*ST湖科(600892)2008年年度报告

河北湖大科技教育发展股份有限公司 600892 2008 年年度报告 河北湖大科技教育发展股份有限公司 2008 年年度报告 目录 一、重要提示.......................................................................... 2 二、公司基本情况 ...................................................................... 2 三、会计数据和业务数据摘要： .......................................................... 3 四、股本变动及股东情况 ................................................................ 4 五、董事、监事和高级管理人员 .......................................................... 7 六、公司治理结构 ..................................................................... 12 七、股东大会情况简介 ................................................................. 15 八、董事会报告....................................................................... 15 九、监事会报告....................................................................... 21 十、重要事项......................................................................... 22 十二、备查文件目录 ...................................................................７２ 1 河北湖大科技教育发展股份有限公司 2008 年年度报告 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 如有董事未出席董事会，应当单独列示其姓名 未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的说明 因工作原因未能出席，委托独立董事徐东华代为出席并行使 独立董事 苗晓雷 表决权 (三) 中喜会计师事务所有限责任公司为本公司出具了带强调事项段的无保留意见的审计报告，本公司 董事会、监事会对相关事项已作详细说明，请投资者注意阅读。 由于对公司持续经营能力产生疑虑，中喜会计师事务所为公司出具了带强调事项段的无保留意见 的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项的专项说明及意见将在 2008 年年度报告出现，请投资 者注意阅读。 (四) 公司负责人石予友、主管会计工作负责人丁云青及会计机构负责人（会计主管人员）丁云青声明： 保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况 公司法定中文名称 河北湖大科技教育发展股份有限公司 公司法定中文名称缩写 *ST 湖科 Huda Technology & Education Development Co. 公司法定英文名称 ltd 公司法定代表人 石予友 公司董事会秘书情况 董事会秘书姓名 李敬 董事会秘书联系地址 石家庄市中山东路 85 号天鸿大厦 1028 室 董事会秘书电话 0311-85914663 董事会秘书传真 0311-85914726 董事会秘书电子信箱 shiquanye@sina.com 公司证券事务代表情况 证券事务代表姓名 王晓民 证券事务代表联系地址 石家庄市中山东路 85 号天鸿大厦 1028 室 证券事务代表电话 0311-85914663 证券事务代表传真 0311-85914726 证券事务代表电子信箱 shiquanye@sina.com 公司注册地址 石家庄市中山东路 51 号 公司办公地址 石家庄市中山东路 85 号天鸿大厦 1028 室 公司办公地址邮政编码 050000 公司电子信箱 shiquanye@sina.com 公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点 公司证券部 公司股票简况 股票上市交易 股票种类 股票简称 股票代码 变更前股票简称 所 上海证券交易 A股 *ST 湖科 600892 S*ST 湖科 所 2 河北湖大科技教育发展股份有限公司 2008 年年度报告 其他有关资料 公司首次注册日期 1990 年 3 月 1 日 公司首次注册地点 石家庄市工商行政管理局 公司变更注册日期 1993 年 9 月 1 日 公司变更注册地点 河北省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号 130000000008277 税务登记号码 13010310447100X 组织机构代码 10447100-X 公司聘请的会计师事务所情况 公司聘请的境内会计师事务所名称 中喜会计师事务所有限责任公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址 北京市西长安街 88 号首都时代广场 422 室 三、会计数据和业务数据摘要： (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 项目 金额 营业利润 -8,533,518.20 利润总额 5,754,865.28 归属于上市公司股东的净利润 6,431,816.37 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -7,856,567.11 经营活动产生的现金流量净额 2,921,911.86 (二) 非经常性损益项目和金额： 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 说明 1、根据河北国信资产运营有 限公司和本公司于 2008 年 11 月 27 日签订的编号为 2008 第 002 号的《债权回购协议》， 本公司一次支付其人民币 10.00 万元后，双方债权债务 关系全部消灭。本公司账面借 款本金为 27,212.00 元、已提 取利息 461,892.59 元，合计 489,104.59 元，形成债务重组 债务重组损益 14,389,104.59 收益 389,104.59 元。 2、2008 年 12 月 4 日调整后的 股权分置改革方案规定，中国 华星氟化学投资集团有限公 司豁免本公司债务 1,400.00 万元。2008 年 12 月 19 日本公 司 2008 年第二次临时股东会 通过了股权分置改革方案，作 为股改对价的豁免债务生效。 因此形成债务重组收益 1,400.00 万元。 除上述各项之外的其他营业外收入 -100,721.11 违约金 100,721.11 元 和支出 合计 14,288,383.48 3 河北湖大科技教育发展股份有限公司 2008 年年度报告 (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币 本年比上年增 2008 年 2007 年 2006 年 减(%) 营业收入 101,786,375.80 168,023,787.72 -39.42 113,594,337.00 利润总额 5,754,865.28 -11,038,627.61 不适用 -11,618,666.05 归属于上市公司股东的净 6,431,816.37 -9,177,566.93 不适用 -10,094,076.81 利润 归属于上市公司股东的扣 除非经常性损益的净利 -7,856,567.11 -9,144,236.04 不适用 -9,861,011.00 润 基本每股收益（元／股） 0.10 -0.15 不适用 -0.16 稀释每股收益（元／股） 0.10 -0.15 不适用 -0.16 扣除非经常性损益后的基 -0.12 -0.14 不适用 -0.16 本每股收益（元／股） 全面摊薄净资产收益率（%） 不适用 加权平均净资产收益率（%） 不适用 扣除非经常性损益后全面 不适用 摊薄净资产收益率（%） 扣除非经常性损益后的加 不适用 权平均净资产收益率（%） 经营活动产生的现金流量 2,921,911.86 -8,040,115.63 不适用 9,907,297.12 净额 每股经营活动产生的现金 0.0579 -0.1592 不适用 0.1962 流量净额（元／股） 本年末比上年 2008 年末 2007 年末 2006 年末 末增减(%) 总资产 137,309,389.03 134,697,801.04 1.94 133,853,561.88 所有者权益（或股东权益） -28,565,225.74 -32,775,417.11 不适用 -23,597,250.18 归属于上市公司股东的每 -0.57 -0.65 不适用 -1.47 股净资产（元／股） 四、股本变动及股东情况 (一) 股本变动情况 1、股份变动情况表 报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。 股份变动的过户情况 四川普金医疗投资管理有限责任公司与海南谦益金泰投资有限公司以及海南博妮达贸易有限公司 于 2008 年 4 月 29 日签署了《股权转让协议书》，分别受让海南谦益金泰投资有限公司持有的本公司 2018250 股股份以及海南博妮达贸易有限公司持有的本公司 781750 股股份，本次转让的股份共计 2800000 股，占公司总股份的 5.54%,本次转让已完成过户手续。 报告期后到年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响 公司股权分置改革方案于 2008 年 12 月 19 日经公司 2008 年度第二次临时股东大会暨相关股东会 议审议通过，根据股权分置改革方案，公司以资本公积金向全体股东每 10 股转增 2.50 股，除中国华 星氟化学投资集团有限公司（以下简称“华星氟化学”）外的非流通股股东放弃其转增所得股份并转 送给流通股股东；华星氟化学以豁免公司 1,400 万元债务作为本次股权分置改革中向流通股股东支付 的对价。上述股改方案已于 2009 年 2 月 27 日实施完毕,详情见 2009 年 2 月 24 日《上海证券报》。股 改完成后，公司总股本变为 63,125,000 股，其中有限售条件的流通股份 38,922,050 股、无限售条件 4 河北湖大科技教育发展股份有限公司 2008 年年度报告 的流通股份 24,202,950 股。因资产负债表日后资本公积金转增股本导致 2008 年每股收益及每股净资 产分别变动为：0.10 元以及-0.45 元。 (二) 证券发行与上市情况 1、前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 2、公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 3、现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (三) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 3,017 户 前十名股东持股情况 持股 股东性 报告期内 股份类 持有非流通 质押或冻结 股东名称 比例 持股总数 质 增减 别 股数量 的股份数量 (%) 中国华星氟化 国有法 学投资集团有 29.56 14,927,000 未流通 14,927,000 无 人 限公司 成都市韵嘉投 其他 5.89 2,973,800 未流通 2,973,800 无 资有限公司 四川普金医疗 投资管理有限 其他 5.54 2,800,000 2,800,000 未流通 2,800,000 无 责任公司 中国融亿达创 业投资有限公 其他 5.15 2,600,000 未流通 2,600,000 无 司 成都市鸿富通 其他 4.97 2,510,000 未流通 2,510,000 无 投资有限公司 上海葆鑫企业 其他 4.59 2,320,000 未流通 2,320,000 无 发展有限公司 上海元昌汽车 其他 1.98 1,000,000 未流通 1,000,000 无 配件有限公司 上海元发汽车 其他 1.98 1,000,000 未流通 1,000,000 无 配件有限公司 上海怡亚印刷 其他 1.49 750,000 未流通 750,000 无 实业有限公司 石家庄市军兴 其他 1.14 575,480 未流通 575,480 无 实业公司 前十名流通股股东持股情况 股东名称 持有流通股的数量 股份种类 卢玉美 402,120 人民币普通股 景桦 400,100 人民币普通股 陈苏芬 385,480 人民币普通股 5 河北湖大科技教育发展股份有限公司 2008 年年度报告 吴社华 255,500 人民币普通股 陈莉莉 218,119 人民币普通股 周仁瑀 197,508 人民币普通股 裘成 166,090 人民币普通股 于海波 150,500 人民币普通股 湖北航天瑞麒投资管理咨 150,000 人民币普通股 询有限公司 曹卫宏 137,399 人民币普通股 上述股东关联关系或一致 公司未知上述股东之间是否存在关联关系或是否属于一致行动人。 行动的说明 2、控股股东及实际控制人情况 (1) 法人控股股东情况 单位:元 币种:人民币 名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务 氟化工原料矿开采、 氟化工产品及基本化 学原料行业项目的投 资；交通运输、公用 事业、水利水电、通 讯、金融业、旅游业 项目的投资；汽车及 中国华星氟化学 2000 年 10 月 26 配件、摩托车及配件、 投资集团有限公 石予友 359,432,000 日 机械设备、钢材、仪 司 器仪表的销售；进出 口业务；企业管理、 投资、资产重组、财 务的咨询；资产受托 管理；企业经营策划； 计算机软硬件开发、 咨询。 (2) 法人实际控制人情况 单位: 元 币种:人民币 名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务 企业管理、改造、发 展的策划与咨询；企 业资产托管、重组和 管理；汽车（含小轿 中国华星集团公 1995 年 11 月 20 车）及配件、摩托车 宋耀华 819,656,000 司 日 及备件、机械设备、 钢材、化工材料、仪 器仪表的销售（国家 有专项专营规定的除 外）。 公司控股股东中国华星汽车贸易集团有限公司于 2008 年 3 月完成工商变更，公司名称变更为中国 华星氟化学投资集团有限公司，法定代表人变更为石予友，经营范围变更为：氟化工原料矿开采、氟 化工产品及基本化学原料行业项目的投资；交通运输、公用事业、水利水电、通讯、金融业、旅游业 项目的投资；汽车及配件、摩托车及配件、机械设备、钢材、仪器仪表的销售；进出口业务；企业管 理、投资、资产重组、财务的咨询；资产受托管理；企业经营策划；计算机软硬件开发、咨询。我公 6 河北湖大科技教育发展股份有限公司 2008 年年度报告 司于 2008 年 3 月 13 日发布《关于控股股东进行工商变更的提示性公告》对该事项进行了披露，详见 2008 年 3 月 13 日《上海证券报》。 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 (一) 董事、监事、高级管理人员的情况 单位:股 报告 是否 期内 在股 从公 东单 是否 年 年 股 司领 位或 变 在公 初 末 份 取的 其他 姓 性 年 动 司领 职务 任期起止日期 持 持 增 报酬 关联 名 别 龄 原 取报 股 股 减 总额 单位 因 酬、 数 数 数 （万 领取 津贴 元） 报 （税 酬、 前） 津贴 董事 冷 长、 2005 年 6 月 25 日～2008 年 6 清 男 48 否 否 总经 月 13 日 桂 理 陈 副董 2005 年 6 月 25 日～2008 年 6 男 63 否 否 守 事长 月 13 日 7 河北湖大科技教育发展股份有限公司 2008 年年度报告 杰 副董 事 长、 赵 副总 2005 年 6 月 25 日～2008 年 6 许 男 42 否 否 经 月 13 日 博 理、 总经 理 庞 独立 2005 年 6 月 25 日～2008 年 6 大 男 63 否 否 董事 月 13 日 同 董 李 事、 2005 年 6 月 25 日～2008 年 6 树 男 38 否 否 总会 月 13 日 甲 计师 王 2007 年 4 月 20 日～2008 年 6 振 董事 男 53 否 否 月 13 日 国 陈 监事 2005 年 6 月 25 日～2008 年 6 虎 会主 男 63 否 否 月 13 日 根 席 肖 2005 年 6 月 25 日～2008 年 6 政 监事 男 46 否 是 月 13 日 三 裴 副总 2007 年 7 月 26 日～2008 年 6 男 51 是 5.88 否 刚 经理 月 13 日 石 董事 予 男 49 2008 年 6 月 13 日 否 是 长 友 王 副董 志 男 39 2008 年 6 月 13 日 否 是 事长 刚 吴 国 董事 男 46 2008 年 9 月 6 日 否 是 程 董 独立 女 57 2006 年 6 月 30 日 是 4.13 否 娟 董事 徐 独立 东 男 48 2005 年 6 月 25 日 是 4.13 否 董事 华 苗 独立 晓 男 57 2008 年 6 月 13 日 否 否 董事 雷 董 陈 事、 行 男 46 2007 年 4 月 20 日 是 18 否 总经 亮 理 董 李 事、 男 39 2008 年 6 月 13 日 是 7.2 否 敬 副总 8 河北湖大科技教育发展股份有限公司 2008 年年度报告 经 理、 董事 会秘 书 董 丁 事、 云 男 39 2008 年 6 月 13 日 是 7.2 否 总会 青 计师 王 监事 荣 会主 男 52 2008 年 6 月 13 日 否 是 生 席 王 树 监事 女 47 2008 年 9 月 6 日 否 是 坚 吕 建 监事 男 51 2005 年 6 月 25 日 否 否 国 薛 2008 年 6 月 13 日～2008 年 9 梁 监事 男 32 否 是 月6日 峰 王 董事 2006 年 8 月 30 日～2008 年 6 晓 会秘 男 48 是 11.76 否 月 13 日 民 书 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： 1.冷清桂：冷清桂，曾任南方证券有限责任公司财务总监，本公司董事长、总经理，现已离任。 2.陈守杰：陈守杰，曾任兰州炼油化工总厂厂长兼三星石化董事长，香港中旅（集团）有限公司董事、 常务副总经理，本公司副董事长，现已离任。 3.赵许博：赵许博，曾任中国华星汽车贸易（集团）公司总会计师，本公司副总经理、总经理，本公 司副董事长，现已离任。 4.庞大同：庞大同，曾任深圳中康玻璃有限公司总经理，深圳赛格日立彩色显示器材有限公司总经理， 深圳市投资管理公司总裁，本公司独立董事，现已离任。 5.李树甲：李树甲，曾任中国华星汽车贸易（集团）公司审计部经理，本公司董事、总会计师，现已 离任。 6.王振国：王振国，曾任昌平区城南街道办事处党工委书记，本公司董事，现任昌平自来水公司总经 理，现已离任。 7.陈虎根：陈虎根，曾任深圳石化集团有限公司财务总监，本公司监事会主席，现任深圳特发集团有 限公司财务总监，现已离任。 8.肖政三：肖政三，中国华星汽车贸易（集团）公司总经理助理，本公司监事，现已离任。 9.裴刚：裴刚，曾任招商银行长沙分行公司银行部总经理，湘财证券公司业务总监，本公司副总经理， 现已离任。 10.石予友：石予友，现任中国华星集团公司副总经理，中国华星氟化学投资集团有限公司董事长，本 公司董事长。 11.王志刚：王志刚，现任中国华星集团公司副总经理，中国华星氟化学投资集团有限公司总经理，本 公司副董事长。 12.吴国程：吴国程，曾任中国华星汽车贸易集团有限公司董事、总经理、党委书记；现任中国华星氟 化学投资集团有限公司党委书记，本公司董事。 13.董娟：董娟，曾任国家财政部商贸司司长，评估司司长，国家国有资产管理局企业司司长；现任中 天宏国际咨询有限责任公司董事长，本公司独立董事。 14.徐东华：徐东华,国务院研究发展中心研究员，太平洋保险公司副总经济师，本公司独立董事。 9 河北湖大科技教育发展股份有限公司 2008 年年度报告 15.苗晓雷：苗晓雷，青海省投资集团公司董事长、党委书记，本公司独立董事。 16.陈行亮：陈行亮，曾任北京小汤山现代农业科技示范园上市公司筹备处主任，北京昌鑫国有资产投 资经营公司总经理；现任本公司董事、总经理。 17.李敬：李敬,曾任本公司副总经理，现任本公司董事、副总经理、董事会秘书。 18.丁云青：丁云青，曾任佳友投资有限公司财务总监，中国华星氟化学投资集团有限公司总会计师； 现任本公司董事、总会计师。 19.王荣生：王荣生，中国华星资产经营有限公司董事长，北京华星亚太投资管理有限公司董事长，中 国华星氟化学投资集团有限公司董事，本公司监事会主席。 20.王树坚：王树坚，曾任中国华瑞投资管理有限公司董事、副总经理、副董事长；现任中国华星集团 公司总经理助理兼总经理办公室主任、人事部经理，中国华星氟化学投资集团有限公司董事，本公司 监事。 21.吕建国：吕建国，劝业商场副总经理，现任本公司监事。 22.薛梁峰：薛梁峰，中国华星氟化学投资集团有限公司财务部副经理，曾任本公司监事，现已离任。 23.王晓民：王晓民，曾任航天科技广东康源电子厂市场部经理、北京首发西南枢纽销售总监，本公司 董事会秘书；现任本公司总经理助理、证券事务代表。 (二) 在股东单位任职情况 股东单位名 是否领取报酬津 姓名 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 称 贴 中国华星氟 石予友 化学投资集 董事长 是 团有限公司 中国华星氟 王志刚 化学投资集 总经理 是 团有限公司 中国华星氟 吴国程 化学投资集 党委书记 是 团有限公司 中国华星氟 王荣生 化学投资集 董事 否 团有限公司 中国华星氟 王树坚 化学投资集 董事 否 团有限公司 在其他单位任职情况 其他单位名 是否领取报酬津 姓名 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 称 贴 中国华星资 产经营有限 公司、北京 王荣生 董事长 是 华星亚太投 资管理有限 公司 总经理助理、 中国华星集 总经理办公室 王树坚 是 团公司 主任、人事部 经理 中天宏国际 董娟 咨询有限责 董事长 是 任公司 10 河北湖大科技教育发展股份有限公司 2008 年年度报告 国务院研究 徐东华 研究室主任 是 发展中心 青海省投资 董事长、党委 苗晓雷 是 集团公司 书记 (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 由公司薪酬与考核委员会制定、审查公司董事、高级管理人员的薪酬方案，并提交董事会或股东大会 批准，其中，董事的薪酬方案须经股东大会批准，高管的薪酬方案须经董事会批准。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 薪酬与考核委员会根据考核标准对公司董事、高级管理人员进行岗位业绩考评，根据岗位业绩考评结 果及薪酬方案确定薪酬水平及发放方式，并提交更是董事会批准。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 冷清桂 否 陈守杰 否 赵许博 否 庞大同 否 李树甲 否 王振国 否 陈虎根 否 肖政三 是 石予友 是 王志刚 是 吴国程 是 苗晓雷 否 王荣生 是 王树坚 是 吕建国 否 薛梁峰 是 2008 年 9 月 6 日，公司 2008 年度第一次临时股东大会审议通过了《关于建立〈公司独立董事津贴制 度〉的议案》，根据《公司独立董事津贴制度》的规定，公司独立董事津贴为每人每年 60,000 元，独 立董事苗晓雷自愿放弃该项津贴。 (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 冷清桂 董事长 董事会换届 陈守杰 副董事长 董事会换届 赵许博 副董事长 董事会换届 庞大同 独立董事 董事会换届 李树甲 董事、总会计师 董事会换届 王振国 董事 董事会换届 陈虎根 监事会主席 监事会换届 肖政三 监事 监事会换届 裴刚 副总经理 工作变动 薛梁峰 监事 工作变动 石予友 董事长 11 河北湖大科技教育发展股份有限公司 2008 年年度报告 王志刚 副董事长 吴国程 董事 苗晓雷 独立董事 李敬 董事、副总经理、董事会秘书 丁云青 董事、总会计师 王荣生 监事会主席 王树坚 监事 王晓民 总经理助理、证券事务代表 公司于 2008 年 6 月 13 日召开了 2007 年年度股东大会，并于当日召开了第七届董事会第一次会议 和第七届监事会第一次会议。 2007 年年度股东大会选举了新一届的董事会和监事会成员。第七届董事会成员为：石予友、王志 刚、董娟、徐东华、苗晓雷、陈行亮、李敬、丁云青。第七届监事会成员为：王荣生、吕建国、薛梁 峰。 第七届董事会第一次会议决定：由石予友先生担任公司董事长，聘任陈行亮先生担任公司总经理 职务，聘任李敬先生担任公司副总经理、董事会秘书职务，聘任丁云青先生担任公司财务总监。 第七届监事会第一次会议决定：由王荣生先生担任公司监事会主席，并审议同意薛梁峰辞去公司 第七届监事会监事职务。 2008 年 9 月 6 日，公司召开 2008 年度第一次临时股东大会审议决定，增补吴国程为第七届董事 会董事，增补王树坚为第七届监事会监事。 (五) 公司员工情况 在职员工总数 166 公司需承担费用的离退休职工人数 52 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 电线电缆制造 4 高分子材料 9 财务 8 管理 14 市场营销 8 其他 123 2、教育程度情况 教育类别 人数 硕士研究生 3 本科 21 大专 31 中专、中技、高中 60 高中以下 51 六、公司治理结构 (一) 公司治理的情况 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会和经理层能够严格按照《公司法》、《证券法》、《上 市公司治理准则》及上海证券交易所《股票上市规则》和《公司章程》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》等相关法律法规和管理制度规范运作，与中国证监会颁布的《上市公司治理准则》及 相关规范性文件相对照，目前公司治理的实际情况如下： 1、关于股东与股东大会 本公司严格按照《公司章程》、《股东大会议事规则》的规定履行股东大会职能，确保股东大会 以公正、公开的方式作出决议，最大限度地保护股东权益。在合法、有效的前提下，通过各种方式和 12 河北湖大科技教育发展股份有限公司 2008 年年度报告 途径，包括充分运用现代信息技术手段，扩大股东参与股东大会的比例，确保股东对法律、行政法规 所规定的公司重大事项享有知情权和参与决定权。 2、关于大股东和上市公司 公司与第一大股东及其关联方之间能够做到规范运作，第一大股东通过股东大会依法行使出资人 的权利，没有超越股东大会权限范围直接或间接的干预公司的决策和经营活动。目前公司具有独立完 整的业务范围及自主经营能力，公司与第一大股东在人员、财务、资产、机构、业务方面能够做到“五 分开”，公司董事会、监事会及经理层能够规范运作。 3、关于董事与董事会 公司董事会按照《公司章程》和《董事会议事规则》开展工作，公司董事以认真负责和诚信勤勉 的态度切实履行《公司章程》赋予的权力和职责，积极出席董事会会议，并积极参加相关培训，学习 有关法律、法规，依法行使权利。公司独立董事能够按照《独立董事工作制度》及其他相关制度，认 真出席董事会会议，独立履行职责，不受公司主要股东、实际控制人的影响。公司董事会下设"战略、 审计、提名、薪酬与考核"4 个专业委员会，各专门委员会委员多数是独立董事，并在“审计、提名、 薪酬与考核”委员会中担任召集人，在公司重大决策中发挥积极作用。 4、关于监事和监事会 公司监事会的人数和人员构成符合法律法规规定。全体监事根据《公司章程》赋予的职责和权利， 对公司经营决策、关联交易、重大事项、公司财务及依法运作情况和董事、高管人员履行职责的合法 性、合规性进行有效监督。 5、关于信息披露与透明度 公司严格按照法律、法规和公司章程规定的信息披露内容及格式要求，真实、准确、完整、及时 地披露信息。除按照强制性规定披露信息外，本公司主动、及时地披露所有可能对股东和其他利益相 关者的决策产生实质性影响的信息，并确保所有股东有平等的机会获得信息。 6、公司治理专项活动的开展情况 2007 年，根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（证监公司字 【2007】28 号）和和河北省证监局《关于做好上市公司治理专项活动整改提高阶段工作的通知》（冀 证监发[2007]81 号）的要求，公司认真开展了上市公司治理专项活动，并于 2007 年 8 月 16 日、2007 年 10 月 31 日在上海证券报和上交所网站上公告了《公司关于加强上市公司治理专项活动自查报告及 整改计划》、《公司治理专项活动整改报告》；2008 年 7 月 21 日，公司公告了《关于公司治理专项 活动整改情况的说明》，就《公司治理整改报告》中所列事项的整改情况进行了说明。 截止本报告期末，公司在治理专项活动中涉及整改的问题已基本解决，公司将继续严格按照相关法 律法规及相关规章的要求，不断完善公司各项管理制度，持续改进和完善公司治理结构和管理水平， 切实建好公司治理长效机制，促进公司持续健康发展。 (二) 独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 本年应参加 缺席原因及其 独立董事姓名 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 董事会次数 他说明 董娟 10 10 0 0 徐东华 10 10 0 0 苗晓雷 6 4 2 0 董娟、徐东华作为第六届董事会成员出席了四次第六届董事会会议；第七届董事会于 2008 年召开了六 次会议，三位独立董事均出席参加。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司在业务方面与控股股东是完全分开的，公司具有独立完整的业务体系 业务方面独立情况 和自主经营能力，具有独立完整的业务部门和业务流程。 公司在劳动、人事及工资管理等方面完全独立；公司高级管理人员均在本 人员方面独立情况 公司领取报酬；在股东单位均不担任管理职务。 13 河北湖大科技教育发展股份有限公司 2008 年年度报告 公司资产完整，拥有独立的经营性资产和独立的生产系统、辅助生产系统 资产方面独立情况 和配套设施；公司的采购、销售系统由本公司独立拥有；相关的工业产权 和非专利技术等无形资产也由本公司独立拥有。 公司按照《公司章程》和自身经营管理的需要建立了完全独立于控股股东 机构方面独立情况 的内部组织机构，公司下属的职能部门和子公司及分公司均隶属于上市公 司，不受控股股东的干预。 公司设立财务部独立行使职能，建立了独立的会计核算体系和财务管理制 财务方面独立情况 度，在银行开设独立帐户能够独立作出财务决策，不存在控股股东干预公 司资金使用的情况。 (四) 公司内部控制制度的建立健全情况 一、公司内控制度建设情况 1、2007 年，公司在原有内控制度的基础上，根据监管层关于上市公司治理专项活动的要求，结 合公司实际情况，制定了一系列的内控制度，包括：《信息披露事务管理制度》、《投资者关系管理 制度》、《独立董事制度》、《募集资金使用管理办法》及《重大信息内部报告制度》。 2、为了充分发挥独立董事对公司年报工作的监督指导作用，维护公司审计的独立性，公司于 2008 年 4 月 27 日第六届董事会第十六次会议三表决通过《独立董事年报工作制度》。 3、为防止大股东资金占用侵害公司及社会公众股东的利益，公司结合自身实际情况于 2008 年 8 月 5 日召开第七届董事会第三次会议表决通过了《章程》、“三会”《议事规则》修订案。 4、为了更好的利用董事会审计委员会成员专业的财务知识，以加强对公司年报工作和年审机构的 工作的监督和指导，公司于 2009 年 3 月 4 日第七届董事会第七次会议上审议通过了《审计委员会年报 工作规程》。 二、公司内控制度的实施情况 为了确保内部控制的有效实施，2008 年公司明确了管理层对内部控制监督的职责分工，从而形成了比 较完善的内部控制检查监督体系：公司董事会审计委员会在董事会的领导下负责管理公司的内部控制 检查监督工作，董事会办公室负责内部控制检查监督的组织、协调工作，审计部具体负责内部控制的 日常检查监督工作。 三、2009 年董事会内控制度有关工作的安排 2009 年，公司董事会将把审计委员会及审计部将按照《上海证券交易所上市公司内部控制指引》、 《企业内部控制基本规范》以及相关法律法规的要求，以建立健全内部控制制度、确保内控制度的有 效实施以及内部控制检查监督制度化为内控制度建设的工作重点，保证内控制度的完整性、合理性及 实施的有效性，以提高公司经营的效果与效率，增强公司信息披露的可靠性，确保公司行为合法合规： 1、建立健全内部控制制度 公司董事会计划于 2009 年制定包括《内部审计制度》、 《资金管理制度》、 《关联交易管理制度》、 《对子公司的控制制度》、《合同协议管理制度》、《对外担保管理制度》等一系列内部控制制度， 以进一步完善内部控制体系。 2、内部控制检查监督制度化 公司董事会计划制定《内部控制检查监督管理办法》，以实现内部控制检查监督制度化，做到检 查监督工作有章可循。同时，将根据《企业内部控制基本规范》、《上海证券交易所上市公司内部控 制指引》等法律法规的要求，在公司《信息披露事务管理制度》中增加与内部控制检查监督工作有关 的信息披露规定。 (五) 公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 1、本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告。 公司建立了内部控制制度。 公司设立了名为审计部的内部控制检查监督部门。 公司内部控制检查监督部门定期向董事会提交内控检查监督工作报告。 2、审计机构未出具对公司内部控制的核实评价意见。 14 河北湖大科技教育发展股份有限公司 2008 年年度报告 (六) 高级管理人员的考评及激励情况 薪酬与考核委员会依据公司 2008 年度经营情况，结合董事及高管人员各自职责完成情况，业务 创新能力和创利能力等方面，按照绩效评价标准和程序，对高级管理人员进行了评价。 (七) 公司是否披露履行社会责任的报告：否 七、股东大会情况简介 (一) 年度股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2007 年年度股 2008 年 6 月 13 日 上海证券报 2008 年 6 月 17 日 东大会 (二) 临时股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2008 年第一次 2008 年 9 月 6 日 上海证券报 2008 年 9 月 9 日 临时股东大会 2008 年度第二 次临时股东大 2008 年 12 月 19 日 上海证券报 2008 年 12 月 22 日 会暨相关股东 会议 八、董事会报告 (一) 管理层讨论与分析 2008 年度，公司董事会根据《公司法》、《证券法》、《公司章程》和《公司董事会议事规则》 的有关规定，本着对全体股东负责的精神，恪尽职守，认真履行各项职权和义务，严格执行股东大会 决议，推动公司治理水平的提高和公司各项业务的发展，积极有效地发挥了董事会的作用。现将董事 会工作总结如下： 一、2008 年度公司经营情况回顾 2008 年，公司在董事会的领导下，通过经营管理层的不懈努力，排除障碍、克服困难，公司经营状况 较 2007 年度有了一定程度改善；同时，公司完成了股权分置改革工作，大股东作为股改对价的豁免公 司 1400 万元债务记入了公司 2008 年当期收益，公司实现扭亏为盈。2008 年公司实现主营业务收入 10178.64 万元,主营业务成本 9237.84 万元，归属于母公司的净利润 643.18 万元（2007 年为-917.76 万元），扣除非经常性损益后的净利润-785.66 万元(2007 年为-914.42 万元)。具体经营情况如下: （一）抓管理、练内功、捕捉市场机遇，恒飞特缆扭亏为盈 2008 年年初公司控股子公司衡阳恒飞特缆有限责任公司（以下简称“恒飞特缆”）所在衡阳地区遭受 冰冻雨雪灾害，使得原材料采购和产品销售受到了影响，部分生产线停产，恒飞特缆一季度亏损。随 后恒飞特缆抓住铁路建设提速和灾后重建的机会，调整产品结构、加强内部经营管理、降低成本，2008 年经营业绩与去年相比有较大的改善：2008 年实现销售收入 10178.64 万元，利润总额 268.96 万元， 比去年同期增长 749.53 万元，实现扭亏为盈。 1、抓管理、降成本、增效益 从 2006 年下半年起，恒飞特缆公司占公司成本 70%的主要原材料铜的价格开始大幅度提升，受此 影响，公司 2006 年、2007 年出现经营性亏损。因此 2008 年初，公司确定了“抓管理、降成本、增效 益”的思路，提高管理水平，向管理要效益，效果显著。尽管 2008 年下半年受金融危机影响，市场竞 争日趋激烈，但公司的毛利率、主营业务利润率、营业利润率指标却较去年同期大幅提高。 公司在库存管理方面有较大提高，存货近两年复合增长率-13.26%，存货占流动资产的比重逐年降 低。由于库存管理水平的提高，公司始终保存较低的库存水平，2008 年下半年铜价持续大幅下跌，公 司由于库存较少，避免了公司原材料库存的大幅减值，及产品价格下跌带来的损失。同时，由于公司 高层有对市场价格敏锐的预见能力，在铜价处于高位时提前签订大型批量合同，在铜价下跌期间，购 进原材料，从而保持了较高的利润率。 2、充分把握市场机会 公司的主导产品是特种电缆，特种电缆包括铁路机车电缆、船用电缆、航空航天电缆和电气配套 15 河北湖大科技教育发展股份有限公司 2008 年年度报告 橡套电缆等特殊用途的电缆。目前公司已在铁路机车电缆技术上取得重大突破，在该领域获得长足发 展。公司的大功率机车、动车组和地铁项目配套电缆等技术项目可全面取代进口，成为该配套行业的 供应商之一。未来几年国家加大对铁路领域的投资，使公司面临难得的市场机遇。 以机车车辆用电缆为主，同时逐步开发航空、航天、飞机、舰船等电器装备用特种电缆是公司产 品结构调整和发展的方向。公司目前已经通过加拿大庞巴迪公司对合格供应商的现场评审工作，力争 成为其合格全球供应商，争取在五年内发展成为有一定规模的特种电缆研发和生产基地。 3、提高技术含量和附加值 经过不断的发展，公司现已发展成为业内有一定知名度的企业。面对日趋激烈的行业竞争，近年 来，公司决策层审时度势，将产品发展重心转移到生产技术含量较高、产品附加值高、市场准入门槛 高并部分替代进口的大型设备配套用的电缆和特种电缆、军用电缆上，同时提出了“恒飞”要有新思 维的口号，确定企业的发展目标为：产品向大型、全面、环保等高科技含量的方向发展，以新技术、 新产品抢夺市场先机，加大技术开发力度，重点发展特种及环保型电线电缆，并以此作为公司新的经 济增长点。 目前，公司在生产特种电缆、军用电缆等方面，已通过国家强制性产品认证二十多项，为参与市 场竞争创造了有利的条件和保证。 （二）解决历史遗留问题，为盘活存量资产打下基础 由于公司控股子公司河北劝业场酒店有限公司（以下简称“劝业场酒店”）所属酒店设备、设施 陈旧，再加上缺乏专业化管理团队，经营一直严重亏损，2005 年劝业场酒店将酒店整体出租，租期五 年，但自 2006 年以来，承租方以资金困难及经营入不敷出为由，一直没有支付租金，酒店经营处于停 滞状态。 2008 年 12 月 31 日，劝业场酒店向承租方发函解除了《租赁合同》，并保留采取进一步措施的权 利。 二、重大资产重组及股权分置改革情况 （一）重大资产重组 2006 年 4 月 10 日，公司控股股东中国华星汽车贸易集团有限公司（现已更名为中国华星氟化学 投资集团有限公司，以下简称“华星氟化学”）与北京昌鑫国有资产投资经营公司（以下简称“昌鑫 国资”）签订了《股份转让协议》，华星氟化学向昌鑫国资转让其持有的我公司 14927000 股股份。2007 年 3 月 27 日，我公司召开第六届第八次董事会，审议通过了公司重大资产重组方案，即本公司将全部 资产以及除 1,478.92 万元较难剥离的负债以外的全部负债出售给华星氟化学，且出售资产与转让负 债之间的差额，华星氟化学同意本公司不用支付对价。同时，本公司购买昌鑫国资持有的自来水公司 97.375%的股权。 上述资产购买及资产出售以华星氟化学与昌鑫国资签署的《股份转让协议》的生效为生效条件， 而华星氟化学与昌鑫国资已于 2008 年 5 月 23 日签署了《关于终止〈股份转让协议〉的协议》，导致 上述《资产购买协议》无法满足生效条件。因此，公司于 2008 年 6 月 13 日召开的第七次董事会第一 次会议审议决定，终止上述《资产购买协议》以及《资产出售协议》，并向中国证监会申请撤回公司 《重大资产重组暨关联交易报告书》。 （二）股权分置改革 公司曾于 2007 年 4 月 5 日公告了股权分置改革方案，但该方案与重大资产重组以及华星氟化学与 昌鑫国资签署的《股权转让协议》的生效互为条件，2008 年 5 月 23 日，由于上述《股权转让协议》 的终止，该方案同时取消。 为尽快完成股改，公司董事会积极研究制定新的股改方案，并与公司股东不断进行沟通，2008 年 11 月 27 日公司召开第七届董事会第五次会议审议通过了股权分置改革方案并正式启动了股改。2008 年 12 月 4 日公司召开第七届董事会第六次会议审议通过了《关于调整股权分置改革方案的议案》。2008 年 12 月 19 日公司 2008 年第二次临时股东大会暨相关股东会议表决通过了修订后的股权分置改革方 案。2009 年 2 月 27 日股改实施完毕并复牌。股权分置改革的完成彻底解决了公司的股权分置问题， 使公司治理具有共同的利益基础，从根本上提供了维护全体股东利益的制度安排，有利于公司治理结 构的优化、治理制度的创新和治理水平的提高，从而为公司持续健康发展奠定了更为牢固的基础。 三、认真开展“专项治理活动”，完善内控控制制度，提高上市公司质量。 2007 年，根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（证监公司字 [2007]28 号）和和河北省证监局《关于做好上市公司治理专项活动整改提高阶段工作的通知》（冀证 监发[2007]81 号）的要求，公司认真开展了上市公司治理专项活动，并于 2007 年 8 月 16 日、2007 年 10 月 31 日在上海证券报和上交所网站上公告了《公司关于加强上市公司治理专项活动自查报告及 16 河北湖大科技教育发展股份有限公司 2008 年年度报告 整改计划》、《公司治理专项活动整改报告》。 2008 年公司继续开展整改活动：根据《上海证券交易所股票上市规则》、《上市公司信息披露管 理办法》、《上海证券交易所上市公司信息披露事务管理制度指引》等有关法律、法规的规定和要求， 结合公司实际情况，对公司《章程》、“三会”《议事规则》等进行了全面修订；为了更好发挥独立 董事的监督作用，进一步细化独立董事年报工作制度，公司制定了《独立董事年报工作制度》；2008 年 7 月 21 日，公司公告了《关于公司治理专项活动整改情况的说明》，就《公司治理整改报告》中所 列事项的整改情况进行了说明。 截止 2008 年底，公司在治理专项活动中涉及整改的问题已基本解决，公司将继续严格按照相关法 律法规及相关规章的要求，不断完善公司各项管理制度，持续改进和完善公司治理结构和管理水平， 切实建好公司治理长效机制，促进公司持续健康发展。公司通过深入开展上市公司专项治理活动，切 实强化内部控制，提高了公司规范运作水平，促进了公司内部控制制度的完善，提升了公司的治理水 平。 四、2009 年的工作重点 （一）增强恒飞特缆产品市场竞争力和盈利水平 在 2008 年恒飞特缆经营业绩与去年相比有较大的改善的基础上，公司董事会将继续强化对恒飞特 缆的管理，督促其经营管理层再接再厉，抓住市场机遇，进一步改善内部经营管理，以调整产品结构、 提高产品技术含量和经济附加值为工作重点，进一步增强恒飞特缆产品市场竞争力，并在市场条件有 利时，适时扩大融资规模，有效提高产能，以期取得更好的收益。 （二）盘活劝业场酒店资产，优化公司资源配置 2008 年 12 月 31 日，劝业场酒店向承租方发函解除了《租赁合同》，并保留采取进一步措施的权 利。2009 年，公司董事会将督促劝业场酒店在清理历史遗留问题的同时，采取有效措施、筹措资金、 引进专业管理队伍，尽快使酒店正常经营，以盘活酒店资产，提高资源使用效率，为公司发展做出应 有的贡献。 （三）增加新的利润增长点 2008 年公司实现盈利主要是依靠股改中大股东豁免公司 1400 万元债务取得的。 恒飞特缆虽然 2008 年实现盈利，2009 年也面临不错的市场机遇，但也应该清醒的看到：电线电缆行业受原材料成本变动 影响大，其产品虽有一定的技术含量，但整体上进入门槛并不高，市场竞争压力大，生产规模只能在 一个适度的范围内增长；劝业场酒店盘活资产、正常运营还会有一个过程。因此公司 2009 年实现盈利 还有很大压力。为此，公司一方面需要进一步提高现有资产利用率，优化资源配置，将资源向效益好 的方向倾斜；另一方面也要努力充分利用资本市场的有利条件，增加新的利润增长来源，争取 2009 年公司基本面有一个根本的改观，给公司股东以更大的回报。 （四）加强内部控制制度建设 2009 年，公司董事会将按照《上海证券交易所上市公司内部控制指引》、《企业内部控制基本规 范》以及相关法律法规的要求，以建立健全内部控制制度、确保内控制度的有效实施以及内部控制检 查监督制度化为内控制度建设的工作重点，保证内控制度的完整性、合理性及实施的有效性，以提高 公司经营的效果与效率，增强公司信息披露的可靠性，确保公司行为合法合规。 （五）加强信息披露管理工作 公司董事会将在 2009 年里将信息披露工作作为重点工作来抓，按照中国证监会、上海证券交易所 以及本公司关于信息披露的各项规定和要求组织和管理信息披露事务，加强公司重大信息的搜集、反 馈、整理、审核，并按有关规定及时披露，加强信息披露团队的业务学习，提高责任心，确保所披露 信息内容的真实性、准确性、完整性和及时性。 公司实际经营业绩较曾公开披露过的本年度盈利预测或经营计划是否低 20%以上或高 20%以上：是 公司曾于 2008 年 10 月 24 日上海证券报以及上交所网站上披露了 2008 年年度业绩预亏公告。2008 年 11 月 27 日公司召开第七届董事会第五次会议审议通过了股权分置改革方案并正式启动了股改。2008 年 12 月 4 日公司召开第七届董事会第六次会议审议通过了《关于调整股权分置改革方案的议案》。2008 年 12 月 19 日公司 2008 年第二次临时股东大会暨相关股东会议表决通过了修订后的股权分置改革方 案，根据大股东华星氟化学关于豁免债务的声明，华星氟化学作为股改对价的豁免公司 1400 万元债务 记入了公司 2008 年当期收益，上述债务豁免事项是公司 2008 年盈利的主要原因。 1、公司主营业务及其经营状况 17 河北湖大科技教育发展股份有限公司 2008 年年度报告 (1) 主营业务分行业、产品情况 单位:元 币种:人民币 营业利润 营业收入 营业成本 分行业或 营业利润率比 营业收入 营业成本 率 比上年增 比上年增 分产品 上年增减（%） (%) 减（％） 减（％） 分行业 电线电缆 101,786,375.80 92,378,447.17 -8.38 -39.42 -43.84 分产品 yz 12,513,484.75 11,512,405.97 8.00 yc 24,631,251.33 22,283,250.77 9.53 yzw 79,064.79 73,713.66 6.77 ftykr 2,407,113.08 2,195,275.76 8.80 dce 28,016,251.45 24,970,716.93 10.87 WDZ 22,572,773.64 20,044,867.01 11.20 YH 3,329,307.47 2,929,790.57 12.00 CEFR 3,212,097.53 2,704,161.14 15.81 其它 334,911.46 310,797.83 7.20 半成品 6,848.83 6,369.41 7.00 (2) 主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 华北 15,373,356.85 -3.13 华中 77,057,788.11 -46.40 西南 8,159,745.53 3.33 与公允价值计量相关的项目 公司不存在与公允价值计量相关的项目。 2、持有外币金融资产、金融负债情况 公司未持有外币金融资产、金融负债情况。 3、对公司未来发展的展望 (1) 公司是否编制并披露新年度的盈利预测：否 (二) 公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 (三) 董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 根据上海证券交易所《股票上市规则》以及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 14 号-非 标准无保留审计意见及其涉及事项的处理》的规定， 公司董事会就 2008 年审计报告中非标准无保留 意见涉及事项做出如下专项说明： 一、非标准无保留审计意见基本情况 中喜会计师事务所对公司 2008 年年度财务报告进行了审计，认为：公司财务报表已经按照企业会 计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的 18 河北湖大科技教育发展股份有限公司 2008 年年度报告 经营成果和现金流量。虽公司已在会计报表附注中披露了对自身持续经营状况的改善措施，但并未消 除中喜会计师事务所对公司持续经营能力的重大疑虑，因此中喜会计师事务所出具了带强调事项段的 无保留意见的审计报告。 二、2008 年公司财务和经营情况 （一） 强调事项涉及的财务情况 2008 年公司营业收入 10178.64 万元，归属于母公司的净利润 643.18 万元（2007 年为-917.76 万 元），扣除非经常性损益后的净利润-785.66 万元(2007 年为-914.42 万元)；归属于母公司的所有者 权益-2856.52 万元（2007 年为-3277.54 万元）；公司负债总额 14750.76 万元，其中对大股东的负债 10879.71 万元。公司对大股东的负债根据双方协议，在公司资金状况明显改观之前不形成到期债务； 其余债务主要为控股子公司衡阳恒飞特缆有限责任公司 （以下简称“恒飞特缆”）正常经营活动产生， 不存在逾期或涉诉，恒飞特缆运营资金能够保持公司生产经营活动正常进行，并且还具备进一步扩大 融资规模的能力。 （二） 公司经营情况 2008 年公司实现扭亏为盈，虽然大股东豁免公司 1400 万元债务是公司 2008 年实现盈利的主要原 因，但公司 2008 年经营情况仍比去年有所改善： 1、公司控股子公司恒飞特缆 2008 年经营业绩与去年相比有较大的改善。恒飞特缆所在衡阳地区 2008 年年初遭受冰冻雨雪灾害，使得原材料采购和产品销售受到了影响，部分生产线停产，恒飞特缆 一季度亏损。在 2008 年年初经营受阻的不利条件下，恒飞特缆抓住铁路建设提速和灾后重建的机会， 调整产品结构、加强内部经营管理、降低成本，最终实现销售收入 10178.64 万元，利润总额 268.96 万元，比去年同期增长 749.53 万元，实现扭亏为盈。 2、公司控股子公司河北劝业场酒店有限公司（以下简称“劝业场酒店”）正在积极清理历时遗留 问题，为盘活资产做准备。酒店设备老化、设施陈旧，再加上缺乏专业化管理团队，经营一直严重亏 损，2005 年劝业场酒店将酒店整体出租，租期五年，但自 2006 年以来，承租方以资金困难及经营入 不敷出为由，一直没有支付租金，酒店经营处于停滞状态。2008 年 12 月 31 日，劝业场酒店向承租方 发函解除了《租赁合同》，并保留采取进一步措施的权利。2008 年劝业场酒店亏损 656.38 万元。 三、公司拟采取的增强持续经营能力的措施 董事会和管理层已充分认识到公司持续经营能力不足的问题，将进一步改善现有资产的经营和管 理，同时积极寻求新的利润增长点。 1、在 2008 年恒飞特缆经营业绩与去年相比有较大的改善的基础上，公司董事会将继续强化对恒 飞特缆的管理，督促其经营管理层再接再厉，抓住市场机遇，进一步改善内部经营管理，以调整产品 结构、提高产品技术含量和经济附加值为工作重点，进一步增强恒飞特缆产品市场竞争力，并在市场 条件有利时，适时扩大融资规模，有效提高产能，以期取得更好的收益。 2、2009 年，公司董事会将督促劝业场酒店在清理历史遗留问题的同时，采取有效措施、筹措资 金、引进专业管理队伍，尽快使酒店正常经营，以盘活酒店资产，提高资源使用效率，为公司发展做 出应有的贡献。 3、公司一方面需要进一步提高现有资产利用率，优化资源配置，将资源向效益好的方向倾斜；另 一方面也要努力充分利用资本市场的有利条件，增加新的利润增长来源，争取 2009 年公司基本面有一 个根本的改观，给公司股东以更大的回报。 (四) 公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。 (五) 董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 决议刊登的信息披 决议刊登的信 会议届次 召开日期 决议内容 露报纸 息披露日期 第六届第十五 2008 年 3 月 21 2008 年 3 月 24 上海证券报 次（临时）会议 日 日 第六届第十六 2008 年 4 月 27 2008 年 4 月 30 上海证券报 次会议 日 日 第六届第十七 2008 年 4 月 29 2008 年 4 月 30 上海证券报 次（临时）会议 日 日 19 河北湖大科技教育发展股份有限公司 2008 年年度报告 第六届第十八 2008 年 5 月 16 2008 年 5 月 17 上海证券报 次会议 日 日 第七届第一次 2008 年 6 月 13 2008 年 6 月 17 上海证券报 会议 日 日 第七届第二次 2008 年 7 月 21 2008 年 7 月 22 上海证券报 （临时）会议 日 日 第七届第三次 2008 年 8 月 5 2008 年 8 月 6 上海证券报 会议 日 日 第七届第四次 2008 年 10 月 2008 年 10 月 24 上海证券报 会议 23 日 日 第七届第五次 2008 年 11 月 2008 年 11 月 28 上海证券报 会议 27 日 日 第七届第六次 2008 年 12 月 4 2008 年 12 月 5 上海证券报 会议 日 日 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司共召开三次股东大会，即 2007 年度股东大会、2008 年度第一次临时股东大会和 2008 年度第二次临时股东大会暨相关股东会议。公司董事会严格按照《公司章程》和相关法律、法规 的要求，认真执行股东大会的各项决议，及时完成了股东大会交办的各项工作。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 审计委员会由 3 名董事组成，其中 2 名独立董事、1 名董事，独立董事董娟女士担任召集人。委 员会成员中包含 2 名专业会计人士。 审计委员会于 2008 年 10 月 27 日与中喜会计师事务所就公司 2008 年度审计计划进行了沟通，听 取了会计师事务所的审计工作计划，商定了审计时间。年审注册会计师进场后，审计委员会也多次就 审计计划以及审计工作情况与会计师事务所进行电话沟通。2009 年 3 月 11 日，审计委员会在年审注 册会计师出具初步审计意见后，与年审注册会计师就公司年报审计工作进行了再次沟通。在会计师事 务所出具了公司 2008 年审计报告后，审计委员会对公司 2008 年度财务报表进行了认真的审核，一致 通过该财务报表并将其提交公司董事会审议。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 薪酬与考核委员会由 3 名董事组成，其中 2 名独立董事、1 名董事，独立董事苗晓雷先生担任召集 人。 薪酬与考核委员会对公司 2008 年度董事和高级管理人员薪酬与考核结果进行了审查，认为对公司 2008 年度报告中董事、高管人员所披露薪酬事项符合公司绩效考评和薪酬制度的有关规定，相关数据 真实、准确。 (六) 利润分配或资本公积金转增股本预案 2008 年度公司实现归属于母公司所有者的净利润 6,431,816.37 元，结转上年度未分配利润 -212,343,092.90 元，本年度实际可供股东分配的利润为-205,911,276.53 元。由于公司 2008 年度实 现的利润不足以弥补以前年度累计的亏损，公司第七届董事会第八次会议就公司 2008 年度利润分配方 案形成决议，2008 年度不进行利润分配及资本公积金转增股本。该利润分配方案需提交股东大会审议。 (七) 公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案的原因 未用于分红的资金留存公司的用途 公司 2008 年度实现的利润不足以弥补以前年度累计 的亏损 20 河北湖大科技教育发展股份有限公司 2008 年年度报告 九、监事会报告 (一) 监事会的工作情况 监事会会议召开情况 监事会会议议题内容 2008 年 4 月 27 日，公司召开了第六届监事会第 会议审议通过了：1、《公司 2007 年年度报告正 九次会议，会议应到监事 3 名，实到 2 名，监事 文及摘要》；2、《2007 年度监事会工作报告》 会主席陈虎根先生因工作原因未出席本次会议 2008 年 4 月 29 日，公司以通讯表决的方式召开 了第六届监事会第十次会议，会议应收到监事表 会议审议通过了：1、《公司 2008 年第一季度报 决票 3 份，实收到 2 份，监事会主席陈虎根先生 告正文及全文》 未对本议案发表意见 会议审议通过了：1、《关于提名公司第七届监事 会成员的议案》，公司股东中国华星氟化学投资 2008 年 5 月 16 日，公司召开了第六届监事会第 集团有限公司推荐王荣生先生、薛梁峰先生为公 十一次会议，会议应到监事 3 名，实到 2 名，监 司第七届监事会股东代表监事，公司职工代表大 事会主席陈虎根先生因工作原因未出席本次会议 会推荐吕建国先生为公司第七届监事会职工代表 监事 会议审议通过了：1、选举王荣生先生担任公司第 2008 年 6 月 13 日，公司召开了第七届监事会第 七届监事会主席；2、《关于薛梁峰先生辞去公司 一次会议，会议应到监事 3 名，实到 2 名，监事 第七届监事会监事职务的议案》；3、《关于增补 薛梁峰先生因工作原因未参加本次会议 公司第七届监事会监事人选的议案》，提名王树 坚女士为公司第七届监事会增补监事候选人 2008 年 8 月 5 日，公司召开了第七届监事会第二 会议审议通过了：1、《公司 2008 年半年度报告 次会议，会议应到监事 3 名，实到 2 名，监事薛 及摘要》；2、《关于修改〈监事会议事规则〉的 梁峰先生因工作原因未参加本次会议 议案》 2008 年 10 月 23 日，公司召开了第七届监事会第 会议审议通过了：1、《公司 2008 年第三季度报 三次会议，会议应到监事 3 名，实到 3 名 告正文及全文》 2008 年 11 月 27 日，公司召开了第七届监事会第 会议审议通过了：1、《关于利用资本公积金转增 四次会议，会议应到监事 3 名，实到 3 名 股本的议案》 2008 年 12 月 4 日，公司以通讯通讯表决的方式 会议审议通过了：1、《关于调整资本公积金转增 召开了第七届监事会第五次会议，会议应收到监 股本的议案》 事表决票 3 份，实收到 3 份 (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内，公司在日常经营管理的过程中能够依法规范运作，各项决策程序合法；公司已初步建 立了各项内部控制制度，并且还在不断完善的过程中；公司董事、高管无违反法律、法规、公司章程 或损害公司利益的行为。 (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见 报告期内，监事会对公司经营及财务状况进行了定期检查，认真审核了公司季度、半年度、年度 财务报告及相关文件，并对公司 2008 年度财务报告及中喜会计师事务所有限公司出具的标准无保留意 见审计报告进行了仔细审查。通过审查，监事会认为：2008 年度财务报告真实、客观、准确地反映了 公司的财务状况和经营成果；中喜会计师事务所对公司 2008 年度财务报告出具的审计意见所作出的评 价是客观、公允的。 (四) 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 (五) 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见 2007 年 3 月 27 日，公司第六届董事会第八次会议审议通过了公司重大资产重组的方案，该方案 涉及公司收购潜在控股股东股权资产以及向控股股东出售公司资产两项交易。2008 年 6 月 13 日，公 21 河北湖大科技教育发展股份有限公司 2008 年年度报告 司第七次董事会第一次会议审议决定，终止上述两项交易，详情见 2008 年 6 月 17 日《上海证券报》。 除上述事项外，本报告期内未发生公司收购、出售资产交易。 (六) 监事会对公司关联交易情况的独立意见 公司发生的关联交易行为能按照“公平、公正、合理”的原则进行，不存在内幕交易行为，未损 害公司及公司其他股东的利益。 (七) 监事会对会计师事务所非标意见的独立意见 根据上海证券交易所《股票上市规则》以及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 14 号-非 标准无保留审计意见及其涉及事项的处理》的规定，监事会就中喜会计师事务所出具的非标意见以及 专项说明发表意见如下:中喜会计师事务所在公司 2008 年审计报告中出具的带强调事项段的无保留意 见以及专项说明是符合事实的。同意上述非标意见及专项说明。 (八) 监事会对公司利润实现与预测存在较大差异的独立意见 公司是否披露过盈利预测或经营计划：是 公司曾于 2008 年 10 月 24 日上海证券报以及上交所网站上披露了 2008 年年度业绩预亏公告。2008 年 11 月 27 日公司召开第七届董事会第五次会议审议通过了股权分置改革方案并正式启动了股改。2008 年 12 月 4 日公司召开第七届董事会第六次会议审议通过了《关于调整股权分置改革方案的议案》。2008 年 12 月 19 日公司 2008 年第二次临时股东大会暨相关股东会议表决通过了修订后的股权分置改革方 案，根据大股东华星氟化学关于豁免债务的声明，华星氟化学作为股改对价的豁免公司 1400 万元债务 记入了公司 2008 年当期收益，上述债务豁免事项是公司 2008 年盈利的主要原因。 监事会认为，公司利润实现与预测存在较大差异是符合客观实际情况的，公司先前披露的 2008 年度业绩预亏公告是在当时的情况下所作的合理的、客观的预测。 十、重要事项 (一) 重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二) 破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项。 (三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 本年度公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。 22 河北湖大科技教育发展股份有限公司 2008 年年度报告 (四) 资产交易事项 1、收购资产情况 单位:元 币种:人民币 自本 年初 至本 年末 该资 交 自收 为上 是否 产为 易 购日 市公 为关 所涉 所涉 上市 对 起至 司贡 联交 及的 及的 公司 方 本年 献的 易 资产 资产 债权 贡献 购 或 被收购 末为 净利 （如 收购 产权 债务 的净 关联 买 资产收购价格 最 资产 上市 润 是， 定价 是否 是否 利润 关系 日 终 公司 （适 说明 原则 已全 已全 占利 控 贡献 用于 定价 部过 部转 润总 制 的净 同一 原 户 移 额的 方 利润 控制 则） 比例 下的 (%) 企业 合 并） 北 京 昌 本次 鑫 收购 北京昌 国 价格 平自来 有 的确 水有限 资 定依 责任公 82,373,800.00 是 否 否 其他 产 据是 司 投 依据 97.375% 资 评估 的股权 经 价值 营 定价 公 司 上述资产购买以中国华星氟化学投资集团有限公司（原中国华星汽车贸易集团有限公司，以下简 称华星氟化学）与北京昌鑫国有资产投资经营公司（以下简称昌鑫公司）签署的《股份转让协议》的 生效为生效条件，而华星氟化学与昌鑫公司已于 2008 年 5 月 23 日签署了《关于终止〈股份转让协议〉 的协议》，导致上述《资产购买协议》无法满足生效条件。因此，公司于 2008 年 6 月 13 日召开的第 七次董事会第一次会议审议决定，终止上述《资产购买协议》，并向中国证监会申请撤回公司《重大 资产重组暨关联交易报告书》，该事项已于 2008 年 6 月 17 日刊登在上海证券报上。 23 河北湖大科技教育发展股份有限公司 2008 年年度报告 2、出售资产情况 单位:元 币种:人民币 本年初 所涉 所涉 资产出 出 起至出 是否为 及的 及的 售为上 售 出 售日该 关联交 资产 资产 债权 市公司 关 出 产 交易 售 资产为 易（如 出售 产权 债务 贡献的 联 被出售资产 售 生 对方 价 上市公 是，说明 定价 是否 是否 净利润 关 日 的 格 司贡献 定价原 原则 已全 已全 占利润 系 损 的净利 则） 部过 部转 总额的 益 润 户 移 比例(%) 本次 中国 出售 华星 公司全部资产 价格 氟化 以及除 的确 母 学投 1478.92 万元 定依 0 是 否 否 公 资集 较难剥离的负 据是 司 团有 债以外的全部 依据 限公 负债 评估 司 价值 定价 上述资产出售以华星氟化学与昌鑫公司签署的《股份转让协议》的生效为生效条件，而华星氟化 学与昌鑫公司已于 2008 年 5 月 23 日签署了《关于终止〈股份转让协议〉的协议》，导致上述《资产 出售协议》无法满足生效条件。因此，公司于 2008 年 6 月 13 日召开的第七次董事会第一次会议审议 决定，终止上述《资产出售协议》，并向中国证监会申请撤回公司《重大资产重组暨关联交易报告书》， 该事项已于 2008 年 6 月 17 日刊登在上海证券报上。 (五) 报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 单位:元 币种:人民币 交易 价格 占同 与市 关联 类交 关联 关联 关联 关联 关联 场参 关联 交易 易金 交易 市场 交易 交易 交易 交易 关联交易金额 考价 关系 定价 额的 结算 价格 方 类型 内容 价格 格差 原则 比例 方式 异较 (%) 大的 原因 衡阳 恒飞 市场 销售 电缆 其他 公允 32,850,823.77 商品 有限 价 公司 衡阳 恒飞 市场 购买 电缆 其他 公允 77,178,652.65 商品 有限 价 公司 24 河北湖大科技教育发展股份有限公司 2008 年年度报告 2、资产收购、出售发生的关联交易 单位:元 币种:人民币 转 关 转让价 让 关 联 格与账 资 关 联 交 关 面价值 关联交 产 联 交 关联交 易 转让资产的账 转让资产的评 联 转让价格 或评估 易结算 获 关 易 易内容 定 面价值 估价值 方 价值差 方式 得 系 类 价 异较大 的 型 原 的原因 收 则 益 经双方 中 协商， 国 中国华 华 转让公 在满足 销 星氟化 星 司全部 《资产 售 依 学投资 氟 资产以 出售协 除 据 集团有 化 及除 议》的 商 评 限公司 学 母 1478.92 生效条 品 估 同意公 投 公 万元较 -9,999,394.90 -73,562.76 0 件时， 以 价 司对转 资 司 难剥离 办理相 外 值 让资产 集 的负债 关资产 的 定 和负债 团 以外的 的产权 资 价 的差额 有 全部负 过户手 产 部分不 限 债 续 用另行 公 支付对 司 价 在股权 分置改 北 革方案 京 获得股 昌 购 东大会 鑫 买 依 购买北 通过 国 除 据 京昌平 后，豁 有 商 评 自来水 免受让 资 其 品 估 有限责 79,164,317.00 82,373,800.00 82,373,800.00 股权资 产 他 以 价 任公司 产产生 投 外 值 97.375% 的部分 资 的 定 的股权 债务作 经 资 价 为股改 营 产 对价， 公 其余款 司 项分期 偿还 2007 年 3 月 27 日，公司第六届董事会第八次会议审议通过了公司与第一大股东华星氟化学签署 的《资产出售协议》，向其转让公司全部资产以及除 1478.92 万元较难剥离的负债以外的全部负债； 同时审议通过了公司与潜在控股股东昌鑫公司签署的《资产购买协议》，向其购买其持有的北京市昌 平自来水有限责任公司 97.375%的股权。上述两项资产交易均构成重大关联交易。 上述两项资产交易的生效是以华星氟化学与昌鑫公司签署的《股份转让协议》的生效为前提条件， 而华星氟化学与昌鑫公司已于 2008 年 5 月 23 日签署了《关于终止〈股份转让协议〉的协议》，导致 上述两项资产交易无法生效。2008 年 6 月 13 日，公司召开第七次董事会第一次会议审议决定，终止 上述《资产购买协议》及《资产出售协议》。 25 河北湖大科技教育发展股份有限公司 2008 年年度报告 3、关联债权债务往来 单位：万元 币种：人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 中国华星氟 化学投资集 母公司 -435.491718 10,879.709211 团有限公司 报告期内公司向控股股东及其 0 子公司提供资金的发生额（元） 公司向控股股东及其子公司提 0 供资金的余额（元） 为解决历史遗留问题、人员安置任务以及增加公司长期可持续发展 能力，公司大股东华星氟化学近几年来陆续向公司提供借款支持， 关联债权债务形成原因 详细情况见 2009 年 1 月 23 日《上海证券报》和上海证券交易所网 站上披露的《关于欠付大股东中国华星氟化学投资集团有限公司款 项专项情况说明公告》。 根据公司与华星氟化学于 2008 年 12 月 31 日所定协议，双方约定， 除单笔签署另有约定还款期限的借款协议外，其余款项在公司资金 与关联债权债务有关的承诺 状况明显改观，且不影响公司业务开展的前提下，公司应尽快归还 借款。 4、其他重大关联交易 2008 年 3 月 21 日，公司第六届董事会第十五次会议审议通过了《关于公司与北京昌鑫签订的议案》，北京昌鑫国有资产投资经营公司向公司提供 500 万元的财务资助，期限为一 年，资金占用费按月息千分之四点五计算，详情见 2008 年 3 月 24 日《上海证券报》。 2008 年 5 月 23 日，华星氟化学与昌鑫公司签署了《关于终止〈股份转让协议〉的协议》，根据 协议约定，昌鑫公司向公司提供的 500 万元财务资助由华星氟化学向昌鑫公司偿还，华星氟化学因代 替公司向昌鑫公司偿还借款而形成的对公司的债权，由公司负责向华星氟化学偿还。详情见 2008 年 5 月 30 日《上海证券报》。 2008 年 10 月 30 日，为支持公司股权分置改革及后续工作，华星氟化学与公司签订借款协议，向 公司提供借款人民币 450 万元，期限为一年，资金占用费按同期银行贷款利率计算。 (六) 重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本年度公司无托管事项。 (2) 承包情况 本年度公司无承包事项。 26 河北湖大科技教育发展股份有限公司 2008 年年度报告 (3) 租赁情况 单位:元 币种:人民币 租赁 租赁 出租 承租 租赁 租赁 租赁 收益 租赁资产涉及 租赁 收益 是否关 关联 方名 方名 资产 起始 终止 对公 金额 收益 确定 联交易 关系 称 称 情况 日 日 司影 依据 响 深圳 河北 市华 劝业 2005 2008 元通 场酒 年1 年 12 泰贸 酒店 97,723,408.94 否 店有 月1 月 31 易有 限公 日 日 限公 司 司 租用 衡阳 恒飞 电缆 有限 责任 衡阳 公司 衡阳 恒飞 橡套 2008 2010 恒飞 特缆 电缆 年1 年 12 电缆 34,723,025.55 是 其他 有限 生产 月1 月 31 有限 责任 的场 日 日 公司 公司 地、厂 房和 设备， 租赁 合同 标的 物 由于公司控股子公司河北劝业场酒店有限公司（以下简称“劝业场酒店”）酒店设备、设施陈旧， 再加上缺乏专业化管理团队，经营一直严重亏损。2005 年劝业场酒店将酒店整体租赁，租赁期为 2005 年 1 月 1 日至 2009 年 12 月 31 日,年租金 500 万元。但 2006 年以来，承租方以资金困难及经营入不敷 出为由，一直没有支付租金，酒店经营处于停滞状态。 2008 年 12 月 31 日，劝业场酒店向承租方发函解除了《租赁合同》，并保留采取进一步措施的权 利，该事项已于 2009 年 1 月 23 日公告于上海证券报及上海证券交易所网站。 2、担保情况 本年度公司无担保事项。 3、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (七) 承诺事项履行情况 1、本年度或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。 27 河北湖大科技教育发展股份有限公司 2008 年年度报告 (八) 聘任、解聘会计师事务所情况 单位:元 币种:人民币 是否改聘会计师事务所： 否 现聘任 境内会计师事务所名称 中喜会计师事务所有限责任公司 境内会计师事务所报酬 200,000 自 1996 年公司股票上市以来，中喜会计师事务所 境内会计师事务所审计年限 连续为公司提供审计服务 (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十) 其他重大事项的说明 公司股权分置改革方案于 2008 年 12 月 19 日经公司 2008 年度第二次临时股东大会暨相关股东会 议审议通过，根据股权分置改革方案，公司以资本公积金向全体股东每 10 股转增 2.50 股，除中国华 星氟化学投资集团有限公司（以下简称“华星氟化学”）外的非流通股股东放弃其转增所得股份并转 送给流通股股东；华星氟化学以豁免公司 1,400 万元债务作为本次股权分置改革中向流通股股东支付 的对价。上述股改方案已于 2009 年 2 月 27 日实施完毕。股改完成后，公司总股本变为 63,125,000 股，其中有限售条件的流通股份 38,922,050 股、无限售条件的流通股份 24,202,950 股；华星氟化学 豁免公司 1400 万元债务。 (十一) 信息披露索引 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径 股权分置改革进展 2008 年 1 月 2 上海证券交易所网站： 上海证券报 A16 版 公告 日 www.sse.com.cn 股权分置改革进展 2008 年 1 月 7 上海证券交易所网站： 上海证券报 A20 版 公告 日 www.sse.com.cn 股权分置改革进展 2008 年 1 月 14 上海证券交易所网站： 上海证券报 A14 版 公告 日 www.sse.com.cn 股权分置改革进展 2008 年 1 月 21 上海证券交易所网站： 上海证券报 A43 版 公告 日 www.sse.com.cn 股权分置改革进展 2008 年 1 月 28 上海证券交易所网站： 上海证券报 A17 版 公告 日 www.sse.com.cn 2007 年度业绩预亏 2008 年 1 月 31 上海证券交易所网站： 上海证券报 D14 版 公告 日 www.sse.com.cn 股权分置改革进展 2008 年 2 月 24 上海证券交易所网站： 上海证券报 A16 版 公告 日 www.sse.com.cn 股权分置改革进展 2008 年 2 月 18 上海证券交易所网站： 上海证券报 A16 版 公告 日 www.sse.com.cn 股权分置改革进展 2008 年 3 月 3 上海证券交易所网站： 上海证券报 A6 版 公告 日 www.sse.com.cn 关于控股股东进行 2008 年 3 月 13 上海证券交易所网站： 工商变更的提示性 上海证券报 D16 版 日 www.sse.com.cn 公告 股票交易异常波动 2008 年 3 月 17 上海证券交易所网站： 上海证券报 A16 版 公告 日 www.sse.com.cn 股票交易异常波动 2008 年 3 月 20 上海证券交易所网站： 上海证券报 D6 版 公告 日 www.sse.com.cn 2008 年 3 月 24 上海证券交易所网站： 关联交易公告 上海证券报 A17 版 日 www.sse.com.cn 28 河北湖大科技教育发展股份有限公司 2008 年年度报告 股权分置改革进展 2008 年 3 月 31 上海证券交易所网站： 上海证券报 A49 版 公告 日 www.sse.com.cn 股票交易异常波动 2008 年 4 月 7 上海证券交易所网站： 上海证券报 A24 版 公告 日 www.sse.com.cn 股票交易异常波动 2008 年 4 月 22 上海证券交易所网站： 上海证券报 D137 版 公告 日 www.sse.com.cn 股票交易异常波动 2008 年 4 月 25 上海证券交易所网站： 上海证券报 D89 版 公告 日 www.sse.com.cn 股权分置改革进展 2008 年 4 月 28 上海证券交易所网站： 上海证券报 A60 版 公告 日 www.sse.com.cn 第六届董事会第十 2008 年 4 月 30 上海证券交易所网站： 上海证券报 D96 版 六次会议决议公告 日 www.sse.com.cn 第六届监事会第九 2008 年 4 月 30 上海证券交易所网站： 上海证券报 D96 版 次会议决议公告 日 www.sse.com.cn 关于公司股票将实 2008 年 4 月 30 上海证券交易所网站： 习退市风险警示的 上海证券报 D96 版 日 www.sse.com.cn 公告 关于股东股权转让 2008 年 5 月 6 上海证券交易所网站： 上海证券报 D24 版 的提示性公告 日 www.sse.com.cn 股票交易异常波动 2008 年 5 月 8 上海证券交易所网站： 上海证券报 D16 版 公告 日 www.sse.com.cn 第六届监事会第十 八次会议决议公告 2008 年 5 月 17 上海证券交易所网站： 上海证券报 D16 版 暨召开 2007 年股东 日 www.sse.com.cn 大会的通知 第六届监事会第十 2008 年 5 月 17 上海证券交易所网站： 上海证券报 D16 版 一次会议决议公告 日 www.sse.com.cn 关于大股东股份转 2008 年 5 月 30 上海证券交易所网站： 让终止的重大事项 上海证券报 D32 版 日 www.sse.com.cn 公告 关于公司债权人变 2008 年 5 月 30 上海证券交易所网站： 上海证券报 D32 版 更的提示性公告 日 www.sse.com.cn 股权分置改革进展 2008 年 5 月 30 上海证券交易所网站： 上海证券报 D32 版 公告 日 www.sse.com.cn 股票交易异常波动 2008 年 6 月 13 上海证券交易所网站： 上海证券报 D25 版 公告 日 www.sse.com.cn 2007 年度股东大会 2008 年 6 月 17 上海证券交易所网站： 上海证券报 D16 版 决议公告 日 www.sse.com.cn 第七届董事会第一 2008 年 6 月 17 上海证券交易所网站： 上海证券报 D16 版 次会议决议公告 日 www.sse.com.cn 第七届监事会第一 2008 年 6 月 17 上海证券交易所网站： 上海证券报 D16 版 次会议决议公告 日 www.sse.com.cn 股票交易异常波动 2008 年 6 月 19 上海证券交易所网站： 上海证券报 D16 版 公告 日 www.sse.com.cn 股票交易异常波动 2008 年 6 月 25 上海证券交易所网站： 上海证券报 D17 版 公告 日 www.sse.com.cn 股权分置改革进展 2008 年 7 月 1 上海证券交易所网站： 上海证券报 D22 版 公告 日 www.sse.com.cn 股票交易异常波动 2008 年 7 月 2 上海证券交易所网站： 上海证券报 D9 版 公告 日 www.sse.com.cn 股权分置改革进展 上海证券报 C9 版 2008 年 7 月 15 上海证券交易所网站： 29 河北湖大科技教育发展股份有限公司 2008 年年度报告 公告 日 www.sse.com.cn 第七届董事会第二 2008 年 7 月 22 上海证券交易所网站： 上海证券报 C19 版 次会议决议公告 日 www.sse.com.cn 股权分置改革进展 2008 年 7 月 31 上海证券交易所网站： 上海证券报 C24 版 公告 日 www.sse.com.cn 第七届董事会第三 次会议决议公告暨 2008 年 8 月 6 上海证券交易所网站： 召开 2008 年度第一 上海证券报 C11 版 日 www.sse.com.cn 次临时股东大会的 通知 第七届监事会第二 2008 年 8 月 6 上海证券交易所网站： 上海证券报 C11 版 次会议决议公告 日 www.sse.com.cn 2008 年 8 月 6 上海证券交易所网站： 业绩预亏公告 上海证券报 C11 版 日 www.sse.com.cn 股票交易异常波动 2008 年 8 月 13 上海证券交易所网站： 上海证券报 C16 版 公告 日 www.sse.com.cn 股票交易异常波动 2008 年 8 月 20 上海证券交易所网站： 上海证券报 C56 版 公告 日 www.sse.com.cn 股权分置改革进展 2008 年 9 月 1 上海证券交易所网站： 上海证券报 A22 版 公告 日 www.sse.com.cn 2008 年度第一次临 2008 年 9 月 9 上海证券交易所网站： 时股东大会决议公 上海证券报 C14 版 日 www.sse.com.cn 告 股票交易异常波动 2008 年 9 月 12 上海证券交易所网站： 上海证券报 C8 版 公告 日 www.sse.com.cn 股票交易异常波动 2008 年 10 月 21 上海证券交易所网站： 上海证券报 C11 版 公告 日 www.sse.com.cn 股权分置改革进展 2008 年 10 月 21 上海证券交易所网站： 上海证券报 C11 版 公告 日 www.sse.com.cn 2008 年度业绩预亏 2008 年 10 月 24 上海证券交易所网站： 上海证券报 C59 版 公告 日 www.sse.com.cn 股票交易异常波动 2008 年 10 月 29 上海证券交易所网站： 上海证券报 C35 版 公告 日 www.sse.com.cn 股票交易异常波动 2008 年 11 月 3 上海证券交易所网站： 上海证券报 A8 版 公告 日 www.sse.com.cn 股权分置改革进展 2008 年 11 月 7 上海证券交易所网站： 上海证券报 C16 版 公告 日 www.sse.com.cn 股票交易异常波动 2008 年 11 月 13 上海证券交易所网站： 上海证券报 C9 版 公告 日 www.sse.com.cn 股票交易异常波动 2008 年 11 月 18 上海证券交易所网站： 上海证券报 C14 版 公告 日 www.sse.com.cn 股权分置改革进展 2008 年 11 月 21 上海证券交易所网站： 上海证券报 C12 版 公告 日 www.sse.com.cn 第七届董事会第五 2008 年 11 月 28 上海证券交易所网站： 上海证券报 C4 版 次会议决议公告 日 www.sse.com.cn 第七届监事会第四 2008 年 11 月 28 上海证券交易所网站： 上海证券报 C4 版 次会议决议公告 日 www.sse.com.cn 关于召开 2008 年第 二次临时股东大会 2008 年 11 月 28 上海证券交易所网站： 上海证券报 C4 版 暨相关股东会议的 日 www.sse.com.cn 通知 30 河北湖大科技教育发展股份有限公司 2008 年年度报告 2008 年股权分置改 2008 年 11 月 28 上海证券交易所网站： 革电话沟通提示性 上海证券报 C4 版 日 www.sse.com.cn 公告 股票交易异常波动 2008 年 11 月 28 上海证券交易所网站： 上海证券报 C4 版 公告 日 www.sse.com.cn 第七届董事会第六 2008 年 12 月 5 上海证券交易所网站： 上海证券报 C9 版 次会议决议公告 日 www.sse.com.cn 第七届监事会第五 2008 年 12 月 5 上海证券交易所网站： 上海证券报 C9 版 次会议决议公告 日 www.sse.com.cn 关于股权分置改革 方案股东沟通协商 2008 年 12 月 5 上海证券交易所网站： 上海证券报 C9 版 结果暨调整股权分 日 www.sse.com.cn 置改革方案的公告 关于召开 2008 年第 二次临时股东大会 2008 年 12 月 8 上海证券交易所网站： 上海证券报 A14 版 暨相关股东会议的 日 www.sse.com.cn 提示性公告 股票交易异常波动 2008 年 12 月 11 上海证券交易所网站： 上海证券报 C3 版 公告 日 www.sse.com.cn 关于召开 2008 年第 二次临时股东大会 2008 年 12 月 15 上海证券交易所网站： 上海证券报 A16 版 暨相关股东会议的 日 www.sse.com.cn 第二次提示性公告 关于股权分置改革 方案获国有资产监 2008 年 12 月 18 上海证券交易所网站： 上海证券报 B1 版 督管理委员会批准 日 www.sse.com.cn 的公告 2008 年度第二次临 2008 年 12 月 22 上海证券交易所网站： 时股东大会暨相关 上海证券报 A16 版 日 www.sse.com.cn 股东会议决议公告 2008 年 12 月 22 上海证券交易所网站： 重大事项公告 上海证券报 A16 版 日 www.sse.com.cn 2008 年 4 月 30 上海证券交易所网站： 2007 年年度报告 上海证券报 D96 版 日 www.sse.com.cn 2008 年第一季度报 2008 年 4 月 30 上海证券交易所网站： 上海证券报 D96 版 告 日 www.sse.com.cn 2008 年 8 月 6 上海证券交易所网站： 2008 年半年度报告 上海证券报 C11 版 日 www.sse.com.cn 2008 年第三季度报 2008 年 10 月 24 上海证券交易所网站： 上海证券报 C59 版 告 日 www.sse.com.cn 31 河北湖大科技教育发展股份有限公司 2008 年年度报告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经中喜会计师事务所有限责任公司注册会计师刘淑君、霍巧红审计，并出具 了带强调事项段的无保留意见的审计报告。 (一) 审计报告 审计报告 中喜审字[2009]第 01121 号 河北湖大科技教育发展股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的河北湖大科技教育发展股份有限公司（以下简称湖大科教公司）财务报表，包 括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2008 年度的利润表和合并利润表、股东权益 变动表和合并股东权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是湖大科教公司管理层的责任。这种责任包括：⑴设计、实施 和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；⑵ 选择和运用恰当的会计政策；⑶作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作 以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性 发表意见。审计工作还包括评价管理层选用的会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价 财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 我们认为，湖大科教公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映 了湖大科教公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量。 我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注十三（一）所述，湖大科教公司 2006、2007 已连 续两年亏损，2008 年扣除非经常性损益后仍为亏损，在 2008 年 12 月 31 日，归属于母公司的净资产 为-28,565,225.74 元；湖大科教公司整体上已严重资不抵债且营运资金出现负数情况。尽管湖大科教 公司已在财务报表附注十三（二）披露了拟采取的改善措施，但湖大科教公司持续经营能力仍然存在 重大不确定性。本段内容不影响已发表的审计意见。 中喜会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：刘淑君、霍巧红 中国北京市西长安街 88 号 2009 年 3 月 17 日 32 河北湖大科技教育发展股份有限公司 2008 年年度报告 (二) 财务报表 合并资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:河北湖大科技教育发展股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 12,812,866.65 3,779,979.88 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 1,990,100.00 1,391,730.00 应收账款 10,989,635.54 11,410,894.59 预付款项 3,107,005.72 173,089.03 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 527,031.07 2,908,678.62 买入返售金融资产 存货 14,472,466.25 17,418,078.15 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 流动资产合计 43,899,105.23 37,082,450.27 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 283,445.00 383,445.00 投资性房地产 固定资产 91,400,378.19 95,555,923.55 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 1,240,674.47 1,352,678.15 开发支出 商誉 33 河北湖大科技教育发展股份有限公司 2008 年年度报告 长期待摊费用 递延所得税资产 485,786.14 323,304.07 其他非流动资产 非流动资产合计 93,410,283.80 97,615,350.77 资产总计 137,309,389.03 134,697,801.04 流动负债： 短期借款 8,330,000.00 27,212.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 2,225,935.29 5,497,141.77 预收款项 1,079,897.71 649,188.02 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 897,718.05 844,388.52 应交税费 3,545,754.76 3,020,493.52 应付利息 41,591.25 461,892.59 应付股利 其他应付款 117,984,580.30 123,729,295.30 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动 负债 其他流动负债 流动负债合计 134,105,477.36 134,229,611.72 非流动负债： 长期借款 4,960,000.00 5,920,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 8,442,167.50 8,442,167.50 其他非流动负债 非流动负债合计 13,402,167.50 14,362,167.50 负债合计 147,507,644.86 148,591,779.22 股东权益： 股本 50,500,000.00 50,500,000.00 资本公积 117,661,282.85 119,882,907.85 34 河北湖大科技教育发展股份有限公司 2008 年年度报告 减：库存股 盈余公积 9,184,767.94 9,184,767.94 一般风险准备 未分配利润 -205,911,276.53 -212,343,092.90 外币报表折算差额 归属于母公司所有者 -28,565,225.74 -32,775,417.11 权益合计 少数股东权益 18,366,969.91 18,881,438.93 股东权益合计 -10,198,255.83 -13,893,978.18 负债和股东权益合 137,309,389.03 134,697,801.04 计 公司法定代表人：石予友 主管会计工作负责人：丁云青 会计机构负责人：丁云青 35 河北湖大科技教育发展股份有限公司 2008 年年度报告 母公司资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:河北湖大科技教育发展股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 3,428,528.63 2,974,653.87 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 4,683,343.77 5,383,710.14 存货 299,521.49 307,587.44 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 流动资产合计 8,411,393.89 8,665,951.45 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 97,477,345.00 97,577,345.00 投资性房地产 固定资产 499,026.69 595,478.53 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 712,351.10 739,754.90 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 98,688,722.79 98,912,578.43 资产总计 107,100,116.68 107,578,529.88 流动负债： 短期借款 27,212.00 交易性金融负债 应付票据 36 河北湖大科技教育发展股份有限公司 2008 年年度报告 应付账款 111,673.81 1,073,143.81 预收款项 应付职工薪酬 447,246.59 425,028.21 应交税费 1,564,362.70 1,566,423.56 应付利息 41,591.25 461,892.59 应付股利 其他应付款 115,316,238.23 121,990,933.70 一年内到期的非流动 负债 其他流动负债 流动负债合计 117,481,112.58 125,544,633.87 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 8,442,167.50 8,442,167.50 其他非流动负债 非流动负债合计 8,442,167.50 8,442,167.50 负债合计 125,923,280.08 133,986,801.37 股东权益： 股本 50,500,000.00 50,500,000.00 资本公积 117,331,021.00 119,552,646.00 减：库存股 盈余公积 8,589,664.18 8,589,664.18 未分配利润 -195,243,848.58 -205,050,581.67 外币报表折算差额 股东权益合计 -18,823,163.40 -26,408,271.49 负债和股东权益合 107,100,116.68 107,578,529.88 计 公司法定代表人：石予友 主管会计工作负责人：丁云青 会计机构负责人：丁云青 合并利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 101,786,375.80 168,023,787.72 其中：营业收入 101,786,375.80 168,023,787.72 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 110,319,894.00 179,029,084.44 37 河北湖大科技教育发展股份有限公司 2008 年年度报告 其中：营业成本 92,378,447.17 164,483,374.97 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 250,125.40 213,830.71 销售费用 2,316,557.46 4,191,138.85 管理费用 10,337,228.44 8,255,657.26 财务费用 1,307,755.01 1,054,263.04 资产减值损失 3,729,780.52 830,819.61 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 列） 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 汇兑收益（损失以“－”号填 列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -8,533,518.20 -11,005,296.72 加：营业外收入 14,389,104.59 7,974.34 减：营业外支出 100,721.11 41,305.23 其中：非流动资产处置净损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号 5,754,865.28 -11,038,627.61 填列） 减：所得税费用 -162,482.07 -127,800.46 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 5,917,347.35 -10,910,827.15 归属于母公司所有者的净利润 6,431,816.37 -9,177,566.93 少数股东损益 -514,469.02 -1,733,260.22 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.10 -0.15 （二）稀释每股收益 0.10 -0.15 公司法定代表人：石予友 主管会计工作负责人：丁云青 会计机构负责人：丁云青 38 河北湖大科技教育发展股份有限公司 2008 年年度报告 母公司利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 减：营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 3,464,440.21 1,426,565.68 财务费用 146,612.00 93,225.27 资产减值损失 871,319.29 910,795.17 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号 填列） 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -4,482,371.50 -2,430,586.12 加：营业外收入 14,389,104.59 减：营业外支出 100,000.00 2,455.14 其中：非流动资产处置净损 失 三、利润总额（亏损总额以“－”号 9,806,733.09 -2,433,041.26 填列） 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 9,806,733.09 -2,433,041.26 公司法定代表人：石予友 主管会计工作负责人：丁云青 会计机构负责人：丁云青 合并现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金 流量： 销售商品、提供劳务 84,693,751.60 104,877,297.87 收到的现金 客户存款和同业存放 款项净增加额 向中央银行借款净增 加额 向其他金融机构拆入 资金净增加额 收到原保险合同保费 取得的现金 39 河北湖大科技教育发展股份有限公司 2008 年年度报告 收到再保险业务现金 净额 保户储金及投资款净 增加额 处置交易性金融资产 净增加额 收取利息、手续费及 佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加 额 收到的税费返还 收到其他与经营活动 10,444,393.04 86,052,073.26 有关的现金 经营活动现金流入 95,138,144.64 190,929,371.13 小计 购买商品、接受劳务 51,611,153.61 159,592,541.64 支付的现金 客户贷款及垫款净增 加额 存放中央银行和同业 款项净增加额 支付原保险合同赔付 款项的现金 支付利息、手续费及 佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职 6,056,899.26 3,529,087.65 工支付的现金 支付的各项税费 2,168,590.79 2,411,921.67 支付其他与经营活动 32,379,589.12 33,435,935.80 有关的现金 经营活动现金流出 92,216,232.78 198,969,486.76 小计 经营活动产生的 2,921,911.86 -8,040,115.63 现金流量净额 二、投资活动产生的现金 流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的 现金 处置固定资产、无形 40 河北湖大科技教育发展股份有限公司 2008 年年度报告 资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营 业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流入 小计 购建固定资产、无形 资产和其他长期资产支付 8,000.00 的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营 业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流出 8,000.00 小计 投资活动产生的 -8,000.00 现金流量净额 三、筹资活动产生的现金 流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少 数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 16,660,000.00 10,206,360.47 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动 240,000.00 有关的现金 筹资活动现金流入 16,900,000.00 10,206,360.47 小计 偿还债务支付的现金 9,317,212.00 80,000.00 分配股利、利润或偿 1,223,813.09 57,511.33 付利息支付的现金 其中：子公司支付给 少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动 240,000.00 有关的现金 筹资活动现金流出 10,781,025.09 137,511.33 小计 筹资活动产生的 6,118,974.91 10,068,849.14 41 河北湖大科技教育发展股份有限公司 2008 年年度报告 现金流量净额 四、汇率变动对现金及现 金等价物的影响 五、现金及现金等价物净 9,032,886.77 2,028,733.51 增加额 加：期初现金及现金 3,779,979.88 1,751,246.37 等价物余额 六、期末现金及现金等价 12,812,866.65 3,779,979.88 物余额 公司法定代表人：石予友 主管会计工作负责人：丁云青 会计机构负责人：丁云青 母公司现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金 流量： 销售商品、提供劳务 收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动 5,155,965.07 1,405,300.90 有关的现金 经营活动现金流入 5,155,965.07 1,405,300.90 小计 购买商品、接受劳务 支付的现金 支付给职工以及为职 1,012,856.84 982,750.50 工支付的现金 支付的各项税费 90,531.30 141,553.55 支付其他与经营活动 3,378,202.17 2,008,707.17 有关的现金 经营活动现金流出 4,481,590.31 3,133,011.22 小计 经营活动产生的 674,374.76 -1,727,710.32 现金流量净额 二、投资活动产生的现金 流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的 现金 处置固定资产、无形 资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营 42 河北湖大科技教育发展股份有限公司 2008 年年度报告 业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流入 小计 购建固定资产、无形 资产和其他长期资产支付 8,000.00 的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营 业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流出 8,000.00 小计 投资活动产生的 -8,000.00 现金流量净额 三、筹资活动产生的现金 流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 4,206,360.47 收到其他与筹资活动 有关的现金 筹资活动现金流入 4,206,360.47 小计 偿还债务支付的现金 27,212.00 分配股利、利润或偿 185,288.00 525.73 付利息支付的现金 支付其他与筹资活动 有关的现金 筹资活动现金流出 212,500.00 525.73 小计 筹资活动产生的 -212,500.00 4,205,834.74 现金流量净额 四、汇率变动对现金及现 金等价物的影响 五、现金及现金等价物净 453,874.76 2,478,124.42 增加额 加：期初现金及现金 2,974,653.87 496,529.45 等价物余额 六、期末现金及现金等价 3,428,528.63 2,974,653.87 物余额 公司法定代表人：石予友 主管会计工作负责人：丁云青 会计机构负责人：丁云青 43 合并所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 本年金额 归属于母公司所有者权益 项目 减： 一般 少 股本 资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 其他 股 准备 一、上年年末 50,500,000.00 119,882,907.85 9,184,767.94 -212,343,092.90 1 余额 加：同一 控制下企业 合并产生的 追溯调整 会 计政策变更 前 期差错更正 其 他 二、本年年初 50,500,000.00 119,882,907.85 9,184,767.94 -212,343,092.90 1 余额 三、本年增减 变动金额（减 -2,221,625.00 6,431,816.37 少以“－”号 填列） （一）净利润 6,431,816.37 （二）直接计 入所有者权 -2,221,625.00 益的利得和 损失 河北湖大科技教育发展股份有限公司 2008 年年度报告 1．可供出售 金融资产公 允价值变动 净额 2．权益法下 被投资单位 其他所有者 权益变动的 影响 3．与计入所 有者权益项 目相关的所 得税影响 4．其他 -2,221,625.00 上述（一）和 -2,221,625.00 6,431,816.37 （二）小计 （三）所有者 投入和减少 资本 1．所有者投 入资本 2．股份支付 计入所有者 权益的金额 3．其他 （四）利润分 配 1．提取盈余 公积 2．提取一般 风险准备 3．对所有者 （或股东）的 1 河北湖大科技教育发展股份有限公司 2008 年年度报告 分配 4．其他 （五）所有者 权益内部结 转 1．资本公积 转增资本（或 股本） 2．盈余公积 转增资本（或 股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．其他 四、本期期末 50,500,000.00 117,661,282.85 9,184,767.94 -205,911,276.53 1 余额 上年金额 归属于母公司所有者权益 项目 一般 减：库 少 股本 资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 其他 存股 准备 一、上年年末 50,500,000.00 119,882,907.85 9,184,767.94 -203,165,525.97 2 余额 加：同一 控制下企业 合并产生的 追溯调整 会 计政策变更 2 河北湖大科技教育发展股份有限公司 2008 年年度报告 前 期差错更正 其 他 二、本年年初 50,500,000.00 119,882,907.85 9,184,767.94 -203,165,525.97 2 余额 三、本年增减 变动金额（减 -9,177,566.93 - 少以“－”号 填列） （一）净利润 -9,177,566.93 - （二）直接计 入所有者权 益的利得和 损失 1．可供出售 金融资产公 允价值变动 净额 2．权益法下 被投资单位 其他所有者 权益变动的 影响 3．与计入所 有者权益项 目相关的所 得税影响 4．其他 上述（一）和 -9,177,566.93 - （二）小计 （三）所有者 3 河北湖大科技教育发展股份有限公司 2008 年年度报告 投入和减少 资本 1．所有者投 入资本 2．股份支付 计入所有者 权益的金额 3．其他 （四）利润分 配 1．提取盈余 公积 2．提取一般 风险准备 3．对所有者 （或股东）的 分配 4．其他 （五）所有者 权益内部结 转 1．资本公积 转增资本（或 股本） 2．盈余公积 转增资本（或 股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．其他 四、本期期末 50,500,000.00 119,882,907.85 9,184,767.94 -212,343,092.90 1 余额 公司法定代表人：石予友 主管会计工作负责人：丁云青 会计机构负责人：丁云青 4 河北湖大科技教育发展股份有限公司 2008 年年度报告 母公司所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 本年金额 项目 减：库存 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 股 一、上年年末余 50,500,000.00 119,552,646.00 8,589,664.18 -205,050,581.67 -26,408,271. 额 加：会计政 策变更 前期 差错更正 其他 二、本年年初余 50,500,000.00 119,552,646.00 8,589,664.18 -205,050,581.67 -26,408,271. 额 三、本年增减变 动金额（减少以 -2,221,625.00 9,806,733.09 7,585,108. “－”号填列） （一）净利润 9,806,733.09 9,806,733. （二）直接计入 所有者权益的 -2,221,625.00 -2,221,625. 利得和损失 1．可供出售金 融资产公允价 值变动净额 2．权益法下被 投资单位其他 所有者权益变 动的影响 3．与计入所有 者权益项目相 5 河北湖大科技教育发展股份有限公司 2008 年年度报告 关的所得税影 响 4．其他 -2,221,625.00 上述（一）和 -2,221,625.00 9,806,733.09 7,585,108. （二）小计 （三）所有者投 入和减少资本 1．所有者投入 资本 2．股份支付计 入所有者权益 的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公 积 2．对所有者（或 股东）的分配 3．其他 （五）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．其他 四、本期期末余 50,500,000.00 117,331,021.00 8,589,664.18 -195,243,848.58 -18,823,163. 额 6 河北湖大科技教育发展股份有限公司 2008 年年度报告 上年金额 项目 减：库存 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 股 一、上年年末余 50,500,000.00 119,552,646.00 8,589,664.18 -202,617,540.41 -23,975,230. 额 加：会计政 策变更 前期 差错更正 其他 二、本年年初余 50,500,000.00 119,552,646.00 8,589,664.18 -202,617,540.41 -23,975,230. 额 三、本年增减变 动金额（减少以 -2,433,041.26 -2,433,041. “－”号填列） （一）净利润 -2,433,041.26 -2,433,041. （二）直接计入 所有者权益的 利得和损失 1．可供出售金 融资产公允价 值变动净额 2．权益法下被 投资单位其他 所有者权益变 动的影响 3．与计入所有 者权益项目相 关的所得税影 7 河北湖大科技教育发展股份有限公司 2008 年年度报告 响 4．其他 上述（一）和 -2,433,041.26 -2,433,041. （二）小计 （三）所有者投 入和减少资本 1．所有者投入 资本 2．股份支付计 入所有者权益 的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公 积 2．对所有者（或 股东）的分配 3．其他 （五）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．其他 四、本期期末余 50,500,000.00 119,552,646.00 8,589,664.18 -205,050,581.67 -26,408,271. 额 公司法定代表人：石予友 主管会计工作负责人：丁云青 会计机构负责人：丁云青 8 (三) 公司基本情况 河北湖大科技教育发展股份有限公司的前身是“石家庄劝业场股份有限公司”，于 1986 年 11 月 25 日经石家庄市人民政府市政（1986）131 号文批准组建,并经中国人民银行河北省分行（1986）冀银发 字 284 号文批准向社会公开招股而设立,是河北省第一家向社会公开募集股份设立的商业股份制公司。 1996 年 3 月公司 1530.97 万社会个人股获准在上海证券交易所上市交易。2001 年 6 月 7 日，本公司正 式变更为现名。2003 年度，中国华星汽车贸易集团有限公司通过股权收购成为第一大股东，公司原第 一大股东深圳市百泉科技发展有限责任公司已将其所持股权全部出让，由此导致公司控股股东发生变 更。2008 年 12 月 31 日总股本为 5050 万股,其中中国华星汽车贸易（集团）公司持股 1492.70 万股, 成都市韵嘉投资有限公司持股 297.38 万股,其它尚未流通股份 1728.95 万股,已流通股份 1530.97 万 股。本公司控股股东中国华星汽车贸易集团有限公司于 2008 年 3 月 6 日变更名称为：中国华星氟化学 投资集团有限公司。 原法定代表人冷清桂，2008 年 7 月 24 日变更为石予友。 原经营范围为机械制造、机电工程；涂料、日用百货、五金交电、针纺织品、装饰材料、日用杂品、 家具、摩托车、电线、电缆的批发、零售、彩扩服务等。2008 年 7 月 24 日变更为：涂料、日用百货、 五金交电、针纺织品、装饰材料、日用杂品、家具、摩托车、电线、电缆的批发、零售。 2008 年 12 月 19 日本公司 2008 年第二次临时股东会通过了股权分置改革方案，主要内容为： 1、资本公积转增股本，全体股东每 10 股转增 2.5 股，除中国华星氟化学投资集团有限公司外的其他 非流通股股东放弃其转增所得股份并送给流通股股东。实施资本公积转增后总股本为 6,312.50 万股。 2、中国华星氟化学投资集团有限公司豁免本公司债务 1,400.00 万元。 (四) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错： 1、遵循企业会计准则的声明： 本公司基于附注三所述之编制基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公 司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2、财务报表的编制基础： 本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》。 3、会计年度： 自公历一月一日至十二月三十一日。 4、记账本位币： 本公司的记账本位币为人民币。 5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性： (1) 计量属性 以权责发生制为记账基础进行会计确认、计量和报告。除交易性金融资产、可供出售金融资产、非同 一控制下的企业合并、具有商业目的的非货币性资产交换、债务重组、投资者投入非货币资产等以公 允价值计量外，其它均以历史成本为计量属性。 (2) 本期报表项目的计量属性未发生变化。 6、现金及现金等价物的确定标准： 公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确认为现金等价 物。 7、外币业务核算方法： 外币交易在初始确认时，采用交易发生当月 1 日的中国银行市场汇价中间价将外币金额折算为记账本 位币金额。 资产负债表日，月末市场汇价中间价折合人民币，差额作为汇兑损益。属于资本性支出的记入资产价 值,属于收益性支出的记入当期财务费用。 河北湖大科技教育发展股份有限公司 2008 年年度报告 8、金融资产和金融负债的核算方法： (1)金融资产、金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为四类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易 性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；②持有至到期投资；③贷款 和应收款项；④可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易 性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；②其他金融负债。 (2)金融工具的确认依据和计量 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 公司在初始确认金融资产时，均按公允价值计量，在进行后续计量时，四类资产的计量方式有所不同。 ①公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按取得时的公允价值作为初始确认金额， 相关交易费用计入当期损益。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日以公 允价值计量，因公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。该金融资产处置时其公允价值与初始 入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益； ②公司可供出售金融资产，按取得时该金融资产公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。持 有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日以公允价值计量，因公允价值变动形 成的利得或损失直接计入资本公积。该金融资产处置时其取得价款与账面价值之间的差额确认为投资 收益，同时原计入资本公积的公允价值变动额转入投资收益； ③公司对外销售商品或提供劳务形成的应收款项按双方合同或协议价款作为初始确认金额。收回或处 置应收款项时，取得的价款与账面价值之间的差额计入当期损益。 ④公司持有至到期投资，按取得时该金融资产公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额，持有 期间按实际利率及摊余成本计算确认利息收入计入投资收益。该金融资产处置时其取得价款与账面价 值之间的差额确认为投资收益。 公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，取得时以公允价值计量，相关交易费用直接 计入当期损益，持有期间按公允价值进行后续计量；其他金融负债，取得时按公允价值和相关交易费 用之和作为初始确认金额。持有期间按实际利率法，以摊余成本计量。 (3)金融资产和金融负债公允价值的确定 存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确认其公允价值；不存在活跃市场的， 采用估值技术确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格为基 础确定其公允价值。 (4)金融资产减值准备测试及提取方法 资产负债表日公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进 行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。对单项金额重大的金融资产单独进 行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特 征的金融资产组合中进行减值测试。 对贷款、持有至到期投资按预计未来现金流量现值与账面价值的差额计提减值准备；计提后如有客观 证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回计入当期损益。 可供出售的金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价 值下降形成的累计损失，应予以转出计入当期损益。其中，属于可供出售债务工具的，在随后发生公 允价值回升时，原减值准备可转回计入当期损益，属于可供出售权益工具投资，其减值准备不得通过 损益转回。 9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： 因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿 后，仍不能收回的款项；因债务人逾期未履行偿 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准 债义务超过三年并有相关证据表明确实不能收回 的款项确认为坏账。 公司对于单项金额重大的应收款项单独进行减值 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法 测试。有客观证据表明其发生了减值的，按未来 现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损 1 河北湖大科技教育发展股份有限公司 2008 年年度报告 失，计提坏账准备。对于单项金额非重大的应收 款项与经单独测试后未减值的应收款项一起按不 同账龄余额的一定比例确定减值损失，计提坏账 准备。 (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计 提方法： 账龄分析法 账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明 1 年以内（含 1 年） 10% 10% 1－2 年 20% 20% 2－3 年 30% 30% 3 年以上 40% 40% 10、存货核算方法： (1) 存货的分类 存货包括原材料、在产品、库存商品、发出商品及周转材料等。 (2) 发出存货的计价方法 加权平均法 原材料按计划成本核算，期末按加权平均材料成本差异率在已领材料和期末结存材料之间分摊差价， 将计划成本调整为实际成本。库存商品采用实际成本计价，采用加权平均法结转产品销售成本。 周转材料分别采用一次摊销法或分次摊销法进行摊销。 (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 公司在中期期末或年度终了，根据存货全面清查的结果，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的 差额计提存货跌价准备。可变现净值按估计的市价扣除至完工时将要发生的成本及销售费用和税金确 定。 (4) 存货的盘存制度 永续盘存制 11、长期股权投资的核算方法： (1) 初始计量 (1)企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A 、同一控制下的企业合并，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在 合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投 资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公 积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 公司以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额 作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本 与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 B、非同一控制下企业合并，以购买日为取得对购买方控制权而付出的资产、发生或承担的负债以 及发行的权益性证券的公允价值作为初始投资成本。如果购买成本的公允价值大于合并中取得的被购 买方可辨认净资产公允价值的份额，其差额作为商誉；如果购买成本的公允价值小于合并中取得的被 购买方可辨认净资产公允价值的份额，其差额计入当期损益。 (2)非企业合并形成的长期股权投资，以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本；发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；投资者投入的长 期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，合同或协议约定价值不公允的除外； 具有商业实质且其公允价值能够可靠计量的非货币资产交换取得的长期股权投资，以其公允价值和支 2 河北湖大科技教育发展股份有限公司 2008 年年度报告 付的相关税费作为该项投资的初始投资成本，换出资产账面价值与公允价值的差额计入当期损益；以 债务重组方式取得的长期股权投资，以其公允价值作为初始投资成本，公允价值与重组债务账面价值 之间的差额计入当期损益。 (2) 后续计量及收益确认方法 本公司对被投资单位控制或不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场没有报价，公允价值不能可 靠计量的采用成本法核算。本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的采用权益法核算。公司确 认投资收益时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利 润进行调整后确定。 (3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 期末公司按成本法核算的、在活跃市场没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照其账 面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认减值损 失；其他长期股权投资存在减值迹象的，期末可收回金额低于其账面价值的，按被投资单位可收回金 额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备。 12、投资性房地产的核算方法： (1)确认依据：投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。投资性房地 产同时满足下列条件的予以确认： A、该投资性房地产包含的经济利益很可能流入公司； B、该投资性房地产的成本能够可靠计量。 (2)计量方法：取得的投资性房地产，按照取得时的成本进行初始计量。 (3)后续计量：在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，采用成本模式计量的建筑 物的后续计量，适用《企业会计准则第 4 号—固定资产》；采用成本模式计量的土地使用权的后续计 量，适用《企业会计准则第 6 号—无形资产》。 13、固定资产计价和折旧方法的计提方法： (1) 固定资产计价和折旧方法： 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高 的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法) 提取折旧。 各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 50 4% 1.92% 机器设备 5-10 4% 9.6%-19.20% 电子设备 5-10 4% 9.6%-19.20% 运输设备 5-10 4% 9.6%-19.20% 固定资产后续支出：与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入企固 定资产减值准备：当发生下列情况时，如果固定资产的可收回金额低于其账面价值，公司按照固定资 产的可收回金额与其账面价值之间的差额计提减值准备：固定资产市价大幅度下跌，其跌幅大大高于 因时间推移或正常使用而预计的下跌，并且预计在近期内不可能恢复；公司所处经营环境，如技术、 市场、经济或法律环境，或者产品营销市场在当期发生或在近期发生重大变化，并对公司产生负面影 响；同期市场利率等大幅度提高，进而很可能影响公司计算固定资产可收回金额的折现率，并导致固 定资产可收回金额大幅度降低；固定资产陈旧过时或发生实体损坏等；固定资产预计使用方式发生重 大不利变化，如公司计划终止或重组该资产所属的经营业务、提前处置资产等情形，从而对企业产生 负面影响；其他有可能表明资产已发生减值的情况。其中，固定资产的可收回金额是指资产的公允价 值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。 3 河北湖大科技教育发展股份有限公司 2008 年年度报告 14、在建工程核算方法： (4)固定资产后续支出：与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入企 业，且该固定资产的成本能够可靠计量的，计入固定资产价值。 (5)固定资产减值准备：当发生下列情况时，如果固定资产的可收回金额低于其账面价值，公司按照固 定资产的可收回金额与其账面价值之间的差额计提减值准备：固定资产市价大幅度下跌，其跌幅大大 高于因时间推移或正常使用而预计的下跌，并且预计在近期内不可能恢复；公司所处经营环境，如技 术、市场、经济或法律环境，或者产品营销市场在当期发生或在近期发生重大变化，并对公司产生负 面影响；同期市场利率等大幅度提高，进而很可能影响公司计算固定资产可收回金额的折现率，并导 致固定资产可收回金额大幅度降低；固定资产陈旧过时或发生实体损坏等；固定资产预计使用方式发 生重大不利变化，如公司计划终止或重组该资产所属的经营业务、提前处置资产等情形，从而对企业 产生负面影响；其他有可能表明资产已发生减值的情况。其中，固定资产的可收回金额是指资产的公 允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。 15、无形资产的核算方法： (1)核算内容：公司的无形资产指公司拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。包括专利权、 非专利技术、商标权、著作权、特许权、土地使用权等。 (2)计量：公司无形资产按照成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产，按照经济利益的预期实现 方式，在其使用寿命内系统合理摊销；使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。 源自合同性权利或其他法定权利取得的无形资产，其有用寿命不超过合同性权利或其他法定权利的期 限。没有明确的合同或法律规定的，公司综合各方面情况，如聘请相关专家进行论证、或与同行业的 情况进行比较以及企业的历史经验等，来确定无形资产为企业带来未来经济利益的期限。 如果经过这些努力，确实无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限，将其作为使用寿命不确定 的无形资产。 (3)无形资产使用寿命的复核：企业至少于每年年度终了，对无形资产的使用寿命进行复核，如果有证 据表明无形资产的使用寿命不同于以前的估计，则对于使用寿命有限的无形资产，应改变其摊销年限； 对于使用寿命不确定的无形资产，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则按照使用寿命有限无形资 产的处理原则处理。 (4)企业内部研究开发项目研究阶段的支出费用化，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出符合资本 化条件的，确认为无形资产。资本化条件具体为：①从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用 或出售具有可行性；②有意完成该无形资产并使用或销售它。③该无形资产可以产生可能未来经济利 益。④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该 无形资产。⑤对归属于该无形资产开发阶段的支出，可以可靠地计量。 (5)土地使用权的核算：公司购入的土地使用权，或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，按成本 进行初始计量。公司购入的土地使用权用于开发商品房时，将土地使用权的账面价值全部转入开发成 本；土地使用权用于建造自用某项目时，土地使用权的账面价值不与地上建筑物合并计算成本，而仍 作为无形资产核算，单独进行摊销。 (6)无形资产在期末时按账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额，计提无 形资产减值准备。 16、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限： 长期待摊费用指公司已经发生应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，如经营租 赁方式租入的固定资产改良支出等。公司长期待摊费用按受益期限平均摊销。 17、收入确认原则： (1)销售商品收入确认原则:公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不再对该商 品实施继续管理权和实际控制权；收入的金额能够可靠地计量；相关经济利益很可能流入企业；相关 的已发生或将要发生的成本能够可靠地计量时，确认收入的实现。 (2)提供劳务收入确认原则:公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分 比法确认提供劳务收入。 公司采用以下方法确定提供劳务交易的完工进度：①已完工作的测量；②己经提供的劳务占应提供的 劳务总量的比例；③已发生的成本占估计总成本的比例。 4 河北湖大科技教育发展股份有限公司 2008 年年度报告 (3)让渡资产使用权收入确认:利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 18、确认递延所得税资产的依据： 资产、负债的账面价值与其计税基础不同产生可抵扣暂时性差异的，在估计未来期间能够取得足够的 应纳税所得额用以利用该可抵扣暂时性差异时，应该以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税的额为限，确认相关的递延所得税资产。 19、主要会计政策、会计估计的变更以及重大会计差错更正及其影响 (1) 会计政策变更 无 (2) 会计估计变更 无 (3) 会计差错更正 无 (五) 税项： 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 17% 17% 营业税 5% 5% 城建税 7% 7% 企业所得税 25% 25% (六) 企业合并及合并财务报表 1、公司所控制的境内外重要子公司的情况 单位:元 币种:人民币 子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 河北劝业场酒 控股子公司 石家庄市 12,000.00 住宿、自有房屋租赁 店有限公司 衡阳恒飞特缆 控股子公司 衡阳市 2,500.00 裸铝铜线 有限责任公司 单位:元 币种:人民币 期末实际投 实质上构成对子公司 表决权比 资额 的净投资的余额 子公司全称 持股比例（%） 例 是否合并报表 (分期出资适 （资不抵债子公司适 （%） 用) 用） 河北劝业场酒 83.33 83.33 是 店有限公司 衡阳恒飞特缆 80.00 80.00 是 有限责任公司 2、合并报表范围发生变更的内容和原因： 报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。 5 河北湖大科技教育发展股份有限公司 2008 年年度报告 (七) 合并会计报表附注 1、货币资金： 单位：元 期末数 期初数 项目 人民币金额 人民币金额 现金： 5,977.15 12,406.62 人民币 5,977.15 12,406.62 银行存款： 12,806,889.50 3,767,573.26 人民币 12,806,889.50 3,767,573.26 合计 12,812,866.65 3,779,979.88 2、应收票据： (1) 应收票据分类 单位：元 币种：人民币 种类 期末数 期初数 商业承兑汇票 1,990,100.00 1,391,730.00 合计 1,990,100.00 1,391,730.00 3、应收账款: (1) 应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 种 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 (%) (%) (%) (%) 单 项 金 额 重 大 11,048,251.51 89.62 1,104,825.15 82.57 10,896,739.31 85.39 1,089,673.93 80.66 的 应 收 账 款 其 他 不 重 大 1,279,439.04 10.38 233,229.86 17.43 1,865,084.92 14.61 261,255.71 19.34 应 收 账 款 合 12,327,690.55 / 1,338,055.01 / 12,761,824.23 / 1,350,929.64 / 计 (2) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 6 河北湖大科技教育发展股份有限公司 2008 年年度报告 (3) 应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占应收账款总额 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 的比例（％） 北京京华恒飞电 业务往来 2,956,344.49 1 年以内 23.98 气有限公司 长沙市雨花区湘 衡金力电力电缆 业务往来 2,162,623.31 1 年以内 17.54 销售处 湖南恒飞电缆营 业务往来 2,113,541.84 1 年以内 17.15 销有限公司 青岛隆祥熙机电 业务往来 1,393,191.19 1 年以内 11.30 化工有限公司 昆明恒飞电缆销 业务往来 760,676.78 1 年以内 6.17 售有限公司 合计 / 9,386,377.61 / 76.14 4、其他应收款： (1) 其他应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 (%) (%) (%) (%) 单项 金额 重大 的其 3,940,056.36 90.74 3,652,056.36 95.72 3,620,056.36 89.20 978,811.27 85.15 他应 收款 项 其他 不重 大的 402,297.39 9.26 163,266.32 4.28 438,107.35 10.80 170,673.82 14.85 其他 应收 款项 合计 4,342,353.75 / 3,815,322.68 / 4,058,163.71 / 1,149,485.09 / (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款项计提： 单位：元 币种：人民币 其他应收款项内 账面余额 坏账金额 计提比例（％） 理由 容 业务往来款 2,016,056.36 2,016,056.36 100 难以收回 集资办电押金 600,000.00 600,000.00 100 3 年以上难以收回 转让荣昌公司股 574,000.00 574,000.00 100 3 年以上难以收回 权款 个人借款 330,000.00 330,000.00 100 3 年以上难以收回 个人借款 320,000.00 32,000.00 10 按比例计提 7 河北湖大科技教育发展股份有限公司 2008 年年度报告 (3) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4) 其他应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占其他应收账款 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 总额的比例（％） 石家庄百富置业 业务往来 2,016,056.36 2-3 年 17.98 有限公司 石家庄能源管理 业务往来 600,000.00 3 年以上 5.35 办公室 石家庄泡泡隆洁 业务往来 574,000.00 3 年以上 5.12 衣公司 张竹坚 员工 330,000.00 2-3 年 2.94 何初升 员工 320,000.00 1 年以内 2.85 合计 / 3,840,056.36 / 34.24 5、预付账款： (1) 预付账款账龄 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 3,088,275.72 99.40 163,689.03 94.57 一至二年 9,330.00 0.30 9,400.00 5.43 二至三年 9,400.00 0.30 合计 3,107,005.72 100.00 173,089.03 100.00 (2) 本报告期预付账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 6、存货： (1) 存货分类 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材 1,152,622.65 1,152,622.65 1,419,154.70 1,419,154.70 料 在产 0.00 1,655,420.00 1,655,420.00 品 库存 655,949.61 160,509.21 495,440.40 14,443,426.33 179,329.76 14,264,096.57 商品 低值 易耗 5,106.00 5,106.00 180,333.54 180,333.54 品 材料 成本 98,180.62 98,180.62 -112,446.66 -112,446.66 差异 包装 10,197,674.37 922,862.56 9,274,811.81 11,520.00 11,520.00 物 其他 3,446,304.77 3,446,304.77 合计 15,555,838.02 1,083,371.77 14,472,466.25 17,597,407.91 179,329.76 17,418,078.15 8 河北湖大科技教育发展股份有限公司 2008 年年度报告 7、长期股权投资: 按成本法核算： 单位：元 币种：人民币 在被投 在被投 被投 资单位 初始投资成 增减 其中：本期 资单位 资单 期初余额 期末余额 减值准备 表决权 本 变动 减值准备 持股比 位 比例 例（％） （％） 石家 庄信 托投 200,000.00 283,445.00 283,445.00 1 1 资股 份公 司 石家 庄德 利工 200,000.00 200,000.00 200,000.00 200,000.00 40 40 贸公 司 石家 庄天 同劝 业场 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 10 10 停车 设备 有限 公司 8、固定资产: (1) 固定资产情况 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、原价合计： 128,057,005.56 16,094.00 128,073,099.56 其中：房屋及建筑 109,203,479.63 109,203,479.63 物 机器设备 17,744,201.93 8,000.00 17,752,201.93 运输工具 476,000.00 476,000.00 其他设备 633,324.00 8,094.00 641,418.00 二、累计折旧合 32,006,912.07 4,171,639.36 36,178,551.43 计： 其中：房屋及建筑 19,496,734.37 2,702,108.60 22,198,842.97 物 机器设备 11,920,877.00 1,398,053.71 13,318,930.71 运输工具 75,573.45 41,600.00 117,173.45 电子及其他 513,727.25 29,877.05 543,604.30 三、固定资产净值 96,050,093.49 -4,155,545.36 91,894,548.13 合计 其中：房屋及建筑 89,706,745.26 -2,702,108.60 87,004,636.66 物 9 河北湖大科技教育发展股份有限公司 2008 年年度报告 机器设备 5,823,324.93 -1,390,053.71 4,433,271.22 运输工具 400,426.55 -41,600.00 358,826.55 其他设备 119,596.75 -21,783.05 97,813.70 四、减值准备合计 494,169.94 494,169.94 其中：房屋及建筑 物 机器设备 494,169.94 494,169.94 运输工具 五、固定资产净额 95,555,923.55 -4,155,545.36 91,400,378.19 合计 其中：房屋及建筑 89,706,745.26 -2,702,108.60 87,004,636.66 物 机器设备 5,329,154.99 -1,390,053.71 3,939,101.28 运输工具 400,426.55 -41,600.00 358,826.55 其他设备 119,596.75 -21,783.05 97,813.70 9、无形资产： (1) 无形资产情况： 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、原价合计 1,352,678.15 112,003.68 1,240,674.47 土地使用权 739,754.90 27,403.80 712,351.10 商标使用权 603,339.80 79,999.92 523,339.88 软件 9,583.45 4,599.96 4,983.49 二、累计摊销合计 三、无形资产净值 合计 四、减值准备合计 五、无形资产净额 1,352,678.15 112,003.68 1,240,674.47 合计 10、递延所得税资产： (1) 明细情况 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 坏帐准备的影响 255,070.50 323,304.07 存货跌价准备的影响 230,715.64 合计 485,786.14 323,304.07 11、资产减值准备明细: 单位：元 币种：人民币 本期减少额 项目 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额 转回 转销 合计 一、坏账准备 2,500,414.73 2,845,881.38 160,545.42 32,373.00 192,918.42 5,153,377.69 二、存货跌价 179,329.76 922,862.56 18,820.55 18,820.55 1,083,371.77 准备 三、可供出售 金融资产减 10 河北湖大科技教育发展股份有限公司 2008 年年度报告 值准备 四、持有至到 期投资减值 准备 五、长期股权 投资减值准 200,000.00 100,000.00 300,000.00 备 六、投资性房 地产减值准 备 七、固定资产 494,169.94 494,169.94 减值准备 八、工程物资 减值准备 九、在建工程 减值准备 十、生产性生 物资产减值 准备 其中：成熟生 产性生物资 产减值准备 十一、油气资 产减值准备 十二、无形资 产减值准备 十三、商誉减 值准备 十四、其他 合计 3,373,914.43 3,868,743.94 160,545.42 51,193.55 211,738.97 7,030,919.40 12、短期借款： (1) 短期借款分类： 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 保证借款 8,330,000.00 27,212.00 合计 8,330,000.00 27,212.00 13、应付账款： (1) 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况 单位： 元 币种：人民币 单位名称 期末数 期初数 上海蓝联新材料科技有限公司 512,201.00 512,201.00 珠海乐星电子有限公司 490,752.35 衡阳县洪市蒸阳程远煤店 163,059.80 163,059.80 上海驰程化工工贸有限公司 149,546.60 149,546.60 武汉市华业工贸物资有限公司 127,000.00 127,000.00 合计 1,442,559.75 951,807.40 11 河北湖大科技教育发展股份有限公司 2008 年年度报告 14、预收账款： (1) 本报告期预收账款中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况： 本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 15、应付职工薪酬 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 250,545.13 4,142,058.00 4,250,958.99 141,644.14 二、职工福利费 182,358.64 182,358.64 三、社会保险费 72,675.43 1,196,089.04 1,192,736.29 76,028.18 医疗保险费 14,442.36 343,267.91 342,404.15 15,306.12 基本养老保险费 52,683.16 769,693.01 768,409.21 53,966.96 年金缴费 失业保险费 5,549.91 72,256.52 71,051.33 6,755.10 工伤保险费 1,830.70 1,830.70 生育保险费 9,040.90 9,040.90 四、住房公积金 3,624.00 161,765.00 165,389.00 五、其他 517,543.96 218,259.91 55,758.14 680,045.73 合计 844,388.52 5,900,530.59 5,847,201.06 897,718.05 16、应交税费： 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 计缴标准 增值税 1,102,071.71 724,103.43 17% 营业税 1,482,741.34 1,482,741.34 5% 所得税 219,067.51 219,067.51 25% 个人所得税 7,151.93 8,938.17 城建税 231,350.65 131,940.29 7% 房产税 361,374.14 361,374.14 土地使用税 印花税 17,466.54 -12,533.46 教育费附加 100,734.91 89,959.92 3% 地方教育费附加 19,303.85 10,410.00 1% 1.5% 帮困资金 4,492.18 4,492.18 合计 3,545,754.76 3,020,493.52 / 17、其他应付款： (1) 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 期末数 期初数 中国华星氟化学投资集团有限 108,755,500.86 112,575,891.04 公司 衡阳恒飞电缆有限公司 1,800,000.00 1,800,000.00 上海颐合成投资咨询有限公司 1,500,000.00 衡阳恒飞电缆销售公司 422,744.05 420,378.05 上海证券报 420,000.00 420,000.00 合计 112,898,244.91 115,216,269.09 12 河北湖大科技教育发展股份有限公司 2008 年年度报告 18、长期借款： (1) 长期借款分类： 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 抵押借款 4,960,000.00 5,920,000.00 合计 4,960,000.00 5,920,000.00 19、递延所得税负债： (1) 明细情况 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 评估增值所得税 8,442,167.50 8,442,167.50 合计 8,442,167.50 8,442,167.50 20、股本： 单位：股 期初数 变动增减 期末数 公积 比例 发行新 比例 数量 送股 金转 其他 小计 数量 (%) 股 (%) 股 股份总 50,500,000.00 100 50,500,000.00 100 数 21、资本公积： 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 其他资本公积 119,882,907.85 2,221,625.00 117,661,282.85 合计 119,882,907.85 2,221,625.00 117,661,282.85 22、盈余公积： 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 2,146,257.76 2,146,257.76 任意盈余公积 7,038,510.18 7,038,510.18 合计 9,184,767.94 9,184,767.94 23、未分配利润： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 提取或分配比例（％） 调整前 上年末未分配利润 -212,343,092.90 / （2007 年期末数） 调整后 年初未分配利润 -212,343,092.90 / 加：本期净利润 6,431,816.37 / 期末未分配利润 -205,911,276.53 / 24、营业收入： (1) 营业收入 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 100,590,890.49 167,524,773.39 其他业务收入 1,195,485.31 499,014.33 合计 101,786,375.80 168,023,787.72 13 河北湖大科技教育发展股份有限公司 2008 年年度报告 (2) 主营业务（分行业） 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 电线电缆 100,590,890.49 91,182,961.86 167,524,773.39 164,192,396.37 合计 100,590,890.49 91,182,961.86 167,524,773.39 164,192,396.37 (3) 主营业务（分产品） 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 电缆 100,584,041.66 91,182,961.86 101,449,579.72 94,712,691.42 铜杆 6,848.83 66,075,193.67 69,479,704.95 合计 100,590,890.49 91,182,961.86 167,524,773.39 164,192,396.37 (4) 主营业务（分地区） 地区分布标准：客户所在地 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 华北 15,373,356.85 14,698,526.14 15,869,526.35 14,869,525.32 华中 77,057,788.11 69,064,149.90 143,758,672.20 141,604,264.65 西南 8,159,745.53 7,420,285.82 7,896,574.84 7,718,606.40 合计 100,590,890.49 91,182,961.86 167,524,773.39 164,192,396.37 25、营业税金及附加： 单位：元 币种：人民币 项目 本期数 上年同期数 计缴标准 营业税 5% 城建税 153,441.25 149,681.50 7% 教育费附加 87,790.30 64,149.21 3% 地方教育费附加 8,893.85 1% 1.5% 合计 250,125.40 213,830.71 / 26、资产减值损失： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 2,706,917.96 830,819.61 二、存货跌价损失 922,862.56 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 100,000.00 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 14 河北湖大科技教育发展股份有限公司 2008 年年度报告 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 3,729,780.52 830,819.61 27、营业外收入： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 债务重组利得 14,389,104.59 其他 7,974.34 合计 14,389,104.59 7,974.34 28、营业外支出： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 其它支出 100,721.11 41,305.23 合计 100,721.11 41,305.23 29、所得税费用： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 递延所得税调整 -162,482.07 -127,800.46 合计 -162,482.07 -127,800.46 30、现金流量表项目注释： (1) 收到的其他与经营活动有关的现金： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 中国华星汽车贸易集团有限公司往来款 5,677,609.82 收滚石等水电气往来款 275,558.19 收衡阳恒飞电缆有限公司往来款 4,456,664.53 其他 34,560.50 合计 10,444,393.04 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 付衡阳恒飞电缆有限公司往来款 24,880,000.00 租赁费 695,742.87 销售业务费 976,725.19 审计验资评估费等 803,525.00 股改费 560,000.00 运输费 537,289.94 支付华星汽贸公司款 600,000.00 办公费 782,602.01 差旅费 568,214.13 其他 1,975,489.98 合计 32,379,589.12 15 河北湖大科技教育发展股份有限公司 2008 年年度报告 31、现金流量表补充资料： 单位：元 币种：人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 5,917,347.35 -10,910,827.15 加：资产减值准备 3,729,780.52 830,819.61 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 4,171,639.36 4,145,448.83 折旧 无形资产摊销 112,003.68 112,003.68 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 1,205,255.72 57,511.33 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -162,482.07 -127,800.46 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 2,022,749.34 1,728,581.65 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -3,457,031.43 -5,279,578.98 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -8,006,621.02 1,628,705.86 其他 -2,610,729.59 -224,980.00 经营活动产生的现金流量净额 2,921,911.86 -8,040,115.63 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 12,812,866.65 3,779,979.88 减：现金的期初余额 3,779,979.88 1,751,246.37 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 9,032,886.77 2,028,733.51 (八) 母公司会计报表附注 1、应收账款： (1) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 2、其他应收款： (1) 其他应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 (%) (%) (%) (%) 单项金 额重大 的其他 6,285,214.11 95.32 1,775,121.41 92.91 6,205,214.11 95.13 1,002,721.41 88.01 应收款 项 16 河北湖大科技教育发展股份有限公司 2008 年年度报告 其他不 重大的 308,787.39 4.68 135,536.32 7.09 317,834.47 4.87 136,617.03 11.99 其他应 收款项 合计 6,594,001.50 / 1,910,657.73 / 6,523,048.58 / 1,139,338.44 / (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款项计提： 单位：元 币种：人民币 其他应收款项内 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由 容 内部往来款 4,931,214.11 493,121.41 10 1 年以内 集资办电押金 600,000.00 600,000.00 100 3 年以上难以收回 转让荣昌公司股 574,000.00 574,000.00 100 3 年以上难以收回 权款 房屋租赁费 100,000.00 100,000.00 100 3 年以上难以收回 转让股权款 95,491.34 95,491.34 100 3 年以上难以收回 合计 6,300,705.45 1,862,612.75 / / (3) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4) 其他应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占其他应收账款 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 总额的比例(%) 河北劝业场酒店 内部往来 4,931,214.11 1 年以内 74.78 有限公司 石家庄市能源管 业务往来 600,000.00 3 年以上 9.10 理办公室 石家庄泡泡隆洁 业务往来 574,000.00 3 年以上 8.70 衣公司 石家庄翔光商贸 业务往来 100,000.00 3 年以上 1.52 公司 湖南大学设计院 业务往来 95,491.34 3 年以上 1.45 合计 / 6,300,705.45 / 95.55 3、长期股权投资 按成本法核算 单位：元 币种：人民币 其 在被投 增 在被投 被投 中： 资单位 减 资单位 资单 初始投资成本 期初余额 期末余额 本期 减值准备 表决权 变 持股比 位 减值 比例 动 例（％） 准备 （％） 河北 劝业 场酒 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 22,806,100.00 83.33 83.33 店有 限公 司 17 河北湖大科技教育发展股份有限公司 2008 年年度报告 衡阳 恒飞 特缆 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 80.00 80.00 有限 公司 石家 庄信 托投 200,000.00 283,445.00 283,445.00 1 1 资股 份公 司 石家 庄德 利工 200,000.00 200,000.00 200,000.00 200,000.00 40 40 贸公 司 石家 庄天 同劝 业场 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 10 10 停车 设备 有限 公司 4、现金流量表补充资料： 单位：元 币种：人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 9,806,733.09 -2,433,041.26 加：资产减值准备 871,319.29 910,795.17 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 104,451.84 106,939.92 折旧 无形资产摊销 27,403.80 27,403.80 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 154,091.25 525.73 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 8,065.95 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -70,952.92 12,456.12 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -7,616,007.95 -352,789.80 其他 -2,610,729.59 经营活动产生的现金流量净额 674,374.76 -1,727,710.32 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 18 河北湖大科技教育发展股份有限公司 2008 年年度报告 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 3,428,528.63 2,974,653.87 减：现金的期初余额 2,974,653.87 496,529.45 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 453,874.76 2,478,124.42 (九) 关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 单位:元 币种:人民币 母公司对 母公司对 本企 母公 注 企业 法人 业务 本企业的 本企业的 业最 组织机构代 司名 册 注册资本 类型 代表 性质 持股比例 表决权比 终控 码 称 地 (%) 例(%) 制方 氟化 工原 材料 开 中国 国有 采、 华星 企业 氟化 氟化 江 （全 工产 中国 学投 西 石予 民所 品及 359,432,000.00 29.56 29.56 华星 11766254-2 资集 赣 友 有制 基本 集团 团有 州 企 化学 限公 业） 原料 司 行业 项目 的投 资 2、本企业的子公司情况 单位:元 币种:人民币 子公司 企业类 法人代 业务性 持股比 表决权 组织机构代 注册地 注册资本 全称 型 表 质 例(%) 比例(%) 码 河北劝 业场酒 有限责 石家庄 李敬 12,000.00 83.33 83.33 70070688-0 店有限 任公司 市 公司 衡阳恒 飞特缆 有限责 衡阳市 唐富文 2,500.00 80.00 80.00 77007306-2 有限责 任公司 任公司 3、本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码 衡阳恒飞电缆有限公司 其他 74319336-8 19 河北湖大科技教育发展股份有限公司 2008 年年度报告 4、关联交易情况 (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 关联 关联 关联交易 关联交易 占同类交 占同类交 交易 方 内容 定价原则 金额 易金额的 金额 易金额的 类型 比例（%） 比例（%） 衡阳 恒飞 销售 市场公允 电缆 32,850,823.77 43,899,760.24 商品 价 有限 公司 衡阳 恒飞 购买 市场公允 电缆 77,178,652.65 5,353,598.51 商品 价 有限 公司 (2) 关联租赁情况 单位：元 币种：人民币 租赁收 租赁收益 出租方名 承租方名 租赁资产情 租赁资产涉及 租赁收 租赁期限 益确定 对公司影 称 称 况 金额 益 依据 响 租用衡阳恒 飞电缆有限 责任公司橡 2008 年 1 月 衡阳恒飞 衡阳恒飞 套电缆生产 1 日～2010 电缆有限 特缆有限 的场地、厂 34,723,025.55 年 12 月 31 公司 责任公司 房和设备， 日 租赁合同标 的物共计 161 项 子公司衡阳恒飞特缆公司与衡阳恒飞电缆有限责任公司续签署租赁合同，租赁期三年，从 2008 年 1 月 1 日-2010 年 12 月 31 日，租用衡阳恒飞电缆有限责任公司橡套电缆生产的场地、厂房和设备，租 赁合同标的物共计 161 项，资产原值 34,723,025.55 元。年租金 100.00 万元人民币。 (3) 其他关联交易 1）2008 年 3 月 21 日，公司第六届董事会第十五次会议审议通过了《关于公司与北京昌鑫签订的议案》，北京昌鑫国有资产投资经营公司向公司提供 500 万元的财务资助，期限为一 年，资金占用费按月息千分之四点五计算。2008 年还北京昌鑫国有资产投资经营公司借款利息 112,500.00 元 2）2008 年 5 月 23 日，华星氟化学与昌鑫公司签署了《关于终止〈股份转让协议〉的协议》，根据协 议约定，昌鑫公司为支持本公司重组相关工作而借给本公司的款项 500 万元由华星氟化学向昌鑫公司 支付，公司所欠昌鑫公司的 500 万元债务已由华星氟化学代为偿还。 3）2008 年 10 月 30 日，为支持公司股权分置改革及后续工作，华星氟化学与公司签订借款协议，向 公司提供借款人民币 450 万元，期限为一年，资金占用费按同期银行贷款利率计算。 20 河北湖大科技教育发展股份有限公司 2008 年年度报告 5、关联方应收应付款项 单位:元 币种:人民币 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 中国华星氟化学投资 其他应付款 108,797,092.11 112,575,891.04 集团有限公司 (十) 股份支付： 无 (十一) 或有事项： 无 (十二) 承诺事项： 无 (十三) 资产负债表日后事项： 1.本公司 2009 年 3 月 4 日第七届董事会第七次会议审议通过了《关于股权相关费用冲减资本公积金的 议案》，根据中华人民共和国财政部财会便[2006]10 号文，《关于上市公司股改费用会计处理的复函》 的规定，公司股权相关费用在资本公积中列支。减少资本公积 2,221,625.00 元。 2.上海证券交易所于 2008 年 12 月 30 日上证公字[2008]3 号《关于实施河北湖大科技教育发展股份有 限公司股改分置改革方案的通知》批准本公司股权分置改革方案。但由于本公司未能在规定期限内实 施完成股权分置改革方案，经本公司重新申请，上海证券交易所又于 2009 年 2 月 18 日上证公字[2009]8 号《关于实施河北湖大科技教育发展股份有限公司股改分置改革方案的通知》批准本公司股权分置改 革方案。 3.股改方案中的“公积金转增股本并转送”部分被分成两个步骤逐步实施： 1）以 2009 年 2 月 10 日为资本公积转增股本股权登记日，向该登记日登记在册的全体股东以资本公积 金转增股本每 10 股转增 2.5 股，实施转增后本公司总股本变为 63,125,000.00 股。 2) 以 2009 年 2 月 25 日为转送股份股权登记日，公司除中国华星氟化学投资集团有限公司外的非流通 股股东放弃其第一步骤中转增所得股份并转送给该登记日登记在册的全体流通股股东。复牌及对价股 份上市日为 2009 年 2 月 27 日。 4.截至报告日尚未办理验资和工商变更手续。 5.本公司第七届董事会第八次会议审议通过了本年度利润分配预案，由于 2008 年度实现的利润不足于 弥补以前年度的亏损，董事会拟定，2008 年度不进行利润分配及资本公积转增股本。 6.本公司的子公司衡阳恒飞特缆有限责任公司截至报告日未收到税务机关对以前年度可弥补亏损数的 书面批准文件。但可弥补亏损的认定工作已经过税务机关的审计，给出口头的可弥补以前年度亏损数。 本次计算应交所得税时，利用该口头数据。如果正式文件下发后与本年利用的可弥补亏损数有差异， 本公司再进行调整。 (十四) 其他重要事项： （一）、2006 年 4 月 10 日，中国华星氟化学投资集团有限公司与北京昌鑫国有资产投资经营公司（以 下简称“协议双方”）签署了《股份转让协议》，并在协议中约定对本公司实施重大资产重组。2007 年 3 月 27 日，本公司第六届董事会第八次会议审议通过了本公司重大资产重组的方案以及与之相关的 股权分置改革方案。该资产重组和股权分置改革是以上述《股份转让协议》的生效为生效条件的，2008 年 5 月 23 日，协议双方签署了关于终止上述《股份转让协议》的协议，因此，本公司于 2008 年 6 月 13 日召开的第七次董事会第一次会议审议决定，终止上述资产重组，并终止上述股权分置改革。 （二）、股权分置改革 1.2008 年 11 月 27 日，本公司召开第七届董事会第五次会议审议通过了新的股权分置改革方案。 2.2008 年 12 月 4 日，本公司召开第七届董事会第六次会议审议通过了《关于调整股权分置改革方案 的议案》，调整后的股改方案将在本公司 2008 年第二次临时股东大会暨相关股东会议上表决通过，修 订后的股权分置改革方案内容如下： 21 河北湖大科技教育发展股份有限公司 2008 年年度报告 （1）、资本公积转增股本，向股权登记日登记在册的全体股东每 10 股转增 2.5 股，除中国华星氟化 学投资集团有限公司外的其他非流通股股东放弃其转增所得股份并送给流通股股东。实施资本公积转 增后总股本为 6,312.50 万股。 （2）、中国华星氟化学投资集团有限公司豁免本公司债务 1,400.00 万元。 3.2008 年 12 月 19 日本公司 2008 年第二次临时股东大会暨相关股东会议表决通过了股权分置改革方 案。 4.鉴于本公司股改方案于 2008 年 12 月 19 日经股东大会表决通过，中国华星氟化学投资集团有限公司 豁免公司 1400.00 万元债务已记入本公司 2008 年当期损益。本次债务豁免已经国务院国有资产监督管 理委员会 2008 年 12 月 16 日国资产权[2008]1346 号《关于河北湖大科技教育发展股份有限公司股权 分置改革有关问题的批复》同意。 （三）、2008 年 12 月 31 日，子公司河北劝业场酒店有限公司向承租方发函解除了《租赁合同》，并 保留采取进一步措施的权利。 (十五) 补充资料 1、按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号-非经常性损益》第 1 号的规 定，本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下： 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 说明 1、根据河北国信资产运营有限 公司和本公司于 2008 年 11 月 27 日签订的编号为 2008 第 002 号的《债权回购协议》，本公司 一次支付其人民币 10.00 万元 后，双方债权债务关系全部消 灭。本公司账面借款本金为 27,212.00 元、已提取利息 461,892.59 元，合计 489,104.59 元，形成债务重组 债务重组损益 14,389,104.59 收益 389,104.59 元。 2、2008 年 12 月 4 日调整后的 股权分置改革方案规定，中国华 星氟化学投资集团有限公司豁 免本公司债务 1,400.00 万元。 2008 年 12 月 19 日本公司 2008 年第二次临时股东会通过了股 权分置改革方案，作为股改对价 的豁免债务生效。因此形成债务 重组收益 1,400.00 万元。 除上述各项之外的其他营业外收入和支 -100,721.11 违约金 100,721.11 元 出 合计 14,288,383.48 2、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产收益率及 每股收益 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股 0.10 0.10 东的净利润 扣除非经常性损益后 归属于公司普通股股 -0.12 -0.12 东的净利润 22 河北湖大科技教育发展股份有限公司 2008 年年度报告 3、境内外会计准则差异： 单位：元 币种:人民币 净利润 净资产 本期数 上期数 期初数 期末数 按中国会计准则 6,431,816.37 -9,177,566.93 -32,775,417.11 -28,565,225.74 23 河北湖大科技教育发展股份有限公司 2008 年年度报告 十二、备查文件目录 1、载有公司法定代表人、总会计师会计机构负责人签名并盖章的财务报表。 2、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 3、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 董事长：石予友 河北湖大科技教育发展股份有限公司 2009 年 3 月 17 日 24