他不重大的其他应收款 164,093.00 24.71% 11,204.65 149,445.50 100.00% 7,672.28 合 计 664,093.00 100.00% 36,204.65 149,445.50 100.00% 7,672.28 注：公司对期末余额 20 万元以上的单项金额重大其他应收款单独进行减值测试，未出现减值情况。 对于单项金额非重大的其他应收款，与经单独测试未减值的其他应收款一起，按账龄进行组合，并按 公司制定的坏账准备比例计提坏账准备。 （2）账龄分析 期末余额 年初余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 一年以内 620,093.00 93.38% 31,004.65 145,445.50 97.32% 7,272.28 一至二年 40,000.00 6.02% 4,000.00 4,000.00 2.68% 400.00 二至三年 4,000.00 0.60% 1,200.00 合 计 664,093.00 100.00% 36,204.65 149,445.50 100.00% 7,672.28 （3）期末无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （4）主要往来项目 往来单位（项目） 金额 款项性质或内容 宁波长丰热电有限公司 500,000.00 保证金 合 计 500,000.00 6、存货 （1）明细项目 期末余额 年初余额 项目 金额 跌价准备 金额 跌价准备 原材料 6,849,473.74 557,946.87 5,652,798.56 332,766.97 库存商品 14,302,102.13 26,851,393.92 在途物资 3,150.00 184,069.00 合 计 21,154,725.87 557,946.87 32,688,261.48 332,766.97 （2）本公司计提存货跌价准备的依据为：期末，按存货成本高于其可变现净值的差额计提存货跌 价准备。通常按单个存货项目计提跌价准备，对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提跌价 准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的 销售费用以及相关税费后的金额。 48 宁波热电股份有限公司 2008 年年度报告 （3）存货期末余额较年初余额 减少 35.28%，主要原因系子公司为控制煤炭降价风险,降低煤 炭库存所致。 7、固定资产 项目 年初余额 本期增加〔注〕 本期减少 期末余额 原值 房屋及建筑物 96,791,768.86 -255,132.35 76,169.59 96,460,466.92 专用设备 289,350,255.92 593,000.00 289,943,255.92 机器设备 7,557,266.13 35,760.00 100,080.00 7,492,946.13 办公设备 1,090,518.14 53,400.00 207,668.00 936,250.14 运输设备 6,430,998.50 213,400.00 6,217,598.50 管网 86,566,062.55 1,376,966.02 87,943,028.57 固定资产装修 1,443,506.00 1,443,506.00 合 计 489,230,376.10 1,803,993.67 597,317.59 490,437,052.18 累计折旧 房屋及建筑物 27,032,614.47 3,583,239.23 73,884.50 30,541,969.20 专用设备 119,679,309.53 18,172,909.00 137,852,218.53 机器设备 5,130,142.59 1,428,063.81 67,900.00 6,490,306.40 办公设备 700,018.21 154,461.67 230,615.56 623,864.32 运输设备 3,664,093.93 887,035.87 192,060.00 4,359,069.80 管网 18,470,790.78 5,544,785.25 24,015,576.03 固定资产装修 570,740.08 290,922.00 861,662.08 合 计 175,247,709.59 30,061,416.83 564,460.06 204,744,666.36 减值准备 房屋及建筑物 专用设备 934,758.40 934,758.40 机器设备 办公设备 运输设备 管网 固定资产装修 合 计 934,758.40 - - 934,758.40 账面价值 房屋及建筑物 69,759,154.39 65,918,497.72 专用设备 168,736,187.99 151,156,278.99 机器设备 2,427,123.54 1,002,639.73 办公设备 390,499.93 312,385.82 运输设备 2,766,904.57 1,858,528.70 管网 68,095,271.77 63,927,452.54 固定资产装修 872,765.92 581,843.92 合 计 313,047,908.11 - - 284,757,627.42 49 宁波热电股份有限公司 2008 年年度报告 注：固定资产本期增加金额中从在建工程转入 1,376,966.02 元。房屋建筑物本期增加金额 -255,132.35 元，系根据决算情况对原暂估入账的房屋、建筑物的账面价值进行调整。 8、在建工程 （1）工程项目 预算数 本期转入 本期 工程投入占 工程名称 年初余额 本期增加 期末余额 资金来源 （万元） 固定资产 其他减少 预算比例 北仑城区供热管线 650 100,223.50 5,363,040.47 5,463,263.97 自筹 84.05% 钱塘江路、保税区界河供热管线 6,000 28,904,742.81 28,904,742.81 自筹 48.17% 零星管网工程 1,818,238.46 2,981,929.34 1,376,966.02 3,423,201.78 自筹 合 计 1,918,461.96 37,249,712.62 1,376,966.02 - 37,791,208.56 （2）其中利息资本化： 本期转入 本期 工程名称 年初余额 本期增加 期末余额 固定资产 其他减少 北仑城区供热管线 184,159.55 184,159.55 钱塘江路、保税区界河供热管线 404,778.01 404,778.01 合 计 - 588,937.56 - - 588,937.56 注：本期采用的资本化利率为 6.13%～6.72%。 （3）在建工程期末余额较年初余额增加 1,869.87%，主要原因系本公司本期增加了钱塘江路、保 税区界河供热管线以及北仑城区供热管线工程的投入。 9、无形资产 项目 年初余额 本期增加 本年减少 期末余额 原值 土地使用权(D8) 9,225,000.00 9,225,000.00 土地使用权(D8-3) 2,695,860.00 2,695,860.00 土地使用权(镇海) 3,707,737.35 3,707,737.35 合 计 15,628,597.35 － － 15,628,597.35 累计摊销 土地使用权(D8) 2,275,500.00 184,500.00 2,460,000.00 土地使用权(D8-3) 579,609.90 53,917.20 633,527.10 土地使用权(镇海) 259,541.52 74,154.72 333,696.24 合 计 3,114,651.42 312,571.92 － 3,427,223.34 减值准备 土地使用权(D8) 土地使用权(D8-3) 土地使用权(镇海) 合 计 － － － － 账面价值 土地使用权(D8) 6,949,500.00 6,765,000.00 土地使用权(D8-3) 2,116,250.10 2,062,332.90 50 宁波热电股份有限公司 2008 年年度报告 项目 年初余额 本期增加 本年减少 期末余额 土地使用权(镇海) 3,448,195.83 3,374,041.11 合 计 12,513,945.93 － － 12,201,374.01 剩余摊销期限： 土地使用权名称 剩余摊销期限（月） 土地使用权(D8) 440 土地使用权(D8-3) 459 土地使用权(镇海) 546 10、商誉 期末余额 年初余额 项目 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 宁波市宁电燃料有限公司 1,315,127.43 1,315,127.43 合 计 1,315,127.43 - 1,315,127.43 - 1,041,142.43 注：2004 年 11 月本公司控股合并了宁波市宁电燃料有限公司（非同一控制下企业合并），本公 司合并成本与享有的被合并企业合并日账面净资产份额差额 1,315,127.43 元，由于无法可靠取得被合 并企业合并日可辨认净资产公允价值，该项差额作为商誉认定成本，在资产负债表作为商誉列示。 公司于资产负债表日，对商誉进行了减值测试，未出现减值情况。 11、长期待摊费用 项 目 原始发生额 年初余额 本期增加 本期摊销额 累计摊销额 期末余额 剩余摊销年限 租赁费 252,560.00 195,734.18 12,627.96 69,453.78 183,106.22 174 个月 合 计 252,560.00 195,734.18 - 12,627.96 69,453.78 183,106.22 12、递延所得税资产 可抵扣暂时性差异项目 期末余额 年初余额 应收账款坏账准备 678,040.90 513,564.50 其他应收款坏账准备 9,051.16 1,731.26 存货跌价准备 139,486.72 83,191.74 固定资产减值准备 233,689.60 233,689.60 递延收入 1,475,296.96 1,196,947.95 合 计 2,535,565.34 2,029,125.05 13、短期借款 项 目 期末余额 年初余额 信用借款 60,000,000.00 50,000,000.00 保证借款 70,000,000.00 50,000,000.00 合 计 130,000,000.00 100,000,000.00 51 宁波热电股份有限公司 2008 年年度报告 14、应付票据 票据种类 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 商业承兑汇票 20,000,000.00 合 计 - 20,000,000.00 15、应付账款 （1）期末无欠持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。 （2）期末无账龄超过 1 年的大额应付账款。 （2）应付账款期末余额较年初余额增加 51.37%，主要原因是由于煤炭价格下跌，煤炭市场供 求关系发生变化，子公司煤炭采购应付款增加所致。 16、应付职工薪酬 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 2,670,549.73 10,850,738.00 10,850,738.00 2,670,549.73 职工奖励及福利基金 1,782,280.60 1,782,280.60 职工福利费 1,665,361.24 1,665,361.24 社会保险费 1,648,056.00 1,648,056.00 住房公积金 976,223.00 976,223.00 工会经费 77.26 216,190.74 216,268.00 职工教育经费 282,176.85 -33,151.85 249,025.00 非货币福利 因解除劳动关系给予的补偿 其他 合 计 4,735,084.44 15,323,417.13 15,605,671.24 4,452,830.33 注：应付职工薪酬期末余额中无属于拖欠性质或工效挂钩的部分。 17、应交税费 税 种 期末余额 年初余额 增值税 1,310,686.72 864,601.20 营业税 1,111.25 10,560.73 所得税 5,289,756.96 3,055,493.55 城建税 157,535.22 61,261.34 教育费附加 112,525.17 43,758.10 水利建设基金 156,121.90 169,737.76 其他 323,498.32 297,256.58 合 计 7,351,235.54 4,502,669.26 18、其他应付款 （1）期末无欠持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东款项。 52 宁波热电股份有限公司 2008 年年度报告 （2）金额较大的其他应付款 往来单位（项目） 金额 款项性质或内容 宁波市发展与改革委员会 1,027,500.00 往来款 宁波建工集团有限公司 770,000.00 保证金 中建七局安装工程有限公司 670,000.00 保证金 宁波万里管道有限公司 559,300.05 保证金 宁波市北仑区交通局北仑集装货运第二 524,005.00 代建管网款 通道公路工程项目部 合 计 3,550,805.05 19、其他流动负债 其他流动负债系预提费用，明细项目如下： 项目 期末余额 年初余额 结存原因 运杂费 3,087,032.58 5,067,723.69 尚未支付 排污费 500,000.00 660,000.00 尚未支付 其他 280,000.00 尚未支付 合 计 3,587,032.58 6,007,723.69 20、其他非流动负债 其他非流动负债系递延收益，明细情况如下： 项目 年初余额 本期增加 本期摊销 期末余额 管网收入 4,787,791.80 1,770,000.00 656,603.95 5,901,187.85 合 计 4,787,791.80 1,770,000.00 656,603.95 5,901,187.85 21、股本 数量单位：万股 年初余额 本期增减（+，-） 期末余额 项 目 比例 发行 公积金 比例 数量 送股 其他 小计 数量 (%) 新股 转股 (%) 一、有限售条件股份 8,171.95 48.64 -4,703.12 -4,703.12 3,468.83 20.65% 1、国家持股 2、国有法人持股 7,220.78 42.98 3,863.12 3,863.12 3,357.66 19.99% 3、其他内资持股 951.17 5.66 840.00 840.00 111.17 0.66% 其中：境内非国有法人持股 951.17 5.66 840.00 840.00 111.17 0.66% 境内自然人持股 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 8,628.05 51.36 4,703.12 4,703.12 13,3331.17 79.35% 1、人民币普通股 8,628.05 51.36 4,703.12 4,703.12 13,3331.17 79.35% 2、境内上市的外资股 53 宁波热电股份有限公司 2008 年年度报告 年初余额 本期增减（+，-） 期末余额 项 目 比例 发行 公积金 比例 数量 送股 其他 小计 数量 (%) 新股 转股 (%) 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 16,800.00 100.00 - - - - - 16,800.00 100.00 22、资本公积 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 141,720,431.82 141,720,431.82 其他资本公积 100,000.00 100,000.00 合 计 141,820,431.82 - - 141,820,431.82 23、盈余公积 项 目 年初余额 本期增加〔注〕 本期减少 期末余额 法定盈余公积 21,429,840.89 2,641,652.75 24,071,493.64 任意盈余公积 合 计 21,429,840.89 2,641,652.75 - 24,071,493.64 注：参见财务报表附注八、24 之注 1。 24、未分配利润 项 目 金 额 一、上年年末余额 50,326,403.83 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本期年初余额 50,326,403.83 加：净利润 27,167,924.29 减：提取盈余公积 〔注 1〕 2,641,652.75 提取一般风险准备 对股东的分配 〔注 2〕 16,800,000.00 其他 三、本期期末余额 58,052,675.37 注 1：母公司根据章程的规定，按照本期净利润的 10%计提法定盈余公积。 注 2：根据公司 2007 年度股东大会决议，以 2007 年末总股本 16,800 万股为基数，每 10 股派发 现金股利 1.00 元，共派发现金股利 16,800,000.00 元。 25、营业收入、营业成本 （1）分类情况 54 宁波热电股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 本期金额 上期金额 营业收入 主营业务收入 874,245,673.86 846,731,368.19 其他业务收入 931,206.36 1,542,775.11 合 计 875,176,880.22 848,274,143.30 营业成本 主营业务成本 805,327,688.80 761,010,165.09 其他业务成本 40,594.50 合 计 805,368,283.30 761,010,165.09 （2）主营情况 项 目 本期金额 上期金额 主营业务收入 电力 64,527,950.27 174,057,832.40 蒸汽 281,267,824.78 204,029,669.82 管网费 656,603.95 499,024.74 煤炭销售 527,793,294.86 467,960,398.55 其他 184,442.68 合 计 874,245,673.86 846,731,368.19 主营业务成本 电力 69,855,768.95 141,011,908.20 蒸汽 239,214,303.74 186,682,076.79 管网费 煤炭销售 496,257,616.11 433,137,309.84 其他 178,870.26 合 计 805,327,688.80 761,010,165.09 营业利润 电力 -5,327,818.68 33,045,924.20 蒸汽 42,053,521.04 17,347,593.03 管网费 656,603.95 499,024.74 煤炭销售 31,535,678.75 34,823,088.71 其他 5,572.42 合 计 68,917,985.06 85,721,203.10 前五名客户的销售收入总额为 580,358,741.11 元，占全部销售收入的 66.31%。 (3)其他业务 项 目 本期金额 上期金额 其他业务收入 副产品销售 594,746.96 821,737.63 其他 336,459.40 721,037.48 合 计 931,206.36 1,542,775.11 55 宁波热电股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 本期金额 上期金额 其他业务成本 副产品销售 其他 40,594.50 合 计 40,594.50 其他业务利润 副产品销售 594,746.96 821,737.63 其他 295,864.90 721,037.48 合 计 890,611.86 1,542,775.11 26、营业税金及附加 项 目 本期金额 上期金额 计缴标准 营业税 69,298.25 25,788.47 参见财务报表附注六 城建税 1,562,939.69 2,027,541.85 参见财务报表附注六 教育费附加 1,116,385.51 1,448,244.17 参见财务报表附注六 合 计 2,748,623.45 3,501,574.49 27、财务费用 项 目 本期金额 上期金额 利息支出 8,705,434.48 12,359,320.50 减：利息收入 1,367,706.10 1,474,102.30 金融机构手续费 64,246.55 39,877.77 其他 合 计 7,401,974.93 10,925,095.97 财务费用本期金额较上期金额减少 32.25%，主要原因系本期煤炭销售收到的部分商业票据贴现利 息支出由买方承担，本期票据贴现利息支出较上期减少所致。 28、资产减值损失 项 目 本期金额 上期金额 应收账款坏账准备 429,654.71 506,868.70 其他应收款坏账准备 28,532.37 -105,681.37 存货跌价准备 225,179.90 -8,941.84 在建工程减值准备 -150,530.00 合 计 683,366.98 241,715.49 29、投资收益 项 目 本期金额 上期金额 股票投资收益 1,162,820.54 6,385,621.37 合 计 1,162,820.54 6,385,621.37 56 宁波热电股份有限公司 2008 年年度报告 本公司投资收益汇回不存在重大限制。 30、营业外收入 项 目 本期金额 上期金额 子公司财政补助 〔注 1〕 1,891,363.00 2,157,362.00 清洁生产示范企业奖励等 〔注 2〕 111,250.00 锅炉节能改造项目补助资金 198,000.00 交通补助 210,000.00 非流动资产处置利得 16,900.00 1,798.86 其他 13,114.00 170,475.00 合 计 2,032,627.00 2,737,635.86 注 1：系子公司宁波市宁电燃料有限公司收到宁波市镇海区财政局拨付的财政补助。 注 2：其中本期收到宁波开发区经济发展局拨付的清洁生产示范企业奖励 100,000.00 元，收到 的其他补助 11,250.00 元。 31、营业外支出 项 目 本期金额 上期金额 非流动资产处置损失 18,727.53 169,240.00 水利建设基金 347,623.68 125,216.51 其他 9,001.85 3,317.82 合 计 375,353.06 297,774.33 32、所得税费用 项 目 本期金额 上期金额 本期所得税费用 9,165,794.96 18,167,607.74 减：所得税返还 〔注〕 3,605,095.14 递延所得税费用 -506,440.29 -84,501.50 合 计 5,054,259.53 18,083,106.24 注：系本期收到返还的国产设备投资抵免企业所得税款。 33、收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 利息收入 1,381,151.08 1,474,102.30 政府补助 2,002,613.00 2,565,362.00 其他 1,013,114.00 1,146,843.00 合 计 4,396,878.08 5,186,307.30 57 宁波热电股份有限公司 2008 年年度报告 34、支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 运输费 10,646,863.43 12,845,754.85 业务招待费 2,205,410.30 2,379,129.76 办公费 1,305,157.58 1,020,386.92 其他 4,322,565.64 3,840,132.94 合 计 18,479,996.95 20,085,404.47 35、现金及现金等价物 项 目 期末余额 年初余额 一、现金 137,681,559.66 132,288,349.62 其中：库存现金 49,908.15 34,148.49 可随时用于支付的银行存款 137,585,864.10 132,169,558.82 可随时用于支付的其他货币资金 45,787.41 84,642.31 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、现金及现金等价物余额 137,681,559.66 132,288,349.62 九、母公司财务报表主要项目注释 （以下如无特别说明，均以 2008 年 12 月 31 日为截止日，金额以人民币元为单位） 1、应收账款 （1）分类情况 期末余额 年初余额 类 别 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 单项金额重大的应收账款 38,186,622.58 93.34% 1,909,331.13 33,747,588.01 93.88% 1,687,379.40 单项金额不重大但按风险组 合后风险较大的应收账款 其他不重大的应收账款 2,726,481.54 6.66% 136,324.08 2,201,358.79 6.12% 110,067.94 合 计 40,913,104.12 100.00% 2,045,655.21 35,948,946.80 100.00% 1,797,447.34 注：公司对期末余额 20 万元以上的单项金额重大应收账款单独进行减值测试，未出现减值情况。 对于单项金额非重大的应收账款，与经单独测试未减值的应收账款一起，按账龄进行组合，并按公司 制定的坏账准备比例计提坏账准备。 （2）账龄分析 期末余额 年初余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 一年以内 40,913,104.12 100.00% 2,045,655.21 35,948,946.80 100.00% 1,797,447.34 合 计 40,913,104.12 100.00% 2,045,655.21 35,948,946.80 100.00% 1,797,447.34 （3）期末无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （4）本账户期末余额中位列前五名单位如下： 单位名称 金 额 欠款年限 占应收账款总额的比例 宁波电业局 12,094,670.46 一年以内 29.56% 宁波申洲针织有限公司 6,482,798.79 一年以内 15.85% 58 宁波热电股份有限公司 2008 年年度报告 单位名称 金 额 欠款年限 占应收账款总额的比例 金光食品（宁波）有限公司 6,441,435.00 一年以内 15.74% 宁波麦芽有限公司 4,486,059.55 一年以内 10.96% 宁波宝新不锈钢有限公司 1,609,165.97 一年以内 3.93% 合计 31,114,129.77 76.04% 2、其他应收款 （1）分类情况 期末余额 年初余额 类 别 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 单项金额重大的其他应收款 单项金额不重大但按风险组 合后风险较大的其他应收款 其他不重大的其他应收款 132,093.00 100.00% 9,604.65 130,445.50 100.00% 6,722.28 合 计 132,093.00 100.00% 9,604.65 130,445.50 100.00% 6,722.28 （2）账龄分析 期末余额 年初余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 一年以内 88,093.00 66.69% 4,404.65 126,445.50 96.93% 6,322.28 一至二年 40,000.00 30.28% 4,000.00 4,000.00 3.07% 400.00 二至三年 4,000.00 3.03% 1,200.00 合 计 132,093.00 100.00% 9,604.65 130,445.50 100.00% 6,722.28 （3）期末无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 3、长期股权投资 期末余额 年初余额 项目 金额 减值准备 金额 减值准备 子公司投资 24,000,000.00 14,000,000.00 合 计 24,000,000.00 - 14,000,000.00 - 占被投资单位 被投资单位名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 注册资本比例 宁波市宁电燃料有限公司 70.00% 14,000,000.00 14,000,000.00 宁波北仑热力有限公司 100.00% 10,000,000.00 10,000,000.00 合 计 14,000,000.00 10,000,000.00 - 24,000,000.00 4、营业收入、营业成本 （1）分类情况 项 目 本期金额 上期金额 营业收入 主营业务收入 346,452,379.00 378,586,526.96 其他业务收入 907,206.36 1,294,675.11 59 宁波热电股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 本期金额 上期金额 合 计 347,359,585.36 379,881,202.07 营业成本 主营业务成本 309,017,040.09 328,218,087.74 其他业务成本 40,594.50 合 计 309,057,634.59 328,218,087.74 （2）主营情况 项 目 本期金额 上期金额 主营业务收入 电力 64,527,950.27 174,057,832.40 蒸汽 281,267,824.78 204,029,669.82 管网费 656,603.95 499,024.74 合 计 346,452,379.00 378,586,526.96 主营业务成本 电力 69,813,423.78 141,269,260.70 蒸汽 239,203,616.31 186,948,827.04 管网费 合 计 309,017,040.09 328,218,087.74 营业利润 电力 -5,285,473.51 32,788,571.70 蒸汽 42,064,208.47 17,080,842.78 管网费 656,603.95 499,024.74 合 计 37,435,338.91 50,368,439.22 前五名客户的销售收入总额为 271,927,160.90 元，占全部销售收入的 78.28%。 (3)其他业务 项 目 本期金额 上期金额 其他业务收入 副产品销售 594,746.96 821,737.63 其他 312,459.40 472,937.48 合 计 907,206.36 1,294,675.11 其他业务成本 副产品销售 其他 40,594.50 合 计 40,594.50 其他业务利润 副产品销售 594,746.96 821,737.63 其他 271,864.90 472,937.48 合 计 866,611.86 1,294,675.11 60 宁波热电股份有限公司 2008 年年度报告 5、投资收益 项 目 本期金额 上期金额 子公司分回利润 2,730,000.00 2,704,060.08 股票投资收益 1,162,820.54 6,385,621.37 合 计 3,892,820.54 9,089,681.45 本公司投资收益汇回不存在重大限制。 十、关联方关系及其交易 1、关联方的认定标准 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共 同控制或重大影响的，构成关联方。 2、关联方 （1）本公司的母公司 持有本公司股 单位名称 组织机构代码 注册地 经营范围 份比例 宁波开发投资集团有限公司 14407480-X 中国宁波 项目投资、资产经营等 注 注：宁波开发投资集团有限公司系公司第一大股东，持有公司有限售条件流通股 23.99%,持有公 司无限售条件流通股 1.55%,直接持有公司股权合计 25.54%；同时,宁波开发投资集团有限公司持有宁 波市电力开发公司 100%股权，宁波市电力开发公司持有公司 7.99%股权；宁波开发投资集团有限公司 直接及间接持有公司股权合计 33.53%。 母公司注册资本及其变化： 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 50,000.00 万元 50,000.00 万元 宁波开发投资集团有限公司的控制人为宁波市国有资产管理委员会。 （2）本公司的子公司 本公司 子公司名称 组织机构代码 注册地 经营范围 持股比例 宁波市宁电燃料有限公司 75626814-6 宁波市镇海定海路 289 号 煤炭批发、零售 70% 一般经营项目：热网管道安装施工，蒸汽、热水 的批发、零售，机械设备及管道维修，技术咨询、 宁波经济技术开发区大港 服务，金属材料、化工原料、机械设备的批发、 宁波北仑热力有限公司 67767833-1 工业城凤洋一路 66 号 1 幢 100.00% 零售；以下凭有效许可证经营：预制只买式蒸汽 2号 保温管及管件的制造，补偿器的制造，压力管道 的安装，压力容器的安装、改造、维修 61 宁波热电股份有限公司 2008 年年度报告 子公司的注册资本及其变化 子公司名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 宁波市宁电燃料有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 宁波北仑热力有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 （3）不存在控制关系的关联方 关联方名称 与本公司的关系 宁波庆丰热电有限公司 母公司所属全资子公司的子公司 宁波科丰燃机热电有限公司 母公司所属全资子公司的子公司 宁波明州热电有限公司 母公司所属全资子公司的子公司 宁波久丰热电有限公司 母公司所属全资子公司的联营企业，同一关键管理人员 宁波大榭开发区万华工业园热电有限公司 母公司所属全资子公司的联营企业，同一关键管理人员 宁波长丰热电有限公司 母公司所属全资子公司的联营企业，同一关键管理人员 宁波宝新不锈钢有限公司 同一关键管理人员 3、关联方交易 （1）交易类型及金额 ①销售商品 本期数 上年同期数 商品 关联方名称 定价原则 名称 占同类销 占同类销 销售商品 销售商品 售比例 售比例 宁波久丰热电有限公司 煤炭 163,194,387.19 30.92% 146,349,686.71 31.27% 市场价格 宁波庆丰热电有限公司 煤炭 9,891,147.31 1.87% 66,613,300.25 14.23% 市场价格 宁波长丰热电有限公司 煤炭 80,187,813.00 15.19% 52,856,915.93 11.30% 市场价格 宁波大榭开发区万华工业园热电有限公司 煤炭 43,035,920.71 8.15% 52,553,493.20 11.23% 市场价格 宁波明州热电有限公司 煤炭 155,771,540.47 29.51% 92,178,177.25 19.70% 市场价格 宁波科丰燃机热电有限公司 煤炭 11,076,686.48 2.10% 5,630,897.01 1.20% 市场价格 宁波宝新不锈钢有限公司 蒸汽 14,690,803.19 5.22% 10,062,789.47 4.93% 市场价格 合 计 477,848,298.35 426,245,259.82 （2）未结算项目 ①应收票据 期末余额 年初余额 关联方名称 占项目余额 占项目余额 金额 金额 的比例 的比例 宁波久丰热电有限公司 24,040,000.00 77.30% 宁波庆丰热电有限公司 210,000.00 1.79% 宁波大榭开发区万华工业园热电有限公司 5,900,000.00 18.97% 5,736,800.00 48.86% 宁波长丰热电有限公司 2,843,019.96 24.21% 合 计 29,940,000.00 96.27% 8,789,819.96 74.86% 62 宁波热电股份有限公司 2008 年年度报告 ②应收账款 期末余额 年初余额 关联方名称 占项目余 坏账准备 占项目余 坏账准备 金额 金额 额的比例 金额 额的比例 金额 宁波科丰燃机热电有限公司 693,277.80 1.28% 34,663.89 2,667,725.66 5.84% 133,386.28 宁波明州热电有限公司 2,704,295.50 5.92% 135,214.78 宁波庆丰热电有限公司 2,900,000.00 6.35% 145,000.00 宁波久丰热电有限公司 5,743,905.00 10.59% 287,195.25 宁波大榭开发区万华工业园热电有限公司 5,160,294.42 9.51% 258,014.72 宁波宝新不锈钢有限公司 1,609,165.97 2.97% 80,458.30 1,229,316.35 2.69% 61,465.82 合 计 13,206,643.19 24.35% 660,332.16 9,501,337.51 20.80% 475,066.88 ③其他应收款 期末余额 年初余额 关联方名称 占项目余额 坏账准备 占项目余 坏账准备 金额 金额 的比例 金额 额的比例 金额 宁波长丰热电有限公司 500,000.00 75.29% 25,000.00 合 计 500,000.00 75.29% 25,000.00 - - - ④预收款项 期末余额 年初余额 关联方名称 占项目余额 占项目余额 金额 金额 的比例 的比例 宁波大榭开发区万华工业园热电有限公司 5,000,000.00 100.00% 合 计 － － 5,000,000.00 100.00% 十一、或有事项 1、经 2007 年度股东大会决议批准，公司为控股子公司宁波市宁电燃料有限公司向金融机构借款 按股权比例提供连带责任担保，担保总额不超过 7,000 万元，担保期限为一年。截止 2008 年 12 月 31 日，公司为子公司宁波市宁电燃料有限公司向金融机构借款 7,000 万元按照股权比例提供担保 4,900 万元。 2、截止 2008 年 12 月 31 日，控股子公司宁波市宁电燃料有限公司已贴现尚未到期的商业承兑汇 票 42,423,193.40 元。 十二、承诺事项 截止 2008 年 12 月 31 日，本公司无需披露的承诺事项。 十三、资产负债表日后非调整事项 本公司第三届董事会第七次会议审议通过 2008 年度利润分配预案，拟以 2008 年 12 月 31 日总股本 16,800 万股为基数，每 10 股派发现金股利 1.00 元（含税），共计派发现金股利 1,680 万元，此利润 分配方案尚待股东大会批准。 63 宁波热电股份有限公司 2008 年年度报告 十四、其他重要事项 本公司无需披露的其他重要事项。 十五、补充资料 1、现金流量表补充资料 （1）合并现金流量表补充资料 项 目 本期金额 上期金额 一、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 28,599,283.01 35,170,313.95 加：资产减值准备 683,366.98 241,715.49 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 30,061,416.83 31,006,792.41 无形资产摊销 312,571.92 312,571.92 长期待摊费用摊销 12,627.96 12,627.96 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列） 1,827.53 16,911.14 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 150,530.00 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 财务费用（收益以“-”号填列） 6,388,377.34 5,620,020.00 投资损失（收益以“-”号填列） -1,162,820.54 -6,385,621.37 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -506,440.29 -84,501.50 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 存货的减少（增加以“-”号填列） 11,533,535.61 -13,267,939.73 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -25,838,839.36 13,172,188.28 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -14,192,953.20 17,992,759.18 其他 经营活动产生的现金流量净额 35,891,953.79 83,958,367.73 二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 137,681,559.66 132,288,349.62 减：现金的期初余额 132,288,349.62 104,555,276.26 现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 5,393,210.04 27,733,073.36 （2）母公司现金流量表补充资料 项 目 本期金额 上期金额 一、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 26,416,527.53 32,936,379.75 加：资产减值准备 476,270.14 249,585.15 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 28,744,496.61 29,617,785.84 无形资产摊销 238,417.20 238,417.20 长期待摊费用摊销 12,627.96 12,627.96 64 宁波热电股份有限公司 2008 年年度报告 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列） 1,827.53 18,710.00 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 150,530.00 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 财务费用（收益以“-”号填列） 1,580,667.94 2,088,945.00 投资损失（收益以“-”号填列） -3,892,820.54 -9,089,681.45 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -442,515.79 -123,938.64 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 存货的减少（增加以“-”号填列） -1,068,788.78 2,462,195.25 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -4,465,804.82 -8,478,243.80 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -9,590,442.17 21,275,041.20 其他 经营活动产生的现金流量净额 38,010,462.81 71,358,353.46 二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 81,703,399.55 95,466,544.09 减：现金的期初余额 95,466,544.09 72,554,778.16 现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -13,763,144.54 22,911,765.93 2、资产减值准备 本期减少 项 目 年初余额 本期计提 期末余额 转回 转销 一、坏账准备 2,290,181.17 458,187.08 2,748,368.25 二、存货跌价准备 332,766.97 225,179.90 557,946.87 三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 934,758.40 934,758.40 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、生产性生物资产减值准备 其中：成熟生产性生物资产减值准备 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 十三、商誉减值准备 十四、其他 合 计 3,557,706.54 683,366.98 - - 4,241,073.52 65 宁波热电股份有限公司 2008 年年度报告 3、净资产收益率及每股收益 净资产收益率% 每股收益（元） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 6.93% 7.02% 0.1617 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 6.50% 6.59% 0.1517 计算过程 项 目 本期金额 归属于公司普通股股东的净利润 27,167,924.29 非经常性损益 1,689,573.59 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 25,478,350.70 归属于公司普通股股东的期初净资产 381,576,676.54 报告期回购或现金分红等减少净资产 16,800,000.00 归属于公司普通股股东的期末净资产 391,944,600.83 期初股本 168,000,000.00 期末股本 168,000,000.00 计算公式遵循《公开发行证券信息披露编报规则第 9 号-净资产收益率和每股收益的计算和披露》 （2007 年修订）的有关规定。 按照归属于普通股股东的当期净利润除以当期实际发行在外普通股的加权平均数计算确定,即基 本每股收益=P÷S S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配 等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下 一月份起至报告期期末的月份数。 此外，如报告期内普通股股数因公积金、未分配利润转增股本而发生变化的，则按调整后的股数 重新计算以前各列报期间的每股收益。 公司在报告期内不存在稀释性潜在普通股。 4、非经常损益 项 目 本期金额 上期金额 非流动资产处置损益 -1,827.53 -167,441.14 计入当期损益的政府补助 2,002,613.00 2,565,362.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -343,511.53 41,940.67 在建工程减值准备的转销 150,530.00 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供 1,162,820.54 6,385,621.37 出售金融资产取得的投资收益 所得税影响金额 -705,023.63 -2,913,725.36 66 宁波热电股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 本期金额 上期金额 归属于少数股东非经常性损益影响金额 -425,497.26 -436,137.01 合 计 1,689,573.59 5,626,150.53 十六、财务报表之批准 本财务报表经本公司 2009 年 3 月 13 日第三届董事会第七次会议批准对外报送。 67 宁波热电股份有限公司独立董事 关于公司担保的专项说明和独立意见 根据《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》 、《关于规 范上市公司对外担保行为的通知》、 《关于上市公司为他人提供担保 有关问题的通知》 、《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司 对外担保若干问题的通知》 ，本人作为宁波热电股份有限公司的独立 董事，本着对全体股东负责的态度，对公司在 2008 年度对外担保事 项进行审查，就对外担保发表如下独立意见： 本公司董事会于 2008 年 3 月 7 日审议通过《关于为控股子公司 宁电燃料有限公司提供担保的议案》。同意本公司为控股子公司宁波 市宁电燃料有限公司银行贷款提供连带责任担保，按持股比例（70%） 承担担保责任，担保总额不超过 7000 万元人民币，本担保有效期为 一年。本次担保决议已于 2008 年 3 月 11 日在《上海证券报》及上海 证券交易所网站上刊登公告。 截止 2008 年 12 月 31 日，公司本年度累计对外担保余额为 4900 万元， 均是为上述控股子公司提供的担保，公司控股子公司没有对 外担保。 本人认为：公司为控股子公司提供上述担保符合中国证监会《关 于上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通 知》 、《关于规范上市公司对外担保行为的通知》等有关规定，决策程 序符合相关法律法规和规章以及公司章程的规定，不存在违规担保。 上述担保已作了完整的信息披露，不存在内幕交易和损害公司股东利 益的情况。 独立董事签名：吴再鸣 、周俊虎、张炳生、刘海生 二○○九年三月十三日