北巴传媒(600386)2008年年度报告

北京巴士传媒股份有限公司 600386 2008 年年度报告 北京巴士传媒股份有限公司 2008 年年度报告 目录 一、重要提示.......................................................................... 2 二、公司基本情况 ...................................................................... 2 三、会计数据和业务数据摘要 ........................................................... 3 四、股本变动及股东情况 ................................................................ 4 五、董事、监事和高级管理人员 .......................................................... 7 六、公司治理结构 ..................................................................... 11 七、股东大会情况简介 ................................................................. 14 八、董事会报告....................................................................... 14 九、监事会报告....................................................................... 19 十、重要事项......................................................................... 20 十一、财务报告....................................................................... 20 十二、备查文件目录 ................................................................... 26 1 北京巴士传媒股份有限公司 2008 年年度报告 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 公司全体董事出席董事会会议。 (三) 北京京都天华会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 (四) 公司负责人董事长张国光先生、总经理蒙克勤先生、主管会计工作负责人马京明先生及会计机构 负责人（会计主管人员）石春国先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况 公司法定中文名称 北京巴士传媒股份有限公司 公司法定中文名称缩写 北巴传媒 公司法定英文名称 BEIJING BASHI MEDIA CO.,LTD. 公司法定代表人 张国光 公司董事会秘书情况 董事会秘书姓名 傅世学 董事会秘书联系地址 北京市海淀区紫竹院路 32 号 董事会秘书电话 010-68477383 董事会秘书传真 010-68731430 董事会秘书电子信箱 BJBASHI @BTAMAIL.NET.CN 公司证券事务代表情况 证券事务代表姓名 王婕 证券事务代表联系地址 北京市海淀区紫竹院路 32 号 证券事务代表电话 010-68477383 证券事务代表传真 010-68731430 证券事务代表电子信箱 BJBASHI @BTAMAIL.NET.CN 公司注册地址 北京市海淀区紫竹院路 32 号 公司办公地址 北京市海淀区紫竹院路 32 号 公司办公地址邮政编码 100048 公司国际互联网网址 WWW.NEWBJBUS.COM 公司电子信箱 BJBASHI @BTAMAIL.NET.CN 公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 HTTP://WWW.SSE.COM.CN 北京市海淀区紫竹院路 32 号北京巴士传媒股份 公司年度报告备置地点 有限公司证券部 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 北巴传媒 600386 北京巴士 其他有关资料 公司首次注册日期 1999 年 6 月 18 日 公司首次注册地点 北京市工商行政管理局 企业法人营业执照注册号 110000000454267 税务登记号码 11010870022577X 组织机构代码 70022577-X 公司聘请的会计师事务所情况 公司聘请的境内会计师事务所名称 北京京都天华会计师事务所有限责任公司 2 北京巴士传媒股份有限公司 2008 年年度报告 公司聘请的境内会计师事务所办公地址 北京市朝阳区建国门外大街 22 号 三、会计数据和业务数据摘要： (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 项目 金额 营业利润 121,004,201.75 利润总额 123,162,584.80 归属于上市公司股东的净利润 89,786,173.94 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 80,279,088.22 经营活动产生的现金流量净额 294,891,247.32 (二) 非经常性损益项目和金额： 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 6,223,884.22 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家 1,624,340.76 政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 1,278,857.37 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 2,374,184.23 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资 产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 425,691.27 产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -569,130.61 少数股东权益影响额 -1,453,134.68 所得税影响额 -397,606.84 合计 9,507,085.72 (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币 2007 年 本年比 2006 年 2008 年 上年 调整后 调整前 调整后 调整前 增减(%) 营业收入 860,402,200.10 2,045,910,034.17 1,947,542,341.53 -57.95 2,756,416,303.46 2,663,317,448.02 利润总额 123,162,584.80 66,972,806.78 67,352,254.89 83.90 -302,415,226.54 -315,332,621.89 归属于上市公 司股东的净利 89,786,173.94 45,910,569.50 47,643,796.74 95.57 -328,550,594.56 -334,012,450.57 润 归属于上市公 司股东的扣除 80,279,088.22 33,536,222.54 42,467,925.23 139.38 -336,707,701.81 -341,755,716.32 非经常性损益 的净利润 基本每股收益 0.22 0.11 0.12 100.00 -0.82 -0.83 （元／股） 稀释每股收益 （元／股） 扣除非经常性 损益后的基本 0.20 0.08 0.11 150.00 -0.84 -0.85 每股收益（元 ／股） 3 北京巴士传媒股份有限公司 2008 年年度报告 全面摊薄净资 增加 4.58 10.25 5.67 6.06 -42.87 -45.20 产收益率（%） 个百分点 加权平均净资 增加 4.82 10.65 5.83 6.13 -35.61 -37.37 产收益率（%） 个百分点 扣除非经常性 损益后全面摊 增加 5.02 9.16 4.14 5.40 -43.94 -46.25 薄净资产收益 个百分点 率（%） 扣除非经常性 损益后的加权 增加 5.27 9.53 4.26 5.47 -36.50 -38.24 平均净资产收 个百分点 益率（%） 经营活动产生 的现金流量净 294,891,247.32 422,929,218.93 414,019,810.32 -30.27 321,799,943.81 303,057,015.59 额 每股经营活动 产生的现金流 0.73 1.05 1.03 -30.48 0.80 0.75 量净额（元／ 股） 本年末比 2007 年末 上年末增 2006 年末 2008 年末 减(%) 调整后 调整前 调整后 调整前 总资产 2,001,344,633.13 3,262,171,381.44 3,192,196,760.54 -38.65 3,164,487,530.10 3,097,416,827.18 所有者权益 （或股东权 876,302,544.26 809,541,241.03 786,581,519.77 8.25 766,347,011.41 738,914,084.63 益） 归属于上市公 司股东的每股 2.17 2.01 1.95 7.96 1.90 1.83 净资产（元／ 股） 报告期内，公司之控股子公司北京隆源工贸有限责任公司因同一控制下企业合并收购北京公交海依捷 汽车服务有限责任公司和北京天交报废汽车回收处理有限责任公司，按同一控制企业合并会计处理的 要求，公司调整了 2006 年和 2007 年的相关会计数据。 四、股本变动及股东情况 (一) 股本变动情况 1、股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 公 发 比 积 行 送 比例 数量 例 金 其他 小计 数量 新 股 (%) (%) 转 股 股 一、有限售 条件股份 1、国家持股 2、国有法人 201,600,000 50 -20,160,000 -20,160,000 181,440,000 45 持股 3、其他内资 持股 其中： 境内 非国有法人 持股 境内 自然人持股 ４、外资持 4 北京巴士传媒股份有限公司 2008 年年度报告 股 其中： 境外 法人持股 境外 自然人持股 有限售条件 201,600,000 50 -20,160,000 -20,160,000 181,440,000 45 股份合计 二、无限售 条件流通股 份 1、人民币普 201,600,000 50 20,160,000 20,160,000 221,760,000 55 通股 2、境内上市 的外资股 3、境外上市 的外资股 4、其他 无限售条件 流通股份合 201,600,000 50 20,160,000 20,160,000 221,760,000 55 计 三、股份总 403,200,000 100 403,200,000 100 数 股份变动的批准情况 根据本公司 2006 年 3 月 27 日召开的股权分置改革相关股东会议决议，非流通股股东承诺： 非流通股 股东持有的本公司股份自改革方案实施之日起，在十二个月内不上市交易或者转让；在前项规定期满 后，持股 5%以上的非流通股股东通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占公司股份 总数的比例在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超过百分之十。 2、限售股份变动情况 单位：股 年初限售股 本年解除限 本年增加限 年末限售股 解除限售日 股东名称 限售原因 数 售股数 售股数 数 期 北京公共 交通控股 股权分置改 2008 年 4 月 201,600,000 20,160,000 181,440,000 （集团）有 革承诺 8日 限公司 合计 201,600,000 20,160,000 181,440,000 / / (二) 证券发行与上市情况 1、前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 2、公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 3、现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (三) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 5 北京巴士传媒股份有限公司 2008 年年度报告 报告期末股东总数 33,759 户 前十名股东持股情况 持股 持有有限售 质押或冻 股东 报告期内增 股东名称 比例 持股总数 条件股份数 结的股份 性质 减 (%) 量 数量 北京公共交通控股(集团)有 国有 55 221,760,000 0 181,440,000 无 限公司 法人 中国建设银行－华夏红利混 其他 3.84 15,478,274 15,478,274 0 未知 合型开放式证券投资基金 中国工商银行－中银持续增 其他 2.22 8,946,212 8,946,212 0 未知 长股票型证券投资基金 中国农业银行－华夏复兴股 其他 1.87 7,556,504 6,423,185 0 未知 票型证券投资基金 中国工商银行－中银收益混 其他 1.69 6,812,788 6,812,788 0 未知 合型证券投资基金 中国银行－华夏大盘精选证 其他 1 4,000,000 4,000,000 0 未知 券投资基金 中国银行－海富通股票证券 其他 0.56 2,255,820 2,255,820 0 未知 投资基金 兴和证券投资基金 其他 0.56 2,241,554 488,205 0 未知 王汝斌 其他 0.49 1,981,500 1,981,500 0 未知 唐尚斌 其他 0.47 1,890,000 1,890,000 0 未知 前十名无限售条件股东持股情况 持有无限售条件股 股东名称 股份种类 份的数量 北京公共交通控股(集团)有限公司 40,320,000 人民币普通股 中国建设银行－华夏红利混合型开放式 15,478,274 人民币普通股 证券投资基金 中国工商银行－中银持续增长股票型证 8,946,212 人民币普通股 券投资基金 中国农业银行－华夏复兴股票型证券投 7,556,504 人民币普通股 资基金 中国工商银行－中银收益混合型证券投 6,812,788 人民币普通股 资基金 中国银行－华夏大盘精选证券投资基金 4,000,000 人民币普通股 中国银行－海富通股票证券投资基金 2,255,820 人民币普通股 兴和证券投资基金 2,241,554 人民币普通股 王汝斌 1,981,500 人民币普通股 唐尚斌 1,890,000 人民币普通股 前十名股东中，公司第一大股东北京公交控股（集团）有限 公司与其他流通股股东不存在关联关系。上述无限售条件股 东中,中国建设银行－华夏红利混合型开放式证券投资基金、 中国农业银行－华夏复兴股票型证券投资基金、中国银行－ 上述股东关联关系或一致行动的说明 华夏大盘精选证券投资基金同属于华夏基金管理公司。 中国工商银行－中银持续增长股票型证券投资基金、中国工 商银行－中银收益混合型证券投资基金同属于中银基金管理 有限公司。 未知其他股东是否有关联关系。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 6 北京巴士传媒股份有限公司 2008 年年度报告 有限售条件股份可上市交易情况 序 持有的有限售 有限售条件股东名称 新增可上市交易股 限售条件 号 条件股份数量 可上市交易时间 份数量 在十二个月内不上市交易 或者转让；在前项规定期 满后，持股 5%以上的非流 通股股东通过证券交易所 北京公共交通控股 挂牌交易出售原非流通股 1. 181,440,000 2008 年 4 月 8 日 20,160,000 (集团)有限公司 股份，出售数量占公司股 份总数的比例在十二个月 内不超过百分之五，在二 十四个月内不超过百分之 十。 2、控股股东及实际控制人情况 (1) 法人控股股东情况 单位:元 币种:人民币 名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务 北京公共交通控 股（集团）有限 张国光 2,285,398,000 1980 年 7 月 1 日 汽车客运、客车修理。 公司 控股股东北京公共交通控股（集团）有限公司实际控制人为北京市国有资产监督管理委员会。 (2) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (3) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 (一) 董事、监事、高级管理人员的情况 7 北京巴士传媒股份有限公司 2008 年年度报告 单位:股 报告期 是否在 是否 内从公 股东单 年 年 股 变 在公 司领取 位或其 初 末 份 性 年 动 司领 的报酬 他关联 姓名 职务 任期起止日期 持 持 增 别 龄 原 取报 总额 单位领 股 股 减 因 酬、 （万 取报 数 数 数 津贴 元）（税 酬、津 前） 贴 2008 年 6 月 27 日～ 张国光 董事长 男 57 否 是 2011 年 6 月 27 日 2008 年 6 月 27 日～ 任绪贵 副董事长 男 57 是 24.85 否 2011 年 6 月 27 日 董事、总经 2008 年 6 月 27 日～ 蒙克勤 男 53 是 24.85 否 理 2011 年 6 月 27 日 2008 年 6 月 27 日～ 直 军 董事 男 46 否 是 2011 年 6 月 27 日 2008 年 6 月 27 日～ 石曙光 董事 男 50 否 是 2011 年 6 月 27 日 2008 年 6 月 27 日～ 董 杰 董事 男 50 否 是 2011 年 6 月 27 日 2008 年 6 月 27 日～ 孟 焰 独立董事 男 53 是 6 否 2011 年 6 月 27 日 2008 年 6 月 27 日～ 黄昇民 独立董事 男 53 是 6 否 2011 年 6 月 27 日 2008 年 6 月 27 日～ 程 丽 独立董事 女 48 是 6 否 2011 年 6 月 27 日 监事会主 2008 年 6 月 27 日～ 张寿鹏 男 55 是 20.98 否 席 2011 年 6 月 27 日 2008 年 6 月 27 日～ 崔铁山 监事 男 57 否 是 2011 年 6 月 27 日 2008 年 6 月 27 日～ 黄志远 监事 男 45 否 是 2011 年 6 月 27 日 2008 年 6 月 27 日～ 刘玉祥 副总经理 男 56 是 20.96 否 2011 年 6 月 27 日 董事会秘 2008 年 6 月 27 日～ 傅世学 书、副总经 男 35 是 20.94 否 2011 年 6 月 27 日 理 财务总监、 2008 年 6 月 27 日～ 马京明 男 45 是 20.98 否 副总经理 2011 年 6 月 27 日 2005 年 7 月 1 日～2008 张国伍 独立董事 男 78 是 3.61 否 年 6 月 30 日 2005 年 7 月 1 日～2008 宁 骚 独立董事 男 64 是 3.61 否 年 6 月 30 日 2005 年 7 月 1 日～2008 王燕萍 监事 女 52 否 是 年 6 月 30 日 合计 / / / / / / 158.78 / 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： 8 北京巴士传媒股份有限公司 2008 年年度报告 1.张国光，曾任北京巴士股份有限公司副董事长、总经理；北京市公共交通控股(集团)有限公司董事、 总经理；现任北京市公共交通控股(集团)有限公司党委书记、董事长，北京巴士传媒股份有限公司董 事长。 2.任绪贵，曾任公共交通总公司党委宣传部部长，北京巴士股份有限公司党委书记、监事会主席；北 京巴士股份有限公司党委书记、总经理；现任北京巴士传媒股份有限公司副董事长、党委书记。 3.蒙克勤，曾任电车客运分公司经理兼党委副书记，公交广告公司董事长、党总支书记，现任北京巴 士传媒股份有限公司董事、总经理。 4.直军，曾任公共交通总公司总会计师，北京巴士股份有限公司董事；现任北京市公共交通控股(集团) 有限公司董事、副总经理、总会计师，北京巴士传媒股份有限公司董事。 5.石曙光，曾任北京公共交通总公司第一客运分公司经理，；北京巴士股份有限公司董事，北京八方 达客运有限责任公司副董事长、总经理；现任北京市公共交通控股(集团)有限公司副总经理，北京巴 士传媒股份有限公司董事。 6.董杰，曾任公共交通总公司财务处处长，北京市公共交通控股(集团)有限公司财务部部长、现任北 京市公共交通控股(集团)有限公司副总会计师、财务部部长、北京巴士传媒股份有限公司董事。 7.孟焰，现任中央财经大学会计学院院长、教授、博士生导师，中国会计学会常务理事，中国成本研 究会理事，中国审计学会理事，北京市会计学会常务理事，财政部会计准则咨询专家等职。现任北京 巴士传媒股份有限公司独立董事。 8.黄昇民，现任中国传媒大学广告学院院长、教授、博士生导师，中国广告协会学术委员会常务委员， 国际广告协会中国分会个人会员，中国广告主协会专家委员会常务委员。现任北京巴士传媒股份有限 公司独立董事。 9.程丽，现任通商律师事务所合伙人，北京巴士传媒股份有限公司独立董事。 10.张寿鹏，曾任北京巴士股份有限公司监事会主席；公交第七客运分公司党委书记；巴士第二专线客 运分公司党委书记；巴士新奥客运分公司常务副经理。现任北京巴士传媒股份有限公司党委副书记、 纪委书记、工会主席、监事会主席。 11.崔铁山，曾任公共交通总公司审计处副处长，现任北京市公共交通控股(集团)有限公司审计部副部 长、北京巴士传媒股份有限公司监事。 12.黄志远，曾任北京巴士股份有限公司市场开发部部长、北京巴士股份有限公司专线分公司党委副书 记、副总经理，北京公交集团双层分公司党委副书记、副总经理，北京公交广告有限责任公司副总经 理、党委副书记，现任北京公交广告有限责任公司总经理、党委副书记、北京巴士传媒股份有限公司 监事。 13.刘玉祥，曾任北京市公共交通总公司第三保修分公司副经理。现任北京巴士传媒股份有限公司副总 经理。 14.傅世学，现任北京巴士传媒股份有限公司董事会秘书、副总经理。 15.马京明，曾任北京巴士股份有限公司总经理助理兼计划财务部经理、巴士公司总经理助理兼旅游分 公司党委书记、经理。现任北京巴士传媒股份有限公司财务总监、副总经理。 16.张国伍，离任独立董事，曾任北方交通大学系统工程研究所所长，北方交通大学智能交通研究中心 主任，《交通运输系统工程与信息》杂志主编，北京巴士股份有限公司独立董事。 17.宁骚，离任独立董事，曾任北京大学政府管理学院系主任、博士生导师、院长，北京巴士股份有限 公司独立董事。 18.王燕萍，离任监事，曾任北京公交广告有限责任公司党总支副书记，监事会主席，北京巴士股份有 限公司监事。 (二) 在股东单位任职情况 是否领取 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 报酬津贴 北京公共交通控股 张国光 董事长、党委书记 2008 年 12 月 16 日 是 （集团）有限公司 北京公共交通控股 董事、副总经理、总 直 军 2006 年 11 月 22 日 是 （集团）有限公司 会计师 北京公共交通控股 石曙光 副总经理 2007 年 7 月 2 日 是 （集团）有限公司 董 杰 北京公共交通控股 副总会计师、总经理 2007 年 10 月 12 日 是 9 北京巴士传媒股份有限公司 2008 年年度报告 （集团）有限公司 助理、财务部部长 北京公共交通控股 崔铁山 审计部副部长 2004 年 4 月 8 日 是 （集团）有限公司 在其他单位任职情况 是否领取 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 报酬津贴 北京巴士汽车租赁 傅世学 董事长 2007 年 7 月 18 日 否 有限责任公司 北京北汽九龙出租 傅世学 董事 2003 年 6 月 20 日 否 汽车股份有限公司 北京公交广告有限 傅世学 董事 2004 年 9 月 1 日 否 责任公司 北京公交广告有限 马京明 董事 2007 年 12 月 7 日 否 责任公司 北京公交广告有限 蒙克勤 董事长 2004 年 9 月 1 日 否 责任公司 北京公交广告有限 黄志远 总经理、党委副书记 2008 年 10 月 10 日 是 责任公司 北京隆源工贸有限 刘玉祥 董事长 2006 年 6 月 7 日 否 责任公司 (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 根据公司工资管理制度确定 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 岗位效益工资 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 张国光 是 直 军 是 石曙光 是 董 杰 是 崔铁山 是 黄志远 是 王燕萍 是 (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 任绪贵 不再担任总经理 工作变动 蒙克勤 担任总经理 工作变动 张国伍 不再担任独立董事 董事会换届 宁 骚 不再担任独立董事 董事会换届 黄昇民 担任独立董事 董事会换届 程 丽 担任独立董事 董事会换届 王燕萍 不再担任监事 监事会换届 黄志远 担任监事 监事会换届 10 北京巴士传媒股份有限公司 2008 年年度报告 (五) 公司员工情况 在职员工总数 1,526 公司需承担费用的离退休职工人数 170 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 管理人员 156 司机 1,046 保修人员 153 其他人员 171 2、教育程度情况 教育类别 人数 研究生 6 本科 73 专科 121 中专 74 高中\技校 1,151 初中 101 六、公司治理结构 (一) 公司治理的情况 公司自上市以来，一直把严格规范运作作为企业发展的基础与根本，严格按照《公司法》、《证 券法》、中国证监会的有关规定和《上海证券交易所股票上市规则》的要求，不断完善公司法人治理 结构，建立现代企业制度，加强信息披露工作，建立了以《公司章程》为基础，以《股东大会议事规 则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《信息披露管理制度》以及《投资者关系管理规 定》等内部控制制度为主要架构的规章体系，形成了以股东大会、董事会、监事会及管理层为主体结 构的决策与经营管理体系。 1、公司治理的基本情况 (1)关于股东及股东大会。 公司通过不断完善《公司章程》中关于股东大会及其议事规则的条款，确保股东尤其是中小股东 充分行使其平等权利；在保证股东大会合法有效的前提下，公司在股东大会的时间、地点及投票方式 的选择上，能够做到让尽可能多的股东参加会议；公司的关联交易能够从维护中小股东的利益出发， 做到公平合理并及时进行披露。 (2)关于控股股东与上市公司。 公司独立自主经营能力,公司控股股东严格规范自己的行为,通过股东大会行使出资人的权利,没 有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动,公司与控股股东进行的关联交易公平合理,公 司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务等方面独立。 (3)关于董事及董事会。 公司董事会负责内部控制的建立健全和有效实施。2008 年 6 月完成了第四届董事会的换届选举工 作；并经第四届董事会第一次会议审议通过，公司董事会成立了战略委员会、审计委员会、薪酬与考 核委员会和提名委员会，明确了办事机构。按照相应委员会工作细则规定开展工作，为独立董事发挥 作用，规范公司运作奠定了基础。审计委员会负责审查企业内部控制，监督内部控制的有效实施和内 部控制自我评价情况，协调内部控制审计及其他相关事宜等。 (4)关于监事及监事会。 公司监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督。2008 年 6 月完成了第四届监事会的换届选举 工作，公司监事能够依据《监事会议事规则》等制度认真履行自己的职责，通过列席董事会会议、定 期检查公司财务等方式，对公司财务及公司董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进 行监督，维护公司及股东的权益；公司《章程》中规定了规范的监事会议事规则，保证了监事会有效 行使监督和检查职责。 (5)关于绩效评价与激励约束机制。 11 北京巴士传媒股份有限公司 2008 年年度报告 公司制定了经济责任制度，总经理直接向董事会负责，接受董事会考核、奖惩。公司高级管理人 员承担董事会下达的生产经营任务，董事会对高级管理人员的业绩进行考核。公司正逐步建立公正、 透明的董事、监事、高级管理人员的绩效评价标准和激励约束机制。 (6)关于部分内控制度的修订。 报告期内，公司进一步建立和完善了《独立董事年报工作制度》、《董事会审计委员会年报工作 规程》、《关联交易管理制度》、《内部控制制度》、《对外投资管理制度》、《合同管理办法》等 规章制度，并结合公司经营状况使之得到更好的落实，从而保障了公司法人治理结构的高效运作。 (7)关于会计系统控制。 根据《会计法》、《企业会计准则》等法律、法规，结合公司具体情况制定了《会计管理制度》。 内容规范了本公司的会计核算和财务管理，建立了企业的会计核算和会计监督的业务活动方法和程序， 真实完整地提供公司的会计信息，保证了定期报告中财务数据的真实可靠。公司依法设置财务部，配 备会计从业人员，明确会计凭证、会计账簿和财务会计报告的处理程序，加强会计基础工作，保证会 计资料的真实完整。公司还建立了印章使用管理、票据领用管理、预算管理、资产管理、资金管理、 职务授权及代理人制度等专门管理制度。并且为了控制财务收支、加强内部管理的需要，建立了切合 实际的财务控制和监管制度，使财务管理更加有效、规范。 (8)关于内部审计。 根据《审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《内部审计基本准则》等法律、法规， 结合公司具体情况制定了内部审计制度。公司设有审计部，审计部主要负责对公司内部控制制度的监 督与检查，定期检查公司内部控制制度缺陷，评估其执行的效果和效率，并及时提出改进建议。采取 定期和不定期的方式对公司及控股子公司的内控制度、经济效益、财务收支及其他有关经济活动的真 实性、合法性和效益性等进行审计监督、评价，维护财经纪律和股东利益，提高经济效益，防范各种 违纪违规行为。审计部定期对公司内部控制运行情况进行检查监督，并将检查中发现的内部控制缺陷 和异常事项、改进建议及解决进展情况形成内部审计报告，向公司董事会报告及审计委员会、监事会 报告。 (9)关于劳动人事管理。 公司在员工录用、调配、选拔任用、人员培训、请假、加班、离岗、解除合同、退休、薪金等方面建 立了系统的管理制度，并得到有效执行，各环节有相应的审批文件或记录，由专人进行管理，确保相 关制度在公司得到全面贯彻和准确实施。公司将职工职业道德修养和专业胜任能力作为选拔和聘用员 工的重要标准，并切实加强员工培训和继续教育，不断提升员工素质和企业凝聚力。 (10)关于信息披露。 公司严格按照有关法律法规及上交所《上海证券交易所股票上市规则》中所明确的重大信息的范 围和内容及关于公司信息披露的规定，指定公司董事会秘书为对外发布信息的主要联系人,真实、准确、 完整、及时地履行信息披露义务；通过公司新修改的《信息披露管理制度》、《重大信息内部报告制 度》，规范了有关信息披露、信息保密、接待来访、回答咨询、联系股东、向投资者提供公司公开披 露的资料等信息披露及投资者关系管理活动。 2、公司治理专项活动整改情况 根据中国证监会[2008]第 27 号 《关于公司治理专项活动公告的通知》及北京证监局[2008]第 85 号《北京证监局关于开展防止资金占用问题反弹推进公司治理专项工作的通知》的要求，公司针对 2007 年北京证监局现场检查以及下发的《关于对北京巴士股份有限公司监管意见书》所提问题进行了全面 的整改落实，并于 2008 年 7 月 29 日在上海证券交易所网站上全文披露了《关于公司治理整改情况的 说明》。公司治理整改说明中所列事项已基本完成，公司将继续严格按照《公司法》、《证券法》和 中国证监会的有关要求，进一步提高公司的规范运作意识和治理水平，使公司的法人治理结构更加规 范，从根本上保证公司的健康、稳定、持续发展。 (二) 独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 本年应参加 缺席原因及其 独立董事姓名 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 董事会次数 他说明 孟焰 9 9 张国伍 5 5 宁骚 5 5 黄昇民 4 4 12 北京巴士传媒股份有限公司 2008 年年度报告 程丽 4 4 报告期内,独立董事张国伍先生和宁骚先生为第三届董事会独立董事，孟焰先生为第三届董事会和 第四届董事会的连任独立董事，黄昇民先生和程丽女士为第四届董事会新任独立董事。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 独立董事认真履行职责，发挥其在财务、法律、行业分析、企业管理等方面的专业知识，在董事 会上积极为公司发展发表意见，为公司重大决策提供专业及决策性意见，提高了董事会决策的科学性 和客观性，维护了公司股东的合法权益。 (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 本公司主要业务为公交广告、汽车服务和旅游等，拥有完整的生产管理体 业务方面独立情况 系，公司本着自主经营的原则，逐步扩展经营范围，具有独立完整的业务 和自主经营能力。 公司设立专门的机构负责和管理公司的劳动人事及工资工作，并制定了一 系列的规章制度对员工进行考核和奖惩。总经理、副总经理、董事会秘书、 人员方面独立情况 财务总监等高级管理人员均在公司领取报酬，没有在公司股东单位担任职 务。 资产方面独立情况 公司拥有独立完整的生产系统、辅助生产系统和配套设施。 本公司设立了健全的组织机构体系，董事会、监事会等内部机构独立运作， 机构方面独立情况 不存在与控股股东职能部门之间的从属关系。 公司设有独立的财会部门，有独立的财会人员，有独立的会计核算体系和 财务方面独立情况 财务管理制度，有独立的银行帐户并依法独立纳税，与控股股东的财务完 全分开。 (四) 公司内部控制制度的建立健全情况 公司已经建立了包括《关联交易管理制度》、《内部控制制度》、《对外投资管理制度》、《合 同管理办法》等在内的内部控制制度体系，并按照公司治理和内部控制的要求不断健全相关的内部控 制制度。 1、关于公司业务控制：2008 年 1 月公司实施了资产重组，并于 2008 年 6 月收购了北京公交海依 捷汽车服务有限责任公司和北京天交报废汽车回收处理有限责任公司，公司的主营业务转型为公交广 告、汽车服务和旅游三大板块。在重组后的业务整合过程中，公司对分子公司的业务内容进行了全面、 系统的梳理，并对不同的经营业务进行了分类、总结，目前正在按照各分子公司的业务内容修订相关 的内部控制制度。 2、 关于会计系统控制：根据《会计法》、《企业会计准则》等法律、法规，结合公司具体情况 制定了《会计管理制度》。内容规范了本公司的会计核算和财务管理，建立了企业的会计核算和会计 监督的业务活动方法和程序，真实完整地提供公司的会计信息，保证了各期报告中财务数据的真实可 靠。 3、 关于信息披露控制：公司依据《公司法》、《证券法》、《上市公司信息披露管理办法》等 制定了《重大信息内部报告制度》、《信息披露事务管理制度》，规定了信息披露的范围、标准及审 批流程等内容。规范了有关信息披露、信息保密、接待来访、回答咨询、联系股东、向投资者提供公 司公开披露的资料等信息披露及投资者关系管理活动。 公司董事会将根据上海证券交易所《关于发布〈上海证券交易所上市公司内部控制指引〉的通知》 文件精神，结合公司重组后的新业务、新情况，对公司内部控制制度进一步的改进，不断更新和完善 内控手段，加强分、子公司管控、新业务整合等方面的风险控制，进一步健全和完善公司的内部控制 制度。 (五) 公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 1、董事会对公司内部控制的自我评估报告全文：详见年报附件。 公司建立了内部控制制度。 公司设立了名为审计部的内部控制检查监督部门。 13 北京巴士传媒股份有限公司 2008 年年度报告 公司内部控制检查监督部门定期向董事会提交内控检查监督工作报告。 2、审计机构的核实评价意见：详见年报附件。 (六) 高级管理人员的考评及激励情况 为完善公司考评和激励机制，充分调动经理层的经营积极性，谋求股东利益最大化，公司细化了指标 考核体系，突出了发展与业绩的重要性。 (七) 公司是否披露履行社会责任的报告：否 七、股东大会情况简介 (一) 年度股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2007 年度 2008 年 6 月 27 日 中国证券报、上海证券报 2008 年 6 月 28 日 北京巴士传媒股份有限公司 2007 年度股东大会于 2008 年 6 月 21 日上午 9：00 在北京市海淀区紫 竹院路 32 号召开，会议以记名投票方式分别合法有效地通过了如下决议：1.审议通过《北京巴士股份 有限公司 2007 年度董事会工作报告》。2. 审议通过《北京巴士股份有限公司 2007 年度监事会工作报 告》。3.审议通过《北京巴士股份有限公司 2007 年度报告正文及摘要》。4.审议通过《北京巴士股份 有限公司 2007 年度财务决算报告》。5.审议通过《北京巴士股份有限公司 2007 年度利润分配预案》。 6.审议通过《北京巴士传媒股份有限公司第四届董事会换届选举的议案》。7.审议通过《北京巴士传 媒股份有限公司第四届监事会换届选举的议案》。8. 审议通过《北京巴士传媒股份有限公司第四届董 事会非独立董事候选人提名的议案》。9. 审议通过《北京巴士传媒股份有限公司第四届董事会独立董 事候选人提名的议案》。10. 审议通过《北京巴士传媒股份有限公司第四届监事会股东代表监事候选 人提名的议案》。11. 审议通过《关于继续聘任北京京都会计师事务所有限责任公司为本公司审计机 构的议案》。12. 审议通过《关于公司独立董事津贴的议案》。 (二) 临时股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 08 年第一次临 2008 年 4 月 7 日 中国证券报、上海证券报 2008 年 4 月 8 日 时股东大会 会议采用现场投票、网络投票相结合的表决方式,1.审议通过《关于公司向特定对象非公开发行股 票方案的议案》。2.审议通过《关于本次非公开发行股票募集资金使用可行性研究报告的议案》。3. 审议通过《关于公司与海南白马广告媒体投资有限公司签订附条件生效的股份认购合同及相关补充协 议的议案》。4.审议通过《关于北京巴士股份有限公司非公开发行股票预案的议案》。5.审议通过《关 于新老股东共享本次发行前滚存的未分配利润的议案》。6.审议通过《关于提请股东大会授权董事会 全权办理本次非公开发行股票相关事宜的议案》。7.审议通过《关于变更公司名称并修改公司章程的 的议案》。 八、董事会报告 (一) 管理层讨论与分析 1、报告期内公司经营情况回顾 2008 年是公司经历了两次重大资产重组后的第一年，公司的主营业务由传统的公共交通业务转 型为广告、汽车服务和旅游业务。随着公交业务的剥离，公司解决了亏损的问题，各项经营和财务指 标明显好转。2008 年是公司整合各项业务的关键之年，广告业务方面，公司加大了对广告业务的管理 力度，在北京公交双层车媒体增加的情况下，积极抓住市场机遇，加大营销与合作力度，努力提升业 绩；汽车服务业务方面，公司收购整合了海依捷公司和天交解体厂，完善了公司汽车服务产业的链条， 逐步形成了较为完整的汽车服务业务；旅游业务方面，公司积极抓住奥运会的机遇，发挥公司在旅游 客运方面的优势，增加了市场份额，提高了收入。 随着各项业务的逐步理顺，公司的业绩也出现了明显的增长，初步完成了资产重组后的整合过渡 工作。 2、公司未来发展的展望 （1）公司所处行业的发展趋势及面临的市场竞争格局 2009 年的大背景是全球金融危机和中国的保增长，虽然公司的各项业务均不同程度的受到金融危 14 北京巴士传媒股份有限公司 2008 年年度报告 机的影响，如广告客户在媒体投放预算方面的减少、汽车市场的波动、旅游人口的下降等，但公司认 为这种情况只是暂时的，公司的各项业务仍在有条不紊的推进中。 （2）未来公司发展的机遇与挑战 金融危机是危险与机遇并存的，公司在认真分析形势的前提下，将积极调整业务模式，细分客户 市场，最大限度的降低金融危机的影响。 （3）新年度业务计划 公司确定了“解放思想，抓住机遇，坚持发展，稳步提高”的经营发展思路，坚持内涵与外延同 步发展，实现经营方式和业绩水平两个突破。要进一步规范公司法人治理，加强对各分、子公司经营 和对外投资的管理，健全适应市场化经营的内部控制制度体系和管理格局；要继续突出公交广告主营 业务的发展和扩张，努力实现业绩增长，培育新的经济增长点，巩固和扩大资产重组成果；提高整体 管理水平，构建和谐企业，确保安全稳定，促进公司持续健康发展。 一是完成媒体整合，提高自营能力，开拓广告市场，提高经营业绩。公交广告业务是公司三项主 营业务的龙头，是支撑公司经营业绩的重要基础，2009 年公司将发挥公交媒体的优势，提高自营能力， 积极探索新的合作模式，采取更加科学有效的方法引入有实力的合作者，与此同时积极开拓广告市场， 培育新的增长点，努力提升媒体价值，提高经营业绩。 二是发掘汽车服务业务商机，抓住重点环节，提高效益效率，形成新的亮点。汽车服务业务是公 司在 2008 年整合到公司范围的新业务，公司将进一步理顺整合。 三是加大对旅游业务的管理与整合力度，调整资产结构，使企业进一步轻装上阵。 2009 年对于公司而言是非常关键的一年，公司将媒体整合工作做为全年工作的重中之重，力争在 2009 年实现公司发展的又一次跨越。 3、公司主要会计报表项目、财务指标大幅度变动的情况及原因 （1）资产负债表项目 单位：万元 币种：人民币 项目 2008 年末 2007 年末 变动金额 变动比例 应收票据 287.20 2,285.10 -1,997.90 -87.43% 预付款项 1,203.94 2,106.23 -902.29 -42.84% 其他应收款 5,196.65 1,442.37 3,754.28 260.29% 存货 3,076.65 4,890.21 -1,813.56 -37.09% 固定资产 68,671.97 244,605.57 -175,933.60 -71.93% 无形资产 59,985.18 2,221.39 57,763.79 2600.34% 长期待摊费用 558.54 1,093.66 -535.12 -48.93% 应付账款 2,219.46 12,429.83 -10,210.37 -82.14% 预收款项 3,887.56 5,789.56 -1,902.00 -32.85% 应付职工薪酬 314.89 3,564.80 -3,249.91 -91.17% 应交税费 491.54 1,089.47 -597.93 -54.88% 一年内到期的非流动负债 4,290.92 11,696.77 -7,405.85 -63.32% 其他流动负债 - 2,700.00 -2,700.00 -100.00% 长期借款 437.50 116,390.00 -115,952.50 -99.62% 长期应付款 21,285.19 - 21,285.19 上述项目中其他应收款的增加主要是因本公司期末支付给北京花园桥丰田汽车销售服务有限公司 和北京花园桥雷克萨斯汽车销售服务有限公司往来款，以支持本公司联营企业发展，完善公司汽车服 务产业链的构建；无形资产和长期应付款增加是因本期将持有的北京八方达客运有限责任公司 100%的 股权与北京公共交通控股（集团）有限公司进行置换，取得公交车辆未来十年的车身使用权所致；其 余项目变动原因均因本期实施资产重组，已将北京八方达客运有限责任公司转出，合并财务报表范围 发生变化所致。 （2）利润表项目 单位：万元 币种：人民币 15 北京巴士传媒股份有限公司 2008 年年度报告 项目 2008 年 2007 年 变动金额 变动比例 营业收入 86,040.22 204,591.00 -118,550.78 -57.95% 营业成本 53,356.85 193,379.00 -140,022.15 -72.41% 营业税金及附加 3,351.34 6,939.36 -3,588.02 -51.71% 管理费用 10,108.15 23,335.12 -13,226.97 -56.68% 财务费用 4,182.91 11,697.24 -7,514.33 -64.24% 资产减值损失 571.21 1,013.24 -442.03 -43.63% 营业外收入 403.17 41,685.97 -41,282.80 -99.03% 营业外支出 187.33 539.89 -352.56 -65.30% 利润总额 12,316.26 6,697.28 5,618.98 83.90% 所得税费用 2,646.76 2,020.09 626.67 31.02% 净利润 9,669.50 4,677.19 4,992.30 106.74% 归属于母公司所有者的净利润 8,978.62 4,591.06 95.57% 4,387.56 上述项目大幅变动均因本期实施资产重组，已将北京八方达客运有限责任公司转出，合并财务报 表范围发生变化所致，资产重组后盈利能力大幅增加。 （3）现金流量表项目 单位：万元 币种：人民币 项目 2008 年 2007 年 变动金额 变动比例 经营活动产生的现金净增加额 29,489.12 42,292.92 -12,803.80 -30.27% 投资活动产生的现金净增加额 -28,834.95 -20,947.86 -7,887.09 - 筹资活动产生的现金净增加额 -3,335.82 -14,552.88 11,217.06 - 现金及现金等价物的净增加额 -2,681.65 6,792.18 -9,473.83 -139.48% 上述项目大幅变化主要由于公司实施资产重组导致业务结构发生变化，从而导致相关现金流量项 目变化所致。 4、公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析 （1）北京公交广告有限责任公司，控股子公司，控股比例 99%，主营公共交通媒体广告，注册资本 4000 万元，总资产 29285.13 万元，净利润 4018.57 万元。 （2）北京巴士汽车租赁有限责任公司，控股子公司，控股比例 99.07%，主营汽车租赁，注册资本 4280 万元，总资产 5378.71 万元，净利润-295.79 万元。 （3）北京隆源工贸有限公司，全资子公司，主营汽车修理，注册资本 8590.24 万元，总资产 22820.04 万元，净利润 1188.09 万元。 （4）北京市公交汽车驾驶学校有限公司，控股子公司，控股比例 84%，主营汽车驾驶员培训，注册资 本 6326.19 万元，总资产 10575.32 万元，净利润 830.06 万元。 （5）北京天翔国际旅行社有限公司，全资子公司，主营出入境及国内旅游业务，注册资本 1000 万元， 总资产 1409.99 万元，净利润-36.69 万元。 5、公司主营业务及其经营状况 (1) 主营业务分行业、产品情况 单位:元 币种:人民币 营业利润 营业收入 营业成本 分行业或 营业利润率比 营业收入 营业成本 率 比上年增 比上年增 分产品 上年增减（%） (%) 减（％） 减（％） 分行业 增加 20.42 个 运营 276,139,048.39 236,032,475.70 14.52 -82.39 -85.79 百分点 媒体使用 增加 14.57 个 260,455,120.36 73,159,346.45 71.91 28.23 -15.57 费 百分点 16 北京巴士传媒股份有限公司 2008 年年度报告 增加 1.63 个 驾驶培训 85,428,180.78 51,011,696.65 40.29 1.44 -1.25 百分点 减少 3.42 个 汽车销售 73,406,417.53 71,365,649.15 2.78 209.80 221.11 百分点 汽车修理 增加 18.63 个 66,504,260.23 36,906,650.32 44.50 -27.43 -45.67 及配件 百分点 车辆拆解 增加 11.42 个 40,054,884.57 6,235,147.15 84.43 127.69 31.33 销售 百分点 减少 0.64 个 汽车租赁 37,897,101.48 33,543,221.51 11.49 18.48 19.34 百分点 本公司本期与上期分行业主营业务变化主要由于公司实施资产重组导致合并范围及业务内容发生变化 所致。 (2) 主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 北京 839,885,013.34 -58.44 主营业务收入本年数较上年数减少 58.44%，主要原因是本公司本期已将北京八方达客运有限责任 公司转出，合并财务报表范围发生变化所致。 6、同公允价值计量相关的内部控制制度情况 公司建立同公允价值计量相关的内部控制是由明确的责任部门、审批权限、公允价值获取途径、 会计核算、内部审核、内部评估、外部评价、对外披露等流程组成的一套控制体系。 本报告期公司未涉及与公允价值计量相关的项目。公司不存在与公允价值计量相关的项目。 7、持有外币金融资产、金融负债情况 公司未持有外币金融资产、金融负债情况。 8、对公司未来发展的展望 (1) 公司是否编制并披露新年度的盈利预测：否 (二) 公司投资情况 单位:万元 币种:人民币 报告期内公司投资额 7,780.00 报告期内公司投资额比上年增减数 5,080.00 报告期内公司投资额增减幅度(%) 188.15 被投资的公司情况 占被投资公司权益的比例 被投资的公司名称 主要经营活动 备注 (%) 用于发展公司汽车服务 北京隆源工贸有限责任 汽车服务 100 业务，追加投资 7000 万 公司 元。 北京天翔国际旅行社有 用于发展公司旅游业 旅游 100 限公司 务，追加投资 780 万元。 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 17 北京巴士传媒股份有限公司 2008 年年度报告 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 (三) 公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 报告期内，本公司会计估计变更事项如下： 鉴于 2008 年 1 月 3 日完成资产重组后，本公司的主营业务由公用汽车客运变更为广告业务、汽车 服务业务和旅游业务，应收款项（包括应收账款、其它应收款等）的信用风险特征发生了变化，依据 本公司第四届董事会第五次会议决议，自 2008 年度起，本公司在对部分应收款项进行单独减值测试的 基础上，对按账龄计提应收款项坏账准备的比例进行了调整，调整情况如下： 账 龄 调整后计提比例% 调整前计提比例% 1 年以内 5 5 1至2年 20 5 2至3年 50 5 3 年以上 100 5 本公司对上述会计估计变更采用未来适用法处理，由此导致 2008 年净利润减少 754,018.18 元。 (四) 董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 决议刊登的信息披 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 露日期 第三届董事会第二十一次会议 2008 年 2 月 18 日 中国证券报、上海证券报 2008 年 2 月 20 日 第三届董事会第二十二次会议 2008 年 3 月 18 日 中国证券报、上海证券报 2008 年 3 月 20 日 第三届董事会第二十三次会议 2008 年 3 月 25 日 中国证券报、上海证券报 2008 年 3 月 26 日 第三届董事会第二十四次会议 2008 年 4 月 25 日 中国证券报、上海证券报 2008 年 4 月 28 日 第三届董事会第二十五次会议 2008 年 6 月 5 日 中国证券报、上海证券报 2008 年 6 月 6 日 第四届董事会第一次会议 2008 年 6 月 27 日 中国证券报、上海证券报 2008 年 6 月 28 日 第四届董事会第二次会议 2008 年 7 月 28 日 中国证券报、上海证券报 2008 年 7 月 29 日 第四届董事会第三次会议 2008 年 8 月 21 日 中国证券报、上海证券报 2008 年 8 月 23 日 第四届董事会第四次会议 2008 年 10 月 28 日 中国证券报、上海证券报 2008 年 10 月 30 日 2、董事会对股东大会决议的执行情况 公司2008年第一次临时股东大会审议通过了拟向战略投资者（国际知名户外广告媒体运营商和/ 或其控股子公司，不超过3家）和其他符合条件的机构投资者定向增发不超过8000万股。受全球金融危 机的影响，A股市场严重低迷，长期以来北巴传媒股票市场价格与定向增发价格一直存在较大差距，使 得公司的非公开发行股票工作基本无法完成。公司正在积极研究、探讨新的合作模式，提升媒体价值。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 根据北京证监局《关于做好北京辖区上市公司 2008 年年度报告工作的通知》 （ 京证公司发[2009]4 号）及上海证券交易所《关于做好上市公司 2008 年年度报告工作的通知》的要求，依据 2008 年 2 月 18 日召开的三届二十一次董事会修订的《董事会审计委员会年报工作规程》，公司审计委员会对本 次 2008 年度审计和年报编制过程进行了督导，并对相关内容进行了认真的审核。 （1）2009 年 1 月 10 日，在年审注册会计师进场前，初步审阅了公司出具的 2008 年年度财务报 表，同意以此财务报表提交年审注册会计师开展审计工作。 （2）与会计师事务所协商确定了本年度审计方案和工作安排，并提请会计师事务所及签字注册会 计师充分了解、测试和评估内控设计及执行情况，以发现公司是否存在重大缺陷；充实、完善审计计 划，以使审计资源有效分配至高风险领域；审慎评估资产减值及资产价格后续计量；充分、恰当地评 估子公司的收益质量。 （3）2009 年 1 月 20 日和 2 月 9 日，审计委员会对会计师事务所发出了关于 2008 年度财务报告 审计工作的督促函。 （4）在年审注册会计师进场后加强了与年审注册会计师的沟通，2009 年 3 月 2 日，在年审注册 会计师出具初步意见后，审计委员会再一次审阅了公司 2008 年度财务报表，听取会计师对公司 2008 18 北京巴士传媒股份有限公司 2008 年年度报告 年度审计工作的汇报，查阅会计师工作底稿，了解审计程序，与会计师就新会计准则执行情况的具体 问题进行了交流和沟通，对年度审计工作起到有效的核查和监督作用。 审计委员会认为：年审注册会计师出具的初步审计意见反映了公司 2008 年财务状况、经营成果 和现金流量。 同意以北京京都天华会计师事务所初步审定的 2008 年年度财务报表为基础制作公司 2008 年年度报告，并提交董事会审议。 （5）3 月 13 日，审计委员会向董事会提交了北京京都天华会计师事务所从事本公司审计工作的总 结报告和下年度续聘会计师事务所的决议。 审计委员会认为：北京京都天华会计师事务所在对公司 2008 年度财务报表审计过程中，认真尽 责，保持了应有的独立性，以公允、客观的态度进行独立审计，较好地完成了年度审计工作，特向董 事会提议，2009 年续聘北京京都天华会计师事务所作为本公司的审计机构。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 本公司薪酬委员会于 2008 年 6 月正式设立，目前公司正处于重组整合的过渡期，薪酬委员会的工 作主要是了解、调研公司各项业务的有关情况，起草制定相关制度。 (五) 公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案的原因 未用于分红的资金留存公司的用途 根据北京京都天华会计师事务所有限责任公司的审计确认， 本公司 2008 年度合并会计报表实现净利润 89,786,173.94 元。截止 2007 年末公司累计未分配利润为-365,515,775.63 元，2008 年实现的净利润用于弥补 2007 年末的累计亏损（因 弥补以前年度亏损 公司 2005 年和 2006 年连续两年亏损）。弥补 2007 年末累 计亏损后，2008 年末公司未分配利润为-271,453,780.84 元，结转下年度。由于 2008 年末未分配利润为负数，因此 本年度不分配,也不进行资本公积转增股本。 九、监事会报告 (一) 监事会的工作情况 监事会会议召开情况 监事会会议议题内容 一、审议通过《北京巴士股份有限公司 2007 年年度报告及摘要》， 第三届监事会第十五次会议 二、审议通过《北京巴士股份有限公司 2007 年度监事会工作报告》， 三、审议通过《监事会对 2007 年年度报告的审核意见》。 审议通过《北京巴士股份有限公司 2008 年第一季度报告全文及正 第三届监事会第十六次会议 文》。 一、审议通过《公司监事会换届选举的议案》，二、审议通过《公 第三届监事会第十七次会议 司第四届监事会股东代表监事候选人提名的议案》。 审议通过《关于选举北京巴士传媒股份有限公司第四届监事会主席 第四届监事会第一次会议 的议案》。 审议通过《北京巴士传媒股份有限公司 2008 年半年度报告及摘 第四届监事会第二次会议 要》。 第四届监事会第三次会议 审议通过《北京巴士传媒股份有限公司 2008 年度第三季度报告》。 (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见 公司能够按照《公司法》和《公司章程》及国家其他有关上市公司的法律、法规开展各项工作， 运作较为规范。 (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见 公司内部控制制度日趋完善，董事会决策的有关资产处置依据充分，符合国家对上市公司财务核 算的有关要求，决议程序合法。 (四) 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见 19 北京巴士传媒股份有限公司 2008 年年度报告 公司收购资产交易价格合理，未发现内幕交易情况，不存在损害股东的权益或造成公司资产流失 的情况。 (五) 监事会对公司关联交易情况的独立意见 公司与关联企业交易严格按公开、公平、公正地原则执行，没有损害上市公司的利益。 十、重要事项 (一) 重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二) 破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项。 (三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 本年度公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。 (四) 资产交易事项 1、收购资产情况 单位:万元 币种:人民币 所涉 自本年初至 是否为 及的 本年末为上 所涉及 关联交 资产 资产 交易对方 市公司贡献 的债权 购买 资产收购 易（如 收购 产权 关联 或最终控 被收购资产 的净利润 债务是 日 价格 是，说 定价 是否 关系 制方 （适用于同 否已全 明定价 原则 已全 一控制下的 部转移 原则） 部过 企业合并） 户 北京公交海 资产 北京公共 依捷汽车服 2008 评 交通控股 母公 务有限责任 年6月 1,501.23 -514.08 是 估、 是 是 （集团）有 司 公司的 30 日 市场 限公司 78.95%股权 定价 北京天交报 资产 母公 北京公交 废汽车回收 2008 评 司的 物资供应 处理有限责 年6月 746.37 1,101.04 是 估、 是 是 控股 有限责任 任公司的 30 日 市场 子公 公司 53.33%股权 定价 司 根据本公司之控股子公司北京隆源工贸有限责任公司与北京公共交通控股（集团）有限公司和北 京公交物资供应有限责任公司签署的《股权转让协议书》及其补充协议，北京隆源工贸有限责任公司 以现金 2247.60 万元控股合并了北京公交海依捷汽车服务有限责任公司（以下简称海依捷公司）和北 京天交报废汽车回收处理有限责任公司（以下简称天交公司），海依捷公司和天交公司系本公司的母 公司北京公共交通控股（集团）有限公司的子公司，由于合并前后合并双方均受北京公共交通控股（集 团）有限公司控制且该控制并非暂时性，故本合并属同一控制下的企业合并。北京隆源工贸有限责任 公司于 2008 年 6 月 30 日办理完毕相关的产权转移手续。自本年初至本年末为上市公司贡献的净利润 海依捷公司为-514.08 万元，天交公司为 1101.04 万元。海依捷公司 2008 年度亏损主要由于新筹建 4S 店所致。 20 北京巴士传媒股份有限公司 2008 年年度报告 2、资产置换情况 单位:万元 币种:人民币 置入所 置入所 置出所 置出所 资产 涉及的 涉及的 涉及的 涉及的 置出 置换方名 置换 资产置换 置换 资产产 债权债 资产产 债权债 关联关 置入资产名称 资产 称 日 价格 定价 权是否 务是否 权是否 务是否 系 名称 原则 已全部 已全部 已全部 已全部 过户 转移 过户 转移 资产 北京公共 2008 评 交通控股 公交车辆未来十 年1 65,400 估、 是 是 是 是 母公司 （集团） 年的车身使用权 月3 市场 有限公司 日 定价 北京 八方 达客 资产 北京公共 运有 2008 评 交通控股 限责 年1 38,793.52 估、 是 是 是 是 母公司 （集团） 任公 月3 市场 有限公司 司 日 定价 100% 的股 权 2008 年 1 月 3 日，本公司将持有的北京八方达客运有限责任公司 100%的股权与公司母公司，北 京公共交通控股（集团）有限公司持有的公交车辆未来十年的车身使用权进行置换，本次置换价格的 确定依据是资产评估、市场定价，公司置出资产的的帐面价值为 38,304.16 万元，评估价值为 39,327.89 万元，作价 38,793.52 万元。置入资产的的帐面价值为 65,400 万元，评估价值为 65,400 万元，作 价 65,400 万元，差价 26,606.48 万元现金补足。资产置换工作已经完成。 3、吸收合并情况 (1)根据本公司与北京医学之星高科技创业有限公司 2008 年 4 月 25 日签署的投资协议，本公司之 控股子公司北京巴士汽车租赁有限责任公司本期吸收合并本公司之控股子公司北京公交捷安汽车租赁 有限责任公司，相关增资事项业经北京京都会计师事务所有限责任公司出具的北京京都验字（2008） 第 042 号验资报告验证。 (2)2008 年 10 月 28 日经公司第四届董事会第四次会议审议通过《关于北巴传媒吸收合并子公司北 京公交广告有限责任公司的议案》，拟吸收合并公司之控股子公司北京公交广告有限责任公司，详见 2008 年 10 月 30 日在上海证券交易所网站和《中国证券报》、《上海证券报》上刊登的决议公告。目 前相关工作正在进行。 (五) 报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 单位:元 币种:人民币 关联 关联 关联 占同类交 关联关 关联交易 交易 交易 关联交易方 交易 关联交易金额 易金额的 系 内容 定价 结算 类型 比例(%) 原则 方式 北京公共交通控股（集 提供 车身整饰 市场 母公司 11,998,800.00 4.67 转账 团）有限公司 劳务 收入 价格 北京公共交通控股（集 销售 市场 母公司 销售材料 3,454,424.84 6.34 转账 团）有限公司 商品 价格 北京公共交通控股（集 提供 汽车租赁 市场 母公司 636,447.00 1.68 转账 团）有限公司 劳务 收入 价格 北京公交新风科技服务 母公司 销售 市场 销售材料 1,220,555.13 2.24 转账 有限公司 的全资 商品 价格 21 北京巴士传媒股份有限公司 2008 年年度报告 子公司 北京公共交通控股（集 购买 采购解体 市场 母公司 6,104,194.00 72.76 转账 团）有限公司 商品 车辆 价格 北京公共交通控股（集 其它 市场 母公司 场地租赁 8,886,100.00 59.10 转账 团）有限公司 流出 价格 母公司 北京鸿运达物业管理有 其它 市场 的控股 场地租赁 300,000.00 2.00 转账 限责任公司 流出 价格 子公司 母公司 其它 市场 北京公交广安商贸集团 的全资 场地租赁 1,340,000.00 8.91 转账 流出 价格 子公司 母公司 北京公交四达枢纽站投 其它 市场 的控股 场地租赁 600,000.00 3.99 转账 资有限公司 流出 价格 子公司 北京公共交通控股（集 其它 市场 母公司 支付利息 18,624,538.29 37.27 转账 团）有限公司 流出 价格 合计 / 53,165,059.26 / 上述关联交易不影响上市公司的独立性。 2、资产收购、出售发生的关联交易 单位:万元 币种:人民币 转让价格 与账面价 关联 关联 关联交 转让资产 转让资产 关联关 关联交 值或评估 交易 关联方 交易 易定价 的账面价 的评估价 转让价格 系 易内容 价值差异 结算 类型 原则 值 值 较大的原 方式 因 收购公 北京公共 评估基准 交海依 资产评 交通控股 收购 日至交割 母公司 捷公司 估、市 1,365.88 1,619.12 1,501.23 转账 （集团） 股权 日期间的 78.95% 场定价 有限公司 差异 的股权 收购天 评估基准 北京公交 母公司 交解体 资产评 收购 日至交割 物资供应 的控股 厂 估、市 718.29 753.52 746.37 转账 股权 日期间的 有限公司 子公司 53.33% 场定价 差异 的股权 根据本公司之控股子公司北京隆源工贸有限责任公司与北京公共交通控股（集团）有限公司和北 京公交物资供应有限责任公司签署的《股权转让协议书》及其补充协议，北京隆源工贸有限责任公司 以现金 2247.60 万元收购了北京公交海依捷汽车服务有限责任公司 78.95%的股权和北京天交报废汽车 回收处理有限责任公司 53.33%的股权，并于 2008 年 6 月 30 日办理完毕相关的产权转移手续。 3、关联债权债务往来 单位：万元 币种：人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 北京公共交通控股（集 母公司 26,870.69 36,585.33 团）有限公司 北京八方达客运有限责 母公司的全资 2,926.31 2,926.31 任公司 子公司 22 北京巴士传媒股份有限公司 2008 年年度报告 北京市长途汽车有限公 母公司的控股 -162.94 300 司 子公司 北京公交新风科技服务 母公司的全资 436.41 公司 子公司 北京花园桥丰田汽车销 联营公司 1,918.28 1,918.28 售服务有限公司 北京花园桥雷克萨斯汽 联营公司 2,901.84 2,901.84 车销售服务有限公司 合计 4,820.12 4,820.12 29,634.06 40,248.05 报告期内公司向控股股东及其子公司提 0 供资金的发生额（元） 公司向控股股东及其子公司提供资金的 0 余额（元） 2008 年资金被占用情况及清欠进展情况 大股东及其附属企业非经营性占用上市公司资金的余额（万元） 报告期清欠总额（万元） 期初 期末 200 0 200 清欠方式 清欠金额（万元） 清欠时间（月份） 现金清偿 200 2008 年 6 月 2008 年 6 月 30 日，公司之控股子公司北京隆源工贸有限责任公 司因同一控制下企业合并收购北京天交报废汽车回收处理有限责 大股东及其附属企业非经营性占 任公司，由于同一控制企业合并会计处理的要求，本报告期期初 用上市公司资金及清欠情况的具 数为北京天交报废汽车回收处理有限责任公司应收控股股东的附 体说明 属企业北京公交物资供应有限责任公司的往来款项，收购日前该 笔款项已结清。本报告期末，公司不存在大股东及其附属企业非 经营性占用上市公司资金情况。 (六) 重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本年度公司无托管事项。 (2) 承包情况 本年度公司无承包事项。 (3) 租赁情况 本年度公司无租赁事项。 2、担保情况 本年度公司无担保事项。 3、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (七) 承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺事项 承诺内容 履行情况 根据本公司 2006 年 3 月 27 日召开的股权分置改革相关股东会议决议， 非流通股股 非流通股股东承诺： 非流通股股东持有的本公司股份自改革方案实施 东在报告期 股改承诺 之日起，在十二个月内不上市交易或者转让；在前项规定期满后，持股 内履行了股 5%以上的非流通股股东通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份， 改承诺. 出售数量占公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五，在二十 23 北京巴士传媒股份有限公司 2008 年年度报告 四个月内不超过百分之十。 (八) 聘任、解聘会计师事务所情况 是否改聘会计师事务所： 否 现聘任 境内会计师事务所名称 北京京都天华会计师事务所有限责任公司 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任北京京都天华会计师事务所有限责任公司（原 名称为北京京都会计师事务所有限责任公司）为公司的境内审计机构，支付其上一年度审计工作的酬 金共约 100 万元，截止上一报告期末，该会计师事务所已为本公司提供了 10 年的审计服务。公司现聘 任北京京都天华会计师事务所有限责任公司为公司的境内审计机构，拟支付其年度审计工作的酬金共 约 100 万元。 (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十) 其他重大事项的说明 本年度公司无其他重大事项。 (十一) 信息披露索引 刊载的互联网网 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 站及检索路径 2007 年第一次临时股东大会决 《上海证券报》D25 版、 2008 年 1 月 3 日 www.sse.com.cn 议公告（临 2008-001） 《中国证券报》D009 版 关于财务部驻北京专员办关于 《上海证券报》17 版、 会计信息质量检查结论和处理 2008 年 1 月 5 日 www.sse.com.cn 《中国证券报》B16 版 决定通知的公告（临 2008-002） 公司股票交易异常波动公告（临 《上海证券报》D17 版、 2008 年 1 月 8 日 www.sse.com.cn 2008-003） 《中国证券报》D005 版 《上海证券报》D19 版、 2007 年年度报告摘要 2008 年 2 月 20 日 www.sse.com.cn 《中国证券报》D012 版 第三届董事会第二十一次会议 《上海证券报》D19 版、 2008 年 2 月 20 日 www.sse.com.cn 决议公告（临 2008-004） 《中国证券报》D012 版 关于才财政部对公司会计信息 《上海证券报》D19 版、 检查通知的整改和调整公告（临 2008 年 2 月 20 日 www.sse.com.cn 《中国证券报》D012 版 2008-005） 第三届监事会第十五次会议决 《上海证券报》D19 版、 2008 年 2 月 20 日 www.sse.com.cn 议公告（临 2008-006） 《中国证券报》D012 版 关于战略投资者评选工作的提 《上海证券报》40 版、 2008 年 3 月 1 日 www.sse.com.cn 示性公告（临 2008-007） 《中国证券报》C005 版 关于战略投资者评选工作相关 《上海证券报》A16 版、 2008 年 3 月 10 日 www.sse.com.cn 事项公告（临 2008-008） 《中国证券报》D004 版 关于申请撤销退市风险警示及 《上海证券报》D75 版、 其他特别处理的公告（临 2008 年 3 月 18 日 www.sse.com.cn 《中国证券报》D012 版 2008-009） 第三届董事会第二十二次会议 《上海证券报》D8 版、 公告暨召开 2008 年第一次临时 2008 年 3 月 20 日 www.sse.com.cn 《中国证券报》B08 版 股东大会的通知（临 2008-010） 非公开发行股票预案（临 上海证券报》D8 版、《中 2008 年 3 月 20 日 www.sse.com.cn 2008-011） 国证券报》B08 版 公司股票交易异常波动的公告 《上海证券报》D73 版、 2008 年 3 月 25 日 www.sse.com.cn 24 北京巴士传媒股份有限公司 2008 年年度报告 （临 2008-012） 《中国证券报》D068 版 关于撤销退市风险警示及股票 《上海证券报》D136 版、 交易其他特别处理的公告（临 2008 年 3 月 26 日 www.sse.com.cn 《中国证券报》D143 版 2008-013） 第三届董事会第二十三次会议 《上海证券报》D136 版、 2008 年 3 月 26 日 www.sse.com.cn 公告（临 2008-014） 《中国证券报》D143 版 关于召开 2008 年第一次临时股 《上海证券报》265 版、 东大会第一次提示性公告（临 2008 年 3 月 29 日 www.sse.com.cn 《中国证券报》C183 版 2008-015） 有限售条件的流通股上市公告 《上海证券报》265 版、 2008 年 3 月 29 日 www.sse.com.cn （临 2008-016） 《中国证券报》C183 版 《上海证券报》D48 版、 澄清公告（临 2008-017） 2008 年 4 月 1 日 www.sse.com.cn 《中国证券报》D107 版 关于召开 2008 年第一次临时股 《上海证券报》D6 版、 东大会第二次提示公告（临 2008 年 4 月 2 日 www.sse.com.cn 《中国证券报》D004 版 2008-018） 公司股票异常波动的公告（临 《上海证券报》A19 版、 2008 年 4 月 7 日 www.sse.com.cn 2008-019） 《中国证券报》D004 版 2008 年第一次临时股东大会决 《上海证券报》D46 版、 2008 年 4 月 8 日 www.sse.com.cn 议公告（临 2008-020） 《中国证券报》D044 版 《上海证券报》A27 版、 2008 年第一季度报告 2008 年 4 月 28 日 www.sse.com.cn 《中国证券报》D017 版 关于公司名称及股票简称变更 《上海证券报》D16 版、 2008 年 5 月 6 日 www.sse.com.cn 相关事项的公告（临 2008-021） 《中国证券报》D004 版 关于更换股权分置改革保荐代 《上海证券报》24 版、 2008 年 5 月 10 日 www.sse.com.cn 表人的公告（临 2008-022） 《中国证券报》C005 版 关于修订 2007 年年度报告及摘 《上海证券报》D14 版、 要部分财务数据的公告（临 2008 年 5 月 28 日 www.sse.com.cn 《中国证券报》A28 版 2008-023） 第三届董事会第二十五次会议 《上海证券报》D9 版、 公告暨召开 2007 年年度股东大 2008 年 6 月 6 日 www.sse.com.cn 《中国证券报》B08 版 会的通知（临 2008-024） 第三次监事会第十七次会议决 《上海证券报》D9 版、 2008 年 6 月 6 日 www.sse.com.cn 议公告（临 2008-025） 《中国证券报》B08 版 2007 年年度股东大会决议公告 《上海证券报》17 版、 2008 年 6 月 28 日 www.sse.com.cn （临 2008-026） 《中国证券报》C008 版 第四届董事会第一次会议决议 《上海证券报》17 版、 2008 年 6 月 28 日 www.sse.com.cn 公告（临 2008-027） 《中国证券报》C008 版 第四届监事会第一次会议决议 《上海证券报》17 版、 2008 年 6 月 28 日 www.sse.com.cn 公告（临 2008-028） 《中国证券报》C008 版 股票交易异常波动公告（临 《上海证券报》A14 版、 2008 年 7 月 7 日 www.sse.com.cn 2008-029） 《中国证券报》D004 版 四届二次董事会决议公告（临 《上海证券报》C24 版、 2008 年 7 月 29 日 www.sse.com.cn 2008-030） 《中国证券报》D036 版 2008 半年度报告摘要、四届三次 《上海证券报》17 版、 2008 年 8 月 23 日 www.sse.com.cn 董事会决议公告（临 2008-031） 《中国证券报》C012 版 《上海证券报》C24 版、 2008 第三季度报告、四届四次董 2008 年 10 月 30 《中国证券报》D015 www.sse.com.cn 事会决议公告 （临 2008-032） 日 版 25 北京巴士传媒股份有限公司 2008 年年度报告 十二、备查文件目录 （一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 董事长：张国光 北京巴士传媒股份有限公司 2009 年 3 月 19 日 26 北京巴士传媒股份有限公司 2008 年年度报告 附件一 北京巴士传媒股份有限公司关于 2008 年公司内部控制的自我评估报告 根据中国证券监督管理委员会、上海证券交易所等部门的有关要求，以及《公司法》和《证券法》 等相关法律、法规，公司结合自身实际特点和情况制订了相应的内部控制制度以保证公司的正常生产 经营和公司资产的安全和完整，随着公司业务发展以及外部环境变化不断调整、完善，使之更有利于 提高上市公司风险管理水平，保护投资者的合法权益。 现将公司的内部控制情况报告如下： 一、内部控制的目标： 建立健全并有效实施内部控制是本公司董事会及管理层的责任。公司内部控制的目标是：确保国 家有关法律、法规和公司内部规章制度的贯彻执行；提高公司经营效益和效率，提升公司质量，增强 公司风险控制能力；保障公司资产的安全、完整；保证公司财务报告及相关信息真实完整；确保公司 信息披露的真实、准确、完整和公平。 内部控制存在固有局限性，故仅能对达到上述目标提供合理保证；而且，内部控制的有效性亦可 能随公司内、外部环境及经营情况的改变而改变。本公司内部控制设有检查监督机制，内控缺陷一经 识别，本公司将立即采取整改措施。 二、内部控制的建立和有效实施： (一)公司建立和实施内部控制制度时，考虑的基本要素： 1、内部环境：公司实施内部控制的基础，一般包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、 人力资源政策、企业文化等； 2、目标设定：公司根据实际经营特点设定战略目标，并在公司内层层分解； 3、事项识别：公司对影响目标实现的内外事件进行识别，分清风险和机会； 4、风险评估：公司及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风 险应对策略； 5、风险对策：公司按照公司经营特点和风险承受能力，采取规避、降低、分担或接受的风险应对 方式，制定相应的风险控制措施； 6、控制活动：公司为确保风险对策有效执行和落实所采取的措施和程序，主要包括批准、授权、 严整、协调、复核、定期盘点，记录核对、财产的保护、职责的分离、绩效考核等内容； 7、信息沟通：公司及时、准确地识别、采集来自于公司内部和外部的相关信息，并向相关人员有 效传递； 8、检查监督：公司对内部控制的效果进行监督、评价，通过持续性监督活动、专项监督评价或者 两者结合进行。 （二）公司内部控制的建立和实施 公司自上市以来，一直把严格规范运作作为企业发展的基础与根本，并严格按照《公司法》、《证 券法》、中国证监会的有关规定和《上海证券交易所股票上市规则》的要求，不断完善公司法人治理 结构，建立现代企业制度，加强信息披露工作，建立了以《公司章程》为基础，以《股东大会议事规 则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《信息披露管理制度》以及《投资者关系管理规 定》等内部控制制度为主要架构的规章体系，形成了以股东大会、董事会、监事会及管理层为主体结 构的决策与经营管理体系。具体内容如下： 1、关于股东及股东大会 公司通过不断完善《公司章程》中关于股东大会及其议事规则的条款，确保股东尤其是中小股东 充分行使其平等权利；在保证股东大会合法有效的前提下，公司在股东大会的时间、地点及投票方式 的选择上，能够做到让尽可能多的股东参加会议；公司的关联交易能够从维护中小股东的利益出发， 做到公平合理并及时进行披露。 2、关于控股股东与上市公司 公司独立自主经营能力,公司控股股东严格规范自己的行为,通过股东大会行使出资人的权利,没 有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动,公司与控股股东进行的关联交易公平合理,公 司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务等方面独立。 3、关于董事及董事会 公司董事会负责内部控制的建立健全和有效实施。2008 年 6 月 27 日，经公司 2007 年年度股东大 会审议通过第四届董事会人选，完成了第四届董事会的换届选举工作；并经第四届董事会第一次会议 审议通过，公司董事会成立了战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会和提名委员会，明确了办 27 北京巴士传媒股份有限公司 2008 年年度报告 事机构。按照相应委员会工作细则规定开展工作，为独立董事发挥作用，规范公司运作奠定了基础。 审计委员会负责审查企业内部控制，监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况，协调内部控 制审计及其他相关事宜等。 公司董事能够认真履行董事职责，并定期参加各种相关培训，了解董事的权利、义务和责任，熟 悉有关法律法规，掌握董事应具备的相关知识，不断加强董事的法制观念和履职意识。 4、关于监事及监事会 公司监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督。2008 年 6 月 27 日，经公司 2007 年年度股东 大会审议通过第四届监事会人选，完成了第四届监事会的换届选举工作，公司监事能够依据《监事会 议事规则》等制度认真履行自己的职责，通过列席董事会会议、定期检查公司财务等方式，对公司财 务及公司董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督，维护公司及股东的权益； 公司《章程》中规定了规范的监事会议事规则，保证了监事会有效行使监督和检查职责。 5、关于绩效评价与激励约束机制 公司制定了经济责任制度，总经理直接向董事会负责，接受董事会考核、奖惩。公司高级管理人 员承担董事会下达的生产经营任务，董事会对高级管理人员的业绩进行考核。公司正逐步建立公正、 透明的董事、监事、高级管理人员的绩效评价标准和激励约束机制。 6、关于部分内控制度的修订。 2008 年 2 月 20 日，第三届董事会第二十一次会议上审议通过了《独立董事年报工作制度》和《董 事会审计委员会年报工作规程》；2008 年 8 月 21 日，第四届董事会第三次会议审议通过了《关联交 易管理制度》、《内部控制制度》、《对外投资管理制度》、《合同管理办法》, 进一步建立和完善 了公司治理和相关管理制度，并结合公司经营状况使之得到更好的落实，有效地发挥应有的作用。 7、关于会计系统控制。 根据《会计法》、《企业会计准则》等法律、法规，结合公司具体情况制定了《会计管理制度》。 内容规范了本公司的会计核算和财务管理，建立了企业的会计核算和会计监督的业务活动方法和程序， 真实完整地提供公司的会计信息，保证了定期报告中财务数据的真实可靠。公司依法设置财务部，配 备会计从业人员，明确会计凭证、会计账簿和财务会计报告的处理程序，加强会计基础工作，保证会 计资料的真实完整。公司还建立了印章使用管理、票据领用管理、预算管理、资产管理、资金管理、 职务授权及代理人制度等专门管理制度。并且为了控制财务收支、加强内部管理的需要，建立了切合 实际的财务控制和监管制度，使财务管理更加有效、规范。 8、关于内部审计。 根据《审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《内部审计基本准则》等法律、法规， 结合公司具体情况制定了内部审计制度。公司设有审计部，审计部主要负责对公司内部控制制度的监 督与检查，定期检查公司内部控制制度缺陷，评估其执行的效果和效率，并及时提出改进建议。采取 定期和不定期的方式对公司及控股子公司的内控制度、经济效益、财务收支及其他有关经济活动的真 实性、合法性和效益性等进行审计监督、评价，维护财经纪律和股东利益，提高经济效益，防范各种 违纪违规行为。审计部定期对公司内部控制运行情况进行检查监督，并将检查中发现的内部控制缺陷 和异常事项、改进建议及解决进展情况形成内部审计报告，向公司董事会报告及审计委员会、监事会 报告。 9、关于劳动人事管理。 公司在员工录用、调配、选拔任用、人员培训、请假、加班、离岗、解除合同、退休、薪金等方 面建立了系统的管理制度，并得到有效执行，各环节有相应的审批文件或记录，由专人进行管理，确 保相关制度在公司得到全面贯彻和准确实施。公司将职工职业道德修养和专业胜任能力作为选拔和聘 用员工的重要标准，并切实加强员工培训和继续教育，不断提升员工素质和企业凝聚力。 10、关于信息披露。 公司严格按照有关法律法规及上交所《上海证券交易所股票上市规则》中所明确的重大信息的范 围和内容及关于公司信息披露的规定，指定公司董事会秘书为对外发布信息的主要联系人,真实、准确、 完整、及时地履行信息披露义务；通过公司新修改的《信息披露管理制度》、《重大信息内部报告制 度》，规范了有关信息披露、信息保密、接待来访、回答咨询、联系股东、向投资者提供公司公开披 露的资料等信息披露及投资者关系管理活动。 （三）下一步工作 在 2008 年工作的基础上，公司董事会、监事会和经理层将继续落实相关制度，依照《公司法》和 上市公司管理的各项法律法规及规章制度，进一步完善各子公司的法人治理结构和现代企业制度，完 善股东会、董事会、监事会和经营层的各项规章制度，同时加强教育培训，提高各子公司经营管理层 28 北京巴士传媒股份有限公司 2008 年年度报告 的履职能力，依法加强管理和监控；继续完善其他参股公司的公司治理结构文件，使公司治理趋于完 善。 另外，根据上海证券交易所《关于发布〈上海证券交易所上市公司内部控制指引〉的通知》文件 精神，结合公司重组后的新业务、新情况，对公司内部控制制度进一步的改进，不断更新和完善内控 手段，加强分、子公司管控、新业务整合等方面的风险控制，使公司的法人治理结构更加完善，内部 控制制度更加科学有效，从根本上保证公司的健康、稳定、持续发展。 三、公司董事会内部控制的自我评估 公司董事会对本年度上述所有方面的内部控制进行了自我评估，未发现公司存在内部控制设计或 执行方面的重大缺陷。 公司董事会认为，自 2008 年度 1 月 1 日起至本报告期末止，公司已按照《公司法》、《证券法》 及现代企业制度等相关法律法规的要求，建立健全了内部控制制度；公司现有的内部控制能够满足公 司管理的要求和发展的需要，有效实施的内部控制能够对编制真实、公允的财务报表提供合理的保证， 能够对公司各项业务活动的健康运行及国家有关法律法规贯彻执行提供保证；随着国家法律法规的逐 步完善和满足公司持续发展的需要，公司在实践过程中将继续完善内部控制制度、加强内部控制体系 建设，使之与公司发展相适应。 本报告已于 2009 年 3 月 17 日经公司第四届第五次董事会审议通过，本公司董事会及其全体成员 对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司聘请了北京京都天华会计师事务所对 本公司内部控制进行核实评价。 审计机构的核实评价意见： 内部控制自我评估报告审核评价意见 北京京都天华专字（2009）第 0385 号 我们接受北京巴士传媒股份有限公司（以下简称“北巴传媒公司”）委托，根据中国注册会计师 执业准则审计了北巴传媒公司 2008 年 12 月 31 日的公司及合并资产负债表，2008 年度公司及合并利 润表、公司及合并现金流量表、公司及合并股东权益变动表和财务报表附注。并出具了北京京都天华 审字（2009）第 0390 号无保留意见审计报告。 根据根据中国证券监督管理委员会北京证监局《关于进一步做好上市公司 2008 年财务报告审计 工作的通知》（京证公司发[2009]3 号）的要求，我们审核评价了北巴传媒公司 2008 年度内部控制自 我评估报告。北巴传媒公司管理当局的责任是建立健全内部控制、保持其有效性并恰当评估。我们的 责任是对北巴传媒公司内控制度自我评估报告进行审核并发表评价意见。 我们的审核评价是参考《内部控制审核指导意见》进行的。在财务报表审计过程中，我们实施了 包括了解、测试和评价内部控制设计的合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。我们 相信，我们的审核为发表意见提供了合理的基础。 我们对北巴传媒公司 2008 年度内部控制自我评估报告进行评价，并非旨在对北巴传媒公司内部控 制作出保证，也不可能揭示内部控制中所有的重大缺陷。 我们认为，北巴传媒公司内部控制自我评估报告恰当评估了北巴传媒公司 2008 年度与财务报表相 关的内部控制。 北京京都天华会计师事务所 29 北京巴士传媒股份有限公司 二○○八年度 审计报告 目 录 审计报告 资产负债表 1-2 利润表 3 现金流量表 4 股东权益变动表 5-6 财务报表附注 7-63 德豪国际 德豪国际 北京京都天华会计师事务所有限责任公司 北京京都天华会计师事务所有限责任公司 北京建国门外大街 22 号／赛特广场 5 层 邮政编码：100004 电话：86-10-65264838 传真：86-10-65227521 审计报告 北京京都天华审字（2009）第 0390 号 北京巴士传媒股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的北京巴士传媒股份有限公司（以下简称北巴传媒公司） 财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的公司及合并资产负债表，2008 年度的公司 及合并利润表、公司及合并现金流量表、公司及合并股东权益变动表和财务报 表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是北巴传媒公司管理层的责任。这 种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财 务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计 政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按 照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则 要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重 大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证 据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的 财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制 相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发 表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的 合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了 基础。 德豪国际 德豪国际 北京京都天华会计师事务所有限责任公司 北京京都天华会计师事务所有限责任公司 北京建国门外大街 22 号／赛特广场 5 层 邮政编码：100004 电话：86-10-65264838 传真：86-10-65227521 三、审计意见 我们认为，北巴传媒公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在 所有重大方面公允反映了北巴传媒公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量。 北京京都天华会计师事务所 中国注册会计师 有限责任公司 中国·北京 中国注册会计师 2009 年 3 月 17 日 资产负债表 编制单位：北京巴士传媒股份有限公司 单位：人民币元 2008年12月31日 2007年12月31日 项 目 附注 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 八、1 443,990,285.83 252,337,172.49 468,806,741.01 222,066,646.30 交易性金融资产 应收票据 八、2 2,872,000.00 22,851,009.00 应收账款 八、3 90,996,169.02 23,758,791.78 115,949,579.78 24,020,969.45 预付款项 八、4 12,039,434.85 6,135,816.52 21,062,325.13 3,093,939.58 应收利息 应收股利 3,093,477.77 3,093,477.77 其他应收款 八、5 51,966,459.37 82,341,746.07 14,423,748.00 72,829,514.84 存货 八、6 30,766,493.12 938,724.56 48,902,110.70 971,897.06 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 632,630,842.19 368,605,729.19 691,995,513.62 326,076,445.00 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 八、7 73,064,368.48 282,943,614.99 87,009,065.12 583,765,460.38 投资性房地产 固定资产 八、8 686,719,685.42 376,405,041.39 2,446,055,699.17 399,413,205.89 在建工程 八、9 500,000.00 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 八、10 599,851,763.37 588,698,660.00 22,213,897.79 138,800.00 开发支出 商誉 长期待摊费用 八、11 5,585,443.58 10,936,620.62 递延所得税资产 八、12 3,492,530.09 3,460,585.12 其他非流动资产 非流动资产合计 1,368,713,790.94 1,248,047,316.38 2,570,175,867.82 983,317,466.27 资产总计 2,001,344,633.13 1,616,653,045.57 3,262,171,381.44 1,309,393,911.27 1 资产负债表（续） 2008年12月31日 2007年12月31日 项 目 附注 合并 母公司 合并 母公司 流动负债： 短期借款 八、15 430,000,000.00 430,000,000.00 540,000,000.00 340,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 应付账款 八、16 22,194,562.24 3,782,825.91 124,298,320.02 16,286,550.00 预收款项 八、17 38,875,593.94 3,731,259.25 57,895,599.55 7,096,471.58 应付职工薪酬 八、18 3,148,896.25 2,137,288.14 35,648,036.91 4,995,499.42 应交税费 八、19 4,915,379.78 3,068,630.68 10,894,738.09 2,737,347.68 应付利息 应付股利 八、20 10,310,286.41 10,242,600.00 10,273,720.02 10,242,600.00 其他应付款 八、21 211,020,695.89 166,384,814.59 229,529,878.87 143,341,360.03 一年内到期的非流动负债 八、22 42,909,229.67 26,606,483.27 116,967,746.40 100,000,000.00 其他流动负债 27,000,000.00 流动负债合计 763,374,644.18 645,953,901.84 1,152,508,039.86 624,699,828.71 非流动负债： 长期借款 八、23 4,375,000.00 1,163,900,000.00 应付债券 长期应付款 八、24 212,851,866.15 212,851,866.15 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 八、25 106,951,583.25 11,525,659.24 107,353,670.41 非流动负债合计 324,178,449.40 224,377,525.39 1,271,253,670.41 - 负债合计 1,087,553,093.58 870,331,427.23 2,423,761,710.27 624,699,828.71 股东权益： 股本 八、26 403,200,000.00 403,200,000.00 403,200,000.00 403,200,000.00 资本公积 八、27 649,636,778.14 643,349,533.11 676,937,469.70 643,349,533.11 减：库存股 盈余公积 八、28 94,919,546.96 94,919,546.96 94,919,546.96 94,919,546.96 未分配利润 八、29 -271,453,780.84 -395,147,461.73 -365,515,775.63 -456,774,997.51 外币报表折算差额 归属于母公司股东权益合计 876,302,544.26 746,321,618.34 809,541,241.03 684,694,082.56 少数股东权益 八、30 37,488,995.29 28,868,430.14 股东权益合计 913,791,539.55 746,321,618.34 838,409,671.17 684,694,082.56 负债和股东权益总计 2,001,344,633.13 1,616,653,045.57 3,262,171,381.44 1,309,393,911.27 公司法定代表人：张国光 主管会计工作的公司负责人：马京明 公司会计机构负责人：石春国 2 利 润 表 编制单位：北京巴士传媒股份有限公司 单位：人民币元 2008年度 2007年度 项 目 附注 合并 母公司 合并 母公司 一、营业收入 八、31 860,402,200.10 380,523,479.37 2,045,910,034.17 281,711,691.21 减：营业成本 八、31 533,568,528.25 244,672,774.17 1,933,789,955.84 192,691,340.43 营业税金及附加 八、32 33,513,435.40 15,536,470.75 69,393,600.25 10,627,534.75 销售费用 29,095,934.64 33,361,769.78 管理费用 101,081,466.40 44,896,533.35 233,351,185.94 47,788,669.34 财务费用 八、33 41,829,130.92 42,638,633.40 116,972,444.70 22,552,783.86 资产减值损失 八、34 5,712,115.14 3,061,049.57 10,132,448.17 4,102,095.82 加：公允价值变动收益(损失以“-”号填列） 投资收益(损失以“-”号填列） 八、35 5,402,612.40 30,497,177.46 6,603,400.05 8,192,852.34 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -420,399.69 -188,149.52 -2,731,572.08 -1,122,119.79 二、营业利润(损失以“-”号填列） 121,004,201.75 60,215,195.59 -344,487,970.46 12,142,119.35 加：营业外收入 八、36 4,031,675.44 1,916,022.49 416,859,660.67 3,662,925.13 减：营业外支出 八、38 1,873,292.39 503,682.30 5,398,883.43 2,089,957.60 其中：非流动资产处置损失 478,388.80 4,387,249.05 1,789,957.60 三、利润总额(损失以“-”号填列） 123,162,584.80 61,627,535.78 66,972,806.78 13,715,086.88 减：所得税费用 八、39 26,467,628.08 20,200,891.79 四、净利润(损失以“-”号填列） 96,694,956.72 61,627,535.78 46,771,914.99 13,715,086.88 其中：同一控制下企业合并的被合并方在 2,374,184.23 -2,405,142.87 合并前实现的净利润 归属于母公司所有者的净利润 89,786,173.94 61,627,535.78 45,910,569.50 13,715,086.88 少数股东损益 6,908,782.78 861,345.49 五、每股收益 （一）基本每股收益 八、40 0.22 0.15 0.11 0.03 （二）稀释每股收益 公司法定代表人：张国光 主管会计工作的公司负责人：马京明 公司会计机构负责人：石春国 3 现金流量表 编制单位：北京巴士传媒股份有限公司 单位：人民币元 2008年度 2007年度 项 目 附注 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 874,306,051.89 378,198,847.15 2,001,100,375.74 250,090,955.66 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 八、41 23,256,287.10 85,256,287.10 382,719,470.32 经营活动现金流入小计 897,562,338.99 463,455,134.25 2,383,819,846.06 250,090,955.66 购买商品、接受劳务支付的现金 302,765,983.50 77,683,962.66 1,030,936,735.33 66,181,631.69 支付给职工以及为职工支付的现金 164,620,060.22 88,059,685.65 766,169,330.14 76,512,214.08 支付的各项税费 63,258,716.55 14,925,681.15 96,628,418.91 10,496,977.42 支付其他与经营活动有关的现金 八、42 72,026,331.40 29,229,853.37 67,156,142.75 17,428,426.92 经营活动现金流出小计 602,671,091.67 209,899,182.83 1,960,890,627.13 170,619,250.11 经营活动产生的现金流量净额 294,891,247.32 253,555,951.42 422,929,218.93 79,471,705.55 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 4,760,000.00 2,193,855.16 396,480.00 取得投资收益收到的现金 942,300.77 18,270,535.29 10,540,454.27 9,314,972.13 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 4,776,668.66 207,064.30 21,175,864.64 6,513,120.00 现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 5,652,693.53 2,750,546.00 4,638,055.51 2,092,741.20 投资活动现金流入小计 16,131,662.96 21,228,145.59 38,548,229.58 18,317,313.33 购置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 213,758,253.40 44,744,594.20 232,505,876.30 4,925,386.71 投资支付的现金 19,900,000.00 91,300,000.00 15,100,000.00 13,500,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 21,464,909.39 421,000.00 2,034,550.54 支付其他与投资活动有关的现金 八、43 49,358,011.75 70,779,780.72 投资活动现金流出小计 304,481,174.54 206,824,374.92 248,026,876.30 20,459,937.25 投资活动产生的现金流量净额 -288,349,511.58 -185,596,229.33 -209,478,646.72 -2,142,623.92 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 4,200,000.00 1,800,000.00 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 4,200,000.00 1,800,000.00 取得借款收到的现金 507,350,000.00 500,000,000.00 785,700,000.00 340,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 八、44 9,300,313.11 53,997,900.00 筹资活动现金流入小计 520,850,313.11 500,000,000.00 841,497,900.00 340,000,000.00 偿还债务支付的现金 515,540,000.00 510,000,000.00 860,160,000.00 350,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 33,058,776.21 27,678,410.00 126,326,572.24 24,637,072.50 其中：子公司支付少数股东的现金股利 1,996,711.07 741,690.80 支付其他与筹资活动有关的现金 5,609,727.82 10,785.90 540,123.33 8,452.56 其中：子公司减资支付给少数股东的现金 筹资活动现金流出小计 554,208,504.03 537,689,195.90 987,026,695.57 374,645,525.06 筹资活动产生的现金流量净额 -33,358,190.92 -37,689,195.90 -145,528,795.57 -34,645,525.06 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -26,816,455.18 30,270,526.19 67,921,776.64 42,683,556.57 加：期初现金及现金等价物余额 468,806,741.01 222,066,646.30 400,884,964.37 179,383,089.73 六、期末现金及现金等价物余额 441,990,285.83 252,337,172.49 468,806,741.01 222,066,646.30 公司法定代表人：张国光 主管会计工作的公司负责人：马京明 公司会计机构负责人：石春国 4 合并股东权益变动表 编制单位：北京巴士传媒股份有限公司 2008年度 归属于母公司所有者权益 归属于母公司 所有者权益 减：库存 其 少数股东权益 合计 减：库 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股本 资本公积 股 他 存股 一、上年年末余额 403,200,000.00 654,724,949.00 94,919,546.96 -366,262,976.19 14,600,835.82 801,182,355.59 403,200,000.00 654,701,310.60 加：同一控制下企业合并产生的追溯调整 22,212,520.70 747,200.56 14,267,594.32 37,227,315.58 22,212,520.70 会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 403,200,000.00 676,937,469.70 94,919,546.96 -365,515,775.63 28,868,430.14 838,409,671.17 403,200,000.00 676,913,831.30 三、本年增减变动金额（减少以“-” -27,300,691.56 94,061,994.79 8,620,565.15 75,381,868.38 23,638.40 号填列） （一）净利润 89,786,173.94 6,908,782.78 96,694,956.72 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 23,638.40 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益 变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税 影响 4．其他 23,638.40 上述（一）和（二）小计 89,786,173.94 6,908,782.78 96,694,956.72 23,638.40 （三）所有者投入和减少资本 -22,476,027.26 - 4,200,000.00 -18,276,027.26 1．所有者投入资本 4,200,000.00 4,200,000.00 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 -22,476,027.26 -22,476,027.26 （四）利润分配 -548,843.45 -2,488,217.63 -3,037,061.08 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 -548,843.45 -2,488,217.63 -3,037,061.08 3．其他 （五）所有者权益内部结转 -4,824,664.30 4,824,664.30 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 -4,824,664.30 4,824,664.30 四、本年年末余额 403,200,000.00 649,636,778.14 94,919,546.96 -271,453,780.84 37,488,995.29 913,791,539.55 403,200,000.00 676,937,469.70 公司法定代表人：张国光 主管会计工作的公司负责人： 马京明 公司会计机构负责人：石春国 5 股东权益变动表 编制单位：北京巴士传媒股份有限公司 2008年度 减：库 所有者权益 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股本 资本 存股 合计 一、上年年末余额 403,200,000.00 643,349,533.11 94,919,546.96 -456,774,997.51 684,694,082.56 403,200,000.00 654,70 加：会计政策变更 -11,35 前期差错更正 二、本年年初余额 403,200,000.00 643,349,533.11 94,919,546.96 -456,774,997.51 684,694,082.56 403,200,000.00 643,34 三、本年增减变动金额（减少以“-” 61,627,535.78 61,627,535.78 号填列） （一）净利润 61,627,535.78 61,627,535.78 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益 变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税 影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 61,627,535.78 61,627,535.78 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本年年末余额 403,200,000.00 643,349,533.11 94,919,546.96 -395,147,461.73 746,321,618.34 403,200,000.00 643,34 公司法定代表人：张国光 主管会计工作的公司负责人： 马京明 公司会计机构负责人：石 6 北京巴士传媒股份有限公司 财务报表附注 2008 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 财务报表附注 一、 公司基本情况 北京巴士传媒股份有限公司原名北京巴士股份有限公司（以下简称“本公司” ），系经北 京市人民政府办公厅京政办函[1999]82 号《关于同意设立北京巴士股份有限公司的通知》 批准，由北京市公共交通总公司（后更名为北京公共交通控股（集团）有限公司）、北 京城建集团有限责任公司、北京城市开发集团有限责任公司、北京北辰实业集团公司、 北京华讯集团作为发起人，以发起设立方式设立的股份有限公司。本公司于 1999 年 6 月 18 日在北京市工商行政管理局注册登记，领取注册号为 1100001045426 的《企业法人 营业执照》，注册资本 17200 万元。 本公司于 2001 年 1 月经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2000] 188 号文《关于核 准北京巴士股份有限公司公开发行股票的通知》批准，公开发行人民币普通股股票（A 股）8000 万股，每股发行价为 9.92 元，2001 年 2 月 16 日挂牌上市交易。发行后，本公 司总股本增加至 25200 万元。 根据本公司 2004 年度股东大会决议的规定，本公司增加注册资本人民币 15120 万元，由 资本公积转增注册资本，变更后的注册资本为人民币 40320 万元。 2008 年 1 月 3 日，本公司将持有的北京八方达客运有限责任公司 100%的股权与北京公 共交通控股（集团）有限公司持有的公交车辆未来十年的车身使用权进行置换，重组后 公司的主营业务已经从城市公交客运业务转型为公交广告业务、汽车服务业务和旅游业 务。 经本公司 2008 年第一次临时股东大会会议决议，本公司将中文全称“北京巴士股份有 限公司”变更为“北京巴士传媒股份有限公司”，并于 2008 年 4 月 22 日在北京市工商行 政管理局进行变更登记，换取了注册号为 1100000000454267 的《企业法人营业执照》。 本公司主要经营范围：设计、制作、代理、发布国内及外商来华广告；出租汽车客运、 省际公路客运、轻轨客运；汽车租赁；汽车修理；汽车用清洁燃料的开发、销售及设施 改装；公交 IC 卡及 ITS 智能交通系统的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；销 售开发后产品、机械电器设备、电子计算机及外部设备、汽车（不含小轿车）；代理车 辆保险、自制广告业务；餐饮服务；人员培训；投资及投资管理。 二、 财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38 项具体会 计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则” ）编制。 本财务报表以持续经营为基础列报。 三、 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2008 年 12 月 31 日的 财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量。 7 北京巴士传媒股份有限公司 财务报表附注 2008 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 四、 公司主要会计政策、会计估计 1、会计年度 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 3、记账基础和计价原则 会计核算以权责发生制为基础，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。 4、现金等价物 现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变 动风险很小的投资。 5、外币折算 （1）外币交易 本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。 期末，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率 与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益； 对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允 价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本 位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。 （2）外币财务报表的折算 期末，本公司对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目， 采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用 发生日的即期汇率折算。 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额 作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响” 项 目反映。 由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下单独列示“外币报表折 算差额”项目反映。 6、金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合 同。 8 北京巴士传媒股份有限公司 财务报表附注 2008 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） （1）金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： A、收取该金融资产现金流量的合同权利终止； B、该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 （2）金融资产分类和计量 本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始 确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关 交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产包括为了在 短期内出售而取得的金融资产，以及衍生金融工具。对于此类金融资产，采用公允价值 进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。 持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能 力持有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本 进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。 应收款项 应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包 括应收账款和其他应收款等（附注四.7）。 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述 金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折 溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的 汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为资本公积的单独部 分予以确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，在此之前在资本公积中确认的累 计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损 益。 （3）金融负债分类和计量 9 北京巴士传媒股份有限公司 财务报表附注 2008 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 的，相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公 允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。 其他金融负债 对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 （4）衍生金融工具 衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行 后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为 一项负债。 因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。 （5）金融工具的公允价值 本公司初始确认金融资产和金融负债时，应当按照公允价值计量。金融工具初始确认时 的公允价值通常指交易价格（即所收到或支付对价的公允价值），但是，如果收到或支 付的对价的一部分并非针对该金融工具，该金融工具的公允价值应根据估值技术进行估 计。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、 参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （6）金融资产减值 本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发 生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认 后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可 靠计量的事项。 以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来 现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来 现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认 减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特 征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重 大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值 测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 10 北京巴士传媒股份有限公司 财务报表附注 2008 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 合中进行减值测试。 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价 值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计 入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产 在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成 的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初 始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后 的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损 益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 以成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融 资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计 入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。 （7）金融资产转移 金融资产转移，是指本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方 （转入方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情 况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债； 未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债。 7、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账 款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采用实 际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。 对于单项金额重大的应收款项，当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条 款收回所有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减 值测试，计提坏账准备。 本公司单项金额重大的应收款项标准：余额为 500 万元以上的应收账款和余额为 100 万 11 北京巴士传媒股份有限公司 财务报表附注 2008 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 元以上的其他应收款。 对于纳入合并会计报表范围的内部应收款项，进行逐笔分析，对于明显具有偿还能力的 不计提坏账准备。对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项 一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信 用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下各项组合计提 坏账准备的比例，据此计算当期应计提的坏账准备。 账 龄 计提比例% 1 年以内 5 1至2年 20 2至3年 50 3 年以上 100 本公司向金融机构转让不附追索权的应收账款，按交易款项扣除已转销应收账款的账面 价值和相关税费后的差额计入当期损益。 8、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、低值易耗品和库存商品。 （2）存货发出的计价及摊销 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料和库存商品、 发出商品等发出时采用加权平均法计价；低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。 （3）存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存 货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价 准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用以及相关税费后的金额。 9、长期股权投资 （1）长期股权投资的初始计量 本公司长期股权投资在取得时按初始投资成本计量。初始投资成本一般为取得该项投资 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关 费用。但同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，其初始投资成本为合并日取得的 被合并方所有者权益的账面价值份额。 12 北京巴士传媒股份有限公司 财务报表附注 2008 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） （2）长期股权投资的后续计量 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制 或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成 本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资初始投资成本大于投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；对 长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额 的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净利润进行取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应 享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。 本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于本公 司的部分，应当予以抵销，在此基础上确认投资损益。 对于 2007 年 1 月 1 日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与 该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差 额，确认投资损益。 10、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性 房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑 物。 本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有 关规定，按期计提折旧或摊销。 11、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量 时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终 止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下， 按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 13 北京巴士传媒股份有限公司 财务报表附注 2008 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 固定资产类别 使用年限 残值率% 年折旧率% 房屋及建筑物 30-35 年 3 2.77-3.23 运营车辆及运输设备 6-10 年 3 9.70-16.17 其他设备 5-8 年 3 12.13-19.40 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算 确定折旧率。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁 资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权 的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用 寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先 估计数有差异的，调整预计净残值。 （3）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认 条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产 在定期大修理间隔期间，照提折旧。 （4）持有待售的固定资产 同时满足下列条件的固定资产划分为持有待售：一是本公司已经就处置该固定资产作出 决议；二是本公司已经与受让方签订了不可撤消的转让协议；三是该项转让很可能在一 年内完成。 持有待售的固定资产包括单项资产和处置组。在特定情况下，处置组包括企业合并中取 得的商誉等。 持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低 进行计量。 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条 件，企业应当停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量： A、该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持 有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额； B、决定不再出售之日的再收回金额。 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。 12、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定 包括在建期间发生的各项必要工程支出、工 程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 14 北京巴士传媒股份有限公司 财务报表附注 2008 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 13、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使 用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预 期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用 直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核， 与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的 账面价值全部转入当期损益。 14、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入 当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付 现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； B、借款费用已经发生； C、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费 用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的 借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。 15、资产减值 本公司对除存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产外 的资产减值，按以下方法确定： 本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公 司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定 的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值 测试。 15 北京巴士传媒股份有限公司 财务报表附注 2008 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产 的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资 产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入 为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金 额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理 的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组 合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资 产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。 减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商 誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然 后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额， 如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 16、长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以 后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损 益。 17、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： A、该义务是本公司承担的现时义务； B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； C、该义务的金额能够可靠地计量。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额 只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账 面价值。 18、收入的确认原则 （1）销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和 实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能 够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。 16 北京巴士传媒股份有限公司 财务报表附注 2008 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） （2）提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认收 入。 （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确 认收入。 （4）建造合同 期末，建造合同的结果能够可靠地估计的，本公司根据完工百分比法在资产负债表日确 认合同收入和费用。如果建造合同的结果不能可靠地估计，则区别情况处理：如合同成 本能够收回的，则合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生 的当期作为费用；如合同成本不可能收回的，则在发生时作为费用，不确认收入。 19、租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除 融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作 为未确认融资费用。 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。 20、职工薪酬 职工工资、奖金、津贴、补贴、福利费、社会保险、住房公积金等，在职工提供服务的 会计期间内确认。对于资产负债表日后 1 年以上到期的，如果折现的影响金额重大，则 以其现值列示。 21、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入 所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计 入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据 有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用 资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的： 17 北京巴士传媒股份有限公司 财务报表附注 2008 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交 易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异 转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列 条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来 很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的 所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的 账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 22、企业合并 （1）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，本公司采用权益结合法进行会计处理。合并取得的被合并 方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价 值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值 份额的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，本公司采用购买法进行会计处理。合并成本为本公司在 购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性 证券的公允价值。在购买日，本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价 值确认。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉，按成本扣除累计减值准备后的金额计量；对合并成本小于合并中取得的被购买 方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。 为进行企业合并发生的直接相关费用计入企业合并成本。 18 北京巴士传媒股份有限公司 财务报表附注 2008 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 23、合并财务报表编制方法 合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。 本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权 益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司 和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵 销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表 中股东权益项下单独列示。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至报 告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非 同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。 五、会计政策、会计估计变更及前期差错更正 1、会计政策、会计估计变更 报告期内，本公司不存在会计政策变更。 报告期内，本公司会计估计变更事项如下： 鉴于 2008 年 1 月 3 日完成资产重组后，本公司的主营业务由公用汽车客运变更为广告业 务、汽车服务业务和旅游业务，应收款项（包括应收账款、其它应收款等）的信用风险 特征发生了变化，依据本公司第四届董事会第五次会议决议，自 2008 年度起，本公司 在对部分应收款项进行单独减值测试的基础上，对按账龄计提应收款项坏账准备的比例 进行了调整，调整情况如下： 账 龄 调整后计提比例% 调整前计提比例% 1 年以内 5 5 1至2年 20 5 2至3年 50 5 3 年以上 100 5 本公司对上述会计估计变更采用未来适用法处理，由此导致 2008 年净利润减少 754,018.18 元。 2、前期差错更正 报告期内，本公司不存在重要的前期差错更正。 六、 税项 1、主要税种及税率 19 北京巴士传媒股份有限公司 财务报表附注 2008 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 税 种 计税依据 法定税率% 增值税 应税收入 4、17 营业税 应税收入 3、5 城市维护建设税 应纳流转税额 5、7 企业所得税 应纳税所得额 25 2、优惠税负及批文 依据京国税发[2008]154 号文件有关规定，本公司之控股子公司北京市公交汽车驾驶学校 有限公司从 2008 年 1 月 1 日起实行按照核定应税所得率交纳企业所得税，即按照营业收 入的 10%计算确定应纳税所得额，按照应纳税所得额的 25%计算交纳企业所得税。 七、企业合并及合并财务报表 1、截止 2008 年 12 月 31 日子公司概况 （1）通过同一控制下的企业合并取得的子公司 本公司 本公司持股比例% 本公司 公司名称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 投资额 表决权 （万元） 直接持股 间接持股 比例% 北京市公交汽车驾 北 京 培训 6326.19 驾驶员培训； 5513.61 84 - 84 驶学校有限公司 市 万元 中餐服务；销 万元 售饮料；车辆 照相服务；自 有房屋出租。 北京隆源工贸有限 北 京 汽车修理 8590.24 汽车修理；汽 8590.80 100 - 100 责任公司 市 万元 车装饰；销售 万元 汽车配件、五 金交电、百 货、汽车（不 含小轿车）； 仓储服务。 说明： A、依据本公司与控股股东北京公共交通控股（集团）有限公司 2006 年签订的《资产置 换协议书》，本公司于 2006 年 10 月取得北京公共交通控股（集团）有限公司持有北京市 公交汽车驾驶学校有限公司 84%的股权。 B、本公司与控股股东北京公共交通控股（集团）有限公司的子公司北京市西红商贸中 心于 2006 年签订了《北京隆源工贸中心股权转让协议》，受让北京隆源工贸中心的全部 股权。双方确定的转让价格为人民币 90.24 万元,本公司支付 72.192 万元，占投资总额的 80%，本公司之原控股子公司北京八方达客运有限责任公司支付 18.048 万元，占投资总 额的 20%。根据第三届董事会第五次会议决议，本公司于 2006 年 5 月 31 日对北京隆源 工贸有限责任公司单方面增资现金 1500 万元，增资后本公司累计出资额为 1572.192 万元， 本公司持股比例由 80%增加为 98.865%，本公司之控股子公司北京八方达客运有限责任 公司持股比例由 20%下降为 1.135%。根据本公司第三届董事会第二十次会议决议，公司 于 2008 年 1 月 2 日收购本公司之原控股子公司北京八方达客运有限责任公司持有北京隆 20 北京巴士传媒股份有限公司 财务报表附注 2008 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 源工贸有限责任公司 1.135%的股权。根据本公司 2008 年 6 月 27 日第四届董事会第一次 会议决议，公司以自筹资金对全资子公司北京隆源工贸有限责任公司增资 7000 万元。 上述增资事项业经北京京都会计师事务所有限责任公司出具的北京京都验字（2008）第 055 号验资报告验证。 （2）通过其他方式取得的子公司 本公司 本公司持股比例% 本公司 公司名称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 投资额 表决权 （万元） 直接持股 间接持股 比例% 北京公交广告有限 北 京 广告 4000 万 经营和代理国 3961.77 99 - 99 责任公司 市 元 内和外商来华 万元 广告，摄影， 图片制作。 北京巴士汽车租赁 北 京 租赁 4280 万 汽车租赁；技 3922.59 99.07 - 99.07 有限责任公司 市 元 术开发、技术 万元 培训；设计、 制作广告；销 售机械电器设 备。 北京天翔国际旅行 北 京 旅游 1000 万 入境旅游业 983.46 100 - 100 社有限公司 市 元 务；国内旅游 万元 业务；会议服 务；组织展览、 展示活动；接 受委托提供劳 务服务；经济 信息咨询。 2、合并范围的变化情况 （1）本公司本期不再将北京八方达客运有限责任公司纳入合并范围，相关事项见本附 注十三、2。 （2）报告期内，本公司之控股子公司北京隆源工贸有限责任公司通过同一控制下企业 合并收购了北京公交海依捷汽车服务有限责任公司和北京天交报废汽车回收处理有限 责任公司，本年合并财务报表范围较 2007 年报财务报表合并范围增加了北京公交海依 捷汽车服务有限责任公司和北京天交报废汽车回收处理有限责任公司。本公司在编制合 并财务报表时，调整了合并财务报表的期初数和上年同期数，具体项目影响金额见本附 注八、46。 （3）报告期内，北京巴士汽车租赁有限责任公司吸收合并了北京公交捷安汽车租赁有 限责任公司，本年合并财务表表范围较 2007 年财务报表合并范围减少了北京公交捷安 汽车租赁有限责任公司。 八、 财务报表主要项目注释 1、货币资金 项 目 2008.12.31 2007.12.31 现金 177,039.71 353,195.39 21 北京巴士传媒股份有限公司 财务报表附注 2008 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 银行存款 440,719,546.64 466,959,748.70 其他货币资金 3,093,699.48 1,493,796.92 合 计 443,990,285.83 468,806,741.01 列示于现金流量表的现金及现金等价物包括： 金 额 2008 年 12 月 31 日货币资金 443,990,285.83 减：使用受到限制的存款 2,000,000.00 加：持有期限不超过三个月的国债投资 - 2008 年 12 月 31 日现金及现金等价物余额 441,990,285.83 减：2007 年 12 月 31 日现金及现金等价物余额 468,806,741.01 现金及现金等价物净增加/（减少）额 -26,816,455.18 说明：截至 2008 年 12 月 31 日，受到限制的存款为保证金存款 2,000,000.00 元。 2、应收票据 种 类 2008.12.31 2007.12.31 银行承兑汇票 2,872,000.00 22,851,009.00 已经贴现但尚未到期的银行承兑汇票如下： 出票单位 出票日 到期日 金 额 海南白马广告媒体投资有限公司 2008.12.12 2009.6.12 50,000,000.00 说明：应收票据期末数较期初数减少 19,979,009.00 元，下降 87.43%，主要原因是客户结 算方式变化所致。 3、应收账款 （1）合并 A、按风险分类 2008.12.31 2007.12.31 类 别 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 单项金额重大的应收 93,409,091.83 87.40 11,146,360.26 117,092,528.64 88.22 12,029,626.43 账款（500 万元以上） 单项金额不重大但按 信用风险特征组合后 该组合的风险较大的 4,173,724.00 3.91 4,173,724.00 4,173,724.00 3.14 4,173,724.00 应收账款（组合依据见 附注四（7）） 22 北京巴士传媒股份有限公司 财务报表附注 2008 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 其他不重大应收账款 9,292,225.20 8.69 558,787.75 11,467,465.14 8.64 580,787.57 合 计 106,875,041.03 100.00 15,878,872.01 132,733,717.78 100.00 16,784,138.00 B、按账龄分类 2008.12.31 2007.12.31 账 龄 计提 计提 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 比例% 比例% 1 年以内 94,025,441.21 87.98 4,716,391.34 5.02 83,351,639.37 62.80 4,144,168.13 4.97 1至2年 2,009,690.81 1.88 401,938.16 20.00 36,181,004.81 27.25 1,494,577.97 4.13 2至3年 158,733.01 0.15 79,366.51 50.00 4,615,153.60 3.48 2,559,471.90 55.46 3 年以上 10,681,176.00 9.99 10,681,176.00 100.00 8,585,920.00 6.47 8,585,920.00 100.00 合 计 106,875,041.03 100.00 15,878,872.01 14.86 132,733,717.78 100.00 16,784,138.00 12.65 C、坏账准备 本期减少 项 目 2008.01.01 本期增加 2008.12.31 转回 转出 金 额 16,784,138.00 795,944.59 435,400.65 1,265,809.93 15,878,872.01 说明： a、本公司将单项应收账款在 500 万元以上列为单项金额重大的应收账款，除在以前年 度对应收北京流动魅力广告有限公司款项 6,500,000.00 元全额计提了坏账准备之外，其 他的应收账款无证据表明存在不可收回的风险，故按照应收账款的账龄计提坏账准备。 b、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，根据以前 年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础 计提坏账准备，本公司对应收张家口运输集团有限公司的款项 2,798,724.00 元全额计提 了坏账准备，本公司之控股子公司北京公交广告有限责任公司对应收北京绿云房地产开 发有限公司的款项 1,375,000.00 元全额计提了坏账准备。 c、截至 2008 年 12 月 31 日，欠款金额前五名欠款金额合计 93,409,091.83 元，占应收账 款总额比例 87.40%，其中三年以上账龄款项 6,500,000.00 元已经全额计提了坏账准备， 其余应收账款 84,903,054.02 元账龄全部是 1-2 年，已经计提坏账准备 4,646,360.26 元。 d、截至 2008 年 12 月 31 日，应收账款中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的 股东欠款。 e、本公司本期已将北京八方达客运有限责任公司转出，由于合并财务报表范围发生变 化转出应收账款 52,771,392.27 元，转出应收账款对应的坏账准备 1,265,809.93 元。 （2）母公司 A、按风险分类 23 北京巴士传媒股份有限公司 财务报表附注 2008 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 2008.12.31 2007.12.31 类 别 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 单项金额重大的应收 21,000,000.00 75.52 1,050,000.00 21,042,136.00 74.92 1,052,106.80 账款（500 万元以上） 单项金额不重大但按 信用风险特征组合后 该组合的风险较大的 2,798,724.00 10.06 2,798,724.00 2,798,724.00 9.97 2,798,724.00 应收账款（组合依据 见附注四（7）） 其他不重大应收账款 4,009,254.51 14.42 200,462.73 4,243,095.00 15.11 212,154.75 合 计 27,807,978.51 100.00 4,049,186.73 28,083,955.00 100.00 4,062,985.55 B、按账龄分类 2008.12.31 2007.12.31 账 龄 计提 计提 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 比例% 比例% 1 年以内 25,009,254.51 89.94 1,250,462.73 5.00 25,285,231.00 90.03 1,264,261.55 5.00 1至2年 - - - - - - - - 2至3年 - - - - 712,804.00 2.54 712,804.00 100.00 3 年以上 2,798,724.00 10.06 2,798,724.00 100.00 2,085,920.00 7.43 2,085,920.00 100.00 合 计 27,807,978.51 100.00 4,049,186.73 14.56 28,083,955.00 100.00 4,062,985.55 14.47 C、坏账准备 本期减少 项 目 2008.01.01 本期增加 2008.12.31 转回 转销 金 额 4,062,985.55 - 13,798.82 - 4,049,186.73 4、预付款项 （1）账龄分析及百分比 2008.12.31 2007.12.31 账 龄 坏账 计提 坏账 计提 金 额 比例% 金 额 比例% 准备 比例% 准备 比例% 1 年以内 12,039,434.85 100.00 - - 21,062,325.13 100.00 - - （2）截至 2008 年 12 月 31 日，预付款项中不存在预付持有本公司 5%（含 5%）以上 表决权股份股东的款项。 （3）预付账款期末数较期初数减少 9,022,890.28 元，下降 42.84%，主要原因是本公 司本期已将北京八方达客运有限责任公司转出，合并财务报表范围发生变化导致。 5、其他应收款 24 北京巴士传媒股份有限公司 财务报表附注 2008 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） （1）合并 A、按风险分类 2008.12.31 2007.12.31 类 别 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 单项金额重大的其他 53,427,892.14 93.29 4,421,770.19 6,136,044.47 35.39 2,137,177.81 应收款（100 万元以上） 单项金额不重大但按 信用风险特征组合后 该组合的风险较大的 300,000.00 0.52 300,000.00 300,000.00 1.73 300,000.00 其他应收款（组合依据 见附注四（7）） 其他不重大其他应收 3,542,059.11 6.19 581,721.69 10,902,102.78 62.88 477,221.44 款 合 计 57,269,951.25 100.00 5,303,491.88 17,338,147.25 100.00 2,914,399.25 说明：单项金额重大的其他应收款无证据表明存在不可收回的风险，故按照对应账龄计 提坏账准备。 B、按账龄分类 2008.12.31 2007.12.31 账 龄 计提 计提 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 比例% 比例% 1 年以内 52,219,244.63 91.18 2,600,011.34 4.98 6,391,285.39 36.86 303,828.51 4.75 1至2年 1,561,037.00 2.73 28,831.92 1.85 3,179,243.45 18.34 157,209.13 4.94 2至3年 47,902.00 0.08 14,901.00 31.11 4,000,590.48 23.07 199,729.62 4.99 3 年以上 3,441,767.62 6.01 2,659,747.62 77.28 3,767,027.93 21.73 2,253,631.99 59.83 合 计 57,269,951.25 100.00 5,303,491.88 9.26 17,338,147.25 100.00 2,914,399.25 16.81 C、坏账准备 本期减少 项 目 2008.01.01 本期增加 2008.12.31 转回 转出 金 额 2,914,399.25 2,829,430.65 215,810.25 224,527.77 5,303,491.88 说明： a、截至 2008 年 12 月 31 日，其他应收款中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份 的股东欠款。 b、本公司将单项其他应收款在 100 万元以上列为单项金额重大的其他应收款，除在以 前年度对应收资不抵债子公司的款项 1,926,711.14 元全额计提了坏账准备之外，其余的其 他应收款无证据表明存在不可收回的风险，故按照应收账款的账龄计提坏账准备；单项 25 北京巴士传媒股份有限公司 财务报表附注 2008 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款，根据以前年度与 之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的其他应收款组合的实际损失率为基础计提 坏账准备，本公司之控股子公司北京公交广告有限责任公司对应收西京美食城的款项 300,000.00 元全额计提了坏账准备。 c、截至 2008 年 12 月 31 日，本公司其他应收款项欠款金额前五名合计 51,801,181.00 元， 占其他应收款总额比例 90.45%，欠款年限为 1-3 年。 d、其它应收款期末数较期初数增加 39,931,804.00 元，增长 230.31%，主要原因是由于本 公司期末支付给北京花园桥丰田汽车销售服务有限公司和北京花园桥雷克萨斯汽车销 售服务有限公司往来款，以支持本公司联营企业发展，完善公司汽车服务产业链的构建。 e、本公司本期已将北京八方达客运有限责任公司转出，由于合并财务报表范围发生变 化转出其他应收款 4,490,555.49 元，转出其他应收款对应的坏账准备 224,527.77 元。 （2）母公司 A、按风险分类 2008.12.31 2007.12.31 类 别 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 单项金额重大的其 他应收款（100 万元 80,539,780.72 97.76 - 71,760,000.00 98.44 - 以上） 单项金额不重大但 按信用风险特征组 合后该组合的风险 - - - - - - 较大的其他应收款 （组合依据见附注四 （7）） 其他不重大其他应 1,848,129.20 2.24 46,163.85 1,140,243.73 1.56 70,728.89 收款 合 计 82,387,909.92 100.00 46,163.85 72,900,243.73 100.00 70,728.89 说明：单项金额重大的其他应收款均为应收本公司之子公司款项，因不存在不可回收风 险，故未计提坏账准备。 B、按账龄分类 2008.12.31 2007.12.31 账 龄 计提 坏账 计提 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 比例% 准备 比例% 1 年以内 72,627,909.92 88.15 46,163.85 0.06 1,140,243.73 1.56 70,728.89 6.20 1至2年 - - - - 9,760,000.00 13.39 - - 2至3年 9,760,000.00 11.85 - - - - - - 3 年以上 - - - - 62,000,000.00 85.05 - - 26 北京巴士传媒股份有限公司 财务报表附注 2008 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 合 计 82,387,909.92 100.00 46,163.85 0.06 72,900,243.73 100.00 70,728.89 0.10 C、坏账准备 本期减少 项 目 2008.01.01 本期增加 2008.12.31 转回 转销 金 额 70,728.89 - 24,565.04 - 46,163.85 6、存货 （1）存货分项目列示 项 目 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.12.31 原材料 41,871,757.24 74,546,106.66 102,937,523.52 13,480,340.38 低值易耗品 1,390.00 812,566.53 812,566.53 1,390.00 库存商品 8,042,963.46 94,917,165.43 82,092,185.61 20,867,943.28 合 计 49,916,110.70 170,275,838.62 185,842,275.66 34,349,673.66 说明：存货期末数较期初数减少 15,566,437.04 元，减少 31.19%，主要原因是本公司本期 已将北京八方达客运有限责任公司转出，合并财务报表范围发生变化导致。 （2）存货跌价准备 本期减少 项 目 2008.01.01 本期计提 2008.12.31 转回 转销 原材料 1,014,000.00 - - - 1,014,000.00 库存商品 - 2,569,180.54 - - 2,569,180.54 合计 1,014,000.00 2,569,180.54 - - 3,583,180.54 说明：存货可变现净值按估计售价减去至完工估计成本、费用和税金后金额确认，本公 司本期对可变现净值低于账面价值的库存商品计提跌价准备 2,569,180.54 元。 7、 长期股权投资 （1） 合并 项 目 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.12.31 对联营企业投资 29,239,869.06 5,979,600.31 14,964,296.95 20,255,172.42 对其他企业投资 58,069,196.06 - 4,960,000.00 53,109,196.06 87,309,065.12 5,979,600.31 19,924,296.95 73,364,368.48 长期投资减值准备 (300,000.00) - - (300,000.00) 合 计 87,009,065.12 5,979,600.31 19,924,296.95 73,064,368.48 27 北京巴士传媒股份有限公司 财务报表附注 2008 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） A、对联营企业投资 本公司 本公司 期末净资产 本期营业收入 合营企业名称 注册地 业务性质 持股比 表决权 本期净利润 总额 总额 例% 比例% 北京旅游集散中心有限 北京市 旅游 30 30 19,440,557.57 12,380,511.69 -627,165.08 责任公司 北京花园桥丰田汽车销 北京市 汽车销售 40 40 20,309,006.16 245,937,426.50 3,670,867.87 售服务有限公司 北京花园桥雷克萨斯汽 北京市 汽车销售 40 40 15,748,506.69 - -4,251,493.31 车销售服务有限公司 B、对其他企业投资 本公司在被投资单 被投资单位名称 注册地 业务性质 本公司持股比例% 位表决权比例% 北京北汽九龙出租汽车股份有限公 北京市 交通运输 3.92 3.92 司 中投信用担保有限公司 北京市 服务 1 1 北京市政交通一卡通有限公司 北京市 服务 5 5 北京蓝海医疗投资有限公司 北京市 工业 6.67 6.67 北京通成推广公交广告有限公司 北京市 广告 20 20 北京每日体育文化发展有限公司 北京市 教育文化广播 13 13 泰和餐饮有限公司 北京市 餐饮 10 10 《领先广告》杂志 北京市 教育文化广播 10 10 上海加冷松芝汽车空调有限公司 上海市 工业 3 3 C、按成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始金额 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.12.31 北京北汽九龙出租汽车股 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 - - 份有限公司 中投信用担保有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 - - 10,000,000.00 北京圣洁明科技有限责任 4,760,000.00 4,760,000.00 4,760,000.00 公司 北京市政交通一卡通有限 2,500,000.00 2,500,000.00 2,500,000.00 - - 公司 北京蓝海医疗投资有限公 2,219,196.06 2,219,196.06 2,219,196.06 - - 司 北京通成推广公交广告有 500,000.00 500,000.00 500,000.00 - - 限公司 北京每日体育文化发展有 390,000.00 390,000.00 390,000.00 - - 限公司 泰和餐饮有限公司 300,000.00 300,000.00 - - 300,000.00 《领先广告》杂志 200,000.00 200,000.00 - - 200,000.00 北京市德业兴劳务服务有 200,000.00 200,000.00 200,000.00 - 限公司 28 北京巴士传媒股份有限公司 财务报表附注 2008 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 上海加冷松芝汽车空调有 27,000,000.00 27,000,000.00 27,000,000.00 - - 限公司 合 计 58,069,196.06 - 4,960,000.00 53,109,196.06 说明： a、依据本公司之控股子公司北京巴士汽车租赁有限责任公司与北京海盛经贸有限责任 公司签订的股权转让协议，北京巴士汽车租赁有限责任公司本期将其持有北京圣洁明科 技有限责任公司 14%的股权全部转让给北京海盛经贸有限责任公司，转让价格 500 万。 b、本公司原控股子公司北京八方达客运有限责任公司持有北京市德业兴劳务服务有限 公司 16.67%股权，本公司本期将持有的北京八方达客运有限责任公司 100%股权予以转 让后，导致本公司本期合并财务报表中对北京市德业兴劳务服务有限公司投资相应减 少。 D、按权益法核算的长期股权投资 本期增加 本期减少 被投资单位名称 初始金额 2008.01.01 投资成本 投资成本 本期分 2008.12.31 权益增加 增加 减少 回利润 徐州京徐巴士有 17,318,300.00 13,464,296.95 - - 13,464,296.95 - - 限责任公司 北京旅游集散中 9,000,000.00 7,520,316.79 - -188,149.52 1,500,000.00 - 5,832,167.27 心有限责任公司 北京花园桥丰田汽 6,000,000.00 6,655,255.32 - 1,468,347.15 - - 8,123,602.47 车销售服务有限公 司 北京花园桥雷克萨 8,000,000.00 1,600,000.00 6,400,000.00 -1,700,597.32 - - 6,299,402.68 斯汽车销售服务有 限公司 29,239,869.06 6,400,000.00 -420,399.69 14,964,296.95 - 20,255,172.42 合 计 说明： a、本公司原控股子公司北京八方达客运有限责任公司持有徐州京徐巴士有限责任公司 40%股权，本公司本期将持有的北京八方达客运有限责任公司 100%股权予以转让后，导 致本公司本期合并财务报表中对徐州京徐巴士有限责任公司投资相应减少。 b、本公司原控股子公司北京八方达客运有限责任公司持有北京旅游集散中心有限责任 公司 5%股权，本公司本期将持有的北京八方达客运有限责任公司 100%股权予以转让 后，导致本公司本期合并财务报表中对北京旅游集散中心有限责任公司投资相应减少。 E、长期股权投资减值准备 被投资单位名称 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.12.31 泰和餐饮有限公司 300,000.00 - - 300,000.00 29 北京巴士传媒股份有限公司 财务报表附注 2008 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） （2）母公司 项 目 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.12.31 对子公司投资 530,795,252.38 84,811,994.76 385,884,907.26 229,722,339.88 对合营企业投资 - - - - 对联营企业投资 6,020,316.79 -188,149.52 - 5,832,167.27 对其他企业投资 51,719,196.06 - - 51,719,196.06 588,534,765.23 84,623,845.24 385,884,907.26 287,273,703.21 长期投资减值准备 (4,769,304.85) (3,099,413.43) (3,538,630.06) (4,330,088.22) 合 计 583,765,460.38 81,524,431.81 382,346,277.20 282,943,614.99 A、对子公司投资 子公司名称 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润 北京公交广告有限责任公司 156,739,550.28 181,047,589.03 40,185,668.54 北京巴士汽车租赁有限责任公司 35,403,325.49 24,667,955.48 -1,424,275.87 北京市公交汽车驾驶学校有限公司 74,560,763.97 95,628,495.64 8,300,579.89 北京隆源工贸有限责任公司 116,502,243.79 174,421,694.23 11,880,905.18 北京天翔国际旅行社有限公司 9,656,289.34 31,033,565.73 -366,902.67 B、对联营企业投资 本公司 本公司持 期末净 本期营业 联营企业名称 注册地 业务性质 表决权 本期净利润 股比例% 资产总额 收入总额 比例% 北京旅游集散中心有限北京市 旅游 30 30 19,440,557.57 12,380,511.69 -627,165.08 责任公司 C、对其他企业投资 本公司在被投资单 被投资单位名称 注册地 业务性质 本公司持股比例% 位表决权比例% 北京北汽九龙出租汽车股份有限 北京市 交通运输 3.92 3.92 公司 中投信用担保有限公司 北京市 服务 1 1 北京市政交通一卡通有限公司 北京市 服务 5 5 北京蓝海医疗投资有限公司 北京市 工业 6.67 6.67 上海加冷松芝汽车空调有限公司 上海市 工业 3 3 30 北京巴士传媒股份有限公司 财务报表附注 2008 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） D、按成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始金额 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.12.31 北京公交广告有限责 39,617,747.22 39,617,747.22 - - 39,617,747.22 任公司 北京八方达客运有限 375,520,375.62 375,520,375.62 - 375,520,375.62 - 责任公司 北京巴士汽车租赁有 39,225,901.58 32,400,000.00 6,825,901.58 - 39,225,901.58 限责任公司 北京隆源工贸有限责 85,908,013.18 15,721,920.00 70,186,093.18 - 85,908,013.18 任公司 北京公交捷安汽车租 10,364,531.64 10,364,531.64 - 10,364,531.64 - 赁有限责任公司 北京市公交汽车驾驶 55,136,127.36 55,136,127.36 - - 55,136,127.36 学校有限公司 北京天翔国际旅行社 9,834,550.54 2,034,550.54 7,800,000.00 - 9,834,550.54 有限公司 北京北汽九龙出租汽 10,000,000.00 10,000,000.00 - - 10,000,000.00 车股份有限公司 中投信用担保有限公 10,000,000.00 10,000,000.00 - - 10,000,000.00 司 北京市政交通一卡通 2,500,000.00 2,500,000.00 - - 2,500,000.00 有限公司 北京医学之星医院管 2,219,196.06 2,219,196.06 - - 2,219,196.06 理有限公司 上海加冷松芝汽车空 27,000,000.00 27,000,000.00 - - 27,000,000.00 调有限公司 合 计 582,514,448.44 84,811,994.76 385,884,907.26 281,441,535.94 说明： a、本公司本期不再将北京八方达客运有限责任公司纳入合并财务报表范围，相关事项 见本附注十三、2。 b、依据本公司与北京八方达客运有限责任公司 2008 年 1 月 2 日签署的股权转让协议， 本公司受让北京八方达客运有限责任公司持有的北京隆源工贸有限责任公司 14%的股 权，转让价格为 186,093.18 元；2008 年 6 月 27 日，本公司第四届董事会第一次会议审议 并通过了对《关于公司对全资子公司北京隆源工贸有限责任公司增资的议案》，以自筹 资金对全资子公司北京隆源工贸有限责任公司增资 7000 万元。上述增资事项业经北京 京都会计师事务所有限责任公司出具的北京京都验字（2008）第 055 号验资报告验证。 c、根据本公司与北京巴士汽车租赁有限责任公司之另一股东北京医学之星高科技创业 有限公司 2008 年 4 月 25 日签署的投资协议，双方约定将本公司之控股子公司北京公交 捷安汽车租赁有限责任公司截止 2008 年 4 月 25 日的净资产折股投资到北京巴士汽车租 赁有限责任公司。2008 年 5 月 23 日，北京公交捷安汽车租赁有限责任公司完成了公司 注销登记等事项。北京巴士汽车租赁有限责任公司本期吸收合并北京公交捷安汽车租赁 有限责任公司，相关增资事项业经北京京都会计师事务所有限责任公司出具的北京京都 验字（2008）第 042 号验资报告验证。 31 北京巴士传媒股份有限公司 财务报表附注 2008 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） d、本公司为完善旅游业务的产业链，进一步发展公司旅游车辆资产的优势，依据公司 相关董事会决议，本期以自筹资金对全资子公司北京天翔国际旅行社有限公司增资 780 万元。上述增资事项业经北京京都会计师事务所有限责任公司出具的北京京都验字 （2008）第 020 号验资报告验证。 E、按权益法核算的长期股权投资 本期增加 本期减少 被投资单 投资 本期 本期 初始金额 2008.01.01 投资成 2008.12.31 位名称 成本 权益增加 分回 转出 本减少 增加 利润 北京旅游 9,000,000.00 6,020,316.79 - -188,149.52 - - - 5,832,167.27 集散中心 有限责任 公司 F、长期股权投资减值准备 被投资单位名称 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.12.31 北京巴士汽车租赁有限责任公 2,764,320.96 1,387,506.06 - 4,151,827.02 司 北京公交捷安汽车租赁有限责 2,004,983.89 1,533,646.17 3,538,630.06 - 任公司 北京天翔国际旅行社有限公司 - 178,261.20 - 178,261.20 合 计 4,769,304.85 3,099,413.43 3,538,630.06 4,330,088.22 说明：本公司期末根据资产的可收回金额低于其账面价值的部分计提长期股权投资减值 准备。本公司期末根据子公司期末净资产低于长期股权投资账面价值的金额计提了长期 股权投资减值准备。本公司按照 5 月 23 日对北京公交捷安汽车租赁有限责任公司长期 股权投资的可收回金额计提了 1,533,646.17 元的减值准备，北京公交捷安汽车租赁有限 责任公司本期注销后本公司对北京公交捷安汽车租赁有限责任公司长期股权投资减值 准备相应转销。 8、固定资产及累计折旧 （1）固定资产原价 固定资产类别 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.12.31 房屋及建筑物 305,368,525.62 30,179,858.63 196,052,679.95 139,495,704.30 运输设备 2,890,674,827.70 84,806,808.21 2,084,100,481.26 891,381,154.65 其他设备 283,943,280.44 10,679,530.77 51,375,873.57 243,246,937.64 合 计 3,479,986,633.76 125,666,197.61 2,331,529,034.78 1,274,123,796.59 说明： A、本公司本期从在建工程转入的固定资产原值为 30,114,012.96 元。 32 北京巴士传媒股份有限公司 财务报表附注 2008 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） B、本公司本期已将北京八方达客运有限责任公司转出，由于合并财务报表范围发生变 化而转出固定资产原值 2,308,376,303.55 元，转出累计折旧 551,337,126.81 元。 C、截至 2008 年 12 月 31 日，公司用于抵押的固定资产原值为 13,391,912.00 元，净值为 13,298,386.52 元。 （2）累计折旧 固定资产类别 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.12.31 房屋及建筑物 35,161,611.07 4,310,480.14 8,740,606.32 30,731,484.89 运输设备 877,072,352.95 92,447,145.09 548,385,116.15 421,134,381.89 其他设备 115,435,891.81 27,498,264.75 13,652,351.01 129,281,805.55 合 计 1,027,669,855.83 124,255,889.98 570,778,073.48 581,147,672.33 （3）固定资产减值准备 固定资产类别 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.12.31 房屋及建筑物 4,649,491.85 - - 4,649,491.85 运输设备 675,049.49 168,770.26 8,705.66 835,114.09 其他设备 936,537.42 - 164,704.52 771,832.90 合 计 6,261,078.76 168,770.26 173,410.18 6,256,438.84 说明：本公司本期处置已经计提减值准备的固定资产，并转出相应的固定资产减值准备 173,410.18 元。 （4）固定资产账面价值 固定资产类别 2008.01.01 2008.12.31 房屋及建筑物 265,557,422.70 104,114,727.56 运输设备 2,012,927,425.26 469,411,658.67 其他设备 167,570,851.21 113,193,299.19 合 计 2,446,055,699.17 686,719,685.42 9、在建工程 （1）在建工程明细表 工程名称 预算数 资金来源 工程投入占预算的比例% 驾校考试系统工程 20,000,000.00 自筹资金 100% 广州本田 4S 店工程 10,000,000.00 自筹资金 100% （2）在建工程增减变动 33 北京巴士传媒股份有限公司 财务报表附注 2008 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 本期减少 2008.12.31 工程名称 2008.01.01 本期增加 其中：利息 转入固定资产 其他减少 余 额 资本化金额 保修天然气工程 500,000.00 - - 500,000.00 - - 驾校考试系统工程 - 20,196,274.96 20,196,274.96 - - - 广州本田 4S 店工程 - 9,917,738.00 9,917,738.00 - - - 合 计 500,000.00 30,114,012.96 30,114,012.96 500,000.00 - - 说明：本公司本期已将北京八方达客运有限责任公司转出，由于合并财务报表范围发生 变化而转出在建工程 500,000.00 元。 10、无形资产 （1）无形资产原值 项 目 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.12.31 土地使用权 1 7,466,716.28 - - 7,466,716.28 土地使用权 2 1,920,000.00 - 1,920,000.00 - 土地使用权 3 1,006,500.00 - 1,006,500.00 - 线路经营权 6,905,400.00 - 6,905,400.00 - 用友软件 280,000.00 - 280,000.00 - 维修系统软件 50,700.00 - - 50,700.00 劳动开发软件 150,000.00 - - 150,000.00 车身媒体使用权 1 5,750,000.00 - - 5,750,000.00 车身媒体使用权 2 2,880,000.00 - - 2,880,000.00 车身媒体使用权 3 - 654,000,000.00 - 654,000,000.00 合 计 26,409,316.28 654,000,000.00 10,111,900.00 670,297,416.28 说明： A、本期增加的车身使用权系根据本公司 2007 年第一次临时股东大会审议通过的与北京 公共交通控股（集团）有限公司进行资产重组相关协议，获得北京公共交通控股（集团） 有限公司所拥有的公交车辆未来十年的车身使用权，相关事项见本附注十三、2。 B、本公司本期已将北京八方达客运有限责任公司转出，由于合并财务报表范围发生变 化而转出无形资产原值 10,111,900.00 元，转出无形资产累计摊销 1,928,705.54 元。 （2） 累计摊销 项 目 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.12.31 土地使用权 1 1,365,646.28 148,800.00 - 1,514,446.28 34 北京巴士传媒股份有限公司 财务报表附注 2008 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 土地使用权 2 100,000.00 - 100,000.00 - 土地使用权 3 50,325.04 - 50,325.04 - 线路经营权 1,694,380.50 - 1,694,380.50 - 用友软件 84,000.00 - 84,000.00 - 维修系统软件 16,900.00 10,140.00 - 27,040.00 劳动开发软件 45,000.00 30,000.00 - 75,000.00 车身媒体使用权 1 479,166.67 1,149,999.96 - 1,629,166.63 车身媒体使用权 2 360,000.00 1,440,000.00 - 1,800,000.00 车身媒体使用权 3 - 65,400,000.00 - 65,400,000.00 合 计 4,195,418.49 68,178,939.96 1,928,705.54 70,445,652.91 （3）无形资产账面价值 项 目 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.12.31 剩余摊销年限 土地使用权 1 6,101,070.00 - 148,800.00 5,952,270.00 40年 土地使用权 2 1,820,000.00 - 1,820,000.00 - - 土地使用权 3 956,174.96 - 956,174.96 - - 线路经营权 5,211,019.50 - 5,211,019.50 - - 用友软件 196,000.00 - 196,000.00 - - 维修系统软件 33,800.00 - 10,140.00 23,660.00 2年零4个月 劳动开发软件 105,000.00 - 30,000.00 75,000.00 2年零6个月 车身媒体使用权 1 5,270,833.33 - 1,149,999.96 4,120,833.37 3年零7月 车身媒体使用权 2 2,520,000.00 - 1,440,000.00 1,080,000.00 9个月 车身媒体使用权 3 654,000,000.00 65,400,000.00 588,600,000.00 9年 合 计 22,213,897.79 654,000,000.00 76,362,134.42 599,851,763.37 （4）截至 2008 年 12 月 31 日，本公司各项无形资产未发生可收回金额低于账面价值的 事项，故未计提无形资产减值准备。 11、长期待摊费用 本期减少 2008.01.01 本期 剩余摊 项 目 原始发生额 累计摊销 2008.12.31 增加 本期转出 销期限 本期摊销 房屋使 5,074,920.29 3,829,685.28 - 3,829,685.28 - 1,245,235.01 - - 用权 租入固 定资产 2年零7 10,633,362.29 7,106,935.34 - - 1,521,491.76 5,047,918.71 5,585,443.58 支出改 个月 良 35 北京巴士传媒股份有限公司 财务报表附注 2008 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 合 计 10,936,620.62 3,829,685.28 1,521,491.76 6,293,153.72 5,585,443.58 说明：本公司本期已将北京八方达客运有限责任公司转出，由于合并财务报表范围发生 变化而转出长期待摊费用 3,829,685.28 元。 12、递延所得税资产 2008.12.31 2007.12.31 项 目 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 应收款项坏账准备 2,850,234.95 11,400,939.81 3,460,585.12 13,842,340.48 存货跌价准备 642,295.14 2,569,180.54 - - 合 计 3,492,530.09 13,970,120.35 3,460,585.12 13,842,340.48 13、资产减值准备 本期减少额 项 目 2008.01.01 本期计提额 2008.12.31 转回 转出 坏账准备 19,698,537.25 3,625,375.24 651,210.90 1,490,337.70 21,182,363.89 存货跌价准备 1,014,000.00 2,569,180.54 - - 3,583,180.54 长 期股 权 投资 300,000.00 - - - 300,000.00 减值准备 固 定资 产 减值 6,261,078.76 168,770.26 - 173,410.18 6,256,438.84 准备 合 计 27,273,616.01 6,363,326.04 651,210.90 1,663,747.88 31,321,983.27 14、所有权受到限制的资产 所有权受到限制的资产类别 2008.01.01 本期增加额 本期减少额 2008.12.31 保证金存款 - 2,000,000.00 - 2,000,000.00 运输设备原值 - 13,391,912.00 - 13,391,912.00 合 计 - 15,391,912.00 - 15,391,912.00 说明：本公司之子公司北京市公交汽车驾驶学校有限公司与中国光大银行厦门分行签订 了抵押合同，以北京市公交汽车驾驶学校有限公司的 31 辆金龙客车作抵押，抵押物原 值 1,339.19 万元，抵押物净值 1,329.84 万元，获得了 735 万元贷款。 15、短期借款 借款类别 2008.12.31 2007.12.31 保证借款 430,000,000.00 540,000,000.00 说明：截至 2008 年 12 月 31 日，本公司保证借款 430,000,000.00 元全部由北京公共交通 36 北京巴士传媒股份有限公司 财务报表附注 2008 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 控股（集团）有限公司提供担保。 16、应付账款 （1）账龄分析及百分比 2008.12.31 2007.12.31 账 龄 金 额 比例% 金 额 比例% 1年以内 18,673,374.11 84.13 120,470,739.60 96.92 1至2年 112,198.71 0.51 1,595,604.64 1.28 2至3年 1,177,013.64 5.30 454,775.78 0.37 3年以上 2,231,975.78 10.06 1,777,200.00 1.43 合 计 22,194,562.24 100.00 124,298,320.02 100.00 （2）截至 2008 年 12 月 31 日，应付账款中不存在欠付持本公司 5%（含 5%）以上表决 权股份的股东款项。 （3）应付账款期末数较期初数减少 102,103,757.78 元，减少 82.14%，主要原因是本 公司本期已将北京八方达客运有限责任公司转出，合并财务报表范围发生变化导 致。 （4）账龄超过 3 年的应付账款为 2,231,975.78 元，未支付的原因主要是供应商尚未 结算所致。 17、预收款项 （1）账龄分析及百分比 2008.12.31 2007.12.31 账 龄 金 额 比例% 金 额 比例% 1年以内 34,413,773.55 88.52 40,059,888.16 69.19 1至2年 2,001,345.46 5.15 675,428.97 1.17 2至3年 512,304.20 1.32 540,000.00 0.93 3年以上 1,948,170.73 5.01 16,620,282.42 28.71 合 计 38,875,593.94 100.00 57,895,599.55 100.00 （2）截至 2008 年 12 月 31 日，本公司预收本公司 5%以上表决权股份的股东单位的 款项： 股东单位名称 欠款金额 北京公共交通控股（集团）有限公司 2,599,009.00 （3）截至 2008 年 12 月 31 日，本公司预收本公司关联方的款项： 37 北京巴士传媒股份有限公司 财务报表附注 2008 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 股东单位名称 欠款金额 北京八方达客运有限责任公司 1,659,571.00 （4）账龄超过 1 年的预收账款为 4,461,820.39 元，未结转的原因主要是由于本公司 尚未提供劳务所致。 18、应付职工薪酬 项 目 2008.01.01 本期增加 本期支付 2008.12.31 工资、奖金、津贴和补贴 - 118,298,632.55 118,298,632.55 - 职工福利费 490,435.67 7,837,672.71 8,328,108.38 - 社会保险费 17,351,055.27 30,541,355.54 46,099,951.53 1,792,459.28 其中：（1）医疗保险费 180,193.37 8,820,853.07 8,709,778.93 291,267.51 （2）基本养老保险费 4,323,533.59 15,937,015.89 19,059,418.60 1,201,130.88 （3）年金缴费 - - - - （4）失业保险费 496,936.92 1,179,359.21 1,595,690.04 80,606.09 （5）工伤保险费 180,358.32 360,051.75 514,275.05 26,135.02 （6）生育保险费 156,237.71 722,164.07 841,049.16 37,352.62 （7）补充医疗保险 9,270,291.45 1,569,839.91 10,794,501.37 45,629.99 （8）补充养老保险 2,750,477.71 1,827,101.22 4,467,453.76 110,125.17 （9）其他 -6,973.80 124,970.42 117,784.62 212.00 住房公积金 2,932,925.28 7,548,119.99 10,338,683.46 142,361.81 工会经费和职工教育经费 14,873,620.69 3,719,668.01 17,379,213.54 1,214,075.16 非货币性福利 - - - - 因解除劳动关系给予的补偿 - 94,340.66 94,340.66 - 其他 - 124,261.18 124,261.18 - 其中：以现金结算的股份支付 - - - - 合 计 35,648,036.91 168,164,050.64 200,663,191.30 3,148,896.25 说明：应付职工薪酬期末数较期初数减少 32,499,140.66 元，减少 91.17%，主要原因是本 公司本期已将北京八方达客运有限责任公司转出，合并财务报表范围发生变化导致。 19、应交税费 税 项 2008.12.31 2007.12.31 营业税 -1,226,808.47 2,437,624.84 增值税 -1,863,932.21 455,657.01 城市维护建设税 -52,764.09 135,036.02 38 北京巴士传媒股份有限公司 财务报表附注 2008 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 企业所得税 7,702,758.09 5,073,589.86 个人所得税 369,790.31 1,583,081.33 教育费附加 -30,190.26 101,601.39 文化事业建设费 16,526.41 70,239.12 房产税 - 1,037,908.52 合 计 4,915,379.78 10,894,738.09 说明：应交税费期末数较期初数减少 5,979,358.31 元，减少 54.88%，主要原因是本公司 本期已将北京八方达客运有限责任公司转出，合并财务报表范围发生变化导致。 20、应付股利 股东名称 2008.12.31 2007.12.31 北京公共交通控股（集团）有限公 10,216,800.00 10,216,800.00 司 北京城建集团有限责任公司 25,800.00 25,800.00 北京公交房地产有限公司 31,120.02 31,120.02 中油航（北京）投资公司 36,566.39 - 合 计 10,310,286.41 10,273,720.02 21、其他应付款 （1）账龄分析及百分比 2008.12.31 2007.12.31 账 龄 金 额 比例% 金 额 比例% 1年以内 58,734,088.19 27.84 83,915,821.76 36.56 1至2年 61,090,348.44 28.95 25,789,229.57 11.24 2至3年 959,051.94 0.45 15,953,041.88 6.95 3年以上 90,237,207.32 42.76 103,871,785.66 45.25 合 计 211,020,695.89 100.00 229,529,878.87 100.00 说明：账龄超过 3 年的其他应付款为 90,237,207.32 元，主要是尚未支付北京公共交通控股 （集团）有限公司的往来款。 （2）欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项情况 股东单位名称 欠款金额 北京公共交通控股（集团）有限公司 122,251,618.73 （3）欠付本公司关联方款项情况 39 北京巴士传媒股份有限公司 财务报表附注 2008 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 关联方名称 欠款金额 北京八方达客运有限责任公司 27,603,480.02 北京市长途汽车有限公司 3,000,000.00 北京公交新风科技服务公司 4,364,137.62 合 计 34,967,617.64 22、一年内到期的非流动负债 项 目 2008.12.31 2007.12.31 一年内到期的长期借款 4,875,000.00 105,540,000.00 一年内到期的长期应付款 26,606,483.27 - 一年内到期的其他非流动负债 11,427,746.40 11,427,746.40 合 计 42,909,229.67 116,967,746.40 （1）一年内到期的长期借款 借款类别 币种 贷款单位 2008.12.31 2007.12.31 保证借款 人民币 交通银行北京分行 - 100,000,000.00 保证借款 人民币 中国工商银行南礼士支行 - 2,900,000.00 抵押借款 人民币 中国光大银行厦门分行 2,975,000.00 - 保证借款 人民币 北京农村商业银行南邵支行 1,900,000.00 2,640,000.00 合 计 4,875,000.00 105,540,000.00 说明：截至 2008 年 12 月 31 日，本公司抵押运输设备取得一年内到期的长期借款 2,975,000.00 元，本公司一年内到期的长期借款 1,900,000.00 元由银鸿担保有限公司提供 担保。 （2）一年内到期的长期应付款 项 目 期 限 初始金额 2008.12.31 应付车身使用权 2008.1-2018.12 266,064,832.69 26,606,483.27 说明：相关事项见本附注八、24。 （3）一年内到期的其他非流动负债 项 目 期 限 初始金额 2008.12.31 公交候车亭经营权 2002.3-2018.12 137,375,360.44 11,427,746.40 说明：本公司期末将原来在预收账款中披露的预收公交候车亭经营权款项转入其他非流 动负债中的递延收益披露，并将一年内结转收入的公交候车亭经营权收入列示在一年内 到期的非流动负债，相应对期初数进行了重分类。 40 北京巴士传媒股份有限公司 财务报表附注 2008 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 23、长期借款 借款类别 币种 贷款单位 2008.12.31 2007.12.31 保证借款 人民币 北京农村商业银行南邵支行 - 1,900,000.00 保证借款 人民币 中国工商银行北京南礼士路支行 - 34,000,000.00 保证借款 人民币 中国工商银行北京南礼士路支行 - 25,000,000.00 保证借款 人民币 中国工商银行北京南礼士路支行 - 25,000,000.00 保证借款 人民币 中国工商银行北京南礼士路支行 - 63,000,000.00 保证借款 人民币 中国工商银行北京南礼士路支行 - 225,000,000.00 保证借款 人民币 招商银行建国路支行 - 60,000,000.00 保证借款 人民币 北京银行营业部 - 400,000,000.00 保证借款 人民币 中国建设银行北京前门支行 - 240,000,000.00 保证借款 人民币 中国工商银行北京南礼士路支行 - 90,000,000.00 抵押借款 人民币 中国光大银行厦门分行 1,575,000.00 - 抵押借款 人民币 中国光大银行厦门分行 2,800,000.00 - 合 计 4,375,000.00 1,163,900,000.00 说明：本公司之子公司北京市公交汽车驾驶学校有限公司与中国光大银行厦门分行签订 了抵押合同，以北京市公交汽车驾驶学校有限公司的 31 辆金龙客车作抵押，抵押物原 值 1,339.19 万元，抵押物净值 1,329.84 万元，获得了 735 万元贷款，其中 297.5 万元已经 重分类到一年内到期长期借款。 24、长期应付款 项 目 期 限 初始金额 2008.12.31 2007.12.31 车身使用权 2008.1-2018.12 266,064,832.69 239,458,349.42 - 减：一年内到期长期应付款 - 26,606,483.27 - 合 计 266,064,832.69 212,851,866.15 - 说明：本公司本期用所持有北京八方达客运有限责任公司 100%的股权与北京公共交通 控股（集团）有限公司进行置换，取得了公交车辆未来十年的车身使用权，相关事项见 本附注十三、2。 25. 其他非流动负债 项 目 2008.12.31 2007.12.31 递延收益 106,951,583.25 107,353,670.41 其中：公交候车亭经营权 95,425,924.01 106,853,670.41 与资产相关的政府补助 11,525,659.24 500,000.00 41 北京巴士传媒股份有限公司 财务报表附注 2008 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 说明：本公司期末将原来在预收账款中披露的预收公交候车亭经营权款项转入其他非流 动负债中的递延收益披露，相应对期初数进行了重分类；期末递延收益中与资产相关的 政府补助 11,525,659.24 元，相关事项见本附注八、36。 26、股本（万元） 2008.01.01 本期增减 2008.12.31 股份类别 发行 公积金 股数 比例% 送股 其他 小计 股数 比例% 新股 转股 一、有限售条件股份 1、国家持股 20160 50.00 - - - -2016 -2016 18144 45.00 2、国有法人持股 - - - - - - - - - 3、其他内资持股 - - - - - - - - - 其中：境内非国有法人 - - - - - - - - - 持股 境内自然人持股 - - - - - - - - - 4、境外持股 - - - - - - - - - 其中：境外法人持股 - - - - - - - - - 境外自然人持股 - - - - - - - - - 有限售条件股份合计 20160 50.00 -2016 -2016 18144 45.00 三、无限售条件股份 1、人民币普通股 20160 50.00 2016 2016 22176 55.00 2、境内上市的外资股 - - - - - - - - - 3、境外上市的外资股 - - - - - - - - - 4、其他 - - - - - - - - - 无限售条件股份合计 20160 50.00 - - - 2016 2016 22176 55.00 股份总数 40320 100.00 - - - - - 40320 100.00 说明： （1） 股权分置改革方案： A、本公司股权分置改革方案于 2006 年 3 月 27 日经过股东会议通过，以 2006 年 4 月 3 日作为股权登记日实施，于 2006 年 4 月 5 日实施后首次复牌。根据股权分置改革方案的 相关安排，本次有限售条件的流通股上市流通情况如下： 持有有限售条件的流通股股份 剩余有限售条件的流通股股份 股东名称 本次上市数量 占总股 占总股 持股数（股） 本比例% 持股数（股） 本比例% 北京公共交通控股（集 201,600,000 50.00 20,160,000 181,440,000 45.00 团）有限公司 42 北京巴士传媒股份有限公司 财务报表附注 2008 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） B、非流通股股东承诺： 非流通股股东持有的本公司股份自改革方案实施之日起，在十二个月内不上市交易或者 转让；在前项规定期满后，持股 5%以上的非流通股股东通过证券交易所挂牌交易出售 原非流通股股份，出售数量占公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五，在二 十四个月内不超过百分之十。 （2）截至 2008 年 12 月 31 日，持本公司 5%以上表决权股份的股东单位明细： 股东名称 持股比例 北京公共交通控股（集团）有限公司 55.00% 27、资本公积 项 目 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.12.31 股本溢价 639,270,562.86 - - 639,270,562.86 其他资本公积 37,666,906.84 1,355,574.17 28,656,265.73 10,366,215.28 合 计 676,937,469.70 1,355,574.17 28,656,265.73 649,636,778.14 说明： （1）资本公积本期增加 1,355,574.17 元，是本公司之控股子公司北京隆源工贸有限责任 公司因同一控制下企业合并收购北京公交海依捷汽车服务有限责任公司和北京天交报 废汽车回收处理有限责任公司，北京隆源工贸有限责任公司将收购北京公交海依捷汽车 服务有限责任公司和北京天交报废汽车回收处理有限责任公司支付的价款小于合并日 （2008 年 6 月 30 日）北京公交海依捷汽车服务有限责任公司和北京天交报废汽车回收 处理有限责任公司所有者权益账面价值的部分调整了资本公积（资本溢价），本公司相 应调整了资本公积（其他资本公积）。 （2）资本公积本期减少 28,656,265.73 元，其中 23,831,601.43 元为合并日北京公交海依捷 汽车服务有限责任公司和北京天交报废汽车回收处理有限责任公司所有者权益中归属 于北京隆源工贸有限责任公司享有的部分，按同一控制企业合并会计处理的要求，减少 2008 年资本公积；其余的 4,824,664.30 元为本公司 2008 年 1 月 3 日完成资产重组，将本 公司持有北京八方达客运有限责任公司 100%的股权转让给北京公共交通控股（集团） 有限公司，北京八方达客运有限责任公司将 2007 年以前收到的部分政府补助计入了资 本公积，本公司相应按权益法核算增加资本公积 4,824,664.30 元，本次股权转让完成后 本公司将该部分资本公积转入未分配利润。 28、盈余公积 项 目 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.12.31 法定盈余公积 81,430,853.36 - - 81,430,853.36 任意盈余公积 13,488,693.60 - - 13,488,693.60 合 计 94,919,546.96 - - 94,919,546.96 43 北京巴士传媒股份有限公司 财务报表附注 2008 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 29、未分配利润 项 目 2008 年度 2007 年度 上年年末未分配利润 -366,262,976.19 -473,450,526.35 加：同一控制下企业合并产生 747,200.56 5,297,192.99 的追溯调整 加：会计政策变更、前期差错 - 59,543,753.42 更正的影响金额 追溯调整、重述后年初余额 -365,515,775.63 -408,609,579.94 盈余公积补亏 - - 净利润 89,786,173.94 45,910,569.50 减：提取法定盈余公积 - - 提取任意盈余公积 - - 应付现金股利 548,843.45 2,816,765.19 转作股本的股利 - - 加：所有者权益内部结转 4,824,664.30 - 年末未分配利润 -271,453,780.84 -365,515,775.63 其中：子公司当年提取的盈 5,091,973.31 3,153,171.25 余公积归属于母公司的金额 说明：本期净利润增加 89,786,173.94 元为本期归属于母公司所有者的净利润；本期增加 4,824,664.30 元见资本公积说明；本期减少中应付现金股利 548,843.45 元为北京公交海依 捷汽车服务有限责任公司被收购之前分配的现金股利。 30、少数股东权益 公司名称 2008.12.31 2007.12.31 北京市公交汽车驾驶学校有限公司 11,929,722.24 11,721,765.66 北京公交广告有限责任公司 1,567,395.50 1,281,718.02 北京巴士汽车租赁有限责任公司 329,250.93 366,020.74 其他 23,662,626.62 15,498,925.72 合 计 37,488,995.29 28,868,430.14 31、营业收入及成本 （1）合并 A、营业收入列示如下： 项 目 2008 年度 2007 年度 44 北京巴士传媒股份有限公司 财务报表附注 2008 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 主营业务收入 839,885,013.34 2,020,738,654.10 其他业务收入 20,517,186.76 25,171,380.07 合 计 860,402,200.10 2,045,910,034.17 B、主营业务收入及成本列示如下： 2008 年度 2007 年度 项 目 收入 成本 收入 成本 运营收入 276,139,048.39 236,032,475.70 1,568,488,079.15 1,661,029,058.25 媒体使用费收入 260,455,120.36 73,159,346.45 203,116,696.85 86,650,262.82 驾驶培训收入 85,428,180.78 51,011,696.65 84,217,709.69 51,657,132.97 汽车销售收入 73,406,417.53 71,365,649.15 23,695,152.53 22,224,965.92 汽车修理及配件收入 66,504,260.23 36,906,650.32 91,642,657.36 67,936,031.25 车辆拆解销售收入 40,054,884.57 6,235,147.15 17,591,748.00 4,747,859.30 汽车租赁收入 37,897,101.48 33,543,221.51 31,986,610.52 28,106,787.57 合 计 839,885,013.34 508,254,186.93 2,020,738,654.10 1,922,352,098.08 说明：营业收入本年数较上年数减少 1,185,507,834.07 元，减少 57.95%，主要原因是本公 司本期已将北京八方达客运有限责任公司转出，合并财务报表范围发生变化导致。 （2）母公司 A、营业收入列示如下： 项 目 2008 年度 2007 年度 主营业务收入 380,021,479.37 277,112,580.72 其他业务收入 502,000.00 4,599,110.49 合 计 380,523,479.37 281,711,691.21 B、主营业务收入及成本列示如下： 2008 年度 2007 年度 项 目 收入 成本 收入 成本 运营收入 245,105,482.66 208,519,467.17 219,959,482.72 177,512,130.48 媒体使用费收入 134,915,996.71 36,153,307.00 57,153,098.00 12,850,000.00 合 计 380,021,479.37 244,672,774.17 277,112,580.72 190,362,130.48 32、营业税金及附加 项 目 计缴标准 2008 年度 2007 年度 营业税 应税收入的 3-5% 28,441,461.22 61,819,421.87 45 北京巴士传媒股份有限公司 财务报表附注 2008 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 城市维护建设税 应纳流转税额的 5-7% 2,128,619.36 3,936,433.42 教育费附加 应纳流转税额的 3% 940,172.82 2,041,160.47 文化事业建设费 广告收入的 3% 2,003,182.00 1,596,584.49 合 计 33,513,435.40 69,393,600.25 说明：营业税金及附加本期较上年同期减少 35,880,164.85 元，减少 51.71%，主要原因是 本公司本期已将北京八方达客运有限责任公司转出，合并财务报表范围发生变化导致。 33、财务费用 项 目 2008 年度 2007 年度 利息支出 47,078,886.58 121,295,358.73 减：利息收入 5,608,511.51 4,973,280.37 手续费 358,755.85 650,366.34 合 计 41,829,130.92 116,972,444.70 说明：财务费用本期较上年同期减少 75,143,313.78 元，减少 64.24%，主要原因是本公司 本期已将北京八方达客运有限责任公司转出，合并财务报表范围发生变化导致。 34、资产减值损失 项目 2008年度 2007年度 坏账损失 2,974,164.34 3,470,712.19 存货跌价损失 2,569,180.54 400,657.22 固定资产减值损失 168,770.26 6,261,078.76 合 计 5,712,115.14 10,132,448.17 35、投资收益 （1）合并 A、按被投资单位 被投资单位名称 2008年度 2007年度 北京八方达客运有限责任公司 4,880,711.32 - 北京旅游集散中心有限责任公司 -188,149.52 -1,038,132.92 北京花园桥丰田汽车销售服务有限公司 1,468,347.15 831,506.30 北京花园桥雷克萨斯汽车销售服务有限公司 -1,700,597.32 - 北京北汽九龙出租汽车股份有限公司 276,609.50 357,178.77 北京圣洁明科技有限责任公司 240,000.00 - 交易性金融资产 425,691.27 8,957,793.37 46 北京巴士传媒股份有限公司 财务报表附注 2008 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 北京公交中连汽车服务有限责任公司 - 246,469.00 徐州京徐巴士有限责任公司 - -2,771,414.47 北京市德业兴劳务服务有限公司 - 20,000.00 合 计 5,402,612.40 6,603,400.05 B、按投资类别 项 目 2008年度 2007年度 股权投资收益 -143,790.19 -2,354,393.32 其中：权益法核算 -420,399.69 -2,731,572.09 成本法核算 276,609.50 377,178.77 股权转让收益 5,120,711.32 - 交易性金融资产 425,691.27 8,957,793.37 合 计 5,402,612.40 6,603,400.05 （2）母公司 A、按被投资单位 被投资单位名称 2008年度 2007年度 北京八方达客运有限责任公司 12,414,791.69 - 北京公交广告有限责任公司 11,687,519.44 - 北京市公交汽车驾驶学校有限公司 5,880,715.08 - 北京旅游集散中心有限责任公司 -188,149.52 -1,038,132.92 北京北汽九龙出租汽车股份有限公司 276,609.50 357,178.77 交易性金融资产 425,691.27 8,957,793.36 徐州京徐巴士有限责任公司 - -83,986.87 合 计 30,497,177.46 8,192,852.34 B、按投资类别 项 目 2008年度 2007年度 股权投资收益 17,656,694.5 -764,941.02 其中：权益法核算 -188,149.52 -1,122,119.79 成本法核算 17,844,844.02 357,178.77 股权转让收益 12,414,791.69 - 交易性金融资产 425,691.27 8,957,793.36 合 计 30,497,177.46 8,192,852.34 说明：投资收益本期较上年同期增加 22,304,325.12 元，变动比例为 272.24%，主要是本公 47 北京巴士传媒股份有限公司 财务报表附注 2008 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 司本期转让所持有北京八方达客运有限责任公司 100%的股权产生的股权转让收益以及 本公司之控股子公司北京公交广告有限责任公司和北京市公交汽车驾驶学校有限公司 本期分配股利所致。 36、营业外收入 项 目 2008年度 2007年度 财政补贴 1,624,340.76 408,288,017.58 固定资产处置利得 1,581,561.70 3,278,265.52 罚款收入 107,697.10 561,114.73 废料收入 397,196.00 - 线路补偿费 - 2,647,662.50 其他 320,879.88 2,084,600.34 合 计 4,031,675.44 416,859,660.67 说明：营业外收入本期较上年同期减少 412,827,985.23 元，减少 99.03%，主要原因是本公 司本期已将北京八方达客运有限责任公司转出，合并财务报表范围发生变化导致。 37、政府补助 （1）收到的政府补助的种类和金额 政府补助的种类 2008年度 2007年度 备 注 交通局场站建设 - 500,000.00 补贴 与资产相关的 黄标车治理补贴 13,150,000.00 - 政府补助 - - 小计 13,150,000.00 500,000.00 燃油补贴 - 154,586,000.00 IC卡补贴 - 197,080,000.00 车辆更新贷款贴 - 53,497,900.00 息 低硫油补贴 - 27,638,100.00 与收益相关的 企业发展资金奖 政府补助 - 1,106,017.58 励款 老旧汽车报废更 - 780,000.00 新补贴 交通局场站建设 - 600,000.00 补贴 小计 - 435,288,017.58 合 计 13,150,000.00 435,788,017.58 48 北京巴士传媒股份有限公司 财务报表附注 2008 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 说明：本公司本期收到北京市运输管理局拨付的与资产相关的政府补助 1315 万元，系 根据北京市运输管理局京运管货发[2008]109 号《北京市运输管理局关于印发北京市道路 运输车辆黄标车提前淘汰与治理工作方案的通知》拨付给本公司的黄标车治理补贴款， 本公司计入递延收益。报告期内本公司按照相关资产计提折旧的比例将 162.43 万元计入 营业外收入，其余的 1152.57 万元在相关资产的剩余使用寿命内分配。 （2）计入当期损益的政府补助金额 计入当期损益的金额 递延收益的余额 政府补助的种类 2008年度 2007年度 2008.12.31 2007.12.31 交通局场站建设补 与 资 产 - - - 500,000.00 贴 相 关 的 颗粒捕捉器财政补 政 府 补 1,624,340.76 - 11,525,659.24 - 贴金额 助 小计 1,624,340.76 - 11,525,659.24 500,000.00 燃油补贴 - 154,586,000.00 - - IC卡补贴 - 170,080,000.00 - 27,000,000.00 车辆更新贷款贴息 - 53,497,900.00 - - 与 收 益 低硫油补贴 - 27,638,100.00 - - 相 关 的 企业发展资金奖励 政 府 补 - 1,106,017.58 - - 款 助 老旧汽车报废更新 - 780,000.00 - - 补贴 交通局场站建设补 - 600,000.00 - - 贴 小计 - 408,288,017.58 - 27,000,000.00 合 计 1,624,340.76 408,288,017.58 11,525,659.24 27,500,000.00 38、营业外支出 项 目 2008年度 2007年度 固定资产清理损失 478,388.80 4,387,249.05 罚款支出 10,400.00 33,216.40 捐赠支出 753,682.30 300,000.00 其他 630,821.29 678,417.98 合 计 1,873,292.39 5,398,883.43 39、所得税费用 项 目 2008年度 2007年度 当期所得税 26,499,573.05 19,724,865.83 递延所得税 -31,944.97 476,025.96 49 北京巴士传媒股份有限公司 财务报表附注 2008 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 合 计 26,467,628.08 20,200,891.79 所得税费用与利润总额的关系列示如下： 项 目 2008年度 2007年度 利润总额 123,162,584.80 66,972,806.78 按法定税率计算的所得税费用 30,712,214.12 22,101,026.24 某些子公司适用不同税率的影响 -282,110.68 -509,542.81 对以前期间当期所得税的调整 411,715.08 - 归属于合营企业和联营企业的损益 -105,099.92 - 无须纳税的收入 - 1,257,150.63 不可抵扣的费用 1,960,575.9 3,975,611.11 税率变动的影响对期初递延所得税余 - - 额的影响 利用以前期间的税务亏损 -10,967,787.94 -7,850,645.21 未确认递延所得税的税务亏损 4,738,121.52 1,227,291.83 其他 - - 所得税费用 26,467,628.08 20,200,891.79 40、每股收益 每股收益的计算 计算 2008年度 2007年度 归属于母公司普通股股东 a 89,786,173.94 45,910,569.50 的净利润 母公司发行在外普通股的 b 403,200,000.00 403,200,000.00 加权平均数 基本每股收益 a/b 0.22 0.11 说明：本公司不存在稀释性的潜在普通股。 41、收到的其他与经营活动有关的现金 收到的其他与经营活动有关的现金 23,256,287.10 元，其中： 项 目 2008年度 2007年度 保证金 10,000,000.00 - 政府补助 13,150,000.00 379,304,100.00 42、支付的其他与经营活动有关的现金 50 北京巴士传媒股份有限公司 财务报表附注 2008 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 支付的其他与经营活动有关的现金 72,026,331.40 元，其中： 项 目 2008年度 2007年度 司机保证金 6,840,000.00 - 租赁费 6,459,345.00 5,740,196.00 公务车费 4,878,740.48 9,481,668.63 中介机构费 4,187,737.38 5,245,200.00 零星购置及修理 4,043,701.86 5,286,109.72 业务招待费 3,822,982.88 6,550,349.64 劳动保护费 3,097,056.09 - 会议费 2,719,490.64 4,677,579.72 煤水电费 2,634,550.62 3,789,964.66 警卫消防费 2,083,776.91 1,070,899.50 开办费 1,803,797.36 - 住房补贴 1,719,902.48 - 办公费 1,644,696.95 1,446,036.65 房屋取暖费 1,642,677.36 4,227,509.80 差旅费 1,064,845.61 1,074,143.15 广告费 1,030,279.16 - 43、支付的其他与投资活动有关的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 49,358,011.75 元，其中： 项 目 2008年度 2007年度 往来款 48,201,181.00 - 44、收到的其他与筹资活动有关的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 9,300,313.11 元，其中： 项 目 2008年度 2007年度 往来款 9,200,000.00 - 财政贴息 - 53,497,900.00 45、现金流量表补充资料 2008年度 2007年度 补充资料 合并数 母公司 合并数 母公司 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 51 北京巴士传媒股份有限公司 财务报表附注 2008 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 净利润 96,694,956.72 61,627,535.78 46,771,914.99 13,715,086.88 加：资产减值准备 5,712,115.14 3,061,049.57 10,132,448.17 4,102,095.82 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 124,255,889.98 66,514,299.93 315,716,313.21 61,289,264.52 无形资产摊销 68,178,939.96 65,440,140.00 1,540,902.51 40,140.00 长期待摊费用摊销 1,521,491.76 - 6,348,491.30 3,663,928.71 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） -1,103,172.90 -157,681.73 1,108,983.53 1,770,077.60 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - - - - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - - - 财务费用（收益以“－”号填列） 41,829,130.92 42,638,633.40 116,972,444.70 22,552,783.86 投资损失（收益以“－”号填列） -5,402,612.40 -30,497,177.46 -6,603,400.05 -8,192,852.34 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -31,944.97 - 476,025.96 - 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - - - 存货的减少（增加以“－”号填列） -14,739,307.69 33,172.50 993,798.29 59,836.83 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -6,548,273.18 116,874,949.25 -100,152,044.87 -62,442,583.29 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -13,475,966.02 -71,978,969.82 83,121,241.19 42,913,926.96 其他 -2,000,000.00 - -53,497,900.00 - 经营活动产生的现金流量净额 294,891,247.32 253,555,951.42 422,929,218.93 79,471,705.55 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 441,990,285.83 252,337,172.49 468,806,741.01 222,066,646.30 减：现金的期初余额 468,806,741.01 222,066,646.30 400,884,964.37 179,383,089.73 加：现金等价物的期末余额 - - - - 减：现金等价物的期初余额 - - - - 现金及现金等价物净增加额 -26,816,455.18 30,270,526.19 67,921,776.64 42,683,556.57 46、本公司之控股子公司北京隆源工贸有限责任公司因同一控制下企业合并收购北京公交 海依捷汽车服务有限责任公司和北京天交报废汽车回收处理有限责任公司，按同一控制企 业合并会计处理的要求，北京隆源工贸有限责任公司调整了比较会计报表数据，本公司相 应调整了 2007 年 12 月 31 日和 2007 年度会计报表数据，调整前和调整后数据对比如下： 项目 调整前数据 调整后数据 52 北京巴士传媒股份有限公司 财务报表附注 2008 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 项目 调整前数据 调整后数据 流动资产： 货币资金 440,401,141.46 468,806,741.01 交易性金融资产 应收票据 22,851,009.00 22,851,009.00 应收账款 114,291,460.03 115,949,579.78 预付款项 19,024,919.57 21,062,325.13 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 9,878,983.48 14,423,748.00 存货 39,469,770.96 48,902,110.70 一年内到期的非流动 - - 资产 其他流动资产 - - 流动资产合计 645,917,284.50 691,995,513.62 非流动资产： 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 78,753,809.80 87,009,065.12 投资性房地产 - - 固定资产原值 3,455,238,065.98 3,479,986,633.76 累计折旧 1,020,444,864.21 1,027,669,855.83 减值准备 - 6,261,078.76 固定资产净值 2,434,793,201.77 2,446,055,699.17 在建工程 500,000.00 500,000.00 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 22,213,897.79 22,213,897.79 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 6,738,797.21 10,936,620.62 递延所得税资产 3,279,769.47 3,460,585.12 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 2,546,279,476.04 2,570,175,867.82 资产总计 3,192,196,760.54 3,262,171,381.44 53 北京巴士传媒股份有限公司 财务报表附注 2008 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 项目 调整前数据 调整后数据 流动负债： 短期借款 540,000,000.00 540,000,000.00 交易性金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 122,408,531.50 124,298,320.02 预收款项 46,220,502.01 57,895,599.55 应付职工薪酬 35,157,601.24 35,648,036.91 应交税费 10,139,183.39 10,894,738.09 应付利息 - - 应付股利 10,273,720.02 10,273,720.02 其他应付款 211,593,449.98 229,529,878.87 一年内到期的非流动 116,967,746.40 116,967,746.40 负债 其他流动负债 27,000,000.00 27,000,000.00 流动负债合计 1,119,760,734.54 1,152,508,039.86 非流动负债： 长期借款 1,163,900,000.00 1,163,900,000.00 应付债券 - - 长期应付款 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 107,353,670.41 107,353,670.41 非流动负债合计 1,271,253,670.41 1,271,253,670.41 负债合计 2,391,014,404.95 2,423,761,710.27 股东权益： 股本 403,200,000.00 403,200,000.00 资本公积 654,724,949.00 676,937,469.70 减：库存股 - - 盈余公积 94,919,546.96 94,919,546.96 未分配利润 -366,262,976.19 -365,515,775.63 外币报表折算差额 - - 归属于母公司股东权 786,581,519.77 809,541,241.03 益合计 少数股东权益 14,600,835.82 28,868,430.14 股东权益合计 801,182,355.59 838,409,671.17 负债和股东权益总计 3,192,196,760.54 3,262,171,381.44 项目 调整前数据 调整后数据 54 北京巴士传媒股份有限公司 财务报表附注 2008 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 项目 调整前数据 调整后数据 一、营业收入 1,947,542,341.53 2,045,910,034.17 减：营业成本 1,869,617,953.37 1,933,789,955.84 营业税金及附加 68,745,305.45 69,393,600.25 销售费用 14,179,491.34 33,361,769.78 管理费用 223,125,473.58 233,351,185.94 财务费用 117,181,677.12 116,972,444.70 资产减值损失 4,031,413.07 10,132,448.17 加：公允价值变动收益（损失 - - 以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 5,525,424.75 6,603,400.05 其中：对联营企业和合营企业 -3,809,547.38 -2,731,572.08 的投资收益 二、营业利润（损失以“-”号填 -343,813,547.65 -344,487,970.46 列） 加：营业外收入 416,244,827.54 416,859,660.67 减：营业外支出 5,079,025.00 5,398,883.43 其中：非流动资产处置损失 4,083,674.68 4,387,249.27 三、利润总额（损失以“-”号填 67,352,254.89 66,972,806.78 列） 减：所得税费用 18,175,197.03 20,200,891.79 四、净利润（损失以“-”号填列） 49,177,057.86 46,771,914.99 减：少数股东损益 1,533,261.12 861,345.49 归属于母公司所有者的净利润 47,643,796.74 45,910,569.50 九、 关联方关系及其交易 1、关联方 （1）母公司和子公司 A、母公司 对本公司 对本公司 业务 母公司名称 注册地 持股比例 表决权比 注册资本 组织机构代码 性质 % 例% 北京公共交通控股 北京市 客运 55 55 2,285,398,000.00 10110591-X （集团）有限公司 B、子公司 本公司所属的子公司详见附注七。 （2）其他关联方 关联方名称 与本公司关系 组织机构代码 55 北京巴士传媒股份有限公司 财务报表附注 2008 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 北京八方达客运有限责任公司 同一控股股东 72636183-3 北京市长途汽车有限公司 同一控股股东 10110293-8 北京公交新风科技服务公司 同一控股股东 76675151-0 北京公交广安商贸集团 同一控股股东 10160174-5 北京公交四达枢纽站投资有限公司 同一控股股东 80139320-3 北京鸿运达物业管理有限责任公司 同一控股股东 10117689-X 北京市政交通一卡通有限公司 控股股东之联营企业 80114538-1 北京花园桥雷克萨斯汽车销售服务有限公司 本公司之联营企业 67056976-5 北京花园桥丰田汽车销售服务有限公司 本公司之联营企业 77408822-9 2、关联交易 （1）向关联方销售商品和提供劳务 2008 年度 2007 年度 占年度 占年度 （同期） （同期） 关联方名称 交易内容 金额 同类交易 金额 同类交易 百分比 百分比 （％） （％） 北京公共交通控股 车身整饰收 11,998,800.00 4.67 4,115,127.99 4.49 （集团）有限公司 入 北京公共交通控股 销售材料 3,454,424.84 6.34 2,429,214.34 2.65 （集团）有限公司 北京公共交通控股 汽车租赁收 636,447.00 1.68 - - （集团）有限公司 入 北京公交新风科技 销售材料 1,220,555.13 2.24 - - 服务有限公司 17,310,226.97 6,544,342.33 （2）从关联方购买商品 2008 年度 2007 年度 占年度 占年度 （同期） （同期） 关联方名称 交易内容 金额 同类交易 金额 同类交易 百分比 百分比 （％） （％） 北京公共交通控股 采购解体车 6,104,194.00 72.76 3,901,010.00 82.16 （集团）有限公司 辆 北京公共交通控股 采购物资 - - 2,106,036.64 0.37 （集团）有限公司 6,104,194.00 6,544,342.33 56 北京巴士传媒股份有限公司 财务报表附注 2008 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） （3）接受担保 2008.12.31 2007.12.31 关联方名称 占年度（同 占年度（同期） 金额 期）同类交易 金额 同类交易百分 百分比（％） 比（％） 北京公共交通控股（集团） 430,000,000.00 99.56 1,804,900,000.00 99.75 有限公司 （4）场地租赁 2008 年度 2007 年度 关联方名称 占年度（同 占年度（同期） 金额 期）同类交易 金额 同类交易百分 百分比（％） 比（％） 北京公共交通控股（集团） 8,886,100.00 59.10 8,082,000.00 31.06 有限公司 北京鸿运达物业管理有限责 300,000.00 2.00 300,000.00 1.16 任公司 北京市长途汽车有限公司 - - 3,800,000.00 14.60 北京公交广安商贸集团 1,340,000.00 8.91 1,500,000.00 5.76 北京公交四达枢纽站投资有 600,000.00 3.99 600,000.00 2.31 限公司 合 计 10,526,100.00 74.00 13,982,000.00 54.89 （5）支付利息 2008 年度 2007 年度 关联方名称 占年度（同 占年度（同期） 金额 期）同类交易 金额 同类交易百分 百分比（％） 比（％） 北京公共交通控股（集团） 18,624,538.29 37.27 - - 有限公司 （6）媒体维护费 本公司本期应当支付北京公共交通控股（集团）有限公司媒体维护费 4,609,851.00 元， 已经支付了 2,199,010.00 元。 （7）受让股权事项见本附注十三、1。 （8）资产重组事项见本附注十三、2。 3、关联方应收应付款项余额 57 北京巴士传媒股份有限公司 财务报表附注 2008 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 科 目 关联方名称 2008.12.31 2007.12.31 长期应付款 北京公共交通控股（集团）有限公司 212,851,866.15 - 其他应付款 北京公共交通控股（集团）有限公司 122,251,618.73 107,321,122.04 一年内到期的 北京公共交通控股（集团）有限公司 26,606,483.27 - 非流动负债 其他应付款 北京八方达客运有限责任公司 27,603,480.02 - 预收账款 北京公共交通控股（集团）有限公司 2,599,009.00 434,349.00 预收账款 北京八方达客运有限责任公司 1,659,571.00 - 其他应付款 北京市长途汽车有限公司 3,000,000.00 4,629,378.17 其他应付款 北京公交新风科技服务公司 4,364,137.62 4,364,137.62 应收账款 北京市政交通一卡通有限公司 - 6,715,509.18 其他应收款 北京公交物资供应有限责任公司 - 1,999,998.00 其他应收款 北京花园桥丰田汽车销售服务有限公司 19,182,820.00 - 其他应收款 北京花园桥雷克萨斯汽车销售服务有限公司 29,018,361.00 - 应付账款 北京公共交通控股（集团）有限公司 1,544,339.00 557,171.00 十、 或有事项 本公司之控股子公司北京公交广告有限责任公司与北京绿云房地产开发有限公司（以下 简称绿云公司）于 2004 年 3 月 22 日签定一份协议书，约定绿云公司承包经营北京市二 环路、宵云路的候车亭灯箱，截至 2004 年 12 月 31 日止，绿云公司欠北京公交广告有限 责任公司承包费 536 万元，其中 137.5 万元北京公交广告有限责任公司已确认为应收账 款，2005 年度北京公交广告有限责任公司将绿云公司诉至北京市第一中级人民法院。经 法院委托公安部物证鉴定中心对北京公交广告有限责任公司提交的 2004 年 3 月 22 日协 议书中绿云公司的合同专用章进行鉴定，鉴定结果为该公章与绿云公司在工商机关登记 备案的合同专用章不一致。法院认为，根据司法鉴定结果，北京公交广告有限责任公司 的起诉没有合同依据，其与绿云公司之间并不存在民事法律关系。2005 年 12 月 20 日北 京市第一中级人民法院下达（2005）—中民初字第 1745 号民事裁定书，驳回了北京公交 广告有限责任公司对绿云公司的起诉。北京公交广告有限责任公司以收回款项为原则， 正在与相关各方进行谈判，并不排除申请公安机关以刑事诈骗罪立案，按刑法程序处理。 除上述事项外，截至 2008 年 12 月 31 日，本公司不存在其他应披露的未决诉讼、对外担 保等或有事项。 十一、承诺事项 截至 2008 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的承诺事项。 十二、 资产负债表日后事项 截至 2009 年 3 月 17 日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。 58 北京巴士传媒股份有限公司 财务报表附注 2008 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 十三、其他重要事项 1、企业合并 （1）同一控制下企业合并 根据本公司之控股子公司北京隆源工贸有限责任公司与北京公共交通控股（集团）有限 公司和北京公交物资供应有限责任公司签署的《股权转让协议书》及其补充协议，北京 隆源工贸有限责任公司以现金 22,476,027.26 元控股合并了北京公交海依捷汽车服务有限 责任公司（以下简称海依捷公司）和北京天交报废汽车回收处理有限责任公司（以下简 称天交公司），海依捷公司和天交公司系本公司的母公司北京公共交通控股（集团）有 限公司的子公司，由于合并前后合并双方均受北京公共交通控股（集团）有限公司控制 且该控制并非暂时性，故本合并属同一控制下的企业合并。北京隆源工贸有限责任公司 于 2008 年 6 月 30 日办理完毕相关的产权转移手续，故合并日确定为 2008 年 6 月 30 日， 合并中取得的资产及负债均按照合并日在被合并方的账面价值计量。北京隆源工贸有限 责任公司合并日按照取得海依捷公司和天交公司所有者权益账面价值的份额作为长期 股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本 23,831,601.43 元与支付的现金 22,476,027.26 元 之 间 的 差 额 ， 北 京 隆 源 工 贸 有 限 责 任 公 司 调 整 增 加 了 资 本 公 积 1,355,574.17 元。 海依捷公司在合并日及上一会计期间资产负债表日资产及负债的账面价值如下： 项 目 2008 年 6 月 30 日 2007 年 12 月 31 日 流动资产 31,811,355.35 23,252,105.48 长期投资 8,449,830.66 8,255,255.32 固定资产 8,356,287.35 7,611,378.55 无形资产及其他资产 13,532,788.65 4,197,823.41 减：流动负债 39,939,924.14 19,510,848.97 取得净资产 22,210,337.87 23,805,713.79 合并差额（计入权益） -708,282.71 - 合并成本 14,304,017.16 - 天交公司在合并日及上一会计期间资产负债表日资产及负债的账面价值如下： 项 目 2008 年 6 月 30 日 2007 年 12 月 31 日 流动资产 18,840,112.30 22,826,123.64 固定资产 3,437,900.05 3,651,118.85 无形资产及其他资产 163,378.13 180,815.65 减：流动负债 4,576,053.39 13,236,456.35 取得净资产 17,865,337.09 13,421,601.79 59 北京巴士传媒股份有限公司 财务报表附注 2008 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 合并差额（计入权益） 2,063,856.88 - 合并成本 9,527,584.27 - 海依捷公司和天交公司自年初至合并日的经营成果和现金流量列示如下： 公司名称 海依捷公司 天交公司 2008 年 1 月 1 日 2008 年 1 月 1 日 项 目 至 2008 年 6 月 30 日 至 2008 年 6 月 30 日 营业收入 32,667,562.57 13,574,145.21 净利润 -2,069,551.07 4,443,735.30 现金流量净额 -3,927,122.50 -460,621.34 取得上述子公司的现金流量净额分析如下： 项 目 海依捷公司 天交公司 取得子公司的价格 15,012,299.87 7,463,727.39 取得子公司支付的现金 15,012,299.87 7,463,727.39 减：子公司持有的现金 5,272,743.41 18,745,112.30 取得子公司支付的现金流量净额 9,739,556.46 -11,281,384.91 2、处置子公司 （1）本年不再纳入合并范围的原子公司 本公司合 本公司合计 不再成为 本公司投 公司名称 注册地 业务性质 计的持股 的表决权比 子公司原 资额 比例% 例% 因 北京八方达客运 35207.57 北京市 客运 100.00 100.00 〔注〕 有限责任公司 万元 注：本公司 2007 年第一次临时股东大会审议通过了与北京公共交通控股（集团）有限 公司进行资产重组，将具有公益性质的郊区公交客运业务及相关资产出售给北京公共交 通控股（集团）有限公司，同时通过支付使用费的方式获得北京公共交通控股（集团） 有限公司所拥有的公交车辆未来十年的车身使用权，从事公交广告经营业务。 双方约定以北京中恒信德威评估有限责任公司所出具的评估报告书确定的公交车身广 告媒体价值作为本公司应支付的车身使用费标准。根据北京中恒信德威评估有限责任公 司评报字[2007]第 117 号《北京公共交通控股（集团）有限公司公交车身广告媒体价值评 估报告》，北京公共交通控股（集团）有限公司公交车身广告媒体价值的评估结果为 65,400 万元，因此本公司为取得北京公共交通控股（集团）有限公司所拥有的全部公交车辆未 来十年的车身使用权应支付的车身使用费为 65,400 万元。根据北京中恒信德威评估有限 责任公司评报字[2007]第 116 号《北京八方达客运有限责任公司资产评估报告书》截止 60 北京巴士传媒股份有限公司 财务报表附注 2008 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 2007 年 5 月 31 日，八方达资产总额为 201,633.49 万元，负债总额为 162,305.60 万元，净 资产为 39,327.89 万元。按双方协议约定，北京八方达客运有限责任公司 100%股权的转 让价格以经北京中恒信德威评估有限责任公司评估的净资产值为准，即该股权的转让价 格为 39,327.89 万元。双方确定资产交割日为 2008 年 1 月 3 日，本次资产重组评估基准 日至交割日期间，本公司出售资产所产生的收益或亏损由本公司享有或承担。因上述损 益造成的本公司出售资产净值的增减变化，经过补充审计确认后，通过对本公司购入车 身使用权负债部分作相应调整。 本次资产重组后，本公司应付北京公共交通控股（集团）有限公司车身使用费 26,606.48 万元，本公司分十年进行支付，并以年初未支付车身使用费的余款金额按 7%的利率水 平向北京公共交通控股（集团）有限公司支付资金占用费。 （2）本期出售的子公司出售日、上年末的财务状况列示如下： 北京八方达客运有限责任公司 项 目 2008.01.03 2007.12.31 流动资产 191,276,134.64 191,090,041.50 长期投资 15,164,296.96 15,350,390.10 固定资产 1,757,039,176.74 1,757,039,176.74 无形资产及其他资产 12,512,879.74 12,512,879.74 流动负债 429,392,981.35 429,392,981.35 长期负债 1,162,500,000.00 1,162,500,000.00 少数股东权益 1,045,050.74 1,045,050.74 归属于母公司股东权 383,054,455.99 383,054,455.99 益 处置损益 4,880,711.32 - 处置对价 387,935,167.31 - （3）本期出售的子公司年初至出售日、上年度的经营成果列示如下： 北京八方达客运有限责任公司 项 目 2008.01.01-2008.01.03 2007 年度 营业收入 - 1,349,437,140.05 营务利润 - -407,196,165.02 利润总额 - 2,795,870.97 所得税费用 - - 净利润 - 2,795,870.97 （4）处置上述子公司的产生现金流量的净额分析如下： 61 北京巴士传媒股份有限公司 财务报表附注 2008 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 北京八方达客运有限责任公司 项 目 2008.01.01-2008.01.03 处置子公司的价格 387,935,167.31 处置子公司收到的现金 - 减：子公司持有的现金 89,176,142.54 处置子公司收到的现金流量净额 -89,176,142.54 3、整合汽车租赁业务 根据本公司与北京医学之星高科技创业有限公司 2008 年 4 月 25 日签署的投资协议，双 方约定将本公司之控股子公司北京公交捷安汽车租赁有限责任公司截止 2008 年 4 月 25 日的净资产折股投资到北京巴士汽车租赁有限责任公司。2008 年 5 月 23 日，北京公交 捷安汽车租赁有限责任公司完成了公司注销登记等事项。北京巴士汽车租赁有限责任公 司本期吸收合并北京公交捷安汽车租赁有限责任公司，相关增资事项业经北京京都会计 师事务所有限责任公司出具的北京京都验字（2008）第 042 号验资报告验证。 4、整合广告业务 本公司 2008 年 1 月实施了重大资产重组，广告业务成为本公司的主营业务，为加强对 广告业务的管理、减少管理层级、提高管理效率，消除北京公交广告有限责任公司当前 的组织架构对公司经营业绩的不利影响，依据本公司 2008 年 10 月 28 日第四届董事会第 五次会议决议，本公司拟收购北京国安广告总公司所持公交广告公司 1%股权后将其变 为公司全资子公司，然后由本公司吸收合并公交广告公司。吸收合并完成后，公交广告 公司全部债权、债务由本公司承继，本公司的总股本不变，本公司所持公交广告公司 100% 股权全部注销，北京公交广告有限责任公司变更为本公司的分公司，截至 2009 年 3 月 17 日，相关事项正在进行中。 十四、补充资料 1、净资产收益率和每股收益 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 2008 2007 2008 2007 2008 2007 2008 2007 年度 年度 年度 年度 年度 年度 年度 年度 归属于公司普通 10.25% 5.67% 10.65% 5.83% 0.22 0.11 股股东的净利润 扣除非经常性损 9.16% 4.14% 9.53% 4.26% 0.20 0.08 益后归属于公司 普通股股东的净 利润 62 北京巴士传媒股份有限公司 财务报表附注 2008 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 其中，非经常性损益项目及其金额如下 项 目 2008 年度 2007 年度 非流动性资产处置损益 6,223,884.22 - 1,108,983.53 政府补助 1,624,340.76 3,153,297.58 对非金融企业收取的资金占用费 1,278,857.37 - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的 当期净损益 2,374,184.23 - 2,405,142.87 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售 金融资产取得的投资收益 425,691.27 8,957,793.37 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 - 569,130.61 3,614,463.19 非经常性损益总额 11,357,827.24 12,211,427.74 减：非经常性损益的所得税影响数 397,606.84 714,881.93 非经常性损益净额 10,960,220.40 11,496,545.81 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 1,453,134.68 - 877,801.15 归属于公司普通股股东的非经常性损益 9,507,085.72 12,374,346.96 十五、财务报表的批准 本财务报表及财务报表附注业经本公司第四届董事会第五次会议于 2009 年 3 月 17 日批 准。 北京巴士传媒股份有限公司 2009 年 3 月 17 日 63