新乡化纤(000949)2005年年度报告

新乡化纤股份有限公司 2005 年年度报告 2006 年 4 月 18 日 2005 年年度报告 新乡化纤 目 录 第一节 重要提示 第二节 公司基本情况简介 第三节 会计数据和业务数据摘要 第四节 股本变动及股东情况 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 第六节 公司治理结构 第七节 股东大会情况简介 第八节 董事会报告 第九节 监事会报告 第十节 重要事项 第十一节 财务报告 第十二节 备查文件目录 1 2005 年年度报告 新乡化纤 第一节 重要提示 重要提示：本公司董事会、监事会、董事、监事及高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完 整性承担个别及连带责任。 深圳市鹏城会计师事务所有限公司出具了标准无保留意见的审计报告。 公司董事长陈玉林先生、总经理邵长金先生、主管会计工作负责人王文新先生、会 计机构负责人周学莉女士声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 2 2005 年年度报告 新乡化纤 第二节、公司基本情况简介 （一）公司名称 中文：新乡化纤股份有限公司 英文：XINXIANG CHEMICAL FIBER CO., LTD （二）公司法定代表人：陈玉林 （三）公司董事会秘书：王文新 联系地址：河南省新乡市凤泉区锦园路 1 号 电 话：（0373）3978813 传 真：（0373）3911359 电子信箱：xxbailu@263.net 证券事务代表：肖树彬 电子信箱：Xiaoqj2333@163.com 联系地址：河南省新乡市凤泉区锦园路 1 号 电 话：（0373）3978966 传 真：（0373）3911359 （四）公司注册地址及办公地址：河南省新乡市凤泉区锦园路 1 号 邮政编码：453011 网 址：http:// www.bailu.com 电子信箱：Bailu@public.xxptt.ha.cn （五）公司指定信息披露报刊：《中国证券报》、《证券时报》 中国证监会指定网址：http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券部 （六）股票上市地点：深圳证券交易所 股票简称：新乡化纤 股票代码：000949 （七）公司其他资料 公司首次注册登记日期：1993 年 3 月 11 日 3 2005 年年度报告 新乡化纤 公司首次注册地址：新乡市工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：4100001003004 税务登记号码：410704170001428 公司聘请的会计师事务所：深圳市鹏城会计师事务所有限公司 会计师事务所办公地址：深圳市东门南路 2006 号宝丰大厦 5 楼 第三节、会计数据和业务数据摘要 （一）公司本年度实现的利润总额及构成（单位：人民币元） 利润总额 17,170,442.47 净利润 8,168,538.99 扣除非经常性损益后的净利润 6,820,473.01 主营业务利润 142,591,284.94 其它业务利润 8,698,712.80 营业利润 21,312,805.88 补贴收入 营业外收支净额 -4,142,363.41 经营活动产生的现金流量净额 637,628,183.63 现金及现金等价物净增加额 76,926,301.70 扣除的非经常性损益项目明细如下（单位：人民币元） ： 非经常性损益项目 金额 营业外收支净额 -2,775,383.48 财政贴息 4,060,200.00 坏帐准备转回 63,249.46 合 计 1,348,065.98 4 2005 年年度报告 新乡化纤 （二）主要会计数据（单位：人民币元） 本年比上年 项 目 2005 年 2004 年 2003 年 增减（%） 主营业务收入 1,446,325,813.05 1,399,784,183.38 3.32 1,076,984,193.73 利润总额 17,170,442.47 156,259,811.48 -89.01 224,083,550.44 净利润 8,168,538.99 111,965,358.21 -92.70 193,104,921.47 扣除非经常性损 6,820,473.01 102,659,974.56 -93.36 146,352,442.45 益的净利润 本年末比上 2005 年末 2004 年末 2003 年末 年增减（%） 总资产 3,301,117,107.25 3,195,180,856.21 3.32 2,146,072,583.10 股东权益 1,277,251,396.66 1,311,146,824.18 -2.59 1,248,238,607.17 经营活动产生的 637,628,183.63 128,250,585.39 397.17 241,223,017.92 现金流量净额 （三）主要财务指标（单位：人民币元） 2005 年 2004 年 本年比上年增减（%） 2003 年 每股收益(元) 0.0167 0.2282 -92.68 0.3936 净资产收益率（%） 0.6395 8.5395 -7.9000 15.4702 扣除非经常性损益的净 利润为基础计算的净资 0.5340 7.8298 -7.2958 11.7247 产收益率（%） 每股经营活动产生的现 1.2998 0.2614 397.25 0.4917 金流量净额(元) 2005 年末 2004 年末 本年末比上年末增减（%） 2003 年末 每股净资产(元) 2.6036 2.6727 -2.59 2.5445 调整后每股净资产(元) 2.5985 2.6727 -2.78 2.5445 5 2005 年年度报告 新乡化纤 （四）根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号》的规定计算的 2005 年净资产收益率和每股收益 1、本公司 2005 年度净资产收益率和每股收益有关指标如下： 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 11.1639% 11.0476% 0.2907 0.2907 营业利润 1.6686% 1.6513% 0.0434 0.0434 净利润 0.6395% 0.6329% 0.0167 0.0167 扣除非经营 性损益后的 净 利润* 0.5340% 0.5284% 0.0139 0.0139 *扣除非经营性损益后的净利润：净利润总额人民币 8,168,538.99 元，加营业外支出 4,467,492.55 元，减营业外收入 325,129.14 元，减财政贴息 6,060,000.00 元， 减应收账款坏账准备转回数 76,456.75 元，减其他应收账款坏账准备转回数 17,945.43 元，加上营业外收支净额、财政贴息和坏账准备的所 得税 663,972.79 元等于人民币 6,820,473.01 元。 2.计算方法 （1）全面摊薄净资产收益率和每股收益的计算公式如下： 全面摊薄净资产收益率=报告期利润÷期末净资产 全面摊薄每股收益=报告期利润÷期末股份总数 （2）加权平均净资产收益率（ROE）的计算公式如下： P ROE= E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0 其中：P 为报告期利润；NP 为报告期净利润；E0 为期初净资产；Ei 为当期发行新股或债转股等新 增净资产；Ej 为当期回购或现金分红等减少净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份 至报告期期末的月份数；Mj 为自减少净资产下一月份至报告期期末的月份数。 （3）加权平均每股收益（EPS）的计算公式如下： P EPS＝ S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0 其中：P 为报告期利润；S0 为期初股份总数；S1 为因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数； 6 2005 年年度报告 新乡化纤 Si 为当期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为当期因回购或缩股等减少股份数；M0 为报告期月份 数；Mi 为自增加股份下一月份至报告期期末的月份数；Mj 为自减少股份下一月份至报告期期末的月份 数。 （五）报告期内股东权益变动情况及变动原因 1、报告期内股东权益变动情况（单位：人民币元） 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 490,571,412.00 360,725,636.85 95,262,707.45 47,631,354.21 316,955,713.67 1,311,146,824.18 本期增加 6,993,174.69 816,853.90 408,426.95 6,943,258.14 15,161,713.68 本期减少 — — — — 49,057,141.20 49,057,141.20 期末数 490,571,412, 367,718,811.54 96,079,561.35 48,039,781.16 274,841,830.61 1,277,251,396.66 2、股东权益变动原因 （1）资本公积变动原因:资本公积增加 6,993,174.69 元，其中拨款转入增加 5,720,000.00 元，原因是：新乡市财政局拨入挖潜改造项目拨款；股权投资准备增加 1,273,174.69 元，原因是：公司本年与鄢陵县恒发棉业有限公司共同出资设立新乡润洋化 纤有限公司，本公司用土地使用权出资，出资的土地使用权经评估增值 1,273,174.69 元。 （2） 盈 余 公 积 、 法 定 公 益 金 变 动 原 因 ： 盈 余 公 积 、 法 定 公 益 金 合 计 增 加 1,225,280.85 元 ，是从本年度实现的净利润中分别按 10%、5%提取的盈余公积、法定公益 金。 （3）未分配利润变动原因：未分配利润增加 6,943,258.14 元，是本年度实现并计提 盈余公积、法定公益金后的净利润；未分配利润减少 49,057,141.20 元系上年度利润分配 数。 7 2005 年年度报告 新乡化纤 第四节、 股东变动及股东情况 （一）、公司股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+、-） 本次变动后 数量 公积 数量 比例 发行 其 小 送股 金转 比例 （%） 新股 它 （%） 股 计 一.未上市流通股份 1.发起人股份 304,750,412 62.12 304,750,412 62.12 其中: 国家持有股份 304,750,412 62.12 304,750,412 62.12 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他: 2.募集法人股份 3.内部职工股 4.优先股或其他 二.已上市流通股份 185,821,000 37.88 185,821,000 37.88 1.人民币普通股 2.境内上市外资股 3.境外上市外资股 其他: 已上市流通股份合计 185,821,000 37.88 185,821,000 37.88 三.股份总数 490,571,412 100 490,571,412 100 8 2005 年年度报告 新乡化纤 （二）股票发行及上市情况 1、经中国证券监督管理委员会证监发字(1999)87 号文批准,于 1999 年 8 月 18 日向 社会公开发行 7，500 万股社会公众股,每股面值 1 元 ,发行价 7.80 元 ,发行后总股本为 245,285,706 股。 经深交所深圳上字(1999)92 号《上市通知书》核准，公司 6，750 万股可流通股票于 1999 年 10 月 21 日在深圳交易所挂牌上市；配售给基金的 750 万股股票已于 1999 年 12 月 23 日经深交所上市部批准上市流通。 2、公司内部职工股 17，910，500 股，于 1993 年 1 月 8 日，经河南省经济体制改革 委员会批准每股按面值 1 元向内部职工发行。2001 年 4 月 19 日公司第九次股东大会审议 通过，以 2000 年年末总股本 245,285,706 股为基数，向全体股东每 10 送红股 1 股，用资 本公积金向全体股东每 10 股转增 9 股。经过送股、转增后,内部职工股为 35,821,000 股。 根据中国证监会《关于证券发行工作若干规定的通知》 “原定向募集公司经批准转为公 开募集公司的，其内部职工股从新股发行之日起，期满三年方可上市流通”的规定，截止 2002 年 8 月 18 日，公司内部职工股距公司向社会公开发行股票之日已满三年，8 月 19 日深圳证券交易所安排公司内部职工股上市流通。 3．报告期内公司股份和结构未发生变化。 （三）股东情况介绍 1、报告期末股东总数：截至 2005 年 12 月 31 日公司在册股东数量 51328 户 2、公司前十名股东持股情况 9 2005 年年度报告 新乡化纤 单位：股 报告期末股东总数 51328 前十名股东持股情况 持股比 持股总数 质押或冻结 股东名称（全称） 股东性质 持有非流通股 例（%） 的股份数量 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 国有法人股 62.12 304,750,412 304,750,412 138,024,106 黄景新 其他 0.32 1,586,541 0 不详 何淑琴 其他 0.22 1,100,534 0 不详 马哲民 其他 0.18 920,000 0 不详 丰和价值证券投资基金 其他 0.15 737,540 0 不详 孙嘉程 其他 0.13 661,000 0 不详 罗卫星 其他 0.10 500,000 0 不详 银丰证券投资基金 其他 0.099 486,189 0 不详 武汉电信器件公司 其他 0.087 430,300 0 不详 李秀梅 其他 0.084 415,044 0 不详 前十名流通股股东持股情况 股东名称（全称） 持有流通股数量） 股份种类 黄景新 1,586,541 人民币普通股 何淑琴 1,100,534 人民币普通股 马哲民 920,000 人民币普通股 丰和价值证券投资基金 737,540 人民币普通股 孙嘉程 661,000 人民币普通股 罗卫星 500,000 人民币普通股 银丰证券投资基金 486,189 人民币普通股 武汉电信器件公司 430,300 人民币普通股 李秀梅 415,044 人民币普通股 马鹏飞 382,700 人民币普通股 上述股东中，国有法人股股东新乡白鹭化纤集团有限责任公 司与其他股东不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持 股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；公司未知 上述股东关联关系或一致行动的说明 其他流通股股东是否存在关联关系，也未知其他流通股股东 是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规 定的一致行动人。 10 2005 年年度报告 新乡化纤 注：（1）新乡白鹭化纤集团有限责任公司持有公司股份 304,750,412 股，持股总数及 持股比例在报告期内未发生变化，股份性质为国有法人股。 （2）持股 5%以上股东——新乡白鹭化纤集团有限责任公司所持国有法人股在 04 年 10 月 13 日由于集团公司向河南省华新棉纺织厂提供贷款担保，剩余本息 9,971,054.87 元,河南省高级人民法院民事裁定书（2004）豫法执字第 00032 号文依法将集团公司所持 有的本公司国有法人股 5,210,644 股予以扣押。由于集团公司向河南省中原棉纺织厂提供 贷款担保 14,893,133 元，河南省高级人民法院民事裁定书（2004）豫法执字第 00029 号 文依法将集团公司所持有的本公司国有法人股 7,693,462 股予以扣押。 上述两项共计扣押集团公司所持有的本公司国有法人股 12,904,106 股。 （3）本公司控股股东——新乡白鹭化纤集团有限责任公司于 2004 年 11 月 5 日在中 国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了股份质押登记手续，将其持有本公司的国 有法人股 70,000,000 股（大写：柒仟万股）向质权人广东发展银行新乡支行作出质押， 贷款金额 9000 万元，质押部分占其所持本公司国有法人股的 22.97%，占本公司总股本的 14.27%。 （4）本公司控股股东——新乡白鹭化纤集团有限责任公司于 2005 年 2 月 21 日在中 国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了股份质押登记手续，将其持有本公司的国 有法人股 55,120,000 股（大写：伍仟伍佰壹拾贰万股）向质权人中国银行新乡分行北站 支行作出质押，贷款金额 7000 万元（大写柒仟万元整），质押部分占其所持本公司国有法 人股的 18.09%，占本公司总股本的 11.24%。 3、本公司控股股东情况： （1）控股股东名称：新乡白鹭化纤集团有限责任公司 （2）法定代表人： 陈玉林 （3）公司注册资本：301,360,000 （4）公司成立日期：1997 年 5 月 （5）主要业务及产品： 合成纤维的生产与销售、水电汽生产与销售。 （6）公司股权结构：国有独资 （7）控股股东的实际控制人为：新乡市国有资产监督管理委员会。 报告期内公司控股股东未发生变更。 11 2005 年年度报告 新乡化纤 河南省新乡市国有资产监督管理委员会 100% 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 62.12% 新乡化纤股份有限公司 第五节、 董事、监事、高级管理人员及员工情况 （一）董事、监事、高级管理人员基本情况： 年 姓 名 性别 龄 职 务 任期起止日期 年初持股数 年末持股数 1 陈玉林 男 61 董 事 长 2005.4—2008.4 37000 股 37000 股 2 邵长金 男 44 副董事长 总经理 2005.4—2008.4 19000 股 19000 股 董事、副总经理、 3 王文新 男 40 董事会秘书、财务 2005.4—2008.4 7000 股 7000 股 负责人 4 李云生 男 44 董事 副总经理 2005.4—2008.4 9000 9000 股 5 张清峙 男 59 董 事 2005.4—2008.4 14000 股 14000 股 6 郑植艺 男 60 独立董事 2005.4—2008.4 0 0 7 李春彦 男 42 独立董事 2005.4—2008.4 0 0 8 康建斌 男 35 独立董事 2005.4—2008.4 0 0 9 文秀江 男 54 监事会主席 2005.4—2008.4 19000 股 19000 股 10 周建华 男 50 监 事 2005.4—2008.4 10000 股 10000 股 11 付 涛 男 46 监 事 2005.4—2008.4 10000 股 10000 股 12 宋德顺 男 43 副总经理 2005.4—2008.4 0 0 13 贾宝良 男 41 副总经理 2005.4—2008.4 0 0 14 李新源 男 60 总工程师 2005.8—2008.4 14000 14000 12 2005 年年度报告 新乡化纤 （二）现任公司董事、监事及高级管理人员最近五年的主要工作经历 陈玉林先生，1945 年出生，大学学历，教授级高级工程师。曾任集团公司董事长、 总经理、党委书记、本公司董事长、北京双鹭药业股份有限公司董事长，现任集团公司董 事长、总经理、党委书记、本公司董事长、兼任北京双鹭药业股份有限公司董事。 邵长金先生，1962 出生，研究生学历，高级工程师。曾任公司董事、副总经理，现 任本公司副董事长、总经理。 王文新先生，1966 年出生，经济学硕士，高级经济师。曾任公司证券事务代表、董 事会秘书，现任公司董事、副总经理、董事会秘书、财务负责人、兼任民生证券有限责任 公司董事。 李云生先生，1962 年出生，大学学历，高级工程师，曾任公司副总工程师，现任本 公司董事、副总经理。 张清峙先生，1947 年出生，中专学历，经济师。任本公司董事、供销部部长。 郑植艺先生，1946 年出生，汉族，大学学历，教授级高级工程师。任中国化纤工业 协会理事长、东华大学兼职教授、本公司独立董事、兼任南京化纤股份有限公司等公司独 立董事。 李春彦先生，1964 年出生，汉族，法律硕士，律师、注册会计师、注册税务师、注 册资产评估师、证券律师、经济师。任 “河南世纪通”律师事务所合伙人、本公司独立 董事、兼任神马实业股份有限公司、黄河旋风股份有限公司独立董事。 康建斌先生，1971 年出生，汉族，清华大学工商管理硕士（MBA），曾任国泰君安证 券股份有限公司企业融资总部业务董事，现任北京恒轮环保科技有限公司副总经理，本公 司独立董事。 文秀江先生，1952 年出生，大专学历，高级政工师，任本公司监事会主席、集团公 司董事、党委副书记、副总经理、兼任北京双鹭药业股份有限公司监事。 周建华先生，1956 年出生，大专学历，经济师。任本公司监事、集团公司总经理助 理、监察室主任。 付 涛先生，1960 年出生，大学学历，高级政工师，曾任集团公司总经理助理，现 任本公司监事、集团公司总经理助理。 13 2005 年年度报告 新乡化纤 宋德顺先生，1963 年出生，大专学历，高级工程师，曾任集团公司副总工程师、副 总经理，现任本公司副总经理、集团公司董事。 贾宝良先生，1965 年出生，大学学历，工程师，曾任设备动力处处长、总经理助理， 现任本公司副总经理。 李新源先生， 1946 年出生，大学学历，高级工程师，曾任公司生产部部长、副总工 程师，现任本公司总工程师、生产部部长。 （三）现任公司董事、监事及高级管理人员在股东单位任职情况 姓名 任职的股东名称 在股东单位担任的职务 任职期间 陈玉林 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 党委书记、董事长、总经理 1992 年至今 董事、党委副书记 1998 年至今 文秀江 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 副总经理 2002 年至今 周建华 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 总经理助理 2002 年至今 付 涛 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 总经理助理 2002 年至今 宋德顺 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 董 事 2002 年至今 （四）董事、监事、高级管理人员年度报酬情况： 1、董事、监事、高级管理人员年度报酬的决策程序、报酬确定依据：本公司建立了 完善的薪资体系和奖励办法。根据《公司章程》的有关规定，董事、监事的报酬由股东大 会决定，高管人员的报酬由董事会决定。公司董事会对高管人员进行考核，监事会对其工 作情况进行监督，公司劳动人事部门进行管理。 现任董事、监事、高级管理人员 2005 年度在本公司领取报酬总额 120.34 万元。 公司独立董事郑植艺、李春彦、康建斌仅在公司领取独立董事津贴，其出席董事会、 股东大会的旅差费，在公司据实报销。 监事文秀江、周建华、付 涛仅在公司领取监事津贴，其工资等报酬在集团公司领取。 14 2005 年年度报告 新乡化纤 2、董事、监事、高级管理人员年度报酬情况 姓 名 性 别 职 务 报酬数额（万元） 陈玉林 男 董事长 20 邵长金 男 副董事长、总经理 17 王文新 男 董事、副总经理、董事会秘书、财务负责人 14 李云生 男 董事、副总经理 12.67 张清峙 男 董 事 10 郑植艺 男 独立董事 3 李春彦 男 独立董事 3 康建斌 男 独立董事 3 文秀江 男 监事会主席 2 周建华 男 监 事 2 付 涛 男 监 事 2 宋德顺 男 副总经理 12 贾宝良 男 副总经理 10.67 李新源 男 总工程师 9 （五）公司董事、监事及高管人员变动情况 1、 换届情况 2005 年 4 月 22 日，公司召开了第十三次股东大会，鉴于公司第四届董、监事会任期 已满，根据《中华人民共和国公司法》、 《公司章程》的有关规定，公司进行董、监事会换 届选举。选举陈玉林先生、邵长金先生、王保成先生、王文新先生、李云生先生，张清峙 先生为公司第五届董事会董事；选举郑植艺先生、李春彦先生、康建斌先生为公司独立董 事；选举文秀江先生、周建华先生为公司第五届监事会股东监事；经职工代表民主选举付 涛先生担任公司第五届监事会职工代表监事。 2005 年 4 月 22 日，公司第五届一次董事会选举陈玉林先生为公司第五届董事会董事 长，邵长金先生为公司第五届董事会副董事长。由董事长提名，聘任邵长金先生为公司总 经理，聘任王文新先生为公司董事会秘书。由总经理提名，聘任宋德顺先生、王保成先生、 15 2005 年年度报告 新乡化纤 王文新先生、李云生先生、贾宝良先生为公司副总经理，王保成先生为公司财务负责人。 2、2005 年 8 月 8 日，经公司五届二次董事会审议通过了聘任李新源先生为本公司总工 程师的议案。 3、2005 年 12 月 29 日，经公司五届五次董事会审议通过了王保成先生辞去公司董事、 副总经理、财务负责人的议案以及聘任王文新先生为公司财务负责人的议案。 （六）公司员工构成情况： 公司现有在职员工 7346 人，其具体构成如下： 类 别 人 数 占总人数的比例% 生产人员 6745 91.82 销售人员 70 0.95 技术人员 275 3.75 按职能分类 财务人员 23 0.31 行政人员 233 3.17 总 计 7346 100 本科以上（含本科） 189 2.57 大 专 909 12.38 按学历分类 中 专 266 3.62 其 他 5982 81.43 总 计 7346 100 高级职称 50 0.68 中级职称 363 4.94 按职称分类 初级职称 188 2.56 其 他 6745 91.82 总 计 7346 100 报告期内公司需承担费用的退休人员共 651 人。 16 2005 年年度报告 新乡化纤 第六节、公司治理结构 （一）公司治理情况 报告期内公司根据《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律、法规的要求，不 断完善公司法人治理结构，公司按照《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》 、《监事会 议事规则》 、《总经理工作细则》规范运作。公司治理符合《上市公司治理准则》的要求。 具体内容如下： 1．股东与股东大会：公司严格按照《公司章程》、《股东大会议事规则》股东大会规 范意见的要求通知、召开股东大会，保证股东行使表决权；公司与关联人之间的关联交易 公平合理，重大关联交易均请有关机构出具独立财务报告，表决时控股股东均予以回避， 并按要求进行了充分披露。确保所有股东、特别是中小股东的合法权利和平等地位。 2．控股股东与上市公司：本公司的控股股东行为规范，没有超越股东大会和董事会直 接或间接干预公司的决策及生产经营活动；公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作， 在人员、资产、业务、财务和机构方面与控股股东做到了分开。 3．董事与董事会：董事会现由8人组成，其中独立董事3人,公司董事会的人数及人员 构成符合国家法律、法规和《公司章程》的有关规定。各位董事能够忠实、诚信、勤勉地 履行职责。公司董事会按照《董事会议事规则》进行运作，确保了董事会高效运作和科学 决策。公司各位董事能够以认真负责的态度出席董事会、股东大会，能够积极参加有关培 训，熟悉有关法律法规，了解董事的权利、义务和责任。公司董事会始终贯彻对股东大会 负责的方针，依法行使职权，平等对待所有股东；公司已建立了独立董事制度，公司法人 治理结构完善。 4．监事与监事会：公司监事会由3人组成，其中付涛先生是由职工代表大会推选的监 事。监事会的人员及结构符合有关法律、法规的有关规定，公司监事会按照《监事会议事 规则》和《公司章程》进行运作，各位监事认真履行自己的职责，能够本着对股东负责的 精神，独立有效地行使监督和检查职能。 5．利益相关者：公司与银行及其他债权人、职工、消费者、供应商等利益相关者 的关系是相辅相成、共同促进和共同发展的关系；公司能够充分尊重并维护利益相关者的 合法权利，与利益相关者积极合作，共同推动公司持续、健康地发展。 17 2005 年年度报告 新乡化纤 6．信息披露与透明度：公司能够严格按照法律、法规真实、准确、完整、及时地披露 有关信息，保证所有股东有平等的机会获得信息。公司已根据中国证监会、深圳证券交易 所的要求建立了《投资者关系管理制度》,积极开展投资者关系管理工作，切实保护公司和 投资者的合法权益。 （二）、独立董事履行职责情况 1．与会情况 报告期内应参加 姓 名 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺 席（次） 董事会次数 郑植艺 8 7 1 0 李春彦 8 8 0 0 康建斌 8 7 1 0 2．报告期内，三位独立董事未对公司有关事项提出异议。 3．本公司独立董事任职以来，按照有关规定认真履行独立董事的职责，按照规定参 加公司董事会，积极了解公司的运作情况，对公司高管人员的聘任、关联交易等事项均能 发表独立意见；董事会上还能提出合理化建议，对公司科学客观的决策起到了积极作用， 切实维护了公司的利益和广大投资者的合法权益。 （三）、公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务方面的分开情况 1．业务独立方面：公司拥有独立的生产经营系统，具有独立完整的业务及自主经营能 力。 2．人员分开方面：公司与控股股东在劳动、人事及工资管理方面是独立的，设有独立 的劳动人事职能部门，有独立健全的劳动人事管理制度及工资管理制度。公司总经理、副 总经理、董事会秘书、财务负责人等高级管理人员均未在控股股东单位担任任何职务； 3．资产完整方面：本公司与控股股东之间产权关系清晰，不存在控股股东占用公司资 产、资金的情况。 4．机构独立方面：公司设立了完全独立于控股股东的组织机构，本公司实行董事会领 导下的总经理负责制，公司职能部门已完全分开独立运行。各部门职责清晰，业务明确， 管理制度严格系统，与集团公司没有从属关系，不存在与控股股东合署办公的情况。 5．财务分开方面：公司设有独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理 18 2005 年年度报告 新乡化纤 制度，有独立的银行帐户，依法独立纳税。 综上所述，公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面做到完全独立， 完全具备独立完整的业务及自主经营能力。 （四）、对高管人员的考核、激励制度 公司高管人员选任、考核与激励按《公司法》、《公司章程》和 2005 年公司第十三次 临时股东大会通过的《公司高级管理人员薪酬激励办法》规定，根据公司审计后效益情况 及考核结果，决定 2005 年度各高级管理人员应得薪酬，并予以兑现。 第七节、 股东大会情况 报告期内，公司共召开了二次股东大会，即公司第十三次股东大会（2004 年年度股 东大会）和 2005 年第一次临时股东大会。 （一）公司第十三次股东大会（2004 年年度股东大会） 大会基本情况： 本次股东大会于 2005 年 4 月 22 日在白鹭宾馆召开，2005 年 3 月 16 日在《中国证券 报》、《证券时报》上刊登大会通知和会议事项。 大会审议通过了： 1．公司 2004 年年度报告及报告摘要； 2．公司 2004 年度董事会工作报告； 3．公司 2004 年度监事会工作报告； 4．公司 2004 年度财务决算报告； 5．公司 2004 年度利润分配方案； 6．修改公司章程的议案； 7．修改公司董事会议事规则的议案 8．修改股东大会议事规则的议案 9．续聘深圳鹏城会计师事务所为公司财务审计机构的议案 10．审议通过了《对公司高级管理人员薪酬激励实施办法》的议案 11． 关于董事会换届暨选举第五届董事会董事的议案 19 2005 年年度报告 新乡化纤 12．关于监事会换届暨选举第五届监事会监事的议案 ●本次大会决议公告刊登于 2005 年 4 月 23 日的《中国证券报》和《证券时报》 。 （二）2005 年第一次临时股东大会 大会基本情况： 本次股东大会于 2005 年 9 月 13 日在白鹭宾馆召开，2005 年 8 月 11 日在《中国证券 报》、《证券时报》上刊登大会通知和会议事项。 大会审议通过了： 1．关于提议股东大会授权公司董事会全权处理用公司资产为本公司在银行融资提供 担保的议案。 ● 本次大会决议公告刊登于 2005 年 9 月 14 日的《中国证券报》和《证券时报》。 第八节、董事会报告 （一）公司经营情况 1、公司主营业务的范围及整体经营状况： 本公司是我国生产化纤纺织原材料的大型一类企业。主营业务为粘胶纤维的生产与销 售，其生产规模居全国同行业前列。 2005 年是公司在挑战和考验中前进的一年，由于受行业周期及国际纺织品贸易摩擦 的影响，粘胶纤维行业进入低谷，生产经营出现了前所未有的困难。在这一年里，面对困 难和挑战，公司正确判断形势，我们坚持“高质量、满负荷、低消耗、严管理、争最佳、 创效益”的十八字工作方针，深入挖掘潜力，降低成本，扎实开展工作。紧紧围绕 “三 个管理体系”即“质量管理体系、职业安全健康管理体系、环境管理体系”实施精细化管 理，积极营造学习创新的氛围，不断提高管理素质；努力提升系统应变能力，加快调整产 品结构，加大新产品的研发和科技进步的步伐，逐步实现产品的升级，以满足市场需求。 采取有效措施，最大限度地减轻了宏观形势对企业的影响，确保了生产、经营秩序的稳定。 2005 年生产粘胶纤维 83379 吨，其中，生产粘胶长丝 41,110 吨，生产粘胶短纤维 42,269 吨，氨纶纤维 2,139 吨。全年实现销售收入 144,633 万元，比去年同期增长 3.32%； 全年实现利润 1,717 万元，比上年同期下降 89.01%，全年实现净利润 817 万元，比上年 同期下降 92.70%。 2．报告期主营业务收入的行业、产品以及地区分布情况 ： 20 2005 年年度报告 新乡化纤 表一 主营业务分行业、产品情况 单位： 人民币元 主营业务分行业情况 主营业 主营业务 主营业务收 务利润 主营业务 成本比上 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 入比上年同 率比上 利润率(%) 年同期增 期增减(%) 年同期 减(%) 增减(%) 化纤行业 1,446,325,813.05 1,298,748,205.57 9.86 3.32 17.07 -10.53 主营业务分产品情况 粘胶长丝 897,585,843.13 781,339,639.17 12.61 1.52 9.94 -6.65 粘胶短纤维 474,526,808.61 419,491,113.63 11.25 -2.68 11.70 -11.37 报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品及提供劳务的关联交易总金额 63,757,365.00 元。 注：变化原因： （1）粘胶长丝、粘胶短纤维主营业务成本比上年同期增加，主要原因是：粘胶长丝、 粘胶短纤维产销量增加。 （2） 粘胶长丝、粘胶短纤维主营业务毛利率比上年同期下降, 主要原因是：粘胶长丝、 粘胶短纤维销售价格有所下降。 表二 报告期主营业务收入地区分布情况 单位：人民币元 地 区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增减(%) 海外地区 218,499,145.30 0.32 华北区 10,998,310.45 76.94 华中区 684,347,043.18 -10.22 华东区 335,899,597.12 19.82 华南区 196,581,717.00 47.62 合 计 1,446,325,813.05 3.32 21 2005 年年度报告 新乡化纤 3、主要供应商、客户情况 本期公司向前五名供应商采购的总金额为人民币 262,888,378.39 元，占年度采购总 额的 23.99 %；向前五名客户销售的收入总额为人民币 500,912,214.72 元，占公司全部 主营业务收入的 34.63 %。 4、报告期内公司主营业务及其结构未发生较大变化。 5、报告期资产构成变动分析 单位：人民币元 项目 2005 年 2004 年 增减额 增减比例% 应收帐款 38,007,616.42 27,852,072.36 10,155,544.06 36.46 长期股权投资 6,600,000.00 6,600,000.00 固定资产 2,195,031,789.57 1,574,610,857.06 620,420,932.51 39.40 在建工程 200,715,224.51 635,231,353.60 -434,516,129.09 -68.40 短期借款 815,315,900.00 894,088,578.70 -78,772,678.70 -8.81 长期借款 148,750,000.00 317,000,000.00 -168,250,000.00 -53.08 （1） 应收帐款比上年增加，主要原因是：本报告期产品出口量增大，应收信用证款项 增加，导致应收帐款增加。 （2） 长期股权投资增加的原因：报告期本公司与鄢陵县恒发棉业有限公司共同出资设 立了新乡市润洋化纤有限公司。 （3） 报告期固定资产比上年增加，主要原因是:工程项目完工转入所致。 （4） 报告期在建工程比上年减少，主要原因是: 工程项目完工转增固定资产,在建工程 减少所致。 （5）报告期短期借款和长期借款比上年减少,主要原因是:报告期一部分银行贷款到期 归还所致。 22 2005 年年度报告 新乡化纤 6、报告期费用指标变动分析 单位：人民币元 项 目 2005 年 2004 年 增减比例（%） 营业费用 10,522,824.93 7,575,353.80 38.91 管理费用 74,380,536.08 77,334,737.17 -3.82 财务费用 45,073,830.85 56,217,343.60 -19.82 所得税 9,001,903.48 44,294,453.27 -79.68 （1）报告期营业费用比上年同期增加，主要原因是：销量增大导致了运输等费用的 增加； （2）报告期财务费用比上年同期减少，主要原因是：报告期贷款减少，导致利息支 出减少； (3)报告期所得税比上年同期减少，主要原因是：报告期利润减少。 7、报告期现金流量变动情况 单位：人民币元 项目 2005 年 2004 年 增减额 增减比例% 经营活动产生 的现金流量净 额 637,628,183.63 128,250,585.39 509,377,598.24 397.17 投资活动产生 的现金流量净 -297,984,686.17 -641,537,316.51 343,552,630.34 -53.55 额 筹资活动产生 的现金流量净 -262,717,195.76 625,414,836.03 -888,132,031.79 -142.01 额 注：变化原因： （1）经营活动产生的现金流量净额比上年增幅较大，主要原因是：本报告期销售商 品、提供劳务收到的现金大幅度增加，而购买商品、接受劳务支付的现金、支付的各项税 费等减少较多； （2）投资活动产生的现金流量净额比上年增幅较大，主要原因是：上年工程预付款 23 2005 年年度报告 新乡化纤 较多，本报告期购建固定资产所支付的现金比上年大幅度减少； （3） 筹资活动产生的现金流量净额比上年大幅度减少，主要原因是：本报告期新 增贷款比上年大幅度减少，而归还到期贷款所支付的现金大幅度增加所致。 由于报告期公司应收款项减少较多，应付款项增加较多，使得报告期公司经营活动 产生的现金流量与报告期净利润存在较大差异。 （二）公司投资情况： 1．报告期内募集资金投资情况 报告期内无募集资金，也无延续到报告期内使用的前期募集资金。 2．非募集资金投资项目情况 （1） “年产一万吨差别化连续纺粘胶长丝项目”一期工程：该项目设计生产能力 5,000 吨/年，计划总投资 43,000 万元，资金由公司自筹。截止报告期末，累计完成投资 49,829 万元，工程实际投入占预算的 115.88%，该工程已于 2005 年度内建成投产，生产粘胶长 丝 2,553 吨，销售 2,305 吨，实现销售收入 5,083 万元，销售毛利 531 万元； （2） “年产一万吨差别化连续纺粘胶长丝项目”二期工程：该项目设计生产能力 5,000 吨/年，计划总投资 25,000 万元，资金由公司自筹。截止报告期末，累计完成投资 26,000 万元，工程实际投入占预算的 104%，该工程已于 2005 年度内建成投产，生产粘胶长丝 1,695 吨，销售 1,147 吨，实现销售收入 2,679 万元，销售毛利 124 万元； 3．本公司本年与鄢陵县恒发棉业有限公司共同出资设立新乡润洋化纤有限公司。本 公司用土地使用权出资，出资额为 6,600,000.00 元，占股比例 20%。新乡润洋化纤有限 公司注册资本人民币 33,000,000.00 元，2005 年 12 月 2 日成立，主要经营棉浆粕生产、 销售、棉短绒加工、粘胶长丝、粘胶短纤维销售等。目前仍处于建设中。 （三）公司未来发展的展望 1．目前，化纤行业的发展和公司面临的市场竞争情况 我国目前粘胶纤维的生产企业共有 30 余家，其中，粘胶长丝生产企业有 13 家，粘 胶长丝生产能力超过 1 万吨的有 6 家，超过 3 万吨的有 2 家，这 6 家企业的产能约占全行 业产能的 75%以上；粘胶短纤维生产厂家有 23 家，生产能力在 5 万吨以上的有 8 家，生 产能力在 10 万吨以上的有 2 家，这 8 家企业的产能约占全行业产能的 70%以上。 24 2005 年年度报告 新乡化纤 近几年来化纤行业迅速发展，我国已经成为世界上第一大化纤生产国，化纤总产量已 接近世界总量的 50%。但是化纤产业快速发展的同时，供需矛盾逐渐加剧，下游丝绸、棉 纺、毛纺等企业还不能同步消化快速发展带来的产能。目前，化纤行业呈现出阶段性供大 于求的局面。做为化纤行业分支之一的粘胶纤维其发展速度与整个化纤行业的发展基本持 平，但增长比率略低于整个化纤行业，也面临着市场竞争加剧的局面。 目前，粘胶纤维行业竞争格局已经形成，尽管我国粘胶纤维的生产企业共有 30 余家， 但粘胶短纤维主要集中在“山东海龙”、 “吉林化纤”以及“新乡化纤”等几家企业；粘胶 长丝产量主要集中在“新乡化纤”以及“吉林化纤”、 “保定天鹅”等几家企业，市场竞争 格局十分明显。粘胶纤维行业的竞争除主要来自国内企业竞相扩大规模，产量增长较快， 造成竞争加剧外，印度、印度尼西亚等第三世界国家粘胶纤维生产能力也在不断扩大，给 我国粘胶纤维行业带来了一定的竞争压力，对销售造成了不利的影响，导致我国粘胶纤维 市场疲软、效益下降的局面。 2．公司未来的机遇和挑战、发展战略和发展规划 2006 年是国家“十一五”规划的开局之年，也是我公司改革和发展至为关键的一年， 这一年对于企业今后持续和健康发展至关重要。 目前，继我国与欧盟之间纺织品贸易摩擦问题得以解决并达成协议后，中美双方再 度就纺织品问题达成协议，纺织企业从此获得了比较稳定的出口环境。这对提高纺织行业 未来的预期起到了重要的作用。另外，尽管目前粘胶纤维市场出现一时供大于求的局面， 但随着国民经济的快速发展，人民生活水平的不断提高以及粘胶纤维属于可再生纤维、绿 色纤维，源于天然、胜于天然的优良特性，从长远看，其应用领域和使用比例必将不断扩 大。因此粘胶纤维需求量也存在较大的成长空间。这一切都为公司提供了良好的发展机遇， 公司将抓住机遇、迎接挑战。 公司的发展战略是：立足主业，做强做精，力争把“新乡化纤”建成全国乃至世界 上最具竞争力的纤维素纤维生产企业。 3．新年度工作计划 在新的一年里我们将以提高效益和打造企业持续竞争力为宗旨，大力推进“节约型 企业” 建设，抓好制度落实，强化“精细化”管理；树立系统营销观，加强信息沟通， 全过程地抓好营销工作；在环保治理达标排放的基础上，加快废气资源化进程，推进企业 的和谐发展。 25 2005 年年度报告 新乡化纤 公司新年度的工作目标为：年产各类纤维 100,000 吨，其中粘胶长丝 46,000 吨，粘 胶短纤维 52,000 吨，氨纶纤维 2,000 吨；实现销售收入 170,000 万元，期间费用 14,900 万元。 4．对公司未来发展战略和经营目标实现产生不利影响的风险因素以及采取的对策 和措施 公司已经成为全国最大的粘胶纤维生产企业之一，但是产品结构不尽合理，高附加值 产品较少，将对公司经营目标的实现产生不利的影响。 公司将面对上述不利因素，采取有效措施，充分利用自身的技术优势和连续纺装备及 工程开发优势，加快调整产品结构，加大新产品的研发和科技进步的步伐，逐步实现产品 的升级，以满足国内外市场需求。近期主要开发异型纤维、蛋白纤维、负离子功能粘胶纤 维、竹碳粘胶纤维、新型阻燃粘胶纤维、竹纤维和超细旦纤维，扩大原液着色纤维的生产 量，实现产品多元化。在新产品研发过程中注重结合公司生产实际，注重结合市场形势， 以高品质的产品开拓市场，占领市场。充分利用“白鹭牌”产品优势，积极开发国际市场， 抓住国际上一些发达国家产业结构调整的有利时机，扩大出口份额，缓解国内市场压力， 提高公司的盈利能力和市场抗风险能力。 公司将将进一步挖掘内部潜力，积极推进设备和工艺改革、改造，完善费用控制体系， 严格执行费用控制制度，严格控制原料成本，充分掌握市场主要原材料的价格趋势，科学 决策，及时掌握调整采购周期和库存周期，合理使用资金；在营销方面积极与上下游供应 商、客户建造稳定的供应链，共同开发新产品，形成利益共同体，提高公司的竞争力。 公司将抓住股权分置改革这一千载难逢的机遇，不断完善法人治理结构，按照相关法 规建立、完善公司内部控制制度，实现规范化运作，使公司顺利走出目前困境，使公司经 济效益有所增长，给广大股东带来更丰厚的回报。 （四）董事会的日常工作情况 报告期内董事会的会议情况及决议内容 报告期内公司董事会共召开了 8 次会议，其具体情况为： 1．公司第四届十七次董事会于 2005 年 1 月 10 日召开，会议审议通过了关于开展帮 扶困难群众捐款活动的议案。 公司根据新乡市委办公室、市政府办公室《关于开展帮扶困难群众捐款活动的通知》 26 2005 年年度报告 新乡化纤 精神，公司决定向新乡市困难群众捐款，捐款数额为贰拾万元（20 万元）人民币。 ● 本次会议决议公告，经深交所同意未在媒体公告。 2．公司第四届十八次董事会于 2005 年 3 月 12 日召开，会议审议通过了以下议案： （1）2004 年度公司年度报告及报告摘要 （2）2004 年度董事会工作报告 （3）2004 年度总经理工作报告 （4）2004 年度公司财务决算报告 （5）2004 年度公司利润分配预案 （6）修改公司章程的议案 （7）修改董事会议事规则的议案 （8）修改股东大会议事规则的议案 （9）修改总经理工作细则的议案 （10）实施有关技术改造项目的议案 （11）日常经营性关联交易的议案 （12）公司制线设备资产转让的议案 （13）续聘深圳鹏城会计师事务所为公司财务审计机构的议案 （14）《对公司高管人员考核结果》的议案 （15）《公司高级管理人员薪酬激励办法》的议案 （16）关于董事会换届选举暨推举第五届董事会成员候选人的议案 （17）定于 2005 年 4 月 22 日召开公司第十三次股东大会（2004 年年会） ● 本次董事会决议公告刊登于 2005 年 3 月 16 日的《中国证券报》和《证券时报》 。 3．公司第四届十九次董事会于 2005 年 4 月 5 日召开，会议讨论通过了以下议案： （1）修改公司章程的议案。 （2）修改公司董事会议事规则的议案。 （3）修改公司股东大会议事规则的议案。 ● 本次董事会决议公告刊登于 2005 年 4 月 6 日的《中国证券报》和《证券时报》。 4．公司第五届一次董事会于 2005 年 4 月 22 日召开，会议讨论通过了以下议案： 27 2005 年年度报告 新乡化纤 （1）选举陈玉林先生为公司第五届董事会董事长，邵长金先生为公司第五届董事会 副董事长。 （2）聘任邵长金先生为公司总经理，聘任王文新先生为公司董事会秘书。 （3）聘任宋德顺先生、王保成先生、王文新先生、李云生先生、贾宝良先生为公司 副总经理，王保成先生为公司财务负责人。 （4）聘任肖树彬先生为董事会证券事务代表。 （5）通过了公司第一季度报告。 （6）授权董事长陈玉林先生在董事会的权限内，办理银行授信、银行承兑、银行贷 款等事宜。 ● 本次董事会决议公告刊登于 2005 年 4 月 23 日的《中国证券报》和《证券时报》。 5．公司第五届二次董事会于 2005 年 8 月 8 日召开，会议讨论通过了以下议案： （1）通过了公司 2005 年半年度报告 （2）通过了关于公司与鄢陵县恒发棉业有限公司合作设立新乡海洋化纤有限公司 （暂定名）的议案。（公司现已注册，名为：新乡润洋化纤有限公司） （3）授权董事长陈玉林先生全权处理公司与鄢陵县恒发棉业有限公司合作设立新乡 海洋化纤有限公司（暂定名）有关事宜。 （公司现已注册，名为：新乡润洋化纤有限公司） 。 （4）关于提议股东大会授权公司董事会全权处理用公司资产为本公司在银行融资提 供担保的议案。 （5）聘任李新源先生为公司总工程师的议案。 （6）定于 2005 年 9 月 13 日召开公司 2005 年第一次临时股东大会。 ●本次董事会决议公告刊登于 2005 年 8 月 11 日的《中国证券报》和《证券时报》。 6．公司第五届三次董事会于 2005 年 9 月 13 日召开，会议讨论通过了以下议案： 关于用公司部分资产为本公司在中国农业银行新乡市分行贷款提供担保的议案。 ●本次会议决议公告，经深交所同意未在媒体公告。 7．公司第五届四次董事会于 2005 年 10 月 28 日召开，会议讨论通过了以下议案： （1）通过了公司 2005 年第三季度报告。 （2）通过了《蒸汽加工协议》。 28 2005 年年度报告 新乡化纤 ●本次会议决议公告，经深交所同意未在媒体公告。 8．公司第五届五次董事会于 2005 年 12 月 29 日召开，会议讨论通过了以下议案： （1）通过了王保成先生辞去公司董事、副总经理、财务负责人的议案。 （2）聘任王文新先生为公司财务负责人。 ●本次董事会决议公告刊登于 2005 年 12 月 30 日的《中国证券报》和《证券时报》。 （五）董事会对股东大会决议的执行情况： 1．报告期内，公司董事会在授权范围内，根据公司章程和股东大会赋予的权力和义 务，严格按照《公司法》及上市公司各项管理规定规范运作，严格按照股东大会的决议和 授权，认真贯彻执行了股东大会的各项决议。 2．公司2004年度利润分配方案的执行情况 根据公司第十三次股东大会决议精神，公司认真组织实施 2004 年度分红派息工作， 以公司现有总股本 490,571,412 股为基数，向全体股东每 10 股派现金 1.00 元，根据 2005 年 6 月 13 日财政部、国家税务总局关于股息红利个人所得税有关政策的通知（财税 [2005]102 号）：对个人投资者从上市公司取得的股息红利所得暂减按 50%计入个人应纳税 所得额，依照现行税法规定计征个人所得税。据此，社会公众股的个人股东、投资基金实 际每 10 股派发现金 0.90 元。2005 年 6 月 13 日在《中国证券报》、 《证券时报》上刊登了 分红派息公告；2005 年 6 月 15 日在《中国证券报》、 《证券时报》上刊登了分红派息补充 公告。 本次分红派息股权登记日为：2005 年 6 月 17 日；本次分红派息除息日为：2005 年 6 月 20 日。 （六）2005年度利润分配预案 经 深 圳 市 鹏 城 会 计 师 事 务 所 有 限 公 司 审 计 ， 公 司 2005 年 实 现 净 利 润 人 民 币 8,168,538.99 元，按 10%计提法定盈余公积人民币 816,853.90 元，按 5%计提法定公益金 人民币 408,426.95 元，提取两金后当年可供股东分配的利润为人民币 6,943,258.14 元， 加上年年末未分配利润人民币 316,955,713.67 元，减去本年分配并支付的 2004 年应付普 通 股 股 利 49,057,141.20 元 ， 2005 年 年 末 累 计 可 供 股 东 分 配 的 利 润 为 人 民 币 274,841,830.61 元。 29 2005 年年度报告 新乡化纤 根据本公司目前实际发展的需要，为实现公司长期、持久、稳定的发展目标，公司决 定 2005 年度不转增、不分配。公司未分配利润用于补充流动资金。 30 2005 年年度报告 新乡化纤 第九节、监事会报告 （一）会议情况： 2005 年共召开 2 次监事会，其具体内容如下： 1．第一次会议第四届十二次监事会于 2005 年 3 月 12 日召开，会议审议通过了： （1）公司 2004 年年度报告及其摘要； （2）公司 2004 年度监事会工作报告； （3）审议通过日常经营性关联交易的议案； （4）公司制线设备资产转让的议案； （5）关于监事会换届选举暨推举第五届监事会成员候选人的议案。 ●本次监事会决议公告刊登于 2005 年 3 月 16 日的《中国证券报》和《证券时报》。 2．第二次会议第五届一次监事会于 2005 年 4 月 22 日召开： 会议选举文秀江先生为公司监事会主席。 ●本次监事会决议公告刊登于 2005 年 4 月 23 日的《中国证券报》和《证券时报》。 （二）工作情况： 本年度内公司监事会根据《公司法》、《证券法》以及本公司章程赋予的权力，积极 独立地行使监督职能，对公司董事会执行股东大会决议情况和公司的经营运作、财务工作、 公司高级管理人员的工作情况进行了全面监督。 监事会在此对本年度公司运行情况发表独立意见如下： 1．公司建立了完善的内部控制制度。公司重大决策及执行行为，信息披露行为，生 产经营行为均能严格按照《公司法》、 《证券法》和有关法律法规以及公司章程等规范运作。 2．公司董事会严格执行股东大会决议，严格按照股东大会所授权限行事权力，没有 超越股东大会所授权限现象。 3．公司董事、总经理等高级管理人员在执行公司职务时无违反法律、法规、公司章 程或损害公司利益的行为。 4．深圳鹏城会计师事务所出具的审计报告真实、客观地反映了公司财务状况和经营 成果 5．报告期内，公司无募集资金，也无延续到报告期内使用的前期募集资金。 31 2005 年年度报告 新乡化纤 6．报告期内，项目建设按计划如期进行，万吨差别化粘胶长丝一期和二期工程均于 2005 年度内投入生产。 7．公司各项关联交易始终以公平市价为原则，没有损害中小股东的利益。 公司监事会对公司 2005 年度工作表示满意，今后本监事会将一如既往地忠实履行 《公司章程》所赋予的职责，维护股东利益和公司利益，并坚信公司在 2006 年稳健经营， 以较好的业绩回报股东。 第十节 重要事项 （一）本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内公司资产收购、出售或处置情况： 公司第四届十八次董事会审议通过制线设备资产转让的议案。为了优化资源配置，公 司将制线设备转让给新乡白鹭化纤集团包装制品厂。设备主要包括：复合捻线机、成绞机、 络丝机等一批设备。截止 2004 年 12 月 31 日，该项资产的帐面原值为 6,444,754.12 元， 帐面净值为 5,227,761.63 元。根据亚太会计师事务所有限责任公司亚太评字（2005）第 5 号评估报告，截止 2004 年 12 月 31 日，本公司制线设备评估后原值为 5,116,378.00 元， 评估后净值为 4,465,546.00 元。参照评估结果，经协商，以 5,227,761.63 元作为本次交易 价格。 上述事项中的制线设备占公司固定资产的比例很小，其出售不会对公司业务连续性、管 理层稳定性、财务状况及经营成果造成不良影响，该项交易产生利润141,749.44元。 （三）报告期内的重大关联交易事项 1．关联方概况 （1）与本公司存在关联关系的关联方，包括下列存在控制关系的本公司股东和不存 在控制关系的关联各方。 存在控制关系的本公司股东 单位：人民币元 拥有本公司 主营业务 与本公司 法定代表 企业名称 注册地址 注册资本 经济性质 股份比例 关系 人 32 2005 年年度报告 新乡化纤 新 乡 白 鹭 化 新乡市凤泉 纤集团有限 区 301,360,000.00 62.12% 合成纤维 控股股东 国有 陈玉林 责任公司 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化. 单位：人民币元 企业名称 2003-12-31 本期增加 2004-12-31 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 301,360,000.00 301,360,000.00 存在控制关系的关联方所持股份及其变化. 单位：股 企业名称 2003-12-31 比例 本期增加 2004-12-31 比例 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 304,750,412.00 62.12% —— 304,750,412.00 62.12% （2）不存在控制关系但有交易往来的关联方 企 业 名 称 与本公司的关系 新乡新纤实业公司 控股股东控制的法人 新乡白鹭化纤集团包装制品厂 控股股东控制的法人 新乡白鹭化纤集团配件厂 控股股东控制的法人 新乡白鹭房产开发公司 控股股东控制的法人 2、关联方交易事项 （1）采购货物 本公司本期向关联方采购货物有关明细资料如下： 单位：人民币元 占同类交易金额 关联方名称 经济内容 金 额 的比例(%) 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 辅助材料 902,486.84 1.75% 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 水 16,436,722.80 69.70% 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 原材料 50,377,704.31 6.13% 33 2005 年年度报告 新乡化纤 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 修理费 4,863,482.80 62.63% 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 配件 2,579,010.40 7.13% 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 租赁费 1,098,152.26 100.00% 新乡白鹭化纤集团配件厂 配件 1,008,999.72 2.79% 新乡白鹭化纤集团配件厂 包装物 5,684,268.42 14.23% 新乡白鹭化纤集团包装制品厂 包装物 26,581,849.55 63.04% 新乡新纤实业公司 辅助材料 2,254,191.23 7.39% 合 计 111,786,868.33 注： ① 报告期内向控股股东新乡白鹭化纤集团有限责任公司（以下简称“集团公司”）购 买水的价格为 1.2 元/吨。 ② 报告期内向集团公司购买的原材料（含棉浆粕委托加工费等）、辅助材料以及向集 团公司包装制品厂、集团公司配件厂分别采购的包装物、配件采购价均为同期市场价。 ③ 向关联公司采购其他货物订价方法：按市场价格定价。 公司向关联人采购包装物、水等产品、接受劳务，有利于降低公司生产成本，以后仍 将持续。 （2）购进机器设备、支付工程款项 本公司本期向关联方购进机器设备、支付工程款项有关明细资料如下： 单位：人民币元 占同类交易金额 关联方名称 经济内容 金 额 的比例(%) 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 机器设备 84,775,125.73 47.52% 新乡白鹭房产开发公司 工程款 9,900,000.00 19.24% 合 计 94,675,125.73 注： ① 报告期内内向新乡白鹭化纤集团有限责任公司购买的机器设备款主要为：“年产 一万吨差别化连续纺粘胶长丝项目”工程机器设备款及其他零星工程机器设备等,有关协 议的详细情况见 2004 年 8 月 19 日的《中国证券报》、《证券时报》及巨潮互联网； ② 报告期向新乡白鹭房产开发公司支付的工程款为“年产一万吨差别化连续纺粘胶 34 2005 年年度报告 新乡化纤 长丝项目” 二期工程款,有关协议的详细情况见 2004 年 8 月 19 日的《中国证券报》、 《证 券时报》及巨潮互联网。 （3）销售货物 公司本期向关联方销售货物有关明细资料如下： 单位：人民币元 关联方名称 经济内容 金 额 占年度销货比例(%) 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 电、汽 40,285,556.16 100.00% 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 汽加工费 550,965.81 100.00% 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 辅助材料 212,473.02 100.00% 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 原材料 7,619,997.14 70.75% 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 配件 12,004.94 2.33% 新乡白鹭化纤集团包装制品厂 原材料 666,192.59 8.89% 新乡白鹭化纤集团包装制品厂 废丝 3,092,580.38 46.55% 新乡白鹭化纤集团包装制品厂 产成品 11,317,594.96 1.26% 合 计 63,757,365.00 报告期内向新乡白鹭化纤集团有限责任公司销售电、汽的定价原则为：按市场价格 定价。 ① 电的结算价格 ：每度电的结算价格（含税）为： 上月外购每度平均电价（含税） + 每度电变电费 0.04 元（含税） ② 蒸汽的结算价格 ：结算时将蒸汽折算成标准煤，每吨标准煤结算单价（含税）为： 上月外购吨煤平均单价（含税）+ 吨煤加工费 70 元（含税） ③蒸汽加工费的结算价格：吨煤加工费 70 元（含税） 报告期内向关联公司销售产品或商品、提供劳务的定价原则为：按市场价格定价。 公司向关联人销售产品或商品、提供劳务，有利于公司资源的充分利用，有利于市场销 售，有利于提高经济效益。以后仍将持续。 (4)报告期转让固定资产，相关内容如下： 35 2005 年年度报告 新乡化纤 单位：人民币元 关联交易 交易 定价原 资产的帐面价 评估价值 转让价格 结算 转让收益 内容 方式 方 则 值 新乡白鹭 制线 协议定 5,086,012.19 4,465,546.00 5,227,761.63 现金 141,749.44 化纤集团 设备 价 包装制品 厂 合计 5,086,012.19 4,465,546.00 5,227,761.63 141,749.44 上述事项中的制线设备占公司固定资产的比例很小，其出售不会对公司业务连续性、管 理层稳定性、财务状况及经营成果造成不良影响。 3、关联方应收、应付款项余额 单位：人民币元 关联方名称 应付票据： 125,700,000.00 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 95,700,000.00 新乡白鹭化纤集团包装制品厂 30,000,000.00 应付帐款： 13,847,395.26 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 11,645,069.84 新乡新纤实业公司 667,862.20 新乡白鹭化纤集团配件厂 1,246,993.20 新乡白鹭房产开发公司 287,470.02 4、关联方其他项目余额 单位：人民币元 关联方名称 金 额 占各项目款项余额比例 在建工程-预付工程款 55,703,297.90 54.44% 新乡白鹭房产开发公司 55,703,297.90 54.44% 由于新乡白鹭房产开发公司所承建本公司“年产一万吨差别化连续纺粘胶长丝项 目”的工程量大、周期长，工程未能及时决算，导致本公司预付工程进度款较大。 36 2005 年年度报告 新乡化纤 （四）重大合同及其履行情况 1、报告期内无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公 司资产的事项。 2、报告期内公司无担保事项。 3、报告期内无委托他人进行现金资产管理事项、目前也无委托理财计划。 4、报告期内无其他重大合同。 （五）承诺事项 1、2005 年 4 月 22 日公司第十三次股东大会（2004 年度股东大会）通过了 2004 年度利润分配方案，即以 2004 年末总股本为基数，每 10 股派发现金 1.00 元（含税） ， 2005 年 6 月 13 日在《中国证券报》、 《证券时报》上刊登了分红派息公告；2005 年 6 月 15 日在《中国证券报》、《证券时报》上刊登了分红派息补充公告。 已于 2005 年 6 月 17 日进行股权登记； 2005 年 6 月 20 日进行除息，本次分红派息 已实施完毕。 2、控股股东为公司担保事项 截至 2005 年 12 月 31 日止，控股股东为本公司银行借款提供担保事项如下： 关联方名称 金 额 期 限 备注 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 30,000,000.00 2005.6.16-2006.6.14 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 30,000,000.00 2005.3.30-2006.3.1 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 20,000,000.00 2005.5.30-2006.5.26 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 20,000,000.00 2005.3.30-2006.2.1 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 30,000,000.00 2005.4.7-2006.4.3 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 50,000,000.00 2005.11.4-2006.11.3 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 30,000,000.00 2005.1.27-2006.1.26 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 30,000,000.00 2005.5.12-2006.5.11 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 14,000,000.00 2005.10.25-2006.10.25 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 20,000,000.00 2005.5.26-2006.5.20 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 30,000,000.00 2005.5.26-2006.5.25 37 2005 年年度报告 新乡化纤 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 30,000,000.00 2005.10.20-2006.10.18 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 25,000,000.00 2005.10.20-2006.10.8 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 20,000,000.00 2005.11.30-2006.11.30 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 50,000,000.00 2005.9.26-2006.9.26 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 50,000,000.00 2005.9.28-2006.9.28 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 40,000,000.00 2005.3.24-2006.3.24 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 4,000,000.00 2005.10.31-2006.10.31 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 36,000,000.00 2005.11.24-2006.11.24 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 30,000,000.00 2005.12.30-2006.12.30 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 30,000,000.00 2005.11.9-2006.11.9 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 50,000,000.00 2005.11.22-2006.11.22 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 40,000,000.00 2005.7.14-2006.7.14 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 10,000,000.00 2005.7.27-2006.7.27 原 币 3,500,000.00 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 28,245,700.00 2005.6.7-2006.6.2 美元 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 8,750,000.00 2005.9.8-2007.9.7 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 30,000,000.00 2004.5.13-2006.5.12 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 20,000,000.00 2004.5.14-2007.4.13 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 50,000,000.00 2003.5.17-2007.5.16 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 40,000,000.00 2004.10.26-2007.10.26 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 30,000,000.00 2004.10.26-2007.10.26 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 50,000,000.00 2004.3.22-2006.3.21 合 计 975,995,700.00 3、控股股东在报告期内承诺将公司粘胶长丝“白鹭牌”商标尽快无偿转让给股份 公司，目前粘胶长丝“白鹭牌”商标转让工作已经完成，2005 年 8 月 7 日国家工商总局 商标局已出具核准商标转让证明，证号为：163009。 38 2005 年年度报告 新乡化纤 （六）报告期内公司继续聘任深圳鹏城会计师事务所为公司财务审计机构，2005 年 度支付会计师事务所审计费 22 万元，该会计师事务所已为公司提供了五年的审计服务。 （七）报告期内公司、公司董事会及董事均没有受中国证监会稽查、中国证监会行 政处罚、通报批评、深圳证券交易所公开谴责的情形。 （八）公司国有法人股股权转让、划转情况 公司于 2005 年 10 月 13 日刊登公告，控股股东——新乡白鹭化纤集团有限责任公司 （以下简称“集团公司”）拟将所持本公司国有法人股 30475.0412 万股（占公司总股本 的 62.12%） 中的 7951.521 万股转让给福建升汇投资集团有限公司；将其持有的 10213.6968 万股划转给新乡市国有资产经营公司。 本公司股权转让和划转事宜于 2006 年 1 月 10 日获国务院国有资产监督管理委员 会《关于新乡化纤股份有限公司国有法人股转让及划转有关问题的批复》 （国资产权（2006） 27 号）的批准。股权划转事宜，已经在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司依法 办理了股份过户手续。 （九）公司股权分置改革情况 根据国务院国资委五部委《关于上市公司股权分置改革的指导意见》、中国证监会《上 市公司股权分置改革管理办法》等相关法律法规，公司股权分置改革方案已于 2006 年 4 月 3 日进行了公告。 39 2005 年年度报告 新乡化纤 第十一节 财务报告 Ⅰ 、 审 计 报 告 深鹏所股审字[2006]041 号 新乡化纤股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的新乡化纤股份有限公司（以下简称新乡化纤公司）2005 年 12 月 31 日的资产负 债表以及 2005 年度的利润及利润分配表和现金流量表。这些会计报表的编制是新乡化纤公司管理当局 的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重 大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会 计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的 审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的《企业会计准则》和《企业会计制度》的规定，在所有 重大方面公允反映了新乡化纤公司 2005 年 12 月 31 日的财务状况以及 2005 年度的经营成果和现金流 量。 深圳市鹏城会计师事务所有限公司 副主任会计师 中国 y 深圳 2006 年 4 月 17 日 吴保娅 中国注册会计师 邹品爱 Ⅱ、会计报表（附后） Ⅲ、新乡化纤股份有限公司会计报表附注 2005 年度 金额单位：人民币元 40 2005 年年度报告 新乡化纤 一、公司简介 新乡化纤股份有限公司（以下简称本公司）是经河南省经济体制改革委员会豫体改字[1993]153 号文件批准，由新乡化学纤维厂（后变更为新乡白鹭化纤集团有限责任公司）独家发起，于 1993 年 3 月，以定向募集方式设立的股份有限公司。1999 年经中国证监会证监发行字[1999]87 号文件批准，向 社会公开发行境内上市内资股（A 股）7,500 万股，并于 1999 年 8 月 18 日在深圳证券交易所上网定价 发行，10 月 21 日挂牌交易。新股发行成功后，本公司注册资本为人民币 245,285,706 元，并经安达信 华强会计师事务所验资报告验证，并由河南省工商行政管理局换发企业法人营业执照，注册号为豫工 商 4100001003004。 2001 年，经公司董事会决议并经股东大会批准，以 2000 年经审计确定的可供分配利润，按 2000 年 12 月 31 日公司的股本总额为基础，每 10 股送红股 1 股并派现金 1 元（含税），并以 2000 年经审计 确定的资本公积金额及 2000 年 12 月 31 日公司的股本总额为基础按每 10 股转增 9 股，每股面值 1 元 人民币，股本增至 490,571,412.00 元，此次增资业经天一会计师事务所以天一验字[2001]第 3-018 号验 资报告验证。本公司已办理工商变更登记，并换发工商营业执照。 2002 年度，本公司经临时股东大会决议，修改公司章程，增加经营范围，并办理了工商变更登 记。变更后本公司经营范围为：经营本企业自产产品及相关技术的出口业务；经营本企业生产、科研 所需的原辅材料、机械设备、仪表仪器、零配件及相关技术的进出口业务；经营本企业的进料加工和 “三来一补”业务。粘胶纤维，合成纤维，硫酸钠制造、销售；纱、线、纺织品的制造、染整等深加 工和销售，花岗岩板材加工、销售。 （以上范围中凡涉及国家有专项规定的凭有关证书经营）。 本公司所处行业：化纤行业 公司法定代表人：陈玉林。 二、公司主要会计政策、会计估计 1.会计制度 执行中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则》、《企业会计制度》及其补充规定。 2.会计年度 41 2005 年年度报告 新乡化纤 自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 3.记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4.记账基础和计价原则 会计核算以权责发生制为记账基础，资产以历史成本为计价原则。其后如果发生减值，则按规定 计提减值准备。 5.外币业务核算方法 会计年度内涉及的外币经营性业务，按每月 1 日中国人民银行公布的汇率折合为人民币入账。期 末货币性项目中的非记账本位币余额按期末中国人民银行公布的汇率进行调整。由此产生的折算差额 除筹建期间及固定资产购建期间有关借款发生的汇兑差额资本化外，作为汇兑损益记入当年度财务费 用。 6.现金等价物的确定标准 将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资视为现金 等价物。 7.短期投资核算方法 短期投资是指能够随时变现并且持有时间不准备超过一年的股票、债券、基金等。 短期投资在取得时以实际发生的投资成本扣除已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但 尚未领取的债券利息后的金额计价。 短期投资持有期间所收到的股利、利息等收益除已计入应收项目的现金股利或利息外，均直 接冲减投资成本。处置短期投资时，将短期投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投 资损益。 短期投资期末按成本与市价孰低计量，对于市价低于成本的差额，提取短期投资减值准备。 8.坏账核算方法 坏账确认标准 a. 债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项; b. 债务人逾期未履行偿债义务超过三年而且有明显特征表明无法收回的应收款项。 42 2005 年年度报告 新乡化纤 坏账准备的计提方法和标准 对坏账核算采用备抵法。本公司于期末按照应收款项余额（包括应收账款和其他应收款）,分账龄 按比例提取一般性坏账准备。对账龄为一年以内的提取比例为 5%，一至两年的为 10%，二至三年的 为 50%，三至四年的为 70%，四至五年的为 90%，五年以上 100%；对有确凿证据表明不能收回或挂 账时间太长的应收款项采用个别认定法计提特别坏账准备，计提的坏账准备计入当年度管理费用。 9.存货核算方法 存货分为原材料（包括辅助材料）、在产品、产成品、库存商品、低值易耗品等。 存货盘存制度采用永续盘存法。购入、自制的存货以实际成本入账，发出按加权平均法计价， 低值易耗品和包装物领用时分次摊销。 期末，对存货进行全面盘点的基础上，对遭受损失，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成 本的存货，预计其成本不可回收的部分，提取存货跌价准备，提取时按单个存货项目的成本高于 其可变现净值的差额确定。 10.长期投资核算方法 长期股权投资 a.长期股权投资的计价 长期股权投资的初始投资成本按投资时实际支付的价款或确定的价值计价。 b.股权投资差额 采用权益法核算的长期股权投资，对长期投资取得时的初始投资成本与在被投资单位所有者权益 中所占的份额有差额，以及对长期股权投资由成本法改为权益法时，投资成本与享有被投资单位所有 者权益份额的差额，设置“股权投资差额”明细科目核算。期末时，对借方差额按十年的期限平均摊 销,贷方差额计入“资本公积”。 c.收益确认方法 对占投资单位有表决权资本总额 20%以下或虽占投资单位有表决权资本总额 20%（含 20%）以 上，但不具有重大影响的长期投资采用成本法核算；对占投资单位有表决权资本总额 20%(含 20%)以 上或虽占投资单位有表决权资本总额不足 20%，但具有重大影响的长期投资采用权益法核算。 采用成本法核算的，在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益，但该投资收益仅限于所获 得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的现金股利 超过上述数额的部分，作为初始投资成本的冲回冲减投资的账面价值；采用权益法核算的，以取得被 43 2005 年年度报告 新乡化纤 投资单位股权后发生的净损益为基础，在各会计期末按应分享或应分担的被投资单位实现的净利润或 发生的净亏损的份额，确认投资收益，并调整长期股权投资的账面价值。处置股权投资时，将投资的 账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资收益。 长期债权投资 a.长期债权投资的计价 长期债权投资按取得时的实际成本计价。 b.长期债权投资溢折价的摊销 长期债权投资的实际成本与债券票面价值的差额，作为溢价或折价，债券的溢价或折价在债券存 续期间内于确认相关债券利息收入时摊销，摊销方法采用直线法。 c.长期债权投资收益确认方法 债券投资根据票面价值与票面利率按期计算确认利息收入，经调整债券投资溢价或折价摊销后的 金额确认当期收益。其他债权投资按期计算的应收利息，确认为当期投资收益，处置长期债权投资时， 按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额,作为当期投资损益。 长期投资减值准备 期末对长期投资逐项进行检查，如果长期投资的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因 导致其可收回金额低于投资的账面价值，则对可收回金额低于长期投资账面价值的部分计提长期投资 减值准备，首先冲抵该项投资的资本公积准备项目，不足冲抵的差额部分确认为当期损失。对已确认 损失的长期投资的价值又得以恢复的，则在原已确认的投资损失的数额内转回。 11.固定资产计价及其折旧方法 固定资产指使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营 有关的设备、器具、工具等，以及不属于生产、经营主要设备的，单位价值在人民币 2000 元以上并且 使用年限在两年以上的资产。 固定资产以实际成本或重估价值为原价入账。固定资产的折旧采用平均年限法计算，并按固定资 产的类别、估计经济使用年限和预计残值（原值的 3%-5%）确定其折旧率如下： 资产类别 使用年限 年折旧率 房屋建筑物 15-25 年 6.47%-3.88% 机器设备 8-14 年 11.88%-6.79% 电子设备 6-8 年 15.83%-11.88% 运输工具 6-12 年 15.83%-7.92% 44 2005 年年度报告 新乡化纤 其他设备 6-8 年 15.83%-11.88% 固定资产的后续支出 如果不可能使流入企业的经济利益超过原先的估计，则在发生时确认为费用。 如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估计，则计入固定资产账面价值，其增计后金额不 应超过该固定资产的可收回金额。 a、固定资产改良支出，计入固定资产账面价值，增计后的金额不应超过该固定资产的可收回金额； 增计后的金额超过该固定资产可收回金额的部分，直接计入当期营业外支出。 b、不能区分是固定资产修理还是固定资产改良，或固定资产修理和固定资产改良结合在一起，则 按上述原则进行判断，其发生的后续支出，分别计入固定资产价值或计入当期费用。 c、固定资产装修费用，符合上述原则可予以资本化的，在“固定资产”科目下单设“固定资产装 修”明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用合理的方 法单独计提折旧。下次装修时，该项固定资产相关的“固定资产装修”明细科目的余额减去相关折旧 后的差额，一次全部计入当期营业外支出。 d、融资租赁方式租入的固定资产发生的固定资产后续支出，比照上述原则处理。发生的固定资产 装修费用，符合上述原则可予以资本化的，在两次装修期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三 者中较短的期间内，采用合理的方法单独计提折旧。 e、经营租赁方式租入的固定资产发生的固定资产的改良支出，单设“经营租入固定资产改良”科 目核算，并在剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用合理的方法单独计提折 旧。 固定资产减值准备 期末固定资产按账面价值与可收回金额孰低计价，对由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长 期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于账面价值的 差额计提固定资产减值准备。 12.在建工程核算方法 在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按实际成本入账，其中包括直接建筑及安装成 本，以及于兴建、安装及测试期间的有关借款利息支出及外汇汇兑损益。在建工程在达到预定可使用 状态时，确认固定资产，并截止利息资本化。 45 2005 年年度报告 新乡化纤 在建工程减值准备 期末对在建工程进行全面检查，若在建工程长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工，所建 项目在性能上、技术上已经落后并且所带来的经济效益具有很大的不确定性，或其他足以证明在建工 程已经发生减值的，按可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。 13.借款费用 (1)借款费用资本化的确认条件 借款费用包括借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在同时具备下列三个条件时，借款费 用予以资本化： a.资产支出已经发生； b.借款费用已经发生； c.为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在发生当期确认费用。 (2)资本化金额的确定 至当期止购建固定资产资本化利息的资本化金额，等于累计支出加权平均数乘以资本化率，资本 化率按以下原则确定： a.为购建固定资产只借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率； b.为购入固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。 (3)暂停资本化 若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且时间连续超过 3 个月，则暂停借款费用的资本化， 将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 (4)停止资本化 当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化，以后发生的借款费用于 发生当期确认费用。 14.无形资产计价和摊销方法 无形资产按取得时的实际成本计价，并按其预计受益年限平均摊销。具体摊销年限如下： 类 别 摊销年限 46 2005 年年度报告 新乡化纤 财务软件 3年 土地使用权 50 年 无形资产减值准备 期末检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能力，当存在①某项无形资产已被其他 新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；②某项无形资产的市价在当期 大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；③某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分 使用价值；④其他足以证明某项无形资产实质上已发生了减值准备情形的情况下，预计可收回金额低 于账面价值的差额计提无形资产减值准备。 15.其他资产核算方法 其他资产按实际发生额入账。 长期待摊费用按收益期摊销。 不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。 16.收入确认原则 商品销售 已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权， 相关的收入可以收到，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认收入实现。 提供劳务(不包括长期合同) 在交易的结果能够可靠地估计（即劳务总收入及总成本能够可靠地计量，劳务的完成程度能 够可靠地确定，相关的价款能够流入）时，于决算日按完工百分比法确认收入的实现。 当交易的结果不能可靠地确定估计时，于决算日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认 收入，并将已经发生的成本记入当年损益类账户。 利息收入和使用费收入 在相关的收入金额能够可靠地计量，相关的经济利益可以收到时，按资金使用时间和约定的利率 确认利息收入，按协议中约定的时间和计算方法确认使用费收入。 建造合同 47 2005 年年度报告 新乡化纤 在建造合同的结果能够可靠地估计（即合同的总收入及已经发生的成本能够可靠地计量，合 同完工进度及预计尚需发生的成本能够可靠地确定，相关的经济利益可以收到）时，于决算日按 完工百分比法确认收入的实现。合同完工进度按累计发生的成本占预计总成本的比例确定。 当建造合同的结果不能可靠地估计时，于决算日按已经发生并预计能够收回的成本金额确认 收入，并将已经发生的成本记入当年度损益类账项。 如果预计合同总成本将超出合同总收入，将预计的损失立即记入当年度损益类账项。 17.预计负债的确认原则 若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债： a.该义务是企业承担的现时义务； b.该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； c.该义务的金额能够可靠地计量。 确认负债的金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，则最佳 估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数按 如下方法确定： a.或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定； b.或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。 确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作 为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 18.所得税的会计处理方法 所得税会计处理采用应付税款法。 三、税项 税 项 计 税 基 础 税 率 增值税 内销和间接出口销售收入 17% 直接出口销售收入 0% 营业税 应税劳务收入 5% 城市维护建设税 应纳增值税及营业税额 7% 48 2005 年年度报告 新乡化纤 教育费附加 应纳增值税及营业税额 3% 企业所得税 应纳税所得额 33% 四、利润分配方案 根据公司董事会 2005 年度利润分配预案：公司 2005 年实现净利润人民币 8,168,538.99 元，按 10% 计提法定盈余公积人民币 816,853.90 元，按 5%计提法定公益金人民币 408,426.95 元，提取两金后当 年可供股东分配的利润为人民币 6,943,258.14 元，加上年年末未分配利润人民币 316,955,713.67 元， 减去本年分配并支付的 2004 年应付普通股股利 49,057,141.20 元，2005 年年末累计可供股东分配的利 润为人民币 274,841,830.61 元，不分配现金股利，也不用未分配利润转增股本。 五、会计报表主要项目注释 1.货币资金 2005-12-31 2004-12-31 项 目 原 币 折合人民币 原 币 折合人民币 现 金 RMB 1,453.85 1,453.85 RMB 8,212.58 8,212.58 银行存款 RMB 81,206,316.45 81,206,316.45 RMB 123,214,071.94 123,214,071.94 USD 3,097,231.94 24,995,281.20 USD 2,488,866.24 20,600,591.18 欧元 41,367.69 396,290.06 欧元 164,273.59 1,850,164.16 银行存款小计 106,597,887.71 145,664,827.28 其他货币资金 RMB 275,000,000.00 275,000,000.00 RMB 159,000,000.00 159,000,000.00 合 计 381,599,341.56 304,673,039.86 注：其他货币资金 275,000,000.00 元，其中：票据保证金 250,000,000.00 元，用于质押的定期存 单 25,000,000.00 元 。 其 他 货 币 资 金 用 于 开 具 银 行 承 兑 汇 票 550,068,629.00 元 ， 取 得 银 行 借 款 22,000,000.00 元。 本项目期末数比期初数增加人民币 76,926,301.70 元，增长 25.25%，主要系应收票据贴现为货币 资金所致。 2.应收票据 项 目 2005-12-31 2004-12-31 49 2005 年年度报告 新乡化纤 银行承兑汇票 13,911,820.01 153,667,590.17 本项目期末较期初减少人民币 139,755,770.16 元，降幅为 90.95%，系应收票据贴现为货币资金 所致。 应收票据前五名合计金额为人民币 10,278,678.00 元，占应收票据总额的 73.88%。 应收票据中有 1,700,000.00 元用于质押,用途为开具应付票据-银行承兑汇票。 应收票据期末余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东欠款。 3.应收账款 2005-12-31 账 龄 金 额 比例 坏账准备 净 额 1 年以内* 38,039,488.08 96.87% 73,117.00 37,966,371.08 1-2 年 13,438.60 0.05% 1,343.86 12,094.74 2-3 年 55,406.85 0.13% 27,703.43 27,703.42 3-4 年 4,823.93 0.01% 3,376.75 1,447.18 5 年以上 1,156,374.87 2.94% 1,156,374.87 - 合 计 39,269,532.33 100.00% 1,261,915.91 38,007,616.42 *本期一年以内的应收帐款含应收信用证款项人民币 36,577,148.19 元未计提坏帐准备。 2004-12-31 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 净 额 1 年以内 27,973,839.28 95.83% 171,213.90 27,802,625.38 1-2 年 49,746.65 0.17% 4,974.67 44,771.98 2-3 年 7,648.69 0.03% 3,824.35 3,824.34 3 年以上 2,835.53 0.01% 1,984.87 850.66 4-5 年 - - - - 5 年以上 1,156,374.87 3.96% 1,156,374.87 - 合 计 29,190,445.02 100.00% 1,338,372.66 27,852,072.36 于 2005 年 12 月 31 日前五名的欠款单位欠款金额为人民币 19,400,695.92 元，占期末应收账款总 额的 49.40%。 50 2005 年年度报告 新乡化纤 应收账款期末余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。 本公司于本期末累计计提的应收账款坏账准备比例较大的（40%或以上）主要明细如下： 单位名称 期末余额 期末计提金额 账龄 计提原因 山东周村棉纺织厂 356,558.85 356,558.85 5 年以上 按帐龄分析法 江苏尤渡二毛纺厂 385,909.40 385,909.40 5 年以上 按帐龄分析法 江苏省无锡牡丹毛纺厂 289,929.75 289,929.75 5 年以上 按帐龄分析法 4.其他应收款 2005-12-31 账 龄 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 1,543,598.17 30.24% 77,179.91 1,466,418.26 2-3 年 60,000.00 1.18% 30,000.00 30,000.00 5 年以上 3,500,000.00 68.58% 3,500,000.00 - 合 计 5,103,598.17 100.00% 3,607,179.91 1,496,418.26 2004-12-31 账 龄 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 1,642,506.75 29.48% 82,125.34 1,560,381.41 1-2 年 430,000.00 7.72% 43,000.00 387,000.00 5 年以上 3,500,000.00 62.80% 3,500,000.00 - 合 计 5,572,506.75 100.00% 3,625,125.34 1,947,381.41 于 2005 年 12 月 31 日前五名的欠款单位欠款金额为人民币 3,820,409.98，占期末其他应收款总额 的 74.86%。 其他应收款期末余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。 本公司于本期末累计计提的其他应收帐款坏账准备比例较大的(40%或以上)主要明细如下： 单位名称 期末余额 期末计提金额 账龄 计提原因 河南省纺织厅 3,500,000.00 3,500,000.00 5 年以上 按帐龄分析法 51 2005 年年度报告 新乡化纤 5.预付账款 2005-12-31 2004-12-31 账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例 1 年以内 24,700,668.10 100.00% 77,794,989.22 100.00% 合 计 24,700,668.10 100.00% 77,794,989.22 100.00% 于 2005 年 12 月 31 日前五名的欠款单位欠款金额为人民币 15,087,592.47 元，占期末预付账款总 额的 61.08%。 预付账款期末余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。 年末预付账款比年初减少 53,094,321.12 元，减少 68.25%,原因是年初预付原材料款，本年已验收 入库所致。 6.存货及存货跌价准备 2005-12-31 2004-12-31 项 目 金 额 跌价准备 净 额 金 额 跌价准备 净 额 原材料 153,500,573.68 - 153,500,573.68 169,530,726.02 - 169,530,726.02 在产品 7,404,240.00 - 7,404,240.00 11,311,181.00 - 11,311,181.00 库存商品 255,922,777.82 8,504,360.52 247,418,417.30 201,377,659.57 - 201,377,659.57 自制半成品 7,273,615.86 - 7,273,615.86 11,613,987.42 - 11,613,987.42 试生产产品 2,810,890.68 - 2,810,890.68 - - - 其他 2,115,204.92 - 2,115,204.92 1,841,610.08 - 1,841,610.08 合 计 429,027,302.96 8,504,360.52 420,522,942.44 395,675,164.09 - 395,675,164.09 本项目期末数比期初数增加人民币 33,352,138.87 元，增长 8.43%，主要系生产规模扩大，库存商 品增加所致。 7.待摊费用 类 别 2004-12-31 本期增加 本期摊销 2005-12-31 52 2005 年年度报告 新乡化纤 财产保险 1,402,116.00 1,762,564.36 2,184,657.36 980,023.00 专用配件 159,931.21 - 159,931.21 - 修理费 1,562,632.29 9,324,898.71 9,370,248.95 1,517,282.05 合 计 3,124,679.50 11,087,463.07 11,714,837.52 2,497,305.05 8.长期股权投资 长期股权投资列示如下： 项目 2004-12-31 本期增加 本期减少 2005-12-31 长期股权投资 - 6,600,000.00 - 6,600,000.00 其中：a）投资成本 - 5,326,825.31 - 5,326,825.31 b）股权投资准备 - 1,273,174.69 - 1,273,174.69 减：c）减值准备 - - - - 长期股权投资净额 - 6,600,000.00 - 6,600,000.00 长期股权投资 投资 股权 本期权益 累计权益 被投资单位 期限 比例 初始投资额 2004-12-31 调整 调整 本期增（减） 2005-12-31 新乡润洋化纤有限公司 长期 20% 6,600,000.00 - - - 6,600,000.00 6,600,000.00 经公司 2005 年 8 月 8 日第五届二次董事会决议批准，公司本年与鄢陵县恒发棉业有限公司共同出资 设立新乡润洋化纤有限公司。新乡润洋化纤有限公司注册资本人民币 33,000,000.00 元，2005 年 12 月 2 日成立，暂未发生损益。本公司用土地使用权出资，出资额为 6,600,000.00 元，占股比例 20%。出资的 土地使用权面积为 353,925.35 平方米，账面净值为 5,326,825.31，经延津县新延资产评估事务所评估，评 估值为人民币 6,600,000.00 元，经投资方确认土地使用权投资作价人民币 6,600,000.00 元。 9.固定资产及累计折旧 类 别 2004-12-31 本期增加 本期减少 2005-12-31 固定资产原值 房屋建筑物 540,942,572.01 136,285,000.17 - 677,227,572.18 机器设备 1,590,292,241.27 628,807,962.96 17,948,326.99 2,201,151,877.24 运输工具 6,114,487.54 1,633,598.08 - 7,748,085.62 53 2005 年年度报告 新乡化纤 电子设备 20,925,771.64 173,392.00 - 21,099,163.64 其他设备 5,931,475.89 1,545,097.41 - 7,476,573.30 合 计 2,164,206,548.35 768,445,050.62 17,948,326.99 2,914,703,271.98 累计折旧： 房屋建筑物 135,364,800.93 23,227,635.00 - 158,592,435.93 机器设备 427,939,181.69 112,267,645.14 8,251,739.58 531,955,087.25 运输工具 977,931.53 484,063.63 - 1,461,995.16 电子设备 13,132,180.11 1,465,654.24 - 14,597,834.35 其他设备 2,159,306.42 882,532.69 - 3,041,839.11 合 计 579,573,400.68 138,327,530.70 8,251,739.58 709,649,191.80 净 值 1,584,633,147.67 2,205,054,080.18 本期在建工程完工转入固定资产 768,441,251.62 元，其中暂估转入固定资产计人民币 710,000,000.00 元。 本年固定资产原值减少 17,948,326.99 元，累计折旧减少 8,251,739.58 元。原因是：1、经公司第四届 十八次董事会决议批准，出售制线设备给新乡白鹭化纤集团包装制品厂，原值 6,444,754.12 元，累计折 旧 1,358,741.93 元，净值 5,086,012.19 元 ，上述转让的制线设备业经亚太会计师事务所有限责任公司亚 太评字（2005）第 5 号评估报告评估，评估值 4,465,546.00 元，转让价格 5,227,761.63 元。2、公司本年 报废固定资产-机器设备原值 11,503,572.87 元，累计折旧 6,892,997.65 元，本次报废固定资产业经新乡市 人民政府国有资产监督管理委员会新国资[2005]68 号批准。 本公司固定资产-房屋建筑物中有 148,368,283.28 元抵押给中国农业银行新乡市分行，以向中国农业 银行新乡市分行借款人民币 60,000,000.00 元和美元 1,000,000.00 元。 10.固定资产减值准备 类 别 2004-12-31 本期增加 本期转回 2005-12-31 机器设备 10,022,290.61 - - 10,022,290.61 11.工程物资 2005-12-31 2004-12-31 54 2005 年年度报告 新乡化纤 类 别 原 值 减值准备 净 额 原 值 减值准备 净 额 工程材料 - - - 16,553.74 - 16,553.74 整台设备 1,989,583.00 - 1,989,583.00 706,772.00 - 706,772.00 合 计 1,989,583.00 - 1,989,583.00 723,325.74 - 723,325.74 本项目期末数比期初数增加人民币 1,266,257.26 元，增加 175.06%，主要系增加整台设备所致。 12.在建工程 实际支付 资金 项目 本期转入 工程项目名称 2004.12.31 本期增加 固定资产 其他减少 2005.12.31 来源 进度 一万吨长丝一期续建工程 16,018,009.46 - 14,366,003.33 164,867.00 1,487,139.13 募股自筹 % 其中：利息资本化 - - - - - 其他零星工程 74,826,634.59 67,563,641.09 32,416,562.13 - 109,973,713.55 自筹 其中：利息资本化 - 343,850.00 - - 343,850.00 一万吨长丝二期工程 7,600,199.19 3,304,733.14 - - 10,904,932.33 自筹 % 其中：利息资本化 - - - - - 万吨长丝二期续建工程 12,206,101.16 - 11,658,686.16 547,415.00 - 自筹 % 其中：利息资本化 - - - - - 年产一万吨差别化连续纺 414,806,077.69 86,173,686.77 465,000,000.00 - 35,979,764.46 自筹 % 粘胶长丝项目一期 其中：利息资本化 2,829,075.00 25,828,475.00 - - 28,657,550.00 年产一万吨差别化连续纺 92,866,362.74 164,540,406.19 245,000,000.00 - 12,406,768.93 自筹 % 粘胶长丝项目二期 其中：利息资本化 - 8,379,828.36 - - 8,379,828.36 年产 6000 吨差别化氨纶 16,907,968.77 13,054,937.34 - - 29,962,906.11 自筹 99% 纤维项目 55 2005 年年度报告 新乡化纤 其中：利息资本化 - - - - - 合 计 635,231,353.60 334,637,404.53 768,441,251.62 712,282.00 200,715,224.51 其中：利息资本化 2,829,075.00 34,552,153.36 - - 37,381,228.36 本项目期末数比期初数减少人民币 434,516,129.09 元，减少 68.40%，主要系年产一万吨差别化连 续纺粘胶长丝项目一期、二期转入固定资产所致。 资本化利息说明：公司 2003 年 8 月开始筹建的年产 1 万吨差别化连续纺粘胶长丝项目，该项目业 经国家发展和改革委员会文件发改工业[2003]1753 号批准，2005 年获取河南省环境保护局文件豫环监 [2005]182 号批文。项目预算 73,759 万元。截止 2005 年 12 月 31 日累计投入资金 758,386,533.39 元。 累计资本化利息 37,037,378.36 元，其中 2005 年资本化利息 34,208,303.36 元，2004 年资本化利息 2,829,075.00 元。 *减值准备计提说明：本公司对在建工程进行了全面检查，无在建工程长期停建且在未来 3 年内不 会重新开工，无技术上和性能上落后并且给公司带来的经济利益具有很大的不确定性；以及无其他足 以证明在建工程发生减值等情况，故未计提在建工程减值准备。 13.无形资产 类 别 取得方式 原始金额 2004-12-31 本期增加 本期摊销 本期减少 2005-12-31 剩余摊销年限 财务软件 购入 402,488.00 130,602.00 28,000.00 132,157.56 - 26,444.44 34 个月 土地使用权 购入 25,064,340.00 19,749,801.20 - 405,022.00 5,326,825.31 14,017,953.89 48 年 合 计 25,466,828.00 19,880,403.20 28,000.00 537,179.56 5,326,825.31 14,044,398.33 本期无形资产减少 5,326,825.31 元，原因是公司用土地使用权出资，与鄢陵县恒发棉业有限公司 共同出资设立新乡润洋化纤有限公司。详见报告附注五.8 长期投资说明。 14.短期借款 2005-12-31 2004-12-31 借款类别 原 币 折合人民币 原 币 折合人民币 银行借款 担保 USD3,500,000.00 28,245,700.00 USD9,555,800.00 79,088,578.70 RMB719,000,000.00 719,000,000.00 RMB489,000,000.00 489,000,000.00 小计 747,245,700.00 - 568,088,578.70 56 2005 年年度报告 新乡化纤 信用 RMB 60,000,000.00 60,000,000.00 RMB326,000,000.00 326,000,000.00 抵押 USD1,000,000.00 8,070,200.00 合 计 815,315,900.00 894,088,578.70 15.应付票据 2005-12-31 2004-12-31 551,768,629.00 368,716,729.82 应付票据期末余额中欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项见附注七（三）。 本项目期末较期初增加人民币 183,051,899.18 元，增长 49.65%，主要系： 1、 生产量增加，支付原材料款增加； 2、 工程项目增加，支付工程款增加。 16.应付账款 2005-12-31 2004-12-31 234,191,241.97 127,753,778.69 应付账款期末余额中无欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项。 本项目期末较期初增加人民币 106,437,463.28 元，增长 83.31%，主要系：生产量增加，应付原 材料款增加； 17.预收账款 2005-12-31 2004-12-31 32,178,547.80 29,507,367.65 预收账款期末余额中无欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项。 18.应交税金 税 种 2005-12-31 2004-12-31 增值税 12,816,559.51 506,945.28 企业所得税 293,150.89 5,065,700.14 个人所得税 86,016.69 - 房产税 1,214,339.10 979,732.53 57 2005 年年度报告 新乡化纤 城市维护建设税 475,986.02 35,486.17 土地使用税 81,015.50 81,015.50 合 计 14,967,067.71 6,668,879.62 本项目期末较期初增加人民币 8,298,188.09 元，增长 124.43%，主要系应交增值税增加所致。 19.其他应付款 2005-12-31 2004-12-31 33,049,227.25 39,462,936.52 其他应付款期末余额中无欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项。 本项目余额中含国家配股准备金 23,930,407.00 元，系根据新乡市经济委员会和新乡市财政局批复 的 1994 年及 1995 年企业所得税返还款。 20.一年内到期的长期负债 2005-12-31 2004-12-31 177,000,000.00 95,000,000.00 一年内到期的长期负债期末比期初增加 82,000,000.00 元，增长 86.32%，原因是一部分长期借款 将于 2006 年到归还期所致。 21.长期借款 2005-12-31 2004-12-31 贷款单位 金 额 期 限 借款条件 金 额 借款条件 新乡市工行潞王坟支行 2002.12.20-2006.12.19 信用 22,000,000.00 信用 新乡市工行潞王坟支行 8,750,000.00 2005.9.8-2007.9.7 保证 - 保证 农行新乡分行营业部 - 2003.10.31-2006.10.6 信用 25,000,000.00 信用 农行新乡市北站区支行 - 2003.1.7-2006.10.30 信用 25,000,000.00 信用 建行新乡分行 - 2003.1.7-2006.1.6 保证 25,000,000.00 保证 建行新乡分行 - 2004.5.13-2006.5.12 保证 30,000,000.00 保证 建行新乡分行 20,000,000.00 2004.5.14-2007.4.13 保证 20,000,000.00 保证 建行新乡分行 50,000,000.00 2004.5.17-2007.5.16 保证 50,000,000.00 保证 58 2005 年年度报告 新乡化纤 建行新乡分行 40,000,000.00 2004.10.26-2007.10.26 保证 40,000,000.00 保证 建行新乡分行 30,000,000.00 2004.10.26-2007.10.26 保证 30,000,000.00 保证 中国银行新乡分行和平路支行 - 2004.3.22-2006.3.21 保证 50,000,000.00 保证 合 计 148,750,000.00 317,000,000.00 本项目期末较期初减少人民币 168,250,000.00 元，减少 53.08%，系一部分长期借款将于 2006 年到归 还期，报表上列为一年内到期的长期负债所致。 22.股本 本期增（减）变动 2004-12-31 配股 送股 公积金转股 其他 小计 2005-12-31 一、期末未上市流通股份(股) 1.发起人股份 304,750,412.00 - - - - - 304,750,412.00 其中: 国家持有股份 304,750,412.00 - - - - - 304,750,412.00 2.非发起人股份 - - 其中: 内部职工股 - - - - - 未上市流通股份合计 304,750,412.00 304,750,412.00 二、已上市流通股份(股) 185,821,000.00 - - - 185,821,000.00 1.人民币普通股 185,821,000.00 - - - 185,821,000.00 三、股份总数（股） 490,571,412.00 - - - 490,571,412.00 23.资本公积 项 目 2005-12-31 2004-12-31 股本溢价 313,465,636.85 313,465,636.85 *拨款转入 52,980,000.00 47,260,000.00 **股权投资准备 1,273,174.69 - 59 2005 年年度报告 新乡化纤 合 计 367,718,811.54 360,725,636.85 *本年拨款转入增加 5,720,000.00 元的原因是：新乡市财政局拨入挖潜改造项目拨款。 **本年股权投资准备增加 1,273,174.69 元的原因是：公司本年与鄢陵县恒发棉业有限公司共同出 资设立新乡润洋化纤有限公司。新乡润洋化纤有限公司注册资本人民币 33,000,000.00 元，本公司用土 地使用权出资，出资额为 6,600,000.00 元，占股比例 20%。出资的土地使用权面积为 353,925.35 平方 米，账面净值为 5,326,825.31，经延津县新延资产评估事务所评估，评估值为人民币 6,600,000.00 元， 经投资方确认投资作价人民币 6,600,000.00 元，增值 1,273,174.69 元。 24.盈余公积 项 目 2005-12-31 2004-12-31 法定盈余公积 96,079,561.35 95,262,707.45 法定公益金 48,039,781.16 47,631,354.21 合 计 144,119,342.51 142,894,061.66 法定盈余公积和法定公益金增加的原因是：2005 年实现净利润人民币 8,168,538.99 元，按 10%计 提法定盈余公积人民币 816,853.90 元，按 5%计提法定公益金人民币 408,426.95 元。 25.未分配利润 项 目 2004-12-31 本期增加 本期减少 2005-12-31 未分配利润 316,955,713.67 8,168,538.99 50,282,422.05 274,841,830.61 26.主营业务收入及成本 （1）按行业分部列示 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 行业 2005 年度 2004 年度 2005 年度 2004 年度 2005 年度 2004 年度 工业 1,446,325,813.05 1,399,784,183.38 1,298,748,205.57 1,109,341,358.56 147,577,607.48 290,442,824.82 合 计 1,446,325,813.05 1,399,784,183.38 1,298,748,205.57 1,109,341,358.56 147,577,607.48 290,442,824.82 60 2005 年年度报告 新乡化纤 （2）按地区分部列示 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 地区 2005 年度 2004 年度 2005 年度 2004 年度 2005 年度 2004 年度 海外地区 218,499,145.30 217,793,656.98 196,204,320.16 172,603,401.43 22,294,825 45,190,255.55 华北区 10,998,310.45 6,215,680.47 9,876,084.51 4,925,981.80 1,122,225 1,289,698.67 华中区 684,347,043.18 762,258,187.11 614,518,863.11 604,096,362.06 69,828,180 158,161,825.05 华东区 335,899,597.12 280,347,424.70 301,625,674.57 222,177,816.18 34,273,922 58,169,608.52 华南区 196,581,717.00 133,169,234.12 176,523,263.22 105,537,797.09 20,058,453 27,631,437.03 合 计 1,446,325,813.05 1,399,784,183.38 1,298,748,205.57 1,109,341,358.56 147,577,607 290,442,824.82 （3）本期向前五名客户销售的收入总额人民币 500,912,214.72 元，占公司全部主营业务收入的 34.63%。 （4）本期主营业务毛利较上期减少 1.43 亿元，毛利率下降 50.82%。原因系产品销售价格大幅下 降所致，由于销售价格下降造成 2005 年比 2004 年减少主营业务毛利 1.83 亿元；由于销售数量增加， 增加主营业务毛利 0.23 亿元；由于产量增加使单位成本降低，增加主营业务毛利 0.17 亿元。 27.其他业务利润 类 别 2005 年度 2004 年度 其他业务收入 71,234,361.18 53,192,042.23 减：其他业务支出 62,535,648.38 41,728,390.95 其他业务利润 8,698,712.80 11,463,651.28 主要明细如下： 类 别 2005 年度 2004 年度 内容 废丝 废丝 其他业务收入 8,257,697.34 7,917,151.80 61 2005 年年度报告 新乡化纤 减：其他业务支出 1,692,728.45 672,075.37 其他业务利润 6,564,968.89 7,245,076.43 28.财务费用 类 别 2005 年度 2004 年度 利息支出 54,379,000.81 57,259,469.83 减：利息收入 4,526,649.39 2,758,154.91 减：财政贴息 6,060,000.00 - 汇兑损失 36,642.83 600,025.41 手续费 1,244,836.60 1,116,003.27 合 计 45,073,830.85 56,217,343.60 本项目期末较期初减少人民币 11,143,512.75 元，减少 19.82%，主要系利息收入增加和收到财政 贴息所致。 本年收到财政贴息 606 万元，其中（一）根据河南省工业经济结构调整和高新技术产业领导小组 豫工高[2003]3 号关于下达 2003 年省工业经济结构调整和高新技术产业化项目资金安排计划（1）的通 知收到新乡市财政局拨入贴息款 137 万元及河南省财政局拨入贴息款 69 万元，小计 206 万元。（二） 根据河南省工业经济结构调整和高新技术产业领导小组豫工高[2004]2 号关于下达 2004 年省工业经济 结构调整和高新技术产业化项目资金安排计划（1）的通知收到新乡市财政局拨入贴息款及河南省财政 局拨入贴息款各 200 万元，小计 400 万元。合计收到 606 万元。 29.补贴收入 项 目 2005 年度 2004 年度 出口商品财政补贴 - 516,950.70 合 计 - 516,950.70 30.营业外支出 项 目 2005 年度 2004 年度 62 2005 年年度报告 新乡化纤 处理固定资产净损失 4,148,575.22 - 离退员工订报刊费 6,979.76 49,018.76 捐赠支出 200,000.00 - 罚款支出 111,937.57 3,475.00 合 计 4,467,492.55 52,493.76 本项目期末较期初增加人民币 4,414,998.79 元，增加 8410.52%，主要系本期处理固定资产净损失 及向新乡市弱势群体帮扶会捐赠 20 万所致。本年报废固定资产业经新乡市人民政府国有资产监督管理 委员会批准。向新乡市弱势群体帮扶会捐赠 20 万元业经公司第四届十七次董事会决议通过。 31.所得税 项 目 2005 年度 2004 年度 所得税 9,001,903.48 48,272,185.66 减:国内设备投资抵免所得税 - 3,977,732.39** 合 计 9,001,903.48* 44,294,453.27 *本年度利润总额为 17,170,442.47 元，加计提的存货减值准备 8,504,360.52 元，加试生产利润等 2,533,005.49 元，加工资薪金及附加费、坏账准备等调增应纳税所得额 530,294.49 元，减医疗保险统筹 支出调减应纳税所得额 1,459,607.59 元，合计应纳税所得额为 27,278,495.38 元，按企业所得税税率 33%，应纳所得税 9,001,903.48 元。 **根据财政部、国家税务局财税字（1999）290 号文件“关于印发《技术改造国产设备投资抵免 企业所得税暂行办法》的通知”的有关规定，经河南省地方税务局豫地税技投[2000]50 号文审核确认， 新乡市地方税务局直属分局 2001 年 4 月 28 日核准，同意本公司粘胶长丝技术改造项目抵免企业所得 税 29,309,761.12 元，其中 2000 年已抵免 5,979,130.31 元，2003 年已抵免 19,352,898.42 元，其余 3,977,732.39 元结转到以后年度抵免。本公司根据财会（2000）3 号文件的有关规定，将上述允许抵免 的所得税人民币 3,977,732.39 元冲减 2004 年度所得税费用。 32.支付的其他与经营活动有关的现金 本期支付的其他与经营活动有关的现金人民币 8,585,575.48 元，其明细列示如下: 63 2005 年年度报告 新乡化纤 项 目 2005 年度 支付的运输费 3,789,080.52 支付的业务费（含出口） 525,476.34 支付的保险费 440,677.04 支付的差旅费 429,746.89 支付的排污费 1,589,313.00 支付的技术开发费 1,334,830.56 支付的其他费用 476,451.13 合 计 8,585,575.48 七、关联方关系及交易 (一)关联方概况 1.与本公司存在关联关系的关联方，包括下列存在控制关系的本公司股东和不存在控制关系的关 联各方。 存在控制关系的本公司股东 拥有本公司 与本公司 企业名称 注册地址 注册资本 股份比例 主 营 业 务 关系 经济性质 法定代表人 新乡白鹭化纤集团 新乡市凤泉区 301,360,000.00 62.12% 合成纤维 母公司 国有独资 陈玉林 有限责任公司 新乡白鹭化纤集团有限责任公司的控制人是河南省新乡市国有资产管理委员会，河南省新乡市国 有资产管理委员会持有新乡白鹭化纤集团有限责任公司 100%的股权。 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化. 企业名称 2004-12-31 本期增加 2005-12-31 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 301,360,000.0 - 301,360,000.00 存在控制关系的关联方所持股份及其变化. 64 2005 年年度报告 新乡化纤 企业名称 2004-12-31 比例 本期增加 2005-12-31 比例 新乡白鹭化纤集团有 304,750,412.00 62.12% - 304,750,412.00 62.12% 限责任公司 2.不存在控制关系但有交易往来的关联方 企 业 名 称 与本公司的关系 新乡市新纤实业公司 控股股东控制的法人 新乡白鹭化纤集团包装制品厂 控股股东控制的法人 新乡白鹭化纤集团配件厂 控股股东控制的法人 余杭白鹭化纤经营部 控股股东控制的法人 新乡白鹭房产开发公司 控股股东控制的法人 (二)关联方交易事项 1.采购货物 本公司本期及上年同期向关联方采购货物、接受劳务有关明细资料如下： 2005 年度 2004 年度 关联方名称 经济内容 金 额 占当期购货比例 金 额 占当期购货比例 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 辅助材料 902,486.84 1.75% 820,279.44 0.77% 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 水 16,436,722.80 69.70% 16,113,546.00 33.10% 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 原材料 50,377,704.31 6.13% 48,647,492.85 6.13% 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 机器设备 84,775,125.73 47.52% 106,658,460.00 51.03% 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 修理费 4,863,482.80 62.63% 4,102,217.14 60.67% 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 固定资产转让 1,787,399.00 100.00% 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 配件 2,579,010.40 7.13% 4,980,143.11 13.62% 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 租赁费 1,098,152.26 100.00% 1,407,027.91 100.00% 新乡白鹭化纤集团配件厂 配件 1,008,999.72 2.79% 1,369,998.09 3.75% 新乡白鹭化纤集团配件厂 包装物 5,684,268.42 14.23% 4,755,767.82 12.36% 新乡白鹭化纤集团包装制品厂 包装物 26,581,849.55 63.04% 24,115,728.26 62.67% 新乡市新纤实业公司 工程款 1,300,000.00 1.30% 新乡市新纤实业公司 辅助材料 2,254,191.23 7.39% 2,898,440.32 2.73% 65 2005 年年度报告 新乡化纤 新乡白鹭房产开发公司 工程款 9,900,000.00 19.24% 67,500,000.00 67.37% 合 计 206,461,994.06 286,456,499.94 向关联公司采购货物订价方法：按市场价格定价。 2.销售货物 本公司本期及上年同期向关联方销售货物有关明细资料如下： 2005 年度 2004 年度 占当期销 占当期销 关联方名称 经济内容 金 额 货比例 金 额 货比例 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 电汽 40,285,556.16 100.00% 33,009,818.67 100.00% 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 汽加工费 550,965.81 100.00% 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 辅助材料 212,473.02 100.00% 252,368.10 100.00% 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 原材料 7,619,997.14 70.75% 6,905,664.99 77.10% 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 配件 12,004.94 2.33% 45,242.84 6.18% 新乡白鹭化纤集团包装制品厂 原材料 666,192.59 8.89% 370,878.50 4.14% 新乡白鹭化纤集团包装制品厂 废丝 3,092,580.38 46.55% 3,654,497.50 46.16% 新乡白鹭化纤集团包装制品厂 人造丝 11,317,594.96 1.26% 新乡白鹭化纤集团包装制品厂 固定资产转让 5,227,761.63 100.00% 余杭白鹭化纤经营部 产成品 12,337,340.27 1.10% 合 计 68,985,126.63 56,575,810.87 向关联公司销售货物订价方法：按市场价格定价。 原材料：按市场价格作为售价。 3.担保事项 截至 2005 年 12 月 31 日止，关联方为本公司银行借款提供担保事项如下： 关联方名称 金 额 期 限 备注 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 30,000,000.00 2005.6.16-2006.6.14 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 30,000,000.00 2005.3.30-2006.3.1 66 2005 年年度报告 新乡化纤 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 20,000,000.00 2005.5.30-2006.5.26 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 20,000,000.00 2005.3.30-2006.2.1 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 30,000,000.00 2005.4.7-2006.4.3 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 50,000,000.00 2005.11.4-2006.11.3 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 30,000,000.00 2005.1.27-2006.1.26 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 30,000,000.00 2005.5.12-2006.5.11 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 14,000,000.00 2005.10.25-2006.10.25 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 20,000,000.00 2005.5.26-2006.5.20 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 30,000,000.00 2005.5.26-2006.5.25 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 30,000,000.00 2005.10.20-2006.10.18 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 25,000,000.00 2005.10.20-2006.10.8 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 20,000,000.00 2005.11.30-2006.11.30 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 50,000,000.00 2005.9.26-2006.9.26 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 50,000,000.00 2005.9.28-2006.9.28 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 40,000,000.00 2005.3.24-2006.3.24 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 4,000,000.00 2005.10.31-2006.10.31 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 36,000,000.00 2005.11.24-2006.11.24 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 30,000,000.00 2005.12.30-2006.12.30 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 30,000,000.00 2005.11.9-2006.11.9 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 50,000,000.00 2005.11.22-2006.11.22 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 40,000,000.00 2005.7.14-2006.7.14 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 10,000,000.00 2005.7.27-2006.7.27 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 28,245,700.00 2005.6.7-2006.6.2 原币 3,500,000.00 美元 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 8,750,000.00 2005.9.8-2007.9.7 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 30,000,000.00 2004.5.13-2006.5.12 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 20,000,000.00 2004.5.14-2007.4.13 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 50,000,000.00 2003.5.17-2007.5.16 67 2005 年年度报告 新乡化纤 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 40,000,000.00 2004.10.26-2007.10.26 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 30,000,000.00 2004.10.26-2007.10.26 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 50,000,000.00 2004.3.22-2006.3.21 合 计 975,995,700.00 4.关联交易说明 （1）经本公司 2005 年第五届四次董事会决议通过本公司与本公司控股股东－新乡白鹭化纤集团 有限责任公司签定的《蒸汽加工协议》，主要内容是集团公司提供原煤，公司按集团要求加工成蒸汽， 并且单耗不超过正常标准。结算价格为：每吨煤加工费 70 元（含税），以后按市场变化随时调整，协 议有限时间为 2005 年 10 月 1 日至 2006 年 12 月 31 日。同时原《供汽服务协议》停止执行。 （2）经本公司 2004 年第十一次股东大会审议通过，本公司与本公司控股股东－新乡白鹭化纤集 团有限责任公司签定的《供电服务协议》，结算价格为：上月外购每度平均电价（含税）＋每度电变电 费 0.04 元（含税）；本公司与本公司控股股东－新乡白鹭化纤集团有限责任公司签定的《供汽服务协 议》，结算价格为：将蒸汽折算成标准煤，每吨标准煤结算单价为：上月外购吨煤平均单价（含税）+ 每吨煤加工费 70 元（含税）。 （3）经本公司 2003 年第二次临时股东大会审议通过，本公司与本公司控股股东－新乡白鹭化纤 集团有限责任公司签定的“一万吨差别化连续纺粘胶长丝项目”一期工程项目的新型纺织机《工矿产 品购销合同》和配套非标设备《工矿产品购销合同》，合同总价款为人民币 12460 万元；本公司与本公 司控股股东的全资子公司－新乡白鹭房产开发公司签定的《一万吨差别化连续纺粘胶长丝项目一期工 程建设工程项目施工合同》，合同工期为 2003 年 12 月至 2005 年 5 月，合同价款为人民币 6658 万元。 （4）经本公司 2004 年第一次临时股东大会审议通过，本公司 2004 年 8 月 12 日与本公司控股股 东－新乡白鹭化纤集团有限责任公司签定的“一万吨差别化连续纺粘胶长丝项目”二期工程项目的新 型纺织机《工矿产品购销合同》和风道、纺丝配件、非标设备《工矿产品购销合同》，合同总价款为人 民币 12701 万元合同，定价政策为通过比质比价确定；本公司 2004 年 8 月 12 日与本公司控股股东的 全资子公司－新乡白鹭房产开发公司签定的《一万吨差别化连续纺粘胶长丝项目二期工程建设工程项 目施工合同》，合同价款为人民币 6580 万元，定价政策为招标，以最低价确定中标人。本公司 2005 年履行了上述两项合同。 (三)关联方应收应付款项余额 68 2005 年年度报告 新乡化纤 金 额 占各项目款项余额比例 关联方名称 2005-12-31 2004-12-31 2005-12-31 2004-12-31 应收票据 18,000,000.00 11.71% 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 18,000,000.00 11.71% 应付票据： 125,700,000.00 75,000,000.00 22.78% 53.71% 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 95,700,000.00 70,000,000.00 17.34% 50.13% 新乡白鹭化纤集团包装制品厂 30,000,000.00 1,000,000.00 5.44% 0.72% 新乡白鹭房产开发公司 4,000,000.00 2.86% 应付帐款： 13,847,395.26 12,478,535.49 5.91% 9.77% 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 11,645,069.84 4,801,088.71 4.97% 3.76% 新乡白鹭化纤集团包装制品厂 2,815,955.75 2.20% 新乡市新纤实业公司 667,862.20 334,834.40 0.29% 0.26% 新乡白鹭化纤集团配件厂 1,246,993.20 852,668.40 0.53% 0.67% 新乡白鹭房产开发公司 287,470.02 3,673,988.23 0.12% 2.88% (四)关联方其他项目余额 金 额 占各项目款项余额比例 关联方名称 2005-12-31 2004-12-31 2005-12-31 2004-12-31 在建工程-预付工程款 55,703,297.90 78,330,142.28 54.44% 12.33% 新乡白鹭房产开发公司 55,703,297.90 78,330,142.28 54.44% 12.33% 八、或有事项 截止 2005 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的或有事项。 九、承诺事项 截止 2005 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的承诺事项。 十、期后事项 69 2005 年年度报告 新乡化纤 截止 2005 年 12 月 31 日，公司第一大股东新乡白鹭化纤集团有限责任公司（简称白鹭集团）持有 公司全部非流通股 304,750,412.00 股，占公司总股本的 62.12%。公司 2006 年 4 月 3 日公告，根据白 鹭集团与新乡市国资经营公司 2005 年 10 月 9 日签订的《股权划转协议》，白鹭集团将其持有的新乡化 纤 102,136,968 股股份无偿划拨给新乡市国资经营公司，根据白鹭集团与升汇集团 2005 年 10 月 9 日签 订的《股权转让协议》，白鹭集团将其持有的新乡化纤 79,515,210 股国有法人股转让给升汇集团。上述 股份划转、转让已获得国务院国资委的批准，其中股权无偿划转已完成过户。若上述股份划转、转让 后集团公司"持有国有法人股 12309.8234 万股，占总股本的 25.09%；"新乡国资"持有股份 10213.6968 万股，占总股本的 20. 82%，股份性质为国家股。"升汇集团"持有股份 7951.521 万股，占总股本的 16.21%， 该股份属非国有股。 十一、其他事项说明 本公司控股股东——新乡白鹭化纤集团有限责任公司于 2004 年 11 月 5 日在中国证券登记结算 有限责任公司深圳分公司办理了股份质押登记手续，将其持有本公司的国有法人股 70,000,000 股（大 写：柒仟万股）向质权人广东发展银行新乡支行作出质押，贷款金额 9000 万元，质押部分占其所持本 公司国有法人股的 22.97%，占本公司总股本的 14.27%。 本公司控股股东——新乡白鹭化纤集团有限责任公司于 2005 年 2 月 21 日在中国证券登记结算 有限责任公司深圳分公司办理了股份质押登记手续，将其持有本公司的国有法人股 55,120,000 股（大 写：伍仟伍佰壹拾贰万股）向质权人中国银行新乡分行北站支行作出质押，贷款金额 7000 万元（大写 柒仟万元整） ，质押部分占其所持本公司国有法人股的 18.09%，占本公司总股本的 11.24%。 十二、相关指标计算表 1、本公司 2005 年度净资产收益率和每股收益有关指标如下： 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 11.1639% 11.0476% 0.2907 0.2907 营业利润 1.6686% 1.6513% 0.0434 0.0434 净利润 0.6395% 0.6329% 0.0167 0.0167 扣除非经营性损益后的净利润* 0.5340% 0.5284% 0.0139 0.0139 70 2005 年年度报告 新乡化纤 *扣除非经营性损益后的净利润：净利润总额人民币 8,168,538.99 元，加营业外支出 4,467,492.55 元，减营业外收入 325,129.14 元，减财政贴息 6,060,000.00 元，减应收账款坏账准备转回数 76,456.75 元，减其他应收账款坏账准备转回数 17,945.43 元，加上营业外收支净额、财政贴息和坏账准备的所得 税 663,972.79 元等于人民币 6,820,473.01 元。 2.计算方法 （1）全面摊薄净资产收益率和每股收益的计算公式如下： 全面摊薄净资产收益率=报告期利润÷期末净资产 全面摊薄每股收益=报告期利润÷期末股份总数 （2）加权平均净资产收益率（ROE）的计算公式如下： P ROE= E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0 其中：P 为报告期利润；NP 为报告期净利润；E0 为期初净资产；Ei 为当期发行新股或债转股等 新增净资产；Ej 为当期回购或现金分红等减少净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月 份至报告期期末的月份数；Mj 为自减少净资产下一月份至报告期期末的月份数。 （3）加权平均每股收益（EPS）的计算公式如下： P EPS＝ S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0 其中：P 为报告期利润；S0 为期初股份总数；S1 为因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份 数；Si 为当期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为当期因回购或缩股等减少股份数；M0 为报告期 月份数；Mi 为自增加股份下一月份至报告期期末的月份数；Mj 为自减少股份下一月份至报告期期末的 月份数。 上述 2005 年度会计期间的会计报表和有关附注，系我们按照《企业会计准则》和《企业会计制度》 及有关补充规定编制。 单位负责人：陈玉林 主管会计工作负责人：王文新 会计机构负责人：周学莉 日 期： 2006.4.18 日 期： 2006.4.18 日 期： 2006.4.18 71 2005 年年度报告 新乡化纤 第十二节、备查文件 1．载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表 2．载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件 3．报告期内在《中国证券报》、《证券时报》公开披露过的所有公司文件 董事长： 新乡化纤股份有限公司董事会 2006 年 4 月 18 日 72 2005 年年度报告 新乡化纤 附表： 资产负债表 2005-12-31 金额单位：人民币元 资 产 附注 2005-12-31 2004-12-31 流动资产： 货币资金 五、1 381,599,341.56 304,673,039.86 短期投资 - - 应收票据 五、2 13,911,820.01 153,667,590.17 应收股利 - - 应收利息 - - 应收账款 五、3 38,007,616.42 27,852,072.36 其他应收款 五、4 1,496,418.26 1,947,381.41 预付账款 五、5 24,700,668.10 77,794,989.22 应收补贴款 - - 存货 五、6 420,522,942.44 395,675,164.09 待摊费用 五、7 2,497,305.05 3,124,679.50 待处理流动资产损失 - - 其他流动资产 - - 期货保证金 - - 流动资产合计 882,736,111.84 964,734,916.61 长期投资： - - 长期股权投资 五、8 6,600,000.00 - 长期债权投资 - - 长期投资合计 6,600,000.00 - 固定资产： - - 固定资产原价 五、9 2,914,703,271.98 2,164,206,548.35 减：累计折旧 五、9 709,649,191.80 579,573,400.68 固定资产净值 五、9 2,205,054,080.18 1,584,633,147.67 减：固定资产减值准备 五、10 10,022,290.61 10,022,290.61 固定资产净额 2,195,031,789.57 1,574,610,857.06 工程物资 五、11 1,989,583.00 723,325.74 在建工程 五、12 200,715,224.51 635,231,353.60 固定资产清理 - 固定资产合计 2,397,736,597.08 2,210,565,536.40 无形资产及其他资产： - 无形资产 五、13 14,044,398.33 19,880,403.20 长期待摊费用 - 其他长期资产 - 无形资产及其他资产合计 14,044,398.33 19,880,403.20 递延税项： - 递延税款借项 - 资 产 总 计 3,301,117,107.25 3,195,180,856.21 73 2005 年年度报告 新乡化纤 资产负债表（续） 2005-12-31 金额单位：人民币元 负债及股东权益 附注 2005-12-31 2004-12-31 流动负债： 短期借款 五、14 815,315,900.00 894,088,578.70 应付票据 五、15 551,768,629.00 368,716,729.82 应付账款 五、16 234,191,241.97 127,753,778.69 预收账款 五、17 32,178,547.80 29,507,367.65 应付工资 - - 应付福利费 16,045,470.57 5,465,414.67 应付股利 - - 应交税金 五、18 14,967,067.71 6,668,879.62 其他未交款 213,401.29 15,208.36 其他应付款 五、19 33,049,227.25 39,462,936.52 预提费用 386,225.00 355,138.00 预计负债 - - 一年内到期的长期负债 五、20 177,000,000.00 95,000,000.00 其他流动负债 - - 流动负债合计 1,875,115,710.59 1,567,034,032.03 长期负债： - - 长期借款 五、21 148,750,000.00 317,000,000.00 应付债券 - - 长期应付款 - - 专项应付款 - - 其他长期负债 - - 长期负债合计 148,750,000.00 317,000,000.00 递延税项： - - 递延税款贷项 - - 负 债 合 计 2,023,865,710.59 1,884,034,032.03 股东权益： - - 股本 五、22 490,571,412.00 490,571,412.00 资本公积 五、23 367,718,811.54 360,725,636.85 盈余公积 五、24 144,119,342.51 142,894,061.66 其中:法定公益金 五、24 48,039,781.16 47,631,354.21 未分配利润 五、25 274,841,830.61 316,955,713.67 其中：拟分配现金股利 - 49,057,141.20 股东权益合计 1,277,251,396.66 1,311,146,824.18 负债及股东权益合计 3,301,117,107.25 3,195,180,856.21 (附注系会计报表的组成部分) 公司负责人：陈玉林 主管会计工作负责人：王文新 会计机构负责人：周学莉 74 2005 年年度报告 新乡化纤 利润表及利润分配表 2005 年度 金额单位：人民币元 项 目 附注 2005 年度 2004 年度 一、主营业务收入 五、26 1,446,325,813.05 1,399,784,183.38 减：主营业务成本 五、26 1,298,748,205.57 1,109,341,358.56 主营业务税金及附加 4,986,322.54 4,995,694.99 二、主营业务利润 142,591,284.94 285,447,129.83 加：其他业务利润 五、27 8,698,712.80 11,463,651.28 减：营业费用 10,522,824.93 7,575,353.80 管理费用 74,380,536.08 77,334,737.17 财务费用 五、28 45,073,830.85 56,217,343.60 三、营业利润 21,312,805.88 155,783,346.54 加：投资收益 - - 补贴收入 五、29 - 516,950.70 营业外收入 325,129.14 12,008.00 减：营业外支出 五、30 4,467,492.55 52,493.76 四、利润总额 17,170,442.47 156,259,811.48 减：所得税 五、31 9,001,903.48 44,294,453.27 五、净利润 8,168,538.99 111,965,358.21 加：年初未分配利润 316,955,713.67 270,842,300.39 年初其他 - - 六、可供分配的利润 325,124,252.66 382,807,658.60 减：提取法定公积金 816,853.90 11,196,535.82 提取法定公益金 408,426.95 5,598,267.91 职工福利及奖励金 - - 七、可供股东分配的利润 323,898,971.81 366,012,854.87 减：应付优先股股利 - - 提取任意盈余公积金 - - 应付普通股股利 49,057,141.20 49,057,141.20 转作资本的普通股股利 - - - - 八、未分配利润 274,841,830.61 316,955,713.67 补充资料: 1、出售、处置部门或被投资单位 所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加利润总额(减 75 2005 年年度报告 新乡化纤 少以“-”表示) 4、会计估计变更增加利润总额(减 少以“-”表示) 5、债务重组损失 6、其他 (附注系会计报表的组成部分) 公司负责人：陈玉林 主管会计工作负责人：王文新 会计机构负责人：周学莉 现金流量表 2005 年度 金额单位：人民币元 报表项目 附注 金额 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 1,848,146,539.35 收到的税费返还 11,780,000.00 收到的其他与经营活动有关的现金 447,582.84 现金流入小计 1,860,374,122.19 购买商品、接受劳务支付的现金 1,015,265,761.57 支付给职工以及为职工支付的现金 132,372,798.67 支付各项税费 66,521,802.84 支付的其他与经营活动有关的现金 五、32 8,585,575.48 现金流出小计 1,222,745,938.56 经营活动产生的现金流量净额 637,628,183.63 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 - 取得投资收益所收到的现金 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 304,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金 - 现金流入小计 304,000.00 购置固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 298,288,686.17 投资所支付的现金 - 支付的其他与投资活动有关的现金 - 现金流出小计 298,288,686.17 投资活动产生的现金流量净额 -297,984,686.17 三、筹资活动产生的现金流量 - 吸收投资所收到的现金 - 取得借款所收到的现金 907,603,850.00 76 2005 年年度报告 新乡化纤 收到的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流入小计 907,603,850.00 偿还债务所支付的现金 1,072,626,528.70 分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 97,694,517.06 支付的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流出小计 1,170,321,045.76 筹资活动产生的现金流量净额 -262,717,195.76 四、汇率变动对现金的影响额 - 五、现金及现金等价物净增加额 76,926,301.70 现金流量表（续） 2005 年度 金额单位：人民币元 报表项目 附注 金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 8,168,538.99 加：计提的资产减值准备 8,409,958.34 固定资产折旧 138,327,530.70 无形资产摊销 537,179.56 长期待摊费用摊销 - 待摊费用的减少（减：增加） 627,374.45 预提费用的增加（减：减少） 31,087.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） -141,749.44 固定资产报废损失 4,148,575.22 财务费用 45,073,830.85 投资损失（减：收益） - 递延税款贷项（减：借项） - 存货的减少（减：增加） -24,847,778.35 经营性应收项目的减少（减：增加） 161,242,583.72 经营性应付项目的增加（减：减少） 296,051,052.59 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 637,628,183.63 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 - 债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 - 3、现金及现金等价物净增加情况 - 77 2005 年年度报告 新乡化纤 现金的期末余额 381,599,341.56 减：现金的期初余额 304,673,039.86 加：现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 76,926,301.70 (附注系会计报表的组成部分) 公司负责人：陈玉林 主管会计工作负责人：王文新 会计机构负责人：周学莉 资产减值准备明细表 会企 01 表附表 1 编制单位：新乡化纤股份有限公司 2005 年 12 月 31 日 金额单位：人民币元 项 目 年初余额 本年增加数 本年转回数 年末余额 一、坏账准备合计 4,963,498.00 94,402.18 4,869,095.82 其中：应收账款 1,338,372.66 76,456.75 1,261,915.91 其他应收 3,607,179.91 款 3,625,125.34 17,945.43 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 8,504,360.52 8,504,360.52 其中：库存商品 8,504,360.52 8,504,360.52 原材料 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 10,022,290.61 10,022,290.61 其中：房屋、建筑物 机器设备 10,022,290.61 10,022,290.61 78 2005 年年度报告 新乡化纤 六、无形资产减值准备合计 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 合计 14,985,788.61 8,504,360.52 94,402.18 23,395,746.95 公司负责人：陈玉林 主管会计工作负责人：王文新 会计机构负责人：周学莉 股东权益增减变动表 2005 年度 金额单位：人民币元 项 目 行次 本年数 上年数 一、股本： 年初余额 1 490,571,412.00 490,571,412.00 本年增加数 2 其中：资本公积转入 3 盈余公积转入 4 利润分配转入 5 新增股本 6 本年减少数 10 年未余额 15 490,571,412.00 490,571,412.00 二、资本公积： 年初余额 16 360,725,636.85 360,725,636.85 本年增加数 17 6,993,174.69 其中：股本溢价 18 接受捐赠非现金资产准备 19 接受现金捐赠 20 股权投资准备 21 1,273,174.69 拨款转入 22 5,720,000.00 外币资本折算差额 23 其他资本公积 30 本年减少数 40 其中：转增股本 41 年未余额 45 367,718,811.54 360,725,636.85 三、法定和任意盈余公积： 年初余额 46 95,262,707.45 84,066,171.63 本年增加数 47 816,853.90 11,196,535.82 其中：从净利润中提取数 48 816,853.90 11,196,535.82 其中：法定盈余公积 49 816,853.90 11,196,535.82 79 2005 年年度报告 新乡化纤 任意盈余公积 50 储备基金 51 企业发展基金 52 法定公益金转入数 53 本年减少数 54 其中：弥补亏损 55 转增股本 56 分派现金股利 57 分派股票股利 58 年未余额 62 96,079,561.35 95,262,707.45 其中：法定盈余公积 63 储备基金 64 企业发展基金 65 四、法定公益金： 年初余额 66 47,631,354.21 42,033,086.30 本年增加数 67 408,426.95 5,598,267.91 其中：从净利润中提取数 68 本年减少数 70 其中：集体福利支出 71 年未余额 75 48,039,781.16 47,631,354.21 五、未分配利润： 年初未分配利润 76 316,955,713.67 270,842,300.39 本年净利润（净亏损以“—”号填列） 77 8,168,538.99 111,965,358.21 本年利润分配 78 50,282,422.05 65,851,944.93 年末未分配利润（未弥补亏损以“—”号填列） 80 274,841,830.61 316,955,713.67 公司负责人：陈玉林 主管会计工作负责人：王文新 会计机构负责人：周学莉 80 2005 年年度报告 新乡化纤 利润表附表 2005 年 金额单位：人民币元 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 11.1639% 11.0476% 0.2907 0.2907 营业利润 1.6686% 1.6513% 0.0434 0.0434 净利润 0.6395% 0.6329% 0.0167 0.0167 扣除非经营性损益后的净利润* 0.5340% 0.5284% 0.0139 0.0139 公司负责人：陈玉林 主管会计工作负责人：王文新 会计机构负责人：周学莉 81