兰太实业(600328)2008年年度报告

内蒙古兰太实业股份有限公司 2008 年年度报告 内蒙古兰太实业股份有限公司 INNER MONGOLIA LANTAI INDUSTRIAL CO.,LTD 600328 2008 年年度报告 内蒙古兰太实业股份有限公司 2008 年年度报告 目录 一、重要提示……………………………………………………………………………………2 二、公司基本情况…………………………………………………………………………………2 三、会计数据和业务数据摘要……………………………………………………………………3 四、股本变动及股东情况…………………………………………………………………………4 五、董事、监事和高级管理人员…………………………………………………………………8 六、公司治理结构…………………………………………………………………………………12 七、股东大会情况简介……………………………………………………………………………13 八、董事会报告……………………………………………………………………………………14 九、监事会报告……………………………………………………………………………………20 十、重要事项………………………………………………………………………………………21 十一财务会计报告…………………………………………………………………………………27 十二备查文件录……………………………………………………………………………………110 1 内蒙古兰太实业股份有限公司 2008 年年度报告 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假 记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 公司全体董事出席董事会会议。 (三) 中瑞岳华会计师事务所为本公司出具了带强调事项段的无保留意见的审计报告，本公司董事 会、监事会对相关事项已作详细说明，请投资者注意阅读。 公司对中瑞岳华会计师事务所出具的带强调事项段的无保留意见的审计报告〔中瑞岳华审字(2009) 第 00987 号〕中的强调事项，已作了专项说明。具体事宜见该专项说明。 (四) 公司负责人李德禄、主管会计工作负责人张朝晖及会计机构负责人（会计主管人员）李有军 声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况 公司法定中文名称 内蒙古兰太实业股份有限公司 公司法定中文名称缩写 兰太实业 公司法定代表人 李德禄 公司董事会秘书情况 董事会秘书姓名 李晶 董事会秘书联系地址 内蒙古阿拉善左旗乌斯太镇阿拉善经济开发区 董事会秘书电话 0473-3443785/3443696 董事会秘书传真 0473-3443699 董事会秘书电子信箱 ltsylj@lantaicn.com 公司证券事务代表情况 证券事务代表姓名 张洪军 证券事务代表联系地址 内蒙古阿拉善左旗乌斯太镇阿拉善经济开发区 证券事务代表电话 0473-3443896 证券事务代表传真 0473-3443900 证券事务代表电子信箱 ltzqb@lantaicn.com 公司注册地址 内蒙古阿拉善左旗吉兰泰镇 公司办公地址 内蒙古阿拉善左旗乌斯太镇阿拉善经济开发区 公司办公地址邮政编码 750336 公司国际互联网网址 http://www.lantaicn.com 公司电子信箱 ltzqb@lantaicn.com 公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点 内蒙古兰太实业股份有限公司证券部 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 兰太实业 600328 其他有关资料 公司首次注册日期 1998 年 12 月 31 日 公司首次注册地点 内蒙古阿拉善左旗吉兰泰镇 企业法人营业执照注册号 1500001007153 税务登记号码 152901701463809 组织机构代码 70146380-9 2 内蒙古兰太实业股份有限公司 2008 年年度报告 公司聘请的会计师事务所情况 公司聘请的境内会计师事务所名称 中瑞岳华会计师事务所 北京市西城区金融大街 35 号国际企业大厦 A 座 8 公司聘请的境内会计师事务所办公地址 －9 层 三、会计数据和业务数据摘要： (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 项目 金额 营业利润 59,846,278.74 利润总额 64,387,166.41 归属于上市公司股东的净利润 59,785,514.09 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 56,402,180.52 经营活动产生的现金流量净额 106,048,665.89 (二) 非经常性损益项目和金额： 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 说明 非流动资产处置损益 1,403,297.48 越权审批，或无正式批准文件，或 偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与公 司正常经营业务密切相关，符合国 3,893,760.78 家政策规定、按照一定标准定额或 定量持续享受的政府补助除外 除上述各项之外的其他营业外收入 -756,170.59 和支出 少数股东权益影响额 -64,854.14 所得税影响额 -1,092,699.96 合计 3,383,333.57 3 内蒙古兰太实业股份有限公司 2008 年年度报告 (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币 本年比上年 2006 年 2008 年 2007 年 增减(%) 调整后 调整前 营业收入 1,011,704,735.87 891,435,197.39 13.49 811,584,269.82 780,045,515.34 利润总额 64,387,166.41 80,343,526.37 -19.86 45,716,718.72 45,716,718.73 归属于上市公司股 59,785,514.09 59,105,269.45 1.15 56,260,469.98 57,486,333.27 东的净利润 归属于上市公司股 东的扣除非经常性 56,402,180.52 54,302,406.67 3.87 56,580,248.48 54,328,707.92 损益的净利润 基本每股收益（元 0.17 0.16 6.25 0.16 0.16 ／股） 稀释每股收益（元 0.17 0.16 6.25 0.16 0.16 ／股） 扣除非经常性损益 后的基本每股收益 0.16 0.15 6.67 0.16 0.15 （元／股） 全面摊薄净资产收 减少 0.16 6.27 6.43 6.52 6.68 益率（%） 个百分点 加权平均净资产收 减少 0.3 个 6.34 6.64 6.72 7.18 益率（%） 百分点 扣除非经常性损益 增加 0.03 后全面摊薄净资产 5.92 5.89 6.56 6.32 个百分点 收益率（%） 扣除非经常性损益 减少 0.09 后的加权平均净资 5.98 6.07 6.76 6.80 个百分点 产收益率（%） 经营活动产生的现 106,048,665.89 93,807,617.79 13.05 98,682,192.05 98,682,192.05 金流量净额 每股经营活动产生 的现金流量净额 0.30 0.26 15.38 0.27 0.27 （元／股） 本年末比上 2006 年末 2008 年末 2007 年末 年末增减 调整后 调整前 (%) 总资产 2,214,011,280.67 1,923,337,636.55 15.11 1,721,161,065.48 1,702,211,795.70 所有者权益（或股 952,913,205.57 918,871,512.38 3.70 862,331,969.24 859,937,459.52 东权益） 归属于上市公司股 东的每股净资产 2.65 2.56 3.52 2.40 2.39 （元／股） 四、股本变动及股东情况 (一) 股本变动情况 1、股份变动情况表 报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。 2、限售股份变动情况 报告期内，本公司限售股份无变动情况。 4 内蒙古兰太实业股份有限公司 2008 年年度报告 (二) 证券发行与上市情况 1、前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 2、公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 3、现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (三) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 53,127 户 前十名股东持股情况 持股比例 持有有限售条 股东名称 股东性质 持股总数 报告期内增减 质押或冻结的股份数量 (%) 件股份数量 中盐吉兰泰盐化集 国有法人 49.13 176,436,880 0 176,436,880 质押 88,000,000 团有限公司 中国民生银行股份 有限公司－东方精 其他 4.14 14,890,602 -2,790,000 未知 选混合型开放式证 券投资基金 内蒙古自治区盐业 国有法人 0.62 2,243,144 0 未知 公司 石奉军 境内自然人 0.35 1,250,000 未知 路春敏 境内自然人 0.31 1,127,900 未知 关杰瀚 境内自然人 0.29 1,042,000 未知 翟增秋 境外自然人 0.21 739,279 未知 蔡桂香 境内自然人 0.19 670,000 未知 宁夏回族自治区盐 国有法人 0.16 560,786 未知 业公司 邝茂钰 境内自然人 0.13 480,800 未知 前十名无限售条件股东持股情况 5 内蒙古兰太实业股份有限公司 2008 年年度报告 股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类 中国民生银行股份有限公司－东方精选 14,890,602 人民币普通股 混合型开放式证券投资基金 内蒙古自治区盐业公司 2,243,144 人民币普通股 石奉军 1,250,000 人民币普通股 路春敏 1,127,900 人民币普通股 关杰瀚 1,042,000 人民币普通股 翟增秋 739,279 人民币普通股 蔡桂香 670,000 人民币普通股 宁夏回族自治区盐业公司 560,786 人民币普通股 邝茂钰 480,800 人民币普通股 汤劲松 452,000 人民币普通股 公司未知前十名股东之间是否存在关联关系，也未知上述股东之间是否属于《上市公 上述股东关联关系或一致行动的说明 司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交易情况 序 有限售条件 持有的有限售 新增可上市交易股份 限售条件 号 股东名称 条件股份数量 可上市交易时间 数量 自改革方案实施之日起，在二十四个 月内不上市交易或者转让;在前项承 诺期满后，通过证券交易所挂牌交易 出售原非流通股股份，出售公司股份 总数的比例在十二个月内不得超过百 分之五，在二十四个月内不得超过百 分之十。通过证券交易所挂牌交易出 中盐吉兰泰 售的股份数量，每达到公司股份总数 2009 年 4 月 18 日 35,911,804 1. 盐化集团有 176,436,880 百分之一时，应当在该事实发生之日 2010 年 4 月 18 日 140,525,076 限公司 起两个工作日内做出公告;在上述第 一项承诺期满后的二十四个月内，中 盐吉兰泰盐化集团有限公司出售原非 流通股股份的价格不低于 8 元/股。 （若自非流通股获得流通权之日起至 出售股份期间有派息、送股、资本公 积金转增股份等除权事项，应对该最 低出售价格进行除权处理。） 6 内蒙古兰太实业股份有限公司 2008 年年度报告 2、控股股东及实际控制人情况 (1) 法人控股股东情况 单位:元 币种:人民币 名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务 盐酸、聚氯乙稀、氯化钙、氯酸 盐、工业纯碱、食用碱、轻质碳 中盐吉兰泰盐化集 王刚 1,360,000,000 2002 年 4 月 24 日 酸钙、烧碱；电石；电力生产； 团股份有限公司 水电暖供应；餐饮住宿；物业管 理 (2) 法人实际控制人情况 单位: 元 币种:人民币 名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务 工业盐产品的调拨、批发；各种盐产品、 盐化工产品、盐田水产品及其制品、盐田 生物及其制品、盐业企业所需设备、木材、 水泥、电缆、包装材料、盐田结晶用苫盖 中国盐业总公司 茆庆国 902,730,000 1950 年 2 月 15 日 材料、塑料及其助剂的销售；家用电器、 办公设备、针纺织品、汽车零配件的销售； 仓储运输；自有房屋出租；与以上业务有 关的技术咨询、技术服务。 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 7 内蒙古兰太实业股份有限公司 2008 年年度报告 五、董事、监事和高级管理人员 (一) 董事、监事、高级管理人员的情况 单位:股 是否 在股 报告期 东单 是否 内从公 年 年 股 位或 变 在公 司领取 初 末 份 其他 姓 性 年 动 司领 的报酬 职务 任期起止日期 持 持 增 关联 名 别 龄 原 取报 总额 股 股 减 单位 因 酬、 （万 数 数 数 领取 津贴 元）（税 报 前） 酬、 津贴 李 董事 德 男 45 2006 年 10 月 24 日～2008 年 9 月 22 日 是 30.08 否 长 禄 王 副董 男 63 2006 年 10 月 24 日～2008 年 9 月 22 日 否 是 刚 事长 侯 副董 男 51 2005 年 9 月 22 日～2008 年 9 月 22 日 否 是 瑛 事长 赵 玉 董事 男 56 2005 年 9 月 22 日～2008 年 9 月 22 日 否 是 怀 董事、 董事 李 会秘 男 53 2005 年 9 月 22 日～2008 年 9 月 22 日 是 22.58 否 晶 书、副 总经 理 赵 青 董事 男 40 2005 年 9 月 22 日～2008 年 9 月 22 日 否 是 春 于 独立 学 男 71 2005 年 9 月 22 日～2008 年 9 月 22 日 是 3 否 董事 舜 张 独立 治 男 71 2005 年 9 月 22 日～2008 年 9 月 22 日 是 3 否 董事 务 张 独立 巨 男 66 2005 年 9 月 22 日～2008 年 9 月 22 日 是 3 否 董事 林 监事 任 会主 男 50 2005 年 9 月 22 日～2008 年 9 月 22 日 是 24.08 否 汾 席 张 万 监事 男 59 2005 年 9 月 22 日～2008 年 9 月 22 日 否 是 德 张 建 监事 男 52 2005 年 9 月 22 日～2008 年 9 月 22 日 900 900 0 否 是 民 史 俊 监事 女 42 2005 年 9 月 22 日～2008 年 9 月 22 日 是 7.12 否 兰 杨 永 监事 女 42 2005 年 9 月 22 日～2008 年 9 月 22 日 否 是 红 8 内蒙古兰太实业股份有限公司 2008 年年度报告 赵 总经 代 男 50 2006 年 10 月 24 日～2008 年 9 月 22 日 是 30.08 否 理 勇 胡 副总 开 男 44 2005 年 9 月 22 日～2008 年 9 月 22 日 是 24.08 否 经理 宝 刘 副总 文 男 47 2005 年 9 月 22 日～2008 年 9 月 22 日 是 24.08 否 经理 雄 包 副总 字 男 53 2005 年 9 月 22 日～2008 年 9 月 22 日 是 24.08 否 经理 义 刘 副总 昌 男 56 2005 年 9 月 22 日～2008 年 9 月 22 日 是 21.08 否 经理 安 张 副总 朝 男 40 2006 年 8 月 22 日～2008 年 9 月 22 日 是 22.58 否 经理 晖 合 / / / / / / / / / 238.84 / 计 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)李德禄,历任阿拉善盟财政局工企科科员、副科长、科长，阿拉善盟经济体制改革委员会副主 任，阿拉善盟经贸局副局长兼体改委副主任，内蒙古太西煤集团股份公司党委书记、副董事长、副总 经理，内蒙古吉兰泰盐化集团公司党委书记、副董事长，中盐吉兰泰盐化集团有限公司董事、总经理， 内蒙古兰太实业股份有限公司副董事长。现任内蒙古兰太实业股份有限公司董事长。 (2)王刚,历任吉兰泰盐场采盐车间副主任、精盐分厂厂长兼党支部书记，吉兰泰盐场党委委员、 副场长，阿盟经济处副处长，吉兰泰盐场场长、党委副书记，吉兰泰盐化集团公司董事长、总裁、党 委副书记,曾被评为自治区劳模,全国“五一”劳动奖章获得者，中盐吉兰泰盐化集团有限公司董事长， 内蒙古兰太实业股份有限公司董事长、党委书记。现任内蒙古兰太实业股份有限公司副董事长。 (3)侯瑛,历任吉兰泰盐场采盐车间副主任，精盐分厂副厂长、厂长，生物制品分公司经理，吉兰 泰盐场副场长，中盐吉兰泰盐化集团有限公司副总裁、党委委员，内蒙古兰太实业股份有限公司副董 事长、总经理。现任内蒙古兰太实业股份有限公司副董事长。 (4)赵玉怀,历任内蒙古自治区轻工业厅计划处副处长、生产技术处处长、内蒙古纺织公司经理等 职。现任内蒙古自治区盐业公司经理、党委书记，内蒙古纺织企管协会、内蒙古羊绒协会理事长，内 蒙古兰太实业股份有限公司董事。 (5)李晶,历任内蒙古兴和县委宣传部干事，共青团内蒙古自治区委员会主任科员，内蒙古自治区 体改委综合规划处主任科员，内蒙古集资合作建房中心副经理，内蒙古自治区体改委综合规划处处长 等职。现任内蒙古兰太实业股份有限公司董事、董事会秘书、副总经理。 (6)赵青春,历任江苏省盐业公司财务处副主任科员、审计处主任科员、财务处副处长、现任中国 盐业总公司总会计师，内蒙古兰太实业股份有限公司董事。 (7)于学舜,历任内蒙古石油化工科学研究所所长，内蒙古轻化工业设计院院长，内蒙古石油化工 厅总工程师等职，享受国务院政府特殊津贴待遇。现任内蒙古自治区人民政府参事室政府参事、本公 司独立董事。 (8)张治务,历任内蒙古液压技术研究所所长，内蒙古工学院副院长，内蒙古工业大学副校长等职， 享受国务院政府特殊津贴待遇。现任内蒙古自治区人民政府参事室政府参事、本公司独立董事。 (9)张巨林,历任内蒙古财经学院科研处处长，内蒙古财经学院工业经济系主任等职。现任内蒙古 财经学院副院长、内蒙古蒙牛乳业股份有限公司独立董事、本公司独立董事。 (10)任汾,历任吉兰泰盐场劳动人事科科长助理、副科长、科长，吉兰泰盐化集团公司人力资源部 部长，内蒙古兰太实业股份有限公司董事、董事会秘书等职。现任内蒙古兰太实业股份有限公司监事 会主席。 (11)张万德,历任吉兰泰盐场子弟学校负责人、党支部书记，吉兰泰盐场党委副书记、纪委书记、 副场长、吉兰泰盐化集团公司副总裁、总裁等职。现任中盐吉兰泰盐化集团有限公司副董事长，内蒙 9 内蒙古兰太实业股份有限公司 2008 年年度报告 古兰太实业股份有限公司监事。 (12)张建民,历任吉兰泰盐化集团公司后勤服务部副部长，内蒙古吉兰泰盐化集团公司审计监察部 部长,内蒙古兰太实业股份有限公司审监法务中心副主任.现任中盐吉兰泰盐化集团有限公司工会副主 席，内蒙古兰太实业股份有限公司监事。 (13)史俊兰,历任吉兰泰盐场企管部统计员、吉兰泰盐化集团公司企管部副部长等职。现任内蒙古 兰太实业股份有限公司企管中心副主任、监事 (14)杨永红,历任吉兰泰盐场人事部科员、吉兰泰盐化集团公司人力资源部副部长，内蒙古兰太实 业股份有限公司人力资源中心副主任、监事。现任中盐吉兰泰盐化集团有限公司人力资源管理部部长， 内蒙古兰太实业股份有限公司监事。 (15)赵代勇,历任吉兰泰盐场企管部统计员、吉兰泰盐化集团公司企管部部长，内蒙古兰太实业股 份有限公司副总经理。现任内蒙古兰太实业股份有限公司总经理。 (16)胡开宝,历任吉兰泰盐场精盐分厂副厂长、厂长，泰达制钠有限责任公司总经理，雅布赖盐化 有限责任公司副总经理、总经理等职。现任内蒙古兰太实业股份有限公司副总经理兼制盐事业部经理。 (17)刘文雄,历任吉兰泰盐场运销处副处长，兰太公司物资分公司副经理、经理，吉盐化集团公司 石材公司经理，内蒙古兰太药业有限责任公司经理等职。现任内蒙古兰太实业股份有限公司副总经理 兼制药事业部经理。 (18)包字义,历任包头光华纯碱厂厂长，内蒙古兰太实业股份有限公司制钠事业部总工程师、现任 内蒙古兰太实业股份有限公司副总经理兼技术中心主任。 (19)刘昌安,历任吉兰泰盐场精盐分厂党委书记，采盐一分厂厂长，吉兰泰盐化集团公司精制盐分 厂厂长兼党委书记，内蒙古兰太实业股份有限公司董事、工会主席，内蒙古雅布赖盐化有限责任公司 副总经理，现任内蒙古兰太实业股份有限公司副总经理兼调度中心主任 (20)张朝晖,历任内蒙古伊化集团吉兰泰碱厂财务部副经理、河南省桐柏碱矿有限责任公司副总经 理、内蒙古吉兰泰碱业有限责任公司副总经理、中盐吉兰泰盐化集团有限公司聚氯乙烯工程建设指挥 部副总指挥等职务。现任内蒙古兰太实业股份有限公司副总经理、总会计师。 (二) 在股东单位任职情况 股东单位名 是否领取报酬津 姓名 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 称 贴 中盐吉兰泰 王刚 盐化集团有 董事长 2005 年 6 月 28 日 是 限公司 中盐吉兰泰 李德禄 盐化集团有 副董事长 2005 年 10 月 否 限公司 中盐吉兰泰 张万德 盐化集团有 副董事长 2005 年 6 月 28 日 是 限公司 中盐吉兰泰 侯瑛 盐化集团有 总经理 2006 年 10 月 24 日 是 限公司 内蒙古自治 赵玉怀 总经理 1998 年 1 月 1 日 是 区盐业公司 中盐吉兰泰 张建民 盐化集团有 工会副主席 2006 年 7 月 27 日 是 限公司 中盐吉兰泰 人力资源管理 杨永红 盐化集团有 2006 年 5 月 是 部部长 限公司 10 内蒙古兰太实业股份有限公司 2008 年年度报告 在其他单位任职情况 是否领取报酬津 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 贴 赵青春 中国盐业总公司 总会计师 2007 年 9 月 14 日 是 (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 公司董事、监事、高级管理人员薪酬由董事会薪酬与考核委员会提出议案，经公司股东大会审议 通过后确定董、监事薪酬，公司董事会确定公司高级管理人员薪酬。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 根据公司的业绩考核规定，结合实际完成情况予以考核。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 王刚 是 侯瑛 是 赵玉怀 是 赵青春 是 张万德 是 张建民 是 杨永红 是 (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 本报告期内公司无董事、监事、高管离任。 (五) 公司员工情况 在职员工总数 2,907 公司需承担费用的离退休职工人数 0 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 生产人员 2,152 销售人员 83 技术人员 167 财务人员 67 行政人员 289 2、教育程度情况 教育类别 人数 本科及以上学历 262 大专学历 648 中专学历 270 中专以下学历 1,727 11 内蒙古兰太实业股份有限公司 2008 年年度报告 六、公司治理结构 (一) 公司治理的情况 报告期内，公司严格遵守《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《公司章程》等法 律法规以及公司的各项内部管理制度，股东大会、董事会、监事会运作规范，公司治理结构进一步健 全完善，有效地保障了公司和股东的合法权益，公司的实际运作情况符合中国证监会发布的有关上市 公司治理的要求。 （1）关于股东和股东大会：按照《公司章程》规定，股东按其所持股份享有平等权利并承担相应 义务。公司股东大会的召开和表决程序规范，历次股东大会均经律师现场见证并出具法律意见书。确 保所有股东，特别是中小股东享有平等地位，确保所有股东能够充分行使自己的权利 (2)关于控股股东与上市公司：根据《控股股东行为规范》，控股股东没有超越股东大会和董事会 直接干预公司的决策及生产经营活动；公司董事会、监事会和内部管理机构能够独立运作。 (3)关于董事与董事会：公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定的选聘程序选举产生董事和 组建董事会。各位董事能够以认真负责的态度出席董事会和股东大会，忠实勤勉地行使和履行董事的 权利和义务；公司董事会会议严格按照规定的议程进行，并有完整、真实的会议记录。 (4)关于监事与监事会：公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定的选聘程序选举产生监事和 组建监事会，各位监事及监事会能够认真履行职责，对公司财务以及公司董事、经理和其他高级管理 人员履行职责的合法合规性进行监督，维护公司及股东的合法权益。 （5)、关于关联交易：公司关联交易的决策程序严格遵守《关联交易决策制度》，合法合规，有 关交易公平合理，没有损害其它股东利益的情况发生，相关信息披露充分及时。 （6）、关于信息披露与透明度：公司指定董事会秘书室负责信息披露工作、接待股东来访和咨询， 选定《中国证券报》、《上海证券报》为公司信息披露的报纸；公司严格按照有关法律法规的要求， 真实、准确、完整、及时地披露有关信息，并确保所有股东有平等的机会获得信息。 （7）公司治理专项自查活动情况：根据中国证监会证监公司字（2007）28 号文件《关于开展加 强上市公司治理专项活动有关事项的通知》、内蒙古证监局内证监函（2007）31 号文件要求以及上海 证券交易所与内蒙古证监局的具体部署下，公司于 2007 年 5 月至 10 月认真开展了公司治理专项活动。 公司管理层高度重视本次治理专项活动，成立了以董事长为第一责任人的治理专项活动领导小组，按 公司治理专项活动要求，对公司治理情况进行了深入的自查。经过自查、公众评议和整改提高三阶段 的治理专项活动，公司针对自查发现的问题和不足，进一步修订、完善了内部管理制度，加强了投资 者关系管理。根据中国证券监督管理委员公告（2008）27 号《关于公司治理专项活动公告的通知》、 内蒙古证监局内证监函（2008）121 号《关于进一步推进上市公司治理专向活动的通知》的要求，公 司对上述整改报告的落实情况及整改效果重新进行了评估，截至 2008 年 6 月 30 日，公司治理整改 报告中所列事项已按计划进行了整改，通过此次整改对加强公司治理建设，提高规范运作水平起到了 很好的推动作用。公司治理专项整改报告以及关于公司治理整改报告的情况说明等内容详见 2007 年 10 月 31 日和 2008 年 7 月 19 日公布于《中国证券报》、《上海证券报》以及上海证券交易所网站 （www.sse.com.cn）。 (二) 独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 本年应参加 缺席原因及其 独立董事姓名 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 董事会次数 他说明 于学舜 6 6 张治务 6 6 张巨林 6 6 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 12 内蒙古兰太实业股份有限公司 2008 年年度报告 (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司拥有独立完整的业务体系和持续经营的能力，对控股股东及其关联企 业务方面独立情况 业不存在依赖关系；公司与控股股东不存在同业竞争的情况 公司建立了独立完整的劳动、人事及工资管理制度，独立与员工签订了劳 人员方面独立情况 动合同；控股股东不存在干预本公司董事会和股东大会已经作出的人事任 免决定的情况 公司拥有公司生产经营所需的完整的生产设施、配套设备；拥有房屋所有 资产方面独立情况 权、土地使用权等有形和无形资产；独立拥有采购和销售系统 公司设立了完全独立于控股股东的组织机构，董事会、监事会独立运作， 机构方面独立情况 各部门均具有独立完整的业务及自主管理能力 公司设有独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和健全的财务管理 财务方面独立情况 制度，独立进行财务决策。公司单独在银行开设帐户,并单独缴纳各项税金 (四) 公司内部控制制度的建立健全情况 公司严格按照相关法律法规和制度要求建立健全了内部控制制度，内容涵盖了财务管理、生产运 营和信息披露等，有效的保证了公司经营效益水平的不断提升和战略目标的实现。 1、生产经营控制：公司进一步推行全面预算管理，通过分解落实各项经营目标，将目标完成情 况纳入到绩效考评中，形成内部激励与约束机制。通过对《预算管理办法》、《经营管理业绩评价办 法》等公司管理制度的及时修订，进一步完善了内部控制体系，增强了风险防范能力，使各项方针政 策和经营目标能够得到很好的贯彻和实施。 2、财务管理控制：公司根据国家财务及会计的相关政策的规定和要求，结合公司规模、生产经营 特点和管理要求，在资金管理、重大投资、关联交易等方面严格工作程序，建立销售客户信用额度， 避免大股东及所属关联企业非经营性占用上市公司资金。在财务管理和会计审核方面均设置了较为合 理的岗位职责权限，并配备了相应的人员以保证财会工作的顺利开展， 财务会计机构人员分工明确， 实行岗位责任制， 各岗位都能相互牵制相互制衡。 3、公司依据《上市公司信息披露事务管理制度指引》以及上海证券交易所《股票上市规则》的规 定建立健全《信息披露事务管理制度》，保证信息披露内容的完整性与实施的有效性。董事会秘书负 责处理公司信息披露事务，负责信息披露有关的保密工作，制定保密措施。截止目前，公司信息披露 工作保密机制完善，没有发生过泄密事件，也没有发生过内幕交易行为，公司发生重大事项、作出重 大决议或者出现了《股票上市规则》、《公司章程》、《信息披露事务管理制度》上要求需公告的事 项时，均严格按照相关规定进行信息披露，无任何违规情况发生。 4、为了更好地发挥独立董事和审计委员会在年度报告编制过程中的监督职能，公司制定了《独立 董事年报工作制度》和《董事会审计委员会年度财务报告审议工作程序》。 (五) 公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 1、本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告。 公司建立了内部控制制度。 公司设立了名为审监法务中心的内部控制检查监督部门。 公司内部控制检查监督部门没有定期向董事会提交内控检查监督工作报告。 2、审计机构未出具对公司内部控制的核实评价意见。 (六) 公司是否披露履行社会责任的报告：否 七、股东大会情况简介 (一) 年度股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2007 年年度 2008 年 4 月 24 日 《中国证券报》、《上海证券报》 2008 年 4 月 25 日 股东大会 内蒙古兰太实业股份有限公司 2007 年年度股东大会于 2008 年 4 月 24 日在内蒙古阿拉善左旗阿 拉善经济开发区公司会议室召开，有关会议通知公司已登载于 2008 年 3 月 21 日《中国证券报》、《上 13 内蒙古兰太实业股份有限公司 2008 年年度报告 海证券报》及上海证券交易所网站上。本次会议由董事长李德禄先生主持。出席会议的股东及股东代 理人共 3 人，代表股份 179,240,810 股，占公司股份总数的 49.92%，符合《公司法》和《公司章程》 的有关规定。公司董事、监事、高级管理人员及公司法律顾问出席了会议。具体会议内容见 2008 年 4 月 25 日上海证券交易所网站上的公司“2007 年年度股东大会决议公告”。 八、董事会报告 (一) 管理层讨论与分析 1、报告期内公司总体经营情况 （1）、 2008 年度，受国内外宏观经济形式的变化，公司面临的生产经营环境和条件也随之改变。 在重大自然灾害及全球经济不景气导致需求萎缩等综合因素的共同影响下，公司生产经营受到了一定 的冲击。面对种种不利因素，公司管理层审时度势、科学决策，稳健经营。通过内部挖潜，降低成本， 千方百计拓展国内外市场，力争使影响降至最低，维持了生产经营的稳定。报告期内，与去年同期相 比营业收入增加了 13.49％，营业利润减少了 17.86％，净利润增加了 1.15％。 （2）、报告期内，公司盐产品的生产和销售在克服了生产成本增加，以及部分下游企业受经济危 机影响，需求减少等客观因素冲击下，保持了产销量的平稳增长，经营业绩也较去年有所提升。 盐化工产品，在延续去年四季度以来行业景气上升的态势下，2008 年上半年市场向好，公司抓住 机遇扩大生产，促进销售，使金属钠和氯酸钠等产品产销两旺，产品价格稳中有升。进入 2008 年下半 年后，因受奥运危化品禁用限制以及经济危机导致下游企业开工不足等一系列不利因素影响，销量有 较大幅度的回落。 医药产品，因奥运会前后国家对兴奋剂药品政策影响，公司主要产品复方甘草片终端销售长时间 停滞,销售受限,收入减少。同时公司新开发的注射剂产品销量虽较去年有较大增幅，但受成本、价格、 品牌以及销售渠道等因素影响，市场进入速度较慢。 矿产资源开发方面，完成了相关项目的权证办理及前期基础设施的施工工作，正按计划进行主体 项目的推进，但由于地质条件复杂，项目进展较预期有所差距。 （3）、本报告期公司前五名销售商和供应商情况 1、报告期内公司向前 5 名供应商采购金额合计 7,065 万元，占公司年度采购总额的 19.53%。 2、报告期内公司向前 5 名客户销售额合计 26,827 万元，占公司年度销售总额的 28.64%。 (4)、报告期主要会计报表项目、财务指标变化分析 资产负债表指标变动 情况 资产项目 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 增减比例 变动原因 应收票据 41,615,033.05 136,486,705.08 -69.51% 背书及贴现大幅增加 公司预付的工程款及货款 预付款项 146,008,058.79 70,396,242.46 107.41% 大幅增加 受市场环境影响，销售缓慢 存货 219,195,740.09 127,574,575.20 71.82% 所致 公司所持时代科技股票市 可供出售金融资产 19,992,960.00 39,744,000.00 -49.70% 值下降所致 长期股权投资 166,683,286.37 100,000,000.00 66.68% 新增对青海昆仑碱业投资 在建工程 160,692,819.94 16,531,300.32 872.05% 公司新建扩建项目增加 本年计提的坏账准备增加 递延所得税资产 24,264,786.58 9,269,060.90 161.78% 所致 负债项目 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 增减比例 变动原因 本期增加流动资金借款所 短期借款 622,000,000.00 382,100,000.00 62.78% 致 尚未结算的货款及工程款 应付账款 120,079,399.55 77,088,467.37 55.77% 增加 预收款项 16,729,654.02 11,091,344.86 50.84% 预收的长期客户的货款增 14 内蒙古兰太实业股份有限公司 2008 年年度报告 加 本期计提的住房公积金、补 应付职工薪酬 30,807,979.82 16,989,168.29 81.34% 充养老金未及时上缴而暂 时挂账 未交所得税及资源补偿费 应交税费 3,273,710.49 -184,544.22 -1873.94% 增加 应付国土资源部门资源价 应付利息 7,097,766.89 3,707,981.13 91.42% 款的利息增加所致 应付青海昆仑碱业借款增 其他应付款 77,249,576.72 21,386,687.01 261.20% 加 一年内到期的非流动 79,505,000.00 166,745,000.00 -52.32% 偿还到期的贷款 负债 受公司所持时代科技股票 递延所得税负债 2,664,273.60 7,602,033.60 -64.95% 市值变动所致 其他非流动负债 3,050,662.06 1,086,072.84 180.89% 政府补助项目增加 利润表指标变动情况 项目 2008 年 2007 年 增减比例 变动原因 受市场环境影响公允价值 资产减值损失 43,112,446.08 13,443,512.30 220.69% 下降所致 按权益法确认青海昆仑碱 投资收益 717,828.25 -965,458.12 174.35% 业的投资 现金流量表指标变动 情况 项目 2008 年 2007 年 增减比例 变动原因 收到的税费返还 1,864,898.82 9,958,037.72 -81.27% 税收政策更改所致 汇率变动 对现 金及现 -386,848.15 -1,475,666.84 -73.78% 外汇及时结算 金等价物的影响 （5）、主要子公司、参股公司的经营情况（单位：万元） 持股 单位名称 业务性质 注册资本 总资产 净资产 净利润 比例 经营范围 （％） 自营所代理各类商品及 技术的进出口业务，但国 家限定公司经营或禁止 内蒙古阿拉善兰太进 商品流通 300 3,829 2,105 434 95 进出口的商品及技术除 出口贸易有限公司 外；经营来料加工和“三 来一补”业务；经营对销 贸易和转口贸易 内蒙古兰太药业有限 药品、保健食品、生产、 生产 7,904 11,367 7,311 53 100 责任公司 销售 中国海洋大学兰太药 药品、保健食品、进出口 生产 7,200 5,000 -4,804 -1,079 73.77 业有限责任公司 业务 15 内蒙古兰太实业股份有限公司 2008 年年度报告 阿拉善盟兰峰化工有 原甲酸三甲酯、甲醇钠的 生产 1,680 3,863 1,117 -493 74 限责任公司 生产、销售 中盐江西兰太化工有 生产 8,000 13,511 8,000 51 氯酸钠的生产、销售 限公司 内蒙古兰太资源开发 能源开采 10,000 21,722 9,178 -342 100 煤炭、石灰石加工、销售 有限责任公司 对公司净利润影响达到 10%以上的控股、参股公司（万元） 单位名称 净利润 利润总额 主营业务收入 中国海洋大学兰太药 -1,079 -1,079 408 业有限责任公司 (二）、对公司未来发展的展望 （1）、行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局 2009 年，受经济危机的影响，宏观经济增速将进一步放缓，公司所处的化工行业在成本压力增大、 市场需求萎缩、出口形势短期内难以明显改变等不利因素的影响下，经营环境将更为严峻和复杂。面 对 2008 年三季度以来整个行业需求萎缩，经营业绩下滑的局面，2009 年公司将继续对内严格产品成 本费用控制，努力降低单位产品能耗。不断强化预算管理，确保资金的正常周转，提高资金使用效率。 通过对产业结构的优化，突出主业，有保有压，降低经营风险。对外，在把握好市场存量保持和增量 开拓的前题下，密切关注市场的动态变化，积极灵活的调整销售策略，防止效益出现大的滑落、保持 企业平稳运行。 （2）、公司未来发展机遇 随着国家增加投资拉动内需，以及行业振兴计划的推出，2009 年对公司来说将是机遇与挑战并存。 公司经过多年的快速发展和自我积累，自身已具有一定的抗风险能力。一是盐业基础产业发展比较稳 定。随着国家启动内需政策效应的逐步显现，两碱行业有可能摆脱目前困境而进入稳步发展阶段，进 而带动盐业产业实现平稳快速发展。二是金属钠、氯酸钠凭借行业技术、成本、质量领先优势，市场 竞争地位会进一步得到巩固和发展。三是随着公司内部应对危机策略的逐步到位，经营风险会有所降 低。 公司实际经营业绩较曾公开披露过的本年度盈利预测或经营计划是否低 20%以上或高 20%以上：是 公司在 2008 年年度财务预算中预计实现利润总额为 1 亿元，较 2007 年利润总额 8023 万元增加 25％。实际实现利润总额为 6439 万元。实际实现利润总额较预算数减少的主要原因是三季度以来受奥 运会期间危化品禁用限制，以及经济危机的影响，公司主要产品产销量减少所致。公司 2008 年半年报、 三季度报告披露实现利润总额分别为 6143 万元、7456 万元。 16 内蒙古兰太实业股份有限公司 2008 年年度报告 1、公司主营业务及其经营状况 (1) 主营业务分行业、产品情况 单位:元 币种:人民币 营业利润 营业收入 营业成本 分行业或 营业利润率比 营业收入 营业成本 率 比上年增 比上年增 分产品 上年增减（%） (%) 减（％） 减（％） 分行业 增加 6.64 个 盐 267,381,089.18 58,463,178.00 78.13 11.58 -14.41 百分点 减少 5.23 个 盐化工 623,255,584.51 456,329,202.57 26.78 15.82 24.74 百分点 分产品 增加 6.64 个 盐 267,381,089.18 58,463,178.00 78.13 11.58 -14.41 百分点 增加 7.44 个 金属钠 285,768,155.60 196,961,245.00 31.08 11.20 0.37 百分点 减少 5.43 个 氯酸钠 169,749,230.14 107,981,718.23 36.39 -3.29 5.74 百分点 (2) 主营业务分地区情况 单位:万元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 国内 81,928.00 11.01 国外 11,737.00 46.60 合计 93,665.00 2008 年，公司国外营业收入比上年增加 46.60％，主要是因为氯酸钠和金属钠销量和价格较去年 上升所致。 2、同公允价值计量相关的内部控制制度情况 公司尚未对公允价值的计量和披露程序制定相应的内部控制制度，但公司根据《企业会计准则》 及财政部《企业内部控制基本规范》的规定，对公允价值的取得、计量、使用的假设以及选择适当的 估价方法都作了明确的规定。确认公允价值方法：（1）资产或负债等存在活跃市场的，活跃市场中的 报价应当用于确定其公允价值。（2）当不存在活跃市场时，参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行 的市场交易中使用的价格或参照实质上相同或相似的其他资产或负债等的市场交易价格确定其公允价 值。（3）不存在活跃市场，且不满足上述两个条件的，采用估值技术等确定公允价值。在财务核算方 面，公司严格按照企业会计准则的相关规定进行核算。在内部审核方面，公司指派专业人员进行公允 价值确认，接受内、外部审计，并对审核中指出的问题及时进行改进。 与公允价值计量相关的项目 公司不存在与公允价值计量相关的项目。 3、持有外币金融资产、金融负债情况 公司未持有外币金融资产、金融负债情况。 4、对公司未来发展的展望 (1) 公司是否编制并披露新年度的盈利预测：否 17 内蒙古兰太实业股份有限公司 2008 年年度报告 (二) 公司投资情况 单位:元 币种:人民币 报告期内公司投资额 124,558,698.18 报告期内公司投资额比上年增减数 13,312,109.99 报告期内公司投资额增减幅度(%) 11.97 被投资的公司情况 占被投资公司权益的 被投资的公司名称 主要经营活动 备注 比例(%) 其中货币资金投资 氯酸钠、双氧水产品的 中盐江西兰太化工有限公司 51 2,880 万元，无形资产 生产、销售 投资 1,200 万元 其中按权益法确认投资 青海昆仑碱业有限公司 工业纯碱的生产、销售 23.81 收益 1,683,286.37 元 阿拉善盟兰峰化工有限责任 原甲酸三甲酯、甲醇钠 截止 2008 年 12 月 31 日 74 公司 的生产、销售 共投资 1,243.2 万元 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 项目名称 项目进度 项目收益情况 完成了相关项目的权证办理及前期基 矿产资源项目 础设施的施工工作，正按计划进行主体 暂无收益 项目的推进 已取得国家环保部对该项目环境影响 评价报告书的批复文件和青海省安监 青海昆仑碱业 100 万吨/年纯碱工程项目 暂无收益 局对该项目安全评价报告的批复文件， 其他开工前的相关手续已办理完毕。 中盐江西兰太 5 万吨/氯酸钠新建项目 正在进行前期的土建工程 暂无收益 土建及安装工程已于 2008 年 12 月底前 公司 5 万吨/氯酸钠扩建项目 暂无收益 完成 双氧水项目 正在办理项目安全、环评等开工前手续 暂无收益 (三) 董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 董事会认为中瑞岳华会计师事务所对公司 2008 年年度财务报告出具带强调事项段的无保留意见 的审计报告，其审计意见客观反映了海吉氯碱公司破产重整的进展情况和对公司报告期财务状况和经 营成果的影响，我们对此表示认同。我们将密切关注海吉氯碱公司破产重整的进展情况，根据事态进 展情况随时披露相关信息。 (四) 公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。 (五) 董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 决议 决议刊登的信息 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 内容 披露日期 第三届董事会 2008 年 3 月 18 日 《中国证券报》、《上海证券报》 2008 年 3 月 21 日 第十四次会议 18 内蒙古兰太实业股份有限公司 2008 年年度报告 第三届董事会 2008 年 4 月 25 日 《中国证券报》、《上海证券报》 2008 年 4 月 26 日 第十五次会议 第三届董事会 2008 年 7 月 18 日 《中国证券报》、《上海证券报》 2008 年 7 月 19 日 第十六次会议 第三届董事会 2008 年 8 月 19 日 《中国证券报》、《上海证券报》 2008 年 8 月 22 日 第十七次会议 第三届董事会 2008 年 9 月 16 日 《中国证券报》、《上海证券报》 2008 年 9 月 18 日 第十八次会议 第三届董事会 2008 年 10 月 23 日 《中国证券报》、《上海证券报》 第十九次会议 因第三届董事会第十九次会议，仅包含 2008 年三季报一项内容，根据上交所有关规定，免于披露 董事会决议公告。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会根据《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求， 严格按照股东大会决议和授权，认真执行股东大会决议的各项内容。 (1)根据 2008 年 4 月 24 日召开的公司股东大会决议，以 2007 年末总股本 359,118,030 股为基数， 向全体股东每 10 股派发现金红利 0.3 元(含税)，共计派发现金红利 10,773,540.90 元，剩余未分配利 润 203,281,560.32 结转下年。 公司董事会于 2008 年 6 月 5 日在《中国证券报》、《上海证券报》刊登了分红派息实施公告，6 月 11 日为股权登记日，6 月 12 日为除息日，6 月 17 日为红利发放日。公司如期完成了 2007 年度的红 利发放工作。 （2）续聘了中瑞岳华会计师事务所为公司 2008 年度的审计机构 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 根据中国证监会的有关规定，公司审计委员会在公司 2008 年度报告的编制和披露过程中，认真履 行了监督、核查职能，维护了审计的独立性。 在公司年审注册会计师进场前，审计委员会认真审阅了公司出具的 2008 年度财务报表，我们对 公司 2008 年度财务报表进行了认真审核，认为公司财务报表编制符合《企业会计准则》及其相关规定， 重大的会计政策和会计估计与上年度保持一致，财务报表的数据基本反映了公司财务状况、经营成果 和现金流量。同意将上述报表提交给中瑞岳华会计师事务所进行年度审计。 在年审注册会计师进场后，审计委员会与年审注册会计师进行了有效沟通，并督促其按计划进度 安排审计工作。在年审注册会计师出具初步审计意见后，审计委员会再次审阅了公司 2008 年度财务报 表，保持原有的审计意见：1、公司对年审计会计师事务所提出的重要事项调整进行了调整，调整后利 润总额较调整前减少 1,000 万元，是年审会计师在获取充分、适当的审计证据的基础上做出的，会计 政策运用恰当，会计估计合理，符合谨慎性原则，不存在会计虚假，公司舞弊行为，经审计的财务报 表如实的反映了公司的财务状况； 2、经审计的公司财务报表符合新会计准则的相关规定，能够如实 的反映公司的生产经营状况，财务数据准确无误，不存在重大遗漏。 同意已经中瑞岳华会计师事务所审计的 2008 年度财务报表为基础编制公司 2008 年度报告，并提 交公司董事会审议。同时，审计委员会向公司董事会提交了对中瑞岳华会计师事务所 2008 年审计工作 的总结。审计委员会认为：中瑞岳华会计事务所在对公司 2008 年度财务报表审计过程中，勤勉尽责， 以公允、客观的态度进行了独立审计，很好的完成了公司年度审计工作。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 公司董事会薪酬与考核委员会对 2008 年年度报告中披露的公司董事、监事和高级管理人员的薪 酬进行了认真的审核，认为公司董事、监事和高级管理人员报酬决策程序、发放标准符合规定，公司 2008 年年度报告中所披露的董事、监事和高级管理人员薪酬真实、准确。 (六) 利润分配或资本公积金转增股本预案 1、2008 年度母公司净利润 71,642,771.31 元，按净利润的 10%提取法定盈余公积金 7，164，277.13 元，剩余可供分配的净利 64,478,494.18 元。加上结转年初未分配利润 203,281,560.32 元，2008 年 累计可供分配利润为 267,760,054.50 元。本年度拟以 2008 年末总股本 359,118,030 股为基数，向全 体股东每 10 股派发现金红利 0.1 元(含税)的利润分配方案，共计派发现金红利 3,591,180.30 元，剩 19 内蒙古兰太实业股份有限公司 2008 年年度报告 余未分配利润 264,168,874.20 结转下年。 2、2008 年度拟不进行资本公积转增股本 以上分配预案须提请股东大会审议批准后执行。 (七) 公司前三年分红情况： 单位：元 币种：人民币 分红年度 现金分红的数额（含税） 分红年度的净利润 比率(%) 2007 年度 10,773,540.90 69,300,539.83 15.55 2006 年度 7,182,360.60 52,863,762.26 13.59 2005 年度 14,364,721.20 86,013,284.31 16.70 九、监事会报告 (一) 监事会的工作情况 监事会会议召开情况 监事会会议议题内容 一、审议《2007 年度监事会工作报告》；二、 审议《2007 年年度报告》及《摘要》；三、审 2008 年 3 月 18 日召开了第三届监事会第八次会议 议《2007 年度财务决算和 2008 年度财务预算方 案》；四、审议《2007 年度利润分配预案》； 五、《2008 年日常关联交易的议案》 2008 年 8 月 19 号召开了第三届监事会第九次会议 审议《2008 年半年度报告》 2008 年 10 月 23 日召开了第三届监事会第十次会议 审议《2008 年三季度报告》 监事会会议通知、参加人数和表决程序均符合《公司法》和《公司章程》的规定，每次会议均按 规定进行了会议记录并签字，会议决议按规定进行了公告。 (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求及《公司章程》 的有关规定进行经营决策，其决策程序合法合规，公司内部控制制度进一步完善。公司董事、高级管 理人员在履行职务时勤勉、尽责，遵守法律、法规、公司章程，没有损害公司和股东利益的行为。 （三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见 经认真审查，公司监事会认为公司财务报告真实反映了公司财务状况和经营成果，中瑞岳华会计 师事务所为本公司出具的审计报告客观、公正、真实地反映了公司的财务状况和经营成果。 (四) 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 报告期内公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 (五) 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见 报告期内，公司无收购出售资产的情况。 (六) 监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内，公司关联交易均严格按照相关制度进行，符合市场竞争原则，定价公平合理，未发现 存在损害公司及中小股东利益的行为 (七) 监事会对会计师事务所非标意见的独立意见 中瑞岳华会计师事务所对公司 2008 年年度财务报告出的具带强调事项段的无保留意见的审计报 告，其审计意见客观反映了海吉氯碱公司破产重整的进展情况和对公司报告期财务状况和经营成果的 20 内蒙古兰太实业股份有限公司 2008 年年度报告 影响，我们对此表示认同。我们希望公司董事会要密切关注海吉氯碱公司破产重整的进展情况，积极 主张权利，尽可能的避免投资损失。 (八) 监事会对公司利润实现与预测存在较大差异的独立意见 公司是否披露过盈利预测或经营计划：是 公司未在报告期内的定期报告中对公司本年度的利润做出预测，不存在利润实际与预测存在较大 差异的情况。 十、重要事项 (一) 重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二) 破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项。 (三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1、持有其他上市公司股权情况 单位：元 占该公 股 证券代 证券 司股权 报告期 报告期所有者 会计核 份 初始投资金额 期末账面值 码 简称 比例 损益 权益变动 算科目 来 （％） 源 可供出 时代 000611 9,335,865.60 1.75 19,992,960 0 -19,751,040 售金融 科技 资产 1.75 合计 9,335,865.60 / 19,992,960 0 -19,751,040 / / 报告期所有者权益发生变动，主要是因为公司持有的时代科技股票年末市值下降所致。 (四) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 21 内蒙古兰太实业股份有限公司 2008 年年度报告 (五) 报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 单位:元 币种:人民币 占同类 关联交易 关联交易 交易金 关联交易方 关联关系 关联交易类型 关联交易金额 内容 定价原则 额的比 例(%) 中盐吉兰泰盐化集 水电汽等其他公用 控股子公司 电 市场价 5,849,176.99 2.66 团有限公司 事业费用(购买) 中盐吉兰泰盐化集 水电汽等其他公用 控股子公司 蒸汽 市场价 9,917,850.85 84.01 团有限公司 事业费用(购买) 中盐吉兰泰氯碱化 母公司的全 购买商品 原材料 市场价 4,442,507.52 1.62 工有限公司 资子公司 中盐吉兰泰盐化集 控股子公司 销售商品 盐 协议价 88,773,671.22 27.59 团有限公司 中盐吉兰泰盐化集 控股子公司 提供劳务 劳务 市场价 4,565,160.73 7.51 团有限公司 中盐吉兰泰盐化集 水电汽等其他公用 水、电、 控股子公司 市场价 258,035.70 4.06 团有限公司 事业费用(销售) 暖 中盐吉兰泰氯碱化 母公司的全 销售商品 盐 协议价 38,054,889.33 11.83 工有限公司 资子公司 中盐吉兰泰氯碱化 母公司的全 水电汽等其他公用 蒸汽 市场价 2,863,433.63 14.31 工有限公司 资子公司 事业费用(销售) 中盐吉兰泰氯碱化 母公司的全 其它流入 污水处理 市场价 6,907,048.00 61.78 工有限公司 资子公司 中盐吉兰泰氯碱化 母公司的全 提供劳务 劳务 市场价 15,884,710.80 26.13 工有限公司 资子公司 中盐北京盐业公司 其他关联人 销售商品 盐 市场价 3,094,181.50 0.96 内蒙古自治区盐业 参股股东 销售商品 盐 市场价 30,993,947.65 9.63 公司 宁夏回族自治区盐 其他关联人 销售商品 盐 市场价 5,591,086.84 1.74 业公司 阿拉善盟康泰实业 母公司的全 销售商品 盐 市场价 442.48 0 有限责任公司 资子公司 本公司按市场定价原则向关联方购买货物和租赁土地，属于正常和必要的交易行为，进行此类关 联交易，能够节约和降低采购费用，有利于保证本公司开展正常的生产经营活动；按照市场公允价格 向关联方销售产品，有利于提高公司产品的市场占有率，有利于促进公司产品的销售；经营租出资产， 有利于资产效用的充分发挥，确保资产实现效益最大化。 上述关联交易是正常生产经营所必需的，对公司主营业务发展具有积极意义，各项交易定价结算 办法是以市场价格为基础，交易的风险可控，体现了公平交易的、协商一致的原则，不存在损害公司 和股东利益的情况，不会对公司本期及未来财务状况、经营成果产生影响。 公司相对于控股股东及其他各关联方，在业务、人员、资产、机构、财务等方面独立，上述关联 交易不会对公司的独立性产生影响，公司主营业务不会因此类交易而对关联人形成依赖。 22 内蒙古兰太实业股份有限公司 2008 年年度报告 2、关联债权债务往来 单位：万元 币种：人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 阿拉善盟康泰 母公司的全资 实业有限责任 132 131 子公司 公司 中国海洋大学 兰太药业有限 控股子公司 2,315 9,322 公司 内蒙古兰太药 全资子公司 430 3,447 业有限公司 内蒙古阿拉善 兰太进出口贸 控股子公司 767 0 易有限公司 阿拉善盟兰峰 控股子公司 472 1,503 化工有限公司 内蒙古兰太资 源开发有限责 全资子公司 4,241 4,320 任公司 合计 8,357 18,723 报告期内公司向控股股东及其 132 子公司提供资金的发生额（元） 公司向控股股东及其子公司提 131 供资金的余额（元） 报告期内，阿拉善盟康泰实业有限责任公司累计偿还金额 41 万元、 内蒙古兰太药业有限公司累计偿还金额 1,073 万元、 内蒙古阿拉 善兰太进出口贸易有限公司累计偿还金额 767 万元、阿拉善盟兰峰 化工有限公司累计偿还金额 923 万元、内蒙古兰太资源开发有限责 关联债权债务清偿情况 任公司累计偿还金额 1,386 万元。 3、其他重大关联交易 （1）经营租出业务 ①本公司与吉盐化集团签订《经营租赁协议》，吉盐化集团租赁本公司动力分厂资产，2008 年共 收到租赁费 1,541.88 万元。 ②阿拉善盟康泰实业有限责任公司租赁本公司银湖宾馆等资产，2008 年共收取租赁费 4.00 万元 元。 （2）经营租入业务 本公司与吉盐化集团签订《土地使用权租赁合同》，租赁吉兰泰地区的土地，自 2002 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日止，租金为每年 260 万元人民币。 （3）本公司以吉盐化集团持有的本公司部分股权 5300 万股作质押，向中国建设银行股份有限公 司乌海分行取得 15,000 万元的长期借款，质押日期从 2005 年 5 月 24 日起至 2009 年 5 月 24 日， 期限为 4 年。2007 年 12 月 26 日，该部分质押股权中的 1800 万股已经在中央证券结算登记公司上海 分公司办理了解除质押登记手续，其余的 3500 万股仍在质押冻结中。 (六) 重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项 23 内蒙古兰太实业股份有限公司 2008 年年度报告 (1) 托管情况 本年度公司无托管事项。 (2) 承包情况 本年度公司无承包事项。 (3) 租赁情况 本年度公司无租赁事项。 2、担保情况 本年度公司无担保事项。 3、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (七) 承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺事项 承诺内容 履行情况 自改革方案实施之日起，在二十四个月内不上市交易或者转让;在前 项承诺期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出 售公司股份总数的比例在十二个月内不得超过百分之五，在二十四 个月内不得超过百分之十。通过证券交易所挂牌交易出售的股份数 报告期内，公司严 量，每达到公司股份总数百分之一时，应当在该事实发生之日起两 格按照股改所做 股改承诺 个工作日内做出公告;在上述第一项承诺期满后的二十四个月内，中 的承诺履行相关 盐吉兰泰盐化集团有限公司出售原非流通股股份的价格不低于 8 元/ 义务。 股。（若自非流通股获得流通权之日起至出售股份期间有派息、送 股、资本公积金转增股份等除权事项，应对该最低出售价格进行除 权处理。） 2、本公司经内蒙古自治区国土资源厅（内国土资字[2007]322 号）批准购买内蒙古阿拉善左旗巴 音煤矿（整合）的采矿权，其价款总计为 114,727,500.00 元，并承诺分六期在 2012 年 5 月前全部偿 还，并按银行同期贷款利率交纳资金占用费。截止 2008 年 12 月 31 日，未支付的采矿权价款为 73,379,950.00 元。 3、经股东大会审议通过，本公司与青海蒙西联共同投资成立青海昆仑碱业公司，本公司承诺出资 2.55 亿元，拟持股 51%。截止 2008 年 12 月 31 日，本公司实际投入货币资金 7,500 万元，其余 1.8 亿元投资款项将根据昆仑碱业 100 万吨纯碱项目建设进度陆续投入。 4、本公司出资 4,080 万元与中盐江西盐化有限公司共同出资成立江西兰太化工有限公司，投资建 设 10 万吨/年氯酸钠项目，本公司持有其 51%的股权。该项目分两期建设，一期项目计划总投资约 2 亿元，投资款项以股东出资和银行借款的方式取得，截止 2008 年 12 月 31 日，该项目正在建设中。 24 内蒙古兰太实业股份有限公司 2008 年年度报告 (八) 聘任、解聘会计师事务所情况 单位:万元 币种:人民币 是否改聘会计师事务所： 否 现聘任 境内会计师事务所名称 中瑞岳华会计师事务所 境内会计师事务所报酬 55 境内会计师事务所审计年限 3 (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十) 其他重大事项的说明 本公司的控股股东吉盐化集团将其持有的本公司有限售条件的流通股 1800 股质押给中国进出口 银行，于 2008 年 1 月 15 日在中国证券结算登记公司上海分公司办理了股权质押登记手续， 期限为 2008 年 1 月 15 日至 2009 年 12 月 27 日。 (十一) 信息披露索引 刊载的互联网网站及检索 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 路径 会计师事务所名称变 《中国证券报》D012 版、 2008 年 1 月 3 日 www.sse.com.cn 更公告 《上海证券报》 关于控股股东股权质 《中国证券报》、《上海 2008 年 1 月 18 日 www.sse.com.cn 押事项的公告 证券报》D3 版 《中国证券报》D012 版、 2007 年年度报告摘要 2008 年 3 月 21 日 www.sse.com.cn 《上海证券报》 2008 年度日常关联交 《中国证券报》D012 版、 2008 年 3 月 21 日 www.sse.com.cn 易预计的公告 《上海证券报》 第三届董事会第十四 次会议决议公告暨召 《中国证券报》D012 版、 2008 年 3 月 21 日 www.sse.com.cn 开 2007 年年度股东大 《上海证券报》 会的通知 第三届监事会第八次 《中国证券报》D012 版、 2008 年 3 月 21 日 www.sse.com.cn 会议决议公告 《上海证券报》 股票交易异常波动公 《中国证券报》、《上海 2008 年 4 月 3 日 www.sse.com.cn 告 证券报》D22 版 2007 年年度股东大会 《中国证券报》D044 版、 增加临时提案的补充 2008 年 4 月 15 日 www.sse.com.cn 《上海证券报》 通知 2007 年年度股东大会 《中国证券报》、《上海 2008 年 4 月 25 日 www.sse.com.cn 决议公告 证券报》D75 版 2008 年一季度报告、 《中国证券报》C014 版、 第三届董事会第十五 2008 年 4 月 26 日 www.sse.com.cn 《上海证券报》 次会议决议公告 2007 年度分红派息实 《中国证券报》、《上海 2008 年 6 月 5 日 www.sse.com.cn 施公告 证券报》D9 版 《中国证券报》、《上海 澄清公告 2008 年 7 月 18 日 www.sse.com.cn 证券报》D43 版 第三届董事会第十六 《中国证券报》、《上海 2008 年 7 月 19 日 www.sse.com.cn 次会议公告 证券报》D43 版 25 内蒙古兰太实业股份有限公司 2008 年年度报告 2008 年半年度报告摘 《中国证券报》D040 版、 要、第三届董事会第 2008 年 8 月 22 日 www.sse.com.cn 《上海证券报》 十七次会议决议公告 第三届董事会第十八 《中国证券报》、《上海 2008 年 9 月 18 日 www.sse.com.cn 次会议决议公告 证券报》C8 版 《中国证券报》、《上海 重大事项公告 2008 年 9 月 23 日 www.sse.com.cn 证券报》C16 版 2008 年第三季度业绩 《中国证券报》A05 版、 2008 年 10 月 15 日 www.sse.com.cn 预增公告 《上海证券报》 《中国证券报》、《上海 2008 年第三季度报告 2008 年 10 月 24 日 www.sse.com.cn 证券报》C56 版 26 内蒙古兰太实业股份有限公司 2008 年年度报告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经中瑞岳华会计师事务所有限公司注册会计师赵金义、刘均刚审计，并出具 了带强调事项段的无保留意见的审计报告。 (一) 审计报告 审计报告 中瑞岳华审字[2009]第 00987 号 内蒙古兰太实业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的内蒙古兰太实业股份有限公司（以下简称“兰太实业公司”）财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2008 年度的利润表和合并利润表、股东权益变动 表和合并股东权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是兰太实业公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、 实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计 工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决 于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估 时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 我们认为，兰太实业公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映 了兰太实业公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况、合并财务状况以及 2008 年度的经营成果、合并经营 成果和现金流量、合并现金流量。 我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注七、8 所述，兰太实业公司的参股公司内蒙古海 吉氯碱化工股份有限公司于 2008 年 9 月被乌海市中级人民法院裁定重整，截至审计报告日尚未形成重 整方案，依据现有资料无法判断重整结果。海吉氯碱的重整结果对兰太实业公司的长期股权投资价值 有重大影响。本段内容不影响已发表的审计意见。 中瑞岳华会计师事务所有限公司 中国注册会计师：赵金义、刘均刚 北京市西城区金融大街 35 号国际企业大厦 A 座 8－9 层 2009 年 3 月 16 日 27 内蒙古兰太实业股份有限公司 2008 年年度报告 (二) 财务报表 合并资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:内蒙古兰太实业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 七、1 85,221,080.09 67,693,487.13 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 七、2 41,615,033.05 136,486,705.08 应收账款 七、3 166,995,094.58 136,763,471.51 预付款项 七、4 146,008,058.79 70,396,242.46 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 七、5 18,335,040.12 26,167,900.10 买入返售金融资产 存货 七、6 219,195,740.09 127,574,575.20 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 677,370,046.72 565,082,381.48 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 七、7 19,992,960.00 39,744,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 七、8 166,683,286.37 100,000,000.00 投资性房地产 七、9 48,706,126.26 40,566,363.58 固定资产 七、10 903,459,826.50 948,921,049.36 在建工程 七、11 160,692,819.94 16,531,300.32 工程物资 七、12 10,776,929.84 168,831.77 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 七、13 194,913,739.54 194,274,456.62 开发支出 七、14 1,352,703.00 商誉 长期待摊费用 七、15 2,016,678.42 4,033,356.90 递延所得税资产 七、16 24,264,786.58 9,269,060.90 其他非流动资产 七、17 3,781,377.50 4,746,835.62 非流动资产合计 1,536,641,233.95 1,358,255,255.07 资产总计 2,214,011,280.67 1,923,337,636.55 28 内蒙古兰太实业股份有限公司 2008 年年度报告 流动负债： 短期借款 七、19 622,000,000.00 382,100,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 七、20 120,079,399.55 77,088,467.37 预收款项 七、21 16,729,654.02 11,091,344.86 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 七、22 30,807,979.82 16,989,168.29 应交税费 七、23 3,273,710.49 -184,544.22 应付利息 七、24 7,097,766.89 3,707,981.13 应付股利 其他应付款 七、25 77,249,576.72 21,386,687.01 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 七、26 79,505,000.00 166,745,000.00 其他流动负债 流动负债合计 956,743,087.49 678,924,104.44 非流动负债： 长期借款 七、27 211,850,000.00 249,110,000.00 应付债券 长期应付款 七、28 56,234,950.00 74,979,950.00 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 七、29 2,664,273.60 7,602,033.60 其他非流动负债 七、30 3,050,662.06 1,086,072.84 非流动负债合计 273,799,885.66 332,778,056.44 负债合计 1,230,542,973.15 1,011,702,160.88 股东权益： 股本 七、31 359,118,030.00 359,118,030.00 资本公积 七、32 269,979,952.67 284,950,232.67 减：库存股 盈余公积 七、33 65,697,621.89 58,533,344.76 一般风险准备 未分配利润 七、34 258,117,601.01 216,269,904.95 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 952,913,205.57 918,871,512.38 少数股东权益 30,555,101.95 -7,236,036.71 股东权益合计 983,468,307.52 911,635,475.67 负债和股东权益合计 2,214,011,280.67 1,923,337,636.55 公司法定代表人：李德禄 主管会计工作负责人：张朝晖 会计机构负责人：李有军 29 内蒙古兰太实业股份有限公司 2008 年年度报告 母公司资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:内蒙古兰太实业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 43,568,558.49 43,763,937.70 交易性金融资产 应收票据 40,885,269.89 125,287,125.52 应收账款 八、1 134,732,482.87 127,109,315.97 预付款项 66,464,996.02 46,603,120.38 应收利息 应收股利 其他应收款 八、2 141,081,329.05 113,574,661.17 存货 202,262,134.15 108,490,571.37 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 628,994,770.47 564,828,732.11 非流动资产： 可供出售金融资产 19,992,960.00 39,744,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 八、3 402,405,286.37 292,846,588.19 投资性房地产 37,161,152.19 40,566,363.58 固定资产 786,319,425.73 823,913,446.32 在建工程 119,596,282.95 10,566,855.49 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 16,378,855.56 18,270,336.65 开发支出 商誉 长期待摊费用 2,016,678.42 4,033,356.90 递延所得税资产 24,867,914.40 12,084,169.04 其他非流动资产 非流动资产合计 1,408,738,555.62 1,242,025,116.17 资产总计 2,037,733,326.09 1,806,853,848.28 30 内蒙古兰太实业股份有限公司 2008 年年度报告 流动负债： 短期借款 622,000,000.00 381,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 应付账款 110,169,025.33 63,022,290.57 预收款项 4,410,953.48 9,298,723.27 应付职工薪酬 30,455,706.77 16,741,552.56 应交税费 2,104,043.12 212,233.20 应付利息 应付股利 其他应付款 64,347,636.66 7,869,021.98 一年内到期的非流动负债 60,760,000.00 141,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 894,247,365.36 619,143,821.58 非流动负债： 长期借款 161,850,000.00 249,110,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 2,664,273.60 7,602,033.60 其他非流动负债 3,050,662.06 975,918.44 非流动负债合计 167,564,935.66 257,687,952.04 负债合计 1,061,812,301.02 876,831,773.62 股东权益： 股本 359,118,030.00 359,118,030.00 资本公积 283,345,318.68 298,315,598.68 减：库存股 盈余公积 65,697,621.89 58,533,344.76 未分配利润 267,760,054.50 214,055,101.22 外币报表折算差额 股东权益合计 975,921,025.07 930,022,074.66 负债和股东权益合计 2,037,733,326.09 1,806,853,848.28 公司法定代表人：李德禄 主管会计工作负责人：张朝晖 会计机构负责人：李有军 31 内蒙古兰太实业股份有限公司 2008 年年度报告 合并利润表 2008 年 1—12 月 编制单位:内蒙古兰太实业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 七、35 1,011,704,735.87 891,435,197.39 其中：营业收入 1,011,704,735.87 891,435,197.39 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 952,576,285.38 817,613,812.44 其中：营业成本 七、35 600,181,770.59 529,111,065.09 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 七、36 23,885,796.01 23,502,333.08 销售费用 七、37 108,552,697.66 95,415,393.73 管理费用 七、38 107,969,953.77 100,493,021.01 财务费用 七、39 68,873,621.27 55,648,487.23 资产减值损失 七、40 43,112,446.08 13,443,512.30 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 七、41 717,828.25 -965,458.12 其中：对联营企业和合营企业的投 七、41 1,683,286.37 资收益 汇兑收益（损失以“－”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 59,846,278.74 72,855,926.83 加：营业外收入 七、42 7,208,799.48 9,358,910.28 减：营业外支出 七、43 2,667,911.81 1,871,310.74 其中：非流动资产处置净损失 七、43 151,493.63 968,350.19 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 64,387,166.41 80,343,526.37 减：所得税费用 七、44 8,496,469.16 24,332,001.04 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 55,890,697.25 56,011,525.33 归属于母公司所有者的净利润 59,785,514.09 59,105,269.45 少数股东损益 -3,894,816.84 -3,093,744.12 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.17 0.16 （二）稀释每股收益 0.17 0.16 公司法定代表人：李德禄 主管会计工作负责人：张朝晖 会计机构负责人：李有军 32 内蒙古兰太实业股份有限公司 2008 年年度报告 母公司利润表 2008 年 1—12 月 编制单位:内蒙古兰太实业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 八、4 952,459,575.18 849,143,596.26 减：营业成本 八、4 569,139,733.68 504,277,078.97 营业税金及附加 23,119,594.69 23,060,382.90 销售费用 98,327,065.12 88,295,633.31 管理费用 87,779,357.73 83,943,942.49 财务费用 55,597,176.21 43,106,082.13 资产减值损失 54,415,363.63 19,289,897.88 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 八、5 2,261,342.50 其中：对联营企业和合营企业的 八、5 1,683,286.37 投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 66,342,626.62 87,170,578.58 加：营业外收入 17,856,724.31 6,200,529.71 减：营业外支出 2,611,614.14 1,795,841.99 其中：非流动资产处置净损失 143,781.81 962,910.67 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 81,587,736.79 91,575,266.30 减：所得税费用 9,944,965.48 22,274,726.47 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 71,642,771.31 69,300,539.83 公司法定代表人：李德禄 主管会计工作负责人：张朝晖 会计机构负责人：李有军 33 内蒙古兰太实业股份有限公司 2008 年年度报告 合并现金流量表 2008 年 1—12 月 编制单位:内蒙古兰太实业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 734,473,043.88 913,954,046.57 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 1,864,898.82 9,958,037.72 收到其他与经营活动有关的现金 七、46 10,299,136.71 6,341,899.78 经营活动现金流入小计 746,637,079.41 930,253,984.07 购买商品、接受劳务支付的现金 367,629,025.09 548,207,141.92 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 126,698,240.05 110,990,098.99 支付的各项税费 124,938,469.64 140,268,048.70 支付其他与经营活动有关的现金 七、47 21,322,678.74 36,981,076.67 经营活动现金流出小计 640,588,413.52 836,446,366.28 经营活动产生的现金流量净额 七、49 106,048,665.89 93,807,617.79 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 829,610.00 收回的现金净额 34 内蒙古兰太实业股份有限公司 2008 年年度报告 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 829,610.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 136,850,608.00 123,080,592.03 支付的现金 投资支付的现金 75,000,000.00 600,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 211,850,608.00 123,680,592.03 投资活动产生的现金流量净额 -211,850,608.00 -122,850,982.03 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 39,306,122.85 50,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现 39,306,122.85 50,000.00 金 取得借款收到的现金 672,000,000.00 481,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 七、48 39,700,000.00 筹资活动现金流入小计 751,006,122.85 481,050,000.00 偿还债务支付的现金 556,600,000.00 387,799,858.82 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 70,689,739.63 60,814,159.61 其中：子公司支付给少数股东的股利、利 润 支付其他与筹资活动有关的现金 3,511,215.44 筹资活动现金流出小计 627,289,739.63 452,125,233.87 筹资活动产生的现金流量净额 123,716,383.22 28,924,766.13 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -386,848.15 -1,475,666.84 五、现金及现金等价物净增加额 17,527,592.96 -1,594,264.95 加：期初现金及现金等价物余额 67,693,487.13 69,287,752.08 六、期末现金及现金等价物余额 85,221,080.09 67,693,487.13 公司法定代表人：李德禄 主管会计工作负责人：张朝晖 会计机构负责人：李有军 35 内蒙古兰太实业股份有限公司 2008 年年度报告 母公司现金流量表 2008 年 1—12 月 编制单位:内蒙古兰太实业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 595,059,352.30 872,289,681.47 收到的税费返还 389,501.11 100,000.00 收到其他与经营活动有关的现金 33,137,842.44 20,269,904.30 经营活动现金流入小计 628,586,695.85 892,659,585.77 购买商品、接受劳务支付的现金 274,263,949.77 528,482,317.34 支付给职工以及为职工支付的现金 114,671,809.34 102,635,212,47 支付的各项税费 116,330,901.53 133,555,465.66 支付其他与经营活动有关的现金 23,301,514.20 46,109,604.44 经营活动现金流出小计 528,568,174.84 810,782,599.91 经营活动产生的现金流量净额 八、7 100,018,521.01 81,876,985.86 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 12,600.00 收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金 6,578.87 净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 6,578.87 12,600.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 31,444,413.22 46,741,124.27 支付的现金 投资支付的现金 111,476,600.00 79,968,400.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 142,921,013.22 126,709,524.27 投资活动产生的现金流量净额 -142,921,013.22 -126,709,524.27 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 622,000,000.00 481,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 39,700,000.00 筹资活动现金流入小计 661,700,000.00 481,000,000.00 偿还债务支付的现金 548,500,000.00 381,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 70,499,465.87 59,633,715.08 支付其他与筹资活动有关的现金 3,511,215.44 筹资活动现金流出小计 618,999,465.87 444,144,930.52 筹资活动产生的现金流量净额 42,700,534.13 36,855,069.48 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -195,379.21 -7,964,868.93 加：期初现金及现金等价物余额 43,763,937.70 51,728,806.63 六、期末现金及现金等价物余额 43,568,558.49 43,763,937.70 公司法定代表人：李德禄 主管会计工作负责人：张朝晖 会计机构负责人：李有军 36 内蒙古兰太实业股份有限公司 2008 年年度报告 合并所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 编制单位:内蒙古兰太实业股份有限公司 本年金额 归属于母公司所有者权益 项目 一般风险准 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其他 备 一、上年年末余额 359,118,030.00 284,950,232.67 58,533,344.76 216,269,904.95 加：同一控制下企 业合并产生的追 溯调整 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 359,118,030.00 284,950,232.67 58,533,344.76 216,269,904.95 三、本年增减变动 金额（减少以“－” -14,970,280.00 7,164,277.13 41,847,696.06 号填列） （一）净利润 59,785,514.09 （二）直接计入所 有者权益的利得 -14,970,280.00 和损失 1．可供出售金融 资产公允价值变 -19,751,040.00 动净额 2．权益法下被投 资单位其他所有 者权益变动的影 响 3．与计入所有者 权益项目相关的 4,937,760.00 所得税影响 内蒙古兰太实业股份有限公司 2008 年年度报告 4．其他 -157,000.00 上述（一）和（二） -14,970,280.00 59,785,514.09 小计 （三）所有者投入 和减少资本 1．所有者投入资 本 2．股份支付计入 所有者权益的金 额 3．其他 （四）利润分配 7,164,277.13 -17,937,818.03 1．提取盈余公积 7,164,277.13 -7,164,277.13 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 -10,773,540.90 股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 四、本期期末余额 359,118,030.00 269,979,952.67 65,697,621.89 258,117,601.01 38 内蒙古兰太实业股份有限公司 2008 年年度报告 上年金额 归属于母公司所有者权益 项目 一般风险准 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其他 备 一、上年年末 359,118,030.00 275,509,497.88 56,539,127.95 161,881,537.41 -2,182,28 余额 加：同一控制 下企业合并产 生的追溯调整 加：会计政策 4,824,100.80 -4,935,837.17 9,395,512.37 2,182,28 变更 前期差错更正 其他 二、本年年初 359,118,030.00 280,333,598.68 51,603,290.78 171,277,049.78 余额 三、本年增减 变动金额（减 4,616,633.99 6,930,053.98 44,992,855.17 少以“－”号 填列） （一）净利润 59,105,269.45 （二）直接计 入所有者权益 4,616,633.99 的利得和损失 1．可供出售金 融资产公允价 23,976,000.00 值变动净额 2．权益法下被 投资单位其他 所有者权益变 动的影响 3．与计入所有 者权益项目相 -5,994,000.00 关的所得税影 响 4．其他 -13,365,366.01 39 内蒙古兰太实业股份有限公司 2008 年年度报告 上述（一）和 4,616,633.99 59,105,269.45 （二）小计 （三）所有者 投入和减少资 本 1．所有者投入 资本 2．股份支付计 入所有者权益 的金额 3．其他 （四）利润分 6,930,053.98 -14,112,414.28 配 1．提取盈余公 6,930,053.98 -6,930,053.98 积 2．提取一般风 险准备 3．对所有者 （或股东）的 -7,182,360.30 分配 4．其他 （五）所有者 权益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．其他 四、本期期末 359,118,030.00 284,950,232.67 58,533,344.76 216,269,904.95 余额 公司法定代表人：李德禄 主管会计工作负责人：张朝晖 40 内蒙古兰太实业股份有限公司 2008 年年度报告 母公司所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 编制单位:内蒙古兰太实业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本年金额 项目 减：库 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 存股 一、上年年末余额 359,118,030.00 298,315,598.68 58,533,344.76 214,055,101.22 930,022,074.66 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 359,118,030.00 298,315,598.68 58,533,344.76 214,055,101.22 930,022,074.66 三、本年增减变动 金额（减少以“－” -14,970,280.00 7,164,277.13 53,704,953.28 45,898,950.41 号填列） （一）净利润 71,642,771.31 71,642,771.31 （二）直接计入所 有者权益的利得 -14,970,280.00 -14,970,280.00 和损失 1．可供出售金融 资产公允价值变 -19,751,040.00 -19,751,040.00 动净额 2．权益法下被投 资单位其他所有 者权益变动的影 响 3．与计入所有者 权益项目相关的 4,937,760.00 4,937,760.00 所得税影响 4．其他 -157,000.00 -157,000.00 上述（一）和（二） -14,970,280.00 71,642,771.31 56,672,491.31 小计 （三）所有者投入 和减少资本 1．所有者投入资 本 2．股份支付计入 所有者权益的金 额 3．其他 （四）利润分配 7,164,277.13 -17,937,818.03 -10,773,540.90 1．提取盈余公积 7,164,277.13 -7,164,277.13 2．对所有者（或 -10,773,540.90 -10,773,540.90 股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 四、本期期末余额 359,118,030.00 283,345,318.68 65,697,621.89 267,760,054.50 975,921,025.07 41 内蒙古兰太实业股份有限公司 2008 年年度报告 单位:元 币种:人民币 上年金额 项目 减：库 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 存股 一、上年年末余额 359,118,030.00 275,509,497.88 52,037,074.36 159,578,739.43 846,243,341.67 加：会计政策变更 4,824,100.80 -433,783.58 -711,763.76 3,678,553.46 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 359,118,030.00 280,333,598.68 51,603,290.78 158,866,975.67 849,921,895.13 三、本年增减变动 金额（减少以“－” 17,982,000.00 6,930,053.98 55,188,125.55 80,100,179.53 号填列） （一）净利润 69,300,539.83 69,300,539.83 （二）直接计入所 有者权益的利得 17,982,000.00 17,982,000.00 和损失 1．可供出售金融 资产公允价值变 23,976,000.00 23,976,000.00 动净额 2．权益法下被投 资单位其他所有 者权益变动的影 响 3．与计入所有者 权益项目相关的 -5,994,000.00 -5,994,000.00 所得税影响 4．其他 上述（一）和（二） 17,982,000.00 69,300,539.83 87,282,539.83 小计 （三）所有者投入 和减少资本 1．所有者投入资 本 2．股份支付计入 所有者权益的金 额 3．其他 （四）利润分配 6,930,053.98 -14,112,414.28 -7,182,360.30 1．提取盈余公积 6,930,053.98 -6,930,053.98 2．对所有者（或 -7,182,360.30 -7,182,360.30 股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 四、本期期末余额 359,118,030.00 298,315,598.68 58,533,344.76 214,055,101.22 930,022,074.66 公司法定代表人：李德禄 主管会计工作负责人：张朝晖 会计机构负责人：李有军 42 内蒙古兰太实业股份有限公司 2008 年年度报告 内蒙古兰太实业股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、 公司基本情况 内蒙古兰太实业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是经内蒙古自治区 人民政府内政股批字[1998]22 号文批准，以中盐内蒙古吉兰泰盐化集团公司（以下简称 “吉盐化集团“）作为主要发起人，联合阿拉善盟吉兰泰达康公司（后更名为“阿拉善盟 达康精细股份有限公司”，以下简称“达康公司”）、内蒙古自治区盐业公司、宁夏回族 自治区盐业公司、山西省盐业公司共同发起设立的股份有限公司，并于 1998 年 12 月 31 日由内蒙古自治区工商行政管理局颁发了注册号为 1500001007153 的企业法人营业执照， 登记注册资本为 112,652,899.00 元。2000 年 10 月经中国证券监督管理委员会证监发行 字[2000]155 号文批准，本公司向社会公开发行人民币普通股 6000 万股，后经两次公积 金转增股本，截止 2008 年 12 月 31 日，公司注册资本变更为人民币 359,118,030.00 元； 注册地址：内蒙古自治区阿拉善左旗吉兰泰镇；法定代表人：李德禄。本公司股票代码为 600328。 本公司于 2005 年 6 月 7 日接到控股股东吉盐化集团通知，国务院国有资产监督管理 委员会于 2005 年 6 月 6 日对《关于吉盐化集团部分国有产权划转中国盐业总公司的请示》 和《关于吉盐化集团部分国有产权无偿上划中国盐业总公司的请示》作出了批复。根据企 业国有资产无偿划转的有关规定，自 2004 年 9 月 1 日起，将吉盐化集团 64.09%的国有产 权无偿划归中国盐业总公司持有。本次产权划转完成后，中国盐业总公司将直接持有吉盐 化集团 64.09%的产权，从而间接控制本公司，成为本公司实际控制人。 2006 年 4 月 10 日，本公司的股权分置改革方案经股东大会审议通过，以截止 2006 年 4 月 10 日公司总股本为基数，股权登记日登记在册的流通股股东每 10 股将获得非流通 股股东送给的 3.2 股股份，全体流通股股东共计获得非流通股股东送给的 39,936,000 股 股份；股权分置改革完成后，吉盐化集团持有本公司的股本由 212,686,030 股变为 176,436,880 股，持股比例由 59.22%变为 49.13%。 本公司的职能部门由企业管理中心、财务中心、人力资源管理中心、技术中心、审监 法务中心、安全监督管理部、证券事务部、总经理办公室、检测中心、调度中心等组成。 本公司主要生产经营部门为制盐事业部及制钠事业部，制钠事业部下设泰达制钠厂（又称 制钠一厂）、泰达制钠分公司（又称制钠二厂）、热动力分厂三个分支机构。本公司全资 43 内蒙古兰太实业股份有限公司 2008 年年度报告 子公司二户，分别是内蒙古兰太药业有限责任公司（以下简称“兰太药业”）、内蒙古兰 太资源开发有限责任公司（以下简称“兰太资源公司”）；控股子公司四户，分别是控股 73.77%的中国海洋大学兰太药业有限责任公司（以下简称“海大药业”）、控股 95.00% 的内蒙古阿拉善兰太进出口贸易有限公司（以下简称“进出口公司”）、控股 74%的阿拉 善盟兰峰化工有限责任公司(以下简称“兰峰化工公司”)及控股 51%的中盐江西兰太化 工有限公司（以下简称“江西兰太”）。 本公司主要从事生产销售加碘食用盐、化工原料盐、农牧渔业盐生产、金属钠、液氯、 盐化工产品、天然胡萝卜素系列产品以及盐藻粉、盐田生物产品、医药产品、电力、蒸汽 及运输等。 本公司财务报表于 2009 年 3 月 16 日已经公司董事会批准报出。 二、 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》 及其他各项会计准则的要求，真实、完整地反映了公司财务状况、经营成果和现金流量等 有关信息。 三、 财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照中华人民 共和国财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和 计量，在此基础上编制财务报表。 四、 公司采用的主要会计政策、会计估计和前期差错 1、会计期间 会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 3、记账基础及会计计量属性 本公司会计核算以权责发生制为记账基础，一般采用历史成本作为计量属性，当所确 定的会计要素金额符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时，可采用重置成本、 可变现净值、现值、公允价值计量。 4、现金等价物的确定标准 本公司现金等价物指公司持有的期限短（一般指从购买日起，三个月内到期）、流动 性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 5、外币业务核算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公 44 内蒙古兰太实业股份有限公司 2008 年年度报告 布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额。 在资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的 汇兑差额，除了按照《企业会计准则第 17 号-借款费用》的规定，与购建或生产符合资本 化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，均计入当期损益。以历史成 本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金 额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产 生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。 6、金融资产、金融负债 （1）金融资产和金融负债的分类 本公司结合自身业务特点和风险管理要求，将取得的金融资产或承担的金融负债在初 始确认时分为以下几类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负 债；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产；⑤其他金融负债。 （2）金融资产和金融负债的确认依据和计量方法 本公司成为金融工具合同的一方时，即确认一项金融资产或金融负债。对金融资产或 金融负债初始确认按照公允价值计量。 本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类 别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 金融资产和金融负债的后续计量方法主要包括： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行 后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。 ②持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。其终止确认、发 生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。 ③可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失， 除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资 产终止确认时转出，计入当期损益。 ④在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益 工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，通常以活跃市场中的报价确定公允价值。 金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。 （4）金融资产转移的确认和计量 45 内蒙古兰太实业股份有限公司 2008 年年度报告 本公司对于已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止 确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的 金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。本公司既没有转移也没有保留与金融资 产所有权有关的所有风险和报酬的，分别下列情况处理： ①放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产； ②未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：① 所 转移金融资产的账面价值；② 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价 值变动累计额之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止 确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额 的差额计入当期损益：①终止确认部分的账面价值；② 终止确认部分的对价，与原直接 计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 （5）金融资产减值测试方法和减值准备计提方法 ①金融资产计提减值的范围及减值的客观证据 本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的 金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资 产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。 ②金融资产减值测试方法及减值准备计提方法 A.以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计 未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未 来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值， 确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风 险特征的金融资产组合中进行减值测试或单独进行减值测试。单独测试未发生减值的金 融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金 融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信 用风险特征的金融资产组合中进行减值测试,对以摊余成本计量的金融资产确认减值损 失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项 46 内蒙古兰太实业股份有限公司 2008 年年度报告 有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过 假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。应收款项减值测试及计提方 法见“附注四、应收款项”。 B.以成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似 金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损 失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。 按照《企业会计准则第2号—长期股权投资》规定的以成本法核算的、在活跃市场中 没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值也按照上述原则处理。 C.可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降 形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产 的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损 失后的余额。 7、应收款项 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收 款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款 （如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④ 其他表明应收款项发生减值的客观依据 。 （2）坏账准备的计提方法 在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项和单项金额不重大但按信用风险 特征组合后该组合的风险较大的应收款项，单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了 减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。 短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其 预计未来现金流量进行折现。对单项金额不重大的应收款项及经单独测试后未发生减值的 应收款项,按账龄划分为若干组合,根据应收款项组合余额的一定比例计算确定减值损失, 计提坏账准备。坏账准备计提比例一般为： 47 内蒙古兰太实业股份有限公司 2008 年年度报告 账 龄 计提比例 1年以内(含1年,下同) 5% 1-2年 15% 2-3年 25% 3-4年 40% 4-5年 80% 5年以上 100% 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有 关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假 定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 8、存货 （1）存货分类 本公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品及自制半成品、产成品、 库存商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。盐产 品的发出按计划成本计价，对盐产品的计划成本和实际成本之间的差异，通过成本差异科 目核算，并按期结转发出存货应负担的成本差异，将计划成本调整为实际成本。其他存货 领用和发出时按加权平均法计价。 （3）低值易耗品和包装物的摊销方法。 低值易耗品和包装物于领用时按一次摊销法摊销。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）存货跌价准备的确认标准及计提方法 在资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。 可变现净值为存货的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用及 相关税费后的金额。其中：①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在 正常生产经营过程中，其可变现净值为该存货估计售价减去估计的销售费用以及相关税费 后的金额；②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，其可变现净值为所生产 的产成品估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的 金额；③为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，可变现净值以合同价格为基础计算。 公司持有的存货数量多于销售合同订购数量的，超过部分的存货的可变现净值以一般销售 价格为基础计算。 本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的原材料，按 照存货类别计提存货跌价准备。 48 内蒙古兰太实业股份有限公司 2008 年年度报告 在资产负债表日，如果存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当 期损益。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已 计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 9、长期股权投资 （1）长期股权投资的初始计量 本公司通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资按照取得的被合并方所有者 权益账面价值的份额做为初始投资成本；通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投 资按照确定的合并成本进行初始计量。其他方式取得的长期股权投资，区分不同的取得方 式以实际支付的现金、发行权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值等确定初 始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 出。 本公司通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以购买日确定的合并成本 作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本为购买日本公司为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而 发生的各项直接相关费用。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项 交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估 计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。为 企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务 的初始计量金额，企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证 券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 本公司以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成 本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 （2）长期股权投资的后续计量及投资收益确认方法 ①本公司对被投资单位能够实施控制，以及不具有共同控制或重大影响的，且在活跃市场中没有 报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股 权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。本公司确 认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或 现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 ②本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算的。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额 的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享 49 内蒙古兰太实业股份有限公司 2008 年年度报告 有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。 采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净 损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位 净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照 本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益 按照持股比例计算归属于投资企业的部分（但内部交易损失属于资产减值损失的，应全 额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于首次执行日之前已经持有的对 联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应 扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。按照被投资单位宣告 分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司 确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投 资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被 投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所 有者权益，待处置该项投资时按相应比例转入当期损益。 （3）共同控制、重大影响的确定依据 ①共同控制的确定依据主要包括：任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经 营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。 ②重大影响的确定依据主要包括：当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与 被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本 公司拥有被投资单位 20％（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重 大影响。 10、投资性房地产 本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权和已出租的建筑物。 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。采用成本模式进行后续计量的投 资性房地产，其折旧政策和摊销方法与相同或同类固定资产、无形资产的折旧政策或摊销 方法一致。其减值准备依据和方法见“附注四、资产减值”。 11、固定资产 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时才能确认：①与该固定资产有 50 内蒙古兰太实业股份有限公司 2008 年年度报告 关的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产分类和折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值率和 年折旧率如下： 固定资产类别 使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧率 房屋建筑物 8-35 3-5 2.71-12.13 机器设备 5-30 3-5 3.17-19.40 运输设备 5-12 3-5 7.92-19.40 已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减 值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算 的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本 调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。 本公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核，必要时进行调整。 （3）融资租入固定资产 融资租入固定资产认定依据、计价方法及折旧方法见“附注四、租赁” 12、在建工程 本公司在建工程包括施工前期准备工程、正在施工中的建筑工程、安装工程、技 术改造工程、大修理工程等。在建工程按实际成本计价。 在建工程达到预定可使用状态时转入固定资产。 13、无形资产 （1）无形资产的初始计量 无形资产按照成本进行初始计量。 （2）无形资产的后续计量 ①无形资产使用寿命的估计 本公司拥有或者控制的来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不 超过合同性权利或其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延 续、且有证据表明公司续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命；合同或法律没 有规定使用寿命的，无形资产的使用寿命参考历史经验或聘请相关专家进行论证等确定。 按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，本公司将该项无形资 产作为使用寿命不确定的无形资产。 ②无形资产使用寿命的复核 51 内蒙古兰太实业股份有限公司 2008 年年度报告 本公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。必要时 进行调整。 ③无形资产的摊销 本公司对于使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法分 期摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊销，每年末均进行减值测试。 14、研究开发支出 本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段支出 是指公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查而发生的支出。 公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等发生的支出。开发阶段 的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：①完成该无形资产以使其能 够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形 资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产 自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和 其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该 无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当 期损益。 15、长期待摊费用 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上 (不含一年)的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内按直线法进行摊 销。 16、资产减值 （1）适用范围 本附注所述资产减值主要包括长期股权投资（不含对被投资单位不具有共同控制或重 大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资）、投资性 房地产（不含以公允价值模式计量的投资性房地产）、固定资产、在建工程、工程物资； 无形资产（包括资本化的开发支出）、资产组和资产组组合、商誉等 （2）可能发生减值资产的认定 在资产负债表日，本公司判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成 的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。存 在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： 52 内蒙古兰太实业股份有限公司 2008 年年度报告 ①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的 下跌； ②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在 近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响； ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算资产预计 未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； ④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； ⑥本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创 造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等； ⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 （3）资产可收回金额的计量 资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置 费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 （4）资产减值损失的确定 可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价 值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的 资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调 整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （5）资产组的认定及减值处理 有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司以单项资产为基础估计其可收回金额。 本公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产 组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者 资产组的现金流入为依据。 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至某资 产组或者资产组组合的，该资产组或者资产组组合的账面价值应当包括相关总部资产和商 誉的分摊额），确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合 中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价 值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 17、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 53 内蒙古兰太实业股份有限公司 2008 年年度报告 借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产 的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用， 计入当期损益。 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：①资产支出已经发生，资产支出包 括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债 务形式发生的支出；②借款费用已经发生;③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所 必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 为购建或者生产符合资本化条件的资产而发生的借款费用，在该资产达到预定可使 用或者可销售状态前计入该资产的成本；在该资产达到预定可使用或者可销售状态后发生 的借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中 断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。借款费用暂停资本化的期间 不包括在内。 （3）借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照 下列规定确定： ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发 生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取 得的投资收益后的金额确定。 ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的 利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 所占用一般借款的资本化率＝所占用一般借款加权平均利率＝所占用一般借款当期 实际发生的利息之和÷所占用一般借款本金加权平均数 所占用一般借款本金加权平均数＝Σ（所占用每笔一般借款本金×每笔一般借款在当期所占用的 天数/当期天数）。 18、预计负债 （1）预计负债的确认原则 与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固 定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：①该义务是本 公司承担的现时义务;②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;③该义务的金额能 54 内蒙古兰太实业股份有限公司 2008 年年度报告 够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的 账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前 最佳估计数对该账面价值进行调整。 19、收入 （1）销售商品收入的确认方法 销售商品收入同时满足下列条件时，才能予以确认：①本公司已将商品所有权上的主 要风险和报酬转移给购货方；②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也 没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠计量；④相关经济利益很可能 流入本公司；⑤相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。 （2）提供劳务收入的确认方法 本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照完工百分比法确认 提供劳务收入。本公司按照已完工作的计量确定提供劳务交易的完工进度。 本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ①已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务 收入，并按相同金额结转劳务成本；②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经 发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权收入的确认方法 ①让渡资产使用权收入的确认原则 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时，才能予 以确认：A.与交易相关的经济利益能够流入公司；B.收入的金额能够可靠地计量。 ②具体确认方法 A.利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 B.使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 20、租赁 （1）租赁的分类 本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。 （2）融资租赁和经营租赁的认定标准 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：①在租赁期届满时，租赁资产的所有 权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行 55 内蒙古兰太实业股份有限公司 2008 年年度报告 使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种 选择权；③即使资产的所有权不转让，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（一般指 75%或 75%以上）；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于（一般指 90%或 90%以上，下同）租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁 收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如果不作 较大改造，只有本公司（或承租人）才能使用。 经营租赁指除融资租赁以外的其他租赁。 （3）融资租赁的主要会计处理 ①承租人的会计处理 在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为 未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、 律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算最低租赁 付款额的现值时，采用租赁合同规定的利率作为折现率。 未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁 期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期 届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计 提折旧。 或有租金在实际发生时计入当期损益。 ②出租人的会计处理 在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收 融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担 保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。 未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。 或有租金在实际发生时计入当期损益。 （4）经营租赁的主要会计处理 对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损 益。出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当 期损益。 21、政府补助 （1）政府补助的确认条件 56 内蒙古兰太实业股份有限公司 2008 年年度报告 政府补助在同时满足下列条件的，才能予以确认：①公司能够满足政府补助所附条件； ②公司能够收到政府补助。 （2）政府补助的计量 ①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产 的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。 ②与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计 入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政 府补助，分别情况处理：用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的， 直接计入当期损益。 ③已确认的政府补助需要返还的，分别情况处理：存在相关递延收益的，冲减相关递 延收益账面余额，超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 22、所得税 （1）所得税的核算方法 本公司采用资产负债表债务法核算所得税。 （2）暂时性差异 暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额，以及未作为资产和负 债确认，但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差 额。暂时性差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。 （3）递延所得税资产的确认 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可 能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认由此产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： ①该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；② 对 于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的， 确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获 得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 （4）递延所得税负债的确认 对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在 以下交易中产生的： ①商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交 易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；②对于与子 57 内蒙古兰太实业股份有限公司 2008 年年度报告 公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够 控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （5）递延所得税资产的减值 在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无 法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账 面价值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分,其减记金额也应计入所有者 权益外,其他的情况应计入当期的所得税费用。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减 记的递延所得税资产账面价值可以恢复。 23、分部报告 本公司以业务分部作为主要报告形式。 24、企业合并及合并财务报表 企业合并及合并财务报表的主要会计政策见附注、六。 25、主要会计政策、会计估计变更的说明 （1）主要会计政策变更的说明 本公司本年度无会计政策变更事项说明。 （2）会计估计变更的说明 本公司本年度无会计估计变更事项说明。 26、前期差错 本公司本年度无应披露的前期差错事项。 五、 税项 1、增值税 本公司为增值税一般纳税人，增值税应纳税额为当期销项税额抵减可以抵扣的进项税 额后的余额。2007 年 7 月 26 日，财政部、国家税务总局下发《财政部国家税务总局关于 调整工业盐和食用盐增值税税率的通知》（财税[2007]101 号）文件，自 2007 年 9 月 1 日起，盐产品的增值税率由 17%下调为 13%。除盐产品外，执行 13%增值税率的产品还有： 盐藻粉、蒸汽。其他产品的增值税率均为 17%。 2、营业税 运输收入按应税收入的 3%计缴；租赁收入、服务收入按应税收入的 5%计缴。 3、城市维护建设税、教育费附加 城市维护建设税：按实际缴纳流转税额的 5%计缴，分公司泰达制钠厂、子公司海大 药业、兰太药业按实际缴纳流转税的 7%计缴。 教育费附加：按实际缴纳流转税额的 3%计缴。 58 内蒙古兰太实业股份有限公司 2008 年年度报告 地方教育费附加：按实际缴纳流转税额的 1%计缴。 4、资源税 盐产品按销售数量为课税数量，每吨 10 元。 5、企业所得税 （1）经内蒙古自治区地方税务局内地税字[2005]118 号文件批复，泰达制钠厂在 2010 年度前减按 15%的税率征收企业所得税。2005 年-2008 年度均获当地税务部门的审核确认 享受上述政策。 （2）根据财政部、国家税务总局《关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税字 [1994]001 号），老、少、边、穷地区新办企业，可在三年内减征或免征企业所得税。阿 拉善盟乌斯太经济技术开发区国家税务局以《阿拉善盟乌斯太经济技术开发区国家税务局 关于内蒙古兰太实业股份有限公司热动力分厂免征企业所得税的批复》（乌国税政字 [2006]129 号）同意热动力分厂从 2006 年 1 月 1 日至 2008 年 12 月 31 日期间免征企业所 得税三年。 （3）根据阿拉善盟地方税务局《关于内蒙古兰太实业公司泰达制钠分公司申请鼓励 类产业所得税优惠税率问题的批复》（阿地税字[2007]196 号），泰达制钠分公司符合西 部大开发中国家给予鼓励类产业的税收优惠政策条件，减按 15%的税率征收企业所得税。 2008 年的所得税减免已经内蒙古自治区地方税务局审核确认。 （4）本公司其他单位按应纳税所得额的 25%计缴企业所得税。 六、 企业合并及合并财务报表 1、企业合并 （1）同一控制下的企业合并 ①同一控制下的企业合并的界定 本公司同一控制下的企业合并的判断依据包括：①合并各方在合并前后同受集团公司 最终控制；②合并前，参与合并各方受集团公司控制时间一般在 1 年以上（含 1 年），企 业合并后所形成的报告主体受集团公司控制时间也在 1 年以上（含 1 年）。同时满足上述 两个条件的，本公司界定为同一控制下的企业合并。 ②合并日的确定依据 合并日是指本公司实际取得对被合并方控制权的日期。即被合并方净资产或生产经营 决策的控制权转移给本公司的日期。在同时满足以下条件的，认定为实现了控制权的转移： A.企业合并协议已获股东大会通过；B.企业合并事项需要经过国家有关部门实质性审批 的，已取得有关主管部门的批准；C.参与合并各方已办理了必要的财产交接手续；D.本公 59 内蒙古兰太实业股份有限公司 2008 年年度报告 司已支付了合并价款的大部分（一般应超过 50％），并且有能力支付剩余款项；E.本公 司实际上已经控制了被合并方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担风险。 ③合并成本的确定 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。本公 司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发生股份面值总额）的差额，调 整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④合并费用的处理方法 本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计 费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承 担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合 并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不 足冲减的，冲减留存收益。 ⑤同一控制的实际控制人 同一控制的实际控制人的披露见六、2、（1）。 （2）非同一控制下的企业合并 ①非同一控制下的企业合并的界定 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的 企业合并。非同一控制下的企业合并中，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方 为购买方（指本公司），参与合并的其他企业为被购买方。 ②购买日的确定依据 购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期。即被购买方净资产或生产经营 决策的控制权转移给本公司的日期。购买日的确定依据与合并日的确定依据相同。 ③合并成本的确定 合并成本为购买日本公司为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负 债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生的各项直接相关费用。通过 多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对 可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合 并成本的影响金额能够可靠计量的，本公司也计入合并成本。 非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日 以公允价值计量。 合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的 60 内蒙古兰太实业股份有限公司 2008 年年度报告 被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核， 复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益。 ④合并费用的处理方法 本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计 费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入企业合并成本。为企业合并发行的债券 或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企 业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收 入不足冲减的，冲减留存收益。 （3）吸收合并 本公司发生吸收合并时，合并中取得的资产、负债入账价值的确定方法如下： ①同一控制下的吸收合并，本公司在合并日取得的资产、负债按照相关资产、负债在 被合并方的原账面价值入账。如果被合并方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司基 于重要性原则，在合并日按照本公司会计政策对被合并方的相关资产、负债的账面价值进 行调整，在此基础上确定合并中取得的资产、负债的入账价值。 ②非同一控制下的吸收合并，本公司在购买日将合并中取得的符合确认条件的各项可 辨认资产、负债，按其公允价值确认为本公司的资产和负债。公允价值的具体确定方法如 下： A.货币资金，按照购买日阴被购买方的账面余额确定。 B.有活跃市场的股票、债券、基金等金融工具，按照购买日活跃市场中的市场价值确 定。 C.应收款项，其中短期应收款项一般按照应收取的金额作为公允价值；长期应收款项， 按照适当的利率折现后的现值确定其公允价值。在确定应收款项的公允价值时，要考虑发 生坏账的可能性及相关收款费用。 D.存货，对于其中的产成品和商品按其估计售价减去估计的销售费用、相关税费以及 出售类似产成品或商品估计可能实现的利润确定；在产品按完工产品的估计售价减去至完 工仍将发生的成本、估计销售费用、相关税费以及基于同类或类似产成品的基础上估计出 售可能实现的利润确定；原材料按现行重置成本确定。 E.不存在活跃市场的金融工具如权益性投资等，参照《企业会计准则第 22 号-金融工 具确认和计量》的规定，采用估值技术确定其公允价值。 F.房屋建筑物、机器设备、无形资产，存在活跃市场的，以购买日的市场价格为基础 确定其公允价值；不存在活跃市场，但同类或类似资产存在活跃市场的，参照同类或类似 61 内蒙古兰太实业股份有限公司 2008 年年度报告 资产的市场价格确定其公允价值；同类或类似资产不存在活跃市场，采用估值技术确定其 公允价值。 G.应付账款、应付票据、应付职工薪酬、应付债券、长期应付款，其中的短期负债， 一般按照应支付的金额确定其公允价值；长期负债，按照适当的折现率折现后的现值作为 其公允价值。 H.取得的被购买方的或有负债，其公允价值在购买日能够可靠计量的，单独确认为预 计负债。此项负债按照假定第三方愿意代购买方承担该项义务，就其所承担义务需要购买 方支付的金额作为其公允价值。 I.递延所得税资产和递延所得税负债，取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有 负债的公允价值与其计税基础之间存在差额的，应当按照《企业会计准则第 18 号-所得税》 的规定确认相应的递延所得税资产或递延所得税负债，所确认的递延所得税资产或递延所 得税负债的金额不折现。 2、合并财务报表 （1）合并范围 ①确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单 位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司对其 他单位投资占被投资单位有表决权资本总额 50％以上（不含 50%）,或虽不足 50%但有实 质控制权的,全部纳入合并范围。 ②2008 年度的子公司情况及合并范围的确定 62 内蒙古兰太实业股份有限公司 2008 年年度报告 注册资本 实际控制 组织机构代 公司名称 注册地 业务性质 经营范围 (万元) 人 码 一、通过同一控制下的 企业合并取得的子公司 二、通过非同一控制下 的企业合并取得的子公 司 药品、保健食品 海大药业 青岛市 生产 7,200.00 本公司 16359878-0 、进出口业务 三、通过其他方式取得 的子公司 呼和浩特市 药品、保健食品 兰太药业 生产 7,904.00 本公司 74790745-2 金川开发区 的生产、销售 自营所代理各类 商品及技术的进 出口业务，但国 家限定公司经营 或禁止进出口的 阿左旗乌斯 进出口公司 商品流通 300.00 商品及技术除 本公司 070206-1 太工业园区 外；经营来料加 工和“三来一补 ”业务；经营对 销贸易和转口贸 易 阿左旗巴镇 煤炭、石灰石加 兰太资源公司 土尔扈特北 能源开采 10,000.00 本公司 787170441-4 工、销售 路 原甲酸三钾酯、 阿拉善经济 兰峰化工公司 生产 1,680.00 甲醇钠的生产、 本公司 66408765-5 开发区 销售 江西省新干 氯酸钠的生产、 江西兰太 生产 8,000.00 本公司 67495176-9 县 销售 （续） 本公司实际投资金额 实质上构成对子公司的净投 持股比 表决权比 是否 公司名称 （万元） 资的余额(万元) 例 例 合并 一、通过同一控制下的企业合 并取得的子公司 二、通过非同一控制下的企业 合并取得的子公司 海大药业 4,587.11 4,587.11 73.77% 73.77% 是 三、通过其他方式取得的子公 司 兰太药业 7,904.00 7,904.00 100% 100% 是 进出口公司 285.00 285.00 95% 95% 是 兰太资源开发公司 10,000.00 10,000.00 100% 100% 是 兰峰化工 1,243.20 1,243.20 74% 74% 是 江西兰太 4,080.00 4,080.00 51% 51% 是 ③本公司无纳入合并范围但母公司拥有其半数或半数以下表决权的子公司。 ④合并范围的变更情况 63 内蒙古兰太实业股份有限公司 2008 年年度报告 1)合并范围的变更原因 本公司本期合并范围增加江西兰太，为本期新成立的控股子公司。 本公司本期合并范围减少内蒙古阿拉善左旗兰太氯化钙化工有限责任公司，减少原因 为公司于 2008 年 1 月 1 日注销。 2)报告期内新增子公司的财务信息分别见六、2、（1）之②。 3)报告期不再纳入合并范围原子公司的情况 a.财务状况 2008年1月1日 2007年12月31日 子公司名称 所有者权益总 所有者权益总 资产总额 负债总额 资产总额 负债总额 额 额 氯化钙公司 7,382,239.77 1,804,183.64 5,578,056.13 7,382,239.77 1,804,183.64 5,578,056.13 b.经营成果及现金流量情况 氯化钙公司注销基准日为 2008 年 1 月 1 日，本年度未发生经营活动。 （2）合并财务报表编制方法 ①合并财务报表基本编制方法 合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础,根据其他有关资 料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资,在抵销母公司权益性资本投资与子公司所 有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。少数股 东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东 损益,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东收益”项目列示。 ②报告期内增加或处置子公司的处理方法 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，应 当调整合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产 负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。母公司在报告期内处置子公司，编制合并资 产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至 报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司, 将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期内处 置子公司,将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至 报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该 64 内蒙古兰太实业股份有限公司 2008 年年度报告 子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。母公司在报告期内处置子公 司,将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 ③母公司与子公司的会计政策与会计期间不同的处理方法 本公司在编制合并财务报表时，如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司不 一致的，需要按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者 要求子公司按照母公司的会计政策和会计期间另行编报财务报表。 ④外币财务报表折算 本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类 项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述方法折算产 生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。以外币表示的 现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项 目，在现金流量表中单独列报。 （3）少数股东权益 ①各子公司少数股东权益 子公司名称 年末数 年初数 海大药业 -12,601,814.81 -9,771,610.88 进出口公司 1,052,347.69 835,335.54 兰峰化工 2,904,569.07 1,700,238.63 江西兰太 39,200,000.00 合 计 30,555,101.95 -7,236,036.71 ②少数股东权益冲减少数股东损益情况 子公司名称 本年数 上年数 海大药业 2,830,203.93 2,465,941.84 合 计 2,830,203.93 2,465,941.84 ③母公司承担超额亏损情况 子公司名称 本年数 上年数 海大药业 7,960,260.45 6,934,886.93 合 计 7,960,260.45 6,934,886.93 （4）子公司向母公司转移资金的能力无受到严格限制的情况。 七、 合并财务报表主要项目注释 以下注释项目（含母公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2008 年 1 月 1 日，年末指 2008 年 12 月 31 日。上年指 2007 年度，本年指 2008 年度。 65 内蒙古兰太实业股份有限公司 2008 年年度报告 1、货币资金 年末 数 年初 数 项 目 折 算汇 折 合人 民币 金 折算 折合 人民 币 金 原 币金 额 原 币金 额 率 额 汇率 额 现 金 -人 民 币 6,20 7.92 6 ,207 .92 1 43 ,5 78 .0 8 14 3,57 8.08 现金 小计 6 ,207 .92 14 3,57 8.08 银 行 存 款 -人 民 币 5 7,89 5,81 7.86 57 ,895 ,817 .86 57 ,6 89 ,4 88 .2 4 5 7,68 9,48 8.24 -美 元 15 7,51 1.60 6.8 346 1 ,076 ,528 .78 1 ,0 18 ,3 41 .5 0 7 .3 04 6 7,43 8,57 7.32 银 行存 款小 计 58 ,972 ,346 .64 6 5,12 8,06 5.56 其 他 货 币 资 金 -人 民 币 2 0,10 0,00 0.00 20 ,100 ,000 .00 其 他 货 币 资 金 -美 元 89 8,73 9.58 6.8 346 6 ,142 ,525 .53 3 31 ,5 50 .4 6 7 .3 04 6 2,42 1,84 3.49 其他 货币 资金 小计 26 ,242 ,525 .53 2,42 1,84 3.49 合 计 85 ,221 ,080 .09 6 7,69 3,48 7.13 2、应收票据 （1）应收票据明细情况 票据种类 年末数 年初数 银行承兑汇票 41,615,033.05 136,486,705.08 商业承兑汇票 - - 合 计 41,615,033.05 136,486,705.08 （2）本公司无用于质押的应收票据。 （3）本公司无应收票据转为应收账款情况。 （4）本公司已背书但尚未到期的应收票据共计 18,205,259.00 元，到期日区间为 2009 年 1 月 28 日至 2009 年 6 月 26 日。 （5）应收票据年末数比年初数减少 94,871,672.03 元，其主要原因是本年应收票据 背书及贴现大幅增加。 3、应收账款 （1）按类别列示应收账款明细情况 年末数 项 目 占其他应 坏账准备 账面余额 收款总额 坏账准备 账面价值 计提比例 的比例 单项金额重大的应收账款 单项金额不重大但按信用风险特征组合 20,249,580.60 10.24% 19,439,750.61 809,829.99 96.00% 后该组合的风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 177,505,869.92 89.76% 11,320,605.33 166,185,264.59 6.38% 合 计 197,755,450.52 100.00% 30,760,355.94 166,995,094.58 66 内蒙古兰太实业股份有限公司 2008 年年度报告 年初数 项 目 占其他应 坏账准备 账面余额 收款总额 坏账准备 账面价值 计提比例 的比例 单项金额重大的应收账款 20,145,874.90 12.49% 1,007,293.74 19,138,581.16 5.00% 单项金额不重大但按信用风险特征组 19,104,668.47 11.84% 17,214,603.98 1,890,064.49 90.11% 合后该组合的风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 122,084,047.44 75.67% 6,349,221.58 115,734,825.86 5.20% 合 计 161,334,590.81 100.00% 24,571,119.30 136,763,471.51 注:本公司将单项金额占应收账款余额 10%以上的客户欠款列为单项金额重大的应 收账款；将账龄在三年以上的客户欠款列为单项金额不重大但按风险特征组合后该组合的 风险较大的应收账款。 （2）按账龄列示应收账款明细情况 年末数 年 初 数 账 龄 占应收账款 占应收账款 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 总额的比例 总额的比例 1年以内 156,800,425.86 79.29% 7,836,870.84 137,079,503.19 84.97% 6,465,380.59 1至2年 16,926,265.31 8.56% 2,538,939.80 3,964,700.53 2.46% 594,705.08 2至3年 3,779,178.75 1.91% 944,794.69 1,185,718.62 0.73% 296,429.65 3至4年 1,151,730.64 0.58% 460,692.25 600,776.51 0.37% 240,310.60 4至5年 593,958.00 0.30% 475,166.40 7,647,992.88 4.74% 6,118,394.30 5年以上 18,503,891.96 9.36% 18,503,891.96 10,855,899.08 6.73% 10,855,899.08 合 计 197,755,450.52 100.00% 30,760,355.94 161,334,590.81 100.00% 24,571,119.30 （3）应收账款期末欠款前五名明细情况 债务人名称 金额 占应收账款总额的比例 账龄 内蒙古泰兴泰丰化工有限公司 19,429,085.86 9.82% 1 年以内 阿拉善西北染料有限责任公司 19,079,685.44 9.65% 1 年以内 中盐吉兰泰氯碱化工有限公司 17,472,195.28 8.84% 1 年以内 宁夏日盛实业有限公司 12,267,417.65 6.20% 2 年以内 淄博金丰园化工有限公司 8,145,324.14 4.12% 1 年以内 合 计 76,393,708.37 38.63% （4）应收账款年末数中包括吉盐化集团公司（持有本公司 49.13% 股份）欠款 5,353,294.38 元，占应收账款总额的比例为 2.71%，欠款年限为一年以内。该项关联交易 的披露见附注九、（三）5。 （5）应收账款年末数包括应收其他关联方的款项 22,376,857.31 元，占应收账款总 额的比例为 11.32%，该项关联交易的披露见附注九、（三）5。 （6）本年无实际冲销的应收账款，无附有追索权出让的应收账款。 67 内蒙古兰太实业股份有限公司 2008 年年度报告 4、预付款项 （1）预付款项明细情况 年 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比例 金 额 比例 1年以内 106,627,998.17 73.03% 66,642,366.73 94.66% 1至2年 38,718,001.75 26.52% 3,644,057.18 5.18% 2至3年 567,196.95 0.39% 34,493.80 0.05% 3年以上 94,861.92 0.06% 75,324.75 0.11% 合 计 146,008,058.79 100.00% 70,396,242.46 100.00% 注：①账龄超过 1 年的预付款项主要为未结算的预付工程款。 ②预付款项年末比年初增长 107.41%，其主要原因是本年公司氯酸钠扩建项目和江西 兰太公司预付的工程款大幅增加所致。 （2）金额较大的预付款项明细情况 债务人名称 金额 性质或内容 鄂托克兰太资源开发公司 24,178,995.80 投资款 迪 诺 拉 电 极 (苏 州 )有 限 公 司 13,172,000.00 设备款 苏州卓群钛镍设备有限公司 8,400,000.00 设备款 广西柳州特种变压器有限公司 8,015,000.00 设备款 四川惊雷压力容器制造有限公司 6,296,400.00 设备款 合 计 60,062,395.80 注：本公司子公司兰太资源公司拟与阿拉善福泉煤矿合资成立鄂托克兰太资源开发公 司，已支付投资款 24,178,995.80 元，由于煤矿资源整合工作没有完成，拟投资公司尚未 完成公司登记程序。 5、其他应收款 （1）按类别列示其他应收款明细情况 年末数 项 目 占其他应 坏账准备 账面余额 收款总额 坏账准备 账面价值 计提比例 的比例 单项金额重大的其他应收款 5,077,080.00 22.90% 253,854.00 4,823,226.00 5.00% 单项金额不重大但按信用风险特征组合 3,209,093.28 14.48% 2,735,603.87 473,489.41 85.25% 后该组合的风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 13,881,546.89 62.62% 843,222.18 13,038,324.71 6.07% 合 计 22,167,720.17 100.00% 3,832,680.05 18,335,040.12 68 内蒙古兰太实业股份有限公司 2008 年年度报告 年初数 项 目 占其他应 坏账准备 账面余额 收款总额 坏账准备 账面价值 计提比例 的比例 单项金额重大的其他应收款 8,588,295.44 28.77% 8,588,295.44 0.00% 单项金额不重大但按信用风险特征组 2,863,901.62 9.60% 2,394,755.13 469,146.49 83.62% 合后该组合的风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 18,394,580.79 61.63% 1,284,122.62 17,110,458.17 6.98% 合 计 29,846,777.85 100.00% 3,678,877.75 26,167,900.10 注：本公司将单项金额占其他应收款余额 10%以上的客户欠款列为单项金额重大的其 他应收款；将账龄在三年以上的往来欠款列为单项金额不重大但按风险特征组合后该组合 的风险较大的其他应收款。 （2）按账龄列示其他应收款明细情况 年末数 年 初 数 账 龄 占其他应收 占其他应收 账面余额 款总额的比 坏账准备 账面余额 款总额的比 坏账准备 例 例 1年以内 16,459,713.80 74.25% 749,175.86 25,294,675.00 84.75% 958,907.65 1至2年 1,758,332.09 7.93% 162,755.07 968,353.44 3.24% 145,253.02 2至3年 740,581.00 3.34% 185,145.25 719,847.79 2.41% 179,961.95 3至4年 671,269.03 3.03% 268,507.62 670,513.64 2.25% 268,205.46 4至5年 353,640.00 1.60% 282,912.00 334,191.55 1.12% 267,353.24 5年以上 2,184,184.25 9.85% 2,184,184.25 1,859,196.43 6.23% 1,859,196.43 合 计 22,167,720.17 100.00% 3,832,680.05 29,846,777.85 100.00% 3,678,877.75 （3）其他应收款期末欠款前五名明细情况 占其他应收款总 债务人名称 金额 欠款年限 额的比例 金川管委会 5,077,080.00 22.90% 1年 以 内 出口退税款 1,335,693.82 6.03% 1年 以 内 阿拉善盟康泰实业公司 1,314,690.45 5.93% 1年 以 内 阿拉善盟电业局 1,300,000.00 5.86% 1年 以 内 阿拉善盟乌斯太开发区 600,000.00 2.71% 1年 以 内 合 计 9,627,464.27 43.43% （4）金额较大的其他应收款明细情况 69 内蒙古兰太实业股份有限公司 2008 年年度报告 占其他应收款 债务人名称 金额 款项性质（或内容） 总额的比例 金川管委会 5,077,080.00 22.90% 土地出让补偿金 出口退税款 1,335,693.82 6.03% 出口退税 阿拉善盟康泰实业公司 1,314,690.45 5.93% 货款 阿拉善盟电业局 1,300,000.00 5.86% 欠款 阿拉善盟乌斯太开发区 600,000.00 2.71% 周转借款 合 计 9,627,464.27 43.43% （5）本年实际冲销的其他应收款明细情况 是否涉及 债务人名 称 款 项性质 冲 销理由 金额 关 联方 欠 款 人 服 刑 ,账 龄 较 长 李文 春 个人欠款 198 ,6 86.70 否 预 计 无法 收 回 账 龄 较 长 ,预 计 无 法 收 陈慕 钊 个人欠款 182 ,3 50.34 否 回 合 计 38 1,037 .04 （6）其他应收款年末数包括应收关联方的款项 1,314,690.45 元，占其他应收款总额 的比例为 5.93%，该项关联交易的披露见附注九、（三）5。 （7）本年无附追索权出让的其他应收款。 6、存货 （1）存货明细情况 年末数 项 目 其 中 :借 款 费 用 资 账面余额 存货跌价准备 账面价值 本化金额 原材料 71,522,849.48 7,670,170.64 63,852,678.84 包装物 3,342,103.13 3,342,103.13 低值易耗品 576,378.28 576,378.28 在产品 7,893,427.80 1,806,209.27 6,087,218.53 库存商品 177,818,645.42 32,481,284.11 145,337,361.31 合 计 261,153,404.11 41,957,664.02 219,195,740.09 （续） 70 内蒙古兰太实业股份有限公司 2008 年年度报告 年初数 项 目 其 中 :借 款 费 用 账面余额 存货跌价准备 账面价值 资本化金额 原材料 63,013,748.91 4,119,174.28 58,894,574.63 包装物 3,920,063.91 3,920,063.91 低值易耗品 409,307.60 409,307.60 在产品 3,443,556.05 1,857,952.89 1,585,603.16 库存商品 73,591,604.77 10,826,578.87 62,765,025.90 合 计 144,378,281.24 16,803,706.04 127,574,575.20 （2）存货跌价准备 本年减少数 项 目 年初数 本年计提数 年末数 转回数 转销数 合计 原材料 4,119,174.28 3,550,996.36 7,670,170.64 包装物 低值易耗品 在产品 1,857,952.89 51,743.62 51,743.62 1,806,209.27 库存商品 10,826,578.87 22,837,373.74 1,182,668.50 1,182,668.50 32,481,284.11 合 计 16,803,706.04 26,388,370.10 1,234,412.12 1,234,412.12 41,957,664.02 注：①本公司存货跌价准备的计提依据为：按期末账面实存的存货，采用单项比较法 对各期末存货的成本与可变现净值进行比较，按可变现净值低于成本的差额计提；可变现 净值确定的依据为：在正常的生产经营过程中，以预计售价减去预计完工成本和销售所必 需的预计税费后的净值确定。 ②本公司生产的盐藻粉主要是作为保健品的原料，受公司前期开发的保健品市场开发 进度和近期开发的保健品申报进度的影响，盐藻粉大部分未能按照既定用途销售。公司按 照预测的近期销售价格计算可变现净值，计提减值准备 11,985,412.70 元。 ③受主要原料价格上涨的影响，期末 CPE 单位成本较高，公司参照近期 CPE 的销售价 格计算可变现净值，计提减值准备 12,972,163.57 元。 ④其他存货因预计可变现净值低于存货账面价值，计提减值准备 1,430,793.83 元。 ⑤本公司年末无用于担保的存货。 7、可供出售金融资产 项 目 年 末 数 年 初 数 时代科技股票 19,992,960.00 39,744,000.00 合 计 19,992,960.00 39,744,000.00 71 内蒙古兰太实业股份有限公司 2008 年年度报告 注：可供出售金融资产较年初下降了 49.70%，其原因是本公司持有的时代科技股票 年末市值下降较大所致。 8、长期股权投资 （1）长期股权投资明细情况 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 对子公司投资 对合营企业投资 对联营企业投资 76,683,286.37 76,683,286.37 其他股权投资 100,000,000.00 100,000,000.00 减：长期股权投资减值准备 10,000,000.00 10,000,000.00 合 计 100,000,000.00 66,683,286.37 166,683,286.37 （2）对联营企业投资的明细情况 本公司在被投 投资年 注册资本 本公司持股 被投资单位名称 注册地 业务性质 资单位表决权比 限 (万元) 比例 例 青海昆仑碱业 青海 生产 50,000.00 23.81% 23.81% （续） 被投资单位名称 年末净资产总额 本年营业收入总额 本年净利润 青海昆仑碱业 322,088,588.35 41,638,696.17 7,069,661.35 注：经 2007 年股东大会讨论通过，本公司于 2008 年 4 月份与青海海西蒙西联碱业有 限责任公司（简称“蒙西联”）签订出资协议，共同投资成立青海昆仑碱业有限公司（简 称“昆仑碱业”），利用当地丰富的原料资源，开发建设 100 万吨纯碱项目。昆仑碱业注 册资本 5 亿元，由全体股东于 2010 年 6 月 3 日以前缴足，本公司承诺出资 2.55 亿元，拟 持股 51%。 昆仑碱业于 2008 年 6 月份注册成立，实收资本 31,501.89 万元，其中本公司以现金 出资 7,500 万元（其余出资根据工作进度分期缴付），蒙西联以机器设备无形资产等出资 24,001.89 万元。根据本公司与蒙西联的协议，在本公司承诺的全部出资到位前，按照实 际出资额行使权益，计算基数为蒙西联的实际出资和本公司的实际出资之和，蒙西联行使 法定代表人的权利。 本公司在全部出资到位前，对昆仑碱业不具备控制权，视同联营企业采用权益法核算。 （3）按权益法核算的长期股权投资 72 内蒙古兰太实业股份有限公司 2008 年年度报告 被投资单位权益 被投资单位名 本 年 追 加 (或 减 分得现 初始投资金额 年初数 增 减 数 (不 含 现 金 年末数 称 少 )投 资 成 本 数 金红利 分红) 昆仑碱业 75,000,000.00 75,000,000.00 1,683,286.37 76,683,286.37 合 计 75,000,000.00 75,000,000.00 1,683,286.37 76,683,286.37 （4）按成本法核算的长期股权投资 被 投资 单位 名 称 初始投资金额 年初数 本年增加 本 年 减少 年末数 内蒙 古 海 吉 氯 碱 化 工 10 0,00 0 ,0 0 0 .00 1 0 0,0 0 0,0 0 0 .00 1 00,0 0 0,0 0 0.0 0 股份公司 合 计 10 0,00 0 ,0 0 0 .00 1 0 0,0 0 0,0 0 0 .00 1 00,0 0 0,0 0 0.0 0 （5）长期股权投资减值准备 本年减少数 被投资单位名称 年初数 本年计提数 年末数 转回数 转销数 合计 内蒙古海吉氯碱化工 10,000,000.00 10,000,000.00 股份公司 合 计 10,000,000.00 10,000,000.00 注：本公司对内蒙古海吉氯碱化工股份公司（简称“海吉氯碱”）投资 1 亿元，持有 该公司 6.87%的股份，采用成本法核算。因部分债权人申请，内蒙古乌海市中级人民法院 于 2008 年 9 月份裁定海吉氯碱重整。据本公司了解，海吉氯碱破产管理人正在制定重整 方案，完成后将提交债权人大会和出资人会议讨论，会议结论将对海吉氯碱的重整结果产 生重大影响，目前还无法判断海吉氯碱是否能够重整成功。海吉氯碱通过重整恢复正常的 生产经营或重整失败进入破产程序，对其净资产和本公司的长期股权投资具有重大影响。 本公司根据目前已经了解的情况，综合分析可能出现的各种结果，对该项长期股权投 资可收回金额进行了测试，计提长期股权投资减值准备 1,000 万元。 9、投资性房地产 （1）投资性房地产明细情况 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 采用成本模式进行后续计量的投资 40,566,363.58 11,544,974.07 3,405,211.39 48,706,126.26 性房地产 采用公允价值模式进行后续计量的 投资性房地产 减:投资性房地产减值准备 合 计 40,566,363.58 11,544,974.07 3,405,211.39 48,706,126.26 （2）采用成本模式进行后续计量的投资性房地产 73 内蒙古兰太实业股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 原价 房屋、建筑物 52,089,368.29 12,219,490.00 64,308,858.29 土地使用权 合 计 52,089,368.29 12,219,490.00 64,308,858.29 累计折旧和累计摊销 房屋、建筑物 11,523,004.71 4,079,727.32 15,602,732.03 土地使用权 合 计 11,523,004.71 4,079,727.32 15,602,732.03 减值准备 房屋、建筑物 土地使用权 合 计 账面价值 房屋、建筑物 40,566,363.58 8,139,762.68 48,706,126.26 土地使用权 合 计 40,566,363.58 8,139,762.68 48,706,126.26 （3）子公司内蒙古兰太药业有限公司于 2008 年 8 月份与自然人王连福签订租赁合同， 将位于呼和浩特市光明路七号的兰太广场租赁给王连福用于超市经营，建筑面积 2,071.10 平米，使用面积 1,760.44 平米，租赁期为 2008 年 9 月 15 日至 2016 年 9 月 14 日，租赁期 8 年，租金于每年 8 月 15 日以前收取。公司管理层认为该项固定资产的目的 已经转化为赚取租金，故确认为投资性房地产。 （4）截至 2008 年 12 月 31 日，本公司投资性房地产无账面价值高于可收回金额的情 况。 10、固定资产 （1）固定资产明细情况 74 内蒙古兰太实业股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 原价 房屋、建筑物 481,877,031.79 3,810,000.11 12,494,146.00 473,192,885.90 机器设备 879,936,830.54 34,456,161.58 1,736,282.27 912,656,709.85 运输工具 33,272,115.61 1,852,464.59 232,000.00 34,892,580.20 合 计 1,395,085,977.94 40,118,626.28 14,462,428.27 1,420,742,175.95 累计折旧 房屋、建筑物 97,186,823.26 12,188,058.64 796,417.68 108,578,464.22 机器设备 320,033,521.97 58,673,651.09 1,260,073.92 377,447,099.14 运输工具 9,688,010.04 2,351,503.76 39,301.02 12,000,212.78 合 计 426,908,355.27 73,213,213.49 2,095,792.62 498,025,776.14 减值准备 房屋、建筑物 3,049,475.06 3,049,475.06 机器设备 15,283,752.41 15,283,752.41 运输工具 923,345.84 923,345.84 合 计 19,256,573.31 19,256,573.31 账面价值 房屋、建筑物 381,640,733.47 -8,378,058.53 11,697,728.32 361,564,946.62 机器设备 544,619,556.16 -24,217,489.51 476,208.35 519,925,858.30 运输工具 22,660,759.73 -499,039.17 192,698.98 21,969,021.58 合 计 948,921,049.36 -33,094,587.21 12,366,635.65 903,459,826.50 （2）在建工程转入固定资产的情况 项 目 转入固定资产的时间 转入固定资产的金额 检修公司生产设施 2008年12 月 1,809,751.13 精盐500克小包装生产线二条 2008 年6 月 2,794,230.99 再生盐返洗设备 2008 年6 月 2,534,432.59 兰峰化工原甲酸三甲酯生产线 2008年10 月 6,628,601.56 兰峰化工甲醇钠生产线 2008年10 月 1,864,158.21 兰峰化工公用工程 2008年10 月 3,787,802.35 其他技改工程 3,025,567.22 合 计 22,444,544.05 （3）暂时闲置的固定资产 项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 兰太药业固体制剂车间F区 2,893,905.11 1,277,005.70 412,634.80 1,204,264.61 合 计 2,893,905.11 1,277,005.70 412,634.80 1,204,264.61 （4）未办妥权证的固定资产 项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 兰太药业公司部分房产 29,279,500.24 4,990,141.52 24,289,358.72 合 计 29,279,500.24 4,990,141.52 24,289,358.72 （5）用于抵押的固定资产 项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 机器设备 372,040,206.80 155,884,902.12 216,155,304.68 房屋、构筑物 135,370,984.60 28,526,876.77 106,844,107.83 合 计 507,411,191.40 184,411,778.89 322,999,412.51 75 内蒙古兰太实业股份有限公司 2008 年年度报告 （6）固定资产减值准备 本年减少数 项 目 年初数 本年计提数 年末数 转回数 转销数 合计 房屋、建筑物 3,049,475.06 3,049,475.06 机器设备 15,283,752.41 15,283,752.41 运输工具 923,345.84 923,345.84 合 计 19,256,573.31 19,256,573.31 11、在建工程 （1）在建工程明细情况 工程投 预算 其他 本年转入固 资金来 入占预 工程名称 数 (亿 年初数 本年增加数 减少 年末数 定资产数 源 算的比 元) 数 例 一、母公司在 10,566,855.49 118,353,029.39 9,323,601.93 119,596,282.95 建项目 氯酸钠扩建工 1.57 100,464,685.55 100,464,685.55 借款 63.70% 程 污水处理厂新 2.23 4,889,100.00 7,922,273.64 12,811,373.64 借款 5.74% 建项目 碱厂供卤项目 5,176,699.36 629,038.88 5,805,738.24 自筹 检修公司 456,056.13 1,868,180.52 1,809,751.13 514,485.52 自筹 精盐小包装生 2,794,230.99 2,794,230.99 自筹 产线 再生盐返洗设 2,534,432.59 2,534,432.59 自筹 备 倒班宿舍 45,000.00 369,810.00 414,810.00 自筹 其他技改工程 1,770,377.22 1,770,377.22 二、子公司在 5,964,444.83 48,253,034.28 13,120,942.12 41,096,536.99 建项目 借款、 巴音井田煤矿 2.78 4,642,404.09 22,280,335.76 840,380.00 26,082,359.85 9.38% 自筹 伊克田石灰石 16,668.67 16,668.67 自筹 矿 江西氯酸钠项 2.20 14,291,862.30 14,291,862.30 自筹 6.50% 目 双氧水项目 2.50 705,646.17 705,646.17 自筹 0.28% 原甲酸三甲酯 1,322,040.74 5,306,560.82 6,628,601.56 自筹 甲醇钠生产线 1,864,158.21 1,864,158.21 兰峰公用工程 3,787,802.35 3,787,802.35 合 计 16,531,300.32 166,606,063.67 22,444,544.05 160,692,819.94 注：在建工程年末数比年初数增加 144,161,519.62 元，其主要原因是公司氯酸钠扩 建项目、巴音井田煤矿及江西兰太公司氯酸钠在建项目增加较大所致。 （2）借款费用资本化金额 76 内蒙古兰太实业股份有限公司 2008 年年度报告 资本 本年转入固 工程名称 年初数 本年增加数 其他减少数 年末数 化率 定资产数 氯酸钠扩建项目 6% - 2 ,3 6 5 ,8 5 4.6 1 - - 2,3 6 5,8 54 .6 1 污水处理厂新建 6% 3 1 0 ,8 3 8.6 0 3 1 0,8 38 .6 0 项目 巴音井田煤矿 6% - 1 ,2 9 5 ,7 7 6.7 8 - - 1,2 9 5,7 76 .7 8 合 计 - 3 ,97 2 ,46 9 .9 9 - - 3,9 7 2,4 69 .9 9 （3）截至 2008 年 12 月 31 日，本公司在建工程无账面价值高于可收回金额的情况。 12、工程物资 年 末 数 年 初 数 项 目 余额 减值准备 净额 余额 减值准备 净额 巴音井田煤矿 793,417.40 793,417.40 168,831.77 168,831.77 江西兰太氯酸钠 9,983,512.44 9,983,512.44 项目 合 计 10,776,929.84 10,776,929.84 168,831.77 168,831.77 注：①工程物资年末比年初增加 10,608,098.07 元，其主要原因是本年新投资的江西 兰太公司的氯酸钠项目工程物资增加所致。 ②截至 2008 年 12 月 31 日，本公司工程物资无账面价值高于可收回金额的情况。 13、无形资产 （1）无形资产明细情况 本期 项 目 初始成本 年初余额 本期增加数 本期摊销数 累计摊销数 期末余额 转出数 ⑴美国 RMI 技术（母公司） 7,296,393.08 4,770,718.40 2,525,674.68 4,770,718.40 ⑵采矿权（母公司） 8,100,000.00 3,780,000.02 546,637.62 4,866,637.60 3,233,362.40 ⑶用友软件（母公司） 2,600,000.00 2,036,666.67 520,000.06 1,083,333.39 1,516,666.61 ⑷杜邦新制钠技术（母公司） 12,354,523.34 4,956,685.34 1,235,452.32 8,633,290.32 3,721,233.02 ⑸CPE 技术（母公司） 1,333,253.35 280,117.12 710,770.91 164,449.44 506,814.76 826,438.59 ⑹氯酸钠专有技术（母公司） 9,954,300.00 7,216,867.50 995,430.00 3,732,862.50 6,221,437.50 ⑺土地使用权(母公司) 877,262.70 877,262.70 17,545.26 17,545.26 859,717.44 ⑻商标证书批准文号（海大药业） 15,340,516.86 7,286,745.53 8,053,771.33 7,286,745.53 ⑼非专有技术（海大药业） 43,115,300.00 28,743,533.20 14,371,766.80 28,743,533.20 ⑽针剂工艺技术权（海大药业） 600,000.00 504,831.18 29,831.18 125,000.00 475,000.00 ⑾土地使用权（海大药业） 8,613,197.34 211,181.74 7,210,347.07 7,421,528.81 1,402,850.27 ⑿供气供暖管路使用权（兰太药业） 1,002,046.50 513,870.00 102,774.00 590,950.50 411,096.00 ⒀供电线路使用权（兰太药业） 945,519.50 484,881.98 96,976.32 557,613.84 387,905.66 ⒁土地使用权（兰太药业） 12,230,338.54 10,601,246.00 247,982.40 1,877,074.94 10,353,263.60 ⒂石灰石矿采矿权(兰太资源开发公 1,001,199.00 959,019.00 42,180.00 1,001,199.00 司) ⒃巴音井田采矿权(兰太资源开发公 153,950,596.85 152,756,727.00 1,193,869.85 153,950,596.85 司) ⒄土地使用权(兰太资源开发公司) 966,832.00 938,896.00 27,936.00 966,832.00 77 内蒙古兰太实业股份有限公司 2008 年年度报告 本期 项 目 初始成本 年初余额 本期增加数 本期摊销数 累计摊销数 期末余额 转出数 ⒅甲醇钠项目土地使用权(兰峰公司) 1,058,400.00 1,023,120.00 26,632.20 61,912.20 996,487.80 ⒆甲醇钠生产技术(兰峰公司) 800,000.00 800,000.00 80,004.00 80,004.00 719,996.00 ⒇土地使用权(江西兰太) 2,062,160.00 2,062,160.00 2,062,160.00 合 计 284,201,839.06 235,075,453.75 4,914,179.46 4,274,896.54 48,487,102.39 235,714,736.67 注：本年增加的无形资产主要为向内蒙古国土资源厅缴纳巴音煤矿采矿权价款及江西 兰太公司取得的土地使用权。 （2）无形资产减值准备 本年计提 本年减少数 项 目 年初数 年末数 数 转回数 转销数 合计 美国RMI技术（母公司） 4,770,718.40 4,770,718.40 商标证书批准文号（海大药业） 7,286,745.53 7,286,745.53 非专有技术（海大药业） 28,743,533.20 28,743,533.20 合 计 40,800,997.13 40,800,997.13 14、开发支出 （1）开发支出明细情况 项 目 年末数 年初数 双密达莫 752,703.00 紫灯颗粒 100,000.00 盐酸坦索辛胶囊 500,000.00 合 计 1,352,703.00 （2）研究开发项目支出情况 研究开发项目支出 项 目 计入研究阶段 计入开发阶段 合计 支出金额 的金额 双密达莫 752,703.00 752,703.00 紫灯颗粒 100,000.00 100,000.00 盐酸坦索辛胶囊 500,000.00 500,000.00 合 计 1,352,703.00 1,352,703.00 15、长期待摊费用 本年 本年 本年 项 目 年初数 年末数 增加数 转出数 摊销数 杜邦技术服务费 4,033,356.90 2,016,678.48 2,016,678.42 合 计 4,033,356.90 2,016,678.48 2,016,678.42 16、递延所得税资产 78 内蒙古兰太实业股份有限公司 2008 年年度报告 （1）递延所得税资产明细情况 项 目 年末数 年初数 因资产的账面价值与计税基础不同而形成 22,594,037.96 7,036,116.95 的递延所得税资产 因负债的账面价值与计税基础不同而形成 470,448.89 870,951.03 的递延所得税资产 因税前待弥补亏损而形成的递延所得税资 1,200,299.73 1,361,992.92 产 合 计 24,264,786.58 9,269,060.90 （2）暂时性差异明细情况 项 目 年末数 年初数 应收账款坏账准备 12,256,463.98 9,910,338.45 其他应收款坏账准备 3,832,680.05 3,367,922.38 存货跌价准备 41,957,664.02 11,616,050.52 长期股权投资减值准备 10,000,000.00 固定资产减值准备及折旧影响 10,112,368.31 10,678,935.95 无形资产减值准备及累计摊销影响 1,908,287.44 2,385,359.20 辞退福利结余 1,881,795.57 3,483,804.13 税前待弥补亏损 9,336,427.80 7,381,621.62 合并抵销及其他暂时性差异 18,876,895.93 合 计 110,162,583.10 48,824,032.25 17、其他非流动资产 项 目 内 容 年末数 年初数 海大药业股权投资差额 3,781,377.50 4,746,835.62 合 计 3,781,377.50 4,746,835.62 18、资产减值准备明细表 79 内蒙古兰太实业股份有限公司 2008 年年度报告 本年减少数 项 目 年初数 本年计提数 年末数 转回数 转销数 合计 一、坏账准备合计 28,249,997.05 6,724,075.98 381,037.04 381,037.04 34,593,035.99 其中：应收账款 24,571,119.30 6,189,236.64 30,760,355.94 其他应收款 3,678,877.75 534,839.34 381,037.04 381,037.04 3,832,680.05 二、存货跌价准备合计 16,803,706.04 26,388,370.10 1,234,412.12 1,234,412.12 41,957,664.02 其中：库存商品 10,826,578.87 22,837,373.74 1,182,668.50 1,182,668.50 32,481,284.11 原材料 4,119,174.28 3,550,996.36 7,670,170.64 三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 10,000,000.00 10,000,000.00 六、 投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备合计 19,256,573.31 19,256,573.31 其中：房屋、建筑物 3,049,475.06 3,049,475.06 机器设备 15,283,752.41 15,283,752.41 运输工具 923,345.84 923,345.84 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、无形资产减值准备 40,800,997.13 40,800,997.13 其中：专利权 4,770,718.40 4,770,718.40 商标权 十一、商誉减值准备 十二、其他 合 计 105,111,273.53 43,112,446.08 1,615,449.16 1,615,449.16 146,608,270.45 19、短期借款 （1）短期借款明细情况 借款类别 年末数 年初数 信用 借 款 - 1 10 ,00 0, 00 0.0 0 抵押 借 款 2 22 ,00 0, 000 .0 0 73 ,00 0, 00 0.0 0 保证 借 款 4 00 ,00 0, 000 .0 0 1 99 ,10 0, 00 0.0 0 合 计 6 22 ,00 0, 000 .0 0 3 82 ,10 0, 00 0.0 0 （2）本公司年末无逾期的短期借款。 20、应付账款 （1）应付账款明细情况 80 内蒙古兰太实业股份有限公司 2008 年年度报告 年末数 年初数 账 龄 金 额 比例 金 额 比例 1年以内 105,354,023.91 87.74% 67,435,518.27 87.48% 1至2年 8,858,307.41 7.38% 7,386,430.96 9.58% 2至3年 3,739,549.72 3.11% 721,957.05 0.94% 3年以上 2,127,518.51 1.77% 1,544,561.09 2.00% 合 计 120,079,399.55 100.00% 77,088,467.37 100.00% 注：本公司应付账款年末数比年初数增长 55.77%，其主要原因是本年未付货款大幅 增加所致。 （2）本公司应付账款年末数中包括应付吉盐化集团（持本公司 49.13%的股份）的款项 1,197,538.47 元，占应付账款年末数的比例为 1.00%，该项关联交易的披露见附注九、（三） 5。 （3）应付账款年末数中包括应付其他关联方欠款 888,715.83 元，占应付账款年末数 的比例为 0.74%，该项关联交易的披露见附注九、（三）5。 （4）账龄超过 1 年的大额应付账款 报表日后是 债权人名称 金额 未偿还的原因 否归还 河北大有玻璃钢集团公司 9 1 6 ,2 5 1 .2 2 未结算材料款 否 银川奥内特化工有限公司 5 5 4 ,0 5 7 .0 6 未结算材料款 否 重庆工业设备安装公司 4 3 6 ,3 8 3 .8 5 未结算设备款 否 包头市热通电力修造工程公司 3 8 5 ,3 2 0 .0 0 未结算设备保修费 否 湖南株洲化工集团公司 4 2 1 ,1 8 3 .0 0 未结算设备保修费 否 合 计 2 ,7 1 3 ,1 9 5 .1 3 21、预收款项 （1）预收款项明细情况 年末数 年初数 账 龄 金 额 比例 金 额 比例 1年以内 16,599,569.02 99.22% 11,091,344.86 100.00% 1至2年 130,085.00 0.78% 2至3年 3年以上 合 计 16,729,654.02 100.00% 11,091,344.86 100.00% 注：预收账款年末数比年初数增长 50.82%，其主要原因是本年预收的货款增加所致。 （2）预收款项年末数中包括预收其他关联方货款 304,200.00 元，占预收款项年末数 的比例为 1.82%，该项关联交易的披露见附注九、（三）5。 （3）账龄超过 1 年的大额预收款项 81 内蒙古兰太实业股份有限公司 2008 年年度报告 债权人名称 金额 未结转的原因 山东正坤工贸有限公司 23,750.00 未结算货款尾款 衡水美亚染化有限公司 21,400.00 未结算货款尾款 招远市宏信化工有限公司 18,100.00 未结算货款尾款 合 计 63,250.00 22、应付职工薪酬 项 目 年初数 本年增加 本年支付 年末数 应付工资 1,289,125.51 87,519,056.07 88,660,170.35 148,011.23 应付福利费 - 17,231,325.02 17,231,325.02 - 职工教育经费 1,984,412.74 2,065,931.50 1,672,807.34 2,377,536.90 工会经费 474,278.08 3,360,281.20 3,583,612.95 250,946.33 基本养老保险 1,443,297.75 25,012,044.49 23,507,813.39 2,947,528.85 基本医疗保险 229,835.18 7,344,104.86 6,679,284.24 894,655.80 工伤保险 30,434.98 1,430,108.16 1,334,629.77 125,913.37 失业保险 11,656.29 2,181,387.12 2,045,381.82 147,661.59 生育保险 3,885.42 801,264.53 752,235.67 52,914.28 补充养老保险 7,984,142.45 5,782,565.00 2,350,707.00 11,416,000.45 住房公积金 52,545.76 15,550,002.45 5,079,315.76 10,523,232.45 辞退福利 4,226,792.54 1,110,323.69 2,914,387.39 2,422,728.84 减:未确认融资费用 742,988.41 - 202,055.14 540,933.27 补充医疗保险 1,750.00 336,733.00 296,700.00 41,783.00 合 计 16,989,168.29 169,725,127.09 155,906,315.56 30,807,979.82 注：应付职工薪酬年末数比年初数增加 81.34%，其主要原因是本年未缴付的住房公 积金、补充养老保险增加较大。 23、应交税费 82 内蒙古兰太实业股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 税 (费 )率 年末数 年初数 增值税 13% 、 17% -8 4 6 ,8 5 5 .4 1 7 6 8 ,4 6 0 .8 0 印花税 6 3 ,7 4 0 .1 9 4 1 ,8 6 2 .7 3 城市维护建设税 5% 、 7% 5 1 8 ,0 7 2 .1 9 5 1 2 ,2 1 8 .3 6 教育费附加 2 7 5 ,7 2 5 .3 6 3 5 3 ,5 2 8 .0 2 个人所得税 2 8 6 ,1 6 8 .8 3 1 4 2 ,0 1 4 .5 2 水利建设基金 1 3 9 ,5 4 6 .0 6 1 3 5 ,5 6 0 .8 0 地方教育费 1% 9 0 ,6 4 4 .0 2 3 3 ,6 1 4 .9 6 资源税 10元 /吨 （ 盐 产 品 ） 7 7 2 ,1 1 0 .1 1 -6 4 2 ,1 7 2 .8 5 企业所得税 4 1 3 ,2 7 1 .4 1 -2 ,2 1 1 ,7 3 6 .5 8 资源补偿费 1 ,5 4 0 ,9 7 0 .7 0 4 6 4 ,3 3 9 .1 1 营业税 3% 、 3 0 ,7 8 5 .1 0 2 1 65,4%1 1 .1 9 其他 -1 0 ,4 6 8 .0 7 1 ,3 5 4 .7 2 合 计 3 ,2 7 3 ,7 1 0 .4 9 -1 8 4 ,5 4 4 .2 2 注：应交税费年末数比年初数增加 3,458,254.71 元，其主要原因是未交的资源补偿 费和企业所得税增加较大所致。 24、应付利息 债权人名称 年末数 年初数 内蒙古国土资源厅资金占用费 7 ,0 9 7 ,7 6 6 .8 9 3 ,7 0 7 ,9 8 1 .1 3 合 计 7 ,0 9 7 ,7 6 6 .8 9 3 ,7 0 7 ,9 8 1 .1 3 25、其他应付款 （1）其他应付款主要明细情况 债权人名称 年末数 性质(或内容) 青海昆仑碱业 39,700,000.00 欠款 中国海洋大学 7,400,441.35 借款 阿左旗黎明有限责任公司 500,000.00 资源整合款 内蒙盐业公司 352,599.20 欠款 用友软件股份有限公司 334,510.00 欠款 内蒙古经委 160,000.00 欠款 其他 28,802,026.17 合 计 77,249,576.72 （2）其他应付款年末数中包括应付其他关联方欠款 40,052,599.20 元，占其他应付 款年末数的比例为 51.85%，该项关联交易的披露见附注九、（三）5。 （3）账龄超过 1 年的大额其他应付款 83 内蒙古兰太实业股份有限公司 2008 年年度报告 报表日后是 债权人名称 年末数 未偿还的原因 否归还 中国海洋大学 7,400,441.35 欠款 否 内蒙古盐业公司 352,599.20 欠款 否 用友软件股份公司 334,510.00 欠款 否 合 计 8,087,550.55 26、一年内到期的非流动负债 （1）一年内到期的长期负债明细情况 项 目 年末数 年初数 一年 内 到 期 的 长 期 借 款 60, 76 0,0 00 .00 148 ,0 00, 00 0.0 0 一年 内 到 期 的 应 付 债 券 - - 一年 内 到 期 的 长 期 应 付 款 18, 74 5,0 00 .00 18 ,7 45, 00 0.0 0 合 计 79, 50 5,0 00 .00 166 ,7 45, 00 0.0 0 （2）一年内到期的长期借款 贷款单位 币种 借款条件 年末数 年初数 建设银行乌海分行 人民币 质押借款 - 100,000,000.00 中行巴彦浩特分行 人民币 质押借款 60,760,000.00 41,000,000.00 建设银行青岛铁路支行 人民币 抵押借款 - 7,000,000.00 合 计 60,760,000.00 148,000,000.00 （3）本公司年末无逾期的长期借款。 （4）一年内到期的长期应付款 种 类 期 限 年末数 年初数 采矿权价款 2009年5月 18,345,000.00 18,345,000.00 农牧民补偿款 2009年5月 400,000.00 400,000.00 合 计 18,745,000.00 18,745,000.00 27、长期借款 贷款单位 币种 借款条件 年末数 年初数 建设银行乌海分行 人民币 抵押借款 70,000,000.00 80,000,000.00 中行巴彦浩特分行 人民币 质押借款 77,260,000.00 中行巴彦浩特分行 人民币 质押借款 70,000,000.00 70,000,000.00 中行巴彦浩特分行 人民币 质押借款 21,850,000.00 21,850,000.00 中行新干支行 人民币 信用借款 50,000,000.00 合 计 211,850,000.00 249,110,000.00 28、长期应付款 84 内蒙古兰太实业股份有限公司 2008 年年度报告 种 类 期 限 年末数 年初数 内蒙古自治区国土资源厅 三年 55,034,950.00 73,379,950.00 阿左旗人民政府 三年 1,200,000.00 1,600,000.00 合 计 56,234,950.00 74,979,950.00 29、递延所得税负债 （1）递延所得税负债明细情况 项 目 年末数 年初数 因资产的账面价值与计税基础不同而形成的 2,664,273.60 7,602,033.60 递延所得税负债 因负债的账面价值与计税基础不同而形成的 - - 递延所得税负债 合 计 2,664,273.60 7,602,033.60 （2）暂时性差异明细情况 项 目 年末数 年初数 可供出售金融资产 10,657,094.40 30,408,134.40 合 计 10,657,094.40 30,408,134.40 注：递延所得税负债年末数比年初数减少 64.95%，其主要原因是公司持有的时代科 技股权的市值下跌所致。 30、其他非流动负债 项 目 内容 年末数 年初数 递 延 收 益 -盐 湖 保 护 治 理 项 目 4 8 7 ,7 1 4 .4 4 6 9 3 ,0 1 9 .9 2 递 延 收 益 -防 沙 技 术 研 究 项 目 2 0 1 ,7 2 8 .5 2 2 8 2 ,8 9 8 .5 2 递 延 收 益 -防 护 治 沙 治 理 项 目 2 2 8 ,3 5 1 .8 9 - 递 延 收 益 -技 术 创 新 基 金 - 1 1 0 ,1 5 4 .4 0 递 延 收 益 -区 域 协 调 发 展 资 金 4 1 2 ,8 6 7 .2 1 - 递 延 收 益 -品 牌 培 育 资 金 2 5 0 ,0 0 0 .0 0 - 递 延 收 益 -污 水 处 理 厂 运 行 补 助 资 金 1 ,4 7 0 ,0 0 0 .0 0 合 计 3 ,0 5 0 ,6 6 2 .0 6 1 ,0 8 6 ,0 7 2 .8 4 31、股本 85 内蒙古兰太实业股份有限公司 2008 年年度报告 年初数 本年增减变动(+、-) 年末数 项 目 发行新 公积金 金额 比例 送股 其他 小计 金额 比例 股 转股 一、有限售条件股份 1.国家持股 - - - - - - - - - 2.国有法人持股 176,436,880.00 49.13% - - - - - 176,436,880.00 49.13% 3.其他内资持股 - - - - - - - - - 其中：境内法人持股 - - - - - - - - - 境内自然人持股 - - - - - - - - - 4.外资持股 - - - - - - - - - 其中：境外法人持股 - - - - - - - - - 境外自然人持股 - - - - - - - - - 有限售条件股份合计 176,436,880.00 49.13% - - - - - 176,436,880.00 49.13% 二、无限售条件股份 1.人民币普通股 182,681,150.00 50.87% - - - - - 182,681,150.00 50.87% 2.境内上市的外资股 - - - - - - - - - 3.境外上市的外资股 - - - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - - - 无限售条件股份合计 182,681,150.00 50.87% - - - - - 182,681,150.00 50.87% 三、股份总数 359,118,030.00 100.00% - - - - - 359,118,030.00 100.00% 注：截至 2008 年 12 月 31 日，有限售条件的股份为本公司之母公司吉盐化集团持有 的 176,436,880 股，占本公司股份总额的 49.13%，根据本公司股权分置改革方案中关于 有限售条件的流通股上市流通的有关规定，本年吉盐化集团持有的有限售条件的流通股 17,955,902 股达到上市流通条件，吉盐化集团未就该部分股票上市流通提出申请。 32、资本公积 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 资本溢价 260,653,545.71 - - 260,653,545.71 其他资本公积 24,296,686.96 - 14,970,280.00 9,326,406.96 合 计 284,950,232.67 - 14,970,280.00 269,979,952.67 注：资本公积本年变动的原因一是可供出售金融资产公允价值较年初减少 19,751,040.00 元，扣除递延所得税负债影响 4,937,760.00 元后，减少资本公积 14,813,280.00 元；二是支付前期实施股权分置改革时发生的信息披露费用 157,000.00 元。 33、盈余公积 86 内蒙古兰太实业股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 法定盈余公积 32,906,968.90 7,164,277.13 - 40,071,246.03 任意盈余公积 25,626,375.86 - - 25,626,375.86 储备基金 - - - - 企业发展基金 - - - - 合 计 58,533,344.76 7,164,277.13 - 65,697,621.89 注：盈余公积年末数比年初数增加 7,164277.13 元，是按母公司本年实现净利润的 10%计提的法定盈余公积。 34、未分配利润 （1）未分配利润变动情况 项 目 本 年数 上 年数 上年年 末余 额 21 6,26 9,90 4.95 16 1,881 ,537.41 加 :会计政 策变更 - 9,395 ,512.37 前期差 错更正 - - 本年年 初余 额 21 6,26 9,90 4.95 17 1,277 ,049.78 加 :合并净 利润 5 5,89 0,69 7.25 5 6,011 ,525.33 盈余公 积弥补亏 损 - - 其他转 入 - - 减 :提取法 定盈余公 积 7,16 4,27 7.13 6,930 ,053.98 提取任 意盈余公 积 - 对股东 的分配 1 0,77 3,54 0.90 7,182 ,360.30 少数股 东损益 -3,894,81 6.84 -3,093 ,744.12 本年年 末余 额 25 8,11 7,60 1.01 21 6,269 ,904.95 注：根据 2007 年度股东大会批准的 2007 年度利润分配方案，本公司以 2007 年末总 股本 359,118,030 股为基数，向全体股东每 10 股派发红利 0.3 元（含税），共计分派现 金红利 10,773,540.90 元。 本公司法定盈余公积按照母公司税后利润的 10%提取。 （2）公司所属子公司本年度未提取盈余公积，其中当年亏损单位三个：兰峰化工、 兰太海大药业、资源开发；当年盈利弥补以前年度亏损单位二个：兰太药业、兰太进出口； 处于基建期，无利润分配单位一个：江西兰太。 35、营业收入和营业成本 （1）主营业务收入与其他业务收入 87 内蒙古兰太实业股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 本年数 上年数 主营业务收入 936,649,462.18 818,077,309.38 其他业务收入 75,055,273.69 73,357,888.01 营业收入合计 1,011,704,735.87 891,435,197.39 主营业务成本 540,764,534.82 463,876,739.79 其他业务成本 59,417,235.77 65,234,325.30 营业成本合计 600,181,770.59 529,111,065.09 （2）各产品类别的主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润 本年数 产品(或业务)类别 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 盐 321,806,982.59 110,578,727.39 211,228,255.20 盐化工 799,330,798.13 629,703,816.41 169,626,981.72 盐湖生物制药等 44,953,879.01 25,201,129.64 19,752,749.37 小 计 1,166,091,659.73 765,483,673.44 400,607,986.29 减：公司内部抵销数 229,442,197.55 224,719,138.62 4,723,058.93 合 计 936,649,462.18 540,764,534.82 395,884,927.36 （续） 上年数 产品(或业务)类别 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 盐 288,642,719.17 94,549,013.14 194,093,706.03 盐化工 685,298,923.99 542,306,621.78 142,992,302.21 盐湖生物制药等 43,635,853.26 25,112,000.48 18,523,852.78 小 计 1,017,577,496.42 661,967,635.40 355,609,861.02 减：公司内部抵销数 199,500,187.04 198,090,895.61 1,409,291.43 合 计 818,077,309.38 463,876,739.79 354,200,569.59 （3）2008 年度本公司前五名客户的销售收入总额为 268,265,202.11 元，占公司全部销售收入的比例为 28.64%。 36、营业税金及附加 88 内蒙古兰太实业股份有限公司 2008 年年度报告 本年数 上年数 项 目 计缴标准 金额 计缴标准 金额 城市维护建设税 5% 、 7% 3,953,084.49 5% 、 7% 4,086,963.29 教育费附加 3% 2,210,290.67 3% 2,328,859.52 地方教育附加 1% 736,763.54 1% 774,430.19 资源税 1元 /吨 14,792,454.36 1元 /吨 14,736,715.39 水利建设基金 1,296,687.62 626,957.32 营业税 3% 、 5% 893,474.54 3% 、 5% 917,452.06 资源补偿费 3,040.79 30,955.31 合 计 23,885,796.01 23,502,333.08 37、销售费用 本公司本年销售费用 108,552,697.66 元，上年销售费用是 95,415,393.73 元，同比 增长 13.77%，其主要原因是本年产品销量同比增长，运输费用有所增加。 38、管理费用 本公司本年发生管理费用 107,969,953.77 元，与上年管理费用 100,493,021.01 元 基本持平，其主要原因是本公司严格执行预算管理，费用控制较好。 39、财务费用 项 目 本年数 上年数 利息支出 69,710,330.34 57,107,277.23 减：利息收入 3,394,492.92 3,413,006.10 汇兑损失 1,233,949.23 1,475,666.84 减：汇兑收入 - - 手续费 458,799.30 334,227.77 其他 865,035.32 144,321.49 合 计 68,873,621.27 55,648,487.23 注：本年度财务费用较上年增长 23.76%，其主要是由于银行借款增加所致。 40、资产减值损失 89 内蒙古兰太实业股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 本年数 上年数 坏账损失 6,724,075.98 -1,010,101.26 存货跌价损失 26,388,370.10 12,258,813.84 可供出售金融资产减值损失 - - 持有至到期投资减值损失 - - 长期股权投资减值损失 10,000,000.00 - 投资性房地产减值损失 - - 固定资产减值损失 - 2,194,799.72 工程物资减值损失 - - 在建工程减值损失 - - 无形资产减值损失 - - 商誉减值损失 - - 其他 - - 合 计 43,112,446.08 13,443,512.30 41、投资收益 被投资单位名称 本年数 上年数 权益法收益（青海昆仑碱业） 1,683,286.37 - 海大药业股权投资差额摊销 -965,458.12 -965,458.12 合 计 717,828.25 -965,458.12 注：（1）本公司本年对青海昆仑碱业实现投资收益 1,683,286.37 元； （2）本公司投资收益汇回不存在重大限制。 42、营业外收入 （1）营业外收入明细情况 项 目 本年数 上年数 非流动资产处置利得 1,554,791.11 4,015,374.09 其中:固定资产处置利得 856,495.37 2,352,928.81 无形资产处置利得 - - 非货币性资产交换利得 - - 债务重组利得 - - 政府补助 3,893,760.78 3,162,296.00 其他 1,760,247.59 2,181,240.19 合 计 7,208,799.48 9,358,910.28 （2）政府补助 90 内蒙古兰太实业股份有限公司 2008 年年度报告 本年数 上年数 项 目 其中:计入当期损 其中:计入当期损 金额 金额 益的金额 益的金额 碘酸钾补贴款 - - 105,896.00 105,896.00 盐湖保护治理项目 205,305.48 1,900,000.00 1,900,000.00 防沙治沙治理项目 810,000.00 581,648.11 防沙技术研究项目 81,170.00 地质环境治理项目 1,920,000.00 1,920,000.00 区域协调发展资金 600,000.00 187,132.79 高新企业增值税返还 658,350.00 658,350.00 品牌培育资金 250,000.00 污水处理厂运行补助资金 1,470,000.00 盐湖资源治理费 100,000.00 100,000.00 外贸发展资金 505,000.00 756,400.00 财政品牌资金 300,000.00 300,000.00 科技创新基金 150,000.00 260,154.40 - - 合 计 5,858,350.00 3,893,760.78 2,910,896.00 3,162,296.00 43、营业外支出 项 目 本年数 上年数 非流动资产处置损失 151,493.63 968,350.19 其中:固定资产处置损失 151,493.63 968,350.19 无形资产处置损失 - - 非货币性资产交换损失 - - 债务重组损失 - - 公益性捐赠支出 2,039,884.77 457,300.00 非常损失 6,687.05 253,860.19 盘亏损失 - 其他 469,846.36 191,800.36 合 计 2,667,911.81 1,871,310.74 44、所得税费用 （1）所得税费用（收益）的组成 项 目 本年数 上年数 当期所得税费用 23,492,194.84 21,083,926.55 递延所得税费用 -14,995,725.68 3,248,074.49 合 计 8,496,469.16 24,332,001.04 （2）所得税费用（收益）与会计利润的关系 91 内蒙古兰太实业股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 本年数 上年数 会计利润总额 64,387,166.41 80,343,526.37 加:应纳税所得额调整数 49,581,612.95 3,992,179.83 应纳税所得额 113,968,779.36 84,335,706.20 当期所得税费用 23,492,194.84 21,083,926.55 递延所得税费用 -14,995,725.68 3,248,074.49 其中:递延所得税资产增减变动额(不含直接计入所有 -14,995,725.68 3,248,074.49 者权益的变动额) 递延所得税负债增减变动额(不含直接计入所有者 - - 权益的变动额) 所得税费用合计 8,496,469.16 24,332,001.04 45、基本每股收益和稀释每股收益 项 目 本年度 上年度 基本每股收益 0.17 0.16 稀释每股收益 0.17 0.16 注：（1）基本每股收益的计算 基本每股收益=归属于普通股股东的净利润÷发行在外的普通股加权平均数 发行在外的普通股加权平均数=S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk 其中，S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份 数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 （2）稀释每股收益的计算 稀释每股收益=[归属于普通股股东的净利润+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利 息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份 期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数） 其中，S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份 数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 46、收到其他与经营活动有关的现金 本公司“收到其他与经营活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下： 92 内蒙古兰太实业股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 本年数 上年数 各类保证金 739,343.24 137,065.81 银行存款利息收入 4,072,048.86 3,413,006.10 收到的政府补助资金 5,200,000.00 2,160,547.05 其他现金收入 287,744.61 631,280.82 合 计 10,299,136.71 6,341,899.78 47、支付其他与经营活动有关的现金 本公司“支付其他与经营活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下： 项 目 本年数 上年数 差旅费 2,741,192.99 3,905,103.50 新产品开发费 1,352,703.00 1,095,000.00 办公费 1,134,510.41 1,623,432.70 业务招待费 1,400,530.07 2,611,689.97 财产保险费 1,245,598.67 4,367,892.73 修理费 923,843.28 1,390,360.46 广告费 176,843.28 804,423.93 排污费 245,546.40 974,397.40 水利基金 1,359,328.93 3,717,053.98 审计评估费 1,410,260.78 1,565,343.36 矿产资源补偿费 1,076,631.59 975,273.30 资源绿化费 1,532,711.89 1,592,921.34 租赁费 2,600,000.00 2,600,000.00 检测鉴定费 185,665.77 983,653.41 通勤车费 373,872.80 1,433,233.40 劳动保护费 722,889.98 1,623,243.65 捐赠支出 2,039,884.77 457,300.00 其他支出 800,664.13 5,260,753.54 合 计 21,322,678.74 36,981,076.67 48、收到其他与筹资活动有关的现金 本公司“收到其他与筹资活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下： 项 目 本年数 上年数 青海昆仑碱业借款 39,700,000.00 - 合 计 39,700,000.00 - 49、现金流量表补充资料 （1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息 93 内蒙古兰太实业股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 本年数 上年数 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 55,890,697.25 56,011,525.33 加：资产减值准备 43,112,446.08 13,443,512.30 固定资产折旧 73,213,213.49 73,601,115.42 无形资产摊销 4,274,896.54 5,032,491.67 长期待摊费用摊销 2,016,678.48 2,016,678.48 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产的损失（收益以“－ ”号填 -1,403,297.48 -3,047,023.90 列） 固定资产报废损失（收益以“－” 号填列） 公允价值变动损失（收益以“－” - - 号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 69,710,330.34 57,107,277.23 投资损失（收益以“－”号填列） -717,828.25 965,458.12 递延所得税资产减少（增加以“－ -14,995,725.68 3,248,074.49 ”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－ - ”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填 -91,621,164.89 13,598,917.60 列） 经营性应收项目的减少（增加以“ -113,619,871.63 -65,374,648.72 －”号填列） 经营性应付项目的增加（减少以“ 80,188,291.64 -62,795,760.23 －”号填列） 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 106,048,665.89 93,807,617.79 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 85,221,080.09 67,693,487.13 减：现金的期初余额 67,693,487.13 69,287,752.08 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 17,527,592.96 -1,594,264.95 （2）当期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息 94 内蒙古兰太实业股份有限公司 2008 年年度报告 经公司董事会决议，本公司全资子公司—氯化钙公司本年注销了法人资格，由本公司 全部承接其资产及业务，成为本公司下属生产单位。氯化钙公司清算时点为 2008 年 1 月 1 日，清算时资产总额为 7,382,239.77 元，负债总额为 1,804,183.64 元。 （3）现金及现金等价物的信息 项 目 本年数 上年数 一、现金 85,221,080.09 67,693,487.13 其中：库存现金 6,207.92 143,578.08 可随时用于支付的银行存款 58,972,346.64 65,128,065.56 可随时用于支付的其他货币资金 26,242,525.53 2,421,843.49 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 85,221,080.09 67,693,487.13 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现 - - 金和现金等价物 八、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）按类别列示应收账款明细情况 年末数 项 目 坏账准 占应收账款 账面余额 坏账准备 账面价值 备计提 总额的比例 比例 单项金额重大的应收账款 54,049,850.34 34.39% 3,310,236.75 50,739,613.59 6.12% 单项金额不重大但按信用风险特征组 13,970,776.29 8.89% 13,346,494.30 624,281.99 95.53% 合后该组合的风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 89,139,552.32 56.72% 5,770,965.03 83,368,587.29 6.47% 合 计 157,160,178.95 100.00% 22,427,696.08 134,732,482.87 年初数 项 目 占应收账款 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面价值 总额的比例 计提比例 单项金额重大的应收账款 51,297,917.76 35.44% 2,564,895.89 48,733,021.87 5.00% 单项金额不重大但按信用风险特征组合后 12,865,804.65 8.89% 10,470,832.74 2,394,971.91 81.38% 该组合的风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 80,596,558.03 55.67% 4,615,235.84 75,981,322.19 5.73% 合 计 144,760,280.44 100.00% 17,650,964.47 127,109,315.97 注:本公司将单项金额占应收账款余额 10%以上的客户欠款列为单项金额重大的应收 账款；将账龄在三年以上的客户欠款列为单项金额不重大但按风险特征组合后该组合的风 险较大的应收账款。 95 内蒙古兰太实业股份有限公司 2008 年年度报告 （2）按账龄列示应收账款明细情况 年末数 年 初 数 账 龄 占应收账款 占应收账款 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 总额的比例 总额的比例 1年以内 126,365,273.07 80.41% 6,318,263.65 128,005,950.65 88.43% 5,537,741.39 1至2年 14,430,942.72 9.18% 2,164,641.41 2,539,437.50 1.75% 380,915.63 2至3年 2,393,186.87 1.52% 598,296.72 1,195,991.64 0.83% 298,997.91 3至4年 1,008,219.15 0.64% 403,287.66 153,096.00 0.11% 61,238.40 4至5年 96,752.49 0.06% 77,401.99 7,468,667.56 5.16% 5,974,934.05 5年以上 12,865,804.65 8.19% 12,865,804.65 5,397,137.09 3.72% 5,397,137.09 合 计 157,160,178.95 100.00% 22,427,696.08 144,760,280.44 100.00% 17,650,964.47 （3）应收账款期末欠款前五名明细情况 占应收账款总额 债务人名称 金额 欠款年限 的比例 内 蒙 古 泰 兴 泰丰 化 工 有 限 公 司 1 9,4 29 ,08 5.8 6 12 .36 % 2年 以 内 宁 夏 日 盛 实 业有 限 公 司 1 2,8 87 ,07 4.2 1 8 .20 % 1年 以 内 中 盐 吉 兰 泰 氯碱 化 工 有 限 公 司 1 7,4 72 ,19 5.2 8 11 .12 % 1年 以 内 阿 拉 善 西 北 染料 有 限 责 任 公 司 1 7,1 48 ,56 9.2 0 10 .91 % 1年 以 内 阿 拉 善 盟 兰 峰化 工 有 限 责 任 公 司 6,9 80 ,83 3.0 0 4 .44 % 1年 以 内 合 计 7 3,9 17 ,75 7.5 5 47 .03 % （4）本公司本年度无实际冲销的应收账款。 （5）应收账款年末数包括应收关联方的款项 27,730,151.69 元，占应收账款总额的 比例为 17.64%，该项关联交易的披露见附注九、（三）5。。 （6）应收款账年末数中包括应收吉盐化集团（持有本公司 49.13%的股权）的款项为 5,353,294.38 元，占应收账款总额的比例为 3.41%，欠款时间一年以内。 2、其他应收款 （1）按类别列示其他应收款明细情况 年末数 项 目 占其他应 坏账准 账面余额 收款总额 坏账准备 账面价值 备计提 的比例 比例 单项金额重大的其他应收款 162,918,650.52 95.94% 26,570,761.14 136,347,889.38 16.31% 单项金额不重大但按信用风险特征组 2,370,817.65 1.40% 1,921,634.10 449,183.55 81.05% 合后该组合的风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 4,518,805.67 2.66% 234,549.55 4,284,256.12 5.19% 合 计 169,808,273.84 100.00% 28,726,944.79 141,081,329.05 96 内蒙古兰太实业股份有限公司 2008 年年度报告 年初数 项 目 占其他应 坏账准 账面余额 收款总额 坏账准备 账面价值 备计提 的比例 比例 单项金额重大的其他应收款 100,244,018.70 77.50% 5,012,200.94 95,231,817.76 5.00% 单项金额不重大但按信用风险特征组 8,554,286.23 6.61% 4,894,217.15 3,660,069.08 57.21% 合后该组合的风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 20,553,863.96 15.89% 5,871,089.63 14,682,774.33 28.56% 合 计 129,352,168.89 100.00% 15,777,507.72 113,574,661.17 注：本公司将单项金额占其他应收款余额 10%以上的客户欠款列为单项金额重大的其 他应收款；将账龄在三年以上的往来欠款列为单项金额不重大但按风险特征组合后该组合 的风险较大的其他应收款。 （2）按账龄列示其他应收款明细情况 年末数 年 初 数 账 龄 占其他应 占其他应 账面余额 收款总额 坏账准备 账面余额 收款总额 坏账准备 的比例 的比例 1年以内 77,838,602.77 45.85% 3,891,930.14 76,359,993.30 59.16% 3,632,561.24 1至2年 39,656,878.01 23.35% 5,948,531.70 38,814,160.09 30.01% 5,822,124.01 2至3年 38,639,223.26 22.75% 9,659,805.82 5,472,575.97 4.21% 1,368,144.00 3至4年 5,472,575.97 3.22% 2,189,030.39 5,816,735.44 4.38% 2,326,694.18 4至5年 5,816,735.44 3.43% 4,653,388.35 1,303,599.00 1.01% 1,042,879.20 5年以上 2,384,258.39 1.40% 2,384,258.39 1,585,105.09 1.23% 1,585,105.09 合 计 169,808,273.84 100.00% 28,726,944.79 129,352,168.89 100.00% 15,777,507.72 （3）其他应收款期末欠款前五名明细情况 占其他 应收款 债务人 名称 金额 欠款年限 总 额的比例 海大药业 8 8,4 78 ,90 7.5 1 52 .11 % 5年以内 矿产资源部 4 1,9 03 ,57 3.9 3 24 .68 % 1年以内 内蒙兰太药业 3 2,5 36 ,16 9.0 8 19 .16 % 2年以内 阿 拉 善 盟 康 泰实 业 有 限 责 任 公 司 1,3 14 ,69 0.4 5 0 .77 % 1年以内 阿盟电业局 1,3 00 ,00 0.0 0 0 .77 % 1年以内 合 计 16 5,5 33 ,34 0.9 7 9 7.49% （4）本年实际冲销的其他应收款明细情况 97 内蒙古兰太实业股份有限公司 2008 年年度报告 债 务 人 名称 款项性质 冲销理由 金额 是否涉及关联方 欠 款人 服 刑 , 账龄 较 李文 春 个人欠款 1 98 ,68 6.7 0 否 长预计无法收回 账 龄较 长 , 预 计无 法 陈慕 钊 个人欠款 1 82 ,35 0.3 4 否 收回 合 计 3 81,03 7.0 4 （5）其他应收款年末数包括应收关联方的款项 1,314,690.45 元，占其他应收款总额 的比例为 0.77%，该项关联交易的披露见附注九、（三）5。 3、长期股权投资 （1）长期股权投资明细情况 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 对子公司投资 192,846,588.19 47,875,411.81 5,000,000.00 235,722,000.00 对合营企业投资 - - - - 对联营企业投资 76,683,286.37 - 76,683,286.37 其他股权投资 100,000,000.00 - - 100,000,000.00 减：长期股权投资减值准备 - 10,000,000.00 - 10,000,000.00 合 计 292,846,588.19 114,558,698.18 5,000,000.00 402,405,286.37 （2）对联营企业投资的明细情况 本公司在被投 投资年 注册资本 本公司持股 被投资单位名称 注册地 业务性质 资单位表决权比 限 (万元) 比例 例 青海昆仑碱业 青海 生产 50,000.00 23.81% 23.81% （续） 被投资单位名称 年末净资产总额 本年营业收入总额 本年净利润 青海昆仑碱业 322,088,588.35 41,638,696.17 7,069,661.35 （3）按权益法核算的长期股权投资 被投 资单 位权 益 被投 资单 位 名 本年 追加 (或减 分得现 初 始投 资金 额 年 初数 增 减 数 (不 含 现 金 年 末数 称 少 )投 资 成 本 数 金红 利 分红 ) 75 ,0 0 0,0 0 0 .00 - 7 5 ,00 0 ,0 00 .0 0 1 ,68 3,2 8 6 .37 - 7 6,6 8 3,286 .3 7 昆仑 碱 业 合 计 75 ,0 0 0,0 0 0 .00 - 7 5 ,00 0 ,0 00 .0 0 1 ,68 3,2 8 6 .37 - 7 6,6 8 3,286 .3 7 （4）按成本法核算的长期股权投资 98 内蒙古兰太实业股份有限公司 2008 年年度报告 被投资单位名 初始投资金额 年初数 本年增加 本年减少 年末数 称 79,040,000.00 79,040,000.00 - 79,040,000.00 兰太药业 2,850,000.00 2,850,000.00 2,850,000.00 进出口公司 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 - 氯化钙公司 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 兰太资源公司 12,432,000.00 5,356,588.19 7,075,411.81 12,432,000.00 兰峰化工公司 45,871,100.00 600,000.00 - 600,000.00 海大药业 40,800,000.00 40,800,000.00 - 40,800,000.00 江西兰太 内 蒙古 海吉 氯碱 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 化工股份公司 385,993,100.00 292,846,588.19 47,875,411.81 5,000,000.00 335,722,000.00 合 计 注：①氯化钙公司系本公司的全资子公司，经公司董事会决议，于 2008 年 1 月 1 日 注销。 ②兰锋化工公司系本公司的控股子公司，注册资本 1,680 万元，本公司本年支付第二 期投资款 7,075,411.81 元，累计出资 12,432,000.00 元，持股比例 74%。 ③根据 2007 年股东大会讨论通过的《关于与中盐江西盐化有限公司共同投资建设 10 万吨/年氯酸钠工程的议案》，本公司与中盐江西盐化公司签订《投资协议书》，双方共 同投资在江西新干成立江西兰太化工有限公司。江西兰太已于 2008 年 5 月份注册成立， 注册资本 8,000 万元，本公司以无形资产和货币资金出资 4,080 万元，持股比例 51%。 （5）长期股权投资减值准备 本年减少数 被投资单位名称 年初数 本年计提数 年末数 转回数 转销数 合计 内蒙古海吉氯碱化工股 - 10,000,000.00 - - - 10,000,000.00 份有限公司 合 计 - 10,000,000.00 - - - 10,000,000.00 4、营业收入和营业成本 （1）主营业务收入与其他业务收入 项 目 本年数 上年数 主营业务收入 866,414,301.62 776,424,509.39 其他业务收入 86,045,273.56 72,719,086.87 营业收入合计 952,459,575.18 849,143,596.26 主营业务成本 497,432,645.89 438,074,951.06 其他业务成本 71,707,087.79 66,202,127.91 营业成本合计 569,139,733.68 504,277,078.97 （2）各产品类别的主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润 99 内蒙古兰太实业股份有限公司 2008 年年度报告 本年数 产品(或业务)类别 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 盐 319,162,617.01 109,220,321.50 209,942,295.51 盐化工 660,260,880.05 497,161,323.53 163,099,556.52 小 计 979,423,497.06 606,381,645.03 373,041,852.03 减：公司内抵销数 113,009,195.44 108,948,999.14 4,060,196.30 合 计 866,414,301.62 497,432,645.89 368,981,655.73 （续） 上年数 产品(或业务)类别 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 盐 285,448,382.57 92,699,927.81 192,748,454.76 盐化工 602,243,031.87 455,232,636.87 147,010,395.00 小 计 887,691,414.44 547,932,564.68 339,758,849.76 减：公司内部抵销数 111,266,905.05 109,857,613.62 1,409,291.43 合 计 776,424,509.39 438,074,951.06 338,349,558.33 （3）2008 年度公司前五名客户销售的收入总额为 428,817,548.80 元，占公司全部 销售收入的比例为 49.49%。 5、投资收益 被投资单位名称 本年数 上年数 氯化钙公司上交红利 578,056.13 - 青海昆仑碱业投资收益 1,683,286.37 - 合 计 2,261,342.50 - 注：（1）本公司本年对青海昆仑碱业的投资按权益法核算，按本公司的实际持股比 例 23.81%，确认投资收益 1,683,286.37 元；本年收回氯化钙公司上交红利 578,056.13 元。 （2）本公司投资收益汇回不存在重大限制。 6、资产减值准备明细表 100 内蒙古兰太实业股份有限公司 2008 年年度报告 本年减少数 项 目 年初数 本年计提数 年末数 转回数 转销数 合计 一、坏账准备合计 33,428,472.19 18,107,205.72 - 381,037.04 381,037.04 51,154,640.87 其中：应收账款 17,650,964.47 4,776,731.61 - - - 22,427,696.08 其他应收款 15,777,507.72 13,330,474.11 - 381,037.04 381,037.04 28,726,944.79 二、存货跌价准备合计 11,616,050.52 26,308,157.91 - 1,120,914.33 1,120,914.33 36,803,294.10 其中：库存商品 7,926,671.61 22,757,161.55 - 1,120,914.33 1,120,914.33 29,562,918.83 原材料 3,689,378.91 3,550,996.36 - - - 7,240,375.27 三、可供出售金融资产减值准 - - - - - - 备 四、持有至到期投资减值准备 - - - - - - 五、长期股权投资减值准备 - 10,000,000.00 - - - 10,000,000.00 六、 投资性房地产减值准备 - - - - - - 七、固定资产减值准备合计 18,843,938.51 - - - - 18,843,938.51 其中：房屋、建筑物 2,782,055.51 - - - - 2,782,055.51 机器设备 15,138,527.16 - - - - 15,138,527.16 八、工程物资减值准备 - - - - - 九、在建工程减值准备 - - - - - - 十、无形资产减值准备 4,770,718.40 - - - - 4,770,718.40 其中：专利权 4,770,718.40 - - - - 4,770,718.40 商标权 - - - - - - 十一、商誉减值准备 - - - - - - 十二、其他 - - - - - - 合 计 68,659,179.62 54,415,363.63 - 1,501,951.37 1,501,951.37 121,572,591.88 7、现金流量表补充资料 （1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息 101 内蒙古兰太实业股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 本年数 上年数 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 71,642,771.31 69,300,539.83 加：资产减值准备 54,415,363.63 19,289,897.88 固定资产折旧 65,951,677.42 66,003,659.33 无形资产摊销 3,479,514.70 3,369,378.72 长期待摊费用摊销 2,016,678.48 2,016,678.48 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产的损失（收益以“－ ”号填 -1,411,009.30 -1,388,346.04 列） 固定资产报废损失（收益以“－” 号填列） 公允价值变动损失（收益以“－” - 号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 65,792,833.51 46,015,670.77 投资损失（收益以“－”号填列） -2,261,342.50 递延所得税资产减少（增加以“－ -12,783,745.36 1,497,305.06 ”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－ ”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填 -93,771,562.78 24,780,288.40 列） 经营性应收项目的减少（增加以“ -26,482,192.80 -88,962,620.66 －”号填列） 经营性应付项目的增加（减少以“ -26,570,465.30 -60,045,465.91 －”号填列） 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 100,018,521.01 81,876,985.86 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 43,568,558.49 43,763,937.70 减：现金的期初余额 43,763,937.70 51,728,806.63 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -195,379.21 -7,964,868.93 （2）现金及现金等价物的信息 102 内蒙古兰太实业股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 本年数 上年数 一、现金 43,568,558.49 43,763,937.70 其中：库存现金 2,018.10 23,892.37 可随时用于支付的银行存款 43,566,540.39 43,740,045.33 可随时用于支付的其他货币资金 - - 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 43,568,558.49 43,763,937.70 其中：母公司或集团内子公司使用受限 - - 制的现金和现金等价物 九、 关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1、关联方的认定标准 本公司对关联方的认定标准为：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响， 以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 2、本公司的母公司 组织机构代 对本公司的 对本公司的 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 码 持股比例 表决权比例 内蒙古阿拉善左旗 吉盐化集团 117444721 生产 136,000 49.13% 49.13% 吉兰泰镇 注：中国盐业总公司为本公司的最终控制方。 3、本公司的子公司 本公司的子公司相关信息见附注六、2、（1）。 4、不存在控制关系的关联方 关联方名称 组织机构代码 与本公司关系 阿拉善盟康泰实业有限责任公司 11744414-X 受同一母公司控制 中盐吉兰泰氯碱化工有限公司 667320563 受同一母公司控制 阿拉善盟吉碱制钙有限责任公司 79716722-9 受同一母公司控制 内蒙古自治区盐业公司 11411105-9 本公司股东，持股比例0.62% 中盐北京市盐业公司 10110633-0 受中盐总公司最终控制 中盐西安市盐业公司 22060120-3 受中盐总公司最终控制 宁夏回族自治区盐业公司 227680418 受中盐总公司最终控制 青海昆仑碱业有限公司 66193815-1 本公司有重大影响 （二）定价政策 1．本公司按下列标准向吉盐化集团收取费用： 103 内蒙古兰太实业股份有限公司 2008 年年度报告 水费：1.70 元/吨； 采暖费：36.20 元/平方米； 电费：以供电局供应价格为双方的结算价格； 蒸汽：60 元/吨； 污水处理费：1.6 元/立方米。 2．本公司按下列标准向吉盐化集团支付费用： 电费：0.20 元/度（不含税价）； 蒸汽：36.4 元/吨（不含税价）； 3．本公司销售给吉盐化集团的盐产品，以市场价格为基础，并考虑大客户优惠协商 确定交易价格，其他关联交易以市场价格为基础协商确定。 （三）关联方交易 1、采购货物 本年数 上年数 关联方名称 占公司全部 占公司全部 金额 同类交易的 金额 同类交易的 金额比例 金额比例 吉盐化集团 15,767,027.84 - 16,330,640.46 - 中盐吉兰泰氯碱化工有限公司 4,442,507.52 - - - 合 计 20,209,535.36 - 16,330,640.46 - 2、销售货物 本年数 上年数 关联方名称 占公司全部 占公司全部 金额 同类交易的 金额 同类交易的 金额比例 金额比例 吉盐化集团 93,596,867.65 9.25% 90,265,654.95 10.13% 中盐吉兰泰氯碱化工有限公司 63,710,081.76 6.30% 5,740,554.80 0.64% 阿拉善盟康泰实业有限责任公司 442.48 - - 宁夏回族自治区盐业公司 5,591,086.84 0.55% 5,013,822.48 0.56% 中盐北京市盐业公司 3,094,181.50 0.31% 3,739,719.67 0.42% 内蒙古自治区盐业公司 30,993,947.65 3.06% 30,548,258.84 3.43% 合 计 ############ 19.47% ############ 15.18% 3、其他重大关联交易事项 （1）经营租出业务 ①本公司与吉盐化集团签订《经营租赁协议》，吉盐化集团租赁本公司动力分厂资产， 2008 年共收到租赁费 1,541.88 万元。 ②阿拉善盟康泰实业有限责任公司租赁本公司银湖宾馆等资产，2008 年共收取租赁费 104 内蒙古兰太实业股份有限公司 2008 年年度报告 40,000.00 元。 （2）经营租入业务 本公司与吉盐化集团签订《土地使用权租赁合同》，租赁吉兰泰地区的土地，自 2002 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日止，租金为每年 260 万元人民币。 （3）本公司以吉盐化集团持有的本公司部分股权 5300 万股作质押，向中国建设银行 股份有限公司乌海分行取得 15,000 万元的长期借款， 质押日期从 2005 年 5 月 24 日起至 2009 年 5 月 24 日，期限为 4 年。2007 年 12 月 26 日，该部分质押股权中的 1800 万股已经在中 央证券结算登记公司上海分公司办理了解除质押登记手续，其余的 3500 万股仍在质押冻 结中。 4、关键管理人员薪酬 本公司 2008 年度支付给关键管理人员工资总额为 239 万元，支付人数为 13 人；本公 司 2007 年度支付给关键管理人员工资总额为 238 万元，支付人数为 13 人。 5、关联方应收应付款项余额 105 内蒙古兰太实业股份有限公司 2008 年年度报告 是否取得 条款和 项 目 年末数 年初数 或提供担 条件 保 应收账款 吉盐化集团 5,353,294.38 14,215,604.97 无 否 中盐吉兰泰氯碱化工有限公司 17,472,195.28 3,691,500.00 无 否 中盐北京市盐业公司 598,927.00 4,277.20 无 否 中盐西安市盐业公司 726,754.10 无 否 宁夏回族自治区盐业公司 2,393,454.81 2,647,702.35 内蒙古自治区盐业公司 1,912,280.22 5,368,764.36 无 否 合 计 27,730,151.69 26,654,602.98 应收账款-坏账准备 吉盐化集团 267,664.72 710,780.25 中盐吉兰泰氯碱化工有限公司 873,609.76 184,575.00 中盐北京市盐业公司 29,946.35 213.86 中盐西安市盐业公司 - 36,337.71 宁夏回族自治区盐业公司 119,672.74 132,385.12 内蒙古自治区盐业公司 95,614.01 268,438.22 合 计 1,386,507.58 1,332,730.15 其他应收款 阿拉善盟康泰实业有限责任公司 1,314,690.45 - 无 否 合 计 1,314,690.45 - 其他应收款-坏账准备 阿拉善盟康泰实业有限责任公司 65,734.52 - 合 计 65,734.52 - 应付账款 吉盐化集团 1,197,538.47 - 无 否 中盐吉兰泰氯碱化工有限公司 384,439.46 - 无 否 阿拉善盟康泰实业有限责任公司 504,276.37 - 无 否 合 计 2,086,254.30 - 预收款项 阿拉善盟吉碱制钙有限责任公司 304,200.00 - 无 否 合 计 304,200.00 - 其他应付款 阿拉善盟康泰实业有限责任公司 89,009.89 无 否 青海昆仑碱业有限公司 39,700,000.00 内蒙古自治区盐业公司 352,599.20 352,599.20 无 否 合 计 40,052,599.20 441,609.09 6、重要的关联合同与协议 本公司本年度无其他重要的关联合同与协议。 十、 股份支付 本公司本年度无应披露的股份支付事项。 十一、 或有事项 1、预计负债 106 内蒙古兰太实业股份有限公司 2008 年年度报告 截止 2008 年 12 月 31 日，本公司无应披露的预计负债。 2、或有负债 截止 2008 年 12 月 31 日，本公司无应披露的重大或有事项。 十二、 承诺事项 1、本公司经内蒙古自治区国土资源厅（内国土资字[2007]322 号）批准购买内蒙古 阿拉善左旗巴音煤矿（整合）的采矿权，其价款总计为 114,727,500.00 元，并承诺分六 期在 2012 年 5 月前全部偿还，并按银行同期贷款利率交纳资金占用费。截止 2008 年 12 月 31 日，未支付的采矿权价款为 73,379,950.00 元。 2、经股东大会审议通过，本公司与青海蒙西联共同投资成立青海昆仑碱业公司，本 公司承诺出资 2.55 亿元，拟持股 51%。截止 2008 年 12 月 31 日，本公司实际投入货币资 金 7,500 万元，其余 1.8 亿元投资款项将根据昆仑碱业 100 万吨纯碱项目建设进度陆续投 入。 3、本公司出资 4,080 万元与中盐江西盐化有限公司共同出资成立江西兰太化工有限 公司，投资建设 10 万吨/年氯酸钠项目，本公司持有其 51%的股权。该项目分两期建设， 一期项目计划总投资约 2 亿元，投资款项以股东出资和银行借款的方式取得，截止 2008 年 12 月 31 日，该项目正在建设中。 十三、 资产负债表日后事项 截至财务报告批准报出日，本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。 十四、其他重要事项说明 1、非货币性资产交换 本公司本年度无应披露的重大非货币性资产交换事项。 2、债务重组 本公司本年度无应披露的债务重组事项。 3、本公司的控股股东吉盐化集团将其持有的本公司有限售条件的流通股 1800 股质押 给中国进出口银行，于 2008 年 1 月 15 日在中国证券结算登记公司上海分公司办理了股权 质押登记手续，期限为 2008 年 1 月 15 日至 2009 年 12 月 27 日。 107 内蒙古兰太实业股份有限公司 2008 年年度报告 补 充 资 料 一、非经常性损益 按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常性损 益（2008）》的规定，本公司 2008 年度发生的非经常性损益金额如下： 金额单位：人民币元 项 目 2008年度 2007年度 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 1,403,297.48 3,047,023.90 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 - - 计入当期损益的政府补助，但与企业业务密切相关，符合国家政 3,893,760.78 3,162,296.00 策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 - - 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 - - 委托他人投资或管理资产的损益 - - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - - 债务重组损益 - - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性 金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置 - - 交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投 资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - - 对外委托贷款取得的损益 - - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产 - - 生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整 - - 对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 - - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -756,170.59 1,278,279.64 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - - 小 计 4,540,887.67 7,487,599.54 减：所得税影响数 1,092,699.96 2,470,907.85 非经常性损益净额 3,448,187.71 5,016,691.69 归属于少数股东的非经常性损益净额 64,854.14 213,828.91 归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 3,383,333.57 4,802,862.78 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 56,402,180.52 54,302,406.67 非经常性损益净额对净利润的影响 6.00% 8.84% 注：表中数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 108 内蒙古兰太实业股份有限公司 2008 年年度报告 二、相关财务指标 按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号—净资产收益率及 每股收益的计算及披露》的要求，本公司计算的 2008 年度净资产收益率及每股收益如下： 净资产收益率 每股收益（元/股） 报告期利润 报告期间 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 2008年度 6.27% 6.34% 0.17 0.17 归属于公司普通股股东 的净利润 2007年度 6.43% 6.64% 0.16 0.16 扣除非经常性损益后归 2008年度 5.92% 5.98% 0.16 0.16 属于普通股股东的净利 润 2007年度 5.89% 6.07% 0.15 0.15 109 内蒙古兰太实业股份有限公司 2008 年年度报告 十二、备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件 。 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 董事长： 李德禄 内蒙古兰太实业股份有限公司 2009 年 3 月 16 日 110