合兴包装(002228)2008年年度报告

厦门合兴包装印刷股份有限公司 Xiamen Hexing Packaging Printing Co.,Ltd 厦门市同安区同集北路 556 号 2008 年年度报告 证券代码：002228 证券简称：合兴包装 披露日期：2009 年 3 月 厦门合兴包装印刷股份有限公司 2008 年年度报告 重要提示 1.1 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存 在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承 担个别及连带责任。 1.2 没有董事、监事、高级管理人员声明对年度报告内容的真实性、准确性和完整 性无法保证或存在异议。 1.3 所有董事均已出席审议本次年报的董事会会议。 1.4 北京京都天华会计师事务所有限责任公司为本公司 2008 年度财务报告出具了北 京京都天华审字（2009）第 0340 号标准无保留意见的审计报告。 1.5 公司负责人许晓光、主管会计工作负责人严希阔及会计机构负责人（会计主管 人员）蒋有清声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 2 厦门合兴包装印刷股份有限公司 2008 年年度报告 目 录 第一节 公司基本情况简介........................................................................................................ 4 第二节 会计数据和业务数据摘要............................................................................................ 6 第三节 股本变动及主要股东持股情况.................................................................................... 8 第四节 董事、监事和高级管理人员和员工情况.................................................................. 12 第五节 公司治理结构.............................................................................................................. 18 第六节 股东大会情况简介...................................................................................................... 27 第七节 董事会报告.................................................................................................................. 28 第八节 监事会报告.................................................................................................................. 51 第九节 重要事项...................................................................................................................... 54 第十节 财务报告...................................................................................................................... 61 第十一节 备查文件目录........................................................................................................ 114 3 厦门合兴包装印刷股份有限公司 2008 年年度报告 第一节 公司基本情况简介 一、公司基本情况简介 1、中文名称：厦门合兴包装印刷股份有限公司 英文名称：Xiamen Hexing Packaging Printing Co.,Ltd 中文简称：合兴包装 2、公司法定代表人：许晓光 3、公司董事会秘书及证券事务代表联系方式 股票简称 合兴包装 股票代码 002228 上市证券交易所 深圳证券交易所 董事会秘书 证券事务代表 姓 名 童莹莹 联系地址 厦门市同安区同集北路 556 号 电 话 0592-7896888 传 真 0592-7896226 电子信箱 zqb@hxpp.com.cn 4、公司注册及办公地址：厦门市同安区同集北路556号 邮政编码：361100 互联网网址：www.hxpp.com.cn 电子信箱：zqb@hxpp.com.cn 5、公司选定的信息披露报纸名称：《证券时报》 登载公司年度报告的中国证监会指定互联网网址：www.cninfo.com.cn 年报备置地点：公司证券部 6、其他有关资料 4 厦门合兴包装印刷股份有限公司 2008 年年度报告 公司首次注册登记日期：2007年1月30日 公司最近一次变更登记日期：2008年9月4日 公司注册登记地点： 厦门市工商行政管理局 公司企业法人营业执照注册号： 350200400019124 税务登记证号：350221612016388 公司组织机构代码：61201638-8 公司聘请的会计师事务所名称：北京京都天华会计师事务所有限责任公司 会计师事务所办公地址：北京市朝阳区建国门外大街22号赛特广场五层 5 厦门合兴包装印刷股份有限公司 2008 年年度报告 第二节 会计数据和业务数据摘要 一、公司本年度主要利润指标情况 单位：（人民币）元 项 目 金 额 营业利润 58,094,806.31 利润总额 61,211,747.72 归属于上市公司股东的净利润 51,057,763.85 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 48,362,434.26 经营活动产生的现金流量净额 16,610,240.42 非经常性损益项目和涉及金额如下： 单位：（人民币）元 非经常性损益项目 金额 非流动性资产处置损益 -26,152.70 政府补助 3,543,900.00 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 83,170.57 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 其他营业外收入和支出 -483,976.46 减：非经常性损益的所得税影响数 421,611.82 合计 2,695,329.59 二、公司近三年主要会计数据及财务指标 1、主要会计数据 单位：（人民币）元 6 厦门合兴包装印刷股份有限公司 2008 年年度报告 本年比上年增 2008 年 2007 年 2006 年 减（％） 营业收入 637,521,932.91 463,784,070.30 37.46 254,058,340.00 利润总额 61,211,747.72 41,206,107.13 48.55 22,447,189.89 归属于上市公司股 51,057,763.85 35,091,737.19 45.50 20,294,358.63 东的净利润 归属于上市公司股 东的扣除非经常性 48,362,434.26 33,501,126.03 44.36 20,570,229.22 损益的净利润 经营活动产生的现 16,610,240.42 22,960,807.09 -27.66 27,124,768.60 金流量净额 本年末比上年 2008 年末 2007 年末 2006 年末 末增减（％） 总资产 692,433,890.88 393,678,969.52 75.89 350,169,583.70 所有者权益（或股 393,136,824.50 116,907,911.16 236.28% 94,737,273.97 东权益） 股本 100,000,000.00 75,000,000.00 33.33 40,500,000.00 2、主要财务指标 单位：（人民币）元 本年比上年增 2008 年 2007 年 2006 年 减（％） 基本每股收益（元/股） 0.56 0.51 9.80 0.58 稀释每股收益（元/股） 0.56 0.51 9.80 0.58 扣除非经常性损益后的基 0.53 0.48 10.42 0.58 本每股收益（元/股） 下降 17.03 个 全面摊薄净资产收益率（%） 12.99 30.02 21.42 百分点 下降 13.93 个 加权平均净资产收益率（%） 17.11 31.04 26.36 百分点 扣除非经常性损益后全面 下降 16.36 个 12.30 28.66 21.71 摊薄净资产收益率（%） 百分点 扣除非经常性损益后的加 下降 13.85 个 16.20 30.05 26.14 权平均净资产收益率（%） 百分点 每股经营活动产生的现金 0.17 0.31 -45.16 0.67 流量净额（元/股） 本年末比上年 2008 年末 2007 年末 2006 年末 末增减（％） 归属于上市公司股东的每 3.93 1.56 151.92 2.34 股净资产（元/股） 7 厦门合兴包装印刷股份有限公司 2008 年年度报告 第三节 股本变动及主要股东持股情况 一、股本变动情况（截止2008年12月31日） 1、 股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 公积金转 数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例 股 一、有限售条件 75,000,000 100.00% 75,000,000 75.00% 股份 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 56,205,000 74.94% 56,205,000 56.20% 其中：境内非国 56,205,000 74.94% 56,205,000 56.20% 有法人持股 境内自然 人持股 4、外资持股 18,795,000 25.06% 18,795,000 18.80% 其中：境外法人 18,795,000 25.06% 18,795,000 18.80% 持股 境外自然 人持股 5、高管股份 二、无限售条件 25,000,000 25,000,000 25,000,000 25.00% 股份 1、人民币普通股 25,000,000 25,000,000 25,000,000 25.00% 2、境内上市的外 资股 3、境外上市的外 资股 4、其他 三、股份总数 75,000,000 100.00% 25,000,000 25,000,000 100,000,000 100.00% 2、限售股份变动情况表 单位：股 本年解除限售 本年增加限售 股东名称 年初限售股数 年末限售股数 限售原因 解除限售日期 股数 股数 厦门汇信投资管 48,502,500 0 0 48,502,500 上市前承诺 2011 年 5 月 9 日 理有限公司 宏立投资有限公 18,795,000 0 0 18,795,000 上市前承诺 2011 年 5 月 9 日 司 厦门市新福源工 7,702,500 0 0 7,702,500 上市前承诺 2011 年 5 月 9 日 贸有限公司 合计 75,000,000 0 0 75,000,000 － － 8 厦门合兴包装印刷股份有限公司 2008 年年度报告 二、股票发行和上市情况 截止本报告期末公司前3年历次证券发行情况 1、经中国证券监督管理委员会“证监许可[2008] 477 号”《关于核准厦门合兴包 装印刷股份有限公司首次公开发行股票的批复》和深圳证券交易所“深证上[2008] 53 号” 《关于厦门合兴包装印刷股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》同意，公司向社 会公开发行2,500万股，并于2008年5月8日在深圳证券交易所正式挂牌上市。发行完成后， 公司总股本为10,000万股。 2、公司无内部职工股。 三、公司股东及实际控制人情况 1、截止本报告期末股东数量和主要持股情况 单位：股 股东总数 8,016 户 前 10 名股东持股情况 持有有限售条件股 质押或冻结的股份 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 份数量 数量 厦门汇信投资管理有限 境内非国有 48.50% 48,502,500 48,502,500 0 公司 法人 宏立投资有限公司 境外法人 18.80% 18,795,000 18,795,000 0 厦门市新福源工贸有限 境内非国有 7.70% 7,702,500 7,702,500 0 公司 法人 中国平安人寿保险股份 境内非国有 有限公司－分红－个险 0.68% 684,089 0 0 法人 分红 张季平 境内自然人 0.67% 673,516 0 0 华夏银行股份有限公司 境内非国有 －东吴行业轮动股票型 0.60% 595,100 0 0 法人 证券投资基金 李月美 境内自然人 0.55% 550,200 0 0 杨燕 境内自然人 0.45% 446,257 0 0 谈龙彬 境内自然人 0.44% 440,004 0 0 中国平安人寿保险股份 境内非国有 有限公司－传统－普通 0.39% 394,600 0 0 法人 保险产品 前 10 名无限售条件股东持股情况 9 厦门合兴包装印刷股份有限公司 2008 年年度报告 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 中国平安人寿保险股份有限公司－分红 684,089 人民币普通股 －个险分红 张季平 673,516 人民币普通股 华夏银行股份有限公司－东吴行业轮动 595,100 人民币普通股 股票型证券投资基金 李月美 550,200 人民币普通股 杨燕 446,257 人民币普通股 谈龙彬 440,004 人民币普通股 中国平安人寿保险股份有限公司－传统 394,600 人民币普通股 －普通保险产品 上海万可实业有限公司 368,189 人民币普通股 张谨 310,000 人民币普通股 王静 300,600 人民币普通股 公司前十大股东中：前两名限售股股东之间存在关联关系，属于一致行动人： 汇信投资的股东为许晓光、许晓荣、许天津、吕秀英；宏立投资的股东为许晓光、 许晓荣；许天津、吕秀英为配偶关系，许晓光、许晓荣为其子女；第三大股东与 上述股东关联关系或一 前两大股东不存在关联关系，也不属于一致行动人。未知其他股东之间是否存在 致行动的说明 关联关系，也未知是否属于一致行动人。 前十名无限售条件股东之间：未知是否存在关联关系，也未知是否属于一致 行动人。 2、公司控股股东及实际控制人情况 （1）、公司控股股东情况 报告期内公司的控股股东没有变化，仍然是厦门汇信投资管理有限公司（以下简称 “汇信投资”），其所持有的公司股份无质押、冻结或托管等情况。 汇信投资成立于 2006 年 10 月 8 日，注册资本 2,000 万元，法定代表人为吕秀英， 注册地为厦门市同安西湖工业区。经营范围为“资产管理、投资顾问咨询、投资管理； 经营各类商品和技术的进出口”。 （2）、公司实际控制人情况 报告期内，公司实际控制人仍为包括许晓光、许晓荣、许天津、吕秀英在内的许晓 光家族，公司控股股东汇信投资由许晓光等四位自然人共同出资设立，其中许晓光出资 比例 58%，为汇信投资的第一大股东；许晓荣出资比例 20%，为汇信投资的第二大股东； 吕秀英、许天津出资比例均为 11%。其均系中国国籍，无境外永久居留权。 10 厦门合兴包装印刷股份有限公司 2008 年年度报告 （3）、公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 许天津 吕秀英 许晓光 许晓荣 11% 11% 58% 20% 50% 50% 厦门汇信投资管理有限公司 宏立投资 48.50% 有限公司 18.80% 厦门合兴包装印刷股份有限公司 （4）、公司其他持股在10%以上（含10%）的法人股东 1、宏立投资有限公司（以下简称“宏立投资”） 宏立投资于 1998 年 6 月 19 日在香港注册成立，注册资本为 1 万港币，董事为许晓 光、许晓荣。宏立投资由许晓光、许晓荣两位自然人共同出资设立，其中许晓光、许晓 荣出资比例分别为 50%。注册地为香港中环雪厂街十号新显利大厦八字楼一室。 截止本报告期末，宏立投资持有本公司1,879.50万股法人股，占总股本的18.80%， 为本公司第二大股东。 11 厦门合兴包装印刷股份有限公司 2008 年年度报告 第四节 董事、监事和高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员的情况 （一）董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 报告期 是否在 内从公 股东单 性 任期起始日 任期终止日 年初持股 年末持股 司领取 位或其 姓名 职务 年龄 变动原因 别 期 期 数 数 的报酬 他关联 总额（万 单位领 元） 取薪酬 董事长 2007 年 1 月 2010 年 1 月 许晓光 男 42 0 0 无变动 26.95 否 总经理 16 日 15 日 副董事长 2007 年 1 月 2010 年 1 月 许晓荣 女 38 0 0 无变动 20.42 否 副总经理 16 日 15 日 2007 年 1 月 2010 年 1 月 林海生 董事 男 40 0 0 无变动 21.84 否 16 日 15 日 2007 年 1 月 2010 年 1 月 严希阔 财务总监 男 39 0 0 无变动 18.20 否 16 日 15 日 2007 年 1 月 2010 年 1 月 林春金 独立董事 男 44 0 0 无变动 5 否 16 日 15 日 2007 年 1 月 2010 年 1 月 王凤洲 独立董事 男 49 0 0 无变动 5 否 16 日 15 日 2007 年 1 月 2010 年 1 月 陈大勇 独立董事 男 38 0 0 无变动 5 否 16 日 15 日 2007 年 1 月 2010 年 1 月 童莹莹 董事会秘书 女 29 0 0 无变动 14.26 否 16 日 15 日 2007 年 6 月 2010 年 1 月 邓勇杰 监事会主席 男 38 0 0 无变动 13.20 否 25 日 15 日 2007 年 1 月 2010 年 1 月 康春华 监事 女 33 0 0 无变动 11.85 否 16 日 15 日 2007 年 1 月 2010 年 1 月 许伟刚 监事 男 34 0 0 无变动 6.16 否 16 日 15 日 2007 年 1 月 2010 年 1 月 汤义胜 总经理助理 男 52 0 0 无变动 21.33 否 16 日 15 日 生产技术中 2007 年 1 月 2010 年 1 月 吴红一 男 51 0 0 无变动 10.38 否 心总监 16 日 15 日 人力行政中 2007 年 1 月 2010 年 1 月 徐振凤 男 36 0 0 无变动 12.53 否 心总监 16 日 15 日 合计 - - - - - 0 0 - 192.11 - 12 厦门合兴包装印刷股份有限公司 2008 年年度报告 （二）现任董事、监事、高级管理人员最近五年的主要工作经历及在除股东单位处的 其它单位的任职或兼职情况 （1）董事会成员 许晓光，男，中国国籍，无境外永久居留权，1967 年生，大学学历。曾任中国民航 厦门航管站预报员，联宇包装工业有限公司总经理，本公司董事长、总经理。现任本公 司董事长兼总经理，厦门汇信投资管理有限公司董事长，宏立投资有限公司董事，厦门 兴源包装工业有限公司监事，成都合兴包装印刷有限公司董事长、总经理，湖北合兴包 装印刷有限公司董事，南京合兴包装印刷有限公司董事长、总经理，香港世凯威有限公 司董事，武汉华艺柔印环保科技有限公司董事，中国包装联合会第六届理事会副会长。 由汇信投资于 2007 年 1 月 16 日创立大会提名担任本公司第一届董事会董事，任期三年， 自股份公司成立之日起算。 许晓荣，女，中国国籍，无境外永久居留权，1971 年生，大专学历。曾任厦门捷能 工业有限公司经理，本公司董事。现任本公司副董事长兼副总经理，厦门汇信投资管理 有限公司董事，宏立投资有限公司董事，厦门兴源包装工业有限公司执行董事，福建长 信纸业包装有限公司董事长，厦门市荣圣兴工贸有限公司执行董事、总经理，成都合兴 包装印刷有限公司副董事长，湖北合兴包装印刷有限公司董事，南京合兴包装印刷有限 公司董事，爱尔德斯（厦门）塑胶有限公司董事长，合肥合兴包装印刷有限公司董事长， 重庆合信包装印刷有限公司董事长，香港世凯威有限公司董事，武汉华艺柔印环保科技 有限公司董事，青岛世凯威包装印刷有限公司董事长。由宏立投资于 2007 年 1 月 16 日 创立大会提名担任本公司第一届董事会董事，任期三年，自股份公司成立之日起算。 林海生，男，中国国籍，无境外永久居留权，1969 年生，大专学历。曾任厦门东海 大厦酒店部长、经理，厦门瑞喜商贸有限公司副总经理，厦门天第隆实业有限公司副总 经理。现任本公司营销中心总经理，福建长信纸业包装有限公司副董事长，爱尔德斯（厦 门）塑胶有限公司董事。由汇信投资于 2007 年 1 月 16 日创立大会提名担任本公司第一 届董事会董事，任期三年，自股份公司成立之日起算。 严希阔，男，中国国籍，无境外永久居留权，1970 年生，大专学历，会计师。曾任 福建省工业设备安装有限公司厦门分公司财务科长，中欣机械工业（厦门）有限公司财 务经理，本公司财务部经理。现任本公司财务总监。由汇信投资于 2007 年 1 月 16 日创 立大会提名担任本公司第一届董事会董事，任期三年，自股份公司成立之日起算。 王凤洲，男，中国国籍，无境外永久居留权，1960 年生，中共党员，管理科学与工 13 厦门合兴包装印刷股份有限公司 2008 年年度报告 程专业博士、工商管理博士后，现任集美大学工商管理学院副院长、管理学（会计学） 教授，武汉理工大学管理学院等多所大学兼职教授，夏新电子股份有限公司独立董事。 发表论文（译文）70 多篇,出版著作 6 部,主持承担各级各类（资助）科研课题十几项, 获得部级优秀教学成果奖（二等奖）两项，学术成果获多项政府奖和学术奖，多次获“嘉 庚”教学奖、优秀教师奖等。由汇信投资于 2007 年 1 月 16 日创立大会提名担任本公司 第一届董事会独立董事，任期三年，自股份公司成立之日起算。 林春金，男，中国国籍，无境外永久居留权，1965 年生，大学学历，高级会计师、 注册会计师。曾任厦门农信会计师事务所和厦门中恒信会计师事务所主任会计师，中农 信厦门证券业务部总经理和中农信福建集团公司副总经理。现任福建立信闽都会计师事 务所有限公司副董事长、旭辉集团股份有限公司独立董事、九芝堂股份有限公司独立董 事。由汇信投资于 2007 年 1 月 16 日创立大会提名担任本公司第一届董事会独立董事， 任期三年，自股份公司成立之日起算。 陈大勇，男，中国国籍，无境外永久居留权，1971 年生，大学学历。1994 年 7 月毕 业于厦门大学法律系国际经济法专业，曾担任厦门多家国有企业、私营企业、外资企业 及商业银行的法律顾问，具有较为丰富的外贸、投融资及公司法律风险防范方面的实务 经验。现为福建厦门旭丰律师事务所律师、合伙人。由汇信投资于 2007 年 1 月 16 日创 立大会提名担任本公司第一届董事会独立董事，任期三年，自股份公司成立之日起算。 （2）监事会成员 邓勇杰，男，中国国籍，无境外永久居留权，1971 年生，大专学历。曾于新疆和田 地区中级人民法院任职，任新疆昌吉州阜康市煤炭局及煤炭公司任法律顾问，现任合肥 合兴包装印刷有限公司总经理。由第一届监事会于 2007 年 6 月 10 日第三次会议提名， 经 2007 年 6 月 25 日 2007 年第二次临时股东会选举担任本公司第一届监事会监事，任期 为自本次股东会决议通过之日起至第一届监事会任期届满之日止。 康春华，女，中国国籍，无境外永久居留权，1976 年生，大专学历。1997 年至今任 本公司办公室主任、外勤高级经理等职，目前同时担任福建长信纸业包装有限公司董事， 成都合兴包装印刷有限公司监事，武汉华艺柔印环保科技有限公司监事，合肥合兴包装 印刷有限公司董事，重庆合信包装印刷有限公司董事，遵义合信包装有限公司执行董事、 经理，青岛世凯威包装印刷有限公司董事、经理，龙海合信包装有限公司执行董事。由 新福源于 2007 年 1 月 16 日创立大会提名担任本公司第一届监事会监事，任期三年，自 股份公司成立之日起算。 14 厦门合兴包装印刷股份有限公司 2008 年年度报告 许伟刚，男，中国国籍，无境外永久居留权，1975 年生，大专学历。1996 年—至今 任本公司出纳、采购、网管等职。目前同时担任合肥合兴包装印刷有限公司监事，重庆 合信包装印刷有限公司监事，青岛世凯威包装印刷有限公司监事，遵义合信包装有限公 司监事。由本公司职工代表大会民主推选提名担任本公司第一届监事会监事，任期三年， 自股份公司成立之日起算。 （3）其他高级管理人员 许晓光，任本公司总经理，详见前述董事会成员简历。 许晓荣，任本公司副总经理，详见前述董事会成员简历。 严希阔，任本公司财务总监，详见前述董事会成员简历。 汤义胜，男，中国国籍，无境外永久居留权，1957 年生，大专学历，经济师。1980 年起曾历任武汉市武汉造纸厂车间主任、副厂长；武汉东风造纸厂厂长，武汉市造纸公 司经理。现任本公司总经理助理，厦门兴源包装工业有限公司总经理，湖北合兴包装印 刷有限公司总经理。 吴红一，男，中国国籍，无境外永久居留权，1958 年生，大学学历。1995 年进入包 装行业，任广东中山精美包装印刷有限公司生产厂长；1999~2002 年担任华恒（香港）包 装集团武汉高档食品包装有限公司公司副总经理；2003~2005 年担任武汉爱生雅包装有限 公司（为世界 500 强企业欧洲 SCA 公司在武汉的工厂）副总经理，主管公司生产、采购、 设备。2006 年至今担任本公司生产技术中心总监，武汉华艺柔印环保科技有限公司总经 理。 徐振凤，男，中国国籍，无境外永久居留权，1973 年生，大学学历。曾任厦门中桥 通信设备有限公司行政部任经理，飞利浦照明电子（厦门）有限公司任人力资源部主管， 厦门喜盈门家具有限公司行政中心任高级经理，现任本公司人力行政中心总监。 童莹莹，女，中国国籍，无境外永久居留权，1980 年生，大学学历。曾任上海中懋 投资有限公司财务，中国农业银行厦门市海沧支行国业会计、客户经理，中国农业银行 厦门市嵩屿支行行长。现任本公司董事会秘书，合肥合兴包装印刷有限公司董事，重庆 合信包装印刷有限公司董事，青岛世凯威包装印刷有限公司董事。 （三）董事、监事和高级管理人员年度报酬情况 1、在公司任职的董事、监事、高级管理人员按其职务根据公司现行的薪酬制度领取 报酬，年底根据经营业绩、个人绩效，履职情况和责任目标完成情况等综合确定。 2、公司股东大会审议通过公司独立董事年度津贴为每人 5 万元/年，独立董事参加 15 厦门合兴包装印刷股份有限公司 2008 年年度报告 会议发生的差旅费、办公费等履职费用由公司承担。 （四）报告期内，公司董事、监事、高级管理人员无新聘和解聘的情况。 二、公司员工情况 截止 2008 年 12 月 31 日，公司共有在职员工总数为 2474 人，没有需承担费用的离 退休职工。员工按专业结构、教育程度和年龄结构分布如下： 1、按员工专业构成分类： 专 业 人数（人） 占总人数的比例 生产人员 1279 51.70% 技术人员 565 22.84% 营销人员 230 9.30% 管理人员 336 13.58% 其他人员 64 2.59% 合 计 2474 100% 2、按员工受教育程度分类： 学 历 人数（人） 占总人数的比例 本科及以上 90 3.64% 大、中专 520 21.02% 高中及以下 1864 75.34% 合 计 2474 100% 3、按员工年龄分类 专 业 人数（人） 占总人数的比例 30 岁以下（含 30 岁） 1397 56.47% 30～40 岁（含 40 岁） 788 31.85% 16 厦门合兴包装印刷股份有限公司 2008 年年度报告 40～50 岁（含 50 岁） 248 10.02% 50 岁以上 41 1.66% 合 计 2474 100.00% 17 厦门合兴包装印刷股份有限公司 2008 年年度报告 第五节 公司治理结构 一、公司治理情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券 交易所股票上市规则》及中国证监会相关法律法规等要求，不断改进和完善公司的治理 结构，建立健全内部控制制度体系，推进公司治理水平不断提高。 截止报告期末，公司治理结构的实际情况基本符合中国证监会发布的有关上市公司 治理的规范性文件。 1、关于股东与股东大会：公司严格按照《深圳证券交易所股票上市规则》、《公司 章程》及公司《股东大会议事规则》的规定召集并召开公司股东大会,并能够平等对待所 有股东，保障中小股东享有平等地位，确保所有股东能够充分行使自己的权利。按照相 关规定需要进行网络投票的股东大会均提供了网络投票的平台，能够保障中小股东的话 语权。 2、关于公司与控股股东：公司具有独立的经营能力，公司董事会、监事会及其他内 部机构独立运作。公司控股股东能够严格规范自己的行为，依法行使其权利，并承担相 应义务，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策及依法开展的生产经营活动。 3、关于董事和董事会：公司严格按照《公司章程》的规定的选聘程序选举董事；公 司 7 名董事会成员中共有 3 名独立董事，占董事会成员总数的比例超过三分之一。公司 董事会的人数及人员构成符合有关法律、法规的要求，公司全体董事严格按照《公司法》、 《公司章程》和《公司董事会议事规则》的相关规定，规范董事会的召集、召开和表决； 认真的出席董事会和股东大会，并能够遵照《深圳证券交易所中小企业板块上市公司董 事行为指引》、《公司董事会议事规则》、《公司独立董事工作制度》的要求履行其应尽的 职责，维护公司和股东的合法权益。 此外，公司还设立了董事会四个专门委员会，即战略委员会、审计委员会、提名委 员会、薪酬与考核委员会，同时制定了四个委员会的工作条例。四个委员会成员均由董 事会成员组成。对于涉及到四个委员会讨论的工作事项，在相关议案提交董事会前，会 由四个委员会先行讨论，并形成意见之后，再提交董事会审议。公司设内审科，直接向 审计委员会提交相关审计材料。 董事会秘书对于董事会工作能够及时完善地准备会晤相关材料，并做好会议记录工 18 厦门合兴包装印刷股份有限公司 2008 年年度报告 作，同时将会议材料完整地保存，以备查询，保证了董事会运作的顺利。此外，作为公 司高级管理人员，董事会秘书注重投资者关系管理，及时掌握公司信息，并做好了深圳 交易所、厦门证监局、相关中介机构、投资者的联系工作，保障了公司与外界各相关机 构的沟通顺畅。 4、关于监事和监事会：公司监事会包括监事成员 3 名，其中 1 名为职工代表大会推 选出的职工监事。监事会的人数和构成符合有关法律、法规的要求；会议的召集、召开 程序符合《深圳证券交易所股票上市规则》、《公司章程》、《监事会议事规则》的有关规 定。公司监事在日常工作中本着对股东负责的态度，勤勉尽职地履行监督职责，对公司 董事、高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督，对公司重大投资事项进行监督。 5、关于绩效评价与激励约束机制：公司正逐步细化董事、监事及高级管理人员绩效 评价体系，董事、监事以及高级管理人员的薪酬与公司绩效和个人业绩挂钩；高级管理 人员的聘任公开、透明，符合相关法律法规的规定。 6、关于相关利益者：公司充分尊重和维护利益相关者的合法权利，积极与各利益相 关者合作，加强与各方的沟通与交流，实现股东、员工、社会等各方利益的协调均衡， 以此来推动公司持续、稳定、健康地发展。 7、关于信息披露与透明度：公司重视信息披露和投资者关系管理工作，制定并严格 执行《信息披露管理制度》和《投资者关系管理制度》，规定了重大事项相关的报告、 传递、审核和披露程序，明确了信息披露和投资者关系管理的责任人，公平对待所有股 东，真实、准确、完整、及时地进行信息披露，主动加强与监管部门的联系与沟通，自 觉接受监管部门的监管，提高公司透明度，保障全体股东的合法权益。 二、董事长、独立董事及其他董事履行职责情况 1、报告期内，公司全体董事均能严格按照《公司法》、 《证券法》、 《上市公司治理准 则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《中小企业板块上市公司董事行为指引》及《公 司章程》等相关法律法规的规定和要求，按时出席董事会会议，发挥各自的专业特长、 技能和经验，认真的履行自身职责，并积极参加深圳证券交易所、厦门证监局组织的有 关培训，掌握作为董事应具备的相关知识，切实维护公司及股东特别是社会公众股股东 的权益。 2、公司董事长在履行职责时，严格按照《公司法》、 《公司章程》和《深圳证券交易 所中小企业板块上市公司董事行为指引》等相关规定，行使董事长职权。积极推动公司 各项内控管理制度的制订和完善，确保公司规范运作。依法召集、主持董事会会议，积 19 厦门合兴包装印刷股份有限公司 2008 年年度报告 极督促股东大会及董事会决议的执行，确保董事会依法正常运作。保证独立董事和董事 会秘书的知情权，同其他董事保持紧密的沟通，及时将有关情况通报其他董事。同时， 督促其他董事、监事及高级管理人员积极参与监管机构组织的培训，进一步巩固对相关 法律法规的学习，提高依法履职意识。 3、公司独立董事能够严格按照有关法律、法规和《公司独立董事工作制度》的规定， 本着对公司和投资者认真负责的态度，勤勉尽责、恪尽职守，深入公司进行现场调查， 了解生产经营状况及内部控制的建设等相关情况。积极出席各项会议，并认真审议各项 议案，客观的发表自己意见，并利用自己的专业知识做出独立、公正的判断。对续聘会 计师事务所、公司累计和当期对外担保情况、关于运用部分闲置募集资金补充流动资金 等有关事项发表了独立、客观、公正的意见，不受公司和主要股东的影响，切实地维护 了中小股东的利益。 报告期内，公司独立董事未对董事会审议的各项议案及公司其他事项提出异议。 4、公司董事出席董事会的情况 应出席次 亲自出席 委托出席 缺席 是否连续两次未亲 董事姓名 具体职务 数 次数 次数 次数 自出席会议 董事长 许晓光 13 次 13 次 0次 0次 否 总经理 副董事长 许晓荣 13 次 13 次 0次 0次 否 副总经理 林海生 董事 13 次 13 次 0次 0次 否 严希阔 财务总监 13 次 13 次 0次 0次 否 林春金 独立董事 13 次 13 次 0次 0次 否 王凤洲 独立董事 13 次 12 次 1次 0次 否 陈大勇 独立董事 13 次 13 次 0次 0次 否 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的情况 公司注意规范与公司股东之间的关系，建立健全各项管理制度。目前，公司在业务、 资产、人员、财务、机构方面均独立于公司各股东，具有独立完整的业务和供应、生产、 销售系统，以及面向市场自主经营的能力，完全独立运作、自主经营，独立承担责任和 风险。 1、业务独立 公司主要从事中高档瓦楞纸箱（板）的研发、生产、销售及服务，业务独立于控股 20 厦门合兴包装印刷股份有限公司 2008 年年度报告 股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业 间不存在同业竞争或者显失公平的关联交易。 2、人员独立 公司董事、监事及高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》规定的程序推 选和任免，不存在股东超越公司股东大会和董事会做出人事任免决定的情况。公司的人 事及工资管理与股东单位完全分离，公司总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书 等高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以 外的其他职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪；公司财务人员未 在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。同时，公司建立并独立执行劳动、 人事及工资管理制度。 3、资产独立 公司拥有独立于控股股东的生产经营场所、完整的资产结构和独立的生产经营活动 所必须的生产系统、辅助生产系统和配套设施，对所有资产拥有完全的控制支配权，不 存在资产、资金被各股东、实际控制人及其控制的其他企业违规占用而损害公司利益的 情况。 4、机构独立 公司股东大会、董事会、监事会以及各级管理部门，独立行使经营管理职权；同时， 公司根据自身的生产经营需要设置了较为完善的组织机构，拥有完整的采购、生产、销 售系统和配套部门；公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在机构混 同的情形。 5、财务独立 公司设有独立的财务管理部门，配备了独立的财务人员，开设了独立的银行账号， 建立了独立的会计核算体系，制定了内部财务管理制度等内控制度，独立进行财务决策 并依法独立进行纳税申报和履行纳税义务。 四、公司内部控制机制建立健全的情况 1、公司董事会对内部控制的总体评价 对照《公司法》、《证券法》、《中小企业版上市公司内部审计工作指引》、《上市公司 内部控制指引》等法律法规的要求，公司根据自身行业特点和实际经营情况，制定一系 列内控管理制度，基本符合国家有关法规和证监监管部门的要求，相关制度覆盖了公司 业务活动和内部管理的各个环节和层面，与当前公司生产经营实际情况相匹配，较有力 21 厦门合兴包装印刷股份有限公司 2008 年年度报告 地保证了公司经营管理的有序进行，在经营管理的各个过程及关键环节中起到较好的控 制和防范作用。 随着国家法律法规的逐步深化完善和公司不断发展的需要，以及经营环境可能的改 变，公司须进一步建立健全和深化内控制度，并加强内控制度的执行和监督，确保内控 制度得到有效的执行，加快促进公司健康、稳定、快速地发展。 （二）独立董事关于 2008 年度内部控制自我评价报告的独立意见 独立董事对公司董事会审计委员会出具的关于 2008 年度内部控制的自我评价报告 发表了如下意见：目前公司已经建立起较为健全和完善的内部控制体系，各项内部控制 制度符合《证券法》、《上市公司内部控制指引》等相关法律法规和规章制度的要求，且 能够有效执行，保证公司的规范运作。《2008 年度内部控制自我评价报告》真实、客观 地反映了公司内部控制制度的建设及运行情况。 （三）保荐机构核查意见 作为合兴包装首次公开发行股票持续督导的保荐人，平安证券经上述核查后认为： 合兴包装现有的内部控制制度符合我国有关法律法规和证券监管部门的要求，内部控制 制度建立健全，在所有重大方面基本保持了与企业业务及管理相关的有效内部控制，并 得到有效实施；合兴包装的《2008 年度内部控制自我评价报告》真实、客观地反映了其 内部控制制度的建设及运行情况。 五、公司对高级管理人员的考评及激励机制 公司建立了较完善的高级管理人员绩效考评体系，高级管理人员的工作绩效与其收 入直接挂钩。 六、公司内部审计制度的建立和执行情况 是/否 备注/说明 /不适用 一、内部审计制度的建立情况以及内审工作指引落实情况 — — 1．内部审计制度建立 — — 公司是否在股票上市后六个月内建立内部审计制度，内部审计 是 制度是否经公司董事会审议通过 2．机构设置 — — 公司董事会是否设立审计委员会，公司在股票上市后六个月内 是否设立独立于财务部门的内部审计部门，内部审计部门是否 是 对审计委员会负责 22 厦门合兴包装印刷股份有限公司 2008 年年度报告 3．人员安排 — — （1）审计委员会成员是否全部由董事组成，独立董事占半数 是 以上并担任召集人，且至少有一名独立董事为会计专业人士 （2）内部审计部门是否配置三名以上（含三名）专职人员从 是 事内部审计工作 考虑到内审部门的重要性、严谨 （3）内部审计部门负责人是否专职，由审计委员会提名，董 否 性，目前内审部门负责人尚未确 事会任免 认，现任主要责任人为专职人员 二、年度内部控制自我评价报告披露相关情况 — — 1．审计委员会是否根据内部审计部门出具的评价报告及相关 资料，对与财务报告和信息披露事务相关的内部控制制度的建 是 立和实施情况出具年度内部控制自我评价报告 2．本年度内部控制自我评价报告是否包括以下内容： （1）内部控制制度是否建立健全和有效实施；（2）内部控制 存在的缺陷和异常事项及其处理情况（如适用）；（3）改进 是 和完善内部控制制度建立及其实施的有关措施；（4）上一年 度内部控制存在的缺陷和异常事项的改进情况（如适用）；（5） 本年度内部控制审查与评价工作完成情况的说明。 3．内部控制自我评价报告结论是否为内部控制有效。如为内 本年度内部控制自我评价报告 是 部控制无效，请说明内部控制存在的重大缺陷 结论为内部控制有效 公司会根据交易所要求每两年 要求会计师事务所对内部控制 的有效性出具鉴证报告。天华中 4．本年度是否聘请会计师事务所对内部控制有效性出具鉴证 否 兴会计师事务所有限公司曾于 报告 2008 年 1 月 12 日出具的天华中 兴审字（2008）第 1184-03 号 《内部控制鉴证报告》 5．会计师事务所对公司内部控制有效性是否出具非无保留结 论鉴证报告。如是，公司董事会、监事会是否针对鉴证结论涉 否 及事项做出专项说明 6．独立董事、监事会是否出具明确同意意见（如为异议意见， 是 请说明） 7．保荐机构和保荐代表人是否出具明确同意的核查意见（如 是 适用） 三、审计委员会和内部审计部门本年度的主要工作内容与工作 相关说明 成效 1．审计委员会的主要工作内容与工作成效 — 公司内部审计部门逐步健全，目前配备了 3 名工作人员，2009 年起正常开展工作，审 （1）说明审计委员会每季度召开会议审议内部审计部门提交 计委员会于 2009 年 3 月 11 日召开会议审 的工作计划和报告的具体情况 议了内部部门提交的内部控制自我评价报 告 （2）说明审计委员会每季度向董事会报告内部审计工作的具 会议结束向董事会报告内部审计工作的进 体情况 展和执行情况 （3）审计委员会认为公司内部控制存在重大缺陷或重大风险 的，说明内部控制存在的重大缺陷或重大风险，并说明是否及 不适用 时向董事会报告，并提请董事会及时向证券交易所报告并予以 23 厦门合兴包装印刷股份有限公司 2008 年年度报告 披露（如适用） 审计委员会对于公司内控的各个环节的工 作积极参与，具体工作包括对于相关制度的 （4）说明审计委员会所做的其他工作 建立健全提出意见，对于公司各季度定期报 告及摘要进行审议，对于公司聘用审计师等 相关事项进行讨论等 2．内部审计部门的主要工作内容与工作成效 — 内部审计部门能够按照审计计划和公司内 （1）说明内部审计部门每季度向审计委员会报告内部审计计 部控制制度的要求，有序地开展工作，并对 划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题的具体情况 计划执行情况等进行汇报 （2）说明内部审计部门本年度按照内审指引及相关规定要求 2008 年四季度，公司内部审计部门对募集 对重要的对外投资、购买和出售资产、对外担保、关联交易、 资金使用情况进行了审计，出具了审计意 募集资金使用和信息披露事务管理等事项进行审计并出具内 见；参与 2008 年公司年度审计报告审计工 部审计报告的具体情况 作，并提出意见 （3 内部审计部门在对内部控制审查过程中发现内部控制存 在重大缺陷或重大风险的，说明内部控制存在的重大缺陷或重 不适用 大风险，并说明是否向审计委员会报告（如适用） （4）说明内部审计部门是否按照有关规定评价公司与财务报 是，公司审计部门向审计委员会提交了 2008 告和信息披露事务相关的内部控制制度建立和实施的有效性， 年度内部控制评价报告 并向审计委员会提交内部控制评价报告 内部审计部门向审计委员会提交了 2008 年 （5）说明内部审计部门向审计委员会提交下一年度内部审计 度内部审计工作报告及下一年度内部审计 工作计划和本年度内部审计工作报告的具体情况 工作计划 （6）说明内部审计工作底稿和内部审计报告的编制和归档是 内部审计工作底稿和内部审计报告的编制 否符合相关规定 仍需要不断完善 《企业内部控制基本规范》将于 2009 年 7 月 1 日起在上市公司范围内施行，公司审计 （7）说明内部审计部门所做的其他工作 部对照《企业内部控制基本规范》，梳理内 部制度 四、公司认为需要说明的其他情况（如有） 无 七、公司治理专项活动开展情况 （一）2008 年公司治理专项活动开展情况 报告期内，公司根据中国证监会证监公司字[2007]28 号《关于开展加强上市公司治 理专项活动有关事项的通知》，厦门证监局厦证监发[2007]号 108 号《关于做好上市公司 治理专项活动有关工作的通知》、厦证监发[2007]号 123 号《关于切实做好加强上市公司 治理专项活动自查阶段工作的通知》、厦证监发[2007]号 310 号《关于切实做好公司治理 专项活动整改提高工作的通知》等相关规定，积极组织开展公司治理专项活动，组织动 员、开展自查、制定整改计划、接受公众评议以及整改提高等各项阶段性工作，认真落 实整改计划与措施，进一步提高公司治理水平。 24 厦门合兴包装印刷股份有限公司 2008 年年度报告 报告期内，公司对照最新的法律、法规和规范性文件的规定，并结合公司上市后的 实际情况，修订了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》、《董事会审计委员会工作条例》、《董事会提名委员会工作条例》、 《董事会薪酬与考核委员会工作条例》、《董事会战略委员会工作条例》、《独立董事 工作制度》、《募集资金使用管理办法》，制定了《信息披露管理制度》、《突发事件 处理制度》、《投资者关系管理制度》、《董事、监事和高级管理人员所持本公司股份 及其变动管理办法》、《对外担保管理制度》、《关联交易决策制度》、《内部审计制度》 等规章制度，使公司的法人治理结构及内控制度实际情况更加符合中国证监会、深圳证 券交易所等监管机构的相关要求，各项制度的详细内容请参见公司信息披露指定网站巨 潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。 公司治理是一项长期系统的持续性工作，自2008年开展公司治理专项活动以来，公 司严格按照中国证监会、厦门证监局和深圳证券交易所的相关文件精神，及时成立治理 活动小组，制定详细的公司治理活动的工作规划， 确认整改时间进度及落实责任人，明 确整改活动的自查、公司评议、整改提高及整改总结等阶段，截至报告期公司各个阶段 的工作均达到了预期目标，公司的法人治理结构更加完善，公司的规范运作及治理水平 等进一步提升。 1、公司自查阶段 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易 所股票上市规则》等有关法律法规的规定，对照中国证监会关于“加强上市公司治理专 项活动”所涉及事项逐条进行自查，针对自查过程中发现的问题，认真分析原因，制定 详细的整改计划和措施，积极整改，并及时向厦门证监局报告自查整改相关情况。 《公司治理专项活动自查情况的说明》、《公司治理专项活动自查情况的说明》于 2008 年 7 月 28 日刊载在《证券时报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。 2、公众评议阶段 为更好地接受公众评议，听取投资者和公众的意见和建议，公司将一系列公司治理 文件上传至深圳证券交易所网站（http://www.szse.cn）“公司治理专项活动”专栏及 本公司投资者互动平台（http://irm.p5w.net/002228/），并公布了专门的联系方式广 泛征求投资者和社会公众的意见和建议。 3、整改阶段 2008 年 11 月，厦门证监局派员对公司治理情况进行了现场核查，仔细查阅了公司建 25 厦门合兴包装印刷股份有限公司 2008 年年度报告 立的自查底稿，听取了公司领导有关公司治理情况的汇报，并对现场检查情况提出了相 关需再进一步加以改进的事项。事后公司组织董事、监事及高级管理人员等认真学习， 进行及时整改。 《关于“加强上市公司治理专项活动”的整改报告》于 2008 年 11 月 20 日刊载在《证 券时报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。 26 厦门合兴包装印刷股份有限公司 2008 年年度报告 第六节 股东大会情况简介 报告期内，公司共召开了 5 次股东大会。股东大会的召集程序、出席会议人员资格 及表决程序均符合《公司法》、《上市公司股东大会规则》等法律、法规、规范性文件和 《公司章程》的规定。北京市德恒律师事务所律师出席了股东大会，进行现场见证并出 具法律意见书。具体情况如下： 1、2008年4月7日在公司会议室召开了2007年年度股东大会，参加会议的全体股东 经过认真审议，审议并通过了《关于审议公司2007年度董事会工作报告的议案》、《关于 审议公司2007年度监事会工作报告的议案》、《关于审议审计报告的议案》、《关于审议公 司2007年度财务决算报告的议案》、《关于续聘天华中兴会计师事务所有限公司的议案》。 2、2008 年 6 月 4 日在厦门翔鹭国际大酒店召开了 2008 年第一次临时股东大会，该 次 股 东 大 会 会 议 决 议 公 告 刊 登 在 2008 年 6 月 5 日 《 证 券 时 报 》 和 巨 潮 网 （www.cninfo.com.cn）上。 3、2008 年 7 月 9 日在厦门翔鹭国际大酒店召开了 2008 年第二次临时股东大会，该 次 股 东 大 会 会 议 决 议 公 告 刊 登 在 2008 年 7 月 10 日 《 证 券 时 报 》 和 巨 潮 网 （www.cninfo.com.cn）上。 4、2008 年 9 月 12 日在厦门翔鹭国际大酒店召开了 2008 年第三次临时股东大会，该 次 股 东 大 会 会 议 决 议 公 告 刊 登 在 2008 年 9 月 13 日 《 证 券 时 报 》 和 巨 潮 网 （www.cninfo.com.cn）上。 5、2008 年 12 月 30 日在厦门翔鹭国际大酒店召开了 2008 年第四次临时股东大会， 该 次 股 东 大 会 会 议 决 议 公 告 刊 登 在 2008 年 12 月 31 日 《 证 券 时 报 》 和 巨 潮 网 （www.cninfo.com.cn）上。 27 厦门合兴包装印刷股份有限公司 2008 年年度报告 第七节 董事会报告 一、经营情况讨论与分析 （一）报告期内公司经营情况的回顾 1、公司总体经营情况 2008 年金融危机席卷全球，国内也经历了雪灾、地震等自然灾害的考验。面对严峻 的经济形势以及日益激烈的竞争环境，公司董事会和经营层立足于公司的规范经营、稳 健发展，秉承“志合兴业、人合兴世，持续创新、务实发展”的经营理念，继续推行高 效的标准化运作，保证了公司各项工作的顺利开展。 2008 年，公司充分发挥全国布点优势，拓展区域市场，密切关注行业和客户动态， 优化客户结构，有效降低经营风险；推进“集团化、大客户”的战略，积极开发全国性 客户，进一步推动全国布局；注重内控措施的不断完善，加强应收账款风险控制；继续 倡导“诚信、快乐、分享”的企业文化，加强人员素质的提升，推进人才梯队化建设， 为公司的不断发展壮大打下基础。 2008 年，公司实现营业收入 637,521,932.91 元，比上年同期增长 37.46%；利润总额 61,211,747.72 元，比上年同期增长 48.55%，归属于股东的净利润 51,057,763.85 元，比上年 同期增长 45.5%。 2、主营业务及其经营情况 （1）主营业务的范围 公司主营业务为中高档瓦楞纸箱（板）的研发与设计、生产、销售及服务，主要产 品为：中高档瓦楞纸箱及瓦楞纸板、缓冲包装材料（EPE、EPS）。 （2）主营业务分行业、产品、地区经营情况 1）主营业务分行业情况表 营业收入 营业成本 营业利润 营业利润 分行业或分产品 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 率比上年 率（%） 减（%） 减（%） 增减（%） 包装 620,374,183.42 502,353,521.30 19.02 45.94 49.04 -1.68 其中：关联交易 0 28 厦门合兴包装印刷股份有限公司 2008 年年度报告 2）主营业务分产品情况表 营业收入 营业成本 营业利润 营业利润 分行业或分产品 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 率比上年 率（%） 减（%） 减（%） 增减（%） 纸箱 494,527,114.26 397,195,848.94 19.68 68.81 73.94 -2.37 纸板 105,529,103.06 88,852,634.34 15.8 -8.97 -8.50 -0.43 缓冲包装材料 20,317,966.1 16,305,038.02 19.75 25.23 40.49 -8.72 3）主营业务分地区情况 地区 营业收入 营业收入比上年增减(%) 闽南地区 386,278,017.62 19.5 南京地区 94,382,831.41 44.47 武汉地区 153,075,644.21 103.52 合肥地区 5,871,511.82 - 重庆地区 72,360.02 - 抵销后合并总金额 637,521,932.91 37.46 （3）近三年主要财务指标变动情况 本年比上年 增 指标名称 2008 年 2007 年 2006 年 长（%） 营业收入 637,521,932.91 463,784,070.30 37.46% 254,058,340.00 营业利润 58,094,806.31 41,161,429.74 41.14% 22,753,060.43 利润总额 61,211,747.72 41,206,107.13 48.55% 22,477,189.84 归属于上市公司股东 51,057,763.85 35,091,737.19 45.50% 20,294,358.63 的净利润 经营活动产生的现金 16,610,240.42 22,960,807.09 -27.66% 27,124,768.60 流量净额 每股收益 0.56 0.51 9.80% 0.58 净资产收益率（%） 12.99% 30.02% 减少 17.03 个百分 21.42% 点 29 厦门合兴包装印刷股份有限公司 2008 年年度报告 指标名称 2008 年 2007 年 本年比上年增减 2006 年 （%） 总资产 692,433,890.88 393,678,969.52 75.89% 350,169,583.70 所有者权益（或股东权 393,136,824.50 116,907,911.16 236.28% 94,737,273.97 益） 报告期内公司的营业收入较去年增长 37.46%，主要得益于公司对外投资的福建长 信、湖北合兴、南京合兴三个“标准化工厂”产能的释放，三个厂报告期内营业收入比 上年同期增长了 63.11%。 报告期公司营业利润、利润总额较去年增长 41.14%、48.55%，主要是因为营业收 入的增长。 报告期归属于上市公司股东的净利润较去年同期增长 45.5%， 主要原因是营业收入的 增长。 报告期公司经营活动产生的现金流量净额较去年减少 27.66%，主要是因为：一，经 营性应收款项增加了 4214.06 万元，增加的原因是业务收入增长带来的增长；二，存货 增加了 3218.39 万元，增加的原因是福建长信、湖北合兴、南京合兴三家子公司业务增 长带来的增加，及新设的子公司为业务储备增加的存货。 报告期公司总资产较上年期末增加 75.89%，主要是因为公司 2008 年 4 月完成 2500 万 股的首次公开发行，募集资金净额 23,403.8 万元。 报告期末所有者权益较上年期末增加 236.28%，主要原因：一是 2008 年 4 月完成 2500 万股的首次公开发行，募集资金净额 23,403.8 万元，增加了股本和资本公积，二是报告期 实现了净利润 5105.8 万元。 （4）报告期内，公司主营业务及其结构、主营业务盈利能力未发生重大变化。 （5）报告期内，公司主营业务市场、主营业务成本构成未发生重大变化。 （6）主要产品价格、订单情况 项目 2008 年 2007 年 比去年增减（%） 纸箱收入（万元） 49,277.10 29,294.70 68.21 销售量(万平米) 14,787.94 9,107.11 62.38 平均售价（元/平米） 3.33 3.22 3.42 30 厦门合兴包装印刷股份有限公司 2008 年年度报告 纸板收入（万元） 10,552.91 11,592.23 -8.97 销售量(万平米) 4,104.95 4,994.78 -17.82 平均售价（元/平米） 2.57 2.32 10.78 缓冲包材收入（万元） 2,031.80 1,622.40 25.23 销售量(吨) 981.21 584.8 67.79 平均售价（万元/吨） 2.07 2.77 -25.27 报告期内，公司产品订单执行情况良好。公司的经营模式为以销定产，一般情况下 在成为客户的“合格供应商”后，通常会根据客户要求安排生产、送货。公司将“为客 户提供解决方案”作为公司的服务理念，在客户开发及维护阶段，即通过分析，持续地 为客户发现和解决包装中的问题，改进包装方案、降低整体包装成本。在赢得客户信任 的基础上，公司充分发挥精细化管理的优势，参照市场同类产品的售价对客户报价。公 司于 2008 年 7 月与青岛海尔零部件采购有限公司签订了《供货框架协议》 ，目前公司下 属控股子公司湖北合兴、南京合兴、重庆合信、遵义合信均已开始为其提供打样、供货 服务。 （7）销售毛利率变动情况 项目 2008 年 2007 年 本年比上年增减 2006 年 销售毛利率(%) 19.02 20.70 -1.68 23.16% 公司毛利率变动主要是因为原材料的波动和燃料、人工成本等因素的上升，但公司 及时对订单结构、售价进行调整，因此毛利率基本稳定仅小幅下滑。 （8）主要供应商、客户情况及其对公司的影响 供应商 2008 年度 2007 年度 同比增减（%） 2006 年度 前五名供应商合计采购金额 减少 9.07 个百分 65.29% 30.50% 39.57% 占年度采购总额的比例（%） 点 前五名供应商应付账款余额 -20.3 1,598.67 2,005.87 1,842.01 （万元） 前五名供应商应付账款余额 29.21% 减少 4.16 个百分 33.37% 27.45% 占应付账款总余额的比例（%） 点 公司前五名供应商未发生重大变化，不存在单一供应商采购比例超过 30%的情形。 31 厦门合兴包装印刷股份有限公司 2008 年年度报告 客户 2008 年度 2007 年度 同比增减（%） 2006 年度 前五名客户销售合计占公司年度 21.94% 26.51% 减少 4.57 个百 52.53% 主营业务收入的比例（%） 分点 前五名客户应收账款余额（元） 4,914.83 3,613.28 36.02 4,882.59 前五名客户应收账款余额占公司 30.21% 29.07% 增加 1.14 个百 60.93% 应收账款总余额的比例（%） 分点 公司前五名客户未发生重大变化，不存在单一客户销售比例超过 30%的情形，目前 不存在应收账款无法收回的情形。此外，公司与中国进出口保险有限公司办理了部分应 收账款保险业务，目前已保险金额达 3679.06 万元，有效得预防了部分应收账款风险。 公司与前五名供应商、客户之间不存在关联关系，公司董事、监事、高级管理人员、 核心技术人员、持股 5%以上股东、实际控制人和其他关联方没有在主要供应商、客户中 直接或间接拥有权益等。 （9）期间费用及所得税分析 2008 年 2007 年 本年比上年增减 项目 金额 占当年营业 占当年营业 （%） 金额 收入比(%) 收入比(%) 销售费用 26,014,717.95 4.08 16,783,962.91 3.62 55.00 管理费用 28,793,173.5 4.52 22,248,475.2 4.80 29.42 财务费用 6,554,231.23 1.03 7,551,367.86 1.63 -13.20 所得税费用 3,837,565.8 0.60 1,962,438.54 0.42 95.55 合计 65,199,688.48 10.23 48,546,244.52 10.47 34.30 报告期公司销售费用、管理费用较去年同期分别增长 55.00%、29.42%，主要是因为 产销规模的增长。 报告期财务费用较去年下降 13.20%，主要是因为公司用闲置的募集资金暂时补充流 动资金，阶段性减少了公司短期借款，从而降低了财务费用。 报告期所得税费用较去年增长 95.55%，主要是因为根据国家税务相关政策厦门合兴 2008 年所得税税率从 10%调增到 18%。 32 厦门合兴包装印刷股份有限公司 2008 年年度报告 综合来看，报告期内，公司各项费用占当年营业收入较去年情况变化不大，各项费 用合计占当年营业收入比重与去年基本一致。 （10）经营环境分析 报告期内，国内市场形势变化、信贷政策调整、汇率利率变动、自然灾害、通货膨 胀或通货紧缩情形等对公司盈利能力基本没有影响。出口下降间接造成闽南区 2008 年四 季度业绩环比下滑，但公司通过优化客户结构，挖潜新客户等方式，有效地控制了闽南 区业务下滑的幅度，同时，公司通过湖北、南京等内地市场的不断拓展，有效地促进了 公司整体业绩稳步提升。 （11）优势和困难 公司所处的包装行业为国家产业政策所支持，属于“绿色环保”行业，该行业不仅 涵盖了包装的设计、生产，包装印刷，包装原辅材料供应，包装机械以及包装设备制造 等多个生产领域，其产品参与到第一至第三产业，货物流通的每一个环节。目前，在国 内拉动内需、消费升级的经济背景下，包装行业更是迎来了发展的机会。 公司所拥有的优势和困难。优势：1、已成功实现跨区域经营的模式，为进一步完成 全国布点打下坚实的基础；2、具备了为“集团化、大客户”全国服务的能力和经验；3、 自主研发的 ERP 系统使公司精细化的管理能够有效地复制到各子公司；4、研发团队具备 为客户持续提供整体包装解决方案的能力。困难：1、虽然公司经过近几年的发展，已成 为区域市场的优势企业，并初步形成全国布点的局面，但公司规模仍然较小，需要继续 扩大生产规模，占领全国优势市场，提高市场占有率。2、公司向异地扩张，复制“标准 化工厂”的模式，虽然在厂房建设、布局以及市方面，以及市场开拓、客户维护方面都 已拥有了较丰富的经验，但对于新进入的市场，仍面临对于新市场的适应和管理团队的 磨合等困难。 （12）行业比较分析 目前我国瓦楞纸箱（板）包装行业逐步形成以“东部地区为主、东部带动中西部发 展”的竞争格局，其中珠三角、长三角、环渤海、闽南地区（厦门、漳州、泉州）、胶东 半岛作为我国主要的消费、电子、轻工业制造基地，汇集了多数的大型瓦楞纸箱包装企 业，这些企业无论在企业规模、生产能力、生产技术、经营效益上，都位居全国同行业 33 厦门合兴包装印刷股份有限公司 2008 年年度报告 前列。随着国家相继推出“西部大开发”、“振兴东北”、“中部崛起”战略，中西部及东 北地区的消费及轻工领域制造产业面临良好的发展前景，相应对瓦楞纸箱包装行业的需 求将持续增长。因此近年来瓦楞纸箱包装行业将加大对中西部市场的开拓力度，越来越 多的企业在中西部建厂，有向华中、华北、东北、西部拓展的趋势，辐射带动作用明显。 近年来中国瓦楞纸箱包装行业有了快速发展，在竞争过程中，崛起了一批具有一定 竞争力的企业，他们依靠较大的生产规模、领先的技术及优异的管理水平，较好地满足 大型客户复杂的业务需求，占据各区域市场的领先地位，具有较强的市场竞争力。 公司目前已经在包括闽南、湖北、南京、成都、重庆、合肥、青岛等地设有共 14 家 控股子公司，初步形成了全国布点的局面，一方面具备了为不同区域客户提供服务的能 力，一方面具备了为客户提供全国供货的能力，行业优势初步显现。但与行业内其他外 资大型公司相比，公司规模仍然较小，资金实力相对较弱。 （13）董事、监事和高级管理人员薪酬情况 薪酬同比变动 净利润 同比增 与净利润同比 姓 名 职 务 2008 年度薪酬 2007 年度薪酬 同比增 减(%) 变动的比较说 减(%) 明 许晓光 董事长、总经理 269,469.85 260,485.01 3.45% 45.50 副董事长、副总 许晓荣 204,169.85 198,485.01 2.86% 45.50 经理 董事、营销中心 林海生 218,420.91 160,296.91 36.26% 45.50 业务拓展收入 总经理 严希阔 董事、财务总监 181,953.85 169,893.67 7.10% 45.50 王凤洲 独立董事 50,000.00 50,000.00 0.00% 45.50 林春金 独立董事 50,000.00 50,000.00 0.00% 45.50 陈大勇 独立董事 50,000.00 50,000.00 0.00% 45.50 监事会主席、业 邓勇杰 132,047.77 51,277.99 157.51% 45.50 业务拓展收入 务经理 监事、外勤高级 康春华 118,543.85 93,396.61 26.93% 45.50 经理 许伟刚 监事 61,614.87 61,294.86 0.52% 45.50 07 年 3 月开始 童莹莹 董事会秘书 142,581.85 103,656.22 37.55% 45.50 在公司领薪 汤义胜 总经理助理 213,253.24 156,644.00 36.14% 45.50 34 厦门合兴包装印刷股份有限公司 2008 年年度报告 生产技术中心 吴红一 103,777.74 102,433.83 1.31% 45.50 总监 人力行政中心 徐振凤 125,295.85 111,246.96 12.63% 45.50 总监 合计 -- 1,921,129.63 1,619,111.07 18.65% （14）非经常性损益情况 项目 金额 占年度净利润比例(%) 说明 非流动性资产处置损益 -26,152.70 -0.05 政府补助 3,543,900.00 6.94 注1 取得子公司、联营企业及合营企业的 投资成本小于取得投资时应享有被 83,170.57 0.16 投资单位可辨认净资产公允价值产 生的收益 除上述各项之外的其他营业外收入 -483,976.46 -0.95 和支出 非经常性损益总额 3,116,941.41 6.10 减：非经常性损益的所得税影响数 421,611.82 0.83 非经常性损益净额 2,695,329.59 5.28 注 1：2008 年度公司收到的政府奖励 235 万元，福建长信纸业包装有限公司收到开 发区贡献奖 76.16 万元，南京合兴包装印刷有限公司收到政府补助金额为 43.23 万元。 （15）经营计划或盈利预测完成情况 2008 年公司经营业绩与董事会年初的经营计划不存在重大差异。公司于 2008 年 5 月 8 日上市，未在《首次公开发行股票招股说明书》等文件中披露过关于 2008 年度的盈 利预测。 （16）报告期公司不存在主要会计政策、会计估计及会计核算方法变更的情形，也 不存在重大前期会计差错需更正的情况。 3、资产、负债及重大投资等事项进展情况 （1）核心资产情况 公司主要厂房、生产设备的地点： 厦门合兴注册地址为厦门同安同集北路 556 号，生产和办公地址均在厦门同安同集 北路 556 号，公司合法拥有该地点的土地、厂房及生产设备。该地址的土地、厂房已抵 押给中国建设银行股份有限公司同安支行，用于为银行综合授信额度提供抵押担保。 35 厦门合兴包装印刷股份有限公司 2008 年年度报告 此外，因募集资金投资项目公司于 2008 年 1 月取得位于厦门同安工业集中区内 6.66 万平方米工业用地，该土地目前不存在抵押、担保等情形。 福建长信注册地址为福建省漳州市长泰县兴泰工业区，生产和办公地址均在福建省 漳州市长泰县兴泰工业区，公司合法拥有该地点的土地、厂房及生产设备。该地址的土 地、厂房已抵押给中国建设银行股份有限公司同安支行，用于为银行综合授信额度提供 抵押担保。 湖北合兴注册地址为湖北省汉川市新河镇闽港台投资区，生产和办公地址均在湖北 省汉川市新河镇闽港台投资区，公司合法拥有该地点的土地、厂房及生产设备。该地址 的土地、厂房已抵押给中国农业银行股份有限公司同安支行，用于为银行综合授信额度 提供抵押担保。 成都合兴于 2008 年 1 月取得了位于四川省成都市新都工业东区 3.33 万平方米工业 土地，目前土地及地上物均未设定抵押、担保。 以上主要房屋及设备及公司下属其他控股子公司自有固定资产均不存在除前已述的 担保情况，也不存在诉讼、仲裁等情形。 公司主营业务为中高档瓦楞纸箱、纸板的研发与设计、生产、销售及服务，公司产 品可以广泛地运用于各种消费领域，市场前景广阔。公司以复制“标准化工厂”的方式 在全国布点，服务区域市场，核心资产均能得到有效地利用，不存在资产减值迹象。随 着标准化工厂的建成及市场的逐步拓展，公司及下属控股子公司产能均能得到有效释放。 （2）主要存货分析 项目 2008 年末余额 2007 年末余额 比上年增减（%） 占 2008 年末总资产比 （%） 原材料 59,426,051.7 31,963,199.15 85.92 8.58 低值易耗品 319,314.38 592,714.03 -46.13 0.05 产成品 31,641,799.78 23,282,678.58 35.90 4.57 合计 91,387,165.86 55,838,591.76 63.66 13.20 公司采取以销定产的经营模式，报告期存货大幅增加的原因，一方面是因为福建长 36 厦门合兴包装印刷股份有限公司 2008 年年度报告 信、湖北合兴、南京合兴销售增长带来的存货增加，一方面是因为合肥合兴、武汉华艺、 重庆合信等几家新建子公司业务储备增加存货。报告期原材料供求情况正常，公司存货 周转较快，未计提存货跌价准备。 （3）截止报告期末，公司不存在较大金额的交易性金融资产、可供出售金融资产、 委托理财等财务性投资或套期保值等业务。截止报告期末，公司未持有外币金融资产的 情形。 （4）现金流量表分析 项目 2008 年度 2007 年度 同比增减（%） 一、经营活动产生的现金流量净额： 16,610,240.42 22,960,807.09 -27.66 经营活动现金流入小计 575,141,139.07 366,402,074.92 56.97 经营活动现金流出小计 558,530,898.65 343,441,267.83 62.63 二、投资活动产生的现金流量净额： -129,292,665.87 -19,145,372.41 575.32 投资活动现金流入小计 972,465.02 25,701,971.27 -96.22 投资活动现金流出小计 130,265,130.89 44,847,343.68 190.46 三、筹资活动产生的现金流量净额： 186,870,629.80 264,528,379.95 -29.36 筹资活动现金流入小计 424,319,580.95 258,862,011.22 63.92 筹资活动现金流出小计 186,870,629.80 264,528,379.95 -29.36 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -219,308.75 -46,386.49 372.79 五、现金及现金等价物净增加额 124,547,216.95 -1,897,320.54 -6664.37 报告期公司经营活动产生的现金流量净额较去年减少 27.66%，主要是因为：一，经 营性应收款项增加了 4214.1 万元，增加的原因是业务收入增长带来的增长；二，存货增 加了 3218.4 万元，增加的原因是福建长信、湖北合兴、南京合兴三家子公司业务增长带 来的增加，及新设的子公司为业务储备增加的存货。 报告期投资活动产生的现金流量大幅增加是因为购买厦门合兴、成都合兴募集资金 投资项目用地、设备预付及新设子公司设备购置款 报告期筹资活动产生的现金流入大幅增长是因为募集资金流入所致。 37 厦门合兴包装印刷股份有限公司 2008 年年度报告 报告期现金及现金等价物净增加额大幅增长主要是因为募集资金流入所致。 （5）主要子公司经营情况及业绩分析 福建长信纸业包装 湖北合兴包装印 南京合兴包装印刷 公司名称 有限公司 刷有限公司 有限公司 持股比例 100% 100% 100% 营业收入 158,672,386.48 150,344,080.72 94,382,831.41 2008 年 净利润 17,776,100.70 16,980,256.98 5,648,221.80 占公司 2008 年 34.82% 33.26% 11.06% 净利润比（%） 营业收入 106,907,028.68 75,182,627.66 65,231,391.56 2007 年 净利润 8,301,774.66 6,131,407.06 2,174,543.94 营业收入 48.42 99.97 44.69 同比增减（%） 净利润 114.12 176.94 159.74 福建长信、湖北合兴、南京合兴三家标准化工厂，分别于 2006 年 2 月、2006 年 11 月、2006 年 10 月投产，面向不同的区域市场，三家工厂投产后逐步释放产能，报告期业 绩大幅增长。 （6）截止报告期末，公司没有 PE 投资行为。 （7）主要债权债务分析 项目 2008 年 2007 年 同比增减(%) 2006 年 应收票据 350,000.00 355,740.00 -1.61 3,900,646.39 应收账款 155,631,802.87 117,447,948.97 32.51 74,440,767.04 其他应收款 7,126,222.00 4,661,568.64 52.87 30,900,491.66 预付款项 56,348,826.59 6,887,698.79 718.11 4,310,447.40 短期借款 119,800,000.00 47,220,000.00 153.71 114,808,464.86 一年内到期的 18,300,000.00 26,600,000.00 -31.20 0 非流动负债 长期借款 0.00 45,650,000.00 - 0.00 38 厦门合兴包装印刷股份有限公司 2008 年年度报告 应付票据 76,615,683.53 62,340,585.91 22.90 18,400,770.36 应付账款 54,737,456.30 60,115,673.15 -8.95 87,882,453.50 预收款项 781,516.24 1,044,567.07 -25.18 3,678,640.84 报告期内应收账款同比增长 32.51%，是因为销售的增长带来相应的应收账款的增长。 报告期内其他应收款同比增长 52.87%，主要是因为公司暂估采购原材料中的待抵扣 进项税金的增长。 报告期内预付款项同比增长 718.11%，主要是因为募投项目厦门合兴包装印刷股份有 限公司年产 9000 万㎡纸箱扩建项目预付工程款及设备款 626 万元，成都合兴包装印刷股 份有限公司年产 4000 万㎡纸箱新建项目预付工程及设备等款项 1958.63 万元，新增子公 司购置固定资产预付 2004.49 万元。 报告期内短期借款同比增长 153.71%,一方面是因为原长期借款到期，续贷为短期借 款，一方面是因为销售增长，增加短期借款以补充流动资金的需求。公司报告期末借款 余额合计（即短期借款、一年内到期的非流动负债、长期借款合计）， 2008 年 为 138,100,000.00 元，2007 年为 119,470,000.00 元，同比增长 15.59%，小于业务增长幅 度，主要是因为用募集资金暂时补充流动资金，归还了部分银行贷款，同时也有效降低 了公司财务费用。 （8）偿债能力分析 项目 2008 年 2007 年 2006 年 流动比率 1.69 1.20 0.88 速动比率 1.38 0.93 0.70 资产负债率（%） 42.87 63.82 68.79 利息保障倍数 7.22 6.43 5.64 公司流动比率、速动比率、利息保障倍数逐年增加，资产负债率逐年下降，偿债能 力较高。公司目前在银行拥有 3A 级资信，融资能力较强。 （9）资产营运能力分析 项目 2008 年 2007 年 2006 年 39 厦门合兴包装印刷股份有限公司 2008 年年度报告 应收账款周转率 4.67 4.83 3.85 存货周转率 7.03 7.40 6.74 报告期内公司应收账款周转率及存货周转率均与 2007 年接近，公司在业务开发阶段 即重视应收账款回款，同时关注应收账款回款质量；对于存货也尽量做到有效运转。 （10）研发情况 项目 2008 年 2007 年 2006 年 研发支出 903.26 563.25 232.64 占营业收入的比例（%） 1.42 1.21 0.92 公司拥有独立的研发中心及团队： 已经取得的专利 序 专利名称 专利证书号 专利号 类别 期限 号 组合式缓冲包装 实用 1 第 917549 号 ZL 2005 2 0115457.3 结构 新型 用于瓦楞纸箱手 实用 2 第 915319 号 ZL 2005 2 0115458.8 2005 年 7 月 21 日至 2015 提孔的密封套 新型 年 7 月 20 日 包装化纤丝饼用 实用 3 大型有盖箱式托 第 947713 号 ZL 2005 2 0115456.9 新型 盘组合结构 液晶电视瓦楞纸 实用 2006 年 6 月 2 日至 2016 4 第 978577 号 ZL 2006 2 0118932.7 板缓冲包装结构 新型 年6月1日 笔记本电脑瓦楞 实用 2007 年 4 月 26 日至 2017 5 纸板缓冲包装结 第 1048092 号 ZL 2007 2 0146793.3 新型 年 4 月 25 日 构 正在申请的专利 序 发明创造名称 申请号 申请人 类别 申请日 号 瓦楞纸板生产线 实用 1 200720127163.1 合兴包装 2007 年 7 月 30 日 原纸输送轨道 新型 锅炉烟道热水装 实用 2 200720125467.4 合兴包装 2007 年 8 月 4 日 置 新型 实用 3 可推拉式纸箱 200720174882.9 合兴包装 2007 年 9 月 5 日 新型 40 厦门合兴包装印刷股份有限公司 2008 年年度报告 一种用于电视音 实用 4 响的瓦楞纸板缓 200820009398.5 合兴包装 2008 年 4 月 11 日 新型 冲包装结构 （11）募投项目情况 1）募集资金基本情况 1））实际募集资金金额、资金到位时间 经中国证券监督管理委员会证监发行字[2008]477号文《关于厦门合兴包装印刷股份 有限公司首次公开发行股票的通知》核准，并经深圳证券交易所同意，本公司由主承销 商平安证券有限责任公司，采用网下向询价对象询价配售和网上资金申购定价发行相结 合的方式，向社会公众公开发行了普通股（A 股）股票2500万股，发行价为每股人民币 10.15元。截至2008年4月25日，本公司共募集资金253,750,000.00元，扣除发行费用 19,711,570.12元后，募集资金净额为234,038,429.88元。该事项业经天华中兴会计师事 务所有限公司天华中兴验字【2008】第1184-01B号《验资报告》审验。 2））本年度使用金额及当前余额。 1）））本年度使用金额及当前余额 2008年度，本公司募集资金使用情况为： A、以募集资金直接投入募集投项目年产9,000万㎡纸箱扩建项目27,386,298.33元、 年产4,000万㎡纸箱新建项目27,974,150.61元。截至2008年12月31日，本公司募集资金 累计投入募投项目55,360,448.94元； B、经批准，超额部分的募集资金转流动资金35,345,729.88元。 2008年募集资金专用账户度利息收入1,181,545.31元； 综上，截至2008年12月31日，尚未使用募集资金余额为144,513,796.37元，其中存 放于募集资金专户余额为70,963,796.37元；以暂时闲置募集资金补充流动资金余额为 73,550,000.00元。 2）募集资金的管理情况 1））募集资金的管理情况 41 厦门合兴包装印刷股份有限公司 2008 年年度报告 为了规范募集资金的管理和使用，保护投资者权益，本公司依照《公司法》、《深圳 证券交易所股票上市规则》、《进一步规范上市公司募集资金使用的通知》等有关法律、 法规的规定和要求，结合公司的实际情况对《募集资金使用管理办法》 （以下简称《管理 办法》）进行了修订，并于2008年6月23日经本公司董事会一届十次会议审议通过《关于 修订〈募集资金使用管理办法〉的议案》。 根据管理办法并结合经营需要，本公司从2008年4月起对募集资金实行专户存储，在 银行设立募集资金使用专户，并与开户银行、保荐机构签订了《募集资金专用账户管理 协议》，对募集资金的使用实施严格审批，以保证专款专用。截至2008年12月31日，本公 司均严格按照该《募集资金专用账户管理协议》的规定，存放和使用募集资金。 2））募集资金专户存储情况 截至2008年12月31日，募集资金具体存放情况如下： 金额单位：人民币元 开户银行 账号 存储余额 厦门项目同安建行 35101540001059258888 157,848.56 厦门项目同安农行 40-390001040023208 6,447.86 成都项目同安农行 40-390001040023968 12,099,499.95 3 个月定期 厦门项目:同安建行 2,000,000.00 6 个月定期 厦门项目:同安建行 50,000,000.00 七天通知存款 厦门项目:同安建行 1,700,000.00 3 个月定期 成都项目:同安农行 5,000,000.00 合计 70,963,796.37 3）本年度募集资金的实际使用情况 募集资金使用情况对照表 单位：（人民币）万元 募集资金总额 23,403.84 本年度投入募集资金总额 9070.6 变更用途的募集资金总额 0 已累计投入募集资金总额 9070.6 变更用途的募集资金总额比例 0 是 否 已 募集资金 调 截至期 本年度 截至期 截 至 期 末 截至期 项目达 本 年 是否达 项目 承诺投资项目 变 更 项 承诺投资 整 末承诺 投入金 末累计 累 计 投 入 末投入 到预定 度 实 到预计 可行 42 厦门合兴包装印刷股份有限公司 2008 年年度报告 目（含部 总额 后 投入金 额 投入金 金 额 与 承 进度 可使用 现 的 效益 性是 分变更） 投 额(1) 额(2) 诺 投 入 金 （%） 状态日 效益 否发 资 额的差额 (4)＝ 期 生重 总 (3)＝ (2)/(1 大变 额 (2)-(1) ) 化 1、厦门合兴包 装印刷股份有限 未 15,378 2,738.6 2,738.6 17.81 公司年产 9000 否 15,378.38 调 -12,639.75 0 是 是 .38 3 3 % 万㎡纸箱扩建项 整 目 2、成都合兴包 未 装印刷有限公司 4,490. 2,797.4 2,797.4 62.29 2009 年 是（略 否 4,490.89 调 -1,693.47 0 否 年产 4000 万㎡ 89 2 2 % 2月 提前） 整 纸箱新建项目 19,869 5,536.0 5,536.0 合计 — 19,869.27 — -14,333.22 — — — .27 5 5 未达到计划进度 或预计收益的情 无 况和原因（分具 体项目） 项目可行性发生 厦门合兴包装印刷股份有限公司年产 9000 万㎡纸箱扩建项目原是基于对福建闽南地区市场情况 重大变化的情况 做出的投资决定，2008 年，金融危机席卷全球，对中国的出口业产生了影响，闽南地区也受到 说明 直接影响，现因市场环境发生变化，公司出于谨慎原则，对项目的可行性做出重新判断 募集资金投资项 目实施地点变更 无 情况 募集资金投资项 目实施方式调整 无 情况 在首次公开发行股票募集资金到位前，公司根据生产经营的需要，利用自有资金先期投入 募集资金项目 26,285,685.36 元。募集资金到位后，公司第一届董事会第九次会议审议通过了 《关于用募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金的议案》，并由保荐代人平安证 募集资金投资项 券有限责任公司出具了《关于对厦门合兴包装印刷股份有限公司用募集资金置换预先已投入募 目先期投入及置 集资金投资项目的自筹资金的核查意见》，天华中兴会计师事务所有限公司出具了 “天华中兴 换情况 审字[2008]第 1184-19 号”《关于厦门合兴包装印刷股份有限公司以自筹资金投入募集资金投资 项 目 情 况 的 专 项 审 核 报 告 》， 报 告 期 内 公 司 以 募 集 资 金 置 换 先 期 投 入 募 集 资 金 项 目 金 额 26,285,685.36 元。 经公司 2008 年 6 月 23 日第一届董事会第十次会议审议通过，并经公司 2008 年 7 月 9 日 第二次临时股东大会同意，使用金额不超过人民币 9,000 万元暂时补充流动资金，使用期限自 股东大会通过之日起不超过六个月。截止本报告期末，公司已使用 7,355 万元补充流动资金。 用闲置募集资金 报告期内，2008 年 12 月 12 日公司召开第一届董事会第十八次会议审议通过，并经公司 2008 暂时补充流动资 年 12 月 30 日第四次临时股东大会同意，会议审议并通过了《关于继续运用部分闲置募集资金 金情况 补充流动资金的议案》，公司为提高募集资金的使用效率，结合募集资金投入计划，并在保证募 集资金项目建设的资金需求以及项目的正常进行的前提下，在按期归还前期补充流动资金后， 公司将继续运用部分暂时闲置的募集资金补充公司流动资金，总额不超过人民币 9,000 万元， 使用期限自 2009 年 1 月 9 日至 2009 年 7 月 8 日。 项目实施出现募 募投项目承诺投资总额为 19,869.27 万元，项目尚在建设期，无法确定是否存在募集资金节余 集资金结余的金 的情况。 额及原因 尚未使用的募集资金 144,513,796.37 元，其中 1、5000 万转 6 个月定期存款，2、700 万转 3 尚未使用的募集 个月定期存款，3、170 万转 7 天通知存款，4、7,355 万补充公司流动资金，余 12,263,796.37 资金用途及去向 元分别存于上述募集资金专户中。 43 厦门合兴包装印刷股份有限公司 2008 年年度报告 募集资金使用及 披露中存在的问 无 题或其他情况 注：经公司第一届董事会第九次会议审议通过，将募集资金超额部分35,345,729.88元用 于补充公司生产经营所需的流动资金。 4）变更募集资金投资项目的资金使用情况 截至2008年12月31日，本公司年度不存在变更募集资金投资项目的资金使用情况。 2009年3月19日，公司经过重新评估结果后确定年产9000万㎡纸箱扩建项目停止募集 资金的投入。2009年3月19日，公司第一届董事会第十九次会议审议并通过了厦门合兴包 装印刷股份有限公司年产9000万㎡纸箱扩建项目不再作为募集资金投资项目，公司将用 自有资金置换原已投入的募集资金2,763.621414万元。该投资项目承诺投资总额 15,378.38万元变更为拟投资5,162.80万元建设“青岛年产5000万㎡纸箱新建项目”，余 额10,215.58万元公司将及时落实新的投资项目。 5）募集资金使用及披露中存在的问题 2008年度，本公司已按深圳证券交易所《关于中小企业板上市公司募集资金管理细 则》和本公司募集资金使用管理办法的相关规定及时、真实、准确、完整披露募集资金 的存放与使用情况。 二、公司未来发展规划 （一）未来发展机遇及经营计划 公司生产的产品为“绿色环保”的瓦楞纸箱（板），广泛运用于各个消费领域，市场 前景开阔，公司未来将继续在全国范围内复制“标准化工厂”，拓展国内市场。 2009 年度经营计划为：实现收入 9 亿，费用成本控制在 8.3 亿。 为达到以上目标，公司将做好以下几项工作： 1、加强业务开拓。报告期公司业绩提升主要得益于厦门以外三家标准化工厂的销售 大幅增长，2009 年，公司将在稳定该三家标准化工厂业绩的基础上，充分挖掘新建几家 子公司的业务潜能。2008 年公司新建的成都合兴、重庆合信、合肥合兴、武汉华艺、遵 义合信等均将成为新的业务增长点。 2、有效控制成本。2009 年，公司将继续关注包括生产、销售、资金等各个环节的成 44 厦门合兴包装印刷股份有限公司 2008 年年度报告 本。公司运用自主开发的 ERP 生产销售管控系统，对各子公司实现了精细化管控，公司 将不断完善该系统，充分运用系统数据为经营分析提供依据，同时共享各子公司之间的 成本控制经验。此外，公司将更注重资金方面的有效调度，在保障资金链安全的前提下， 最大程度地降低财务费用。 3、加强研发能力。提高研发设计能力，持续不断地为客户提供整体包装解决方案， 同时公司注重研发团队人员的梯队培养。 （二）年度重大投资计划 公司 2009 年一方面将做好募集资金投资项目的跟进，一方面也将根据市场情况寻找 可能的投资机会，届时，公司将就具体项目作出具体投资说明。 （三）发展规划资金来源 为保障公司发展规划资金的来源，公司将做好以下工作： 1、做好应收账款及存货管理，保障资金及时回笼，加快资金周转，充分发挥资金效 率； 2、与金融机构建立良好的关系，充分运用金融产品，保障公司资金需求； 3、关注资本市场，适当开展再融资。 三、应当披露的其他事项 （1）风险及应对措施 项目 可能的风险 应对措施 该行业为“绿色环保”行业，其他 政策性风险 包装物对其暂无可替代性，政策性 关注行业动态 风险较小 行业特定风险 风险较小 关注行业动态 在经营中积累管理经验，注重人才 经营风险 跨区域经营风险 培养，注重内部控制 根据国家、行业相关政策在生产经 环保风险 “绿色环保”行业，该风险较小 营过程中做好环保工作 增强营销团队工作拓展力度，充分 需求领域广泛，市场前景广阔，该 发挥集团化、大客户全国营销与各 市场风险 风险较小 区域市场区域营销相结合的优势， 挖潜市场 公司为行业标准起草单位之一，技 技术风险 风险较小 术中心人才完备 45 厦门合兴包装印刷股份有限公司 2008 年年度报告 财务风险 风险较小 资金集中管理，财务风险可控 公司面对各个不同领域及区域的客 客户过于集中的风险 风险较小 户，不存在客户过于集中的情况 产品价格风险 风险较小 提高客户服务，减少价格波动 上游产能充足，并且我公司可利用 全国采购的优势，与供应商形成良 原材料供应风险 风险较小 好的客户关系，保障公司原材料供 应 公司不存在直接出口业务，该风险 汇率风险 风险较小 对公司影响较小 （2）并购重组进展 报告期内，公司不存在再融资、重大资产重组等重大事项。 （3）董事、监事、高级管理人员和重要股东变动 报告期内，公司董事、监事、高级管理人员和持股 5%以上的股东未发生变更。 （4）控制权变动 报告期内，公司控制权或经营权未发生改变。 （5）诉讼、仲裁 报告期内，公司未发生重大应披露诉讼、仲裁的情况。 （6）利润分配预案或资本公积金转增股本预案 2008 年度利润分配预案为：以 2008 年 12 月 31 日公司总股本 100,000,000.00 股为 基数,向全体股东按每 10 股派发现金红利 2.50 元(含税),共计派发 25,000,000.00 元,剩 余未分配利润暂不分配，结转下一年度；同时以资本公积转增股本，每 10 股转增 9 股。 公司前三年现金分红情况 单位：（人民币）元 合并报表中归属于母公司 占合并报表中归属于母公司所 现金分红金额（含税） 所有者的净利润 有者的净利润的比率 2007 年 0.00 35,091,737.19 0.00% 2006 年 2,250,000.00 20,294,358.63 11.09% 46 厦门合兴包装印刷股份有限公司 2008 年年度报告 2005 年 10,000,000.00 12,335,880.89 81.06% （7）审计机构变更情况 我公司原聘用的 2008 年度审计机构为天华中兴会计师事务所有限公司（该事务所于 2008 年 4 月名称变更为天华会计师事务所有限公司），聘期一年。因天华会计师事务所有 限公司与北京京都会计师事务所有限责任公司于 2008 年 11 月合并，合并后公司名称为 北京京都天华会计师事务所有限责任公司，故公司变更年度审计机构为北京京都天华会 计师事务所有限责任公司。北京京都天华会计师事务所有限责任公司已承接原北京京都 会计师事务所具备的证券、期货执业资质。该事项已经公司第一届董事会第十八次会议 审议，并经 2008 年度第四次临时股东大会审议通过。 （8）关联交易情况 具体内容详见“第九节 重要事项”中“六、重大关联交易事项”。 四、董事会日常工作情况 （一）报告期内董事会的会议情况及决议内容 报告期内，公司董事会共召开了十三次会议，具体情况如下： 1、2008 年 1 月 12 日公司召开了第一届董事会第六次会议，会议审议通过了： 《关于 向中信银行股份有限公司厦门分行申请授信额度的议案》、《关于审议审计报告的议案》。 2、2008 年 1 月 30 日公司召开了第一届董事会第七次会议，会议审议通过了： 《关于 同意放弃福建长信纸业包装有限公司股权优先受让权的议案》、《关于同意放弃湖北合兴 包装印刷有限公司股权优先受让权的议案》、《关于同意放弃南京合兴包装印刷有限公司 股权优先受让权的议案》。 3、2008 年 3 月 18 日公司召开了第一届董事会第八次会议，会议审议通过了《关于 审议公司 2007 年度董事会工作报告的议案》、《关于审议公司 2007 年度财务决算报告的 议案》、 《关于续聘天华中兴会计师事务所有限公司的议案》、 《关于召开 2007 年年度股东 大会的议案》。 4、2008 年 5 月 18 日公司召开了第一届董事会第九次会议，本次会议的决议公告刊 登于 2008 年 5 月 20 日的《证券时报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上。 5、2008 年 6 月 23 日公司召开了第一届董事会第十次会议，本次会议的决议公告刊 47 厦门合兴包装印刷股份有限公司 2008 年年度报告 登于 2008 年 6 月 24 日的《证券时报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上。 6、2008 年 7 月 20 日公司召开了第一届董事会第十一次会议，本次会议的决议公告 刊登于 2008 年 7 月 22 日的《证券时报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn） 上。 7、2008 年 8 月 11 日公司召开了第一届董事会第十二次会议，本次会议的决议公告 刊登于 2008 年 8 月 13 日的《证券时报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn） 上。 8、2008 年 8 月 22 日公司召开了第一届董事会第十三次会议，本次会议的决议公告 刊登于 2008 年 8 月 25 日的《证券时报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn） 上。 9、2008 年 8 月 27 日公司召开了第一届董事会第十四次会议，本次会议的决议公告 刊登于 2008 年 8 月 28 日的《证券时报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn） 上。 10、2008 年 9 月 26 日公司召开了第一届董事会第十五次会议，本次会议的决议公告 刊登于 2008 年 10 月 6 日的《证券时报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn） 上。 11、2008 年 10 月 20 日公司召开了第一届董事会第十六次会议，本次会议的决议公 告刊登于 2008 年 10 月 21 日的《证券时报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn） 上。 12、2008 年 11 月 19 日公司召开了第一届董事会第十七次会议，本次会议的决议公 告刊登于 2008 年 11 月 20 日的《证券时报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn） 上。 13、2008 年 12 月 12 日公司召开了第一届董事会第十八次会议，本次会议的决议公 告刊登于 2008 年 12 月 15 日的《证券时报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn） 上。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 1、公司 2008 年第一次临时股东大会审议，同意董事会向股东大会申请的关于决定 金额在人民币 5 亿元以下（含 5 亿元）的银行授信额度和相应的抵押、担保事项。董事 会按照股东大会的授权，在相应的权限范围内对于公司银行授信等各项事宜进行了审议。 48 厦门合兴包装印刷股份有限公司 2008 年年度报告 2、公司 2008 年第二次临时股东大会审议，同意公司将部分闲置募集资金暂时补充 流动资金，使用金额不超过人民币 9,000 万元，使用期限自股东大会通过之日起不超过 6 个月。董事会在相应授权下，充分发挥了闲置募集资金的作用，有效的减少了公司财务 费用支出。 （三）董事会审计委员会的履职情况 1、审计委员会报告期召开会议的情况 报告期内公司第一届董事会审计委员会共召开了 4 次会议，具体情况如下： （1）2008 年 8 月 21 日审计委员会召开了 2008 年第一次会议，会议审议通过了《公 司 2008 年半年度报告》及其摘要。 （2）2008 年 9 月 25 日审计委员会召开了 2008 年第二次会议，会议审议通过了《关 于制定的议案》。 （3）2008 年 10 月 17 日审计委员会召开了 2008 年第三次会议，会议审议通过了《公 司 2008 年第三季度报告》。 （4）2008 年 12 月 11 日审计委员会召开了 2008 年第四次会议，会议审议通过了《关 于变更年度审计机构的议案》。 2、审计委员会开展年报工作的情况 2008年公司年报审计工作期间，公司审计委员会多次与审计机构以及公司高管、财 务部人员就年报审计事项进行沟通，结合公司以及审计部门的工作进度，召开董事会审 计委员会第五次会议，审议并确定了公司年报审计工作计划；在审计人员进场后，审计 委员会督促其审计进度，随时保持联系，就审计过程中发现的问题及时沟通，并对出具 的审计报告及财务报表进行审阅。此外，董事会审计委员会第六次会议就公司2008年度 审计报告、续聘公司2009年度审计机构及公司2008年度内部控制自我评价报告相关事项 进行了审议。 （四）董事会薪酬与考核委员会的履职情况 1、薪酬与考核委员会召开会议的情况： 报告期内公司薪酬及考核委员会共召开了一次会议，具体情况如下： （1）2008 年 6 月 22 日薪酬与考核委员会召开了 2008 年第一次会议，会议审议通过 了《关于审议董事津贴的议案》、《关于审议监事津贴的议案》。 49 厦门合兴包装印刷股份有限公司 2008 年年度报告 （五）董事会战略委员会的履职情况 1、战略委员会召开会议的情况： 报告期内公司战略委员会共召开了一次会议，具体情况如下： （1）2008 年 7 月 19 日战略委员会召开了 2008 年第一次会议，会议审议通过《关于 在香港投资设立全资子公司的议案》、《关于在合肥投资设立全资子公司的议案》、《关于 在重庆投资设立全资子公司的议案》。 五、公司选定的信息披露媒体 报告期内，公司选定的信息披露报纸为《证券时报》，选定的信息披露网站为巨潮资 讯网（http://www.cninfo.com.cn），没有发生变更。 六、公司开展投资者关系管理的情况 报告期内，经公司第一届董事会第九次会议审议通过了《投资者关系管理制度》， 公司严格遵循其相关规定，本着公平信息披露的原则，积极建立与投资者双向交流的机 制，保持公司与投资者之间相互信任，利益一致的关系。具体来说： 1、公司指定董事长为投资者关系工作的第一负责人，证券部为开展投资者关系工作 的归口管理部门和日常工作机构，在董事会秘书的领导下开展工作。 2、报告期内，公司安排专人做好投资者的来访接待工作，接待机构投资者、个人投 资者，促成董事长、副董事长、董事会秘书、财务总监等公司领导与投资者面对面交流， 积极听取投资者的意见和建议。 3、公司开设了投资者关系热线电话、传真与电子邮箱，并开通了投资者关系管理互 动平台，网址为：http://irm.p5w.net/002228/，实现了与投资者之间的双向沟通，由 证券部的投资者关系工作人员及时组织回复，尽力解答投资者的疑问。 4、报告期内，公司完善股东大会运作，开始采用网络投票方式举行股东大会，为中 小投资者参加股东大会创造条件，提高了股东大会的参与度，保证了中小股东的话语权。 50 厦门合兴包装印刷股份有限公司 2008 年年度报告 第八节 监事会报告 2008 年，公司监事会依照《公司法》、 《公司章程》、 《监事会议事规则》等相关要求， 本着恪尽职守，勤勉尽责的工作态度，依法行使职权，较好地保障了股东权益、公司利 益和员工的合法权益。 一、监事会会议情况 报告期内公司监事会共召开了 9 次会议，会议情况如下： 1、2008 年 1 月 12 日，公司第一届监事会第六次会议在公司会议室召开，会议审议 通过了： 《关于审议 2007 《关于向中信银行股份有限公司厦门分行申请授信额度的议案》、 年度审计报告的议案》。 2、2008 年 1 月 30 日，公司第一届监事会第七次会议在公司会议室召开，会议审议 通过了： 《关于同意放弃福建长信纸业包装有限公司股权优先受让权的议案》、 《关于同意 放弃湖北合兴包装印刷有限公司股权优先受让权的议案》、《关于同意放弃南京合兴包装 印刷有限公司股权优先受让权的议案》。 3、2008 年 3 月 18 日，公司第一届监事会第八次会议在公司会议室召开，会议审议 通过了：《关于审议公司 2007 年度监事会工作报告的议案》 、《关于审议公司 2007 年度 财务决算报告的议案》、《关于续聘天华中兴会计师事务所有限公司的议案》。 4、2008 年 5 月 18 日，公司第一届监事会第九次会议在公司会议室召开，会议审议 通过了： 《关于签订募集资金三方监管协议的议案》、 《关于用募集资金置换预先已投入募 集资金投资项目的自筹资金的议案》、《关于募集资金超额部分补充公司流动资金的议 《关于收购爱尔德斯（厦门）塑胶有限公司 70%股权 案》、《关于修改公司章程的议案》、 的议案》、《关于董事会申请相关授权的议案》、《关于给予总经理相关授权的议案》、《关 于召开 2008 年度第一次临时股东大会的议案》，本次会议的决议公告刊登在 2008 年 5 月 20 日《证券时报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上。 5、2008 年 6 月 22 日，公司第一届监事会第十次会议在公司会议室召开，会议审议 通过了： 《关于审议董事津贴的议案》、 《关于审议监事津贴的议案》、 《关于运用部分闲置 募集资金补充流动资金的议案》，本次会议的决议公告刊登在 2008 年 6 月 24 日《证券 时报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上。 6、2008 年 7 月 20 日，公司第一届监事会第十一次会议在公司会议室召开，会议审 议通过了： 《关于在香港投资设立全资子公司的议案》、 《关于在合肥投资设立全资子公司 51 厦门合兴包装印刷股份有限公司 2008 年年度报告 的议案》、《关于在重庆投资设立全资子公司的议案》，本次会议的决议公告刊登在 2008 年 7 月 22 日《证券时报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上。 7、2008 年 8 月 22 日，公司第一届监事会第十二次会议在公司会议室召开，会议审 议通过了：《关于制定的议案》、《关于制定的 议案》、《关于制定的议 案》、审议《公司 2008 年半年度报告》及其摘要，本次会议的决议公告刊登在 2008 年 10 月 21 日《证券时报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上。 8、2008 年 10 月 20 日，公司第一届监事会第十三次会议在公司会议室召开，会议 《公司 2008 年第三季度报告》。决议已于 2008 年 10 月 20 日向深圳证券交 审议通过了： 易所监管部报备。 9、2008 年 12 月 12 日，公司第一届监事会第十四次会议在公司会议室召开，会议 审议通过了： 《关于继续运用部分闲置募集资金补充流动资金的议案》、 《关于变更年度审 计机构的议案》，本次会议的决议公告刊登在 2008 年 12 月 15 日《证券时报》和巨潮资 讯网（http://www.cninfo.com.cn）上。 二、监事会对公司 2008 年度有关事项的独立意见 1、公司依法运作情况 报告期内监事会依法对公司守法守规的情况进行了监督。监事会认为：公司董事会 能够严格按照《公司法》、 《证券法》、 《深圳证券交易所股票上市规则》及其他有关法律、 法规和《公司章程》的规定，公司建立了完善的内部控制制度，决策程序符合相关规定。 公司董事及其他高级管理人员认真履行各项职责，不存在违背法律、法规和《公司章程》 等的规定或损害公司及股东利益的行为。 2、检查公司财务状况 2008 年度，监事会对公司的财务制度、内控制度和财务状况等进行了认真细致的检 查，认为公司目前财务会计内控制度健全，会计无遗漏和虚假记载，公司财务状况、经 营成果及现金流量情况良好。北京京都天华会计师事务所有限责任公司出具的标准无保 留意见的审计报告，客观地反映了公司的财务状况和经营成果。 3、募集资金的使用情况 2008 年 5 月 18 日，第一届监事会第九次会议审议通过了《关于用募集资金置换预 先已投入募集资金投资项目的自筹资金的议案》及《关于募集资金超额部分补充公司流 动资金的议案》，同意公司将募集资金置换预先投入募集资金投资项目的自筹资金 52 厦门合兴包装印刷股份有限公司 2008 年年度报告 26,285,685.36 元，将超出的 35,345,729.88 元募集资金用于补充公司生产经营所需的流 动资金。我们认为：公司募集资金的使用合理、规范，内容及程序均符合《中小企业板 上市公司募集资金管理细则》等相关规定。 2008 年 6 月 22 日，第一届监事会第十次会议审议通过了《关于运用部分闲置募集 资金补充流动资金的议案》，我们认为：公司运用部分闲置资金补充流动资金，是在保证 募集资金项目建设资金需求的前提下，有助于提高募集资金使用效率，降低公司财务费 用。 4、公司对外担保情况 通过对公司 2008 年度发生的对外担保的监督、核查，我们认为：报告期公司没有为 股东、实际控制人及其关联方、任何法人单位或个人等提供担保，对控股子公司的担保 履行了必要的决策程序，符合中国证监会、深圳证券交易所关于上市公司对外担保的有 关规定。 53 厦门合兴包装印刷股份有限公司 2008 年年度报告 第九节 重要事项 一、重大诉讼、仲裁事项 报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、破产重整相关事项 报告期内，公司未发生破产重整等相关事项。 三、公司持有其他上市公司股权、参股商业银行、证券公司、保险公司、信托公司 和期货公司等金融企业股权事项 报告期末，公司未有参股商业银行、证券公司、保险公司、信托公司和期货公司等 事项，也未持有其他上市公司股权。 四、报告期内，公司发生收购及出售资产、企业合并事项 （一）收购爱尔德斯（厦门）塑胶有限公司 70%股权 2008 年 5 月 10 日，经天华中兴会计师事务所有限公司出具的“天华中兴审字(2008) 第 1310-01 号”的《审计报告》，截止 2008 年 4 月 30 日，爱尔德斯塑胶净资产为 7,090,243.68 元，其 70%股权对应的净资产为 4,963,170.58 元。经与爱尔德斯集团协商， 公司以人民币 488 万元收购爱尔德斯塑胶 70%的股权，并与爱尔德斯集团签定《股权转 让协议》。并于 2008 年 7 月 10 日办妥全部工商变更登记手续，取得对该公司实际控制 权，报告期内公司将期纳入了合并财务报表范围。公司本次收购不构成关联交易。 （二）下属子公司股权收购事项 经公司 2008 年 8 月 11 日第一届董事会第十二次会议审议通过《关于下属子公司股 权收购的议案》，相关公告已披露于 2008 年 8 月 12 日公司指定信息披露媒体《证券时 报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上，公司授权全资子公司香港世凯威有限 公司（以下简称“世凯威”）与嘉盈投资有限公司（以下简称“嘉盈投资”）签订《股权 转让协议书》并报审批机关办理股权变更相关手续。截止报告期末，世凯威已于 2008 年 8 月 18 日与嘉盈投资签订了《股权转让协议书》；截止本报告期，所涉及股权转让的 湖北合兴、福建长信、南京合兴三家子公司均已完成了工商变更相关手续。 五、公司股权激励计划的具体实施情况 54 厦门合兴包装印刷股份有限公司 2008 年年度报告 报告期内公司未制定股权激励计划。 六、重大关联交易事项 报告期内无重大关联交易事项。 七、报告期内重大合同及履行情况 1、报告期内公司没有发生重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司重大托管、 承包、租赁公司资产的事项。 2、报告期内或持续到报告期内，公司没有发生重大担保事项。 3、报告期内本公司没有发生委托他人进行现金资产管理、委托理财的事项。 4、报告期内本公司重大经营合同情况 2008年7月7日，公司与青岛海尔零部件采购有限公司签订了供货框架协议，《厦门 合兴包装印刷股份有限公司关于签订供货框架协议的公告》已披露于2008年7月10日公 司指定信息披露媒体《证券时报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上。协议所 涉及供货合作的区域包括青岛、合肥、武汉、重庆（含贵州）；截止报告期末，以上地区 均已设立全资子公司，并开始逐步供货。 八、报告期内对外担保事项 单位：（人民币）万元 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 发生日期（协议签 是否履行 是否为关联方担保 担保对象名称 担保金额 担保类型 担保期 署日） 完毕 （是或否） 没有发生 报告期内担保发生额合计 0.00 报告期末担保余额合计 0.00 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合 4,260.00 计 55 厦门合兴包装印刷股份有限公司 2008 年年度报告 报告期末对子公司担保余额合计 2,122.00 公司担保总额（包括对子公司的担保） 担保总额 2,122.00 担保总额占净资产的比例 5.36% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提 0.00 供担保的金额 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的担保金 0.00 额 担保总额超过净资产 50％部分的 0.00 金额 上述三项担保金额合计 0.00 注：报告期内，经公司第一届董事会会议审议同意，就子公司向银行申请综合授信一事，分别为 子公司福建长信纸业包装有限公司、湖北合兴包装印刷有限公司、南京合兴包装印刷有限公司、合肥 合兴包装印刷有限公司提供了不超过人民币3600万元（含3600万元）、1400万元（含1400万元） 、1000 万元（含1000万元）、1400万元（含1400万元）的担保额度（其中，为福建长信纸业包装有限公司提 供的额度经公司股东大会审议通过） 。报告期内，实际仅发生了为福建长信纸业包装有限公司就银行 申请综合授信一事提供担保，具体担保金额见上表。 九、独立董事对公司关联方资金占用和对外担保的专项说明和独立意见。 根据《关于规范上市公司与关联方资金往来以及上市公司对外担保若干问题的通知》 （证监发[2003]56 号）、 《关于规范上市公司对外担保行为的通知》 （证监发[2005]120 号） 及《深圳证券交易所中小企业板块上市公司董事行为指引》等规定，对公司关联方占用 公司资金情况和对外担保情况进行了认真负责的核查和落实，基于独立判断立场，相关 说明及独立意见如下： 1、报告期内，公司仅对控股子公司就向银行申请综合授信一事提供了保证担保，以 上担保符合《公司章程》等相关规定。 2、除对控股子公司提供担保外，2008 年公司没有其他对外担保、违规对外担保等情 况，也不存在直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供担保的情况；不存在 对外担保累计总额超过公司净资产 50％的情况。 3、公司制定了《对外担保管理制度》，规定了对外担保的审批权限、决策程序和有 关的风险控制措施，并严格按以上制度执行，较好地控制了对外担保风险，避免了违规 56 厦门合兴包装印刷股份有限公司 2008 年年度报告 担保行为，保障公司的资产安全。 4、报告期内，公司没有控股股东及其他关联方占用资金的情况。 注：北京京都天华会计师事务所有限责任公司为我公司出具了编号为“北京京都天 华专字（2009）第0226号”《关于厦门合兴包装印刷股份有限公司控股股东及其他关联 方占用资金情况的专项说明》。 十、公司或持有5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况 公司法人股股东汇信投资、宏立投资、新福源工贸承诺：自本公司股票上市之日起 三十六个月内，不转让或者委托他人管理已直接和间接持有的股份公司的股份，也不由 股份公司收购该部分股份。 本公司的实际控制人许晓光、许晓荣、许天津、吕秀英承诺：本人作为厦门合兴包 装印刷股份有限公司的实际控制人，自股份公司股票上市之日起三十六个月内，不转让 或者委托他人管理已直接和间接持有的股份公司的股份，也不由股份公司收购该部分股 份。 通过汇信投资、宏立投资间接持有发行人股权的高级管理人员许晓光、许晓荣承诺： 本人在任职期间每年转让的股份不超过本人直接或间接持有股份公司股份总数的25%； 本人离职后半年内，不转让本人直接或间接持有的股份公司股份。 截止本报告期末，以上承诺事项在严格执行中，无违反上述承诺的行为发生。 十一、聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司原聘用的 2008 年度审计机构为天华中兴会计师事务所有限公司（该 事务所于 2008 年 4 月名称变更为天华会计师事务所有限公司），聘期一年。因天华会计 师事务所有限公司与北京京都会计师事务所有限责任公司于 2008 年 11 月合并，合并后 公司名称为北京京都天华会计师事务所有限责任公司，故公司变更年度审计机构为北京 京都天华会计师事务所有限责任公司。北京京都天华会计师事务所有限责任公司已承接 原北京京都会计师事务所具备的证券、期货执业资质。 十二、报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人没有受 有权机关调查、公司纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证 57 厦门合兴包装印刷股份有限公司 2008 年年度报告 监会稽查、中国证监会行政处罚、通过批评、认定为不适当人员、证券市场禁入、被其 他行政管理部门处罚及交易所公开谴责的情况。 十三、其它重要事项 报告期内已披露的重要事项索引见下表： 披露日期 公告编号 公告内容 披露报纸 2008-001 第一届董事会第九次会议决议公告 证券时报 2008-002 关于签订募集资金三方监管协议的公告 证券时报 关于用募集资金置换预先已投入募集资金投资项 2008-003 证券时报 2008年5月20日 目的自筹资金的公告 2008-004 关于募集资金超额部分补充公司流动资金的公告 证券时报 2008-005 第一届监事会第九次会议决议公告 证券时报 2008-006 关于召开2008年度第一次临时股东大会的通知 证券时报 2008年6月5日 2008-007 2008年第一次临时股东大会会议决议公告 证券时报 2008-008 第一届监事会第十次会议决议公告 证券时报 2008-009 第一届董事会第十次会议决议公告 证券时报 2008年6月24日 2008-010 关于运用部分闲置募集资金补充流动资金的公告 证券时报 2008-011 关于召开2008年度第二次临时股东大会的通知 证券时报 2008年7月4日 2008-012 关于变更召开2008年第二次临时股东大会时间的 证券时报 通知 2008-013 关于签订供货框架协议的公告 证券时报 2008年7月10日 2008-014 2008年中期业绩预增公告 证券时报 2008-015 2008年第二次临时股东大会会议决议公告 证券时报 2008年7月18日 2008-016 关于开通投资者关系互动平台的公告 证券时报 2008年7月22日 2008-017 第一届董事会第十一次会议决议公告 证券时报 58 厦门合兴包装印刷股份有限公司 2008 年年度报告 2008-018 第一届监事会第十一次会议决议公告 证券时报 2008-019 2008半年度业绩快报 证券时报 2008年7月28日 2008-020 合兴包装治理自查报告和整改计划 证券时报 2008年8月5日 2008-021 关于网下配售股票上市流通的提示性公告 证券时报 2008-022 第一届董事会第十二次会议决议公告 证券时报 2008年8月13日 2008-023 关于下属子公司股权收购的公告 证券时报 2008-024 关于向控股子公司提供担保的公告 证券时报 2008-025 第一届董事会第十三次会议决议公告 证券时报 2008-026 关于向控股子公司提供银行融资担保的公告 证券时报 2008年8月25日 2008-027 第一届监事会第十二次会议决议公告 证券时报 2008-028 2008年半年度报告摘要 证券时报 2008-029 第一届董事会第十四次会议决议公告 证券时报 2008年8月28日 2008-030 关于调整对福建长信担保额度的公告 证券时报 2008-031 关于召开2008年第三次临时股东大会的通知 证券时报 2008年9月13日 2008-032 2008年第三次临时股东大会会议决议公告 证券时报 2008年10月6日 2008-033 第一届董事会第十五次会议决议公告 证券时报 2008-034 第一届董事会第十六次会议决议公告 证券时报 2008年10月21日 2008-035 2008年第三季度报告正文 证券时报 2008-036 第一届董事会第十七次会议决议公告 证券时报 2008年11月20日 2008-037 关于”加强上市公司治理专项活动“的整改报告 证券时报 2008年12月15日 2008-038 第一届监事会第十四次会议决议公告 证券时报 2008-039 第一届董事会第十八次会议决议公告 证券时报 2008-040 关于继续运用部分闲置募集资金补充流动资金的 证券时报 公告 2008-041 关于变更年度审计机构的公告 证券时报 59 厦门合兴包装印刷股份有限公司 2008 年年度报告 2008-042 关于召开2008年度第四次临时股东大会的通知 证券时报 2008年12月24日 2008-043 关于更换保荐代表人的公告 证券时报 2008年12月31日 2008-044 2008年第四次临时股东大会会议决议公告 证券时报 60 厦门合兴包装印刷股份有限公司 2008 年年度报告 第十节 财务报告 审计报告 北京京都天华审字（2009）第 0340 号 厦门合兴包装印刷股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的厦门合兴包装印刷股份有限公司（以下简称“厦门合兴 公司”）财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的公司及合并资产负债表，2008 年 度的公司及合并利润表、公司及合并现金流量表、公司及合并股东权益变动表 和财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是厦门合兴公司管理层的责任。这 种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财 务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计 政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按 照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则 要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重 大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务 报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关 的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了 基础。 61 厦门合兴包装印刷股份有限公司 2008 年年度报告 三、审计意见 我们认为，厦门合兴公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在 所有重大方面公允反映了厦门合兴公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量。 北京京都天华会计师事务所 中国注册会计师 有限责任公司 中国·北京 中国注册会计师 2009 年 3 月 19 日 62 厦门合兴包装印刷股份有限公司 2008 年年度报告 资产负债表 编制单位：厦门合兴包装印刷股份有限公司 单位：人民币元 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 项 目 附注 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 八、1 189,605,042.77 119,656,499.57 61,239,435.75 26,945,881.60 交易性金融资产 应收票据 八、2 350,000.00 355,740.00 355,740.00 应收账款 八、3 155,631,802.87 60,279,912.74 117,447,948.97 47,695,148.05 预付款项 八、4 56,348,826.59 10,858,747.83 6,887,698.79 202,462.41 应收利息 八、5 580,422.50 580,422.50 应收股利 10,031,221.25 其他应收款 八、6 7,126,222.00 27,062,237.13 4,661,568.64 12,648,843.10 存货 八、7 91,387,165.86 25,596,606.00 55,838,591.76 21,515,555.83 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 501,029,482.59 254,065,647.02 246,430,983.91 109,363,630.99 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 八、8 201,440,208.13 83,736,201.07 投资性房地产 固定资产 八、9 150,251,240.34 46,495,236.16 136,088,034.80 47,517,289.00 在建工程 八、10 2,767,764.37 1,185,606.54 275,738.60 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 八、11 36,715,882.59 24,872,379.43 9,687,696.54 4,992,937.42 开发支出 商誉 长期待摊费用 465,278.80 132,073.64 递延所得税资产 八、12 1,204,242.19 525,488.16 1,064,442.03 679,397.68 其他非流动资产 非流动资产合计 191,404,408.29 274,518,918.42 147,247,985.61 136,925,825.17 资产总计 692,433,890.88 528,584,565.44 393,678,969.52 246,289,456.16 63 厦门合兴包装印刷股份有限公司 2008 年年度报告 资产负债表（续） 编制单位：厦门合兴包装印刷股份有限公司 单位：人民币元 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 项 目 附注 合并 母公司 合并 母公司 流动负债： 短期借款 八、15 119,800,000.00 91,800,000.00 47,220,000.00 45,720,000.00 交易性金融负债 应付票据 八、16 76,615,683.53 37,080,213.96 62,340,585.91 34,450,000.00 应付账款 八、17 54,737,456.30 17,202,962.48 60,115,673.15 19,286,388.46 预收款项 八、18 781,516.24 134,617.86 1,044,567.07 8,339.00 应付职工薪酬 八、19 609,130.11 491,369.80 应交税费 八、20 3,468,878.22 1,785,476.39 5,589,381.68 2,433,905.63 应付利息 应付股利 120,353.31 其他应付款 八、21 22,270,695.47 1,174,313.45 2,209,243.20 1,058,490.20 一年内到期的非流动负债 八、22 18,300,000.00 18,300,000.00 26,600,000.00 26,600,000.00 其他流动负债 流动负债合计 296,703,713.18 167,477,584.14 205,610,820.81 129,557,123.29 非流动负债： 长期借款 八、23 45,650,000.00 15,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 116,084.50 116,084.50 其他非流动负债 非流动负债合计 116,084.50 116,084.50 45,650,000.00 15,000,000.00 负债合计 296,819,797.68 167,593,668.64 251,260,820.81 144,557,123.29 股东权益： 股本 八、24 100,000,000.00 100,000,000.00 75,000,000.00 75,000,000.00 资本公积 八、25 207,133,642.26 213,188,491.31 6,962,492.77 4,150,061.43 减：库存股 盈余公积 八、26 5,404,447.56 5,282,115.00 2,882,434.15 2,760,101.59 未分配利润 八、27 80,598,734.68 42,520,290.49 32,062,984.24 19,822,169.85 外币报表折算差额 归属于母公司股东权益合计 393,136,824.50 360,990,896.80 116,907,911.16 101,732,332.87 少数股东权益 八、28 2,477,268.70 25,510,237.55 股东权益合计 395,614,093.20 360,990,896.80 142,418,148.71 101,732,332.87 负债和股东权益总计 692,433,890.88 528,584,565.44 393,678,969.52 246,289,456.16 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人： 64 厦门合兴包装印刷股份有限公司 2008 年年度报告 利润表 单位：厦门合兴包装印刷股份有限公司 单位：人民币元 2008 年度 2007 年度 项 目 附注 合并 母公司 合并 母公司 一、营业收入 八、29 637,521,932.91 202,386,693.36 463,784,070.30 205,385,941.72 减：营业成本 八、29 517,529,556.30 160,823,923.17 374,900,932.45 161,426,404.43 营业税金及附加 568,730.88 92,981.48 278,354.64 95,804.49 销售费用 26,014,717.95 7,368,204.21 16,783,962.91 6,809,141.66 管理费用 28,793,173.50 10,929,079.75 22,248,475.21 10,581,712.00 财务费用 八、30 6,554,231.23 5,761,019.51 7,551,367.86 5,562,360.36 资产减值损失 八、31 -33,283.26 421,127.53 859,547.49 -501,984.38 加：公允价值变动收益 投资收益 八、32 10,031,221.25 其中：对联营企业和合 营企业的投资收益 二、营业利润 58,094,806.31 27,021,578.96 41,161,429.74 21,412,503.16 加：营业外收入 八、33 4,050,757.57 2,496,945.74 127,206.54 8,127.39 减：营业外支出 八、35 933,816.16 641,388.32 82,529.15 2,910.87 其中：非流动资产 26,152.70 26,152.70 处置损失 三、利润总额 61,211,747.72 28,877,136.38 41,206,107.13 21,417,719.68 减：所得税费用 八、36 3,837,565.80 3,657,002.33 1,962,438.54 2,122,937.03 四、净利润 57,374,181.92 25,220,134.05 39,243,668.59 19,294,782.65 其中：同一控制下 企业合并的被合并方在 1,516,433.77 合并前实现的净利润 归属于母公司所有 51,057,763.85 25,220,134.05 35,091,737.19 19,294,782.65 者的净利润 少数股东损益 6,316,418.07 4,151,931.40 五、每股收益 八、37 （一）基本每股收益 0.56 0.51 （二）稀释每股收益 0.56 0.51 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人： 65 厦门合兴包装印刷股份有限公司 2008 年年度报告 （三）、现金流量表 编制单位：厦门合兴包装印刷股份有限公司 单位：人民币元 2008 年度 2007 年度 项 目 附注 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 555,494,832.37 196,856,498.48 353,057,505.52 172,150,973.86 收到的税费返还 24,565.21 收到其他与经营活动有关的现金 八、38 19,621,741.49 24,865,943.25 13,344,569.40 38,704,667.99 经营活动现金流入小计 575,141,139.07 221,722,441.73 366,402,074.92 210,855,641.85 购买商品、接受劳务支付的现金 421,770,181.17 146,454,634.31 245,106,770.93 122,887,802.33 支付给职工以及为职工支付的现金 64,549,775.12 24,774,842.78 45,367,670.70 21,473,580.18 支付的各项税费 34,598,922.79 15,394,361.40 19,138,483.82 13,165,577.01 支付其他与经营活动有关的现金 八、39 37,612,019.57 41,670,743.69 33,828,342.38 8,959,705.10 经营活动现金流出小计 558,530,898.65 228,294,582.18 343,441,267.83 166,486,664.62 经营活动产生的现金流量净额 16,610,240.42 -6,572,140.45 22,960,807.09 44,368,977.23 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 21,530,000.00 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 收回的现金净额 78,642.78 1,569,924.30 处置子公司及其他单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 八、40 893,822.24 4,171,971.27 投资活动现金流入小计 972,465.02 1,569,924.30 25,701,971.27 购置固定资产、无形资产和其他长期资产 支付的现金 106,949,154.69 35,480,228.50 34,176,243.68 3,198,864.88 投资支付的现金 93,954,007.06 21,500,000.00 取得子公司及其他单位支付的现金净额 23,315,976.20 23,750,000.00 10,671,100.00 10,671,100.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 130,265,130.89 153,184,235.56 44,847,343.68 35,369,964.88 投资活动产生的现金流量净额 -129,292,665.87 -151,614,311.26 -19,145,372.41 -35,369,964.88 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 239,585,000.00 239,585,000.00 6,791,144.50 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收 到的现金 6,791,144.50 取得借款收到的现金 180,470,000.00 152,470,000.00 245,667,014.84 148,667,014.84 收到其他与筹资活动有关的现金 八、41 4,264,580.95 821,493.59 6,403,851.88 6,403,851.88 筹资活动现金流入小计 424,319,580.95 392,876,493.59 258,862,011.22 155,070,866.72 偿还债务支付的现金 161,840,000.00 129,690,000.00 239,137,014.84 164,287,014.84 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 13,064,924.63 7,411,404.12 9,836,279.20 7,839,060.02 其中：子公司支付少数股东的现金股利 3,223,387.11 支付其他与筹资活动有关的现金 八、42 11,965,705.17 3,882,734.15 15,555,085.91 其中：子公司减资支付给少数股东的现金 筹资活动现金流出小计 186,870,629.80 140,984,138.27 264,528,379.95 172,126,074.86 筹资活动产生的现金流量净额 237,448,951.15 251,892,355.32 -5,666,368.73 -17,055,208.14 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -219,308.75 -173,792.05 -46,386.49 -34,220.21 五、现金及现金等价物净增加额 124,547,216.95 93,532,111.56 -1,897,320.54 -8,090,416.00 加：期初现金及现金等价物余额 36,620,349.84 20,068,881.60 38,517,670.38 28,159,297.60 六、期末现金及现金等价物余额 161,167,566.79 113,600,993.16 36,620,349.84 20,068,881.60 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人： 66 厦门合兴包装印刷股份有限公司 2008 年年度报告 合并股东权益变动表 编制单位：厦门合兴包装印刷股份有限公司 2008 年度 项目 归属于母公司所有者权益 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配 一、上年年末余额 75,000,000.00 7,913,860.36 2,882,434.15 31,111,6 加：会计政策变更 -951,367.59 951,3 前期差错更正 二、本年年初余额 75,000,000.00 6,962,492.77 2,882,434.15 32,062,9 本年增减变动金额 25,000,000.00 200,171,149.49 2,522,013.41 48,535,7 （一）净利润 51,057,7 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 -8,867,280.39 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 -8,867,280.39 上述（一）和（二）小计 -8,867,280.39 51,057,7 （三）所有者投入和减少资本 25,000,000.00 209,038,429.88 1．所有者投入资本 25,000,000.00 209,038,429.88 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 2,522,013.41 -2,522,0 1．提取盈余公积 2,522,013.41 -2,522,0 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本年年末余额 100,000,000.00 207,133,642.26 5,404,447.56 80,598,7 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 67 厦门合兴包装印刷股份有限公司 2008 年年度报告 （四）、合并股东权益变动表 编制单位：厦门合兴包装印刷股份有限公司 2007 年度 项目 归属于母公司所有者权益 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配 一、上年年末余额 40,500,000.00 16,204,820.46 7,931,101.47 30,101,3 加：会计政策变更 -142,705.14 142,7 前期差错更正 二、本年年初余额 40,500,000.00 16,204,820.46 7,788,396.33 30,244,0 本年增减变动金额 34,500,000.00 -9,242,327.69 -4,905,962.18 1,818,9 （一）净利润 35,091,7 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 -10,671,100.00 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4.其他 -10,671,100.00 上述（一）和（二）小计 -10,671,100.00 35,091,7 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1,929,478.27 -4,179,4 1．提取盈余公积 1,929,478.27 -1,929,4 2．对所有者（或股东）的分配 -2,250,0 3．其他 （五）所有者权益内部结转 34,500,000.00 1,428,772.31 -6,835,440.45 -29,093,3 1．资本公积转增股本 1,204,820.46 -1,204,820.46 2．盈余公积转增股本 6,835,440.45 -6,835,440.45 3．盈余公积弥补亏损 4．其他(注) 26,459,739.09 2,633,592.77 -29,093,3 四、本年年末余额 75,000,000.00 6,962,492.77 2,882,434.15 32,062,9 注：公司 2007 年 1 月改制设立股份有限公司，根据批复以截至 2006 年 10 月 31 日的净资产折股，未分配利润余额转入股本，超额部分计入 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 68 厦门合兴包装印刷股份有限公司 2008 年年度报告 股东权益变动表 编制单位：厦门合兴包装印刷股份有限公司 2008 年度 项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余 一、上年年末余额 75,000,000.00 5,101,429.02 2,760 加：会计政策变更 -951,367.59 前期差错更正 二、本年年初余额 75,000,000.00 4,150,061.43 2,760 三、本年增减变动金额 25,000,000.00 209,038,429.88 2,522 （一）净利润 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入和减少资本 25,000,000.00 209,038,429.88 1．所有者投入资本 25,000,000.00 209,038,429.88 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 2,522 1．提取盈余公积 2,522 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本年年末余额 100,000,000.00 213,188,491.31 5,282 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 69 厦门合兴包装印刷股份有限公司 2008 年年度报告 股东权益变动表 编制单位：厦门合兴包装印刷股份有限公司 2007 年度 股本 资本公积 减：库存股 盈 一、上年年末余额 40,500,000.00 1,204,820.46 7,80 加：会计政策变更 -14 前期差错更正 二、本年年初余额 40,500,000.00 1,204,820.46 7,66 三、本年增减变动金额 34,500,000.00 2,945,240.97 -4,90 （一）净利润 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1,516,468.66 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 1,516,468.66 上述（一）和（二）小计 1,516,468.66 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1,92 1．提取盈余公积 1,92 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 34,500,000.00 1,428,772.31 -6,83 1．资本公积转增股本 1,204,820.46 -1,204,820.46 2．盈余公积转增股本 6,835,440.45 -6,83 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 26,459,739.09 2,633,592.77 四、本年年末余额 75,000,000.00 4,150,061.43 2,76 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会 70 厦门合兴包装印刷股份有限公司 2008 年年度报告 财务报表附注 一、 公司基本情况 厦门合兴包装印刷股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系经中华人民共和国 商务部商资批（2006）2541 号文批准，由厦门汇信投资管理有限公司为主发起人，联合 厦门市新福源工贸有限公司、宏立投资有限公司二家发起人共同发起设立的股份有限公 司。本公司于 2007 年 1 月 30 日在厦门市工商行政管理局登记注册，注册号为企股闽厦总 副字 01687 号，注册资本为人民币 7500 万元。 本公司经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]477 号文核准，向社会公众股发行人民 币普通股 2,500 万股，股票代码为 002228，募集资金净额为 234,038,429.88 元，于 2008 年 5 月 8 日在深圳交易所上市，于 2008 年 9 月 4 日在厦门市工商行政管理局办理工商变更 登记，公司的注册资本变更为人民币 10,000 万元，注册地址为厦门市同安区同集北路 556 号，法定代表人为许晓光。 公司的经营范围：生产中高档瓦楞纸箱及纸、塑等各种包装印刷品，研究和开发新型彩 色印刷产品；主要产品是纸箱、纸板、缓冲包装材料等。 公司行业性质：包装行业。 公司的基本组织架构： 股东大会 战略委员会 监事会 提名委员会 董事会 薪酬与考核委员 会 董事会秘书 审计委员会 总经理 内审科 采购中心 运营管理中心 生产技术中心 研发中心 财务中心 人力行政中心 项目投资中心 营销中心 运营分析中心 项目建设中心 中心 I T 成都合兴 厦门兴源 香港世凯威 合肥合兴 武汉华艺 爱尔德斯 荣圣兴 重庆合信 遵义合信 青岛世凯威 龙海合信 厦门生产基地 福建长信 南京合兴 湖北合兴 71 厦门合兴包装印刷股份有限公司 2008 年年度报告 二、 财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38 项具体会计 准则及其应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。 三、 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2008 年 12 月 31 日的 财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量。 四、 公司主要会计政策、会计估计 1、会计年度 本公司自每年公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 2、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 3、记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产以公 允价值计量外，均以历史成本为计价原则。 4、外币业务的核算 本公司发生外币业务，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。 期末，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率 与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益； 对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允 价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本 位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。 5、现金等价物的确定标准 现金等价物的标准：指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价 值变动风险很小的投资。 6、金融资产和金融负债计量方法 （1）金融资产和金融负债初始确认分类 金融资产在初始确认时划分为四类：A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产。包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：B、 持有至到期投资；C、贷款和应收款项；D、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；其他 72 厦门合兴包装印刷股份有限公司 2008 年年度报告 金融负债。 （2）金融资产和金融负债的初始计量 公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别 的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认成本。 （3）金融资产和金融负债的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后 续计量。公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。 B、持有至到期投资、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。 C、可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除 减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资 产终止确认时转出，计入当期损益。可供出售外币货币性金融资产形成的汇兑损益，计 入当期损益．采用实际利率法计算的可供出售金融资产的利息，计入当期损益。可供出 售权益性投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具 挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 D、其他金融负债按摊余成本进行后续计量。 与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，应当按照成本计量。 （4）应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账 款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采用实 际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。 本公司单项金额重大的应收款项标准：应收账款及其他应收款前五名。 坏账准备的核算方法 对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的， 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 对于单项金额非重大的应收款项与经单独测试后未减值的应收款项一起按类似信用风险 特征划分为若干组合，再以以前年度与之类似信用风险特征的应收款项实际损失率为基 础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，按这些应收款项组合在资产 负债表日余额及确定的比例计算确定减值损失，计提坏账准备。 本公司按照信用风险特征分类的一般风险组合及相应的坏账准备计提比例为： 账 龄 计提比例 73 厦门合兴包装印刷股份有限公司 2008 年年度报告 1 年以内 5% 1—2 年 10% 2—3 年 20% 3—4 年 50% 4—5 年 80% 5 年以上 100% 对于风险特征明显与上述风险组合不一致的应收款项，公司采用实际发生时个别认定的 方法计提坏账准备。 对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经公司董事会或股东大会批准后列作坏 账损失，冲销提取的坏账准备。 7、存货核算方法 （1）存货的分类 存货分为原材料、低值易耗品、产成品、库存商品。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，按照实际成本核算的，采用加权平均 法确定其实际成本； （3）低值易耗品的摊销 低值易耗品在领用或发出时采用一次摊销法； （4）期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法 本公司存货跌价准备按单类存货项目期末账面成本高于可变现净值的差额提取，可变现 净值按估计售价减去估计完工成本、销售费用和相关税金后确定。 当存在下列情况之一时，应当计提存货跌价准备： A、市价持续下跌，并且在可预见的未来无回升的希望； B、公司使用该项原材料生产的产品的成本大于产品的销售价格； C、公司因产品更新换代，原有库存原材料已不适应新产品的需要，而该原材料的市场价 格又低于其账面成本； D、因公司所提供的商品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，导致市 场价格逐渐下跌； E、其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情形。 当存在以下一项或若干项情况时，应当将存货账面价值全部转入当期损益： A、已霉烂变质的存货； 74 厦门合兴包装印刷股份有限公司 2008 年年度报告 B、已过期且无转让价值的存货； C、生产中已不再需要，并且已无使用价值和转让价值的存货； D、其他足以证明已无使用价值和转让价值的存货。 各类存货采用永续盘存制，年末进行实地盘点。各类存货的盘盈、盘亏、报废等转入当 期损益。 8、长期股权投资核算方法 初始成本的确定： （1）公司在企业合并中形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A、同一控制下的企业合并中，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对 价的，应当在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的 初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承 担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的 份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权 投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不 足冲减的，调整留存收益。 B、非同一控制下的企业合并中，作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照 公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。对合并成本大于合并中 取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。对合并成本小于合并 中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 （2）除企业合并外形成的长期股权投资按照下列规定确定其初始投资成本： A、支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投 资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的 价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，应作为应收项目单独核算。 B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投 资成本。 C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但 合同或协议约定价值不公允的除外。 D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定。 E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号—— 债务重组》确定。 后续计量： 本公司对具有控制能力的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时，应当 75 厦门合兴包装印刷股份有限公司 2008 年年度报告 按照权益法进行调整；本公司对具有共同控制或重大影响的长期投资按照权益法核算； 本公司对不具备共同控制或重大影响的长期投资按照成本法核算。 控制，是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取 利益。 共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关 的重要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权利，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 9、商誉 收购子公司产生的商誉指合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的差额。初始确认后的商誉，应当以其成本扣除累计减值损失的金额计量。 本公司于每年年度终了对商誉进行减值测试。 为进行减值测试，公司自购买日起将因企业合并形成的商誉的账面价值按照合理的方法 分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。 在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组 组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值 难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组 合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或 者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测 试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后，再对包 含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的 账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资 产组组合的可收回金额低于其账面价值的，按照如下原则确认减值损失。 A、首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值； B、然后根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重， 按比例抵减其他各项资产的账面价值。 以上资产账面价值的抵减，作为单项资产的减值损失处理，计入当期损益。抵减后的各 资产的账面价值不得低于以下三者之中最高者：该资产的公允价值减去处置费用后的净 额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零。因此而导致的 未能分摊的减值损失金额，按照相关资产组或者资产组组合中其他各项资产的账面价值 所占比重进行分摊。 已确认的商誉减值亏损不会于以后期间转回。 10、固定资产计价、折旧方法 （1）标准 76 厦门合兴包装印刷股份有限公司 2008 年年度报告 为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；使用寿命超过一个会计期间的有形 资产。 （2）计价 固定资产按其成本作为入账价值，其中，外购的固定资产的成本包括买价、运输费及其 他相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的 其他支出。投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值作为入账价值。融资租入固 定资产，在租赁开始日，承租人应当将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额 现值两者中较低者作为租入资产的入账价值。 （3）固定资产分类和折旧方法 除已提足折旧仍继续使用的固定资产等情况外，本公司对所有固定资产计提折旧。折旧 方法采用直线法，固定资产分类、折旧年限和折旧率如下表： 类别 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋建筑物 20 10% 4.50% 机器设备 10 10% 9.00% 运输设备 5 10% 18.00% 办公及其他设备 5 10% 18.00% 公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用 寿命预计数与原先估计数有差异的，应当调整固定资产使用寿命。预计净残值预计数与 原先估计数有差异的，应当调整预计净残值。与固定资产有关的经济利益预期实现方式 有重大改变的，应当改变固定资产折旧方法。 11、在建工程 在建工程是指正在施工中尚未完工的基建、更新改造工程项目。 （1）在建工程的计价 按实际发生的支出确定在建工程的工程成本，其中：自营工程按直接材料、直接工资、 直接施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备 的价值、安装费用、工程试运转所发生的支出等确定工程成本；更新改造工程按更新改 造前该固定资产的账面价值、更新改造直接费用、工程试运转支出以及所分摊的工程管 理费等确定工程成本。 （2）在建工程结转固定资产的时点 本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际 成本等，按估计的价值结转固定资产并于次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续 后再调整原估价，已经计提的折旧不再调整。 12、无形资产 （1）无形资产的计价方法 无形资产在取得时，按实际成本计量。购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成 77 厦门合兴包装印刷股份有限公司 2008 年年度报告 本；投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本，价值不公允的除外； 公司内部研究开发项目的支出，按照研发支出的规定核算。 （2）无形资产摊销方法和期限 公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命如为有限的，应当估 计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产 为企业带来未来经济利益的期限的，应当视为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内系统合理摊销。使用寿命无限的无形资产不做 摊销。 公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及未来经济利益消耗方式 进行复核。无形资产的预计使用寿命及未来经济利益的预期消耗方式与以前估计不同的， 应改变摊销期限和摊销方法。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用 寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，按照 使用寿命有限的无形资产进行处理。 13、研发支出 公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出，全部在“研发支出” 科目归集核算。研究阶段的支出于期末转入“管理费用”。开发阶段项目达到预定用途形成 无形资产时，转入“无形资产”科目核算。 开发项目能够证明下列各项时，确认为无形资产： A、从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性； B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C、无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，应当证明其有用性； D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。 内部研究开发项目的研究阶段，是指为获取新的科学或技术知识并理解它们而进行的独 创性的有计划调查。 内部研究开发项目的开发阶段，是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知 识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。 14、借款费用的会计处理方法 （1）借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计 入当期损益。 78 厦门合兴包装印刷股份有限公司 2008 年年度报告 当以下三个条件同时具备时，借款费用可以开始资本化： A、资产支出已经发生； B、借款费用已经发生； C、资产购建活动已经开始。 （2）借款费用资本化的停止时点 在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借 款费用资本化，其后发生的借款费用记入当期损益。 （3）借款费用资本化金额的计算方法 A、专门借款利息资本化的计算方法 应当以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的 利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资 本化金额。 B、一般借款利息资本化的计算方法 每一会计期间利息的资本化金额＝（累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平 均数）×所占用一般借款的资本化率；其中：累计支出加权平均数＝∑（每笔超过专门借 款部分的资产支出金额×每笔资产支出占用的天数÷会计期间涵盖的天数）；所占用一般借 款的资本化率＝∑（所占用每笔一般借款本金*每笔一般借款在当期所占用的天数÷当期天 数）*所占用一般借款当期实际发生的利息之和÷所占用一般借款本金加权平均数。 15、资产减值 资产减值，是指资产的可收回金额低于其账面价值。资产的可收回金额低于其账面价值 的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期 损益，同时计提相应的资产减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后 的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之中较高者确定。资产减值损失一经确认， 在以后会计期间不再转回。 公司在会计期末判断资产是否存在可能发生减值的迹象。存在下列迹象的，表明资产可 能发生了减值： A、资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下 跌； B、企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生 重大变化，从而对企业产生不利影响； C、市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来 现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； D、有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏； 79 厦门合兴包装印刷股份有限公司 2008 年年度报告 E、资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； F、企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的 净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等； G、其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 16、预计负债的核算方法 （1）确认原则：当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等 或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债： A、该义务是企业承担的现时义务； B、该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； C、该义务的金额能够可靠地计量。 （2）计量方法：按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。 17、收入确认原则 （1）销售商品 在商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权和 实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品相关的成本 能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。 具体确认原则为公司财务部门根据送货单及公司物流系统进行核对后的数量、单价等， 并形成当月对帐单，传送给客户确认当月的全部送货记录及金额，经双方确认无误后开 具发票确认销售收入。 （2）提供劳务 在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的凭据时确认收入实现。 （3）让渡资产使用权 发生的使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法确定，并同时满足与交易相 关的经济利益能够流入公司和收入的金额能够可靠计量。 18、政府补助 政府补助，是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企 业所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计 入当期损益。但是，以名义金额计量的政府补助，直接计入当然损益。与收益相关的政 府补助，应当分别下列情况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为 递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用 或损失的，计入当期损益。 80 厦门合兴包装印刷股份有限公司 2008 年年度报告 19、所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法。在取得资产、负债时，确定其计税基 础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，作为递延所得税资产或递延所得 税负债处理。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。适用税率发生变化的，对已确认的递延所得 税资产和递延所得税负债进行重新计量，除直接在权益中确认的交易或者事项产生的递 延所得税资产和递延所得税负债以外，应当将其影响数计入变化当期的所得税费用。 资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产利益，应减记递延所得税资产的账面 价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时，已减记的金额应当转回。 20、合并财务报表 合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，对子公司的长 期股权投资按照权益法调整后，由母公司编制。 （1）合并范围的确定原则 全部子公司均纳入合并财务报表的合并范围。 （2）合并日的确认依据 企业合并合同或协议已获股东大会等内部权力机构通过；需要经过国家有关主管部门审 批的，已获相关部门的批准；参与合并各方已办理了必要的财产交接手续；购买方已经 支付了购买价款的大部分（一般应超过 50%），并且有能力支付剩余款项；购买方实际上 已经控制了被购买方的财务和经营政策。 （3）合并财务报表所采用的会计方法 本公司合并财务报表是按照财政部《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》及其应用指 南的要求编制，合并时将母公司与子公司、子公司相互之间发生影响合并财务报表的内 部交易予以抵销。 A、同一控制下企业控股合并编制合并财务报表的方法 合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，当按其账面价值计量的，应当以调整后 的账面价值计量。合并利润表应当包括参与合并各方自合并当期至合并日所发生的收入、 费用和利润，被合并方在合并前实现的净利润，应当在合并利润表中单列项目反映。合 并现金流量表应当包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。 在合并当期编制合并财务报表时，对合并报表的期初数进行调整。 B、非同一控制下企业控股合并编制合并财务报表的方法 企业合并中形成母子公司关系的，母公司设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各 81 厦门合兴包装印刷股份有限公司 2008 年年度报告 项可辨认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值，期末编制合并财务报表时，应 当按照购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财 务报表进行调整。 21、利润分配 （1）弥补以前年度亏损； （2）提取 10%的储备基金或法定盈余公积金，外商投资股份有限公司、内资企业按净利 润的 10%提取法定盈余公积金；外商投资有限公司按净利润的 10%提取储备基金； （3）提取 5%的企业发展基金，外商投资有限公司按净利润的 5%提取企业发展基金； （4）支付普通股股利(董事会决议报经股东代表大会通过)。 五、会计政策、会计估计变更及前期差错更正 （1）会计政策变更 公司在首次执行企业会计准则日之前已经持有的对子公司长期股权投资，已按照《企业 会计准则解释第 1 号》（财会[2007]14 号）的规定进行追溯调整，视同该子公司自取得时 即采用变更后的会计政策，对其原账面核算的成本、原摊销的股权投资差额、按照权益 法确认的损益调整及股权投资准备等均进行追溯调整；根据 2008 年 1 月 21 日的企业会计 准则实施问题专家工作组意见（三），对子公司长期股权投资账面价值在公司设立时已折 合为股本等资本性项目的，有关追溯调整应以公司设立时为限，公司 2007 年 1 月 31 日， 以经审计的 2006 年 10 月 31 日的净资产折股，上述会计政策变更的累计影响数下： A、合并追溯调整： 合并追溯调整减少 2007 年 1 月 1 日的盈余公积金额 142,705.14 元，追溯调整增加未分配 利润金额 142,705.14 元；追溯调整减少 2008 年 1 年 1 日的资本公积金额 951,367.59 元，追 溯调整增加未分配利润金额为 951,367.59 元。 B、母公司追溯调整： 追溯调整减少 2007 年 1 月 1 日长期股投资金额 951,367.59 元、追溯调整减少盈余公积金 额 142,705.14 元、追溯调整减少未配利润金额为 808,662.45 元；追溯调整减少 2008 年 1 月 1 日的长期股权投资金额为 951,367.59 元，追溯调整减少资本公积金额为 951,367.59 元。 （2）会计估计变更 本公司报告期内无会计估计变更。 （3）会计差错的更正和影响 本公司报告期内无会计差错更正。 六、 税项 1、所得税 82 厦门合兴包装印刷股份有限公司 2008 年年度报告 公司本部：根据厦门市同安区国税局“厦同国税税登字（2006）第 0090 号”、“厦同国税税 登字（2006）第 0105 号”及“厦同国税减[2007]55 号”文件批准，本公司 2007 年度执行 10% 的所得税税率；根据关于贯彻落实国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策有关问题的 通知财税[2008]21 号，本公司 2008 年度执行 18%的所得税税率。 子公司：福建长信纸业包装有限公司、南京合兴包装印刷有限公司、湖北合兴包装印刷 有限公司、爱尔德斯（厦门）塑胶有限公司均属于外商投资企业，所得税享受“两免三减 半”的优惠政策，其中福建长信纸业包装有限公司 2008 年度进入减半期，所得税税率为 12.5%；南京合兴包装印刷有限公司、湖北合兴包装印刷有限公司、爱尔德斯（厦门）塑 胶有限公司三家子公司皆在免税期。 子公司：厦门兴源包装工业有限公司、厦门市荣圣兴工贸有限公司 2007 年所得税税率为 15%，2008 年所得税税率为 18%；成都合兴包装印刷有限公司 2007 年所得税税率为 33%， 2008 年度所得税税率为 25%。 子公司：本公司 2008 年度新设子公司的所得税税率为 25%。 2、增值税 以产品、原材料销售收入为计税依据，执行 17%的税率。 3、营业税 本公司营业税率为 5%。 4、其他税项 按国家和地方有关规定计算缴纳。 七、企业合并及合并财务报表 1、截至 2008 年 12 月 31 日子公司概况 （1）通过同一控制下的企业合并取得的子公司 本公司持股比例% 本公司表 业务 注册资本 公司投资 公司名称 注册地 经营范围 决权比例 性质 （万元） 额（万元） 直接持股 间接持股 % 生产、加工纸制 厦门市荣圣 同安区新民 生产、 品和包装系列产 兴工贸有限 镇西湖工业 销售、 1,500.00 品；加工贸易、 1,067.11 100.00 100.00 公司 区 贸易 对销贸易、转口 贸易业务等 厦门市荣圣兴工贸有限公司在合并前后实际控制人为许晓光、许晓荣、许天津、吕秀英。 （2）通过非同一控制下的企业合并取得的子公司 本公司投 本公司持股比例% 本公司 注册资本 公司名称 注册地 业务性质 经营范围 资额（万 表决权 （万元） 元） 直接持股 间接持股 比例% 厦门市集 珍 珠 棉 爱尔德斯（厦门） 美区杏北 生产、销 827.65 （ EPE ） 防 488.00 70 70 塑胶有限公司 工业区三 售 震包装材料 南二路 83 厦门合兴包装印刷股份有限公司 2008 年年度报告 （3）通过其他方式取得的子公司 本公司 本公司持股比例% 本公司 业务性 注册资本 公司名称 注册地 经营范围 投资额 表决权 质 （万元） （万元） 直接持股 间接持股 比例% 生产各类工业用 福建长信 纸、中高档瓦楞纸 长泰县兴泰工 生产、 纸业包装 3,600.00 板、纸箱、纸盒， 2,700.00 75.00 25.00 100.00 业区 销售 有限公司 纸、塑彩色包装印 刷制品等 生产中高档瓦 楞纸 南京合兴 南京市溧水县 箱及纸、塑等各种包 生产、销 包装印刷 溧水经济开发 3,000.00 装制品，研究开发新 2,250.00 75.00 25.00 100.00 售 有限公司 区南区 型彩色印刷品，销售 自产产品 生产中高档瓦楞纸 湖北合兴 湖北省汉川市 生产、销 箱及纸、塑等各种包 包装印刷 新河镇闽港台 2,000.00 1,500.00 75.00 25.00 100.00 售 装制品，研究开发新 有限公司 投资区 型彩色印刷品 厦门兴源 同安区新民镇 生产、销 纸制品加工、生产、 包装工业 600.00 600.00 100.00 100.00 洋厝埔村 售 销售 有限公司 成都海峡两 生产销售瓦楞纸、 成都合兴 生产、销 纸板、塑料包装箱 包装印刷 岸科技产业 4,690.89 4,690.89 100.00 100.00 售 及容器研究和开发 有限公司 开发园 新型彩色印刷产品 合肥市包河区 生产中、高档瓦楞 合肥合兴 工业园区纬四 生产、销 纸箱及纸塑品，新 包装印刷 1,000.00 1,000.00 100.00 100.00 路南银联印务 售 型彩色印刷产品研 有限公司 钢结构厂房 制及开发 包装制品研发、设 武汉华艺 计、销售；包装制 武汉市汉阳区 柔印环保 生产、销 品制造、包装制品 黄金口都市工 1,000.00 1,000.00 100.00 100.00 科技有限 售 印刷，国内外印刷 业园区内 公司 设备销售，印刷技 术研发、推广 生产中高档瓦楞纸 重庆合信 重庆市江北区 生产、销 箱、包装品（不含 包装印刷 1,800,00 1,800,00 100.00 100.00 港城南路 1 号 售 印刷）；研究和开发 有限公司 新型彩色印刷产品 遵义合信 遵义市汇川区 生产、销 纸板及纸容器生 包装有限 董公寺淮河路 600.00 600.00 100.00 100.00 售 产、销售 公司 工业园区内 生产中高档瓦楞纸 青岛世凯 青岛市崂山区 生产、销 箱及纸、塑料包装 威有限公 海尔路 1 号海尔 200.00 200.00 100.00 100.00 售 制品；研究、开发、 司 信息产业园 T 座 销售自产品 香港世凯 香港中环云咸 与包装印刷相关业 生产、销 威有限公 街 1 号南华大厦 1,991.51 务；贸易及进出口 1,991.51 100.00 100.00 售 司 6楼 业务 龙海合信 龙海市角美龙 生产、销 纸制品生产、销售 包装有限 池灿坤工业园 200.00 200.00 100.00 100.00 售 （不含印刷） 公司 C9 厂房 2、拥有半数或半数以下表决权而纳入合并报表范围的子公司 本公司无拥有半数或半数以下表决权而纳入合并报表范围的子公司。 3、拥有半数以上表决权而未纳入合并报表范围的公司 本公司无拥有半数以上表决权而未纳入合并报表范围的公司。 84 厦门合兴包装印刷股份有限公司 2008 年年度报告 4、合并范围的变化情况 本公司 2008 年度新增纳入合并范围的子公司列表如下： 公司名称 新增原因 纳入合并净资产 纳入合并净利润 爱尔德斯（厦门）塑胶有限公司 收购 70%股权子公司 8,257,562.33 1,167,318.65 合肥合兴包装印刷有限公司 新设全资子公司 9,928,784.84 -71,215.16 武汉华艺柔印环保科技有限公司 新设全资子公司 9,194,676.92 -805,323.08 重庆合信包装印刷有限公司 新设全资子公司 17,297,423.38 -702,576.62 遵义合信包装有限公司 新设全资子公司 5,696,358.97 -303,641.03 青岛世凯威有限公司 新设全资子公司 1,914,868.76 -85,131.24 香港世凯威有限公司 新设全资子公司 19,839,798.92 -75,308.14 龙海合信包装有限公司 新设全资子公司 1,927,246.50 -72,753.50 八、 财务报表主要项目注释 1、货币资金 项 目 2008.12.31 2007.12.31 现金 252,827.53 135,446.34 银行存款 160,914,739.26 36,484,903.50 其他货币资金 28,437,475.98 24,619,085.91 合 计 189,605,042.77 61,239,435.75 货币资金 2008 年 12 月 31 日较 2007 年 12 月 31 日大幅增加的主要原因为公司 2008 年 4 月 首次公开发行股票收到募集资金净额 2.34 亿元。 其他货币资金全部为开具银行承兑汇票的保证金。 其中，外币如下： 2008.12.31 2007.12.31 币 种 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 美元 142,193.59 6.8346 971,836.31 58.72 7.3046 428.93 港元 478.00 0.8819 421.55 合 计 972,257.86 428.93 列示于现金流量表的现金及现金等价物包括： 金 额 2008 年 12 月 31 日货币资金 189,605,042.77 减：使用受到限制的存款 28,437,475.98 加：持有期限不超过三个月的国债投资 2008 年 12 月 31 日现金及现金等价物余额 161,167,566.79 减：2007 年 12 月 31 日现金及现金等价物余额 36,620,349.84 现金及现金等价物净增加额 124,547,216.95 85 厦门合兴包装印刷股份有限公司 2008 年年度报告 2、应收票据 种 类 2008.12.31 2007.12.31 银行承兑汇票 350,000.00 355,740.00 商业承兑汇票 合 计 350,000.00 355,740.00 其中，已经背书给他方但尚未到期的票据 到期日区间 金额 1-3 个月到期 8,154,295.18 3-6 个月到期 27,465,494.34 合 计 35,619,789.52 3、应收账款 （1）合并 A、按风险分类 2008.12.31 2007.12.31 类 别 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 单项金额重大的应收账款 49,148,328.26 30.22 1,183,101.94 36,132,752.50 29.07 1,806,637.63 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险 较大的应收账款 1,234,854.71 0.76 678,010.06 1,008,727.16 0.81 631,285.63 其他不重大应收账款 112,239,614.25 69.02 5,129,882.35 87,138,279.08 70.12 4,393,886.51 合 计 162,622,797.22 100.00 6,990,994.35 124,279,758.74 100.00 6,831,809.77 应收账款 2008 年 12 月 31 日较 2007 年 12 月 31 日增长 30.85%，增长的主要原因为子公司 福建长信纸业包装有限公司、湖北合兴包装印刷有限公司、南京合兴包装印刷有限公司销 售额的快速增长所致。 截至 2008 年 12 月 31 日，单项金额重大的应收账款余额为 49,148,328.26 元，坏账准备余额 为 1,183,101.94 元，其中：投保于中国进出口信用保险公司的应收账款余额为 25,486,289.43 元，因账龄在 1 年以内且在投保期内，故个别认定无需计提坏账准备；其他个别认定的应 收账款余额为 23,662,038.83 元，计提的坏账准备金额为 1,183,101.94 元。 截至 2008 年 12 月 31 日，其他不重大应收账款余额为 112,239,614.25 元，坏账准备余额为 5,129,882.35 元，其中：投保于中国进出口信用保险公司的应收账款余额为 11,304,342.01 元， 因账龄在 1 年以内且在投保期内，故个别认定无需计提坏账准备，其他个别认定的应收账 款余额 100,935,272.24 元，计提坏账准备的金额为 5,129,882.35 元。 B、按账龄分类 账 龄 2008.12.31 2007.12.31 86 厦门合兴包装印刷股份有限公司 2008 年年度报告 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 122,531,580.5 1 年以内 159,725,568.03 98.22 6,146,746.83 5 98.60 6,126,579.04 1至2年 1,662,374.48 1.02 166,237.46 739,451.03 0.59 73,945.10 2至3年 541,055.58 0.33 108,211.12 188,860.12 0.15 37,772.02 3至4年 141,629.61 0.09 70,814.81 305,654.43 0.25 152,827.22 4至5年 265,926.93 0.16 212,741.54 367,631.10 0.29 294,104.88 5 年以上 286,242.59 0.18 286,242.59 146,581.51 0.12 146,581.51 124,279,758.7 合 计 162,622,797.22 100.00 6,990,994.35 4 100.00 6,831,809.77 截至 2008 年 12 月 31 日，1 年以内应收账款余额为 159,725,568.03 元，其中：投保于中国 进出口信用保险公司的应收账款余额为 36,790,631.44 元，因账龄在 1 年以内且在投保期内， 故个别认定无需计提坏账准备。 C、坏账准备 本期减少 2008.01.01 本期增加 2008.12.31 转回 转销 6,831,809.77 159,184.58 6,990,994.35 D、截至 2008 年 12 月 31 日，应收账款中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东 的欠款。 E、欠款金额前五名的情况 客户名称 金额 账龄 占应收账款的比例% 漳州灿坤实业有限公司 18,215,861.57 1 年以内 11.20 美的集团武汉制冷设备有限公司 10,152,716.36 1 年以内 6.24 戴尔（中国）有限公司 7,986,705.89 1 年以内 4.91 冠捷显示科技（武汉）有限公司 7,927,423.57 1 年以内 4.87 南京喜之郎食品有限公司 4,865,620.87 1 年以内 2.99 合 计 49,148,328.26 30.21 （2）母公司 A、按风险分类 2008.12.31 2007.12.31 类 别 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 单项金额重大的应收账款 34,547,852.66 54.89 918,210.75 29,127,932.10 57.42 1,456,396.61 87 厦门合兴包装印刷股份有限公司 2008 年年度报告 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险 较大的应收账款 1,082,892.07 1.72 550,382.49 832,133.36 1.64 504,731.83 其他不重大应收账款 27,310,769.62 43.39 1,193,008.37 20,765,624.56 40.94 1,069,413.53 合 计 62,941,514.35 100.00 2,661,601.61 50,725,690.02 100.00 3,030,541.97 截至 2008 年 12 月 31 日，单项金额重大的应收账款余额为 34,547,852.66 元，坏账准备余额 为 918,210.75 元，其中：投保于中国进出口信用保险公司的应收账款余额为 16,183,637.65 元，因账龄在 1 年以内且在投保期内，故个别认定无需计提坏账准备；其他个别认定的应 收账款余额为 18,364,215.01 元，计提的坏账准备金额为 918,210.75 元。 B、按账龄分类 2008.12.31 2007.12.31 账 龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 年以内 61,779,898.43 98.16 2,103,346.73 49,270,910.53 97.13 2,463,545.53 1至2年 78,723.85 0.13 7,872.39 622,646.13 1.23 62,264.61 2至3年 523,136.74 0.83 104,627.35 126,310.12 0.25 25,262.02 3至4年 121,629.61 0.19 60,814.81 305,654.43 0.60 152,827.22 4至5年 265,926.93 0.42 212,741.54 367,631.10 0.73 294,104.88 5 年以上 172,198.79 0.27 172,198.79 32,537.71 0.06 32,537.71 合 计 62,941,514.35 100.00 2,661,601.61 50,725,690.02 100.00 3,030,541.97 C、坏账准备 本期减少 2008.01.01 本期增加 2008.12.31 转回 转销 3,030,541.97 -368,940.36 2,661,601.61 4、预付款项 （1）账龄分析及百分比 2008.12.31 2007.12.31 账 龄 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 56,338,826.59 99.98 6,872,111.19 99.77 1至2年 10,000.00 0.02 15,587.60 0.23 2至3年 3 年以上 合 计 56,348,826.59 100.00 6,887,698.79 100.00 预付款项余额 2008 年 12 月 31 日较 2007 年 12 月 31 日大幅增加，增加的主要原因为母公 司及子公司成都合兴包装印刷有限公司募投项目预付的购置设备款及本年新增子公司预 88 厦门合兴包装印刷股份有限公司 2008 年年度报告 付的购置设备款。 （2）截至 2008 年 12 月 31 日，预付款项中无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位 欠 款。 5、应收利息 项 目 2008.12.31 2007.12.31 定期存款 580,422.50 应收利息账龄为 1 年以内，未收回的原因为未到期。 6、其他应收款 （1）合并 A、按风险分类 2008.12.31 2007.12.31 类 别 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 单项金额重大的其他 应收款 1,133,401.10 14.35 410,425.95 1,618,827.94 32.75 29,041.10 单项金额不重大但按 信用风险特征组合后 该组合的风险较大的 应收账款 297,653.25 3.77 146,687.65 275,363.25 5.57 156,719.68 其他不重大其他应收 6,466,407.63 81.88 214,126.38 3,049,405.01 61.68 96,266.78 合 计 7,897,461.98 100.00 771,239.98 4,943,596.20 100.00 282,027.56 其他应收款 2008 年 12 月 31 日较 2007 年 12 月 31 日增长 59.75%，增长的主要原因为本公 司暂估采购原材料确认的待抵扣进项税金及投标、合同履约保证金的增长所致。 单项金额重大的其他应收款余额为 1,133,401.10 元，其中：应收 NUMSUNENTECH（韩国） 374,817.60 元因无法取得该公司的联系方式，预计无法收回全额计提坏账准备；应收同安 区土地开发有限公司 400,000.00 元为支付的募投项目土地开发保证金，不计提坏账准备； 其他个别认定的应收款项余额 358,583.50 元，计提坏账准备余额为 35,608.35 元。 B、按账龄分类 2008.12.31 2007.12.31 账 龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 年以内 6,623,856.28 83.88 189,621.25 4,460,817.95 90.23 104,566.38 1至2年 601,134.85 7.61 60,113.48 207,415.00 4.20 20,741.50 2至3年 124,025.00 1.57 24,805.00 61,386.50 1.24 12,277.30 3至4年 436,204.10 5.52 405,510.85 137,268.75 2.78 68,634.38 4至5年 105,261.75 1.33 84,209.40 4,500.00 0.09 3,600.00 5 年以上 6,980.00 0.09 6,980.00 72,208.00 1.46 72,208.00 89 厦门合兴包装印刷股份有限公司 2008 年年度报告 合 计 7,897,461.98 100.00 771,239.98 4,943,596.20 100.00 282,027.56 截至 2008 年 12 月 31 日，1 年以内的其他应收款金额 6,623,856.28 元，其中：主要为公司 确认的暂估采购原材料确认的待抵扣进项税金等共计 2,431,431.41 元、公司应收同安区土 地开发有限公司 40 万元为支付的募投项目土地开发保证金，无收回风险不计提坏账准备； 应收 NUMSUNENTECH（韩国）374,817.60 元，为公司本年非同一控制下企业合并爱尔德斯 （厦门）塑胶有限公司 3 至 4 年的应收账款，全额提取坏账准备。 C、坏账准备 本期减少 2008.01.01 本期增加 2008.12.31 转回 转销 282,027.56 489,212.42 771,239.98 D、截至 2008 年 12 月 31 日，其他应收款中无持本公司 5%以上股份的股东单位欠款。 E、欠款金额前五名的情况 客户名称 金额 账龄 同安区土地开发有限公司 400,000.00 1 年以内 NUMSUNENTECH（韩国） 374,817.60 3至4年 陈培祥 200,000.00 1 年以内 1 至 2 年 恒安招标保金 100,000.00 1至2年 武安建筑公司 58,583.50 1至2年 合 计 1,133,401.10 （2）母公司 A、按风险分类 2008.12.31 2007.12.31 类 别 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 单项金额重大的其他应 收款 25,998,377.91 90.92 1,266,500.00 12,227,446.24 91.30 559,562.02 单项金额不重大但按信 用风险特征组合后该组 合的风险较大的其他应 收款 294,653.25 1.03 146,087.65 275,363.25 2.06 156,719.68 其他不重大其他应收款 2,303,163.42 8.05 121,369.80 889,923.17 6.64 27,607.86 合 计 28,596,194.58 100.00 1,533,957.45 13,392,732.66 100.00 743,889.56 其他应收款余额 2008 年 12 月 31 日较 2007 年 12 月 31 日增长 113.52%，增长的原因主要为 应收子公司的往来款增长所致。 90 厦门合兴包装印刷股份有限公司 2008 年年度报告 B、按账龄分类 2008.12.31 2007.12.31 账 龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 年以内 28,177,308.72 98.55 1,375,446.54 12,970,254.41 96.73 572,458.38 1至2年 124,232.61 0.43 12,423.26 147,115.00 1.10 14,711.50 2至3年 121,025.00 0.42 24,205.00 61,386.50 0.48 12,277.30 3至4年 61,386.50 0.21 30,693.25 137,268.75 1.02 68,634.38 4至5年 105,261.75 0.37 84,209.40 4,500.00 0.03 3,600.00 5 年以上 6,980.00 0.02 6,980.00 72,208.00 0.54 72,208.00 合 计 28,596,194.58 100.00 1,533,957.45 13,392,732.66 100.00 743,889.56 C、坏账准备 本期减少 2008.01.01 本期增加 2008.12.31 转回 转销 743,889.56 790,067.89 1,533,957.45 7、存货 （1）存货分项目列示 项 目 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.12.31 原材料 31,963,199.15 490,798,550.09 463,335,697.54 59,426,051.70 低值易耗品 592,714.03 1,113,384.65 1,386,784.30 319,314.38 产成品 23,282,678.58 553,746,777.83 545,387,656.63 31,641,799.78 库存商品 13,599,686.16 13,599,686.16 合 计 55,838,591.76 1,059,258,398.73 1,023,709,824.63 91,387,165.86 公司 2008 年 12 月 31 日存货余额较 2007 年 12 月 31 日增长 63.66%，增长的主要原因为子 公司福建长业包装有限公司、南京合兴包装印刷有限公司、湖北合兴包装印刷有限公司 2008 年度销售收入增长而相应增加存货储备及 2008 年度新设子公司为生产而储备的原材 料。 （2）存货跌价准备 本公司期末存货可变现净值大于成本，无需计提存货跌价准备。 8、 长期股权投资 （1） 合并 报告期内本公司长期股权投资的期末余额为零。 （2）母公司 项 目 本期增加 本期减少 2008.12.31 91 厦门合兴包装印刷股份有限公司 2008 年年度报告 对子公司投资 83,736,201.07 117,704,007.06 201,440,208.13 对合营企业投资 对联营企业投资 对其他企业投资 小计 83,736,201.07 117,704,007.06 201,440,208.13 长期投资减值准备 合 计 83,736,201.07 117,704,007.06 201,440,208.13 （3）对子公司投资 按成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始金额 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.12.31 福建长信纸业包装有限公司 27,000,000.00 26,899,128.45 26,899,128.45 南京合兴包装印刷有限公司 22,500,000.00 21,909,539.47 21,909,539.47 湖北合兴包装印刷有限公司 15,000,000.00 14,739,964.49 14,739,964.49 厦门兴源包装工业有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 厦门市荣圣兴工贸有限公司 10,671,100.00 12,187,568.66 12,187,568.66 成都合兴包装印刷有限公司 46,908,900.00 2,000,000.00 44,908,900.00 46,908,900.00 爱尔德斯（厦门）塑胶有限公司 4,880,000.00 4,880,000.00 4,880,000.00 合肥合兴包装印刷有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 武汉华艺柔印环保科技有限公 司 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 重庆合信包装印刷有限公司 18,000,000.00 18,000,000.00 18,000,000.00 遵义合信包装有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 青岛世凯威有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 香港世凯威有限公司 19,915,107.06 19,915,107.06 19,915,107.06 龙海合信包装有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 合 计 200,875,107.06 83,736,201.07 117,704,007.06 201,440,208.13 9、固定资产及累计折旧 （1）固定资产原价 固定资产类别 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.12.31 房屋及建筑物 53,138,638.86 1,059,039.56 54,197,678.42 机器设备 98,034,243.47 22,122,135.49 740,426.97 119,415,951.99 运输设备 13,174,170.63 4,840,291.93 306,731.00 17,707,731.56 电子设备及其他 5,569,833.52 1,638,274.57 81,200.00 7,126,908.09 合 计 169,916,886.48 29,659,741.55 1,128,357.97 198,448,270.06 （2）累计折旧 固定资产类别 本期增加 本期减少 92 厦门合兴包装印刷股份有限公司 2008 年年度报告 房屋及建筑物 6,172,172.31 2,507,508.08 8,679,680.39 机器设备 20,749,911.75 9,219,339.60 569,517.57 29,399,733.78 运输设备 3,806,483.27 2,737,560.91 138,236.80 6,405,807.38 电子设备及其他 3,100,284.35 684,603.82 73,080.00 3,711,808.17 合 计 33,828,851.68 15,149,012.41 780,834.37 48,197,029.72 （3）固定资产减值准备 固定 资产可收回金额大于账面价值，无需计提固定资产减值准备。 （4）固定资产账面价值 固定资产类别 房屋及建筑物 46,966,466.55 45,517,998.03 机器设备 77,284,331.72 90,016,218.21 运输设备 9,367,687.36 11,301,924.18 电子设备及其他 2,469,549.17 3,415,099.92 合 计 136,088,034.80 150,251,240.34 （5）固定资产抵押受限情况详见八、15；八、16；八、22。 10、在建工程 （1）在建工程明细表 工程名称 预算数(万元) 资金来源 工程投入占预算的比例% 年产 9,000 万㎡纸箱扩建项目 13,368.10 募集资金 0.89 年产 4,000 万㎡纸箱新建项目 3,799.18 募集资金 3.02 其他基建项目 自有资金 合 计 17,167.28 注：上述募投项目预算数不包含母公司已支付 年产 9000 万㎡纸箱扩建项目的土地款 20,102,802.00 元、成都合兴包装印刷有限公司年产 4,000 万㎡纸箱新建项目的土地款 6,917,100.25 元。 注：母公司年产 9,000 万㎡纸箱扩建项目预付设备款等金额共计 613.56 万元，成都合兴包 装印刷有限公司年产 4,000 万㎡纸箱新建项目预付的设备款等共计 1,987.15 万元。 （2）在建工程增减变动 本期减少 2008.12.31 工程名称 2008.01.01 本期增加 转入固 其中：利息 其他减少 余额 定资产 资本化金额 93 厦门合兴包装印刷股份有限公司 2008 年年度报告 年产 9000 万平方纸箱扩建项目 1,185,606.54 1,185,606.54 年产 4,000 万㎡纸箱新建项目 1,147,930.02 1,147,930.02 其他基建项目 275,738.60 546,934.86 388,445.65 434,227.81 合 计 275,738.60 2,880,471.42 388,445.65 2,767,764.37 （3）在建工程减值准备 在建工程可收回金额大于账面价值，无需计提在建工程减值准备。 11、无形资产 （1）无形资产原值 项 目 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.12.31 土地使用权 10,488,129.24 27,019,902.25 37,508,031.49 应用软件 147,680.00 830,474.00 978,154.00 合 计 10,635,809.24 27,850,376.25 38,486,185.49 公司无形资产余额 2008 年 12 月 31 日较 2007 年 12 月 31 日增长 261.85%，增长的主要原 因为公司本期为募投项目而购置的土地使用权。 （2） 累计摊销 项 目 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.12.31 土地使用权 931,191.82 743,276.69 1,674,468.51 应用软件 16,920.88 78,913.51 95,834.39 合 计 948,112.70 822,190.20 1,770,302.90 （3）无形资产减值准备 无形资产可收回金额大于账面价值，无需计提无形资产减值准备。 （4）无形资产账面价值 项 目 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.12.31 土地使用权 9,556,937.42 26,276,625.56 35,833,562.98 应用软件 130,759.12 751,560.49 882,319.61 合 计 9,687,696.54 27,028,186.05 36,715,882.59 （5）无形资产抵押受限情况详见八、15；八、16；八、22。 12、递延所得税资产 2008.12.31 2007.12.31 项 目 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 坏账准备 1,204,242.19 7,762,112.33 1,064,442.03 6,686,700.11 合 计 1,204,242.19 7,762,112.33 1,064,442.03 6,686,700.11 94 厦门合兴包装印刷股份有限公司 2008 年年度报告 13、资产减值准备 非同一控制 本期减少额 项 目 2008.01.01 本期计提额 下合并增加 2008.12.31 转回 核 坏账准备 销 坏账准备 7,113,837.33 -33,283.26 681,680.26 7,762,234.33 存货跌价准备 长期股权投资减值准备 无形资产减值准备 在建工程减值准备 固定资产减值准备 合 计 7,113,837.33 -33,283.26 681,680.26 7,762,234.33 14、所有权受到限制的资产 所有权受到限制的资产类别 2008.12.31 2008.01.01 1、机器设备 14,167,698.81 2、房屋建筑物 44,446,698.71 46,966,466.55 3、土地使用权 9,460,937.42 9,556,937.42 合 计 53,907,636.13 70,691,102.78 本公司资产所有权受到限制的原因是用于银行抵押详见八、15；八、16；八、22。 15、短期借款 借款类别 2008.12.31 2007.12.31 信用借款 保证借款 51,200,000.00 36,190,000.00 抵押借款 68,600,000.00 11,030,000.00 质押借款 合 计 119,800,000.00 47,220,000.00 短期借款余额 2008 年 12 月 31 日较 2007 年 12 月 31 日大幅增加，增加的主要原因为公司 为补充流动资金而增加的借款。 A、抵押借款情况如下： ①、2008 年 10 月 28 日，本公司与中国建设银行股份有限公司厦门同安支行签订编号为 “ZGDY2008082 号”的最高额抵押合同，以公司房地产为本公司在该行的债务提供担保，抵 押期间为 2008 年 10 月 28 日至 2010 年 10 月 27 日，抵押借款最高额为人民币 4440 万元。 截至 2008 年 12 月 31 日，该最高额抵押合同项下的借款金额为 3000 万元。 95 厦门合兴包装印刷股份有限公司 2008 年年度报告 ②、2007 年 2 月 26 日，湖北合兴包装印刷有限公司与中国农业银行厦门同安支行签订编 号为“NO 83906200700001942”的最高额抵押合同，以湖北合兴包装印刷有限公司编号为“汉 川市房产证新河字第 200700001、200700003、200700004 号”的房产及编号为“川国用（2006） 第 201 号”的土地使用权，为本公司在该行的债务提供抵押担保，抵押期间为 2007 年 2 月 26 日至 2009 年 2 月 10 日，抵押担保最高额为人民币 2845 万元。截至 2008 年 12 月 31 日， 该最高额抵押合同项下的短期借款金额为 1060 万元，一年内到期的长期借款金额为 1650 万元，截至报告日，该最高额抵押合同项下的上述借款全部偿还。 ③、2007 年 3 月 20 日，福建长信纸业包装有限公司与中国建设银行股份有限公司厦门同 安支行分公司签订编号“ZGDY2007014”号的最高额抵押合同，以福建长信纸业国有土地使 用证“泰国用(2005)字第 00079 号”，以房屋所有权证号“长泰县房权证开发区字第 900192、 900193、900194”，为福建长信在该行的债务提供担保，担保期间为 2007 年 3 月 20 日至 2009 年 3 月 18 日，抵押借款最高额为人民币 3290 万元。截至 2008 年 12 月 31 日，该最高抵 押合同项下的短期借款金额为 2800 万元，截至报告日，该抵押合同项下的上述借款全部 偿还。 B、担保情况如下： ①、2008 年 1 月 30 日，许晓光先生、许晓荣女士、福建长信纸业包装有限公司分别与中 信银行厦门分行签订编号为“（2008）厦银最保字第 013 号”的保证合同，为本公司与该行 签订的编号为“（2008）厦银贷字第 401549 号”的 2000 万元借款合同提供连带责任担保。 该笔借款期限为：2008 年 1 月 31 日至 2009 年 1 月 31 日。截至 2008 年 12 月 31 日，本公 司在该担保项下的短期借款金额为 1000 万元，截至报告日，该担保合同下的上述借款全 部偿还。 ②、2008 年 3 月 19 日，许晓光先生、许晓荣女士、湖北合兴包装印刷有限公司分别与中 国 建 设 银 行 厦 门 同 安 支 行 签 订 编 号 为 “CHET351981200200800170” 、 “CHET351981200200800172”、CHET351981200200800168”的保证合同，为本公司与该行签订的 编号为“HET0351981200200800061”的 520 万元借款合同提供连带责任担保。该笔借款期限 为：2008 年 3 月 19 日至 2009 年 3 月 18 日。截至 2008 年 12 月 31 日，公司在该担保项下 的短期借款金额为 520 万元，截至报告日，该担保合同项下的上述借款全部偿还。 ③、2008 年 8 月 13 日，福建长信纸业包装有限公司与招商股份有限公司厦门分行签订编 号为“2008 厦营字第 080808001601 号”的最高额不可撤销担保书，担保期限为 2008 年 8 月 13 日至 2009 年 8 月 12 日，为本公司与该行签订的编号为“2008 厦营字第 0808080016 号” 的最高额 4000 万元授信协议，提供保证担保，协议期限为 2008 年 8 月 13 日至 2009 年 8 月 12 日。截至 2008 年 12 月 31 日，本公司在该授信协议项下的短期借款金额为 3600 万 元。 16、应付票据 种 类 2008.12.31 2007.12.31 银行承兑汇票 76,615,683.53 62,340,585.91 商业承兑汇票 合 计 76,615,683.53 62,340,585.91 注 1：截至 2008 年 12 月 31 日，本公司应付票据期末余额 76,615,683.53 元，其中：3 个内 96 厦门合兴包装印刷股份有限公司 2008 年年度报告 到期的金额为 54,417,645.34 元，3 至 6 个月内到期的金额为 22,198,038.19 元 。 注 2：截至 2008 年 12 月 31 日，本公司无应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股 东单位票据。 注 3：母公司应付 票据的开具情况如下： A、2007 年 10 月 22 日，本公司与中国建设银行股份有限公司厦门同安支行签订了编号为 “ZGDY2007091”的最高额抵押合同，以编号为“厦地房证第 00528002 号”、“厦地房证第 00528003 号”、“厦地房证第 00528004 号”、“厦地房证第 00528006 号”“厦地房证第 00528007”、 “厦地房证第 00528009 号”的土地使用权及其地上办公楼、车间、仓库为本公司在该行的债 务提供最高额为 920 万元的担保，抵押期间为：2007 年 10 月 22 日至 2009 年 10 月 21 日。 截至 2008 年 12 月 31 日，该抵押合同项下开具的银行承兑汇票金额为 1,010,000.00 元。 B、2008 年 2 月 15 日，福建长信纸业包装有限公司与中国农业银行厦门同安支行签订编 号为农行“NO-83905200800000048”的最高额保证合同，为本公司于 2008 年 10 月 13 日与该 行签订的编号为“厦同安农银承 2008 第 0260 号”的商业汇票银行承兑合同提供担保，保证 担保期间为 2008 年 2 月 15 日至 2009 年 2 月 15 日。截至 2008 年 12 月 31 日，该合同项下 开具的银行承兑汇票金额为 8,760,000.00 元。 C、2008 年 10 月 23 日，福建长信纸业包装有限公司与中国农行厦门同安支行签订编号为 “83905200800000621”的最高额保证合同，为本公司与该行于 2008 年 10 月 23 日签订的编号 为“厦同安农银承 2008 第 0271 号”的银行承兑汇票合同提供担保，保证担保期间为 2008 年 10 月 23 日至 2009 年 10 月 23 日，最高担保额为 3155 万元。截至 2008 年 12 月 31 日，该 担保合同项下开具的银行承兑汇票金额为 9,300,000.00 元。 D、2008 年 8 月 1 日， 湖北合兴包装印刷有限公司、许晓光先生、许晓荣女士共同为本 公司在中国建行厦门同安支行开具的银行汇票金额 3,750,000.00 元提供担保，该承兑汇票 的协议号为“HET0351981200200800201”。 E、2008 年 9 月 5 日，湖北合兴包装印刷有限公司、许晓光先生、许晓荣女士共同为本 公司在中国建行厦门同安支行开具的银行汇票金额 4,260,000.00 元提供担保，该承兑汇票 的协议号为 “HET0351981200200800235”。 F、2008 年 10 月 22 日，湖北合兴包装印刷有限公司、许晓光先生、许晓荣女士分别与 中国建行厦门同安支行签订编号为“ZGBZ2008034”、“ZGBZ2008035”、“ZGBZ2008036”的本金 最 高 额 保 证 合 同 ， 为 本 公 司 于 2008 年 12 月 24 日 与 该 行 签 订 的 编 号 为 “HET0351981200200800403”的银行承兑协议提供担保，担保期间同为 2008 年 10 月 22 日至 2009 年 10 月 21 日，最高担保额总计 4080 万元。截至 2008 年 12 月 31 日，该协议项下开 具的银行承兑汇票金额为 1,750,777.35 元。 G、 2008 年 10 月 23 日，厦门市荣圣兴工贸有限公司与中国农行厦门同安支行签订编号 为“83905200800000620”的最高额保证合同，为公司与该行签订的编号分别为“厦同安农银承 2008 第 0283 号”、“厦同安农银承 2008 第 0297 号”、“厦同安农银承 2008 第 0304 号”的银行 承兑汇票合同提供担保、担保债权最高额为 1000 万元，担保期间为 2008 年 10 月 23 日至 2009 年 10 月 23 日。截至 2008 年 12 月 31 日，该项下开具的银行承兑汇票金额为 8,249,436.61 元。 97 厦门合兴包装印刷股份有限公司 2008 年年度报告 注 4：子公司应付 票据的开具情况如下： A、2008 年 09 月 03 日，福建长信纸业包装有限公司同中国建设银行股份有限公司厦门同 安支行签订编号为 HET0351981200200800231 的银行承兑协议，截至 2008 年 12 月 31 日， 在本协议项下的汇票金额为 122 万元，由厦门合兴包装印刷股份有限公司、许晓光先生 以及许晓荣女士提供担保。 B、2008 年 10 月 09 日，福建长信纸业包装有限公司同中国建设银行股份有限公司厦门同 安支行签订编号为 HET0351981200200800286 的银行承兑协议，在该协议下的汇票金额为 687 万元，由厦门合兴包装印刷股份有限公司、许晓光先生以及许晓荣女士提供担保。 C、2008 年 10 月 24 日，福建长信纸业包装有限公司同中国建设银行股份有限公司厦门同 安支行签订编号为 HET0351981200200800317 的银行承兑协议，在该协议下开具的银行汇 票金额为 344 万元，由厦门合兴包装印刷股份有限公司、许晓光先生以及许晓荣女士提 供担保。 D、2008 年 11 月 05 日，福建长信纸业包装有限公司同中国建设银行股份有限公司厦门同 安支行签订编号为 HET0351981200200800338 的银行承兑协议，在该协议下开具的银行汇 票金额为 672 万元，由厦门合兴包装印刷股份有限公司、许晓光先生以及许晓荣女士提 供担保。 E、2008 年 12 月 05 日，福建长信纸业包装有限公司同中国建设银行股份有限公司厦门同 安支行签订编号为 HET0351981200200800379 的银行承兑协议，在该协议下开具的银行汇 票金额为 297 万元，由厦门合兴包装印刷股份有限公司、许晓光先生以及许晓荣女士提 供担保。 F、福建长信纸业包装有限公司以 100%保证金开具的银行承兑汇票金额为 43 万元。 G、南京合兴包装印刷有限公司、湖北合兴包装印刷有限公司、武汉华艺柔印环保科技有 限公司以 100%保证金的形式共计开具银行承兑汇票金额为 17,885,469.57 元。 17、应付账款 （1）账龄分析及百分比 2008.12.31 2007.12.31 账 龄 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 54,214,492.53 99.04 56,792,204.69 94.47 1至2年 279,003.83 0.51 3,257,841.86 5.42 2至3年 178,333.34 0.33 11,160.00 0.02 3 年以上 65,626.60 0.12 54,466.60 0.09 合 计 54,737,456.30 100.00 60,115,673.15 100.00 （2）截至 2008 年 12 月 31 日，本公司无欠持 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 （3）截至 2008 年 12 月 31 日，本公司无欠本公司关联方单位款项。 18、预收款项 98 厦门合兴包装印刷股份有限公司 2008 年年度报告 （1）账龄分析及百分比 2008.12.31 2007.12.31 账 龄 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 774,667.24 99.12 1,043,715.06 99.92 1至2年 6,849.00 0.88 852.01 0.08 2至3年 3 年以上 合 计 781,516.24 100.00 1,044,567.07 100.00 （2）截至 2008 年 12 月 31 日，本公司无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单 位款项。 （3）截至 2008 年 12 月 31 日，本公司无欠本公司关联方单位款项。 19、应付职工薪酬 项 目 2008.01.01 本期增加 本期支付 2008.12.31 工资、奖金、津贴和补贴 2,960.00 61,347,518.54 60,863,314.43 487,164.11 职工福利费 488,409.80 420,331.77 908,741.57 社会保险费 3,261,897.47 3,261,897.47 其中：（1）医疗保险费 868,770.07 868,770.07 （2）基本养老保险费 1,737,952.03 1,737,952.03 （3）年金缴费 （4）失业保险费 281,609.86 281,609.86 （5）工伤保险费 186,937.48 186,937.48 （6）生育保险费 186,628.03 186,628.03 住房公积金 169,800.00 169,800.00 工会经费和职工教育经费 540,413.29 418,447.29 121,966.00 非货币性福利 因解除劳动关系给予的补偿 其他 其中：以现金结算的股份支付 合 计 491,369.80 65,739,961.07 65,622,200.76 609,130.11 20、应交税费 税 项 2008.01.01 2008.12.31 增值税 4,730,099.96 2,732,982.88 所得税 642,351.15 507,146.21 其他 216,930.57 228,749.13 合 计 5,589,381.68 3,468,878.22 99 厦门合兴包装印刷股份有限公司 2008 年年度报告 21、其他应付款 （1）账龄分析及百分比 2008.12.31 2007.12.31 账 龄 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 21,797,404.49 97.87 1,202,804.89 54.44 1至2年 295,805.60 1.34 1,000.00 0.05 2至3年 150,000.00 0.67 26,485.38 1.20 3 年以上 27,485.38 0.12 978,952.93 44.31 合 计 22,270,695.47 100.00 2,209,243.20 100.00 其他应付款余额 2008 年 12 月 31 日较 2007 年 12 月 31 日大幅增长，增长的主要原因为子 公司香港世凯威有限公司欠付收购嘉盈投资有限公司持有的福建长信纸包装有限公司、 南京合兴包装印刷有限公司、湖北合兴包装印刷有限公司的 25%股权收购款，欠付金额 为 18,130,000.00 元。 （2）截至 2008 年 12 月 31 日，本公司无欠持 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款 项。 （3）欠本公司关联方款项情况 截至 2008 年 12 月 31 日，本公司无欠关联方款项。 （4）其他应付款 1 年以上未偿付的主要原因为公司收取客户收购废料的保证金。 22、一年内到期的非流动负债 一年内到期的长期借款 借款类别 币 种 贷款单位 2008.12.31 2007.12.31 信用借款 人民币 抵押借款 人民币 中国建设银行厦门同安支行 18,300,000.00 26,600,000.00 保证借款 人民币 质押借款 人民币 合 计 18,300,000.00 26,600,000.00 ①2007 年 12 月 10 日，本公司与中国建设银行股份有限公司厦门同安支行签订编号为 “ZGDY2007109”的最高额抵押合同，以编号为“厦地房证第 00528002 号”、“厦地房证第 00528003 号”、“厦地房证第 00528004 号”、“厦地房证第 00528006 号”“厦地房证第 00528007”、 “厦地房证第 00528009 号”的土地使用权及其地上办公楼、车间、仓库为本公司在该行的债 务提供担保，抵押期间为 2007 年 12 月 10 日至 2009 年 12 月 09 日，抵押借款最高额为人 民币 65 万元。截至 2008 年 12 月 31 日，该最高额抵押合同项下的一年内到期的长期借款 金额为 60 万元，截至报告日，该抵押合同项上的上述借款全部偿还。 ②2007 年 10 月 22 日，本公司与中国建设银行股份有限公司厦门同安支行签订了编号为 100 厦门合兴包装印刷股份有限公司 2008 年年度报告 “ZGDY2007091”的最高额抵押合同，以编号为“厦地房证第 00528002 号”、“厦地房证第 00528003 号”、“厦地房证第 00528004 号”、“厦地房证第 00528006 号”“厦地房证第 00528007”、 “厦地房证第 00528009 号”的土地使用权及其地上办公楼、车间、仓库为本公司在该行的债 务提供最高额为 920 万元的担保，抵押期间为：2007 年 10 月 22 日至 2009 年 10 月 21 日。 截至 2008 年 12 月 31 日，该最高额抵押合同项下的一年内到期的长期借款金额为 120 万。 ③除①、②项外的一年内到期的长期借款 1650 万元的抵押资产情况详见八、短期借款 A、 抵押借款的抵押物情况②。 23、长期借款 借款类别 币 种 贷款单位 2008.12.31 2007.12.31 信用借款 抵押借款 人民币 中国农业银行厦门同安支行 45,650,000.00 保证借款 质押借款 合 计 45,650,000.00 2008 年 12 月 31 日较 2007 年 12 月 31 日长期借款减少的原因为公司偿还借款及转入一年 内到期的长期借款所致。 24、股本 单位：万元 股份类别 发行 公积金 股数 比例% 送股 其他 小计 股数 比例% 新股 转股 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 7,500.00 100.00 7,500.00 75.00 其中：境内非国有法人 持股 境内自然人持股 4、境外持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 7,500.00 100.00 7,500.00 75.00 二、无限售条件股份 1、人民币普通股 2,500.00 2,500.00 2,500.00 25.00 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 101 厦门合兴包装印刷股份有限公司 2008 年年度报告 4、其他 无限售条件股份合计 股份总数 7,500.00 100.00 2,500.00 2,500.00 10,000.00 100.00 经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]477 号文核准，公司向社会公众股发行人民币 普通股 2,500 万股，截至 2008 年 4 月 25 日公司实际募集资金净额为 234,038,429.88 元，其 中新增注册资本人民币 25,000,000.00 元，资本公积人民币 209,038,429.88 元，该事项业经 天华中兴会计师事务所有限公司出具天华中兴验字【2008】第 1184-01B 号验资报告验证。 25、资本公积 项 目 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.12.31 股本溢价 4,150,061.43 209,038,429.88 8,867,280.39 204,321,210.92 其他资本公积 2,812,431.34 2,812,431.34 合 计 6,962,492.77 209,038,429.88 8,867,280.39 207,133,642.26 公司本期增加的资本公积是公司向社会公众股发行人民币普通股形成的股本溢价；本期 减少的资本公积原因为本公司的全资子公司香港世凯威有限公司收购由嘉盈投资有限公 司分别持子公司福建长信纸业包装有限公司、湖北合兴包装印刷有限公司、南京合兴包 装印刷有限公司的 25%股权时，收购价格与按照新增持股比例计算应享有子公司自合并 日开始持续计量的可辨认净资产份额之间的差额，该项差额在合并财务报表时根据企业 会计准则的相关规定冲减资本公积。 26、盈余公积 项 目 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.12.31 法定盈余公积 2,882,434.15 2,522,013.41 5,404,447.56 合 计 2,882,434.15 2,522,013.41 5,404,447.56 27、未分配利润 项 目 2008 年度 2007 年度 上年年末未分配利润 31,111,616.65 30,101,352.04 会计政策变更、前期差错更正的影响 951,367.59 142,705.14 追溯调整、重述后年初余额 32,062,984.24 30,244,057.18 盈余公积补亏 净利润 51,057,763.85 35,091,737.19 减：提取法定盈余公积 2,522,013.41 1,929,478.27 提取任意盈余公积 应付现金股利 2,250,000.00 转作股本的股利 其他 29,093,331.86 年末未分配利润 80,598,734.68 32,062,984.24 102 厦门合兴包装印刷股份有限公司 2008 年年度报告 会计政策变更、前期差错更正对年初未分配利润的影响参见财务报表附注五。 28、少数股东权益 项 目 2008 年度 2007 年度 福建长信纸业包装有限公司 11,421,129.26 南京合兴包装印刷有限公司 7,698,562.04 湖北合兴包装印刷有限公司 6,390,546.25 爱尔德斯（厦门）塑胶有限公司 2,477,268.70 合 计 2,477,268.70 25,510,237.55 29、营业收入及成本 （1）合并 A、营业收入列示如下： 项 目 2008 年度 2007 年度 主营业务收入 620,374,183.42 425,093,522.76 其他业务收入 17,147,749.49 38,690,547.54 合 计 637,521,932.91 463,784,070.30 B、按品种分类的主营业务收入及成本列示如下： 2008 年度 2007 年度 项 目 收入 成本 收入 成本 纸箱 494,527,114.26 397,195,848.94 292,947,021.34 228,348,178.18 纸板 105,529,103.06 88,852,634.34 115,922,345.78 97,110,202.59 缓冲包材 20,317,966.10 16,305,038.02 16,224,155.64 11,605,777.02 合 计 620,374,183.42 502,353,521.30 425,093,522.76 337,064,157.79 2008 年度公司主营业务收入较 2007 年增长 45.94%，增长的主要原因为子公司福建长信纸 业包装有限公司、南京合兴包装印刷有限公司、湖北合兴包装印刷有限公司达产后销售 快速增长。 本公司前五名客户营业收入总额为 136,131,462.33 元，占本公司全部营业务收入的比例为 21.35%。 （2）母公司 A、营业收入列示如下： 项 目 2008 年度 2007 年度 主营业务收入 200,550,817.75 185,718,491.31 其他业务收入 1,835,875.61 19,667,450.41 合 计 202,386,693.36 205,385,941.72 103 厦门合兴包装印刷股份有限公司 2008 年年度报告 B、按品种分类的主营业务收入及成本列示如下： 2008 年度 2007 年度 项 目 收入 成本 收入 成本 纸箱 177,878,674.12 141,295,758.65 151,131,502.25 115,222,092.09 纸板 17,748,696.02 14,959,344.21 18,362,833.42 15,519,096.49 缓冲包材 4,923,447.61 3,252,093.46 16,224,155.64 11,605,777.02 合 计 200,550,817.75 159,507,196.32 185,718,491.31 142,346,965.60 本公司前五名客户营业收入总额为 90,362,675.46 元，占本公司全部营业收入的比例为 44.65%。 30、财务费用 项 目 2008 年度 2007 年度 利息支出 9,841,537.52 7,586,279.20 减：利息收入 3,400,523.63 492,256.32 减：汇兑损益 391,823.35 -66,089.86 手续费 505,040.69 391,255.12 合 计 6,554,231.23 7,551,367.86 31、资产减值损失 项目 2008年度 2007年度 坏账损失 -33,283.26 859,547.49 存货跌价损失 长期股权投资减值损失 固定资产减值损失 无形资产减值损失 合 计 -33,283.26 859,547.49 32、投资收益 （1）合并 本公司报告期内投资收益金额为零。 （2）母公司 A、按被投资单位 被投资单位名称 2008年度 2007年度 福建长信纸业包装有限公司 6,026,963.25 104 厦门合兴包装印刷股份有限公司 2008 年年度报告 湖北合兴包装印刷有限公司 3,532,979.80 南京合兴包装印刷有限公司 471,278.20 合 计 10,031,221.25 B、按投资类别 项 目 2008年度 2007年度 股权投资收益 10,031,221.25 其中：权益法核算 成本法核算 10,031,221.25 合 计 10,031,221.25 33、营业外收入 项 目 2008年度 2007年度 政府补助 3,543,900.00 29,500.00 废料及其他 506,857.57 97,706.54 合 计 4,050,757.57 127,206.54 2008 年度母公司收到的政府奖励 235 万元，福建长信纸业包装有限公司收到开发区贡献 奖 76.16 万元，南京合兴包装印刷有限公司收到政府补助金额为 43.23 万元。 34、政府补助 （1）收到的政府补助的种类和金额 政府补助的种类 2008年度 2007年度 与资产相关的政府补助 小计 同安区政府奖励 2,350,000.00 长泰县兴泰工业区贡献奖 761,600.00 29,500.00 与收益相关的政府补助 溧水县政府奖励 432,300.00 小计 3,543,900.00 合 计 3,543,900.00 29,500.00 注：公司与收益相关的政府补助全部计入当期损益。 35、营业外支出 项 目 2008年度 2007年度 固定资产处置损失 26,152.70 公益性捐赠支出 848,000.00 其他 59,663.46 82,529.15 105 厦门合兴包装印刷股份有限公司 2008 年年度报告 合 计 933,816.16 82,529.15 36、所得税费用 项 目 2008年度 2007年度 当期所得税 3,793,113.43 2,314,523.80 递延所得税 44,452.37 -352,085.26 合 计 3,837,565.80 1,962,438.54 所得税费用与利润总额的关系列示如下： 项 目 2008 年度 2007 年度 利润总额 61,211,747.72 41,206,107.13 按法定（或适用）税率计算的所得税费用 11,018,114.59 6,180,916.07 某些子公司适用不同税率的影响 -7,237,522.20 -4,015,847.81 对以前期间当期所得税的调整 归属于合营企业和联营企业的损益 无须纳税的收入 不可抵扣的费用 40,566.82 1,278.64 税率变动的影响对期初递延所得税余额的影响 -83,128.92 -142,471.35 利用以前期间的税务亏损 未确认递延所得税的税务亏损 其他 99,535.51 -61,437.01 所得税费用 3,837,565.80 1,962,438.54 注：其他是由于期末确认递延所得税资产的税率与本年度所得税费用适用税率不一致所 形成。 37、每股收益 每股收益的计算 计算 2008年度 2007年度 归属于母公司普通股股东的净利润 a 51,057,763.85 35,091,737.19 母公司发行在外普通股的加权平均数 b 91,666,666.67 68,807,327.82 基本每股收益 a/b 0.56 0.51 不存在稀释性潜在普通股 归属于母公司普通股股东的净利润 c 51,057,763.85 35,091,737.19 母公司发行在外普通股的加权平均数 d 91,666,666.67 68,807,327.82 稀释每股收益 c/d 0.56 0.51 基本每股收益： 母公司发行在外普通股的加权平均数＝期初发行在外普通股股数＋当期新发行普通股股 数×已发行时间÷报告期时间－当期回购普通股股数×已回购时间÷报告期时间 38、收到的其他与经营活动有关的现金 106 厦门合兴包装印刷股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 2008年度 2007年度 公司往来款收回 14,195,025.50 7,533,942.82 其他 5,426,715.99 5,810,626.58 合 计 19,621,741.49 13,344,569.40 39、支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2008年度 2007年度 公司往来款支出 14,440,757.76 17,525,240.09 运输费 6,615,211.01 3,681,341.45 差旅费 1,844,886.69 1,272,971.82 研发费用 1,320,380.74 602,146.17 办公费 4,248,842.38 2,653,019.59 招待应酬费 2,079,521.07 1,007,109.40 租赁费 2,755,948.40 2,368,227.99 其他 4,306,471.52 4,718,285.87 合 计 37,612,019.57 33,828,342.38 40、收到的其他与投资活动有关的现金 收到的其他与投资活动有关的现金 893,822.24 元，为本公司子公司湖北合兴包装印刷有限 公司收到的固定资产投资返还的增值税。 41、收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2008年度 2007年度 银行承兑汇票保证金 4,264,580.95 6,403,851.88 合 计 4,264,580.95 6,403,851.88 42、支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2008年度 2007年度 银行承兑汇票保证金 8,082,971.02 15,555,085.91 上市费用及其他 3,654,465.84 其他 228,268.31 合 计 11,965,705.17 15,555,085.91 43、现金流量表补充资料 2008年度 2007年度 补充资料 合并数 母公司 合并数 母公司 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 57,374,181.92 25,220,134.05 39,243,668.59 19,294,782.65 加：资产减值准备 -33,283.26 421,127.53 859,547.49 -501,984.38 107 厦门合兴包装印刷股份有限公司 2008 年年度报告 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 物资产折旧 16,741,807.58 6,015,886.52 12,732,898.03 5,552,341.47 无形资产摊销 822,190.20 534,895.99 253,135.09 142,735.05 长期待摊费用摊销 30,294.84 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失 26,152.70 26,152.70 固定资产报废损失 公允价值变动损失 财务费用 9,449,714.17 7,407,399.69 7,586,279.20 5,589,060.02 投资损失 -10,031,221.25 递延所得税资产减少 -71,632.13 153,909.52 -352,085.26 31,111.50 递延所得税负债增加 116,084.50 116,084.50 - 存货的减少 -32,183,871.03 -4,081,050.17 -10,367,922.98 303,651.49 经营性应收项目的减少 -42,140,595.12 -29,534,190.95 -41,981,632.40 9,557,928.80 经营性应付项目的增加 6,479,196.05 -2,821,268.58 14,986,919.33 4,399,350.63 其他 经营活动产生的现金流量净额 16,610,240.42 -6,572,140.45 22,960,807.09 44,368,977.23 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 161,167,566.79 113,600,993.16 36,620,349.84 20,068,881.60 减：现金的期初余额 36,620,349.84 20,068,881.60 38,517,670.38 28,159,297.60 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 124,547,216.95 93,532,111.56 -1,897,320.54 -8,090,416.00 公司 2008 年 5 月，非同一控制下企业合并爱尔德斯（厦门）塑胶有限公司，2008 年度合 并爱尔德斯（厦门）塑胶有限公司 2008 年 5-12 月现金流量表。 44、地区分部报告 2008 年度 闽南地区 南京地区 武汉地区 合肥地区 重庆地区 其他地区 对外交易收入 386,278,017.62 94,382,831.41 153,075,644.21 5,871,511.82 72,360.02 抵销金额 -2,158,432.17 抵销后金额 637,521,932.91 资产总额 591,807,780.84 50,556,960.72 126,173,367.23 12,787,389.91 19,764,271.89 93,187,500.25 108 厦门合兴包装印刷股份有限公司 2008 年年度报告 抵销金额 -201,843,379.96 抵销后金额 692,433,890.88 注：截至 2008 年 12 月 31 日，其他地区未进入正常生产经营期，因此合并进行披露。 十、 关联方关系及其交易 1、关联方 （1）母公司和子公司 A、母公司 对本公司 对本公司 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 组织机构代码 持股比例% 表决权比例% 资 产 管 厦门市 厦门汇信投 理、投资 同安西 资管理有限 顾 问 咨 48.50 48.50 20,000,000.00 79126799-0 湖工业 公司 询、投资 区 管理 本公司的最终控制方为许晓光、诜晓荣、许天津、吕秀英。 母公司名称 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.12.31 厦门汇信投资管理有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 B、子公司 本公司所属的子公司详见附注七。 （2）其他关联方 其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码 厦门市新福源工贸有限公司 股东 61227885-5 宏立投资有限公司 股东 21959567-000-06-08-3 严希阔、童莹莹、徐振凤、汤义胜、吴红一 高级管理人员 林海生、严希阔 董事 邓勇杰、许伟刚、康春华 监事 王凤洲、林春金、陈大勇 独立董事 2、关联交易 （1）向关联方销售商品 本公司报告期内不存在向关联方销售商品的情形。 （2）向关联方购买商品 本公司报告期内不存在向关联方采购商品的情形。 109 厦门合兴包装印刷股份有限公司 2008 年年度报告 （3）其他关联交易 A、公司关联方提供担保情况如下： 本公司关联方担保情况详见：财务报表主要项目注释八、15；八、16；八、22。 B、关键管理人员薪酬情况列示如下： 2008 年度、2007 年度本公司支付自然人关联方的报酬分别为 192.11 万元、168.40 万元。 3、关联方应收应付款项余额 科目 关联方名称 2008.12.31 2007.12.31 其他应付款 宏立投资有限公司 978,952.93 十一、 股份支付 本公司 报告期内不存在股份支付情形。 十二、 或有事项 截至 2008 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。 十三、承诺事项 截至 2008 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的承诺事项。 十四、 资产负债表日后事项 1、2009 年 3 月 19 日，公司经过重新评估结果后确定年产 9000 万㎡纸箱扩建项目停止募 集资金的投入。2009 年 3 月 19 日，公司第一届董事会第十九次会议审议并通过了厦门合 兴包装印刷股份有限公司年产 9000 万㎡纸箱扩建项目不再作为募集资金投资项目，公司 将用自有资金置换原已投入的募集资金 2,763.621414 万元。该投资项目承诺投资总额 15,378.38 万元变更为拟投资 5,162.80 万元建设“青岛年产 5000 万㎡纸箱新建项目”，余额 10,215.58 万元公司将及时落实新的投资项目。 2、2009 年３月１９日，公司第一届董事会第十九次会议审议通过公司 2008 年度利润分 配预案为：以 2008 年 12 月 31 日公司总股本 100,000,000.00 股为基数,向全体股东按每 10 股派发现金红利 2.5 元(含税),共计派发 25,000,000.00 元,剩余未分配利润暂不分配，结转下 一年度；同时以资本公积转增股本，每 10 股转增 9 股。 截至报告日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。 十五、其他重要事项 本年内，本公司取得爱尔德斯（厦门）塑胶有限公司（以下简称“爱尔德斯”）70%股权， 合并成本为现金 488 万元（股权转让价格以 2008 年 4 月 30 日经审计的净资产额为基础双 方协商确定），合并日为 2008 年 4 月 30 日。 爱尔德斯的可辨认资产和负债于购买日业经审计的账面价值如下： 110 厦门合兴包装印刷股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 购买日账面价值 流动资产 9,744,919.43 长期投资 固定资产 3,614,517.62 无形资产及其他资产 68,168.03 减：流动负债 6,337,361.40 爱尔德斯购买日净资产 7,090,243.68 购买取得净资产 4,963,170.57 超出合并成本计入当期损益部分 83,170.57 合并成本 4,880,000.00 爱尔德斯自购买日起至本年末的经营成果和现金流量列示如下： 项 目 2008 年 5 月 1 日至 12 月 31 日期间 营业收入 16,783,075.99 净利润 1,167,318.65 现金流量净额 3,502,689.91 取得上述子公司的现金流量净额分析如下： 项 目 金额 取得子公司的价格 4,880,000.00 取得子公司支付的现金 4,880,000.00 减：子公司持有的现金 434,023.80 取得子公司支付的现金流量净额 4,445,976.20 十六、补充资料 1、净资产收益率和每股收益 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 2008 2007 2008 2007 2008 2007 2008 2007 年度 年度 年度 年度 年度 年度 年度 年度 归属于公司普通股 股东的净利润 12.99% 30.02% 17.11% 31.04% 0.56 0.51 0.56 0.51 扣除非经常性损益 后归属于公司普通 股股东的净利润 12.30% 28.66% 16.20% 30.05% 0.53 0.48 0.53 0.48 其中，非经常性损益项目及其金额如下 项 目 2008 年度 2007 年度 非流动性资产处置损益 -26,152.70 111 厦门合兴包装印刷股份有限公司 2008 年年度报告 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返 还、减免 政府补助 3,543,900.00 29,500.00 对非金融企业收取的资金占用费 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于 取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 83,170.57 值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资 产减值准备 债务重组损益 企业重组费用 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分 的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的 1,516,433.77 当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的 公允价值变动损益 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售 金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公 允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进 行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -483,976.46 44,677.39 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 3,116,941.41 1,590,611.16 减：非经常性损益的所得税影响数 421,611.82 非经常性损益净额 2,695,329.59 1,590,611.16 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 归属于公司普通股股东的净利润 51,057,763.85 35,091,737.19 减：归属于公司普通股股东的非经常性损益 2,695,329.59 1,590,611.16 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 48,362,434.26 33,501,126.03 润 十七、财务报表的批准 112 厦门合兴包装印刷股份有限公司 2008 年年度报告 本财务报表及财务报表附注业经本公司第一届董事会第十九次会议于 2009 年 3 月 19 日批 准。 厦门合兴包装印刷股份有限公司 2009 年 3 月 19 日 113 厦门合兴包装印刷股份有限公司 2008 年年度报告 第十一节 备查文件目录 一、载有公司法定代表人签名的2008年年度报告文本。 二、载有公司法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 三、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 四、报告期内在公司选定的信息披露报纸《证券时报》上公开披露过的所有文件的 正本及公告的原稿。 五、以上备查文件的备置地点：公司证券部。 厦门合兴包装印刷股份有限公司 法定代表人： 许晓光 2009 年 3 月 19 日 114