瑞贝卡(600439)2008年年度报告

河南瑞贝卡发制品股份有限公司 600439 2008 年年度报告 二○○九年三月 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2008 年年度报告 目录 一、重要提示 ........................................................................ 2 二、公司基本情况 ................................................................... 2 三、会计数据和业务数据摘要： ...................................................... 3 四、股本变动及股东情况 ............................................................. 4 五、董事、监事和高级管理人员 ...................................................... 8 六、公司治理结构 .................................................................. 11 七、股东大会情况简介 .............................................................. 13 八、董事会报告 ..................................................................... 14 九、监事会报告 ..................................................................... 27 十、重要事项 ....................................................................... 27 十二、备查文件目录 ............................................................... 139 1 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2008 年年度报告 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 公司全体董事出席董事会会议。 (三) 中喜会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 (四) 公司负责人郑有全、主管会计工作负责人郑桂花及会计机构负责人（会计主管人员）晁慧霞声明： 保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况 公司法定中文名称 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 公司法定中文名称缩写 瑞贝卡 公司法定英文名称 Henan Rebecca Hair Products Co.,Ltd 公司法定英文名称缩写 Rebecca 公司法定代表人 郑有全 公司董事会秘书情况 董事会秘书姓名 陆新尧 董事会秘书联系地址 河南省许昌市瑞贝卡大道 666 号 董事会秘书电话 0374-5136699 董事会秘书传真 0374-5136567 董事会秘书电子信箱 rebecca-ir@163.com 公司证券事务代表情况 证券事务代表姓名 胡丽平 证券事务代表联系地址 河南省许昌市瑞贝卡大道 666 号 证券事务代表电话 0374-5136699 证券事务代表传真 0374-5136567 证券事务代表电子信箱 rebecca-ir@163.com 公司注册地址 河南省许昌市瑞贝卡大道 666 号 公司办公地址 河南省许昌市瑞贝卡大道 666 号 公司办公地址邮政编码 461100 公司国际互联网网址 http;//www.rebecca.com.cn 公司电子信箱 stock@chinarebecca.com 公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》和《证券日报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http;//www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点 公司证券部 公司股票简况 股票上市交易 股票种类 股票简称 股票代码 变更前股票简称 所 上海证券交易 A股 瑞贝卡 600439 所 其他有关资料 公司首次注册日期 1999 年 10 月 24 日 公司首次注册地点 河南省许昌市文峰南路 288 号 公司变更注册日期 2008 年 6 月 13 日 公司变更注册地点 河南省许昌市瑞贝卡大道 666 号 企业法人营业执照注册号 410000100001152 2 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2008 年年度报告 税务登记号码 411023712650212 组织机构代码 71265021-2 公司聘请的会计师事务所情况 公司聘请的境内会计师事务所名称 中喜会计师事务所有限责任公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址 北京市西长安街 88 号首都时代广场 422 室 三、会计数据和业务数据摘要： (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 项目 金额 营业利润 248,774,434.42 利润总额 247,394,920.30 归属于上市公司股东的净利润 220,519,625.34 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 221,822,789.46 经营活动产生的现金流量净额 -115,629,426.20 (二) 非经常性损益项目和金额： 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -133,647.02 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定 2,082,877.40 量持续享受的政府补助除外 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,328,744.50 所得税影响额 76,350.00 合计 -1,303,164.12 (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币 本年比上年 2008 年 2007 年 2006 年 增减(%) 营业收入 1,366,339,537.47 1,359,908,020.62 0.47 1,185,626,850.50 利润总额 247,394,920.30 263,271,253.45 -6.03 147,100,970.57 归属于上市公司股东 220,519,625.34 191,165,539.00 15.36 102,474,437.07 的净利润 归属于上市公司股东 的扣除非经常性损益 221,822,789.46 189,723,747.28 16.92 100,793,746.77 的净利润 基本每股收益（元／ 0.47 0.40 17.50 0.22 股） 稀释每股收益（元／ 0.47 0.40 17.50 0.22 股） 扣除非经常性损益后 的基本每股收益（元／ 0.47 0.40 17.50 0.21 股） 全面摊薄净资产收益 减少 0.12 个 17.65 17.77 11.09 率（%） 百分点 加权平均净资产收益 减少 0.28 个 18.96 19.24 18.85 率（%） 百分点 3 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2008 年年度报告 扣除非经常性损益后 增加 0.12 个 全面摊薄净资产收益 17.75 17.63 10.91 百分点 率（%） 扣除非经常性损益后 减少 0.01 个 的加权平均净资产收 19.08 19.09 18.54 百分点 益率（%） 经营活动产生的现金 -115,629,426.20 39,188,826.89 不适用 144,608,346.52 流量净额 每股经营活动产生的 现金流量净额（元／ -0.2438 0.17 不适用 0.76 股） 本年末比上 2008 年末 2007 年末 年末增减 2006 年末 (%) 总资产 1,886,064,237.83 1,517,943,386.73 24.25 1,319,907,552.49 所有者权益（或股东权 1,249,723,857.39 1,075,983,732.26 16.15 927,257,169.36 益） 归属于上市公司股东 的每股净资产（元／ 2.64 4.54 -41.85 4.89 股） 四、股本变动及股东情况 (一) 股本变动情况 1、股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 比例 发行 送 比例 数量 公积金转股 其他 小计 数量 (%) 新股 股 (%) 一、有限售条件 股份 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 98,841,600 41.69 98,841,600 -197,683,200 -98,841,600 0 0 其中： 境内非国 98,841,600 41.69 98,841,600 -197,683,200 -98,841,600 0 0 有法人持股 境内自然 人持股 ４、外资持股 其中： 境外法人 持股 境外自然 人持股 有限售条件股份 98,841,600 41.69 98,841,600 -197,683,200 -98,841,600 0 0 合计 二、无限售条件 流通股份 1、人民币普通股 138,270,900 58.31 138,270,900 197,683,200 335,954,100 474,225,000 100 2、境内上市的外 资股 3、境外上市的外 资股 4、其他 无限售条件流通 138,270,900 58.31 138,270,900 197,683,200 335,954,100 474,225,000 100 股份合计 三、股份总数 237,112,500.00 100 237,112,500.00 237,112,500.00 474,225,000.00 100 4 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2008 年年度报告 股份变动的批准情况 根据 2007 年度股东大会通过的《2007 年度资本公积金转增股本方案》，公司以截至 2007 年 12 月 31 日的总股本 23711.25 万股为基数，每 10 股转增 10 股，转增完成后，公司总股本增加至 47422.5 万股。 2、限售股份变动情况 单位：股 年初限售股 本年解除限 本年增加限 年末限售股 解除限售日 股东名称 限售原因 数 售股数 售股数 数 期 河南瑞贝 卡控股有 2008 年 11 98,841,600 197,683,200 98,841,600 0 股改 限责任公 月8日 司 合计 98,841,600 197,683,200 98,841,600 0 / / (二) 证券发行与上市情况 1、前三年历次证券发行情况 单位：股 币种:人民币 股票及其 发行价格 获准上市交 衍生证券 发行日期 发行数量 上市日期 交易终止日期 （元） 易数量 的种类 人民币普 2006 年 12 2007 年 12 2007 年 12 月 6 9.9 35,250,000 44,062,500 通股 月6日 月6日 日 2006 年 11 月 8 日，公司获准中国证监发行字（2006）114 号文核准，向 10 名特定投资者发行股 份 3525 万股股份，于 2006 年 12 月 6 日完成股权登记。2007 年 4 月公司实施了每 10 股转增 2.5 股的 公积金转股本方案，上述股份变更为 44,062,500 股，该等股份于 2007 年 12 月 6 日上市流通。 2、公司股份总数及结构的变动情况 注：（1）根据 2007 年度股东大会通过的《2007 年资本公积转增股本方案》，以本公司 2007 年 12 月 31 日的总股本 23,711.25 万股为基数，每 10 股转增 10 股，共计转增股本 23,711.25 万元，变 更后的注册资本为人民币 47,422.50 万元。 转增股本已经中喜会计师事务所有限责任公司验资，出具 了中喜验字（2008）第 02006 号验资报告。公司据此办理了工商变更登记手续，注册资金由 23,711.25 万元变更为 47,422.50 万元。 （2）根据 2007 年度股东大会通过的《2007 年资本公积转增股本方案》，在方案实施后，公 司有限售条件股份增加 98,841,600.00 元，无限售条件股份增加 138,270,900.00 元，合计增加 237,112,500.00 元。根据公司 2005 年股东大会通过的股权分置改革方案，控股股东河南瑞贝控股有 限责任公司持有的有限售条件股份 98,841,600.00 元及转增的 98,841,600.00 元共计 197,683,200.00 元自 2008 年 11 月 10 日上市流通。自此公司股份已经全部流通。 3、现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 5 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2008 年年度报告 (三) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 17,160 户 前十名股东持股情况 持有有限 股东 持股比 质押或冻结的股份 股东名称 持股总数 报告期内增减 售条件股 性质 例(%) 数量 份数量 境内 河南瑞贝卡 非国 控股有限责 41.69 197,683,200 98,841,600 质押 88,510,000 有法 任公司 人 交通银行－ 华安创新证 未知 2.74 13,002,916 -10,997,084 未知 券投资基金 甘肃省信托 投资有限责 未知 2.30 10,891,300 -6,382,276 未知 任公司 中国银行－ 易方达策略 成长二号混 未知 2.29 10,865,036 1,007,516 未知 合型证券投 资基金 中国银行－ 易方达策略 未知 1.90 9,016,449 1,416,549 未知 成长证券投 资基金 华夏成长证 未知 1.74 8,254,255 8,254,255 未知 券投资基金 全国社保基 金一零九组 未知 1.66 7,874,432 125,566 未知 合 中国工商银 行－广发大 盘成长混合 未知 1.58 7,497,507 7,497,507 未知 型证券投资 基金 交通银行－ 普惠证券投 未知 1.48 7,020,803 7,020,803 未知 资基金 中国工商银 行－易方达 价值成长混 未知 1.46 6,928,910 3,499,096 未知 合型证券投 资基金 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类 河南瑞贝卡控股有限责任 197,683,200 人民币普通股 公司 交通银行－华安创新证券 13,002,916 人民币普通股 投资基金 6 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2008 年年度报告 甘肃省信托投资有限责任 10,891,300 人民币普通股 公司 中国银行－易方达策略成 长二号混合型证券投资基 10,865,036 人民币普通股 金 中国银行－易方达策略成 9,016,449 人民币普通股 长证券投资基金 华夏成长证券投资基金 8,254,255 人民币普通股 全国社保基金一零九组合 7,874,432 人民币普通股 中国工商银行－广发大盘 7,497,507 人民币普通股 成长混合型证券投资基金 交通银行－普惠证券投资 7,020,803 人民币普通股 基金 中国工商银行－易方达价 值成长混合型证券投资基 6,928,910 人民币普通股 金 上述股东关联关系或一致 前十名股东中，第四、五、十名股东同属易方达基金管理有限公司。上 行动的说明 述其他股东未知其之间的关联关系和一致行动情况。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 持有的有限 有限售条件股份可上市交易情况 序 有限售条件股东名 售条件股份 新增可上市交易 限售条件 号 称 可上市交易时间 数量 股份数量 河南瑞贝卡控股有 1. 197,683,200 2008 年 11 月 8 日 197,683,200 股改 限责任公司 2、控股股东及实际控制人情况 (1) 法人控股股东情况 单位:元 币种:人民币 名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务 发制品行业投资；资 源、能源类开发投资； 河南瑞贝卡控股 郑有全 495,000,000 2006 年 6 月 23 日 城市建设投资；道路 有限责任公司 建设投资；公用事业 及酒店旅游业投资。 (2) 自然人实际控制人情况 是否取得其他国 最近五年内的职 姓名 国籍 最近五年内的职务 家或地区居留权 业 郑有全 中国 否 董事长 公司的控股股东为河南瑞贝卡控股有限责任公司，郑有全先生为河南瑞贝卡控股有限责任公司的 实际控制人。 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 7 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2008 年年度报告 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截至本报告期末，公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 (一) 董事、监事、高级管理人员的情况 单位:股 报告 是否 期内 在股 从公 东单 是否 司领 位或 在公 取的 其他 姓 性 年 年初持股 年末持股 股份增 司领 职务 任期起止日期 变动原因 报酬 关联 名 别 龄 数 数 减数 取报 总额 单位 酬、 （万 领取 津贴 元） 报 （税 酬、 前） 津贴 郑 董事 2006 年 2 月 18 日～ 有 男 54 是 16.5 否 长 2009 年 2 月 18 日 全 公积金转增 股本增加 郑 副董 2006 年 2 月 18 日～ 215,213 有 男 51 215,213 346,000 130,787 否 是 事长 2009 年 2 月 18 日 股，二级市 志 场出售 84,426 股 公积金转增 董 股本增加 郑 事、 2006 年 2 月 18 日～ 934,520 桂 女 43 934,520 1,411,840 477,320 是 13.5 否 总经 2009 年 2 月 18 日 股。二级市 花 理 场出售减少 457,200 股 刘 公积金转增 2006 年 2 月 18 日～ 丁 董事 男 45 5,000 10,000 5,000 股本增加 是 11.5 否 2009 年 2 月 18 日 榜 5,000 股 陆 2006 年 2 月 18 日～ 振 董事 男 45 否 是 2009 年 2 月 18 日 盈 董 武 事、 2006 年 2 月 18 日～ 俊 男 41 是 9.5 否 财务 2009 年 2 月 18 日 安 总监 8 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2008 年年度报告 李 独立 2006 年 2 月 18 日～ 俊 女 65 是 3.65 否 董事 2009 年 2 月 18 日 玲 胡 独立 2006 年 2 月 18 日～ 女 51 是 3.65 否 坚 董事 2009 年 2 月 18 日 王 独立 2006 年 2 月 18 日～ 宏 男 51 是 3.65 否 董事 2009 年 2 月 18 日 光 李 监事 2006 年 2 月 18 日～ 国 会主 男 42 是 11.5 否 2009 年 2 月 18 日 芳 席 马 2006 年 2 月 18 日～ 监事 男 45 是 7.5 否 德 2009 年 2 月 18 日 宣 2006 年 2 月 18 日～ 监事 男 40 是 7.5 否 超 2009 年 2 月 18 日 董事 陆 会秘 2006 年 2 月 18 日～ 新 书、 男 50 是 11.5 否 2009 年 2 月 18 日 尧 副总 经理 合 / / / / 1,154,733 1,767,840 613,107 / / / 计 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： 1.郑有全：郑有全,男，中国籍，1954 年生，本科学历，高级经济师，第十届全国人大代表，许 昌县人大副主任。1983-1989 年任小宫工艺厂厂长；1990-1993 年任许昌县发制品总厂厂长；1993-1999 年任河南瑞贝卡发制品有限公司董事长兼总经理；1999-2001 年 2 月任公司董事长兼总经理；现任公 司董事长 2.郑有志：郑有志,男，中国籍，1957 年生，高中学历。1981-1989 年任小宫工艺厂副厂长；1990-1992 年任许昌县发制品总厂副厂长；1993-1999 年任河南瑞贝卡发制品有限公司副总经理。1999-2001 年 2 月任公司副董事长兼副总经理；2001 年 2 月-2004 年 4 月任公司总经理；现任公司副董事长。 3.郑桂花：郑桂花,女，中国籍，1965 年生，大专学历，经济师。1984-1989 年任小宫工艺厂采购 员；1990-1993 年任许昌县发制品总厂仓库主任；1994-1998 年任河南瑞贝卡发制品有限公司生产部经 理；1999-2001 年 3 月任公司董事兼总经理助理。2003 年 3 月至 2004 年 4 月任公司董事兼副总经理； 现任公司董事兼总经理。 4.刘丁榜：刘丁榜,男，中国籍，1963 年生，硕士研究生，经济师。1984-1993 年在许昌高等师范 专科学校外语系任教；1993-1999 年任河南瑞贝卡发制品有限公司总经理助理；1999-2001 年 2 月任公 司董事兼总经理助理。现任公司董事。 5.陆振盈：陆振盈,男，中国籍，1963 年生，高中学历，经济师。1984-1989 年任小宫工艺厂销售 科长；1990-1992 年任许昌县发制品总厂生产厂长；1993-1998 年任河南瑞贝卡发制品有限公司董事； 1999 年任盛隆公司董事长、总经理。现任公司董事。 6.武俊安：武俊安,男，中国籍，1967 年生，大学学历，注册会计师、经济师。1988-1993 年任许 昌县机电修造厂主管会计、财务负责人；1994-2000 年 1 月任兆峰陶瓷（河南长峰）外墙砖有限公司 主管会计、财务部经理；2000 年 2 月至 2002 年 11 月任公司财务总监。现任公司董事兼财务总监。 7.李俊玲：李俊玲,女，1943 年生，本科学历，高级会计师，财政部会计准则委员会会计准则咨 询专家，历任国家粮食部、商业部、内贸部财会科长、副处长、处长、副局长、国家粮食储备局副局 长、中国储备粮管理总公司副总经理，现任《商业会计》杂志总编，中国粮食行业协会副会长；现为 公司独立董事。 8.胡坚：胡坚,女，1957 年生，经济学硕士，北京大学经济管理学院教授、博士生导师。历任北 京大学经济学院院长助理、金融学系主任、副院长。现任北京大学经济学院教授、北京大学中国金融 研究中心主任、北京大学社会科学部副部长、中国华融资产管理公司指导专家、中国民生银行指导专 家、《经济科学》杂志编委、财务部国际司《国际财经专题论坛》专家小组成员。现为公司独立董事。 9.王宏光：王宏光,男，1957 年生，金融研究生进修学历，高级经济师。有企业、政府、银行的 工作阅历，具有人民银行批准的高级管理人员任职资格。曾任中国投资银行河南省分行项目部主任、 9 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2008 年年度报告 信贷部总经理、中国投资银行总行资产管理部副总经理、国家开发银行郑州分行信贷处长，现任中国 光大银行郑州分行银行部总经理。现为公司独立董事。 10.李国芳：李国芳,男，1966 年生，高中学历，曾任小宫工艺厂采购员；许昌县发制品总厂车间 主任、生产厂长；河南瑞贝卡发制品有限公司工艺发部经理；河南瑞贝卡发制品股份有限公司第一届 监事会监事；现任公司监事会主席。 11.马德：马德,男，1963 年生，大专学历，经济师。曾任辽宁国营 5506 厂厂史、厂志编辑；国 营第 126 厂京津、山东营销大区域部部长；公司工艺发部副部长、国内营销部副部长、工艺发部部长、 生产管理部部长、白人假发部部长、生产管理部部长；现任公司监事。 12.宣超：宣超,男，1968 年生，大专学历。曾任河南瑞贝卡发制品有限公司工艺发部、女装假发 部车间主任；河南瑞贝卡发制品股份有限公司化纤发部、女装假发部车间主任；白人假发部部长；现 任公司假发部部长、监事。 13.陆新尧：陆新尧,男，中国籍，1958 年生，大专学历，经济师。1985-1999 年历任许昌县第二 工业局科长、副局长；2000-2001 年 3 月任公司董事会秘书；2002 年 11 月-2004 年 4 月任公司董事兼 董事会秘书；现任公司董事会秘书兼副总经理。 (二) 在股东单位任职情况 股东单位名 是否领取报酬津 姓名 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 称 贴 河南瑞贝卡 2006 年 6 月 23 郑有全 控股有限责 董事长 否 日 任公司 河南瑞贝卡 副董事长兼总 2006 年 6 月 23 郑有志 控股有限责 是 裁 日 任公司 公司董事长郑有全先生，为股东单位河南瑞贝卡控股有限责任公司唯一股东，担任董事长；副董 事长郑有志先生担任河南瑞贝卡控股有限责任公司副董事长兼总裁并领取报酬 在其他单位任职情况 其他单位名 是否领取报酬津 姓名 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 称 贴 瑞贝卡实业 郑有全 有限责任公 董事长 否 司 瑞贝卡实业 郑有志 有限责任公 总裁 否 司 许昌瑞贝卡 陆振盈 投资建设有 董事长 是 限公司 (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 薪酬和津贴的发放标准由董事会薪酬委员会提出，董事、监事、独立董事的津贴标准由公司股东 大会批准，高级管理人员的薪酬标准由董事会审议通过。作为董事、监事及高管人员，在公司领取的 报酬均是其作为公司行政管理人员的收入。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 董事、监事、高级管理人员报酬实行考核制，独立董事的津贴标准为每人每年 3.65 万元（含税）。 10 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2008 年年度报告 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 郑有志 是 陆振盈 是 (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 本报告期内公司无董事、监事、高管离任。 (五) 公司员工情况 在职员工总数 10,300 公司需承担费用的离退休职工人数 15 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 生产人员 8,418 营销人员 270 技术人员 1,036 财务人员 225 管理人员 361 2、教育程度情况 教育类别 人数 本科以上 282 大专 592 中专 1,697 高中及以下 7,729 六、公司治理结构 (一) 公司治理的情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会相关法律法规及《公司章程》的 要求，进一步完善公司法人治理结构，规范公司运作。 1、按照《上市公司治理准则》，公司已经建立了较为完善的法人治理结构，公司法人治理的实际 状况 与该文件的要求不存在差异，内容如下： 1）关于股东和股东大会 公司按照《上市公司治理准则》的规定和要求，不断加以完善，确保所有股东，特别是中小股东 享有平等的地位和充分行使权利；公司指定董事会秘书负责接待股东来访和咨询；制定了《股东大会 议事规则》，按照《股东大会议事规则》和上海证券交易所《股票上市规则》的要求召集召开股东大 会，保证全体股东享有参加会议的权利。 2）关于控股股东和上市公司 控股股东通过股东大会依法行使出资人的权利，没有采取任何其他方式直接或间接地干预公司的 决策和经营活动；公司与控股股东在业务、人员、资产、机构和财务方面做到互相独立；公司董事会、 监事会和内部管理机构能够独立运作，确保公司的重大决策能够按照法定程序和规范要求进行。 3）关于董事和董事会 公司严格按照《公司法》和《公司章程》规定的程序选聘董事，公司董事会的人员构成符合法律 法规和《公司章程》的要求；董事能够积极参加各种相关培训，了解有关法律法规和作为董事自身的 权利和义务，忠实、诚信和勤勉地履行职责。通过股东大会选举产生了三名独立董事，独立董事在董 事会成员总数的比例达到三分之一。公司董事会按照股东大会的有关决议设立了战略发展委员会、提 名及薪酬与考核委员会、审计委员会。董事会各委员会的设立并正确有效履行职责，进一步健全了公 司的决策体系，增强了对公司风险的控制能力，完善了公司法人治理结构。 4）关于监事和监事会 公司监事会共有三人组成，并进行了明确的分工。其工作程序和工作内容严格遵守法律、法规和 11 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2008 年年度报告 《公司章程》的要求，突出股东利益，强化对公司财务、董事、高管的监督职能；公司监事会制定有 《监事会议事规则》；公司监事能够本着对全体股东负责的精神，认真履行自己的职责，检查公司财 务，并对董事、高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。 5）关于相关利益者 公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现股东、员工、社会等各方利益的协调平衡， 尊重债权人的合法权利，重视与利益相关者积极合作与和谐共处，共同推动公司持续健康的发展。 6）关于信息披露 公司按照"公开、公正、公平"的信息披露原则，详细制订了《公司信息披露制度》、《公司内部 信息备案实施细则》和《信息披露事务管理制度》，指定董事会秘书负责信息披露、接待股东来访和 投资咨询，公司证券部设有投资者专线电话，专人负责解答投资者疑问，并通过电子信箱、传真等各 种方式，确保与投资者进行无障碍的有效沟通。公司所有应披露的信息均在指定的网站 www.sse.com.cn 和指定报纸上全面披露，保证所有股东均有平等机会获得信息。 2、2008 年度公司治理专项活动 根据中国证监会（2007）第 28 号《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》及河南 监管局（豫证发（2007）127 号《关于做好加强上市公司治理专项活动有关工作的通知》的要求，公 司于 2007 年 5 月起开始开展公司治理专项活动。通过自查、公众评议、整改等阶段后在上海证券交易 所网站公告了《公司治理专项活动整改报告》。2008 年 6 月，根据中国证券监督管理委员会公告（2008） 27 号《关于公司治理专项活动公告的通知》及河南监管局（豫证监发（2008）257 号）《关于进一步 推进上市公司治理专项活动的通知》的要求，在巩固 2007 年公司治理专项活动成果的基础上，进一步 深入推进公司治理专项活动。公司于 2008 年 7 月 15 日召开第三届董事会第二十三次会议，审议通过 了《关于公司治理整改情况说明的报告》，并全文在上海证券交易所网站上进行了公告。 对于 2007、2008 年的公司治理专项活动，公司非常重视，对于发现的问题，积极整改到位。截至 本报告期末，公司治理专项活动中公司需要整改的问题均按照要求在整改期限内完成了整改。通过专 项治理活动，公司形成了更为完善、有效的法人治理机构，内部控制、信息披露、募集资金管理等更 为规范，公司的治理水平得到了很大提高。公司将继续严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公 司信息披露管理办法》、《股票上市规则》等法律法规及相关规章的要求，不断完善公司各项管理制 度，持续改进的完善公司治理结果和管理水平，切实建立健全公司治理长效机制，促进公司持续健康 发展。 (二) 独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 本年应参加 缺席原因及其 独立董事姓名 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 董事会次数 他说明 李俊玲 9 9 0 0 胡坚 9 8 1 0 王宏光 9 9 0 0 公司召开的第三届第二十四次董事会，独立董事胡坚女士因个人原因，委托独立董事李俊玲女士 出席并代行表决权。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司的生产经营完全独立于控股股东，产、供、销等生产经营活动均由公 业务方面独立情况 司自主决策，公司无需依赖股东单位进行生产经营活动，拥有独立的采购、 生产和销售系统，业务职能机构完整。 公司劳动、人事及工资管理完全独立，公司的总经理、副总经理、董事会 人员方面独立情况 秘书、财务总监等高级管理人员均在公司工作并领取报酬，未在股东单位 兼职或领取报酬。 公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和销售系统，产权明晰，商标及 资产方面独立情况 非专利技术等无形资产均由公司拥有。 12 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2008 年年度报告 公司设立了权责明确的组织机构体系，所有机构能独立；各内部机构实行 机构方面独立情况 独立运作，不存在与控股股东职能部门之间的从属关系。 公司有独立的财务会计部门（财务部），并建立了独立的会计核算体系和 财务方面独立情况 财务管理制度；公司独立在银行开户，独立纳税，独立做出财务决策。 (四) 公司内部控制制度的建立健全情况 公司自上市以来严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》及《公司章程》等法 律法规的要求规范运作，控制经营风险，目前已经建立了较为完善的适合本公司业务特点和管理要求 的内部控制制度，保证了公司各项管理制度、业务活动的有效进行，保护了公司资产的安全和完整， 保证了公司会计资料的真实、合法、完整。报告期内，公司对《内部控制制度》、《内部审计制度》、 《募集资金管理办法》进行修订的和完善，保证实际运用的内部控制制度能够实现保护公司资产的安 全和完整，保证公司会计报表公允表达，保证公司业务活动的有效进行等相关目标。随着公司内外环 境不断变化，公司内部控制制度也随着内外环境的变化和管理要求相应提高，不断修订和完善，以保 证公司内控健全，公司持续稳健发展。 (五) 公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 1、董事会对公司内部控制的自我评估报告全文：详见年报附件。 公司建立了内部控制制度。 公司设立了名为审计部的内部控制检查监督部门。 公司内部控制检查监督部门定期向董事会提交内控检查监督工作报告。 2、审计机构的核实评价意见：详见年报附件。 (六) 高级管理人员的考评及激励情况 公司董事会设立薪酬和考核委员会，建立公平、透明的绩效评价和激励约束机制，负责对公司的 高级管理人员实行考核与评价，监事会负责对考评的结果进行监督。按照考评和激励办法，公司年初 根据年度经营计划，与所有相关人员签订目标管理责任书，依据每个人承担的工作任务和经济指标， 实行百分制考核，每季度进行一次初评，工资按照“有奖有罚，奖罚对等”的原则，使个人工资与公 司整体效益和个人工作目标直接挂钩，上下浮动。年终一总评，把年终考核评价的结果，作为公司评 先、奖励的依据。高级管理人员考核与激励机制的建立，提高了公司高级管理人员工作积极性和创造 性，对公司的发展和业绩增长起到了良好的促进作用。 (七) 公司披露了履行社会责任的报告：详见年报附件。 七、股东大会情况简介 (一) 年度股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2007 年度股东 2008 年 3 月 26 日 《上海证券报》和《证券日报》 2008 年 3 月 27 日 大会 (二) 临时股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2008 年第一次 2008 年 12 月 12 日 《上海证券报》和《证券日报》 2008 年 12 月 13 日 临时股东大会 13 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2008 年年度报告 八、董事会报告 (一) 管理层讨论与分析 一、 管理层讨论与分析 （一）报告期内生产经营情况 报告期内，受上半年人民币加速升值、原材料和人工成本提高，下半年国内外经济环境变化，尤 其是金融危机引发的经济下滑等诸多不利因素影响，我国大多外贸出口企业的出口额和利润普遍出现 大幅度下降。面对 2008 年复杂多变的经济环境，公司经营层在董事会的科学决策和指导下，积极采取 一系列应对措施，团结和带领全体员工，按照公司年初制订的目标任务，团结一致，奋力拼搏，通过 积极开拓国内外市场，加大技术创新力度，提升公司内部管理，促进产品升级，确保了公司经营业绩 的持续增长。全年实现营业收入 1，366，339，537.47 元，同比增长 0.5%，实现净利润 220,519,625.34 元，同比增长 15.36%。 1、全力应对欧美金融危机，大力开发非洲市场 由于受美国金融危机影响，进入第四季度以来，欧美发制品消费者对经济现状产生恐慌心理，导 致发制品消费出现下降，公司订单和销售均出现不同程度的减少，全年北美市场实现销售收入 796,365,662.90 元，同比下降 15.11%；欧洲市场实现销售收入 129,933,032.39 元，同比下降 1.46%。 在这种形势下，公司加大了非洲市场的开发力度，在已有产品销售的基础上，积极开发高端产品市场， 在尼日利亚和加纳分别建立了高档产品专卖店，并积极开拓南部非洲市场，在南部非洲的其它地区成 立两个分部，使公司的产品覆盖到南部非洲的多个国家。同时，加大新产品的开发力度,不断向市场推 出适销对路的新产品，非洲市场销售额大幅提高，全年实现销售收入 385,654,857.83 元，同比增长 47.64%。 2、加大产品结构调整和产品升级力度,提升公司整体盈利能力 为提升公司产品的整体盈利能力,公司采取多种措施，强力推进产品结构调整和产品升级。一方面 加大人力物力的投入，扩大毛利率较高的化纤发条和化纤假发的生产规模，使毛利率较高的化纤类产 品的产量达到了公司产品总产量的 55%；另一方面加快新产品开发及产品升级的步伐，使高附加值产 品实现销售收入占公司销售收入的比重逐步提高。通过产品结构调整和产品升级，使公司产品的综合 毛利率由上年的 26.2%至 29.4%。 3、积极采取多项应对措施，缓解人民币升值压力 一是加大原材料进口，实施美元结算，冲抵部分汇兑损失；二是提高产品品质、档次和附加值。 三是采取新产品新定价的方式，直接按照新的外汇牌价来确定产品的售价；四是调整负债结构，增加 美元贷款，对冲汇兑损失。五是加快国内营销网络建设，形成国外、国内两个市场优势互补。这些措 施的组合使用，进一步增强了公司的盈利能力，有效降低了人民币升值给公司收益造成的影响。 4、加快化纤原料项目建设和抚顺腈纶纤维生产线收购进度，进一步拉长产业链条 （1）年产 3000 吨假发用新型化纤发丝生产线项目。在通过上海纤维材料有限公司中试和委托批 量生产且已具备建设生产线能力和条件的基础上，公司加快了项目的建设进度，截止报告期末，生产 车间、办公楼、宿舍楼、餐厅、仓库的建设及各种管道和设备的安装已经全部结束，通过对部分设备 14 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2008 年年度报告 的带料试运转，各项技术参数的设定范围均满足化纤发丝生产和生产假发所要求的基本条件。目前， 该化纤发丝生产线已正式投产运行。 （2）抚顺腈氯纶生产线项目。为了缩短施工周期，减少运输环节，尽快满足非洲大辫产品生产对 化纤发丝原料的需求，公司于 2008 年 7 月收购了抚顺腈氯纶生产线，并成立“抚顺瑞华纤维有限公司”。 在完成各类资产的交接手续，对原有厂房、设备、道路进行维修改造后，于 9 月份开始生产民用纤维。 在生产民用纤维的同时，积极在大生产线上开展发用腈氯纶的工业化试验，经过多次试验以及对聚合、 纺丝各种工艺参数的调整，发用腈氯纶的研究已取得阶段性成果，截止报告期末各项指标基本达到大 生产的要求。 5、加快国内营销网络项目建设进度，国内营销网络已初具规模 根据公司 “创品牌、树形象、谋发展”的国内市场开发指导思想，及年初制定的市场开拓计划， 公司不断探索适合国内市场现状的开发道路，把国内市场划分为华北、华东、华中、西南、西北、东 北六大区，并在六大区内的重点城市设立了销售子公司。各子公司成立后，狠抓店面的建设和运营工 作，截止报告期末，全国共开设自营店和加盟店 16 家，国内营销网络已经初具规模。瑞贝卡产品得到 了广大时尚消费者的认可，品牌形象和美誉度在国内市场得到了一定的提升，为公司国内市场的进一 步拓展奠定了基础。 6、加大自主创新力度，积极推进“拥有自主知识产权、自主知名品牌”的建设进程 根据公司“拥有自主知识产权、拥有自主知名品牌”的战略发展目标及公司知识产权中长期战略 规划， 2008 年，公司以“河南省发制品工程技术研究中心”、“河南省企业技术中心”和“博士后 科研工作站”等科研机构为依托，坚持一手抓自主创新，一手抓知识产权保护，加大新产品、新工艺 及高新技术的研发力度，加强商标、专利等知识产权的创造、应用、管理与保护，使公司产品的技术 含量得到一定提高，产品的盈利能力和市场竞争力得到进一步的提升。全年共生产样品 10000 余条， 研制新产品 1586 种、新色号 25 种，实现新产品产值 6893 万美元；申报专利 106 项，获得专利证书 75 项；在国内申请注册商标 6 件，在海外申请注册商标 29 件，有重点、有步骤地构筑了公司的知识 产权优势。 公司在自主创新、自主研发方面的突出表现，得到了国家和省市有关部门的充分肯定，公司被认 定为“国家创新型试点企业”、“河南省文化产业发展先进企业”和“国家高新技术企业”，依托公 司成立的“发制品行业生产力促进中心”也被国家科技部批准为“国家级示范生产力促进中心”。 （二）公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况 单位:元 币种:人民币 营业利润 营业收入 营业成本 分行业或 营业利润率比 营业收入 营业成本 率 比上年增 比上年增 分产品 上年增减（%） (%) 减（％） 减（％） 分产品 增加 0.97 个 工艺发条 862,985,646.42 652,089,189.53 24.44 -15.37 -14.43 百分点 15 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2008 年年度报告 增加 7.81 个 化纤发条 246,241,511.37 130,056,788.68 47.18 35.15 34.35 百分点 减少 2.52 个 化纤假发 134,743,393.97 92,481,932.60 31.36 20.17 30.03 百分点 2、 主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 北美洲 796,365,662.90 -15.11 欧洲 129,933,032.39 -1.47 非洲 385,654,857.84 47.64 亚洲 17,184,345.10 9.68 大洋洲 235,802.22 1,394.13 国内 32,374,303.24 211.61 3、主要客户供应商 报告期内，公司向前 5 名供应商合计采购金额为 408,521,366.70 元，占公司年度采购总额的 33.03%；前五名客户销售的收入总额为 513,704,379.54 元，占公司年度主营业务收入的 37.6%。 供应商前五名： 供应商名称 金额 Gupta Enterprises 185,400,835.89 Srinivasa Hair Industries 84,890,585.84 Indian Hair Industries(p) LTD 52,881,405.73 ARQUBE INDUSTRIES (INDIA) LIMITED 47,670,781.73 Uno Fiber Co. LTD 37,677,757.51 合计 408,521,366.70 客户前五名： 客户名称 销售收入总额 SNG 215,445,279.62 亨得尔有限公司 84,607,601.65 ZURY 84,448,276.84 SUN 65,013,637.63 MIDWAY 64,189,583.80 合计 513,704,379.54 16 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2008 年年度报告 4、报告期公司主要会计报表项目、财务指标同比变化较大情况及原因的说明： 资产负债表： 单位:元 币种:人民币 2008 年 12 月 31 日 2008 年 1 月 1 日 项 目 增减额 同比增减（%） 金额 金额 应收账款 92,631,465.45 173,455,471.49 -80,824,006.04 -46.60 预付账款 50,601,286.02 94,935,433.30 -44,334,147.28 -46.70 存货 953,872,186.44 485,833,598.37 468,038,588.07 96.34 在建工程 34,977,974.17 6,346,760.79 28,631,213.38 451.12 无形资产 102,850,634.22 72,938,842.60 29,911,791.62 41.01 长期待摊费用 8,114,231.34 3,289,343.36 4,824,887.98 146.68 短期借款 343,169,200.00 91,000,000.00 252,169,200.00 277.11 应付账款 73,195,589.44 51,429,125.63 21,766,463.81 42.32 预收账款 9,724,136.04 2,722,498.72 7,001,637.32 257.18 应交税费 -13,590,357.32 37,029,765.94 -50,620,123.26 -136.70 注 1：应收账款年末比年初减少 46.60%，其主要原因是公司加快了应收账款回收，使资金尽快回 笼所致。 注 2：预付账款年末比年初减少 46.70%，其主要原因是公司根据原材料采购及储备情况，减少了 预付原材料采购款所致。 注 3：存货年末比年初增加 96.34%，其主要原因是随着公司生产规模的进一步扩大，首先是公司 加大了人发原材料收购和储备力度，人发材料较上年大幅增加;其次是由于生产规模扩大在产品占用增 加所致。 注 4：在建工程年末比年初增加 451.12%，其主要原因是许昌瑞贝卡纤维有限公司、尼日利亚工厂、 加纳工厂等子公司在建工程增加所致。 注 5：无形资产年末比年初增加 41.01%，其主要原因是新增抚顺瑞华纤维有限公司土地使用权所 致。 注 6：长期待摊费用年末比年初增加 146.68%，其主要原因是非洲公司、北京公司房租及新成立子 公司开办费增加所致。 17 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2008 年年度报告 注 7：短期借款年末比年初增加 277.11%，其主要原因是随着公司生产规模的进一步扩大，公司加 大了人发原材料收购和储备力度，使短期借款较上年大幅增加。 注 8：应付账款年末比年初增加 42.32%，其主要原因是应付供应商货款增加所致。 注 9：预收账款年末比年初增加 257.18%，其主要原因是预收客户货款增加所致。 注 10：应缴税费年末比年初减少 136.70%，其主要原因一是本年度所得税税率为 15%，应交数比 去年降低。 利润表： 单位:元 币种:人民币 项 目 2008 年 2007 年 增减额 同比增减（%） 营业税费 5,741,000.70 8,336,152.85 -2,595,152.15 -31.13 销售费用 41,299,355.29 18,906,444.85 22,392,910.44 118.44 管理费用 52,416,166.83 39,792,755.15 12,623,411.68 31.72 财务费用 53,927,211.52 32,046,373.87 21,880,837.65 68.28 投资收益 200,020.96 4,438,935.19 -4,238,914.23 -95.49 营业外支出 3,629,790.11 482,688.27 3,147,101.84 651.99 所得税费用 26,875,294.96 72,105,714.45 -45,230,419.49 -62.73 注 11：营业税费本年度比上年减少 31.13%，其主要原因是本年出口退税形成的免抵税额较小，据 此计算的城建税和教育费附加也相应较少。 注 12：销售费用本年度比上年增加 118.84%，其主要原因是公司开发国内市场广告、推广费用、 国际市场开发费用、销售港杂、运输费用及新增子公司销售费用增加所致。 注 13：管理费用本年度比上年增加 31.72%，其主要原因是公司加大技术研发投入，技术开发费用 增加所致。 注 14：财务费用本年度比上年增加 68.28%，其主要原因是公司短期借款利息和汇兑损失增加所致。 注 15：投资收益本年度比上年减少 95.49%，其主要原因一是公司提高了对英国公司销售的价格； 二是亨得尔公司的费用增加所致。 注 16：营业外支出本年度比上年增加 651.99%，其主要原因是捐赠及其他支出增加所致。 注 17：所得税费用本年度比上年减少 62.73%，其主要原因是本年度按新实施的《中华人民共和国 18 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2008 年年度报告 企业所得税法》以及公司获得高新技术企业认定后所得税享受 10%的优惠，应纳所得税按 15%的比例 征收。 现金流量表： 单位:元 币种:人民币 项 目 2008 年 2007 年 增减额 同比增减（%） 经营活动产生的现金流量 -115,629,426 39,188,826.89 -154,818,253.09 不适用 筹资活动产生的现金流量 164,223,901.44 -60,503,890.14 224,727,791.58 不适用 注 18：本年度经营活动产生的现金流量为-115,629,426，其主要原因是随着公司生产规模的进一步扩 大，公司本年度加大了原材料储备及采购力度，使存货较上年大幅增加所致。 注 19：本年度筹资活动产生的现金流量为 164,223,901.44，其主要原因随着公司生产规模的进一步扩 大，公司加大了人发原材料收购和储备力度，使短期借款较上年大幅增加所致。 5、公司主要子公司的经营情况及业绩说明 单位:元 币种:人民币 注册资本 名称 主营业务 （元） 总资产（元） 净资产（元） 净利润（元） 瑞贝卡时尚 发制品系列产品的 8,690,652.63 180,027,639.57 120,916,078.22 68,855,514.03 有限公司 生产及销售 瑞贝卡时尚 （南非）有 发制品系列产品的 5,870,162.89 10,291,042.28 3,353,729.52 -2,335,325.22 限公司 销售 许昌瑞贝卡 人发收购、分档加工 发制品工艺 销售、从事货物和技 30,000,000.00 94,857,368.84 29,556,803.78 -325,629.77 有限公司 术进出口业务 假发用纤维系列产 抚顺瑞华纤 品、纺织用腈氯纶系 40,000,000.00 85,061,873.60 40,207,974.87 207,974.87 维有限公司 列产品与阻燃活性 19 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2008 年年度报告 纤维的科研、生产与 销售 瑞贝卡时尚 （加纳）有 销售日用品；技术推 13,669,200.00 28,714,747.30 27,940,831.65 15,421,987.74 限公司 广服务；产品设计 北京瑞贝卡 发制品有限 销售日用品；技术推 5,500,000.00 4,743,283.50 -2,587,221.36 -2,993,924.49 公司 广服务；产品设计 6、对公司净利润影响达到10%以上的子公司经营情况: 单位:元 币种:人民币 名称 2008年度主营业务收入 2008年度主营业务利润 2008年度净利润 瑞贝卡时尚有限公司 288，828，178.02 86，956，846.82 68,855,514.03 随着公司近几年对非洲市场开发力度的加大，销售区域不断扩大，市场占有份额不断提高。本年 度，在进一步加大销售力度的同时，公司又加大了高档产品的销售和新产品开发的力度，不断向市场 推出适销对路的新产品，使产品销售与盈利能力都得到了较大幅度的提升。 随着公司近几年对非洲市场开发力度的加大，销售区域不断扩大，市场占有份额不断提高。本年 度，在进一步加大销售力度的同时，公司又加大了高档产品的销售和新产品开发的力度，不断向市场 推出适销对路的新产品，使产品销售与盈利能力都得到了较大幅度的提升。 （三）新年度经营计划 2009年，是公司成立以来全球经济环境最为复杂的一年。面对严峻的经济形势，为规避风险，抓 住机遇，使企业顺利度过本次全球经济危机并稳健发展，公司董事会和经营层以科学发展观为指导， 科学分析国内外经济形势和金融危机带来的不利影响，在综合国家宏观政策和目前公司的生产规模、 技术开发水平、市场开拓现状的基础上，本着科学、务实的原则，提出符合公司基本情况、适应目前 经济形势的2009年度公司的指导方针和发展思路，依据指导方针，制定公司2009年度经营计划。2009 年计划实现销售收入16.5亿元人民币，费用计划为1.6亿元人民币。 20 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2008 年年度报告 （四）公司的主要优势与困难及采取的措施 1、公司的主要优势 （1）政策方面的优势：一是国家对出口退税政策的调整；二是对劳动密集型产业的扶持；三是高 新技术企业带来的所得税的优惠，从政策层面上给公司带来新的发展机遇。 （2）行业集中度提高形成的优势：目前发制品生产的集中度和对公司产品的依赖越来越高，国外客 户订货越来越向公司集中，为公司今后的发展奠定了坚实的基础。 （3）对发制品类似刚性消费的优势：发制品作为一种时尚消费品，有固定的消费群体，对于黑人来 讲，有类似刚性消费的特质，美国金融危机并没有造成发制品消费的明显下滑。与此同时，随着非洲 地区的发制品市场日趋活跃，非洲市场成为我国发制品出口的新亮点，非洲市场拥有较大的市场发展 空间，随着公司对中西非、南非的大力开发，公司产品在非洲市场占有份额将不断扩大。 （4）公司生产基地的战略转移，将有效降低运输费用和人工生产成本；公司化纤发丝生产线的投产， 将逐步实现公司化纤发丝材料的自给自足，使生产成本有效降低，为公司利润提供新的增长点。 2、公司面临的主要困难及采取的措施 （1）人民币持续快速升值和国外三大市场币值的变化，会对公司盈利带来较大的影响。为确保公司 的持续盈利，一是公司将通过产品结构调整、产品升级，提高产品的附加值和盈利能力。二是实施公 司生产基地的战略性转移，使汇兑损失有效降低。三是调整负债结构、加大美元信贷，加快货款结算， 减少美元与人民币的汇兑损失。三是加快国内营销网络建设进度及市场开拓力度，提高国内销售收入 占公司整体销售收入的比重。 （2）劳动力成本上升过快，给公司经营成本带来压力。公司要在正确处理“三者利益关系”的前提 下，一方面不断提高员工的技术熟练程度，全面提高公司的生产效率；一方面加快公司工业化进程， 利用现代技术改造传统产业，逐步实现工业化生产，减少对劳动力资源的占用，使公司在生产规模不 断扩大的情况下，保证劳动力资源的有限增加，降低发制品生产对密集型劳动的依赖。 （五）对公司未来发展的展望 公司作为发制品行业的龙头企业，肩负着行业发展、行业进步的重任，如何确保该行业的持续发 展和良性运作，是公司需要积极探索的问题。公司除了需要引领行业的可持续发展外，更重要的是确 保企业自身的健康、可持续发展。需要公司坚持实施“科技、品牌、人才”三大战略，不断实施科技 创新，促进产品结构调整和产品升级，充分发挥公司现有优势，大力整合现有资源，全面拓展国际、 国内两大市场，不断提高市场占有份额，有效规避人民币升值、原材料涨价、劳动成本提高等因素给 21 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2008 年年度报告 公司带来的压力，提高公司的整体盈利能力和市场竞争力，实现公司的健康、可持续发展。 1、加大新兴市场的开发力度，实现多元化市场战略。稳定欧美市场，深度挖掘非洲市场，不断 开发新兴市场，充分利用公司的现有优势，提高公司的市场竞争力。欧美市场，通过加强与客户的沟 通和联系，积极开发满足消费者需求的新产品，并及时将新产品推向市场；非洲市场，在尼日利亚、 加纳和南非国家原有市场的基础上，进一步扩大销售网络，大力开发高端产品市场，并深度挖掘非洲 地区其他国家新兴市场，不断提高非洲市场占有份额。 2、抢抓我国经济发展方式转型的有利机遇，积极培育和大力开拓国内市场，加大宣传和引导消费 的力度，促进国内销售收入的提高和品牌形象的提升。根据公司2008年国内市场的拓展情况，加快公 司国内营销网络建设的进度，逐步形成国际、国内两个市场优势互补、互为补充的产品销售格局，真 正使瑞贝卡品牌成为国际、国内知名品牌。 3、加大科技投入，促进技术进步。一是要加快产品结构调整和产品升级的步伐，持续提高产品的 附加值和公司的整体盈利能力。二是利用现代技术改造传统产业，实现发制品工业化生产，缓解发制 品生产对人力资源的依赖，降低劳动成本在制造成本中的比重，保持产品质量的稳定性和整体水平的 持续提升。 4、依据国家实施非洲大开发战略，进行生产基地的战略性转移。一方面可以降低生产成本和货运 费用，增强公司产品的盈利水平；一方面可以减少人民币升值给公司造成的汇兑损失。 5、加快两个纤维项目的产能扩大和产业化进程，尽快实现规模化生产，以满足非洲市场对化纤类 产品快速增长的需求，降低产品制造成本，提高公司整体盈利能力。 与公允价值计量相关的项目 公司不存在与公允价值计量相关的项目。 1、持有外币金融资产、金融负债情况 单位：万元 本期公允价值变 计入权益的累计 项目 期初金额 本期计提的减值 期末金额 动损益 公允价值变动 （1） （2） （5） （6） （3） （4） 金融资产 其中：1.以公 允价值计量且其 变动计入当期损 益的金融资产 其中：衍生 金融资产 2.贷款和应 17,345.05 -96.42 9,251.42 收款 3.可供出售 金融资产 22 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2008 年年度报告 4.持有至到 期投资 金融资产小计 17,345.05 -96.42 9,251.42 金融负债 1,366.92 2、对公司未来发展的展望 (1) 公司是否编制并披露新年度的盈利预测：否 (二) 公司投资情况 单位:元 币种:人民币 报告期内公司投资额 83,669,500.00 报告期内公司投资额比上年增减数 76,269,500.00 报告期内公司投资额增减幅度(%) 1,030.67 注 1：瑞贝卡时尚（加纳）有限公司（REBECCA FASHION (GHA) LTD） 注册资本：200 万美元； 注册地：加纳阿克拉（GHANA ACCRA） 注册经营范围：假发制品的生产、销售、进口及相关技术转 让等 经营期限：10 年 注 2：抚顺瑞华纤维有限公司 注册资本：4000 万元；注册地：抚顺市望花区田屯街 注册经 营范围：假发用纤维系列产品、纺织用腈氯纶系列产品与阻燃活性纤维的科研、生产与销售 注册登 记号：210404003003347 经营期限：10 年 注 3：许昌瑞贝卡纤维有限公司 注册资本：3000 万元；注册地：许昌县昌盛路 注册经营范围： 新型纤维丝的研发生产、销售；自产产品及原材料和技术的进出口业务 注册登记号： 411023100001205 经营期限：4 年 注 4：西安瑞贝卡发制品有限公司 注册资本 100 万元；注册地：西安市碑林区南关正街 95 号长 鑫领先国际 2008 室 注册经营范围：假发技术推广服务；假发产品设计；日用品销售 注册登记号： 610103100503524 经营期限：长期 注 5：成都瑞贝卡发制品有限公司 注册资本：100 万元；注册地：成都市锦江区小科甲巷 12 幢 26 层 26 号 注册经营范围：假发技术推广及服务；假发产品设计；销售日用品 注册登记号： 510101000042419 经营期限：长期 注 6：重庆瑞贝卡发制品有限公司 注册资本：100 万元；注册地：重庆市江北区建新北路 16 号 25-8 注册经营范围：假发技术推广及服务；假发产品设计；销售日用品 注册登记号：渝江 500105000040097 1-1-1 经营期限：长期 被投资的公司情况 被投资的公司名称 主要经营活动 占被投资公司权益的比例(%) 备注 瑞贝卡时尚（加纳）有限公 发制品的生产、销售、 司（REBECCA FASHION (GHA) 100 进口及技术转让等 LTD） 假发用纤维系列产品、 纺织用腈氯纶系列产品 抚顺瑞华纤维有限公司 100 与阻燃活性纤维的科 研、生产与销售 新型纤维丝的研发生 产、销售；自产产品及 许昌瑞贝卡纤维有限公司 100 原材料和技术的进出口 业务 假发技术推广及服务； 西安瑞贝卡发制品有限公 假发产品设计；销售日 100 司 用品 假发技术推广及服务； 成都瑞贝卡发制品有限公 假发产品设计；销售日 100 司 用品 假发技术推广及服务； 重庆瑞贝卡发制品有限公 假发产品设计；销售日 100 司 用品 23 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2008 年年度报告 1、募集资金总体使用情况 单位:元 币种:人民币 尚未使用募集 募集年 募集方 募集资金总 本年度已使用 已累计使用募 尚未使用募 资金用途及去 份 式 额 募集资金总额 集资金总额 集资金总额 向 非公开 2006 340,835,000 42,000,000 241,730,000 99,105,000 银行存款 发行 合计 / 340,835,000 42,000,000 241,730,000 99,105,000 / 2、承诺项目使用情况 单位:元 币种:人民币 变更 原因 是否 是否 未达到 及募 承诺 是否 实际投入金 符合 项目 产生收益情 符合 计划进 集资 项目 变更 拟投入金额 预计收益 额 计划 进度 况 预计 度和收 金变 名称 项目 进度 收益 益说明 更程 序说 明 工艺发 条主要 销往欧 年产 美。受国 400 际金融 万条 危机影 工艺 否 138,950,000 138,950,000 是 100% 22,600,000 9550000.00 否 响，2008 发条 年下半 生产 年欧美 线项 工艺发 目 条需求 及订单 下降。 年产 300 万条 化纤 否 49,730,000 49,730,000 是 100% 11,610,000 11750000.00 是 发条 生产 线项 目 国内市 国内 场店面 营销 建设和 网络 否 45,680,000 17,500,000 是 38% 5,530,000 未产生 否 市场培 建设 育需要 项目 过程 年产 3000 吨假 发用 建设投 新型 产环节 否 106,530,000 35,550,000 是 33% 40,200,000 未产生 否 化纤 多、周期 发丝 较长 生产 线项 目 合计 / 340,890,000 241,730,000 / / 79,940,000 / / / / 24 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2008 年年度报告 3、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 (三) 公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。 (四) 董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 决议刊登的信息披露 决议刊登的信息 会议届次 召开日期 决议内容 报纸 披露日期 第三届董事会第 2008 年 2 月 20 《上海证券报》和《证 2008 年 2 月 22 日 十九次会议 日 券日报》 第三届董事会第 2008 年 4 月 17 审议通过《2008 年第一季度报 二十次会议 日 告》 第三届董事会第 2008 年 5 月 22 《上海证券报》和《证 2008 年 5 月 23 日 二十一次会议 日 券日报》 第三届董事会第 2008 年 7 月 11 《上海证券报》和《证 2008 年 7 月 14 日 二十二次会议 日 券日报》 第三届董事会第 2008 年 7 月 18 《上海证券报》和《证 2008 年 7 月 19 日 二十三次会议 日 券日报》 第三届董事会第 2008 年 8 月 15 《上海证券报》和《证 2008 年 8 月 19 日 二十四次会议 日 券日报》 第三届董事会第 2008 年 10 月 7 《上海证券报》和《证 2008 年 10 月 8 日 二十五次会议 日 券日报》 第三届董事会第 2008 年 10 月 27 《上海证券报》和《证 2008 年 10 月 29 二十六次会议 日 券日报》 日 第三届董事会第 2008 年 11 月 24 《上海证券报》和《证 2008 年 11 月 27 二十七次会议 日 券日报》 日 第三届董事会第二十次会议审议通过《2008 年第一季度报告》，根据上海交易所有关规定，未刊 登决议公告。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会根据《公司法》、《证券法》和《公司章程》等有关法律法规要求，严格 按照股东大会决议和授权范围，认真执行股东大会通过的各项决议内容。 2008 年 3 月 26 日，公司 2007 年度股东大会审议通过了公司 2007 年度利润分配方案及 2007 年度 公积金转增股本方案，公司董事会于 2008 年 4 月通过中国证券登记结算公司上海分公司登记结算系统， 实施了 2007 年度利润分配方案及公积金转增股本方案。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 （1）审计委员会设立情况： 公司审计委员会由 3 名董事组成其中独立董事两名（包括一名专业会计人士），审计委员会设主任委 员一名，由独立董事委员担任，负责主持委员会工作。审计委员会严格按照《河南瑞贝卡发制品股份 有限公司董事会审计委员会工作细则》开展工作。 （2）审计委员会工作情况： 根据中国证监会公告（2008）48 号、上海证券交易所《关于做好上市公司 2008 年年度报告的通 知》、《河南瑞贝卡发制品股份有限公司审计委员会年度财务报告审议工作规程》的相关规定，公司 审计委员对本次年度审计和年报编制过程进行了督导，并对相关内容进行了认真的审核。 ①审计委员会就公司 2008 年审计工作和时间安排与负责公司年度审计工作的会计师事务所进行 了沟通，确定了公司 2008 年审计工作安排，并由公司财务负责人向公司独立董事提交。 ②审计委员会在年审注册会计师进场前审阅了公司编制的财务会计报表，认为公司财务决算工作 组织分工明确、决算依据充分，会计记录真实可信，公司的财务决算报告能全面、客观、真实反映企 业财务状况、经营成果、现金流量和资产质量，并形成了书面意见。 ③审计委员会在年审注册会计师出具初步审计意见后再一次审阅了公司财务会计报表，认为：公 司 2008 年度财务会计报表符合国家有关法规和证券监管部门的要求，符合公司生产经营实际情况， 25 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2008 年年度报告 会计师事务所所获取的审计证据是充分、适当的，对公司按照企业会计准则的规定编制的财务年度报 表，2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量所提出的审计意见是实事 求是、客观公正的，并形成了书面意见。 ④审计委员会在年审会计师审计过程中与其保持持续沟通，并督促年审会计师在保证审计工作质 量的前提下按照约定时限提交审计报告，保证了公司年审各阶段工作的有序开展与及时完成。 ⑤经过对公司 2008 年年度财务报告的审核及年度报告的审计过程进行跟踪，使年审会计师在约 定的时间内及时提交了公司审计报告，公司董事会审计委员会履行了相关职责。 （3）董事会审计委员会向董事会提交的关于会计事务所从事本年度审计工作的总结报告： 中喜会计师事务所有限责任公司作为公司聘请的会计审计机构，在公司 2008 年度的审计工作中， 能够严格按照执业准则及审计业务相关规范，勤勉尽责地进行公司 2008 年度的审计工作，现将其从事 公司 2008 年度审计工作情况作如下报告： 1、 在公司 2008 年度财务报告的审计过程中，注册会计师能够按照审计总体工作计划完成外勤工 作，并就审计工作中发现的问题，及时同审计委员会进行沟通，并充分听取审计委员会的意见，确保 了审计工作按时高质量完成。 2、在审计过程中，注册会计师能够将审计工作进展情况及时反馈给审计委员会，便于审计委员会 及时了解和掌握审计进度，确保了审计工作的顺利进行。 3、注册会计师能够在预定时间内，较好地完成公司的审计工作，其出具的公司 2008 年度审计报 告是实事求是、客观公正的。 4、审计委员会认为中喜会计师事务所有限责任公司执业人员业务素质良好，能够严格遵循执业准 则、勤勉尽责，建议董事会提请股东大会续聘中喜会计师事务所有限责任公司为公司 2009 年度审计机 构。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 公司董事会下设的薪酬与考核委员会，根据公司薪酬制度及 2008 年度经营计划，于报告期初制订 了公司董事、高级管理人员年度薪酬计划和奖惩方案。报告期末，薪酬与考核委员会对董事、高级管 理人员履行职责情况进行了审查，并依据公司制定的绩效评价标准、程序、主要评价体系，对董事、 高级管理人员进行了年度绩效考评。根据考评结果，董事会薪酬与考核委员会对公司董事、高级管理 人员薪酬兑现情况进行核查后，认为：公司董事、高级管理人员年度薪酬的发放，符合公司薪酬制度 与绩效考核标准，是客观、公正的。 公司目前尚未建立股权激励机制，公司将不断完善内部激励与约束机制，逐渐建立短期激励与长 期激励相结合的激励体系，推动管理层与公司、股东利益的紧密结合。同时公司股权激励计划将依据 相关法律法规，并按照公司实际适时推出。 (五) 利润分配或资本公积金转增股本预案 2008 年度利润分配预案为：提取法定盈余公积金 15,935,479.29 元，以截止 2008 年 12 月 31 日 总股本 474,225,000.00 股为基数，拟以公司未分配利润向全体股东每 10 股派发现金股利 0.7 元（含 税），计派发现金 33,195,750.00 元；以公司未分配利润向全体股东每 10 股派发股票股利 1 股；其余 未分配利润结转以后年度。以截至 2008 年 12 月 31 日总股本 474,225,000.00 股为基数，每 10 股转增 2 股。 (六) 公司前三年分红情况： 单位：元 币种：人民币 分红年度 现金分红的数额（含税） 分红年度的净利润 比率(%) 2005 年 25,740,000.00 74,051,874.2 34.76 2006 年 37,938,000.00 102,474,437.07 37.02 2007 年 23,711,250.00 191,165,539.00 12.40 合计 367,691,850.27 87,389,250.00 23.77 26 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2008 年年度报告 九、监事会报告 (一) 监事会的工作情况 监事会会议召开情况 监事会会议议题内容 第三届监事会第九次会议于 2008 年 2 月 20 日在公司科技 审议通过公司《2007 年度监事会工作报告》和《2007 年 大楼三楼会议室召开，应到监事 3 人，实到 3 人 度报告及摘要》 第三届监事会第十次会议于 2008 年 4 月 17 日在公司科技 审议通过公司《2008 年第一季度报告正文及全文》 大楼三楼会议室召开，应到监事 3 人，实到 3 人 第三届监事会第十一次会议于 2008 年 8 月 15 日在公司科 审议通过公司《2008 年半年度报告及其摘要》和《公司 技大楼三楼会议室召开，应到监事 3 人，实到 3 人 募集资金存放与实际使用情况的专项报告》 第三届监事会第十二次会议于 2008 年 10 月 27 日在公司 审议通过公司《2008 年第三季度报告全文及正文》 科技大楼三楼会议室召开，应到监事 3 人，实到 3 人 (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见 公司严格按照《公司法》、《证券法》和《公司章程》的要求运作，决策程序合法合规，建立了 完善的内部控制制度，公司董事、经理执行公司职务时没有违反法律、法规、公司章程或损害公司利 益的行为。 (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见 公司监事会对中喜会计师事务所有限责任公司出具的无保留意见的审计报告及所涉及事项审查后 认为：公司财务账目及管理符合财务制度要求，财务报告真实反映了公司的财务状况和经营成果。 (四) 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 公司监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况审查后认为：公司募集资金的管理和使用符合 《公司募集资金管理办法》的有关规定，募集资金的投入情况及产生收益情况符合计划进度和预期收 益。 (五) 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见 公司监事会对公司收购抚顺市望花区国有资产“腈氯纶生产线”项目情况审查后认为：公司此项 收购项目交易价格合理，没有发现内幕交易，没有损害部分股东的权益或造成公司资产流失。 (六) 监事会对公司关联交易情况的独立意见 公司监事会对公司与英国亨得尔有限公司之间的关联交易情况审查后认为：公司与英国亨得尔公 司的关联交易公平，没有损害公司利益。 十、重要事项 (一) 重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二) 破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项。 (三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 本年度公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。 27 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2008 年年度报告 (四) 资产交易事项 1、收购资产情况 单位:元 币种:人民币 自本 年初 至本 年末 该资 交 为上 是否 产为 易 市公 为关 所涉 所涉 上市 对 司贡 联交 及的 及的 公司 方 自收购日起 献的 易 资产 资产 债权 贡献 或 被收购 购买 资产收购价 至本年末为 净利 （如 收购 产权 债务 的净 关联 最 资产 日 格 上市公司贡 润 是， 定价 是否 是否 利润 关系 终 献的净利润 （适 说明 原则 已全 已全 占利 控 用于 定价 部过 部转 润总 制 同一 原 户 移 额的 方 控制 则） 比例 下的 (%) 企业 合 并） 腈氯纶 生产线 望 （包括 花 房屋建 2008 区 筑屋、 年7 人 土地使 月 58,000,000 207,974.87 否 竞价 否 0.09 民 用权以 16 政 及相关 日 府 的技术 文件、 资料） (五) 报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 单位:元 币种:人民币 交易 价格 占同 与市 关联 类交 关联 关联 关联 关联 关联 场参 关联 交易 易金 交易 市场 交易 交易 交易 交易 关联交易金额 考价 关系 定价 额的 结算 价格 方 类型 内容 价格 格差 原则 比例 方式 异较 (%) 大的 原因 亨得 主要 尔有 联营 购买 购买 市场 以信 84,607,601.65 6.72 限公 公司 商品 商品 定价 用证 司 方式 合计 / / 84,607,601.65 6.72 / / / 28 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2008 年年度报告 2、关联债权债务往来 单位：万元 币种：人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 亨得尔有限 联营公司 83,313,331.47 12,608,641.29 公司 合计 83,313,331.47 12,608,641.29 关联债权债务形成原因 销售商品 (六) 重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本年度公司无托管事项。 (2) 承包情况 本年度公司无承包事项。 (3) 租赁情况 本年度公司无租赁事项。 2、担保情况 本年度公司无担保事项。 3、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (七) 承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺事项 承诺内容 履行情况 公司控股股东河南瑞贝卡控股 有限责任公司承诺其持有公司有限 股改承诺 未发生违反相关承诺的事项。 售条件的流通股份，自取得流通权后 的三十六个月内不上市流通。 (八) 聘任、解聘会计师事务所情况 单位：万元 是否改聘会计师事务所： 否 现聘任 境内会计师事务所名称 中喜会计师事务所有限责任公司 报酬 30 年限 1年 29 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2008 年年度报告 (五) 报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 单位:元 币种:人民币 交易价 占同类 格与市 关联交 关联交 关联交 关联关 关联交 关联交 关联交 交易金 市场 场参考 易定价 关联交易金额 易结算 易方 系 易类型 易内容 易价格 额的比 价格 价格差 原则 方式 例(%) 异较大 的原因 亨得尔 主要以 联营公 购买商 购买商 市场定 有限公 84,607,601.65 6.72 信用证 司 品 品 价 司 方式 合计 / / 84,607,601.65 6.72 / / / 2、关联债权债务往来 单位：万元 币种：人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 亨得尔有限 联营公司 83,313,331.47 12,608,641.29 公司 合计 83,313,331.47 12,608,641.29 关联债权债务形成原因 销售商品 (六) 重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本年度公司无托管事项。 (2) 承包情况 本年度公司无承包事项。 (3) 租赁情况 本年度公司无租赁事项。 2、担保情况 本年度公司无担保事项。 3、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (七) 承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺事项 承诺内容 履行情况 公司控股股东河南瑞贝卡控股有限责任公 司承诺其持有公司有限售条件的流通股 股改承诺 未发生违反相关承诺的事项。 份，自取得流通权后的三十六个月内不上 市流通。 30 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2008 年年度报告 (八) 聘任、解聘会计师事务所情况 是否改聘会计师事务所： 否 现聘任 境内会计师事务所名称 中喜会计师事务所有限责任公司 (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十) 其他重大事项的说明 本年度公司无其他重大事项。 (十一) 信息披露索引 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径 第三届董事会第十九 次会议决议公告暨召 上海证券交易所网站： 上海证券报 D9 版 2008 年 2 月 22 日 开 2007 年度股东大会 http://www.sse.com.cn 的通知 第三届监事会第九次 上海证券交易所网站： 上海证券报 D9 版 2008 年 2 月 22 日 会议决议公告 http://www.sse.com.cn 上海证券交易所网站： 2007 年度报告摘要 上海证券报 D9 版 2008 年 2 月 22 日 http://www.sse.com.cn 2007 年度股东大会决 上海证券交易所网站： 上海证券报封 4 版 2008 年 3 月 27 日 议公告 http://www.sse.com.cn 2007 年度分红派息及 上海证券交易所网站： 资本公积金转增股本 上海证券报 A27 版 2008 年 4 月 7 日 http://www.sse.com.cn 实施公告 上海证券交易所网站： 2008 年第一季度报告 上海证券报 A21 版 2008 年 4 月 19 日 http://www.sse.com.cn 第三届董事会第二十 上海证券交易所网站： 上海证券报 D8 版 2008 年 5 月 23 日 一次会议决议公告 http://www.sse.com.cn 第三届董事会第二十 上海证券交易所网站： 上海证券报 A6 版 2008 年 7 月 11 日 二次会议决议公告 http://www.sse.com.cn 第三届董事会第二十 上海证券交易所网站： 上海证券报 84 版 2008 年 7 月 18 日 三次会议决议公告 http://www.sse.com.cn 第三届董事会第二十 上海证券交易所网站： 上海证券报 C50 版 2008 年 8 月 19 日 四次会议决议公告 http://www.sse.com.cn 第三届监事会第十一 上海证券交易所网站： 上海证券报 C50 版 2008 年 8 月 19 日 次会议决议公告 http://www.sse.com.cn 关于公司募集资金存 上海证券交易所网站： 放于使用情况的专项 上海证券报 C50 版 2008 年 8 月 19 日 http://www.sse.com.cn 报告 第三届董事会第二十 上海证券交易所网站： 上海证券报 C15 2008 年 10 月 8 日 五次会议决议公告 http://www.sse.com.cn 第三届董事会第二十 2008 年 10 月 29 上海证券交易所网站： 上海证券报 C12 六次会议决议公告 日 http://www.sse.com.cn 有限售条件流通股上 上海证券交易所网站： 证券日报 C4 版 2008 年 11 月 5 日 市提示性公告 http://www.sse.com.cn 第三届董事会第二十 七次会议决议公告暨 2008 年 11 月 27 上海证券交易所网站： 上海证券报 C9 召开 2008 年第一次临 日 http://www.sse.com.cn 时股东大会的通知 2008 年 11 月 27 上海证券交易所网站： 对外投资公告 上海证券报 C9 日 http://www.sse.com.cn 2008 年第一次临时股 2008 年 12 月 13 上海证券交易所网站： 上海证券报 25 版 东大会决议公告 日 http://www.sse.com.cn 第一大股东股权质押 2008 年 12 月 31 上海证券交易所网站： 证券日报 C2 版 公告 日 http://www.sse.com.cn 31 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2008 年年度报告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经中喜会计师事务所有限责任公司注册会计师审计，并出具了标准无保留意 见的审计报告。 (一) 审计报告 审 计 报 告 中喜审字（2009）第 02166 号 河南瑞贝卡发制品股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的河南瑞贝卡发制品股份有限公司(以下简称“贵公司”) 2008 年 12 月 31 日的 资产负债表、合并资产负债表，2008 年度的利润表及合并利润表、现金流量表及合并现金流量表和股 东权益变动表及合并股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（l）设计、实 施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。 中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不 存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决 于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错误风险的评估。在进行风险评估 时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公 司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量。 中喜会计师事务所 中国注册会计师：黄宾 有限责任公司 中国注册会计师：魏汝翔 中国.北京 二零零九年三月十七日 32 (二) 财务报表 资产负债表 编制单位：河南瑞贝卡发制品股份有限公 2008 年 12 月 31 日 司 行 合并 母公司 项 目 次 期末数 期初数 期末数 流动资产： 1 货币资金 2 375,766,808.17 460,807,300.52 255,681,051.54 △交易性金融资产 3 #短期投资 4 应收票据 5 应收账款 6 92,631,465.45 173,455,471.49 148,343,450.55 预付款项 7 50,601,286.02 94,935,433.30 57,524,528.63 应收股利 8 应收利息 9 其他应收款 10 17,321,176.66 10,180,695.07 81,514,792.46 存货 11 953,872,186.44 485,833,598.37 815,644,848.72 一年内到期的非流动资产 12 其他流动资产 13 流动资产合计 14 1,490,192,922.74 1,225,212,498.75 1,358,708,671.90 非流动资产 15 △ 可供出售金融资产 16 △ 持有至到期投资 17 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2008 年年度报告 #长期债权投资 18 △ 长期应收款 19 长期股权投资 20 21,636,837.03 21,436,816.07 159,266,852.55 #股权分置流通权 21 △ 投资性房地产 22 固定资产原价 23 273,631,314.20 222,267,080.66 234,013,150.25 减：累计折旧 24 51,348,025.30 39,489,410.66 48,681,465.77 固定资产净值 25 185,331,684.48 222,283,288.90 182,777,670.00 减：固定资产减值准备 26 固定资产净额 27 185,331,684.48 222,283,288.90 182,777,670.00 在建工程 28 34,977,974.17 6,346,760.79 1,874,474.20 工程物资 29 固定资产清理 30 △生产性生物资产 31 △油气资产 32 无形资产 33 102,850,634.22 72,938,842.60 68,305,989.20 其中：土地使用权 34 △开发支出 35 △商誉 36 #*合并价差 37 长期待摊费用（递延资产） 38 8,114,231.34 3,289,343.36 △递延所得税资产 39 #递延所得税借项 40 6,008,349.43 5,941,455.16 386,303.16 其他非流动资产（其他长期资产） 41 其中：特种储备物资 42 非流动资产合计 43 415,165,303.59 395,871,315.09 292,730,887.98 34 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2008 年年度报告 资产总计 44 1,886,064,237.83 1,517,943,386.73 1,773,873,975.49 公司法定代表人：郑有全 主管会计工作负责人：郑桂花 会计机构负责人：晁慧霞 资产负债表（续） 编制单位：河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 行 合并 母公司 项 目 次 期末数 期初数 期末数 流动负债 45 短期借款 46 343,169,200.00 343,169,200.00 91,000,000.00 91,00 △交易性金融负债 47 #应付权证 48 应付票据 49 应付账款 50 73,195,589.44 51,429,125.63 51,200,510.66 42,50 预收款项 51 9,724,136.04 2,722,498.72 9,916,350.90 2,700 应付职工薪酬 52 34,038,168.47 35,655,321.45 33,238,670.60 34,51 其中：应付工资 53 应付福利费 54 应交税费 55 -13,590,357.32 37,029,765.94 -13,449,439.69 35,61 应付股利（应付利润） 56 其他应付款 57 26,047,291.51 26,127,217.03 18,081,939.57 18,58 一年内到期的非流动负债 58 35,000,000.00 其他流动负债 59 流动负债合计 60 472,584,028.14 278,963,928.77 442,157,232.04 非流动负债 61 35 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2008 年年度报告 长期借款 62 150,000,000.00 150,000,000.00 150,000,000.00 应付债券 63 长期应付款 64 专项应付款 65 预计负债 66 △递延所得税负债 67 #递延税款贷项 68 其他非流动负债 69 13,756,352.30 12,995,725.70 13,756,352.30 12,99 其中：特种储备基金 70 非流动负债合计 71 163,756,352.30 162,995,725.70 163,756,352.30 负债合计 72 636,340,380.44 441,959,654.47 605,913,584.34 股东权益 73 股本 74 474,225,000.00 237,112,500.00 474,225,000.00 资本公积 75 182,929,951.59 420,042,451.59 182,929,951.59 △减：库存股 76 盈余公积 77 82,077,964.27 66,121,687.49 82,057,166.78 66,12 △一般风险准备 78 #*未确认的投资损失（以“-”填列） 79 未分配利润 80 534,995,376.53 354,143,277.97 428,748,272.78 其中：现金股利 81 #外币报表折算差额 82 -24,504,435.00 -1,436,184.79 归属于母公司股东权益合计 83 1,249,723,857.39 1,075,983,732.26 1,167,960,391.15 #少数股东权益 84 股东权益合计 85 1,249,723,857.39 1,075,983,732.26 1,167,960,391.15 #减：未处理资产损失 86 股东权益合计（剔除未处理资产损失后的金额） 87 1,249,723,857.39 1,075,983,732.26 1,167,960,391.15 负债和股东权益总计 88 1,886,064,237.83 1,517,943,386.73 1,773,873,975.49 公司法定代表人：郑有全 主管会计工作负责人：郑桂花 会计机构负责人：晁慧霞 36 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2008 年年度报告 利润表 编制单位：河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2008 年 行 合并 项 目 次 本年实际数 上年实际数 一、营业收入 1 1,366,339,537.47 1,359,908,020.62 其中：主营业务收入 2 1,361,748,003.69 1,357,242,777.63 其他业务收入 3 4,591,533.78 2,665,242.99 减：营业成本 4 965,118,062.46 1,003,332,078.72 其中：主营业务成本 5 961,412,796.92 1,001,636,751.91 其他业务成本 6 3,705,265.54 1,695,326.81 营业税金及附加 7 5,741,000.70 8,336,152.85 销售费用 8 41,299,355.29 18,906,444.85 管理费用 9 52,416,166.83 39,792,755.15 财务费用 10 53,927,211.52 32,046,373.87 其中：利息支出 11 26,212,131.61 12,397,886.64 利息收入 12 3,953,177.62 4,444,617.63 汇兑净损失（汇兑净收益以“-”填列） 13 26,262,070.94 20,272,705.23 △资产减值损失 14 -736,672.79 862,093.51 其他 15 △加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 16 投资收益（净损失以“－”号填列） 17 200,020.96 4,438,935.19 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 18 200,020.96 4,438,935.19 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 19 248,774,434.42 261,071,056.86 加：营业外收入 20 2,250,275.99 2,682,884.86 其中：非流动资产处置利得 21 非货币性资产交换利得（非货币性交易收益） 22 37 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2008 年年度报告 政府补助（补贴收入） 23 2,082,877.40 2,308,380.30 债务重组利得 24 231,650.27 减：营业外支出 25 3,629,790.11 482,688.27 其中：非流动资产处置损失 26 133,647.02 133,896.62 非货币性资产交换损失（非货币性交易损失） 27 债务重组损失 28 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 29 247,394,920.30 263,271,253.45 减：所得税费用 30 26,875,294.96 72,105,714.45 加：#*未确认的投资损失 31 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 32 220,519,625.34 191,165,539.00 减：少数股东损益 33 五、归属于母公司所有者的净利润 34 220,519,625.34 191,165,539.00 六、每股收益： 35 基本每股收益 36 0.4650 0.4031 0.3360 稀释每股收益 37 0.4650 0.4031 0.3360 公司法定代表人：郑有全 主管会计工作负责人：郑桂花 会计机构负责人：晁慧霞 现金流量表 编制单位：河南瑞贝卡发制品股份有限公司 行 2008 年 项 目 次 合并 母公司 合并 一、经营活动产生的现金流量： 1 销售商品、提供劳务收到的现金 2 1,488,753,993.54 1,334,587,712.27 1,304,91 收到的税费返还 3 51,448,941.61 51,231,938.63 24,61 收到的其他与经营活动有关的现金 4 5,923,177.62 5,660,157.13 11,17 38 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2008 年年度报告 经营活动现金流入小计 5 1,546,126,112.77 1,391,479,808.03 1,340,697,249.46 购买商品、接受劳务支付的现金 6 1,292,386,962.25 1,165,442,459.70 1,010,98 支付给职工以及为职工支付的现金 7 223,817,612.78 175,38 238,646,533.88 支付的各项税费 8 65,918,832.19 75,57 81,732,223.54 支付的其他与经营活动有关的现金 9 50,900,208.75 39,56 48,989,819.30 经营活动现金流出小计 10 1,661,755,538.97 1,506,079,113.42 1,301,508,422.57 经营活动产生的现金流量净额 11 -115,629,426.20 -114,599,305.39 39,188,826.89 二、投资活动产生的现金流量： 12 收回投资所收到的现金 13 取得投资收益所收到的现金 14 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净 15 6,180.82 额 5,000.00 3 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 16 收到的其他与投资活动有关的现金 17 投资活动现金流入小计 18 6,180.82 5,000.00 32,229.21 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 19 128,545,142.34 24,438,187.90 25,70 投资所支付的现金 20 73,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 21 支付的其他与投资活动有关的现金 22 投资活动现金流出小计 23 97,438,187.90 25,707 128,545,142.34 投资活动产生的现金流量净额 24 -97,433,187.90 -25,675 -128,538,961.52 三、筹资活动产生的现金流量： 25 吸收投资所收到的现金 26 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 27 取得借款收到的现金 28 643,820,448.15 275,694, 643,820,448.15 收到的其他与筹资活动有关的现金 29 筹资活动现金流入小计 30 643,820,448.15 275,694, 39 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2008 年年度报告 643,820,448.15 偿还债务所支付的现金 31 426,673,165.10 285,967, 429,673,165.10 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 32 49,923,381.61 50,231 49,923,381.61 其中：子公司支付给少数股东投资的股利、利润 33 支付的其他与筹资活动有关的现金 34 筹资活动现金流出小计 35 476,596,546.71 336,198, 479,596,546.71 筹资活动产生的现金流量净额 36 167,223,901.44 -60,503 164,223,901.44 四、汇率变动对现金的影响额 37 -5,096,006.07 -804,146.65 -296,930.93 五、现金及现金等价物净增加额 38 -45,612,738.50 -47,287 -85,040,492.35 加：期初现金及现金等价物余额 39 301,293,790.04 508,094, 460,807,300.52 六、期末现金及现金等价物余额 40 255,681,051.54 460,807, 375,766,808.17 公司法定代表人：郑有全 主管会计工作负责人：郑桂花 会计机构负责人：晁慧霞 40 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2008 年年度报告摘要 股东权益变动表 编制单位：河南瑞 贝卡发制品股份 2008 年度 有限公司 本年金额 归属于母公司所有者权益 项目 行 实收资本 一般风 未分配利 次 资本公积 减：库存股 盈余公积 其 小 （或股本） 险准备 润 他 栏次 — 1 2 3 4 5 6 7 一、上年年末余额 1 237,112,500.00 420,042,451.59 66,121,687.49 309,040,209.17 1,032,31 加：会计政策变 2 更 前期差错 3 更正 其他 4 二、本年年初余额 5 237,112,500.00 420,042,451.59 - 66,121,687.49 - 309,040,209.17 - 1,032,31 三、本年增减变动 金额（减少以“-” 6 237,112,500.00 -237,112,500.00 - 15,935,479.29 - 119,708,063.61 - 135,643 填列） （一）净利润 7 159,354,792.90 159,354 （二）直接计入 所有者权益的利得 8 - - - - - - - 和损失 △1.可供出售 金融资产公允价值 9 变动 第 41 页 共 1576 页 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2008 年年度报告摘要 2.权益法核 算下被投资单位其 10 他所有者权益变动 影响 △3.与计入所 有者权益项目相关 11 的所得税影响 4.其他 12 净利润及直接 计入所有者权益的 13 - - - - - 159,354,792.90 - 159,354 利得和损失小计 （三）所有者投 14 入和减少资本 - - - - - - - 1.所有者投 15 入资本 2.股份支付 计入所有者权益的 16 金额 3.其他 17 （四）利润分配 18 - - - 15,935,479.29 - -39,646,729.29 - -23,711 1.提取盈余 19 公积 15,935,479.29 -15,935,479.29 其中： 20 法定盈余公积 15,935,479.29 -15,935,479.29 21 任意盈余公积 2.提取一般 风险准备（金融企业 22 填报） 3.对所有者 23 （或股东）的分配 -23,711,250.00 -23,711 其中： 国有企业应上交的 24 利润（国有股红利、 股息、股利） 25 第 42 页 共 1576 页 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2008 年年度报告摘要 普通股股利 转作股本（资本）的 26 普通股股利 4.其他 27 （五）所有者权 28 益内部结转 237,112,500.00 -237,112,500.00 - - - - - 1.资本公积 29 转增资本（或股本） 237,112,500.00 -237,112,500.00 2.盈余公积 30 转增资本（或股本） 3.盈余公积 31 弥补亏损 4.其他 32 四、年末余额 33 474,225,000.00 182,929,951.59 - 82,057,166.78 - 428,748,272.78 - 1,167,96 公司法定代表人：郑有全 主管会计工作负责人：郑桂花 会计机构负责人：晁慧霞 股东权益变动表（续） 编制单位：河南瑞贝卡发制品股份有 2008 年度 限公司 上年金额 归属于母公司所有者权益 项目 行 次 实收资本 减：库 一般风 未分配利 资本公积 盈余公积 其他 小计 （或股本） 存股 险准备 润 栏次 — 12 13 14 15 16 17 18 19 一、上年年 1 189,690,000.00 467,464,951.59 50,282,735.07 204,427,637.43 末余额 911,865,324.09 第 43 页 共 1576 页 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2008 年年度报告摘要 加：会 计政策变 2 - 更 前期差错 3 - 更正 4 其他 - 二、本年年 5 - 初余额 189,690,000.00 467,464,951.59 - 50,282,735.07 - 204,427,637.43 911,865,324.09 三、本年增 减变动金 6 - 额（减少以 47,422,500.00 -47,422,500.00 - 15,838,952.42 - 104,612,571.74 120,451,524.16 “-”填列） （一） 7 158,389,524.16 净利润 158,389,524.16 （二） 直接计入 所有者权 8 - - - - - - - - 益的利得 和损失 △1. 可供出售 金融资产 9 - 公允价值 变动 2. 权益法核 算下被投 资单位其 10 - 他所有者 权益变动 影响 △3. 与计入所 有者权益 11 项目相关 - 的所得税 影响 第 44 页 共 1576 页 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2008 年年度报告摘要 4. 12 其他 - 净利 润及直接 计入所有 13 - 者权益的 - - - - - 158,389,524.16 158,389,524.16 利得和损 失小计 （三） 所有者投 14 - 入和减少 - - - - - - - 资本 1. 所有者投 15 - 入资本 2. 股份支付 计入所有 16 - 者权益的 金额 3. 17 其他 - （四） 18 - 利润分配 - - - 15,838,952.42 - -53,776,952.42 -37,938,000.00 1. 提取盈余 19 15,838,952.42 -15,838,952.42 - 公积 其中：法定 20 15,838,952.42 -15,838,952.42 - 盈余公积 任意盈余 21 - 公积 2. 提取一般 风险准备 22 - （金融企 业填报） 第 45 页 共 1576 页 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2008 年年度报告摘要 3. 对所有者 23 -37,938,000.00 （或股东） -37,938,000.00 的分配 其中：国有 企业应上 交的利润 24 - （国有股 红利、股 息、股利） 普通股股 25 - 利 转作股本 （资本）的 26 - 普通股股 利 4. 27 其他 - （五） 所有者权 28 - 益内部结 47,422,500.00 -47,422,500.00 - - - - - 转 1. 资本公积 29 47,422,500.00 -47,422,500.00 转增资本 - （或股本） 2. 盈余公积 30 转增资本 - （或股本） 3. 盈余公积 31 - 弥补亏损 4. 32 其他 - 第 46 页 共 1576 页 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2008 年年度报告摘要 四、年末余 33 - 额 237,112,500.00 420,042,451.59 - 66,121,687.49 - 309,040,209.17 1,032,316,848.25 公司法定代表人：郑有全 主管会计工作负责人：郑桂花 会计机构负责人：晁慧霞 合并股东权益变动表 编制单位：河南瑞贝卡发制品股份有限公 司 2008 年度 本年金额 归属于母公司所有者权益 项目 行 实收 减： 次 资本 一般风险 未分配利 资本公积 库存 盈余公积 其他 小计 （或股 准备 润 股 本） 栏次 — 1 2 3 4 5 6 7 8 一、上年年 1 237,112,5 420,042,451.59 66,121,687.49 末余额 354,143,277.97 -1,436,184.79 1,075,983 00.00 加：会 计政策变 2 - 更 前期差错 3 - 更正 4 其他 - 二、本年年 5 237,112,5 420,042,451.59 66,121,687.49 初余额 - - 354,143,277.97 -1,436,184.79 1,075,983 00.00 三、本年增 6 -237,112,500.00 15,956,276.78 减变动金 237,112,5 - - 180,852,098.56 -23,068,250.21 173,740, 第 47 页 共 1576 页 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2008 年年度报告摘要 额（减少以 00.00 “-”填列） （一） 7 净利润 220,519,625.34 220,519, （二） 直接计入 所有者权 8 - - - - - - -23,068,250.21 -23,068,2 益的利得 和损失 △1. 可供出售 金融资产 9 - 公允价值 变动 2. 权益法核 算下被投 资单位其 10 - 他所有者 权益变动 影响 △3. 与计入所 有者权益 11 项目相关 - 的所得税 影响 4. 12 其他 -23,068,250.21 -23,068,2 净利 润及直接 计入所有 13 者权益的 - - - - - 220,519,625.34 -23,068,250.21 197,451, 利得和损 失小计 （三） 所有者投 14 入和减少 - - - - - - - - 资本 第 48 页 共 1576 页 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2008 年年度报告摘要 1. 所有者投 15 - 入资本 2. 股份支付 计入所有 16 - 者权益的 金额 3. 17 其他 - （四） 18 15,956,276.78 利润分配 - - - - -39,667,526.78 - -23,711,2 1. 提取盈余 19 15,956,276.78 -15,956,276.78 - 公积 其中：法定 20 15,956,276.78 -15,956,276.78 - 盈余公积 任意盈余 21 - 公积 2. 提取一般 风险准备 22 - （金融企 业填报） 3. 对所有者 23 （或股东） -23,711,250.00 -23,711,2 的分配 其中：国有 企业应上 交的利润 24 - （国有股 红利、股 息、股利） 25 普通股股 - 第 49 页 共 1576 页 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2008 年年度报告摘要 利 转作股本 （资本）的 26 - 普通股股 利 4. 27 其他 - （五） 所有者权 28 237,112,5 -237,112,500.00 益内部结 - - - - - - 00.00 转 1. 资本公积 29 237,112,5 -237,112,500.00 转增资本 - 00.00 （或股本） 2. 盈余公积 30 转增资本 - （或股本） 3. 盈余公积 31 - 弥补亏损 4. 32 其他 - 四、年末余 33 474,225,0 182,929,951.59 82,077,964.27 额 - - 534,995,376.53 -24,504,435.00 1,249,723 00.00 公司法定代表人：郑有全 主管会计工作负责人：郑桂花 会计机构负责人：晁慧霞 第 50 页 共 1576 页 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2008 年年度报告摘要 合并股东权益变动表（续） 编制单位：河南瑞贝卡发制品股份有限 2008 年度 公司 上年金额 归属于母公司所有者权益 项目 一般 行次 实收资本 减：库 资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 其他 小计 （或股本） 存股 准备 栏次 — 12 13 14 15 16 17 18 19 一、上年年 1 末余额 189,690,000.00 467,464,951.59 50,282,735.07 216,754,691.39 75,165.18 924,267,543.23 加：会 计政策变 2 - 更 前期差错 3 - 更正 4 其他 - 二、本年年 5 初余额 189,690,000.00 467,464,951.59 - 50,282,735.07 - 216,754,691.39 75,165.18 924,267,543.23 三、本年增 减变动金 6 额（减少以 47,422,500.00 -47,422,500.00 - 15,838,952.42 - 137,388,586.58 -1,511,349.97 151,716,189.03 “-”填列） （一） 7 净利润 191,165,539.00 191,165,539.00 （二） 直接计入 所有者权 8 - - - - - - -1,511,349.97 -1,511,349.97 益的利得 和损失 △1. 可供出售 9 - 金融资产 第 51 页 共 1576 页 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2008 年年度报告摘要 公允价值 变动 2. 权益法核 算下被投 资单位其 10 - 他所有者 权益变动 影响 △3. 与计入所 有者权益 11 项目相关 - 的所得税 影响 4. 12 其他 -1,511,349.97 -1,511,349.97 净利 润及直接 计入所有 13 者权益的 - - - - - 191,165,539.00 -1,511,349.97 189,654,189.03 利得和损 失小计 （三） 所有者投 14 入和减少 - - - - - - - - 资本 1. 所有者投 15 - 入资本 2. 股份支付 计入所有 16 - 者权益的 金额 3. 17 其他 - （四） 18 利润分配 - - - 15,838,952.42 - -53,776,952.42 - -37,938,000.00 第 52 页 共 1576 页 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2008 年年度报告摘要 1. 提取盈余 19 15,838,952.42 -15,838,952.42 - 公积 其中：法定 20 15,838,952.42 -15,838,952.42 - 盈余公积 任意盈余 21 - 公积 2. 提取一般 风险准备 22 - （金融企 业填报） 3. 对所有者 23 （或股东） -37,938,000.00 -37,938,000.00 的分配 其中：国有 企业应上 交的利润 24 - （国有股 红利、股 息、股利） 普通股股 25 - 利 转作股本 （资本）的 26 - 普通股股 利 4. 27 其他 - （五） 所有者权 28 益内部结 47,422,500.00 -47,422,500.00 - - - - - - 转 第 53 页 共 1576 页 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2008 年年度报告摘要 1. 资本公积 29 转增资本 47,422,500.00 -47,422,500.00 - （或股本） 2. 盈余公积 30 转增资本 - （或股本） 3. 盈余公积 31 - 弥补亏损 4. 32 其他 - 四、年末余 33 额 237,112,500.00 420,042,451.59 - 66,121,687.49 - 354,143,277.97 -1,436,184.79 1,075,983,732.26 第 54 页 共 1576 页 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2008 年年度报告摘要 一、 公司基本情况 河南瑞贝卡发制品股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”) 是经河南省人民政府豫股 批字[1999]26 号文批准，由河南瑞贝卡发制品有限公司采取整体变更方式设立的股份有限公 司。本公司 1999 年 10 月 24 日在河南省工商行政管理局领取了注册号为 4100001004888 的企 业法人营业执照，公司注册地址：河南省许昌县瑞贝卡大道 666 号，法定代表人：郑有全先 生，公司成立时注册资本：6600 万元人民币。 2003 年 6 月 19 日，本公司得到中国证监会证监发行字[2003]62 号文批准向社会公开发行 人民币普通股 2400 万股，每股发行价 10.40 元，2003 年 6 月 25 日向社会公开发行，共募集 资金 249,600,000.00 元，扣除承销费、发行手续费用 10,042,083.46 元，募集资金净额为 239,557,916.54 元，其中实收股本为 24,000,000.00 元，资本公积 215,557,916.54 元。上述资金已 于 2003 年 7 月 1 日由主承销商中信证券股份有限公司划转到本公司指定账户，并经岳华会 计师事务所有限责任公司验资，出具了岳总验字（2003）第A017 号验资报告。公司据此办理 了工商变更登记手续，注册资金由 6600 万元变更为 9000 万元。 根据 2003 年度股东大会通过的《2003 年度利润分配方案》和修改后章程的规定，以本 公司 2003 年 12 月 31 日的总股本 9,000.00 万股为基数，以未分配利润按每 10 股派送 1 股的 比例向全体股东分配股票股利共 900.00 万股，每股面值 1 元，共计转增股本 900 万元，变更 后的注册资本为人民币 9900 万元。转增股本已经岳华会计师事务所有限责任公司验资，出 具了岳总验字（2004）A007 号验资报告。公司据此办理了工商变更登记手续，注册资金由 9000 万元变更为 9900 万元。 根据 2004 年度股东大会通过的《2004 年资本公积转增股本方案》和修改后章程的规定， 以本公司 2004 年 12 月 31 日的总股本 9,900.00 万股为基数，每 10 股转增 3 股，共计转增股 本 2,970.00 万元，变更后的注册资本为人民币 12,870.00 万元。转增股本已经岳华会计师事务 所有限责任公司验资，出具了岳总验字（2005）A016 号验资报告。公司据此办理了工商变更 登记手续，注册资金由 9900 万元变更为 12870 万元。 根据公司 2005 年度股东大会通过的《2005 年度利润分配预案》和修改后章程的规定， 以 2005 年 12 月 31 日的总股本 12,870.00 万股为基数，以资本公积按每 10 股转增 2 股的比例 向全体股东转增股本 2,574.00 万股，每股面值 1 元，共计转增股本 2,574.00 万元。并经岳华 会计师事务所有限责任公司验资，出具了岳总验字（2006）第A023 号验资报告。公司据此办 理了工商变更登记手续，注册资金由 12,870.00 万元变更为 15,444.00 万元。 根据公司 2006 年 6 月 22 日召开的 2006 年度第二次临时股东大会通过的《关于 2006 年 非公开发行股票方案的议案》，经中国证监会发行字（2006）114 号《关于核准河南瑞贝卡 发制品股份有限公司非公开发行股票的通知》核准，公司本次非公开发行新股不超过 4100 万股。根据公司与中原证券股份有限公司签署的《关于河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2006 第 55 页 共 1576 页 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2008 年年度报告摘要 年非公开发行股票》承销协议和保荐协议，由中原证券股份有限公司作为主承销商，负责公 司定向增发普通股的承销和保荐工作。 根据公司与各投资者签订的认股协议书，本次向特定对象非公开发行人民币普通股股票 3525 万股，股票面值为每股人民币 1 元，发行价格为每股人民币 9.9 元（含发行手续费）。 发行募集资金总额为人民币 348,975,000.00 元，发行费用总额为人民币 8,140,000.00 元，扣除 发行费用后的募集资金净额为人民币 340,835,000.00 元。截止 2006 年 11 月 28 日，公司本次 募集资金已全部到位，经岳华会计师事务所有限责任公司验资，出具了岳总验字（2006）第 A047 号验资报告。公司据此办理工商变更登记手续，注册资金由 15,444.00 万元变更为 18,969.00 万元。 根据 2006 年度股东大会通过的《2006 年资本公积转增股本方案》，以本公司 2006 年 12 月 31 日的总股本 18,969 万股为基数，每 10 股转增 2.5 股，共计转增股本 4,742.25 万元，变 更后的注册资本为人民币 237,112,500 元。转增股本已经中喜会计师事务所有限责任公司验 资，出具了中喜验字（2007）第 02004 号验资报告。公司据此办理了工商变更登记手续，注 册资金由 18,969.00 万元变更为 23,711.25 万元。 根据 2007 年度股东大会通过的《2007 年度公积金转增股本的议案》，以本公司 2007 年 12 月 31 日的总股本 23,711.25 万股为基数，每 10 股转增 10 股，共计转增股本 23,711.25 万元， 变更后的注册资本为人民币 474,225,000 元。转增股本已经中喜会计师事务所有限责任公司 验资，出具了中喜验字（2008）第 02006 号验资报告。公司据此办理了工商变更登记手续， 注册资金由 23,711.25 万元变更为 47,422.50 万元。 本公司主要从事假发饰品系列产品的研制、生产和销售，主要产品有工艺发条、化纤发、 女装假发、教习头、男装头套等各种假发饰品，产品 99%左右销往国外，是目前我国最大的 发制品生产和销售企业。 本公司于 2003 年 6 月 19 日获得中华人民共和国商务部[2003]商务境备字第A013 号文批 复，批准本公司在非洲尼日利亚共和国设立中方独资境外企业，企业名称为瑞贝卡时尚有限 公司（英文名称：REBECCA FASHION LTD.），注册资金 25 万美元，另于 2003 年 9 月 30 日 获得中华人民共和国商务部[2003]商带料字第 058 号文批复，增加注册资金 80 万美元。法 定代表人为：郑有全。经营范围为：发制品系列产品的生产及销售。 本公司于 2005 年 8 月 19 日与境内自然人郑俊涛先生共同投资设立了许昌瑞贝卡发制品 工艺有限公司，注册资本为 3000 万元，其中本公司出资 2700 万元，占 90%，郑俊涛先生出 资 300 万元，占 10%；法定代表人为：郑俊涛。设立地点：许昌市文峰路南段 288 号，经营 范围为：人发收购、分档加工销售、从事货物和技术进出口业务。公司于 2007 年度以 300 万元收购了郑俊涛先生持有的许昌瑞贝卡发制品工艺有限公司的 10%股权，工商变更登记手 续已于本年度办理完毕，许昌瑞贝卡发制品工艺有限公司成为本公司全资子公司。 本公司经河南省商务厅以豫商外经[2006]26 号文件批准于 2006 年度出资设立了瑞贝卡时 尚（南非）有限公司（Rebecca Fashion(SA)(PTY) Ltd），注册资本为 150 万美元，本公司出 第 56 页 共 1576 页 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2008 年年度报告摘要 资 150 万美元，占 100%；法定代表人为：李坤亭。设立地点：南非约翰内斯堡市沙敦区商 业园东门花园 15 号大街 40 号（No.40,15th Street Eastgate Garelens,Commercial Park,Johanesburg,R,S.A），经营范围为：发制品系列产品的销售及相关技术服务。 本公司于 2008 年根据中华人民共和国商务部[2008]商合境外投资证字第 000203 号文批 复，于 2008 年 1 月 20 日投资设立瑞贝卡时尚（加纳）有限公司 （REBECCA FASHION (GHA) LTD）， 注册资本为 200 万美元，其中本公司出资 200 万美元，占 100%；法定代表人为：郑有全。 注册地点：加纳阿克拉(GHANA ACCRA)，经营范围为：假发制品的生产、销售、进口及相 关技术转让等。 根据公司加快国内市场开发的战略决策，公司于 2006 年 8 月 11 日投资设立瑞贝卡（北 京）营销有限公司，注册资本为 200 万元，其中本公司出资 200 万元，占 100%；法定代表 人为：刘丁榜。设立地点：北京市朝阳区大郊亭（化工二厂）23 号楼 2004 号，经营范围为： 销售日用品；技术推广服务。2007 年 2 月，瑞贝卡（北京）营销有限公司已正式开业。2007 年 8 月，经北京市工商行政管理局朝阳分局批准，瑞贝卡（北京）营销有限公司注册资本变 更为 550 万元，名称变更为北京瑞贝卡发制品有限公司，经营范围变更为：销售日用品；技 术推广服务；产品设计，注册地点变更为：北京市朝阳区东三环北路甲 2 号楼 13 层 1323 室。 为了全面提升公司的科技水平，增强自主研发能力，不断引领发制品行业材料创新，根 据公司第三届董事会第十一次会议决议，公司于 2007 年 3 月 28 日投资设立上海瑞贝卡纤维 材料科技有限公司，注册资本为 90 万元，其中本公司出资 90 万元，占 100%；法定代表人 为：吴学丙。注册地点：上海市松江高科技园区寅青路 5 号 3 幢 1 至 3 层东侧，经营范围为： 纤维材料研发及技术咨询服务。 根据公司第三届董事会第十九次会议决议，公司于 2008 年 1 月 28 日投资设立许昌瑞贝 卡纤维有限公司，注册资本为 3000 万元，其中本公司出资 3000 万元，占 100%；法定代表人 为：郑桂花。注册地点：许昌县昌盛路，经营范围为：新型纤维丝的研发生产、销售；自产 产品及原材料和技术的进出口业务。 依据国内外市场对化纤发产品日益增长的需求状况，为了拉长产业链条，替代材料进口， 降低新建成本和缩短施工周期，提高公司产品的市场竞争力和综合盈利能力，根据公司第三 届董事会第二十四次会议决议，公司于 2008 年 7 月 16 日投资设立抚顺瑞华纤维有限公司， 注册资本为 4000 万元，其中本公司出资 4000 万元，占 100%；法定代表人为：郑桂花。注册 地点：抚顺市望花区田屯街，经营范围为：假发用纤维系列产品、纺织用腈氯纶系列产品与 阻燃活性纤维的科研、生产与销售。 为了加快国内市场营销网络建设，促进国内市场开发与产品销售，根据公司第三届董事 会第二十一次会议决议，公司于 2008 年 10 月 23 日投资设立成都瑞贝卡发制品有限公司， 注册资本为 100 万元，其中本公司出资 100 万元，占 100%；法定代表人为：冯彦生。注册 地点：成都市锦江区小科甲巷 12 幢 26 层 26 号，经营范围为：假发技术推广及服务；假发 产品设计；销售日用品。 第 57 页 共 1576 页 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2008 年年度报告摘要 为了加快国内市场营销网络建设，促进国内市场开发与产品销售，根据公司第三届董事 会第二十五次会议决议，公司于 2008 年 11 月 7 日投资设立重庆瑞贝卡发制品有限公司，注 册资本为 100 万元，其中本公司出资 100 万元，占 100%；法定代表人为：冯彦生。注册地 点：重庆市江北区建新北路 16 号 25-8，经营范围为：假发技术推广及服务；假发产品设计； 销售日用品。 为了加快国内市场营销网络建设，促进国内市场开发与产品销售，根据公司第三届董事 会第二十六次会议决议，公司于 2008 年 10 月 9 日投资设立西安瑞贝卡发制品有限公司，注 册资本为 100 万元，其中本公司出资 100 万元，占 100%；法定代表人为：冯彦生。注册地 点：西安市碑林区南关正街 95 号长鑫领先国际 2008 室，经营范围为：假发技术推广服务； 假发产品设计；日用品销售。 本公司财务报告报出必须经本公司董事会批准。本年度公司财务报告于 2009 年 3 月 17 日经公司董事会批准报出。 二、 遵循企业会计准则的声明 本公司声明：本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公 司财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 三、 财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照中华人民共 和国财政部（以下简称“财政部”）于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则-基本准则》（财 政部令第 33 号）、《财政部关于印发等 38 项具体准则的通知》 （财会[2006]3 号）、2006 年 10 月 30 日颁布的《财政部关于印发 的通知》（财会[2006]18 号）（以下简称“新会计准则”）、财政部 2007 年 11 月 16 日颁布的 《企业会计准则解释第 1 号》及财政部 2008 年 9 月 17 日颁布的《企业会计准则解释第 2 号》 和中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）2007 年 2 月 15 日发布的《公开发行证 券的公司信息披露规范问答第 7 号―新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披 露》等有关规定，并基于以下所述主要会计政策、会计估计进行编制。 本财务报表的披露同时也遵循了中国证监会制订的《公开发行证券的公司信息披露编报 规则第 15 号-财务报告的一般规定（2007 年修订）》。 本公司境外子公司瑞贝卡时尚有限公司、瑞贝卡时尚（南非）有限公司、瑞贝卡时尚（加 纳）有限公司分别执行所在国制定的相关会计准则，该等会计准则在主要方面与国际会计准 则基本一致。以上子公司按照所在国相关会计准则编制的会计报表有关项目，本公司在编制 合并会计报表时已按新会计准则进行了调整和重新表述。 第 58 页 共 1576 页 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2008 年年度报告摘要 四、 公司采用的主要会计政策、会计估计和前期差错 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 3、记账基础及会计计量属性 本公司会计核算以权责发生制为记账基础，一般采用历史成本作为计量属性，当所确定 的会计要素金额符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时，可采用重置成本、可变 现净值、现值、公允价值计量。 4、现金等价物的确定标准 本公司现金等价物指公司持有的期限短（一般指从购买日起，三个月内到期）、流动性 强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 5、外币业务 （1）发生外币交易时的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布 的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为人民币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外 币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为人民币金额。 （2）在资产负债表日对外币货币性项目和外币非货币性项目的处理方法 外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确 认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第 17 号-借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑 差额予以资本化外，计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记 账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后记 账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当 期损益。 （3）外币财务报表的折算方法 本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。 第 59 页 共 1576 页 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2008 年年度报告摘要 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项 目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单 独列示。 以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响 额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 6、金融资产、金融负债 （1）金融工具的确认依据 金融工具的确认依据为：当成为金融工具合同的一方时，公司确认与之相关的金融资产 或金融负债。 （2）金融资产和金融负债的分类 按照投资目的和经济实质本公司将拥有的金融资产划分为四类：①以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产。 按照经济实质将承担的金融负债划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债；②其他金融负债。 （3）金融资产和金融负债的计量 本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的 金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 本公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后 续计量，公允价值变动计入当期损益。 ②持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。 ③可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除 减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资产终 止确认时转出，计入当期损益。可供出售外币货币性金融资产形成的汇兑损益，计入当期损 益。采用实际利率法计算的可供出售金融资产的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投 资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。 ④在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工 具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 第 60 页 共 1576 页 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2008 年年度报告摘要 ⑤其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外： A.与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权 益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。 B.不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或 没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在 初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量： a.《企业会计准则第 13 号-或有事项》确定的金额； b.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号-收入》的原则确定的累计摊销额后的 余额。 （4）主要的金融资产公允价值和主要的金融负债公允价值的确定方法 ①存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定公允价值。报价按照 以下原则确定： A.在活跃市场上，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价，为市场中的现行 出价；拟购入的金融资产或已承担的金融负债的报价，为市场中的现行要价； B.金融资产和金融负债没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整的最近 交易的市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。 ②金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。 （5）金融资产转移的确认和计量 金融资产转移是指公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方。转移 金融资产分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产转移包括两种情况：将收取金融资产 现金流量的权利转移给另一方或将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的 权利，并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的义务。 已将整体或部分金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，终止确认该 整体或部分金融资产，收到的对价与所转移金融资产账面价值的差额确认为当期损益，同时 将原在所有者权益中确认的金融资产累计利得或损失转入当期损益；公司保留了所有权上几 乎所有的风险和报酬时，继续确认该整体或部分金融资产，收到的对价确认为金融负债。 对于既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但保留了对该金 融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关 负债；放弃了对该金融资产控制的按终止确认的原则处理。 （6）金融资产减值测试方法和减值准备计提方法 ①金融资产计提减值的范围及减值的客观证据 本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金 融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融 资产减值的客观证据主要包括： 第 61 页 共 1576 页 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2008 年年度报告摘要 A.发行方或债务人发生严重财务困难； B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； C.本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生困难的债务人作出让步； D.债务人持续经营出现不确定性而很可能倒闭或进行其他财务重组； E.因发行方发生重大财务困难，本公司持有的金融资产无法在活跃市场继续交易； F.债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化，使本公司可能 无法收回投资成本； G.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； H.虽然无法辨认金融资产组合中的某项资产的现金流量是否已经减少，但本公司根据其 公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确 已减少且可计量； I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。 ②金融资产减值测试方法及减值准备计提方法 A.持有至到期投资 以摊余成本计量的持有到期投资发生减值时,将其账面价值减记至预计未来现金流量 （不包括尚未发生的未来信用损失）现值（折现利率采用原实际利率），减记的金额确认为 资产减值损失，计入当期损益。计提减值准备时，对单项金额重大（摊余成本 100 万元以上） 的持有至到期投资单独进行减值测试；对单项金额不重大（摊余成本 100 万元以下）的持有 至到期投资可以单独进行减值测试，或根据客户的信用程度等实际情况，按照信用组合进行 减值测试；单独测试未发生减值的持有至到期投资，需要根据客户的信用程度等实际情况， 按照信用组合再进行测试；已单项确认减值损失的持有至到期投资，不再根据客户的信用程 度等实际情况，按照信用组合进行减值测试。 B.应收款项 应收款项减值测试方法及减值准备计提方法参见附注四、7。 C.可供出售金融资产 可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这 种下降趋势属于非暂时性的,则按其公允价值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提减 值准备。在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并 转出，计入减值损失。 D.其他 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融 资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间 的差额，确认为减值损失，计入当期损益。 第 62 页 共 1576 页 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2008 年年度报告摘要 7、应收款项 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款 项发生减值的，计提减值准备。 ①债务人发生严重的财务困难； ②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账的核算方法 本公司发生的坏账采用备抵法核算。 （3）坏账准备的计提方法 在资产负债表日，公司对单项金额重大（余额人民币 100 万元以上）的应收款项，单独 进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值 的差额,确认减值损失,计提坏账准备。对单项金额不重大（余额人民币 100 万元以下）的应 收款项及经单独测试后未发生减值的应收款项，按账龄划分为若干组合，根据应收款项组合 余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。坏账准备计提比例一般为： 账 龄 计提比例 一年之内 1% 一至二年 5% 二至三年 10% 三至四年 30% 四至五年 70% 五年以上 100% 由于本公司大多采用信用证结算方式，应收款项回收风险较小，故对账龄一年以内的应 收款项按 1％计提坏账准备。 本公司因出口退税形成的应收补贴款在其他应收款中核算。由于不存在回收风险，故对 其不计提坏账准备。 8、存货 （1）存货分类 本公司存货主要包括原材料、委托加工材料、在途材料、在产品及自制半成品、产成品、 低值易耗品、包装物等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和 发出时按加权平均法； 第 63 页 共 1576 页 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2008 年年度报告摘要 z （3）低值易耗品和包装物的摊销方法 z 低值易耗品于领用时按五五摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）存货跌价准备的确认标准及计提方法 资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货进行全面盘 点的基础上，对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、 全部或部分陈旧过时，产品更新换代等原因，使存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌 价准备，并计入当期损益。本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。 可变现净值为存货的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用及相 关税费后的金额。其中：商品存货的可变现净值为估计售价减去估计的销售费用以及相关税 费后的金额；材料存货的可变现净值为产成品估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 估计的销售费用以及相关税费后的金额；为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，可变现 净值以合同价格为基础计算。公司持有的存货数量多于销售合同订购数量的，超过部分的存 货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 本公司于资产负债表日确定存货的可变现净值。以前减记存货价值的影响因素已经消失 的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期 损益。 9、长期股权投资 长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响 的权益性投资，或者对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、 公允价值不能可靠计量的权益性投资。 （1）共同控制、重大影响的确定依据 ①共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要包 括：任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动 的决策需要各合营方一致同意等。 ②重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或与其 他方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要包括：当本公司直接或通过子 公司间接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决权股份时，除非有明确证据表 明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单 位具有重大影响；本公司拥有被投资单位 20％（不含）以下的表决权股份，一般不认为对 被投资单位具有重大影响。但符合下列情况的，也确定为对被投资单位具有重大影响： A.在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表； B.参与被投资单位的政策制定过程； 第 64 页 共 1576 页 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2008 年年度报告摘要 C.与被投资单位之间发生重要交易； D.向被投资单位派出管理人员； E.向被投资单位提供关键技术资料。 （2）长期股权投资的初始计量 本公司合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： 本公司同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并 对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面 价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券 作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资 的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行 股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 本公司非同一控制下的企业合并，在购买日按照《企业会计准则第 20 号-企业合并》确 定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，相关披露见附注六、1、（2）。 除本公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规 定确定其初始投资成本： ①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始 投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出； ②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投 资成本； ③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但 合同或协议约定价值不公允的除外； ④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号-非货币性资产交换》确定，相关披露见附注四、24。 ⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号-债 务重组》确定，相关披露见附注四、25。 （3）长期股权投资的后续计量及投资收益确认方法 ①本公司采用成本法核算的长期股权投资包括：能够对被投资单位实施控制的长期股权 投资；对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不 能可靠计量的长期股权投资。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。本公司确认投 资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股 利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 第 65 页 共 1576 页 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2008 年年度报告摘要 ②本公司采用权益法核算的长期股权投资包括对被投资单位具有共同控制或重大影响 的长期股权投资。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长 期股权投资的成本。被投资单位可辨认净资产的公允价值，比照《企业会计准则第 20 号-企 业合并》的有关规定确定，相关披露见附注六、1、（3）。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额， 确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现 金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被 投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认 收益分享额。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨 认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。若符合下列条件，本 公司以被投资单位的账面净利润为基础，计算确认投资收益： A.本公司无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。 B.投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比，两者之间的差额不具有 重要性的。 C.其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照规定对被投资单位的净损 益进行调整的。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及 会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。本公司对于被投资单位 除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益，处 置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 中期末及年末，本公司对发生减值的长期股权投资计提减值准备，减值准备的确定及计 提方法见附注四、16。 10、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性 房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。 （1）投资性房地产的确认 投资性房地产同时满足下列条件，才能确认： ①与投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业； 第 66 页 共 1576 页 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2008 年年度报告摘要 ②该投资性房地产的成本能够可靠计量。 （2）投资性房地产初始计量 ①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支 出。 ②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要 支出构成。 ③以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。 ④与投资性房地产有关的后续支出，满足投资性房地产确认条件的,计入投资性房地产 成本;不满足确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3）投资性房地产的后续计量 本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。根据《企业会计准 则第 4 号-固定资产》和《企业会计准则第 6 号-无形资产》的有关规定，对投资性房地产在 预计可使用年限内按年限平均法摊销或计提折旧，相关披露分别见附注四、11 和附注四、 13。 （4）投资性房地产的转换 本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为其他资产，或将其 他资产转换为投资性房地产，将房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 （5）投资性房地产减值准备 采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，其减值准备的计提依据和方法见附注四、 16。 11、固定资产 （1）固定资产的确认标准 本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一 个会计年度的有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资产： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产的初始计量 固定资产按照成本进行初始计量。 ①外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态 前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产 的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按 照《企业会计准则第 17 号-借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 第 67 页 共 1576 页 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2008 年年度报告摘要 ②自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出 构成。 ③投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约 定价值不公允的除外。 ④固定资产的更新改造等后续支出，满足固定资产确认条件的，计入固定资产成本，如 有被替换的部分，应扣除其账面价值；不满足固定资产确认条件的固定资产修理费用等，在 发生时计入当期损益。以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，予以资本化，作为 长期待摊费用，合理进行摊销。 ⑤非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按 照《企业会计准则第 7 号-非货币性资产交换》、 《企业会计准则第 12 号-债务重组》、 《企业会 计准则第 20 号-企业合并》 、《企业会计准则第 21 号-租赁》的有关规定确定。相关披露分别 见附注四、24；附注四、25；附注六、1 和附注四、26。 （3）固定资产的分类 本公司固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输设备 、通用设备、电子设备等。 （4）固定资产折旧 ①折旧方法及预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率的确定：固定资产折旧采用年限 平均法计提折旧。按固定资产的类别、预计使用寿命和预计净残值率确定的年折旧率如下： 类别 预计使用寿命(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 40 5 2.375 机器设备 10 5 9.5 电子设备 5 5 19 通用设备 5 5 19 运输设备 10 5 9.5 已计提减值准备的固定资产的折旧计提方法：已计提减值准备的固定资产，按该项固定 资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。 已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并 计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提 的折旧额。 ②固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核：对本公司至少于每年年度终 了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如果发现固定资产使用寿 命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值的预计数与原先估计 数有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改 变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更 处理。 （5）固定资产后续支出的处理 第 68 页 共 1576 页 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2008 年年度报告摘要 固定资产后续支出指固定资产在使用过程中发生的主要包括修理支出、更新改造支出、 修理费用、装修支出等。其会计处理方法为：固定资产的更新改造等后续支出，满足固定资 产确认条件的，计入固定资产成本，如有被替换的部分，应扣除其账面价值；不满足固定资 产确认条件的固定资产修理费用等，在发生时计入当期损益；固定资产装修费用，在满足固 定资产确认条件时，在“固定资产”内单设明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可 使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，予以资本化，作为长期待摊费用，合 理进行摊销。 （6）融资租入固定资产 ①融资租入固定资产认定依据 本公司认定融资租赁依据见附注四、26、（2）。 ②融资租入的固定资产的计价方法 融资租入的固定资产的计价方法见附注四、26、（3） ③融资租入固定资产的折旧方法 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁 期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届 满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折 旧。 12、在建工程 （1）本公司在建工程包括安装工程、技术改造工程、大修理工程等。在建工程按 实际成本计价。 （2）在建工程结转为固定资产的时点： 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使用 状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定实际价值后，再进行调 整。 中期末及年末，本公司对发生减值的在建工程计提减值准备，减值准备的确定及计提方 法见附注四、16。 13、无形资产 （1）无形资产的确认标准 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。在同时满足 下列条件时才能确认无形资产： ①符合无形资产的定义； ②与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入公司； 第 69 页 共 1576 页 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2008 年年度报告摘要 ③该资产的成本能够可靠计量。 （2）无形资产的初始计量 无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定： ①外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定 用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资 性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值 之间的差额，除按照《企业会计准则第 17 号-借款费用》可予以资本化的以外（相关披露见 附注四、17），在信用期间内计入当期损益。 ②投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约 定价值不公允的除外。 ③自行开发的无形资产 本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部研究开发 项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满 足下列条件的，确认为无形资产： A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性； D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产； E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发 生的支出总额。以前期间已经费用化的支出不再调整。 ④非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按 照《企业会计准则第 7 号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号-债务重组》、《企 业会计准则第 16 号-政府补助》、《企业会计准则第 20 号-企业合并》的有关规定确定，相 关披露分别见附注四、24；附注四、25；附注四、23 和附注六、1。 （3）无形资产的后续计量 本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该 使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公司 带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公司采用直 线法摊销。 第 70 页 共 1576 页 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2008 年年度报告摘要 无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产， 还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的摊销金额计入当期损益。 使用寿命不确定的无形资产不摊销，期末进行减值测试。 2006 年度本公司无形资产自取得当月起按摊销年限分期平均摊销，计入当期损益。摊 销年限按以下原则确定： ①合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限按不超过合同规定的受益 年限； ②合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限按不超过法律规定有效年 限； ③合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不超过受益年限和有效 年限两者之中较短者； ④合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过 10 年。 公司中期末及年末，本公司对发生减值的无形资产计提减值准备，减值准备的确定及计 提方法见附注四、16。 14、商誉 商誉是在非同一控制下的企业合并中,合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资 产公允价值份额的差额。初始确认后的商誉，以其成本扣除累计减值损失的金额计量，不进 行摊销，期末进行减值测试。 15、长期待摊费用 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上(不 含一年)的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。 16、资产减值 （1）本附注所述资产减值主要包括长期股权投资（不含对被投资单位不具有共同控制 或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资）、投资 性房地产（不含以公允价值模式计量的投资性房地产）、固定资产、在建工程、工程物资； 无形资产（包括资本化的开发支出）、商誉、资产组和资产组组合等。 （2）可能发生减值资产的认定 本公司在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商 誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。存在下列 迹象的，表明资产可能发生了减值： 第 71 页 共 1576 页 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2008 年年度报告摘要 ①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下 跌； ②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近 期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响； ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算资产预计未 来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； ④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； ⑥本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造 的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等； ⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 （3）资产可收回金额的计量 资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费 用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 （4）资产减值损失的确定 可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值 减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产 减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以 使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产 减值损失一经确认，在以后会计期间不能转回。 （5）资产组的认定及减值处理 有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司以单项资产为基础估计其可收回金额。本 公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的 可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组 的现金流入为依据。同时，公司在认定资产组时，还考虑了公司管理层管理生产经营活动的 方式和对资产持续使用或处置的决策方式等。 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至某资产 组或者资产组组合的，该资产组或者资产组组合的账面价值应当包括相关总部资产和商誉的 分摊额），确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉 的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比 重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产账面价值的抵减，作为各单项资产的减值损失处理，计入当期损益。抵减后的 各资产的账面价值不得低于以下三者之中最高者：该资产的公允价值减去处置费用后的净 第 72 页 共 1576 页 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2008 年年度报告摘要 额、该资产预计未来现金流量的现值和零。因此而导致的未能分摊的减值损失金额，按照相 关资产组或者资产组组合中其他各项资产的账面价值所占比重进行分摊。 （6）商誉减值 本公司合并所形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。商誉需要结合与其相关 的资产组或者资产组组合进行减值测试。本公司进行资产减值测试，对于因合并形成的商誉 的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的， 将其分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试 时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，应当先对不包含商誉的资产组 或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减 值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资 产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组 或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失，并按照本附注所述 资产组减值的规定进行处理。 17、借款费用 （1）借款费用，是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折 价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应当 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据发生额，确认为费用，计入 当期损益。 （2）借款费用资本化的确认原则 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化： ①资产支出已经发生。 ②借款费用已经发生。 ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （3）借款费用资本化期间 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停 资本化的期间不包括在内。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益， 直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资 产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。 第 73 页 共 1576 页 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2008 年年度报告摘要 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费 用，在发生时计入当期损益。 （4）借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下 列规定确定： ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生 的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的 投资收益后的金额确定。 ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支 出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般 借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相 关借款实际发生的利息金额。 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用 或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资 产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后 发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在 发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 18、应付职工薪酬 公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除劳动关 系补偿金外，根据职工提供服务的受益对象，计入相关资产或费用。 根据有关规定，本公司按工资总额的一定比例且在不超过规定上限的基础上提取统筹保 险费及公积金，并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期费用或资产。除此之外， 公司并无其他重大职工福利承诺。 计量应付职工薪酬时，国家规定了计提基础和计提比例的工会经费、职工教育经费等， 按照国家规定的标准计提。没有规定计提基础和计提比例的，应当根据历史经验数据和企业 实际情况，合理预计当期应付职工薪酬。 公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而 提出给予补偿的建议，同时满足下列条件的，确认为因解除与职工的劳动关系给予补偿而产 生的预计负债，同时计入当期损益： （1）已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施； 第 74 页 共 1576 页 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2008 年年度报告摘要 （2）不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。 19、股份支付 （1）以权益结算的股份支付 ①以权益结算的股份支付换取职工提供服务或其他方提供类似服务的，以授予职工和其 他方权益工具的公允价值计量。 ②授予后立即可行权的换取职工服务或其他方类似服务的以权益结算的股份支付，在授 予日按权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 ③公司在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。 ④在行权日,公司根据实际行权的权益工具数量，计算确定应转入实收资本或股本的金 额，将其转入实收资本或股本。 （2）以现金结算的股份支付 ①以现金结算的股份支付，以承担负债的公允价值计量。 ②授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以承担负债的公允价值计入相 关成本或费用,相应增加负债。 ③完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在 等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价 值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和负债。 ④后续计量 A.在资产负债表日，后续信息表明当期承担债务的公允价值与以前估计不同的，需要进 行调整；在可行权日，调整至实际可行权水平。 B.公司应当在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新 计量、其变动计入当期损益。 20、预计负债 （1）预计负债的确认原则 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固 定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债： ①该义务是本公司承担的现时义务； ②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 第 75 页 共 1576 页 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2008 年年度报告摘要 预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连 续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其 他情况下，最佳估计数按如下方法确定： ①或有事项涉及单个项目时,最佳估计数按最可能发生金额确定； ②或有事项涉及多个项目时,最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。 公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基 本确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。 21、收入 （1）销售商品收入的确认方法 销售商品收入同时满足下列条件时，才能予以确认： ①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有 效控制； ③收入的金额能够可靠计量； ④相关经济利益很可能流入本公司； ⑤相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。 本公司销售商品收入具体确认方法如下： ①出口业务：在信用证结算方式下，收到购货方给予的信用证，货已发出，财务部收到 国际营销部销售发票与仓库的出库单确认收入；在电汇方式下，货已发出，财务部收到国际 营销部的销售发票与仓库的出库单后确认收入；托收结算方式下货已发出，收到国际营销部 开给的销售发票与仓库的出库单据并办妥银行托收手续后确认收入。 ②内销业务：在现金与转账方式下，取得购货方的付款单据，货已发出，收到国内销售 部的销售发票时确认销售收入。 （2）提供劳务收入的确认方法 本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照完工百分比法确认提 供劳务收入。本公司按照已完工作的计量确定提供劳务交易的完工进度。 本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ①已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收 入，并按相同金额结转劳务成本。 ②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权收入的确认方法 ①让渡资产使用权收入的确认原则 第 76 页 共 1576 页 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2008 年年度报告摘要 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时，才能予以 确认： A.与交易相关的经济利益能够流入公司； B.收入的金额能够可靠地计量。 ②具体确认方法 A.利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 B.使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 22、建造合同 （1）本公司在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确 认合同收入和费用。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认收入与费用的方法。本公司 采用累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度。 固定造价合同的结果能够可靠估计确定依据为：①合同总收入能够可靠地计量；②与 合同相关的经济利益很可能流入本公司；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计 量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 成本加成合同的结果能够可靠估计，确定依据为：①与合同相关的经济利益很可能流 入本公司；②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 （2）建造合同的结果不能可靠估计的，分别情况进行处理：①合同成本能够收回的， 合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费 用；②合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 23、政府补助 （1）政府补助是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为 企业所有者投入的资本。 （2）政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府 补助。 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 （3）政府补助的确认条件 政府补助在同时满足下列条件的，才能予以确认： ①公司能够满足政府补助所附条件； ②公司能够收到政府补助。 （4）政府补助的计量 第 77 页 共 1576 页 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2008 年年度报告摘要 ①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。 ②与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入 当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补 助，分别情况处理：用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在 确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计 入当期损益。 ③已确认的政府补助需要返还的，分别情况处理：存在相关递延收益的，冲减相关递延 收益账面余额，超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 24、非货币性资产交换 （1）非货币性资产交换，以公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，公允 价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益。 ①必须同时满足下列条件，才能予以确认、计量： A.该项交换具有商业实质； B.换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量。 ②公允价值的选择：换入资产和换出资产公允价值均能够可靠计量的，以换出资产的 公允价值作为确定换入资产成本的基础，但有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠的 除外。 ③发生补价的处理：本公司在按照公允价值和应支付的相关税费作为换入资产成本的 情况下，发生补价的，分别情况处理：支付补价的，换入资产成本与换出资产账面价值加支 付的补价、应支付的相关税费之和的差额，计入当期损益；收到补价的，换入资产成本加收 到的补价之和与换出资产账面价值加应支付的相关税费之和的差额，计入当期损益。 （2）未同时满足上述条件的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相 关税费作为换入资产的成本，不确认损益。 本公司在按照换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产成本的情况下， 发生补价的，分别情况处理：支付补价的，以换出资产的账面价值，加上支付的补价和应支 付的相关税费，作为换入资产的成本，不确认损益。收到补价的，以换出资产的账面价值， 减去收到的补价并加上应支付的相关税费，作为换入资产的成本，不确认损益。 25、债务重组 （1）债务重组定义及范围 债务重组，是指在债务人发生财务困难的情况下，债权人按照其与债务人达成的协议或 者法院的裁定作出让步的事项。 第 78 页 共 1576 页 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2008 年年度报告摘要 （2）债务人的会计处理 ①以现金清偿债务的，债务人将重组债务的账面价值与实际支付现金之间的差额，计入 当期损益。以非现金资产清偿债务的，债务人将重组债务的账面价值与转让的非现金资产公 允价值之间的差额，计入当期损益。转让的非现金资产公允价值与其账面价值之间的差额， 计入当期损益。将债务转为资本的，债务人将债权人放弃债权而享有股份的面值总额确认为 股本（或者实收资本），股份的公允价值总额与股本（或者实收资本）之间的差额确认为资 本公积。重组债务的账面价值与股份的公允价值总额之间的差额，计入当期损益。 ②修改其他债务条件的，债务人将修改其他债务条件后债务的公允价值作为重组后债 务的入账价值。重组债务的账面价值与重组后债务的入账价值之间的差额，计入当期损益。 债务重组以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方式 的组合进行的，债务人依次以支付的现金、转让的非现金资产公允价值、债权人享有股份的 公允价值冲减重组债务的账面价值，再按照修改其他债务条件的规定处理。 修改后的债务条款如涉及或有应付金额，且该或有应付金额符合或有事项中有关预计 负债确认条件的，债务人将该或有应付金额确认为预计负债。重组债务的账面价值，与重组 后债务的入账价值和预计负债金额之和的差额，计入当期损益。 （3）债权人的会计处理 ①以现金清偿债务的，债权人将重组债权的账面余额与收到的现金之间的差额，计入当 期损益。债权人已对债权计提减值准备的，先将该差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减 的部分，计入当期损益。以非现金资产清偿债务的，债权人对受让的非现金资产按其公允价 值入账，重组债权的账面余额与受让的非现金资产的公允价值之间的差额，比照现金清偿债 务的规定处理。将债务转为资本的，债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资， 重组债权的账面余额与股份的公允价值之间的差额，比照现金清偿债务的规定处理。 ②修改其他债务条件的，债权人将修改其他债务条件后的债权的公允价值作为重组后 债权的账面价值，重组债权的账面余额与重组后债权的账面价值之间的差额，比照现金清偿 债务的规定处理。债务重组采用以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修 改其他债务条件等方式的组合进行的，债权人依次以收到的现金、接受的非现金资产公允价 值、债权人享有股份的公允价值冲减重组债权的账面余额，再按照修改其他债务条件的规定 处理。 修改后的债务条款中涉及或有应收金额的，债权人不确认或有应收金额，不得将其计 入重组后债权的账面价值。 26、租赁 （1）租赁的分类 本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。 第 79 页 共 1576 页 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2008 年年度报告摘要 （2）融资租赁和经营租赁的认定标准 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。 ②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁 资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 ③即使资产的所有权不转让，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（一般指 75%或 75%以上）。 ④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于（一般指 90%或 90%以上， 下同）租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相 当于租赁开始日租赁资产公允价值。 ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司（或承租人）才能使用。 经营租赁指除融资租赁以外的其他租赁。 （3）融资租赁的主要会计处理 ①承租人的会计处理 在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额 的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租 赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率 的，采用同期银行贷款利率作为折现率。 未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁 期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届 满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折 旧。 或有租金在实际发生时计入当期损益。 ②出租人的会计处理 在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融 资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余 值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。 未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。 或有租金在实际发生时计入当期损益。 （4）经营租赁的主要会计处理 第 80 页 共 1576 页 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2008 年年度报告摘要 对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损 益。出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期 损益。 27、所得税 （1）本公司采用资产负债表债务法核算所得税。 （2）本公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税 基础存在的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。 （3）递延所得税资产的确认 ①本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵 扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初 始确认所产生的递延所得税资产不予确认： A.该项交易不是企业合并； B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 ②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下 列条件的，确认相应的递延所得税资产： A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回; B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 ③对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,视同可抵扣暂时性差 异处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应 的递延所得税资产。 （4）递延所得税负债的确认 ①（1）除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异 产生的递延所得税负债： A.商誉的初始确认； B.同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： a.该项交易不是企业合并； b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 ②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的 递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外： A.投资企业能够控制暂时性差异转回的时间； B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （5）所得税费用的计量 本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列 第 81 页 共 1576 页 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2008 年年度报告摘要 情况产生的所得税： ①企业合并； ②直接在所有者权益中确认的交易或事项。 （6）递延所得税资产的减值 ①在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能 无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账 面价值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分,其减记金额也应计入所有者权 益外,其他的情况应减记当期的所得税费用。 ②在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。 28、业务分部和地区分部 业务分部，是指本公司内可区分的、能够提供单项或一组相关产品或劳务的组成部分。 该组成部分承担了不同于其他组成部分的风险和报酬。地区分部，是指本公司内可区分的、 能够在一个特定的经济环境内提供产品或劳务的组成部分。该组成部分承担了不同于在其他 经济环境内提供产品或劳务的组成部分的风险和报酬。 本公司分别以业务分部、地区分部作为报告形式。 29、主要会计政策、会计估计变更的说明 （1）会计政策变更的说明 本公司 2008 年度无会计政策变更事项。 （2）会计估计变更的说明 本公司 2008 年度无会计估计变更事项。 30、前期差错 本公司 2008 年度无前期会计差错更正事项。 五、 税项 1、增值税 按照当期销项税额与当期准予抵扣的进项税额的差额计缴，税率为 17%。 销售出口产品的增值税依据国发[1997]8 号文《国务院关于对生产企业自营出口或委托代 理出口货物实行 “免、抵、退”办法的通知》,实行“免、抵、退”办法。公司原执行的退税率为 13%。根据财政部、国家税务总局 2007 年 6 月 19 日下发的财税（2007）90 号《关于调低部 分商品出口退税率的通知》，自 2007 年 7 月 1 日起，公司执行的退税率调整为 11%。根据 财政部、国家税务总局 2008 年 11 月 17 日下发的财税（2008）114 号《关于提高劳动密集型 第 82 页 共 1576 页 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2008 年年度报告摘要 产品等商品增值税出口退税率的通知》，自 2008 年 12 月 1 日起，公司执行的退税率调整为 13%。 瑞贝卡时尚有限公司依照公司注册地尼日利亚有关税收法规的规定，按销售收入的5% 计缴增值税。 瑞贝卡时尚（南非）有限公司依照公司注册地南非有关税收法规的规定，按照当期销项 税额与当期准予抵扣的进项税额的差额计缴，税率为14%。 许昌瑞贝卡发制品工艺有限公司按照当期销项税额与当期准予抵扣的进项税额的差额 计缴，税率为 17%。 北京瑞贝卡发制品有限公司于 2007 年 2 月正式开业，目前为增值税小规模纳税人。关 于增值税一般纳税人的认定正在申请办理过程中。 上海瑞贝卡纤维材料科技有限公司按照当期销项税额与当期准予抵扣的进项税额的差 额计缴，税率为 17%。 瑞贝卡时尚（加纳）有限公司依照公司注册地加纳有关税收法规的规定及税务当局批准， 公司作为自由区企业，经加纳自由区委员会批准，免征增值税。 抚顺瑞华纤维有限公司于 2008 年 7 月 24 日成立，按照当期销项税额与当期准予抵扣的 进项税额的差额计缴，税率为 17%。 许昌瑞贝卡纤维有限公司于 2008 年 1 月 28 日成立，按照当期销项税额与当期准予抵扣 的进项税额的差额计缴，税率为 17%。 西安瑞贝卡发制品有限公司于 2008 年 10 月 9 日成立，目前为增值税小规模纳税人。 成都瑞贝卡发制品有限公司于 2008 年 10 月 23 日成立，目前为增值税小规模纳税人。 重庆瑞贝卡发制品有限公司于 2008 年 11 月 7 日成立，目前为增值税小规模纳税人。 2、营业税 按应税收入的 5%计缴。 3、城市维护建设税、教育费附加 城市维护建设税按应纳流转税额的 5％计缴； 教育费附加按应纳流转税额的 3％计缴。 4、企业所得税 根据 2007 年 3 月 16 日颁布的《中华人民共和国企业所得税法》，公司按应纳税所得额 的 25%计缴。根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172 号）、《高新技术企 业认定管理工作指引》（国科发火[2008]362 号）和《河南高新技术企业认定管理实施细则》 （豫科[2008]115 号）有关规定，河南省科技厅、河南省财政厅、河南省国税局、河南省地税 局于 2008 年 12 月 30 日联合发文（豫科[2008]175 号文），认定本公司等 114 家企业为河南 省 2008 年第一批高新技术企业，认定有效期为 3 年。 依据相关规定，公司自获得高新技 第 83 页 共 1576 页 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2008 年年度报告摘要 术企业认定后三年内（含 2008 年），公司所得税享受 10%的优惠，即所得税按 15%的比例 征收。 瑞贝卡时尚有限公司依照公司注册地尼日利亚有关税收法规的规定，所得税税率为 30%。依照公司注册地尼日利亚有关税收法规的规定及税务当局批准，瑞贝卡时尚有限公司 作为先锋企业，2003 年至 2005 年被授予税收减免，免征企业所得税。在上述免税期满后， 根据尼日利亚有关税收法规的规定并经尼日利亚税务当局批准，瑞贝卡时尚有限公司作为先 锋企业，税收假日批准自 2006 年起扩展 2 年（即免税期扩展 2 年），2006 年至 2007 年为免 税期。根据瑞贝卡时尚有限公司先锋企业情况及河南瑞贝卡发制品股份有限公司对尼日利亚 后续建设投资情况，经尼日利亚税务当局批准，2008 年度至 2010 年度继续授予税收减免， 免征企业所得税。 瑞贝卡时尚（南非）有限公司依照注册地南非有关税收法规的规定，所得税税率为 29%。 瑞贝卡时尚（加纳）有限公司依照注册地加纳有关税收法规的规定，所得税税率为 30%。 依照公司注册地加纳有关税收法规的规定及税务当局批准，公司作为自由区企业，被授予 10 年税收减免，免征企业所得税。 许昌瑞贝卡发制品工艺有限公司按应纳税所得额的 25%计缴。 北京瑞贝卡发制品有限公司按应纳税所得额的 25%计缴。 上海瑞贝卡纤维材料科技有限公司按应纳税所得额的 25%计缴。 抚顺瑞华纤维有限公司按应纳税所得额的 25%计缴。 许昌瑞贝卡纤维有限公司按应纳税所得额的 25%计缴。 西安瑞贝卡发制品有限公司按应纳税所得额的 25%计缴。 成都瑞贝卡发制品有限公司按应纳税所得额的 25%计缴。 重庆瑞贝卡发制品有限公司按应纳税所得额的 25%计缴。 5、其他税项 按国家的有关具体规定计缴。 六、 企业合并、子公司及合并财务报表情况 1、企业合并 （1）同一控制下的企业合并 ①同一控制下的企业合并的界定 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。本公司同一控制下的企业合并的判断依据包括：①合并各方在合 并前后同受集团公司最终控制；②合并前，参与合并各方受集团公司控制时间一般在 1 年以 上（含 1 年），企业合并后所形成的报告主体受集团公司控制时间也在 1 年以上（含 1 年）。 同时满足上述两个条件的，本公司界定为同一控制下的企业合并。 第 84 页 共 1576 页 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2008 年年度报告摘要 同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方（指 本公司），参与合并的其他企业为被合并方。 ②合并日的确定依据 合并日是指本公司实际取得对被合并方控制权的日期。即被合并方净资产或生产经营决 策的控制权转移给本公司的日期。在同时满足以下条件的，认定为实现了控制权的转移： A.企业合并协议已获股东大会通过； B.企业合并事项需要经过国家有关部门实质性审批的，已取得有关主管部门的批准； C.参与合并各方已办理了必要的财产交接手续； D.本公司已支付了合并价款的大部分（一般应超过 50％），并且有能力支付剩余款项； E.本公司实际上已经控制了被合并方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担风险。 ③合并中取得资产、负债的入账价值的确定及合并差额的处理 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。本公司 取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发生股份面值总额）的差额，调整资 本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④合并费用的处理方法 本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费 用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其 他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发 行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的， 冲减留存收益。 （2）非同一控制下的企业合并 ①非同一控制下的企业合并的界定 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并中，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购 买方（指本公司），参与合并的其他企业为被购买方。 ②购买日的确定依据 购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期。即被购买方净资产或生产经营决 策的控制权转移给本公司的日期。购买日的确定依据与合并日的确定依据相同。 ③合并成本的确定 A.一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制 权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。 B.通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。 C.本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本。 第 85 页 共 1576 页 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2008 年年度报告摘要 D.在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未 来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，本公司将其计入合并成本。 ④合并费用的处理方法 本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费 用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入企业合并成本。为企业合并发行的债券或承 担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并 中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲 减的，冲减留存收益。 ⑤合并对价的计量 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计 量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 ⑥合并成本的分配 本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及 或有负债。 A.本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉； B.本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 按照以下规定处理：首先，对取得的被购买方的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价 值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净 资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 C.被购买方可辨认净资产公允价值的确认原则 被购买方可辨认净资产公允价值为合并中取得的被购买方可辨认资产的公允价值减去 负债及或有负债公允价值后的余额。被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债，符合下列 条件的，本公司单独予以确认： a.合并中取得的被购买方除无形资产以外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认 的资产），其所带来的经济利益很可能流入企业且公允价值能够可靠地计量的，本公司单独 予以确认并按照公允价值计量； 合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，本公司单独确认为无形资产并 按照公允价值计量； b.合并中取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关的义务很可能导致 经济利益流出企业且公允价值能够可靠地计量的，本公司单独予以确认并按照公允价值计 量。 第 86 页 共 1576 页 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2008 年年度报告摘要 c.合并中取得的被购买方或有负债，其公允价值能够可靠地计量的，本公司单独确认为 负债并按照公允价值计量。或有负债在初始确认后，按照《企业会计准则第 13 号-或有事项》 确认的金额与初始确认金额减去按照《企业会计准则第 14 号-收入》的原则确认的累计摊销 额后的余额两者孰高进行后续计量。 ⑦商誉的金额及其确定方法 商誉的确定方法见附注四、14。 （3）吸收合并 本公司发生吸收合并时，合并中取得的资产、负债入账价值的确定方法如下： ①同一控制下的吸收合并，本公司在合并日取得的资产、负债按照相关资产、负债在被 合并方的原账面价值入账。如果被合并方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司基于重 要性原则，在合并日按照本公司会计政策对被合并方的相关资产、负债的账面价值进行调整， 在此基础上确定合并中取得的资产、负债的入账价值。 ②非同一控制下的吸收合并，本公司在购买日将合并中取得的符合确认条件的各项可辨 认资产、负债，按其公允价值确认为本公司的资产和负债。各项可辨认资产、负债的确认条 件见附注六、1、（2）之⑥。公允价值的具体确定方法如下： A.货币资金，按照购买日被购买方的账面余额确定。 B.有活跃市场的股票、债券、基金等金融工具，按照购买日活跃市场中的市场价值确定。 C.应收款项，其中短期应收款项一般按照应收取的金额作为公允价值；长期应收款项， 按照适当的利率折现后的现值确定其公允价值。在确定应收款项的公允价值时，要考虑发生 坏账的可能性及相关收款费用。 D.存货，对于其中的产成品和商品按其估计售价减去估计的销售费用、相关税费以及出 售类似产成品或商品估计可能实现的利润确定；在产品按完工产品的估计售价减去至完工仍 将发生的成本、估计销售费用、相关税费以及基于同类或类似产成品的基础上估计出售可能 实现的利润确定；原材料按现行重置成本确定。 E.不存在活跃市场的金融工具如权益性投资等，参照《企业会计准则第 22 号-金融工具 确认和计量》的规定，采用估值技术确定其公允价值。 F.房屋建筑物、机器设备、无形资产，存在活跃市场的，以购买日的市场价格为基础确 定其公允价值；不存在活跃市场，但同类或类似资产存在活跃市场的，参照同类或类似资产 的市场价格确定其公允价值；同类或类似资产不存在活跃市场，采用估值技术确定其公允价 值。 G.应付账款、应付票据、应付职工薪酬、应付债券、长期应付款，其中的短期负债，一 般按照应支付的金额确定其公允价值；长期负债，按照适当的折现率折现后的现值作为其公 允价值。 第 87 页 共 1576 页 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2008 年年度报告摘要 H.取得的被购买方的或有负债，其公允价值在购买日能够可靠计量的，单独确认为预计 负债。此项负债按照假定第三方愿意代购买方承担该项义务，就其所承担义务需要购买方支 付的金额作为其公允价值。 I.递延所得税资产和递延所得税负债，取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负 债的公允价值与其计税基础之间存在差额的，应当按照《企业会计准则第 18 号-所得税》的 规定确认相应的递延所得税资产或递延所得税负债，所确认的递延所得税资产或递延所得税 负债的金额不折现。 2、子公司情况 与本公 母公司持股比例 是否合并 名 称 法定代表人 注册资本 2008-12-31 2008 2007年 司关系 瑞贝卡时尚有限公司（Rebecca Fashion Ltd） 郑有全 105万美元 子公司 100％ 是 是 瑞贝卡时尚（南非）有限公司（Rebecca 李坤亭 150万美元 子公司 100％ 是 是 Fashion(SA)(PTY) Ltd） 许昌瑞贝卡发制品工艺有限公司 郑俊涛 3000万人民币 子公司 100% 是 是 北京瑞贝卡发制品有限公司 刘丁榜 550万人民币 子公司 100％ 是 是 上海瑞贝卡纤维材料科技有限公 吴学丙 90万人民币 子公司 100% 是 未成立 司 瑞贝卡时尚（加纳）有限公司 郑有全 200万美元 子公司 100% 是 未成立 (REBECCA FASHION (GHA) LTD) 抚顺瑞华纤维有限公司 郑桂花 4000万人民币 子公司 100% 是 未成立 许昌瑞贝卡纤维有限公司 郑桂花 3000万人民币 子公司 100% 是 未成立 西安瑞贝卡发制品有限公司 冯彦生 100万人民币 子公司 100% 是 未成立 成都瑞贝卡发制品有限公司 冯彦生 100万人民币 子公司 100% 是 未成立 重庆瑞贝卡发制品有限公司 冯彦生 100万人民币 子公司 100% 是 未成立 注1：瑞贝卡时尚有限公司（Rebecca Fashion Ltd） 注册地：尼日利亚拉各斯LAGOS， Nigeria 注册登记号：RC 397183，注册经营范围：发制品系列产品的生产及销售 经营期限： 10年。 注2：瑞贝卡时尚（南非）有限公司（Rebecca Fashion(SA)(PTY) Ltd） 注册地：南非约翰内斯堡市沙 敦区商业园东门花园15号大街40号（No.40,15th Street Eastgate Garelens,Commercial Park,Johanesburg,R,S.A） 注册经营范围：发制品系列产品的销售 经营期限：10年 第 88 页 共 1576 页 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2008 年年度报告摘要 注3：许昌瑞贝卡发制品工艺有限公司 注册地：许昌市文峰路南段288号 注册登记号： 4110001100960 注册经营范围：人发收购、分档加工销售、从事货物和技术进出口业务 经 营期限：10年 公司于2007年度以300万元收购了郑俊涛先生持有的许昌瑞贝卡发制品工艺有限公司的 10%股权，工商变更登记手续已于本年度办理完毕，许昌瑞贝卡发制品工艺有限公司成为本 公司全资子公司，持股比例为100%。 注4：北京瑞贝卡发制品有限公司原名称为“瑞贝卡（北京）营销有限公司” 注册地：北 京市朝阳区东三环北路甲2号楼13层1323室 注册登记号：110105009841657 注册经营范围： 销售日用品；技术推广服务；产品设计 经营期限：20年 注5：上海瑞贝卡纤维材料科技有限公司 注册地：上海市松江高科技园区寅青路5号3 幢1至3层东侧 注册登记号：3102272098930 注册经营范围：纤维材料研发及技术咨询服务 经营期限：10年 注6：瑞贝卡时尚（加纳）有限公司（REBECCA FASHION (GHA) LTD） 注册地：加纳阿 克拉（GHANA ACCRA） 注册经营范围：假发制品的生产、销售、进口及相关技术转让等 经营期限：10年 注7：抚顺瑞华纤维有限公司 注册地：抚顺市望花区田屯街 注册经营范围：假发 用纤维系列产品、纺织用腈氯纶系列产品与阻燃活性纤维的科研、生产与销售 注册登记号： 210404003003347 经营期限：10年 注8：许昌瑞贝卡纤维有限公司 注册地：许昌县昌盛路 注册经营范围：新型纤维丝 的研发生产、销售；自产产品及原材料和技术的进出口业务 注册登记号：411023100001205 经营期限：4年 注9：西安瑞贝卡发制品有限公司 注册地：西安市碑林区南关正街95号长鑫领先国际 2008室 注册经营范围：假发技术推广服务；假发产品设计；日用品销售 注册登记号： 610103100503524 经营期限：长期 注10：成都瑞贝卡发制品有限公司 注册地：成都市锦江区小科甲巷12幢26层26号 注册经营范围：假发技术推广及服务；假发产品设计；销售日用品 注册登记号： 510101000042419 经营期限：长期 第 89 页 共 1576 页 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2008 年年度报告摘要 注11：重庆瑞贝卡发制品有限公司 注册地：重庆市江北区建新北路16号25-8 注册经 营范围：假发技术推广及服务；假发产品设计；销售日用品 注册登记号：渝江 500105000040097 1-1-1 经营期限：长期 公司本年度无通过同一控制下企业合并及非同一控制下企业合并取得子公司的情况。 3、合并财务报表 （1）合并范围 ①确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位 的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司对其他单 位投资占被投资单位有表决权资本总额 50％以上（不含 50%）,或虽不足 50%但有实质控制 权的,全部纳入合并范围。 ②合并范围的变更情况 A.合并范围的变更原因 本公司 2008 年度新设立全资子公司瑞贝卡时尚（加纳）有限公司、抚顺瑞华纤维有限 公司、许昌瑞贝卡纤维有限公司、西安瑞贝卡发制品有限公司、成都瑞贝卡发制品有限公司、 重庆瑞贝卡发制品有限公司，本年度纳入财务报表合并范围。 B.报告期内纳入合并范围的子公司的情况分别见附注六、2。 （2）合并财务报表编制方法 ①合并财务报表基本编制方法 合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料, 按照权益法调整对子公司的长期股权投资,在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权 益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。少数股东权益, 在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益,在合并利 润表中净利润项目下以“少数股东收益”项目列示。 ②报告期内增加或处置子公司的处理方法 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，应当 调整合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债 表时，不调整合并资产负债表的期初数。母公司在报告期内处置子公司，编制合并资产负债 表时，不调整合并资产负债表的期初数。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至报 告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该 第 90 页 共 1576 页 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2008 年年度报告摘要 子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期内处置子公 司,将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至报 告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公 司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。母公司在报告期内处置子公司,将该 子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 ③母公司与子公司的会计政策与会计期间不同的处理方法 本公司在编制合并财务报表时，如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司不一 致的，需要按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求 子公司按照母公司的会计政策和会计期间另行编报财务报表。 ④外币财务报表折算 合并财务报表中包含境外经营实体时，其外币财务报表折算见附注四、5。 （3）少数股东权益 母公司持有纳入合并范围的子公司 100%股权，无少数股东权益情况。 （4）截止本年末，不存在子公司向母公司转移资金的能力受到严格限制的情况。 七、合并财务报表主要项目注释 以下注释项目除非特别指出，年初指 2008 年 1 月 1 日，年末指 2008 年 12 月 31 日，余 额或发生额单位均为人民币元。上年指 2007 年度，本年指 2008 年度。年初人民币对美元汇 率 7.3046，人民币对卢比汇率 0.00089，奈拉对美元汇率 116.30，兰特对美元汇率 7.20；年末 人民币对美元汇率 6.8346，人民币对卢比汇率 0.00089，奈拉对美元汇率 130.75，兰特对美元 汇率 9.50，塞地对美元汇率 1.20。 1、货币资金 年末数 年初数 项 目 折算 折合人民币 折算 折合人民币 原币金额 原币金额 汇率 金额 汇率 金额 现金-人民币 334,562.06 334,562.06 141,070.34 141,070.34 -美元 6.8346 10.00 7.3046 73.05 -奈拉 3,976,581.01 0.0523 207,864.94 3,261,337.37 0.0628 204,838.91 -卢比 723,000.00 0.00089 643.44 723,000.00 0.00089 643.44 -兰特 7,936.26 0.7194 5,709.60 34,559.75 1.0145 35,061.83 -塞地 1,002,849.92 5.6955 5,711,731.72 现金小计 6,260,511.76 381,687.57 第 91 页 共 1576 页 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2008 年年度报告摘要 银行存款-人民币 199,484,280.78 199,484,280.78 295,204,721.33 295,828,360.73 -美元 9,238,747.63 6.8346 63,143,144.56 892,451.22 7.3046 6,518,999.18 -奈拉 350,034,372.21 0.0523 18,297,093.08 187,256,943.17 0.0628 11,761,281.74 -兰特 3,569,398.10 0.7194 2,567,937.71 3,269,084.97 1.0145 3,316,577.51 -塞地 581,770.14 5.6955 3,313,471.83 银行存款小计 286,805,927.96 317,425,219.16 其他货币资金-人 82,700,368.45 82,700,368.45 143,000,393.79 143,000,393.79 民币 其他货币资金小计 82,700,368.45 82,700,368.45 143,000,393.79 143,000,393.79 合 计 375,766,808.17 460,807,300.52 注 1：其他货币资金为公司子公司许昌瑞贝卡发制品工艺有限公司的外埠存款，该款项 专门用于异地人发原材料的收购。 注 2：人民币对外币奈拉、兰特、塞地无直接汇率。本公司根据奈拉、兰特、塞地对美 元汇率及人民币对美元汇率折算人民币对奈拉、兰特、塞地汇率。 2、应收账款 （1）按类别列示应收账款明细情况 年 末 数 项 目 余 额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 81,677,011.43 86.38% 1,110,911.83 80,566,099.60 单项金额不重大但按信用风险特 征组合后该组合的风险较大的应 收账款 其他不重大应收账款 12,877,256.07 13.62% 811,890.22 12,065,365.85 100.00 合 计 94,554,267.50 1,922,802.05 92,631,465.45 % 注：无单项金额重大的应收账款单独计提坏账准备的情况。 年 初 数 项 目 余 额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 167,451,259.63 94.89% 1,996,315.67 165,454,943.96 单项金额不重大但按信用风险特 征组合后该组合的风险较大的应 收账款 其他不重大应收账款 9,025,552.40 5.11% 1,025,024.87 8,000,527.53 合 计 176,476,812.03 100.00% 3,021,340.54 173,455,471.49 （2）按账龄列示应收账款明细情况 第 92 页 共 1576 页 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2008 年年度报告摘要 年 末 数 年 初 数 坏账 坏账 账 龄 准备 准备 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 计提 计提 比例 比例 1 年以 87,774,717.86 92.83% 1% 877,747.18 165,831,689.19 93.97% 1% 1,658,316.89 内 1至2年 6,036,275.23 6.38% 5% 301,813.76 9,756,277.19 5.53% 5% 487,813.86 2至3年 37.00 0.00% 10% 3.70 9,305.18 0.01% 10% 930.52 3至4年 30% 7,516.00 30% 2,254.80 4至5年 70% 872,024.47 0.49% 70% 872,024.47 5 年以 743,237.41 0.79% 100% 743,237.41 100% 上 合 计 94,554,267.50 100.00% 1,922,802.05 176,476,812.03 100.00% 3,021,340.54 （3）应收账款期末欠款前五名明细情况 债务人名称 金额 占应收账款总额的比例 账龄 SINAINTERNATIONALCORP. 24,302,283.69 25.92% 1 年以内及 1-2 年内 亨德尔有限公司 12,608,641.29 13.45% 1 年以内 SHAKE-N-GOFASHIONINC. 7,878,717.33 8.40% 1 年以内 MIDWAYINTERNATIONALINC. 5,304,093.85 5.66% 1 年以内 ROYALIMEX,INC. 4,898,898.44 5.23% 1 年以内 合 计 54,992,634.60 58.66% （4）本年度核销应收账款 135,257.59 元。 （5）本年无出让应收账款情况。 （6）应收账款年末数包括应收关联方亨得尔有限公司 （HYNEDALE LTD.）的款项 12,608,641.29 元，占应收账款总额的比例为 13.45%，该项关联交易的披露见附注九、（三）。 （7）应收账款年末数中无持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。 （8）报告期内无以前年度已单独全额计提坏账准备，或单独计提坏账准备的比例较大， 但在报告期内又全额或部分收回的，或通过重组等其他方式收回的应收账款。 3、其他应收款 （1）按类别列示其他应收款明细情况 年 末 数 项 目 余 额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 9,840,071.37 55.75% 178,400.71 9,661,670.66 单项金额不重大但按信用风险特 征组合后该组合的风险较大的其 他应收款 第 93 页 共 1576 页 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2008 年年度报告摘要 其他不重大其他应收款 7,810,705.02 44.25% 151,199.02 7,659,506.00 合 计 17,650,776.39 100% 329,599.73 17,321,176.66 注：无单项金额重大的应收账款单独计提坏账准备的情况。 年 初 数 项 目 余 额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 6,745,159.19 64.71% 181,569.72 6,563,589.47 单项金额不重大但按信用风险特 征组合后该组合的风险较大的其 他应收款 其他不重大其他应收款 3,678,796.63 35.29% 61,691.03 3,617,105.60 合 计 10,423,955.82 100.00% 243,260.75 10,180,695.07 （2）按账龄列示其他应收款明细情况 年 末 数 年 初 数 坏账 坏账 账 龄 准备 坏账准 准备 坏账准 金 额 比例 金 额 比例 计提 备 计提 备 比例 比例 1 年以内 14,518,215.53 82% 1% 103,718.02 6,983,538.93 66.70% 1% 69,835.39 1至2年 1,747,487.52 10% 5% 87,374.38 3,432,326.49 32.93% 5% 171,616.32 2至3年 1,385,073.34 8% 10% 138,507.33 3,090.40 0.02% 10% 309.04 3至4年 30% 5,000.00 0.05% 30% 1,500.00 4至5年 70% 70% 5 年以上 100% 100% 合 计 17,650,776.39 100% 329,599.73 10,423,955.82 100% 243,260.75 注：1 年以内中的应收补贴款-出口退税款 4,146,413.54 元未计提坏账准备。 （3）其他应收款期末欠款前五名明细情况 占其他应收款总额 债务人名称 金额 账龄 的比例 应收补贴款 4,146,413.54 23.49% 1 年以内 沈阳办事处备用金 1,320,175.90 7.48% 1 年以内 许昌县财政局（综合股） 1,000,000.00 5.67% 2至3年 许昌县政府 970,000.00 5.50% 1至2年 王军辉 947,704.04 5.37% 1 年以内 合 计 8,384,293.48 47.51% （4）本年无实际冲销其他应收款情况。 （5）本年无出让其他应收款情况。 （6）本年其他应收款年末数无应收关联方的款项情况。 第 94 页 共 1576 页 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2008 年年度报告摘要 （7）其他应收款年末数中无持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。 （8）报告期内无单独全额计提坏账准备，或单独计提坏账准备的比例较大的其他应收 款。 （9）报告期内无以前年度已单独全额计提坏账准备，或单独计提坏账准备的比例较大， 但在报告期内又全额或部分收回的，或通过重组等其他方式收回的其他应收款。 新会计准则实施后，本公司因出口退税形成的应收补贴款在其他应收款中核算。由于 不存在回收风险，故对其不计提坏账准备。 4、预付款项 （1）预付款项明细情况 年 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比例 金 额 比例 1年以内 48,580,668.87 96.01% 92,668,116.21 97.61% 1至2年 2,020,617.15 3.99% 2,267,317.09 2.39% 合 计 50,601,286.02 100.00% 94,935,433.30 100.00% （2）账龄超过 1 年的预付款项，系双方尚未办理结算手续所致。 （3）预付款项中无预付持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 （4）金额较大的预付款项明细情况 债务人名称 金额 性质或内容 GEORGE CHIANG AND ASSOCIATES 8,922,419.94 货款 许昌市万基城市建设有限公司 7,000,000.00 预付工程款 CV.CITRABUANA 1,730,688.65 货款 李景红 891,990.00 货款 许昌天一电器有限公司 648,960.00 货款 合 计 19,194,058.59 5、存货 （1）存货明细情况 年末数 项 目 其中:借款费用资本 余 额 存货跌价准备 净额 化金额 原材料 532,764,509.07 532,764,509.07 在产品 290,030,354.26 290,030,354.26 库存商品 130,529,438.19 130,529,438.19 发出商品 547,884.92 547,884.92 第 95 页 共 1576 页 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2008 年年度报告摘要 周转材料 低值易耗 品 合 计 953,872,186.44 953,872,186.44 年初数 项 目 其中:借款费用资 余 额 存货跌价准备 净额 本化金额 原材料 272,220,436.20 272,220,436.20 在产品 118,134,691.43 118,134,691.43 库存商品 95,405,128.38 95,405,128.38 发出商品 73,342.36 73,342.36 周转材料 低值易耗 品 合 计 485,833,598.37 485,833,598.37 （2）存货跌价准备 截至本年末，公司存货无成本高于可变现净值的情况。子公司瑞贝卡时尚有限公司对从 公司购入的存货计提的存货跌价准备 1,304,000.14 元，在编制合并财务报表时已全部与未实 现内部销售利润抵销。 （3）公司存货年末数比年初数增加 96.34%，主要原因是随着公司生产规模的进一步扩 大，并考虑人发原材料生长慢、长期自然增值等特点，公司加大了人发原材料收购和储备力 度，使存货较上年大幅增加。 （4）年末无用于债务担保的存货。 6、长期股权投资 （1）长期股权投资明细情况 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 对子公司投资 对合营企业投资 对联营企业投资 21,436,816.07 200,020.96 21,636,837.03 减：长期股权投资减值准备 合 计 21,436,816.07 200,020.96 21,636,837.03 第 96 页 共 1576 页 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2008 年年度报告摘要 （2）对合营企业投资、联营企业投资的明细情况 被投资单位名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 注册地 业务性质 联营企业 亨得尔有限公司HYNEDALE LTD. 21,436,816.07 200,020.96 21,636,837.03 英国 发制品销售 合 计 21,436,816.07 200,020.96 21,636,837.03 （续） 本公 本公司在 本年营业收 司持 被投资单 年末净资产 被投资单位名称 入 本年净利润 股比 位表决权 总额 总额 例 比例 联营企业 亨得尔有限公司HYNEDALE LTD. 50% 50% 24,664,534.70 124,146,220.08 440,041.92 合 计 24,664,534.70 124,146,220.08 440,041.92 注：联营企业亨得尔有限公司（HYNEDALE LTD.）执行所在国英国制定的会计准则，该准则在主要方面 与国际会计准则基本一致。 （3）按权益法核算的长期股权投资 分 本年追 得 加投资 被投资单 初始投资 被投资单位 现 年初数 额（减本 年末数 位名称 金额 权益增减数 金 年股权 红 出让额） 利 亨得尔有限公司 11,835,538.00 21,436,816.07 200,020.96 21,636,837.03 HYNEDALELTD. 合 计 11,835,538.00 21,436,816.07 200,020.96 21,636,837.03 （4）长期股权投资减值准备 截至本年末，公司长期股权投资无账面价值高于可收回金额的情况。 第 97 页 共 1576 页 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2008 年年度报告摘要 7、固定资产 （1）固定资产明细情况 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 原价 房屋及建筑物 146,941,262.35 26,352,070.58 173,293,332.93 电子设备 13,509,545.30 1,680,645.70 378,377.83 14,811,813.17 机器设备 47,462,082.67 22,323,792.39 472,861.82 69,313,013.24 运输设备 14,354,190.34 2,909,515.66 1,050,551.14 16,213,154.86 合 计 222,267,080.66 53,266,024.33 1,901,790.79 273,631,314.20 累计折旧 房屋及建筑物 12,639,988.05 3,716,499.80 16,356,487.85 电子设备 5,857,877.29 1,877,253.83 359,458.99 7,375,672.13 机器设备 16,287,640.43 5,317,882.99 340,913.64 21,264,609.78 运输设备 4,703,904.89 1,828,825.55 181,474.90 6,351,255.54 合 计 39,489,410.66 12,740,462.17 881,847.53 51,348,025.30 固定资产减 值准备 房屋及建筑物 电子设备 机器设备 运输设备 合 计 （2）在建工程转入固定资产的情况 项 目 转入固定资产的时间 转入固定资产的金额 D 区车棚 2008 年度 962,172.00 9 号车间 2008 年度 3,848,410.80 二连机 2008 年度 8,870.00 三联机 2008 年度 2,424,385.00 污水处理工程 2008 年度 78,507.00 四期工程职工宿舍楼 2008 年度 4,464,537.64 平缝机 2008 年度 35,720.00 电视监控设备 2008 年度 175,000.00 双针机 2008 年度 113,600.00 压曲机 2008 年度 2,026.00 合 计 12,113,228.44 （3）本年度新增固定资产中包括抚顺瑞华纤维有限公司的房屋及建筑物 16,735,271.34 元，房产证正在办理过程中。 （4）本公司无暂时闲置的固定资产。 （5）本公司无融资租入的固定资产。 第 98 页 共 1576 页 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2008 年年度报告摘要 （6）本公司无经营租赁租出的固定资产。 （7）本公司无用于抵押的固定资产。 （8）固定资产减值准备 截止本年末，公司固定资产无账面价值高于可收回金额的情况。 8、在建工程 （1）在建工程明细情况 本年转入固定 工程名称 年初数 本年增加数 其他减少数 资产数 新地围墙 422,934.00 D 区车棚 698,640.00 263,532.00 962,172.00 9 号车间 2,200,000.00 1,648,410.80 3,848,410.80 二连机 8,870.00 8,870.00 三联机 1,336,248.15 1,479,346.05 2,424,385.00 花纹机 22,871.00 4,200.00 玻璃钢罐自动加料系统 128,200.00 污水处理工程 78,507.00 78,507.00 四期工程职工宿舍楼 970,664.64 3,493,873.00 4,464,537.64 平缝机 38,800.00 47,060.00 35,720.00 电视监控设备 175,000.00 175,000.00 盘式束发捆绑设备 160,000.00 自动色发超声波清洗线 673,200.00 双针机 104,000.00 9,600.00 113,600.00 离心机 21,720.00 压曲机 2,026.00 2,026.00 上海公司-购置厂房装修 10,508,647.40 许昌纤维-工厂 6,599,836.93 尼日利亚-工厂 12,638,230.25 加纳-工厂 3,147,742.18 合计 6,346,760.79 40,535,398.61 12,113,228.44 （续） 工程投入占预 工程名称 年末数 资金来源 算的比例 新地围墙 422,934.00 自有 90.00% D 区车棚 自有 100.00% 9 号车间 募集 100.00% 第 99 页 共 1576 页 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2008 年年度报告摘要 二连机 募集 100.00% 三联机 391,209.20 募集 30.00% 花纹机 27,071.00 募集 60.00% 玻璃钢罐自动加料系统 128,200.00 募集 100.00% 污水处理工程 拨款 100.00% 四期工程职工宿舍楼 自有 100.00% 平缝机 50,140.00 募集 70.00% 电视监控设备 募集 100.00% 盘式束发捆绑设备 160,000.00 募集 55.00% 自动色发超声波清洗线 673,200.00 募集 80.00% 双针机 募集 100.00% 离心机 21,720.00 募集 50.00% 压曲机 募集 100.00% 上海公司-购置厂房装修 10,508,647.40 自有 95.60% 许昌纤维-工厂 6,808,880.14 募集 95.00% 尼日利亚-工厂 12,638,230.25 自有 30.00% 加纳-工厂 3,147,742.18 自有 20.00% 合计 34,977,974.17 （2）公司本年度无借款费用资本化金额。 （3）在建工程减值准备 截止本年末，公司在建工程无账面价值高于可收回金额的情况。 9、无形资产 （1）无形资产明细情况 项 目 初始成本 年初数 本年增加数 本年转出数 管理软件 1,955,761.03 1,388,270.77 115,861.03 商标专利权 1,019,314.00 504,126.04 道路冠名权 1,800,000.00 1,025,000.00 土地使用权 102,197,451.31 65,420,135.55 32,002,419.09 台湾化纤发技术 5,240,099.98 4,601,310.24 527,596.68 合 计 112,212,626.32 72,938,842.60 32,645,876.80 （续） 项 目 本年摊销数 累计摊销数 年末数 管理软件 202,991.92 654,621.15 1,301,139.88 商标专利权 52,020.48 567,208.44 452,105.56 道路冠名权 180,000.00 955,000.00 845,000.00 土地使用权 1,827,822.45 6,602,719.12 95,594,732.19 第 100 页 共 1576 页 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2008 年年度报告摘要 台湾化纤发技术 471,250.33 582,443.39 4,657,656.59 合 计 2,734,085.18 9,361,992.10 102,850,634.22 （2）本年度新增无形资产中包括抚顺瑞华纤维有限公司的土地使用权 30,059,124.00 元， 土地使用证正在办理过程中。 （3）无形资产减值准备 截至本年末，公司无形资产无账面价值高于可收回金额的情况。 10、长期待摊费用 本年 本年 本年 项 目 初始金额 年初数 转出 年末数 增加数 摊销数 数 房租 8,074,493.40 2,481,550.85 5,592,942.55 2,978,993.60 5,095,499.80 开办费 2,576,975.49 2,576,975.49 2,576,975.49 装修费 1,005,680.51 807,792.51 197,888.00 563,924.46 441,756.05 合 计 11,657,149.40 3,289,343.36 8,367,806.04 3,542,918.06 8,114,231.34 注：本公司子公司许昌瑞贝卡纤维有限公司、西安瑞贝卡发制品有限公司、重庆瑞贝卡 发制品有限公司尚未正式开业，发生的开办费用在长期待摊费用中归集，在正式开业后一次 性摊销进管理费用。 11、递延所得税资产 （1）递延所得税资产情况 项 目 期末数 期初数 因资产的账面价值与计税基础不同而形成的 6,008,349.43 5,941,455.16 递延所得税资产 因负债的账面价值与计税基础不同而形成的 递延所得税资产 合 计 6,008,349.43 5,941,455.16 （2）递延所得税资产明细情况 项 目 年末数 年初数 坏账准备 548,388.28 581,800.45 存货未实现内部销售损益（注1） 5,127,245.63 5,229,562.71 开办费摊销（注2） 332,715.52 130,092.00 合 计 6,008,349.43 5,941,455.16 第 101 页 共 1576 页 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2008 年年度报告摘要 注 1：系根据财政部 2007 年 11 月 16 日颁布的《企业会计准则解释第 1 号》“企业在编 制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产表中资产、负债的账面价值与 其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中应当确认递延所 得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用”的规定，公司与子公司 之间抵销的存货未实现内部销售损益形成的递延所得税资产。 注 2：主要系子公司抚顺瑞华纤维有限公司开办费用于本年度一次性计入管理费用形成 的递延所得税资产。 根据 2008 年 1 月 1 日生效的《中华人民共和国企业所得税法》，公司所得税税率变更 为 25%。本公司于 2008 年 12 月 30 日被认定为河南省 2008 年第一批高新技术企业，认 定有效期为 3 年。 依据相关规定，公司自获得高新技术企业认定后三年内（含 2008 年）， 公司所得税享受 10%的优惠，即所得税按 15%的比例征收，因此公司 2008 年度确认相应的 递延所得税资产的适用税率为 15%。 公司子公司北京瑞贝发制品有限公司、上海瑞贝卡纤维材料科技有限公司 2008 年度亏 损。根据谨慎性原则，未对未来可税前抵扣亏损确认递延所得税资产。 12、资产减值准备明细表 本年计 本年减少数 项 目 年初数 年末数 提数 转回数 转销数 合计 一、坏账准备合计 3,264,601.29 86,338.98 963,280.90 135,257.59 1,098,538.49 2,252,401.78 其中：应收账款 3,021,340.54 963,280.90 135,257.59 1,098,538.49 1,922,802.05 其他应收款 243,260.75 86,338.98 329,599.73 二、存货跌价准备合计 其中：库存商品 原材料 三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 六、 投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 第 102 页 共 1576 页 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2008 年年度报告摘要 十一、商誉减值准备 十二、其他 合 计 3,264,601.29 86,338.98 963,280.90 135,257.59 1,098,538.49 2,252,401.78 13、短期借款 （1）短期借款明细情况 借款类别 年末数 年初数 信用借款 143,669,200.00 71,000,000.00 保证借款 199,500,000.00 20,000,000.00 合 计 343,169,200.00 91,000,000.00 （2）无逾期的短期借款。 （3）短期借款年末数比年初数增加了 277.11%，主要原因是随着公司生产规模的进一步 扩大，公司加大了人发原材料收购和储备力度，使短期借款较上年大幅增加。 （4）保证借款由河南瑞贝卡控股有限责任公司提供保证。 14、应付账款 （1）应付账款明细情况 年末数 年初数 账 龄 金 额 比例 金 额 比例 1年以内 67,749,602.46 92.56% 39,030,233.34 75.89% 1至2年 5,445,986.98 7.44% 11,407,675.07 22.18% 2至3年 991,217.22 1.93% 合 计 73,195,589.44 100.00% 51,429,125.63 100.00% （2）应付账款年末数中无应付持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位款项。 （3）应付账款年末数中无应付关联方的款项。 （4）账龄超过 1 年的大额应付账款 债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还 Uno Fiber Co. LTD 4,800,933.74 未办理结算手续 否 合 计 4,800,933.74 第 103 页 共 1576 页 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2008 年年度报告摘要 15、预收款项 （1）预收款项明细情况 年末数 年初数 账 龄 金 额 比例 金 额 比例 1年以内 9,568,859.38 98.40% 2,709,143.36 99.51% 1至2年 155,276.66 1.60% 13,355.36 0.49% 合 计 9,724,136.04 100.00% 2,722,498.72 100.00% （2）预收款项年末数中无预收持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位款项。 （3）预收款项年末数中无预收关联方的款项。 16、应付职工薪酬 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 工资及奖金 21,860,456.43 220,057,015.32 223,032,904.97 18,884,566.78 职工福利 390,984.44 3,320,559.05 3,711,543.49 社会保险 2,507,038.91 7,539,288.71 8,326,742.22 1,719,585.40 工会经费 3,243,687.56 2,317,734.93 1,096,746.00 4,464,676.49 教育经费 7,653,154.11 1,425,773.69 109,588.00 8,969,339.80 合 计 35,655,321.45 234,660,371.70 236,277,524.68 34,038,168.47 17、应交税费 项 目 税（费）率 年末数 年初数 营业税 见附注五 20,835.21 增值税 见附注五 -18,224,614.92 -44,938.80 城建税 见附注五 430,904.41 4,088,369.52 企业所得税 见附注五 3,828,197.92 30,228,156.70 个人所得税 代扣代缴 15,199.59 20,425.94 教育费附加 见附注五 359,955.68 2,716,917.37 合 计 -13,590,357.32 37,029,765.94 注：公司应交税费年末数比年初数大幅下降，其主要原因：（1）公司本年度库存原材 料大幅增加，留抵的进项税增加；（2）①公司本年度按 25%所得税税率预交所得税，公司 于 2008 年 12 月 30 日被认定为河南省 2008 年第一批高新技术企业，认定有效期为 3 年， 依据相关规定，公司自获得高新技术企业认定后三年内（含 2008 年），公司所得税享受 10% 的优惠，即所得税按 15%的比例征收，因此公司 2008 年度确认所得税的适用税率为 15%； ②本年度缴纳上一年度应交所得税，使本年末应交企业所得税较上年大幅下降。 第 104 页 共 1576 页 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2008 年年度报告摘要 18、其他应付款 （1）其他应付款明细情况 年末数 年初数 账 龄 金 额 比例 金 额 比例 1年以内 16,046,185.37 61.60% 22,018,072.56 84.27% 1至2年 7,791,699.53 29.92% 2,622,518.21 10.04% 2至3年 2,209,406.61 8.48% 1,486,626.26 5.69% 3年以上 合 计 26,047,291.51 100.00% 26,127,217.03 100.00% （2）其他应付款年末数中无应付持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位款项。 （3）其他应付款年末数中无应付其他关联方的款项。 （4）大额的其他应付款如下 债权人名称 金额 性质（或内容） 代收新厂区职工集资房款 6,483,866.57 往来款 代收职工集资房款 2,225,597.50 往来款 生活部 1,725,204.23 往来款 合 计 10,434,668.30 19、一年内到期的非流动负债 （1）一年内到期的非流动负债 项 目 年末账面余额 年初账面余额 一年内到期的长期借款 35,000,000.00 合 计 35,000,000.00 注：公司不存无已到期未偿还的款项。 （2）一年内到期的长期借款 借款类别 年末账面余额 年初账面余额 保证借款 35,000,000.00 合 计 35,000,000.00 注：保证借款由河南瑞贝卡控股有限责任公司提供保证，本年度到期日已还款。 第 105 页 共 1576 页 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2008 年年度报告摘要 20、长期借款 贷款单位 币种 借款条件 年末数 年初数 中国进出口银行总行营业 人民币 担保 150,000,000.00 150,000,000.00 部 合 计 150,000,000.00 150,000,000.00 中国进出口银行总行营业部借款由建设银行许昌分行提供保证。 21、其他非流动负债 种 类 年初数 本年增加 本年减少 年末数 2006年度环境保护专项资金（注 2,000,000.00 2,000,000.00 1） 自主创新资金（2） 5,000,000.00 5,000,000.00 污水处理改造工程款（3） 5,200,000.00 5,200,000.00 政府资助车辆（4） 795,725.70 873,504.00 112,877.40 1,556,352.30 合 计 12,995,725.70 873,504.00 112,877.40 13,756,352.30 注 1：2006 年度环境保护专项资金系许昌市财政局、许昌市环保局许财预指[2006]268 号 文件拨付，项目内容为日处理发制品废水 300 吨的污水处理站工程改造及 16 项清洁生产方 案的实施。 注 2：自主创新资金系许昌市财政局许财预指[2006]133 号文件拨付，项目内容为多功能 晴纶改性纤维系列产品研发及产业化。 注 3：污水处理改造工程款系许昌市财政局许财预指[2006]249 号文件拨付，项目内容为 清洁生产及污水处理工程改造。 截止 2008 年 12 月 31 日，以上三项与资产相关拨款项目，尚在组织实施过程中。 注 4：系本年度政府奖励公司车辆一部，价值 873,504.00 元。公司根据车辆预计使用寿 命，分十年计入营业外收入。 第 106 页 共 1576 页 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2008 年年度报告摘要 22、股本 年初数 本年增减变动(+、-) 发 项 目 行 金额 比例 送股 公积金转股 其他 小计 新 股 一、有限售条件股份 1.国家持股 2.国有法人持股 3.其他内资持股 98,841,600.00 41.69% 98,841,600.00 -197,683,200.00 -98,841,600.00 其中：境内法人持股 98,841,600.00 41.69% 98,841,600.00 -197,683,200.00 -98,841,600.00 境内自然人持股 4.外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 98,841,600.00 41.69% 98,841,600.00 -197,683,200.00 -98,841,600.00 二、无限售条件股份 1.人民币普通股 138,270,900.00 58.31% 138,270,900.00 197,683,200.00 335,954,100.00 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其他 无限售条件股份合计 138,270,900.00 58.31% 138,270,900.00 197,683,200.00 335,954,100.00 三、股份总数 237,112,500.00 100% 237,112,500.00 237,112,500.00 （续） 年初数 本年增减变动(+、-) 年末数 项 目 金额 比例 小计 金额 比例 一、有限售条件股 份 1.国家持股 2.国有法人持股 3.其他内资持股 98,841,600.00 41.69% -98,841,600.00 其中：境内法人持 98,841,600.00 41.69% -98,841,600.00 股 境内自然人持 股 4.外资持股 其中：境外法人持 股 境外自然人持 股 有限售条件股份合 98,841,600.00 41.69% -98,841,600.00 第 107 页 共 1576 页 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2008 年年度报告摘要 年初数 本年增减变动(+、-) 年末数 项 目 金额 比例 小计 金额 比例 计 二、无限售条件股 份 1.人民币普通股 138,270,900.00 58.31% 335,954,100.00 474,225,000.00 100% 2.境内上市的外资 股 3.境外上市的外资 股 4.其他 无限售条件股份合 138,270,900.00 58.31% 335,954,100.00 474,225,000.00 100% 计 三、股份总数 237,112,500.00 100% 237,112,500.00 474,225,000.00 注：（1）根据 2007 年度股东大会通过的《2007 年资本公积转增股本方案》，以本公司 2007 年 12 月 31 日的总股本 23,711.25 万股为基数， 每 10 股转增 10 股，共计转增股本 23,711.25 万元，变更后的注册资本为人民币 47,422.50 万元。 转增股本已经中喜会计师事务所有限责 任公司验资，出具了中喜验字（2008）第 02006 号验资报告。公司据此办理了工商变更登记 手续，注册资金由 23,711.25 万元变更为 47,422.50 万元。 （2）根据 2007 年度股东大会通过的《2007 年资本公积转增股本方案》，在方案实施后， 公司有限售条件股份增加 98,841,600.00 元，无限售条件股份增加 138,270,900.00 元，合计增加 237,112,500.00 元。根据公司 2005 年股东大会通过的股权分置改革方案，控股股东河南瑞贝 控股有限责任公司持有的有限售条件股份 98,841,600.00 元及转增的 98,841,600.00 元共计 197,683,200.00 元自 2008 年 11 月 10 日上市流通。自此公司股份已经全部流通。 23、资本公积 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 资本溢价 418,280,416.54 237,112,500.00 181,167,916.54 其他资本公积 1,762,035.05 1,762,035.05 合 计 420,042,451.59 237,112,500.00 182,929,951.59 注：根据 2007 年度股东大会通过的《2007 年资本公积转增股本方案》，以本公司 2007 年 12 月 31 日的总股本 23,711.25 万股为基数，每 10 股转增 10 股，共计转增股本 237,112,500.00 元。上述方案实施后，资本公积共计减少 237,112,500.00 元。 第 108 页 共 1576 页 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2008 年年度报告摘要 24、盈余公积 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 法定盈余公积 66,121,687.49 15,956,276.78 82,077,964.27 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 合 计 66,121,687.49 15,956,276.78 82,077,964.27 25、未分配利润 项 目 本年数 上年数 上年年末余额 354,143,277.97 216,754,691.39 加:会计政策变更 前期差错更正 本年年初余额 354,143,277.97 216,754,691.39 加:合并净利润 220,519,625.34 191,165,539.00 盈余公积弥补亏损 其他转入 减:提取法定盈余公积 15,956,276.78 15,838,952.42 提取任意盈余公积 对股东的分配 23,711,250.00 37,938,000.00 少数股东损益 本年年末余额 534,995,376.53 354,143,277.97 （1）本公司及全资子公司抚顺瑞华纤维有限公司法定盈余公积按照税后利润的 10% 注： 提取；本年度不计提任意盈余公积。 （2）根据公司 2007 年度股东大会通过的《2007 年度利润分配预案》，以本公司 2007 年 12 月 31 日的总股本 237,112,500 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.0 元（含税）， 共计派发现金 23,711,250 元。上述利润分配方案已于 2008 年度实施完毕。 （3）本公司的境外全资子公司瑞贝卡时尚有限公司、瑞贝卡时尚（南非）有限公司、 瑞贝卡时尚（加纳）有限公司执行所在地的公司利润分配制度，不计提盈余公积。 第 109 页 共 1576 页 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2008 年年度报告摘要 26、营业总收入和营业总成本 （1）主营业务收入与其他业务收入 项 目 本年数 上年数 主营业务收入 1,361,748,003.69 1,357,242,777.63 其他业务收入 4,591,533.78 2,665,242.99 营业总收入合计 1,366,339,537.47 1,359,908,020.62 主营业务成本 961,412,796.92 1,001,636,751.91 其他业务成本 3,705,265.54 1,695,326.81 营业总成本合计 965,118,062.46 1,003,332,078.72 （2）各业务分部主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润 本年数 业务分部 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 工艺发条 862,985,646.42 652,089,189.53 210,896,456.88 化纤发条 246,241,511.37 130,056,788.68 116,184,722.69 化纤假发 134,743,393.97 92,481,932.60 42,261,461.37 教习头 18,124,106.15 12,296,161.94 5,827,944.21 人发假发 82,377,333.42 60,037,872.36 22,339,461.06 阻燃纤维 17,276,012.36 14,450,851.81 2,825,160.55 小 计 1,361,748,003.69 961,412,796.91 400,335,206.76 减：公司内各分部抵销数 合 计 1,361,748,003.69 961,412,796.92 400,335,206.76 （续） 上年数 业务分部 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 工艺发条 995,650,416.63 762,032,260.89 233,618,155.74 化纤发条 159,680,734.46 96,805,651.49 62,875,082.97 化纤假发 107,569,419.99 71,123,185.86 36,446,234.13 教习头 15,785,542.34 14,371,700.85 1,413,841.49 人发假发 78,556,664.21 57,303,952.82 21,252,711.39 小 计 1,357,242,777.63 1,001,636,751.91 355,606,025.72 减：公司内各分部抵销数 合 计 1,357,242,777.63 1,001,636,751.91 355,606,025.72 （3）各地区分部主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润 本年数 地区分部 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 省内 6,474,860.65 3,925,969.77 2,548,890.88 省外 25,899,442.59 15,703,879.09 10,195,563.50 第 110 页 共 1576 页 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2008 年年度报告摘要 本年数 地区分部 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 境内小计 32,374,303.24 19,629,848.86 12,744,454.38 北美洲 796,365,662.90 633,041,905.86 163,323,757.04 欧洲 129,933,032.39 92,092,398.90 37,840,633.49 非洲 385,654,857.84 201,827,419.44 183,827,438.39 亚洲 17,184,345.10 14,663,740.39 2,520,604.71 大洋洲 235,802.22 157,483.47 78,318.75 境外小计 1,329,373,700.44 941,782,948.05 387,590,752.38 合 计 1,361,748,003.69 961,412,796.92 400,335,206.76 减：公司内各地区抵销数 总 计 1,361,748,003.68 961,412,796.91 400,335,206.76 （续） 上年数 地区分部 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 省内 2,151,711.01 1,296,504.19 855,206.82 省外 8,237,755.54 4,912,203.86 3,325,551.68 境内小计 10,389,466.55 6,208,708.05 4,180,758.50 北美洲 938,094,622.02 711,815,458.72 226,279,163.30 欧洲 131,865,217.97 94,811,755.05 37,053,462.92 非洲 261,209,719.65 174,954,747.68 86,254,971.97 亚洲 15,667,969.51 13,838,451.26 1,829,518.25 大洋洲 15,781.93 7,631.15 8,150.78 境外小计 1,346,853,311.08 995,428,043.86 351,425,267.22 合 计 1,357,242,777.63 1,001,636,751.91 355,606,025.72 减：公司内各地区抵销数 总 计 1,357,242,777.63 1,001,636,751.91 355,606,025.72 （4）本年度公司前五名客户销售的收入总额为 513,704,379.54 元，占公司全部销售收入 的比例为 37.60%。 （5）本年度公司主营业务利润率为 29.40%，比上年主营业务利润率 26.20%增加 3.20%， 主要是因为公司对产品结构进行了调整并提高了部分产品销售价格。 27、营业税金及附加 本年数 上年数 项 目 计缴标准 金额 计缴标准 金额 营业税 营业额 47,567.86 营业额 69,070.35 第 111 页 共 1576 页 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2008 年年度报告摘要 城市维护建设税 应纳流转税额 3,558,668.64 应纳流转税额 5,167,323.13 教育费附加 应纳流转税额 2,134,764.20 应纳流转税额 3,099,759.37 合 计 5,741,000.70 8,336,152.85 注：营业税金及附加本年数比上年数降低 31.13%，主要是因为城市维护建设税与教育费 附加的计税基数出口退税免抵额本年比上年大幅下降。 28、销售费用 项 目 本年数 上年数 销售费用 41,299,355.29 18,906,444.85 合 计 41,299,355.29 18,906,444.85 注：本年度销售费用比上年增长 118.44%，主要是公司开发国内市场广告、推广费用及 国际销售港杂、运输费用增加所致。 29、财务费用 项 目 本年数 上年数 利息支出 26,212,131.61 12,397,886.64 减：利息收入 3,953,177.62 4,444,617.63 汇兑损失 26,525,509.25 20,553,012.35 减：汇兑收入 263,438.31 280,307.12 手续费 3,143,686.59 3,818,779.63 其他 262,500.00 1,620.00 合 计 53,927,211.52 32,046,373.87 （1） 公司的汇兑损失主要是本年度人民币对美元汇率升值形成的。 （2）本年度财务费用比上年增长 68.28%，主要是公司短期借款较上年大幅增加及借款 利率上调使利息支出增加所致。 30、资产减值损失 项 目 本年数 上年数 坏账损失 -736,672.79 862,093.51 存货跌价损失 可供出售金融资产减值损失 持有至到期投资减值损失 长期股权投资减值损失 投资性房地产减值损失 固定资产减值损失 工程物资减值损失 在建工程减值损失 无形资产减值损失 第 112 页 共 1576 页 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2008 年年度报告摘要 商誉减值损失 其他 合 计 -736,672.79 862,093.51 31、投资收益 被投资单位名称 本年数 上年数 亨得尔有限公司 200,020.96 4,438,935.19 其他投资收益 合 计 200,020.96 4,438,935.19 （1）本公司本年度投资收益比上年下降 95.49%，主要是因为公司提高了对联营企业亨 得尔有限公司的销售价格以及联营企业亨得尔有限公司的费用特别是运输费用增加。 （2）本公司投资收益汇回不存在重大限制。 32、营业外收入 （1）营业外收入明细情况 项 目 本年数 上年数 非流动资产处置利得 其中:固定资产处置利得 无形资产处置利得 债务重组利得 231,650.27 政府补助 2,082,877.40 2,308,380.30 其他 167,398.59 142,854.29 合 计 2,250,275.99 2,682,884.86 （2）政府补助 本年数 上年数 其中:计入当 其中:计入当 项 目 金额 期损益的金 金额 期损益的金 额 额 政府奖励车辆收益 873,504.00 112,877.40 837,606.00 41,880.30 07 年外贸发展促进奖 1,080,000.00 1,080,000.00 科技成功奖 15,000.00 15,000.00 许昌县技术监督局奖励款 50,000.00 50,000.00 企业突出贡献奖 20,000.00 20,000.00 小巨人企业奖金 100,000.00 100,000.00 文化产业发展专项基金 500,000.00 500,000.00 省科技进步奖 5,000.00 5,000.00 第 113 页 共 1576 页 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2008 年年度报告摘要 企业文化奖 200,000.00 200,000.00 河南省中小企业服务局优秀民营企业奖励资 2,000,000.00 2,000,000.00 金 河南省知识产权局知识产权优势企业奖励 250,000.00 250,000.00 许昌县专利局专利资助费 16,500.00 16,500.00 合 计 2,843,504.00 2,082,877.40 3,104,106.00 2,308,380.30 33、营业外支出 项 目 本年数 上年数 非流动资产处置损失 130,771.73 133,896.62 其中:固定资产处置损失 133,647.02 133,896.62 公益性捐赠支出 1,413,000.00 148,000.00 非常损失 90,000.00 149,159.19 其他 1,993,143.09 51,632.46 合 计 3,629,790.11 482,688.27 34、所得税费用 项 目 本年数 上年数 当期所得税费用 26,942,189.23 74,278,943.22 递延所得税费用 -66,894.27 -2,173,228.77 合 计 26,875,294.96 72,105,714.45 注：（1）公司本年度当期所得税费用比上年降低 64.73%，主要是因为本年度按新实施 的《中华人民共和国企业所得税法》以及公司获得高新技术企业认定后所得税享受 10%的 优惠，应纳所得税按 15%的比例征收。 （2）公司本年度递延所得税费用比上年增加的主要原因是公司本年存货未实现内部销 售损益较上年增加。 35、基本每股收益和稀释每股收益 项 目 本年度 上年度 基本每股收益 0.47 0.40 稀释每股收益 0.47 0.40 注：（1）基本每股收益的计算 基本每股收益=归属于普通股股东的净利润÷发行在外的普通股加权平均数 发行在外的普通股加权平均数=S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk 第 114 页 共 1576 页 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2008 年年度报告摘要 其中，S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数； Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告 期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少 股份下一月份起至报告期期末的月份数。 公司 2008 年度实施了 2007 年度股东大会通过的《2007 年资本公积转增股本方案》，合 计以资本公积转增股本 237,112,500.00 元。在列报 2007 年度每股收益时，根据上述情况进行 了重新计算。 （2）稀释每股收益的计算 稀释每股收益=[归属于普通股股东的净利润+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 －转换费用）×（1-所得税率）]/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转 换债券等增加的普通股加权平均数） 其中，S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数； Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告 期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少 股份下一月份起至报告期期末的月份数。 截止本年末，公司无稀释每股收益因素。 36、收到其他与经营活动有关的现金 本公司“收到其他与经营活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下： 项 目 本年数 上年数 利息收入 3,953,177.62 4,320,500.68 奖励补助 1,970,000.00 2,331,500.00 合 计 5,923,177.62 6,652,000.68 37、支付其他与经营活动有关的现金 本公司“支付其他与经营活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下： 项 目 本年数 上年数 办公费 55,710.00 1,449,313.48 差旅费 3,969,332.71 3,119,961.41 广告宣传费 4,831,182.94 4,703,285.63 第 115 页 共 1576 页 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2008 年年度报告摘要 项 目 本年数 上年数 交际应酬费 1,616,216.07 2,098,965.30 汽车费 898,609.10 802,386.65 水电汽费 894,648.22 574,102.23 房租 2,978,993.60 2,775,071.17 研发费用 26,031,582.39 12,419,893.00 运输费 3,968,876.48 4,010,860.00 金融机构手续费 3,221,867.79 3,793,230.98 信息披露费 522,800.00 552,922.50 合 计 48,989,819.30 36,299,992.35 38、现金流量表补充资料 （1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息 项 目 本年数 上年数 1、将净利润调节为经营活 动现金流量： 净利润 220,519,625.34 191,165,539.00 加：资产减值准备 -736,672.79 862,093.51 固定资产折旧 11,858,614.64 10,422,644.00 无形资产摊销 2,734,085.18 2,047,204.03 长期待摊费用摊销 3,542,918.06 3,175,190.32 处置固定资产、无形 资产和其他长期资产的损 133,647.02 133,896.62 失（收益以“－ ”号填列） 固定资产报废损失 （收益以“－”号填列） 公允价值变动损失 （收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－” 26,169,296.48 12,221,060.12 号填列） 投资损失（收益以“－” -200,020.96 -4,438,935.19 号填列） 递延所得税资产减少 -66,894.27 -2,173,228.77 （增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加 （减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以 -468,049,052.43 -136,553,624.02 “－”号填列） 经营性应收项目的减 118,840,759.50 -90,838,301.33 少（增加以“－”号填列） 第 116 页 共 1576 页 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2008 年年度报告摘要 经营性应付项目的增 -30,375,731.97 53,165,288.60 加（减少以“－”号填列） 其他 经营活动产生的现金流量 -115,629,426.20 39,188,826.89 净额 2、不涉及现金收支的重大 投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司 债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变 动情况： 现金的期末余额 375,766,808.17 460,807,300.52 减：现金的期初余额 460,807,300.52 508,094,351.15 加：现金等价物的期末余 额 减：现金等价物的期初余 额 现金及现金等价物净增加 -85,040,492.35 -47,287,050.63 额 （3）现金及现金等价物的信息 项 目 本年数 上年数 一、现金 375,766,808.17 460,807,300.52 其中：库存现金 6,260,511.76 381,687.57 可随时用于支付的银行存款 286,805,927.96 317,425,219.17 可随时用于支付的其他货币资 82,700,368.45 143,000,393.79 金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 其中：母公司或集团内子公司使 用受限制的现金和现金等价物 第 117 页 共 1576 页 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2008 年年度报告摘要 八、 母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）按类别列示应收账款明细情况 年 末 数 项 目 余 额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 142,865,027.83 95.18% 1,722,792.00 141,142,235.83 单项金额不重大但按信用风险 特征组合后该组合的风险较大 的应收账款 其他不重大应收账款 7,234,166.42 4.82% 32,951.70 7,201,214.72 合 计 150,099,194.25 100% 1,755,743.70 148,343,450.55 （续） 年 初 数 项 目 余 额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的应收 225,143,244.65 97.20% 2,553,449.56 222,589,795.09 账款 单项金额不重大但按 信用风险特征组合后 该组合的风险较大的 应收账款 其他不重大应收账款 6,487,700.25 2.80% 93,101.33 6,394,598.92 合 计 231,630,944.90 100.00% 2,646,550.89 228,984,394.01 （2）按账龄列示应收账款明细情况 年 末 数 年 初 数 坏账 坏账 账 龄 准备 准备 坏账准 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 计提 计提 备 比例 比例 1 年以内 143,730,446.47 95.76% 1% 1,437,304.46 223,433,515.33 96.46% 1% 2,234,335.15 1至2年 6,368,710.78 4.24% 5% 318,435.54 8,180,608.39 3.53% 5% 409,030.42 2至3年 37.00 0.00% 10% 3.70 9,305.18 0.004% 10% 930.52 3至4年 30% 7,516.00 0.003% 30% 2,254.80 4至5年 70% 70% 5 年以上 100% 100% 合 计 150,099,194.25 100% 1,755,743.70 231,630,944.90 100.00% 2,646,550.89 第 118 页 共 1576 页 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2008 年年度报告摘要 （3）应收账款期末欠款前五名明细情况 债务人名称 金额 占应收账款总额的比例 账龄 瑞贝卡时尚有限公司 54,129,163.94 36.06% 1 年以内 1 年以内及 SINA INTERNATIONAL CORP. 24,302,283.69 16.19% 1-2 年内 亨德尔有限公司 12,608,641.29 8.40% 1 年以内 SHAKE-N-GO FASHION INC. 7,878,717.33 5.25% 1 年以内 瑞贝卡时尚(南非)有限公 5,693,807.53 3.79% 1 年以内 司 合 计 104,612,613.78 69.70% （4）本年度核销应收账款 135,257.59 元。 （5）应收账款年末数包括应收关联方的款项 73,796,657.69 元，占应收账款总额的比例 为 49.17%，明细如下: 债务人名称 金额 比例 瑞贝卡时尚有限公司 54,129,163.94 36.06% 亨德尔有限公司 12,608,641.29 8.40% 瑞贝卡时尚(南非)有限公司 5,693,807.53 3.79% 瑞贝卡时尚(加纳)有限公司 1,365,044.93 0.91% 合 计 73,796,657.69 49.16% （6）报告期内无单独全额计提坏账准备，或单独计提坏账准备的比例较大的其他应收 款。 （7）报告期内无以前年度已单独全额计提坏账准备，或单独计提坏账准备的比例较大， 但在报告期内又全额或部分收回的，或通过重组等其他方式收回的应收账款。 2、其他应收款 （1）按类别列示其他应收款明细情况 年 末 数 项 目 余 额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 80,401,811.88 97.28% 1,068,530.33 79,333,281.55 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险 较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 2,251,968.98 2.72% 70,458.07 2,181,510.91 合 计 82,653,780.86 100.00% 1,138,988.40 81,514,792.46 第 119 页 共 1576 页 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2008 年年度报告摘要 (续) 年 初 数 项 目 余 额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 11,617,268.93 82.55% 222,889.68 11,394,379.25 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险 较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 2,455,135.36 17.45% 35,171.56 2,419,963.80 合 计 14,072,404.29 100.00% 258,061.24 13,814,343.05 （2）按账龄列示其他应收款明细情况 年 末 数 年 初 数 坏账 账 龄 坏账准备 坏账准 准备 坏账准 金 额 比例 金 额 比例 计提比例 备 计提 备 比例 1 年以内 77,523,372.35 93.79% 1% 775,233.72 11,174,087.26 79.40% 1% 111,740.87 1至2年 2,985,723.49 3.61% 5% 149,286.17 2,890,226.63 20.54% 5% 144,511.33 2至3年 2,144,685.02 2.59% 10% 214,468.50 3,090.40 0.02% 10% 309.04 3至4年 30% 5,000.00 0.04% 30% 1,500.00- 4至5年 70% 70% 5 年以上 100% 100% 合计 82,653,780.86 100.00% 1,138,988.40 14,072,404.29 100.00% 258,061.24 注： 账龄 1 年以内 77,523,372.35 元中的应收补贴款(出口退税款)4,146,413.54 元不计提坏 账准备。 （3）其他应收款期末欠款前五名明细情况 占其他应收款总额 债务人名称 金额 账龄 的比例 抚顺瑞华纤维有限公司 44,520,000.00 53.86% 1 年以内 上海瑞贝卡纤维材料科技有限公司 15,175,223.50 18.36% 1 年以内及 1-2 年内 北京瑞贝卡发制品有限公司 7,308,287.00 8.84% 1 年以内 1 年以内及 2-3 年内、 瑞贝卡时尚有限公司 4,290,220.90 5.19% 3-4 年内 应收补贴款 4,146,413.54 5.02% 1 年以内 合计 75,440,144.94 91.27% 第 120 页 共 1576 页 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2008 年年度报告摘要 （4）金额较大的其他应收款明细情况 债务人名称 金额 比例 款项性质（或内容） 抚顺瑞华纤维公司 44,520,000.00 53.86% 往来款 上海瑞贝卡纤维材料科技有限公司 15,175,223.50 18.36% 往来款 北京瑞贝卡发制品有限公司 7,308,287.00 8.84% 往来款 瑞贝卡时尚有限公司 4,290,220.90 5.19% 往来款 应收补贴款 4,146,413.54 5.02% 出口退税款 沈阳办事处备用金 1,320,175.90 1.60% 备用金 许昌县财政局（综合股） 1,000,000.00 1.21% 暂借款 许昌县政府 970,000.00 1.17% 暂借款 王军辉 947,704.04 1.15% 暂借款 上海销售处备用金 723,787.00 0.88% 备用金 合计 80,401,811.88 97.28% （4）本年无实际冲销其他应收款情况。 （5）本年无附出让其他应收款情况。 （6）其他应收款年末数包括应收关联方的款项 71,293,731.40 元，占其他应收款总额的比例为 86.26%，明细情况如下: 关联方名称 金额 比例 抚顺瑞华纤维有限公司 44,520,000.00 53.86% 上海瑞贝卡纤维材料科技 15,175,223.50 18.36% 有限公司 北京瑞贝卡发制品有限公 7,308,287.00 8.84% 司 瑞贝卡时尚有限公司 4,290,220.90 5.19% 合计 71,293,731.40 86.26% （7）其他应收款年末数中无持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。 （8）报告期内无单独全额计提坏账准备，或单独计提坏账准备的比例较大的其他应收 款。 （9）报告期内无以前年度已单独全额计提坏账准备，或单独计提坏账准备的比例较大， 但在报告期内又全额或部分收回的，或通过重组等其他方式收回的其他应收款。 第 121 页 共 1576 页 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2008 年年度报告摘要 3、长期股权投资 （1）长期股权投资明细情况 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 对子公司投资 50,960,815.52 86,669,200.00 137,630,015.52 对合营企业投资 对联营企业投资 21,436,816.07 200,020.96 21,636,837.03 减：长期股权投资减值准备 合计 72,397,631.59 86,869,220.96 159,266,852.55 （2）对合营企业投资、联营企业投资的明细情况 被投资单位名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 注册地 业务性质 联营企业 亨得尔有限公司 21,436,816.07 200,020.96 21,636,837.03 英国 产品销售 合计 21,436,816.07 200,020.96 21,636,837.03 （续） 本公司在 本公司 被投资单 年末净资产 本年营业收入 被投资单位名称 持股比 本年净利润 位表决权 总额 总额 例 比例 联营企业 亨得尔有限公司 50% 50% 24,664,534.70 124,146,220.08 440.041.92 合计 24,664,534.70 124,146,220.08 440.041.92 （3）按权益法核算的长期股权投资 本年追 分 加投资 得 被投资单 初始投资金 额（减 现 被投资单位名称 年初数 位权益增 年末数 额 本年股 金 减数 权出让 红 额） 利 亨得尔有限公司 11,835,538.00 21,436,816.07 200,020.96 21,636,837.03 合计 11,835,538.00 21,436,816.07 200,020.96 21,636,837.03 （4）按成本法核算的长期股权投资 被投资单位名 本年减 初始投资金额 年初数 本年增加 年末数 称 少 瑞贝卡时尚有 8,690,652.63 8,690,652.63 8,690,652.63 限公司 瑞贝卡时尚(南 5,870,162.89 5,870,162.89 5,870,162.89 非)有限公司 许昌瑞贝卡发 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 制品工艺有限 第 122 页 共 1576 页 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2008 年年度报告摘要 公司 北京瑞贝卡发 5,500,000.00 5,500,000.00 5,500,000.00 制品有限公司 上海瑞贝卡纤 维材料科技有 900,000.00 900,000.00 900,000.00 限公司 瑞贝卡时尚 （加纳）有限 13,669,200.00 13,669,200.00 13,669,200.00 公司 抚顺瑞华纤维 40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00 有限公司 许昌瑞贝卡纤 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 维有限公司 西安瑞贝卡发 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 制品有限公司 成都瑞贝卡发 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 制品有限公司 重庆瑞贝卡发 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 制品有限公司 合计 137,630,015.52 50,960,815.52 86,669,200.00 137,630,015.52 （4）长期股权投资减值准备 截至 2008 年 12 月 31 日，本公司长期股权投资无账面价值高于可收回金额的情况。 4、营业收入和营业成本 （1）主营业务收入与其他业务收入 项目 本年数 上年数 主营业务收入 1,254,076,704.15 1,276,840,881.15 其他业务收入 4,591,533.78 2,665,242.99 营业总收入合计 1,258,668,237.93 1,279,506,124.14 主营业务成本 961,444,793.23 972,319,263.04 其他业务成本 3,705,265.55 1,695,326.81 营业总成本合计 965,150,058.78 974,014,589.85 （2）各业务分部主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润 本年数 业务分部 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 工艺发条 818,884,444.86 642,843,936.46 176,040,508.40 化纤发条 211,561,158.64 144,477,553.63 67,083,605.01 化纤假发 117,952,786.93 92,593,208.41 25,359,578.52 教习头 13,679,332.10 12,296,161.94 1,383,170.16 人发假发 91,998,981.62 69,233,932.79 22,765,048.83 第 123 页 共 1576 页 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2008 年年度报告摘要 本年数 业务分部 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 小计 减：公司内各分部抵销数 合计 1,254,076,704.15 961,444,793.23 292,631,910.92 （续） 上年数 业务分部 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 工艺发条 954,936,001.03 741,148,836.49 213,787,164.54 化纤发条 126,548,535.35 85,904,098.04 40,644,437.31 化纤假发 100,207,765.94 72,205,376.11 28,002,389.83 教习头 15,787,073.98 14,373,018.34 1,414,055.64 人发假发 79,361,504.85 58,687,934.06 20,673,570.79 小计 1,276,840,881.15 972,319,263.04 304,521,618.11 减：公司内各分部抵销数 合计 1,276,840,881.15 972,319,263.04 304,521,618.11 （3）各地区分部主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润 本年数 地区分部 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 省内 2,183,794.23 1,071,752.71 1,112,041.52 省外 8,735,176.90 4,287,010.83 4,448,166.07 境内小计 10,918,971.13 5,358,763.54 5,560,207.59 北美洲 796,365,662.90 635,376,955.94 160,988,706.96 欧洲 129,933,032.39 92,092,398.90 37,840,633.49 非洲 299,438,890.41 213,795,450.99 85,643,439.42 亚洲 17,184,345.10 14,663,740.39 2,520,604.71 大洋洲 235,802.22 157,483.47 78,318.75 境外小计 1,243,157,733.01 956,086,029.69 287,071,703.32 合计 1,254,076,704.15 961,444,793.23 292,631,910.92 减：公司内各地区抵销数 总计 1,254,076,704.15 961,444,793.23 292,631,910.92 第 124 页 共 1576 页 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2008 年年度报告摘要 （续） 上年数 地区分部 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 省内 2,151,711.01 1,296,504.19 855,206.82 省外 7,930,661.34 5,186,016.74 2,744,644.60 境内小计 10,082,372.35 6,482,520.93 3,599,851.42 北美洲 938,770,804.74 726,419,255.69 212,351,549.05 欧洲 131,865,217.97 94,811,755.05 37,053,462.92 非洲 180,438,734.65 130,759,648.96 49,679,085.69 亚洲 15,667,969.51 13,838,451.26 1,829,518.25 大洋洲 15,781.93 7,631.15 8,150.78 境外小计 1,266,758,508.80 965,836,742.11 300,921,766.69 合计 1,276,840,881.15 972,319,263.04 304,521,618.11 减：公司内各地区抵销数 总计 1,276,840,881.15 972,319,263.04 304,521,618.11 （4）2008 年度公司前五名客户销售的收入总额分别为 661,642,213.53 元，占公司全部销 售收入的比例为 52.57%。 5、投资收益 被投资单位名称 本年数 上年数 亨得尔有限公司 200,020.96 4,438,935.19 其他投资收益 合计 200,020.96 4,438,935.19 （1）本公司本年度投资收益比上年下降 95.49%，主要是因为公司提高了对联营企业亨 得尔有限公司的销售价格以及联营企业亨得尔有限公司的费用特别是运输费用增加。 （2）本公司投资收益汇回不存在重大限制。 6、资产减值准备明细表 本年计提 本年减少数 项目 年初数 年末数 数 转回数 转销数 合计 一、坏账准备合计 2,904,612.13 1,183,590.62 1,058,213.06 135,257.59 1,193,470.65 2,894,732.10 其中：应收账款 2,646,550.89 302,663.46 1,058,213.06 135,257.59 1,193,470.65 1,755,743.70 其他应收款 258,061.24 880,927.16 1,138,988.40 二、存货跌价准备合计 其中：库存商品 原材料 第 125 页 共 1576 页 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2008 年年度报告摘要 本年计提 本年减少数 项目 年初数 年末数 数 转回数 转销数 合计 三、可供出售金融资产减值准 备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 十一、商誉减值准备 十二、其他 合计 2,904,612.13 1,183,590.62 1,058,213.06 135,257.59 1,193,470.65 2,894,732.10 7、现金流量表补充资料 （1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息 项目 本年数 上年数 1、将净利润调节为经营活动 现金流量： 净利润 159,354,792.90 158,389,524.16 加：资产减值准备 125,378.56 330,320.56 固定资产折旧 10,531,564.36 9,496,006.62 无形资产摊销 1,967,812.34 1,936,010.97 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其 他长期资产的损失（收益以 130,771.73 133,896.82 “－”号填列） 固定资产报废损失（收益以 “－”号填列） 公允价值变动损失（收益以 “－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 26,212,131.61 12,293,022.09 投资损失（收益以“－”号填列） -200,020.96 -4,438,935.19 第 126 页 共 1576 页 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2008 年年度报告摘要 项目 本年数 上年数 递延所得税资产减少（增加以 32,720.69 63,036.69 “－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以 “－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填 -426,214,882.47 -131,672,930.97 列） 经营性应收项目的减少（增加 151,970,977.24 -185,995,984.20 以“－”号填列） 经营性应付项目的增加（减少 -38,510,551.39 37,040,274.94 以“－”号填列） 其他 经营活动产生的现金流量净 -114,599,305.39 -102,425,757.51 额 2、不涉及现金收支的重大投 资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债 券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动 情况： 现金的期末余额 255,681,051.54 301,293,790.04 减：现金的期初余额 301,293,790.04 490,177,537.47 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -45,612,738.50 -188,883,747.43 （2）现金及现金等价物的信息 项目 本年数 上年数 一、现金 255,681,051.54 301,293,790.04 其中：库存现金 2,915.77 51,162.83 可随时用于支付的银行存款 255,677,767.32 301,242,233.42 可随时用于支付的其他货币资金 368.45 393.79 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 255,681,051.54 301,293,790.04 其中：母公司或集团内子公司使用受 限制的现金和现金等价物 第 127 页 共 1576 页 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2008 年年度报告摘要 九、 关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1、关联方的认定标准 本公司对关联方的认定标准为：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响， 以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。2008 年度对关 联方的认定标准为：在企业财务和经营决策中，如果一方有能力直接或间接控制、共同控制 另一方或对另一方施加重大影响的或如果两方或多方同受一方控制，本公司将其视为关联 方。 2、本公司的母公司 对本公司 对本公司 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 的持股比 的表决权 经济类型 法定代表人 例 比例 发制品行业 河南瑞贝卡控 许昌县新 投资，资源、 4.95亿元人民 股有限责任公 41.69% 41.69% 有限公司 郑有全 许路28号 能源类开发 币 司 等 注：母公司河南瑞贝卡控股有限责任公司为郑有全先生个人独资有限责任公司，郑有全 先生为本公司最终控制方。 3、本公司的子公司 本公司 本公司 合计享 注册 业务性 注册资 经济类 法定代表 子公司名称 合计持 有的表 地 质 本 型 人 股比例 决权比 例 发制品 尼日 系列产 瑞贝卡时尚有限公司 利亚 105 万 品的生 100% 100% 有限公司 郑有全 （RebeccaFashionLtd） 拉各 美元 产及销 斯 售 人发收 购、分档 许昌 加工销 市文 售、从事 3000万人 许昌瑞贝卡发制品工艺有限公司 峰路 100% 100% 有限公司 郑俊涛 货物和 民币 南段 技术进 288 号 出口业 务 瑞贝卡时尚（南非）有限 南非 发制品 150万美 100% 100% 有限公司 李坤亭 公司 约翰 系列产 元 第 128 页 共 1576 页 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2008 年年度报告摘要 （RebeccaFashion(SA)(PTY)Ltd） 内斯 品的销 堡市 售 沙敦 区商 业园 东门 花园 15 号 大街 40 号 北京 市朝 阳区 销售日 东三 用品；技 北京瑞贝卡发制品有限 环北 550万人 术推广 100% 100% 有限公司 刘丁榜 公司 路甲 2 民币 服务；产 号楼 品设计。 13 层 1323 室 上海 市松 江高 纤维材 科技 料研发 上海瑞贝卡纤维材料科 园区 90 万人 及技术 100% 100% 有限公司 吴学丙 技有限公司 寅青 民币 咨询服 路5号 务 3幢1 至3层 东侧 发制品 的生产、 瑞贝卡时尚（加纳）有限 加纳 销售、进 200万美 公司（REBECCA FASHION 阿克 100% 100% 有限公司 郑有全 口及技 元 (GHA) LTD） 拉 术转让 等 假发用 纤维系 抚顺 列产品、 市望 纺织用 4000 万 抚顺瑞华纤维有限公司 花区 100% 100% 有限公司 郑桂花 腈氯纶 人民币 田屯 系列产 街 品与阻 燃活性 第 129 页 共 1576 页 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2008 年年度报告摘要 纤维的 科研、生 产与销 售 新型纤 维丝的 研发生 产、销 许昌 许昌瑞贝卡纤维有限公 售；自产 3000 万 县昌 100% 100% 有限公司 郑桂花 司 产品及 人民币 盛路 原材料 和技术 的进出 口业务 西安 市碑 林区 假发技 南关 术推广 正街 服务；假 西安瑞贝卡发制品有限 100 万 95 号 发产品 100% 100% 有限公司 冯彦生 公司 人民币 长鑫 设计；日 领先 用品销 国际 售 2008 室 成都 假发技 市锦 术推广 江区 及服务； 成都瑞贝卡发制品有限 小科 100 万 假发产 100% 100% 有限公司 冯彦生 公司 甲巷 人民币 品设计； 12 幢 销售；日 26 层 用品 26 号 重庆 假发技 市江 术推广 北区 及服务； 重庆瑞贝卡发制品有限 100 万 建新 假发产 100% 100% 有限公司 冯彦生 公司 人民币 北路 品设计； 16 号 销售日 25-8 用品 第 130 页 共 1576 页 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2008 年年度报告摘要 4、存在控制关系关联方的注册资本及其变化 期初数 本期增(减)数 期末数 企业名称 河南瑞贝卡控股有限责任公司 100,000,000.00 395,000,000.00 495,000,000.00 瑞贝卡时尚有限公司 8,690,467.33 8,690,467.33 （RebeccaFashionLtd） 许昌瑞贝卡发制品工艺有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 瑞贝卡时尚（南非）有限公司 5,932,998.68 5,932,998.68 （RebeccaFashion(SA)(PTY)Ltd） 北京瑞贝卡发制品有限公司 5,500,000.00 5,500,000.00 上海瑞贝卡纤维材料科技有限公 900,000.00 900,000.00 司 瑞贝卡时尚（加纳）有限公司 13,669,200.00 13,669,200.00 （REBECCA FASHION (GHA) LTD） 抚顺瑞华纤维有限公司 40,000,000.00 40,000,000.00 许昌瑞贝卡纤维有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 西安瑞贝卡发制品有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 成都瑞贝卡发制品有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 重庆瑞贝卡发制品有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 5、存在控制关系的关联方所持股份及其变化 企业名称 期初数 本期增(+)减(-) 期末数 比例 比例 比例 金额 金额 金额 (%) (%) (%) 河南瑞贝卡控股有限责任公司 98,841,600.00 41.69 98,841,600.00 100 197,683,200.00 41.69 瑞贝卡时尚有限公司 26,313,746.55 100 26,313,746.55 100 （RebeccaFashionLtd） 许昌瑞贝卡发制品工艺有限公司 30,000,000.00 100 30,000,000.00 100 瑞贝卡时尚（南非）有限公司 5,870,162.89 100 5,870,162.89 100 （RebeccaFashion(SA)(PTY)Ltd） 北京瑞贝卡发制品有限公司 5,500,000.00 100 5,500,000.00 100 上海瑞贝卡纤维材料科技有限公 900,000.00 100 900,000.00 100 司 瑞贝卡时尚（加纳）有限公司 13,669,200.00 100 13,669,200.00 100 （REBECCA FASHION (GHA) LTD） 抚顺瑞华纤维有限公司 40,000,000.00 100 40,000,000.00 100 许昌瑞贝卡纤维有限公司 30,000,000.00 100 30,000,000.00 100 西安瑞贝卡发制品有限公司 1,000,000.00 100 1,000,000.00 100 成都瑞贝卡发制品有限公司 1,000,000.00 100 1,000,000.00 100 重庆瑞贝卡发制品有限公司 1,000,000.00 100 1,000,000.00 100 6、本公司的联营公司 企业名称 与本公司关系 亨得尔有限公司（HYNEDALELTD.） 持股 50％ 第 131 页 共 1576 页 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2008 年年度报告摘要 7、不存在控制关系的关联方 关联方名称 与本公司关系 上海祥瑞投资管理有限公司 同一母公司 河南瑞贝卡实业有限公司 同一母公司 许昌瑞贝卡大酒店有限公司 河南瑞贝卡实业有限公司的子公司 河南瑞贝卡大酒店有限公司 河南瑞贝卡实业有限公司的子公司 许昌瑞贝卡水业有限公司 同一母公司 许昌瑞贝卡投资建设有限公司 同一母公司 河南恒信投资有限公司 同一母公司 河南恒信矿业有限公司 同一母公司 （二）定价政策 公司对关联方亨得尔有限公司销售货物定价政策为按市价销售，结算方式主要为 L/C。 （三）关联方交易 1、销售货物 本年数 上年数 占公司全 占公司全 关联方名称 部同类交 部同类交 金额 金额 易的金额 易的金额 比例 比例 亨得尔有限公司（HYNEDALELTD.） 84,607,601.65 6.72% 88,498,370.24 6.52% 合计 84,607,601.65 6.72% 88,498,370.24 6.52% 2、其他重大关联交易事项 截止本年末，母公司河南瑞贝卡控股有限责任公司为本公司 19,950 万元贷款提供担保。 除此之外，本年度公司无其他重大关联交易事项。 3、关键管理人员薪酬 报告期内从 是否在股东 公司领取的 单位或其他 姓名 职务 性别 年龄 年初持股数 年末持股数 报酬总额 关联单位领 （万元） （税 取报酬津贴 前） 郑有全 董事长 男 54 16.5 否 郑有志 副董事长 男 51 215,213 346,000 是 郑桂花 董事、总经理 女 43 934,520 1,411,840 13.5 否 刘丁榜 董事 男 45 5,000 10,000 11.5 否 陆振盈 董事 男 45 是 董事、财务总 武俊安 男 41 9.2 否 监 第 132 页 共 1576 页 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2008 年年度报告摘要 李俊玲 独立董事 女 65 3.65 否 胡坚 独立董事 女 51 3.65 否 王宏光 独立董事 男 51 3.65 否 李国芳 监事会主席 男 42 11.5 否 马德 监事 男 45 7.5 否 宣超 监事 男 40 7.5 否 董事会秘书、 陆新尧 男 50 11.5 否 副总经理 合计 1,154,733 1,767,840 99.65 4、关联方应收应付款项余额 是否取得 项目 年末数 年初数 条款和条件 或提供担 保 应收账款 亨得尔有限公司 12,608,641.29 24,929,297.76 L/C方式结算 否 合计 12,608,641.29 24,929,297.76 应收账款-坏账准备 亨得尔有限公司 126,086.41 249,292.98 合计 126,086.41 249,292.98 十、或有事项 截至财务报告批准报出日，本公司无需要披露的或有事项。 十一、承诺事项 截至财务报告批准报出日，本公司无需要披露的承诺事项。 十二、资产负债表日后事项 1、经公司 2009 年 3 月 17 日第四届第二次董事会审议通过 2008 年度利润分配预案如下： 提取法定盈余公积金 15,935,479.29 元（母公司），以截止 2008 年 12 月 31 日总股本 474,225,000.00 股为基数，拟以公司未分配利润向全体股东每 10 股派发现金股利 0.70 元（含税），共计派 发现金 33,195,750.00 元；以公司未分配利润向全体股东每 10 股派发股票股利 1 股；其余未 分配利润结转以后年度。同时本年度进行资本公积转增股本，以截止 2008 年 12 月 31 日 474,225,000.00 股为基数，每 10 股转增 2 股。以上派发股票股利及资本公积转增股本完成后， 公司总股本将增加至 616,492,500 股。上述预案尚需股东大会批准。 第 133 页 共 1576 页 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2008 年年度报告摘要 2、公司第四届董事会第一次会议及 2009 年第二次临时股东大会决议通过了《关于申请 发行公司债券的议案》，计划发行不超过人民币 5 亿元、期限不低于 6 年的公司债券，并由 股东大会授权董事会全权办理发行公司债券相关事宜。上述拟发行公司公司债券募集资金拟 用于偿还商业银行贷款，调整债务结构，或用于补充公司的流动资金。公司债券发行计划尚 需得到有关部门的批准。 十三、其他重要事项说明 1、非货币性资产交换 截至财务报告批准报出日，本公司无需要披露的重大非货币性资产交换事项。 2、债务重组 截至财务报告批准报出日，本公司无需要披露的重大财务重组事项。 3、租赁 截至财务报告批准报出日，本公司无需要披露的重大资产租赁事项。 5、终止经营 截至财务报告批准报出日，本公司及所属子公司无任何拟终止经营事项。 6、重大资产置换、转让及出售 截至财务报告批准报出日，本公司报告期内无重大资产置换、转让及出售行为的情况。 7、公司第三届董事会第十七次会议于 2007 年 10 月 30 日审议通过《关于参股许昌市商 业银行的议案》，拟出资 1700 万元，以每股 1 元的价格认购许昌市商业银行增资发行的股 份 1700 万股份，占其增资扩股后总股本 17700 万股的 9.6%。根据许昌市商业银行最终确定 的增资扩股方案(每股认购价格为 1.6 元,增资扩股数为 2500 万股，增资扩股后总股本为 17700 万股)，经 2007 年 10 月 30 日公司第三届董事会第十八次会议审议通过，同意公司出资 2720 万元，以每股 1.6 元的认购价格认购许昌市商业银行增资发行的股份 1700 万股份，占其增资 扩股后总股本 17700 万股的 9.6%，并同意公司据此与许昌市商业银行签署出资协议。目前公 司参股许昌市商业银行手续正在办理过程中。 8、公司于 2008 年 7 月 16 日在抚顺市产权交易中心通过竞价方式，以 5800 万元的价格 收购了抚顺市望花区国有资产“腈氯纶生产线”（包括房屋建筑物、土地使用权以及相关的 技术文件、资料），并与望花区人民政府签署了资产收购协议。截止 2008 年末，公司上述 资产收购及交接手续已全部完成，在政府有关部门及产权交易中心协助下，收购范围内的房 屋建筑物及土地使用权产权证正在办理过程中。 第 134 页 共 1576 页 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2008 年年度报告摘要 9、为了满足非洲市场对化纤产品日益增长的需求，公司第三届董事会第二十七次会议 及 2008 年第一次临时股东大会大会通过了《关于在加纳投资建设年产 1000 万条化纤大辫生 产线的议案》及《关于在尼日利亚投资建设年产 1500 万条化纤大辫生产线的议案》。公司 将自筹资金解决以上项目建设资金，并办理国内有关部门核准或备案以及项目建设所在国审 批等手续。截止 2008 年末，上述事项正在办理过程中。 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 二零零九年三月十七日 第 135 页 共 1576 页 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2008 年年度报告摘要 补充资料 一、相关财务指标 净资产收益率 每股收益（元/股） 报告期利润 报告期间 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普 2008 年度 17.65% 18.96% 0.47 0.47 通股股东的净 利润 2007 年度 17.77% 19.24% 0.40 0.40 扣除非经常性 2008 年度 17.75% 19.08% 0.47 0.47 损益后归属于 普通股股东的 2007 年度 17.63% 19.09% 0.40 0.40 净利润 注：净资产收益率和每股收益的计算方法如下： （1）全面摊薄净资产收益率 全面摊薄净资产收益率=P÷E 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。 编制和披露合并报表时，“归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股东损益金额； “扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数股东损益后的合并净利润 为基础，扣除母公司非经常性损益（应考虑所得税影响）、各子公司非经常性损益（应考虑 所得税影响）中母公司普通股股东所占份额；“归属于公司普通股股东的期末净资产”不包括 少数股东权益金额。 （2）加权平均净资产收益率 加权平均净资产收益率=P/（E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0） 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东 的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产； Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数； Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期 末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变 动下一月份起至报告期期末的月份数。 （3）基本每股收益 第 136 页 共 1576 页 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2008 年年度报告摘要 基本每股收益=P÷S S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的 净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增 股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报 告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份 起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 公司 2008 年度实施了 2007 年度股东大会通过的《2007 年资本公积转增股本方案》，合 计以资本公积转增股本 237,112,500.00 元。在列报 2007 年度每股收益时，根据上述情况进行 了重新计算。 （4）稀释每股收益 稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/ （S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均 数） 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润。S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份 数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为 报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为 减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性 潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。 公司 2008 年度不存在稀释性潜在普通股的影响。 二、非经常性损益明细表 金额单位：人民币元 项目 2008 年度 2007 年度 非流动资产处置损益 -133,647.02 -133,896.62 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业业务密切相关，按照 +2,082,877.40 +2,308,380.30 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国 家有关部门批准设立的有经营资格的金融机构对非金融企 业收取的资金占用费除外； 第 137 页 共 1576 页 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2008 年年度报告摘要 企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认 净资产公允价值产生的损益 非货币性资产交换损益 委托投资损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值 准备 债务重组损益 +231,650.27 企业重组费用 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净 损益 与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -3,328,744.50 -205,937.36 中国证监会认定的其他非经常性损益项目 小计 -1,379,514.12 +2,200,196.59 减：企业所得税影响数 -76,350.00 +758,404.87 非经常性损益净额 -1,303,164.12 +1,441,791.72 注：表中数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 第 138 页 共 1576 页 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2008 年年度报告摘要 十二、备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、财务总监、会计机构负责人签名并盖章的财务 报表。 2、载有中喜会计师事务所有限责任公司盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内公司在指定报纸上公开披露过的所有公告文件的正本及公告原稿。 董事长： 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2009 年 3 月 19 日 第 139 页 共 1576 页 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2008 年年度报告摘要 附件一 河南瑞贝卡发制品股份有限公司董事会 关于公司内部控制的自我评估报告 本公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗 漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 建立健全并有效实施内部控制是本公司董事会及管理层的责任。本公司内部控制的目标 是：合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营 效率和效果，促进企业实现发展战略。 内部控制存在固有局限性，故仅能对达到上述目标提供合理保证；而且，内部控制的有 效性亦可能随公司内、外部环境及经营情况的改变而改变。本公司内部控制设有检查监督机 制，内控缺陷一经识别，本公司将立即采取整改措施。 一、公司内部控制概述： 公司根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等国家有关法律法规， 结合内部控制的原理，以及上海证券交易所发布的《上海证券交易所上市公司内部控制指 引》、国家财政部颁布的《企业内部控制基本规范》等有关内部控制的规定，建立了较为完 善的适合本公司业务特点和管理要求的内部控制制度，保证了公司各项管理、业务活动的有 效进行，保护了公司资产的安全和完善，保证了公司会计资料的真实、合法、完整,有效维 护了广大中小股东及利益相关者的合法权益。现将本公司内部控制制度的建立及实施情况， 简述并评价如下： 二、公司内部控制的建立与实施，遵循了以下原则： （一） 全面性原则 （二） 重要性原则 （三） 制衡性原则 （四） 适应性原则 （五） 成本效益原则 三、本公司建立和实施内部控制制度时，考虑了以下基本要素： 第 140 页 共 1576 页 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2008 年年度报告摘要 （一） 内部控制环境 1、治理结构 根据《公司法》、《上市公司治理准则》、《公司章程》及有关法律法规的规定和建 立现代企业制度的要求，建立了股东大会、董事会、监事会和经理层“三会一层”法人治理 结构:“三会一层”各司其职，各负其责，同时，公司制定了相应的议事规则，明确了各自 的职责权限，在决策、执行、监督等方面形成了科学有效的职责分工和制衡机制，避免公司 决策中的主观随意性和盲目性，实现公司决策的科学化、制度化、民主化。 2、机构设置 公司根据自身情况，设立了总经理办公室、技术中心、人力资源部、国际营销部、国内 营销部、财务部、审计部、证券部、生产计划管理部、质量部、安全环保管理科和计算机管 理办公室等职能部门并详细制定了相应的岗位职责。使各职能部门分工明确、各司其职、各 负其责、目标一致、团结协作，使公司的利益得到最大化。 公司根据实际经营需要设置下属各子公司。公司对子公司实施目标责任管理和监督管 理，子公司负责各自的具体经营管理工作。 3、内部审计 公司制定了《董事会审计委员会工作细则》、《内部审计制度》等内部控制工作规章制 度。公司董事会下设审计委员会，主要负责监督公司的内部审计制度及其实施、公司内部审 计与外部审计之间的沟通、审核公司的财务信息及其披露。在审计委员会下设审计部，设三 名专职人员，依法独立开展公司内部审计、督查工作，不定期对公司内部各单位及子公司的 财务收支、生产经营活动等情况进行审计、核查，对经济效益的真实性、合法性、合理性做 出合理评价，并对公司内部管理体系以及各单位内部控制制度的情况进行检查监督。 4、人力资源与薪酬管理 公司制定了有利于公司可持续发展的人力资源政策。实行全员劳动合同制，建立了系 统的人力资源管理制度。搞好人员的动态管理,首先是确保人才的招聘、使用、晋升拥有良 好的发展环境和事业空间；其次是建立了科学的薪酬体系，严格按照公司薪酬管理制度发放 薪酬，以确保员工薪酬的内部均衡性；其三是建立了持续有效的激励和约束机制，确保公司 内部激励机制和监督约束机制的有效性，为公司营造科学、健康、公平、公正的人事管理环 境；其四建立并完善了员工行为守则，加强文化建设，培育积极向上的价值观和社会责任感， 倡导诚实守信、爱岗敬业、开拓创新和团队协作情神，加强员工培训和继续教育，不断提升 员工的整体素质。 第 141 页 共 1576 页 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2008 年年度报告摘要 5、企业文化 公司在十几年的创业历程中，一直重视企业文化的建设，秉承“壮大瑞贝卡，完善自我， 报国惠民”的价值理念，坚持实施“科技、人才、品牌”三大战略，大力弘扬“精诚、创新、 发展”的企业精神，以经济效益为中心，以技术进步和提高全员素质为动力，建立完善规范 的法人治理结构，全面提升管理水平，积极推进民主和法制化进程，构建和谐公司，打造美 好家园，提高自主创新和自主研发能力，努力打造拥有“自主知识产权”和拥有“自主知名 品牌”的国际化企业集团。 （二）风险评估 公司建立了较为系统的风险评估体系：根据设定的控制目标，全面系统地收集相关信 息，准确识别内部风险和外部风险，及时进行风险评估，做到风险可控。目前，公司主要面 临的风险因素有：人民币进一步升值、劳动力成本上升可能引起公司盈利能力降低的风险。 但根据公司的风险控制力度，上述风险都在可控范围内，公司已经采取了积极的、相对有效 的应对措施： 1、进行生产基地的战略转移，以实现地产地销，减少运输费用，降低生产成本。公司 2008 年第一次临时股东大会，已经审议通过了《关于在加纳投资建设年产 1000 万条化纤大 辫生产线的议案》和《关于在尼日利亚投资建设年产 1500 万条化纤大辫生产线的议案》。 目前，上述两条生产线的项目建设工作正在逐步推进。 2、加快国内营销网络建设进度，引导和培育国内市场。2007 年 2 月，随着公司国内第 一家旗舰店——北京东单店的开业，公司国内营销网络建设的序幕已正式拉开。经过 1 年多 的市场拓展，国内营销网络已初具规模，截止 2008 年底，国内共开设直营店和加盟店 16 家。目前，国内营销网络建设按照公司战略布局在不断组建新的店面,以此来扩大国内销售。 （三）控制活动 1、 公司治理 建立健全制度方面：按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上市 规则》等有关法律法规的规定，公司制订了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》等“三会一层”管理 制度；制订了《信息披露事务管理制度》、《内部工作信息备案披露实施细则》和《投资者 关系管理工作制度》等信息披露与沟通制度。制订了《内部控制基本制度》、《内部审计制 度》、《财务管理办法》、《重大投资决策程序》、《募集资金管理办法》、《境外机构管 理控制制度》、《关联交易管理制度》、《控股股东行为规范》等内控制度。 第 142 页 共 1576 页 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2008 年年度报告摘要 开展公司治理专项活动方面：按照中国证券监督管理委员会（2008）27 号、河南监管 局豫证监发（2008）257 号《关于进一步深入推进公司治理专项活动的通知》的要求，对《河 南瑞贝卡发制品股份有限公司公司治理专项活动整改报告》中列示的需要整改的问题进行了 认真细致的复查，并组织有关人员，在中介机构的协助下，依据上海证券交易所发布的《上 市公司内部控制制度指引》，进一步完善了公司《内部控制基本制度》，并对财务内部控制 有关制度进行了修订和补充，《内部控制基本制度》及修订后的财务内部控制有关制度已经 公司第三届董事会第二十三次会议审议通过。今后公司还将在执行中不断对内控制度进行修 订和完善，增强其可操作性，提高防范风险的能力，以适应公司发展对风险控制的需要。 2、管理控制 为了有效地进行生产经营，及时完成公司制定的相关计划，公司进行了各方面的管理 控制。主要包括以下几个方面： 日常经营管理方面：以公司基本制度为依据，制定了涵盖财务管理、生产管理、物资 采购、产品销售、对外投资、行政管理、人力资源等整个生产经营方面的内控制度，确保各 项工作都有章可循，管理有序，形成了规范的管理体系。 会计系统控制：按照《公司法》以及《会计法》、《企业会计准则》等法律法规的规 定建立了公司内部财务及会计制度，如《会计人员岗位责任制度》、《成本核算制度》、《应 收账款管理办法》、《财产清查制度》、《内部审计制度》、《会计档案保管制度》、《全 面预算管理办法》等，对采购、生产、销售、财务管理等各个环节进行有效控制。明确制定 了会计凭证、会计账簿和会计报告的处理程序，以保证会计业务活动按照规定的授权进行； 交易和事项能及时、准确、完整的进行记录，使会计报表的编制符合会计准则的相关要求； 对资产和记录的接触、处理均经过适当的授权；账面资产与实存资产定期核对、盘点，保证 账实相符；建立了会计岗位责任制，记录有效的经济业务，使会计报表及其相关说明能够真 实、客观反映企业财务状况、经营成果和现金流量。 信息沟通控制：公司近几年加大对信息化的投入，正逐步建立和完善从采购、生产到销 售为一体的信息化系统。公司在会计电算化方面设置电算化会计主管,专门负责财务部信息 化的流程建设及工作指导。为保证财务信息安全，对病毒防控、会计岗位权限设置、数据的 保存备份和输出都进行了规定。公司采取了内部设置专用局域网、专机专用、对计算机程序 的维护由财务软件的厂家技术人员负责等措施，提高了会计核算的准确性和核算效率。 安全与质量控制：包括安全管理、工程质量管理等。 第 143 页 共 1576 页 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2008 年年度报告摘要 人员聘任组织与培训：包括机构建立与分工、人员配备、培训、职务考核与调动、薪 酬管理与考核等。 技术研发与控制：包括专利申报，研发人力与物资的投入、新技术的使用权等。 （四）控制方法 1、交易授权控制：公司依据《公司章程》及各部门的规章制度对日常的生产经营活动 采用一般授权，对公司经营方针和重大投资活动则采用特别授权。日常经营活动的一般交易 由各职能部门逐级审批，最终处理意见提交总经理审批；重大事项由董事会或股东大会批准。 2、责任划分控制：为防止错误或舞弊的发生，对各个部门、各个环节制定了一系列较 为详尽的岗位职责分工制度和内部牵制制度，通过权力、职责的划分，使组织的各组成部分 及其成员明确自己在组织中的位置、权力、责任、行为规则等，以防止错误或舞弊的发生。 3、生产经营控制：公司设有原料采购子公司、生产部、质量部、销售部、供应处、设 备处等，使各部门相互协调，又相互独立。 4、凭证与记录控制：制定了较完善的凭证与记录的控制程序，制作了统一的单据格式， 对所有经济业务往来和操作过程需经相关人员留痕确认进行控制。 5、资产接触与记录使用控制：设立档案室，确定专人保管对会计记录和重要业务记录； 确定存货和固定资产的保管人或使用人为安全责任人，实行每年一次定期盘点和抽查相结合 的方式进行控制。 6、电脑系统控制：采用 ERP 管理系统和会计电算化核算系统，对使用权限、系统组 织和管理、系统设备安全、维护、文件资料上传、数据及程序、网络等重要方面进行控制。 7、内部稽核控制：设立审计部，配置了专职人员，在董事会审计委员会的领导下对公 司及控股子公司的经济运行质量、经济效益、内控的制度和执行、各项费用的支出以及资产 保护等进行审计和监督。 （五）重点控制 1、对子公司的管理控制 公司对全资及控股子公司通过向其委派董事、监事及重要高级管理人员加强对其的管 理，对全资及控股子公司的日常经营管理由其董事会授权公司委派的总经理负责，重大事项 由全资或控股子公司董事会、股东会审议后报公司董事会及股东会进行审议表决，当其所发 生的有关事项符合《信息披露事务管理制度》的标准时，视同公司行为，由公司按照相关规 定履行信息披露义务。财务方面执行母公司对子公司制定的财务制度，并制定其自身的会计 核算和内部控制制度，报表均纳入公司的年度合并报表。平时，公司通过定期或不定期的会 第 144 页 共 1576 页 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2008 年年度报告摘要 议进行信息沟通，对控股子公司的运作、人事、财务、资金、担保、投资、信息、奖惩、内 部审计等进行明确的规定。 2、关联交易的内部控制 为规范经营行为、规避经营风险，公司严格执照《公司法》、《上市规则》、《公司 章程》及《关联交易管理制度》的有关规定进行关联交易的审批程序、回避表决，履行必要 的信息披露，保证其交易的合法性、公允性。公司采取有效措施防止关联人干预公司的经营， 损害公司利益。关联交易活动遵循公平、公正、公开的商业原则，关联交易的价格或取费原 则不偏离市场独立第三方的价格或收费的标准。 3、对外担保的内部控制 公司《章程》中设置有对外担保的限制性条款，对担保对象、审批权限和决策程序、 安全措施等作了详细规定，公司的对外担保必须履行必要的决策程序，并进行对外信息披露， 有效降低对外担保的风险。 4、募集资金的内部控制 公司制定了《募集资金管理制度》，对募集资金专户存储、使用及审批程序、用途调 整与变更、管理监督和责任追究等方面进行明确规定，以保证募集资金专款专用，规范资金 管理和使用，确保募集资金安全、有效使用和控制，并严格按照要求进行信息披露。 5、重大投资的内部控制 公司加强对外投资管理工作，结合公司发展战略和规划，认真制定了中长期投资计划， 慎重选择项目，规避投资风险。依据公司《重大投资决策程序》对投资类别、投资对象以及 相应的决策程序、决策权限等方面作了明确规定。在进行重大投资决策时，均聘请技术、经 济、财务、法律等有关机构和专家进行咨询，对投资项目的决策采取谨慎的原则，严格按照 《公司章程》规定的授权情况进行，并经专门委员会进行审计，提交董事会、股东大会审议。 6、信息披露的内部控制 为了加强公司信息披露管理，提高信息披露质量，公司制订了《内部工作信息备案披 露实施细则》和《信息披露事务管理制度》，并将其下发至各职能部门、子公司及控股股东 等负有信息披露职责的机构和人员，要求其认真学习，并将对公司、股东和其他利益相关者 决策产生较大影响的信息,主动、及时地上报公司，以保证公司信息披露的及时性、真实性、 准确性和完整性，保护广大投资者对公司重大信息的知悉权。 公司制订了《投资者关系管理工作制度》，并按照投资者关系管理的规定和要求，通 过公司网站、接听投资者电话、接待投资者来访、召开投资者见面会等多种形式，加强与投 第 145 页 共 1576 页 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2008 年年度报告摘要 资者的沟通与交流，增进投资者对公司的了解和认同，通过主动征求和听取投资者对公司治 理及经营发展的意见和建议，进一步提高公司治理水平，提升公司价值。 （六）信息与沟通 公司建立了《内部工作信息备案披露实施细则》、《投资者关系管理工作制度》、《信 息披露事务管理制度》等，明确内部相关信息的收集、处理和传递程序，确保信息及时沟通、 有效传递及披露。对于公司内部信息，通过公司内部报纸、公司网页、 ERP 系统、内部局 域网等现代化信息平台，使得公司各部门、各业务单位以及员工与管理层之间信息传递更迅 速、顺畅，沟通更便捷、有效。对于外部信息，公司通过与行业协会、社会中介机构、业务 往来单位、投资者以及相关监管部门等进行沟通和反馈，以及通过市场调查、网络传媒等渠 道，及时获取外部信息。 （七）内部监督 公司的内部监督主要通过监事会、审计委员会、内部审计部实施。监事会负责对董事、 经理及其他高管人员的履职情况、重大财务支出情况及公司依法运作情况进行监督，对股东 大会负责。 审计委员会是董事会的专门工作机构，主要负责监督内部控制的有效实施和内部控制 自我评价，审核公司的财务信息及披露，负责公司内、外部审计的沟通，以及协调内部审计 及其它相关事宜，确保董事会对经理层的有效监督。审计委员会对董事会负责。 审计部负责对公司及各子公司的财务收支及经济活动进行审计、监督,主要包括:负责制 定内部审计制度和具体审计项目的实施办法，编制内部审计发展规划及年度审计总结报告； 对公司及子公司的内部控制制度的充分性、有效性进行审查和评估，并有针对性地提出改进 建议；对公司及子公司资产、负债、损益情况进行审计；组织对经理人员及财务负责人进行 离任审计；组织对公司及相关子公司发生的重大财务异常情况进行专项审计；对财务信息系 统的安全性、合规性进行审计。 四、内部控制自我评价： 本公司董事会对本年度上述所有方面的内部控制进行了自我评估，评估发现，自本年 度 1 月 1 日起到本报告期末，未发现本公司存在内部控制设计或执行方面存在重大缺陷。 第 146 页 共 1576 页 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2008 年年度报告摘要 本公司董事会认为，自本年度 1 月 1 日起到本报告期末止：本公司建立了较为完善 的法人治理结构，内部控制体系较为健全，公司内部控制制度能有效的执行，对控制和防范 经营管理风险、保护投资者的合法权益、对公司规范运作和健康发展起到了积极的促进作用。 内部控制存在固有局限性，公司将根据内、外部环境、生产经营情况的改变及时健全 内部控制体系，进一步增强内控的有效性。同时，加强制度的执行和监督检查力度，有效控 制和防范风险，促进公司的健康、可持续发展。 本报告已于 2009 年 3月 17日经公司第四届董事会第二次会议审议通过。 公司聘请了中喜会计师事务所对本公司内部控制进行核实评价，中喜会计师事务所鉴 定结论如下： 我们认为，贵公司在2008年12月31日在所有重大方面保持了按照财政部颁布的《内部会 计控制规范-基本规范（试行）》及相关具体规范标准建立的与会计报表相关的有效的内部 控制。 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 董 事 会 二OO九年三月十七日 第 147 页 共 1576 页 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2008 年年度报告摘要 附件 2 内 部 控 制 鉴 证 报 告 中喜专审字（2009）第 02074 号 河南瑞贝卡发制品股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审核了河南瑞贝卡发制品股份有限公司(以下简称“贵公司”)管理层对 2008年12月31日与财务报表相关的内部控制有效性的认定。贵公司管理层的责任是建立健 全内部控制并保持其有效性，同时按照财政部颁布的《内部会计控制规范-基本规范（试行）》 及相关具体规范对2008年12月31日与财务报表相关的内部控制有效性作出认定。我们的责 任是对贵公司截至2008年12月31日止内部控制的有效性发表鉴证意见。 我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号-历史财务信息审计或审阅以外 的鉴证业务》和《内部控制审核指导意见》的规定执行了鉴证业务。上述规定要求我们计 划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中， 我们实施了包括了解、测试和评价内部控制系统设计的合理性和执行的有效性，以及我们 认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。 内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可能性。此 外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度， 根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。 我们认为，贵公司在2008年12月31日在所有重大方面保持了按照财政部颁布的《内部会 计控制规范-基本规范（试行）》及相关具体规范标准建立的与会计报表相关的有效的内部 控制。 本报告仅供贵公司对外披露2008年财务报告时使用。未经书面许可，不得用作其他任何 目的。 中喜会计师事务所 中国注册会计师：黄宾 有限责任公司 中国注册会计师：魏汝翔 中国.北京 二零零九年三月十七日 第 148 页 共 1576 页 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2008 年年度报告摘要 附件3 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2008 年度社会责任报告书 本公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗 漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 河南瑞贝卡发制品股份有限公司是一家集研制、开发、生产、销售于一体的发制品专 业公司。2003 年，公司股票在上海证券交易所挂牌，成为国内发制品行业第一股。公司现 拥有各类员工10300人，资产总额18.87亿元，净资产12.51亿元， 公司生产的工艺发、女装 假发、化纤发、教习头、男装发块等五大系列4000多种产品，畅销北美、非洲、西欧、亚洲 的30多个国家和地区。目前公司已发展成为国际发制品行业生产规模最大、品种最全、技术 水平最高的发制品龙头企业。 公司自成立以来，始终秉承“壮大瑞贝卡、完善自我、报国惠民”的价值理念，大力 弘扬“精诚、创新、发展”的企业精神，坚持“永不满足，永远追求”的发展观、“质量第 一，永远第一”的质量观和“竭尽全力，创造满意”的服务观，以“回报股东、回报员工、 回报社会”为己任，在追求自身经济效益、保护股东利益的同时，还十分重视对利益相关者、 社会、环境保护、资源利用等方面的非商业贡献，努力推进环境友好型、资源节约型等建设， 以自身发展，影响和带动地方经济的振兴，促进公司与社会的和谐发展。 2008年，公司实现出口创汇1.81亿美元，营业收入13.67亿元，净利润2.21亿元，上缴 税金16757万元，向员工支付工资22303万元，支付银行等债权人的借款利息为2621万元。 一、注重股东和债权人权益保护，合理回报股东 公司自上市以来，严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等有关法 律法规的规定，不断完善公司治理结构。为充分发挥股东大会、董事会、监事会、董事会秘 书的职能作用，使其各司其职、各负其责，独立依法行使各自职权并相互制衡，公司制订了 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、 《董事会秘书工作细则》等三会一层管理制度；为保证信息披露及时、准确、完整、合规， 提高信息披露的透明度，保护广大投资者的利益，公司制订了《信息披露事务管理制度》、 《内部工作信息备案披露实施细则》和《投资者关系管理工作制度》；为有效防范公司经营 第 149 页 共 1576 页 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2008 年年度报告摘要 风险，提升内部控制水平，促进公司的整体盈利水平和可持续发展，公司建立和健全了有关 内控制度，制订了《内部控制基本制度》、《内部审计制度》、《财务管理办法》、《重大 投资决策程序》、《募集资金管理办法》、《合同管理办法》、《劳动、人事、工资管理办 法》、《劳动合同管理办法》《知识产权管理办法》、《保密制度》、《境外机构管理控制 制度》等基本管理制度和专项管理制度。为规范公司与关联方的行为，公司还制定了《关联 交易管理制度》、《控股股东行为规范》等制度。 公司在经营决策过程中，充分考虑债权人的合法权益，及时向债权人通报与其债权权 益相关的重大信息。在日常经营活动中重合同守信用，与债权人建立了良好的合作关系。 长期以来，公司把谋求股东利益最大化和社会利益最大化作为企业的经营宗旨，在努 力搞好规范经营、保持公司业绩稳健增长的同时，还十分注重股东回报。上市以来，公司通 过派发现金红利、送股、资本公积转增股本等形式连年持续向股东派发权益，使股东获得了 合理的投资回报，增强了股东对公司投资的信心，树立了良好的公众形象。 公司自上市以来，历年分配如下： 年 度 分 配 方 案 2003 年度 每 10 股送红股 1 股，派发现金 4 元（含税） 2004 年度 每 10 股派发现金 2 元（含税），公积金每 10 股转增 3 股 2005 年度 每 10 股派发现金 2 元（含税）,公积金每 10 股转增 2 股 2006 年度 每 10 股派发现金 2 元（含税）,公积金每 10 股转增 2.5 股 2007 年度 每 10 股派发现金 1 元（含税），公积金每 10 股转增 10 股 2005、2006、2207 年公司累计向股东派发现金红利 8738.93 万元，占公司近三年实现可分 配利润的 23.77％ 公司上市以来的高成长及注重对股东的持续回报,也获得了广大股东及社会各界的认 可与好评,公司先后获得第二届中国证券市场年会“最具发展潜力上市公司”、第二届大众 证券杯“中国十佳最具成长性上市公司”、第三届中国漂亮50“中国未来10年成长性蓝筹上 市公司”、第三届证券市场年会“金鹰奖”、第三届大众证券杯---中国上市公司竞争力公 信力TOP10调查 “十佳最重回报上市公司”、“中国上市公司价值百强”等荣誉称号，并入 选上证治理板块样本股。 二、严把产品质量、努力打造知名品牌 第 150 页 共 1576 页 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2008 年年度报告摘要 公司始终坚持“质量第一，从头做起”的质量方针，把产品质量管理和控制放在首位， 为确保产品质量，公司严格按照国际惯例和国标要求实施质量管理。紧紧围绕“质量是企业 的生命”这一主题，推行了全面质量管理、精细化作业和“零缺陷”质量管理模式。在各道 工序层层严把质量关的前提下，加强产品生产过程的质量控制，把质量管理重点从“事后把 关”转移到“事前预防和事中监督”上来，把不合格品切实消灭在萌芽状态，确保产品质量 稳定提高。公司是目前国内发制品行业首家也是惟一一家通过ISO9001 ：2000国际标准质量 体系认证、ISO14001 ：1996国际标准环境体系认证和OHSAS18001 ：2001标准职业健康安全 体系认证、IQNet（国际认证联盟）质量体系认证的企业。继2000年瑞贝卡产品质量标准被 升格为河南省地方行业标准（填补了行业空白）之后，“河南省发制品工程技术研究中心”、 “全国发制品标准化技术委员会及其秘书处”又先后在公司“落户”，成为全国发制品行业 标准起草编制单位。“瑞贝卡牌”发制品分别于2005、2006年被评为“河南省名牌产品”和 “河南出口名牌”，2006年“瑞贝卡Rebecca"商标被评为“河南省著名商标”。 三、以人为本，切实保护职工权益 公司推行“以人为本”的管理文化，严格按照《劳动法》、《劳动合同法》的规定， 依法保护职工的合法权益。合理设置劳动岗位，明确岗位职责，建立和完善公司薪酬体系、 激励机制、社保在内的薪酬与福利制度，关爱员工，构建和谐的劳资关系。 （一） 构建和谐劳资关系，增强员工凝聚力 强化民主参与制度和建立健全公司事务公开制度，通过职工代表大会，座谈会、创办《瑞 贝卡人》报纸、设立总经理信箱等形式，搭建与员工沟通和交流的平台，通过倾听员工心声， 集思广益，激发员工参与民主管理的积极性。积极开展送温暖献爱心、“首席员工评比”等 活动，密切员工和公司的联系。同时，以主题教育活动为载体，开展各种形式的员工文体娱 乐活动，陶冶员工的情操，通过真诚交流、深入讨论、进一步加深对公司企业文化的理解和 认同，通过不断丰富活动内容，创新活动形式，营造浓厚的企业文化氛围，加快和谐公司建 设进程。 （二）构建科学合理的薪酬福利体系，增强公司薪酬外部竞争力 为保障员工薪酬体系的科学合理，公司聘请了专门的咨询管理公司对公司薪酬体系进 行设计和完善，逐步建立科学的薪酬体系，以实现员工薪酬的内部均衡性。同时，公司定期 向同行业及外部专业机构采集各岗位薪酬福利市场数据，及时调整员工薪酬福利，保持较强 竞争力。公司设立多样化的福利项目，如提供设施齐全的专家、大学生公寓，职工宿舍及餐 厅，定期免费体检，各类保险，子女上学，开设职工图书馆、职工活动室等。在受金融危机 第 151 页 共 1576 页 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2008 年年度报告摘要 影响，国际国内各个行业均面临严峻形势和考验，纷纷减产、裁员的情况下，公司郑重做出 了“不裁员、不降薪”的承诺，使公司每一个员工都深受感动，进一步增强了企业的凝聚力 和向心力。 （三） 建立了持续有效的激励和约束机制 坚持以人为本的管理原则，不断完善公司的激励机制。采取精神与物质激励相结合的 原则，从管理人员层面和员工层面分别实施不同的激励机制。通过激励机制的实施来达到“人 尽其才，物尽其用”的目的，并做到“以事业留人，以感情留人，以发展留人”，为企业的 可持续发展提供人力资源保证。 在实施激励机制的同时，引入约束机制，加大考评考核力度。制定详细的绩效考核实 施细则，作为全年考核的重要依据，并做好目标管理工作。修订并完善《绩效考核方案》， 使各类人员的考核结果直接与月工资挂钩，作为年底奖金、福利发放、晋升等方面的重要依 据，使激励和约束机制同步进行。 （四）做好员工职业生涯规划，实现企业与员工双赢 企业职业管理的最终目的是通过帮助员工的职业发展，实现企业的持续发展，达到企 业的发展目标。公司建立有完善的员工职业发展体系，将员工个人的发展愿望与公司发展的 需求有机结合，为每一名员工提供一个不断成长以及挖掘和发挥个人最大潜力的机会，使其 能够从内心深处产生对企业强烈的归属感和责任感，并真正把个人的前途和企业的命运联系 在一起，形成一种荣辱与共、休戚相关的企业价值利益共同体，为企业价值的实现提供了强 有力的支持和保障，企业在实现其自身价值的同时员工个人价值也得到了实现，企业与个人 达到了“双赢”。 四、加强环境保护，促进社会可持续发展 公司一直以来比较重视环境保护工作，在加强安全与生产经营管理的同时，努力使环 境影响在企业运作的所有层面达到最小化。2008年，公司在巩固清洁生产成果的基础上，继 续加大清洁生产宣传与实施力度，做到对清洁生产常抓不懈，促使各个部门时时讲清洁生产、 处处做到清洁生产。不断增强员工的清洁生产意识，使员工从一点一滴做起，时时刻刻、方 方面面都能做到节能降耗，通过持续的清洁生产，逐步落实各种清洁生产方案，将节能降耗、 减污增效落到实处，真正实行生产全过程控制，把污染物最大限度地消除在生产过程之中， 使周围环境状况从根本上得到改善，降低能源、原材料和生产成本，提高经济效益，增强竞 争力，实现经济提升与环境的优好的协调发展，努力打造资源节约型和环境友好型公司。公 司荣获许昌市“绿色企业”荣誉称号。 第 152 页 共 1576 页 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2008 年年度报告摘要 五、主动承担社会责任、积极回馈社会 多年来，公司一直大力支持与热心参与社会公益与慈善事业，积极开展各项奉献爱心 的公益活动，受到社会各界的广泛赞誉。2008 年5月，在支援汶川的抗震救灾中，公司党委、 董事会积极号召全体员工进行抗震救灾募捐活动，引导员工把对灾区同胞的同情化作支援抗 震救灾的实际行动，党员带头，广大员工积极响应，公司及员工共为灾区捐款150多万元。 此外，公司还积极参与了为困难家庭发放救助品、为贫困学生发放助学基金等社会扶贫助困 活动，资助资金达41.3万元，并通过《瑞贝卡人》报纸、板报等载体，宣扬公司在“关爱社 会、奉献爱心”方面涌现出来的先进事迹，加强对员工的教育，提高员工的社会责任感。 瑞贝卡在搞好生产经营，实现自身经济效益和健康、快速发展的同时，还为社会创造 了一定的经济效益，受到了政府部门和社会各界的广泛认可。公司先后获得“河南省行业利 税二十强企业”、“河南省优秀民营科技企业”、“河南省民营企业出口创汇状元”、“河 南省明星民营企业”、“河南省质量管理先进企业”、“河南省守合同重信用企业”、“河 南省诚信纳税大户”、“河南省出口名牌”、“河南省出口重点企业”、“河南省进口重点 企业”、“中国轻工业500强”、 “全省质量管理卓越企业百强”等荣誉称号，并被确定为 “国家星火外向型企业”、“河南省企业技术中心”、“河南省发制品工程技术研究中心”、 “国家高新技术企业”。 公司将以发布此次社会责任报告为契机，进一步完善公司社会责任管理体系建设，不 断增强社会责任意识，自觉接受社会各界的监督，认真落实科学发展观，努力促进公司与社 会经济的协调、可持续发展。 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 董 事 会 二OO九年三月十七日 第 153 页 共 1576 页 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2008 年年度报告摘要 附件 4 关于河南瑞贝卡发制品股份有限公司控股股东 及其他关联方占用资金的专项说明 中喜专审字（2009）第 02075 号 河南瑞贝卡发制品股份有限公司全体股东： 我们接受委托，依据《中国注册会计师审计准则》审计了河南瑞贝卡发制品股份有限公 司（以下简称“贵公司”）2008 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2008 年度 利润表和合并利润表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注，并于 2009 年 3 月 18 日出具了中喜审字[2009]第号无保留意见的审计报告。 根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会证监发［2003］56 号 《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的要求，贵公 司编制了后附的截止 2008 年 12 月 31 日贵公司控股股东及其他关联方占用资金情况表（以 下简称“情况表”）。 如实编制和对外披露情况表并确保其真实、合法及完整是贵公司的责任。我们对情况 表所载资料与我所审计贵公司 2008 年度财务报告时所复核的会计资料和经审计的财务报告 的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致之处。除了对贵公司实施 2008 年 度会计报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序外，我们并未对情况表所载资料执 行额外的审计程序，为了更好地理解贵公司的控股股东及其他关联方占用资金情况，后附情 况表应当与贵公司会计报表一并阅读。 本专项说明仅作为贵公司披露控股股东及其他关联方占用资金情况之用，不得用作任 何其他目的。 中喜会计师事务所有限责任公司 中国·北京 二零零九年三月十七日 第 154 页 共 1576 页 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2008 年年度报告摘要 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2008 年度控股股东及其他关联方资占用情况汇总表 编制单位：河南瑞贝卡发制品 股份有限公司 单位：万元 上 200 市 8年 公 度 占用方 司 2008 年度占 占 资金占 资金占 与上市 核 2008 年期初 2008 年度偿 2008 年期末 占用 用累计发生 用 用方类 用方名 公司的 算 占用资金余 还累计发生 占用资金余 形成 占用性质 金额（不含占 资 别 称 关联关 的 额 金额 额 原因 用资金利息） 金 系 会 的 计 利 科 息 目 控股股 东、实际 控制人 及其附 属企业 小计 上市公 第 155 页 共 1576 页 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2008 年年度报告摘要 司的子 公司及 其附属 企业 小计 关联自 然人及 其控制 的法人 小计 亨得尔 其他关 应 有限公 共同控 联人及 收 尚未结算的销 司 制关系 24,929,297.76 83,313,331.47 95,633,987.94 12,608,641.29 销售 其附属 账 款 HYNEDAL 的公司 企业 款 E LTD. 小计 总计 第 156 页 共 1576 页