铁龙物流(600125)2008年年度报告

600125 2008 年年度报告 2009 年 3 月 2008 年年度报告 目 录 第一节 重要提示 .........................................................................................................3 第二节 公司基本情况简介...........................................................................................3 第三节 会计数据和业务数据摘要 ................................................................................4 第四节 股本变动及股东情况 .......................................................................................6 第五节 董事、监事和高级管理人员 ..........................................................................11 第六节 公司治理结构................................................................................................17 第七节 股东大会情况简介.........................................................................................20 第八节 董事会报告 ...................................................................................................21 第九节 监事会报告 ...................................................................................................35 第十节 重要事项 .......................................................................................................37 第十一节 财务会计报告.............................................................................................41 第十二节 备查文件目录...........................................................................................113 2 2008 年年度报告 第一节 重要提示 一、 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不 存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承 担个别及连带责任。 二、公司全体董事出席董事会会议。 三、万隆亚洲会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 四、公司负责人郑明理、主管会计工作负责人吴琼及会计机构负责人（会计主管人员） 刘永辉声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 第二节 公司基本情况简介 公司法定中文名称 中铁铁龙集装箱物流股份有限公司 公司法定中文名称缩写 铁龙物流 CHINA RAILWAY TIELONG CONTAINER LOGISTICS 公司法定英文名称 CO., LTD 公司法定英文名称缩写 CRT 公司法定代表人 郑明理 公司董事会秘书情况 董事会秘书姓名 畅晓东 董事会秘书联系地址 大连市中山区新安街 1 号 董事会秘书电话 0411-82810881 董事会秘书传真 0411-82816639 董事会秘书电子信箱 changxiaodong@chinacrt.com 公司证券事务代表情况 证券事务代表姓名 关晓东 证券事务代表联系地址 大连市中山区新安街 1 号 证券事务代表电话 0411-82810988-6609 证券事务代表传真 0411-82816639 证券事务代表电子信箱 guanxiaodong@chinacrt.com 大连高新技术产业园区七贤岭产业化基地高新街 公司注册地址 3号 公司办公地址 大连市中山区新安街 1 号 公司办公地址邮政编码 116001 公司国际互联网网址 http://www.chinacrt.com 公司电子信箱 zhengquan@chinacrt.com 公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点 大连市中山区新安街 1 号 公司证券事务部 3 2008 年年度报告 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 铁龙物流 600125 铁龙股份 其他有关资料 公司首次注册日期 1993 年 2 月 16 日 公司首次注册地点 大连市工商行政管理局 公司变更注册日期 2008 年 7 月 29 日 公司变更注册地点 大连市工商行政管理局 企业法人营业执照注册号 2102001100148 税务登记号码 210211241272744 组织机构代码 24127274-4 公司聘请的会计师事务所情况 公司聘请的境内会计师事务所名称 万隆亚洲会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 4 层 第三节 会计数据和业务数据摘要 一、本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项 目 金 额 营业利润 389,068,188.25 利润总额 390,383,842.15 归属于上市公司股东的净利润 294,587,481.72 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 290,855,682.03 经营活动产生的现金流量净额 270,125,230.25 二、扣除非经常性损益项目和金额 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -1,766,792.25 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定 3,503,942.50 量持续享受的政府补助除外 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小 于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 499,610.44 价值产生的收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 2,793,486.44 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -921,106.79 少数股东权益影响额 -120,332.46 所得税影响额 -257,008.19 合计 3,731,799.69 4 2008 年年度报告 三、报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币 本年比上年 2008 年 2007 年 2006 年 增减(%) 营业收入 1,522,615,112.27 1,579,824,054.02 -3.621 819,728,830.70 利润总额 390,383,842.15 406,000,532.63 -3.846 238,225,296.10 归属于上市公司股东 294,587,481.72 281,403,437.75 4.685 181,279,092.19 的净利润 归属于上市公司股东 的扣除非经常性损益 290,855,682.03 280,465,879.87 3.704 176,254,182.55 的净利润 基本每股收益（元／ 0.293 0.362 -19.061 0.303 股） 稀释每股收益（元／ 0.293 0.362 -19.061 0.303 股） 扣除非经常性损益后 的基本每股收益（元 0.290 0.361 -19.668 0.295 ／股） 全面摊薄净资产收益 减少 1.016 12.020 13.036 14.945 率（%） 个百分点 加权平均净资产收益 减少 8.186 12.785 20.971 15.961 率（%） 个百分点 扣除非经常性损益后 减少 1.126 全面摊薄净资产收益 11.867 12.993 14.53 个百分点 率（%） 扣除非经常性损益后 减少 8.278 的加权平均净资产收 12.623 20.901 15.518 个百分点 益率（%） 经营活动产生的现金 270,125,230.25 450,808,882.97 -40.080 476,329,496.47 流量净额 每股经营活动产生的 现金流量净额（元／ 0.269 0.539 -50.093 0.797 股） 本年末比上 2008 年末 2007 年末 2006 年末 年末增减(%) 总资产 2,649,707,740.60 2,881,752,287.55 -8.052 2,606,648,131.77 所有者权益（或股东 2,450,885,839.99 2,158,596,731.13 13.541 1,213,002,365.77 权益） 归属于上市公司股东 的每股净资产（元／ 2.441 2.579 -5.351 2.030 股） 报告期每股收益、每股净资产指标下降主要是由于公司在报告期内按每 10 股转增 2 股的比例实施了资本公积金转增股本，公司总股本增加 20%。 5 2008 年年度报告 第四节 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 1. 股本变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 发行 送 公积金 数量 比例（%） 其他 小计 数量 比例（%） 新股 股 转股 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 251,120,388 30.01 50,224,077 50,224,077 301,344,465 30.01 3、其他内资持股 2,370,000 0.28 -2,370,000 -2,370,000 其中：境内非国有 2,370,000 0.28 -2,370,000 -2,370,000 法人持股 境内自然人持股 4、外资持股 其中：境外法人持 股 境外自然人持股 有限售条件股份 253,490,388 30.29 50,224,077 -2,370,000 47,854,077 301,344,465 30.01 合计 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 583,382,608 69.71 117,150,522 2,370,000 119,520,522 702,903,130 69.99 2、境内上市的外 资股 3、境外上市的外 资股 4、其他 无限售条件流通 583,382,608 69.71 117,150,522 2,370,000 119,520,522 702,903,130 69.99 股份合计 三、股份总数 836,872,996 100.00 167,374,599 167,374,599 1,004,247,595 100.00 股份变动的批准情况 （1）公司于 2007 年 12 月 24 日公开增发新股 59,982,862 股，新股登记托管手续于 2008 年 1 月 2 日办理完毕，其中 57,612,862 股经上海证券交易所核准于 2008 年 1 月 7 6 2008 年年度报告 日起上市流通，另外 2,370,000 股网下 A 类申购获配限售股份于 2008 年 2 月 19 日起上市 流通。 （2）2008 年 5 月 5 日，公司依据 2008 年 4 月 22 日召开的公司 2007 年度股东大会 审议通过的 2007 年度资本公积金转增股本方案，按每 10 股转增 2 股的比例实施了公积金 转增股本。 股份变动的过户情况 （1）因增发新股增加的股份由中国证券登记结算公司上海分公司于 2008 年 1 月 2 日登记至相关股东的股票账户中。 （2）因公积金转增股本增加的股份由中国证券登记结算公司上海分公司登记至 2008 年 4 月 30 日（转增股本股权登记日）收市后在册的本公司全体股东的股票账户中。 2、限售股份变动情况表 单位:股 年初限售 本年解除 本年增加 年末限售 限售 解除限售 股东名称 股数 限售股数 限售股数 股数 原因 日期 中铁集装箱运输有 股改 2011 年 3 133,047,885 26,609,577 159,657,462 限责任公司 承诺 月 27 日 大连铁路经济技术 股改 2011 年 3 118,072,503 23,614,500 141,687,003 开发总公司 承诺 月 27 日 合计 251,120,388 50,224,077 301,344,465 / / 二、股票发行与上市情况 1、前三年历次证券发行情况 单位:股 币种:人民币 股票及其衍生 发行价格 获准上市 交易终 发行日期 发行数量 上市日期 证券的种类 （元） 交易数量 止日期 A股 2007 年 12 月 24 日 11.67 59,982,862 2008 年 1 月 7 日 57,612,862 —— 2、公司股份总数及结构的变动情况 （1）报告期初公司有限售条件股份占比 30.29%，无限售条件流通股份占比 69.71%。 公司 2007 年 12 月 24 日公开增发新股 59,982,862 股中的 2,370,000 股网下 A 类申购获配 股份限售期满后于 2008 年 2 月 19 日起上市流通，有限售条件股份占比下降为 30.01%， 无限售条件流通股份占比增加为 69.99%。 （2）公司于 2008 年 5 月按每 10 股转增 2 股的比例进行了资本公积金转增股本，公 司总股本增加 20%，股本结构没有发生变化。 3、现存的内部职工股情况 公司原内部职工股已全部上市流通，公司无尚存内部职工股。 7 2008 年年度报告 三、股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 143,458 户 前十名股东持股情况 持有有限售 质押或冻 持股比例 报告期内 股东名称 股东性质 持股总数 条件股份数 结的股份 (%) 增减 量 数量 中铁集装箱运输有限责任公司 国有法人 15.90 159,657,462 26,609,577 159,657,462 无 大连铁路经济技术开发总公司 国有法人 14.11 141,687,003 23,614,500 141,687,003 无 中国工商银行－中银持续增长 其他 1.29 13,000,000 无 股票型证券投资基金 申银万国－农行－BNP 其他 1.17 11,745,823 无 PARIBAS 中信实业银行－招商优质成长 其他 1.11 11,151,151 无 股票型证券投资基金 全国社保基金一一零组合 其他 1.07 10,742,051 无 中国人寿保险股份有限公司－ 分红－个人分红－005L－ 其他 0.81 8,178,480 无 FH002 沪 中国银行股份有限公司－友邦 华泰盛世中国股票型开放式证 其他 0.77 7,690,405 无 券投资基金 中国银行－嘉实沪深 300 指数 其他 0.45 4,482,592 无 证券投资基金 国际金融－花旗－MARTIN CURRIE INVESTMENT 其他 0.39 3,888,133 无 MANAGEMENT LIMITED 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 中国工商银行－中银持续增长股票型证券投资基金 13,000,000 人民币普通股 申银万国－农行－BNP PARIBAS 11,745,823 人民币普通股 中信实业银行－招商优质成长股票型证券投资基金 11,151,151 人民币普通股 全国社保基金一一零组合 10,742,051 人民币普通股 8 2008 年年度报告 中国人寿保险股份有限公司－分红－个人分红－005L 8,178,480 人民币普通股 －FH002 沪 中国银行股份有限公司－友邦华泰盛世中国股票型开 7,690,405 人民币普通股 放式证券投资基金 中国银行－嘉实沪深 300 指数证券投资基金 4,482,592 人民币普通股 国际金融－花旗－MARTIN CURRIE INVESTMENT 3,888,133 人民币普通股 MANAGEMENT LIMITED 国泰君安－建行－香港上海汇丰银行有限公司 3,856,424 人民币普通股 美国友邦保险有限公司北京分公司－投连－个险投连 3,758,353 人民币普通股 前十名股东关联关系的说明： 前十名股东中，排名第 1、2 位的两大股东均为铁道部系统国有公司； 排名第 3 至 10 位的均为无限售条件股东，其关联关系见前十名无限售条件 上述股东关联关系或一 股东关联关系说明。 致行动关系的说明 前十名无限售条件股东关联关系的说明: 前十名无限售条件股东中，中信实业银行－招商优质成长股票型证券投 资基金、全国社保基金一一零组合同属于招商基金管理有限公司的基金。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交易情况 序 持有的有限售 有限售条件股东名称 限售条件 号 条件股份数量 新增可上市交易 可上市交易时间 股份数量 1 中铁集装箱运输有限责任公司 159,657,462 2011-3-27 锁定期满后 12 个月 内减持不超过 5%， 24 个月内减持不超 2 大连铁路经济技术开发总公司 过 10%。 141,687,003 2011-3-27 2、控股股东及实际控制人情况 (1) 法人控股股东情况 单位:万元 币种:人民币 名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务 集装箱铁路运输；集装箱多式联运； 集装箱、集装箱专用车辆、集装箱 中铁集装箱运输 专用设施、铁路篷布的销售、租赁； 郑明理 170,000 2003 年 11 月 5 日 有限责任公司 货物仓储、装卸、包装、配送服务； 与上述业务相关的经济、技术、信 息咨询服务。 9 2008 年年度报告 公司最终的实际控制人为中华人民共和国铁道部，铁道部是我国铁路行业主管部门， 负责拟定铁路行业发展规划、法规和政策，执行国家铁路建设、运输、收费和安全等综合 管理职能。其作为国务院直属部门，对全国铁路运输行业实行集中统一监管。 （2）控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 （3）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 中华人民共和国铁道部 中铁铁路建设 其他 18 家 投资公司 股东 51% 49% 中铁集装箱运输有限责任公司 15.90% 中铁铁龙集装箱物流股份有限公司 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 单位:元 币种:人民币 法人股东 法人股东 法人股东主要经营业务或管 股东名称 法人代表 注册资本 成立日期 理活动 大连铁路经济技术开发总公司 田孝斌 48,386,000 1992-08-20 铁路运输延伸服务 10 2008 年年度报告 第五节 董事、监事和高级管理人员 一、董事、监事、高级管理人员的情况 单位:股 报告期内 是否在股 是否在 从公司领 东单位或 公司领 性 年 年初持股 年末持股 股份增 变动原 取的报酬 其他关联 姓名 职务 任期起止日期 取报 别 龄 数 数 减数 因 总额(万 单位领取 酬、津 元)（税 报酬、津 贴 前） 贴 2008 年 4 月 22 日～ 郑明理 董事长 男 57 否 是 2011 年 4 月 21 日 2008 年 4 月 22 日～ 李德茂 副董事长 男 52 注 9.33 否 2011 年 4 月 21 日 2008 年 4 月 22 日～ 黄小平 董事 男 52 否 是 2011 年 4 月 21 日 2008 年 4 月 22 日～ 田孝斌 董事 男 49 否 否 2011 年 4 月 21 日 董事兼总经 2008 年 4 月 22 日～ 公积金 于庆新 男 54 25,362 30,434 5,072 是 72.00 否 理 2011 年 4 月 21 日 转股 董事兼副总 2008 年 4 月 22 日～ 吴琼 经理、财务总 男 45 是 36.46 否 2011 年 4 月 21 日 监 2008 年 4 月 22 日～ 苗润生 独立董事 男 46 是 4.31 否 2011 年 4 月 21 日 2008 年 4 月 22 日～ 郭雳 独立董事 男 33 是 4.31 否 2011 年 4 月 21 日 2008 年 4 月 22 日～ 张晓东 独立董事 男 36 是 4.31 否 2011 年 4 月 21 日 2008 年 4 月 22 日～ 王贤富 监事会主席 男 46 否 是 2011 年 4 月 21 日 2008 年 4 月 22 日～ 石玉明 监事 男 47 否 是 2011 年 4 月 21 日 2008 年 4 月 22 日～ 洪海波 监事 男 45 否 否 2011 年 4 月 21 日 2008 年 4 月 22 日～ 齐志岩 监事 男 51 否 否 2011 年 4 月 21 日 2008 年 4 月 22 日～ 公积金 由功岩 监事 男 59 9,650 11,580 1,930 是 72.00 否 2011 年 4 月 21 日 转股 2008 年 4 月 22 日～ 刘德铭 监事 男 43 是 25.74 否 2011 年 4 月 21 日 2008 年 4 月 22 日～ 公积金 王伟忠 副总经理 男 52 18,778 22,534 3,756 是 36.46 否 2011 年 4 月 21 日 转股 2008 年 4 月 22 日～ 刘新伟 副总经理 男 54 0 是 36.46 否 2011 年 4 月 21 日 2008 年 4 月 22 日～ 公积金 梁振国 副总经理 男 53 35,152 42,182 7,030 是 36.46 否 2011 年 4 月 21 日 转股 11 2008 年年度报告 2008 年 4 月 22 日～ 公积金 李广文 副总经理 男 53 23,714 28,457 4,743 是 36.46 否 2011 年 4 月 21 日 转股 2008 年 4 月 22 日～ 姜庆 总工程师 男 53 是 36.46 否 2011 年 4 月 21 日 2008 年 4 月 22 日～ 韩杰 总经理助理 男 36 是 29.49 否 2011 年 4 月 21 日 2008 年 4 月 22 日～ 公积金 关晓东 总经理助理 男 36 3,319 3,983 664 是 29.49 否 2011 年 4 月 21 日 转股 2008 年 4 月 22 日～ 朱德辉 总经理助理 男 38 是 29.49 否 2011 年 4 月 21 日 2008 年 4 月 22 日～ 畅晓东 董事会秘书 男 40 是 29.49 否 2011 年 4 月 21 日 合计 / / / / 115,975 139,170 23,195 / / 528.72 / 注：李德茂副董事长 2008 年 1~10 月担任沈阳铁路局副总经济师，在沈阳铁路局领 取报酬、津贴，2008 年 11 月开始不再在其他单位担任任何职务，开始在本公司领取报酬、 津贴。 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： 1.郑明理：2002 年 7 月至 2006 年 3 月任呼和浩特铁路局局长，2006 年 3 月至今任中 铁集装箱运输有限责任公司董事长兼总经理, 2007 年 4 月至今同时兼任中铁联合国际集 装箱有限公司董事长、总经理。 2.李德茂：1997 年 2 月至 2003 年 8 月任沈阳铁路局通化分局副分局长，2003 年 8 月至 2005 年 4 月任沈阳铁路局副总工程师，2005 年 4 月至 2006 年 4 月任沈阳铁路局运 输处处长，2006 年 4 月至 2008 年 10 月任沈阳铁路局副总经济师,2008 年 11 月至今任铁 龙公司专职副董事长。 3.黄小平：2003 年 9 月至 2005 年 2 月任北京铁路局百子湾站站长，2005 年 2 月至 2005 年 7 月任北京铁路局行车公寓段段长，2005 年 7 月至 2005 年 12 月任中铁集装箱公 司运输部副部长，2005 年 12 月至 2006 年 4 月任中铁集装箱公司办公室副主任，2006 年 4 月至 2006 年 9 月任中铁集装箱公司办公室主任，2006 年 9 月至 2006 年 12 月任中铁集 装箱公司总调度长，2006 年 12 月至 2008 年 5 月任中铁集装箱公司总调度长、营运部部 长，2008 年 6 月至今任中铁国际多式联运有限公司总经理。 4.田孝斌：2000 年 9 月至 2005 年 4 月任沈阳铁路局大连铁道有限责任公司人事部部 长，2005 年 4 月任沈阳铁路局大连铁路经济技术开发总公司副总经理，2005 年 4 月至 2007 年 9 月任沈阳铁路局人事处副处长，2007 年 9 月至今任大连铁越集团有限责任公司总经 理兼党委副书记、大连铁路经济技术开发总公司总经理。 5.于庆新：2003 年 1 月至今任本公司总经理。 6.吴琼：2003 年 12 月至 2005 年 12 月任中铁集装箱公司计财部副部长，2005 年 12 月至今任本公司副总经理兼财务总监。 7.郭雳：2003 年 7 月至 2005 年 6 月任北京大学光华管理学院应用经济学博士后（讲 师），2005 年 7 月至 2006 年 7 月任北京大学法学院讲师，2006 年 8 月至今任北京大学法 学院副教授、院长助理。 12 2008 年年度报告 8.张晓东： 2003 年 4 月至今历任北京交通大学交通运输学院助教、讲师、特聘教授。 9.苗润生：2003 年至 2009 年 1 月历任中央财经大学会计学院副教授、教授、副院长， 2009 年 2 月至今任北京市政路桥建设控股（集团）有限公司总会计师。 10.王贤富：2003 年 12 月至 2005 年 3 月任上海铁路局南京分局总会计师，2005 年 3 月至 2006 年 9 月任上海铁道结算中心主任、资金结算所所长，2006 年 9 月至 2007 年 2 月任铁道部利用外资和引进技术中心财务处处长，2007 年 2 月至今任中铁集装箱公司总 会计师。 11.石玉明：2002 年 2 月至 2005 年 12 月任南昌铁路局财务处副处长，2005 年 12 月 至今任中铁集装箱公司计划财务部部长。 12.洪海波：2002 年 12 月至 2006 年 5 月任沈阳铁路局审计处处长，2006 年 5 月至今 任沈阳铁路局财务处处长。 13.齐志岩：2003 年 1 月至 2004 年 4 月任沈阳铁路局多元经营管理处计划财务科科 长，2004 年 4 月至 2006 年 5 月任沈阳铁路局财务处副处长，2006 年 5 月至 2006 年 6 月 任沈阳铁路局审计处副处长，2006 年 6 月至今任沈阳铁路局审计处处长。 14.由功岩：2003 年 9 月至今任本公司党委书记 15.刘德铭：2003 年 2 月至 2008 年 1 月任大连铁龙混凝土有限公司总经理，2008 年 1 月起任中铁铁龙特种集装箱运输分公司总经理。 16.王伟忠：2003 年 4 月至 2005 年 3 月任大连铁道有限责任公司副总经济师、财务 部部长，2005 年 3 月至 2006 年 4 月任沈阳铁路局工会财务部部长，2006 年 4 月至今任本 公司副总经理。 17.刘新伟：2000 年 3 月至今任本公司副总经理。 18.梁振国：2000 年 3 月至今任本公司副总经理。 19.李广文：2000 年 3 月至今任本公司副总经理。 20.姜庆：2003 年 12 月至 2006 年 7 月任大连铁路工程公司总经理，2006 年 7 月至 2007 年 3 月任沈阳铁道建设工程有限责任公司大连工程施工处经理。2007 年 3 月起任本 公司总工程师。 21.韩杰：2002 年 6 月至 2006 年 3 月任北大纵横管理咨询公司合伙人、项目总监、 高级咨询师，2006 年 3 月至今任本公司总经理助理。 22.关晓东：2003 年 8 月至 2006 年 3 月任本公司投资发展部经理兼证券事务代表， 2006 年 3 月至 2008 年 1 月任公司总经理助理兼特种箱事务部经理、证券事务代表，2008 年 1 月起任公司总经理助理兼投资发展部经理、证券事务代表。 23.朱德辉：2003 年 6 月至 2006 年 3 月任中铁特种集装箱运输有限责任公司总经理， 2006 年 3 月至 2007 年 12 月任中铁铁龙特种集装箱运输分公司总经理，2008 年 1 月至今 任本公司总经理助理。 24.畅晓东：2000 年 3 月至今任本公司董事会秘书兼证券事务部经理。 13 2008 年年度报告 二、在股东单位任职情况 是否领取 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 报酬津贴 郑明理 中铁集装箱运输有限责任公司 董事长、总经理 2006 年 2 月 15 日 是 田孝斌 大连铁路经济技术开发总公司 总经理兼党委书记 2007 年 9 月 3 日 否 王贤富 中铁集装箱运输有限责任公司 总会计师 2007 年 2 月 15 日 是 石玉明 中铁集装箱运输有限责任公司 计划财务部部长 2005 年 12 月 21 日 是 在其他单位任职情况 是否领取 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 报酬津贴 中铁联合国际集装箱有限公司 董事长 2006 年 11 月 14 日 否 中铁联合国际集装箱有限公司 总经理 2007 年 2 月 16 日 否 大连中铁联合国际东北集装箱有 郑明理 限公司 董事长 2006 年 8 月 28 日 否 新时速运递有限责任公司 董事 2007 年 3 月 9 日 否 执行董事(法定 中铁国际多式联运有限公司 2007 年 6 月 6 日 否 代表人) 中铁国际多式联运有限公司 总经理 2008 年 6 月 1 日 是 黄小平 兰州捷时特物流有限公司 董事 2007 年 2 月 7 日 否 天津中铁国际多式联运有限公司 董事长 2008 年 5 月 4 日 否 大连铁越集团有限公司 总经理 2007 年 9 月 3 日 是 田孝斌 大连伊铁国际运输有限公司 董事长 2007 年 9 月 3 日 否 营口港铁国际运输有限公司 董事长 2007 年 9 月 3 日 否 李德茂 沈阳铁路局 副总经济师 2006 年 4 月 1 日 2008年 10月 31日 是 中铁联合国际集装箱有限公司 监事会主席 2007 年 3 月 12 日 否 大连中铁联合国际东北集装箱有 王贤富 监事 2007 年 11 月 13 日 否 限公司 上海上铁集装箱运输有限公司 董事长 2008 年 7 月 30 日 否 副总会计师兼 洪海波 沈阳铁路局 2006 年 5 月 1 日 是 财务处处长 齐志岩 沈阳铁路局 审计处处长 2006 年 6 月 1 日 是 北京市政路桥建设控股（集团） 苗润生 总会计师 2009 年 2 月 2 日 是 有限公司 郭 雳 北京大学法学院 院长助理 2006 年 8 月 1 日 是 张晓东 北京交通大学交通运输学院 特聘教授 2003 年 4 月 1 日 是 14 2008 年年度报告 三、董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序： 根据本公司章程的规定，董事、监事的薪酬及津贴制度由董事会拟定并提交股东大会 审议确定，高级管理人员的薪酬制度由公司董事会审议确定。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据： 董事、监事的报酬依据公司股东大会审议通过的《董事、监事薪酬及津贴制度》的相 关规定执行；高级管理人员的报酬依据公司董事会审议通过的《高级管理人员薪酬制度》 的相关规定执行。 3、不在公司领取报酬津贴的董事、监事情况 不在公司领取报酬津贴的董、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 郑明理 是 黄小平 是 田孝斌 否 王贤富 是 石玉明 是 洪海波 否 齐志岩 否 四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 刘吉东 董事 因工作变动，董事会换届没有连任 刘国义 监事 因工作变动，监事会换届没有连任 朱德辉 董事 因工作变动，董事会换届没有连任，改聘为公司总经理助理 报告期内公司进行了公司董事会及监事会的换届，产生了第五届董事会及监事会成 员，并重新聘任了公司的高级管理人员，详细情况请见 2008 年 4 月 23 日在《中国证券》、 《上海证券报》和《证券时报》刊登的公司 2007 年度股东大会决议公告及第五届董事会 第一次会议决议公告。 15 2008 年年度报告 五、公司员工情况 在职员工总数 1902 公司需承担费用的离退休职工人数 截至报告期末，公司在职职工为 1902 人（其中包括劳务工 574 公司员工情况的说明 人）。公司现有退休人员 125 人，公司已按属地化原则为公司职工 办理了养老保险, 公司不再承担退休人员的费用。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业构成的类别 专业构成的人数 行政管理人员 282 财务人员 53 工程技术人员 92 生产人员 868 服务人员 607 2、教育程度情况 教育程度的类别 教育程度的人数 大学及大学以上 216 大学专科 226 高中及中专 924 高中以下 536 16 2008 年年度报告 第六节 公司治理结构 一、公司治理的情况 公司按照《公司法》、《证券法》及其他有关法律法规的要求并结合公司实际，已经 建立起一套符合国家有关法律法规的公司治理架构和相对完整、有效的运行机制，内部控 制制度健全。报告期内公司股东大会、董事会及监事会规范召开，股东依法平等享有权利， 董事、监事勤勉尽责，内部控制不断加强完善，信息披露及时、准确、完整、充分、公平， 公司治理的各个方面均严格规范运作，与上市公司治理的相关要求不存在差异。 二、独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 本年应参加 缺席原因及其 独立董事姓名 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 董事会次数 他说明 郝智明 1 1 张秋生 1 1 巴永军 1 1 苗润生 4 4 张晓东 4 4 郭雳 4 4 报告期公司董事会换届，其中第四届董事会的 3 位独立董事应参加的董事会为 1 次， 第五届董事会的 3 位独立董事应参加的董事会为 4 次。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出 异议。 三、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司具有独立完整的业务体系、业务部门和业务流程，公司的业务决策 均系独立作出，并依据国家相关法规运营。公司具备独立面向市场自主经营 的能力，与主要股东在业务范围、业务性质、产品市场及客户上不存在相互 业务方面独立情况 依赖的情况，股东单位不存在干涉公司经营的行为。除由于铁路运输行业本 身的特殊性使得公司的特种集装箱运输组织与第一大股东中铁集装箱存在 不可避免的关联交易外，公司的业务独立于股东单位及其他关联方。 17 2008 年年度报告 公司人员独立，公司的总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高 级管理人员均在公司领取报酬，不在股东单位担任任何职务。公司所有的董 人员方面独立情况 事和经理人员均通过合法程序选举产生，公司股东不曾干预公司董事会和股 东大会作出的人事任免决定。 公司与控股股东及其他关联方产权明晰；本公司拥有独立于股东单位和 其他关联方的经营体系、生产设备设施、土地使用权、房产等；公司资产不 资产方面独立情况 存在被股东单位和其他关联方违规占用的情形。本公司的资产独立完整，符 合相关法律法规及规范性文件的规定。 公司拥有独立的生产经营、行政管理系统，在劳动、人事及工资管理等 机构方面独立情况 方面完全独立，拥有单独的办公机构和生产经营场所。 公司设有独立的财务部门，包括分、子公司均设立了独立的会计核算体 系，与股东单位和其他关联方完全独立，公司建立了完整的财务管理制度。 公司独立开设银行账户，不存在与股东单位和其他关联方共用银行帐户的情 财务方面独立情况 况，也不存在将资金存入大股东的财务公司或结算中心账户的情况，公司办 理了《税务登记证》。公司的财务决策均为独立作出，不存在大股东干预上 市公司资金使用的情况。 四、公司内部控制制度的建立健全情况 公司从 2005 年开始全面推行全新管理控制体系，在制度实行过程中，根据战略发展 的需要，不断对管理控制体系进行了系统的调整、升级及完善，目前已形成了支持公司可 持续发展的一整套完整的内部控制机制。公司的管理控制体系以公司发展战略为依据，以 母子公司管理制度为基础，涵盖了组织管理、全面预算、执行过程监控、信息报告、业绩 评价和审计共六大管理体系，进一步明确和强化了公司总部的监督职能和各分子公司的经 营责任。 公司设立审计部，制定了一系列内部稽核、控制制度，健全了公司的内部稽核控制体 系，加强了公司内部控件制度实施的监控力度。 报告期内公司在原有内部控制制度基础上，建立了《董事会薪酬与考核委员会工作制 度》、《董事会审计委员会工作制度》、《董事会审计委员会年报工作规程》、《独立董 事年报工作制度》，并进一步修订完善了一系列与公司生产经营相关的公司内部管理控制 制度,公司的内部控制制度更加健全、完善。在披露 2007 年年度报告时,编制披露了董事 会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见。 本报告期公司内部控制制度建立健全的具体情况请参阅本年度报告附件 《公司董事会 关于公司内部控制的自我评估报告》。 18 2008 年年度报告 五、公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 1、董事会对公司内部控制的自我评估报告全文：详见年报附件。 公司建立了内部控制制度。 公司设立了名为审计部的内部控制检查监督部门。 公司内部控制检查监督部门定期向董事会提交内控检查监督工作报告。 2、审计机构的核实评价意见：详见年报附件。 六、高级管理人员的考评及激励情况 公司高级管理人员向董事会负责，董事会对高级管理人员完成的主要经济指标和管理 目标进行考核。同时，董事会还对公司高级管理人员的日常经营管理工作情况进行监督。 董事会根据公司净资产收益水平、资产保值增值等主要经营指标完成情况和经营、管理、 廉政、安全生产等情况的考核结果，按照董事会审议通过的《高级管理人员薪酬制度》兑 现高级管理人员的薪酬。 七、公司披露了履行社会责任的报告：详见年报附件。 19 2008 年年度报告 第七节 股东大会情况简介 一、 年度股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2007 年度股东 《中国证券报》、《上海证券报》 2008 年 4 月 22 日 2008 年 4 月 23 日 大会 和《证券时报》 二、临时股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2008 年第一次 《中国证券报》、《上海证券报》 2008 年 8 月 26 日 2008 年 8 月 27 日 临时股东大会 和《证券时报》 20 2008 年年度报告 第八节 董事会报告 一、管理层讨论与分析 （一）报告期的总体经营情况 2008 年初，在外界经济环境较好、公司期望在 2007 年度基础上继续实现高增长的背 景下，公司董事会确定了公司全年工作思路是“遵循又好又快的发展原则，持续提高运作 质量，适时放大资产规模”，并制定了全年实现 17.38 亿元收入目标。 但随着频发的重大自然灾害和不断蔓延的金融危机，宏观经济环境急转直下，公司各 项业务也受到了不同程度的影响。首先是房地产业务销售量急剧萎缩；其次特箱业务受到 极大冲击，其中干散货箱更是因化肥出口关税调整导致硫磷对流中断，发送量进一步萎缩； 沙鲅铁路运输也受到一定影响，公司各项业务全面受到了严峻挑战。面对复杂的外部形势 和严峻的客观环境，公司在董事会的正确领导下，及时调整了工作思路，把“稳定公司经 营局面，确保核心业务增长，严格控制经营风险”作为新形势下各项工作的落脚点和出发 点，实现了工作思路的平稳过渡。公司全体员工攻坚克难，务实运作，取得了较好的经营 业绩，特别是铁路特种箱业务和铁路货运及临港物流业务的营业收入、营业利润都在 2007 年的基础上有了较大幅度提高，公司的盈利结构向铁路核心主营业务进一步转化，尽管尚 未完全弥补由于房地产销售减少造成的收入计划缺口， 但基本实现了营业收入与上一年度 持平，净利润也较上年同比略有增长，具体情况如下： 项目 2008 年 2007 年 增减比例(%) 营业收入（元） 1,522,615,112.27 1,579,824,054.02 -3.62 营业利润（元） 389,068,188.25 404,761,551.88 -3.88 净利润（元） 295,392,400.37 282,239,427.71 4.66 （二）报告期主营业务及其经营情况 1、主营业务范围 报告期公司主营业务范围没有发生变化，目前以铁路特种集装箱业务、铁路货运及临 港物流业务、铁路客运业务为核心，并同时经营房地产、商品混凝土生产与销售等业务。 21 2008 年年度报告 2、报告期主营业务及其经营情况 （1）公司主营业务分行业、产品情况： 单位:万元 币种:人民币 营业利润 营业收入比 营业成本比 营业利润率比上年 分行业或分产品 营业收入 营业成本 上年同期增 上年同期增 率(%) 同期增减（%） 减(％) 减(％) 分行业 铁路特种集装箱 34,800.10 23,861.37 21.02 11.66 6.99 增加 5.52 个百分点 业务 铁路货运及临港 45,897.57 29,027.48 32.43 61.39 84.03 减少 8.69 个百分点 物流业务 铁路客运业务 13,671.00 3,121.29 65.86 -0.36 -3.12 增加 0.74 个百分点 房地产业务 36,728.92 24,822.91 23.39 -48.44 -49.92 增加 1.42 个百分点 商品混凝土生产 12,803.47 12,211.19 -0.80 17.42 24.97 减少 8.22 个百分点 销售 其他 8,360.45 6,455.72 -9.38 231.98 1645.32 增加 47.79 个百分点 公司业务涉及行业较多，铁路特种集装箱、铁路客货运输业务均为铁路运输业务， 分产品 只有房地产和混凝土业务有具体产品，因此不适用按照产品进行分类说明。如将铁路 各类业务视为特殊产品来分类，则分类情况与按行业情况一致。 其中：报告期内公司没有发生向控股股东及其子公司销售产品的关联交易。 公司主营业务分行业情况说明如下: 1）铁路特种集装箱业务 报告期特种箱业务受自然灾害、化肥出口关税政策变化、金融危机等多方面不利因素 的影响，全年完成特种箱发送量 39 万 TEU，较上年同期 39.5 万 TEU（扣除一季度汽车箱 的同口径发送量）同比下降-1.23%，但由于报告期内公司特种箱使用费率提高以及部分使 用费率较高的箱型在报告期内的发送量较上年提高等原因，报告期公司铁路特种集装箱业 务的营业收入同比增长 11.66%，营业利润同比增长 51.46%，营业利润率增加了 5.52 个百 分点。 2）铁路货运及临港物流业务 报告期公司努力克服金融危机及扩能改造工程对运输组织造成的不利影响，充分利用 沙鲅铁路扩能改造，运能逐步提高的优势，通过加强运输组织、协调、开展物流增值服务 等措施，全年完成货物到发量 3780 万吨，比上年同期增加了 600 万吨，同比增长了 18.9%， 22 2008 年年度报告 开创了建线运营以来的历史最好水平；同时，报告期公司进一步扩大铁路临港物流延伸服 务业务的规模，延伸服务收入大幅度提高。 报告期公司铁路货运及临港物流业务的营业收入同比增长 61.39%，营业利润同比增 长 27.29%，营业利润率减少了 8.69 个百分点。 3）铁路客运业务 报告期内公司铁路客运业务保持持续稳定的运营。 4）房地产业务 报告期公司开发的“动力院景”三期商品房项目有部分房屋销售完毕并确认收入，但 受金融危机的影响，房屋销售速度减缓，报告期公司房地产业务的营业收入较上年减少了 3.45 亿元，同比减少 48.44%，营业利润同比下降 45.10%。 5）商品混凝土生产销售业务 报告期混凝土生产销售业务营业收入较上年同比增加 17.42%，但由于报告期内产品 的平均销售单价下跌、能源等原材料价格上涨、应收款增加相应提取的资产减值损失增加 以及财务费用增加，导致该业务营业成本的增量超过营业收入的增量，营业利润率下降了 8.22 个百分点。 6）其他业务 公司其他业务主要包括酒店业、出租车、商贸业务等。其中酒店业受金融危机影响营 业收入较上年略有减少；出租车业务营业收入与上年基本持平；报告期公司借助铁路运输 优势资源积极开展运贸一体化业务，相关的商贸业务营业收入大幅度增加。公司其他业务 报告期实现的营业收入较上年同比增加 231.98%，营业利润同比增长 45.52%，营业利润率 也较上年同期增加了 47.79 个百分点。 （2）按地区划分 公司目前所有业务均为国内业务，主营的铁路特种集装箱、铁路客货运业务运输的货 源、客源分散，在国内范围无法进行细致划分及统计。 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（%） 国内 1,522,615,112.27 -3.62 国外 合计 1,522,615,112.27 -3.62 23 2008 年年度报告 3、报告期公司资产构成情况分析 单位:元 币种:人民币 本报告期 上年度期末 同比变化情况 资产项目名称 占总资 占总资 期末数 产的比 期末数 产的比 变动金额 增减(%) 重(%) 重(%) 货币资金 552,621,549.23 20.86 915,212,551.25 31.76 -362,591,002.02 -39.62 应收票据 4,900,593.92 0.18 2,200,000.00 0.08 2,700,593.92 122.75 应收账款 122,049,835.32 4.61 49,831,981.59 1.73 72,217,853.73 144.92 预付款项 13,262,298.04 0.50 49,917,073.39 1.73 -36,654,775.35 -73.43 应收股利 650,000.00 0.02 1,277,746.69 0.04 -627,746.69 -49.13 其他应收款 3,816,078.50 0.14 8,092,567.79 0.28 -4,276,489.29 -52.84 存货 395,151,976.99 14.91 505,163,338.63 17.53 -110,011,361.64 -21.78 长期股权投资 60,058,119.80 2.27 47,176,024.45 1.64 12,882,095.35 27.31 固定资产 1,416,458,848.45 53.46 1,231,126,893.52 42.72 185,331,954.93 15.05 在建工程 1,547,520.00 0.06 9,435,283.09 0.33 -7,887,763.09 -83.60 固定资产清理 13,635,264.06 0.51 13,635,264.06 100.00 无形资产 55,723,697.03 2.10 46,152,171.98 1.60 9,571,525.05 20.74 长期待摊费用 1,464,006.67 0.06 1,668,072.66 0.06 -204,065.99 -12.23 递延所得税资产 8,367,952.59 0.32 14,498,582.51 0.50 -6,130,629.92 -42.28 资产总计 2,649,707,740.60 100.00 2,881,752,287.55 100.00 -232,044,546.95 -8.05 说明： （1）货币资金较年初减少 39.62%，主要是由于进行沙鲅铁路扩能改造及购置铁路特 种集装箱支付货币资金，以及偿还贷款。 （2）应收票据较年初增加 122.75%，主要是由于本年收到银行承兑汇票增加。 （3）应收账款较年初增加 144.92%，主要是由于本年部分业务经营收入增加使经营 性应收款项增加。 （4）预付款项较年初减少 73.43%，主要是由于预付沙鲅扩能工程款本年转固。 （5）应收股利较年初减少 49.13%，主要是由于本年度收回联营公司股利。 （6）其中应收款较年初减少 52.84%，主要是由于收回部分欠款。 24 2008 年年度报告 （7）在建工程较年初减少 83.60%，主要是由于沙鲅扩能工程完工入固。 （8）固定资产清理较年初增加 100%，是由于公司所属日月酒店进行拆迁资产清理。 （9）递延所得税资产较年初减少 42.28%，主要是由于房地产预收款转收入相应递延 所得税资产减少。 4、报告期内公司费用变化情况分析 单位:元 币种:人民币 2008 年与 2007 年比较 费用项目 2008 年度 2007 年度 增减绝对值 增减率（%） 销售费用 29,103,687.36 36,715,042.89 -7,611,355.53 -20.73% 管理费用 46,990,839.52 43,425,801.83 3,565,037.69 8.21% 财务费用 8,353,083.10 15,141,823.82 -6,788,740.72 -44.83% 所得税费用 94,991,441.78 123,761,104.92 -28,769,663.14 -23.25% 销售费用减少主要是由于公司房地产业务报告期销售收入减少，为楼盘销售支付的 业务宣传费、销售代理费等相应减少。 财务费用大幅度减少主要是本报告期公司银行存款利息收入增加。 所得税费用减少主要是由于报告期公司部分业务的所得税率由 33%下降为 25%。 5、报告期公司现金流量分析 单位:元 币种:人民币 2008 年与 2007 年比较 项目 2008 年度 2007 年度 增减绝对值 增减率（%） 经营活动产生的现金 270,125,230.25 450,808,882.97 -180,683,652.72 -40.08 流量净额 投资活动产生的现金 -311,374,737.20 -180,102,991.29 -131,271,745.91 -72.89 流量净额 筹资活动产生的现金 -321,341,495.07 128,935,540.54 -450,277,035.61 -349.23 流量净额 期末现金及现金等价 552,621,549.23 915,212,551.25 -362,591,002.02 -39.62 物余额 变化的原因分析： 经营活动产生的现金流量净额同比减少的主要原因是报告期公司房地产业务收到的 购房款较上年有较大幅度减少。 投资活动产生的现金流量净额同比减少的主要原因是由于报告期募集资金投资项目 投资总额较上年度有较大幅度增长。 25 2008 年年度报告 筹资活动产生的现金流量净额同比减少的主要原因是本报告期偿还了银行借款，以 及上年同期末增发股票募集资金 6.84 亿元共同影响所致。 期末现金及现金等价物余额同比减少的主要原因是本报告期内偿还银行借款、募集 资金投资较大。 6、主要子公司、参股公司的经营情况及业绩分析 （1）主要子公司经营情况 单位:万元 币种:人民币 公司名称 业务性质 主要产品或服务 注册资本 总资产 净资产 净利润 铁龙营口实业有限 铁路仓储 仓储运输 9,613 16,041.83 15,491.25 7,146.00 责任公司 运输 大连铁龙混凝土有 建材生产 混凝土搅拌与销售 2,200 12,672.79 2,885.08 288.77 限公司 大连铁龙房地产开 房地产 房屋开发与销售 2,000 39,963.89 10,052.58 6,588.50 发有限公司 沈阳市华榕出租汽 汽车出租 汽车客运出租 1,000 1,056.65 983.62 0.19 车有限公司 铁龙营口汽车运输 普通货物运输、集 汽车运输 1,000 1,208.67 1,179.31 144.71 有限责任公司 装箱运输 营口市鲅鱼圈区华 铁铁路称重公正计 铁路称重 铁路称重公正计量 100 611.69 242.08 376.39 量有限责任公司 江西铁龙集装箱物 铁路运输物流 铁路集装箱运输 200 626.79 273.00 60.08 流有限公司 （2）对公司净利润影响达到 10%以上的子公司的情况 单位:元 币种:人民币 公司名称 营业收入 营业利润 净利润 铁龙营口实业有限责任公司 186,349,510.29 91,205,315.83 71,460,030.84 大连铁龙房地产开发有限公司 367,289,246.64 86,908,383.65 65,884,996.81 （3）报告期内没有投资收益对公司净利润影响达到 10%以上的参股公司。 7、同公允价值计量相关的内部控制制度情况 公司有关公允价值的内控制度由明确责任机构、清晰获取公允价值途径，以及内部 审核、外部评价几方面构成。 公司依据会计准则的规定对公允价值计量的适用范围进行界定，并制定出公允价值 的计量与信息披露的程序， 各相关管理部门对公允价值的准确计量和信息披露的真实性负 26 2008 年年度报告 责，包括收集证实公允价值计量所使用的相关估值假设；按照公允价值计量的不同层次， 明确公允价值的获取途径，选择恰当的估价方法进行估价；公司通过培训专业人员，以提 高会计人员职业判断水平和加强内部审计工作；同时，公司接受外部审计的内控评价，保 证公允价值计量运用的准确性。 公司报告期内没有与公允价值计量相关的项目。 8、持有外币金融资产、金融负债情况 公司未持有外币金融资产、金融负债情况。 （三）对公司未来发展的展望 1、公司所处行业发展趋势及公司面临的市场竞争格局 （1）行业发展趋势 ① 铁路是我国国民经济的基础行业之一，在我国的综合运输体系中始终处于骨干地 位。近十年以来，我国铁路货运、客运业务量稳定增长。然而，与国民经济的快速增长相 比，我国铁路发展相对滞后，铁路运能长期处于紧张状况，对国民经济的发展形成了严重 的“瓶颈”效应。“十一五”期间，国家对于铁路运输的关注度提升到一个新的高点，加 大投资是铁道部发展铁路运输的一个重要举措。 为了应对 2008 年暴发的全球性金融危机， 国家更是进一步加大了铁路基础建设的力度。 ② 中国物流行业的发展水平相对偏低，未来发展空间广阔 国务院近期审议并原则通过的“现代物流业调整和振兴规划纲要”，为铁路物流业发 展提供了广阔发展空间。根据铁道部规划，到 2012 年铁路运能紧张状况将有很大的缓解， 现代铁路物流业的发展将具备基本条件，铁路物流行业将迎来前所未有的发展机遇。 ③ 铁路特种集装箱业务发展潜力巨大 目前我国特种集装箱铁路运输受运力及运输网络等限制，与发达国家还有较大差距， 随着铁路线路、集装箱运输网络的建设不断加快，制约集装箱发展的瓶颈将逐渐得到解决， 伴随着经济的发展，对特种箱专业运输的需求也在不断增加，特种集装箱未来发展潜力巨 大。 （2）公司面临的市场竞争格局 公司铁路特种集装箱、铁路客货运输业务的最主要竞争对手为水路及公路运输。铁路 运输的主要特点是运输能力大、能耗低、规模经济、安全可靠及受自然条件影响较小，但 27 2008 年年度报告 初始建设成本高、建设周期长、运输灵活性欠缺，比较适合承担中长距离的大宗货物内陆 运输，以及中长距离的旅客内陆运输。 2、发展战略及业务规划 （1）总体发展战略 公司将积极策应中国铁路跨越式发展的大机遇，策应中国铁路集装箱多式联运建设的 大发展的机会，积极跟进，抢占先机，拓展基地，延伸链条。充分利用大物流的概念建基 地、进行投融资，延伸其他的经营链条。把公司打造成为以铁路特种箱运输为主体的、全 国性的、网络型的现代物流企业。 （2）业务规划 铁路特种集装箱业务：公司将充分利用在国内铁路特种箱资产及业务唯一性优势，扩 大业务规模，建立全国的特种集装箱业务体系；另一方面，本公司还将进一步积极为客户 提供运输协调服务，强化铁路运输两端的物流业务，向终端客户提供铁路特种箱全程物流 解决方案。 铁路货运及临港物流业务：以沙鲅铁路扩能为契机，将沙鲅铁路打造成为具备物流信 息处理、货物集结、运输、仓储、装卸搬运、包装、流通加工等多项功能的区域物流中心。 铁路客运业务：保持稳定的盈利能力。 其他业务：在房地产业务方面以专业化的运营方式提高内在品质及降低成本，以快速 回笼资金为原则，力争为公司的发展提供稳定的现金流；对于混凝土生产销售等业务则严 格控制投入，保持其盈利能力。 （3）2009 年度经营计划 公司根据 2008 年度生产经营实际完成情况及对 2009 年宏观环境及各项业务的预测， 预计 2009 年度铁路特种箱业务、铁路货运及临港物流业务的收入利润将在 2008 年的基础 上进一步提高，公司盈利结构继续向铁路核心业务转化，但由于房地产业务预期销售收入 减少，公司制计 2009 年度经营计划：营业收入 14.5 亿元，成本费用 11.0 亿元。 为完成 2009 年的经营计划，公司确定以下基本工作思路：准确把握客观形势，积极 应对危机，牢固树立忧患意识和持续发展的信心，以“稳定公司经营局面、确保核心业务 增长、控制各类经营风险”为重点，进一步加快战略实施步伐，持续改进，稳健扩张，为 迎接公司新一轮快速发展奠定坚实基础。 28 2008 年年度报告 特种箱业务：提高现有箱运作效率，盘活箱资源；加大研发力度，加快新箱型开发； 加快业务模式转型，着力进行物流公司建设；夯实各项基础工作。 铁路货运及临港物流业务：完善扩能改造完工后的配套功能； 不断强化安全管理工作； 调整工作重心，狠抓市场营销；提高综合能力，加快物流中心建设。 房地产业务：全面完成开发建设项目的收尾工作，全力推进现有房源的销售工作。 （4）为实现未来发展战略所需资金需求及使用计划、资金来源情况 根据公司总体战略规划，公司将逐步制订并分步实施实现战略的业务拓展、开发、建 设、投资等具体计划，并依此筹集和合理使用资金。为筹集实现公司发展战略的资金，公 司将积极创新融资方式，采取多种方式积极筹措资金，包括但不限于各类债务融资、股权 融资等。积极开展合资合作、租赁经营，开辟更多的融资渠道。 根据公司 2009 年度的经营及投资项目预算，预计 2009 年资金需求约为 15 亿元。其 中：经营性资金需求约为 12 亿元，主要用于沙鲅铁路、特种箱、运贸业务、房地产等业 务的经营活动，资金来源为通过经营活动收回资金及银行借款。资本性投资约为 3 亿元， 主要用于购置铁路特种集装箱和沙鲅铁路扩能改造完工后的配套工程,资金来源为公司 2007 年度公开增发获得的募集资金及自有资金。 （5）公司面临的风险因素： ① 金融危机等原因导致的相关行业及市场波动风险 本公司所处的交通运输行业属于国民经济的基础产业，与国家宏观经济发展水平密切 相关，并受经济增长周期波动影响较大，公司面临着由于金融危机等各种原因导致的行业 及市场波动所带来的需求风险。对此公司将根据市场需求及时调整战略布局及资源配置， 积极开发新市场、新箱型，应对市场变化。 ② 市场竞争风险 铁路运输业务除了与公路、水路、航空运输竞争外，随着铁路运输业务逐步开放，行 业内竞争者也将逐渐增加，本公司所从事的铁路特种集装箱、铁路货运及临港物流和铁路 客运业务，可能面临着铁路运输行业内部的市场竞争压力。对此公司将加大投资力度，放 大公司资产规模，提高公司业务的市场占用率、市场竞争能力及扩风险能力。 ③ 自然灾害风险 29 2008 年年度报告 我国是一个自然灾害频繁发生且影响范围较广的国家。虽然相对于其他运输方式而 言，铁路运输受自然条件影响相对较小，但铁路设施难以避免遭受诸如地震、洪水等自然 灾害的大面积影响， 该等灾害的发生可能造成运输线路的中断，从而给公司带来经营风险。 二、公司投资情况 单位:万元 币种:人民币 报告期内公司投资额 32,775.34 报告期内公司投资额比上年增减数 12,524.02 报告期内公司投资额增减幅度(%) 61.84 同比增加的主要原因是公司报告期募集资金投资项目的投资金额较上年度增加。 被投资的公司情况 占被投资公司权 被投资的公司名称 主要经营活动 备注 益的比例(%) 瑞富行食品商贸有限公司 食品销售 40 北京铁龙腾跃集装箱联合运输有限责任公司 普通货运及货运代理 51 中铁铁龙（大连）置业代理有限公司 房屋租售代理；物业管理 100 1、募集资金总体使用情况 单位：万元 币种:人民币 募集资金 本年度已使用募 已累计使用募集 尚未使用募集 尚未使用募集资 募集年份 募集方式 总额 集资金总额 资金总额 资金总额 金用途及去向 继续投入募投项 2007 增发 68,221.12 29,836.82 48,181.50 20,039.62 目，目前为银行 存款。 合计 / 68,221.12 29,836.82 48,181.50 20,039.62 / 2、承诺项目使用情况 单位：万元 币种:人民币 变更原 未达到 是否符 是否符 因及募 承诺项目 是否变 拟投入金 实际投入金 预计 产生收 计划进 合计划 项目进度 合预计 集资金 名称 更项目 额 额 收益 益情况 度和收 进度 收益 变更程 益说明 序说明 沙鲅铁路 2008 年 10 未单独 扩能改造 否 30,010.73 25,068.00 是 月竣工投 _ _ _ 核算 项目 入使用 未全部完 已购置 购置铁路 成，已投资 特箱未 特种集装 是 39,550.00 23,113.50 否 - 注1 注2 部分未单 单独核 箱项目 独核算。 算 合计 / 69,560.73 48,181.50 / / / / / / 30 2008 年年度报告 注： （1）由于原定购置干散货箱运输的化肥出口关税政策年初发生变化，公司及时调整 了购置的箱型，但由于上半年自然灾害及下产半年金融危机的影响，所购置干散货箱的发 送量及收益低于预期。 （2）由于原定购置干散货箱运输的化肥出口关税政策在报告期初发生变化，公司于 2008 年 8 月提请股东大会批准调整了募集资金购置的箱型。 3、募集资金变更项目情况 单位:万元 币种:人民币 变更投资项 27,648.12 目资金总额 变更项目 是否符 变更项 是否符 未达到计划 变更后的项 对应的原 实际投入 产生收 项目进 拟投入金 合计划 目的预 合预计 进度和收益 目名称 承诺项目 金额 益情况 度 额 进度 计收益 收益 说明 未全部 正在根 购置铁路特 购置铁路 完成，已 据市场 种集装箱项 特种集装 27,648.12 7,608.50 是 投资部 需要分 目（购置多 箱项目（购 分未单 期分批 种箱型） 干散货箱） 独核算。投入 合计 / 27,648.12 7,608.50 / / / / / （1）公司报告期改变投向的项目为购置铁路特种集装箱项目，该项目原计划投资 39,550 万元购置 12,000 只干散货箱，实际已投资 15,505 万元购置 5,000 只干散货箱。 （2）变更后的新项目仍为购置铁路特种集装箱项目，名称不变，该项目已投资 15,505 万元购置的 5,000 只干散货箱不变，公司股东大会批准公司根据特种箱运输市场变化及需 求，除可以继续按原计划购置干散货箱外，还可购置框架式罐式集装箱、散装水泥罐式集 装箱等市场急缺箱型，并根据市场需求确定购置的箱型及数量。截止报告期末已购置了 500 只水泥罐式集装箱和 350 只框架式罐式集装箱并已陆续上线运营，另有 1000 只水泥 罐式集装箱和 650 只框架式罐式集装箱已在报告期内完成招标并将在 2009 年度陆续上线 运营。 （3）涉及改变投向的募集资金数额为募集资金净额 68,221.12 万元扣除沙鲅铁路扩 能改造项目竣工结算后的实际投资 25,068.00 万元和已购置干散箱的投资 15,505 万元后 的余额，共计 27,648.12 万元。 31 2008 年年度报告 4、非募集资金项目情况 单位:万元 币种:人民币 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 折叠式台架箱(木材箱)改造 1,928.52 改造完成，资产入固 改造项目未单独核算 投资参股瑞富行食品商贸有限公司， 报告期获得投资收益 400.00 已完成注资工作 占 40%股权 627,436.75 元 投资设立北京铁龙腾跃集装箱联合运 相关的注册登记手续截至报 报告期末尚未产生投 510.00 输有限责任公司，占 51%股权 告期末正在办理之中 资收益 投资设立中铁铁龙（大连）置业代理 相关的注册登记手续截至报 报告期末尚未产生投 100.00 有限公司，占 100%股权 告期末正在办理之中 资收益 合计 2,938.52 / / 三、公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。 四、董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 决议刊登的信息披露报 决议刊登的信息 会议届次 召开日期 决议内容 纸 披露日期 第四届董事会第 《中国证券报》、《上海 2008 年 3 月 26 日 2008 年 3 月 29 日 十八次会议 证券报》和《证券时报》 第五届董事会第 《中国证券报》、《上海 2008 年 4 月 22 日 2008 年 4 月 23 日 一次会议 证券报》和《证券时报》 第五届董事会第 《中国证券报》、《上海 2008 年 7 月 15 日 2008 年 7 月 16 日 二次会议 证券报》和《证券时报》 第五届董事会第 《中国证券报》、《上海 2008 年 8 月 5 日 2008 年 8 月 8 日 三次会议 证券报》和《证券时报》 第五届董事会第 2008 年 10 月 20 日 2008 年第三季度报告 四次会议 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内公司召开了两次股东大会， 通过的所有决议均在董事会的组织实施下执行完 毕或正在执行过程中。 根据 2008 年 4 月 22 日召开的公司 2007 年度股东大会决议，公司向全体股东按每 10 股转增 2 股的比例实施了资本公积金转增股本，该项工作在 2008 年 5 月已实施完毕。 2008 年 8 月 26 日召开的公司 2008 年第一次临时股东大会审议通过了关于增加公司 2007 年公开增发募集资金购置特种集装箱项目箱型的议案，目前公司正在根据市场需求 情况分批进行特种箱购置。 32 2008 年年度报告 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 根据中国证监会[2008]48 号公告、中国证监会《公开发行证券的公司信息披露内容 与格式准则第 2 号》（2007 年修订）以及公司《董事会审计委 员会年报工作规程》的相关要求，公司董事会审计委员会（以下简称“审计委员会”）在 公司 2008 年年度报告编制和披露过程中，认真履行了监督、核查职能，维护了审计的独 立性。 审计委员会在年审注册会计师进场前与其协商确定了本年度财务报告审计工作的时 间安排，审阅了公司编制的财务会计报表，认为财务会计报表基本能够反映出公司当期的 财务状况和经营成果，同意以此财务报表为基础开展 2008 年度的财务审计工作，并出具 了相关的书面审阅意见。会计师事务所审计工作组正式进场审计期间，审计委员会与其保 持持续沟通，先后两次发出审计督促函，要求会计师事务所按照审计总体工作计划完成外 勤工作，确保按时完成年报审计工作。 审计委员会在年审注册会计师出具初步审计意见后再一次审阅了公司财务会计报表， 认为公司财务会计报表真实、准确、完整地反映了公司的整体情况，并形成了书面意见。 会计师事务所完成审计工作后，审计委员会召开了工作会议，审议通过了公司《2008 年 度财务会计报告》，并向董事会提交了万隆亚洲会计师事务所从事 2008 年度公司审计工 作的总结报告及下年度续聘万隆亚洲会计师事务所的决议。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 根据上市公司治理准则、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号》（2007 年修订）及公司《董事会薪酬与考核委员会工作制度》等 相关要求，公司董事会薪酬与考核委员会对公司所披露的 2008 年度董事、监事和高级管 理人员薪酬进行了认真核查，所披露的薪酬与从公司实际领取的薪酬完全一致。同时委员 会还按照公司《董事、监事薪酬及津贴制度》及《高级管理人员薪酬制度》的相关规定， 对公司董事、监事和高级管理人员实际领取薪酬与制度规定的应领薪酬进行了认真审核， 委员会认为公司董事、监事及高管人员实际领取薪酬符合制度的规定并批准了公司 2008 年度高管薪酬兑现报告。 33 2008 年年度报告 五、利润分配预案 经万隆亚洲会计师事务所审计，2008 年度公司（母公司）实现净利润 250,379,124.31 元，加期初未分配利润（母公司数）364,147,924.92 元，减去按照母公司 2008 年度实现 的净利润提取 10%法定盈余公积金 25,037,912.43 元，2008 年末可供股东分配的利润为 589,489,136.80 元。公司拟定 2008 年度的利润分配方案为：以 2008 年末公司总股本 1,004,247,595 股为基数，向公司全体股东每 10 股派发现金红利 0.6 元（含税）。 六、公司前三年分红情况： 单位：元 币种：人民币 分红年度 现金分红的数额（含税） 分红年度的净利润 比率(%) 2005 18,387,932.16 112,232,255.21 16.38 2006 20,318,665.03 181,279,092.19 11.21 2007 281,403,437.75 34 2008 年年度报告 第九节 监事会报告 一、监事会的工作情况 监事会会议召开情况 监事会会议议题内容 审议通过了以下议案：一、《2007 年度监事会工作 报告》；二、《2007 年度财务决算报告》；三、关于对 2008 年 3 月 26 日召开公司第 董事会编制的公司 2007 年度报告的审核意见；四、关于 四届监事会第十四次会议 推举第五届监事会监事候选人的议案；五、关于对董事 会核销坏账议案的意见。 审议通过了以下议案：一、关于选举王贤富为公司 2008 年 4 月 22 日召开公司第 监事会主席的议案；二、关于对董事会编制的公司 2008 五届监事会第一次会议 年第一季度报告的审核意见。 审议通过了以下议案：一、关于对董事会编制的公 2008 年 8 月 5 日召开公司第五 司 2008 年半年度报告的审核意见；二、关于对公司增加 届监事会第二次会议 2007 年度募集资金购置特种集装箱项目箱型的意见。 2008 年 10 月 20 日召开公司第 审议通过了《关于对公司 2008 年第三季度报告的审 五届监事会第三次会议 核意见》。 二、监事会对公司依法运作情况的独立意见 公司董事会及高级管理人员始终按照国家有关法律、法规和政策要求规范经营，贯彻 “法制、监督、自律、规范”的八字方针，公司的决策程序符合法律、法规和《公司章程》 的规定，并不断健全完善内部控制制度，公司董事、经理在履行职责时恪尽职守，没有发 生违反法律、法规、《公司章程》或损害公司利益的行为。 三、监事会对检查公司财务情况的独立意见 监事会认真地检查了报告期内公司的财务状况。经审核，万隆亚洲会计师事务所对公 司 2008 年年度财务报告出具的标准无保留意见的审计报告，真实、准确地反映了公司的 财务状况和经营成果，会计师的审计报告客观、公正。监事会对董事会审议核销坏账的情 35 2008 年年度报告 况进行了认真细致的了解，认为决策依据充分，程序合法，同意董事会作出的关于核销坏 账的决议。 四、监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 监事会对公司报告期内募集资金的存储及使用情况进行了审核，认为公司严格按照 《募集资金专项存储及使用管理制度》的规定进行募集资金的专户存储及使用，最近一次 募集资金正在用于募集资金承诺投入项目，没有用于持有交易性金融资产和可供出售的金 融资产、借予他人、委托理财等财务性投资，也没有被具有实际控制权的法人及其关联方 占用。报告期内公司变更募集资金用途的理由是客观合理的，决策程序也符合相关规定。 五、监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 监事会对报告期内公司的出售资产事项进行了审核，认为公司在交易时遵循了公平合 理的原则，履行了必要的决策、审批程序，交易价格公平合理，没有发现内幕交易，没有 损害部分股东权益及上市公司利益的行为。 六、监事会对公司关联交易情况的独立意见 监事会对报告期内公司的关联交易事项进行了审核，认为公司在处理关联交易时遵循 了公平合理的原则，关联交易履行了必要的决策审批披露程序，关联交易价格公平合理， 没有发现内幕交易，没有损害部分股东权益及上市公司利益的行为存在。 七、监事会对会计师事务所非标意见的独立意见 报告期内公司没有被会计师出具非标准意见。 八、监事会对公司利润实现与预测存在较大差异的独立意见 公司是否披露过盈利预测或经营计划：是 公司在 2007 年度报告中披露了公司 2008 年度的经营计划，但未做盈利预测。报告期 末公司由于金融危机等多方面原因，实际完成的营业收入等较计划略有减少，但没有重大 差异。 36 2008 年年度报告 第十节 重要事项 一、重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项。 三、其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 持有非上市金融企业股权情况 占该公司 报告期所 所持对象 初始投资金额 持有数量 期末账面值 报告期损 会计核 股权比例 有者权益 股份来源 名称 （元） （股） （元） 益（元） 算科目 （%） 变动（元） 中国光大 长期股 发起人股 10,725,000.00 6,050,000 0.0214 10,725,000.00 银行 权投资 份 合计 10,725,000.00 6,050,000 / 10,725,000.00 / / 四、资产交易事项 1、出售资产情况 单位:万元 币种:人民币 出 本年初起 资产出售 被 售 是否为关 所涉及 所涉及 至出售日 为上市公 关 出 产 联交易 的资产 的债权 交易 出售 出售 该资产为 司贡献的 联 售 生 （如是， 资产出售定价原则 产权是 债务是 对方 日 价格 上市公司 净利润占 关 资 的 说明定价 否已全 否已全 贡献的净 利润总额 系 产 损 原则） 部过户 部转移 利润 的比例(%) 益 根据周边地区折 大连 日 迁补偿标准，综合考 市土 2008 月 虑酒店资产损失及企 地储 年 8 月 5,000 -18.66 否 否 是 酒 业员工动迁安置费用 备中 6日 店 等各方面因素，与政 心 府协商确定。 为配合大连市政府及沈阳铁路局对大连火车站周边环境进行整治及车站东出口改造， 公司所属日月酒店需拆除，所占用土地由市政府收回。根据周边地区折迁补偿标准，并综 合考虑酒店资产损失及企业员工动迁安置费用等各方面因素，公司于 2008 年 8 月与大连 市政府协商确定给予公司一次性折迁补偿费用 5000 万元。 37 2008 年年度报告 五、报告期内公司重大关联交易事项 1、日常经营相关的关联交易 根据公司与中铁集装箱签订的《铁路特种集装箱运输及综合服务协议》，中铁集装箱 接受公司委托，就铁路特种箱的运营管理向公司提供运输及综合服务。公司向中铁集装箱 支付服务费用，服务费用由双方按照“公平、合理”的一般商业原则并依据历史实际发生 费用水平协商确定。在本协议有效期内，如双方不另行协商进行调整，每年的服务费用确 定为当年铁路特种箱使用费总额的 20%。本报告期内公司向中铁集装箱支付了综合服务费 用 4454.85 万元，占报告期内公司从铁道部清算获得的铁路特种箱使用费总额的 20%。 公司的集装箱物流业务是完整的大物流环节中的一个组成部分， 公司对该项业务的经 营决策拥有独立性，同时该项业务收入的确认和计量具有独立性，因此该关联交易并不影 响公司在铁路特种箱业务链条中所从事的经营业务的独立性。 公司将根据铁路系统整体改 革和市场化运作的程度不断深入，努力减少与控股股东及实际控制人的关联交易。 六、重大合同及其履行情况 （一）、托管、承包、租赁事项 1、托管情况 本年度公司无托管事项。 2、承包情况 本年度公司无承包事项。 3、租赁情况 （1） 报告期内公司继续将 59 辆 25T 型和 7 辆 25Z 型旅客列车租赁给沈阳铁路局用于 沈阳北-广州间的旅客运输业务，报告期获得租金收入 4072 万元。 （2） 报告期公司继续将 1897 只 50 英尺双层汽车箱、232 只 20 英尺双层汽车箱和 832 只台架式汽车箱共计 2961 只汽车箱租赁给中铁特货运输有限责任公司经营，获得租金收 入 4474.22 万元。 （二）担保情况 本年度公司无担保事项。 （三）委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 38 2008 年年度报告 （四）其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 七、承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺事项 承诺内容 履行情况 公司第一大股东中铁集装 箱运输有限责任公司及第二大 股东大连铁路经济技术开发总 公司承诺所持有的原非流通股 严格执行承诺,两家股东所持 股改承诺 股份自公司股权分置改革方案 公司股票在锁定期内 实施后的第一个交易日起十二 个月内不上市交易或转让；在前 述期限届满之后四十八个月内 不上市交易 八、聘任、解聘会计师事务所情况 单位:万元 币种:人民币 是否改聘会计师事务所： 否 现聘任 境内会计师事务所名称 万隆亚洲会计师事务所有限公司 境内会计师事务所报酬 60 境内会计师事务所审计年限 2年 报告期公司没有改聘、解聘会计师事务所，公司原聘任的万隆会计师事务所有限公司 于 2008 年 12 月 24 日由北京市工商行政管理局批准更名为万隆亚洲会计师事务所有限公 司。 九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监 会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 十、其它重大事项 本年度公司无其他重大事项。 十一、信息披露索引 刊载的报刊名称及 事项 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径 版面 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/ 公开增发 A 股上市公告 中国证券报 D003 2008 年 1 月 4 日 gg/ssgs/2008-01-04/600125_20080104 书 上海证券报 B7 _1.pdf 39 2008 年年度报告 刊载的报刊名称及 事项 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径 版面 中国证券报 A03 http://www.sse.com.cn/sseportal/cs 有限售条件的流通股上 上海证券报 D6 2008 年 2 月 14 日 /zhs/scfw/gg/ssgs/2008-02-14/60012 市公告 证券时报 B7 5_20080214_1.pdf 第四届董事会第十八次 中国证券报 C253 http://www.sse.com.cn/sseportal/cs 会议决议公告及召开 上海证券报 D254 2008 年 3 月 29 日 /zhs/scfw/gg/ssgs/2008-03-29/60012 2007 年度股东大会的通 证券时报 C225 5_20080329_1.pdf 知 中国证券报 C253 http://www.sse.com.cn/sseportal/cs 第四届监事会第十四次 上海证券报 D254 2008 年 3 月 29 日 /zhs/scfw/gg/ssgs/2008-03-29/60012 会议决议公告 证券时报 C225 5_20080329_2.pdf 中国证券报 D006 http://www.sse.com.cn/sseportal/cs 2007 年度股东大会决议 上海证券报 D24 2008 年 4 月 23 日 /zhs/scfw/gg/ssgs/2008-04-23/60012 公告 证券时报 C68 5_20080423_1.pdf 中国证券报 D006 http://www.sse.com.cn/sseportal/cs 第五届董事会第一次会 上海证券报 D24 2008 年 4 月 23 日 /zhs/scfw/gg/ssgs/2008-04-23/60012 议决议公告 证券时报 C68 5_20080423_2.pdf 中国证券报 D006 http://www.sse.com.cn/sseportal/cs 第五届监事会第一次会 上海证券报 D24 2008 年 4 月 23 日 /zhs/scfw/gg/ssgs/2008-04-23/60012 议决议公告 证券时报 C68 5_20080423_3.pdf 中国证券报 A18 http://www.sse.com.cn/sseportal/cs 2007 年度资本公积金转 上海证券报 D136 2008 年 4 月 26 日 /zhs/scfw/gg/ssgs/2008-04-26/60012 增股本实施公告 证券时报 C12 5_20080426_1.pdf 2007 年度公司治理整改 中国证券报 D007 http://www.sse.com.cn/sseportal/cs 报告中所列事项的整改 上海证券报 C11 2008 年 7 月 16 日 /zhs/scfw/gg/ssgs/2008-07-16/60012 情况报告 证券时报 D2 5_20080716_2.pdf 第五届董事会第三次会 中国证券报 D26\D27 http://www.sse.com.cn/sseportal/cs 议决议公告及召开 2008 上海证券报 C17 2008 年 8 月 8 日 /zhs/scfw/gg/ssgs/2008-08-08/60012 年第一次临时股东大会 证券时报 D10\D11 5_20080808_1.pdf 的通知 中国证券报 D26\D27 http://www.sse.com.cn/sseportal/cs 第五届监事会第二次会 上海证券报 C17 2008 年 8 月 8 日 /zhs/scfw/gg/ssgs/2008-08-08/60012 议决议公告 证券时报 D10\D11 5_20080808_2.pdf 中国证券报 D26\D27 http://www.sse.com.cn/sseportal/cs 改变募集资金用途公告 上海证券报 C17 2008 年 8 月 8 日 /zhs/scfw/gg/ssgs/2008-08-08/60012 证券时报 D10\D11 5_20080808_3.pdf 中国证券报 C009 http://www.sse.com.cn/sseportal/cs 2008 年半年度报告更正 上海证券报 D48 2008 年 8 月 9 日 /zhs/scfw/gg/ssgs/2008-08-09/60012 公告 证券时报 B36 5_20080809_1.pdf 中国证券报 C57 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/ 2008 年第一次临时股东 上海证券报 C11 2008 年 8 月 27 日 gg/ssgs/2008-08-27/600125_20080827 大会决议公告 证券时报 D10 _1.pdf 中国证券报 C57 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/ 关于特种箱使用费政策 上海证券报 C11 2008 年 8 月 27 日 gg/ssgs/2008-08-27/600125_20080827 调整的公告 证券时报 D10 _2.pdf 40 2008 年年度报告 第十一节 财务会计报告 一、审 计 报 告 审 计 报 告 万亚会业字（2009）第 0518 号 中铁铁龙集装箱物流股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的中铁铁龙集装箱物流股份有限公司（以下简称“铁龙物流”）财务 报表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2008 年度的利润表和合 并利润表、所有者权益变动表和合并所有者权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以 及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是铁龙物流管理层的责任。这种责任包括： （1） 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误 而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。 中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德 规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 计程序取决于注册会计师的判断， 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的 评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计 程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政 策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 41 2008 年年度报告 三、审计意见 我们认为，铁龙物流财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公 允反映了铁龙物流 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量。 万隆亚洲会计师事务所有限公司 中国注册会计师：雷亚杰 中国·北京 中国注册会计师：丛喜军 二○○九年三月十六日 42 2008 年年度报告 二、财务报表及附注 合并资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位: 中铁铁龙集装箱物流股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 1 552,621,549.23 915,212,551.25 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 2 4,900,593.92 2,200,000.00 应收账款 3 122,049,835.32 49,831,981.59 预付款项 4 13,262,298.04 49,917,073.39 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 5 650,000.00 1,277,746.69 其他应收款 6 3,816,078.50 8,092,567.79 买入返售金融资产 存货 7 395,151,976.99 505,163,338.63 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 1,092,452,332.00 1,531,695,259.34 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 8 60,058,119.80 47,176,024.45 投资性房地产 固定资产 9 1,416,458,848.45 1,231,126,893.52 在建工程 10 1,547,520.00 9,435,283.09 工程物资 固定资产清理 11 13,635,264.06 生产性生物资产 油气资产 无形资产 12 55,723,697.03 46,152,171.98 开发支出 商誉 长期待摊费用 13 1,464,006.67 1,668,072.66 递延所得税资产 14 8,367,952.59 14,498,582.51 其他非流动资产 非流动资产合计 1,557,255,408.60 1,350,057,028.21 资产总计 2,649,707,740.60 2,881,752,287.55 公司法定代表人:郑明理 主管会计工作负责人:吴琼 会计机构负责人:刘永辉 43 2008 年年度报告 合并资产负债表(续) 2008 年 12 月 31 日 编制单位: 中铁铁龙集装箱物流股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 16 40,000,000.00 280,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 17 48,674,293.93 48,424,635.95 预收款项 18 12,105,801.86 266,983,473.27 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 19 2,364,080.43 5,330,051.85 应交税费 20 20,706,115.21 33,683,160.39 应付利息 应付股利 21 462,727.57 254,598.52 其他应付款 22 59,034,948.11 25,978,693.46 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 183,347,967.11 660,654,613.44 非流动负债： 长期借款 23 60,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 14 478,608.58 232,543.03 其他非流动负债 24 13,540,209.32 645,081.74 非流动负债合计 14,018,817.90 60,877,624.77 负债合计 197,366,785.01 721,532,238.21 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 25 1,004,247,595.00 836,872,996.00 资本公积 26 459,063,941.64 628,736,913.50 减：库存股 盈余公积 27 215,039,109.66 190,001,197.23 一般风险准备 未分配利润 28 772,535,193.69 502,985,624.40 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 2,450,885,839.99 2,158,596,731.13 少数股东权益 1,455,115.60 1,623,318.21 所有者权益合计 2,452,340,955.59 2,160,220,049.34 负债和所有者权益总计 2,649,707,740.60 2,881,752,287.55 公司法定代表人:郑明理 主管会计工作负责人:吴琼 会计机构负责人:刘永辉 44 2008 年年度报告 母公司资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位: 中铁铁龙集装箱物流股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 519,429,631.82 823,974,003.20 交易性金融资产 应收票据 500,000.00 应收账款 1 34,561,138.34 4,493,444.08 预付款项 6,332,355.54 35,707,163.94 应收利息 应收股利 3,529,397.96 3,368,732.49 其他应收款 2 338,572,816.94 273,214,792.64 存货 2,786,418.33 4,347,418.41 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 905,711,758.93 1,145,105,554.76 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 3 209,447,842.20 196,565,746.85 投资性房地产 固定资产 1,317,226,520.58 1,118,028,369.38 在建工程 1,547,520.00 9,164,283.09 工程物资 固定资产清理 13,635,264.06 生产性生物资产 油气资产 无形资产 18,205,769.96 7,072,060.52 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,459,840.00 1,651,406.00 递延所得税资产 6,189,723.89 3,748,742.40 其他非流动资产 非流动资产合计 1,567,712,480.69 1,336,230,608.24 资产总计 2,473,424,239.62 2,481,336,163.00 公司法定代表人:郑明理 主管会计工作负责人:吴琼 会计机构负责人:刘永辉 45 2008 年年度报告 母公司资产负债表（续） 2008 年 12 月 31 日 编制单位: 中铁铁龙集装箱物流股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 40,000,000.00 280,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 应付账款 19,748,776.06 14,819,849.56 预收款项 2,301,698.72 1,569,765.20 应付职工薪酬 1,810,268.96 4,404,562.44 应交税费 14,665,499.62 8,925,802.07 应付利息 应付股利 35,601.03 35,601.03 其他应付款 99,440,861.81 76,989,399.25 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 178,002,706.20 386,744,979.55 非流动负债： 长期借款 60,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 478,608.58 232,543.03 其他非流动负债 13,069,103.75 565,570.78 非流动负债合计 13,547,712.33 60,798,113.81 负债合计 191,550,418.53 447,543,093.36 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 1,004,247,595.00 836,872,996.00 资本公积 473,097,979.63 642,770,951.49 减：库存股 盈余公积 215,039,109.66 190,001,197.23 未分配利润 589,489,136.80 364,147,924.92 所有者权益（或股东权益）合计 负债和所有者权益（或股东权益）总计 2,281,873,821.09 2,033,793,069.64 公司法定代表人:郑明理 主管会计工作负责人:吴琼 会计机构负责人:刘永辉 46 2008 年年度报告 合并利润表 2008 年 1-12 月 编制单位: 中铁铁龙集装箱物流股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 1,522,615,112.27 1,579,824,054.02 其中：营业收入 29 1,522,615,112.27 1,579,824,054.02 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,137,067,408.93 1,176,498,926.18 其中：营业成本 29 994,999,558.00 1,010,066,513.28 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 30 56,877,611.69 71,719,530.02 销售费用 29,103,687.36 36,715,042.89 管理费用 46,990,839.52 43,425,801.83 财务费用 31 8,353,083.10 15,141,823.82 资产减值损失 32 742,629.26 -569,785.66 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 33 3,520,484.91 1,436,424.04 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 3,520,484.91 1,436,424.04 汇兑收益（损失以“－”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 389,068,188.25 404,761,551.88 加：营业外收入 34 4,226,290.48 2,841,112.91 减：营业外支出 35 2,910,636.58 1,602,132.16 其中：非流动资产处置净损失 1,951,275.90 1,124,081.80 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 390,383,842.15 406,000,532.63 减：所得税费用 36 94,991,441.78 123,761,104.92 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 295,392,400.37 282,239,427.71 归属于母公司所有者的净利润 294,587,481.72 281,403,437.75 少数股东损益 804,918.65 835,989.96 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.293 0.362 （二）稀释每股收益 0.293 0.362 公司法定代表人:郑明理 主管会计工作负责人:吴琼 会计机构负责人:刘永辉 47 2008 年年度报告 母公司利润表 2008 年 1-12 月 编制单位: 中铁铁龙集装箱物流股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 4 791,042,651.52 603,188,082.58 减：营业成本 4 481,679,623.99 337,116,316.70 营业税金及附加 25,194,109.95 21,358,371.99 销售费用 24,883,769.62 27,260,874.30 管理费用 37,303,812.71 31,696,765.36 财务费用 9,067,250.93 18,089,949.13 资产减值损失 1,872,280.02 -2,767,716.53 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 5 90,979,951.43 116,984,163.94 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 3,520,484.91 1,436,424.04 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 302,021,755.73 287,417,685.57 加：营业外收入 2,462,030.00 1,382,214.79 减：营业外支出 2,534,118.49 857,750.36 其中：非流动资产处置净损失 1,852,662.19 759,231.24 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 301,949,667.24 287,942,150.00 减：所得税费用 51,570,542.93 45,993,513.05 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 250,379,124.31 241,948,636.95 公司法定代表人:郑明理 主管会计工作负责人:吴琼 会计机构负责人:刘永辉 48 2008 年年度报告 合并现金流量表 2008 年 1-12 月 编制单位: 中铁铁龙集装箱物流股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,216,608,626.68 1,403,589,555.81 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 300,831.14 145,708.48 收到其他与经营活动有关的现金 37 22,240,883.89 3,023,269.80 经营活动现金流入小计 1,239,150,341.71 1,406,758,534.09 购买商品、接受劳务支付的现金 664,529,579.42 648,300,307.72 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 114,176,159.12 94,810,770.18 支付的各项税费 164,615,682.81 166,096,860.61 支付其他与经营活动有关的现金 38 25,703,690.11 46,741,712.61 经营活动现金流出小计 969,025,111.46 955,949,651.12 经营活动产生的现金流量净额 270,125,230.25 450,808,882.97 公司法定代表人:郑明理 主管会计工作负责人:吴琼 会计机构负责人:刘永辉 49 2008 年年度报告 合并现金流量表(续) 2008 年 1-12 月 编制单位: 中铁铁龙集装箱物流股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 1,865,746.69 645,831.78 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 1,520,930.00 100.00 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 39 8,443,838.67 1,592,817.53 投资活动现金流入小计 11,830,515.36 2,238,749.31 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 313,105,252.56 182,341,740.60 的现金 投资支付的现金 10,100,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 323,205,252.56 182,341,740.60 投资活动产生的现金流量净额 -311,374,737.20 -180,102,991.29 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 684,599,999.54 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 140,000,000.00 280,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 140,000,000.00 964,599,999.54 偿还债务支付的现金 440,000,000.00 795,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 19,043,122.21 40,574,052.10 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 764,992.21 262,796.86 支付其他与筹资活动有关的现金 40 2,298,372.86 90,406.90 筹资活动现金流出小计 461,341,495.07 835,664,459.00 筹资活动产生的现金流量净额 -321,341,495.07 128,935,540.54 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -362,591,002.02 399,641,432.22 加：期初现金及现金等价物余额 915,212,551.25 515,571,119.03 六、期末现金及现金等价物余额 42 552,621,549.23 915,212,551.25 公司法定代表人:郑明理 主管会计工作负责人:吴琼 会计机构负责人:刘永辉 50 2008 年年度报告 母公司现金流量表 2008 年 1-12 月 编制单位: 中铁铁龙集装箱物流股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 777,553,227.57 624,270,062.03 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 20,569,591.00 1,730,985.57 经营活动现金流入小计 798,122,818.57 626,001,047.60 购买商品、接受劳务支付的现金 297,738,261.12 200,442,625.29 支付给职工以及为职工支付的现金 87,607,200.44 75,119,692.38 支付的各项税费 75,339,704.72 64,350,142.09 支付其他与经营活动有关的现金 41,451,362.54 12,345,788.18 经营活动现金流出小计 502,136,528.82 352,258,247.94 经营活动产生的现金流量净额 295,986,289.75 273,742,799.66 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 1,865,746.69 645,831.78 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 775,930.00 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 465,262,066.14 691,866,755.15 投资活动现金流入小计 467,903,742.83 692,512,586.93 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 310,554,644.69 171,340,117.03 的现金 投资支付的现金 10,100,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 427,203,256.41 560,653,971.97 投资活动现金流出小计 747,857,901.10 731,994,089.00 投资活动产生的现金流量净额 -279,954,158.27 -39,481,502.07 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 684,599,999.54 取得借款收到的现金 140,000,000.00 280,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 140,000,000.00 964,599,999.54 偿还债务支付的现金 440,000,000.00 795,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 18,278,130.00 40,311,255.24 支付其他与筹资活动有关的现金 2,298,372.86 90,406.90 筹资活动现金流出小计 460,576,502.86 835,401,662.14 筹资活动产生的现金流量净额 -320,576,502.86 129,198,337.40 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -304,544,371.38 363,459,634.99 加：期初现金及现金等价物余额 823,974,003.20 460,514,368.21 六、期末现金及现金等价物余额 519,429,631.82 823,974,003.20 公司法定代表人:郑明理 主管会计工作负责人:吴琼 会计机构负责人:刘永辉 51 2008 年年度报告 合并所有者权益变动表 2008 年 1-12 月 编制单位: 中铁铁龙集装箱物流股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 本期金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本 减: 库 一般风 其 少数股东权益 所有者权益合计 资本公积 盈余公积 未分配利润 (或股本) 存股 险准备 他 一、上年年末余额 836,872,996.00 628,736,913.50 190,001,197.23 502,985,624.40 1,623,318.21 2,160,220,049.34 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 836,872,996.00 628,736,913.50 190,001,197.23 502,985,624.40 1,623,318.21 2,160,220,049.34 三、本期增减变动金额(减 167,374,599.00 -169,672,971.86 25,037,912.43 269,549,569.29 -168,202.61 292,120,906.25 少以“－”号填列) （一）净利润 294,587,481.72 804,918.65 295,392,400.37 （二）直接计入所有者权益 -2,298,372.86 -2,298,372.86 的利得和损失 1．可供出售金融资产公允 价值变动净额 2．权益法下被投资单位其 他所有者权益变动 的影响 3．与计入所有者权益项目 相关的所得税影响 4．其他 -2,298,372.86 -2,298,372.86 上述（一）和（二）小计 -2,298,372.86 294,587,481.72 804,918.65 293,094,027.51 （三）所有者投入和减少资 本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权 益的金额 3．其他 （四）利润分配 25,037,912.43 -25,037,912.43 -973,121.26 -973,121.26 1．提取盈余公积 25,037,912.43 -25,037,912.43 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 -973,121.26 -973,121.26 分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 167,374,599.00 -167,374,599.00 1．资本公积转增资本（或 167,374,599.00 -167,374,599.00 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 1,004,247,595.00 459,063,941.64 215,039,109.66 772,535,193.69 1,455,115.60 2,452,340,955.59 公司法定代表人:郑明理 主管会计工作负责人:吴琼 会计机构负责人:刘永辉 52 2008 年年度报告 合并所有者权益变动表(续) 2008 年 1-12 月 编制单位: 中铁铁龙集装箱物流股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本 减: 库 一般风 其 少数股东权益 所有者权益合计 资本公积 盈余公积 未分配利润 (或股本) 存股 险准备 他 一、上年年末余额 597,607,795.00 4,210,182.86 200,237,520.25 398,917,703.53 1,146,264.68 1,202,119,466.32 加：会计政策变更 -34,431,186.72 46,460,350.85 10,061.06 12,039,225.19 前期差错更正 二、本年年初余额 597,607,795.00 4,210,182.86 165,806,333.53 445,378,054.38 1,156,325.74 1,214,158,691.51 三、本期增减变动金额（减 239,265,201.00 624,526,730.64 24,194,863.70 57,607,570.02 466,992.47 946,061,357.83 少以“－”号填列） （一）净利润 281,403,437.75 835,989.96 282,239,427.71 （二）直接计入所有者权 益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允 价值变动净额 2．权益法下被投资单位其 他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目 相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 281,403,437.75 835,989.96 282,239,427.71 （三）所有者投入和减少 59,982,862.00 624,526,730.64 684,509,592.64 资本 1．所有者投入资本 59,982,862.00 624,526,730.64 684,509,592.64 2．股份支付计入所有者权 益的金额 3．其他 -223,795,867.7 （四）利润分配 179,282,339.00 24,194,863.70 -368,997.49 -20,687,662.52 3 1．提取盈余公积 24,194,863.70 -24,194,863.70 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 -199,601,004.0 179,282,339.00 -368,997.49 -20,687,662.52 分配 3 4．其他 （五）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 836,872,996.00 628,736,913.50 190,001,197.23 502,985,624.40 1,623,318.21 2,160,220,049.34 公司法定代表人:郑明理 主管会计工作负责人:吴琼 会计机构负责人:刘永辉 53 2008 年年度报告 母公司所有者权益变动表 2008 年 1-12 月 编制单位: 中铁铁龙集装箱物流股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 本期金额 项目 实收资本 减: 库 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 (或股本) 存股 一、上年年末余额 836,872,996.00 642,770,951.49 190,001,197.23 364,147,924.92 2,033,793,069.64 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 836,872,996.00 642,770,951.49 190,001,197.23 364,147,924.92 2,033,793,069.64 三、本期增减变动金额（减 167,374,599.00 -169,672,971.86 25,037,912.43 225,341,211.88 248,080,751.45 少以“－”号填列） （一）净利润 250,379,124.31 250,379,124.31 （二）直接计入所有者权 -2,298,372.86 -2,298,372.86 益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允 价值变动净额 2．权益法下被投资单位其 他所有者权益变动的 影响 3．与计入所有者权益项目 相关的所得税影响 4．其他 -2,298,372.86 -2,298,372.86 上述（一）和（二）小计 -2,298,372.86 250,379,124.31 248,080,751.45 （三）所有者投入和减少 资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权 益的金额 3．其他 （四）利润分配 25,037,912.43 -25,037,912.43 1．提取盈余公积 25,037,912.43 -25,037,912.43 2．对所有者（或股东）的 分配 3．其他 （五）所有者权益内部结 167,374,599.00 -167,374,599.00 转 1．资本公积转增资本（或 167,374,599.00 -167,374,599.00 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 1,004,247,595.00 473,097,979.63 215,039,109.66 589,489,136.80 2,281,873,821.09 公司法定代表人:郑明理 主管会计工作负责人:吴琼 会计机构负责人:刘永辉 54 2008 年年度报告 母公司所有者权益变动表(续) 2008 年 1-12 月 编制单位: 中铁铁龙集装箱物流股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 上年同期金额 项目 实收资本 减: 库 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 (或股本) 存股 一、上年年末余额 597,607,795.00 19,545,606.89 171,015,141.15 392,874,424.29 1,181,042,967.33 加：会计政策变更 -1,301,386.04 -5,208,807.62 -46,879,268.59 -53,389,462.25 前期差错更正 二、本年年初余额 597,607,795.00 18,244,220.85 165,806,333.53 345,995,155.70 1,127,653,505.08 三、本期增减变动金额（减 239,265,201.00 624,526,730.64 24,194,863.70 18,152,769.22 906,139,564.56 少以“－”号填列） （一）净利润 241,948,636.95 241,948,636.95 （二）直接计入所有者权 益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允 价值变动净额 2．权益法下被投资单位其 他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目 相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 241,948,636.95 241,948,636.95 （三）所有者投入和减少 59,982,862.00 624,526,730.64 684,509,592.64 资本 1．所有者投入资本 59,982,862.00 624,526,730.64 684,509,592.64 2．股份支付计入所有者权 益的金额 3．其他 （四）利润分配 179,282,339.00 24,194,863.70 -223,795,867.73 -20,318,665.03 1．提取盈余公积 24,194,863.70 -24,194,863.70 2．对所有者（或股东）的 分配 3．其他 179,282,339.00 -199,601,004.03 -20,318,665.03 （五）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 836,872,996.00 642,770,951.49 190,001,197.23 364,147,924.92 2,033,793,069.64 公司法定代表人:郑明理 主管会计工作负责人:吴琼 会计机构负责人:刘永辉 55 2008 年年度报告 中铁铁龙集装箱物流股份有限公司 2008 年度财务报表附注 一、公司的基本情况 中铁铁龙集装箱物流股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)原名大连铁龙实 业股份有限公司，公司是经大连市经济体制改革委员会大体改委发[1992]48 号文批准， 由大连铁路分局（后改制为大连铁道有限责任公司）、大连铁路经济技术开发总公司等五 家发起人共同发起，采用定向募集方式设立的股份有限公司，公司的设立日期为 1993 年 2 月 16 日。公司设立时的总股本为 6,000 万股，其中：国有法人股 3,454.15 万股，法人 股 145.85 万股，内部职工股 2,400 万股。 1994 年，经公司股东大会审议通过并经大连市经济体制改革委员会大体改委函字 [1994]52 号文批准，公司回购 361.2 万股内部职工股并予以注销。本次调整后，公司的 总股本变为 5,638.8 万股，其中：国有法人股 3,454.15 万股，法人股 145.85 万股，内部 职工股 2,038.8 万股。 1996 年 10 月，经公司股东大会审议通过并经大连市经济体制改革委员会大体改委发 [1996]65 号文批准，公司股东大连铁道有限责任公司、大连铁路经济技术开发总公司将 其持有的部分现金资产以 1.90:1 的比例折成国有法人股 1,400 万股，对公司增资扩股。 本次增资后公司总股本变为 7,038.8 万股，其中：国有法人股 4,854.15 万股，法人股 145.85 万股，内部职工股 2,038.8 万股。 1997 年 8 月，经公司股东大会审议通过并经大连市经济体制改革委员会批准，公司 股东大连铁路经济技术开发总公司收购了公司二名法人股股东所持有的公司股份 85.85 万股。本次调整后，公司的总股本未发生变化，仍为 7,038.8 万股，其中：国有法人股 4,940 万股，法人股 60 万股，内部职工股 2,038.8 万股。 1998 年 4 月 16 日，经中国证监会证监发字[1998]48 号及证监发字[1998]49 号文件 批准，公司向社会公开发行人民币普通股 2,500 万股，每股面值 1.00 元，发行价格为 6.84 元/股。本次发行后，公司的总股本变为 9,538.8 万股，其中：国有法人股为 4,940 万股， 法人股为 60 万股，内部职工股为 2,038.80 万股，社会公众股为 2,500 万股。1998 年 5 月 11 日，公司公开发行的 2,500 万股社会公众股在上海证券交易所上市交易。 56 2008 年年度报告 1998 年 11 月 13 日，经公司股东大会审议批准，公司按每 10 股转增 10 股进行了资 本公积金转增股本。本次资本公积金转增股本后，公司总股本变为 19,077.60 万股，其中： 国有法人股为 9,880 万股，法人股为 120 万股，内部职工股为 4,077.60 万股，社会公众 股为 5,000 万股。 2001 年 4 月 16 日，公司内部职工股 4,077.60 万股获准在上海证券交易所上市流通。 公司内部职工股上市后，公司总股本仍为 19,077.60 万股，其中：国有法人股为 9,880 万股，法人股为 120 万股，社会公众股为 9,077.60 万股。 2001 年 4 月，经财政部财企[2001]263 号《财政部关于批复大连铁龙实业股份有限公 司国有股划转有关问题的函》的批准，公司股东大连铁路经济技术开发总公司将其持有的 公司 6,741.90 万股国有法人股中的 5,500 万股无偿划转给沈阳铁路局经济发展总公司。 本次划转后，公司的总股本仍为 19,077.60 万股。 2003 年 8 月，经中国证监会证监发行字[2003]82 号文核准，公司向全体流通股股东 按每 10 股配 3 股、向法人股股东按每 10 股配 0.3 股的比例实施了配股，共计配售人民币 普通股 3,023.28 万股，其中：向国有法人股股东配售 296.40 万股，其他法人股股东配售 3.60 万股，向社会公众股股东配售 2,723.28 万股。本次配股后，公司总股本增加到 22,100.88 万股，其中：国有法人股为 10,176.40 万股，法人股为 123.60 万股，社会公 众股为 11,800.88 万股。 2004 年 5 月，经公司股东大会批准，公司按每 10 股转增 3 股的比例进行资本公积金 转增股本。本次资本公积金转增股本后，公司的总股本变为 287,311,440 股，其中：国有 法人股为 132,293,200 股，法人股为 1,606,800 股，社会公众股为 153,411,440 股。 2004 年 12 月，经财政部财建[2004]444 号《关于批复沈阳铁路局所属企业持有大连 铁龙实业股份有限公司国有股权无偿划转的函》批准，公司股东沈阳铁路局经济发展总公 司将所持有的 73,645,000 股本公司国有法人股中的 68,954,746 股和 2,545,254 股分别无 偿划转给中铁集装箱和大连铁路经济技术开发总公司所有，大连铁道有限责任公司将所持 有的 42,019,159 股本公司国有法人股全部无偿划转给大连铁路经济技术开发总公司所 有。本次划转后，公司的总股本仍为 287,311,440 股。 2005 年 1 月 27 日，根据公司股东大会决议并经工商管理部门核准，公司更名为中铁 铁龙集装箱物流股份有限公司。 57 2008 年年度报告 2005 年 5 月，经公司股东大会批准，公司按每 10 股转增 5 股并送 1 股的比例进行了 资本公积金转增股本和送股。本次转增股本和送股后，公司总股本变为 459,698,304 股， 其中，国有法人股为 211,669,120 股，法人股为 2,570,880 股，社会公众股为 245,458,304 股。 2006 年 3 月，经公司股权分置改革相关股东会议批准，公司流通股股东每持有 10 股 获得非流通股股东支付的 2.5 股股票。本次股权分置改革完成后，公司的总股本未发生变 化，仍为 459,698,304 股，其中有限售条件的流通股为 152,875,424 股，无限售条件的流 通股为 306,822,880 股。 2006 年 4 月，经公司股东大会批准，公司按每 10 股送 3 股的比例进行了送股。本次 送股后，公司的总股本变为 597,607,795 股，其中有限售条件的流通股为 198,738,051 股，无限售条件的流通股为 398,869,744 股。 2007 年 3 月，公司 7 家有限售条件的流通股股东所持有的股份共计 5,568,522 股锁 定期结束上市流通。本次部分有限售条件流通股份上市后，公司的总股本未发生变化，仍 为 597,607,795 股，其中有限售条件的流通股为 193,169,529 股，无限售条件的流通股为 404,438,266 股。 2007 年 5 月，经公司股东大会批准，公司按每 10 股送 3 股的比例进行了送股。本次 送股后，公司的总股本变为 776,890,134 股，其中有限售条件的流通股为 251,120,388 股，无限售条件的流通股为 525,769,746 股。 2007 年 12 月 24 日公司公开增发新股 59,982,862 股，新股登记托管手续于 2008 年 1 月 2 日办理完毕，其中 57,612,862 股经上海证券交易所核准于 2008 年 1 月 7 日起上市流 通，2,370,000 股网下 A 类申购获配股份限售一个月，于 2008 年 2 月 19 日起上市流通。 经中国证监会批准，公司于 2007 年 12 月 24 日公开增发新股 59,982,862 股，其中 2,370,000 股网下 A 类申购获配股份于 2008 年 2 月 19 日起上市流通。 2008 年 5 月，经公司股东大会批准，公司按每 10 股送 2 股的比例进行了送股。本次 送股后，公司的总股本变为 1,004,247,595 股，其中有限售条件的流通股为 301,344,465 股，无限售条件的流通股为 702,903,130 股。 公司营业执照注册号为大工商企法字 2102001100148。 58 2008 年年度报告 本公司经营范围为：铁、公、水路运输；仓储；货物装卸；设备租赁；承办陆路、水 路、航空国际货运代理业务(包括揽货、订舱、中转、集装箱拼装拆箱、报关、报验、相 关短途运输服务及咨询业务)；货物、技术进出口、国内一般贸易(法律、法规禁止的项目 除外；法律、法规限制的项目取得许可证后方可经营)。 二、本年度重要会计政策、会计估计的变更和重要前期差错及其影响 本年度无重要会计政策、会计估计的变更和重要前期差错。 三、本公司采用的重要会计政策和会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 2、财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的规定进 行确认、计量和编制财务报表。 3、会计期间 本公司以公历年度为会计期间，即每年从 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4、记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 5、计量属性在本期发生变化的报表项目及本期采用的计量属性 本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，若所确定的会计要素金额能够 取得并可靠计量则对其采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。 ⑴计量属性在本年度发生变化的报表项目 本公司计量属性在本年度未发生变化。 ⑵本期采用的计量属性 本期本公司报表项目采用历史成本计量。 6、外币业务核算方法 59 2008 年年度报告 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率，折合成人民币记 账；收到投资者以外币投入的资本，采用交易日即期汇率折算。在资产负债表日，视下列 情况进行处理： ⑴外币货币性项目：采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初 始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入财务费用。 ⑵以历史成本计量的外币非货币性项目：按交易发生日的即期汇率折算，在资产负债 表日不改变其记账本位币金额。 ⑶以公允价值计量的外币非货币性项目：按公允价值确定日的即期汇率折算。折算后 的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损 益。如属于可供出售外币非货币性项目，形成的汇兑差额，计入资本公积。 7、现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动 性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小等四个条件的投资确定为现金等价物； 权益性投资不作为现金等价物。 8、金融资产 ⑴金融资产分类 1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：指本公司为了近期内出售而持 有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具。包括交易性金融资产和直接 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债 券利息）作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，资产负债表日将公允价值变动计 入当期损益。 处置时，公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变 动损益。 2)持有至到期投资：指本公司购入的到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司 有明确意图和能力持有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等非衍生金融资产。 60 2008 年年度报告 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作 为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本计量，采用实际利率法（如实际利率与票面利率差别较小的， 按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续 期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 若本公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期投资 （较大金额是指相对 该类投资出售或重分类前的总金额而言），则本公司将该类投资的剩余部分重分类为可供 出售金融资产，且在本会计期间及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持 有至到期投资，但下列情况除外：出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如 到期前三个月内），市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响；根据合同约定的 定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出售或重分 类；出售或重分类是由于本公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项 所引起。 3)应收款项：为本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款等债权，按从购货方 应收的合同或协议价款作为初始确认金额。 持有期间采用实际利率法，按摊余成本计量。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 4)可供出售金融资产： 指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产、持有至到期投资、应收款项的金融资产。 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债 券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。资产负债表日将公允价值变动计 入资本公积（其他资本公积）。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将 原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 ⑵金融工具公允价值的确定方法 1)存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价来确定公允价值； 61 2008 年年度报告 2)金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 ⑶金融工具的汇率风险 截至本报告期末,本公司不存在重大的可能承担汇率变动风险的金融工具。 ⑷金融资产减值 本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的 金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失， 计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指在该金融资产初始确认后实际发 生的，对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且本公司能够对该影响进行可靠计量的 事项。 1)应收款项 如果有客观证据表明应收款项在资产负债表日发生减值时，则将其账面价值减记至预 计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损 失，计入当期损益。预计未来现金流量现值按照该应收款项初始确认时的实际利率折现确 定，并考虑相关担保物的价值（扣除取得和出售该担保物发生的费用）。短期应收款项的 预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确认相关减值损失时，不对其预计未来现金流 量进行折现。 本公司以单项金额是否重大及信用风险特征组合为标准，将应收款项划分为：单项金 额重大的应收款项、 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的应收款项 和其他不重大的应收款项三类。其中单项金额重大是指单项金额在 500 万元（含 500 万元） 以上的应收款项，其他不重大是指账龄在 1 年以内、 单项金额在 500 万元以下的应收款项， 没有将其划分为上述两类的应收款项，则将其作为单项金额不重大但按信用风险特征组合 后该组合风险较大的应收款项。 本公司对单项金额重大、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的 应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计提坏账 准备。 本公司对单项金额不重大的应收款项，以及单项金额重大但经单独测试后未发生减值 的应收款项，以账龄为类似信用风险特征，根据以前年度与之相同或相似的按账龄段划分 62 2008 年年度报告 的信用风险组合的历史损失率为基础，结合现时情况确定以下类似信用风险特征组合及坏 账准备计提比例，计提坏账准备。 账 龄 计提比例（%） 备 注 1 年以内（含 1 年） 5 1 至 2 年（含 2 年） 10 2 至 3 年（含 3 年） 20 3 至 4 年（含 4 年） 30 4 至 5 年（含 5 年） 40 5 年以上 50 对应收款项确认减值损失后，如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与 确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转 回后的账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 对预付账款和长期应收款，本公司单独进行减值测试，若有客观证据表明其发生了减 值，根据未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计提坏账准备。 2)可供出售金融资产 如果有客观证据表明可供出售金融资产发生减值， 原直接计入所有者权益中的因公允 价值下降形成的累积损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累积损失，等于可供出售 金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的 减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具， 在随后的会计期间公允价值已上升且客观 上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时，通过权益转回，不通 过损益转回。 3)持有至到期投资 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 9、金融资产转移的核算方法 ⑴本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该 项金融资产的确认。 本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益： 63 2008 年年度报告 1)所转移金融资产的账面价值； 2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。 本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下 列两项金额的差额计入当期损益： 1)终止确认部分的账面价值； 2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止 确认部分的金额之和。 ⑵金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认 为一项金融负债。 对于采用继续涉入方式的金融资产转移，本公司按照继续涉入所转移金融资产的程度 确认一项金融资产，同时确认一项金融负债。 10、金融负债 ⑴以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：包括交易性金融负债和直接指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；初始确认时以公允价值计量，相 关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。 ⑵其他金融负债以摊余成本计量。 11、衍生金融工具 衍生金融工具初始以衍生交易合同签定当日的公允价值进行确认，并以其公允价值进 行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为 一项负债。 因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利润或损失，直接计入当期损 益。 12、存货 ⑴存货的分类 按控股子公司所属行业特点及存货存在形态等进行存货资产的分类。存货包括：原材 料、库存商品、开发成本、开发产品、产成品、低值易耗品、包装物等。 ⑵存货取得和发出的计量方法 64 2008 年年度报告 日常业务取得的存货按实际成本计量；发出时按先进先出法、房地产开发产品按个别 认定法计量。 通过债务重组取得债务人用以抵债的存货，以该存货的公允价值为基础确定入账价 值。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量 的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值作为确定换入资产成 本的基础，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠的，应当以换入资产公允价 值为基础确定换入资产的成本。不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面 价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。 通过同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货， 按被合并方的账面价值确定入账价 值；通过非同一控制下企业吸收合并方式取得的存货，按公允价值确定入账价值。 ⑶低值易耗品和包装物的摊销方法 领用时采用一次摊销法。 ⑷存货的盘存制度 采用永续盘存制。 ⑸存货跌价准备的确认标准和计提方法 本公司于资产负债表日对存货进行全面清查，按存货成本与可变现净值孰低提取或调 整存货跌价准备。 产成品、商品、用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减 去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净 值。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为计算基础， 若持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为 计算基础；没有销售合同约定的存货（不包括用于出售的材料），其可变现净值以一般销 售价格（即市场销售价格）作为计算基础；用于出售的材料等通常以市场价格作为其可变 现净值的计算基础。 65 2008 年年度报告 资产负债表日通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的 存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有 相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货， 合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 13、长期股权投资 ⑴初始计量 1)同一控制下的企业合并取得的长期股权投资 本公司对同一控制下企业合并采用权益结合法确定企业合并成本。 本公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并 对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始 投资成本。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产或承担债务账 面价值以及所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资 本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费 用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期 损益。 同一控制下企业合并形成的长期股权投资，如子公司按照改制时确定的资产、负债评 估价值调整账面价值的，本公司应当按照取得子公司经评估确认净资产的份额作为长期股 权投资的成本，该成本与支付对价账面价值的差额调整所有者权益。 2)非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资 本公司对非同一控制下的控股合并采用购买法确定企业合并成本，并按照确定的企业 合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。企业合并成本包括购买日为取得对被购买方 的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值以及为进行 企业合并发生的各项直接相关费用之和。通过多次交易分布实现的企业合并，其企业合并 成本为每一单项交易的成本之和。采用吸收合并时，企业合并成本大于合并中取得的被购 买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 在个别财务报表中确认为商誉； 采用控股合并时， 合并成本大于在合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，在编制合并财 66 2008 年年度报告 务报表时确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额，计入合并当期损益。 3)其他方式取得的长期股权投资 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照所发行权益性证券的公允价值（不包括 自被投资单位收取的已宣告但未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但 合同或协议约定的价值不公允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量 的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初 始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货 币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始 投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 ⑵后续计量 本公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法 进行调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不 能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。按权益法 核算长期股权投资时： 1)长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整 长期股权投资的成本。 2)取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确 认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有或应分担的被投资单位实现的 净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，按照本公 67 2008 年年度报告 司的会计政策及会计期间， 并抵消与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益 按照持股比例计算归属于本公司的部分（但未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应 全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。 3)确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但合同或协议约定负有承担额外损失义务的 除外。 4)被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应冲减长期股权投资 的账面价值。 5)对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下， 本公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加 或减少资本公积。 ⑶长期股权投资减值准备 本公司于资产负债表日对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企 业长期股权投资估计其可收回金额，可收回金额低于账面价值的，确认减值损失。可收回 金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的较高者确 定。对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可 靠计量的长期股权投资，发生减值时将其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未 来现金流量折现确定的现值之间的差额确认为减值损失。减值损失计入当期损益，同时计 提长期股权投资减值准备。 长期股权投资减值准备一经确认，不再转回。 ⑷商誉减值准备 因企业合并形成的商誉，本公司于每年年度终了进行减值测试，并根据测试情况确定 是否计提减值准备。商誉减值准备一经确认，不再转回。 14、投资性房地产 ⑴投资性房地产的确认条件 本公司投资性房产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、 已出租的建筑物。投资性房地产在满足下列条件时予以确认： 1)与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入本公司； 2)该投资性房地产的成本能够可靠地计量。 ⑵投资性房地产的初始和后续计量： 68 2008 年年度报告 本公司投资性房地产按照成本模式进行初始和后续计量， 按照成本模式进行计量的投 资性房地产，本公司采用与固定资产、无形资产相同或同类的折旧政策或摊销方法。资产 负债表日，对存在减值迹象的投资性房地产进行减值测试，估计其可收回金额，若可收回 金额低于账面价值的，将投资性房地产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当 期损益，同时计提相应的资产减值准备。减值准备一经计提，在以后会计期间不予转回。 15、固定资产 ⑴固定资产的标准 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理，使用寿命超过一个会计年度 而持有的有形资产。公司为铁路运输设备固定资产修理而储备的价值较高、使用期限较长 且可反复修理使用的高价互换配件，购入时作为固定资产核算，在预计可使用年限内按类 别计提折旧。 ⑵固定资产的确认条件 1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司； 2)该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产发生的修理费用，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符 合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期成本、费用。 ⑶固定资产的分类 本公司固定资产分类为：房屋及建筑物、通用设备、运输设备、专用设备。 ⑷固定资产的初始计量 固定资产按照成本进行初始计量 ⑸固定资产折旧 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别，预计使用年限和预计净 残值率确定固定资产折旧率，在取得固定资产的次月按月计提折旧，各类固定资产折旧年 限和年折旧率如下： 类 别 预计使用年限（年） 净残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 10—40 5 2.38—9.50 通用设备 4—20 5 4.75—23.75 运输设备 6—12 5 7.92—15.83 专用设备 5—100 5 0.95—19.00 符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者 中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 69 2008 年年度报告 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权 的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产 所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 本公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核，必要时进行调整。 ⑹固定资产减值 本公司于资产负债表日对存在减值迹象的固定资产进行减值测试，估计其可收回金 额，若可收回金额低于账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计 入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用 后的净额与资产未来现金流量现值之间的较高者确定。 本公司原则上按单项资产为基础估 计可收回金额，若难以对单项资产的可收回金额进行估计的，按该项资产所属的资产组为 基础确定资产组可收回金额。减值准备一经计提，在以后会计期间不予转回。 16、在建工程 ⑴在建工程核算方法 本公司在建工程按实际成本计量，按立项项目分类核算。 ⑵在建工程结转为固定资产的时点 在建工程达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。若在建 工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根 据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资 产折旧政策计提固定资产折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值， 但不调整原已计提的折旧额。 上述“达到预定可使用状态”，是指固定资产已达到本公司预定的可使用状态。当存 在下列情况之一时，则认为所购建的固定资产已达到预定可使用状态： 1)固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或者实质上已经全部完成； 2)已经过试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或者能够稳定地生产出 合格产品时，或者试运行结果表明能够正常运转或营业时； 3)该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生； 4)所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求相符或基本相 符，即使有极个别地方与设计或合同要求不相符，也不足以影响其正常使用。 ⑶在建工程减值准备 70 2008 年年度报告 本公司于资产负债表日对存在减值迹象的在建工程按单项工程进行减值测试， 估计其 可收回金额，若可收回金额低于账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记 的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。可收回金额按资产的公允价值减去 处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的较高者确定。减值准备一经计提，在以 后会计期间不予转回。 17、无形资产 ⑴无形资产的初始计量 本公司无形资产按照实际成本进行初始计量。 购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产 的成本为购买价款的现值。 通过债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定 其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计 入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确 定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非 货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本， 不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入 账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价 值。 ⑵无形资产的后续计量 1) 无形资产的使用寿命 本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命如为有限的，本 公司估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量； 无明确使用年 限但有法定限制使用年限的无形资产按照法定使用年限确定； 无法预见无形资产为本公司 带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 2)无形资产的摊销 71 2008 年年度报告 对确认使用寿命的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法摊销，使用 寿命不确定的无形资产不予摊销，期末进行减值测试。 本公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时 进行调整。 3)无形资产的减值 有确凿证据表明无形资产存在减值迹象的，本公司在资产负债表日进行减值测试，估 计其可收回金额，若可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回 金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。对于使用寿命不确 定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 ⑶研究开发费用 本公司内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。 划分本公司内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准为： 研究阶段支出是指本公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的、探索 性的有计划调查所发生的支出，是为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备，已进行 的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性， 因此，本公司对研究阶段的支出全部予以费用化，计入当期损益。 开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。相对于 研究阶段而言，开发阶段是已完成研究阶段的工作， 在很大程度上具备了形成一项新产 品或新技术的基本条件，故本公司将满足资本化条件的开发阶段支出，确认为无形资产； 即在满足资本化条件的时点至无形资产达到预定用途前发生的支出总额予以资本化，对于 同一项无形资产在开发过程中达到资本化条件前已经费用化计入损益的支出不再进行调 整。 18、长期待摊费用 长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的 各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中： 预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。 72 2008 年年度报告 经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者 中较短的期限平均摊销。 融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在两次装修间隔期间、 剩余租赁期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。 19、借款费用 ⑴借款费用资本化的确认原则 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产 的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用， 计入当期损益。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： 1)资产支出已经发生， 资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付 现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； 2)借款费用已经发生； 3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超 过 3 个月的，借款费用暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可 使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 ⑵借款费用资本化期间 为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用， 在该资产达到预定可使用或 者可销售状态前发生的，计入该资产的成本；在该资产达到预定可使用或者可销售状态后 发生的，计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、 且中断时间连续超过 3 个月的，借款费用暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件 的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 ⑶借款费用资本化金额的确定方法 本公司按季度计算借款费用资本化金额。 73 2008 年年度报告 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂 时性投资取得的投资收益） 及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的 资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利 率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价 金额，调整每期利息金额。 在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合 资本化条件的资产成本。 20、收入确认原则 ⑴销售商品收入，同时满足下列条件时予以确认 已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留通常与所有权相联系 的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；相关的经济利益很可能流入本公司； 相关的收入和成本能够可靠的计量。 ⑵对外提供劳务收入按以下方法确认 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认。完工 进度根据实际情况选用下列方法确定： 1)已完工作的测量。 2)已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。 3)已经发生的成本占估计总成本的比例。 按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应 收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣 除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： 1)已发生的劳务成本预计能够得到补偿的， 按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳 务收入，并按相同金额结转劳务成本。 74 2008 年年度报告 2)已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。 ⑶让渡资产使用权 与交易相关的经济利益很可能流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列 情况确定让渡资产使用权收入金额： 1)利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 2)使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 ⑷铁路运输及杂费收入按以下原则确认： 按照国务院铁路主管部门制定的收入清算办法或联合运输合同、协议，根据全国铁路 运输收入清算机构（或同类机构）出具的收入结算凭证，确认收入。 21、所得税 ⑴所得税的核算方法 本公司所得税采用资产负债表债务法核算。 ⑵所得税费用的确认方法 本公司在计算确定当期所得税（即当期应交所得税）以及递延所得税（递延所得税费 用或收益）的基础上，将两者之和确认为利润表中的所得税费用（或收益），但计入所有 者权益的交易或事项产生的递延所得税资产或递延所得税负债及其变化除外。 ⑶递延所得税的确认方法 资产负债表日，本公司按照暂时性差异与其适用的所得税税率，计算确认递延所得税 资产和递延所得税负债。暂时性差异是指资产、负债的账面价值与计税基础不同产生的差 额，暂时性差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。 1)在确认递延所得税资产时，对于可抵扣的暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣 亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵 减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产。但以下交易产生的可抵扣 暂时性差异不确认相关的递延所得税资产： ①该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； ②对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，在可预见的未来很可 能不会转回。 2)在确认递延所得税负债时，对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负 债，但以下交易产生的应纳税暂时性差异不确认相关的递延所得税负债： 75 2008 年年度报告 ①商誉的初始确认；②具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易 不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；③对与子公司、 合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并 且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 递延所得税资产或递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用所 得税税率计算。 ⑷递延所得税资产减值 本公司在资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核。 如果未来期间很可能 无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的 账面价值，减记的金额计入当期的所得税费用。原确认时计入所有者权益的递延所得税资 产部分，其减记金额也应计入所有者权益。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的 递延所得税资产账面价值可以恢复。 22、合并财务报表的编制方法 ⑴合并财务报表的合并范围 本公司以控制为基础确定财务报表的合并范围，母公司控制的特殊目的主体也纳入合 并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表 为依据，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，抵消内部交易对 合并财务报表的影响后编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收 益与子公司利润分配、内部交易事项（包括母公司和纳入合并范围的子公司与联营企业及 合营企业之间的未实现内部交易损益）、内部债权债务进行抵销。 ⑵母公司与子公司采用的会计政策和会计期间不一致的处理方法。 母公司与子公司采用的会计政策和会计处理方法无重大差异。 四、税项 主 要 税 种 税 率%（注） 计 税 依 据 备 注 增 值 税 4%、6%、13%、17% 应税销售收入 营 业 税 3%、5% 应税营业收入 城市维护建设税 7% 应纳流转税额 教育费附加 3%、1% 应纳流转税额 企 业 所 得 税 定额、25% 应纳税所得额 （注）指适用税率。 沈阳市华榕出租汽车有限公司(控股子公司)执行定额所得税 403.20 元/年.台。 76 2008 年年度报告 五、企业合并及合并财务报表（除特别注明货币单位万元外，金额单位均为人民币元） 1、本公司的子公司 货币单位：万元 本公司 实质上构 本公司 本公司 业务 注册 期末实 成对子公 合计享 子公司名称 注册地 经营范围 合计持 性质 资本 际投资 司净投资 有表决 股比例 额 的余额 权比例 一、同一控制下企业 合并取得的子公司 二、非同一控制下企业合 并取得的子公司 三、非企业合并取得 的子公司 营口市鲅鱼圈 铁龙营口实业 区站前街铁龙 临港物流 9,613 仓储运输 9,234 100 100 有限责任公司 办公楼 大连铁龙混凝土 大连市西岗区 混凝土搅拌与 工业 2,200 2,000 100 100 有限公司 白云街 2 号 销售 大连铁龙房地产 大连中山区南 房屋开发与销 房地产 2,000 1,700 100 100 开发有限公司 山路 111 号 售 沈阳市华榕出租 沈阳市于洪区 出租车 1,000 汽车客运出租 900 100 100 汽车有限公司 银山路 1-10 号 普通货物运输、 铁龙营口汽车运输 营口市鲅鱼圈 公路运输 1,000 汽车修理及零 900 100 100 有限责任公司 区新元小区 配件销售 营口市鲅鱼圈区 营口市鲅鱼圈 铁路称重公正 华铁铁路称重公正 区站前街铁龙 称重计量 100 85 85 85 计量 计量有限责任公司 办公楼 大连西岗区北 大连铁龙安居物业 岗街民开巷北 物业 50 物业管理 注1 100 100 管理有限公司 岗新居 36 号 江西铁龙集装箱 南昌市西湖区 物流 200 铁路运输业务 120 60 60 物流有限公司 路 88 号 302 室 北京市丰台区 北京铁龙腾跃集装箱 菜户营东街 58 普通货运及货 普通货运 1000 510 51 51 联合运输有限责任公司 号财富西环名 运代理 苑 1711 号 中铁铁龙（大连） 大连市甘井子区 房屋租售代理； 代理业 100 100 100 100 置业代理有限公司 汇仁南园 3 号 物业管理 注 1：大连铁龙安居物业管理有限公司是本公司的全资子公司大连铁龙房地产有限公 司和大连铁龙混凝土有限公司共同投资的公司，投资比例分别为 90%和 10%，从而本公司 对其享有 100%的表决权。 2、本年度合并报表范围的变更情况 本年度合并报表范围无变更。 3、未纳入合并范围的主体的情况 77 2008 年年度报告 货币单位：万元 本公司 实质上构 本公司 本公司合计 业务 注册资 经营范 期末实 成对子公 合计持 子公司名称 注册地 享有表决权 性质 本 围 际投资 司净投资 股比例 比例（%） 额 的余额 （%） 北京市丰台区菜户营东 普通货 北 京 铁龙 腾 跃集 装箱 联 普 通货 街 58 号财富西环名苑 1000 运 及 货 510 51 51 合运输有限责任公司 运 1711 号 运代理 房屋租 中铁铁龙（大连）置业代 大连市甘井子区汇仁南 售 代 代理业 100 100 100 100 理有限公司 园3号 理；物 业管理 上述两家公司为公司 2008 年 12 月末投资成立的控股子公司，截至 2008 年 12 月 31 日相关的登记手续正在办理之中，因此本年未纳入合并。公司将于 2009 年 1 季度纳入合 并。 4、少数股东权益 子公司名称 期末账面余额 年初账面余额 年初账面余额 营口市鲅鱼圈区华铁铁路称重公正计量有限责任公司 363,118.97 306,660.19 612,199.94 江西铁龙集装箱物流有限公司 1,091,996.63 1,316,658.02 1,097,072.50 合 计 1,455,115.60 1,623,318.21 1,623,318.21 六、合并财务报表主要项目附注（除特别注明货币单位万元外，金额单位为人民币元） 1、货币资金 项 目 期末账面余额 年初账面余额 现 金 1,915.51 12,708.39 银行存款 552,619,633.72 915,199,842.86 其他货币资金 合 计 552,621,549.23 915,212,551.25 货币资金期末账面余额较年初账面余额减少 362,591,002.02 元，降低 39.62%；主要 原因是本报告期偿付银行借款和支付沙鲅扩能工程款、购置特种箱款。 2、应收票据 ⑴应收票据种类 种 类 期末账面余额 年初账面余额 银行承兑汇票 4,900,593.92 2,200,000.00 合 计 4,900,593.92 2,200,000.00 78 2008 年年度报告 ⑵本公司期末的应收票据中，无应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单 位的款项。没有用于质押的应收票据。 ⑶应收票据期末账面余额较年初账面余额增加 2,700,593.92 元，增长 122.75% ；主 要原因是本期铁路延伸服务收到的银行承兑汇票。 3、应收账款 ⑴应收账款分类 期 末 数 类 别 坏账准备 账面余额 占余额比例% 计提比例% 账面余额 单项金额重大的应收账款 91,464,585.35 62.89 5-100 10,985,657.69 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该 22,478,796.48 15.46 10-100 10,823,496.19 组合的风险较大的应收账款 其他不重大的应收账款 31,490,113.04 21.65 5 1,574,505.67 合 计 145,433,494.87 100.00 23,383,659.55 净 额 122,049,835.32 接上表 年 初 数 类 别 占余额 坏账准备 账面余额 比例% 计提比例% 账面余额 单项金额重大的应收账款 18,841,458.65 26.46 5-100 8,684,501.35 单项金额不重大但按信用风险特征 组合后该组合的风险较大的应收账 21,119,677.84 29.66 10-100 11,138,523.83 款 其他不重大的应收账款 31,256,705.56 43.88 5 1,562,835.28 合 计 71,217,842.05 100.00 21,385,860.46 净 额 49,831,981.59 ⑵单项金额重大的应收账款账龄如下： 期 末 数 年 初 数 账 龄 占余额 占余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例% 比例% 1年以内（含1年） 84,714,660.70 58.25 4,235,733.04 10,691,534.00 15.02 534,576.70 1至2年（含2年） 2至3年（含3年） 3至4年（含4年） 4至5年（含5年） 5年以上 6,749,924.65 4.64 6,749,924.65 8,149,924.65 11.44 8,149,924.65 合 计 91,464,585.35 62.89 10,985,657.69 18,841,458.65 26.46 8,684,501.35 净 额 80,478,927.66 10,156,957.30 79 2008 年年度报告 明细如下： 坏账准 坏账准备 欠款单位（人）名称 账面余额 账 龄 计提理由 备金额 比例% 中建八局大连分公司 24,344,370.90 1,217,218.54 5 1年以内 按本公司会计政策执行 抚顺泰华经贸公司 22,271,083.10 1,113,554.16 5 1年以内 按本公司会计政策执行 中建三局一公司 12,612,600.90 630,630.05 5 1年以内 按本公司会计政策执行 大连铁路房屋开发公司 19,227,070.00 961,353.50 5 1年以内 按本公司会计政策执行 大连华利干果制品有限公司 6,749,924.65 6,749,924.65 100 5年以上 按本公司会计政策执行 大连天瑞水泥有限公司 6,259,535.80 312,976.79 5 1年以内 按本公司会计政策执行 ⑶单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 期 末 数 年 初 数 账 龄 占余额 占余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例% 比例% 1年以内（含1年） 1至2年（含2年） 6,543,677.35 4.50 654,367.74 5,239,856.40 7.36 523,985.64 2至3年（含3年） 2,116,428.90 1.46 423,285.78 760,440.00 1.07 152,088.00 3至4年（含4年） 277,840.00 0.19 83,352.00 957,702.16 1.34 287,310.64 4至5年（含5年） 772,702.16 0.53 309,080.86 518,014.72 0.73 207,205.89 5年以上 12,768,148.07 8.78 9,353,409.81 13,643,664.56 19.16 9,967,933.66 合 计 22,478,796.48 15.46 10,823,496.19 21,119,677.84 29.66 11,138,523.83 净 额 11,655,300.29 9,981,154.01 ⑷其他不重大的应收账款 期 末 数 年 初 数 账 龄 占余额 占余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例% 比例% 1年以内（含1年） 31,490,113.04 21.65 1,574,505.67 31,256,705.56 43.88 1,562,835.28 合 计 31,490,113.04 21.65 1,574,505.67 31,256,705.56 43.88 1,562,835.28 净 额 29,915,607.37 29,693,870.28 ⑸以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本年度又全额或部分收回的应收账款 欠款单位（人）名称 收回或重组金额 收回方式 原计提比例的理由 原计提比例的合理性 大连华利干果制品有限公司 1,400,000.00 现金收回 个别计提 按本公司会计政策执行 ⑹应收账款的期末余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠 款。 80 2008 年年度报告 ⑺应收账款期末账面余额中欠款金额前五名的情况 欠款单位（人）名称 欠款金额 欠款年限 占总额比例% 中建八局大连分公司 24,344,370.90 1年以内 16.74 抚顺泰华经贸公司 22,271,083.10 1年以内 15.31 大连铁路房屋开发公司 19,227,070.00 1年以内 13.22 中建三局一公司 12,612,600.90 1年以内 8.67 大连华利干果制品有限公司 6,749,924.65 5年以上 4.64 合 计 85,205,049.55 58.58 ⑻应收账款期末账面余额较年初账面余额增加 74,215,652.82 元，增长 104.21% 。 主要原因是本年部分经营收入增加使经营性应收款项增加。 4、预付账款 ⑴预付账款账龄分析 期 末 数 年 初 数 账 龄 账面余额 占总额比例% 账面余额 占总额比例% 1年以内（含1年） 12,676,620.43 95.58 49,314,395.78 98.79 1至2年（含2年） 576,677.61 1.16 2至3年（含3年） 565,677.61 4.27 20,000.00 0.04 3年以上 20,000.00 0.15 6,000.00 0.01 合 计 13,262,298.04 100.00 49,917,073.39 100.00 ⑵本报告期无预付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 ⑶本报告期无期末余额占预付账款总额 30%及以上的预付账款。 ⑷预付账款期末账面余额较年初账面余额减少 36,654,775.35 元，降低 73.43% 。主 要原因是预付沙鲅扩能工程款本年完工转入固定资产。 5、应收股利 项 目 期末账面余额 年初账面余额 备 注 1年以内（含1年） 650,000.00 1,277,746.69 1至2年（含2年） 合 计 650,000.00 1,277,746.69 应收股利期末账面余额较年初账面余额减少 627,746.69 元，降低 49.13% 。主要原 因是本报告期收回被投资单位宣告分配的股利。 81 2008 年年度报告 6、其他应收款 ⑴其他应收款分类 期 末 数 坏账准备 类 别 占余额 账面余额 计提比 比例% 金 额 例% 单项金额重大的其他应收款 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险 17,493,741.77 94.68 10-100 14,612,330.76 较大的其他应收款 其他不重大的其他应收款 983,860.53 5.32 5 49,193.04 合 计 18,477,602.30 100.00 14,661,523.80 净 额 3,816,078.50 接上表 年 初 数 坏账准备 类 别 占余额 账面余额 计提比 比例% 金 额 例% 单项金额重大的其他应收款 单项金额不重大但按信用风险特征组 20,931,450.28 87.18 10-100 15,762,803.07 合后该组合的风险较大的其他应收款 其他不重大的其他应收款 3,077,811.14 12.82 5 153,890.56 合计 24,009,261.42 100.00 15,916,693.63 净额 8,092,567.79 ⑵单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 期 末 数 年 初 数 账 龄 占余额 占余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例% 比例% 1至2年（含2年） 173,560.25 0.94 17,356.02 893,825.03 3.72 89,382.50 2至3年（含3年） 534,780.61 2.89 106,956.12 2,575,288.00 10.73 515,057.60 3至4年（含4年） 50.00 0.00 15.00 8,054.06 0.03 2,416.22 4至5年（含5年） 1,080.00 0.01 432.00 5年以上 16,785,350.91 90.84 14,488,003.62 17,453,203.19 72.69 15,155,514.75 合 计 17,493,741.77 94.67 14,612,330.76 20,931,450.28 87.18 15,762,803.07 净 额 2,881,411.01 5,168,647.21 ⑶其他不重大的其他应收款 82 2008 年年度报告 期 末 数 年 初 数 账 龄 占余额 占余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例% 比例% 1年以内(含1年) 983,860.53 5.32 49,193.04 3,077,811.14 12.82 153,890.56 合 计 983,860.53 5.32 49,193.04 3,077,811.14 12.82 153,890.56 净 额 934,667.49 2,923,920.58 ⑷以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本年度又全额或部分收回的其他应收款 欠款单位（人）名称 收回或重组金额 收回方式 原计提比例的理由 原计提比例的合理性 大连华利干果制品有限公司 1,000,000.00 现金收回 个别计提 按本公司会计政策执行 ⑸其他应收款期末账面余额中欠款金额前五名的情况 欠款单位（人）名称 欠款金额 欠款年限 占总额比例% 欠款性质或内容 大连市西岗区鑫龙装饰材料商店 4,320,622.64 5年以上 23.38 往来款 中国煤炭运输销售总公司 2,300,000.00 5年以上 12.45 往来款 凤城市木业有限责任公司 2,272,533.94 5年以上 12.30 往来款 沈阳铁路局(原大连铁道有限责任公司) 2,200,578.00 5年以上 11.91 往来款 凤城木业有限公司 2,000,000.00 5年以上 10.82 往来款 合 计 13,093,734.58 70.86 ⑹其他应收款期末余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠 款。 ⑺其他应收款期末账面余额较年初账面余额减少 5,531,659.12 元，降低 23.04% 。 主要原因是本报告期收回部分业务垫款。 7、存货及存货跌价准备 ⑴存货项目 期 末 数 年 初 数 存货项目 账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备 原材料 6,467,862.69 5,763,344.42 库存商品 906,308.31 3,641,025.64 开发产品(注1) 268,376,100.18 56,602,185.07 开发成本(注2) 119,401,705.81 439,156,783.50 合 计 395,151,976.99 505,163,338.63 净 额 395,151,976.99 505,163,338.63 83 2008 年年度报告 注 1: 开发产品 竣工 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 项目名称 时间 金额 金额 金额 金额 熊岳城网点 18,293,559.00 18,293,559.00 动力街区 2005.04 4,285,591.62 769,930.49 3,515,661.13 动力院景开发产品-C 2007.09 469,127.50 469,127.50 区住宅 动力院景开发产品-B 2007.11 33,553,906.95 21,545,297.44 12,008,609.51 区住宅 动力院景开发产品-A 456,750,703.06 222,661,560.02 234,089,143.04 区住宅 合计 56,602,185.07 456,750,703.06 244,976,787.95 268,376,100.18 注 2:开发成本 项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计总投资 期初余额 期末余额 备注 动力院景 A 区 2006.09 2009.12 430,000,000.00 356,871,766.60 10,990,038.00 动力院景 B 区 2006.08 2009.12 400,000,000.00 51,061,910.61 68,563,586.29 动力院景 C 区 2006.06 2009.12 284,000,000.00 31,223,106.29 39,848,081.52 合 计 1,114,000,000.00 439,156,783.50 119,401,705.81 ⑵存货跌价准备：截止 2008 年 12 月 31 日止，本公司的存货不存在减值情形，不需 提取存货跌价准备。 ⑶存货成本中的借款费用 存货项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少数 期末账面余额 开发产品 978,940.63 13,525,671.20 7,212,970.23 7,291,641.60 开发成本 15,772,969.96 1,882,832.05 13,525,671.20 4,130,130.81 合 计 16,751,910.59 15,408,503.25 20,738,641.43 11,421,772.41 注：本报告期开发产品中借款费用的本期增加额为本报告期开发成本完工转入数。 ⑷存货期末账面余额较年初账面余额减少 110,011,361.64 元，增长或降低 21.78% 。 主要原因是房地产部分开发产品销售。 8、长期股权投资 ⑴长期股权投资 84 2008 年年度报告 期 末 数 年 初 数 项 目 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 按成本法核算 25,665,000.00 19,565,000.00 按权益法核算 34,393,119.80 27,611,024.45 合 计 60,058,119.80 47,176,024.45 净 额 60,058,119.80 47,176,024.45 ⑵合营企业、联营企业主要财务信息 持股比 在被投资单位 期末净资产 本期营业 被投资单位名称 注册地 业务性质 本期净利润 例% 表决权比例% 总额 收入总额 按权益法核算联营企业 天邦膜技术国家工程研究中 大连 膜产品 49.00 49.00 116,601,109.21 50,248,659.612,569,691.33 心有限责任公司 大连中铁外服国际货运代理 大连 货运代理 32.50 32.50 10,322,331.03 38,804,418.524,442,575.32 有限公司 瑞富行食品商贸有限公司 北京 食品销售 40.00 40.00 12,817,617.98 50,068,365.891,367,569.20 ⑶按成本法核算的长期股权投资 初始投资额 累计投资额 年初账面 本期 期末账面 投资单位名称 本期增加 （万元） （万元） 余额 减少 余额 沈阳铁道文化传媒集 团大连文化传媒有限 84.0 84.0 840,000.00 840,000.00 公司 东方纪元投资有限公 300.0 300.0 3,000,000.00 3,000,000.00 司 营口银龙港务股份有 500.0 500.0 5,000,000.00 5,000,000.00 限公司 中国光大银行 1,072.5 1,072.5 10,725,000.00 10,725,000.00 中铁铁龙(大连)置业 100.0 100.0 1,000,000.00 1,000,000.00 代理有限责任公司 北京铁龙腾跃集装箱 联合运输有限责任公 510.0 510.0 5,100,000.00 5,100,000.00 司 合计 2,566.5 2,566.5 19,565,000.00 6,100,000.00 25,665,000.00 ⑷按权益法核算的长期股权投资 本期减少 年初账面 期末账面 被投资单位名称 初始投资金额 本期增加 其中:现 余额 金额 余额 金红利 天邦膜技术国家工 程研究中心有限责 22,442,000.00 25,180,103.85 1,480,287.62 588,000.00 26,072,391.47 任公司 大连中铁外服国际 650,000.00 2,430,920.60 1,412,760.54 650,000.00 3,193,681.14 货运代理有限公司 瑞富行食品商贸有 4,000,000.00 5,127,047.19 5,127,047.19 限公司 合计 27,092,000.00 27,611,024.45 8,020,095.35 1,238,000.00 34,393,119.80 85 2008 年年度报告 ⑸长期投资减值准备 截止 2008 年 12 月 31 日止，本公司的长期股权投资不存在减值情形，不需提取长期 股权投资减值准备。 ⑹长期股权投资期末账面余额较年初账面余额增加 12,882,095.35 元， 增长 27.31% 。 主要原因是本报告期增加了对子公司和联营企业的投资。 9、固定资产 ⑴固定资产原值 类 别 年初余额 本期增加额 本期减少数 期末余额 房屋及建筑物 434,546,552.92 13,596,563.59 15,615,548.71 432,527,567.80 通用设备 41,701,357.47 4,141,513.15 3,052,426.46 42,790,444.16 运输设备 96,964,649.37 1,389,218.00 5,833,389.36 92,520,478.01 专用设备 1,117,492,527.48 374,081,201.04 79,454,072.25 1,412,119,656.27 合 计 1,690,705,087.24 393,208,495.78 103,955,436.78 1,979,958,146.24 固定资产原值期末账面余额较年初账面余额增加 289,253,059.00 元，增长 17.11% 。 主要原因是沙鲅扩能工程完工转入固定资产。 ⑵累计折旧 类 别 年初余额 本期增加额 本期减少数 期末余额 房屋及建筑物 90,163,381.63 12,580,396.33 3,841,130.63 98,902,647.33 通用设备 16,351,216.18 11,520,410.85 1,708,566.01 26,163,061.02 运输设备 47,473,355.25 10,442,647.42 4,783,690.33 53,132,312.34 专用设备 300,170,991.97 123,762,140.75 44,051,104.31 379,882,028.41 合 计 454,158,945.03 158,305,595.35 54,384,491.28 558,080,049.10 累计折旧期末账面余额较年初账面余额增加 103,921,104.07 元，增长 22.88% 。主 要原因是本报告期计提的折旧。 ⑶固定资产减值准备及净额 类 别 年初余额 本期增加额 本期减少数 期末余额 房屋及建筑物 4,767,849.63 4,767,849.63 通用设备 运输设备 专用设备 651,399.06 651,399.06 合 计 5,419,248.69 5,419,248.69 固定资产净额 1,231,126,893.52 1,416,458,848.45 86 2008 年年度报告 ⑷本期在建工程完工转入固定资产 295,451,008.24 元。 ⑸未办妥产权证书的固定资产 公司所属日月潭大酒店已取得房产证，土地证正在办理过程中。 ⑹经营租赁租出的固定资产 类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 专用设备 408,217,691.58 139,962,778.54 268,254,913.04 合 计 408,217,691.58 139,962,778.54 268,254,913.04 ⑺已提足折旧仍继续使用的固定资产 类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 房屋及建筑物 11,361,623.09 10,793,541.94 568,081.15 通用设备 1,401,941.06 1,316,008.44 85,932.62 运输设备 12,071,245.11 11,467,814.83 603,430.28 专用设备 7,372,706.70 6,270,354.82 651,399.06 450,952.82 合 计 32,207,515.96 29,847,720.03 651,399.06 1,708,396.87 10、在建工程 ⑴在建工程 本期减少 投入占 工程 预算数 年初账面 期末账面 资金 预 工程名称 本期增加 转 入 进度 （万元） 余 额 其他减少 余 额 来源 算比例 固定资产 % % 沙鲅铁路扩能 募集 25,888 8,416,763.09 241,853,236.91 242,931,938.94 7,338,061.06 100.0 96.7 工程 资金 轨道衡双台面 其他 48 271,000.00 271,000.00 100.0 56.2 衡器 来源 沙鲅铁路分公 其他 2,000 747,520.00 8,385.00 8,385.00 747,520.00 3.8 3.8 司办公楼 来源 其他 车辆 27 274,800.00 274,800.00 100.0 100.0 来源 其他 龙泽大厦装修 180 1,023,760.00 223,760.00 800,000.00 44.4 44.4 来源 其他 折叠箱改造 5,175 51,749,509.30 51,749,509.30 100.0 100.0 来源 合计 33,318 9,435,283.09 294,909,691.21 295,451,008.24 7,346,446.06 1,547,520.00 ⑵在建工程减值准备 87 2008 年年度报告 截止 2008 年 12 月 31 日止，本公司的在建工程不存在减值情形，不需提取在建工程 减值准备。 ⑶在建工程期末账面余额较年初账面余额减少 7,887,763.09 元，降低 83.60%。主要 原因是在建工程转入固定资产。 11、固定资产清理 项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 转入清理的原因 房屋及建筑物 15,615,548.71 3,841,130.63 11,774,418.08 拆迁清理 通用设备 2,495,218.37 1,209,343.66 1,285,874.71 拆迁清理 专用设备 2,784,603.17 2,201,953.90 582,649.27 拆迁清理 清理净收入 -7,678.00 -7,678.00 拆迁清理 合 计 20,887,692.25 7,252,428.19 13,635,264.06 依据大连市人民政府土地批件大政地城储字[2008]029 号《关于收购储备国有建设用 地使用权的批复》和大连市规划局规储字 2008-35 号《储备用地规划批复》,本公司所属 分公司日月大酒店进行拆除。 12、无形资产 ⑴无形资产原值 项 目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 住房使用权 3,507,585.00 3,507,585.00 土地使用权 47,558,230.01 11,750,400.00 59,308,630.01 出租车营运牌照费 10,500,000.00 10,500,000.00 结算软件 113,370.00 113,370.00 合 计 61,679,185.01 11,750,400.00 73,429,585.01 本公司无用于抵押、担保的无形资产。 在报告期内增加沙鲅分公司土地使用权 11,750,400.00 元，其中公司支付的土地整理 等费用 7,338,061.06 元，营口政府划拨的土地使用权 4,412,338.94 元。该土地使用权价 值经辽宁众华资产评估有限公司评估确认，并出具了众华评报字[2008]第 6107 号评估报 告，评估方法采用成本逼近法和基准地价修正体系法。 ⑵累计摊销 88 2008 年年度报告 项 目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 住房使用权 1,429,742.33 174,695.64 1,604,437.97 土地使用权 7,596,918.66 1,282,286.28 8,879,204.94 出租车营运牌照费 6,435,000.00 702,000.00 7,137,000.00 结算软件 65,352.04 19,893.03 85,245.07 合 计 15,527,013.03 2,178,874.95 17,705,887.98 ⑶无形资产减值准备 截止 2008 年 12 月 31 日止，本公司的无形资产不存在减值情形，不需提取无形资产 减值准备。 ⑷无形资产净额 项 目 年初净额 本期增加 本期减少 期末净额 住房使用权 2,077,842.67 1,903,147.03 土地使用权 39,961,311.35 50,429,425.07 出租车营运牌照费 4,065,000.00 3,363,000.00 结算软件 48,017.96 28,124.93 合 计 46,152,171.98 55,723,697.03 ⑸无形资产原值期末账面余额较年初账面余额增加 11,750,400.00 元，增长 19.05%。 主要原因是本报告期沙鲅扩能增加的土地使用权。 13、长期待摊费用 本期减少 本期 累计 剩余摊 项 目 原始发生额 年初账面余额 其他 期末账面余额 增加 本期摊销 摊销 销年限 减少 供热管网 2,920,000.00 1,622,080.00 162,240.00 1,460,160.00 1,459,840.00 4.5 配套费 其他 73,000.00 45,992.66 41,825.99 68,833.33 4,166.67 0 合计 2,993,000.00 1,668,072.66 204,065.99 1,528,993.33 1,464,006.67 14、递延所得税资产和递延所得税负债 ⑴已确认的递延所得税资产 项 目 期末账面余额 年初账面余额 坏账准备 5,821,871.10 3,550,571.89 政府补助 101,562.50 预提费用 226,988.30 794,423.24 折旧-加速折旧部分 1,914,896.13 1,265,195.82 预收帐款 302,634.56 8,888,391.56 合 计 8,367,952.59 14,498,582.51 89 2008 年年度报告 已确认的递延所得税资产期末账面余额较年初账面余额减少 6,130,629.92 元，降低 42.28% 。主要原因是房地产预收款转收入相应递延所得税资产减少。 ⑵已确认的递延所得税负债 项 目 期末账面余额 年初账面余额 折旧-计提减值准备带来的折旧影响 478,608.58 232,543.03 数 合 计 478,608.58 232,543.03 已确认的递延所得税负债期末账面余额较年初账面余额增加 246,065.55 元，增长 105.82% ,主要原因是计提减值准备带来的折旧影响数增加。 因本公司自 2008 年 1 月 1 日起施行中华人民共和国第十届全国人民代表大会第五次 会议于 2007 年 3 月 16 日通过的《中华人民共和国企业所得税法》，故期末递延所得税资 产及负债按 25%的税率计算。 15、资产减值准备 年初账面 本期减少 期末账面 项 目 本期计提 余额 本期转回 本期转销 余额 坏账准备 37,302,554.09 5,668,173.41 4,925,544.15 38,045,183.35 存货跌价准备 可供出售金融资产减值准备 持有至到期投资减值准备 长期股权投资减值准备 投资性房地产减值准备 固定资产减值准备 5,419,248.69 5,419,248.69 工程物资减值准备 在建工程减值准备 生产性生物资产减值准备 其中：成熟生产性生物资 产减值准备 油气资产减值准备 无形资产减值准备 商誉减值准备 其他 合 计 42,721,802.78 5,668,173.41 4,925,544.15 43,464,432.04 90 2008 年年度报告 16、短期借款 借款条件 期末账面余额 年初账面余额 信用借款 40,000,000.00 280,000,000.00 合 计 40,000,000.00 280,000,000.00 短期借款期末账面余额较年初账面余额减少 240,000,000.00 元，降低 85.71% 。主 要原因是偿还部分短期借款。 17、应付账款 账 龄 期末账面余额 年初账面余额 1年以内 46,374,686.84 46,933,761.08 1年以上 2,299,607.09 1,490,874.87 合 计 48,674,293.93 48,424,635.95 应付账款的期末账面余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款 项。 18、预收账款 账 龄 期末账面余额 年初账面余额 1年以内 9,754,792.66 260,955,694.57 1年以上 2,351,009.20 6,027,778.70 合 计 12,105,801.86 266,983,473.27 ⑴预收账款的期末账面余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的 款项。 ⑵预收账款期末账面余额较年初账面余额减少 254,877,671.41 元，降低 95.47% 。 主要原因是房地产公司本报告期开发的商品房预收购房款结转收入。 19、应付职工薪酬 项 目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、工资、奖金、津贴和 82,481,761.01 82,481,761.01 补贴 二、职工福利 11,090,700.75 11,090,700.75 三、社会保险费 1,328,945.83 17,772,906.25 17,935,135.89 1,166,716.19 其中：医疗保险费 389.20 2,270,315.57 2,102,052.80 168,651.97 养老保险费 36,882.66 12,081,629.67 12,010,582.18 107,930.15 失业保险费 1,289,997.85 1,304,157.54 1,711,932.30 882,223.09 91 2008 年年度报告 工伤保险费 992.19 496,150.00 490,550.98 6,591.21 生育保险费 683.93 186,067.41 185,431.57 1,319.77 年金 1,434,586.06 1,434,586.06 四、住房公积金 6,291,467.52 6,291,467.52 五、非货币性福利 六、解除劳动关系的补偿 七、工会经费 2,575,657.23 1,475,763.04 3,980,461.94 70,958.33 八、职工教育经费 1,425,448.79 1,105,890.12 1,404,933.00 1,126,405.91 九、其他职工薪酬 11,378,762.49 11,378,762.49 合 计 5,330,051.85 131,597,251.18 134,563,222.60 2,364,080.43 应付职工薪酬期末账面余额较年初账面余额减少 2,965,971.42 元，降低 55.65% 。 主要原因是本报告期上交工会经费。 20、应交税费 税费项目 期末账面余额 年初账面余额 计缴标准 应交增值税 -1,925.92 -637,247.18 13%～17% 未交增值税 1,215,685.15 408,183.42 6%～17% 营业税 2,291,720.29 -8,702,446.64 3%～5% 企业所得税 17,175,588.79 43,135,608.88 25%、定额 个人所得税 2,671,152.14 653,196.00 城建税 200,335.77 -625,619.98 7% 印花税 -399,544.92 -36,203.97 土地使用税 197.34 -94,931.90 土地增值税 -4,312,711.97 -904,703.84 车船使用税 0 2,160.00 房产税 -69,263.52 -57,992.88 教育费附加 95,273.13 -283,509.50 3% 地方教育费 36,627.32 -88,842.20 1% 河道工程维修费 1,020,025.55 531,767.99 物价调节基金 781,415.14 379,062.34 防洪保安基金 1,540.92 4,679.85 合计 20,706,115.21 33,683,160.39 / 应交税费期末账面余额较年初账面余额减少 12,977,045.18 元，降低 38.53% 。主要 原因是本报告期支付上年税费。 营业税、城建税、土地增值税等税费为负数，主要是因本公司控股子公司大连铁龙房 地产开发有限公司按预收购房款缴纳税费所致。 92 2008 年年度报告 21、应付股利 应付股利期末账面余额为 462,727.57 元，其中应付主要投资单位（人）情况如下： 主要投资单位（人）名称 期末账面余额 年初账面余额 欠付原因 个人股 35,601.03 35,601.03 1993年股利尚未领取 辽宁东北铁路轨道衡有限公司 427,126.54 218,997.49 2008年股利未付 合计 462,727.57 254,598.52 应付股利期末账面余额较年初账面余额增加 208,129.05 元，增长 81.75% 。主要原 因是控股子公司本报告期应付少数股东的股利增加。 22、其他应付款 账 龄 期末账面余额 年初账面余额 1 年以内 47,485,356.92 14,398,814.19 1 年以上 11,549,591.19 11,579,879.27 合 计 59,034,948.11 25,978,693.46 ⑴其他应付款的期末账面余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位 的款项。 ⑵金额较大的其他应付款 债权单位(人)名称 期末账面余额 性质或内容 备 注 沈阳铁路局大连工程建设指挥部 10,995,491.60 工程质量保证金 沙鲅扩能工程 ⑶其他应付款期末账面余额较年初账面余额增加 33,056,254.65 元，增长 127.24% 。 主要原因是本报告期增加的保证金。 23、长期借款 期末账面余额 年初账面余额 借款条件 币 种 原 币 折合人民币 原 币 折合人民币 信用借款 人民币 60,000,000.00 60,000,000.00 合 计 60,000,000.00 60,000,000.00 长期借款期末账面余额较年初账面余额减少 60,000,000.00 元，降低 100% 。主要原 因是偿还全部长期借款。 93 2008 年年度报告 24、其他非流动负债 项 目 期末账面余额 年初账面余额 递延收益 13,540,209.32 645,081.74 合 计 13,540,209.32 645,081.74 其 他 非 流 动 负 债 期 末 账 面 余 额 较 年 初 账 面 余 额 增 加 12,895,127.58 元 ， 增 长 1998.99% ,主要原因是本报告期收到的政府补助增加。 25、股本 货币单位：万元 年初账面余额 本期增减变动（+、-） 期末账面余额 项 目 金额 比例% 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 金额 比例% 未上市流通股份 有限售条件股份 25,349.04 30.29 -237.00 5,022.41 4,785.41 30,134.45 30.01 无限售条件流通股份 58,338.26 69.71 237.00 11,715.05 11,952.05 70,290.31 69.99 合 计 83,687.30 100.00 16,737.46 16,737.46 100,424.76 100.00 本报告期内按每 10 股转增 2 股的比例实施了转增股本，执行验资的会计师事务所为 万隆会计师事务所有限公司，出具了“万会业字(2008)第 2299 号”验资报告。 26、资本公积 项 目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 股本溢价 627,885,006.44 169,672,971.86 458,212,034.58 其他资本公积 851,907.06 851,907.06 合 计 628,736,913.50 169,672,971.86 459,063,941.64 资本公积期末账面余额比年初账面余额减少 169,672,971.86 元，其中年初支付 2007 年末发行费用 2,298,372.86 元，资本公积金转增股本为 167,374,599.00 元。 依据公司 2007 年度股东大会审议通过的 2007 年度资本公积金转增股本方案，公司 于 2008 年 5 月按每 10 股转增 2 股的比例实施了转增股本。 27、盈余公积 项 目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 法定盈余公积 190,001,197.23 25,037,912.43 215,039,109.66 任意盈余公积 合 计 190,001,197.23 25,037,912.43 215,039,109.66 94 2008 年年度报告 28、未分配利润 项 目 金 额 提取或分配比例% 年初未分配利润 502,985,624.40 加：本期净利润 294,587,481.72 减：提取法定盈余公积 25,037,912.43 10 减：提取任意盈余公积 减：应付普通股股利 减：转作股本的股利 加:盈余公积补亏 期末未分配利润 772,535,193.69 期后拟分配现金股利：60,254,855.70 元。 其中合并财务报表范围内的子公司本年度提取的盈余公积归属于母公司的金额为 14,457,151.34 元。 29、营业收入及营业成本 ⑴销售收入及成本 本期发生额 上期发生额 项 目 收 入 成 本 毛 利 收 入 成 本 毛 利 主营业务 1,522,615,112.27 994,999,558.00 527,615,554.27 1,579,824,054.02 1,010,066,513.28 569,757,540.74 其他业务 合 计 1,522,615,112.27 994,999,558.00 527,615,554.27 1,579,824,054.02 1,010,066,513.28 569,757,540.74 ⑵业务类别 主营业务收入 主营业务成本 项 目 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 运输及延伸服务 911,476,208.72 747,174,439.11 526,218,302.00 423,293,695.17 工业生产 111,662,668.75 97,643,280.68 106,506,914.34 87,752,688.37 商业 115,415,323.74 110,050.89 112,428,953.70 143,375.55 饮食服务业 19,808,963.42 22,553,626.99 4,653,574.81 3,190,875.76 房地产开发 368,924,475.82 712,342,656.35 248,229,112.15 495,685,878.43 其中:关联交易 44,548,513.76 35,928,794.84 小 计 1,527,287,640.45 1,579,824,054.02 998,036,857.00 1,010,066,513.28 内部抵消 4,672,528.18 3,037,299.00 合 计 1,522,615,112.27 1,579,824,054.02 994,999,558.00 1,010,066,513.28 95 2008 年年度报告 ⑶主营业务收入本期发生额比上期发生额减少 57,208,941.75 元，降低 3.62% 。主 要原因是房地产收入较上期大幅度下降。 主营业务成本本期发生额比上期发生额减少 15,066,955.28 元，降低 1.49% 。主要 原因是房地产商品房销售收入降低导致销售成本较上期下降。 30、营业税金及附加 本期发生额 上期发生额 项 目 金 额 计缴标准(%) 金 额 计缴标准(%) 营业税 47,125,838.28 3-5 59,877,990.62 3-5 城建税 3,811,602.95 7 4,602,625.16 7 教育费附加 1,633,544.27 3 1,972,553.67 3 土地增值税 3,780,328.24 4,622,895.88 地方教育费 526,297.95 1 643,464.69 1 合 计 56,877,611.69 / 71,719,530.02 / 营业税金及附加本期发生数比上期发生数减少 14,841,918.33 元，降低 20.69% 。主 要原因是房地产收入比去年同期减少导致相应税费减少。 31、财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 16,395,083.78 16,270,692.53 减：利息收入 8,443,838.67 1,592,817.53 汇兑损失 减：汇兑收益 其 他 401,837.99 463,948.82 合 计 8,353,083.10 15,141,823.82 财务费用本期发生数比上期发生数减少 6,788,740.72 元，降低 44.83% 。主要原因 是利息收入增加。 32、资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 742,629.26 -569,785.66 存货跌价损失 可供出售金融资产减值损失 持有至到期投资减值损失 长期股权投资减值损失 投资性房地产减值损失 固定资产减值损失 工程物资减值损失 96 2008 年年度报告 在建工程减值损失 生产性生物资产减值损失 油气资产减值损失 无形资产减值损失 商誉减值损失 其 他 合 计 742,629.26 -569,785.66 资产减值损失本期发生数比上期发生数增加 1,312,414.92 元，增长 230.33% 。主要 原因是本报告期计提的坏账准备增加。 33、投资收益 本期投资收益 上期投资收益 投资单位名称或投资项目 变动原因 （损失“-”） 或（损失“-”） 天邦膜技术国家工程研究中心有限责任公司 1,480,287.62 826,459.08 权益法核算 大连中铁外服国际货运代理有限公司 1,412,760.54 609,964.96 权益法核算 瑞富行食品商贸有限公司 627,436.75 权益法核算 合 计 3,520,484.91 1,436,424.04 投资收益本期发生数比上期发生数增加 2,084,060.87 元，增长 145.09% 。主要原因 是联营公司利润增加。 34、营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得 184,483.65 100.00 其中：固定资产处置利得 184,483.65 100.00 政府补助 3,503,942.50 2,798,590.34 其 他 537,864.33 42,422.57 合 计 4,226,290.48 2,841,112.91 ⑴营业外收入本期发生数比上期发生数增加 1,385,177.57 元，增长 48.75% 。主要 原因是政府补助收入增加。 ⑵政府补助 本期取得 记入本期损 本期返还的政府补助 种 类 政府补助 益的政府补助 金 额 原 因 一、与资产相关的政府补助-注 1 4,912,338.94 226,550.64 二、与收益相关的政府补助-注 2 11,486,731.14 3,277,391.86 合 计 16,399,070.08 3,503,942.50 97 2008 年年度报告 注 1：与资产相关的政府补助 4,912,338.94 元，其中 4,412,338.94 元是政府划拨的 土地使用权价值；500,000.00 元为当地政府指定用于购买办公车辆的补助。公司确认了 相应的无形资产、固定资产和相应的负债(递延收益)，在资产使用寿命内平均分配，分次 计入本期和以后各期的损益（营业外收入）。 注 2：本期取得的与收益相关的政府补助 11,486,731.14 元，是公司本期收到日月酒 店的拆迁款等款项。 35、营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失 1,951,275.90 1,124,081.80 其中：固定资产处置损失 1,951,275.90 1,124,081.80 其 他 959,360.68 478,050.36 合 计 2,910,636.58 1,602,132.16 营业外支出本期发生数比上期发生数增加 1,308,504.42 元，增长 81.67% 。主要原 因是本报告期固定资产处置损失增加。 36、所得税费用 项 目 本期发生额 上期发生额 本期所得税费用 88,614,746.31 105,132,534.31 递延所得税费用 6,376,695.47 18,628,570.61 合 计 94,991,441.78 123,761,104.92 所得税费用本期发生额比上期发生额减少 28,769,663.14 元，降低 23.25% 。主要原 因是所得税税率降低影响。 37、收到的其他与经营活动有关的现金 收到的其他与经营活动有关的现金 22,240,883.89 元，其中金额较大的如下： 项 目 本期发生额 上期发生额 补贴收入收到的现金 11,685,900.00 2,991,363.60 保证金及其他 10,554,983.89 31,906.20 合 计 22,240,883.89 3,023,269.80 98 2008 年年度报告 38、支付的其他与经营活动有关的现金 支付的其他与经营活动有关的现金 25,703,690.11 元，其中金额较大的如下： 项 目 本期发生额 上期发生额 维修费 4,007,891.90 7,671,239.87 能源费 3,653,592.16 4,194,117.81 差旅费 2,369,603.93 2,654,690.59 办公费 2,135,204.74 1,671,687.62 办公车辆运用费 1,749,501.90 2,060,695.44 资信保证金及其他 11,787,895.48 28,489,281.28 合 计 25,703,690.11 46,741,712.61 39、收到的其他与投资活动有关的现金 收到的其他与投资活动有关的现金 8,443,838.67 元，其中金额较大的如下： 项 目 本期发生额 上期发生额 利息收入收到的现金 8,443,838.67 1,592,817.53 合 计 8,443,838.67 1,592,817.53 40、支付的其他与筹资活动有关的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 2,298,372.86 元，其中金额较大的如下： 项 目 本期发生额 上期发生额 增发新股发行费支付的现金 2,298,372.86 90,406.90 合 计 2,298,372.86 90,406.90 41、现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 一、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 295,392,400.37 282,239,427.71 加：资产减值准备 742,629.26 -569,785.66 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 158,252,985.43 140,663,064.49 无形资产摊销 2,178,874.95 2,141,862.99 长期待摊费用摊销 204,065.99 412,103.45 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,766,792.25 1,123,981.80 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 8,353,083.10 18,399,763.72 投资损失（收益以“－”号填列） -3,520,484.91 -1,436,424.04 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 6,130,629.92 18,669,300.23 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 246,065.55 -40,729.62 存货的减少（增加以“－”号填列） 110,011,361.64 140,813,699.91 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -61,027,867.24 5,060,363.83 99 2008 年年度报告 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -248,605,306.06 -156,667,745.84 其他 经营活动产生的现金流量净额 270,125,230.25 450,808,882.97 二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 552,621,549.23 915,212,551.25 减：现金的期初余额 915,212,551.25 515,571,119.03 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -362,591,002.02 399,641,432.22 42、现金和现金等价物 项 目 本期金额 上期金额 一、现金 552,621,549.23 915,212,551.25 其中：库存现金 1,915.51 12,708.39 可随时用于支付的银行存款 552,619,633.72 915,199,842.86 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 552,621,549.23 915,212,551.25 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 七、母公司财务报表有关项目附注 1、应收账款 ⑴应收账款分类 期 末 数 类 别 占余额 坏账准备 账面余额 比例% 计提比例% 账面余额 单项金额重大的应收账款 35,280,543.55 68.88 5-100 8,176,455.60 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该 10,687,371.30 20.86 10-100 8,224,482.13 组合的风险较大的应收账款 其他不重大的应收账款 5,257,011.82 10.26 5 262,850.60 合 计 51,224,926.67 100 16,663,788.33 净 额 34,561,138.34 100 2008 年年度报告 接上表 年 初 数 类 别 占余额 坏账准备 账面余额 比例% 计提比例% 账面余额 单项金额重大的应收账款 8,149,924.65 37.27 100 8,149,924.65 单项金额不重大但按信用风险特征组合后 12,171,539.76 55.67 10-100 9,144,946.26 该组合的风险较大的应收账款 其他不重大的应收账款 1,544,053.24 7.06 5 77,202.66 合 计 21,865,517.65 100 17,372,073.57 净 额 4,493,444.08 ⑵单项金额重大的应收账款账龄如下： 期 末 数 年 初 数 账 龄 占余额 占余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例% 比例% 1年以内（含1年） 28,530,618.90 55.70 1,426,530.95 1至2年（含2年） 2至3年（含3年） 3至4年（含4年） 4至5年（含5年） 5年以上 6,749,924.65 13.18 6,749,924.65 8,149,924.65 37.27 8,149,924.65 合 计 35,280,543.55 68.88 8,176,455.60 8,149,924.65 37.27 8,149,924.65 净 额 27,104,087.95 明细如下： 坏账准备 坏账准备 欠款单位（人）名称 账面余额 账龄 计提理由 金额 比例% 抚顺泰华经贸公司 22,271,083.10 1,113,554.16 5 1年以内 按本公司会计政策执行 大连华利干果制品有限公司 6,749,924.65 6,749,924.65 100 5年以上 按本公司会计政策执行 大连天瑞水泥有限公司 6,259,535.80 312,976.79 5 1年以内 按本公司会计政策执行 ⑶单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 期 末 数 年 初 数 账 龄 占余额 占余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例% 比例% 1年以内（含1年） 1至2年（含2年） 88,054.75 0.17 8,805.48 100,000.00 0.46 10,000.00 2至3年（含3年） 21,308.00 0.04 4,261.60 3至4年（含4年） 101 2008 年年度报告 4至5年（含5年） 5年以上 10,578,008.55 20.65 8,211,415.05 12,071,539.76 55.21 9,134,946.26 合 计 10,687,371.30 20.86 8,224,482.13 12,171,539.76 55.67 9,144,946.26 净 额 2,462,889.17 3,026,593.50 ⑷其他不重大的应收账款 期 末 数 年 初 数 账 龄 占余额 占余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例% 比例% 1年以内（含1年） 5,257,011.82 10.26 262,850.60 1,544,053.24 7.06 77,202.66 合 计 5,257,011.82 10.26 262,850.60 1,544,053.24 7.06 77,202.66 净 额 4,994,161.22 1,466,850.58 ⑸以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本年度又全额或部分收回的应收账款 欠款单位（人）名称 收回或重组金额 收回方式 原计提比例的理由 原计提比例的合理性 大连华利干果制品有限公司 1,400,000.00 现金收回 个别计提 按本公司会计政策执行 ⑹应收账款的期末余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠 款。 ⑺应收账款期末账面余额中欠款金额前五名的情况 欠款单位（人）名称 欠款金额 欠款年限 占总额比例% 抚顺泰华经贸公司 22,271,083.10 1年以内 43.48 大连华利干果制品有限公司 6,749,924.65 5年以上 13.18 大连天瑞水泥有限公司 6,259,535.80 1年以内 12.22 中建八局大连分公司 2,752,212.22 1年以内 5.37 贵阳特殊钢有限公司废钢处 2,431,246.89 5年以上 4.75 合 计 40,464,002.66 79.00 ⑻应收账款期末账面余额较年初账面余额增加 29,359,409.02 元，增长 134.27% 。 主要原因是本年部分经营收入增加使经营性应收款项增加。 2、其他应收款 ⑴其他应收款分类 期 末 数 坏账准备 类 别 占余额 账面余额 计提比 比例% 金额 例% 单项金额重大的其他应收款 350,239,356.90 94.47 5 17,511,967.85 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险 16,924,389.44 4.57 10-100 14,462,803.09 较大的其他应收款 其他不重大的其他应收款 3,561,938.47 0.96 5 178,096.93 合 计 370,725,684.81 100 32,152,867.87 净 额 338,572,816.94 102 2008 年年度报告 接上表 年 初 数 类 别 坏账准备 账面余额 占余额比例% 计提比例% 金 额 单项金额重大的其他应收款 280,140,528.30 92.52 5 14,007,026.42 单项金额不重大但按信用风险特 征组合后该组合的风险较大的其 19,872,077.11 6.56 10-100 15,426,551.70 他应收款 其他不重大的其他应收款 2,774,489.84 0.92 5 138,724.49 合 计 302,787,095.25 100 29,572,302.61 净 额 273,214,792.64 ⑵单项金额重大的其他应收款账龄如下： 期 末 数 年 初 数 账 龄 占余额 占余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例% 比例% 1年以内（含1年） 350,239,356.90 94.47 17,511,967.85 280,140,528.30 92.52 14,007,026.42 合 计 350,239,356.90 94.47 17,511,967.85 280,140,528.30 92.52 14,007,026.42 净 额 332,727,389.05 266,133,501.88 明细如下： 坏账准备 坏账准备 欠款单位（人）名称 账面余额 账龄 计提理由 金额 比例% 大连铁龙房地产开发有限公司 264,345,619.63 13,217,280.98 5 1年以内 根据账龄分析计提 大连铁龙混凝土有限公司 85,893,737.27 4,294,686.87 5 1年以内 根据账龄分析计提 ⑶单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 期 末 数 年 初 数 账 龄 占余额 占余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例% 比例% 1年以内（含1年） 1至2年（含2年） 141,464.00 0.04 14,146.40 141,000.00 0.05 14,100.00 2至3年（含3年） 78,780.61 0.02 15,756.12 2,558,000.00 0.84 511,600.00 3至4年（含4年） 4至5年（含5年） 1,000.00 400.00 5年以上 16,704,144.83 4.51 14,432,900.57 17,172,077.11 5.67 14,900,451.70 合 计 16,924,389.44 4.57 14,462,803.09 19,872,077.11 6.56 15,426,551.70 净 额 2,461,586.35 4,445,525.41 ⑷其他不重大的其他应收款 103 2008 年年度报告 期末数 年初数 账龄 占余额 占余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例% 比例% 1年以内（含1年） 3,561,938.47 0.96 178,096.93 2,774,489.84 0.92 138,724.49 合计 3,561,938.47 0.96 178,096.93 2,774,489.84 0.92 138,724.49 净额 3,383,841.54 2,635,765.35 ⑸以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本年度又全额或部分收回的其他应收款 欠款单位（人）名称 收回或重组金额 收回方式 原计提比例的理由 原计提比例的合理性 大连华利干果制品有限公司 1,000,000.00 现金收回 个别计提 按本公司会计政策执行 ⑹其他应收款期末余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠 款。 ⑺其他应收款期末账面余额中欠款金额前五名的情况 欠款单位（人）名称 欠款金额 欠款年限 占总额比例% 欠款性质或内容 大连铁龙房地产开发有限公司 264,345,619.63 1年以内 71.30 往来款 大连铁龙混凝土有限公司 85,893,737.27 1年以内 23.17 往来款 大连市西岗区鑫龙装饰材料商店 4,320,622.64 5年以上 1.17 往来款 江西铁龙集装箱物流有限公司 3,025,326.85 1年以内 0.82 往来款 中国煤炭运输销售总公司 2,300,000.00 5年以上 0.62 往来款 合 计 359,885,306.39 97.08 3、长期股权投资 ⑴长期股权投资 期 末 数 年 初 数 项 目 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 按成本法核算 175,054,722.40 168,954,722.40 按权益法核算 34,393,119.80 27,611,024.45 合 计 209,447,842.20 196,565,746.85 净 额 209,447,842.20 196,565,746.85 104 2008 年年度报告 ⑵合营企业、联营企业主要财务信息 在被投资 持股比 期末净 本期营业 被投资单位名称 注册地 业务性质 单位表决 本期净利润 例％ 资产总额 收入总额 权比例％ 天邦膜技术国家工程研究中 大连 膜产品 49.00 49.00 116,601,109.21 50,248,659.61 2,569,691.33 心有限责任公司 大连中铁外服国际货运代理 大连 货运代理 32.50 32.50 10,322,331.03 38,804,418.52 4,442,575.32 有限公司 瑞富行食品商贸有限公司 北京 食品销售 40.00 40.00 12,817,617.98 50,068,365.89 1,367,569.20 ⑶按成本法核算的长期股权投资 初始投资金额 本期 投资单位名称 初始投资金额 年初账面余额 本期增加 期末账面余额 （万元） 减少 沈阳铁道文化传媒集团大连文化传媒有限 840,000.00 84.0 840,000.00 840,000.00 公司 东方纪元投资有限公司 3,000,000.00 300.0 3,000,000.00 3,000,000.00 营口银龙港务股份有限公司 5,000,000.00 500.0 5,000,000.00 5,000,000.00 中国光大银行 10,725,000.00 1,072.5 10,725,000.00 10,725,000.00 铁龙营口实业有限责任公司 92,339,722.40 9,234.0 92,339,722.40 92,339,722.40 大连铁龙混凝土有限公司 20,000,000.00 2,000.0 20,000,000.00 20,000,000.00 大连铁龙房地产开发有限公司 17,000,000.00 1,700.0 17,000,000.00 17,000,000.00 沈阳市华榕出租汽车有限公司 9,000,000.00 900.0 9,000,000.00 9,000,000.00 铁龙营口汽车运输有限责任公司 9,000,000.00 900.0 9,000,000.00 9,000,000.00 营口华铁称重计量有限公司 850,000.00 85.0 850,000.00 850,000.00 江西铁龙集装箱物流有限公司 1,200,000.00 120.0 1,200,000.00 1,200,000.00 中铁铁龙(大连)置业代理有限公司 1,000,000.00 100.0 1,000,000.00 1,000,000.00 北京铁龙腾跃集装箱运输有限责任公司 5,100,000.00 510.0 5,100,000.00 5,100,000.00 合 计 175,054,722.40 17,505.5 168,954,722.40 6,100,000.00 175,054,722.40 ⑷按权益法核算的长期股权投资 105 2008 年年度报告 本期减少 初始投资金额（万 被投资单位名称 年初账面余额 本期增加 其中:现 期末账面余额 元） 金 额 金红利 天邦膜技术国家工程研究中 2,244.2 25,180,103.85 1,480,287.62 588,000.00 26,072,391.47 心有限责任公司 大连中铁外服国际货运代理 65.0 2,430,920.60 1,412,760.54 650,000.00 3,193,681.14 有限公司 瑞富行食品商贸有限公司 400.0 5,127,047.19 5,127,047.19 合计 2,709.2 27,611,024.45 8,020,095.35 1,238,000.00 34,393,119.80 ⑸长期投资减值准备 截止 2008 年 12 月 31 日止，本公司的长期股权投资不存在减值情形，不需提取长期 股权投资减值准备。 ⑹长期股权投资期末账面余额较年初账面余额增加 12,882,095.35 元，增长 6.55% 。 主要原因是本报告期增加了对子公司和联营企业的投资。 4、营业收入及营业成本 ⑴销售收入及成本 本期发生额 上期发生额 项 目 收 入 成 本 毛 利 收 入 成 本 毛 利 主营业务 791,042,651.52 481,679,623.99 309,363,027.53 603,188,082.58 337,116,316.70 266,071,765.88 其他业务 合 计 791,042,651.52 481,679,623.99 309,363,027.53 603,188,082.58 337,116,316.70 266,071,765.88 ⑵业务类别 主营业务收入 主营业务成本 项 目 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 商业 115,415,323.74 110,050.89 112,428,953.70 143,375.55 饮食服务业 19,808,963.42 22,553,626.99 4,653,574.81 3,190,875.76 运输业及延伸服务 655,818,364.36 580,524,404.70 364,597,095.48 333,782,065.39 合 计 791,042,651.52 603,188,082.58 481,679,623.99 337,116,316.70 ⑶销售收入本期发生数比上期发生数增加 187,854,568.94 元，增长 31.14% 。主要 原因是本报告期商业销售收入和运输业收入较上期都有较大幅度的增长。 成本本期发生数比上期发生数增加 144,563,307.29 元，增长 42.88% 。主要原因是 本报告期商业销售收入和运输业收入的增长使对应的成本增加。 106 2008 年年度报告 5、投资收益 本期投资收益 上期投资收益 投资单位名称或投资项目 变动原因 （损失“-”） 或（损失“-”） 天邦膜技术国家工程研究中心有限责任公司 1,480,287.62 826,459.08 权益法核算 大连中铁外服国际货运代理有限公司 1,412,760.54 609,964.96 权益法核算 瑞富行食品商贸有限公司 627,436.75 权益法核算 铁龙营口实业有限责任公司 82,696,179.23 33,487,333.87 分配利润 大连铁龙混凝土有限公司 5,081,162.56 分配利润 大连铁龙房地产开发有限公司 74,888,257.67 分配利润 铁龙营口汽车运输有限责任公司 1,186,401.00 分配利润 营口华铁称重计量有限公司 2,879,397.96 2,090,985.80 分配利润 江西铁龙集装箱物流有限公司 697,488.33 分配利润 合计 90,979,951.43 116,984,163.94 投资收益本期发生数比上期发生数减少 26,004,212.51 元，降低 22.23% 。主要原因 是控股子公司利润分配减少。 八、关联方关系及其交易 1、关联方认定标准 根据《企业会计准则第 36 号—关联方披露》和中国证券监督管理委员会第 40 号《上 市公司信息披露管理办法》，本公司关联方认定标准以是否存在控制、共同控制或重大影 响为前提条件，并遵循实质重于形式的原则，即判断一方有权决定一个企业的财务和经营 政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益，及按照合同约定对某项经济活动所共有 的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一 致同意时存在，或对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定，均构成关联方。关联方包括关联法人和关联自然 人，其中： ⑴具有以下情形之一的法人，为本公司的关联法人： 1)直接或者间接地控制本公司的法人； 2)由前项所述法人直接或者间接控制的除本公司及其控股子公司以外的法人； 107 2008 年年度报告 3)关联自然人直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除本公司及其 控股子公司以外的法人； 4)持有本公司 5%以上股份的法人或者一致行动人； 5)在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述情形之一的； 6)中国证监会、 证券交易所或者本公司根据实质重于形式的原则认定的其他与本公司 有特殊关系，可能或者已经造成本公司对其利益倾斜的法人。 7)本公司的子公司、合营企业、联营企业。 ⑵具有以下情形之一的自然人，为本公司的关联自然人： 1)直接或者间接持有公司 5%以上股份的自然人； 2)本公司董事、监事及高级管理人员； 3)直接或者间接地控制本公司的法人的董事、监事及高级管理人员； 4)上述第 1、2 项所述人士的关系密切的家庭成员，包括配偶、父母、年满 18 周岁的 子女及其配偶、兄弟姐妹及其配偶，配偶的父母、兄弟姐妹，子女配偶的父母； 5)在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 个月内，存在上述情形之一的； 6)中国证监会、 证券交易所或者本公司根据实质重于形式的原则认定的其他与本公司 有特殊关系，可能或者已经造成本公司对其利益倾斜的自然人。 ⑶不构成本公司关联方的法人和自然人 1)与本公司发生日常往来的资金提供者、公用事业部门、政府部门和机构； 2)与本公司发生大量交易而存在经济依存关系的单个客户、供应商、特许商、经销商 或代理； 3)与该企业共同控制合营企业的合营者； 3)仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成关联方。 2、母公司与子公司的信息 ⑴母公司与子公司的基本信息 108 2008 年年度报告 持股比例 表决权 公司名称 业务性质 注册地 与本公司关系 组织机构代码 % 比例% 集装箱铁路运 北京市宣武区鸭子桥路 中铁集装箱运输有限责任公司 母公司 15.898 15.898 71093209-9 输 24号510室 营口市鲅鱼圈区站前街 铁龙营口实业有限责任公司 临港物流 子公司 95.02 100.00 12131195-6 铁龙办公楼 大连市西岗区白云街 2 大连铁龙混凝土有限公司 工业 子公司 90.91 100.00 72887683-0 号 大连铁龙房地产开发有限公 大连中山区南山路 111 房地产 子公司 85.00 100.00 70218903-9 司 号 沈阳市华榕出租汽车有限公 沈阳市于洪区银山路 出租车 子公司 90.00 100.00 24370262-1 司 1-10 号 铁龙营口汽车运输有限责任 营口市鲅鱼圈区新元小 公路运输 子公司 90.00 100.00 75577652-8 公司 区 营口市鲅鱼圈区华铁铁路称 营口市鲅鱼圈区站前街 称重计量 子公司 85.00 85.00 75912390-3 重公正计量有限责任公司 铁龙办公楼 大连铁龙安居物业管理有限 大连西岗区北岗街民开 子公司的 物业 100.00 74437668-4 公司 巷北岗新居 36 号 子公司 江西铁龙集装箱物流有限公 南昌市西湖区路88号 物流 子公司 60.00 60.00 78729188-3 司 302室 北京市丰台区菜户营东 北京铁龙腾跃集装箱联合运 普通货运 街 58 号财富西环名苑 子公司 51 51 68356232-7 输有限责任公司 1711 号 中铁铁龙（大连）置业代理有 大连市甘井子区汇仁南 代理业 子公司 100 100 68301079-2 限公司 园3号 注：大连铁龙安居物业管理有限公司由本公司控股子公司大连铁龙房地产开发有限公 司和大连铁龙混凝土有限公司投资成立的有限责任公司。 母公司不是本公司的最终控制方，本公司的最终控制方是铁道部。由于母公司和最终 控制方均不对外提供财务报表，无母公司之上与其最相近的对外提供财务报表的母公司。 ⑵母公司与子公司的注册资本及其变化（金额单位：万元） 公 司 名 称 年 初 数 本年增加 本年减少 年 末 数 中铁集装箱运输有限责任公司 170,000 170,000 铁龙营口实业有限责任公司 9,613 9,613 大连铁龙混凝土有限公司 2,200 2,200 大连铁龙房地产开发有限公司 2,000 2,000 沈阳市华榕出租汽车有限公司 1,000 1,000 铁龙营口汽车运输有限责任公司 1,000 1,000 营口市鲅鱼圈区华铁铁路称重公正计量有限责任公司 100 100 大连铁龙安居物业管理有限公司 50 50 江西铁龙集装箱物流有限公司 200 200 北京铁龙腾跃集装箱联合运输有限责任公司 1000 1000 中铁铁龙（大连）置业代理有限公司 100 100 109 2008 年年度报告 3、关联方交易 ⑴除母公司与子公司以外的关联方关系的性质及交易类型 公 司 名 称 与本公司关系的性质 交易类型 大连铁路经济技术开发总公司 参股股东 股权投资 ⑵向关联方采购货物 本期发生额 上期发生额 公 司 名 称 占本期全部 占上期全部 金 额 金 额 同类交易% 同类交易% 中铁集装箱运输有限责任 公司 44,548,513.76 100 35,928,794.84 100 合 计 44,548,513.76 35,928,794.84 ⑶定价政策 公司在完成收购中铁集装箱的特种箱资产及业务后，与中铁集装箱签订了《铁路特种 集装箱运输及综合服务协议》。根据该协议，中铁集装箱接受公司的委托，就铁路特种箱 的运营管理向公司提供运输及综合服务。双方按照“公平、合理”的一般商业原则并依据 历史实际发生费用水平协商确定了年服务费用标准，即当年特种箱使用费的 20%。 (4)关键管理人员薪酬 项 目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 515.79 525.7 4、其他关联方交易事项 本报告期内公司无重大其他关联方交易事项。 九、股份支付 本公司无股份支付事宜。 十、或有事项 截止本财务报表签发日，本公司未发生影响财务报表阅读的重大或有事项。 十一、承诺事项 截止本财务报表签发日，本公司未发生影响财务报表阅读的重大承诺事项。 110 2008 年年度报告 十二、资产负债表日后事项中的非调整事项 截止本财务报表签发日，本公司未发生需要披露的资产负债表日后事项中的非调整事 项。 十三、其他重要事项 1、经营租赁出租人租出固定资产的增减变动情况详见附注六、9（6）。 2、政府补助 见本附注六、34（2）。 3、其他对投资者决策有影响的重要事项 截止本财务报表签发日，本公司无其他对投资者决策有影响的重要事项。 十四、补充资料 1、非经常性损益 按照中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号-非经常性 损益（2008 年）》的规定，本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下： 项目 本期金额 说明 非流动资产处置损益 -1,766,792.25 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额 3,503,942.50 或定量享受的政府补助除外） 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有 499,610.44 被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资 产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、 111 2008 年年度报告 项目 本期金额 说明 交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 2,793,486.44 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损 益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损 益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -921,106.79 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 4,109,140.34 减：所得税影响额 257,008.19 非经常性损益净额 3,852,132.15 归属于少数股东的非经常性损益净额 120,332.46 归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 3,731,799.69 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 290,855,682.03 2、全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益 根据中国证监会发布的 《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号――净资产收益 率和每股收益的计算及披露》（2007 年修订）的要求，本公司本期净资产收益率及每股 收益如下： 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 12.020 12.785 0.293 0.293 扣除非经常性损益后归属于公司普 11.867 12.623 0.290 0.290 通股股东的净利润 十五、本财务报表的批准. 本财务报表于二○○九年三月十六日业经本公司第五届董事会第五次会议批准通过。 112 2008 年年度报告 第十二节 备查文件目录 一、载有法定代表人郑明理、主管会计工作负责人吴琼、会计机构负责人刘永辉签名 并盖章的会计报表。 二、载有北京万隆亚洲会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》公开披露过的所有 公司文件的正本及公告的原稿。上述文件的原件备置于公司证券事务部。 董事长： 郑明理 中铁铁龙集装箱物流股份有限公司 二〇〇九年三月十六日 113 2008 年年度报告 公司董事、高级管理人员关于 2008 年年度报告的书面确认意见 根据《证券法》及上海证券交易所《关于做好上市公司 2008 年年 度报告披露工作的通知》要求，作为中铁铁龙集装箱物流股份有限公 司的董事、高级管理人员，我们在全面了解和审核公司 2008 年年度报 告后，认为： 公司严格按照股份制公司财务制度规范运作，公司 2008 年年度报 告公允地反映了公司报告期的财务状况和经营成果； 我们保证公司 2008 年年度报告所披露的信息真实、准确、完整， 承诺其中不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的 真实性、准确性和完整性承担个别和连带的法律责任。 114 2008 年年度报告 （本页为公司董事、高级管理人员对 2008 年年度报告书面确认意见签字页） 姓 名 职 务 签 名 郑明理 董事长 李德茂 副董事长 于庆新 董事兼总经理 黄小平 董事 田孝斌 董事 吴 琼 董事兼副总经理、财务总监 苗润生 独立董事 张晓东 独立董事 郭 雳 独立董事 王伟忠 副总经理 李广文 副总经理 刘新伟 副总经理 梁振国 副总经理 姜 庆 总工程师 畅晓东 董事会秘书 韩 杰 总经理助理 关晓东 总经理助理 朱德辉 总经理助理 115 2008 年年度报告 附件一：公司内部控制自我评估报告 中铁铁龙集装箱物流股份有限公司董事会 关于公司内部控制的自我评估报告 公司为保证经营业务活动的正常开展和整体战略目标的实现，高度重视内部控制体系 的建设，严格按照《公司法》、《证券法》、财政部《企业内部控制基本规范》等法律法 规及《公司章程》的有关规定，建立了规范化的公司法人治理结构，并不断加以完善。同 时结合公司业务具体情况逐步建立了一套以公司发展战略为依据，涵盖组织管理、全面预 算、执行过程监控、信息报告、业绩评价和审计六部分组成的健全、有效的内部管理控制 体系。公司现就内部控制情况报告如下： 一、公司建立内部控制制度的目的和遵循的原则 （一）公司建立内部控制制度的目的 1、确保国家有关法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行； 2、建立和完善符合现代管理要求的法人治理结构及内部组织结构，形成科学的决策 机制、执行机制和监督机制，保证所有业务活动均按照适当的授权进行，促使公司经营活 动协调有序进行； 3、规范公司会计行为，保证会计资料真实、完整，保护投资者合法权益； 4、堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现、纠正错误及舞弊行为，保护公司资产的 安全、完整； 5、确保公司信息披露的真实、准确和完整。 （二）公司建立内部控制制度遵循的基本原则 1、合法性原则。内部控制是根据《公司法》、《证券法》、财政部《企业内部控制 基本规范》等法律法规和中国证监会和上海证券交易所的有关规定而制定； 2、全面性原则。内部控制在层次上涵盖公司董事会、监事会、管理层和全体员工； 在对象上覆盖公司各项业务、管理活动和部门；在流程上渗透到决策、执行、监督、反馈 等各个环节，做到事前、事中、事后控制相统一； 3、重要性原则。本公司内部控制在兼顾全面的基础上突出重点，针对重要业务与事 项、高风险领域与环节采取更为严格的控制措施； 116 2008 年年度报告 4、有效性原则。内部控制坚持与公司实际情况相适应，能够为内部控制目标的实现 提供合理保证，公司全体员工均自觉维护内部控制的有效执行。公司内部工作的机构、岗 位的合理设置及其职责权限的合理划分，坚持不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位 之间权责分明、相互制约、相互监督； 5、成本效益原则。内部控制的制定兼顾考虑成本与效益的关系，尽量以合理的控制 成本达到最佳的控制效果。 6、适应性原则。内部控制与公司经营规模、业务范围、风险状况及公司所处的环境 相适应，并随着公司外部环境的变化、经营业务的调整、管理要求的提高等不断改进和完 善。 二、公司内部控制环境 1、公司建立了规范的法人治理结构 公司建立了规范运作的股东大会、董事会、监事会、经理层法人治理结构及有效的运 作机制，内控制度不断完善，具备良好的内部控制实施环境。 公司根据职责划分并结合公司的实际情况，制定《中铁铁龙集装箱物流股份有限公司 管理制度汇编》，对内部管控制度进行规范。公司采取总部职能制的组织结构，实行董事 会领导下的总经理负责制，设立了总经理办公室、财务部、经营管理部、投资发展部、证 券事务部、人力资源部、审计部、收入稽查部、工程预算部等职能部门，制定了相应的岗 位职责，各职能部门之间职责明确，相互牵制。 本公司对下属分子公司采取集权式纵向管理，通过股东大会、董事会、总经理对控股 子公司的投资决策、筹资决策、生产经营计划、资金调度、人员配备、财务核算等进行集 中统一管理，程序合法，管控有效。 2、公司建立了良好的信息系统 在财务方面，公司建立了会计电算化系统，财务部门的网络系统独立于公司其他部门。 在资金管理方面，公司使用建设银行重要客户服务系统，实行收支两条线管理，严格 执行资金预算审核制度，对资金进行统一调配和管理，降低了资金风险。 在收入清算方面，建立了收入清算系统，由专门部门负责清收，定期核对，提高了清 算的准确性和及时性。 117 2008 年年度报告 在行政管理方面，公司建立了办公自动化系统，保证了公司各项经营活动能够稳定有 效地运行。 三、公司内部控制实施情况 1、对所属公司的有效管理和控制 本公司制订了《母子公司管理制度》和《全面预算管理制度》，实行有效管理和控制。 对于分公司，其生产、资源和财务等统一管理，以确保生产经营计划、预算目标、安 全、质量和环保等各项目标的实现。 对于子公司，则通过具体的管理手段和资源配置形成适应本公司对子公司的股权与经 营预算安排、市场和竞争环境变化的集权与分权协调管理机制，明确了公司与子公司之间 的职责划分，保障公司及所属子公司能够协调、高效地发展，有利于本公司及子公司长远 发展，实现本公司的战略发展目标。 对于参股公司，通过一系列制度安排，在人事、财务上能够对参股公司施加重大影响， 使公司的权益得到合法保障，并给公司带来长期稳定回报。 2、对公司财务管理与财务核算进一步强化 公司严格按照财政部颁发的《企业会计制度》要求，制定了《会计核算制度》，内容 主要包括会计政策、财务收支、会计基础工作规范、会计报告等，规范了本公司的会计核 算和财务管理，真实完整地提供公司的会计信息，保证了财务数据的真实可靠。公司为控 制财务收支、加强内部管理需要，建立了相应的财务控制制度，其中包括《运输收入管理 制度》、《应收账款管理制度》、《劳动防护用品管理制度》、《差旅费管理办法》、《办 公设备管理制度》、《财务人员岗位说明书》等。公司对分子公司财务经理实行委派制， 加强对分子公司财务管理的控制；公司采用金蝶 K3 系统进行财务核算，使财务核算更加 规范，符合《企业会计制度》。 3、公司的生产管理制度更加健全 公司根据市场和公司实际生产经营特点，制订了适应市场需求的《营销与销售管理制 度》、《采购管理制度》、《工程招投标管理制度》等，提高了职工的营销积极性，规范 了公司采购行为，降低了采购成本，为企业正常生产经营提供了保障。 4、公司的资产管理制度逐步完善 118 2008 年年度报告 公司制订了《固定资产管理制度》、《无形资产管理制度》、《在用低值易耗品管理 制度》，对公司及分子公司的各项资产进行全面控制管理，保障了公司资产的完整性。 5、公司劳动人事管理逐步规范 公司制订了《人力资源规划管理制度》、《岗位管理制度》、《劳动用工管理制度》、 《招聘管理制度》、《培训管理制度》、《考勤管理制度》、《员工奖惩制度》等相关管 理制度，对员工招聘、录用、培训、考核、奖惩等环节作了明确规定，对各项劳动用工进 行了规范。 6、货币资金管理更加完善 公司《资金管理制度》、《网银资金管理制度》、《备用金管理制度》明确了资金管 理分工，对现金管理、银行账户管理、票据及印鉴保管等业务环节作了严格规定，遵循了 “不相容岗位相分离”的原则，保证了公司货币资金的安全完整。 7、投资管理进一步规范 公司制定了《投资管理制度》、《募集资金专项存储及使用管理制度》等相关管理制 度，对投资决策及投资程序、日常管理等业务环节作了明确规定。 8、内部稽核和监督制度得到加强 公司设有收入稽查部和审计部，前者负责公司会计收入等稽核工作，与财务部进行互 相核对，互相监督，并对下属公司收入、资金情况进行监督检查，提高了会计工作质量， 保证会计信息的真实完整性。后者则按照《审计管理制度》的规定，对公司各部门，所属 分公司、控股子公司的经营过程、经营结果、完成情况、制度执行情况进行内部审计，并 与外部审计互相配合，对公司的各项经营活动共同进行监督，确保公司财产安全。 四、内部控制整体评价 本公司董事会对本年度上述所有方面的内部控制进行了自我评估，自本年度 1 月 1 日起至本报告期末，未发现本公司内部控制设计或执行方面存在重大缺陷，公司内控制度 基本健全、有效。 本公司董事会认为，本公司已建立起较为完善合理的内部控制制度，并在生产经营活 动中得到一贯、严格、有效的执行，合理控制了各种风险，促进了公司各项经营目标和财 务目标的实现。今后随着国家法律法规体系建设的逐步完善和公司的不断发展，对公司内 119 2008 年年度报告 部控制制度的建设与执行必将提出更高的要求， 我们将根据需要及时对公司内部控制系统 进行修订和完善，为公司的快速发展奠定良好的基础。 本报告已于 2009 年 3 月 16 日经公司第五届董事会第五次会议审议通过，本公司董事 会及其全体成员对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司聘请了万隆亚洲会计师事务所对本公司内部控制进行核实评价，万隆亚洲会计师 事务所对本公司内部控制的发表了核实评价意见。 中铁铁龙集装箱物流股份有限公司 董 事 会 2009 年 3 月 16 日 120 2008 年年度报告 审计机构的核实评价意见 关于中铁铁龙集装箱物流股份有限公司 内部控制自我评估报告的鉴证报告 万亚会业字（2009）第 0519 号 中铁铁龙集装箱物流股份有限公司全体股东： 我们接受委托，对后附的中铁铁龙集装箱物流股份有限公司（以下简称“铁龙物流”） 管理层对截至2008年12月31日与财务报表相关的内部控制有效性的自我评估报告进行鉴 证。 一、对报告使用者和使用目的的限定 本鉴证报告仅供铁龙物流为2008年度年报披露之目的使用，不得用作其他任何目的。 我们同意将本报告作为铁龙物流年度报告必备文件，随同其他文件一起报送并对外披露。 二、管理层对内部控制的责任 铁龙物流管理层的责任是按照《企业内部控制基本规范》等相关规定，设计、实施 和维护有效的内部控制，并评估其有效性。 三、注册会计师的责任 我们的责任是对铁龙物流关于内部控制的自我评估报告中所述与财务报表相关的内 部控制的有效性发表鉴证意见，我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号－ 历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务，该准则要求我们计划 和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中， 我们实施了包括了解、测试、评价内部控制设计的合理性和执行的有效性，以及我们认为 必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。 121 2008 年年度报告 四、内部控制的局限性 内部控制具有固有局限性，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可能 性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循 的程度，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。 五、鉴证意见 我们认为，铁龙物流在2008年12月31日已经建立了与现时经营规模及业务性质相适应 的内部控制，我们未发现铁龙物流编写的《公司内部控制自我评估报告》中与财务报表相 关的内容同《企业内部控制基本规范》等相关规定存在重大不一致。 万隆亚洲会计师事务所有限公司 中国注册会计师：雷亚杰 中国·北京 中国注册会计师：丛喜军 2009 年 3 月 16 日 122 2008 年年度报告 附件二:公司社会责任报告 中铁铁龙集装箱物流股份有限公司 2008年度社会责任报告 本公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、 误导性陈述或重大遗 漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2008 年，面对复杂的外部形势和严峻的客观环境，公司在创造利润，对股东利益负 责基本原则下，不但保障了公司核心业务的持续、健康发展，为公司及股东创造了良好的 经营业绩，还认真履行对利益相关者和全社会的职责，实现了企业和经济社会可持续发展 的协调统一。现将公司 2008 年度经营活动中对公司股东、债权人、职工、客户等利益相 关者以及对社会和经济可持续发展所履行的社会责任的情况报告如下。 一、每股社会贡献 公司在 2008 年创造的每股社会贡献值为 0.594 元。具体计算依据如下表： 项目 金额（元） 2008 年度合计社会贡献 596,276,274.31 其中:1、员工保障(工资薪金及劳务费、福利、工资附加） 126,457,166.98 2、税收(营业税金及附加、所得税、其他税费) 155,997,376.96 3、贷款利息 18,278,130.00 4、净利润(含少数股东损益) 295,392,400.37 期末总股本 1,004,247,595.00 每股社会贡献 0.594 二、对公司股东、债权人、职工、客户等利益相关者的利益保护 1、对股东和债权人权益保护 公司根据《公司法》、《证券法》等相关法律法规及《公司章程》的要求，在 2008 年度进一步加强公司治理及内部控制建设，依法履行信息披露义务，真实、准确、及时、 完整地披露公司应披露的信息。 123 2008 年年度报告 公司遵循回报股东的原则，在股东权益保护方面，制定相应合理的利润分配政策，积 极的回报广大股东。 公司在经营决策中，积极保护债权人的合法权益，及时的向债权人通报与其债权权益 相关的重大信息。公司自上市以来，与银行建立了良好的合作关系，不但保证了公司现金 流，同时也给银行带来了良好的收益，2008 年支付银行贷款利息 1,827.8 万元。 公司 2008 年经营效益良好，共计创造税收 15,643 万元，为国家和地方经济的发展做 出了贡献。 2、对职工利益保护 公司认真贯彻执行《劳动合同法》等保障职工合法权益的法律法规，据此与全体员工 订立并严格履行劳动合同， 带头承担起公司应负的社会基本责任， 特别是金融危机爆发后， 进一步加强对员工的保护，没有出现因此解聘、辞退职工的情况。根据公司实际情况、区 域和其他公司的薪酬标准，公司不断完善薪酬体系，促进劳资关系的和谐稳定。公司建立 健全了劳动保证机制，为员工缴纳社会保险五费，包括养老保险、医疗保险、失业保险、 工伤保险和生育保险等，保障员工合法的劳动权利和劳动义务。 公司严格贯彻执行国家安全生产的相关法律法规，坚持“安全第一、预防为主”的方 针，制定并严格落实公司《安全生产管理制度》、《劳动保护管理制度》、《劳动防护用 品管理制度》等，扎扎实实地做好安全工作。为确保安全生产，保障员工人身安全，公司 持续对生产及安全管理设备进行升级改造，2008 年投入 4,328 万元，比 2007 年增加 2,114 万元，增长 95.5%。2008 年公司全面实现安全目标，无重大经济损失，无责任路外伤亡事 故。截止 2008 年 12 月 31 日，实现无行车一般事故 1,663 天，无货运仓储防火设备事故 7,576 天。 公司将关心、支持和促进员工成长作为自身长期责任，确保员工人尽其材，在合适的 岗位上充分发挥作用。同时，通过组织内部培训、外出学习深造等方式，为员工创造良好 的成长发展环境，提高员工满意度，与企业共同发展。 3、对客户利益保护 公司在铁路运输及物流、房地产、混凝土等多个行业均直接面对客户，公司在经营中 始终以诚信、共盈为原则和客户展开合作，注重保护客户的合法权益，在谋求自身发展的 同时，也为客户带来新的发展机遇，从而能够赢得广大客户的一直认同。 124 2008 年年度报告 2008 年度公司铁路特种箱业务加强与客户建立长期战略合作伙伴关系，精诚合作、 共同成长，根据客户需求及时调整募集资金投资箱型，并按照客户需求进行新箱的设计、 改造，满足市场及客户的需要，提高客户的满意度。公司沙鲅铁路以客户利益为上，克服 扩能改造工程对运输组织造成的不利影响，在确保安全生产及运输组织的前提下，通过加 强运输组织、协调、开展物流增值服务等措施保证了区域内客户的铁路运输需求。 在房地产业务方面，公司坚持主要建筑材料甲供原则， 坚持按国标标准使用建筑材料， 确保工程质量万无一失，公司开发的商品房以领先的设计理念和优良品质获得业主和业内 同行的一直好评；公司混凝土质量也在大连市业内一直获得高度好评。 三、公司在促进环境及生态可持续发展方面的工作 1、环境保护 公司始终注重环境保护，大力发展场区和沿线绿化。2008 年投入 122 万元，栽种紫 穗槐 431,651 棵，大型乔木 4,719 棵，建设环保锅炉一台。 2、节能减排 公司重视节能减排工作，对主要能源消耗实行定耗定量，不断增加节能设施投入，以 先进技术的应用，达到节能减排的预期目标。2008 年，在能源价格不断上涨的情况下， 公司能源支出 1,647 万元，比 2007 年减少 43 万元，降低 2.5%。 公司于 2008 年度完成网络无纸化办公系统开发，在全公司推行办公自动化系统。 四、公司在促进经济和社会可持续发展方面的工作 1、加大投资拉动规模增长，为后续发展创造条件 1） 2008 年公司投入募集资金 1.44 亿元购置了 1000 只新型润滑油罐箱和 500 只散 装水泥罐箱，增加了铁路特箱种类和保有量，为更好的拓展市场及促进铁路特种集装箱业 务的发展搭建了良好的平台。 2）公司投入募集资金 2.51 亿元的沙鲅扩能改造项目于 2008 年 9 月竣工，10 月正式 开通。公司沙鲅铁路运输作业能力进一步放大，不但促进了公司沙鲅铁路货运及临港物流 业务的发展，也解决了营口港及鞍钢新厂的铁路运输瓶颈，为该地区的经济发展起到了重 要支撑作用。 2、加强新产品、新技术研发及新市场开发，提高竞争能力 125 2008 年年度报告 公司在 2008 年积极进行铁路特种箱新箱型的研发和新市场的开发，在冷藏、危险品 集装箱运输领域取得了较大的进展。 公司在 2008 年成功完成了高强度混凝土 C80 的研制及生产，填补了大连地区该产品 生产的空白。 3、改革与创新 1）进一步推进产业整合，提高区域竞争力 2007 年公司将原大连物流分公司、瓦房店分公司、瓦房店液化气站、大连燃料分公 司整合成立新的大连物流分公司，旨在搭建东北区域物流平台。作为一个新整合公司，大 连物流分公司 2008 年经营取得了可喜成绩，收入实现 7,627 万元，同比增长接近 20 倍， 减亏 264 万元。 在此基础上，公司进一步推进产业整合，2008 年又成立大连置业公司，将日月酒店、 龙泽大厦、安居物业纳入置业范畴，进行统一经营管理，搭建了铁龙置业管理平台。 2）拓展经营思路，转变经营模式 特种箱业务，尝试经营模式转变，和上海益嘉物流成功合作，成立了北京铁龙腾跃集 装箱联合运输有限责任公司，公司占 51%股权，负责国内食物油运输业务，向全国性食用 油第三方物流服务商发展，为今后特种集装箱的运营开辟了新的发展方向。 3）推行岗位工作标准化，夯实管理基础，奠定发展后劲 2008 年，公司对财务、人力资源、合同、资产、投资、审计、档案等进行专题研究， 制定了标准化流程，统一了工作标准，提高了工作效率。 总结 2008 年，公司在维护股东权益、保护职工利益、保护客户权益、注重环境保护、 促进经济和社会可持续发展方面等诸多方面承担起一定的社会责任，并取得一定成绩。 2009 年，公司将以更大的热情、更高的觉悟履行好应尽的社会责任，从而促进社会、经 济和环境的可持续发展。 中铁铁龙集装箱物流股份有限公司 董 事 会 2009 年 3 月 16 日 126