新华百货(600785)2008年年度报告

银川新华百货商店股份有限公司 600785 2008 年年度报告 银川新华百货商店股份有限公司 2008 年年度报告 目 录 一、重要提示.......................................................................... 2 二、公司基本情况...................................................................... 2 三、会计数据和业务数据摘要： .......................................................... 3 四、股本变动及股东情况 ................................................................ 6 五、董事、监事和高级管理人员 ......................................................... 11 六、公司治理结构..................................................................... 16 七、股东大会情况简介 ................................................................. 19 八、董事会报告....................................................................... 19 九、监事会报告....................................................................... 26 十、重要事项......................................................................... 27 十一、财务会计报告................................................................... 33 十二、备查文件目录................................................................... 85 1 银川新华百货商店股份有限公司 2008 年年度报告 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在 任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带责任。 (二) 如有董事未出席董事会，应当单独列示其姓名 未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的说明 董事 陈惠芬 因公务原因，授权董事徐鸣凤代行表决。 董事 李晶 因公务原因，授权董事蒙进暹代行表决。 (三) 北京五联方圆会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 (四) 公司负责人徐鸣凤、主管会计工作负责人王金录及会计机构负责人（会计主管人员） 周云声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况 公司法定中文名称 银川新华百货商店股份有限公司 公司法定中文名称缩写 新华百货 公司法定英文名称 YINCHUAN XINHUA DEPARTMENT STORE CO., LTD 公司法定英文名称缩写 XHDS 公司法定代表人 徐鸣凤 公司董事会秘书情况 董事会秘书姓名 陆燕 董事会秘书联系地址 宁夏回族自治区银川市兴庆区新华东街 97 号 董事会秘书电话 0951-4010058 董事会秘书传真 0951-6071161 董事会秘书电子信箱 xbzqcyb@163.com 公司证券事务代表情况 证券事务代表姓名 李宝生 证券事务代表联系地址 宁夏回族自治区银川市兴庆区新华东街 97 号 证券事务代表电话 0951-6071161 证券事务代表传真 0951-6071161 证券事务代表电子信箱 LBS99@VIP.163.COM 公司注册地址 宁夏回族自治区银川市兴庆区新华东街 97 号 2 银川新华百货商店股份有限公司 2008 年年度报告 公司办公地址 宁夏回族自治区银川市兴庆区新华东街 97 号 公司办公地址邮政编码 750004 公司国际互联网网址 http://www.xhbh.com.cn// 公司电子信箱 xhds600785@163.com 公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn// 公司年度报告备置地点 公司证券部 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 新华百货 600785 其他有关资料 公司首次注册日期 1997 年 1 月 3 日 公司首次注册地点 宁夏回族自治区工商行政管理局 企业法人营业执照注册号 6400001201328 税务登记号码 640104227693286 组织机构代码 22769328-6 公司聘请的会计师事务所情况 公司聘请的境内会计师事务所名称 北京五联方圆会计师事务所有限公司 北京市朝阳区八里庄西里远洋天地 61 号楼 601 公司聘请的境内会计师事务所办公地址 室 三、会计数据和业务数据摘要： (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 项目 金额 营业利润 155,435,790.94 利润总额 155,458,725.20 归属于上市公司股东的净利润 108,045,448.88 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 105,794,492.68 经营活动产生的现金流量净额 206,004,673.28 3 银川新华百货商店股份有限公司 2008 年年度报告 (二) 非经常性损益项目和金额： 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -1,663,200.81 计入当期损益的政府补助，但与公 司正常经营业务密切相关，符合国 1,575,529.00 家政策规定、按照一定标准定额或 定量持续享受的政府补助除外 除同公司正常经营业务相关的有效 套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允 1,061,050.53 价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出 售金融资产取得的投资收益 除上述各项之外的其他营业外收入 2,205,404.31 和支出 所得税影响额 -745,208.56 税后非经常性损益 2,433,574.47 减：归属于少数股东的税后非经常 182,618.27 性损益 归属于母公司股东的税后非经常性 2,250,956.20 损益 (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币 本年比上年 2008 年 2007 年 2006 年 增减(%) 营业收入 2,824,592,180.97 2,519,387,773.56 12.11 2,386,917,833.05 利润总额 155,458,725.20 119,141,572.13 30.48 91,883,569.57 归属于上市公司股东的 108,045,448.88 76,592,302.00 41.07 57,734,584.68 净利润 归属于上市公司股东的 105,794,492.68 79,693,757.09 32.75 57,767,503.99 4 银川新华百货商店股份有限公司 2008 年年度报告 扣除非经常性损益的净 利润 基本每股收益（元／股） 0.63 0.44 43.18 0.33 稀释每股收益（元／股） 0.63 0.44 43.18 0.33 扣除非经常性损益后的 0.61 0.46 32.61 0.33 基本每股收益（元／股） 全面摊薄净资产收益率 增加 4.25 个 15.86 11.61 9.14 （%） 百分点 加权平均净资产收益率 增加 4.33 个 16.09 11.76 9.67 （%） 百分点 扣除非经常性损益后全 增加 3.45 个 15.53 12.08 9.20 面摊薄净资产收益率（%） 百分点 扣除非经常性损益后的 增加 3.51 个 加权平均净资产收益率 15.75 12.24 9.73 百分点 （%） 经营活动产生的现金流 206,004,673.28 214,051,621.86 -3.76 218,743,037.80 量净额 每股经营活动产生的现 1.19 1.24 -4.03 1.27 金流量净额（元／股） 本年末比上 2008 年末 2007 年末 年末增减 2006 年末 (%) 总资产 1,471,299,215.43 1,334,087,459.36 10.29 1,495,864,544.01 所有者权益（或股东权 681,429,720.24 659,813,971.36 3.28 631,443,902.00 益） 归属于上市公司股东的 3.94 3.82 3.14 3.65 每股净资产（元／股） 报告期内，公司实施了 2008 年中期利润分配方案，本次分配以 123,471,000 股为基数，向全体 股东每 10 股派发现金红利 2.00 元（含税），送红股 4 股。实施后总股本由 123,471,000 股增至 172,859,400 股。 5 银川新华百货商店股份有限公司 2008 年年度报告 四、股本变动及股东情况 (一) 股本变动情况 1、股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 公 发 积 比例 行 其 比例 数量 送股 金 小计 数量 (%) 新 他 (%) 转 股 股 一、有限售条 件股份 1、国家持股 2、国有法人 持股 3、其他内资 23,752,900 19.24 9,501,160 9,501,160 33,254,060 19.24 持股 其中： 境内 非国有法人 持股 境内 自然人持股 ４、外资持股 其中： 境外 法人持股 境外 自然人持股 有限售条件 23,752,900 19.24 9,501,160 9,501,160 33,254,060 19.24 股份合计 二、无限售条 件流通股份 1、人民币普 99,718,100 80.76 39,887,240 39,887,240 139,605,340 80.76 通股 2、境内上市 的外资股 3、境外上市 的外资股 4、其他 无限售条件 流通股份合 99,718,100 80.76 39,887,240 39,887,240 139,605,340 80.76 计 三、股份总数 123,471,000 100 49,388,400 49,388,400 172,859,400 100 6 银川新华百货商店股份有限公司 2008 年年度报告 股份变动的批准情况 银川新华百货商店股份有限公司 2008 年第一次临时股东大会于 2008 年 8 月 29 日上午 9：30 在公司六楼会议室召开，大会以记名投票方式审议通过了公司 2008 年半年度利润 分配的议案。 本次分配以 123,471,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 2.00 元（含税）， 送红股 4 股。实施后总股本为 172,859,400 股,增加 49,388,400 股。 股份变动的过户情况 本公司于 2008 年 1 月 24 日公告了第一大股东北京物美商业集团股份有限公司,将其持 有的我公司 36,140,302 股股份(占公司总股本的 29.27%)协议转让给物美控股集团有限公 司的股权转让事项(详见 2008 年 1 月 25 日的《中国证券报》和《上海证券报》)。该转让 事项已获得北京物美商业集团股份有限公司股东大会的审核通过，并于 2008 年 4 月底完 成股权转让登记过户。根据双方转让协议规定，物美控股集团有限公司承诺将完全履行北 京物美商业集团股份有限公司在股改承诺中约定的所有承诺事项。 2、限售股份变动情况 单位：股 年初限售股 本年解除限 本年增加限 年末限售股 解除限售日 股东名称 限售原因 数 售股数 售股数 数 期 物美控股 2008 年 9 月 集团有限 29,926,450 6,173,550 0 33,254,060 股改承诺 8日 公司 安庆聚德 2008 年 9 月 贸易有限 1,826,450 1,826,450 0 0 股改承诺 8日 责任公司 合计 31,752,900 8,000,000 0 33,254,060 / / 注：报告期内由于公司实施中期每 10 股送 4 股利润分配方案，故年末限售股份相应增加。 (二) 证券发行与上市情况 1、前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 2、公司股份总数及结构的变动情况 报告期内，公司实施了 2008 年中期利润分配方案，本次分配以 123,471,000 股为基 数，向全体股东每 10 股派发现金红利 2.00 元（含税），送红股 4 股。实施后总股本由 123,471,000 股增至 172,859,400 股,增加 49,388,400 股。其中，无限售条件流通股为 139,605,340 股,有限售条件流通股为 33,254,060 股。 7 银川新华百货商店股份有限公司 2008 年年度报告 3、现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (三) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 8,098 户 前十名股东持股情况 质押或 持有有限售 持股比 报告期内增 冻结的 股东名称 股东性质 持股总数 条件股份数 例(%) 减 股份数 量 量 境内非国 物美控股集团有限公司 29.27 50,596,423 14,456,121 33,254,060 无 有法人 境内非国 安庆聚德贸易有限责任公司 6.48 11,200,000 3,200,000 无 有法人 中国银行－华夏回报证券投资基金 其他 3.16 5,457,593 4,148,988 未知 中国平安人寿保险股份有限公司－分 其他 3.07 5,307,478 1,516,422 未知 红－团险分红 中国工商银行－天元证券投资基金 其他 2.77 4,794,019 3,752,435 未知 中国工商银行－鹏华优质治理股票型 其他 2.40 4,154,449 1,450,449 未知 证券投资基金(LOF) 中国建设银行－南方盛元红利股票型 其他 2.23 3,848,324 3,848,324 未知 证券投资基金 境内自然 王垚 2.17 3,756,270 1,381,593 未知 人 中国平安人寿保险股份有限公司－分 其他 2.00 3,465,715 990,204 未知 红－个险分红 中国工商银行－汇添富均衡增长股票 其他 1.80 3,119,516 3,119,516 未知 型证券投资基金 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类 物美控股集团有限公司 17,342,363 人民币普通股 安庆聚德贸易有限责任公司 11,200,000 人民币普通股 中国银行－华夏回报证券投资基金 5,457,593 人民币普通股 中国平安人寿保险股份有限公司－分红－团险分红 5,307,478 人民币普通股 中国工商银行－天元证券投资基金 4,794,019 人民币普通股 中国工商银行－鹏华优质治理股票型证券投资基金(LOF) 4,154,449 人民币普通股 中国建设银行－南方盛元红利股票型证券投资基金 3,848,324 人民币普通股 王垚 3,756,270 人民币普通股 中国平安人寿保险股份有限公司－分红－个险分红 3,465,715 人民币普通股 中国工商银行－汇添富均衡增长股票型证券投资基金 3,119,516 人民币普通股 前十名股东中，法人股股东之间不存在关联关系；其 上述股东关联关系或一致行动的说明 他股东之间关系不详。 8 银川新华百货商店股份有限公司 2008 年年度报告 本公司于 2008 年 1 月 24 日公告了第一大股东北京物美商业集团股份有限公司,将其持有 的我公司 36,140,302 股股份(占公司总股本的 29.27%)协议转让给物美控股集团有限公司 的股权转让事项(详见 2008 年 1 月 25 日的《中国证券报》和《上海证券报》)。该转让事 项已获得北京物美商业集团股份有限公司股东大会的审核通过，并于 2008 年 4 月底完成 股权转让登记过户。根据双方转让协议规定，物美控股集团有限公司承诺将完全履行北京 物美商业集团股份有限公司在股改承诺中约定的所有承诺事项。物美控股集团有限公司及 安庆聚德贸易有限责任公司，报告期内股份数量增加系本公司实施 2008 年中期利润分配 方案，每 10 股送红股 4 股所致。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 持有的有限 有限售条件股份可上市交易情况 序 有限售条件股东名 售条件股份 新增可上市交易 限售条件 号 称 可上市交易时间 数量 股份数量 自股改方案实施之 日起 12 个月内不 上市交易和转让。 禁售期满后,通过 交易所挂牌交易出 物美控股集团有限 1. 33,254,060 2009 年 9 月 1 日 33,254,060 售的股份占股份总 公司 数的比例在十二个 月内不超过百分之 五，在二十四个月 内不超过百分之 十。 2、控股股东及实际控制人情况 (1) 法人控股股东情况 单位:万元 币种:人民币 名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务 购销百货、五金交电 化工、针纺织品、工 艺美术品、建筑材料、 机械电器设备、装饰 材料、日用杂品、电 子计算机及外部设 备、家具；自营和代 物美控股集团有 理商业系统的出口业 吴坚忠 15,000 1994 年 10 月 6 日 限公司 务；经营连锁企业配 送中心批发商品和连 锁企业自用商品及相 关技术的进出口业 务；商业出租设施； 加工食品；自营和代 理各类商品及技术的 进出口业务，但国家 9 银川新华百货商店股份有限公司 2008 年年度报告 规定公司经营或禁止 进出口的商品及技术 除外；经营进料加工 和“三来一补”业务； 经营对销贸易和转口 贸易。 (2) 自然人实际控制人情况 是否取得其他国 最近五年内的职 姓名 国籍 最近五年内的职务 家或地区居留权 业 2004 年—2006 年，张 文中任物美控股集团 2004 年—2006 年 有限公司、北京物美 张文中 中国 否 从事商业管理 商业集团股份有限公 司等公司的董事长、 董事职务。 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 新控股股东名称 物美控股集团有限公司 新实际控制人名称 张文中 控股股东发生变更的日期 2008 年 4 月 24 日 披露控股股东发生变更相关信息的指定报 《中国证券报》、《上海证券报》 纸 披露控股股东发生变更相关信息的日期 2008 年 4 月 28 日 本公司原第一大股东北京物美商业集团股份有限公司于 2008 年 1 月 23 日与物美控股集团 有限公司签署了关于转让其所持有的本公司 36,140,302 股股份（占公司总股本的 29.27%） 的股权转让协议。该事项已经北京物美商业集团股份有限公司股东大会审议通过并于 2008 年 4 月底完成股权过户。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 张文中 56% 物美控股集团有限公司 29.27% 银川新华百货商店股份有限公司 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 10 银川新华百货商店股份有限公司 2008 年年度报告 五、董事、监事和高级管理人员 (一) 董事、监事、高级管理人员的情况 单位:股 报告 是否 期内 在股 从公 东单 是否 司领 位或 在公 年初 股份 取的 其他 姓 性 年 年末持 变动 司领 职务 任期起止日期 持股 增减 报酬 关联 名 别 龄 股数 原因 取报 数 数 总额 单位 酬、 （万 领取 津贴 元） 报 （税 酬、 前） 津贴 公司 实施 2008 年中 期利 徐 董事 2006 年 11 月 1 日～2009 润分 鸣 女 61 9,126 12,776 3,650 是 45.4 否 长 年 11 月 1 日 配， 凤 每 10 股送 4股 所 致。 公司 实施 2008 副董 年中 事 期利 张 长、 2006 年 11 月 1 日～2009 润分 凤 女 44 6,084 8,518 2,434 是 41.51 否 常务 年 11 月 1 日 配， 琴 副总 每 10 经理 股送 4股 所 致。 公司 实施 2008 年中 董 期利 邓 事、 2006 年 11 月 1 日～2009 润分 女 52 6,084 8,518 2,434 是 41.59 否 军 总经 年 11 月 1 日 配， 理 每 10 股送 4股 所 致。 11 银川新华百货商店股份有限公司 2008 年年度报告 孙 独立 2006 年 11 月 1 日～2009 卫 男 40 是 2.1 否 董事 年 11 月 1 日 国 王 独立 2006 年 11 月 1 日～2009 春 男 44 是 2.1 否 董事 年 11 月 1 日 杰 党 独立 2007 年 4 月 16 日～2009 玉 女 58 是 否 董事 年 11 月 1 日 松 蒙 2008 年 4 月 17 日～2009 进 董事 男 51 否 是 年 11 月 1 日 暹 李 2006 年 11 月 1 日～2009 董事 男 37 否 是 晶 年 11 月 1 日 陈 2006 年 11 月 1 日～2009 惠 董事 女 37 否 是 年 11 月 1 日 芬 公司 实施 2008 年中 期利 马 监事 2006 年 11 月 1 日～2009 润分 卫 会主 女 38 3,042 4,259 1,217 是 23.45 否 年 11 月 1 日 配， 红 席 每 10 股送 4股 所 致。 丁 2006 年 11 月 1 日～2009 爱 监事 女 42 是 15.82 否 年 11 月 1 日 兵 刘 2006 年 11 月 1 日～2009 迎 监事 女 34 是 15.45 否 年 11 月 1 日 庆 侯 2006 年 11 月 1 日～2009 随 监事 男 50 否 是 年 11 月 1 日 宁 苏 2008 年 4 月 17 日～2009 红 监事 女 33 否 是 年 11 月 1 日 霞 董事 会秘 陆 2006 年 11 月 1 日～2009 书、 女 34 是 24.55 否 燕 年 11 月 1 日 副总 经理 王 财务 2007 年 3 月 12 日～2009 金 男 44 是 21.73 否 总监 年 11 月 1 日 录 周 副总 2007 年 3 月 12 日～2009 女 29 是 14.99 否 玲 经理 年 11 月 1 日 12 银川新华百货商店股份有限公司 2008 年年度报告 注：董事、监事、高级管理人员报告期内从公司领取的报酬总额含企业承担的“五险一金”。 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： 1.徐鸣凤：2004 年至今任本公司董事长。 2.张凤琴：2004 年至 2006 年 10 月任本公司副董事长、副总经理、财务总监，2006 年 11 月至今任本公司副董事长、常务副总经理，兼任本公司控股子公司银川新华百货购物中心 有限公司副董事长、银川新华百货老大楼有限公司董事长、银川新华百货连锁超市有限公 司董事、本公司参股企业西部电子商务股份有限公司董事、银川污水处理有限公司董事、 银川经济开发区控股有限公司监事会主席、宁夏大学新华学院副董事长等职。 3.邓军：2004 年至今任本公司董事、总经理，兼任宁夏夏进乳业集团股份有限公司董事 长、总经理、银川新华百货连锁超市有限公司副董事长、银川新华百货购物中心有限公司 董事、本公司参股企业西部电子商务股份有限公司监事等职。 4.孙卫国：曾在五联联合会计师事务所有限公司宁夏分所、北京中平建会计师事务所有限 公司工作，现任北京中喜会计师事务所有限责任公司副总经理。2006 年 11 月担任银川新 华百货商店股份有限公司第四届董事会独立董事。 5.王春杰：曾在宁夏经济律师事务所、金天平律师事务所、广东精诚粤衡律师事务所工作， 曾担任宁夏圣雪绒股份有限公司独立董事。现任上海精诚申衡律师事务所合伙人。2006 年 11 月担任银川新华百货商店股份有限公司第四届董事会独立董事。 6.党玉松：曾担任赛马实业股份有限公司、沙湖旅游股份有限公司独立董事。2007 年 4 月担任银川新华百货商店股份有限公司第四届董事会独立董事。 7.蒙进暹：2004 年至今，担任北京物美商业集团股份有限公司执行董事兼副总裁。自 2008 年 4 月担任银川新华百货商店股份有限公司第四届董事会董事。 8.李晶：曾在长春铁路分局、双全（集团）天地科技有限公司、普尔斯马特中国企业工作， 现任北京物美商业集团人力行政高级总监。2006 年 11 月担任银川新华百货商店股份有限 公司第四届董事会董事。 9.陈惠芬：现任安庆聚德贸易有限责任公司任财务总经理，2006 年 11 月担任银川新华百 货商店股份有限公司第四届董事会董事。 10.马卫红：2004 年至今任本公司监事会主席，兼任本公司控股子公司银川新华百货购物 中心有限公司监事会主席、银川新华百货老大楼有限公司监事会主席、银川新华百货连锁 超市有限公司监事会主席、银川新华百货东桥电器有限公司监事会主席、宁夏长城须崎股 份有限公司董事、宁夏大学新华学院董事等职。 11.丁爱兵：曾任本公司针织部、一楼商品部部长等职，现任广场店一楼商品部部长。2006 年 11 月至今任本公司监事。 12.刘迎庆：曾任本公司皮鞋组、糖果组、文具组柜组长、业务部副部长，现任总店四楼 商品部部长。2006 年 11 月至今任本公司监事。 13 银川新华百货商店股份有限公司 2008 年年度报告 13.侯随宁：2004 年至今任宁夏通信服务公司副总经理、银川新华百货商店股份有限公司 监事。 14.苏红霞：2004 年至 2007 年历任物美控股集团有限公司计财部经理助理、稽核经理、 结算经理、会计总监助理。2007 年 9 月至今任物美控股集团有限公司财务副总监。自 2008 年 4 月担任银川新华百货商店股份有限公司第四届监事会监事。 15.陆燕：2004 年至今任公司副总经理、董事会秘书，兼任本公司控股子公司银川新华百 货老大楼有限公司副董事长、银川新华百货东桥电器有限公司董事、本公司参股企业银川 污水处理有限公司监事、宁夏大学新华学院监事会主席。 16.王金录：曾任北京石景山副食品公司财务主管、财务经理，北京物美综超门店财务主 任，物美综超公司计财部总监助理、副总监，物美集团计财部副总监。2007 年 3 月至今 任银川新华百货商店股份有限公司财务总监。 17.周玲：曾任银川新华百货连锁超市良田超级购物广场店店长、市场部部长，2006 年 2 月至 2007 年 3 月任银川新华百货商店股份有限公司总经理助理。2007 年 3 月至今任银川 新华百货商店股份有限公司副总经理。 (二) 在股东单位任职情况 股东单位名 是否领取报酬津 姓名 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 称 贴 北京物美商 执行董事兼副 蒙进暹 业集团股份 2004 年 1 月 1 日 是 总裁 有限公司 北京物美商 人力行政高级 李 晶 业集团股份 2004 年 1 月 1 日 是 总监 有限公司 安庆聚德贸 陈惠芬 易有限责任 财务总经理 2006 年 1 月 1 日 是 公司 宁夏通信服 侯随宁 副总经理 2004 年 1 月 1 日 是 务公司 北京物美商 苏红霞 业集团股份 财务副总监 2004 年 1 月 1 日 是 有限公司 在其他单位任职情况 截止本报告期末公司无董事、监事、高管在其他单位任职。 (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 本公司董事、监事、高级管理人员报酬待遇由董事会薪酬委员会提出议案，报经公司董事 会审核通过后提交股东大会批准。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 14 银川新华百货商店股份有限公司 2008 年年度报告 报告期内，董事、监事、高级管理人员报酬根据公司行业特点，按照工效挂钩的考核方案， 进行销售、利润百元含量双重考核，同时对其工作业绩、敬业精神、创新能力等进行综合 考评。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津 名 贴 蒙进暹 是 李晶 是 陈惠芬 是 侯随宁 是 苏红霞 是 (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 于剑波 董事 工作原因 邱玉栋 监事 工作原因 1、因工作原因，公司原董事于剑波先生辞去董事一职，经公司董事会提名委员会提名选 举蒙进暹先生为本公司董事会董事，此项议案经银川新华百货商店股份有限公司第四届董 事会第十二次会议审议通过，并经 2007 年度股东大会审议通过； 2、因工作原因，公司原监事邱玉栋先生辞去监事一职，补选苏红霞女士为本公司监事会 监事，此项议案经银川新华百货商店股份有限公司第四届监事会第六次会议审议通过，并 经 2007 年度股东大会审议通过。 (五) 公司员工情况 在职 员工 629 公司需承担费用的离退休职工人数 总数 公司 截止报告期末,公司在职员工为 629 人。其中行政人员 29 人,财务人员 20 人, 员工 营业员 491 人,后勤人员 89 人,大专以上文化程度 172 人,中专文化程度 30 人, 情况 高中文化程度 427 人；高级职称 3 人,中级职称 15 人,初级职称 19 人；经营师 的说 15 人；离退休职工 288 人,全部由银川市社会保障局发放离退休金。 明 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 行政人员 29 财务人员 20 营业员 491 后勤人员 89 15 银川新华百货商店股份有限公司 2008 年年度报告 2、教育程度情况 教育类别 人数 大专以上 172 中专 30 高中 427 六、公司治理结构 (一) 公司治理的情况 1、报告期内公司规范运作及法人治理结构完善情况： 本报告期内，公司按照《公司法》、《上市公司治理准则》、《上市公司信息披露管理 办法》以及《上海证券交易所股票上市规则》等法律法规的规定，不断加强法人治理结构， 规范公司运作。报告期内，根据中国证监会下发的《公开发行证券的公司信息披露内容与 格式准则第 2 号》（2007 年修订）和《关于做好上市公司 2008 年年度报告及相关工作的通知》的有关要求，公司制定了《独立董事年报工作制度》及《审 计委员会工作规程》，公司审计委员会认真履行了职责，在公司年报工作中发挥了积极作 用。按照中国证监会下发的关于进一步加强上市公司内幕信息管理的通知要求，公司第四 届董事会第十三次会议审议通过了《内幕信息保密制度》（详见上海证券交易所网站）。 （1）公司充分尊重和维护股东利益，平等地对待所有股东，保证所有股东特别是中小股 东享有平等地位并充分行使自己的权利，鼓励股东参与公司治理，保证股东大会合法、有 效地召开，同时规范控股股东和上市公司之间的关系，发生的关联交易公平合理，并对定 价依据及相关信息予以充分披露。 （2）公司董事会本着诚信、勤勉的原则，忠实地履行自己的职责，不断建立健全了董事 会议事规则和决策程序，确保董事会的工作准确和科学决策。公司各位董事亦能认真、负 责地出席董事会，履行了董事的权利、义务和责任。董事会各专门委员会在公司的综合治 理中发挥了积极作用，使公司董事会的工作更加高效、科学。独立董事恪尽职守，独立履 行职责，充分关注股东尤其是中小股东的合法利益。 （3）公司监事会充分发挥监事会的监督职能，严格按照监事会议事规则及工作程序履行 职责，认真审议各项事项，对公司董事会、经理及其他高级管理人员履行职责和诚信勤勉 义务进行监督和检查，有效地保护公司资产安全，维护公司及股东的合法权益。 （4）公司已初步建立了董事、监事和高级管理人员的绩效评价体系与激励约束机制，充 分调动、发挥了董事、监事及高管人员的积极性与创造性，加强了对公司经营层的有效监 督和激励。 2、公司治理专项活动的深入开展推进情况： 根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（证监公司字 [2007]28 号文件）和中国证监会宁夏监管局《关于转发的通知》(宁证监发[2007]64 号文件)公司本着实事求是、严格谨慎 16 银川新华百货商店股份有限公司 2008 年年度报告 的原则，严格对照《公司法》、《证券法》等有关法律法规，以及公司章程等内部规章制 度，对公司治理进行了自查，完成了治理自查报告及整改计划并经董事会审议通过后在指 定信息披露媒体上披露，并按照规定在公司互联网站设立“投资者留言专栏”，听取投资 者和社会公众对公司治理情况和整改计划的意见和建议。公司在本次治理专项活动中，通 过自查、公众评价、自查改进、整改提高四个阶段的治理开展进行，查找出了公司在规范 运作和治理方面存在的问题和不足，并对照问题进行了认真整改，有力的促进了公司治理 结构的完善。 同时为贯彻落实中国证监会公告[2008]27 号文件要求，公司进一步深入推进公司治理 专项活动，公司对截止 2008 年 6 月 30 日治理整改报告中所列事项的整改情况进行了认真、 深入总结，形成了《公司关于治理专项整改情况的报告》，并经公司第四届董事会第十四 次会议审议通过。（详见上海证券交易所网站）本次公司治理专项活动取得了一定成果， 在后续工作中，公司将不断加强公司治理结构建设，认真贯彻落实本次治理活动各项整改 计划，加强和巩固治理专项活动成果，以内控体制建设为突破口，克服公司治理中的薄弱 环节，不断提升公司规范化运作意识和水平，切实解决存在的问题，公司将以此为契机， 不断推动公司治理更快、更好的持续贯彻执行，保障和促进公司健康稳步发展。 (二) 独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 本年应参 亲自出席 委托出席 缺席原因及 独立董事姓名 加董事会 缺席（次） （次） （次） 其他说明 次数 孙卫国 9 9 王春杰 9 7 2 党玉松 9 8 1 除工作原因无法亲自参会委托其他独立董事表决外，全体独立董事均亲自出席了董事会会 议。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出 异议。 (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 除工作原因无法亲自参会委托其他独立董事表决外，全体独立董 业务方面独立情况 事均亲自出席了董事会会议。 公司建立起了保证股份公司健康运作的组织体系，对股东大会、 人员方面独立情况 董事会及高管人员责权明确，同时公司董事、监事及高管人员完 全独立于控股股东，均未在控股股东单位兼职及领取报酬。 公司与控股股东的产权关系明晰，资产相互独立，公司拥有独立 资产方面独立情况 的经营体系。 公司设立了健全的组织体系，股东会、董事会、监事会、经营管 机构方面独立情况 理机构独立运作。公司办公机构和生产经营场所与控股股东完全 分开。 17 银川新华百货商店股份有限公司 2008 年年度报告 公司具有独立的财务会计部门，建立了独立的会计核算体系和财 务管理制度，公司拥有独立的银行账户，依法独立纳税，公司资 财务方面独立情况 金的使用由董事会或管理层作出决策，不存在控股股东干预公司 资金使用的情况，不存在与其控股股东共用银行账户的情况。 (四) 公司内部控制制度的建立健全情况 严格贯彻执行《上市公司治理准则》是上市公司能否规范运行的关键所在，本公司在制定 内部控制制度时，遵循全面性、审慎性、有效性和适时性的原则。内部控制制度的内容包 括：“三会”议事规则、独立董事制度、信息披露制度、公司投资决策制度、财务管理制 度、资产减值管理制度、内部审计管理制度、员工劳资薪酬绩效考核制度等。目前，公司 已按照财政部发布的《企业内部控制基本规范》的要求结合公司实际发展情况，初步建立 了较为全面的各项内控制度，同时公司将根据经营实际不断适时、调整、更新各项企业规 范。公司管理层现已牢固树立内控优先的思想，自觉形成风险管理观念，已建立起符合现 代企业管理的内部组织结构、行之有效的风险控制系统、规范的公司会计制度等。本公司 内部控制制度确保了国家有关法律法规和公司内部规章制度的贯彻和执行，确保了公司经 营管理目标的实现。 公司内部审计部为内控制度检查的专门部门，由公司董事会审计委员会指导开展相关内控 监督、检查及审计工作，借助审计委员会的独立性、权威性和组织系统的垂直性，赋予该 部门监督、评审的职责，对内部管理实行有效控制。 2009 年公司将继续优化内部控制制度，发挥审计委员会对公司内部控制的指导作用，使 内部控制制度能够有效地发挥出对公司经营管理的促进作用。 (五) 公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 1、本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告。 公司建立了内部控制制度。 公司设立了名为新华百货审计部的内部控制检查监督部门。 2、审计机构未出具对公司内部控制的核实评价意见。 (六) 高级管理人员的考评及激励情况 报告期内，公司对高管人员的考核实行目标责任制：年初公司将本年度业务计划及经营目 标分解到分管各项业务的高管人员，并制定相应的考核办法，期中或期末分别根据高管人 员的管理权限，对其科学决策、工作绩效、创新精神等方面进行考核，考核结果作为高管 人员年度经营业绩和下一届任免及进行奖励基金分配的主要依据之一。 报告期内，公司对高管人员的激励机制：公司对高管人员实行按销售、利润双重考核的办 法，年末对高管人员本年度业绩综合考评后，结合员工收入倍数计算年度报酬。 (七) 公司是否披露履行社会责任的报告：否 18 银川新华百货商店股份有限公司 2008 年年度报告 七、股东大会情况简介 (一) 年度股东大会情况 决议刊登的信息披露日 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 期 2007 年度股 《中国证券报》 2008 年 4 月 17 日 2008 年 4 月 18 日 东大会 《上海证券报》 (二) 临时股东大会情况 决议刊登的信息披露日 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 期 2008 年第一 《中国证券报》 次临时股东 2008 年 8 月 29 日 2008 年 8 月 30 日 《上海证券报》 大会 八、董事会报告 (一) 管理层讨论与分析 1、报告期内公司整体经营情况： 2008 年公司经营继续保持健康良好的发展态势。面对金融危机急剧变化等不利因素 所带来的影响，用科学发展观总揽全局，加快企业整体发展，强化预算管理的实效性，坚 持效益为先，深入推动企业的精细化运营管理，继续整合现有营销资源，创新营销方式， 优化商场布局和品牌结构，主动迎合市场变化趋势，进一步挖掘公司整体增长潜力，较好 的完成了本年的经营和发展目标。报告期内公司整体发展呈现平稳向上的态势。 报告期内公司实现营业收入 282,459 万元,同比增长 12.11% ，归属于上市公司股东 的净利润 10,804 万元,同比增长 41.07%。 报告期内,公司总部及各子公司取得了良好业绩： （1）总公司所属各店通过商品结构优化调整，不断提升服务内涵，激励员工加强提升业 务技能与服务意识，通过积极探索并不断丰富 VIP 高端客户专项服务的内容和形式，有效 促进了公司 VIP 客户群体的维护，并取得了较为满意的经营效果；其中总店加大名优品牌 商品的引进力度，实施精品百货店的发展战略，自 4 月份开始陆续进行装修改造，10 月 初正式重装开业，开业以来经营状况取得了预期效果，同时该店目前已通过了国家商务部 推行的“百货业分等定级”审核验收工作，被评定为全国 74 家金鼎百货店之一，在经过 必要的培育期后，总店将逐步发挥出高端店的经营优势；东方红店经过有效的商品结构调 整与加强现场经营管理的实效性，通过自身积极创新营销和服务升级,经营业绩稳步提高， 该店现已步入成熟期，成为公司利润来源的主力店之一。 （2）银川新华百货老大楼有限公司继续发扬“诚信经营，追求卓越”的经营理念，以关 注顾客需求为出发点和落脚点，全方位打造老大楼服务品牌，坚持以“成本效益”为发展 主线，经营业绩逐步上升。本年度实现净利润 2,647 万元。 (3)银川新华百货购物中心有限公司结合自身经营特点，因地制宜不断改善卖场环境氛围、 增加服务功能，提升服务质量。本年度经营业绩有较大改观，共计实现净利润 1,660 万元。 (4)银川新华百货连锁超市有限公司紧抓市场变化的有利时机，适时出击，坚持以设立中 19 银川新华百货商店股份有限公司 2008 年年度报告 型综合超市与便利店为主的发展思路,稳步推进新开店铺，由于本年度所属店面多数步入 成长期，业绩大幅提升,共计实现净利润 2,653 万元。 （5）银川新华百货东桥电器有限公司积极应对宏观经济调整所导致的间接不利因素,紧紧 围绕各项预算目标，优化资源配置，创新营销理念，不断完善营销网络的建设。本年度实 现净利润 2,542 万元。 2、对公司未来发展的展望： 消费市场目前已受到金融危机的影响与冲击，零售市场发展面临考验，但国家关于刺 激消费拉动内需的政策将促使消费市场逐步回暖。公司将坚定信心促发展，通过采取灵活 多变的经营思路，克服不利因素，突出经营特色，继续深入强化本公司区域强势商业店品 牌的打造。 3、经营中出现的问题与困难： (1)金融危机直接影响到本地区资源类企业经济效益的下滑，相关企业职工收入的降低导 致消费能力、意愿的下降，由此将抑制本地区消费零售总量的增长，市场前景不容乐观。 (2)本地区商业零售竞争态势的加剧，影响了公司客流的上升、增加了营销费用。针对这 种情况，公司通过积极推广 VIP 客户建设及不断变化营销策略，积极引导消费，增强消费 者的消费意愿，最大限度挖掘客户群体，通过延伸服务内涵、使服务更专业化、更贴近消 费者，从而使服务创造出新的价值 (3)为适应新华百货总店发展精品店的需要，总店自 4 月份开始陆续对各楼层、店面外立 面及内部设施装修改造，停业装修期间对新华百货总店（单店）的经营产生一定影响。本 次装修极大的提升了总店的环境设施及形象，在经过必要的培育期后，精品百货店的市场 占有率将逐步回升。 (4)由于本地区经济发展总量较为缓慢，加大了引进优势品牌产品的难度与成本，影响了 不同店面特色经营定位的推进进度。 4、新年度的经营思路与计划： (1) 面对经济危机带来的不利影响，2009 年公司将继续坚持做强区域市场的发展战略， 根据集团内各公司、店面的不同零售模式与市场定位，积极推动整合百货业态的业务流程， 变革内部管理,进一步降低企业运营成本，加大对各店的管控力度，通过建立健全指标监 控体系，增进彼此经营分析与业务交流，全力发挥出各店协同、连动经营效应。 (2)加强、完善各公司预算管理的精细化与实效性，坚持效益为先的经营原则，积极推进 公司信息管理技术升级和业务流程的规范合理化，完善提高绩效考核管理制度，创建学习 型企业，加强全员培训，建立灵活高效的考核、激励机制，同时增强全员危机意识和进取 意识，有针对性的完备公司系统内后备人才的产生与培训机制，为公司未来发展奠定必要 的基础。 (3) 通过采取灵活、多变的营销方式，通过在促销中注入文化、技术、休闲娱乐含量来展 示消费文化，不断提升服务内涵与消费品牌。 (4)进一步提高完善公司内部控制体系的建设，结合《企业内部控制基本规范》的具体要 求，全方位对集团公司内整体内控制度进行落实、规范，不断提高公司经营管理能力和风 20 银川新华百货商店股份有限公司 2008 年年度报告 险防范意识，保障企业的稳步、持续、健康发展。 5、主要控股子公司及参股公司的经营情况及业绩 单位：万元 币种：人民币 截至报告期末 公司名称 公司性质 经营范围 注册资本 2008 年度净利润 资产规模 银川新华百货 购物中心有限 有限公司 百货零售 4,900 16,536.38 1,660.42 公司 银川新华百货 连锁超市有限 有限公司 连锁超市 9,200 22,598.64 2,653.81 公司 银川新华百货 百货零售、超市、 老大楼有限公 有限公司 5,975.11 19,511.80 2,647.06 写字楼出租 司 银川新华百货 家电、通讯产品 东桥电器有限 有限公司 1,100 26,110.43 2,542.82 的批发及零售 公司 宁夏寰美乳业 乳制品加工及销 发展有限公司 有限公司 28,582.59 60,156.11 2,077.78 售 （参股公司） 6、财务指标变动项目说明 单位：元 年末金额 年初金额 增减额 增减率 应收票据 747,032.32 3,100,000.00 -2,352,967.68 -75.90% 其他应收款 14,125,413.45 25,529,755.12 -11,404,341.67 -44.67% 其他流动资产 4,863,881.90 3,088,904.37 1,774,977.53 57.46% 短期借款 0 8,000,000.00 -8,000,000.00 -100.00% 应付票据 125,621,800.00 82,122,000.00 43,499,800.00 52.97% 预收款项 297,876,665.90 222,165,667.87 75,710,998.03 34.08% 应付职工薪酬 44,575,665.34 25,379,072.66 19,196,592.68 75.64% 应交税费 -11,794,754.89 17,246,319.25 -29,041,074.14 -168.39% 股本 172,859,400.00 123,471,000.00 49,388,400.00 40.00% 少数股东权益 35,599,108.48 24,122,721.98 11,476,386.50 47.58% 本年金额 上年金额 增减额 增减率 财务费用 -2,774,738.02 1,575,182.62 -4,349,920.64 -276.15% 资产减值损失 -32,968.29 2,306,024.74 -2,338,993.03 -101.43% 营业外收入 4,083,809.36 6,379,678.16 -2,295,868.80 -35.99% 营业外支出 4,060,875.10 10,707,632.93 -6,646,757.83 -62.07% 净利润 108,045,448.88 76,592,302.00 31,453,146.88 41.07% 少数股东损益 12,456,386.50 7,197,999.36 5,258,387.14 73.05% 经营活动现 金流量净额 206,004,673.28 214,051,621.86 -8,046,948.58 -3.76% 投资活动现 金流量净额 -47,578,872.60 -126,524,580.54 78,945,707.94 62.40% 筹资活动现 金流量净额 -131,508,518.93 119,733.91 -131,628,252.84 -109933.98% （1）应收票据年末较年初减少 75.90%，系子公司银川新华百货东桥电器有限公司银行承 兑汇票到期解付所致。 21 银川新华百货商店股份有限公司 2008 年年度报告 （2）其他应收款年末较年初减少 44.67%，系其他应收款项收回。 （3）其他流动资产年末较年初增长 57.46%，系已付待摊销的租金增加。 （4）短期借款年末较年初减少 100%，系子公司银川新华百货东桥电器有限公司归还借款 所致。 （5）应付票据年末较年初增长 52.97%，系子公司银川新华百货东桥电器有限公司银行承 兑汇票增加。 （6）预收款项年末较年初增长 34.08%，系本期预收客户款增加。 （7）应付职工薪酬年末较年初增长 75.64%，系本期计提尚未发放的工资及奖励基金。 （8）应交税费年末较年初减少 168.39%，系本期预交增值税及其附加所致。 （9）股本年末较年初增加 40%，系实施半年度股票股利分配方案所致。 （10）财务费用本年较上年同期减少 276.15%，系利息收入增加所致。 （11）资产减值损失本年较上年同期减少 101.43%，系本期收回其他应收款冲减对应的坏 帐准备所致。 （12）营业外收入本年较上年同期减少 35.99%，系本期处理无法支付款项减少所致。 （13）营业外支出本年较上年同期减少 62.07%，系本期处置固定资产损失减少所致。 （14）净利润本年较上年同期增长 41.07%，系本期营业收入增长、期间费用下降所致。 （15）少数股东损益本年较上年同期增长 73.05%、少数股东权益年末较年初增加 47.58%， 系子公司银川新华百货东桥电器有限公司本期实现净利润增加所致。 （16）经营活动产生的现金流量净额本年较上年同期减少 3.76%，系购买商品支付的现金 及支付的各项税费增加所致。 （17）投资活动现金流量净额本年较上年同期增长 62.40%，系投资支付的现金减少所致。 （18）筹资活动现金流量净额本年较上年同期减少 109933.98%，系本年度实施两次利润 分配方案及合并报表范围变化所致。 7、公司主营业务及其经营状况 主营业务分行业、产品情况 单位:元 币种:人民币 营业收 营业成 分行业 营业利 营业利润率 入比上 本比上 或分产 营业收入 营业成本 润率 比上年增减 年增减 年增减 品 (%) （%） （％） （％） 分产品 商业零 减少 2.19 个 2,744,143,068.55 2,334,479,331.79 14.93 11.51 14.46 售 百分点 租赁收 增加 3.94 个 80,449,112.42 1,810,692.62 97.75 37.39 -50.07 入等 百分点 8、与公允价值计量相关的项目 公司不存在与公允价值计量相关的项目。 22 银川新华百货商店股份有限公司 2008 年年度报告 9、持有外币金融资产、金融负债情况 公司未持有外币金融资产、金融负债情况。 10、公司是否编制并披露新年度的盈利预测：否 (二) 公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 (三) 公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。 (四) 董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 决议刊登的信息披 决议刊登的信 会议届次 召开日期 决议内容 露报纸 息披露日期 第四届董事会 2008 年 2 月 4 审议通过了关于利用闲置 《中国证券报》 《上 2008 年 2 月 5 第十一次会议 日 资金申购新股的议案 海证券报》 日 审议通过了银川新华百货 第四届董事会 2008 年 2 月 19 《中国证券报》 《上 2008 年 2 月 21 商店股份有限公司关于资 临时会议 日 海证券报》 日 产报废的议案 审议通过了（1）2007 年度 董事会工作报告（2）2007 年度财务报告（3）2007 年 年度报告正文及摘要（4） 2007 年度利润分配议案（5） 关于调整 2007 年期初资产 负债表及 2006 年利润表相 关项目及其金额的议案（6） 关于会计政策补充说明的 第四届董事会 2008 年 3 月 11 议案（7）关于职工身份置 《中国证券报》 《上 2008 年 3 月 13 第十二次会议 日 换补偿金计入当期管理费 海证券报》 日 用的议案（8）公司计提 2007 年度奖励基金的议案（9） 公司 2008 年财务预算报告 （10）关于续聘北京五联方 圆会计师事务所有限公司 及其年度报酬的议案（11） 关于补选公司董事的议案 （12）关于召开 2007 年度 股东大会的有关事宜 23 银川新华百货商店股份有限公司 2008 年年度报告 审议通过了（1）公司 2008 年第一季度报告及摘要（2） 第四届董事会 2008 年 4 月 17 《中国证券报》 《上 2008 年 4 月 18 银川新华百货商店股份有 第十三次会议 日 海证券报》 日 限公司《内幕信息保密制 度》 第四届董事会 2008 年 7 月 18 审议通过了公司《治理专项 《中国证券报》 《上 2008 年 7 月 21 第十四次会议 日 活动整改情况的报告》 海证券报》 日 审议通过了（1）关于公司 非公开发行股份购买资产 暨关联交易的议案（2）关 于公司符合向特定对象发 行股份条件的议案（3）关 于非公开发行股份方案的 议案（4）公司拟与物美控 股集团有限公司签订的《非 公开发行股份购买资产协 议》（5）关于提请股东大 会批准特定对象-物美控股 集团有限公司免于以要约 第四届董事会 2008 年 7 月 24 收购的方式增持公司股份 《中国证券报》 《上 2008 年 7 月 25 第十五次会议 日 的议案（6）关于提请股东 海证券报》 日 大会授权董事会办理本次 交易相关事宜的议案（7） 关于公司本次非公开发行 股份购买资产前的滚存利 润由全体新老股东共享的 议案（8）关于公司本次非 公开发行股份购买的资产 的价值在评估基准日之后 的损益保有的议案（9）关 于本次董事会会议后暂不 召集股东大会的说明的议 案 审议通过了（1）公司 2008 年半年度报告及其摘要（2） 第四届董事会 2008 年 8 月 12 公司 2008 年半年度利润分 《中国证券报》《上 2008 年 8 月 14 第十六次会议 日 配的议案（3）关于召开 2008 海证券报》 日 年第一次临时股东大会的 有关事宜 第四届董事会 2008 年 10 月 审议通过了公司 2008 年第 《中国证券报》《上 2008 年 10 月 17 第十七次会议 16 日 三季度报告及其摘要 海证券报》 日 第四届董事会 2008 年 12 月 审议通过了公司《奖励基金 《中国证券报》 《上 2008 年 12 月 13 第十八次会议 11 日 运用方案》 海证券报》 日 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内,公司董事会均严格执行了股东大会通过的各项决议内容。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 24 银川新华百货商店股份有限公司 2008 年年度报告 公司审计委员会全体人员在公司 2008 年度财务报告的审计及编制过程中，严格按照审计 委员会年报工作规程的要求充分发挥审计和监督作用，积极履行其责任和义务，勤勉尽责， 及时听取了公司管理层对公司 2008 年度经营情况等重大事项的汇报，为公司 2008 年度报 告的编制发挥了积极作用，审计委员会为公司 2008 年年度报告开展了以下工作： （1）公司审计委员会听取公司财务总监对公司本年度财务状况和经营成果的汇报，审阅 公司编制的 2008 年度财务报告后，于 2009 年 1 月 20 日形成了以下意见： A.公司 2008 年度财务报告较真实、准确的反映了一年中的经营情况； B.公司年度财务报告的编制,符合企业新会计准则的相关规定； C.年审会计师事务所出具初步审计意见后,审计委员会将对公司 2008 年度财务报表进行 再次审阅。 （2）确定公司 2008 年度财务报告审计工作时间安排等相关事宜 审计委员会在会计师事务所正式进场审计前，于 2009 年 1 月 23 日召开会议，与负责公司 年度审计工作的北京五联方圆会计师事务所协商确定了 2009 年度审计工作时间安排,审 计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法及本年度审 计重点事宜，北京五联方圆会计师事务所将从 2009 年 2 月 2 日开始进驻总公司及各子公 司进行 2008 年度财务报告审计工作。 （3）以书面函件形式督促会计师事务所及时完成审计工作 公司审计委员会在北京五联会计师事务所进驻公司审计后，于 2009 年 2 月 12 日向北京五 联会计师事务所发出书面函件，要求其按照审计计划认真、严谨按期完成本次审计工作。 （4）北京五联方圆会计师事务所出具初步审计意见后，审计委员会再次审阅了公司 2008 年度财务报告，并于 2009 年 2 月 26 日与年审会计师召开沟通会，就审计过程中发现的有 关问题，进行了有效沟通，全体审计委员会成员切实履行了见面职责，并于 2009 年 3 月 3 日形成如下意见： A.公司财务管理规范，财务状况以及资金使用情况良好； B.公司年度财务报告的编制,符合企业新会计准则的相关规定，真实、准确反映了公司财 务状况和经营成果； C.同意公司将 2008 年度财务报告提交公司董事会审核。 （5）公司审计委员会对北京五联方圆会计师事务所在 2008 年度为公司提供审计服务工作 情况进行审核后认为：北京五联方圆会计师事务所能够按照中国注册会计师审计准则实施 审计工作，遵循了独立、客观、公正的执业准则，顺利完成了公司的审计工作，同意公司 续聘北京五联方圆会计师事务所为公司 2009 年度的审计机构，并同意将该项议案提交公 司董事会审议。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 25 银川新华百货商店股份有限公司 2008 年年度报告 报告期内，公司董事会薪酬委员会参与并审核了公司董事、监事及高级管理人员的薪酬政 策、考核标准及公司奖励基金运用方案，并形成以下意见： 1、2008 年度，公司董事、监事及高级管理人员认真履行了相应的职责，对公司董事、监 事及高级管理人员的薪酬进行了审核，2008 年度公司对董事、监事及高级管理人员所支 付的薪酬合理，符合公司的目标责任考核，同意公司年度所披露对其支付的薪酬。 2、公司奖励基金运用方案符合公司奖励基金管理办法的相关规定，同意公司按照奖励基 金运用方案使用奖励基金。 (五) 利润分配或资本公积金转增股本预案 经北京五联方圆会计师事务所有限公司审计，公司 2008 年度实现归属于上市公司股东的 净利润 108,045,448.88 元，年初未分配利润 236,574,446.60 元，可供分配的利润 344,619,895.48,提取法定盈余公积金 6,088,571.94 元，实施 2007 年度分配方案及 2008 年半年度分配方案共支付普通股股利 135,818,100.00 元，年末未分配利润为 202,713,223.54 元。本次利润分配以报告期末公司总股本 172,859,400 股为基数，向全 体股东按每 10 股派发现金股利 1.00 元（含税），共计分配利润 17,285,940.00 元。此 次分红后，剩余未分配利润 185,427,283.54 元，结转下年度。本年度公司不再进行资本 公积金转增股本。 (六) 公司前三年分红情况： 单位：元 币种：人民币 分红年度 现金分红的数额（含税） 分红年度的净利润 比率(%) 2005 0 398,655,111.11 2006 37,041,300.00 54,786,853.28 67.61 2007 61,735,500.00 76,592,302.00 80.60 九、监事会报告 (一) 监事会的工作情况 监事会会议召开情况 监事会会议议题内容 审议通过了（1）公司 2007 年度监事会工作报告 （2）公司 2007 年度报告正文及其摘要（3）2007 年度财务报告（4）2007 年度利润分配议案（5） 第四届监事会第六次会议于 2008 年 3 月 11 日召开 关于续聘北京五联方圆会计师事务所有限公司及 其年度报酬的议案（6）关于补选公司监事的议案 （7）关于召开 2007 年度股东大会的有关事宜 审议通过了（1）公司 2008 年第一季度报告及摘 第四届监事会第七次会议于 2008 年 4 月 17 日召开 要（2）银川新华百货商店股份有限公司《内幕信 息保密制度》 审议通过了（1）公司 2008 年半年度报告及其摘 要（2）公司 2008 年半年度利润分配的议案（3） 第四届监事会第八次会议于 2008 年 8 月 12 日召开 关于召开 2008 年第一次临时股东大会的有关事 宜 第四届监事会第九次会议于 2008 年 10 月 16 日召开 审议通过了公司 2008 年第三季度报告及摘要 26 银川新华百货商店股份有限公司 2008 年年度报告 (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见 本报告期内，公司进一步强化各项内部控制制度，在进行经营决策时，均按照本公司有关 议事规则及决策程序进行，所有过程符合有关法律的规定，公司董事、经理和其他高级管 理人员在执行公司职务时，严格遵守法律法规及《公司章程》，恪尽职守、诚信勤勉，无 损害公司利益的行为。 (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见 报告期内，监事会依据公司章程规定对公司财务进行了检查，未发现违纪违规和违反公司 财务制度的情况。此次，北京五联方圆会计师事务所有限公司对公司 2008 年度财务报告 出具了无保留意见的审计报告，公司财务报告中反映的财务状况及经营成果真实、数据准 确，无任何虚假不实成份。 十、重要事项 (一) 重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二) 破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项。 (三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1、持有非上市金融企业股权情况 占该 报告期 所持 公司 报告期 会计 初始投资金额 持有数量 期末账面值 所有者 股份 对象 股权 损益 核算 （元） （股） （元） 权益变 来源 名称 比例 （元） 科目 动（元） （%） 宁夏 银行 长期 股份 10,000,000.00 13,300,000 1.14 10,000,000.00 股权 投资 有限 投资 公司 报告期内宁夏商业银行股份有限公司通过了 2007 年度分红方案，法人股东可选择现金或 转赠股份的分红方式，公司选择转赠股份分红，以每股 1.25 元转赠股份 80 万股,公司现 持有该公司股权 1330 万股。 2、买卖其他上市公司股份的情况 报告期内卖出申购取得的新股产生的投资收益总额 1,061,050.53 元。 报告期内根据公司第四届董事会第十一次会议决议，为使公司股东利益最大化，提高公司 资金使用效率，结合中国证监会发布的《上市公司证券发行管理办法》，公司使用自有资 金 6000 万元，在保障资金安全、合法合规、及不影响公司正常经营所需资金的情况下， 用于新股认购，该资金将专款专用。 截止本报告期末，共实现新股认购收益 1,061,050.53 元。 (四) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 27 银川新华百货商店股份有限公司 2008 年年度报告 (五) 报告期内公司重大关联交易事项 本年度公司无重大关联交易事项。 (六) 重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本年度公司无托管事项。 (2) 承包情况 本年度公司无承包事项。 (3) 租赁情况 报告期内公司无新增租赁事项。 2、担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保 担保 发生 担保 方与 是否 是否 日期 担保 担保 是否 担保 担保 担保 上市 被担 担保 担保 存在 为关 关联 (协 起始 到期 已经 是否 逾期 方 公司 保方 金额 类型 反担 联方 关系 议签 日 日 履行 逾期 金额 的关 保 担保 署 完毕 系 日) 银川 宁夏 新华 夏进 2007 2007 2008 百货 全资 乳业 连带 年4 年4 年4 购物 子公 集团 2,000 责任 是 否 否 是 其他 月3 月3 月2 中心 司 股份 担保 日 日 日 有限 有限 公司 公司 银川 宁夏 新华 夏进 2007 2007 2008 百货 全资 乳业 年4 年4 年4 连带 购物 子公 集团 2,000 月 月 月 责任 是 否 否 是 其他 中心 司 股份 20 20 19 担保 有限 有限 日 日 日 公司 公司 银川 宁夏 2006 2006 新华 夏进 2014 年 年 百货 全资 乳业 年 连带 11 11 购物 子公 集团 3,000 11 责任 否 否 否 是 其他 月 月 中心 司 银川 月9 担保 10 10 有限 有限 日 日 日 公司 公司 银川 宁夏 新华 2006 2006 2009 夏进 百货 年 年 年 全资 乳业 连带 购物 12 12 12 子公 集团 1,200 责任 否 否 否 是 其他 中心 月 月 月 司 银川 担保 有限 14 14 14 有限 公司 日 日 日 公司 28 银川新华百货商店股份有限公司 2008 年年度报告 银川 宁夏 新华 夏进 2007 2007 2008 百货 全资 乳业 年3 年3 年3 连带 连锁 子公 集团 1,800 月 月 月 责任 是 否 否 是 其他 超市 司 股份 23 23 22 担保 有限 有限 日 日 日 公司 公司 报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担 -5,850 保） 报告期末担保余额合计（不包括对子公司的担 4,150 保） 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 4,150 担保总额占公司净资产的比例(%) 12.76 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 4,150 上述三项担保金额合计 4,150 截止 2008 年 12 月 31 日，本公司没有为股东、实际控制人提供担保；无直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供债务担保；无超过净资产 50％部分的担保；本公司全资子公司银川新华百货购 物中心有限公司对外提供担保 4,150 万元(本报告期内解除对外担保 5850 万元)。本公司全资子公司银 川新华百货连锁超市有限公司为本公司控股子公司提供 5000 万元银行承兑汇票担保。 3、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (七) 承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺事项 承诺内容 履行情况 法定承诺：自股改方案实施之日起 12 个月内不上市交易和转让。禁售 期满后,通过交易所挂牌交易出售的 股份占股份总数的比例在十二个月 内不超过百分之五，在二十四个月内 不超过百分之十。 分红承诺：自公司股权分置改革方案 实施之日起的 2006 年、2007 年和 2008 年，物美商业承诺在新华百货 截止本报告期内,股改承诺事项已完全 股改承诺 每年年度股东大会上提出分红议案 按照承诺内容履行。 并投赞成票；并且现金分红金额不少 于新华百货当年实现的可分配利润 的 30%；如果违反分红提案及投赞成 票的承诺，由物美商业按新华百货当 年实现的可分配利润的 30%向全体 股东按比例支付现金，并于该年年度 股东大会召开之日起 10 日内予以支 付。（注：物美商业现已变更为物美 控股，承诺事项不变。） 29 银川新华百货商店股份有限公司 2008 年年度报告 1、法定承诺现正在履行中。 2、分红承诺目前公司 2006 年、2007 年及截至 2008 年上半年分红承诺已全部履行。 (八) 聘任、解聘会计师事务所情况 单位:万元 币种:人民币 是否改聘会计师事务所： 否 现聘任 境内会计师事务所名称 北京五联方圆会计师事务所有限公司 境内会计师事务所报酬 15 境内会计师事务所审计年限 1年 (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监 会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十) 其他重大事项的说明 1、本公司于 2008 年 1 月 24 日公告了第一大股东北京物美商业集团股份有限公司,将其持 有的我公司 36,140,302 股股份(占公司总股本的 29.27%)协议转让给物美控股集团有限公 司的股权转让事项(详见 2008 年 1 月 25 日的《中国证券报》和《上海证券报》)。该转让 事项已获得北京物美商业集团股份有限公司股东大会的审核通过，并于 2008 年 4 月底完 成股权转让登记过户。根据双方转让协议规定，物美控股集团有限公司承诺将完全履行北 京物美商业集团股份有限公司在股改承诺中约定的所有承诺事项。 2、本公司于 2008 年 7 月 24 日召开董事会，审议通过了关于非公开发行股份购买资产等 议案,由于市场变化所导致的不确定因素等影响，相关资产评估工作及盈利预测尚未完成， 公司董事会未在首次董事会决议公告后 6 个月内发布召开股东大会通知。根据中国证券监 督管理委员会公告[2008]14 号文《关于规范上市公司重大资产重组若干问题的规定》， 本公司需择机重新召开董事会审议发行股份购买资产事项，并以该次董事会决议公告日作 为发行股份的定价基准日。 (十一) 信息披露索引 刊载的报刊名称及版 刊载的互联网网 事项 刊载日期 面 站及检索路径 《中国证券报》B02 版 公司重大事项公告 2008 年 1 月 24 日 www.sse.com.cn 《上海证券报》D15 版 公司关于第一大股东 《中国证券报》D007 版 持股变动的提示性公 2008 年 1 月 25 日 www.sse.com.cn 《上海证券报》 D15 版 告 公司简式权益变动报 《中国证券报》D007 版 2008 年 1 月 25 日 www.sse.com.cn 告书 《上海证券报》 D15 版 公司祥式权益变动报 《中国证券报》D007 版 2008 年 1 月 25 日 www.sse.com.cn 告书 《上海证券报》 D15 版 公司第四届董事会第 《中国证券报》D046 版 2008 年 2 月 5 日 www.sse.com.cn 十一次会议决议公告 《上海证券报》 D22 版 30 银川新华百货商店股份有限公司 2008 年年度报告 公司第四届董事会临 《中国证券报》D006 版 2008 年 2 月 21 日 www.sse.com.cn 时会议决议公告 《上海证券报》 D5 版 公司第四届董事会第 十二次会议决议及召 《中国证券报》D015 版 2008 年 3 月 13 日 www.sse.com.cn 开 2007 年度股东大会 《上海证券报》 D19 版 的公告 公司第四届监事会第 《中国证券报》D015 版 2008 年 3 月 13 日 www.sse.com.cn 六次会议决议公告 《上海证券报》 D19 版 公司 2007 年度报告摘 《中国证券报》D015 版 2008 年 3 月 13 日 www.sse.com.cn 要 《上海证券报》 D19 版 公司 2007 年年度报告 《中国证券报》D003 版 2008 年 3 月 14 日 www.sse.com.cn 摘要更正公告 《上海证券报》 D15 版 公司关于第一大股东 转让持有的本公司股 《中国证券报》D036 版 2008 年 4 月 10 日 www.sse.com.cn 份获其股东大会审议 《上海证券报》 D62 版 通过的提示性公告 公司关于控股子公司 《中国证券报》C007 版 2008 年 4 月 10 日 www.sse.com.cn 相互担保的公告 《上海证券报》141 版 公司 2007 年度股东大 《中国证券报》D015 版 2008 年 4 月 18 日 www.sse.com.cn 会决议公告 《上海证券报》D84 版 公司第四届董事会第 《中国证券报》D015 版 2008 年 4 月 18 日 www.sse.com.cn 十三次会议决议公告 《上海证券报》D84 版 公司第四届监事会第 《中国证券报》D015 版 2008 年 4 月 18 日 www.sse.com.cn 七次会议决议公告 《上海证券报》D84 版 公司 2008 年第一季度 《中国证券报》D015 版 2008 年 4 月 18 日 www.sse.com.cn 报告 《上海证券报》D84 版 公司关于第一大股东 《中国证券报》B03 版 股权过户完成的提示 《上海证券报》D119 2008 年 4 月 29 日 www.sse.com.cn 性公告 版 公司 2007 年度分红派 《中国证券报》C11 版 2008 年 5 月 9 日 www.sse.com.cn 息实施公告 《上海证券报》D7 版 公司重大事项暨停牌 《中国证券报》D007 版 2008 年 6 月 30 日 www.sse.com.cn 公告 《上海证券报》A1 版 公司重大事项进展公 《中国证券报》C05 版 2008 年 7 月 7 日 www.sse.com.cn 告 《上海证券报》A16 版 公司重大事项进展公 《中国证券报》D003 版 2008 年 7 月 14 日 www.sse.com.cn 告 《上海证券报》A7 版 公司第四届董事会第 《中国证券报》D040 版 2008 年 7 月 21 日 www.sse.com.cn 十四次会议决议公告 《上海证券报》A5 版 公司重大事项进展公 《中国证券报》D040 版 2008 年 7 月 21 日 www.sse.com.cn 告 《上海证券报》A5 版 《中国证券报》 公司第四届董事会第 D009-D011 版 《上海证 2008 年 7 月 25 日 www.sse.com.cn 十五次会议决议公告 券报》C11-C12 版 31 银川新华百货商店股份有限公司 2008 年年度报告 《中国证券报》 公司发行股份购买资 D009-D011 版 《上海证 2008 年 7 月 25 日 www.sse.com.cn 产暨关联交易预案 券报》C11-C12 版 公司发行股份购买资 《中国证券报》 产暨关联交易预案之 D009-D011 版 《上海证 2008 年 7 月 25 日 www.sse.com.cn 独立财务顾问核查意 券报》C11-C12 版 见 物美控股集团有限公 《中国证券报》 司关于有关重组信息 D009-D011 版 《上海证 2008 年 7 月 25 日 www.sse.com.cn 的承诺函 券报》C11-C12 版 物美控股集团有限公 《中国证券报》 司关于非公开发行股 D009-D011 版 《上海证 2008 年 7 月 25 日 www.sse.com.cn 份锁定的承诺函 券报》C11-C12 版 物美控股集团有限公 《中国证券报》 司关于所持北京物美 D009-D011 版 《上海证 2008 年 7 月 25 日 www.sse.com.cn 商业集团股份有限公 券报》C11-C12 版 司股权质押的承诺函 物美控股集团有限公 《中国证券报》 司关于解决同业竞争 D009-D011 版 《上海证 2008 年 7 月 25 日 www.sse.com.cn 及关联交易的承诺函 券报》C11-C12 版 关于获得香港证监会 《中国证券报》C004 版 授出豁免收购责任的 2008 年 8 月 2 日 www.sse.com.cn 《上海证券报》33 版 公告 公司第四届董事会第 十六次会议决议及召 《中国证券报》D008 版 2008 年 8 月 14 日 www.sse.com.cn 开 2008 年第一次临时 《上海证券报》C4 版 股东大会的公告 公司第四届监事会第 《中国证券报》D008 版 2008 年 8 月 14 日 www.sse.com.cn 八次会议决议公告 《上海证券报》C4 版 公司 2008 年半年度报 《中国证券报》D008 版 2008 年 8 月 14 日 www.sse.com.cn 告摘要 《上海证券报》C4 版 公司 2008 年第一次临 《中国证券报》A20 版 2008 年 8 月 30 日 www.sse.com.cn 时股东大会决议公告 《上海证券报》87 版 公司有限售条件的流 《中国证券报》B01 版 2008 年 9 月 4 日 www.sse.com.cn 通股上市流通的公告 《上海证券报》C57 版 公司 2008 年半年度利 《中国证券报》C12 版 2008 年 9 月 12 日 www.sse.com.cn 润分配实施公告 《上海证券报》C6 版 公司关于控股子公司 《中国证券报》A20 版 2008 年 9 月 20 日 www.sse.com.cn 相互担保的公告 《上海证券报》22 版 公司重大资产重组事 《中国证券报》C009 版 2008 年 10 月 11 日 www.sse.com.cn 项进展公告 《上海证券报》5 版 公司 2008 年第三季度 《中国证券报》D008 版 2008 年 10 月 17 日 www.sse.com.cn 报告 《上海证券报》C7 版 公司重大资产重组事 《中国证券报》B04 版 2008 年 11 月 11 日 www.sse.com.cn 32 银川新华百货商店股份有限公司 2008 年年度报告 项进展公告 《上海证券报》C12 版 公司重大资产重组事 《中国证券报》B04 版 2008 年 12 月 11 日 www.sse.com.cn 项进展公告 《上海证券报》C3 版 公司第四届董事会第 《中国证券报》C004 版 2008 年 12 月 13 日 www.sse.com.cn 十八次会议决议公告 《上海证券报》26 版 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经北京五联方圆会计师事务所有限公司注册会计师于晓欧、李椿 南审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。 (一) 审计报告 审计报告 五联方圆审字[2009]06090 号 银川新华百货商店股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的银川新华百货商店股份有限公司（以下简称新华百货）合并及母公 司财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2008 年度的合并及母 公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附 注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是新华百货管理层的责任。这种责任包括：（1） 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误 而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计 师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规 范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程 序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评 估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程 序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策 的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，新华百货财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反 映了新华百货 2008 年 12 月 31 日的合并财务状况以及 2008 年度的合并经营成果和现金流 量。 北京五联方圆会计师事务所有限公司 中国注册会计师：于晓欧、李椿南 中国 . 北京 2009 年 3 月 17 日 33 银川新华百货商店股份有限公司 2008 年年度报告 (二) 财务报表 合并资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:银川新华百货商店股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 586,225,261.75 457,740,988.93 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 747,032.32 3,100,000.00 应收账款 7,725,748.51 6,554,751.33 预付款项 75,527,740.78 74,650,117.45 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 1,019,042.28 应收股利 100,000.00 其他应收款 14,125,413.45 25,529,755.12 买入返售金融资产 存货 193,086,128.77 166,203,646.38 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 4,863,881.90 3,088,904.37 流动资产合计 883,420,249.76 736,868,163.58 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 223,620,199.18 219,238,885.50 投资性房地产 38,164,955.79 39,488,394.16 固定资产 263,752,286.58 273,397,495.47 在建工程 235,000.00 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 46,899,514.12 48,582,944.07 开发支出 商誉 2,548,184.10 2,548,184.10 长期待摊费用 10,131,423.33 11,308,761.97 递延所得税资产 2,527,402.57 2,654,630.51 其他非流动资产 非流动资产合计 587,878,965.67 597,219,295.78 资产总计 1,471,299,215.43 1,334,087,459.36 34 银川新华百货商店股份有限公司 2008 年年度报告 流动负债： 短期借款 8,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 125,621,800.00 82,122,000.00 应付账款 270,164,101.43 271,484,816.13 预收款项 297,876,665.90 222,165,667.87 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 44,575,665.34 25,379,072.66 应交税费 -11,794,754.89 17,246,319.25 应付利息 应付股利 其他应付款 27,826,908.93 23,752,890.11 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 754,270,386.71 650,150,766.02 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 754,270,386.71 650,150,766.02 股东权益： 股本 172,859,400.00 123,471,000.00 资本公积 242,580,105.67 242,580,105.67 减：库存股 盈余公积 63,276,991.03 57,188,419.09 一般风险准备 未分配利润 202,713,223.54 236,574,446.60 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益 681,429,720.24 659,813,971.36 合计 少数股东权益 35,599,108.48 24,122,721.98 股东权益合计 717,028,828.72 683,936,693.34 负债和股东权益合计 1,471,299,215.43 1,334,087,459.36 公司法定代表人：徐鸣凤 主管会计工作负责人：王金录 会计机构负责人：周云 35 银川新华百货商店股份有限公司 2008 年年度报告 母公司资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:银川新华百货商店股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 354,750,010.64 270,909,457.25 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 3,938,511.69 5,753,784.39 应收利息 450,180.00 应收股利 100,000.00 其他应收款 5,038,547.76 19,102,642.88 存货 18,503,920.58 26,772,948.52 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 流动资产合计 382,781,170.67 322,538,833.04 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 408,273,243.47 402,847,803.63 投资性房地产 3,627,821.07 3,800,812.47 固定资产 64,246,621.54 62,762,402.06 在建工程 235,000.00 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 3,266,531.07 3,144,456.48 开发支出 商誉 长期待摊费用 5,684,905.11 6,247,257.19 递延所得税资产 2,035,719.87 2,149,657.44 其他非流动资产 非流动资产合计 487,369,842.13 480,952,389.27 36 银川新华百货商店股份有限公司 2008 年年度报告 资产总计 870,151,012.80 803,491,222.31 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 70,798,130.37 77,189,196.91 预收款项 228,054,352.50 129,112,324.42 应付职工薪酬 42,680,182.12 23,181,556.25 应交税费 -15,259,715.25 5,601,223.00 应付利息 应付股利 其他应付款 14,095,911.27 13,080,789.34 一年内到期的非流动 负债 其他流动负债 流动负债合计 340,368,861.01 248,165,089.92 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 340,368,861.01 248,165,089.92 股东权益： 股本 172,859,400.00 123,471,000.00 资本公积 242,302,788.95 242,302,788.95 减：库存股 盈余公积 63,276,991.03 57,188,419.09 未分配利润 51,342,971.81 132,363,924.35 外币报表折算差额 股东权益合计 529,782,151.79 555,326,132.39 负债和股东权益合 870,151,012.80 803,491,222.31 计 公司法定代表人：徐鸣凤 主管会计工作负责人：王金录 会计机构负责人：周云 37 银川新华百货商店股份有限公司 2008 年年度报告 合并利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 2,824,592,180.97 2,519,387,773.56 其中：营业收入 2,824,592,180.97 2,519,387,773.56 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 2,682,919,554.24 2,412,937,912.38 其中：营业成本 2,336,290,024.41 2,043,220,270.50 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 20,854,687.82 19,793,923.58 销售费用 212,856,905.01 225,687,257.00 管理费用 115,725,643.31 120,355,253.94 财务费用 -2,774,738.02 1,575,182.62 资产减值损失 -32,968.29 2,306,024.74 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 13,763,164.21 17,019,665.72 其中：对联营企业和合营企业的投资 4,381,313.68 283,891.24 收益 汇兑收益（损失以“－”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 155,435,790.94 123,469,526.90 加：营业外收入 4,083,809.36 6,379,678.16 减：营业外支出 4,060,875.10 10,707,632.93 其中：非流动资产处置净损失 1,665,793.47 8,312,312.88 四、利润总额（亏损总额以“－”号 155,458,725.20 119,141,572.13 填列） 减：所得税费用 34,956,889.82 35,351,270.77 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 120,501,835.38 83,790,301.36 归属于母公司所有者的净利润 108,045,448.88 76,592,302.00 少数股东损益 12,456,386.50 7,197,999.36 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.63 0.44 （二）稀释每股收益 0.63 0.44 公司法定代表人：徐鸣凤 主管会计工作负责人：王金录 会计机构负责人：周云 38 银川新华百货商店股份有限公司 2008 年年度报告 母公司利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 886,591,032.22 904,257,153.17 减：营业成本 738,104,319.35 747,267,980.82 营业税金及附加 10,693,741.54 9,852,732.08 销售费用 50,956,274.94 47,112,692.62 管理费用 65,471,540.22 54,829,752.49 财务费用 -1,450,296.86 -766,066.75 资产减值损失 -461,153.58 799,582.60 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 48,987,290.37 -309,810.61 其中：对联营企业和合营企业的投资 5,425,439.84 -6,636,546.37 收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 72,263,896.98 44,850,668.70 加：营业外收入 940,387.45 488,517.35 减：营业外支出 1,718,923.66 1,888,322.65 其中：非流动资产处置净损失 866,615.82 1,104,891.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号 71,485,360.77 43,450,863.40 填列） 减：所得税费用 10,599,641.37 19,185,483.30 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 60,885,719.40 24,265,380.10 公司法定代表人：徐鸣凤 主管会计工作负责人：王金录 会计机构负责人：周云 39 银川新华百货商店股份有限公司 2008 年年度报告 合并现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金 流量： 销售商品、提供劳务收到 3,365,340,743.52 2,950,523,630.53 的现金 客户存款和同业存放款项 净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金 净增加额 收到原保险合同保费取得 的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加 额 处置交易性金融资产净增 加额 收取利息、手续费及佣金 的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 362,021.82 收到其他与经营活动有关 68,455,199.95 85,534,797.06 的现金 经营活动现金流入小计 3,433,795,943.47 3,036,420,449.41 购买商品、接受劳务支付 2,753,686,417.31 2,400,503,283.02 的现金 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项 净增加额 支付原保险合同赔付款项 的现金 支付利息、手续费及佣金 的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支 125,355,172.78 134,672,308.06 付的现金 支付的各项税费 175,017,191.59 145,828,417.59 支付其他与经营活动有关 173,732,488.51 141,364,818.88 的现金 经营活动现金流出小计 3,227,791,270.19 2,822,368,827.55 经营活动产生的现金流量 206,004,673.28 214,051,621.86 净额 二、投资活动产生的现金 流量： 收回投资收到的现金 2,266,623.98 7,347,000.00 取得投资收益收到的现金 9,281,850.53 7,558,955.00 40 银川新华百货商店股份有限公司 2008 年年度报告 处置固定资产、无形资产 和其他长期资产收回的现 205,723.67 218,223.28 金净额 处置子公司及其他营业单 4,519,880.80 40,579,408.55 位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关 15,000,000.00 5,269,125.00 的现金 投资活动现金流入小计 31,274,078.98 60,972,711.83 购建固定资产、无形资产 和其他长期资产支付的现 10,992,461.58 51,909,342.37 金 投资支付的现金 1,764,415.00 135,587,950.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单 位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关 66,096,075.00 的现金 投资活动现金流出小计 78,852,951.58 187,497,292.37 投资活动产生的现金流量 -47,578,872.60 -126,524,580.54 净额 三、筹资活动产生的现金 流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股 东投资收到的现金 取得借款收到的现金 8,000,000.00 151,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关 40,556,936.77 的现金 筹资活动现金流入小计 8,000,000.00 191,556,936.77 偿还债务支付的现金 16,000,000.00 130,157,266.27 分配股利、利润或偿付利 87,893,664.00 43,445,170.49 息支付的现金 其中：子公司支付给少数 股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关 35,614,854.93 17,834,766.10 的现金 筹资活动现金流出小计 139,508,518.93 191,437,202.86 筹资活动产生的现金流量 -131,508,518.93 119,733.91 净额 四、汇率变动对现金及现 -83.93 -79.85 金等价物的影响 五、现金及现金等价物净 26,917,197.82 87,646,695.38 增加额 加：期初现金及现金等价 443,132,988.93 355,486,293.55 物余额 六、期末现金及现金等价 470,050,186.75 443,132,988.93 物余额 公司法定代表人：徐鸣凤 主管会计工作负责人：王金录 会计机构负责人：周云 41 银川新华百货商店股份有限公司 2008 年年度报告 母公司现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金 流量： 销售商品、提供劳务收到 1,131,753,197.67 1,097,245,162.04 的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关 16,640,240.21 19,149,414.45 的现金 经营活动现金流入小计 1,148,393,437.88 1,116,394,576.49 购买商品、接受劳务支付 861,673,243.24 852,656,005.28 的现金 支付给职工以及为职工支 25,961,903.38 33,080,294.24 付的现金 支付的各项税费 78,558,833.23 63,063,255.33 支付其他与经营活动有关 64,911,088.30 43,644,967.34 的现金 经营活动现金流出小计 1,031,105,068.15 992,444,522.19 经营活动产生的现金流量 117,288,369.73 123,950,054.30 净额 二、投资活动产生的现金 流量： 收回投资收到的现金 1,764,415.00 取得投资收益收到的现金 43,461,850.53 20,818,785.76 处置固定资产、无形资产 和其他长期资产收回的现 108,332.00 金净额 处置子公司及其他营业单 128,587,950.00 位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关 15,000,000.00 10,000,000.00 的现金 投资活动现金流入小计 60,334,597.53 159,406,735.76 购建固定资产、无形资产 5,444,360.01 1,617,616.71 42 银川新华百货商店股份有限公司 2008 年年度报告 和其他长期资产支付的现 金 投资支付的现金 1,764,415.00 148,587,950.00 取得子公司及其他营业单 位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关 的现金 投资活动现金流出小计 7,208,775.01 150,205,566.71 投资活动产生的现金流量 53,125,822.52 9,201,169.05 净额 三、筹资活动产生的现金 流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关 的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利 86,429,700.00 37,041,300.00 息支付的现金 支付其他与筹资活动有关 143,854.93 的现金 筹资活动现金流出小计 86,573,554.93 37,041,300.00 筹资活动产生的现金流量 -86,573,554.93 -37,041,300.00 净额 四、汇率变动对现金及现 -83.93 -79.85 金等价物的影响 五、现金及现金等价物净 83,840,553.39 96,109,843.50 增加额 加：期初现金及现金等价 270,909,457.25 174,799,613.75 物余额 六、期末现金及现金等价 354,750,010.64 270,909,457.25 物余额 公司法定代表人：徐鸣凤 主管会计工作负责人：王金录 会计机构负责人：周云 43 银川新华百货商店股份有限公司 2008 年年度报告 合并所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 本年金额 归属于母公司所有者权益 一 减 般 项目 ： 少数股东权 所有者权益合 风 其 股本 资本公积 库 盈余公积 未分配利润 益 计 险 他 存 准 股 备 一、上年年末余 123,471,000.00 242,580,105.67 57,188,419.09 236,574,446.60 24,122,721.98 683,936,693.34 额 加：同一控制下 企业合并产生的 追溯调整 加：会计政策变 更 前期差错更正 其他 二、本年年初余 123,471,000.00 242,580,105.67 57,188,419.09 236,574,446.60 24,122,721.98 683,936,693.34 额 三、本年增减变 动金额（减少以 49,388,400.00 6,088,571.94 -33,861,223.06 11,476,386.50 33,092,135.38 “－”号填列） （一）净利润 108,045,448.88 12,456,386.50 120,501,835.38 （二）直接计入 所有者权益的利 得和损失 1．可供出售金融 资产公允价值变 动净额 2．权益法下被投 资单位其他所有 者权益变动的影 响 3．与计入所有者 权益项目相关的 所得税影响 4．其他 上述（一）和（二） 108,045,448.88 12,456,386.50 120,501,835.38 小计 （三）所有者投 入和减少资本 1．所有者投入资 本 44 银川新华百货商店股份有限公司 2008 年年度报告 2．股份支付计入 所有者权益的金 额 3．其他 49,388,400.00 （四）利润分配 6,088,571.94 -92,518,271.94 -980,000.00 -87,409,700.00 1．提取盈余公积 6,088,571.94 -6,088,571.94 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 -86,429,700.00 -980,000.00 -87,409,700.00 股东）的分配 4．其他 （五）所有者权 49,388,400.00 -49,388,400.00 益内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 49,388,400.00 -49,388,400.00 四、本期期末余 172,859,400.00 242,580,105.67 63,276,991.03 202,713,223.54 35,599,108.48 717,028,828.72 额 单位:元 币种:人民币 上年金额 归属于母公司所有者权益 一 减 般 项目 ： 少数股东权 风 其 所有者权益合计 股本 资本公积 库 盈余公积 未分配利润 益 险 他 存 准 股 备 一、上年年末余 123,471,000.00 253,761,038.31 54,761,881.08 199,449,982.61 70,844,890.88 702,288,792.88 额 加：同一控制下 企业合并产生的 追溯调整 加：会计政策变 更 前期差错更正 其他 二、本年年初余 123,471,000.00 253,761,038.31 54,761,881.08 199,449,982.61 70,844,890.88 702,288,792.88 额 三、本年增减变 动金额（减少以 -11,180,932.64 2,426,538.01 37,124,463.99 -46,722,168.90 -18,352,099.54 “－”号填列） 45 银川新华百货商店股份有限公司 2008 年年度报告 （一）净利润 76,592,302.00 7,197,999.36 83,790,301.36 （二）直接计入 所有者权益的利 -11,180,932.64 -53,920,168.26 -65,101,100.90 得和损失 1．可供出售金融 资产公允价值变 动净额 2．权益法下被投 资单位其他所有 者权益变动的影 响 3．与计入所有者 权益项目相关的 所得税影响 4．其他 -11,180,932.64 -53,920,168.26 -65,101,100.90 上述（一）和（二） -11,180,932.64 76,592,302.00 -46,722,168.90 18,689,200.46 小计 （三）所有者投 入和减少资本 1．所有者投入资 本 2．股份支付计入 所有者权益的金 额 3．其他 （四）利润分配 2,426,538.01 -39,467,838.01 -37,041,300.00 1．提取盈余公积 2,426,538.01 -2,426,538.01 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 -37,041,300.00 -37,041,300.00 股东）的分配 4．其他 （五）所有者权 益内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 四、本期期末余 123,471,000.00 242,580,105.67 57,188,419.09 236,574,446.60 24,122,721.98 683,936,693.34 额 公司法定代表人：徐鸣凤 主管会计工作负责人：王金录 会计机构负责人：周云 46 银川新华百货商店股份有限公司 2008 年年度报告 母公司所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 本年金额 项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余 123,471,000.00 242,302,788.95 57,188,419.09 132,363,924.35 555,326,132.39 额 加：会计政策变 更 前期差错更正 其他 二、本年年初余 123,471,000.00 242,302,788.95 57,188,419.09 132,363,924.35 555,326,132.39 额 三、本年增减变 动金额（减少以 49,388,400.00 6,088,571.94 -81,020,952.54 -25,543,980.60 “－”号填列） （一）净利润 60,885,719.40 60,885,719.40 （二）直接计入 所有者权益的利 得和损失 1．可供出售金融 资产公允价值变 动净额 2．权益法下被投 资单位其他所有 者权益变动的影 响 3．与计入所有者 权益项目相关的 所得税影响 4．其他 上述（一）和（二） 60,885,719.40 60,885,719.40 小计 （三）所有者投 入和减少资本 1．所有者投入资 本 2．股份支付计入 所有者权益的金 额 3．其他 （四）利润分配 6,088,571.94 -92,518,271.94 -86,429,700.00 1．提取盈余公积 6,088,571.94 -6,088,571.94 2．对所有者（或 -86,429,700.00 -86,429,700.00 股东）的分配 3．其他 （五）所有者权 49,388,400.00 -49,388,400.00 益内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 49,388,400.00 -49,388,400.00 四、本期期末余 172,859,400.00 242,302,788.95 63,276,991.03 51,342,971.81 529,782,151.79 额 47 银川新华百货商店股份有限公司 2008 年年度报告 单位:元 币种:人民币 上年金额 项目 减：库存 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 股 一、上年年 123,471,000.00 242,302,788.95 54,761,881.08 147,566,382.26 568,102,052.29 末余额 加：会计政 策变更 前期差错更 正 其 他 二、本年年 123,471,000.00 242,302,788.95 54,761,881.08 147,566,382.26 568,102,052.29 初余额 三、本年增 减变动金额 （减少以 2,426,538.01 -15,202,457.91 -12,775,919.90 “－”号填 列） （一）净利 24,265,380.10 24,265,380.10 润 （二）直接 计入所有者 权益的利得 和损失 1．可供出售 金融资产公 允价值变动 净额 2．权益法下 被投资单位 其他所有者 权益变动的 影响 3．与计入所 有者权益项 目相关的所 得税影响 4．其他 上述（一） 和（二）小 24,265,380.10 24,265,380.10 计 （三）所有 者投入和减 少资本 1．所有者投 入资本 2．股份支付 计入所有者 权益的金额 3．其他 （四）利润 2,426,538.01 -39,467,838.01 -37,041,300.00 分配 1．提取盈余 2,426,538.01 -2,426,538.01 公积 48 银川新华百货商店股份有限公司 2008 年年度报告 2．对所有者 （或股东） -37,041,300.00 -37,041,300.00 的分配 3．其他 （五）所有 者权益内部 结转 1．资本公积 转增资本 （或股本） 2．盈余公积 转增资本 （或股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．其他 四、本期期 123,471,000.00 242,302,788.95 57,188,419.09 132,363,924.35 555,326,132.39 末余额 公司法定代表人：徐鸣凤 主管会计工作负责人：王金录 会计机构负责人：周云 (三) 公司基本情况 银川新华百货商店股份有限公司（以下简称本公司）是 1997 年 1 月 3 日经中国证券 监督管理委员会以中证监会发字392、393 号文件批准，由银川市新华百货商店作 为主要发起人，联合宁夏长城机器制造厂（现更名为宁夏共享集团有限公司）、宁夏制药 厂（现更名为宁夏启元药业有限公司）、宁夏糖酒副食品总公司（现股权转让给宁夏华联 商厦股份有限公司）、银川市电信局顺达开发公司（现更名为宁夏通信服务公司）五家单 位，公开向社会发行股票成立的股份有限公司。本公司注册资本为人民币 123,471,000.00 元。公司注册地银川市新华东街 97 号，法定代表人：徐鸣凤，经营范围：零售及批发百 货、文化用品、服装鞋帽、针纺织品、家电家俱、钟表工艺、副食品等商品。公司于 1997 年 1 月 3 日向宁夏回族自治区工商行政管理局申请工商注册登记，营业执照注册号： 6400001201328。 根据银川市新华百货商店与北京物美商业集团股份有限公司于 2006 年 4 月 9 日签订 的转让本公司国家股股份合同，银川市新华百货商店将其持有本公司 27.70%的全部国家 股转让给北京物美商业集团股份有限公司。根据安庆聚德贸易有限责任公司与宁夏共享集 团有限责任公司、宁夏华联商厦股份有限公司、宁夏启元药业有限公司于 2006 年 5 月 24 日签订的股份转让合同，上述三公司所持有的本公司全部发起人股份转让给安庆聚德贸易 有限责任公司。根据本公司 2006 年第一次临时股东大会暨股权分置改革相关股东会决议， 以资本公积按照 10：2 的比例向全体股东转增股份，共计转增资本 20,578,500.00 元，转 增后注册资本变更为 123,471,000.00 元。 根据 2008 年第一次临时股东大会决议，以 2008 年 6 月 30 日总股本股为基础，向全 体投资者按所持股份每 10 股送 4 股（含税），共计转配 49,388,400.00 股。此方案实施 后本公司股本总额为 172,859,400.00 元。 根据股东物美商业与物美控股集团有限公司（以下简称“物美控股”）于 2008 年 1 月 23 日签订的《股权转让协议》，物美商业将其所持有的本公司所有股份转让给物美控 股，股权过户手续已于 2008 年 4 月 28 日前办理完毕。转让后物美控股成为本公司第一大 股东。 49 银川新华百货商店股份有限公司 2008 年年度报告 (四) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错： 1、遵循企业会计准则的声明： 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 2、财务报表的编制基础： 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 3、会计年度： 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4、记账本位币： 本公司的记账本位币为人民币。 5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性： (1) 计量属性 本公司对以公允价值计价且变动计入损益的金融资产、可供出售金融资产、非同一控 制下的企业合并取得的资产及负债、实施债务重组取得或交付的资产、开展具有商业实质 的非货币性资产交换中换入和换出的资产等按公允价值计量外，对其他资产、负债均按历 史成本计量。 (2) 本期报表项目的计量属性未发生变化。 6、现金及现金等价物的确定标准： 现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、外币业务核算方法： 本公司对于以人民币以外的货币进行的外币交易，在初始确认时采用交易发生日的即 期汇率将外币金额折算为记账本位币金额；在资产负债表日，对于外币货币性项目采用资 产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相 关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 8、金融资产和金融负债的核算方法： 一、金融资产 (1)本公司将取得的金融资产划分为四类： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产； ②持有至到期投资； ③应收款项； ④可供出售金融资产。 50 银川新华百货商店股份有限公司 2008 年年度报告 (2)金融资产的确认和计量 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的确认和计量 本公司将此类金融资产进一步分为交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产： 交易性金融资产，是指为了近期内出售以获取差价而取得的金融资产；直接指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，是本公司基于风险管理需要或消除金融 资产在会计确认和计量方面存在不一致情况等所作的指定。 本公司对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照取得时的公允价 值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。取得以公允价值计量且其 变动计入当期损益金融资产所支付价款中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或已到付 息期但尚未领取的债券利息，不计入初始确认金额，作为应收项目单独反映；在持有期间 按合同规定计算确定的利息或现金股利，除单独确认为应收项目外，在实际收到时作为投 资收益。 资产负债表日，本公司将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价 值变动计入当期损益。处置该金融资产或金融负债时，将处置时的该金融资产的公允价值 与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 ②持有至到期投资 本公司将到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到 期的非衍生金融资产划分为持有至到期投资。 如果本公司将尚未到期的某项持有至到期投资在本会计年度内出售或重分类为可供 出售金融资产的金额，相对于该类投资在出售或重分类前的总额的比例不低于 5%时，本 公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整 的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。 持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的 价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。 持有至到期投资在持有期间应当按照摊余成本和实际利率法确认利息收入，计入投资 收益。实际利率在本公司取得持有至到期投资时确定，在随后期间保持不变。资产负债表 日，持有至到期投资按摊余成本计量。 处置持有至到期投资时，本公司将所取得对价的公允价值与该投资账面价值之间的差 额确认为投资收益。 ③应收款项 应收款项是指活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括 本公司销售商品或提供劳务形成的应收票据、应收账款和长期应收款，以及本公司对其他 单位或个人的其他应收款。 本公司对外销售商品或提供劳务形成的各项应收债权，按从购货方应收的合同或协议 价值作为初始入账金额，但应收的合同或协议价款不公允的除外。合同或协议价款的收取 采用递延方式、实质上具有融资性质的（通常期限在 3 年以上），按应收债权的现值计量。 资产负债表日，本公司的应收款项以摊余成本计量。本公司收回或处置应收款项时， 按取得对价的公允价值与该应收款项账面价值之间的差额，确认为当期损益。 51 银川新华百货商店股份有限公司 2008 年年度报告 ④可供出售金融资产 可供出售金融资产是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益金 融资产、持有至到期投资、应收款项的金融资产，包括可供出售的股权投资、可供出售的 债权投资等。 可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认 金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金 股利，单独确认为应收项目。 可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，计入本公司的投资收益。资产负 债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公 积）。 处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投 资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出， 计入投资损益。 (3)金融资产转移的确认和计量 ①本公司的金融资产转移包括金融资产整体转移和部分转移两种类型。 ②如果本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，将终止 确认该金融资产；如果本公司保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 止确认该金融资产。 如果本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃 了对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产；如果未放弃对该金融资产控制的，则按 照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 ③金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： 所转移金融资产的账面价值； 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的 金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 因金融资产转移获得了新金融资产或承担了新金融负债的，本公司在转移日按照公允 价值确认该金融资产或金融负债，并将该金融资产扣除金融负债后的净额作为上述对价的 组成部分。 本公司与金融资产转入方签订服务合同提供相关服务的（包括收取该金融资产的现金 流量，并将所收取的现金流量交付给指定的资金保管机构等），本公司将就该服务合同确 认一项服务资产或服务负债。服务负债应当按照公允价值进行初始计量，并作为上述对价 的组成部分。 ④金融资产部分转移满足终止确认条件的，本公司将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终 止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额 的差额计入当期损益： 终止确认部分的账面价值； 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确 认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 52 银川新华百货商店股份有限公司 2008 年年度报告 原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照 金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。 ⑤如果本公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，则继续确认 所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。 该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，本公司将继续 确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。 (4)主要金融资产公允价值的确定方法 ①存在活跃市场的金融资产，用活跃市场中的报价确定其公允价值； ②融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值； ③初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价 值的基础。 ④采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，使用合同条款和特征在实质上 相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。没有标明利率的短期应收款项和应付款项 的现值与实际交易价格相差很小的，可以按照实际交易价格计量。 (5)主要金融资产的减值 若有客观证据比表明本公司除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以 外的金融资产发生减值，本公司将对其按照以下方法进行减值测试。 ①持有至到期投资的减值 在每个资产负债表日，若有客观证据表明本公司的某项持有至到期投资发生减值，则 将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损 失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。 对发生减值的持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资 的价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高 等），原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超 过假定不计提减值准备情况下该持有至到期投资在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产的减值 资产负债表日，如果本公司持有的可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降， 或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于 其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。 本公司在确认可供出售金融资产发生减值产生的减值损失时，即使该金融资产没有终 止确认，也将原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失一并予以转出，计入 当期损益。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与 确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 二、金融负债 （1）本公司将承担的金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债和其他金融负债。 （2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的初始及后续计量采用公允 53 银川新华百货商店股份有限公司 2008 年年度报告 价值。 （3）其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的负债以外的负债， 包括本公司发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。其他金融负债按其 公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，采用摊余成本进行后续计量。 （4）本公司主要金融负债公允价值的确定采用与主要金融资产公允价值相同的方法。 9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： 对于单笔金额重大应收款项，本公司单独 进行减值测试。若有客观证据表明某笔金 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认 额重大的应收款项未来现金流量的现值低 标准 于其账面价值，则将其差额确认为减值损 失并计提坏账准备。 (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的 确定依据、计提方法： 账龄分析法 账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明 1 年以内（含 1 年） 5% 5% 1－2 年 20% 20% 2－3 年 50% 50% 3 年以上 80% 80% 对于债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后 仍无法收回的款项以及债务人逾期未履行其偿债义务,且 有明显特征表明无法收回的款项，经本公司董事会或股东 计提坏账准备的说明 大会审议批准后予以核销。 信用卡、支票等结算方式由于结算时间差异形成的应 收款项不计提坏账准备。 对合并范围内的关联方不计提坏账准备。 10、存货核算方法： (1) 存货的分类 本公司存货主要包括库存商品、原材料、委托代销商品、低值易耗品、包装物等。 (2) 发出存货的计价方法 母公司及子公司银川新华百货购物中心有限公司、银川新华百货老大楼有限公司、银 川新华百货连锁超市有限公司库存商品已销商品成本结转采用先进先出法，银川新华百货 东桥电器有限公司库存商品已销商品成本结转采用加权平均法。 (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记存货价 值的影响因素已经消失的，则减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金 额内转回，转回的金额计入当期损益。 54 银川新华百货商店股份有限公司 2008 年年度报告 存货的可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的 成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。本公司按以下方法确定期末存货的可变现 净值： ①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货的可变现净值，以该存 货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定； ②需要经过加工的材料、在产品存货的可变现净值，以所生产的产成品的估计售价减 去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定； ③资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的， 分别以合同约定价格或市场价格为基础确定其可变现净值。 (4) 低值易耗品和包装物的摊销方法 1) 低值易耗品 一次摊销法 低值易耗品于领用时采用“一次摊销法”核算 2) 包装物 一次摊销法 包装物于领用时采用“一次摊销法”核算 11、长期股权投资的核算方法： (1) 初始计量 本公司的长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资，以及对被 投资单位不具有控制、共同控制或重大影响且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠 计量的权益性投资。 对子公司的权益性投资是指本公司能够对被投资单位实施控制的投资；对合营企业的 权益性投资是指本公司与被投资单位的其他投资者对其实施共同控制的投资；对联营企业 的投资是指本公司仅能对被投资单位施加重大影响的投资。 本公司对长期股权投资按照取得时的初始投资成本计价。 采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本小于取得投资时享有被投资单位可 辨认净资产公允价值份额的差额，计入营业外收入；初始投资成本大于取得投资时享有被 投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整初始投资成本。 本公司对子公司的权益性投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时调整为权益 法；对在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资采用成本法核算，对 合营企业和联营企业的权益性投资采用权益法核算。 (2) 后续计量及收益确认方法 本公司在取得对合营企业和联营企业的权益性投资后，按照应享有或应分担的合营企 业或联营企业实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确 认投资损益时，以取得投资时合营企业或联营企业的各项可辨认资产等的公允价值为基 55 银川新华百货商店股份有限公司 2008 年年度报告 础，对其净损益进行调整后加以确定；享有的合营企业或联营企业所有者权益其他变动的 份额在调整长期股权投资账面价值的同时，计入资本公积。除非本公司对其负有承担额外 损失的义务或存在实质上构成对其净投资的长期权益，本公司确认的对合营企业或联营企 业发生的净亏损时以长期股权投资账面价值减记至零为限。 当有迹象表明长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，本公司在资产负债表日对 长期股权投资进行减值测试。如果测试结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价 值，则将账面价值减记至可收回金额，将减记的金额确认为资产减值损失并计入当期损益， 同时计提相应的长期股权投资减值准备。已经计提的资产减值损失，在减值的长期股权投 资处置前不予转回。 12、投资性房地产的核算方法： 本公司将为赚取租金或资本增值、或者两者兼有而持有的房地产作为投资性房地产， 主要包括已出租的建筑物、已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权。 本公司对投资性房地产采用成本进行初始计量，对于符合资本化条件的后续支出计入 投资性房地产的成本，不符合资本化条件的后续支出计入当期损益。 本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按照固定资产和无形资产核算的 相关规定计提折旧或摊销。 13、固定资产计价和折旧方法的计提方法： (1) 固定资产计价和折旧方法： 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单 位价值较高的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年 限平均法)提取折旧。 各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 35 3-5 2.77-2.71 机器设备 7-16 3-5 13.85-6.06 运输设备 8-9 3-5 12.13-10.78 本公司对除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外的全部固 定资产采用年限平均法计提折旧。 当有迹象表明固定资产的可收回金额低于账面价值时，本公司在资产负债表日对固 定资产进行减值测试。如果测试结果表明固定资产的可收回金额低于其账面价值，则将账 面价值减记至可收回金额，将减记的金额确认为资产减值损失并计入当期损益，同时计提 相应的固定资产减值准备。已经计提的资产减值损失，在减值的固定资产处置前不予转回。 14、在建工程核算方法： 56 银川新华百货商店股份有限公司 2008 年年度报告 在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本，并单独核算。 对于所建造的固定资产已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使 用状态之日起，本公司根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定 资产，并按有关计提固定资产折旧的规定计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后 再作调整。 本公司在会计期末，对在建工程进行全面检查。若存在工程项目在性能或技术上已经 落后且给企业带来的经济效益具有很大的不确定性，或长期停建且预计在未来 3 年内不会 重新开工的在建工程，或其他足以证明在建工程已经发生减值的情形，则对在建工程可收 回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。已经计提的资产减值损失，在减值的 在建工程处置前不予转回。 15、无形资产的核算方法： 本公司对无形资产按照取得时的成本进行初始计量。 本公司将无形资产的成本在其预计使用寿命期内采用直线法平均摊销。 当有迹象表明无形资产的可收回金额低于账面价值时，本公司在资产负债表日对无形 资产进行减值测试。如果测试结果表明无形资产的可收回金额低于其账面价值，则将账面 价值减记至可收回金额，将减记的金额确认为资产减值损失并计入当期损益，同时计提相 应的无形资产减值准备。已经计提的资产减值损失，在减值的无形资产处置前不予转回。 16、借款费用资本化的核算方法： 本公司将发生的、可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用予 以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入 当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指 1 年以上）的购建或者生 产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态 所必要的购建或者生产活动已经开始时，本公司将与符合资本化条件的资产相关的借款费 用开始资本化。若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断 时间连续超过 3 个月，则暂停借款费用的资本化；在中断期间发生的借款费用应当确认为 费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。当购建或者生产符合资本 化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化；在符合资本化条 件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额 确认为费用，计入当期损益。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款时，本公司以专门借款当期实 际发生的利息费用扣除将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投 资取得的投资收益后的差额作为专门借款利息的资本化金额。 为购建或者生产符合资本化条件的资产占用一般借款时，本公司根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率，计算确定一 般借款应予资本化的利息金额。 57 银川新华百货商店股份有限公司 2008 年年度报告 如果借款存在折价或者溢价，本公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价 或者溢价金额，对每期资本化的利息金额进行调整。 本公司将与符合资本化条件的资产相关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资 本化期间内予以资本化，计入相关资产的成本。 在本公司所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态 之前发生的与专门借款相关的辅助费用，在发生时根据其发生额予以资本化，计入相关资 产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之 后发生的与专门借款相关的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 17、股份支付及权益工具的处理方法： (1) 股份支付的种类： 股份支付是指本公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益 工具为基础确定的负债的交易，包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 以权益结算的股份支付，是指本公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行 结算的交易；以现金结算的股份支付，是指本公司为获取服务承担以股份或其他权益工具 为基础计算确定的交付现金或其他资产义务的交易。 (2) 权益工具公允价值的确定方法 本公司为换取职工提供的服务而提供的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工 具的公允价值计量。 ①授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工 具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积； ②完成可行权条件得到满足的期间（等待期）内的服务或达到规定业绩条件才可行权 的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权 权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计 入相关成本或费用和资本公积。 ③在资产负债表日，后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，应当进 行调整，并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。 ④本公司在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调 整。 (3) 确认可行权权益工具最佳估计的依据 本公司提供的以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基 础计算确定的负债的公允价值计量。 ①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以企业承担负债的公允价值 计入相关成本或费用，相应增加负债； 58 银川新华百货商店股份有限公司 2008 年年度报告 ②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付， 在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负 债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。 ③在资产负债表日，后续信息表明本公司当期承担债务的公允价值与以前估计不同 的，应当进行调整，并在可行权日调整至实际可行权水平。 ④本公司在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新 计量，其变动计入当期损益。 18、收入确认原则： 在同时满足下列条件时，本公司确认销售商品实现的收入，并以从购货方已收或应收 的合同或协议价款进行计量，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外： ①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施 有效控制； ③收入的金额能够可靠地计量； ④相关的经济利益很可能流入企业； ⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 如果合同或协议价款的收取采用递延方式，则按照应收的合同或协议价款的公允价值 确定销售商品收入金额；将应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额在合同或协议 期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。 如果提供劳务交易的结果同时满足下列条件，本公司将采用完工百分比法确认提供劳 务的收入，并按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入的总额， 但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外： ①收入的金额能够可靠地计量； ②相关的经济利益很可能流入本公司； ③交易的完工进度能够可靠地确定； ④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 若提供劳务交易的结果不能够可靠估计，但已经发生的劳务成本预计能够得到补偿 的，本公司将按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成 本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，本公司将已经发生的劳务成本计入当 期损益，不确认提供劳务收入。 在同时满足以下条件时，本公司确认按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率 计算确定的利息收入和按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定的使用费收入： ①与交易相关的经济利益能够流入本公司； ②收入的金额能够可靠地计量时。 19、确认递延所得税资产的依据： 59 银川新华百货商店股份有限公司 2008 年年度报告 在取得资产、承担负债时，本公司按照国家税法规定确定相关资产、负债的计税基础。 如果资产的账面价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于其计税基础，则将此差异作 为应纳税暂时性差异；如果资产的账面价值小于其计税基础或者负债的账面价值大于其计 税基础，则将此差异作为可抵扣暂时性差异。 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣 暂时性差异产生的递延所得税资产，但不确认同时具有下列特征的交易中因资产或负债的 初始确认所产生的递延所得税资产： ①该项交易不是企业合并； ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可 抵扣暂时性差异的，本公司将确认以前期间未确认的递延所得税资产。 若与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异在可预见的未来很可 能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，本公司将确认与此 差异相应的递延所得税资产。 20、合并报表合并范围发生变更的理由： 本公司无已纳入合并范围但母公司拥有其半数或半数以下表决权的子公司。 本公司无母公司拥有半数以上表决权，但未能对其形成控制的被投资单位。 本公司子公司—银川新华百货东桥电器有限公司注销其子公司—银川高新区新东桥 通讯公司，注销日净资产 5,022,089.78 元，纳入银川新华百货东桥电器有限公司合并期 间净利润-35,663.56 元。 21、主要会计政策、会计估计的变更以及重大会计差错更正及其影响 (1) 会计政策变更 无 (2) 会计估计变更 无 (3) 会计差错更正 无 (五) 税项： 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 产品销售收入 17%、13% 消费税 应税消费品销售收入 5% 营业税 营业税征缴范围的服务收入 5%、10% 应交增值税、营业税、消费 城建税 7% 税税额 企业所得税 应纳税所得额 25%、15% 60 银川新华百货商店股份有限公司 2008 年年度报告 2、税收优惠及批文 本公司子公司—银川新华百货东桥电器有限公司根据银川市国家税务局银国税函【2007】113 号 文件的批复，2007 年度享受西部大开发 15％的所得税率优惠政策（其子公司所得税率为 33%）；本公 司子公司—银川新华百货连锁超市有限公司依据宁夏回族自治区银川市地方税务局银地税发［2008］ 220 号文件规定，本公司 2008 年度所得税减按应纳税所得额的 15%征收。 (六) 企业合并及合并财务报表 1、公司所控制的境内外重要子公司的情况 单位:元 币种:人民币 子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 银川新华百 银川市新 货购物中心 全资子公司 华东街 商业 49,000,000.00 有限公司 12 号 银川新华百 银川市解 货老大楼有 全资子公司 放西街 2 商业 59,751,109.11 限公司 号 银川新华百 银川市良 货连锁超市 全资子公司 田工业开 商业 92,000,000.00 有限公司 发区 银川新华百 银川市良 货东桥电器 控股子公司 田工业开 商业 11,000,000.00 有限公司 发区 单位:元 币种:人民币 期末实际投 实质上构成对子公司 表决权比 资额 的净投资的余额 子公司全称 持股比例（%） 例 是否合并报表 (分期出资适 （资不抵债子公司适 （%） 用) 用） 银川新华百货 购物中心有限 100.00 100.00 公司 银川新华百货 老大楼有限公 100.00 100.00 司 银川新华百货 连锁超市有限 100.00 100.00 公司 银川新华百货 东桥电器有限 51.00 51.00 公司 2、合并报表范围发生变更的内容和原因： 报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。 (七) 合并会计报表附注 1、货币资金： 单位：元 期末数 期初数 项目 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金： / / / / 人民币 173.72 银行存款： / / / / 人民币 503,687,871.83 424,700,124.44 美元 69.42 6.8346 474.45 192.80 7.3046 1,408.33 61 银川新华百货商店股份有限公司 2008 年年度报告 其他货币资 / / / / 金： 人民币 82,536,915.47 33,039,282.44 合计 / / 586,225,261.75 / / 457,740,988.93 本公司货币资金不存在抵押、冻结等对变现限制或存放在境外或有潜在回收的风险。 年末其他货币资金主要系子公司—银川新华百货商店东桥电器有限公司银行承兑汇票保证金。 2、应收票据： (1) 应收票据分类 单位：元 币种：人民币 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 747,032.32 3,100,000.00 合计 747,032.32 3,100,000.00 3、应收股利： 单位：元 币种：人民币 相关款项是 未收回的原 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 否发生减值 因 的判断 一年以内 100,000.00 100,000.00 延期支付 否 合计 100,000.00 100,000.00 / / 应收股利系应收银川经济技术开发区投资控股有限公司股利，该公司本年共计应分配本公司 50 万元，本年已收回 40 万元，剩余款项已于 2009 年 2 月收回。 4、应收利息： 单位：元 币种：人民币 相关款项是 未收回的原 贷款单位 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 否发生减值 因 的判断 银行 1,019,042.28 1,019,042.28 未到期 否 5、应收账款: (1) 应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 (%) (%) (%) (%) 单项金 额重大 5,069,099.64 63.56 154,166.87 99.92 4,845,649.05 71.76 134,765.22 99.29 的应收 账款 其他不 重大应 2,906,110.00 36.44 95,294.26 0.08 1,907,110.45 28.24 63,242.95 0.71 收账款 合计 7,975,209.64 / 249,461.13 / 6,752,759.50 / 198,008.17 / 本公司单项金额在 10 万元以上的重大的应收款金额合计为 5,069,099.64 元，全部为一年以内款 项，本公司对其单独进行减值测试。预计对未来现金流量无影响,不存在特殊的风险事项,结合对债务 方现金流量和财务状况等相关信息的分析计提坏账准备。 本公司其他不重大应收账款与坏账准备不配比原因系银行支票结算时间差形成的应收账款未计提 坏账准备。 62 银川新华百货商店股份有限公司 2008 年年度报告 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 7,766,664.07 97.39 249,272.95 6,745,729.50 99.90 196,602.17 一至二年 208,545.57 2.61 188.18 7,030.00 0.10 1,406.00 本公司不存在单项金额不重大，但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项。 (2) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (3) 应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占应收账款总额 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 的比例（％） 石嘴山人民商场 业务客户 543,793.99 一年以内 6.82 有限责任公司 吴忠公园电器有 业务客户 444,404.18 一年以内 5.57 限公司 银川新形象装饰 设计工程有限公 业务客户 407,700.00 一年以内 5.11 司 宁夏东港明珠餐 业务客户 322,100.00 一年以内 4.04 饮有限公司 磴口祥通电器（个 业务客户 304,914.01 一年以内 3.82 人） 合计 / 2,022,912.18 / 25.36 6、其他应收款： (1) 其他应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 (%) (%) (%) (%) 单项 金额 重大 的其 11,535,922.94 77.93 524,452.26 77.30 24,181,692.55 90.34 1,018,517.56 82.27 他应 收款 项 其他 不重 大的 3,267,932.02 22.07 153,989.25 22.70 2,586,154.10 9.66 219,573.97 17.73 其他 应收 款项 合计 14,803,854.96 / 678,441.51 / 26,767,846.65 / 1,238,091.53 / 63 银川新华百货商店股份有限公司 2008 年年度报告 本公司单项金额在 10 万元以上的重大的其他应收款金额合计为 11,535,922.94 元，全部为一年以 内款项，本公司对其单独进行减值测试。预计对未来现金流量无影响,不存在特殊的风险事项,结合对 债务方现金流量和财务状况等相关信息的分析计提坏账准备。 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 12,709,236.09 85.85 282,136.90 25,449,413.51 95.07 1,008,679.69 一至二年 1,741,178.13 11.76 347,245.62 858,314.96 3.21 144,517.46 二至三年 184,440.54 1.25 25,058.99 140,000.00 0.52 20,000.00 三年以上 169,000.20 1.14 24,000.00 320,118.18 1.20 64,894.38 本公司不存在单项金额不重大，但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项。 (2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (3) 其他应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占其他应收账款 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 总额的比例（％） 工行信用卡 业务客户 4,227,437.52 一年以内 28.56 宁夏光彩商贸有 业务客户 880,661.13 一年以内 5.95 限公司 宁夏日报报业集 业务客户 804,676.00 一至二年 5.44 团 邮政绿卡 业务客户 653,682.68 一年以内 4.42 宁夏金策报业广 业务客户 290,000.00 一至二年 1.96 告有限公司 合计 / 6,856,457.33 / 46.33 7、预付账款： (1) 预付账款账龄 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 74,814,530.99 99.05 73,109,228.91 97.94 一至二年 563,209.79 0.75 1,382,541.93 1.85 二至三年 158,346.61 0.21 三年以上 150,000.00 0.20 合计 75,527,740.78 100 74,650,117.45 100 (2) 本报告期预付账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (3) 预付账款的说明： 本公司年末预付账款中，账龄在 1 年以上的款项有 713,209.79 元，主要系预付租金。 预付账款中无预付持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位及其他关联单位。 64 银川新华百货商店股份有限公司 2008 年年度报告 8、存货： (1) 存货分类 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 跌 价 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 账面价值 准 备 库存商 188,459,670.59 105,497.96 188,354,172.63 161,683,286.13 161,683,286.13 品 委托代 4,731,956.14 4,731,956.14 4,520,360.25 4,520,360.25 销商品 合计 193,191,626.73 105,497.96 193,086,128.77 166,203,646.38 166,203,646.38 年末存货中，不存在抵押担保情况。 年末存货中由于铂金进价成本高于可变现净值，计提跌价准备 105,497.96 元。 9、其他流动资产： 其他流动资产系待摊销的租金。 10、对合营企业投资和联营企业投资: 单位：元 币种：人民币 本企业 在被投 被投资 本企业 业务性 资单位 本期营业收入总 本期 单位名 注册地 持股比 期末净资产总额 质 表决权 额 净利润 称 例(%) 比例 (%) 二、联营企业 宁夏银 宁夏寰 川市经 美乳业 济技术 工业 45 45 368,270,709.25 428,226,911.96 20,777,819.76 发展有 开发区 限公司 兴庆科 技园 11、长期股权投资: 按成本法核算： 单位：元 币种：人民币 其 在被投 增 在被投 中： 资单位 被投资 减 资单位 初始投资成本 期初余额 期末余额 本期 减值准备 表决权 单位 变 持股比 减值 比例 动 例（％） 准备 （％） 宁夏银 行股份 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 1.14 1.14 有限公 司 炎黄在 50,000.00 50,000.00 50,000.00 0.09 0.09 线 宁夏长 城须崎 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 3.84 3.84 股份有 限公司 65 银川新华百货商店股份有限公司 2008 年年度报告 西部电 子商务 3,350,000.00 3,350,000.00 3,350,000.00 2,800,000.00 16.67 16.67 股份有 限公司 西北亚 奥信息 技术股 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 10.40 10.40 份有限 公司 沙湖旅 游股份 3,886,100.00 3,886,100.00 3,886,100.00 5.38 5.38 有限公 司 银川污 水处理 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 11.87 11.87 有限公 司 银川经 济技术 开发区 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 3.28 3.28 投资控 股有限 公司 宁夏大 学新华 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 20.00 20.00 学院 12、投资性房地产: 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、原价合计 47,720,364.72 47,720,364.72 1.房屋、建筑物 47,720,364.72 47,720,364.72 2.土地使用权 二、累计折旧和累 8,231,970.56 1,323,438.37 9,555,408.93 计摊销合计 1.房屋、建筑物 8,231,970.56 1,323,438.37 9,555,408.93 2.土地使用权 三、投资性房地产 39,488,394.16 38,164,955.79 净值合计 1.房屋、建筑物 39,488,394.16 38,164,955.79 2.土地使用权 四、投资性房地产 减值准备累计金 额合计 1.房屋、建筑物 2.土地使用权 五、投资性房地产 39,488,394.16 38,164,955.79 账面价值合计 1.房屋、建筑物 39,488,394.16 38,164,955.79 2.土地使用权 本期折旧和摊销额 1,323,438.37 元。 66 银川新华百货商店股份有限公司 2008 年年度报告 13、固定资产: (1) 固定资产情况 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、原价合计： 386,555,820.06 14,938,138.24 11,023,531.90 390,470,426.40 其中：房屋及建筑物 293,369,436.12 4,288,537.87 4,167,162.32 293,490,811.67 机器设备 86,088,330.73 9,840,183.72 6,513,699.50 89,414,814.95 运输工具 7,098,053.21 809,416.65 342,670.08 7,564,799.78 二、累计折旧合计： 110,884,597.42 18,773,463.90 4,969,058.74 124,689,002.58 其中：房屋及建筑物 66,897,927.66 9,520,351.06 34,399.20 76,383,879.52 机器设备 41,347,701.85 8,662,473.45 4,772,612.42 45,237,562.88 运输工具 2,638,967.91 590,639.39 162,047.12 3,067,560.18 三、固定资产净值合 275,671,222.64 265,781,423.82 计 其中：房屋及建筑物 226,471,508.46 217,106,932.15 机器设备 44,740,628.88 44,177,252.07 运输工具 4,459,085.30 4,497,239.60 四、减值准备合计 2,273,727.17 244,589.93 2,029,137.24 其中：房屋及建筑物 157,619.26 157,619.26 机器设备 2,116,107.91 244,589.93 1,871,517.98 运输工具 五、固定资产净额合 273,397,495.47 263,752,286.58 计 其中：房屋及建筑物 226,313,889.20 216,949,312.89 机器设备 42,624,520.97 42,305,734.09 运输工具 4,459,085.30 4,497,239.60 本公司子公司-银川新华百货商店购物中心有限公司以其房产原值 54,111,886.79 元做抵押，为宁 夏夏进乳业集团银川公司取得贷款担保。 本公司年末固定资产不存在减值迹象，故未计提固定资产减值准备。 14、在建工程： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 项目 账面余额 跌价准备 账面净额 账面余额 跌价准备 账面净额 在建工程 235,000.00 235,000.00 (1) 在建工程项目变动情况： 单位：元 币种：人民币 工程投入占预算 项目名称 预算数 本期增加 资金来源 期末数 比例（％） 用友 NC 财务 295,000.00 235,000.00 79.66 自有资金 235,000.00 会计系统 合计 295,000.00 235,000.00 / / 235,000.00 67 银川新华百货商店股份有限公司 2008 年年度报告 15、无形资产： (1) 无形资产情况： 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、原价合计 62,112,898.92 412,690.00 62,525,588.92 土地使用权 60,126,374.92 60,126,374.92 其他 1,986,524.00 412,690.00 2,399,214.00 二、累计摊销合计 13,529,954.85 2,096,119.95 15,626,074.80 土地使用权 12,682,187.52 1,896,708.24 14,578,895.76 其他 847,767.33 199,411.71 1,047,179.04 三、无形资产净值 48,582,944.07 46,899,514.12 合计 土地使用权 47,444,187.40 45,547,479.16 其他 1,138,756.67 1,352,034.96 四、减值准备合计 五、无形资产净额 48,582,944.07 46,899,514.12 合计 土地使用权 47,444,187.40 45,547,479.16 其他 1,138,756.67 1,352,034.96 本期摊销额 2,096,119.95 元。 16、商誉: 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 银川新华百货购物中心有限公 1,431,991.24 1,431,991.24 司 银川新华百货老大楼有限公司 1,116,192.86 1,116,192.86 合计 2,548,184.10 2,548,184.10 根据本公司与银川市国有资产控股有限公司 2006 年签订的股权转让协议，本公司分别受让银川市 国有资产控股有限公司持有本公司子公司—银川新华百货购物中心有限公司、银川新华百货老大楼有 限公司全部少数股权，股权比例分别为 4.08%、7.95%，受让价分别为 457.12 万元、717.45 万元，溢 价分别为 143.20 万元、111.62 万元。 年末本公司评估了商誉的可收回金额，因子公司现金流量情况良好，拥有的商誉各现金产生单元 均无需计提减值准备。 17、长期待摊费用: 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 租赁费 687,657.53 859,549.53 租入固定资产装修 9,443,765.80 10,449,212.44 合计 10,131,423.33 11,308,761.97 18、递延所得税资产： (1) 明细情况 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 坏账准备 170,221.23 287,135.17 固定资产减值准备 380,806.85 417,495.34 长期投资减值准备 1,950,000.00 1,950,000.00 存货跌价准备 26,374.49 合计 2,527,402.57 2,654,630.51 68 银川新华百货商店股份有限公司 2008 年年度报告 19、资产减值准备明细: 单位：元 币种：人民币 本期减少额 项目 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额 转回 转销 合计 一、坏账准备 1,436,099.70 -138,466.25 369,730.81 927,902.64 二、存货跌价 105,497.96 105,497.96 准备 三、可供出售 金融资产减值 准备 四、持有至到 期投资减值准 备 五、长期股权 7,800,000.00 7,800,000.00 投资减值准备 六、投资性房 地产减值准备 七、固定资产 2,273,727.17 244,589.93 2,029,137.24 减值准备 八、工程物资 减值准备 九、在建工程 减值准备 十、生产性生 物资产减值准 备 其中：成熟生 产性生物资产 减值准备 十一、油气资 产减值准备 十二、无形资 产减值准备 十三、商誉减 值准备 十四、其他 合计 11,509,826.87 -32,968.29 614,320.74 10,862,537.84 20、短期借款： (1) 短期借款分类： 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 保证借款 8,000,000.00 合计 8,000,000.00 21、应付票据： 单位：元 币种：人民币 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 125,621,800.00 82,122,000.00 合计 125,621,800.00 82,122,000.00 69 银川新华百货商店股份有限公司 2008 年年度报告 22、应付账款： (1) 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况 本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 (2) 账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明 本公司年末应付账款中，逾期 1 年以上未偿还的款项为 3,853,018.64 元，系尚未结算款项。 23、预收账款： (1) 本报告期预收账款中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况： 本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 (2) 账龄超过 1 年的大额预收账款情况的说明 本公司年末预收账款中，逾期 1 年以上未偿还的款项为 4,085,562.23 元，系尚未消费的储值卡款。 24、应付职工薪酬 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补 96,849,379.67 91,602,120.27 5,247,259.40 贴 二、职工福利费 2,668,339.63 2,668,339.63 三、社会保险费 175,897.51 20,597,711.00 20,672,754.25 100,854.26 1．医疗保险费 50,018.51 3,911,486.66 3,935,367.24 26,137.93 2．基本养老保险费 36,204.59 14,550,802.61 14,542,819.64 44,187.56 3．年金缴费 4．失业保险费 55,432.15 1,532,244.32 1,557,147.70 30,528.77 5．工伤保险费 194,134.89 194,134.89 6．生育保险费 34,242.26 409,042.52 443,284.78 四、住房公积金 81,063.14 9,218,462.89 9,219,755.78 79,770.25 五、其他 25,122,112.01 17,636,971.41 3,611,301.99 39,147,781.43 合计 25,379,072.66 146,970,864.60 127,774,271.92 44,575,665.34 应付职工薪酬—其他，系根据本公司《银川新华百货商店股份有限公司奖励基金管理办法》计提的奖 励基金，以及按照工资总额的一定比例计提的工会经费和职工教育经费。 25、应交税费： 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 计缴标准 增值税 17,751,143.70 13,172,007.15 产品销售收入 消费税 1,470,273.30 1,038,810.72 应税消费品销售收入 营业税征缴范围的服务 营业税 566,546.89 331,373.43 收入 所得税 720,111.05 -1,315,956.50 应纳税所得额 个人所得税 4,810,053.00 1,102,259.44 应交增值税、营业税、 城建税 1,317,149.09 961,751.76 消费税税额 教育费附加 565,093.78 412,232.96 地方教育费附加 376,701.93 233,864.30 房产税 706,316.94 716,049.09 土地使用税 178,687.05 253,423.45 70 银川新华百货商店股份有限公司 2008 年年度报告 水利基金 454,969.01 221,464.49 预缴税费 -41,028,207.43 其他 316,406.80 119,038.96 合计 -11,794,754.89 / 17,246,319.25 26、其他应付款： (1) 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况 本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 (2) 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明 本公司年末其他应付款中，金额较大账龄超过 1 年未偿还的款项为 6,285,548.52 元，主要为尚未 支付的城市配套费、租赁柜组供应商押金。 27、股本： 单位：股 期初数 变动增减 期末数 比 公积 比 发行 其 数量 例 送股 金转 小计 数量 例 新股 他 (%) 股 (%) 股份 123,471,000 100 49,388,400 49,388,400 172,859,400 100 总数 报告期内，公司实施了 2008 年中期利润分配方案，本次分配以 123,471,000 股为基数，向全体股 东每 10 股派发现金红利 2.00 元 （含税）， 送红股 4 股。 实施后总股本由 123,471,000 股增至 172,859,400 股,增加 49,388,400 股。其中，无限售条件流通股为 139,605,340 股,有限售条件流通股为 33,254,060 股。 28、资本公积： 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢价） 241,090,844.21 241,090,844.21 其他资本公积 1,489,261.46 1,489,261.46 合计 242,580,105.67 242,580,105.67 29、盈余公积： 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 57,188,419.09 6,088,571.94 63,276,991.03 合计 57,188,419.09 6,088,571.94 63,276,991.03 30、未分配利润： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 提取或分配比例（％） 调整后 年初未分配利润 236,574,446.60 / 加：本期净利润 108,045,448.88 / 减：提取法定盈余公积 6,088,571.94 应付普通股股利 86,429,700.00 转作股本的普通股股利 49,388,400.00 期末未分配利润 202,713,223.54 / 根据 2007 年度股东大会决议，以 2007 年年末总股本为基数，按每 10 股派送 5 元现金股利 （含税）， 共计分配现金红利 61,735,500.00 元。 根据 2008 年第一次临时股东大会决议，以 2008 年 6 月 30 日总股本为基础，向全体投资者按所持 股份每 10 股送 4 股（含税），每 10 股派发现金红利 2.00 元（含税），共计转配 49,388,400.00 股， 71 银川新华百货商店股份有限公司 2008 年年度报告 分配现金红利 24,694,200.00 元。 根据第四届董事会第二十次会议决议，以 2008 年 12 月 31 日总股本 172,859,400.00 股为基础， 拟向全体投资者按所持股份每 10 股派发现金红利 1 元（含税），预计分配现金红利 17,285,940.00 元。此项方案实施尚待股东大会审议批准。 31、营业收入： (1) 营业收入 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 2,744,143,068.55 2,460,833,630.54 其他业务收入 80,449,112.42 58,554,143.02 合计 2,824,592,180.97 2,519,387,773.56 (2) 主营业务（分行业） 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 商业零售 2,744,143,068.55 2,334,479,331.79 2,237,580,667.24 1,873,190,110.33 工业乳制品 223,252,963.30 166,403,687.28 合计 2,744,143,068.55 2,334,479,331.79 2,460,833,630.54 2,039,593,797.61 本公司系商业零售企业，无固定的销售客户。 本年无工业奶制品系合并范围发生变化。 32、营业税金及附加： 单位：元 币种：人民币 项目 本期数 上年同期数 计缴标准 消费税 8,000,904.47 6,550,133.09 应税消费品销售收入 营业税征缴范围的服务 营业税 4,337,309.69 5,000,579.88 收入 应交增值税、营业税、 城建税 5,951,781.83 5,765,110.90 消费税税额 教育费附加 2,554,554.83 2,473,158.71 其他 10,137.00 4,941.00 合计 20,854,687.82 19,793,923.58 / 33、投资收益： (1) 会计报表中的投资收益项目增加： 单位：元 币种：人民币 本期金额 上期金额 成本法核算的长期股权投资收益 8,320,800.00 7,513,880.00 权益法核算的长期股权投资收益 4,381,313.68 283,891.24 处置长期股权投资产生的投资收益 9,221,894.48 处置交易性金融资产取得的投资收益 1,061,050.53 合计 13,763,164.21 17,019,665.72 34、资产减值损失： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 -138,466.25 1,418,030.45 二、存货跌价损失 105,497.96 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 72 银川新华百货商店股份有限公司 2008 年年度报告 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 887,994.29 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 -32,968.29 2,306,024.74 35、营业外收入： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得合计 6,159.00 20,295.75 其中：固定资产处置利得 6,159.00 20,295.75 补贴收入 1,575,529.00 1,721,035.49 其他 2,502,121.36 4,638,346.92 合计 4,083,809.36 6,379,678.16 36、营业外支出： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失合计 1,665,793.47 8,312,312.88 其中：固定资产处置损失 1,665,793.47 8,312,312.88 教育费附加 1,777,314.73 2,336,509.55 其他 617,766.90 58,810.50 合计 4,060,875.10 10,707,632.93 37、所得税费用： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 按《企业所得税法》等规定的当 34,809,506.46 35,388,921.79 期所得税 递延所得税调整 147,383.36 -37,651.02 合计 34,956,889.82 35,351,270.77 38、政府补助和补贴收入： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 收入来源（补助补贴种类） 中央财政促进服务业发 1,575,529.00 展专项资金 39、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程： 基本每股收益=P÷S S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配 等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股 份下一月份起至报告期期末的月份数。 公司存在稀释性潜在普通股的，应当分别调整归属于普通股股东的报告期净利润和发行在外普通 73 银川新华百货商店股份有限公司 2008 年年度报告 股加权平均数，并据以计算稀释每股收益。 在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股情况下，稀释每股收益可参照如下 公式计算： 稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平 均数） 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。 40、现金流量表项目注释： (1) 收到的其他与经营活动有关的现金： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 租金 57,388,521.81 利息收入 3,901,274.46 政府补助收入 1,575,529.00 广告培训费收入 2,886,847.90 其他 2,703,026.78 合计 68,455,199.95 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 租赁费 53,378,364.75 办公及差旅费 8,813,799.23 水电及保洁费用 17,069,251.2 广告宣传费 18,968,963.75 业务招待费 2,285,110.50 包装费用 1,073,034.35 修理费用 32,714,113.43 保险费用 550,885.66 运杂费 1,073,034.35 其他 37,805,931.29 合计 173,732,488.51 (3) 支付的其他与投资活动有关的现金： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 尚未到期的定期存款 66,096,075.00 合计 66,096,075.00 (4) 支付的其他与筹资活动有关的现金： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 银行承兑汇票保证金 35,471,000.00 支付现金红利手续费 143,854.93 合计 35,614,854.93 74 银川新华百货商店股份有限公司 2008 年年度报告 41、现金流量表补充资料： 单位：元 币种：人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 120,501,835.38 83,790,301.36 加：资产减值准备 -32,968.29 2,305,825.57 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 20,096,902.27 28,841,629.41 折旧 无形资产摊销 2,343,879.95 2,351,429.00 长期待摊费用摊销 3,226,443.56 3,116,397.49 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 1,659,634.47 7,437,872.49 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） -84,898.28 4,674,200.49 投资损失（收益以“－”号填列） -13,763,164.21 -17,019,665.72 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 127,227.94 1,121,213.46 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -26,882,482.39 -18,365,825.83 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -20,618,718.92 -17,103,175.74 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 119,430,981.80 132,901,419.88 其他 经营活动产生的现金流量净额 206,004,673.28 214,051,621.86 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 470,050,186.75 443,132,988.93 减：现金的期初余额 443,132,988.93 355,486,293.55 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 26,917,197.82 87,646,695.38 (八) 母公司会计报表附注 1、应收账款： (1) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 2、其他应收款： (1) 其他应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 (%) (%) (%) (%) 单项 金额 重大 的其 5,084,686.90 0.96 228,154.45 96.11 19,863,022.68 99.80 800,365.29 100.00 他应 收款 项 75 银川新华百货商店股份有限公司 2008 年年度报告 其他 不重 大的 191,242.38 0.04 9,227.07 3.89 39,985.49 0.20 其他 应收 款项 本公司单项金额在 10 万元以上的重大的其他应收款款金额合计为 5,084,686.90 元，全部为一年 以内款项，本公司对其单独进行减值测试。由于其为支付的保证金、备用金和银行信用卡，预计对未 来现金流量无影响,不存在特殊的风险事项,结合对债务方现金流量和财务状况等相关信息的分析计提 坏账准备。 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 4,295,268.15 81.41 61,249.30 19,603,008.17 98.50 800,365.29 一至二年 880,661.13 16.69 176,132.22 100,000.00 0.50 二至三年 100,000.00 1.90 100,000.00 0.50 三年以上 100,000.00 0.50 本公司不存在单项金额不重大，但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款项。 (2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 3、长期股权投资 按成本法核算 单位：元 币种：人民币 其 在被投 增 在被投 中： 资单位 被投资 减 资单位 初始投资成本 期初余额 期末余额 本期 减值准备 表决权 单位 变 持股比 减值 比例 动 例（％） 准备 （％） 银川新 华百货 购物中 51,571,200.00 51,571,200.00 51,571,200.00 100.00 100.00 心有限 公司 银川新 华百货 连锁超 81,054,600.00 81,054,600.00 81,054,600.00 88.70 88.70 市有限 公司 银川新 华百货 老大楼 62,174,500.00 62,174,500.00 62,174,500.00 100.00 100.00 有限公 司 银川新 华百货 东桥电 5,610,000.00 5,610,000.00 5,610,000.00 51.00 51.00 器有限 公司 76 银川新华百货商店股份有限公司 2008 年年度报告 宁夏银 行股份 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 1.14 1.14 有限公 司 炎黄在 50,000.00 50,000.00 50,000.00 0.09 0.09 线 宁夏长 城须崎 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 3.84 3.84 股份有 限公司 西部电 子商务 3,350,000.00 3,350,000.00 3,350,000.00 2,800,000.00 16.67 16.67 股份有 限公司 西北亚 奥信息 技术股 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 10.40 10.40 份有限 公司 沙湖旅 游股份 3,886,100.00 3,886,100.00 3,886,100.00 5.38 5.38 有限公 司 银川污 水处理 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 11.87 11.87 有限公 司 银川经 济技术 开发区 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 3.28 3.28 投资控 股有限 公司 宁夏大 学新华 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 20.00 20.00 学院 按权益法核算 单位：元 币种：人民币 其 在被投 减 现 在被投 被投 中： 资单位 值 金 资单位 资单 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 本期 表决权 准 红 持股比 位 减值 比例 备 利 例（％） 准备 （％） 宁夏 寰美 乳业 128,587,950.00 121,951,403.63 5,425,439.84 127,376,843.47 45.00 45.00 发展 有限 公司 77 银川新华百货商店股份有限公司 2008 年年度报告 4、营业收入： (1) 营业收入 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 872,415,121.47 886,536,175.89 其他业务收入 14,175,910.75 17,720,977.28 合计 886,591,032.22 904,257,153.17 (2) 主营业务（分行业） 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 商品零售 872,415,121.47 737,810,943.26 886,536,175.89 744,748,345.12 合计 872,415,121.47 737,810,943.26 886,536,175.89 744,748,345.12 本公司系商业零售企业，无固定的销售客户。 5、投资收益： (1) 会计报表中的投资收益项目增加： 单位：元 币种：人民币 本期金额 上期金额 成本法核算的长期股权投资收益 8,320,800.00 7,507,080.00 权益法核算的长期股权投资收益 5,425,439.84 -6,636,546.37 处置长期股权投资产生的投资收益 -10,412,050.00 处置交易性金融资产取得的投资收益 1,061,050.53 其它 34,180,000.00 9,231,705.76 合计 48,987,290.37 -309,810.61 6、现金流量表补充资料： 单位：元 币种：人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 60,885,719.40 24,265,380.10 加：资产减值准备 -461,153.58 799,383.43 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 3,787,123.92 3,894,704.38 折旧 无形资产摊销 107,925.41 264,487.09 长期待摊费用摊销 788,318.08 764,279.13 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 866,615.82 1,104,891.00 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） -48,987,290.37 309,810.61 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 113,937.57 1,039,496.02 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 8,269,027.94 -10,033,795.01 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 879,367.82 -5,189,890.09 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 91,038,777.72 106,731,307.64 其他 78 银川新华百货商店股份有限公司 2008 年年度报告 经营活动产生的现金流量净额 117,288,369.73 123,950,054.30 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 354,750,010.64 270,909,457.25 减：现金的期初余额 270,909,457.25 174,799,613.75 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 83,840,553.39 96,109,843.50 (九) 资产证券化业务的会计处理 本公司本期无资产证券化业务。 (十) 关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 单位:元 币种:人民币 法 母公司对 母公司对 本企 母公 企业 人 业务 本企业的 本企业的 业最 组织机构代 司名 注册地 注册资本 类型 代 性质 持股比例 表决权比 终控 码 称 表 (%) 例(%) 制方 北京市 石景山 物美 区八大 控股 吴 民营 处高科 超市 集团 坚 150,000,000.00 29.27 29.27 10207292-9 企业 技园区 连锁 有限 忠 实兴大 公司 厦 4159 室 2、本企业的子公司情况 单位:元 币种:人民币 表决权 子公司全 企业类 法人代 业务性 持股比 组织机构代 注册地 注册资本 比例 称 型 表 质 例(%) 码 (%) 银川新华 银川市 百货购物 有限责 新华东 戴志青 商业 49,000,000.00 100.00 100.00 22777638-0 中心有限 任公司 街 12 公司 号 银川新华 银川市 百货老大 有限责 解放西 张凤琴 商业 59,751,109.11 100.00 100.00 22776205-0 楼有限公 任公司 街2号 司 银川新华 银川市 百货连锁 有限责 良田工 朱建波 商业 92,000,000.00 100.00 100.00 71504653-9 超市有限 任公司 业开发 公司 区 银川新华 银川市 百货东桥 有限责 良田工 马维琪 商业 11,000,000.00 51.00 51.00 71501663-9 电器有限 任公司 业开发 公司 区 79 银川新华百货商店股份有限公司 2008 年年度报告 3、本企业的合营和联营企业的情况 单位:元 币种:人民币 本企业 在被投 被投资 本企业 企业类 法人代 业务性 资单位 组织机 单位名 注册地 注册资本 持股比 型 表 质 表决权 构代码 称 例(%) 比例 (%) 二、联营企业 宁夏银 宁夏寰 川市经 美乳业 中外合 济技术 王坚平 工业 285,825,962.00 45 45 发展有 资 开发区 限公司 兴庆科 技园 单位:元 币种:人民币 被投资 本期营业收入总 单位名 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期净利润 额 称 二、联营企业 宁夏寰 美乳业 601,561,138.28 233,290,429.03 368,270,709.25 428,226,911.96 20,777,819.76 发展有 限公司 4、本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码 宁夏夏进乳业集团股份有限公 其他 62490035-7 司 宁夏夏进乳业集团银川有限公 其他 75084421-0 司 北京物美商业集团股份有限公 其他 72261280-X 司 5、关联交易情况 (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 关联 关联 关联交易 关联交易 占同类交 占同类交 交易 方 内容 定价原则 金额 易金额的 金额 易金额的 类型 比例（%） 比例（%） 宁夏 夏进 乳业 公平、公正 购买 集团 商品采购 的市场原 14,265,919.75 0.51 4,016,290.07 0.16 商品 股份 则 有限 公司 80 银川新华百货商店股份有限公司 2008 年年度报告 (2) 关联担保情况 单位：元 币种：人民币 担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否经履行完毕 银川新华百货 宁夏夏进乳业集 2006 年 12 月 14 日～ 购物中心有限 12,000,000.00 否 团银川有限公司 2009 年 12 月 14 日 公司 银川新华百货 宁夏夏进乳业集 2006 年 11 月 10 日～ 购物中心有限 29,500,000.00 否 团银川有限公司 2014 年 11 月 9 日 公司 银川新华百货 银川新华百货东 2008 年 12 月 1 日～ 连锁超市有限 50,000,000.00 否 桥电器有限公司 2009 年 12 月 31 日 公司 被担保单位经营正常，预计对本公司财务报表无影响。 (3) 其他关联交易 根据本公司与宁夏寰美乳业发展有限公司于 2007 年 4 月 27 日签订的股权转让协议，本公司将持 有宁夏夏进乳业集团股份有限公司 70.81%股权全部转让给宁夏寰美乳业发展有限公司，转让价款 128,587,950.00 元。 6、关联方应收应付款项 单位:元 币种:人民币 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 宁夏夏进乳业集团股 其他应收款 15,000,000.00 份有限公司 宁夏夏进乳业集团股 应付帐款 1,626,255.49 1,262,559.46 份有限公司 (十一) 股份支付： 无 (十二) 或有事项： 无 (十三) 承诺事项： 1、根据本公司与银川建发集团股份有限公司于 2005 年 6 月签订的租期 10 年的房屋租赁协议，截 至年末止，经营租赁承诺事项如下：（单位：元） 期 限 金 额 1 至 3 年每年 29,460,000.00 3至4年 30,020,000.00 4至5年 30,570,000.00 5 至 10 年合计 161,190,000.00 合 计 310,160,000.00 2、根据本公司子公司—银川新华百货购物中心有限公司与宁夏中卫正丰红太阳商贸有限公司于 2006 年 12 月签订的租期 10 年的房屋租赁协议，截至年末止，经营租赁承诺事项如下：（单位：元） 期 限 金 额 1 至 3 年每年 4,488,403.40 4 至 6 年每年 4,724,635.20 7 至 10 年每年 5,197,098.70 合 计 48,427,510.00 81 银川新华百货商店股份有限公司 2008 年年度报告 3、根据子公司—银川新华百货连锁超市有限公司签订的房屋租赁协议，截止年末，经营租赁承 诺事项如下： 单位：万元 出租方 租赁时间 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 宁夏建筑物资有限公司 2006.12-2016.12 9.36 10.32 11.04 11.04 11.76 银川旺佳商贸有限公司 2005.7-2011.7 80.00 88.00 96.00 96.00 96.00 宁夏正丰房地产开发有限公司 2005.7-2015.7 10.80 10.80 10.80 10.80 10.80 宁夏立达市场经营服务有限公司 2005.8-2015.8 48.00 48.00 48.00 48.00 48.00 宁夏宁阳房地产开发有限公司 2006.1-2016.1 133.28 133.28 133.28 133.28 133.28 石嘴山市华欣商贸有限公司 2007.5-2017.4 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00 吴雨霏 2007.10-2013.10 28.00 28.00 31.00 31.00 34.00 第六年 第七年 第八年 第九年 第十年 合计 宁夏建筑物资有限公司 11.76 12.48 12.48 12.48 12.48 115.20 银川旺佳商贸有限公司 96.00 - - 552.00 宁夏正丰房地产开发有限公司 10.80 10.80 10.80 10.80 10.80 108.00 宁夏立达市场经营服务有限公司 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 490.00 宁夏宁阳房地产开发有限公司 255.02 255.02 255.02 255.02 255.02 1,941.52 石嘴山市华欣商贸有限公司 153.00 153.00 153.00 153.00 153.00 1,515.00 吴雨霏 34.00 - - 186.00 4、根据子公司—银川新华百货东桥电器有限公司签订的房屋租赁协议，截至年末止，经营租赁承 诺事项如下： 单位：万元 出租方 租赁时间 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 宁夏日报报业集团 2004-2014 84.23 84.23 84.23 85.50 86.78 宁夏冠明通迅有限公司 2007-2012 88.90 88.90 88.90 88.90 88.90 石嘴山市德俊商厦有限公司 2007-2017 72.60 72.60 72.60 74.16 75.72 出租方 第六年 第七年 第八年 第九年 第十年 合计 宁夏日报报业集团 88.08 89.40 90.74 92.10 93.48 878.78 宁夏冠明通迅有限公司 444.50 石嘴山市德俊商厦有限公司 77.28 78.84 80.40 81.96 83.52 769.68 5、截至年末止，除上述或有及承诺事项外，本公司无其他需说明之重大或有及承诺事项。 (十四) 资产负债表日后事项： 1、截至年末止，本公司无已到期未偿还的债务。 2、根据 2008 年 7 月 24 日第四届董事会第十五次会议通过的《关于公司非公开发行股份购买资产 暨关联交易的议案》，本公司拟向控股股东物美控股非公开发行不超过 20,000 万股人民币普通股股 份，购买物美控股持有的物美商业 40.80%的股权，即 497,932,928.00 股。后由于市场变化等所导致 的不确定因素的影响，与之相关的工作尚未完成，公司董事会未在首次董事会决议公告后 6 个月内发 布召开股东大会的通知。根据公司 2009 年 1 月 16 日第四届董事会第十九次会议决议，本公司将择机 重新召开董事会审议发行股份购买资产事项。 3、根据 2008 年第一次临时股东大会决议，以 2008 年 6 月 30 日总股本股为基础，向全体投资者 按所持股份每 10 股送 4 股（含税），共计转配 49,388,400.00 股。此方案实施后本公司股本总额为 172,859,400.00 元，营业执照尚在办理变更之中。 4、根据 2008 年 12 月 11 日第四届董事会第十八次会议通过的《奖励基金运用方案》，经本公司 董事会薪酬委员会 2008 年奖励基金分配方案的提案，对 2006-2007 年度已提取的奖励基金总额 2,212 万元的 85.50%进行分配，共计 1,891.70 万元。分配对象为本公司董事高管（不包括独立董事以及仅 在本公司领取董事酬薪或监事酬薪的董事会和监事会成员）、子公司的董事高管以及为企业做出贡献 的部分职工。此项分配已于 2009 年 1 月分配完毕。 5、根据第四届董事会第二十次会议决议，以 2008 年 12 月 31 日总股本 172,859,400.00 股为基 础，拟向全体投资者按所持股份每 10 股派发现金红利 1 元（含税），预计分配现金红利 17,285,940.00 82 银川新华百货商店股份有限公司 2008 年年度报告 元。此项方案实施尚待股东大会审议批准。 6、截止 2008 年 12 月 31 日，除上述说明外本公司无其他需说明的资产负债表日后非调整事项。 (十五) 其他重要事项： 1、本公司本年无需披露的非货币性资产交换事项。 2、本公司本年无需披露的债务重组事项。 3、本公司本年无需披露的企业合并事项。 4、本公司作为经营租赁出租人，租出资产账面价值如下： 经营租赁租出资产类别 年末账面价值 年初账面价值 房屋建筑物 38,164,955.79 39,488,394.16 合 计 38,164,955.79 39,488,394.16 经营租赁出租资产期末较期初减少系本期摊销所致。 5、本公司本年无终止经营事项。 (十六) 补充资料 1、按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号-非经常性损益》第 1 号的规 定，本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下： 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -1,663,200.81 计入当期损益的政府补助，但与公司正常 经营业务密切相关，符合国家政策规定、 1,575,529.00 按照一定标准定额或定量持续享受的政 府补助除外 除同公司正常经营业务相关的有效套期 保值业务外，持有交易性金融资产、交易 性金融负债产生的公允价值变动损益，以 1,061,050.53 及处置交易性金融资产、交易性金融负债 和可供出售金融资产取得的投资收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支 2,205,404.31 出 所得税影响额 745,208.56 税后非经常性损益 2,433,574.47 减：归属于少数股东的税后非经常性损益 182,618.27 归属于母公司股东的税后非经常性损益 2,250,956.20 2、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产收益率及 每股收益 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股 15.86 16.09 0.63 0.63 东的净利润 扣除非经常性损益后 归属于公司普通股股 15.53 15.75 0.61 0.61 东的净利润 83 银川新华百货商店股份有限公司 2008 年年度报告 3、境内外会计准则差异： 单位：元 币种:人民币 净利润 净资产 本期数 上期数 期初数 期末数 按中国会计准则 108,045,448.88 76,592,302.00 659,813,971.36 681,429,720.24 84 银川新华百货商店股份有限公司 2008 年年度报告 十二、备查文件目录 1、载有公司法定代表人签名并盖章的 2008 年度报告摘要。 2、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。 3、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 4、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 董事长：徐鸣凤 银川新华百货商店股份有限公司 2009 年 3 月 17 日 85 独立董事独立意见 （一）关于年报审核的独立意见 我们认真审核了银川新华百货商店股份有限公司 2008 年年度报 告，认为公司 2008 年年度报告所载资料不存在任何虚假记载、误导 性陈述或者重大遗漏，我们对其内容无异议，并对其内容的真实性、 准确性和完整性承担个别及连带责任。 （二）关于对外担保的独立意见 按照中国注册会计师审计准则、中国证券监督管理委员会和中国 银行业监督管理委员会于 2005 年 11 月 14 日共同下发的“关于规范 上市公司对外担保行为的通知”的要求，对新华百货存在的对外担保 事项予以了关注。我们本着对全体股东认真负责的态度，通过对公司 有关情况进行了解和调查，并审阅公司相关财务资料的基础上，就公 司累计和当期对外担保情况发表独立意见如下： 截止 2008 年 12 月 31 日，新华百货提供担保的总额为 9,150 万 元，占新华百货期末净资产的 12.76％。其中:对外提供担保 4,150 万元（该项系合并范围发生变化所致） ，对新华百货控股子公司提供 担保 5,000 万元，系新华百货全资子公司—银川新华百货连锁超市有 限公司为新华百货控股子公司银川新华百货东桥电器有限公司银行 承兑汇票提供的担保。 除上述事项外，我们未发现新华百货存在其他对外担保的情况。 （三）关于公司关联交易的独立意见 我们认为公司关联交易的合同、协议以及其他相关文件符合 法律法规，决策程序合法，交易定价合理，充分维护了公司及股 东的利益。 独立董事： 孙卫国 党玉松 王春杰 二○○九年三月十七日