九鼎投资(600053)ST江纸2005年年度报告

江西纸业股份有限公司 600053 2005 年年度报告 江西纸业股份有限公司 2005 年年度报告 目录 一、重要提示 ......................................................................... 3 二、公司基本情况简介 ................................................................. 3 三、会计数据和业务数据摘要 ........................................................... 4 四、股本变动及股东情况 ............................................................... 6 五、董事、监事和高级管理人员 ......................................................... 9 六、公司治理结构 .................................................................... 11 七、股东大会情况简介 ................................................................ 13 八、董事会报告 ...................................................................... 13 九、监事会报告 ...................................................................... 16 十、重要事项 ........................................................................ 17 十一、财务报告........................................................................21 十二、备查文件目录 .................................................................. 52 第 2 页 共 53 页 江西纸业股份有限公司 2005 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、董事董全臣，因工作原因书面委托董事长万素娟代为出席并表决。 3、中磊会计师事务所为本公司出具了无保留有强调事项的审计报告, 本公司董事会、监事会对 相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。 4、公司负责人万素娟，财务总监张瑾，会计机构负责人（会计主管人员）罗颖声明：保证本年 度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：江西纸业股份有限公司 公司法定中文名称缩写：江西纸业 公司英文名称：JIANGXI PAPER INDUSTRY CO.,LTD 公司英文名称缩写：JPINC 2、公司法定代表人：万素娟 3、公司董事会秘书：钱志峰 联系地址：南昌市高新区火炬大道 788 号 电话：0791-8164127 传真：0791-8164127 E-mail：jxpaper600053@126.com 公司证券事务代表：孙军 联系地址：南昌市高新区火炬大道 788 号 电话：0791-8164127 传真：0791-8164127 E-mail：jxpaper600053@126.com 4、公司注册地址：江西省南昌市董家窑 112 号 公司办公地址：江西省南昌市董家窑 112 号 邮政编码：330006 公司国际互联网网址：http://www.JiangXipaper.com.cn 公司电子信箱：jxpaper600053@126.com 5、公司信息披露报纸名称：《上海证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：本公司证券部 6、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：ST 江纸 公司 A 股代码：600053 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1997 年 4 月 14 日 公司首次注册登记地点：南昌市董家窑 112 号 公司变更注册登记日期：2000 年 7 月 17 日 公司变更注册登记地点：南昌市董家窑 112 号 公司法人营业执照注册号：3600001130998 公司税务登记号码：360100158309980 公司聘请的境内会计师事务所名称：中磊会计师事务所 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：北京市西城区西单中水大厦 815 号 第 3 页 共 53 页 江西纸业股份有限公司 2005 年年度报告 三、会计数据和业务数据摘要 （一）本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 利润总额 5,209,538.31 净利润 5,209,538.31 扣除非经常性损益后的净利润 -31,539,651.63 主营业务利润 -3,536,666.33 其他业务利润 135,862.23 营业利润 7,946,922.75 投资收益 -3,513,574.70 补贴收入 营业外收支净额 776,190.26 经营活动产生的现金流量净额 35,544,478.66 现金及现金等价物净增加额 -3,160,683.34 （二）扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后 -787,110.06 的其他各项营业外收入、支出 以前年度已经计提各项减值准备的转回 -35,972,999.68 债务重组损益 10,919.80 合计 -36,749,189.94 （三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 2004 年 本年比上年 2003 年 2005 年 调整后 调整前 增减(%) 调整后 调整前 主营业务收入 72,157,267.53 95,285,335.48 95,285,335.48 -24.27 119,386,743.95 119,386,743.95 利润总额 5,209,538.31 105,003,456.29 105,039,200.10 -95.04 -453,408,637.02 -458,019,840.97 净利润 5,209,538.31 105,003,456.29 105,039,200.10 -95.04 -453,408,637.02 -458,019,840.97 扣除非经常性 -31,539,651.63 -201,059,937.31 -201,024,193.50 84.31 -443,360,291.92 -447,971,495.87 损益的净利润 每股收益 0.03 0.65 0.65 -95.38 -2.81 -2.84 最新每股收益 净资产收益率 增加 85.22 -5.04 -90.26 -86.87 （%） 个百分点 扣除非经常性 损益的净利润 为基础计算的 无法表述 无法表述 无法表述 无法表述 无法表述 无法表述 净资产收益率 （%） 第 4 页 共 53 页 江西纸业股份有限公司 2005 年年度报告 扣除非经常性 损益后净利润 为基础计算的 无法表述 无法表述 无法表述 无法表述 无法表述 无法表述 加权平均净资 产收益率(%） 经营活动产生 的现金流量净 35,544,478.66 2,908,233.35 2,908,233.35 1122 -3,785,024.87 -3,785,024.87 额 每股经营活动 产生的现金流 0.22 0.02 0.02 1,000 -0.02 -0.02 量净额 2004 年末 本年末比上 2003 年末 2005 年末 调整后 调整前 年末增减(%) 调整后 调整前 总资产 158,029,122.80 203,529,126.66 204,542,923.93 -22.36 733,076,902.33 728,456,902.33 股东权益（不 含少数股东权 -103,270,271.82 -116,340,166.56 -120,915,626.70 11.23 -434,513,118.64 -439,124,322.59 益） 每股净资产 -0.64 -0.72 -0.75 11.11 -2.70 -2.73 调整后的每股 -0.64 -0.72 -0.75 11.11 净资产 2005 年末公司资产总额 1.58 亿元，同比下降 22%。造成这一变动的主要原因是，公司通过加强 应收款项的催收力度，并借助债务重组手段，使得期末应收帐款余额同比下降 46%，其他应收款期末 余额同比下降 18%，其中，江纸集团归还公司占用资金 4289 万元，在一定程度上减少了公司历史遗 留违规问题。 2005 年度公司利润来源主要仍为重组收益，全年实现利润总额 520.95 万元。但由于重组收益较 2004 年巨幅下降，进而导致报告期公司利润同比下降 95%。 报告期公司经营性现金流量净额为 3554 万元，主要为大股东还款 4289 万元所致。公司由于偿还 银行债务本金 3680 万元，利息 89 万元，支付以前年度设备款 93 万元等，使得公司整体净现金流为 －316 万元。 （四）报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位:元 币种:人民币 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 161,070,000.00 25,162,420.33 14,090,916.81 14,090,916.81 -116,340,166.56 -116,340,166.56 本期增加 7,860,356.43 5,209,538.31 13,069,894.74 本期减少 期末数 161,070,000.00 33,022,776.76 14,090,916.81 14,090,916.81 -311,453,965.39 -103,270,271.82 1)、资本公积变动原因：债务重组收益 2)、未分配利润变动原因：本年度净利润转入 注：1、债务重组收益增加资本公积 7,860,356.43 元； 2、本年度净利润增加 5,209,538.31 元。 第 5 页 共 53 页 江西纸业股份有限公司 2005 年年度报告 四、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 发行新 公积金 数量 比例(%) 送股 其他 小计 数量 比例(%) 股 转股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 85,020,000 52.78 85,020,000 52.78 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 85,020,000 52.78 85,020,000 52.78 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 85,020,000 52.78 85,020,000 52.78 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 76,050,000 47.22 76,050,000 47.22 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 76,050,000 47.22 76,050,000 47.22 三、股份总数 161,070,000 100 161,070,000 100 2、股票发行与上市情况 (1) 前三年历次股票发行情况 截止本报告期末至前三年末，公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市情况。 (2)公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末，公司除 1 名监事持有的 5070 股内部职工股锁定外，没有其他内部职工股。 第 6 页 共 53 页 江西纸业股份有限公司 2005 年年度报告 （二）股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 19,150 前十名股东持股情况 持股比 股份类 持有非流通 质押或冻结的股 股东名称 股东性质 持股总数 年度内增减 例(%) 别 股数量 份数量 其 中 托 管 南昌好又多实业有限公司 国有股东 32.098 51,700,000 - 未流通 51,700,000 45,100,000 江西纸业集团有限责任公司 国有股东 15.188 24,463,905 - 未流通 24,463,905 冻结 上海泰阳实业有限公司 其他 3.197 5,150,000 - 未流通 5,150,000 未知 上海岩鑫实业投资有限公司 其他 1.152 1,856,095 - 未流通 1,856,095 未知 瑞安市双金机械附件厂 其他 1.149 1,850,000 1,850,000 未流通 1,850,000 未知 林兴国 其他 0.619 997,600 已流通 未知 潘锦霞 其他 0.407 655,000 已流通 未知 萧磊根 其他 0.379 611,000 已流通 未知 沈宁 其他 0.325 523,800 已流通 未知 威海双岛养殖场 其他 0.281 453,200 已流通 未知 前十名流通股股东持股情况 股东名称 持有流通股数量 股份种类 林兴国 997,600 人民币普通股 潘锦霞 655,000 人民币普通股 萧磊根 611,000 人民币普通股 沈宁 523,800 人民币普通股 威海双岛养殖场 453,200 人民币普通股 魏仁芳 400,000 人民币普通股 徐三桥 356,100 人民币普通股 黄邓香 306,000 人民币普通股 梁利庭 270,489 人民币普通股 李福云 265,400 人民币普通股 上述股东关联关 公司未知上述股东是否存在关联关系，也未知其他股东是否属于《上市公司股东持股变动信息披露 系或一致行动关 管理办法》规定的一致行动人 系的说明 注：国有法人股南昌好又多实业有限公司、江西纸业集团有限公司与其他股东之间不存在关联关系，也不属于 《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；未知其他股东间是否存在关联关系，也未知其他 股东是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 2、控股股东及实际控制人简介 （1）法人控股股东情况 公司名称：南昌好又多实业有限公司 法人代表：熊贤祥 注册资本：3,500 万元人民币 成立日期：2004 年 3 月 12 日 主要经营业务或管理活动：实业投资、国内贸易 （2）法人实际控制人情况 公司名称：南昌市国有工业资产经营管理有限公司 系对南昌市 7 大行业的市属国有企业授权行使出资人的管理部门。 法人代表：舒新政 第 7 页 共 53 页 江西纸业股份有限公司 2005 年年度报告 注：2004 年 8 月 31 日，南昌好又多实业有限公司与江西江中制药(集团)有限责任公司签订了 《股权转让协议》，将其所持有的本公司国有法人股 4510 万股(占总股本的 28%)转让给江中集团， 该协议于 2004 年 11 月 30 日经国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2004]1111 号《关于江西纸 业股份有限公司国有股权转让有关问题的批复》，同意南昌好又多实业有限公司将持有的本公司国有 法人股 4510 万股转让给江西江中制药（集团）有限责任公司。2005 年 9 月 16 日经中国证券监督管 理委员会证监公司字[2005]88 号文无异议审核，目前正在中国证券登记结算有限责任公司办理股权 登记过户手续（详见 2004 年 9 月 1 日及 2005 年 9 月 26 日《上海证券报》）。 （3）控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 （4）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 南昌市国有工业资产经营管理有限公司 100% 江西印刷集团公司 98% 南昌好又多实业有限公司 32.1% 江西纸业股份有限公司 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 单位:万元 币种:人民币 股东名称 法人代表 注册资本 成立日期 主要经营业务或管理活动 纸及纸制品、造纸机械、器材 江西纸业集团有限公司 戴圣光 20,000 1997-10-10 及配件制造等 注：因江西江中制药（集团）有限责任公司诉江西纸业集团有限公司借款纠纷一案，江西省南昌 市中级人民法院已下达协助执行通知书，继续冻结江纸集团公司持有本公司国有法人股 2446.3905 万 股，占总股本的 15.188%，现已全部被司法冻结，冻结期限为 2005 年 12 月 22 日至 2006 年 6 月 22 日（详见 2005 年 12 月 24 日《上海证券报》）。 第 8 页 共 53 页 江西纸业股份有限公司 2005 年年度报告 五、董事、监事和高级管理人员 （一）董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 币种:人民币（万元） 股份 报告 职务 报酬 性 年 任期终止日 年初持 年末持 变动 姓名 职务 任期起始日期 增减 期年 津贴 小计 别 龄 期 股数 股数 原因 数 薪 万素娟 董事长 女 53 2004-10-29 2006-05-28 0 0 - 1.2 1.2 钟虹光 董事 男 48 2004-10-29 2006-05-28 0 0 - 1.2 1.2 董全臣 董事 男 49 2004-10-29 2006-05-28 0 0 - 1.2 1.2 熊贤祥 董事 总经理 男 59 2004-10-29 2006-05-28 0 0 - 1.2 1.2 罗奉英 董事 女 61 2003-05-29 2006-05-28 0 0 1.2 1.2 2.4 黄开忠 独立董事 男 53 2003-05-29 2006-05-28 0 0 - 1.2 1.2 喻学辉 独立董事 男 35 2003-05-29 2006-05-28 0 0 - 1.2 1.2 罗 文 监事会召集人 男 49 2003-05-29 2006-05-28 5,070 5,070 - - - 戴圣光 监事 男 56 2003-05-29 2006-05-28 0 0 - 1.2 1.2 葛剑敏 监事 男 44 2003-05-29 2006-05-28 0 0 - 1.2 1.2 曾根生 副总经理 男 53 2004-10-29 2006-05-28 0 0 10 1.2 11.2 张瑾 财务总监 女 35 2005-10-29 2006-10-28 0 0 - 0.2 0.2 钱志峰 董事会秘书 男 45 2003-05-28 2006-05-28 0 0 3.16 1.2 4.36 合计 / / / / / / 14.36 13.4 27.76 注：上述薪酬均含税。由于公司于 2005 年 10 月 29 日换任财务总监，故新聘财务总监张瑾 2005 年度领取两个月的职 务津贴。 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)万素娟，2000 年以来，历任江西江中制药(集团)有限责任公司董事、总会计师、副总裁，江 中药业股份有限公司董事。现任江西江中制药（集团）有限责任公司总会计师、副总裁、董事，本公 司董事长。 (2)钟虹光，2000 年以来，历任江西江中制药(集团)有限责任公司总经理、董事长， 江中药业 股份有限公司董事。现任江西江中制药(集团)有限责任公司董事长，本公司董事。 (3)董全臣，2000 年以来，历任纳贝斯克（中国）控股公司财务总监、邮电国旅集团副总裁、江 西江中制药（集团）有限责任公司总裁、江中药业股份有限公司董事，现任江西江中制药（集团）有 限责任公司总裁，江中药业股份有限公司董事长,本公司董事。 (4)熊贤祥，2000 年以来，历任江西印刷集团公司董事长、党委书记。现任南昌好又多实业有限 公司执行董事，本公司董事、总经理。 (5)罗奉英，2000 年以来，历任江西合成纤维厂财务科科长、总会计师，本公司总会计师。现任 本公司董事。 (6)黄开忠，2000 年以来，历任江西省土产进出口公司总经理，江西省物产进出口有限公司名誉 董事长，江西五矿国际贸易有限责任公司总经理。现任本公司独立董事。 (7)喻学辉，2000 年以来，历任江西华兴律师事务所律师，南昌市化工局、南昌汇富企业管理有 限公司等单位的法律顾问。现任本公司独立董事。 (8)罗 文，2000 年以来，现任江西纸业集团有限公司纪检书记、工会主席，本公司监事会召集 人。 (9)戴圣光，2000 年以来，历任江西纸业集团有限公司房地产管理处处长、物业管理处处长、总 经理助理。现任江西纸业集团有限公司总经理，本公司监事。 (10)葛剑敏，2000 年以来，历任江西纸业集团有限公司组织部干事、党校副校长、培训中心副 主任、办公室副主任、主任。现任本公司监事。 第 9 页 共 53 页 江西纸业股份有限公司 2005 年年度报告 (11)曾根生，2000 年以来，历任江西省第二造纸厂厂长，现任本公司副总经理。 (12)张瑾，2000 年以来,历任大鹏证券有限责任公司投资银行部、北京江中高科技投资有限责任 公司副总经理、江西江中制药(集团)有限责任公司投资运营部总监。现任本公司财务总监。 (13)钱志峰，2000 年以来，历任本公司办公室副主任、主任、证券办公室主任、本公司董事。 现任本公司董事会秘书。 （二）在股东单位任职情况 是否领取报酬 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 津贴 熊贤祥 南昌好又多实业有限公司 执行董事 2004-03-13 否 罗文 江西纸业集团有限公司 纪委书记、工会主席 2001-05-10 是 戴圣光 江西纸业集团有限公司 总经理 2003-12-05 是 是 葛剑敏 江西纸业集团有限公司 党委办公室主任 2003-05-29 注：以上人员均由上级主管部门任命，任期终止日期尚不确定 在其他单位任职情况 是否领取报 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 酬津贴 万素娟 江西江中制药(集团)有限责任公司 副总裁 2002-11 是 钟虹光 江西江中制药(集团)有限责任公司 董事长 1998-07 是 江西江中制药(集团)有限责任公司 总裁 2002-08-01 是 董全臣 江中药业股份有限公司 董事长 2005-10-25 否 董事长、 熊贤祥 江西印刷集团公司 1995-09-15 是 党委书记 （三）董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：董事、监事、高管人员的薪酬方案均由公司报送董 事会、股东大会讨论批准确定。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：实行公司制定的岗位效益工资制按月领取。 3、 根据公司第三届董事会第十次会议决议并经 2004 年第一次临时股东大会审议通过，公司实行了 董事、高级管理人员职务津贴制度，标准为：公司董事、监事、高级管理人员每月从公司领取 1000 元（含税）的职务津贴；独立董事年度职务津贴为 1.2 万元（含税） 3、不在公司领取报酬（不含职务津贴）的董事监事情况 不在公司领取报酬（不含职务津贴） 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 的董事、监事的姓名 万素娟 是 钟虹光 是 董全臣 是 熊贤祥 是 罗 文 是 戴圣光 是 葛剑敏 是 第 10 页 共 53 页 江西纸业股份有限公司 2005 年年度报告 （四）公司董事监事高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 乐珍荣 财务总监 工作变动 武佩利 财务总监 个人原因 2005 年 4 月 21 日，公司第三届董事会第十三次会议审议通过，同意乐珍荣先生辞去财务总监职 务；聘任武佩利先生为公司财务总监(详见 2005 年 4 月 23 日《上海证券报》)。2005 年 10 月 28 日，公司第三届董事会第十五次会议审议通过，同意武佩利先生辞去财务总监职务；聘任张瑾女士为 公司财务总监（详见 2005 年 10 月 29 日《上海证券报》）。 （五）公司员工情况 截止报告期末，公司在职员工为 460 人，需承担费用的离退休职工为 0 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业构成的类别 专业构成的人数 生产人员 382 销售人员 4 技术人员 26 财务人员 5 行政人员 43 2、教育程度情况 教育程度的类别 教育程度的人数 大学本科以上 22 大学专科 91 中专 120 高中和技校 227 六、公司治理结构 （一）公司治理的情况 报告期内，公司依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》及相关法律、法规 和规范性文件的要求，修订了《公司章程》，完善了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》，并将其作为公司股东、董事、监事和高级管理人员履行职责所应遵循的基本准 则。本公司治理的实际状况基本符合《上市公司治理准则》要求。 1、股东与股东大会 本公司的《公司章程》和《股东大会议事规则》对股东大会的召开和表决程序均做了详细的规 定，充分尊重股东的参与权。与关联人(或关联股东)之间的关联交易遵循平等、自愿、等价、自偿的 原则，《公司章程》中明确规定关联股东与涉及关联交易事项的表决应予以回避，充分尊重非关联股 东的意见。 2、控股股东与本公司的关系 控股股东对本公司董事、监事候选人的提名，严格遵循法律、法规和《公司章程》规定的条件和 程序，对股东大会选举的董事、监事不履行行政审批手续，也不存在超越董事会任免公司高级管理人 员的情况，同时尽量减少控股股东董事在本公司兼任董事的人数；本公司与控股股东在人员、资产、 财务、机构、业务等方面已具备相应的独立性，且各自独立核算、独立承担责任和风险。 第 11 页 共 53 页 江西纸业股份有限公司 2005 年年度报告 3、董事与董事会 本公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定的董事选聘程序，同时按照中国证监会和上海证 券交易所关于信息披露的有关要求披露候选董事的详细资料，保证董事选聘的公开性、公平性、公正 性；公司董事能以公司和全体股东的最大利益为目标，诚信、勤勉地履行职责，公司各位董事能以认 真负责的态度出席董事会，对所议事项表达明确的意见，且能独立承担法律责任；公司董事会已制定 了《董事会议事规则》，明确了董事会的职能，细化了董事会日常的工作，提高了董事会的工作效 率，保证决策的科学性。公司还将建立起有效的董事会专门委员会运作机制，从组织上和制度上来保 证公司的规范运作。 4、监事与监事会 本公司监事会向全体股东负责，对公司董事、高级管理人员的尽职情况进行监督、保护了公司财 产安全、降低了公司经营风险；公司监事列席董事会会议，监事有了解公司经营情况的权利，对公司 重大事项的决策进行监督，并定期召开监事会会议，监事严格按照《公司章程》所赋予的职权履行职 责；本公司监事会通过了《监事会议事规则》，明确了监事会的职能，细化了监事会日常的工作，保 证了监督的有效性。 5、信息披露与透明度 本公司董事会秘书负责信息披露工作，并能按照有关法律、法规的要求在中国证监会指定的报刊 上披露信息，使全体股东享有平等获得公司信息的权利和机会，接待股东的来访咨询，当公司股东权 益发生变化及公司产生其它应披露的信息时，公司均按照法律、法规的要求，及时履行信息披露义 务。 6、绩效评估与约束机制 董事、监事和高级管理人员的绩效评价和激励约束机制尚在试行之中，今后将在注重效率、兼顾 公平的基础上加以建立完善。 7、利益相关者 本公司充分尊重银行及其他债权人、职工、客户等利益相关者的合法权利，同时公司也积极与其 他利益相关者积极合作，共同推动公司持续、健康地发展。 8、关于落实和执行监管机构对公司治理的情况 根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》 （证监发[2003]56 号）及江西证监局《关于辖区上市公司开展资金占用和违规担保自查工作的通 知》（赣证监公司字[2005]20 号）的要求，公司对关联方资金往来及对外担保情况进行了自查工 作，并按时向江西证监局提交了自查报告。 公司将一如继往地按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》及《公司章程》的规定 规范运作，增强公司竞争力，提高公司的盈利水平，从而切实维护广大投资者的利益。 （二）独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 黄开忠 4 4 喻学辉 4 4 报告期内，公司独立董事按照《上市公司治理准则》及公司《独立董事制度》的要求，出席了 报告期内董事会会议，认真审核了董事会各项议题，诚信勤勉履行义务，对公司的关联交易、定期报 告、重大事项发表了专业意见，提高了董事会决策的科学性和客观性，切实维护了公司及广大中小股 东的合法权益，对公司的健康发展起到了积极作用。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度董事会及非董事会的议案事项提出异议。 第 12 页 共 53 页 江西纸业股份有限公司 2005 年年度报告 （三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1)、业务方面：公司业务范围为生产和销售“松竹”牌低定量胶印新闻纸，拥有独立的采购、生 产、销售系统，具有独立完整的业务自主经营能力。 2)、人员方面：报告期内，完全做到了本公司人员与股东单位分开。公司董事长未兼任控股股东 单位董事长，副总经理、财务负责人、董事会秘书等人员均未在控股股东兼任经营职务，公司与控股 股东在劳动、人事、工资管理体系等方面相互独立。 3)、资产方面：公司拥有独立完整的生产系统、辅助生产系统和配套设施，公司资源、资产独立 完整，权属明晰，资产独立登记、建帐、核算、管理。拥有工业产权、商标、非专利技术等无形资产 4)、机构方面：公司设立了完全独立于控股股东的组织机构，公司股东大会、董事会、监事会和 经理层职责权限划分明确，制定并完善了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议 事规则》、《经理班子工作职责》；公司拥有独立的机构设置，公司的办公机构和经营场所与控股股 东完全分开。 5)、财务方面：公司设有独立的财务机构及专职的会计人员，并建立了独立的会计核算体系和财 务管理制度，开设独立的银行帐号，依法纳税。 （四）高级管理人员的考评及激励情况 报告期内，公司董事会已着手健全对高级管理人员的考评、奖励制度，逐步完善高级管理人员的 激励机制。 七、股东大会情况简介 （一）年度股东大会情况 1)、公司于 2005 年 6 月 28 日 召开 2004 年年度股东大会 ，决议公告刊登在 2005 年 6 月 29 日 的 《上海证券报》。 八、董事会报告 （一）管理层讨论与分析 一、报告期内公司经营情况回顾 1、公司报告期内总体经营情况 2005 年度是公司股票获准恢复交易后第一个会计年度。自 2 月 1 日起公司股票又获准撤销了退 市风险警示。 报告期内，国内新闻纸行业保持了稳定的增长，但受到原材料涨价，行业产能过剩等因素的影 响，全行业经济效益增长并不明显，中低档新闻纸生产企业甚至出现了负增长。面对严峻的市场形势, 公司管理层继续强化内部管理，对内抓质量、降低成本，以销定产；对外抓营销网络建设，稳定现有 的客户，效果显著。今年主营业务收入为 7215.73 万元，全年实现盈利 520.9 万元。 2、公司主营业务及经营状况 2005 年，公司依旧以新闻纸生产销售为主营业务。由于制定了以销定产的原则，及 2006 年 11 月末开始因热力系统检修而停产，公司全年实现主营业务收入 7215.73 万元，同比降低了 24%。但 是，由于成本得到有效控制，主营业务亏损幅度巨幅下降了近 90%。 ①报告期内公司主营业务主要产品构成情况 单位:元 币种:人民币 主营业务 主营业务 主营业务收入 主营业务成本 利润率比 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 利润率 比上年增减 比上年增减 上年增减 (%) （％） （％） （%） 行业 制浆造纸 72,157,267.53 75,388,461.34 -24.27 -41.09 产品 胶印新闻纸 72,157,267.53 75,388,461.34 -24.27 -41.09 第 13 页 共 53 页 江西纸业股份有限公司 2005 年年度报告 注：本公司本年度主营业务成本较上年减少 52590864.19 元，减幅达 41.09%，主要原因是本年度 加大管理力度，降低生产成本所致。 ②、主营业务分地区情况表 单位:元 币种:人民币 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减(％) 上海、浙江 18,399,675.34 4.21 中央报社及河北 10,265,119.21 -52.3 江苏、河南 2,683,296.13 -87.23 江西地区 40,255,485.47 27.7 其它地区 553,691.38 -84.45 注：公司在国内新闻纸行业竞争日趋激烈的环境下，05 年度主要发展江西省地市级新闻出版业 的客户及 8 小时经济圈内的客户群，从而在江西本省内主营业务收入同比增长 27.7%，在上海、浙江 地区主营业务收入同比增长 4.21%。 ③主要供应商、客户情况 本公司 2005 年 1-12 月销售前五名客户销售收入合计 57467271.32 元，占公司本期销售额的 79.64%。 3、公司资产及利润构成变动情况 2005 年末公司资产总额 1.58 亿元，同比下降 22%。造成这一变动的主要原因是，公司通过加强 应收款项的催收力度，并借助债务重组手段，使得期末应收账款余额同比下降 46%，其他应收款期末 余额同比下降 18%，其中，江纸集团归还公司占用资金 4289 万元，在一定程度上减少了公司历史遗 留违规问题。 2005 年度公司利润来源主要仍为重组收益，全年实现利润总额 520.95 万元。但由于重组收益较 2004 年巨幅下降，进而导致报告期公司利润同比下降 95%。 4、公司现金流量情况分析 报告期公司经营性现金流量净额为 3554 万元，主要为原大股东还款 4289 万元所致。公司由于偿 还银行债务本金 3680 万元，利息 89 万元，支付以前年度设备款 93 万元等，使得公司整体净现金流 为－316 万元。 二、公司未来发展的展望 1、所处行业的发展趋势及公司面临的竞争格局 随着国民经济的快速增长和新闻纸出版业务的快速发展，国内新闻纸出版业对新闻纸的需求量以 每年 8%-10%的速度增长，这将为新闻纸造纸企业提供了良好的发展机遇。近年来，国内新闻纸行业 的市场竞争趋势非常明显，高档新闻纸供不应求，中低档新闻纸产能过剩，市场竞争异常激烈，且这 一市场竞争格局仍将持续。 2、公司发展机遇和发展规划 目前，江中集团作为重组方已经开始对公司实施包括股权收购、债务重组在内的重组计划。根 据江中集团的承诺，其将向公司注入旗下优质资产和业务，同时置换出公司现有造纸资产和业务。借 助资产重组获得具有发展潜力的新业务是公司难得的发展机遇。公司将积极推动并配合重组方，以重 组为契机谋求快速发展。 目前，由于股权收购工作尚未全部完成，重组方后续资产重组计划暂未实施。而公司在 2005 年四季度因热力系统检修停产，又由于公司地处市区，因环保要求，公司目前仍未恢复生产。因此， 在新业务注入前，公司计划通过委托加工继续纸业生产经营，维护客户网络和市场份额，保持经营的 稳定性和持续性。为此，公司专门成立了项目组，并已广泛接触生产厂家。委托加工合作方现已基本 锁定，正在进行合作细节的谈判。公司将按规定及时披露委托加工计划的有关实施进度和具体情况。 第 14 页 共 53 页 江西纸业股份有限公司 2005 年年度报告 3、公司面临的风险因素分析 （1）公司现仍尚存逾期银行债务。 （2）公司原大股东江西纸业集团有限公司非经营性占用资金仍有 1.45 亿元尚未偿还。 公司从江中集团获悉，江中集团正在协调债权人，大力推动公司债务重组工作，重组方案已将统 一化解公司上述风险作为确保目标，在江中集团取得股东地位后，其将结合重组，同时推进公司股权 分置改革。 （三）公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 （四）董事会对会计师事务所非标意见的说明 中磊会计师事务所对本公司 2005 年度的财务报告出具了无保留带有强调事项的审计报告。对 此，本公司作出如下说明： 公司从重组方——江西江中制药（集团）有限责任公司（以下简称：江中集团）获悉，江中集团 已经开始对公司实施包括股权收购、债务重组在内的重组计划，从而降低银行负债，解决原大股东资 金占用，改善公司的资产负债结构。根据江中集团的承诺，其将向公司注入旗下优质资产和业务，同 时置换出公司现有造纸资产和业务。借助资产重组获得具有发展潜力的新业务是公司难得的发展机 遇。公司将积极推动并配合重组方，以重组为契机谋求快速发展。 公司在 2005 年四季度因热力系统检修停产，又由于公司地处市区，由于环保原因，公司目前仍 未恢复生产。因此，在新业务注入前，公司已制订并启动了停产期间委托加工的生产计划，以期通过 委托加工方式，维护客户网络和产品市场份额，保证主营业务正常开展。为此，本公司成立了项目 组，并已广泛接触生产厂家。合作方现已基本锁定，正在进行合作细节的谈判。本公司将及时披露委 托加工计划的有关实施情况。 （五）董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 1)、公司于 2005 年 1 月 27 日召开第三届第十二次董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 1 月 29 日的《上海证券报》。 2)、公司于 2005 年 4 月 21 日召开第三届第十三次董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 4 月 23 日的《上海证券报》。 3)、公司于 2005 年 8 月 25 日召开第三届第十四次董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 8 月 26 日的《上海证券报》。 4)、公司于 2005 年 10 月 28 日召开第三届第十五次董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 10 月 29 日的《上海证券报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会根据《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求， 严格按照股东大会决议和授权，认真执行股东大会决议的各项决议，内容如下： （1）、2004 年度利分配方案执行情况 公司于 2005 年 6 月 28 日召开了 2004 年年度股东大会，审议并通过了公司 2004 年度不进行利润 分配，也不进行资本公积金转增股本的利润分配方案。公司董事会按照股东大会决议执行。 （2）、公司章程修改执行情况 第 15 页 共 53 页 江西纸业股份有限公司 2005 年年度报告 根据中国证监会《关于督促上市公司修改公司章程的通知》(证监公司字[2005]15 号文)的有关 规定，公司 2004 年度股东大会审议并通过了对《公司章程部分条款进行修改的议案》，公司董事会 按照股东大会决议执行。 （六）公司本报告期盈利但未提出现金利润分配预案 经中磊会计师事务所审计，公司 2005 年度实现净利润 5,209,538.31 元，全部用于弥补以前年度亏 损-316,663,503.70 元，本次可供股东分配利润-311,453,965.39 元。 董事会拟定，公司本年度利润用于弥补上年度亏损，2005 年度不进行利润分配，也不进行资本 公积金转增股。该分配预案尚需提请公司 2005 年度股东大会审议。 公司未进行利润分配预案的原因及未分配利润的用途和使用计划:公司 2005 年度实现净利润 5,209,538.31 元，用于弥补以前年度亏损。 九、监事会报告 （一）监事会的工作情况 1、第三届监事会第五次会议于 2005 年 1 月 27 日在公司会议室召开，3 名监事出席了会议，会 议审议通过了《江西纸业股份有限公司 2004 年年度报告》及《年度报告摘要》、《公司监事会工作 报告》、《公司 2004 年度利润分配预案》。决议公告刊登在 2005 年 1 月 29 日的《上海证券报》。 2、第三届监事会第六次会议于 2005 年 4 月 22 日在公司会议室召开，3 名监事出席了会议，会 议审议通过了《修改〈公司监事会议事规则〉议案》。决议公告刊登在 2005 年 4 月 23 日的《上海证 券报》。 （二）监事会对公司依法运作情况的独立意见 监事会认为：2005 年公司严格根据《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求 及《公司章程》的有关规定进行经营决策，其决策程序合法合规，公司董事、高级管理人员在履行职 务时没有违反法律、法规、公司章程、损害公司利益和股东利益的行为。 （三）监事会对检查公司财务情况的独立意见 公司 2005 年年度会计报表公允地反映了公司本年度的财务状况和经营成果。经中磊会计师事务 所有限责任公司注册会计师审计的《江西纸业股份有限公司 2005 年度审计报告》是实事求是、客观 公正的 （四）监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 报告期内公司无募集资金使用情况。 （五）监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 报告期内，公司未发生收购出售资产的交易，未发现内幕交易。 （六）监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内，公司未发生重大关联交易。 （七）监事会对会计师事务所非标意见的独立意见 中磊会计师事务所对本公司 2005 年度的财务报告出具了无保留带有强调事项的审计报告。对 此，监事会作出如下说明： 1、中磊会计师事务所出具的审计报告真实、客观地反映了公司的财务状况和经营成果； 2、监事会同意公司董事会就有关事项作出的说明，认同董事会所采取的保持公司经营能力和盈 利能力的各项措施； 3、监事会要求公司管理人员切实落实董事会所提出的各项工作要求；同时，积极配合重组方江 中集团推进资产置换，调整公司主营业务构成，继续保持经营能力，提高盈利水平。 第 16 页 共 53 页 江西纸业股份有限公司 2005 年年度报告 十、重要事项 （一）重大诉讼仲裁事项 1、重大诉讼 1)、上海高远置业（集团）有限公司就向我公司供应的 2495.45 吨进口纸浆的买卖合同纠纷向上 海市第一中级人民法院提起诉讼，要求我司支付货款人民币 10,231,345 元并支付相应违约金，2003 年 12 月 31 日收到上海市第一中级人民法院以(2003)沪一中民四(商)初字第 14 号《民事判决书》， 判令本公司支付货款 10,231,345 元，并承担相应违约金及案件受理费 65,392 元。此判决目前正在执 行中，该重大诉讼事项已于 2004 年 1 月 2 日刊登在《上海证券报》上。 2)、2000 年 8 月 21 日工行阳明路支行与江西化纤厂签订了为期一年 400 万元的借款合同，并于 2000 年 8 月 25 日与本公司签订合同号为 2000 年保证字第 00007-10 号的借款保证合同，由本公司为 江西化学纤维厂的 400 万元贷款提供担保。贷款发放后，江西化纤厂未按期还款，截止 2004 年 6 月 20 日江西化纤厂尚欠借款本金 394 万、利息 1,198,672.43 元。2005 年 3 月 10 日，本公司收到江西 省南昌市中级人民法院以(2005)洪民二初字第 16 号《民事判决书》，其裁定江西化学纤维厂承担 394 万元贷款本金及截止 2004 年 6 月 20 日的利息 1,198,672.43 元。2004 年 6 月 21 日至还清本金之 日止的利息，按中国人民银行同期同类贷款逾期罚息计算。本公司对此笔贷款承担连带担保责任，目 前该判决正在执行中，该重大诉讼事项已于 2005 年 8 月 26 日刊登在《上海证券报》上。 （二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 （三）报告期内公司重大关联交易事项 1、关联债权债务往来 单位:万元 币种:人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 江西纸业集团有限公司 参股股东 -4,289.24 14,452.51 合计 / -4,289.24 14,452.51 报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 0 万元人民币，上市公司向控股股东 及其子公司提供资金的余额 14,452.51 万元人民币。 关联债权债务形成原因：与原大股东江西纸业集团有限公司公司以前年度发生的往来款。 关联债权债务清偿情况：报告期内，江西纸业集团有限公司公司偿还了本公司 4289.24 万元。 与关联债权债务有关的承诺：详见公司《关于原大股东占用资金的清欠方案》。 关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响：江西纸业集团有限公司公司占用本公司的资金 由报告期初的 18,741.75 万元减少至报告期末的 14,452.51 万元，从而在一定程度上降低了本公司的 财务风险。 报告期末资金被占用情况及清欠方案 根据国务院批转中国证监会《关于提高上市公司质量的意见》，以及江西证监局《关于做好 2006 年度清欠工作有关问题的通知》要求，对本公司与原大股东江西纸业集团有限公司（以下简 称：“江纸集团”）的资金往来进行了自查，现将自查情况和清欠计划报告如下： 一、本公司与关联方资金往来情况 本公司因历史遗留问题而背上沉重包袱，2003 年末原大股东占用资金余额近 10 亿元。自江西江 中制药（集团）有限责任公司（以下简称：“江中集团”）在对公司实施的重组的过程中，投入了大 量的资金和人力，实现了公司的复牌、保牌，化解了退市风险，并进一步在解决原大股东占用资金、 第 17 页 共 53 页 江西纸业股份有限公司 2005 年年度报告 缓解债务危机等方面取得了实质性进展。在占用资金方面，截止 2005 年 12 月 31 日，原大股东占用 资金余额从 2003 年末的近 10 亿元降至 2005 年末的 14,452.51 万元。 二、清欠计划 1、清欠方式 本公司继续向江纸集团催收其占用资金，以及实施与江中集团的资产重组、债务重组等方式，彻 底解决原大股东江纸集团违规占用资金问题，同时坚决杜绝产生新的股东违规占用资金现象。 2、时间与进度安排 本公司仍将继续向江纸集团催收剩余被占用资金。此外，本公司获悉，江中集团计划在与本公司 外部债权人的债务重组完成后，通过与本公司进行资产重组和债务重组，在本年度内协助本公司彻底 清理原大股东资金占用问题。 3、保障措施 江中集团作为本公司重组方承诺：在涉及本公司外部债权人的债务重组如期完成后，协助本公司 按时完成清欠计划。 清欠方案实施时间表 计划还款时间 清欠方式 清欠金额（万元） 备注 现金偿还 前提:待涉及公司外部债权人的债务重组如期完成后， 本年度内 14,452.51 资产及债务重组 按时完成清欠计划。 合计 / 14,452.51 / 2、其他重大关联交易 本公司无其它重大关联交易。 （四）托管情况 本年度公司无托管事项。 （五）承包情况 本年度公司无承包事项。 （六）租赁情况 本年度公司无重大租赁事项。 （七）担保情况 单位:万元 币种:人民币 担保 担保是否已经 是否为关 担保对象 发生日期 担保类型 担保期限 金额 履行完毕 联方担保 江西纸业集团有限公司 1998-6 267.5 连带责任担保 1998-6～1998-12 已逾期 是 江西化纤厂 2000-08-21 400 连带责任担保 2000-08-21～2001-08-21 已逾期 否 江西青峰纺织公司 2001-05-17 600 连带责任担保 2001-05-17～2002-05-17 已逾期 否 江西青峰纺织公司 2001-09-21 600 连带责任担保 2001-09-21～2002-09-21 已逾期 否 上海双威科技 2001-11-29 500 连带责任担保 2001-11-29～2002-11-29 已逾期 否 报告期内担保发生额合计 0 报告期末担保余额合计 2,367.50 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 0 报告期末对控股子公司担保余额合计 0 第 18 页 共 53 页 江西纸业股份有限公司 2005 年年度报告 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额 2,367.50 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 267.5 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对 1,867.5 象提供的债务担保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 2,367.5 上述三项担保金额合计 2,367.5 1)、1998 年 6 月，本公司为控股股东江西纸业集团有限公司提供担保，担保金额为 267.5 万元 人民币，担保期限为 1998 年 6 月至 1998 年 12 月，已逾期，该事项已于 2001 年 12 月 29 日刊登在 《上海证券报》上。 2)、2000 年 8 月 21 日，本公司为江西化纤厂提供担保，担保金额为 400 万元人民币，担保期限 为 2000 年 8 月 21 日至 2001 年 8 月 21 日，已逾期，该事项已于 2002 年 8 月 24 日刊登在《上海证券 报》上。 3)、2001 年 5 月 17 日，本公司为江西青峰纺织公司提供担保，担保金额为 600 万元人民币，担 保期限为 2001 年 5 月 17 日至 2002 年 5 月 17 日，已逾期，该事项已于 2002 年 8 月 24 日刊登在《上 海证券报》上。 4)、2001 年 9 月 21 日，本公司为江西青峰纺织公司提供担保，担保金额为 600 万元人民币，担 保期限为 2001 年 9 月 21 日至 2002 年 9 月 21 日，已逾期，该事项已于 2002 年 8 月 24 日刊登在《上 海证券报》上。 5)、2001 年 11 月 29 日，本公司为其他关联法人——上海双威科技提供担保，担保金额为 500 万元人民币，担保期限为 2001 年 11 月 29 日至 2002 年 11 月 29 日，已逾期，该事项已于 2002 年 4 月 27 日刊登在《上海证券报》上。 另：2005 年 12 月 31 日，本公司与中国信达资产管理公司、江西江中制药（集团）有限公司共 同签署《债务变更协议书》，根据信达公司提供的资料，本公司曾为江西纸业集团有限公司对信达公 司的负债提供过金额为 3,000 万元的连带保证担保。根据《债务变更协议书》，本公司将此项保证责 任转让给江中集团，由江中集团对信达公司履行相应的保证人义务。（详见 2006 年 1 月 10 日《上海 证券报》）。 （八）委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 （九）其他重大合同 2005 年 12 月 31 日，本公司与中国信达资产管理公司、江西江中制药（集团）有限公司共同签 署《债务变更协议书》，就本公司原对中国信达资产管理公司负有人民币 70,471,006.84 元债务（其 中本金为人民币 6,560 万元，截至 2004 年 12 月 31 日的利息为人民币 4,871,006.84 元）（信达公司 对本公司的上述债权为其从本公司原贷款银行交通银行南昌分行受让而得），由中国信达资产管理公 司作为债权人同意本公司将上述债务转让给江中集团，由江中集团对信达公司承担相应的债务人义 务。同时，江中集团成为本公司原对信达公司上述 70,471,006.84 元债务的债权人，为此双方签署了 《债务及或有债务确认书》。 另外，根据信达公司提供的资料，本公司曾为江西纸业集团有限公司对信达公司的负债提供过金 额为 3,000 万元的连带保证担保。根据《债务变更协议书》，本公司将此项保证责任转让给江中集 团，由江中集团对信达公司履行相应的保证人义务（详见 2006 年 1 月 10 日《上海证券报》） （十）承诺事项履行情况 经询问公司相关股东，公司预计在 2006 年 6 月份左右进行股权分置改革。 第 19 页 共 53 页 江西纸业股份有限公司 2005 年年度报告 （十一）聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司原聘任中磊会计师事务所为公司的境内审计机构，本 年度支付审计费用 25 万元人民币。截止本报告期末，该会计师事务所已为本公司提供了 9 年审计服 务，未支付差旅费等费用。 （十二）公司、董事会、董事受处罚及整改情况 报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所 的公开谴责。 （十三）其它重大事项 2004 年 8 月 31 日，南昌好又多实业有限公司与江西江中制药(集团)有限责任公司签订了《股权 转让协议》，将其所持有的本公司国有法人股 4510 万股(占总股本的 28%)转让给江中集团，该协议 于 2004 年 11 月 30 日经国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2004]1111 号《关于江西纸业股份 有限公司国有股权转让有关问题的批复》，同意南昌好又多实业有限公司将持有的本公司国有法人股 4510 万股转让给江西江中制药（集团）有限责任公司。2005 年 9 月 16 日经中国证券监督管理委员会 证监公司字[2005]88 号文无异议审核，目前正在中国证券登记结算有限责任公司办理股权登记过户 手续。（详见 2004 年 9 月 1 日及 2005 年 9 月 26 日《上海证券报》）。 第 20 页 共 53 页 江西纸业股份有限公司 2005 年年度报告 十一、财务报告 （一）审计报告 中磊审字（2006）2035 号 江西纸业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的江西纸业股份有限公司（以下简称“贵公司”）2005 年 12 月 31 日的资产负 债表，2005 年度利润表及利润分配表和 2005 年度现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当 局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重 大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会 计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的 审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的《企业会计准则》和《企业会计制度》的规定，在所有 重大方面公允地反映了贵公司 2005 年 12 月 31 日的财务状况和 2005 年度的经营成果及现金流量。 此外，我们提醒会计报表使用人关注：如公司会计报表附注十二之 6 所述，江西纸业股份有限公 司(以下简称公司)目前经营还面临着一些困难，期末逾期银行债务尚未归还，江纸集团违规占用其资 金尚未全部偿还；公司已于 2005 年 4 季度因热力系统大修而停产，且由于环保问题，至今尚未恢复 生产。以上现状表明公司持续经营能力存在不确定性，虽然公司已经披露了拟采取的改善措施，但我 们仍然对公司的持续经营能力存在疑虑。 上述内容并不影响已发表的审计意见。 中磊会计师事务所 中国注册会计师：龚勤红 有限责任公司 中国注册会计师：舒佳敏 中国·北京 二○○六年三月十五日 第 21 页 共 53 页 江西纸业股份有限公司 2005 年年度报告 （二）财务报表 资产负债表（1/2） 2005 年 12 月 31 日 编制单位：江西纸业股份有限公司 单位：人民币元 资 产 注释 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 流动资产: 货币资金 注释五-1 514,894.27 3,675,577.61 短期投资 - - 应收票据 - - 应收股利 - - 应收利息 - - 应收帐款 注释五-2 18,197,998.03 33,588,184.63 其他应收款 注释五-3 50,813,144.50 62,308,382.53 预付帐款 注释五-4 1,611,142.35 3,054,291.19 应收补贴款 - - 存货 注释五-5 16,945,234.85 19,316,723.79 待摊费用 - 34,200.00 一年内到期的长期债权投资 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 88,082,414.00 121,977,359.75 长期投资: - 长期股权投资 注释五-6 11,800,000.00 15,313,574.70 长期债权投资 - - 长期投资合计 11,800,000.00 15,313,574.70 固定资产: - 固定资产原价 注释五-7 225,277,589.35 225,021,373.84 减:累计折旧 注释五-7 121,367,531.65 113,022,139.18 固定资产净值 103,910,057.70 111,999,234.66 减：固定资产减值准备 注释五-8 45,763,348.90 45,763,348.90 固定资产净额 58,146,708.80 66,235,885.76 工程物资 - - 在建工程 注释五-9 - 2,306.45 固定资产清理 - - 固定资产合计 58,146,708.80 66,238,192.21 无形资产及其他资产: - 无形资产 - - 长期待摊费用 - - 其他长期资产 - - 无形资产及其他资产合计 - - 递延税项: - 递延税款借项 - - 资产总计 158,029,122.80 203,529,126.66 公司负责人：万素娟 主管会计工作负责人：张瑾 会计主管： 罗颖 第 22 页 共 53 页 江西纸业股份有限公司 2005 年年度报告 资产负债表（2/2） 2005 年 12 月 31 日 编制单位：江西纸业股份有限公司 单位：人民币元 负债及股东权益 注释 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 流动负债: 短期借款 注释五-10 49,000,000.00 154,400,000.00 应付票据 - - 应付帐款 注释五-11 34,749,703.35 45,783,702.85 预收帐款 注释五-12 3,117,916.87 3,364,571.40 代销商品款 - - 应付工资 - 17,378.92 应付福利费 4,000,804.78 5,018,992.83 应付股利 - - 应交税金 注释五-13 5,708,975.71 7,570,003.88 其他应交款 注释五-14 760,702.11 792,661.01 其他应付款 注释五-15 107,602,113.07 37,801,669.69 预提费用 注释五-16 33,600,876.80 41,500,683.14 预计负债 注释五-17 20,080,672.43 20,942,000.00 一年内到期的长期负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 258,621,765.12 317,191,663.72 长期负债: - 长期借款 - - 应付债券 - - 长期应付款 注释五-18 2,677,629.50 2,677,629.50 专项应付款 - - 其他长期负债 - - 长期负债合计 2,677,629.50 2,677,629.50 递延税项： - 递延税款贷项 - - 负债合计 261,299,394.62 319,869,293.22 少数股东权益 - - 股东权益: - 股本 注释五-19 161,070,000.00 161,070,000.00 减：已归还投资 - - 股本净额 注释五-19 161,070,000.00 161,070,000.00 资本公积 注释五-20 33,022,776.76 25,162,420.33 盈余公积 注释五-21 14,090,916.81 14,090,916.81 其中：法定公益金 注释五-21 14,090,916.81 14,090,916.81 未分配利润 注释五-22 -311,453,965.39 -316,663,503.70 股东权益合计 -103,270,271.82 -116,340,166.56 负债及股东权益总计 158,029,122.80 203,529,126.66 公司负责人：万素娟 主管会计工作负责人：张瑾 会计主管： 罗颖 第 23 页 共 53 页 江西纸业股份有限公司 2005 年年度报告 利润表及利润分配表 2005 年度 编制单位：江西纸业股份有限公司 单位：人民币元 项 目 注释 2005 年度 2004 年度 一、主营业务收入 注释五-23 72,157,267.53 95,285,335.48 减：主营业务成本 注释五-24 75,388,461.34 127,979,325.53 主营业务税金及附加 注释五-25 305,472.52 758,330.14 二、主营业务利润(亏损以“-”号表示) -3,536,666.33 -33,452,320.19 加：其他业务利润(亏损以“-”号表示) 注释五-26 135,862.23 97,739.33 营业费用 2,505,388.46 4,297,055.41 管理费用 -17,826,627.85 -250,382,193.59 财务费用 注释五-27 3,973,512.54 44,139,951.10 三、营业利润(亏损以“-”号表示) 7,946,922.75 168,590,606.22 加：投资收益 注释五-28 -3,513,574.70 -234,130.63 补贴收入 - - 营业外收入 注释五-29 - 5,436.00 减：营业外支出 注释五-30 -776,190.26 63,358,455.30 四、利润总额(亏损以“-”号表示) 5,209,538.31 105,003,456.29 减：所得税 - - 五、净利润(亏损以“-”号表示) 5,209,538.31 105,003,456.29 加：年初未分配利润 -316,663,503.70 -999,024,024.71 其他转入数 - 577,357,064.72 六、可供分配的利润 -311,453,965.39 -316,663,503.70 减：提取法定盈余公积 - 提取法定公益金 - 七、可供股东分配的利润 -311,453,965.39 -316,663,503.70 减：应付优先股股利 - 提取任意盈余公积 - 应付普通股股利 - 转作股本的普通股股利 - 八、未分配利润 -311,453,965.39 -316,663,503.70 公司负责人：万素娟 主管会计工作负责人：张瑾 会计主管： 罗颖 第 24 页 共 53 页 江西纸业股份有限公司 2005 年年度报告 现金流量表(1/2) 编制单位：江西纸业股份有限公司 2005 年度 单位：人民币元 项 目 行次 注释 金 额 一、经营活动产生的现金流量 1 销售商品、提供劳务收到的现金 2 79,904,694.60 收到的税费返还 3 - 收到的其他与经营活动有关的现金 4 注释五-31 54,250,257.49 现金流入小计 5 134,154,952.09 购买商品、接受劳务支付的现金 6 58,713,967.19 支付给职工以及为职工支付的现金 7 4,762,158.25 支付的各项税费 8 5,168,309.20 支付的其他与经营活动有关的现金 9 注释五-31 29,966,038.79 现金流出小计 10 98,610,473.43 经营活动产生的现金流量净额 11 35,544,478.66 二、投资活动产生的现金流量 12 收回投资所收到的现金 13 其中：出售子公司所收到的现金 14 取得投资收益所收到的现金 15 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 16 收到的其他与投资活动有关的现金 17 现金流入小计 18 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 19 1,012,782.00 投资所支付的现金 20 - 其中：购买子公司所支付的现金 21 支付的其他与投资活动有关的现金 22 - 现金流出小计 23 1,012,782.00 投资活动产生的现金流量净额 24 -1,012,782.00 三、筹资活动产生的现金流量 25 吸收投资所收到的现金 26 借款所收到的现金 27 收到的其他与筹资活动有关的现金 28 现金流入小计 29 - 偿还债务所支付的现金 30 36,800,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 31 892,380.00 支付的其他与筹资活动有关的现金 32 - 现金流出小计 33 37,692,380.00 筹资活动产生的现金流量小计 34 -37,692,380.00 四、汇率变动对现金的影响 35 - 五、现金及现金等价物净增加额 36 -3,160,683.34 公司负责人：万素娟 主管会计工作负责人：张瑾 会计机构负责人： 罗颖 第 25 页 共 53 页 江西纸业股份有限公司 2005 年年度报告 现金流量表(2/2) 编制单位：江西纸业股份有限公司 2005 年度 单位：人民币元 补 充 资 料 行次 注释 金 额 1.将净利润调节为经营活动的现金流量 38 净利润 39 5,209,538.31 加：计提的资产减值准备 40 -26,801,121.78 固定资产折旧 41 8,345,392.47 无形资产摊销 42 - 长期待摊费用摊销 43 待摊费用减少（减：增加） 44 34,200.00 预提费用增加（减：减少） 45 3,444,959.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 46 固定资产报废损失 47 财务费用 48 892,380.00 投资损失（减：收益） 49 递延税款贷项（减：借项） 50 存货的减少（减：增加） 51 -1,158,212.21 经营性应收项目的减少（减：增加） 52 60,385,259.97 经营性应付项目的增加（减：减少） 53 -13,946,589.53 其他 54 -861,327.57 经营活动产生的现金流量净额 55 35,544,478.66 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动 56 债务转为资本 57 一年内到期的可转换公司债券 58 融资租固定资产 59 60 3.现金及现金等价物净增加情况： 61 货币资金的期末余额 62 514,894.27 减：货币资金的期初余额 63 3,675,577.61 加：现金等价物的期末余额 64 减：现金等价物的期初余额 65 现金及现金等价物净增加额 66 -3,160,683.34 公司负责人：万素娟 主管会计工作负责人：张瑾 会计机构负责人： 罗颖 第 26 页 共 53 页 江西纸业股份有限公司 2005 年年度报告 资产减值准备明细表 2005 年度 编制单位：江西纸业股份有限公司 单位：元 项 目 行 2004-12-31 本年 本年减少数 2005-12-31 次 增加数 因资产价值 其他原因 合 计 回升转回数 转出数 ① ② ③ ④ ⑤ ⑥ ⑦ 一、坏账准备合计 1 222,859,528.65 2,107,900.93 - 34,686,632.60 34,686,632.60 190,280,796.98 其中：应收账款 2 31,392,614.93 4,661,966.60 4,661,966.60 26,730,648.33 其他应收款 3 191,466,913.72 2,107,900.93 30,024,666.00 30,024,666.00 163,550,148.65 二、短期投资跌价准备合计 4 - - - - - - 其中：股票投资 5 - - 债券投资 6 - - 三、存货跌价准备合计 7 12,275,217.87 2,499,643.81 - 1,286,367.08 1,286,367.08 13,488,494.60 其中： 库存商品 8 234,043.32 - 234,043.32 发出商品 2,265,600.49 2,265,600.49 原材料 9 12,275,217.87 1,286,367.08 1,286,367.08 10,988,850.79 四、长期投资减值准备合计 10 1,050,000.00 3,513,574.70 - - - 4,563,574.70 其中：长期股权投资 11 1,050,000.00 3,513,574.70 - 4,563,574.70 长期债权投资 12 - - 五、固定资产减值准备合计 13 45,763,348.90 - - - - 45,763,348.90 其中：房屋、 建筑物 14 - - 机器设备 15 45,763,348.90 - 45,763,348.90 六、无形资产减值准备合计 16 - - - 其中：专利权 17 - - 七、在建工程减值准备合计 19 15,898,452.39 - 15,898,452.39 八、委托贷款减值准备合计 20 - - 九、总 计 21 297,846,547.81 8,121,119.44 - 35,972,999.68 35,972,999.68 269,994,667.57 公司负责人：万素娟 主管会计工作负责人：张瑾 会计主管：罗颖 第 27 页 共 53 页 江西纸业股份有限公司 2005 年年度报告 股东权益增减变动表(1/2) 编制单位：江西纸业股份有限公司 2005 年度 单位：人民币元 行 项目 次 本期数 上期数 一、股本 期初余额 1 161,070,000.00 161,070,000.00 本期增加数 2 其中：资本公积转入 3 盈余公积转入 4 利润分配转入 5 新增资本 6 本期减少数 10 期末余额 15 161,070,000.00 161,070,000.00 二、资本公积 期初余额 16 25,162,420.33 387,568,166.44 本期增加数 17 7,860,356.43 200,860,401.80 其中：资本（或股本）溢价 18 接受捐赠非现金资产准备 19 接受现金捐赠 20 股权投资准备 21 关联交易差价 22 外币资本折算差额 23 其他资本公积 30 7,860,356.43 200,860,401.80 本期减少数 40 563,266,147.91 其中：转增资本（股本） 41 弥补亏损 563,266,147.91 期末余额 45 33,022,776.76 25,162,420.33 三、法定和任意盈余公积 期初余额 46 14,090,916.81 14,090,916.81 本期增加数 47 其中：从净利润中提取数 48 其中：法定盈余公积 49 任意盈余公积 50 储备基金 51 企业发展基金 52 法定公益金转入数 53 本期减少数 54 14,090,916.81 14,090,916.81 其中：弥补亏损 55 14,090,916.81 14,090,916.81 转增资本（或股本） 56 分派现金股利或利润 57 分派股票股利 58 公司负责人：万素娟 主管会计工作负责人：张瑾 会计机构负责人：罗颖 第 28 页 共 53 页 江西纸业股份有限公司 2005 年年度报告 股东权益增减变动表(2/2) 编制单位：江西纸业股份有限公司 2005 年度 单位：人民币元 项目 行 本期数 上期数 次 期末余额 62 其中：法定盈余公积 63 储备基金 64 企业发展基金 65 四、法定公益金 期初余额 66 14,090,916.81 14,090,916.81 本期增加数 67 其中：从净利润中提取数 68 本期减少数 70 其中：集体福利支出 71 期末余额 75 14,090,916.81 14,090,916.81 五、未分配利润 期初未分配利润 76 -316,663,503.70 -999,024,024.71 本期净利润（净亏损以“-”号填列） 77 5,209,538.31 105,003,456.29 其他转入 78 577,357,064.72 本期利润分配 79 期末未分配利润（未弥补亏损“-”号填列） 80 -311,453,965.39 -316,663,503.70 公司负责人：万素娟 主管会计工作负责人：张瑾 会计机构负责人：罗颖 净资产收益率及每股收益 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 3.42 3.42 -0.02 -0.02 营业利润 -7.70 -7.70 0.05 0.05 净利润 -5.04 -5.04 0.03 0.03 扣除非经常性损益后的净利润 30.54 30.54 -0.20 -0.20 第 29 页 共 53 页 江西纸业股份有限公司 2005 年年度报告 （三）会计报表附注 附注一：公司基本情况 江西纸业股份有限公司（以下简称“本公司”）是由江西纸业集团有限公司（以下简称江纸集 团）作为独家发起人，经江西省股份制联审小组（1997）01 号文批准设立的股份有限公司。经中国 证监会证监发字（1997）109 号文批准，向社会公开发行 4500 万股社会公众股。南昌好又多实业有 限公司已于 2004 年 3 月 25 日受让江西纸业集团有限公司持有的本公司国有法人股中 5170 万股，成 为本公司第一大股东。本公司现有总股本 16,107 万股，其中国有法人股 8,502 万股，社会公众股 7,605 万股。 本公司经营范围：纸及纸制品、纸浆、造浆、造纸机械、造纸原料、仪器仪表及零配件设计、生 产、批发、零售、化工产品、木材的批发、零售、普通机械及配件的维修、综合技术服务、信息咨询 等。 附注二：公司主要会计政策、会计估计 1、本公司会计核算执行《企业会计准则》和《企业会计制度》的规定。 2、会计年度：自公历一月一日至十二月三十一日止。 3、记账本位币：本公司记账本位币为人民币。 4、记账基础和计价原则：以权责发生制为记账基础，以实际成本为计价原则。 5、外币业务核算方法：会计年度内涉及外币的经济业务，按发生当月月初外汇市场汇价折合人 民币入账，月末将外币账户余额按期末外汇市场汇价折合本位币进行调整，调整后记账本位币余额与 原账面余额之间的差额作为汇兑损益列入“财务费用”、“长期待摊费用”、“在建工程”等科目。 6、现金等价物的确定标准：本公司将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金，价 值变动风险很小的投资确定为现金等价物。 7、坏账核算方法：本公司采用备抵法核算坏账损失。坏账准备按报告期末应收款项余额采用账 龄分析法计提，年末与年初坏账准备余额之差列入当期费用。根据公司董事会决议，计提比例如下： 按应收款项余额的百 账 龄 分比（%） 1年以内 5 1-2年 10 2-3年 40 3年以上 70 坏账的确认标准：凡因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的账款； 债务人逾期未能履行偿债义务且有充分证据证明不能收回的应收款项。坏账的确认必须报董事会批 准。 第 30 页 共 53 页 江西纸业股份有限公司 2005 年年度报告 8、短期投资的核算方法：短期投资按实际支付的价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或 债务利息计入短期投资成本。在处置时按所收到的处置收入与账面价值的差额确认为当期投资损益。 短期投资于报告期末或年末按账面成本与市价孰低计价，按总体比较短期投资的账面成本与市 价，以市价低于账面成本的部分计提短期投资跌价准备。 9、存货核算方法： A、存货主要包括：原材料、辅助材料、修理用备件、包装物、低值易耗品、自制半成品、在产 品、产成品、发出商品。 B、原材料、辅助材料取得时按实际成本计量，领用或发出时采用加权平均法计量。 C、修理用备件及维修材料取得时以计划成本计价，领用或发出时调整为实际成本。 D、低值易耗品采用五五摊销法核算。 E、在产品、产成品入库按实际成本计价，发出时按先进先出法计量。 本公司期末存货按账面成本与可变现净值孰低计量，期末比较单个存货的账面成本与可变现净 值，以可变现净值低于账面成本差额计提存货跌价准备。可变现净值按估计售价减去估计完工成本及 销售所必须的估计费用后的价值确定。 10、长期投资核算方法： A、长期债权投资：以取得时的实际成本入账。如实际支付的价款中包括已到期尚未领取的利 息，作为应收利息单独核算不计入投资成本；年末预提应计利息并计入当期投资收益；债券溢价或折 价采用直线法于债券存续期内摊销。 B、长期股权投资：按投资时实际支付的价款或确定的公允价值记账，如实际支付的价款中包括 已宣告而尚未领取的现金股利，作为应收股利单独核算不计入投资成本。对其它单位的长期股权投资 占被投资单位有表决权资本总额 20%以上（含 20%），或虽不足 20%但有重大影响的，采用权益法核 算；投资额超过被投资单位表决权资本总额 50%的，采用权益法核算并编制合并会计报表。对其它单 位投资占被投资单位有表决权资本总额的 20%以下又不具有重大影响的，采用成本法核算。对长期股 权投资差额，投资成本高于被投资单位所有者权益份额的差额，合同规定了投资年限的，在合同规定 的投资期限内平均摊销,合同没有规定投资期限的，不超过十年摊销；投资成本低于被投资单位所有 者权益份额的差额，计入资本公积。 C、报告期末对长期投资逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原 因导致其可收回金额低于账面价值的，则将可收回的金额低于长期投资账面价值的差额作为长期投资 减值准备。 第 31 页 共 53 页 江西纸业股份有限公司 2005 年年度报告 11、固定资产计价和折旧方法： A、固定资产标准：单位价值 2000 元以上，且使用年限一年以上。 B、固定资产分类：房屋及建筑物、通用设备、专用设备。 C、固定资产计价：按取得时的成本计量。 D、固定资产折旧采用年限平均法计提，并按各类固定资产原值和估计的使用年限扣除残值（原 值的 3%）制定其折旧率。各类固定资产的折旧年限和年折旧率如下： 类 别 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 25-40 3 2.42-3.88 机器设备 12-14 3 6.92-8.08 运输设备 12-14 3 6.92-8.08 其他设备 12-14 3 6.92-8.08 E、报告期末或年末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌、或技术陈旧、损坏，长 期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，对可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资 产减值准备。 12、在建工程核算方法： A、在建工程按实际发生的支出确定其工程成本，按工程项目分类核算。在建工程项目达到预定 可使用状态前所发生的全部支出计入工程成本。为工程借款发生的借款利息，在工程项目达到预定 可使用状态前发生的计入在建工程成本，工程项目达到预定可使用状态后发生的计入财务费用。 B、报告期末对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，则计提在建 工程减值准备。 13、无形资产计价和摊销方法： A、公司对购入或按法律程序申请取得的无形资产按实际成本计量，对接受投资转入的无形资产 按投资各方确认的价值入账，各种无形资产在其受益期限内按直线法摊销。 B、公司购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，在尚未开发或建造自有项目前，作为 无形资产核算，并按规定的期限分期摊销。公司利用土地建造自用项目的，将土地使用权的账面价值 全部转入在建工程成本。 C、报告期末检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低于其 账面价值的差额提取无形资产减值准备。 14、长期待摊费用摊销方法 A、开办费：在开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益。 B、其它费用：按受益期限摊销。 第 32 页 共 53 页 江西纸业股份有限公司 2005 年年度报告 15、预计负债的确认原则 本公司如发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，本公司在资产负债表中反映为负 债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 16、收入的确认方法 商品销售收入确认方法：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司 既没有保留通常与所有权相关系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；与交易相关的经济 利益能够流入公司，相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认实现收入。 提供劳务收入确认方法：在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认实际收入。劳 务开始和完成分属不同的会计年度，在劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益 能够流入公司，劳务的完成程度能够可靠地确定时，在资产负债表日按完工百分比法确认相关劳务收 入。 让渡资产使用权而发生的收入确认方法：他人使用公司资产在与交易相关的经济利益能够流入企 业，收入的金额能够可靠地计量时，确认实现收入。利息收入按让渡现金使用权的时间和适用利率计 算确定，使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。 17、所得税的会计处理方法 公司采用应付税款法进行所得税会计处理。 附注三：税项（费） 本公司适用的主要税种和税率如下： 1、增值税：按销售收入的 17%计算销项税。 2、城市维护建设税：按应纳流转税额的 7%计征。 3、教育费附加：按应纳流转税额的 3%计征。 4、所得税：按应纳税所得额的 33%计征。 5、其它税项：按国家有关规定执行。 第 33 页 共 53 页 江西纸业股份有限公司 2005 年年度报告 附注四：利润分配政策 根据《公司法》及本公司章程规定，公司缴纳所得税后的净利润按下列顺序和比例分配： 1、弥补亏损 2、提取 10%法定盈余公积金。 3、提取 10%法定公益金。 4、提取任意盈余公积金。 5、分配股利。 附注五：会计报表主要项目注释 1、货币资金 项 目 2005.12.31 2004.12.31 现金 12,488.44 76,524.61 银行存款 380,471.27 3,599,053.00 其他货币资金 121,934.56 合 计 514,894.27 3,675,577.61 注：本账户期末余额较期初余额减少 3,160,683.34 元，减幅 85.99%，主要原因系本公司本年度 偿还部分债务所致。 2、应收账款 2005.12.31. 2004.12.31 计提 计提 账龄 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 比例% 比例% 1年以内 4,742,210.75 10.56 237,110.54 5 16,106,407.20 24.79 805,320.36 5 1-2年 4,418,192.55 9.83 441,819.26 10 6,743,646.25 10.38 674,364.63 10 2-3年 3,659,164.96 8.14 1,463,665.98 40 6,514,116.66 10.02 2,605,646.66 40 3年以上 25,070,085.16 55.80 17,549,059.61 70 27,697,820.55 42.62 19,388,474.38 70 特别坏 7,038,992.94 15.67 7,038,992.94 100 7,918,808.90 12.19 7,918,808.90 100 账准备 合计 44,928,646.36 100 26,730,648.33 64,980,799.56 100 31,392,614.93 注 1：本账户期末余额较期初余额减少 20,052,153.20 元，减幅 30.86%，主要原因系本公司本年 度加大收款力度收回以前年度欠款所致。 注 2：本账户欠款前五名单位金额合计 13,972,168.87 元，占应收账款合计数的 31.10％。 注 3：本账户期末余额中无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 3、其他应收款 第 34 页 共 53 页 江西纸业股份有限公司 2005 年年度报告 2005.12.31. 2004.12.31 计提 计提 账龄 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 比例% 比例% 1年以内 3,962,981.97 1.85 198,149.11 5 502,332.00 0.20 25,116.60 5 1-2年 90,076.93 0.04 9,007.69 10 147,240.41 0.05 14,724.04 10 2-3年 147,240.41 0.07 58,896.16 40 6,436,445.37 2.54 2,574,578.15 40 3年以上 156,262,993.84 72.90 109,384,095.69 70 192,789,278.47 75.97 134,952,494.93 70 特别坏 53,900,000.00 25.14 53,900,000.00 100 53,900,000.00 21.24 53,900,000.00 帐准备 合计 214,363,293.15 100 163,550,148.65 253,775,296.25 100 191,466,913.72 注 1：本账户期末余额较期初余额减少 39,412,003.10 元，减幅 15.53%，主要原因系本公司收回 股东江西纸业集团有限公司占用资金 42,892,380.00 元所致。 注 2：本账户欠款前五名单位金额合计 207,450,702.75 元，占其他应收款合计数的 96.78%，具 体情况如下： 单位名称 欠款金额 欠款时间 款项性质 江西纸业集团有限公司 144,525,163.29 3年以上 垫付款 南海华光装饰板材有限公司 53,900,000.00 3年以上 往来款 江西荟丰纸业有限公司 3,283,110.71 1年以内 往来款 进贤县林业局 2,924,949.44 3年以上 往来款 江西特种纸有限公司 2,817,479.31 3年以上 往来款 合 计 207,450,702.75 注 3：本账户期末余额中持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款情况如下： 股东名称 欠款金额 欠款时间 款项性质 江西纸业集团有限公司 144,525,163.29 3年以上 垫付款 4、预付账款 2005.12.31. 2004.12.31 账 龄 金 额 比例% 金 额 比例% 1年以内 71,524.46 4.44 2,874,773.35 94.12 1-2年 1,539,617.89 95.56 179,517.84 5.88 合 计 1,611,142.35 100 3,054,291.19 100 注 1：本账户期末余额较期初余额减少 1,443,148.84 元，减幅 47.25%，主要原因系本公司本年 度收到预付款单位发出的原材料所致。 注 2：本账户期末余额中无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 第 35 页 共 53 页 江西纸业股份有限公司 2005 年年度报告 5、存货 项 目 2005.12.31. 存货跌价准备 2004.12.31 存货跌价准备 原材料 26,502,113.47 10,988,850.79 31,591,941.66 12,275,217.87 发出商品 2,335,880.88 2,265,600.49 产成品 1,595,735.10 234,043.32 合 计 30,433,729.45 13,488,494.60 31,591,941.66 12,275,217.87 注 1：存货跌价准备系根据期末存货账面成本高于其可变现净值的差额进行计提，可变现净值系 本公司按存货在正常业务情况下的销售价格扣除变现费用后的净值计算。 注 2：本公司产成品由于报告期末市价低于账面成本，故计提减值准备 234,043.32 元。 注 3：发出商品中发往汕头新闻器材厂及青云普印刷厂的 539.937 吨新闻纸，依据目前公司法务 部调查结果其款项收回的可能性极小，故于本报告期末对其全额计提减值准备 2,265,600.49 元。 注 4：原材料中有部分备品备件由于让售转回原已计提跌价准备 1,286,367.08 元。 注 5：根据本公司获悉的曾于 2002 年 4 月以库存新闻纸对江西商报文化传播有限公司进行投资 的事项，本公司追溯调整产成品期初数。详见附注十二、其他重要事项之 5 所述。 6、长期股权投资 （1）长期股权投资明细项目如下： 占被投资 本期 本期 收益核算 投资 单位注册 被投资单位名称 原始投资额 2004.12.31 增加 减少 2005.12.31 方法 期限 资本比例 上海双威科技投 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 成本法 20年 15% 资管理有限公司 江西晨鸣纸业有 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 成本法 50年 10% 限责任公司 江西商报文化传 4,620,000.00 363,574.70 363,574.70 权益法 15年 21% 播有限责任公司 合计 16,363,574.70 16,363,574.70 （2）长期投资减值准备的明细项目如下： 项 目 2004.12.31 本期增加数 本期减少数 2005.12.31. 上海双威科技投资 1,050,000.00 3,150,000.00 4,200,000.00 管理有限公司 江西商报文化传播 363,574.70 363,574.70 有限责任公司 合计 1,050,000.00 3,513,574.70 4,563,574.70 第 36 页 共 53 页 江西纸业股份有限公司 2005 年年度报告 注 1：上海双威科技投资管理有限公司目前已歇业，其工商注册登记的经营场所也不存在，从目 前本公司获取的该公司未经审计的 2005 年 12 月 31 日资产负债表反映，该公司主要资产为长、短期 投资 3,307 万元，占资产总额的 87%，但其会计报表中从未反映过投资收益及投资减值情况。由于本 公司无法获知其投资资产的详情，根据该公司目前经营状况及对其会计报表分析，判断本公司对其的 投资可收回性存在较大风险，且本公司对上海双威投资已有 5 年，从未获取过收益，故参照本公司对 3 年以上应收款项计提坏帐准备的政策，期末对长期股权投资计提减值准备 315 万元，累计减值准备 达 70%。 注 2：依据本公司获悉的曾于 2002 年 4 月以库存新闻纸对江西商报文化传播有限公司进行投资 的事项，本公司追溯调增长期股权投资账项期初数 365,574.70 元，同时依据法院对该公司的判决及 该公司的经营状况，本公司于期末对该项长期股权投资计提减值准备 363,574.70 元。详见附注十 二、其他重要事项之 5 所述。 7、固定资产及累计折旧 ①固定资产原值 项 目 2004.12.31 本期增加数 本期减少数 2005.12.31. 机器设备 224,029,399.84 176,615.51 224,206,015.35 运输设备 914,783.30 79,600.00 994,383.30 其他设备 77,190.70 77,190.70 合 计 225,021,373.84 256,215.51 225,277,589.35 ②累计折旧 项 目 2004.12.31 本期增加数 本期减少数 2005.12.31. 机器设备 112,590,934.03 8,285,854.95 120,876,788.98 运输设备 415,461.88 54,721.19 470,183.07 其他设备 15,743.27 4,816.33 20,559.60 合 计 113,022,139.18 8,345,392.47 121,367,531.65 固定资产净值 111,999,234.66 103,910,057.70 注 1：截止 2005 年 12 月 31 日本公司无融资租入的固定资产。 注 2：截止 2005 年 12 月 31 日本公司无固定资产抵押情况。 注 3：固定资产原值本期增加额系新购入机器设备及运输设备。 第 37 页 共 53 页 江西纸业股份有限公司 2005 年年度报告 8、固定资产减值准备 项 目 2004.12.31 本期增加数 本期减少数 2005.12.31. 机器设备 45,763,348.90 45,763,348.90 合 计 45,763,348.90 - - 45,763,348.90 9、在建工程 （1）在建工程明细项目列示如下： 其中：借 其中：借款 款费用资 费用资本化 本期转入固定 工程名称 2004.12.31 本化金额 本期增加数 金额 资产 其他转出数 2005.12.31. 污水处理 15,898,452.39 15,898,452.39 三厂9#纸 2,306.45 2,306.45 0.00 机改造 合 计 15,900,758.84 - - 2,306.45 15,898,452.39 （2）在建工程减值准备的明细项目如下： 项 目 2004.12.31 本期增加数 本期减少数 2005.12.31. 污水处理 15,898,452.39 15,898,452.39 合 计 15,898,452.39 15,898,452.39 10、短期借款 借款类别 币种 2005.12.31. 2004.12.31 抵押借款 人民币 22,000,000.00 保证借款 人民币 49,000,000.00 132,400,000.00 合 计 49,000,000.00 154,400,000.00 注 1：本账户期末余额较期初数减少 105,400,000.00 元，减幅 68.26%，主要原因是： （1）2005 年 1 月 4 日本公司归还南昌市商业银行中山支行贷款 22,000,000.00 元； （2）2005 年 6 月 30 日本公司归还南昌市郊区罗家农村信用合作社贷款 14,800,000.00 元； （3）2005 年 12 月 31 日本公司与中国信达资产管理公司南昌办事处、江西江中制药（集团）有限 责任公司三方签订《债务人变更协议》，协议约定信达公司持有的债权（即：借款本金 65,600,000.00 元、利息 4,871,006.84 元）的债务人主体以及保证债权（即：本公司为江西纸业集 团公司向信达公司贷款提供 3,000 万担保责任）的保证人主体，由原债务人本公司变更为现债务江中 集团。同时，本公司与江中集团签订《债务及或有债务确认书》，确认本公司新债权人为江中集团。 详见附注十二、其他重要事项 4 所述。 第 38 页 共 53 页 江西纸业股份有限公司 2005 年年度报告 （4）2005 年 12 月 9 日本公司与江西省工业投资公司、经济晚报社三方签订债务重组协议，协议 约定本公司以对经济晚报的债权 2,953,151.77 元抵偿本公司对江西省工业投资公司的借款本金 300 万元及资金占用费 1,084,770.00 元。详见附注九、债务重组之 5 所述。 注 2：本账户期末余额中逾期贷款具体情况如下： 借款条 贷款单位 币种 2005.12.31. 月利率‰ 件 起讫日期 备注 中国信达资产管理公司 人民币 10,000,000.00 5.3625 担保 1999.12.30-2000.12.29 逾期 中国信达资产管理公司 人民币 13,000,000.00 5.3625 担保 1999.12.30-2000.12.30 逾期 中国信达资产管理公司 人民币 16,150,000.00 5.3625 担保 1998.12.31-1999.12.30 逾期 中国信达资产管理公司 人民币 9,850,000.00 5.3625 担保 1999.01.15-2000.01.04 逾期 合 计 49,000,000.00 注 3：本公司股东江西纸业集团有限公司为本公司借款提供的担保情况如下： 贷款单位 担保金额 担保期限 月利率‰ 中国信达资产管理公司 16,150,000.00 1998.12.31-1999.12.30 5.3625 中国信达资产管理公司 9,850,000.00 1999.01.15-2000.01.04 5.3625 合 计 26,000,000.00 11、应付账款 2005.12.31. 2004.12.31 账 龄 金 额 比例% 金 额 比例% 1年以内 20,644,583.20 59.41 30,527,829.21 66.68 1-2年 7,956,751.05 22.90 12,675,333.07 27.69 2-3年 3,594,010.99 10.34 1,930,943.08 4.21 3年以上 2,554,358.11 7.35 649,597.49 1.42 合 计 34,749,703.35 100 45,783,702.85 100 注：本账户期末余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项。 12、预收账款 2005.12.31. 2004.12.31 账 龄 金 额 比例% 金 额 比例% 1年以内 31,052.04 1.00 337,500.97 10.03 1-2年 50,131.00 1.60 436,128.10 12.96 2-3年 445,791.50 14.30 460,551.73 13.69 3年以上 2,590,942.33 83.10 2,130,390.60 63.32 合 计 3,117,916.87 100 3,364,571.40 100 第 39 页 共 53 页 江西纸业股份有限公司 2005 年年度报告 注：本账户期末余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项。 13、应交税金 项 目 2005.12.31. 2004.12.31 增值税 873,007.28 2,471,802.62 城建税 1,340,394.61 1,414,965.35 房产税 2,047,905.96 2,235,580.93 个人所得税 1,447,667.86 1,447,654.98 合 计 5,708,975.71 7,570,003.88 14、其他应交款 项 目 计缴标准 2005.12.31. 2004.12.31 教育费附加 流转税的3% 760,702.11 792,661.01 合 计 760,702.11 792,661.01 15、其他应付款 2005.12.31. 2004.12.31 账 龄 金 额 比例% 金 额 比例% 1年以内 84,372,860.37 78.41 12,588,769.14 33.30 1-2年 2,237,592.92 2.08 4,133,252.97 10.93 2-3年 4,133,252.97 3.84 17,406,415.58 46.05 3年以上 16,858,406.81 15.67 3,673,232.00 9.72 合 计 107,602,113.07 100 37,801,669.69 100 注：本账户期末余额较期初数增加 69,800,443.38 元，增幅 184.65%，主要原因详见附注十二、 其他重要事项之 4 所述。 16、预提费用 项 目 2004.12.31 本期计提 本期转销 2005.12.31. 贷款利息 41,500,683.14 3,975,975.00 12,237,145.34 33,239,512.80 审计费 250,000.00 250,000.00 诉讼费 111,364.00 111,364.00 合 计 41,500,683.14 4,337,339.00 12,237,145.34 33,600,876.80 注：本账户本期转销 12,237,145.34 元，主要系： 第 40 页 共 53 页 江西纸业股份有限公司 2005 年年度报告 （1）本公司于 2005 年 1 月 4 日归还南昌市商业银行中山支行的逾期贷款本金 2,200 万元，贷款 利息 892,380.00 元； （2）2005 年 6 月 30 日本公司与南昌市青山湖罗家农村信用合作社签订《执行和解协议》达成 如下协议：约定本公司在 2005 年 6 月 30 日之前归还贷款本金 1,480 万元，罗家农村信用合作社同意 放弃全部的贷款利息。本公司已于 2005 年 6 月 30 日归还贷款本金 1,480 万元，故将原已计提的贷款 利息 5,342,578.50 元转入资本公积； （3）根据 2005 年 12 月 31 日本公司与中国信达资产管理公司南昌办事处、江西江中制药（集 团）有限责任公司三方签订的《债务人变更协议》和本公司与江西江中制药（集团）有限责任公司签 订的《债务及或有债务确认书》，本公司将原已计提交通银行南昌分行的贷款利息 4,871,006.84 元 转入应付江中集团款所致。 (4) 根据 2005 年 12 月 9 日本公司与江西省工业投资公司、经济晚报社三方签订的债务重组协 议，约定本公司以对经济晚报 2,953,151.77 元的债权抵偿对江西省工业投资公司的借款本金 300 万 元及利息 1,084,770.00 元，故减少已计提工业投资公司贷款利息 1,131,180.00 元。 17、预计负债 项 目 2005.12.31. 2004.12.31 担保预计损失 20,080,672.43 20,942,000.00 合 计 20,080,672.43 20,942,000.00 注：详见附注七、或有事项（二）第 1-4 项所述。 18、长期应付款 项 目 2005.12.31. 2004.12.31 育林基金 2,416,456.22 2,416,456.22 环保补助金 261,173.28 261,173.28 合 计 2,677,629.50 2,677,629.50 第 41 页 共 53 页 江西纸业股份有限公司 2005 年年度报告 19、股本 本期增减 公积 配 送 金转 增 项目 2004.12.31 股 股 股 发 其他 小计 2005.12.31 一、未上市流通股份 1、发起人股份 85,020,000.00 85,020,000.00 其中： 南昌好又多实业有限公 51,700,000.00 51,700,000.00 司 上海泰阳实业有限公司 5,150,000.00 5,150,000.00 江西纸业集团有限公司 24,463,905.00 24,463,905.00 上海岩鑫实业投资有限 1,856,095.00 1,856,095.00 公司 上海致真投资咨询有限 1,850,000.00 -1,850,000.00 -1,850,000.00 - 公司 瑞安双金机械附件厂 1,850,000.00 1,850,000.00 1,850,000.00 2、募集发起人股份 3、内部职工股 4、优先股及其他 其中：转配股 未上市流通股份合计 85,020,000.00 85,020,000.00 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 76,050,000.00 76,050,000.00 2、境内上市外资股 3、境外上市外资股 4、其他 已上市流通股份合计 76,050,000.00 76,050,000.00 注 1：江西纸业集团有限公司持有本公司国有法人股 24,463,905 股，占总股本的 15.19%，已全部被 司法冻结。详见附注十二、其它重要事项之 1 所述。 注 2：2004 年 11 月 30 日经国务院国有资产监督管理委员会国资产权【2004】1111 号《关于江 西纸业股份有限公司国有股转让有关问题的批复》，同意南昌好又多实业有限公司将持有的本公司国 有法人股 5170 万股中的 4510 万股转让给江西江中制药（集团）有限责任公司。2005 年 9 月 16 日已 获取中国证券监督管理委员会证监公司字【2005】88 号文无异议审核，目前正在中国证券登记结算 有限责任公司办理股权登记过户手续。 第 42 页 共 53 页 江西纸业股份有限公司 2005 年年度报告 20、资本公积 项 目 2004.12.31 本期增加 本期减少 2005.12.31. 接受捐赠转入 32,000.00 32,000.00 其他 25,130,420.33 7,860,356.43 32,990,776.76 合 计 25,162,420.33 7,860,356.43 - 33,022,776.76 注：本账户其它项中本期增加数主要为债务重组收益。详见附注九、债务重组之 1-5 所述。 21、盈余公积 项 目 2004.12.31 本期增加 本期减少 2005.12.31. 法定盈余公积 - 法定公益金 14,090,916.81 14,090,916.81 合 计 14,090,916.81 - 14,090,916.81 22、未分配利润 项 目 2005.12.31. 2004.12.31 当年净利润转入 5,209,538.31 105,003,456.29 加：年初未分配利润 -316,663,503.70 -999,024,024.71 其他转入数 577,357,064.72 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取任意盈余公积金 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 -311,453,965.39 -316,663,503.70 注：本公司本期调增期初未分配利润 4,575,460.14 元，主要原因为： （1）根据南昌市人民政府办公厅抄告单洪府厅抄字〔2005〕452 号文，同意减免本公司 2003 年 以前历年欠缴的防洪保安资金 2,111,313.20 元； （2）根据南昌市人民政府办公厅抄报单第洪府厅抄字（2005）1030 号文，同意免去本公司 1998 年至 2003 年期间欠交的价格调节基金 1,042,452.70 元； （4）根据南昌市地方税务局第洪地税字（2005）618 号文《关于对江西纸业股份有限公司欠缴 地方各税处理意见的批复》同意核销本公司欠缴的以前年度企业所得税款 5,559,732.72 元； 第 43 页 共 53 页 江西纸业股份有限公司 2005 年年度报告 （5）根据本公司获悉的曾于 2002 年 4 月以库存新闻纸对江西商报文化传播有限公司进行投资， 持有其 21%股权的事项，期末按照权益法调整以前年度投资损益－4,256,425.30 元；由于该投资系实 物出资，故调减期初产成品，转回期初存货跌价准备 118,386.82 元。 23、主营业务收入 项 目 2005年1-12月 2004年1-12月 新闻纸销售 72,157,267.53 95,285,335.48 合 计 72,157,267.53 95,285,335.48 注：本公司 2005 年 1-12 月销售前五名客户销售收入合计 57,467,271.32 元，占公司本期销售额 的 79.64%。 24、主营业务成本 项 目 2005年1-12月 2004年1-12月 新闻纸销售 75,388,461.34 127,979,325.53 合 计 75,388,461.34 127,979,325.53 注：本公司主营业务成本本年度较上年减少 52,590,864.19 元，减幅 41.09%，主要原因系本公 司加大管理力度，降低生产成本所致。 25、主营业务税金及附加 项 目 计缴标准 2005年1-12月 2004年1-12月 城建税 7% 213,830.77 530,831.11 教育费附加 3% 91,641.75 227,499.03 合 计 305,472.52 758,330.14 26、其他业务利润 项 目 2005年1-12月 2004年1-12月 材料让售 135,862.23 97,739.33 合 计 135,862.23 97,739.33 第 44 页 共 53 页 江西纸业股份有限公司 2005 年年度报告 27、财务费用 项 目 2005年1-12月 2004年1-12月 利息支出 3,975,975.00 44,201,739.44 减：利息收入 7,244.55 132,530.26 其 他 4,782.09 70,741.92 合 计 3,973,512.54 44,139,951.10 注：本年度财务费用较上年减少 40,166,438.56 元，减幅 91%，主要原因是： （1）本公司于 2004 年 8 月底已归还中国工商银行阳明路支行和赣江支行贷款本息合计人民币 83,863 万元(含美元贷款本息)； （2）本公司于 2005 年 1 月归还南昌市商业银行中山路支行贷款本息 22,892,380.00 元； （3）本公司于 2005 年 6 月底归还南昌市青山湖区罗家农村信用合作社的贷款本金 1,480 万元； （4）本公司原欠中国信达资产管理公司的 6,560 万元借款本金，已停止计息。详见附注十二、 其它重要事项之 4 所述。 28、投资收益 项 目 2005年1-12月 2004年1-12月 长期股权投资收益－股权收益 -154,130.63 长期股权投资减值准备 -3,513,574.70 -80,000.00 合 计 -3,513,574.70 -234,130.63 29、营业外收入 项 目 2005年1-12月 2004年1-12月 罚款收入 5,436.00 合 计 5,436.00 第 45 页 共 53 页 江西纸业股份有限公司 2005 年年度报告 30、营业外支出 项 目 2005年1-12月 2004年1-12月 罚款支出 74,217.51 14,224.27 固定资产减值准备 44,457,295.57 固定资产报废 58,205.43 债务重组损失 10,919.80 144,600.64 担保损失 -861,327.57 18,675,000.00 其他 9,129.39 合 计 -776,190.26 63,358,455.30 注：本期减少担保损失 861,327.57 元，原因详见附注七、或有事项（二）之 1 和 3 所述。 31、现金流量表补充资料 项 目 收到金额 支付金额 其他与经营活动有关的现金 54,250,257.49 29,966,038.79 注 1：收到的其它与经营活动有关的现金主要为收回江西纸业集团有限公司往来款 42,892,380.00 元，收回其它单位往来款 11,357,877.49 元。 注 2：支付的其它与经营活动有关的现金主要为差旅费 215,180.67 元，招待费 1,545,505.86 元，修理费 564,030.83 元，运费 1,081,143.35 元，审计 200,000.00 元，保险费等 515,301.93 元， 支付其它单位往来款 25,844,876.15 元。 32、非经常性损益项目 项 目 2005年1-12月 债务重组损失 10,919.80 各项减值准备的转回 -35,972,999.68 担保损失 -861,327.57 罚款支出 74,217.51 合 计 -36,749,189.94 第 46 页 共 53 页 江西纸业股份有限公司 2005 年年度报告 附注六、关联方关系及其交易 （一）存在控制关系的关联方 单位名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质 法定代表人 江西省南昌 南昌好又多实 实业投资、 市站前西路 本公司股东 有限责任公司 熊贤祥 业有限公司 国内贸易 121号 （二）存在控制关系关联方的注册资本及其变化 单位名称 2004.12.31 本期增加 本期减少 2005.12.31. 南昌好又多实业有限公司 35,000,000.00 35,000,000.00 （三）存在控制关系关联方所持股份及其变化 2004.12.31 2005.12.31. 单位名称 金额 比例 本期增加 本期减少 金额 比例 南昌好又多实业有 51,700,000.00 32.10% 51,700,000.00 32.10% 限公司 注：2004 年 11 月 30 日经国务院国有资产监督管理委员会国资产权【2004】1111 号《关于江西 纸业股份有限公司国有股转让有关问题的批复》，同意南昌好又多实业有限公司将持有的本公司国有 法人股 5170 万股中的 4510 万股转让给江西江中制药（集团）有限责任公司。2005 年 9 月 16 日已获 取中国证券监督管理委员会证监公司字【2005】88 号文无异议审核，目前正在中国证券登记结算有 限责任公司办理股权登记过户手续。 （四）不存在控制关系的关联方关系的性质 企业名称 与本企业关系 江西纸业集团有限公司 本公司股东 （五）关联方交易及往来 1、关联方交易 提供借款担保 江西纸业集团有限公司为本公司 26,000,000.00 元借款提供担保（详见附注五之 10 注 3 所 述）。 2、关联方往来 关 联 方 项 目 2005.12.31. 占该科目余额% 备注 江西纸业集团有限公司 其他应收款 144,525,163.29 67.42% 垫付款 第 47 页 共 53 页 江西纸业股份有限公司 2005 年年度报告 附注七、或有事项 （一）法律诉讼 1、本公司与上海高远置业（集团）有限公司经济合同纠纷一案，涉案金额 10,231,345.00 元。 2003 年 12 月 31 日收到上海市第一中级人民法院（2003）沪一中民四（商）初字第 14 号民事判决 书，判令本公司自判决生效后十日内，支付货款 10,231,345.00 元，并承担相应违约金及案件受理费 65,392.00 元。此判决本公司至今尚未执行。 2、本公司于 2000 年 8 月 25 日与中国工商银行南昌市阳明路支行签订合同号为 2000 年保字第 00007-10 号的借款保证合同，为江西化学纤维厂的 400 万元贷款提供担保。本公司已对此笔借款担 保全额计提预计负债 400 万元。2005 年中国工商银行南昌市阳明路支行起诉江西化纤有限责任公司 未还贷款，2005 年 3 月 10 日，本公司收到江西省南昌市中级人民法院（2005）洪民二初字第 16 号 民事判决书，其裁定如下：①江西化纤有限责任公司在本判决生效之日起十日内向中国工商银行南昌 市阳明路支行偿还借款本金 394 万及截止 2004 年 6 月 20 日的利息 1,198,672.43 元。2004 年 6 月 21 日至还清本金之日止的利息，按中国人民银行同期同类贷款逾期罚息计算；②江西青峰纺织有限责任 公司在接收南昌市纺织国有资产经营有限责任公司 1,822.35 万元财产的范围内及在接收原江西化学 纤维厂 127.65 万元财产范围内对上述判决第①项所确定的江西化纤有限责任公司债务承担连带清偿 责任；③江西纸业股份有限公司对上述第①项的借款本息承担连带清偿责任。江西纸业股份有限公司 承担保证责任后，有权向江西化纤有限责任公司追偿。此判决本公司至今尚未执行。 （二）贷款担保 1、本公司于 2001 年 11 月 29 日与上海银行川沙支行签订合同号为 1984010076 号的借款保证合 同，为上海双威科技投资有限公司的 500 万元贷款提供担保。担保期限为债务履行期届满之日起两 年。担保范围为借款本金、利息、罚息、违约金、赔偿金及实现债权的费用。本公司已因此笔贷款担 保被上海市第一中级人民法院扣划银行存款 233,000.00 元，并已于 2003 年末计提预计负债 2,267,000.00 元。2004 年 3 月 25 日上海银行川沙支行（甲方）、上海双威科技投资管理有限公司 （乙方）、上海金仕达卫宁医疗信息技术有限公司（丙方）三方签订《执行和解协议》，协议规定： 从协议签订之日丙方应支付上海银行川沙支行人民币 108 万元，2004 年 4 月 12 日支付人民币 100 万 元，2004 年 12 月 10 日前支付人民币 100 万元，2005 年 9 月 20 日前支付人民币 100 万元，2006 年 3 月 30 日前支付人民币 100 万元；并约定本公司的连带还款责任应至全额还款完毕才告解除。 2006 年 3 月 1 日本公司向中国人民银行信贷咨询系统查询到上海双威科技投资有限公司未还贷 款余额为 100 万元。故本公司转回原已计提预计负债 200 万元。 第 48 页 共 53 页 江西纸业股份有限公司 2005 年年度报告 2、本公司于 2001 年 5 月 17 日与交通银行南昌分行营业部签订借款保证合同，为江西青峰纺织 有限责任公司的 600 万元贷款提供担保。担保期限为借款到期日后两年。担保范围为贷款本金、利 息、复利、罚息、贷款人实现债权的诉讼费用、律师费用、通知费用、催告费用和其它相关费用。 本公司为江西青峰纺织有限责任公司向交通银行南昌分行营业部贷款 600 万元提供担保，担保期 限为借款到期日后两年。 上述两笔贷款均已逾期。由于江西青峰纺织有限责任公司业已停产，且公司财务状况恶化，本公 司已对上述借款担保全额计提预计负债 1,200 万元。 3、本公司于 2000 年 8 月 25 日与中国工商银行南昌市阳明路支行签订合同号为 2000 年保字第 00007-10 号的借款保证合同，为江西化学纤维厂的 400 万元贷款提供担保。担保期限为借款到期之 次日起两年。担保范围为借款本息和相应费用。本公司已于 2004 年末对此笔借款担保计提预计负债 400 万元。2005 年 3 月 10 日江西省南昌市中级人民法院（2005）洪民二初字第 16 号《民事判决书》 判决：本公司对江西化纤有限责任公司向中国工商银行南昌市阳明路支行借款本金 394 万元及截止 2004 年 6 月 20 日的利息 1,198,672.43 元承担连带清偿责任。本公司承担保证责任后，有权向江西 化纤有限责任公司追偿。本期根据上述判决补计预计负债 1,138,672.43 元。 4、本公司 1998 年 6 月为江西纸业集团有限公司 267.5 万元承兑汇票提供 6 个月担保。本公司已 对此笔承兑汇票担保计提预计负债 267.5 万元。 附注八、承诺事项 本公司截止 2005 年 12 月 31 日无需披露的重大承诺事项。 附注九、债务重组 1、本公司分别与南昌大东实业有限公司、江西省飞燃贸易有限公司、中铁十五局第一工程有限 公司等 3 家单位签定债务重组协议，约定以本公司库存新闻纸 423.03 吨抵偿上述单位欠款共计 1,999,000.00 元。本公司已将上述债务重组产生的重组收益 130,135.13 元记入资本公积。 2、本公司与深圳三力星实业投资等公司约定以原材料等抵偿债务，重组收益 158,856.11 元已计 入资本公积。 3、本公司与厦门星凯电器成套有限公司约定以本公司享有的债权抵偿债务，产生的重组损失 10,919.80 元已计入营业外支出。 4、2004 年 1 月 14 日江西省南昌市中级人民法院以（2003）洪民二初字第 153 号《民事判决 书》和（2003）洪民二初字第 154 号《民事判决书》判决：本公司应在本判决生效后十日内偿还南昌 市青山湖区罗家农村信用合作社的借款本金共计 1,480 万及按月息 7.3125%计算借款期间应付贷款利 第 49 页 共 53 页 江西纸业股份有限公司 2005 年年度报告 息，并承担案件受理费用 105,034.00 元。2005 年 6 月 30 日本公司与南昌市青山湖区罗家农村信用 合作社签订《执行和解协议》，协议约定本公司在 2005 年 6 月 30 日前归还贷款本金 1480 万元给南 昌市青山湖区罗家农村信用合作社后，合作社同意免除全部利息，并且案件受理费 105,034.00 元由 合作社承担。本公司已于 2005 年 6 月 30 日偿还借款本金 1,480 万元，并将原已计提的贷款利息 5,342,578.50 元计入资本公积。 5、2005 年 12 月 9 日本公司与江西省工业投资公司、经济晚报社三方签订债务重组协议，协议 约定本公司以对经济晚报社 2,953,151.77 元的债权抵偿对江西省工业投资公司的借款本金 300 万元 及利息 1,084,770.00 元。本公司账面已对应收经济晚报社债权计提 1,050,758.46 元坏帐准备，对江 西省工业投资公司的借款 300 万元计提贷款利息 1,131,180.00 元，由此产生的债务重组收益 2,228,786.69 元计入资本公积。 附注十、资产负债表日后事项 本公司截止 2006 年 3 月 15 日无需披露的重大资产负债表日后事项。 附注十一、非货币性交易事项 本公司截止 2005 年 12 月 31 日无非货币性交易事项。 附注十二、其他重要事项 1、2005 年 12 月 22 日本公司获悉，因江西江中制药（集团）有限责任公司诉江西纸业集团有限 公司借款纠纷一案，江西省南昌市中级人民法院已下达协助执行通知书，继续冻结江西纸业集团有限 公司持有的本公司国有法人股 2446.3905 万股，冻结期限为 2005 年 12 月 22 日至 2006 年 6 月 22 日。 截止报告日，江西纸业集团有限公司所持有的本公司国有法人股 2446.3905 万股仍被司法冻结。 2、本公司曾于 2001 年 5 月－12 月，先后为江西纸业集团有限公司在南昌市商业银行中山支行 的七笔共计 5165 万元贷款提供担保。该七笔贷款截至 2005 年 1 月 4 日已全部归还，本公司的贷款担 保责任业已同时解除。 3、2004 年 11 月 30 日经国务院国有资产监督管理委员会国资产权【2004】1111 号《关于江西纸 业股份有限公司国有股转让有关问题的批复》，同意南昌好又多实业有限公司将持有的本公司国有法 人股 5170 万股中的 4510 万股转让给江西江中制药（集团）有限责任公司。2005 年 9 月 16 日已获取 中国证券监督管理委员会证监公司字【2005】88 号文无异议审核，目前正在中国证券登记结算有限 责任公司办理股权登记过户手续。 第 50 页 共 53 页 江西纸业股份有限公司 2005 年年度报告 4、2005 年 12 月 31 日本公司与中国信达资产管理公司南昌办事处、江西江中制药（集团）有限 责任公司三方签订《债务人变更协议》，协议约定信达公司持有的债权（即：借款本金 65,600,000.00 元、利息 4,871,006.84 元）的债务人主体以及保证债权（即：本公司为江西纸业集 团公司向信达公司贷款提供 3,000 万担保责任）的保证人主体，由原债务人本公司变更为现债务江中 集团。协议约定：本协议生效后，债务人变更的法律效果追溯至 2005 年 1 月 1 日。信达资产公司同 意，从基准日 2004 年 12 月 31 日起，停止计收上述贷款债权的利息。 2005 年 12 月 31 日本公司与江西江中制药（集团）有限责任公司签订《债务及或有债务确认 书》，依据上述三方签订的《债务人变更协议》，江中集团享有对本公司债权 70,471,006.84 元（其 中：本金 6,560 万元整，利息 4,871,006.84 元）以及保证债权 3,000 万元。同时，依据《债务人变 更协议》的约定，江中集团受让的上述标的债务的法律效果追溯至 2005 年 1 月 1 日，故本确认书产 生的法律效果亦追溯至 2005 年 1 月 1 日。 5、江西商报文化传播有限公司的多家债权人因买卖合同纠纷起诉该公司，在该案件的审理查证 过程中，本公司方获悉曾于 2002 年 4 月以库存新闻纸作价 462 万元对江西商报文化传播有限公司投 资，持股比例 21%，当时双方约定，用于出资的新闻纸仍由本公司予以存保管。由于本公司当时的管 理层未曾将该项投资相关事项告知公司，后又因公司管理层违法而发生变更，故本公司在不知情的情 况下，一直未能就该项投资事项予以公告，并进行相应的帐务处理。本年度本公司对此项投资事宜进 行相应的帐务处理，并对长期股权投资、库存商品等进行了追溯调整。 6、2005 年度，本公司在主营业务方面维持了纸业生产经营，通过狠抓内部管理，降低生产成 本，提高产品质量，同比降低了主营业务亏损近 90%。同时，在重组方江西江中制药(集团)有限公司 的大力支持和配合下，本公司下大气力实施资产及债务重组，加强应收款项催收力度，本公司资产质 量得以较大提高，资产构成得以优化，这些努力为日后持续经营减轻了负担，奠定了基础。但本公司 目前经营还面临着一些困难，逾期银行债务尚未归还，江纸集团违规占用本公司资金尚未全部偿还。 从本公司获悉的江西江中制药(集团)有限公司重组计划而知，江中集团正在协调债权人，大力推 动本公司债务重组工作，以进一步化解本公司债务风险，清理江纸集团资金占用问题。江中集团在对 本公司的收购报告书中披露了将向本公司注入新业务的计划，并拟在其成为本公司股东后通过资产置 换予以实施，目前江中集团股权过户工作正在进行中。本公司将积极推动并配合江中集团实施重组方 案，以此为契机谋求新的发展。 第 51 页 共 53 页 江西纸业股份有限公司 2005 年年度报告 本公司已于 2005 年 4 季度因热力系统大修而停产，且由于环保问题，本公司至今尚未恢复生 产。为了在获得新业务注入前公司得以正常的生产经营，本公司已制定并启动了停产期间委托加工的 生产计划，以期通过委托加工方式，维护客户网络和产品市场份额，保证主营业务正常开展。目前， 本公司为此专门成立了项目组，并已广泛接触生产厂家。合作方现已基本锁定，正在进行合作细节的 谈判。 十二、备查文件目录 （一）载有法定代表人、会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； （二）载有会计事务所盖章、注册会计事签名并盖章的审计报告原件； （三）报告期内在上海交易所网站及《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告 的原稿； （四）在其它证券市场公布的年度报告。 董事长：万素娟 江西纸业股份有限公司 2006 年 3 月 15 日 第 52 页 共 53 页 江西纸业股份有限公司 2005 年年度报告 江西纸业股份有限公司董事及高级管理人员 关于 2005 年年度报告的书面确认意见 根据《证券法》、《公开发行证券的公司信息披露与格式 准则第 2 号〈年度报告的内容与格式〉》（2005 年修订）的相 关规定和要求，公司董事及高级管理人员在全面了解和审核公 司 2005 年年度报告及摘要后，认为： 1、公司严格按照股份制公司财务制度规范运作，公司 2005 年年度报告公允地反映了公司本年度的财务状况和经营成 果； 2、经中磊会计师事务所注册会计师审计的《江西纸业股份 有限公司 2005 年度审计报告》是实事求是、客观公正的； 我们保证公司 2005 年年度报告所披露的信息真实、准确、 完整，承诺其中不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并 对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 签名：万素娟 钟虹光 董全臣 熊贤祥 罗奉英 黄开忠 喻学辉 张瑾 钱志峰 二 OO 六年三月十五日 第 53 页 共 53 页