中闽能源(600163)福建南纸2003年年度报告

福建省南纸股份有限公司 2003 年年度报告正文 福建省南纸股份有限公司 二零零三年年度报告 二 OO 四年四月一日 福建省南纸股份有限公司 2003 年年度报告正文 重 要 提 示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整 性承担个别及连带责任。 公司董事长黄国英先生、总经理陈守勤先生、财务总监林兵霞女 士、财务部经理黄恩平先生声明：保证公司年度报告中财务报告的真 实、完整。 福建省南纸股份有限公司 2003 年年度报告正文 目 录 第一章 公司基本情况简介 ------------------------------ 1 第二章 会计数据和业务数据摘要 ------------------------ 2 第三章 股本变动及股东情况 ---------------------------- 4 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ------------ 5 第五章 公司治理结构 ---------------------------------- 7 第六章 股东大会情况简介 ------------------------------ 9 第七章 董事会报告 ----------------------------------- 11 第八章 监事会报告 ----------------------------------- 23 第九章 重要事项 ------------------------------------- 26 第十章 财务报告 ------------------------------------- 30 第十一章 备查文件目录 --------------------------------- 57 福建省南纸股份有限公司 2003 年年度报告正文 第一章 公司基本情况简介 一、公司中文名称：福建省南纸股份有限公司 公司英文名称：Nanzhi Co．，Ltd．，Fujian 缩 写：FJNZ 二、公司法定代表人：黄国英 公 司 总 经 理：陈守勤 三、公司董事会秘书：李公然 公司董事会证券事务代表：李永和 联系地址：福建省南平市滨江北路 177 号 福建省南纸股份有限公司证券部 联系电话：0599—8808806 传 真：0599—8801260 电子信箱：nzzqb@public.npptt.fj.cn 四、公司注册、办公地址：福建省南平市滨江北路 177 号 公司邮政编号：353000 公司国际互联网网址： http://www.nanping-paper.com 五、公司信息披露报纸名称：《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》 公司登载年度报告的国际互联网网址： http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券部 六、公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：福建南纸 股票代码：600163 七、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1998 年 5 月 26 日 公司变更注册登记日期：2000 年 9 月 26 日 公司注册登记地点：福建省南平市滨江北路 177 号 企业法人营业执照注册号为：3500001001590 1/1 税务登记号：350702158150236 1 福建省南纸股份有限公司 2003 年年度报告正文 公司聘请的会计师事务所：福建华兴有限责任会计师事务所 办公地点：福建省福州市湖东路中山大厦七楼 第二章 会计数据和业务数据摘要 一、本年度主要财务指标（单位：人民币元） 利润总额 4,493,360.21 净利润 4,082,197.60 扣除非经常性损益后的净利润 8,104,077.66 主营业务利润 222,782,915.14 其他业务利润 998,714.98 营业利润 15,077,933.81 投资收益 864,978.03 营业外收支净额 -11,449,551.63 经营活动产生的现金流量净额 67,828,979.25 现金及现金等价物净增减额 -78,396,542.56 注：扣除非经常性损益项目和涉及金额 1、申购新股净收益：12,006.50 元。 2、处置固定资产净损失：5,611,022.21 元 3、营业外收入：95,937.71 元。 4、扣除公司日常根据企业会计制度规定计提资产减值准备后的其它各项营 业外支出：499,580.30 元。 5、减：非经常性损益项目所得税影响数：1,980,778.24 元。 二、公司近三年的主要会计数据和财务指标（单位：人民币元） 单 2002 年度 2001 年度 财务指标 2003 年度 位 调整后 调整前 调整后 调整前 主营业务收入 元 1,363,412,593.27 1,242,898,935.63 1,242,898,935.63 1,066,334,539.45 1,066,334,539.45 净利润 元 4,082,197.60 69,068,554.42 69,068,554.42 77,398,517.67 82,715,432.93 总资产 元 2,798,193,574.65 2,589,232,827.02 2,589,232,827.02 2,585,681,062.63 2,605,327,775.85 2 福建省南纸股份有限公司 2003 年年度报告正文 股东权益 （不含少数股 元 1,119,774,806.64 1,176,881,937.04 1,115,692,609.04 1,107,805,171.66 1,127,451,884.88 东权益） 全面摊薄每股 元 0.01 0.23 0.23 0.25 0.27 收益 加权平均每股 元 0.01 0.23 0.23 0.25 0.27 收益 扣除非经常性 损益后的每股 元 0.03 0.23 0.23 0.35 0.35 收益 每股净资产 元 3.66 3.85 3.65 3.62 3.69 调整后的每股 元 3.63 3.82 3.62 3.56 3.62 净资产 每股经营活动 产生的现金流 元 0.22 0.89 0.89 0.94 0.94 量净额 全面摊薄净资 % 0.36 5.87 6.19 6.99 7.34 产收益率 加权平均净资 % 0.35 6.05 6.05 7.10 7.47 产收益率 扣除非经常性 损益后的加权 % 0.70 6.05 6.05 9.78 9.58 平均净资产收 益率 根据财政部财会（2003）12 号文《关于印发〈企业会计准则——资产负债 表日后事项〉的通知》，公司 2003 年分配 2002 年度现金股利事项,采用追溯调整 法，调整了 2002 年度会计报表。 根据《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每股 收益的计算及披露》规定计算的 2003 年度净资产收益率和每股收益指标： 净资产收益率（%） 每股收益（元） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 19.90 19.31 0.73 0.73 营业利润 1.35 1.31 0.05 0.05 净利润 0.36 0.35 0.01 0.01 扣除非经常性损益后的净利润 0.72 0.70 0.03 0.03 三、报告期内股东权益变动情况（单位：人民币元） 项目 股本 资本公积 盈余公积 其中：法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 305,946,640.00 616,393,731.75 69,757,008.52 22,709,469.60 184,784,556.77 1,176,881,937.04 本期增加 630,846.16 210,282.05 3,451,351.44 4,082,197.60 本期减少 61,189,328.00 61,189,328.00 期末数 305,946,640.00 616,393,731.75 70,387,854.68 22,919,751.65 127,046,580.21 1,119,774,806.64 本年净利润增加 按净利润的 按净利润的 变动原因 及分配 2002 年 15%提取 5%提取 度现金股利所致 3 福建省南纸股份有限公司 2003 年年度报告正文 第三章 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 （一）股份变动情况表（数量单位：万股） 本次变动增减（＋，－） 本次变动前 本次变动后 配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计 1、未上市流通股份 （1）发起人股份 21494.664 21494.664 其中： 国家持有股份 21494.664 21494.664 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 （2）募集法人股份 （3）内部职工股 （4）优先股或其他 未上市流通股份合计 21494.664 21494.664 2、已上市流通股份 （1）境内上市的人民币普通股 9100 9100 （2）境内上市的外资股 （3）境外上市的外资股 （4）其他 已上市流通股份合计 9100 9100 3、股份总数 30594.664 30594.664 二、股东情况介绍 1、截止 2003 年 12 月 31 日，本公司股东总数为 44772 户。 2、前十一名股东情况如下 序 年末持股数 报告期内增减变动 持股比例 股份 股东名称 号 （股） （+/-） （股） （%） 类别 1 福建省轻纺（控股）有限责任公司 214946640 0 70.256 国家股 2 中国银河证券有限责任公司 4936042 +4936042 1.61 流通股 A 股 3 兴和证券投资基金 380240 0 0.124 流通股 A 股 4 郑妙金 286430 +286430 0.094 流通股 A 股 5 李琳 197218 +197218 0.098 流通股 A 股 6 王忠仁 179300 0 0.064 流通股 A 股 7 齐齐哈尔第二制药厂 175000 -6200 0.057 流通股 A 股 8 珠海中宝信发展有限公司 168748 +168748 0.065 流通股 A 股 9 邓雪影 160177 +160177 0.055 流通股 A 股 10 印惠德 150000 +150000 0.049 流通股 A 股 11 赖家昌 145500 +145500 0.048 流通股 A 股 4 福建省南纸股份有限公司 2003 年年度报告正文 注：（1）公司控股股东福建省轻纺（控股）有限责任公司持有公司国家股 21494.664 万股，占总股本的 70.256%，其中 10170 万股国家股质押给中国工商 银行永安市支行，作为福建纺织化纤集团有限公司向该行借款的担保。 （2）在前十一名股东中，公司控股股东和其余十名流通股股东不存在任何 关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行 动人，公司未知其余 10 名流通股股东之间是否存在关联关系，也未知其之间是 否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 3、公司控股股东情况介绍 控股股东名称：福建省轻纺（控股）有限责任公司，系福建省国有资产管理 委员会授权运营国有资产的经营单位。 法定代表人：梁模 成立日期：1997 年 10 月 23 日 注册资本：陆亿元 股权结构：国有独资 经营范围：经营授权的国有资产，对外投资经营、咨询、服务 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事、高级管理人员基本情况 姓名 性别 职务 年龄 任期起止日期 年初持股数 年末持股数 黄国英 男 董事长 50 岁 2001.05.21～2004.05.20 7800 7800 陈守勤 男 副董事长兼总经理 57 岁 2001.05.21～2004.05.20 7800 7800 温天根 男 董事 52 岁 2001.05.21～2004.05.20 6500 6500 唐福民 男 董事 54 岁 2001.05.21～2004.05.20 6500 6500 张 玲 女 董事 41 岁 2001.05.21～2004.05.20 6500 6500 曾开锋 男 董事兼常务副总经理 44 岁 2001.05.21～2004.05.20 0 0 林孝帮 男 董事兼副总经理 43 岁 2001.05.21～2004.05.20 5200 5200 王旭东 男 独立董事 40 岁 2002.04.06～2004.05.20 0 0 郑学军 男 独立董事 42 岁 2002.04.06～2004.05.20 0 0 林 雁 男 独立董事 39 岁 2002.12.20～2004.05.20 0 0 蔡妮娜 女 独立董事 50 岁 2002.12.20～2004.05.20 0 0 卓绍英 男 监事会召集人 62 岁 2001.05.21～2004.05.20 6500 6500 孙 毅 女 监事 49 岁 2001.05.21～2004.05.20 0 0 陈 荣 男 监事 45 岁 2001.05.21～2004.05.20 0 0 5 福建省南纸股份有限公司 2003 年年度报告正文 林剑斌 男 监事 47 岁 2001.05.21～2004.05.20 0 0 王天寿 男 监事 52 岁 2001.05.21～2004.05.20 6500 6500 陈 铮 女 副总经理 55 岁 2001.05.21～2004.05.20 6500 6500 李公然 男 董秘兼总经济师 58 岁 2001.05.21～2004.05.20 7800 7800 林兵霞 女 财务总监 34 岁 2001.05.21～2004.05.20 0 0 叶世城 男 总工程师 41 岁 2001.05.21～2004.05.20 0 0 说明：1、公司董事、监事、高管人员持公司流通股 67600 股按规定锁定。 2、公司董事、监事在股东单位任职情况 （1）董事长黄国英先生在公司控股股东福建省轻纺（控股）有限责任公司 任董事、副总经理； （2）董事温天根先生在公司控股股东福建省轻纺（控股）有限责任公司任 人事监察部主任，任职期间：2001 年 7 月至 2004 年 7 月； （3）董事唐福民先生在公司控股股东福建省轻纺（控股）有限责任公司任 产权管理部经理，任职期间：2001 年 7 月至 2004 年 7 月； （4）董事张玲女士在公司控股股东福建省轻纺（控股）有限责任公司任财 务部经理，任职期间：2001 年 7 月至 2004 年 7 月； （5）监事孙毅女士在公司控股股东福建省轻纺（控股）有限责任公司任人 事监察部副主任，任职期间：2001 年 7 月至 2004 年 7 月； （6）监事陈荣先生在公司控股股东福建省轻纺（控股）有限责任公司任办 公室副主任，任职期间：2001 年 7 月至 2004 年 7 月。 二、董事、监事、高级管理人员年度报酬情况 在公司领取薪酬的董事、监事、高级管理人员的年度报酬均依据公司董事会 审议通过的岗位工资和基本年薪标准发放；根据 2001 年年度股东大会决议，独 立董事年津贴为人民币 3 万元，出席公司董事会和股东大会的差旅费，按《公司 章程》有关规定履行职权所需的合理费用在公司据实报销。 现任董事、监事、高级管理人员在公司领取的年度报酬总额为 138.62 万元。 金额最高的前三名董事的报酬总额为 45.42 万元，金额最高的前三名高级管理人 员的报酬总额为 45.42 万元。 公司现任董事、监事、高级管理人员共 20 人，在公司领取报酬的有 14 人， 公司董事长黄国英先生、董事温天根先生、唐福民先生、张玲女士、监事孙毅女 士、陈荣先生在控股股东单位领取报酬。 6 福建省南纸股份有限公司 2003 年年度报告正文 年度报酬区间： 2 万元～4 万元 5人 10 万元～14 万元 8人 18 万元～19 万元 1人 三、公司员工情况 截至 2003 年底，公司员工 2893 人，其中：具有高级专业技术职务 51 人， 中级专业技术职务 269 人，初级专业技术职务 321 人。退休职工 664 人。 1、员工专业构成 人数（人） 比例（%） 生产人员 2272 78.53 销售人员 35 1.21 技术人员 481 16.63 财务人员 38 1.31 行政人员 67 2.32 2、员工的教育程度 大学本科以上学历 175 6.05 大专学历 451 15.59 中专学历 387 13.38 第五章 公司治理结构 一、公司治理情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和《上市公司治理准则》等 有关法律法规、规章的规定和要求，不断完善法人治理结构，建立了规范的现代 企业运行机制，修订了《公司董事会议事规则》和《公司信息披露管理制度》， 制定了公司董事会 4 个专业委员会工作细则，提升了公司治理水平和实效；建立 了《投资者关系管理制度》，进一步加强与投资者的信息沟通，实施公司价值最 大化和股东利益最大化的战略管理。公司治理的实际情况符合中国证监会发布的 《上市公司治理准则》等规范性文件的要求。 1、股东与股东会 按照《公司章程》规定，股东按其所持有的股份行使自己的权利，并承担相 应的义务，公司能够确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位；公司股东大 会的召集召开和表决程序规范，通过合法有效的方式和途径，让更多的股东能够 7 福建省南纸股份有限公司 2003 年年度报告正文 参加股东大会，确保股东对公司重大事项的知情权、参与权和表决权，历次股东 大会均有律师现场见证；公司关联交易公平合理，签订的协议遵循平等自愿、等 价、有偿的原则，对关联交易的定价依据进行充分披露，并按规定聘请具有资质 的独立财务顾问出具报告。 2、控股股东与上市公司 公司控股股东行为规范，严格依法行使股东的权力和义务，没有直接或间接 干预公司的决策和生产经营活动，公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、 业务方面完全独立分开，公司董事会和监事会及其内部其它机构能够独立运作， 公司具有独立完整的业务及自主经营能力。 3、董事与董事会 公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选聘董事，股东大会采取累 积投票制度选举董事；公司董事会的人数和人员构成符合法律法规和《公司章程》 和《上市公司治理准则》的要求；报告期，公司董事能够以认真负责、勤勉诚信 的态度出席董事会和股东大会，履行其职责；公司建立了独立董事制度，引入 4 名外部独立董事，占公司董事总数三分之一以上，独立董事人数、结构、任职条 件均符合《上市公司治理准则》的要求，并制定了董事会专门委员会工作细则。 4、监事和监事会 公司监事会的人数和人员构成符合法律法规和《公司章程》的要求，公司监 事会 5 名成员中有 2 名职工代表；公司监事会建立了监事会议事规则；报告期， 公司监事能够认真履行职责，能够本着对股东负责的精神，对公司财务以及公司 董事、总经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行有效监督，维护公 司及股东的合法权益。 5、绩效评价与激励约束机制 报告期内，公司以年度经营目标考核制对公司高级管理人员进行了考核。公 司正积极着手建立董事、监事和经理人员的绩效评价与激励约束机制。 6、相关利益 公司能够充分尊重和维护债权人、职工、消费者等其他利益相关者的合法权 益，与利益相关者积极合作，共同推动公司持续、健康地发展，同时公司注重环 境污染治理和环境保护等问题，重视公司的社会责任。 7、信息披露与透明度 报告期，公司能够严格按照法律法规和《公司章程》的规定，真实、准确、 8 福建省南纸股份有限公司 2003 年年度报告正文 完整、及时地披露有关信息，确保所有股东有平等的机会获得信息；修订了信息 披露管理办法，建立了投资者关系管理制度，进一步加强与投资者的信息沟通。 二、独立董事履行职责情况 公司董事会根据中国证监会发布的《关于在上市公司建立独立董事制度的指 导意见》的规定要求，引入外部独立董事 4 名，建立了独立董事制度，在《公司 章程》中赋予独立董事相应职责。4 名独立董事出席了报告期内的各次董事会， 分别从法律、财务和公司治理等角度对公司的生产经营、技术改造、对外投资和 担保及关联交易等一系列重大事项独立发表了专业性意见，提高了董事会决策的 科学性和客观性，切实维护了公司及中小投资者的合法权益。 三、公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务等方面的分开情况 1、在人员方面：公司在劳动、人事及工资管理等方面完全独立，总经理、 副总经理等高级管理人员都在公司领取薪酬，未在股东单位担任重要职务。 2、在资产方面：公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施，并 拥有独立的采购和销售系统，拥有完整的工业产权、商标使用权和非专利技术。 3、在财务方面：公司设有独立的财务部门，并建立了独立的会计核算系统 和财务管理制度，开设独立的银行帐户。 4、机构方面：公司设立了完全独立于控股股东的组织机构，不存在与控股 股东合署办公的情况。 5、在业务方面：公司独立于控股股东，具有独立完整的业务和自主经营能力。 四、高级管理人员的考评及激励机制 报告期内，公司董事会根据年度经营目标考核情况，对高级管理人员的业绩 和绩效进行考评。通过考核认为，公司高级管理人员能认真履行职责，勤勉尽职， 基本上完成了董事会年初制定的经营目标。公司将完善业绩和绩效考核体系，在 董事、监事和高管人员当中推行激励机制。 第六章 股东大会情况简介 2003 年公司共召开了三次股东大会，即一次年度股东大会和两次临时股东 大会。 一、股东大会的通知、召集、召开情况 9 福建省南纸股份有限公司 2003 年年度报告正文 1、经公司二届十五次董事会决定，于 2002 年 12 月 31 日在《上海证券报》 和《中国证券报》刊登《福建省南纸股份有限公司二届十五次董事会决议公告暨 召开 2003 年第一次临时股东大会的通知》。2003 年 2 月 25 日公司 2003 年第一 次临时股东大会在公司科技楼七楼会议室召开，大会由董事长黄国英先生主持， 出席股东大会的股东或经授权的股东代表 13 人，代表股份总数 21501.934 万股， 占公司总股本的 70.28%，符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。 2、经公司二届十八次董事会决定，于 2003 年 3 月 19 日在《上海证券报》、 《中国证券报》和《证券时报》刊登《福建省南纸股份有限公司二届十八次董事 会决议公告暨召开 2002 年年度股东大会的通知》 。2003 年 5 月 15 日公司 2002 年年度股东大会在南平星光大厦十八楼会议室召开，会议由董事长黄国英先生主 持。出席会议的股东及股东代表 16 人，代表股份 21503.884 万股，占本公司总 股本的 70.29%，符合《公司法》和《公司章程》规定。 3、经公司二届十九次董事会决定，于 2003 年 4 月 12 日在《上海证券报》、 《中国证券报》和《证券时报》刊登《福建省南纸股份有限公司二届十九次董事 会决议公告暨召开 2003 年第二次临时股东大会的通知》。2003 年第二次临时股 东大会于 2003 年 5 月 15 日上午在南平星光大厦十八楼会议室召开，会议由董事 长黄国英先生主持。出席会议股东及股东代表 16 人，代表股数 21503.884 万股， 占本公司总股本的 70.29%，符合《公司法》和《公司章程》规定。 二、股东大会通过或否决的决议 1、2003 年第一次临时股东大会以记名投票表决方式审议通过了《关于公司 以部分固定资产向国家开发银行申请 1.38 亿元借款提供抵押担保的议案》。本次 股东大会决议公告刊登于 2003 年 2 月 26 日的《上海证券报》、《中国证券报》和 《证券时报》，没有被否决的决议。 2、2002 年年度股东大会以记名投票表决方式审议通过了《公司董事会 2002 年度工作报告》、《公司监事会 2002 年度工作报告》、《公司 2002 年度财务决算报 告》、《公司 2002 年度利润分配预案》 、《公司 2002 年年度报告和年度报告摘要》、 《继续聘请福建华兴有限责任会计师事务所为本公司 2003 年度财务审计机构》、 《关于修订公司董事会议事规则的议案》、《关于设立公司董事会专门委员会的 议案》、《关于对公司制浆系统进行技术改造的议案》。本次股东大会决议公告刊 登于 2003 年 5 月 16 日的《上海证券报》、《中国证券报》和《证券时报》，没有 被否决的决议。 10 福建省南纸股份有限公司 2003 年年度报告正文 3、2003 年第二次临时股东大会以记名投票表决方式审议通过了《关于为公 司董事、监事及高级职员购买责任保险的议案》、《关于公司以部分固定资产作为 抵押物向工商银行南平市延平支行申请 9500 万元借款的议案》。本次股东大会决 议公告刊登于 2003 年 5 月 16 日的《上海证券报》、《中国证券报》和《证券时报》， 没有被否决的决议。 第七章 董事会报告 一、公司经营情况 （一）主营业务的范围及其经营情况 1、公司归属于 C31 造纸及纸制品业，是以新闻纸生产为主业的大型一档制 浆造纸企业，主营业务是新闻纸、纸浆、纸制品及副产品等的生产和销售。2003 年公司面对生产所需原辅材料、煤、电价格上涨和新闻纸市场继续疲软的严峻形 势，坚持“深化改革，加强营销，技术创新求发展；提高质量，降低成本，科学 管理增效益”的企业方针，通过实施各项增收节支措施，强化营销，实现均衡生 产，产品产量、质量和销售量稳步增长。 报告期，公司纸、浆产量 307643 吨，比上年增长 15.99%，其中新闻纸产量 266930 吨，比上年增长 9.28%；纸、浆销售量 307792 吨，比上年增长 12.27%， 其中销售新闻纸 266944 吨，比上年增长 5.58%；实现主营业务收入 136341.26 万元，比上年增长 9.70%；实现主营业务利润 22278.29 万元，比上年降低 16.98%。 按产品划分主营业务构成情况（单位：人民币万元） 产 品 主营业务收入 主营业务成本 新闻纸 112726.98 91756.30 未漂硫酸盐木浆 11726.96 11113.58 纸板 5425.17 5055.39 纸箱 4109.66 3895.65 其他 2352.49 1252.68 合 计 136341.26 113073.60 2、公司主导产品是低定量彩色胶印新闻纸，占公司主营业务收入的 82.68%，主要销售对象是国内的各大报社，国内市场占有率为 12％左右。2003 年公司低定量彩色胶印新闻纸实现销售收入 112726.98 万元，销售成本 91756.30 11 福建省南纸股份有限公司 2003 年年度报告正文 万元，毛利率 18.60%，比 2002 年度下降 6.04%。主要原因是：生产新闻纸主要 原料进口废纸平均价格比上年上涨了 17.16%；新闻纸销售市场疲软,吨纸平均销 售价格比上年下降 4.33%。 报告期主营业务分地区情况 地区 主营业务收入（万元） 占比重（%） 主营业务收入比上年增减（%） 华东 80,185.87 58.81 +9.18 华北 19,539.93 14.33 -13.16 华南 18,353.12 13.46 +40.53 其他 18,262.34 13.40 +19.48 合计 136341.26 100 +9.70 3、报告期，公司主营业务范围没有发生变化。公司开发的 “42g/m2 低定量 彩色胶印新闻纸”被列为福建省科技厅重大科研项目，与 45g/m2 低定量彩色胶印 新闻纸相比，具有节约资源、出报率高、产品质量好的特点，经报社试印，效果 良好，现正在进一步优化之中。推广和使用“42g/m2 低定量彩色胶印新闻纸”有 着良好的社会效益和经济效益，将进一步提高公司高档新闻纸产品的市场份额。 （二）主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 1、公司控股子公司——福建南平市南方工贸有限公司主营生产资料的供应 与销售，注册资本 170 万元，公司占其注册资本的 88.24%。2003 年末该公司资 产总额 494.37 万元，2003 年度实现主营业务利润 20.45 万元，净利润 14.45 万 元。 2、公司控股子公司——福州紫光贸易有限公司主要从事国际贸易、区内贸 易、保税仓储、国内贸易等业务，注册资本为 2300 万元，公司占其注册资本的 85%。2003 年末该公司资产总额 2624.24 万元，2003 年度实现主营业务利润 18.17 万元、净利润 14.52 万元。 3、公司控股子公司——深圳市龙岗闽环实业有限公司，主营纸箱、纸板、 彩印等，注册资本 92 万元，公司占其注册资本的 90%，福建南平市南方工贸有 限公司占其注册资本的 10%。2003 年末该公司资产总额 4615.10 万元，2003 年 度实现主营业务收入 10689.63 万元（其中纸板实现销售收入 5425.17 万元，纸 箱实现销售收入 4109.66 万元），主营业务利润 765.82 万元，净利润 132.37 万 元。 4、公司控股子公司——福建省南平星光大厦有限公司，主营住宿、餐饮及 文化娱乐，注册资本 300 万元，公司占其注册资本的 90%。2003 年末该公司资产 总额 612.21 万元，由于旅游、餐饮业受“非典”影响，2003 年实现主营业务收 12 福建省南纸股份有限公司 2003 年年度报告正文 入 1281.90 万元、主营业务利润 877.07 万元，净利润-13.21 万元。 5、公司控股子公司——福建省森龙林业发展有限公司，成立于 2003 年 11 月，主营工业、农业、林业及植树造林、林木经营，注册资本 3000 万元，公司 占其注册资本的 50%。2003 年末该公司资产总额 3002.17 万元。 （三）主要供应商、客户情况 报告期内，公司向前五名供应商采购的合计金额占年度采购总额的 33.28%； 公司向前五名客户销售的合计金额占年度销售总额的 17.32%。 （四）在经营中出现的问题与困难及解决方案 2003 年我国纸业快速发展，国内同行与公司 5＃纸机相似具备世界一流水平 的几条大型新闻纸生产线相继投产，年增新闻纸产能 46 万吨。优质新闻纸已占 国内新闻纸市场的主流。我国加入 WTO 后，2003 年进口新闻纸关税从上年的 11% 降至 8.5%，进口纸量逐渐增加；国内报业进行整顿缩编，新闻纸市场出现供过 于求的局面，货款回笼率低，应收账款增加，新闻纸价格持续下滑；受国内大面 积干旱的影响，电力供应持续紧张，市场煤炭供应短缺；受国际形势影响，公司 进口废纸价格上升，造成公司单位产品毛利下降。 针对经营中出现的这些问题和困难，公司采取的主要措施如下： 1、积极转变营销观念。对外以诚信为本、客户至上，对内把好质量关，引 入竞争和激励机制，进行销售目标总承包，2003 年新闻纸销售量比上年增长了 5.58%。 2、坚持以人为本，走以技术改造促效益、以技术创新求发展的道路。报告 期公司 110KV 降压站技改项目一、二期工程全部完成，且一次并网成功，在今年 持续干旱、严重缺电的情况下，为公司自供电系统的稳定和降低用电成本发挥了 重要作用；“酶制剂在造纸工业中的应用研究”和“低定量新闻纸工艺研究”等 项目的研发和使用，提高了纸机作业台时；二抄车间压光辊磨中凹等系列技术改 造及“纸机运行状态检测系统”的开发，提高了产品质量。2003 年公司新闻纸 产量比上年增长了 9.28%。 3、强化内部管理，继续贯彻“优质、低耗、高效，增强企业综合实力”的 经营方针。加强财务管理和资金营运能力，积极运用金融政策，争取卖方信用， 降低资金成本；针对性地出台多项内部挖潜、节支降耗的管理措施，对原材物料、 备品备件和贵重品的质量进行量化考核；修订公司《物资采购（工程项目）招（议） 标管理办法》，进一步完善了公司招议标管理制度，降低原材物料、进口设备和 13 福建省南纸股份有限公司 2003 年年度报告正文 备品备件的采购成本。 4、规范和提升了质量管理和环境管理水平。报告期，公司通过了中国方圆 委福建审核中心 ISO9001∶2000 版质量管理体系换版认证和 ISO14001∶1996 环 境管理体系认证，加强了采购、生产、销售等目标成本责任制的考核，质量控制 措施落实到实处，进一步提升了质量管理和环境管理水平。 （五）年度生产计划执行情况 公司在 2002 年年度报告中预计：2003 年公司（母公司）计划生产纸、浆总 产量 29.3 万吨，其中：新闻纸产量 26 万吨，未漂硫酸盐木浆（本色浆）3.3 万 吨。报告期，公司（母公司）生产纸、浆总产量 30.76 万吨，完成年度计划的 104.98%，其中：新闻纸 26.69 万吨，完成年度计划的 102.65%，未漂硫酸盐木 浆（本色浆）3.93 万吨，完成年度计划的 119.09%。 二、公司投资情况 （一）公司在报告期内无募集资金或以前期间募集资金的使用延续到报告期 的情况。 （二）其它重大投资项目的情况 1、为了提高公司纸浆的产量和质量，优化纸浆结构，降低生产成本，提高 经济效益，公司 2002 年年度股东大会审议通过，对“100 吨/日废纸脱墨浆系统 和 200 吨/日木片磨木浆系统”进行技术改造，项目总投资 13168 万元。报告期 内，公司与奥地利安德里茨公司签订了设备引进合同，引进 300 吨/日废纸脱墨 浆生产线，报告期土建施工、设备安装已基本完成，并进入了调试和试生产的阶 段。截止 2003 年 12 月 31 日，完成投资 8000.25 万元。 2、建设速生丰产造纸原林料基地项目。报告期建设造纸原料林基地 5.71 万 亩，截止 2003 年 12 月 31 日累计建设原料林基地 35.73 万亩，林权证已全部办 妥，投资总额 10267.80 万元。 3、公司为统筹造纸用材有序供给和造纸林基地建设的持续、协调发展，实 施长期发展战略，报告期公司出资 1500 万元与福建省青山纸业股份有限公司共 同组建“福建省森龙林业发展有限公司”，福建省森龙林业发展有限公司注册资 本 3000 万元，主营工业、农业、林业、植树造林、林木经营、城镇基础设施建 设、房地产等，公司占其注册资本的 50％，具有控制关系。 4、为了充分利用报业集团的资源优势，进一步巩固和提高公司新闻纸在华 东市场的占有率，经公司二届董事会临时会议审议通过，公司与解放日报报业集 14 福建省南纸股份有限公司 2003 年年度报告正文 团、上海爱建信托投资有限责任公司、上海界龙实业股份有限公司合资组建了上 海解放传媒印刷有限公司。上海解放传媒印刷有限公司注册资本 10000 万元，公 司出资 1500 万元，占其注册资本的 15％。该公司主营报纸、期刊、书籍的排版、 制版、印刷、装订及其它零件印刷品，包装印刷物及发行、物流等。 三、公司财务状况及经营成果分析 1、报告期末公司资产总额 279819.36 万元，比期初增加 20896.07 万元，主 要是公司纸、浆产量比上年增加，根据生产和市场需求情况，采购废纸和原煤数 量、预付账款及应收账款增加，同时，短期借款、应付账款也相应增加。 2、报告期末公司股东权益 111977.48 万元，比期初减少 5710.71 万元，系 报告期公司实现净利润 408.22 万元，分配 2002 年度现金股利 6118.93 万元。 3、报告期公司实现主营业务利润 22278.29 万元，比上年减少 4556.58 万元， 主要是报告期公司生产新闻纸所需主要原料进口废纸平均价格比上年上涨了 17.16%；新闻纸销售市场疲软,吨纸平均销售价格比上年下降 4.33%；新闻纸销 量较上年增长了 5.58%；增减利因素对抵，主营业务利润比上年降低 16.98%。 4、报告期公司实现利润总额 449.34 万元，比 2003 年 1-9 月份减少了 1159.81 万元，主要是报告期公司对所属的泉州纸板厂分部及民政纸厂分部进行资产清 查，经公司董事会审议通过计提固定资产减值准备 610 万元；同时，并经有关部 门核准处理泉州纸板厂分部的拆除、报废固定资产合计 561.10 万元。 5、报告期公司实现净利润 408.22 万元，比上年减少了 6498.64 万元，主要 是： （1）生产新闻纸所需主要原料进口废纸价格上涨和新闻纸销售价格下降使主 营利润减少 4556.58 万元；（2）期间费用比上年增加了 1633.90 万元，原因是： ①营业费用比上年增加了 855.09 万元，主要是报告期公司进一步强化营销，拓 展西南、西北和东北市场，纸、浆销量较上年增加，产品运输、装卸、保险、途 中保管、仓贮等费用相应增加。②财务费用比上年增加了 1917.34 万元，主要是 报告期公司纸、浆的产、销量增加，应收账款、存货、预付账款等流动资产占用 资金增大，相应增加了短期借款；二抄系统改造等一系列技改工程于上年完成投 入运行，相应技改借款利息计入财务费用。③管理费用比上年减少了 1138.53 万 元，主要是公司加强内部管理,降低费用支出； （3）投资收益比上年减少 578.73 万元,主要是申购新股投资收益及参股公司分利减少；（4）营业外收支净额比上 年减少了 1146.06 万元,主要是报告期计提资产减值准备比上年增加 375.61 万元 15 福建省南纸股份有限公司 2003 年年度报告正文 以及清理固定资产净损失 561.10 万元。 6、报告期公司现金及现金等价物净增加额为-7839.65 万元，上年为 601.33 万元，变动的主要原因：（1）经营活动产生的现金流量净额为 6782.90 万元，比 上年减少 20431.72 万元，主要是报告期原材物料价格上涨及产销量增加，物资 采购支付的现金等比上年增加 26491.15 万元；（2）投资活动产生的现金流量净 额为-17976.23 万元，比上年减少 1313.92 万元，主要是上年有收回投资款及投 资收益；（3）筹资活动产生的现金流量净额为 3353.68 万元，比上年增加 13304.65 万元，主要是报告期流动资金借款增加及新设立的子公司收到外部股 东投资款。 7、报告期，公司为增强核心业务的竞争能力，提高资产运作效率和管理控 制水平，对公司所属的泉州纸板厂分部及民政纸厂分部进行资产清查，清查出泉 州纸板厂分部拟报废固定资产净值 561.10 万元，经公司二届二十四次董事会研 究同意，并经有关部门核准进行了处理；公司将存放时间长、粉化变质的人纤浆 粕作价 186.97 万元转让，后因受让方破产，经董事会研究，同意进行核销。 8、报告期公司根据财政部财会（2003）12 号文《关于印发〈企业会计准则 ——资产负债表日后事项〉的通知》要求，资产负债表日至财务报告批准日之间 由董事会制定的现金股利原在应付股利科目列示，现变更为在股东权益未分配利 润项下单独列示。本期对公司 2003 年分配 2002 年度现金股利事项，采用追溯调 整法调整了 2002 年度报表，调增 2002 年末未分配利润 61,189,328.00 元，调减 应付股利 61,189,328.00 元。 四、生产经营环境、宏观政策法规的变化对公司产生的影响 2004 年国内新闻纸市场竞争将更加激烈，我国新闻纸反倾销措施期终复审 将于 2004 年 6 月 30 日到期,如果反倾销措施终止，国外造纸集团凭其规模优势， 将对国内新闻纸厂构成更大的冲击；国内部分新闻纸厂新建纸机将投产，报业整 顿缩编，预计 2004 年新闻纸市场的供给量仍大于需求量。虽然美国和欧洲纸、 浆价格回升已拉动国际新闻纸价格上扬，国内新闻纸市场价格还没有回升迹象； 2004 年电力和煤炭供应持续紧张，造纸用原木、进口废纸、化工材料价格全面 上涨，尤其原煤价格涨幅很大，公司经营面临非常严峻的局面。 五、新年度生产计划 针对 2004 年新闻纸市场的严峻形势，公司将坚持“深化改革，加强营销， 技术创新求发展；提高质量，降低成本，科学管理增效益”的经营方针，继续推 16 福建省南纸股份有限公司 2003 年年度报告正文 进公司经济结构调整，稳妥有效地解决改革中出现的深层次问题；把握发展机遇， 加快技术创新，全面实施可持续发展战略；积极应对市场挑战，加大销售和货款 回笼力度，保持产销平衡；加强内部管理，挖潜降耗、降低成本、消化外部减利 因素，向管理要效益；坚持以诚信为本、客户至上的市场营销战略，继续开发、 生产更具有竞争优势的产品，满足更高层次的市场需求。2004 年公司(母公司) 计划生产纸、浆总产量 31.5 万吨，其中：新闻纸产量 27.5 万吨，未漂硫酸盐木 浆（本色浆）4 万吨。 1、创新营销策略和措施，确保产销平衡。对销售人员实行销售和货款回笼 指标捆绑，强化绩效考核措施；加强对市场信息的收集、筛选、分析和研究，提 高对市场形势的分析和判断能力，牢牢把握市场动态，确保实现产销平衡。 2、优化生产管理，均衡运行确保安全生产。科学调配生产要素，优化浆料 配比，充分发挥自备热电站和 110kv 降压站的作用，最大限度地降低生产成本， 提高公司产品竞争能力。 3、挖掘内部潜力，狠抓节支降耗向管理要效益。进一步完善内部承包责任 制，完善分配制度；进一步加强水、电、汽等能耗的管理，强化物质采购的招投 标制度，严格到厂物质的检验和计量，从源头杜绝浪费，有效降低成本。 4、坚持以人为本，依靠技术创新加快企业发展。建立适应现代企业制度的 人才机制，形成育才、聚才和用才优势；建立完善技术开发体系，制定短、中、 长期的技术开发发展战略，形成多层次、多方位的研发系统。 5、充分发挥公司专业化经营能力，积极探索新闻纸行业规模效益之路。实 施“林纸一体化工程”项目，对新产品定位、建设规模等作出进一步的论证落实， 抓紧该项目可行性研究报告的报批工作，实现公司的可持续发展战略目标。 六、董事会日常工作情况 （一）报告期内董事会会议及决议内容 公司董事会在报告期内召开 13 次会议和 1 次临时会议。 1、公司二届十六次董事会于 2003 年 2 月 12 日在福州安泰写字楼 10 楼会议 室召开，应到董事 11 人，实到 11 人，符合《公司法》和《公司章程》的有关规 定，公司监事 5 人列席了会议。会议讨论了如下事项：《关于公司 2002 年生产经 营简况及 2003 年经营计划的汇报》、《关于讨论公司 2003 年配股再融资计划》 、 《关于讨论 2002 年度利润分配预案》 、《关于公司日产 100 吨废纸脱墨浆及日产 200 吨木片磨木浆技术改造有关情况的汇报》。 17 福建省南纸股份有限公司 2003 年年度报告正文 2、公司二届十七次董事会于 2003 年 2 月 25 日在南平星光大厦 18 楼会议室 召开，应到董事 11 人，实到 7 人，符合《公司法》和《公司章程》的有关规定， 公司监事 4 人列席了会议。会议审议通过了如下议案：《关于取消公司 2002 年配 股融资计划的议案》、《关于暂缓实施公司 5#纸机系统技改工程项目的议案》。董 事会决议刊登于 2003 年 2 月 26 日的《上海证券报》、《中国证券报》和《证券时 报》。 3、公司二届十八次董事会于 2003 年 3 月 18 日在福州安泰写字楼 10 楼会议 室召开，应到董事 11 人，实到 11 人，符合《公司法》和《公司章程》的有关规 定，公司监事 4 人列席了会议。会议审议通过了如下议案：《公司总经理 2002 年 度工作报告》、《公司董事会 2002 年度工作报告》、《公司 2002 年度财务决算报 告》、《公司 2002 年度利润分配预案》、《关于调整公司坏账准备计提方法的议 案》、《公司 2002 年年度报告和年度报告摘要》 、《继续聘请福建华兴有限责任会 计师事务所为本公司 2003 年度财务审计机构的议案》、《关于修订公司董事会议 事规则的议案》、《关于设立公司董事会专门委员会的议案》、《公司董事会战略 委员会实施细则》、《公司董事会审计委员会实施细则》、《公司董事会提名委员 会实施细则》、《公司董事会薪酬与考核委员会实施细则》、《关于对公司制浆系 统进行技术改造的议案》、《关于召开 2002 年年度股东大会的议案》。董事会决议 刊登于 2003 年 3 月 20 日的《上海证券报》、《中国证券报》和《证券时报》。 4、公司二届十九次董事会于 2003 年 4 月 11 日在福州安泰写字楼 10 楼会议 室召开，应到董事 11 人，实到 11 人，符合《公司法》和《公司章程》的有关规 定，公司监事 4 人列席了会议。会议审议通过了如下议案：《关于为公司董事、 监事及高级职员购买责任保险的议案》、《关于公司以部分固定资产作为抵押物 向工商银行南平市延平支行申请 9500 万元借款的议案》、《关于召开 2003 年第二 次临时股东大会的议案》。董事会决议刊登于 2003 年 4 月 12 日的《上海证券报》、 《中国证券报》和《证券时报》。 5、公司二届二十次董事会于 2003 年 4 月 21 日在福州安泰写字楼 10 楼会议 室召开，应到董事 11 人，实到 11 人，符合《公司法》和《公司章程》的有关规 定，公司监事 4 人列席了会议。会议审议通过了《公司 2003 年第一季度报告》。 公司 2003 年第一季度报告刊登于 2003 年 4 月 23 日的《上海证券报》 、《中国证 券报》和《证券时报》。 18 福建省南纸股份有限公司 2003 年年度报告正文 6、公司二届二十一次董事会于 2003 年 5 月 15 日在南平星光大厦 18 楼会议 室召开，应到董事 11 人，实到 11 人，符合《公司法》和《公司章程》的有关规 定，公司监事 4 人列席了会议。会议审议通过了如下议案：《关于修订公司信息 披露管理制度的议案》、《关于公司与招商银行股份有限公司福州分行签署授信 协议的议案》、《关于选举公司董事会 4 个专业委员会成员及主任委员的议案》。 董事会决议刊登于 2003 年 5 月 16 日的《上海证券报》、《中国证券报》和《证券 时报》。 7、公司二届二十二次董事会于 2003 年 7 月 28 日在福州安泰写字楼 10 楼会 议室召开，应到董事 11 人，实到 11 人，符合《公司法》和《公司章程》的有关 规定，公司监事 4 人列席了会议。会议听取了关于泉州纸板厂分部和泉州市民政 造纸厂分部的清查情况、工业建设用地历史遗留问题的解决办法以及泉州市民政 造纸厂分部人员问题的情况汇报。 8、公司二届二十三次董事会于 2003 年 8 月 14 日在福州安泰写字楼 10 楼会 议室召开，应到董事 11 人，实到 11 人，符合《公司法》和《公司章程》的有关 规定，公司监事 4 人列席了会议。会议审议通过了《公司 2003 年半年度报告及 摘要》。公司 2003 年半年度报告摘要刊登于 2003 年 8 月 18 日的《上海证券报》、 《中国证券报》和《证券时报》。 9、公司二届二十四次董事会于 2003 年 9 月 1 日在福州安泰写字楼 10 楼会 议室召开，应到董事 11 人，实到 10 人，符合《公司法》和《公司章程》的有关 规定，公司监事 3 人列席了会议。会议听取关于泉州纸板厂分部和泉州市民政造 纸厂分部工程决算报告的汇报，并审议通过了《将泉州纸板厂分部部分固定资产 进行报废的议案》。 10、公司二届二十五次董事会于 2003 年 10 月 20 日在福州安泰写字楼 10 楼 会议室召开，应到董事 11 人，实到 10 人，符合《公司法》和《公司章程》的有 关规定，公司监事 4 人列席了会议。会议审议通过了如下议案：《公司 2003 年第 三季度报告》、《公司与控股股东及其他关联方发生的资金往来、资金占用以及对 外担保自查报告和整改方案》、《公司与福建省青山纸业股份有限公司共同出资 组建福建省森龙林业发展有限公司》、《公司投资者关系管理制度》，并学习中国 证监会福州特派办《关于加强投资关系管理工作的通知》精神以及投资者关系管 理辅导。董事会决议刊登于 2003 年 10 月 23 日的《上海证券报》、《中国证券报》 19 福建省南纸股份有限公司 2003 年年度报告正文 和《证券时报》。 11、公司二届二十六次董事会于 2003 年 12 月 30 日在福州安泰写字楼 10 楼 会议室召开，应到董事 11 人，实到 11 人，符合《公司法》和《公司章程》的有 关规定，公司监事 4 人列席了会议。会议主要听取了如下汇报：《关于公司拟出 售日产 100 吨废纸脱墨浆技改拆除设备和一抄车间 1#纸机部分设备的汇报》、 《关于公司拟与解放日报报业集团合资组建“上海解放传媒印刷有关公司”股东 变更的情况汇报》。 12、公司二届二十七次董事会于 2004 年 2 月 13 日在福州安泰写字楼 10 楼 会议室召开，应到董事 11 人，实到 11 人，符合《公司法》和《公司章程》的有 关规定，公司监事 5 人列席了会议。会议审议通过了《公司拟出售日产 100 吨废 纸脱墨浆技改拆除设备和一抄车间 1#纸机部分设备的议案》。董事会决议刊登于 2004 年 2 月 17 日的《上海证券报》、《中国证券报》和《证券时报》 13、公司二届董事会临时会议于 2004 年 2 月 20 日在福州安泰写字楼 10 楼 会议室召开，应到董事 11 人，实到 11 人，符合《公司法》和《公司章程》的有 关规定，公司监事 5 人列席了会议。会议审议通过了《公司与解放日报报业集团 等合资组建上海解放传媒印刷有限公司的议案》。董事会决议刊登于 2004 年 2 月 24 日的《上海证券报》、《中国证券报》和《证券时报》。 （二）公司董事会对股东大会决议的执行情况 公司董事会根据《公司法》、《证券法》等有关法律法规和《公司章程》的有 关规定，本着对股东负责的态度，认真执行股东大会通过的各项决议内容，较好 地完成了股东大会赋予的每一项任务。 1、根据公司 2003 年第一次临时股东大会决议，公司董事会组织实施了以热 电站、化浆、碱回收等固定资产向国家开发行申请 1.38 亿元借款提供了抵押担 保，并按法定程序办理了资产抵押借款手续，加快了公司建设 75 万亩速生丰产 造纸原料林基地的步伐。 2、根据公司 2002 年年度股东大会决议，公司董事会于 2003 年 7 月组织实 施了公司 2002 年度分红派息方案。以公司 2002 年末总股东 30594.664 万股，向 全体股东每股派发现金红利 0.20 元（含税），共计派发现金红利 61,189,328 元， 股权登记日：2003 年 7 月 4 日，除息交易日：2003 年 7 月 7 日，发放日：2003 年 7 月 14 日。 20 福建省南纸股份有限公司 2003 年年度报告正文 3、根据公司 2003 年第二次临时股东大会决议，公司董事会组织实施了，以 木片浆、供排水车间等固定资产为抵押物，向工商银行南平市延平支行申请 9500 万元借款，并按法定程序办理了资产抵押借款手续。 七、本年度利润分配预案及资本公积金转增股本预案 经福建华兴有限责任会计师事务所审计，公司 2003 年度实现净利润 4,082,197.60 元，按 10%提取法定盈余公积金 420,564.11 元，按 5%提取法定公 益金 210,282.05 元，加年初未分配利润 184,784,556.77 元，减 2003 年支付 2002 年度现金股利 61,189,328.00 元，2003 年度可供股东分配利润为 127,046,580.21 元。 鉴于公司 2003 年 7 月份实施了 2002 年度每 10 股派发现金红利 2.00 元（含 税）的利润分配方案，为保证公司生产经营持续稳定发展，2003 年度公司拟不 进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。此预案待股东大会审议通过后实 施。 八、其他需要披露的事项 (一)注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况和对外担保情 况的专项说明 公司审计机构福建华兴有限责任会计师事务所，依据中国注册会计师独立审 计准则及中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保 若干问题的通知》 （证监发（2003）56 号文），对公司与关联方资金往来和对外 担保情况实施了必要的审核程序，并出具了闽华兴所（2004）函字 C-004 号专项 说明，认为： 1、截止 2003 年 12 月 31 日，贵公司控股股东没有占用公司资金，其他关联 方占用公司的资金余额为 8110.58 万元，其中：其他应收款 3594.67 万元，预 付帐款 1792.14 万元，应收票据 1669.88 万元，工程往来 1053.89 万元。 2、2003 年度资金占用借方累计发生金额为 11725.79 万元，其中：其他应收 款 4707.89 万元，预付帐款 3998.02 万元，应收票据 1669.88 万元，工程往来 1350 万元。 3、2003 年度资金占用贷方累计发生金额为 3601.30 万元，其中：其他应收 款 1099.31 万元，预付帐款 2205.88 万元，工程往来 296.11 万元。 4、截止 2003 年 12 月 31 日，福建省南纸股份有限公司对外担保金额为 16550 21 福建省南纸股份有限公司 2003 年年度报告正文 万元，均为母公司对外担保。 5、截止 2003 年 12 月 31 日，福建省南纸股份有限公司对外担保金额占年末 合并报表总资产比例为 5.91%，占年末合并报表净资产比例为 14.78%。 （二）公司独立董事对公司对外担保情况的专项说明与独立意见 根据中国证监会 2003 年 56 号文《关于规范上市公司与关联方资金往来及上 市公司对外担保若干问题的通知》的精神，我们本着客观、公平、公正的原则， 对福建省南纸股份有限公司的对外担保情况进行了核查与落实，现就福建南纸对 外担保情况做如下专项说明，并发表独立意见： 1、截止 2003 年 12 月 31 日，福建南纸没有为控股股东及其他关联方、非法 人单位或个人提供担保；没有为控股子公司（含 50%）和参股子公司（50%以下） 提供担保。 2、2001 年 8 月 28 日福建南纸二届四次董事会审议通过了《公司与福建永 安林业（集团）股份有限公司建立互保关系的议案》，互保最高限额为人民币 19000 万元，互保有限期为 14 年（后经双方协商同意调整为 5 年）。截止 2003 年 12 月 31 日，福建南纸为其短期银行借款人民币 9650 万元提供担保。 3、2002 年 4 月 6 日福建南纸 2001 年年度股东大会审议通过了《公司与福 建省南平铝业有限公司建立短期借款互保关系的议案》，互保最高限额为人民币 28000 万元，互保期限为 2 年。截止 2003 年 12 月 31 日，福建南纸为其短期银 行借款人民币 6900 万元提供担保。 4、独立意见：我们认为，福建南纸严格按照《公司章程》及相关法规制度 的要求，规范公司对外担保行为，严格控制对外担保风险，担保决策程序合法、 有效；并及时履行了相关的信息披露义务，没有损害公司及公司股东尤其是中小 股东的利益。 福建南纸独立董事：郑学军 王旭东 蔡妮娜 林雁 （三）公司信息披露的指定报刊为为《上海证券报》，同时，公司信息也在 《中国证券报》、《证券时报》披露。 22 福建省南纸股份有限公司 2003 年年度报告正文 第八章 监事会工作报告 2003 年，公司监事会根据《公司法》等有关法律、法规以及《公司章程》 的有关规定，本着对全体股东负责的精神，认真履行有关法律、法规和《公司章 程》赋予的权力和职责，积极有效地开展工作，对公司的规范运作情况和董事会、 高管人员履行职责的合法性、合规性进行监督，促进了公司法人治理结构的进一 步完善，维护了公司及股东的合法权益。 一、报告期内监事会的工作情况 2003 年监事会共召开 12 次会议，监事还列席和出席了各次董事会和股东会。 1、公司二届十六次监事会于 2003 年 2 月 12 日在福州安泰写字楼 10 楼会议 室召开，应到监事 5 人，实到 5 人，符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。 会议听取和讨论了如下事项：《关于公司 2002 年生产经营简况及 2003 年经营计 划的汇报》、《关于讨论公司 2003 年配股再融资计划》、《关于讨论 2002 年度利润 分配预案》、《关于公司日产 100 吨废纸脱墨浆及日产 200 吨木片磨木浆技术改造 有关情况的汇报》。 2、公司二届十七次监事会于 2003 年 2 月 25 日在南平星光大厦 18 楼会议室 召开，应到监事 5 人，实到 4 人，符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。 会议听取审议了如下议案：《关于取消公司 2002 年配股融资计划的议案》、《关 于暂缓实施公司 5#纸机系统技改工程项目的议案》。 3、公司二届十八次监事会于 2003 年 3 月 18 日在福州安泰写字楼 10 楼会议 室召开，应到监事 5 人，实到 4 人，符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。 会议审议通过了如下议案：《公司监事会 2002 年度工作报告》 、《公司 2002 年度 财务决算报告》、《关于调整公司坏账准备计提方法的议案》、《公司 2002 年年度 报告和年度报告摘要》。监事会决议刊登于 2003 年 3 月 20 日的《上海证券报》、 《中国证券报》和《证券时报》。 4、公司二届十九次监事会于 2003 年 4 月 11 日在福州安泰写字楼 10 楼会议 室召开，应到监事 5 人，实到 4 人，符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。 会议听取审议了如下议案：《关于为公司董事、监事及高级职员购买责任保险的 议案》、《关于公司以部分固定资产作为抵押物向工商银行南平市延平支行申请 9500 万元借款的议案》、《关于召开 2003 年第二次临时股东大会的议案》。 23 福建省南纸股份有限公司 2003 年年度报告正文 5、公司二届二十次监事会于 2003 年 4 月 21 日在福州安泰写字楼 10 楼会议 室召开，应到监事 5 人，实到 4 人，符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。 会议审议通过了如下决议：《公司 2003 年第一季度报告》、《公司监事会关于公 司建立独立董事制度检查报告》。 6、公司二届二十一次监事会于 2003 年 5 月 15 日在南平星光大厦 18 楼会议 室召开，应到监事 5 人，实到 4 人，符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。 会议听取审议如下议案：《关于修订公司信息披露管理制度的议案》、《关于公司 与招商银行股份有限公司福州分行签署授信协议的议案》、《关于选举公司董事 会 4 个专业委员会成员及主任委员的议案》。 7、公司二届二十二次监事会于 2003 年 7 月 28 日在福州安泰写字楼 10 楼会 议室召开，应到监事 5 人，实到 4 人，符合《公司法》和《公司章程》的有关规 定。会议听取了关于泉州纸板厂分部和泉州市民政造纸厂分部的清查情况、工业 建设用地历史遗留问题的解决办法以及泉州市民政造纸厂分部人员问题的情况 汇报。 8、公司二届二十三次监事会于 2003 年 8 月 14 日在福州安泰写字楼 10 楼会 议室召开，应到监事 5 人，实到 4 人，符合《公司法》和《公司章程》的有关规 定。会议审议通过了《公司 2003 年半年度报告及摘要》。 9、公司二届二十四次监事会于 2003 年 9 月 1 日在福州安泰写字楼 10 楼会 议室召开，应到监事 5 人，实到 3 人，符合《公司法》和《公司章程》的有关规 定。会议听取关于泉州纸板厂分部和泉州市民政造纸厂分部工程决算报告的汇 报，并审议通过了《将泉州纸板厂分部部分固定资产进行报废的议案》 10、公司二届二十五次监事会于 2003 年 10 月 20 日在福州安泰写字楼 10 楼 会议室召开，应到监事 5 人，实到 4 人，符合《公司法》和《公司章程》的有关 规定。会议审议通过了《公司 2003 年第三季度报告》、《公司与控股股东及其他 关联方发生的资金往来、资金占用以及对外担保自查报告和整改方案》、《公司与 福建省青山纸业股份有限公司共同出资组建福建省森龙林业发展有限公司》，听 取讨论了《公司投资者关系管理制度》，并学习中国证监会福州特派办《关于加 强投资关系管理工作的通知》精神以及投资者关系管理辅导。 11、公司二届二十六次监事会于 2003 年 12 月 30 日在福州安泰写字楼 10 楼 会议室召开，应到监事 5 人，实到 4 人，符合《公司法》和《公司章程》的有关 24 福建省南纸股份有限公司 2003 年年度报告正文 规定。会议主要听取了如下汇报：《关于公司拟出售日产 100 吨废纸脱墨浆技改 拆除设备和一抄车间 1#纸机部分设备的汇报》、《关于公司拟与解放日报报业集 团合资组建“上海解放传媒印刷有关公司”股东变更的情况汇报》。 12、公司二届二十七次监事会于 2004 年 2 月 13 日在福州安泰写字楼 10 楼 会议室召开，应到监事 5 人，实到 5 人，符合《公司法》和《公司章程》的有关 规定。会议听取审议了《关于公司拟出售日产 100 吨废纸脱墨浆技改拆除设备和 一抄车间 1#纸机部分设备的议案》。 二、报告期内对公司运作及董事会工作发表如下独立意见 1、公司依法运作情况。报告期内，公司股东大会和董事会的召开和决策程 序，符合法律、法规和《公司章程》的有关规定，董事会认真贯彻执行股东大会 决议，保证了公司的依法运作；公司进一步完善了法人治理结构和内部管理制度， 修订了《公司董事会议事规则》和《公司信息披露管理制度》，制订了董事会四 个专业委员会工作细则，提升了公司治理水平和实效；公司董事、总经理及其它 高级管理人员在履行职务时，没有违反法律、法规、《公司章程》及损害公司和 股东利益的行为。 2、检查公司财务的情况。公司财务制度符合《会计法》、《企业会计制度》 《企业会计准则》等法律、法规的规定。本年度福建华兴有限责任会计师事务所 对公司 2003 年度财务报告出具了标准无保留意见的审计报告。本监事会认为该 审计报告真实地反映了公司的财务状况和经营成果。 3、报告期内，公司无募集资金投入项目。 4、报告期内，公司无重大收购、出售资产事项发生。 5、报告期内，公司与福建星光造纸集团公司及其下属公司所发生的综合服 务、运输、水电汽购销及资产受让等关联交易，是公司正常生产经营所必须发生 的，均按市场原则进行，定价合理、公允，未损害公司和股东的利益；公司二届 二十五次董事会决定，与关联方福建省青山纸业股份有限公司分别出资 1500 万 元组建福建省森龙林业发展有限公司。本监事会认为，公司与青山纸业共同出资 组建福建省森龙林业发展有限公司，将有利于双方统筹造纸用材有序供给以及双 方造纸林基地建设的持续、协调发展，可以避免双方原料采购和造纸原料林基地 建设的竞争和不协调性，有利于双方资源的优化配置，符合公司的长期发展战略， 不会损害公司和股东的利益。 25 福建省南纸股份有限公司 2003 年年度报告正文 公司二届二十七次董事会审议通过了《关于公司拟出售日产 100 吨废纸脱墨 浆技改拆除设备和一抄车间 1#纸机部分设备的议案》，本监事会认为，本次设备 转让通过福建省产权交易中心进行公开招投标（竞标）方式转让，体现公平、公 正、公开的原则；有利于提高公司整体资产质量，发挥暂时闲置资产的效能，不 会损害公司和股东的利益。 第九章 重要事项 一、本年度内公司无重大诉讼、仲裁事项 二、报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 1、经公司二届二十五次董事会决定，公司出资 1500 万元与福建省青山纸业 股份有限公司合资组建福建省森龙林业发展有限公司，2003 年 10 月 20 日公司 与青山纸业签订了《经营企业合同》。福建省森龙林业发展有限公司注册资本为 3000 万元，公司以现金方式出资 1500 万元，占其注册资本的 50%。 2003 年 11 月已办妥工商注册登记等有关手续。公司与青山纸业出资组建福建省森龙林业发 展有限公司，有利于双方统筹造纸用材有序供给，为造纸林基地建设的持续、协 调发展，降低原料采购和造纸林基地建设成本奠定基础。 2、经公司二届二十七次董事会审议通过，公司将日产 100 吨废纸脱墨浆系 统改扩建拆除的部分固定资产及一抄车间 1#纸机部分设备，经福建中兴资产评 估有限公司评估，通过福建省产权交易中心采取招投标方式转让。2004 年 3 月 26 日，公司出售的固定资产在福建省产权交易中心开标，中标价为人民币 805 万元。 由于只有山东省单县麻纺集团天元纸业有限公司一家参于投标，因此尚 须福建省国有资产管理部门核准同意后，公司方可与中标方正式签订《设备转让 合同》。 三、报告期内发生的重大关联交易事项 （一）购销商品、提供劳务发生的关联交易 1、关联方：福建星光造纸集团公司 公司根据与其签订的《综合服务协议》，报告期公司支付其土地租金 316.15 万元、消防费用 34 万元、治安保卫费用 102 万元。土地租金根据福建省土地管 理局国土资（1997）024 号文和国家国有资产管理局国资评（1998）217 号文批 26 福建省南纸股份有限公司 2003 年年度报告正文 复的面积和土地总价计价。消防费用和治安保卫费用为当地市场价。 2、关联方：福建南平星光汽车运输有限公司 公司根据与其签订的《运输委托合同》，报告期支付废纸过段费 375.23 万元， 支付运费等 468.06 万元，支付汽车维修费 40.48 万元，向其购买油料 182.74 万 元，向其销售材料 2.66 万元，结算价格为市场价，支付方式为现金结算。 3、关联方：福建南平星光物业有限公司 报告期公司根据与其签订的《水、电、汽供销合同》，向其收取水、电、汽 款 177.46 万元。 （二）公司与关联方资产、股权之间的关联交易 1、关联方：福建省青山纸业股份有限公司 报告期公司与福建省青山纸业股份有限公司共同投资设立福建省森龙林业 发展有限公司，该公司注册资本 3000 万元，双方各占 50%股权。 2、关联方：福建延金纸业有限公司 报告期公司支付其废纸采购和设备购置款项等 1959.89 万元。 2003 年 10 月 20 日，公司与其签定《资产转让协议书》，按评估价出资 296.11 万元收购其部分固定资产。 （三）公司与关联方的债权、债务关系 1、关联方：福建星光造纸集团公司 报告期福建星光造纸集团公司根据《福建省人民政府关于加快实施国有工业企业 战略调整工作的意见》进行整体改制，公司暂垫付改制资金余额 3221.21 万元。 2、关联方：福建南平星光物业有限公司 报告期公司预付水、电网线改造在建工程材料款 600 万元，代垫其他费用余 额 373.46 万元。 3、关联方：深圳环兴纸品有限公司 报告期公司预付其进口纸浆采购款 286.14 万元，收到其开出的未到期商业 承兑汇票 1669.88 万元。 四、重大合同及其履行情况 1、2003 年 6 月 30 日，公司与福建省延潭造纸营林有限公司签订了《受让 和委托经营原料林基地补充合同》，委托该公司按照我司建设原料林基地的要求， 收购林木所有权和林地使用权。报告期公司委托其收购林地 57095 亩，林权证已 27 福建省南纸股份有限公司 2003 年年度报告正文 变更至我司名下。截止 2003 年 12 月 31 日，公司委托其经营的林地共计 318727.70 亩，报告期收到其提供的造纸用材 2508 立方米。 2、2004 年 2 月 20 日，公司与解放日报报业集团、上海爱建信托投资有限 责任公司、上海界龙实业股份有限公司签订了《关于合资成立上海解放传媒印刷 有限公司的协议》，按协议约定，上海解放传媒印刷有限公司注册资本 10000 万 元，公司出资 1500 万元，占其注册资本的 15％，并委托解放日报报业集团为发 起人代表，负责办理合资公司的工商登记、开设银行账户等筹备事项。目前，工 商登记等有关手续正在办理中。 3、2002 年 3 月 27 日，公司与福建永安林业（集团）股份有限公司签署了 互保补充协议，互保有效期 5 年，互保最高限额为人民币 19000 万元，担保方式 为连带责任担保。截止报告期末，公司为其短期银行借款人民币 9650 万元提供 担保（其为公司长期银行借款人民币 19000 万元提供担保）。 2002 年 4 月 6 日，公司 2001 年年度股东大会审议通过了《公司与福建省南 平铝业有限公司继续建立短期借款互保关系的议案》，互保最高限额为人民币 28000 万元，期限两年，担保方式为连带责任担保。截止报告期末，公司为其短 期银行借款 6900 万元提供担保（其为公司短期银行借款 6900 万元提供担保）。 4、报告期公司没有发生委托他人进行现金资产管理事项。 5、其它重大合同 1、公司经 2003 年第一次临时股东大会审议通过，以热电站、化浆和碱回收 车间固定资产为抵押物，向国家开发银行申请 1.38 亿元借款，报告期与国家开 发银行签订了《资金贷款抵押合同》，截止 2003 年 12 月 31 日借款余额为 11000 万元。 2、公司经 2003 年第二次临时股东大会审议通过，以木片浆、供排水车间等 固定资产为抵押物，向工商银行南平市延平支行申请 9500 万元借款，报告期与 工商银行南平市延平支行签订了《抵押合同》，截止 2003 年 12 月 31 日借款余 额为 7950 万元。 3、公司经二届二十一次董事会审议通过，报告期与招商银行股份有限公司 福州分行签订了《授信协议》，授信额度：人民币捌仟万元整，授信时间：1 年。 五、报告期内及持续到报告期，公司和持股 5%以上股东没有重大承诺事项。 六、报告期内，公司继续聘请福建华兴有限责任会计师事务所为本公司审计 28 福建省南纸股份有限公司 2003 年年度报告正文 机构。 公司经 2002 年度股东大会审议通过续聘福建华兴有限责任会计师事务所为 公司 2003 年度财务审计机构，该事务所已连续 6 年为公司提供审计服务，报告 期公司支付会计师事务所 2002 年年度审计费用 48.30 万元。本次审计报告签字 注册会计师童益恭先生已连续签署公司审计报告 3 年、注册会计师陈玉珍女士连 续签署公司审计报告 1 年。 七、报告期内，公司董事会及董事没有受中国证监会稽查、中国证监会行政 处罚、通报批评、上海证券交易所公开遣责的情形。 八、其他重大事项 1、公司 2003 年第一次临时股东大会审议通过，以公司热电站、化浆和碱回 收车间固定资产为抵押物，向国家开发银行申请 1.38 亿元借款。股东大会决议 公告刊登在 2003 年 2 月 26 日的《上海证券报》、《中国证券报》和《证券时报》 2、2003 年 2 月 25 日公司二届十七次董事会审议通过了《关于取消公司 2002 年配股融资计划的议案》，董事会决议刊登在 2003 年 2 月 26 日的《上海证券报》、 《中国证券报》和《证券时报》 3、2003 年 5 月 15 日公司 2002 年年度股东大会审议通过了《关于对公司制 浆系统进行技术改造的议案》、《公司 2002 年度利润分配预案》等，股东大会决 议公告刊登在 2003 年 5 月 16 日的《上海证券报》、《中国证券报》和《证券时报》 4、2003 年 5 月 15 日公司 2003 年第二次临时股东大会审议通过了《关于公 司以部分固定资产作为抵押物向工商银行南平市延平支行申请 9500 万元借款的 议案》，临时股东大会决议公告刊登在 2003 年 5 月 16 日的《上海证券报》、《中 国证券报》和《证券时报》。 5、2003 年 7 月 1 日公司在《上海证券报》、《中国证券报》和《证券时报》 刊登《福建省南纸股份有限公司 2002 年度分红派息实施公告》，股权登记日：2003 年 7 月 4 日，除息日：2003 年 7 月 7 日，红利发放日：2003 年 7 月 14 日。 6、2003 年 10 月 20 日公司二届二十五次董事会审议通过了《公司与控股股 东及其他关联方发生的资金往来、资金占用以及对外担保自查报告和整改方案》 ， 该事项刊登在 2003 年 10 月 22 日的《上海证券报》、《中国证券报》和《证券时 报》。 7、公司经一届三次董事会审议通过，将泉州纸板厂分部经营性资产租赁给 29 福建省南纸股份有限公司 2003 年年度报告正文 泉州市辉翔纸业工贸有限公司（现更名为：泉州市辉翔物资回收有限公司）经营。 由于经营环境和市场因素的变化，公司与泉州市辉翔物资回收有限公司签订了 《解除〈租赁经营合同〉协议书》 ，协议约定自协议签订之日至公司全面接收泉 州纸板厂分部之时为过渡期，在过渡期间，由其继续代管泉州纸板厂。公司为提 高资产运作效率和管理控制水平，经二届二十八次董事会审议通过，拟将泉州纸 板厂分部整体出售。 8、2002 年一季度，国内新闻纸市场价格没有回升迹象，而公司生产新闻纸 所需的原材物料价格继续上涨，尤其原煤和进口废纸涨幅很大。基于目前对国内 新闻纸市场和生产用原辅材料价格走势的判断，公司预计 2004 年一季度会出现 亏损。 第十章 财务报告 一、审计报告 闽华兴所(2004)审字 C-026 号 福建省南纸股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的福建省南纸股份有限公司（以下简称贵公司）2003 年 12 月 31 日资产负债表和合并资产负债表，2003 年度利润及利润分配表和合并利润 及利润分配表，2003 年度现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表的编制 是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报 表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会 计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金 额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大 会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意 见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》 的规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司 2003 年 12 月 31 日的财务状况以 及 2003 年度的经营成果和现金流量。 30 福建省南纸股份有限公司 2003 年年度报告正文 福建华兴有限责任会计师事务所 中国注册会计师：童益恭 中国注册会计师：陈玉珍 中国福州市 二○○四年三月三十一日 二、会计报表见附表 三、会计报表附注 1、公司简介 福建省南纸股份有限公司是 1998 年 5 月经福建省人民政府批准, 由福建省 轻纺工业总公司独家发起，以其所属南平造纸厂主要生产经营性资产折价入股， 以募集方式设立的股份有限公司。公司归属于轻工业类制浆造纸企业，主要产品 有：新闻纸、纸浆、纸制品及副产品。公司于 1998 年 5 月 4 日在上海证券交易 所成功发行 7000 万股社会公众股，1998 年 6 月 2 日上市流通。2000 年 7 月经中 国证券监督管理委员会批准，公司以 1999 年末总股本 27808 万股为基数，每 10 股配 3 股，实际配售 2786.664 万股普通股（其中国家股股东配售 686.664 万股， 社会公众股配售 2100 万股），报告期末公司总股本 30594.664 万股。公司的经营 范围：新闻纸、纸、纸制品、纸浆，林产化工产品，电器机械及器材的制造、销 售；工业生产资料，化工产品，建筑材料的批发、零售、代购、代销；货物运输， 人才培训，技术咨询，轻工技术服务；餐饮、住宿及配套娱乐等。出口：新闻纸， 纸及纸板，纸浆及制浆造纸副产品；进口：各类纸，纸板，纸浆，废纸及造纸设 备零部件等。 2、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 （1）会计制度：公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。 （2）会计年度：公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 （3）记账本位币：公司以人民币为记账本位币。 （4）记账基础和计价原则：公司的记账基础按权责发生制，计价原则遵循 历史成本原则。 （5）外币业务核算方法：对所发生的外币业务，按业务发生时当月一日的市 场汇率折合人民币记账，期末外币账户余额按期末市场汇率折合成人民币，差额 作为汇兑损益，计入当期损益；属于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与购 建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。 31 福建省南纸股份有限公司 2003 年年度报告正文 （6）现金等价物的确定标准：持有期限短、流动性强、易于转化为已知现 金，价值变动风险很小的投资。 （7）短期投资核算方法： ①短期投资的计价方法：按取得时实际成本计价； ②短期投资收益的确认方法：短期投资的现金股利或利息，应于实际收到时 冲减投资的账面价值，但已记入“应收股利”或“应收利息”科目的现金股利或 利息除外。短期投资处置时按收到的处置收入与短期投资的账面价值的差额确认 为当期投资损益； ③短期投资跌价准备的计提方法：公司在每期期末对短期投资按成本与市价 孰低原则计价，对市价低于成本的差额，应当计提短期投资跌价准备。 （8）坏账核算方法： ①坏账的确认标准：债务单位破产、资不抵债、现金流量严重不足，发生严 重的自然灾害而停产、无法偿付债务；债务人死亡，以及其他足以证明应收款可 能发生损失的证据和应收款项逾期 5 年以上，确认为坏账损失。 ②核算方法：对于发生的坏账损失，采用备抵法核算。 ③坏账准备计提的方法和比例 坏账准备计提采用账龄分析法，按应收账款和其他应收款的期末账面原值为 基础，按欠款时间和欠款单位分组，确定各组的提取比例如下： 账龄 计提比例 1 年以内 1% 1-2 年 5% 2-3 年 10% 3-4 年 30% 4-5 年 50% 5 年以上 100% 对个别特殊的应收款项经董事会审议通过后采用个别认定法计提坏账准备。 （9）存货核算方法： ①公司存货主要包括：原材料、辅助材料、低值易耗品、自制半成品、在产 品、产成品、库存商品； ②存货计价方法：购入时，主要原材料按实际成本计价；辅助材料，低值易 耗品按计划成本计价；发出时，主要原材料、产成品按加权平均法计价，辅助材 料、低值易耗品按计划成本计价，期末按实际成本结转差异； 32 福建省南纸股份有限公司 2003 年年度报告正文 ③存货的盘点方法：按永续盘存制； ④低值易耗品领用时一次性摊销； ⑤公司存货跌价准备的确认标准：公司在每期期末对存货进行全面清查，对 于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时以及销售价格低于成本等原因，造成存货 成本不可能收回部分，计提存货跌价准备； ⑥公司存货跌价准备的计提方法：在计提存货跌价准备时，按单个存货项目 的成本高于其可变现净值的差额计算提取。 （10）长期投资核算方法： ①长期股权投资：按投资取得时的初始成本入账。对被投资单位无控制、无 共同控制且无重大影响的按成本法核算；对被投资单位有控制、有共同控制或重 大影响的按权益法核算，并对投资股权比例占 50%（含 50%）以上的控股子公司 进行合并会计报表。 ②股权投资差额的摊销期限：合同规定了投资期限的，按投资期限摊销。合 同没有规定投资期限的，借方差额按不超过 10 年（含 10 年）的期限摊销，贷方 差额按不低于 10 年（含 10 年）的期限摊销。 ③长期债权投资：按实际支付的价款包括支付的税金、手续费等相关费用， 减去已到付息期但尚未领取的债权利息作为初始投资成本。长期债权投资按期计 算应收利息，扣除债权投资溢价或折价摊销后的金额确认为当期投资收益。债券 的溢价或折价在债券存续期间内，按直线法摊销。 ④长期投资减值准备的计提方法：公司在每期期末对长期投资进行逐项检 查，对长期投资由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收 回金额低于账面值，并且这种降低的价值在可预计的未来时间内不可能恢复，计 提长期投资减值准备计入当期损益。 （11）委托贷款的核算方法： ①委托贷款的计价方法：按规定委托金融机构贷出的款项，按照实际委托的 贷款金额入账。 ②委托贷款利息的确认方法：公司在每期期末，按照委托贷款规定的利率计 提应收利息，计入投资收益。 ③委托贷款减值准备计提方法：公司在每期期末，对委托贷款本金进行全面检 33 福建省南纸股份有限公司 2003 年年度报告正文 查，如果有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额的，应当计提相应的减值准备。 （12）固定资产计价和折旧方法： ①固定资产的确认标准：是指单位价值 2000 元以上，使用年限在一年以上 的房屋建筑物、机器设备、运输工具及其他与生产、经营有关的设备、工具等。 ②固定资产的计价：按取得时的实际成本包括买价、税费、运输等相关费用， 以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出计价。融资租入的固定资 产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者 作为入账价值。 ③固定资产的折旧方法采用直线折旧法。固定资产分类、使用年限、残值率、 年折旧率如下： 类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20～40 3 4.85～2.43 机器及热工设备 10～25 3 9.7～3.88 运输设备 8～10 3 12.13～9.7 其他 6～10 3 16.17～9.7 ④固定资产减值准备的计提方法：公司在每期期末对固定资产逐项进行检 查，如果由于市价持续下跌或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因，导致其可收回 金额低于其账面价值的，按可收回金额低于其账面价值的部分计提固定资产减值 准备。 （13）在建工程核算方法： 在建工程按实际成本计价：在所建造的固定资产达到预定可使用状态时，根 据工程造价或工程实际成本，按估计的价值转入固定资产。 公司在每期期末对在建工程进行全面检查，当存在下列情况时，则计提在建 工程减值准备： ①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的； ②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济 利益具有很大的不确定性； ③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 （14）借款费用资本化的核算： ①借款费用资本化的确认原则 与购建固定资产有关的专门借款所发生的借款费用，在满足《企业会计准则 34 福建省南纸股份有限公司 2003 年年度报告正文 ——借款费用》所规定的条件下，计入所购建的固定资产成本，其他借款费用直 接计入当期财务费用。 ②借款费用资本化期间 当公司为购建固定资产的支出已经发生、借款费用已经发生，且为使资产达 到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始，为该项购建活动而借入的专门借 款所发生的借款费用开始资本化。当所购建的固定资产达到预定可使用状态时， 停止借款费用资本化。 ③借款费用资本化金额的计算方法 每一会计期间利息的资本化金额＝至当期末止购建固定资产累计支出加 权平均数×各项专门借款平均利率 （15）无形资产的计价和摊销方法： 以取得无形资产实际支付的成本计价，按预计使用年限平均摊销，计入损益。 如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限， 该无形资产的摊销年限按如下原则确定： ①合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限摊 销； ②合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效年限摊 销； ③合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年限 两者之中较短者摊销； ④合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过 10 年。 公司于每期期末检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，对 预计可收回金额低于其账面价值的部分，计提减值准备。 （16）长期待摊费用摊销方法： 长期待摊费用按实际发生额核算，在项目的受益期内平均摊销。 公司的开办费先在长期待摊费用中归集，从开始生产经营的当月起一次计入 损益。 （17）应付债券的核算： 公司发行的企业债券按照实际的发行价格总额作为负债处理；债券发行价格 35 福建省南纸股份有限公司 2003 年年度报告正文 总额与债券面值总额的差额作为债券溢价或折价；公司每月计提债券利息，计提 利息按借款费用的处理原则处理，债券的溢价和折价在债券的存续期间内按直线 法于计提利息时摊销。 （18）收入确认原则： 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，公司既没有保留通 常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；与交易相关 的经济利益能够流入企业；相关的收入和成本能够可靠地计量，确认营业收入的 实现。 （19）所得税的会计处理方法： 采用应付税款法。 （20）报告期公司会计政策、会计估计变更情况： 报告期公司根据财政部财会（2003）12 号文《关于印发〈企业会计准则— —资产负债表日后事项〉的通知》要求，资产负债表日至财务报告批准日之间由 董事会制定的现金股利原在应付股利科目列示，现变更为在股东权益未分配利润 项下单独列示。本期对公司 2003 年分配 2002 年度现金股利事项，采用追溯调整 法调整了 2002 年度报表，调增 2002 年末未分配利润 61,189,328.00 元，调减应 付股利 61,189,328.00 元。 （21）合并会计报表编制方法： 按财政部财会字（1995）11 号《合并会计报表暂行规定》及财政部财会字 （1996）2 号补充规定编制，以公司本部和纳入合并范围的子公司的会计报表以 及其他有关资料为依据，合并时将公司内部投资、交易、债权、债务等均互相抵 销。 合并范围的确定原则：对被投资单位有控制、有共同控制或重大影响，且投 资股权比例占 50%（含 50%）以上的控股子公司进行合并会计报表。 3、税项 （1）增值税：按应纳增值税销售收入的 17%计算销项税，抵扣进项税款后 的余额交纳。 （2）营业税：按税务机关规定的税收比例计算交纳。 （3）城建税：按照应交增值税、营业税的 7%交纳。 （4）所得税：按应纳税所得额的 33%缴纳。 36 福建省南纸股份有限公司 2003 年年度报告正文 根据国家税务总局财税字〔1994〕001 号文，经福建省地方税务局直接征收 分局闽地税直征〔2003〕66 号文同意，公司废液回收资源综合利用减免公司企 业所得税 4,208,139.47 元,报告期公司抵减企业所得税 2,173,687.62 元。 4、控股子公司及合营企业 法 定 注册资本 占投资 是否 企业名称 注册地址 经营范围 代表人 （万元） 比例（%） 合并 福建南平市南方 南平市滨江北路 177 号 陈守勤 170 生产材料批发、零售 88.24 是 工贸有限公司 福州紫光贸易有 福州保税区 曾开锋 2300 区内进口贸易、国内贸易 85 是 限公司 深圳市龙岗闽环 深圳市龙岗区 陈守勤 92 工业纸、瓦楞纸 90 是 实业有限公司 福建省南平星光 南平市滨江北路 177 号 林兵霞 300 住宿、餐饮及文化娱乐 90 是 大厦有限公司 福建省森龙林业 工业、农业、林业、 福州市五一北路 171 号 刘天金 3000 50 是 发展有限公司 植树造林、林木经营 报告期公司出资 1500 万元与福建省青山纸业股份有限公司共同组建福建省 森龙林业发展有限公司，公司对其具有控制关系，进行报表合并。 5、会计报表主要项目注释 ◆ 合并资产负债表 （1）货币资金 项 目 期末数 期初数 现金 78,000.51 60,045.23 银行存款 44,764,009.50 123,165,689.69 其他货币资金 9,600.00 22,417.65 合 计 44,851,610.01 123,248,152.57 期末数比期初数下降 63.61%，主要原因是报告期纸、浆产销量增加，流动资 产占用资金相应增加。 （2）应收票据 票据种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 30,486,072.45 6,536,883.35 商业承兑汇票 24,398,844.06 5,204,192.95 合 计 54,884,916.51 11,741,076.30 期末数比期初数增长 367.46%，主要是报告期公司采取多种结算方式回收货 37 福建省南纸股份有限公司 2003 年年度报告正文 款，用汇票结算方式的客户增加。 （3）应收账款 期末数 期初数 账龄 金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备 1年以内 355,594,761.43 87.21 3,555,041.26 254,421,569.42 87.34 2,544,215.70 1～2年 28,681,523.60 7.03 1,434,076.19 17,697,344.99 6.08 884,867.25 2～3年 7,042,572.44 1.73 704,257.24 3,477,638.23 1.19 347,763.82 3～4年 2,825,207.56 0.69 847,562.27 7,465,900.01 2.56 2,239,770.01 4～5年 6,109,187.21 1.50 3,054,593.61 1,044,702.84 0.36 522,351.42 5年以上 7,501,275.79 1.84 7,501,275.79 7,177,498.42 2.47 7,177,498.42 合 计 407,754,528.03 100.00 17,096,806.36 291,284,653.91 100.00 13,716,466.62 注：①账龄五年以上金额合计 7,501,275.79 元，全额计提坏账准备。 ②本账户余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位 欠款。 ③欠款前五名客户金额合计 115,224,328.29 元，占应收账款总额的 28.26%。 ④应收账款期末数比期初数增加 39.98%,主要原因是报告期公司纸、浆 销售量比上年增加；同时，公司为适应新闻纸市场的变化，主动调整了营销策 略，对重点客户放宽了信用期限。 （4）其他应收款 期末数 期初数 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 1年以内 42,771,307.40 68.50 427,713.07 6,584,910.66 18.73 65,849.11 1～2年 1,664,396.10 2.67 83,239.81 5,387,233.42 15.31 269,361.67 2～3年 1,117,463.68 1.79 114,698.37 9,062,866.34 25.76 906,286.64 3～4年 3,389,357.27 5.43 1,018,467.18 316,853.34 0.90 95,056.00 4～5年 62,305.03 0.10 31,152.51 837,400.00 2.38 418,700.00 5年以上 2,490,948.75 3.99 2,490,948.75 2,043,645.37 5.81 2,043,645.37 个别认定 10,944,395.46 17.52 3,283,318.64 10,944,395.46 31.11 3,283,318.64 合 计 62,440,173.69 100.00 7,449,538.33 35,177,304.59 100.00 7,082,217.43 注：①账龄五年以上金额合计 2,490,948.75 元，全额计提坏账准备。 38 福建省南纸股份有限公司 2003 年年度报告正文 ②本账户余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位 欠款。 ③列示余额较大客户： 欠款单位名称 欠款金额 比例（%） 内容 福建星光造纸集团公司 32,212,088.23 51.59 往来款 福建省龙岩市造纸实业公司 10,944,395.46 17.53 代垫款 福建南平星光物业有限公司 3,734,558.58 5.98 代垫款 泉州市辉翔纸业工贸有限公司 2,165,116.87 3.47 往来款 中国人寿保险南平延平支公司 1,609,534.00 2.58 保险费 合 计 50,665,693.14 81.15 ④其他应收款期末数比期初数增加 77.50%，主要是福建星光造纸集团公 司进行整体改制，公司暂垫付改制资金。 ⑤由于福建省龙岩市造纸实业公司的欠款按照协议自 2004 年开始还 款，且该公司历年按照协议按时付息，公司决定对其按个别认定法计提坏账准备， 至 2003 年 12 月 31 日，累计计提坏账准备 3,283,318.64 元。 （5）预付账款 期末数 期初数 账龄 金额 比 例 （ %） 金额 比 例 （ %） 1年 以 内 88,064,255.06 99.96 18,911,700.26 99.70 1～ 2年 10,090.28 0.01 56,000.00 0.30 2～ 3 年 24,000.00 0.03 合 计 88,098,345.34 100.00 18,967,700.26 100.00 注：①本账户余额无预付持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单 位款项。 ②期末数比期初数增加 364.47%，主要是报告期公司预付废纸款增加。 （6）存货 ①存货明细情况 39 福建省南纸股份有限公司 2003 年年度报告正文 期末数 期初数 项目 金额 跌价准备 金额 跌价准备 在途物资 171,139.62 97,735.82 库存商品 25,236,008.88 822,881.93 30,989,209.42 2,643,512.57 原材料 77,818,876.23 59,485,575.40 材料成本差异 -408,956.50 -461,357.39 低值易耗品 1,370,821.24 1,425,104.69 生产成本 761,012.67 1,071,998.17 辅助材料 44,353,683.04 51,113,041.49 合 计 149,302,585.18 822,881.93 143,721,307.60 2,643,512.57 ②存货跌价准备增减变动情况 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 库存商品 2,643,512.57 1,820,630.64 822,881.93 报告期公司处置部分副产品，相应转出已计提的减值准备 182 万元。 （7）待摊费用 类 别 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 财产保险费 1,082,391.01 1,274,765.61 1,333,432.61 1,023,724.01 报刊费 243,746.50 333,543.19 256,275.50 321,014.19 废纸风险评价费 79,905.83 79,905.83 其 他 45,001.00 1,095,918.43 921,545.65 219,373.78 合 计 1,451,044.34 2,704,227.23 2,591,159.59 1,564,111.98 （8）长期投资 ①长期股权投资明细情况 A、股票投资 计提长期 股份 占被投资单位 被 投 资 单 位 数量（股） 投资额 投 类别 资减值准 注册资本比例 备 兴业银行股份有限公司 法人股 3,013,333.00 0.1004% 4,505,820.00 无 兴业证券股份有限公司 法人股 310,000.00 0.034% 393,700.00 无 南平电缆股份有限公司 法人股 168,000.00 0.315% 207,512.00 无 福建省青山纸业股份有限公司 法人股 70,000,000.00 9.91% 156,423,700.00 无 合 计 161,530,732.00 B、其他股权投资 40 福建省南纸股份有限公司 2003 年年度报告正文 占被投资单位 计提长期投资 被投资单位 投资额(元) 注册资本比例 减值准备 闽北武夷信托投资公司 1,570,050.00 2.94% 无 深圳环兴纸品有限公司 7,979,929.86 40.00% 无 深圳市龙岗闽环实业有限公司 -3,600,000.00 无 合 计 5,949,979.86 其中：a、采用权益法核算的股权投资明细情况 被投资单位名称 期初数 本期权益增减额 期末数 深圳环兴纸品有限公司 7,944,297.56 35,632.30 7,979,929.86 合计 7,944,297.56 35,632.30 7,979,929.86 b、股权投资差额 摊销期 被投资单位名称 初始金额 本期摊销 摊余金额 形成原因 限 深圳市龙岗闽 环实 业有 限公 投资成本低于 -6,000,000.00 10 -600,000.00 -3,600,000.00 司 账面净资产 长期投资评估 深圳环兴纸品有限公司 1,138,588.02 10 113,858.80 683,152.82 增值 合计 -4,861,411.98 -486,141.20 -2,916,847.18 ②长期债权投资：无。 ③长期股权投资本期末未发生减值情形，故未计提长期投资减值准备。 ④长期投资变现及投资收益的汇回不存在重大限制。 ⑤公司以持有的福建省青山纸业股份有限公司国有法人股 3500 万股作为向 中国工商银行南平市延平支行借款 7000 万元（已归还 3000 万元）的质押担保。 （9）固定资产及累计折旧 ①固定资产原值 项 目 期初 数 本期 增加 本 期减少 期末 数 房屋及 建筑物 583,967,368.34 38,561,470.16 6,402,931.97 616,125,906.53 机器设 备 1,906,280,299.89 62,653,677.39 44,510,187.66 1,924,423,789.62 运输设 备 18,278,057.20 2,888,985.19 21,167,042.39 其 他 52,154,551.13 565,863.22 52,720,414.35 合 计 2,560,680,276.56 104,669,995.96 50,913,119.63 2,614,437,152.89 固定资产本期减少主要是报告期公司所属泉州纸板厂分部经批准报废部分 固定资产，以及 100 吨/日废纸脱墨浆系统进行改扩建，将其固定资产转入在建 工程。 ②累计折旧 41 福建省南纸股份有限公司 2003 年年度报告正文 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 155,751,594.67 24,311,468.07 2,152,551.19 177,910,511.55 机器设备 621,589,215.86 95,796,006.31 22,870,951.12 694,514,271.05 运输设备 8,421,138.86 3,623,599.47 12,044,738.33 其他 41,321,440.92 9,137,102.87 50,458,543.79 合 计 827,083,390.31 132,868,176.72 25,023,502.31 934,928,064.72 ③抵押情况：公司以第三抄纸车间的五号纸机部分机器设备为抵押物，向建 行南平市延平支行申请技改借款人民币 23000 万元(已归还 8000 万元)；以脱墨 浆车间部分机器设备为抵押物，向工行南平市延平支行申请技改借款人民币 3000 万元；以热电站、化浆和碱回收车间固定资产为抵押物向国家开发银行申请借款 人民币 13800 万元(截止 2003 年 12 月 31 日，借款金额为 11000 万元)；以木片 浆车间、供排水车间等的固定资产为抵押物向工行南平市延平支行申请借款人民 币 9500 万元(已归还 1550 万元)。 （10）固定资产减值准备 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 10,950,000.00 5,500,000.00 16,450,000.00 机器设备 19,230,441.00 600,000.00 19,830,441.00 合 计 30,180,441.00 6,100,000.00 - 36,280,441.00 本期增加数系计提泉州纸板厂分部和泉州市民政造纸厂分部部分固定资产 减值准备。 （11）工程物资 项 目 期末数 期初数 器材采购 571,049.35 库存设备 589,517.58 3,100,385.77 库存材料等 2,591,848.19 合 计 3,181,365.77 3,671,435.12 （12）在建工程 ①在建工程明细情况 42 福建省南纸股份有限公司 2003 年年度报告正文 工 程 本期转入 本期其 期初数 本期增加 期末数 资金来源 项目进度 名 称 固定资产 他减少 制浆系统 80,002,531.10 80,002,531.10 自筹贷款 部分完工 速生丰产 原料林基 70,201,542.00 33,016,721.13 540,298.80 102,677,964.33 自筹募资 部分完工 地 第二造纸 车间技改 31,819,279.55 14,584,182.21 46,403,461.76 0.00 募资自筹贷款 已完工 项目 其他 11,974,982.16 47,992,438.38 40,054,047.15 19,913,373.39 自筹 部分完工 小计 113,995,803.71 175,595,872.82 86,457,508.91 540,298.80 202,593,868.82 减：在建 工程减值 1,873,879.00 1,873,879.00 准备 合计 112,121,924.71 175,595,872.82 86,457,508.91 540,298.80 200,719,989.82 期末数比期初数增长 79.02%,主要是制浆系统改造、建设速生丰产原料林基 地及水系统改造等支出增加。 ②上列项目资本化利息 本期转入 工程名称 年初数 本期增加 期末数 固定资产 速生丰产原料林基地 2,258,888.30 2,258,888.30 合 计 2,258,888.30 2,258,888.30 （13）短期借款 借款类别 期末数 期初数 信用借款 622,071,850.00 156,800,000.00 保证借款 69,000,000.00 138,000,000.00 合计 691,071,850.00 294,800,000.00 期末数比期初数增长 134.42%，主要是报告期纸、浆产销量增加，生产规模 扩大，相应增加了短期借款。 （14）应付票据 应付票据：期末数 38,172,680.82 元，均为未到期的银行承兑汇票。期末数 比期初数增长 243.02%，主要是报告期公司为进一步降低资金成本，采取多种结 算方式，使用汇票结算支付电费及材料款。 （15）应付账款 ①期初数 62,407,976.42 元，期末数 115,977,821.50 元。期末数比期初数 增长 85.84%，主要是废纸暂估入库增加 3,340 万元。 43 福建省南纸股份有限公司 2003 年年度报告正文 ②本账户期末余额无账龄超过三年的大额应付款项。 ③本账户余额无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的 款项。 （16）预收账款 (1)期初数 9,380,168.27 元，期末数 11,817,582.82 元。 (2)本账户余额无账龄超过一年的大额预收款项。 (3)本账户余额无预收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的 款项。 （17）应付股利：期末数 42,989,328.00 元，系应付未付的国家股股利。 （18）应交税金 税 项 期末数 期初数 增值税 13,720,454.35 8,444,508.75 营业税 124,866.53 187,375.29 城建税 1,030,556.76 1,934,770.29 房产税 -368,239.10 1,200,000.00 印花税 40,455.76 40,917.20 企业所得税 -4,528,798.22 -4,322,856.34 个人所得税 33,177.86 18,534.42 合 计 10,052,473.94 7,503,249.61 期末数比期初数增长 33.97%，主要是营业收入增加，增值税相应增加。 （19）其他应交款 项 目 期末数 期初数 教育费附加 594,998.00 1,111,055.31 基础设施附加费 98,794.47 98,794.47 社会事业发展费 76,905.75 76,905.75 养老保险金 2,628,660.12 921,249.54 待业保险金 277,709.72 226,518.90 文化事业管理费 264.39 3,201.09 合计 3,677,332.45 2,437,725.06 期末数比期初数增长 50.85%，主要是期末应交未交养老保险金增加。 （20）其他应付款 ①期初数 11,915,073.58 元，期末数 25,593,480.23 元。期末数比期初数 增长 114.80%，主要是代扣未付职工医疗保险和职工住房公积金增加。 ②本账户余额无账龄超过三年的大额应付款项。 ③本账户余额中无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位 44 福建省南纸股份有限公司 2003 年年度报告正文 的款项。 （21）一年内到期的长期负债 借款类别 期末数 期初数 担保借款 29,340,000.00 113,840,000.00 抵押借款 74,500,000.00 40,000,000.00 合 计 103,840,000.00 153,840,000.00 期末数比期初数下降 32.50%,主要是一年内到期的长期借款如期归还。 （22）长期借款 项 目 期末数 期初数 担保借款 212,825,745.70 436,498,298.10 抵押借款 295,000,000.00 290,000,000.00 信用借款 58,500,000.00 80,000,000.00 股权质押 40,000,000.00 40,000,000.00 合 计 606,325,745.70 846,498,298.10 期末数比期初数下降 28.37%，主要是报告期归还长期借款。 （23）专项应付款 项 目 期末数 期初数 制浆系统国债贴息 4,839,000.00 二抄技改贷款贴息 1,052,975.00 林纸一体化工程资金 1,000,000.00 合 计 4,839,000.00 2,052,975.00 期末数比期初数增长 135.71%,主要是报告期公司收到制浆系统国债贴息。 （24）股本（单位：万元） 本次变动增减（＋，－） 期初数 期末数 配股 送股 公积金转股 其他 小计 一、尚未流通股份 1、发起人股份 21,494.664 21,494.664 其中： 国家拥有股份 21,494.664 21,494.664 2、募集法人股 3、公司职工股 4、优先股或其他 尚未流通股份合计 21,494.664 21,494.664 二、已流通股份 1、境内上市的人民币普通股 9,100 9,100 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 45 福建省南纸股份有限公司 2003 年年度报告正文 4、其他 已流通股份合计 9,100 9,100 三、股份总数 30,594.664 30,594.664 （25）资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 561,529,753.21 561,529,753.21 拨款转入 54,455,804.00 54,455,804.00 其 他 408,174.54 408,174.54 合 计 616,393,731.75 616,393,731.75 （26）盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 47,047,538.92 420,564.11 47,468,103.03 公益金 22,709,469.60 210,282.05 22,919,751.65 合 计 69,757,008.52 630,846.16 70,387,854.68 （27）未分配利润 项目 分配政策 金 额 报告期初未分配利润 184,784,556.77 加：报告期净利润 4,082,197.60 减：提取法定盈余公积金 按 净 利 10% 420,564.11 提取法定公益金 按 净 利 5% 210,282.05 应付普通股股利 61,189,328.00 报告期末未分配利润 127,046,580.21 应付普通股股利系 2003 年支付 2002 年度现金股利。 ◆ 合并利润及利润分配表 （28）主营业务收入 项 目 本年数 上年数 新闻纸 1,127,269,793.43 1,114,933,625.64 本色浆 117,269,602.12 58,260,846.10 纸箱 41,096,641.75 22,001,636.37 纸板 54,251,655.14 41,181,725.25 其他 23,524,900.83 6,521,102.27 合计 1,363,412,593.27 1,242,898,935.63 前五名客户的销售合计 236,129,054.28 元，占主营业务收入的 17.32%。 46 福建省南纸股份有限公司 2003 年年度报告正文 （29）主营业务成本 项 目 本年数 上年数 新闻纸 917,563,039.59 840,218,874.41 本色浆 111,135,819.65 62,209,308.94 纸箱 38,956,472.10 20,488,773.13 纸板 50,553,886.81 38,471,676.77 其他 12,526,812.97 2,905,745.90 合计 1,130,736,031.12 964,294,379.15 （30）主营业务税金及附加 项 目 本年数 上年数 计缴标准 营业税 687,195.67 287,214.26 5%、3%、20% 文化事业管理费 10,827.48 11,411.05 3% 城建税 5,809,337.58 6,308,514.35 7% 教育费附加 3,386,286.28 3,648,536.16 4% 社会事业发展费 203.95 2‰ 合计 9,893,647.01 10,255,879.77 （31）其他业务利润 ①本年数 项 目 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 材料销售 405,244.66 340,873.17 64,371.49 副产品 14,671,782.72 13,854,127.59 817,655.13 其他 191,951.71 75,263.35 116,688.36 合计 15,268,979.09 14,270,264.11 998,714.98 ②上年数 项目 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 材料销售 579,249.08 518,471.23 60,777.85 副产品 12,694,567.26 12,521,506.66 173,060.60 其他 6,774.36 106,790.44 -100,016.08 合计 13,280,590.70 13,146,768.33 133,822.37 本年数比上年数增长 646.30%，主要是报告期公司副产品销售获利增加。 （32）财务费用 类 别 本年数 上年数 利息支出减利息收入 64,795,626.56 45,916,984.37 汇兑损失减汇兑收益 2,557,265.57 2,296,266.19 其他 935,168.88 901,445.17 合 计 68,288,061.01 49,114,695.73 本期财务费用比上年数增长 39.04%，主要是报告期公司生产规模扩大，相 47 福建省南纸股份有限公司 2003 年年度报告正文 应增加短期借款补充流动资金以及二抄系统等一系列技改工程改造完成投入运 行，报告期资本化利息减少，财务费用增加。 （33）投资收益 项 目 本年数 上年数 股票投资收益 12,006.50 1,888,332.50 成本法核算收益 346,466.63 4,209,600.00 权益法核算收益 20,363.70 221,974.91 股权投资差额摊销 486,141.20 332,382.23 合计 864,978.03 6,652,289.64 本年数比上年数下降 86.99% ，主要是报告期申购新股投资收益减少和参股 公司分利减少。 （34）营业外收入 类 别 本年数 上年数 罚款及赔偿收入 95,937.71 10,207.17 承包收入 665,113.17 265,339.20 固定资产变卖收入 92,592.29 无效申购资金利息摊销 2,376,248.85 其他收入 11,434.58 合 计 761,050.88 2,755,822.09 本年数比上年数下降 72.38%，主要是无效申购资金利息分期摊销于上年年 末结束。 （35）营业外支出 类 别 本年数 上年数 罚款及赔偿支出 498,280.30 379,719.66 在建工程减值准备 1,873,879.00 固定资产减值准备 6,100,000.00 470,000.00 固定资产报废损失 5,611,022.21 其 他 1,300.00 21,153.29 合 计 12,210,602.51 2,744,751.95 本年数比上年数增长 344.87%，主要是报告期公司计提固定资产减值准备 610 万元及经批准处理报废固定资产 561.10 万元。 ◆ 合并现金流量表 48 福建省南纸股份有限公司 2003 年年度报告正文 （36）收到的其他与经营活动有关的现金报告期发生额 8,160,215.17 元， 主要是子公司收到深圳环兴纸品有限公司的往来款。 （37）支付的其他与经营活动有关的现金报告期发生额 87,510,172.67 元， 主要是支付运输费用和包装、装卸、保险、仓储、劳务、修理等费用。 ◆ 母公司会计报表主要项目注释 （1）应收账款 期末数 期初数 账龄 金额 比 例 (%) 坏账准备 金额 比 例 (%) 坏账准备 1年 以 内 332,546,674.90 87.80 3,325,466.75 244,070,708.53 89.46 2,440,707.09 1～ 2年 28,587,362.61 7.55 1,429,368.14 17,645,556.59 6.47 882,277.83 2～ 3年 7,018,137.14 1.85 701,813.71 2,609,471.87 0.96 260,947.19 3～ 4年 2,519,471.87 0.67 755,841.56 4,521,219.46 1.66 1,356,365.84 4～ 5年 4,159,345.28 1.10 2,079,672.64 408,330.52 0.15 204,165.26 5年 以 上 3,896,952.96 1.03 3,896,952.96 3,570,750.12 1.30 3,570,750.12 合 计 378,727,944.76 100.00 12,189,115.76 272,826,037.09 100.00 8,715,213.33 注：①账龄五年以上金额合计 3,896,952.96 元，全额计提坏账准备。 ②本账户余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位 欠款。 ③前五名单位金额合计 115,224,328.29 元，占应收账款总额 30.42%。 ④应收账款期末数比期初数增长 38.82%,主要是报告期公司纸、浆销售 量比上年增加，同时，公司为适应新闻纸市场的变化，主动调整了营销策略，对 重点客户放宽了信用期限。 （2）其他应收款 期末数 期初数 账龄 金额 比 例 (%) 坏账准备 金额 比 例 (%) 坏账准备 1年 以 内 42,519,883.37 69.08 425,198.83 6,571,426.13 19.03 65,714.26 1～ 2年 1,663,996.10 2.70 83,199.81 5,384,737.42 15.59 269,236.87 2～ 3年 1,102,703.68 1.79 110,270.37 9,050,866.34 26.21 905,086.64 3～ 4年 3,381,057.27 5.49 1,014,317.18 304,793.34 0.88 91,438.00 4～ 5年 62,305.03 0.10 31,152.51 837,400.00 2.43 418,700.00 5年 以 上 1,884,145.31 3.06 1,884,145.31 1,436,841.93 4.16 1,436,841.93 个别认定 10,944,395.46 17.78 3,283,318.64 10,944,395.46 31.70 3,283,318.64 合 计 61,558,486.22 100.00 6,831,602.65 34,530,460.62 100.00 6,470,336.34 注：①账龄五年以上金额合计 1,884,145.31 元，全额计提坏账准备。 ②本账户余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位 49 福建省南纸股份有限公司 2003 年年度报告正文 欠款。 ③列示余额较大客户： 福建星光造纸集团公司 32,212,088.23 52.33 往来款 福建省龙岩市造纸实业公司 10,944,395.46 17.78 代垫款 福建南平星光物业有限公司 3,734,558.58 6.07 代垫款 泉州市辉翔纸业工贸有限公司 2,165,116.87 3.52 往来款 中国人寿保险南平延平支公司 1,609,534.00 2.61 保险费 合 计 50,665,693.14 82.31 ④其他应收款期末数比期初数增长 78.27%，主要是福建星光造纸集团公 司进行整体改制，公司暂垫付改制资金。 ⑤由于福建省龙岩市造纸实业公司的欠款按照协议自 2004 年开始还款， 且该公司历年按照协议按时付息，公司决定对其按个别认定法计提坏账准备，至 2003 年 12 月 31 日，累计计提坏账准备 3,283,318.14 万元。 （3）长期投资 ①长期股权投资明细情况 A、股票投资 股份 占被投资单位 计提长期投 被 投 资 单 位 数量（股） 投资额 类别 注册资本比例 资减值准备 兴业银行股份有限公司 法人股 3,013,333.00 0.1004% 4,505,820.00 无 兴业证券股份有限公司 法人股 310,000.00 0.034% 393,700.00 无 南平电缆股份有限公司 法人股 168,000.00 0.3150% 207,512.00 无 福建省青山纸业股份有限公司 法人股 70,000,000.00 9.91% 156,423,700.00 无 合 计 161,530,732.00 B、其他股权投资 占被投资单位 被投资单位 投资额(元) 计提长期投资减值准备 注册资本比例 闽北武夷信托投资公司 1,570,050.00 2.94% 无 深圳市龙岗闽环实业有限公司 5,464,122.05 90.00% 无 福建南平市南方工贸有限公司 138,913.60 88.24% 无 福建省南平星光大厦有限公司 3,241,169.09 90.00% 无 福州紫光贸易有限公司 22,297,717.00 85.00% 无 福建省森龙林业发展有限公司 15,000,000.00 50.00% 无 合 计 47,711,971.74 其中：a、采用权益法核算的股权投资明细情况 50 福建省南纸股份有限公司 2003 年年度报告正文 被投资单位名称 期初数 本期权益增减额 期末数 深圳市龙岗闽环实业有限公司 3,685,473.83 1,778,648.22 5,464,122.05 福建南平市南方工贸有限公司 11,422.95 127,490.65 138,913.60 福建省南平星光大厦有限公司 3,360,079.43 -118,910.34 3,241,169.09 福州紫光贸易有限公司 22,174,273.52 123,443.48 22,297,717.00 福建省森龙林业发展有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00 合 计 29,231,249.73 16,910,672.01 46,141,921.74 b、股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 摊销期限 本期摊销 摊余金额 形成原因 深圳市龙岗闽环 -6,000,000.00 10 -600,000.00 -3,600,000.00 投资成本低于账面净资产 实业有限公司 合计 -6,000,000.00 -600,000.00 -3,600,000.00 ②长期债权投资：无。 ③长期股权投资本期末未发生减值情形，故未计提长期投资减值准备。 ④长期投资变现及投资收益的汇回不存在重大限制。 ⑤公司以持有的福建省青山纸业股份有限公司国有法人股 3500 万股作为向 中国工商银行南平市延平支行借款 7000 万元（已归还 3000 万元）的质押担保。 （4）主营业务收入 项 目 本年数 上年数 新闻纸 1,127,269,793.43 1,114,933,625.64 本色浆 117,269,602.12 58,260,846.10 其他 1,698,154.78 合 计 1,244,539,395.55 1,174,892,626.52 前五名客户的销售合计 236,129,054.28 元，占主营业务收入的 18.97%。 （5）主营业务成本 项 目 本年数 上年数 新闻纸 917,563,039.59 840,218,874.41 本色浆 111,135,819.65 62,209,308.94 其他 2,456,356.94 合计 1,028,698,859.24 904,884,540.29 （6）投资收益 项 目 本年数 上年数 股票投资收益 1,303,204.66 成本法核算收益 346,466.63 4,209,600.00 权益法核算收益 1,310,672.01 -986,232.34 股权投资差额摊销 600,000.00 446,241.03 合计 2,257,138.64 4,972,813.35 51 福建省南纸股份有限公司 2003 年年度报告正文 6、关联方关系及其交易的披露 （1）存在控制关系的关联方 法定 与本公司 投资比例 企业名称 主营业务 经济性质 注册地址 代表人 关系 （%） 福建省轻纺（控 国家授权 本公司 国有 梁 模 70.26 福州市省府路 1 号 股）有限责任公司 投资控股 发起人 福建南平市南方 生产材料 有限责任公司 陈守勤 子公司 88.24 南平市滨江北路 177 号 工贸有限公司 批发零售 区内进口 福州紫光贸易有 贸易国内 有限责任公司 曾开锋 子公司 85 福州保税区 限公司 贸易 深圳市龙岗闽环 工业纸 有限责任公司 陈守勤 子公司 90 深圳市龙岗区 实业有限公司 瓦楞纸 福建省南平星光 住宿、餐饮 有限责任公司 林兵霞 子公司 90 南平市滨江北路 177 号 大厦有限公司 文化娱乐 工业、农 福建省森龙林业 业、林业、 福州市鼓楼五一北路 有限责任公司 刘天金 子公司 50 发展有限公司 植树造林、 17171 号 林木经营 （2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（单位：万元） 企业名称 期初数 增加数 减少数 期末数 福建省轻纺（控股）有限责任公司 60,000 60,000 福建南平市南方工贸有限公司 170 170 福州紫光贸易有限公司 2,300 2,300 深圳市龙岗闽环实业有限公司 92 92 福建省南平星光大厦有限公司 300 300 福建省森龙林业发展有限公司 3,000 3,000 （3）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化（单位：万元） 期初数 增加数 减少数 期末数 企 业 名 称 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 福建省轻纺（控股）有限责任公司 21494.664 70.26 21494.664 70.26 福建南平市南方工贸有限公司 150 88.24 150 88.24 福州紫光贸易有限公司 1955 85 1955 85 深圳市龙岗闽环实业有限公司 92 90 92 90 福建省南平星光大厦有限公司 270 90 270 90 福建省森龙林业发展有限公司 1500 50 1500 50 （4）存在控制关系的关联方交易情况 报告期公司与福建省轻纺(控股)有限责任公司无交易事项，与子公司的关联 52 福建省南纸股份有限公司 2003 年年度报告正文 交易在合并报表中抵销。 （5）不存在控制关系的关联方 法 定 企业名称 主营业务 经济性质 与本公司关系 代表人 国有全资企 福建星光造纸集团公司 纸浆、纸制品 陈金水 同一母公司 业 福建省青山纸业股份 股份有限公 纸袋纸、牛卡纸 刘天金 母公司为其实质控制人 有限公司 司 福建星光造纸集团公司的 福建延金纸业有限公司 脱墨浆 中外合资 陈金水 控股子公司 公司的子公司深圳市龙岗 深圳环兴纸品有限公司 纸箱、印刷 中外合资 吕俊泰 闽环实业有限公司持有其 40%的股份 福建南平星光汽车 有限责任公 福建星光造纸集团公司的 汽车运输、维修 赖大华 运输有限公司 司 控股子公司 福建南平星光物业 有限责任公 福建星光造纸集团公司的 物业管理 陈金水 有限公司 司 控股子公司 （6）不存在控制关系的关联方交易 ①关联交易 A、关联方：福建星光造纸集团公司 公司根据与其签订的《综合服务协议》 ，报告期支付其土地租金 316.15 万元、 消防费用 34 万元、治安保卫费用 102 万元。土地租金根据福建省土地管理局国 土资（1997）024 号文和国家国有资产管理局国资评（1998）217 号文批复的面 积和土地总价计价。消防费用和治安保卫费用为当地市场价。 报告期福建星光造纸集团公司根据《福建省人民政府关于加快实施国有工业 企业战略调整工作的意见》进行整体改制，公司暂垫付改制资金余额 3221.21 万 元。 B、关联方：福建省青山纸业股份有限公司 报告期公司与福建省青山纸业股份有限公司共同投资设立福建省森龙林业 发展有限公司，该公司注册资本 3,000 万元，双方各占 50%股权。 C、关联方：福建南平星光汽车运输有限公司 公司根据与其签订的《运输委托合同》 ，报告期支付废纸过段费 375.23 万元， 支付运费等 468.06 万元，支付汽车维修费 40.48 万元，向其购买油料 182.74 万 元，向其销售材料 2.66 万元，结算价格为市场价，支付方式为现金结算。 D、关联方：福建南平星光物业有限公司 53 福建省南纸股份有限公司 2003 年年度报告正文 报告期公司根据与其签订的《水、电、汽供销合同》，向其收取水、电、汽 款 177.46 万元。 报告期公司预付水、电网线改造在建工程材料款 600 万元，代垫其他费用余 额 373.46 万元。 E、关联方：福建延金纸业有限公司 报告期公司支付其废纸采购和设备购置款项等 1959.89 万元。 2003 年 10 月 20 日，公司与其签定《资产转让协议书》，按评估价出资 296.11 万元收购其部分固定资产。 F、关联方：深圳环兴纸品有限公司 报告期公司预付其进口纸浆采购款 286.14 万元，收到其开出的未到期商业 承兑汇票 1,669.88 万元。 ②关联方往来 关联方单位 科 目 期末金额（万元） 占该科目余额（%） 福建星光造纸集团公司 其他应收款 3221.21 51.59 福建延金纸业有限公司 预付账款 1506.00 17.09 福建延金纸业有限公司 工程往来 453.89 2.24 福建南平星光物业有限公司 其他应收款 373.46 5.98 福建南平星光物业有限公司 工程往来 600.00 2.96 深圳环兴纸品有限公司 预付账款 286.14 3.25 深圳环兴纸品有限公司 应收票据 1669.88 30.43 7、或有事项 (1)公司对外担保情况： 贷款单位 借 款 单 位 担保金额 担保方式 承担责任 工行永安市支行 福建省永安林业（集团）股份有限公司 4450 万元 担保 连带责任 兴业永安市支行 福建省永安林业（集团）股份有限公司 2700 万元 担保 连带责任 兴业三元支行 福建省永安林业（集团）股份有限公司 1000 万元 担保 连带责任 兴业永安市支行 福建省永安林业（集团）股份有限公司 500 万元 担保 连带责任 农行永安市支行 福建省永安林业（集团）股份有限公司 1000 万元 担保 连带责任 工行延平支行 福建省南平铝业有限公司 6900 万元 担保 连带责任 对外担保产生的原因及预计产生的影响： ①福建省永安林业（集团）股份有限公司是上市公司，注册资本 16723.26 万元，公司经二届八次董事会审议通过与其就银行借款进行互保，互保最高限额 19000 万元，截止 2003 年 12 月 31 日，公司为其短期银行借款 9650 万元提供担 54 福建省南纸股份有限公司 2003 年年度报告正文 保（其为公司长期银行借款 19000 万元提供担保）。截止 2003 年 12 月 31 日该公 司总资产 82854.04 万元，净资产 33435.73 万元，2003 年实现净利润 1697.65 万元。该公司资产、财务状况良好、企业信誉优良，公司为其向银行借款提供担 保，对公司财务状况不会产生影响。 ②福建省南平铝业有限公司是国有大型铝冶炼、铝加工联合企业，国家确定 的 520 户国家重点企业之一，注册资本 85387.51 万元。公司经 2001 年度股东大 会审议通过与其就银行借款进行互保，互保最高限额 28000 万元，截止 2003 年 12 月 31 日，公司为其短期银行借款 6900 万元提供担保（其为公司银行借款 6900 万元提供担保）。截止 2003 年 12 月 31 日该公司总资产 158373.64 万元，净资产 86625.78 万元。该企业信誉良好，公司为其向银行借款提供担保，对公司财务 状况不会产生影响。 2、公司控股子公司均无对外担保。 八、承诺事项 截止报告日，公司无重大需要披露的承诺事项。 九、资产负债表日后事项 1、经公司二届二十七次董事会审议通过，公司将日产 100 吨废纸脱墨浆系 统改扩建拆除的部分固定资产及一抄车间 1#纸机部分设备，经福建中兴资产评 估有限公司评估，通过福建省产权交易中心采取招投标方式转让。2004 年 3 月 26 日，公司出售的固定资产在福建省产权交易中心开标，中标价为人民币 805 万元。 由于只有山东省单县麻纺集团天元纸业有限公司一家参于投标，因此尚 须福建省国有资产管理部门核准同意后，公司方可与中标方正式签订《设备转让 合同》。 2、经公司董事会临时会议审议通过，公司于 2004 年 2 月 20 日与解放日报 报业集团、上海爱建信托投资有限责任公司、上海界龙实业股份有限公司签订了 《关于合资成立上海解放传媒印刷有限公司的协议》，上海解放传媒印刷有限公 司注册资本 10000 万元，公司出资 1500 万元占注册资本的 15％。 55 福建省南纸股份有限公司 2003 年年度报告正文 第十一章 备查文件 （一）载有董事长、总经理亲笔签署的年度报告正本。 （二）载有单位负责人、财务总监、财务部经理亲笔签字并盖章的会计报表。 （三）载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签字并盖章的审计报告原件。 （四）报告期内在《上海证券报》、《中国证券报》和《证券时报》上公开披 露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 （五）公司章程正本。 （六）其他有关资料。 董事长：黄国英 总经理：陈守勤 福建省南纸股份有限公司董事会 二零零四年四月一日 56 附表一 资 产 负 债 表 2003年12月31日 编制单位:福建省南纸股份有限公司 单位：人民币元 注 合并 数 母 公 司 项 目 释 年末数 年初期 年末数 年初数 流动资产: 货币资金 1 44,851,610.01 123,248,152.57 11,361,338.24 97,729,550.00 短期投资 应收票据 2 54,884,916.51 11,741,076.30 53,784,916.51 11,541,076.30 应收股利 应收利息 应收账款 3 390,657,721.67 277,568,187.29 366,538,829.00 264,110,823.76 其他应收款 4 54,990,635.36 28,095,087.16 54,726,883.57 28,060,124.28 预付账款 5 88,098,345.34 18,967,700.26 83,383,143.95 15,712,832.15 应收补贴款 存货 6 148,479,703.25 141,077,795.03 143,615,834.26 137,475,806.25 待摊费用 7 1,564,111.98 1,451,044.34 1,445,433.80 1,431,044.34 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 5,497,569.85 流动资产合计 783,527,044.12 602,149,042.95 714,856,379.33 561,558,826.93 长期投资： 长期股权投资 8 167,480,711.86 167,873,978.99 209,242,703.74 192,332,031.73 长期债权投资 长期投资合计 167,480,711.86 167,873,978.99 209,242,703.74 192,332,031.73 固定资产： 固定资产原价 9-(1) 2,614,437,152.89 2,560,680,276.56 2,607,819,830.99 2,557,400,525.19 减：累计折旧 9-(2) 934,928,064.72 827,083,390.31 934,230,034.47 826,711,401.94 固定资产净值 1,679,509,088.17 1,733,596,886.25 1,673,589,796.52 1,730,689,123.25 减：固定资产减值准备 10 36,280,441.00 30,180,441.00 36,280,441.00 30,180,441.00 固定资产净额 1,643,228,647.17 1,703,416,445.25 1,637,309,355.52 1,700,508,682.25 工程物资 11 3,181,365.77 3,671,435.12 3,181,365.77 3,671,435.12 在建工程 200,719,989.82 112,121,924.71 200,719,989.82 110,791,924.71 固定资产清理 固定资产合计 1,847,130,002.76 1,819,209,805.08 1,841,210,711.11 1,814,972,042.08 无形资产及其他资产： 无形资产 长期待摊费用 55,815.91 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 55,815.91 递延税项： 递延税款借项 资 产 总 计 2,798,193,574.65 2,589,232,827.02 2,765,309,794.18 2,568,862,900.74 单位负责人： 财务总监： 财务部经理： 附表二 资 产 负 债 表 2003年12月31日 编制单位:福建省南纸股份有限公司 单位：人民币元 注 合并 数 母 公 司 项 目 释 年末数 年初期 年末数 年初数 流动负债： 短期借款 13 691,071,850.00 294,800,000.00 691,071,850.00 294,800,000.00 应付票据 14 38,172,680.82 11,128,290.77 38,172,680.82 11,128,290.77 应付账款 15 115,977,821.50 62,407,976.42 106,917,077.98 54,926,134.99 预收账款 16 11,817,582.82 9,380,168.27 10,423,537.61 7,509,030.68 应付工资 应付福利费 4,705,606.90 5,222,997.80 1,247,410.67 2,122,107.86 应付股利 17 42,989,328.00 42,989,328.00 应交税金 18 10,052,473.94 7,503,249.61 10,359,186.53 7,315,749.92 其他应交款 19 3,677,332.45 2,437,725.06 3,664,469.86 2,424,691.20 其他应付款 20 25,593,480.23 11,915,073.58 16,205,642.54 9,363,685.18 预提费用 预计负债 一年内到期的长期负债 21 103,840,000.00 153,840,000.00 103,840,000.00 153,840,000.00 其他流动负债 9,479,057.83 流动负债合计 1,047,898,156.66 558,635,481.51 1,034,370,241.84 543,429,690.60 长期负债： 长期借款 22 606,325,745.70 846,498,298.10 606,325,745.70 846,498,298.10 应付债券 长期应付款 专项应付款 23 4,839,000.00 2,052,975.00 4,839,000.00 2,052,975.00 其他长期负债 长期负债合计 611,164,745.70 848,551,273.10 611,164,745.70 848,551,273.10 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 1,659,062,902.36 1,407,186,754.61 1,645,534,987.54 1,391,980,963.70 少数股东权益 19,355,865.65 5,164,135.37 所有者权益（或股东权益） 实收资本(或股本) 24 305,946,640.00 305,946,640.00 305,946,640.00 305,946,640.00 减:已归还投资 实收资本(或股本)净额 305,946,640.00 305,946,640.00 305,946,640.00 305,946,640.00 资本公积 25 616,393,731.75 616,393,731.75 616,393,731.75 616,393,731.75 盈余公积 26 70,387,854.68 69,757,008.52 65,405,401.59 64,793,071.95 其中:法定公益金 22,919,751.65 22,709,469.60 21,801,800.54 21,597,690.66 未分配利润 27 127,046,580.21 184,784,556.77 132,029,033.30 189,748,493.34 其中：拟分配的现金股利 61,189,328.00 61,189,328.00 所有者权益(或股东权益)合计 1,119,774,806.64 1,176,881,937.04 1,119,774,806.64 1,176,881,937.04 负债和所有者权益(或股东权益)总计 2,798,193,574.65 2,589,232,827.02 2,765,309,794.18 2,568,862,900.74 单位负责人： 财务总监： 财务部经理： 附表三 利 润 及 利 润 分 配 表 2003年度 编制单位: 福建省南纸股份有限公司 单位：人民币元 注 合并数 母公司 项 目 释 本年累计 上年同期累计 本年累计 上年同期累计 一、主营业务收入 28 1,363,412,593.27 1,242,898,935.63 1,244,539,395.55 1,174,892,626.52 减：主营业务成本 29 1,130,736,031.12 964,294,379.15 1,028,698,859.24 904,884,540.29 主营业务税金及附加 30 9,893,647.01 10,255,879.77 8,987,061.13 9,843,580.73 二、主营业务利润(亏损以-号) 222,782,915.14 268,348,676.71 206,853,475.18 260,164,505.50 加：其他业务利润 31 998,714.98 133,822.37 425,075.86 -188,992.36 减：营业费用 63,954,243.59 55,403,297.88 55,214,933.75 48,808,405.68 管理费用 76,461,391.71 87,846,710.40 69,688,832.69 84,080,261.46 财务费用 32 68,288,061.01 49,114,695.73 68,426,494.80 49,314,920.46 三、营业利润 15,077,933.81 76,117,795.07 13,948,289.80 77,771,925.54 加：投资收益 33 864,978.03 6,652,289.64 2,257,138.64 4,972,813.35 补贴收入 营业外收入 34 761,050.88 2,755,822.09 3,049.59 2,487,423.89 减：营业外支出 35 12,210,602.51 2,744,751.95 12,122,863.51 2,744,698.66 四、利润总额 4,493,360.21 82,781,154.85 4,085,614.52 82,487,464.12 减：所得税 369,660.30 13,844,932.53 3,416.92 13,418,909.70 少数股东损益 41,502.31 -132,332.10 五、净利润 4,082,197.60 69,068,554.42 4,082,197.60 69,068,554.42 加:年初未分配利润 184,784,556.77 126,203,180.32 189,748,493.34 131,040,222.08 其他转入 六、可供分配的利润 188,866,754.37 195,271,734.74 193,830,690.94 200,108,776.50 减:提取法定公积金 420,564.11 6,991,451.99 408,219.76 6,906,855.44 提取法定公益金 210,282.05 3,495,725.98 204,109.88 3,453,427.72 七、可供投资者分配的利润 188,235,908.21 184,784,556.77 193,218,361.30 189,748,493.34 减：提取任意盈余公积 应付普通股股利 61,189,328.00 61,189,328.00 应付普通股股利 转作资本(或股本)的普通股股利 八、未分配利润 127,046,580.21 184,784,556.77 132,029,033.30 189,748,493.34 单位负责人： 财务总监： 财务部经理： 利 润 表 附 表 2003年度 编制单位:福建省南纸股份有限公司 净资产收益率（%） 每股收益（元） 报告期 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 19.90 19.31 0.73 0.73 营业利润 1.35 1.31 0.05 0.05 净利润 0.36 0.35 0.01 0.01 扣除非经常性损益后的净利润 0.72 0.70 0.03 0.03 单位负责人： 财务总监： 财务部经理： 2003年度非经常性损益项目及其金额： 单位：人民币元 项 目 金 额 1、申购新股净收益 12,006.50 2、处置固定资产净损失 5,611,022.21 3、营业外收入 95,937.71 4、扣除公司日常根据企业会计制度规定计提资产减 499,580.30 值准备后的其它各项营业外支出 5、减：非经常性损益项目所得税影响数 1,980,778.24 附表四 现 金 流 量 表 2003年度 编制单位：福建省南纸股份有限公司 单位：人民币元 项 目 注释 合并数 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,454,237,847.18 1,328,833,210.35 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 36 8,160,215.17 现金流入小计 1,462,398,062.35 1,328,833,210.35 购买商品、接受劳务支付的现金 1,136,209,253.04 1,016,314,914.09 支付给职工以及为职工支付的现金 72,937,654.76 66,147,601.04 支付的各项税费 97,912,002.63 93,421,575.53 支付的其他与经营活动有关的现金 37 87,510,172.67 64,609,648.35 现金流出小计 1,394,569,083.10 1,240,493,739.01 经营活动产生的现金流量净额 67,828,979.25 88,339,471.34 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 358,473.13 346,466.63 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 358,473.13 346,466.63 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 180,065,472.51 178,540,901.98 投资所支付的现金 15,000,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 55,274.68 现金流出小计 180,120,747.19 193,540,901.98 投资活动产生的现金流量净额 -179,762,274.06 -193,194,435.35 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 15,050,000.00 借款所收到的现金 549,771,850.00 549,771,850.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 564,821,850.00 549,771,850.00 偿还债务所支付的现金 442,961,788.66 442,961,788.66 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 88,323,309.09 88,323,309.09 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 531,285,097.75 531,285,097.75 筹资活动产生的现金流量净额 33,536,752.25 18,486,752.25 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -78,396,542.56 -86,368,211.76 单位负责人： 财务总监： 财务部经理： 附表五 现 金 流 量 表 2003年度 编制单位：福建省南纸股份有限公司 单位：人民币元 补 充 资 料 注释 合并数 母公司 1、将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 4,082,197.60 4,082,197.60 加:少数股东损益 41,502.31 加:计提的资产减值准备 9,847,660.64 9,935,168.74 固定资产折旧 129,882,375.87 129,556,333.99 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） -113,067.64 -14,389.46 预提费用增加（减：减少） 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) 固定资产报废损失 5,611,022.21 5,611,022.21 财务费用 68,440,682.05 68,440,682.05 投资损失（减：收益） -864,978.03 -2,257,138.64 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -5,581,277.58 -4,319,397.37 经营性应收项目的减少（减：增加） -230,749,077.09 -212,394,239.96 经营性应付项目的增加（减：减少） 87,231,938.91 89,699,232.18 其他 经营活动产生的现金流量净额 67,828,979.25 88,339,471.34 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 44,851,610.01 11,361,338.24 减：现金的期初余额 123,248,152.57 97,729,550.00 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -78,396,542.56 -86,368,211.76 单位负责人： 财务总监： 财务部经理： 附表六 资产减值准备明细表 2003年度 编制单位：福建省南纸股份有限公司(合并) 单位:人民币元 本期减少数 项目 注释 期初余额 本期增加数 因资产价值 其他原因 期末余额 合计 回升转回数 转出数 一、坏账准备合计 20,798,684.05 3,974,581.39 226,920.75 226,920.75 24,546,344.69 其中：应收账款 13,716,466.62 3,607,260.49 226,920.75 226,920.75 17,096,806.36 其他应收款 7,082,217.43 367,320.90 7,449,538.33 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 2,643,512.57 1,820,630.64 1,820,630.64 822,881.93 其中：库存商品 2,643,512.57 1,820,630.64 1,820,630.64 822,881.93 原材料 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 30,180,441.00 6,100,000.00 36,280,441.00 其中：房屋、建筑物 10,950,000.00 5,500,000.00 16,450,000.00 机器设备 19,230,441.00 600,000.00 19,830,441.00 六、无形资产减值准备合计 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 1,873,879.00 1,873,879.00 八、委托贷款减值准备 单位负责人： 财务总监： 财务部经理： 附表七 资产减值准备明细表 2003年度 编制单位：福建省南纸股份有限公司(母公司) 单位:人民币元 本期减少数 项目 注释 期初余额 本期增加数 因资产价值 其他原因 期末余额 合计 回升转回数 转出数 一、坏账准备合计 15,185,549.67 3,835,168.74 19,020,718.41 其中：应收账款 8,715,213.33 3,473,902.43 12,189,115.76 其他应收款 6,470,336.34 361,266.31 6,831,602.65 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 2,643,512.57 1,820,630.64 1,820,630.64 822,881.93 其中：库存商品 2,643,512.57 1,820,630.64 1,820,630.64 822,881.93 原材料 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 30,180,441.00 6,100,000.00 36,280,441.00 其中：房屋、建筑物 10,950,000.00 5,500,000.00 16,450,000.00 机器设备 19,230,441.00 600,000.00 19,830,441.00 六、无形资产减值准备合计 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 1,873,879.00 1,873,879.00 八、委托贷款减值准备 单位负责人： 财务总监： 财务部经理：