洪城股份(600566)2008年年度报告

湖北洪城通用机械股份有限公司 600566 2008 年年度报告 湖北洪城通用机械股份有限公司 2008 年年度报告 目录 一、重要提示.......................................................................... 2 二、公司基本情况 ...................................................................... 2 三、会计数据和业务数据摘要： .......................................................... 3 四、股本变动及股东情况 ................................................................ 4 五、董事、监事和高级管理人员 .......................................................... 9 六、公司治理结构 ..................................................................... 11 七、股东大会情况简介 ................................................................. 13 八、董事会报告....................................................................... 13 九、监事会报告....................................................................... 19 十、重要事项......................................................................... 20 十二、备查文件目录 ................................................................... 78 1 湖北洪城通用机械股份有限公司 2008 年年度报告 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 公司全体董事出席董事会会议。 (三) 中勤万信会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 (四) 公司负责人王洪运、主管会计工作负责人邓燕石及会计机构负责人（会计主管人员）夏群英声明： 保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况 公司法定中文名称 湖北洪城通用机械股份有限公司 公司法定中文名称缩写 洪城股份 公司法定英文名称 HUBEI HONGCHENG GENERAL MACHINERY CO.,LTD 公司法定代表人 王洪运 公司董事会秘书情况 董事会秘书姓名 王速建 董事会秘书联系地址 湖北省荆州市红门路 3 号 董事会秘书电话 0716-8221198 董事会秘书传真 0716-8221198 董事会秘书电子信箱 hcweb@vip.163.com 公司证券事务代表情况 证券事务代表姓名 王震宇 证券事务代表联系地址 湖北省荆州市红门路 3 号 证券事务代表电话 0716-8221198 证券事务代表传真 0716-8221198 证券事务代表电子信箱 hcweb@vip.163.com 公司注册地址 湖北省荆州市红门路 3 号 公司办公地址 湖北省荆州市红门路 3 号 公司办公地址邮政编码 434000 公司国际互联网网址 http://www.hbhc.com.cn 公司电子信箱 hcweb@vip.163.com 公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点 湖北省荆州市红门路 3 号公司证券部 公司股票简况 股票上市交易 股票种类 股票简称 股票代码 变更前股票简称 所 上海证券交易 A股 洪城股份 600566 所 其他有关资料 公司首次注册日期 1997 年 1 月 22 日 公司首次注册地点 湖北省荆州市红门路 3 号 公司变更注册日期 2001 年 8 月 10 日 公司变更注册地点 湖北省荆州市红门路 3 号 企业法人营业执照注册号 4200001000274 税务登记号码 421001706963132 2 湖北洪城通用机械股份有限公司 2008 年年度报告 公司聘请的会计师事务所情况 公司聘请的境内会计师事务所名称 中勤万信会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址 湖北省武汉市武昌东湖路 7-8 号 三、会计数据和业务数据摘要： (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 项目 金额 营业利润 8,746,772.85 利润总额 9,061,331.24 归属于上市公司股东的净利润 8,379,478.86 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 8,110,805.65 经营活动产生的现金流量净额 23,053,362.70 (二) 非经常性损益项目和金额： 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -25,464.59 债务重组损益 49,403.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 290,619.98 少数股东权益影响额 -199.78 所得税影响额 -45,685.40 合计 268,673.21 注: 除上述各项之外的其他营业外收入和支出主要包括无法支付的其他往来及捐赠支出。 (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币 本年比上年增 2008 年 2007 年 2006 年 减(%) 营业收入 212,985,977.23 218,550,423.70 -2.55 211,650,146.39 利润总额 9,061,331.24 16,816,930.39 -46.12 13,963,276.45 归属于上市公司股东的净 8,379,478.86 10,875,698.38 -22.95 9,726,895.58 利润 归属于上市公司股东的扣 除非经常性损益的净利 8,110,805.65 6,618,038.32 22.56 9,537,647.56 润 基本每股收益（元／股） 0.0788 0.1023 -22.97 0.0916 稀释每股收益（元／股） 0.0788 0.1023 -22.97 0.0916 扣除非经常性损益后的基 0.0763 0.0623 22.47 0.0897 本每股收益（元／股） 减少 0.52 个百 全面摊薄净资产收益率（%） 1.66 2.18 1.99 分点 减少 0.53 个百 加权平均净资产收益率（%） 1.67 2.20 2.00 分点 扣除非经常性损益后全面 增加 0.28 个百 1.61 1.33 1.95 摊薄净资产收益率（%） 分点 扣除非经常性损益后的加 增加 0.28 个百 1.62 1.34 1.96 权平均净资产收益率（%） 分点 经营活动产生的现金流量 23,053,362.70 36,720,001.88 -37.22 4,242,185.56 净额 每股经营活动产生的现金 0.22 0.35 -37.14 0.04 流量净额（元／股） 3 湖北洪城通用机械股份有限公司 2008 年年度报告 本年末比上年 2008 年末 2007 年末 2006 年末 末增减(%) 总资产 829,613,494.73 802,321,667.75 3.40 789,684,513.55 所有者权益（或股东权益） 505,138,408.09 497,822,009.23 1.47 488,009,390.85 归属于上市公司股东的每 4.75 4.68 1.50 4.59 股净资产（元／股） 四、股本变动及股东情况 (一) 股本变动情况 1、股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 公 发 积 比例 行 送 比例 数量 金 其他 小计 数量 (%) 新 股 (%) 转 股 股 一、有限 售条件股 份 1、国家持 9,104,697 8.56 -5,315,400 -5,315,400 3,789,297 3.56 股 2、国有法 人持股 3、其他内 21,857,103 20.56 -10,208,403 -10,208,403 11,648,700 10.96 资持股 其中：境 内非国有 21,857,103 20.56 -10,208,403 -10,208,403 11,648,700 10.96 法人持股 境 内自然人 持股 ４、外资 持股 其中：境 外法人持 股 境 外自然人 持股 有限售条 件股份合 30,961,800 29.12 -15,523,803 -15,523,803 15,437,997 14.52 计 二、无限 售条件流 通股份 1、人民币 75,346,200 70.88 15,523,803 15,523,803 90,870,003 85.48 普通股 2、境内上 市的外资 股 4 湖北洪城通用机械股份有限公司 2008 年年度报告 3、境外上 市的外资 股 4、其他 无限售条 件流通股 75,346,200 70.88 15,523,803 15,523,803 90,870,003 85.48 份合计 三、股份 106,308,000 100 106,308,000 100 总数 股份变动的批准情况 根据股权分置改革时公司有限售条件的流通股东承诺，2008 年 4 月 14 日，公司部分有限售条件 的流通股 15,523,803 股限售期满。 2、限售股份变动情况 单位：股 年初限售股 本年解除限 本年增加限 年末限售股 解除限售日 股东名称 限售原因 数 售股数 售股数 数 期 荆州市洪 履行股权分 泰置业投 2008 年 4 月 16,946,100 5,315,400 11,630,700 置改革时的 资有限公 12 日 承诺 司 荆州市国 履行股权分 有资产监 2008 年 4 月 9,104,697 5,315,400 3,789,297 置改革时的 督管理委 12 日 承诺 员会 中国民生 履行股权分 银行武汉 2008 年 4 月 4,893,003 4,893,003 0 置改革时的 水果湖支 12 日 承诺 行 湖北永盛 履行股权分 石棉橡胶 18,000 18,000 置改革时的 有限公司 承诺 合计 30,961,800 15,523,803 15,437,997 / / (二) 证券发行与上市情况 1、前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 2、公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 3、现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 5 湖北洪城通用机械股份有限公司 2008 年年度报告 (三) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 14,737 户 前十名股东持股情况 质押或冻 股东 持股比 持有有限售条件 股东名称 持股总数 报告期内增减 结的股份 性质 例(%) 股份数量 数量 境内 荆州市洪泰置 非国 业投资有限公 20.94 22,261,500 11,630,700 无 有法 司 人 荆州市国有资 产监督管理委 国家 11.49 12,219,229 -2,200,868 3,789,297 无 员会 境内 林碧华 自然 2.3 2,440,000 1,190,000 未知 人 境内 谌宝珍 自然 0.9 958,139 364,746 未知 人 境内 中国民生银行 非国 武汉水果湖支 0.72 770,074 -4,122,929 未知 有法 行 人 境内 丁谦峰 自然 0.66 705,535 未知 人 境内 陈咏雪 自然 0.38 399,000 未知 人 境内 白长安 自然 0.37 395,400 未知 人 境内 陈安桂 自然 0.35 375,908 未知 人 境内 李开良 自然 0.32 336,000 未知 人 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类 荆州市洪泰置业投资有限公 10,630,800 人民币普通股 司 荆州市国有资产监督管理委 8,429,932 人民币普通股 员会 林碧华 2,440,000 人民币普通股 谌宝珍 958,139 人民币普通股 中国民生银行武汉水果湖支 770,074 人民币普通股 行 丁谦峰 705,535 人民币普通股 6 湖北洪城通用机械股份有限公司 2008 年年度报告 陈咏雪 399,000 人民币普通股 白长安 395,400 人民币普通股 陈安桂 375,908 人民币普通股 李开良 336,000 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行 公司未知上述股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东 动的说明 持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限 有限售条件股份可上市交易情况 售条 持有的有 序 件股 限售条件 新增可上市交易股 限售条件 号 可上市交易时间 东名 股份数量 份数量 称 自获得上市流通权之日 起 12 个月内不上市交易 荆州 或转让。在前项规定期满 市洪 后，通过证券交易所挂牌 泰置 11,630,70 交易出售原非流通股股 1. 业投 2009 年 4 月 12 日 0 11,630,700 份，出售数量占公司股份 资有 总数的比例在 12 个月内 限公 不得超过百分之五，在 24 司 个月内不得超过百分之 十。 自获得上市流通权之日 起 12 个月内不上市交易 荆州 或转让。在前项规定期满 市国 后，通过证券交易所挂牌 有资 3,789,297 交易出售原非流通股股 2. 产监 3,789,297 2009 年 4 月 12 日 份，出售数量占公司股份 督管 总数的比例在 12 个月内 理委 不得超过百分之五，在 24 员会 个月内不得超过百分之 十。 自获得上市流通权之日 湖北 起 12 个月内不上市交易 永盛 或转让。在前项规定期满 石棉 2007 年 4 月 12 日 后，应先征得荆州市国有 3. 18,000 橡胶 （该公司尚未申请解禁） 资产监督管理委员会的 有限 同意，同时取得荆州市国 公司 有资产监督管理委员会 的同意函。 2、控股股东及实际控制人情况 (1) 法人控股股东情况 单位:元 币种:人民币 名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务 房屋出租，纺织品， 荆州市洪泰置业 百货，家用电器，钢 田德胜 13,450,000 1996 年 6 月 21 日 投资有限公司 材，普通机械，建筑 材料，置业投资 7 湖北洪城通用机械股份有限公司 2008 年年度报告 (2) 自然人实际控制人情况 是否取得其他国 最近五年内的职 姓名 国籍 最近五年内的职务 家或地区居留权 业 荆州市洪泰置业投资 田德胜 中国 否 管理 有限公司董事长 荆州市洪泰置业投资 高世寿 中国 否 管理 有限公司董事 荆州市洪泰置业投资 张奇克 中国 否 管理 有限公司监事 荆州市洪泰置业投资 龚德福 中国 否 管理 有限公司董事兼总经 理 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 单位:元 币种:人民币 法人股东 法人股东 法人股东 法人股东主要经营业 法人股东名称 法人代表 注册资本 成立日期 务或管理活动 荆州市国有资产 刘贤平 1994 年 1 月 1 日 国有资产管理 监督管理委员会 8 湖北洪城通用机械股份有限公司 2008 年年度报告 五、董事、监事和高级管理人员 (一) 董事、监事、高级管理人员的情况 单位:股 是否 在股 报告期 东单 是否 内从公 股 位或 变 在公 司领取 年初 年末 份 其他 性 年 动 司领 的报酬 姓名 职务 任期起止日期 持股 持股 增 关联 别 龄 原 取报 总额 数 数 减 单位 因 酬、 （万 数 领取 津贴 元）（税 报 前） 酬、 津贴 2006 年 4 月 18 日～2009 年 4 王洪运 董事长 男 53 是 35.68 否 月 17 日 2006 年 4 月 18 日～2009 年 4 严岳华 副董事长 男 60 3,600 3,600 是 15.29 否 月 17 日 董事兼总 2006 年 4 月 18 日～2009 年 4 谭志华 男 55 是 15.29 否 经理 月 17 日 董事兼董 2006 年 4 月 18 日～2009 年 4 王速建 男 52 是 14.02 否 秘 月 17 日 董事兼总 2006 年 4 月 18 日～2009 年 4 邓燕石 女 60 是 14.02 否 会计师 月 17 日 2006 年 4 月 18 日～2009 年 4 杜涛玉 董事 男 54 是 12.74 否 月 17 日 董事兼总 2008 年 5 月 15 日～2009 年 4 胡勇 男 40 是 12.74 否 经济师 月 17 日 2006 年 4 月 18 日～2008 年 5 胡小康 董事 男 42 否 0 是 月 14 日 监事会主 2006 年 4 月 18 日～2009 年 4 肖晓梅 女 47 是 12.74 否 席 月 17 日 2006 年 4 月 18 日～2009 年 4 李洪星 监事 男 54 是 10.19 否 月 17 日 2006 年 4 月 18 日～2009 年 4 吴长建 监事 男 54 是 10.19 否 月 17 日 2006 年 4 月 18 日～2009 年 4 王雄文 监事 男 39 是 10.19 否 月 17 日 2006 年 4 月 18 日～2009 年 4 胡彦 监事 男 36 是 10.19 否 月 17 日 2006 年 4 月 18 日～2009 年 4 张云海 总工程师 男 44 是 10.19 否 月 17 日 2006 年 4 月 18 日～2009 年 4 周宜爽 副总经理 男 46 是 10.19 否 月 17 日 2006 年 4 月 18 日～2009 年 4 张颜良 副总经理 男 45 是 10.19 否 月 17 日 2006 年 4 月 18 日～2009 年 4 邓明然 独立董事 男 55 是 6.25 否 月 17 日 2006 年 4 月 18 日～2009 年 4 吴元欣 独立董事 男 51 是 6.25 否 月 17 日 9 湖北洪城通用机械股份有限公司 2008 年年度报告 2006 年 4 月 18 日～2009 年 4 周创兵 独立董事 男 46 是 6.25 否 月 17 日 2006 年 4 月 18 日～2009 年 4 樊明武 独立董事 男 65 是 6.25 否 月 17 日 合计 / / / / / / 228.89 / 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： 1.王洪运：1997 年 1 月至今，任本公司董事长、党委书记。 2.严岳华：2000 年 4 月至今，任本公司副董事长。 3.谭志华：2000 年 4 月至今，任本公司董事、总经理。 4.王速建：2000 年 4 月至今，任本公司董事、董事会秘书。 5.邓燕石：1997 年 1 月至今，任本公司董事、总会计师。 6.杜涛玉：1997 年 1 月至今，任本公司董事。 7.胡勇： 2000 年 4 月至 2008 年 5 月，任本公司总经济师。2008 年 5 月至今任本公司董事、总经济师。 8.胡小康：2000 年 3 月~2005 年 3 月，中国民生银行武汉分行中南支行信贷部经理、行长助理；2005 年 3 月起任中国民生银行武汉分行资产管理部副总经理，2006 年 8 月任中国民生银行武汉新华支行副 行长。2006 年 4 月至 2008 年 5 月任本公司董事。 9.肖晓梅：1997 年 1 月至今，任本公司监事会主席。 10.李洪星：2000 年 4 月~2003 年 4 月，任本公司董事；2003 年 4 月至今，任本公司监事。 11.吴长建：2000 年 4 月~2006 年 4 月，任本公司董事；2006 年 4 月至今，任本公司监事。 12.王雄文：2000 年 4 月至今，任本公司监事、公司所属制造公司副总经理、总经理。 13.胡彦：1997 年 1 月至今，任本公司监事。 14.张云海：2000 年 4 月至今，任本公司总工程师。 15.周宜爽：1997 年 1 月至今，任本公司副总经理。 16.张颜良：1998 年 3 月至 2003 年 4 月，任本公司副总工程师，2003 年 4 月至今，任本公司副总经理。 17.邓明然：2001 年 5 月至今任武汉理工大学管理学院院长；2006 年 4 月至今任本公司独立董事。另 兼任东风股份有限公司独立监事，湖北楚天高速公路股份有限公司独立董事，浙江尖峰集团股份有限 公司独立董事。 18.吴元欣：2000 年至 2007 年 5 月任武汉化工学院教授,副院长,院长。2007 年 6 月至今任武汉工程大 学党委书记。2006 年 4 月至今任本公司独立董事。 19.周创兵： 2000 年 9 月至 2003 年 11 月任武汉大学科技部部长；2003 年 11 月至今任武汉大学党委 常委、副校长；2006 年 4 月至今任本公司独立董事。 20.樊明武：1999 年当选为中国工程院院士；2001 至 2005 年 3 月任华中科技大学任校长,现任华中科 技大学教授，博士生导师。2006 年 4 月至今任本公司独立董事。 (二) 在股东单位任职情况 股东单位名 是否领取报酬津 姓名 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 称 贴 中国民生银 胡小康 行武汉新华 副行长 2006 年 8 月 1 日 是 支行 在其他单位任职情况 其他单位名 是否领取报酬津 姓名 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 称 贴 湖北洪鑫科 2008 年 4 月 23 2011 年 4 月 22 王洪运 技投资有限 执行董事 否 日 日 公司 湖北洪鑫科 2008 年 4 月 23 2011 年 4 月 22 邓燕石 技投资有限 监事 否 日 日 公司 10 湖北洪城通用机械股份有限公司 2008 年年度报告 (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 《董事、监事及高级管理人员年薪制实施办法》由公司股东大会批准。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 《董事、监事及高级管理人员年薪制实施办法》 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 胡小康 是 (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 担任的职 姓名 离任原因 务 胡小 因股东中国民生银行武汉水果湖支行所持本公司股份的变动以及本人的工作 董事 康 调动 根据公司章程，董事会成员中应有公司职工代表, 职工代表担任董事的人数为一人。接任董事由 公司职工通过职工代表大会民主选举产生后,直接进入董事会。 经公司职工代表大会选举，胡勇为公 司第四届董事会中由公司职工代表担任的董事。任期从 2008 年 5 月 15 日起至 2009 年 4 月 17 日止。 (五) 公司员工情况 在职员工总数 612 公司需承担费用的离退休职工人数 175 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 生产工人 330 专业技术人员 154 管理人员 128 2、教育程度情况 教育类别 人数 研究生及以上 22 大专及大学 205 中专及以下 385 六、公司治理结构 (一) 公司治理的情况 1、公司治理的情况 报告期内，为了进一步提高公司信息披露质量，充分发挥独立董事在信息披露方面的作用，以及 进一步加强公司内部控制制度建设，积极发挥公司董事会对财务报告编制的监控作用，根据中国证监 会的要求以及《公司章程》的有关规定，制定了《公司独立董事年报工作制度》和《公司董事会审计 委员会年度财务报告工作规程》。本报告期公司严格按照《公司章程》及三会议事规则的规定程序召 集、召开股东大会、董事会和监事会，公司治理的实际情况基本符合中国证监会发布的有关上市公司 治理的规范性文件要求。 2、公司治理专项活动整改情况 本报告期公司根据中国证监会视频会议以及湖北证监局“加强上市公司规范运作专题工作”会议 精神，成立了由董事长任组长，有关董事、独立董事、监事、高管人员组成的公司规范运作自查自纠 工作小组，组织专人专班开展对公司规范运作的情况进行了认真全面的自查自纠。公司治理专项活动 从 2007 年 5 月开始至 2007 年 11 月 14 日，公司自查发现问题四项，湖北证监局现场检查发现问题一 11 湖北洪城通用机械股份有限公司 2008 年年度报告 项。上述问题于 2007 年 11 月 14 日前全部整改完毕并于 2007 年 11 月 14 日在《中国证券报》、《上 海证券报》、《证券时报》和上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）上披露了公司《公司治 理专项活动整改报告》。没有到期未完成的整改事项。上述关于公司治理专项活动整改情况的说明披 露在 2008 年 7 月 19 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上。 (二) 独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 本年应参加 缺席原因及其 独立董事姓名 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 董事会次数 他说明 邓明然 5 5 樊明武 5 5 吴元欣 5 5 周创兵 5 5 公司第四届董事会 4 名独立董事共参加 4 次董事会会议，其中亲自出席董事会会议的有 20 人次, 不 存在未亲自出席董事会会议和委托他人出席董事会会议的情况，不存在连续三次未亲自出席董事会会 议的情况。公司独立董事发表了关于聘请会计师事务所及报酬的独立意见，对本公司对外担保情况的 专项说明和独立意见。独立董事就重大事项发表同意意见百分比为 100%，独立董事未反映上市公司提 供的材料不充分，不存在独立董事因资料不充分要求延期召开董事会或延期审议董事会议题的情况。 独立董事及时听取了公司管理层对公司本年度的生产经营情况和投、融资活动等重大事项的情况 汇报，听取了公司财务总监对公司本年度财务状况和经营成果的汇报，并对有关重大问题进行了实地 考察。独立董事在年审会计师事务所进场审计前，与年审注册会计师沟通了审计工作小组的人员构成、 审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、本年度审计重点。独立董事在召开董事会审议 年报前，与年审注册会计师见面沟通了初审意见。独立董事认为公司董事会召开的程序、必备文件与 召开董事会相关规定相符。此外，公司独立董事还参与了公司的战略研究、薪酬审核，对公司的治理 与发展起到了积极的促进作用。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司具有完整独立的采购与销售体系，公司独立面向市场进行采购与销售， 在采购价格、数量、方式及结算等方面均独立进行，不受控股股东控制。 业务方面独立情况 公司的辅助生产系统和配套设施相对完整、独立。公司主营业务与控股股 东不存在同业竞争。公司对控股股东不存在依赖性，具有独立完整的业务 及自主经营能力。 公司与控股股东在人员方面做到分开，公司董事长、总经理、副总经理、 人员方面独立情况 董事会秘书、财务负责人等人员均未在控股股东企业中有兼职。公司能够 自主招聘经营管理人员和职工，不受控股股东控制。 公司拥有独立完整的经营性资产，公司主要经营场所及土地使用权皆属于 资产方面独立情况 公司，独立于控股股东。公司注册了独立的商标，独立使用，工业产权、 非专利技术等无形资产均独立于控股股东。 公司拥有完整独立的生产经营管理部门、采购销售部门、人事等机构。公 机构方面独立情况 司股东大会、董事会、监事会及经理层均有明确职责权限，公司内部各项 决策独立于控股股东。 公司设置了独立的财务部门，配备了专门的财务人员从事财务管理和会计 财务方面独立情况 核算工作，公司独立在银行开户，有独立的银行帐号，独立核算，独立决 策，不受控股股东控制。 (四) 公司内部控制制度的建立健全情况 公司根据《会计法》、《企业会计准则》和《企业会计准则——应用指南》等法律、法规和规章 制定了公司的会计核算制度，建立并健全了独立的会计核算体系和严格的财务管理制度。公司财务管 12 湖北洪城通用机械股份有限公司 2008 年年度报告 理制度主要包括财务管理和财务核算、资金管理、存货管理、成本费用管理，固定资产管理、会计档 案管理等方面。有关授权、签章等内部控制环节能够有效执行。 公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司信息披露管理办法》、《上海证券交易所股票上 市规则》、《上海证券交易所上市公司信息披露事务管理制度指引》及《公司章程》的规定，制定了 本公司信息披露事务管理制度，规范了公司的信息披露行为，确保公司信息披露内容的真实、准确、 完整，切实维护公司、股东及投资者的合法权益。 公司根据《上海证券交易所上市公司内部控制指引》的规定，进一步修订完善了公司内部各项管 理制度，公司内部管理制度主要包括经营综合管理、设计、开发与创新管理、采购管理、生产、工艺、 安装管理、质量管理等各个方面，公司内部管理制度逐步完善和健全，并纳入企业标准体系，得到有 效地贯彻执行。 公司设立了内审处，建立了内控制度，制定了内部审核控制程序，内部稽核、内控体制完备、有效。 此外，还设立有专职法律事务人员，所有重大合同经过内部法律审查，对保障公司合法经营发挥了重 要的作用。 公司董事会及其审计委员会对公司内控及风险防范主要从以下几个方面做好工作：一是进一步修 订完善了公司内部各项管理制度；二是设立内审处和专职法律事务人员；三是密切关注国家宏观调控 政策，对可能发生的风险做好准备。四是对投资项目进行充分的论证，确保投资项目的安全。五是实 行稳健经营的方针，不断提高公司资产规模和盈利水平，增强抗风险能力。六是对突发性风险的防范 主要是建立公司快速反应机制。公司将进一步按照《企业内部控制基本规范》等规定建立健全公司内 部控制制度。 (五) 公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 1、本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告。 公司建立了内部控制制度。 公司设立了名为内审处的内部控制检查监督部门。 公司内部控制检查监督部门定期向董事会提交内控检查监督工作报告。 2、审计机构未出具对公司内部控制的核实评价意见。 (六) 高级管理人员的考评及激励情况 公司董事、监事及高级管理人员实行年薪制，其依据是《董事、监事及高级管理人员年薪制实施 办法》，薪酬的确定基于绩效考核。该实施办法经 2001 年第一次临时股东大会审议通过，从 2002 年 度开始实施，后经 2004 年年度股东大会修订。 (七) 公司是否披露履行社会责任的报告：否 七、股东大会情况简介 (一) 年度股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2007 年年度股 《中国证券报》、《上海证券 2008 年 5 月 15 日 2008 年 5 月 16 日 东大会 报》和《证券时报》 本次会议无否决或修改提案的情况；本次会议无新提案提交表决。 八、董事会报告 (一) 管理层讨论与分析 1、报告期内公司经营情况的回顾 （1）、公司报告期内总体经营情况： 2008 年是极不平凡的一年，在这一年里，我们国家接连经历了南方部分地区特大冰雪灾害、汶川 特大地震灾害、全球金融风暴等难以预料、历史罕见的重大挑战和考验。我们公司的发展也同样遇到 了来自国际国内多方面的影响和冲击，公司在董事会的领导下，全体员工同心同德，奋力拼搏，克服 了流动资金短缺，原材料价格上涨、市场竞争加剧等一系列困难和问题，保持了公司生产经营的正常 13 湖北洪城通用机械股份有限公司 2008 年年度报告 运行。报告期内公司营业收入为 21,298.6 万元，同比减少 556.4 万元，下降 2.55%。实现净利润为 842 万元，同比减少 248 万元，下降 22.75%，经营活动产生的现金流量净额为 2,305 万元，同比减少 1,367 万元，下降 37.22%。报告期内公司荣获了“中国机械工业 AAA 信用等级企业”、“湖北省守合同，重 信用企业”等荣誉称号。 公司在报告期内着重开展了以下几个方面的工作： 一是根据中国证监会视频会议以及湖北证监局“加强上市公司规范运作专题工作”会议精神，组 织专人专班开展对有关公司规范运作的情况进行认真全面自查自纠。使公司的管理更加规范，法人治 理结构进一步完善。二是完成了职工身份置换改革的任务，解决了企业改制中的遗留问题，进一步转 换了企业经营机制，增强了企业活力。三是充分利用公司已有的产品、市场优势，团队作战，进一步 确立了公司在国内特大口径阀门市场中的优势地位，实现了外贸业务的快速发展，自营出口额同比翻 番。四是调整研发机构，整合内部资源，推动了技术管理工作的提高和创新能力的提升，全年共开发 新产品 5 项，系列化优化整顿老产品 6 项，参与 2 个行业标准制定，获得湖北省科技进步三等奖 1 项， 荆州市科技进步一等奖 1 项。五是根据有关法律法规和公司实际修订完善了内部管理制度，建立了风 险防范机制，严格成本、质量控制，有效地降低了成本，提高了产品质量。六是完成了总装生产线、 试压台、油漆室、打磨室技术改造，新购进了 8 米数控立车、数显三座标端面铣等设备，整顿优化了 产品油漆工艺，解决了 4 个工艺难点，提升企业制造水平。七是利用职工身份置换改革契机，开展“观 念转变”学习培训和大讨论活动，形成了共同的价值理念，提高了员工的执行力；通过开展技术比武， 举办健康向上的文体活动以及向汶川地震灾区献爱心募捐活动，增强了员工的团队意识，增强了企业 的凝聚力。 （2）、公司存在的主要优势和困难、经营和盈利能力的连续性和稳定性。 公司长期坚持“以人为本、科技兴业”的方针，先后建立了洪城机械设计研究院、湖北省流体控 制机械工程技术研究中心、博士后科研工作站。建成了重型装备生产线，年生产能力达到 3 万吨，具 备了 8 米口径水轮机进水蝶阀和 3 米口径水轮机进水球阀的生产能力，成为我国目前最具实力的阀门 和流体控制机械制造基地。公司目前的主要优势：资产优良、业绩稳定，并且拥有多项具有自主知识 产权的专利产品，多项阀门制造核心技术，在特大口径水轮机进水蝶阀、特大口径水轮机进水球阀、 特大口径流量调节阀、特大口径真空阀门的设计、制造方面具有国内领先、国际先进水平。公司目前 存在的主要问题是生产能力和市场销售份额有待进一步提高。阀门产品是国家工程建设中必不可少的 产品，只要有工程建设，就必然有阀门需求，随着国家拉动内需，基本建设的快速增长，阀门的市场 需求量将稳步增长，不会出现大幅波动，因此公司的经营能力和盈利能力具有连续性和稳定性的特点。 （３）、占主营业务收入或主营业务利润总额 10%以上的主要产品 产品 主营业务收入（元） 主营业务成本（元） 主营业务利润率(%) 钢制阀门 8,092,382.87 5,250,510.84 35.12 液控阀门 14,323,603.45 8,602,649.46 39.94 球阀 14,881,905.98 8,670,284.28 41.74 蝶阀 26,140,886.26 21,758,870.52 16.76 水工机械产品 70,474,760.71 44,902,702.20 36.29 机电产品 48,905,422.80 43,706,968.47 10.63 金属硬密封阀门 5,834,353.40 4,962,183.09 14.95 特种阀门 2,352,491.73 1,755,092.62 25.39 （4）、主要供应商、客户情况 前五名供应商采购金额合计 1,966.1（万元） 占采购总额比重 17.46（%） 前五名销售客户销售金额合计 3,107.8（万元） 占销售总额比重 14.59（%） （5）、报告期公司资产构成同比发生重大变动的说明 2008 年度，公司资产总额及资产结构同比变化较少，2008 年度公司资产总额为 82,961.3 万元， 同比增加 2,729.1 万元，增长 3.4%。2008 年存货比同期增加 42.38%，其主要原因为保证 2009 年 1、2 季度产品如期交货,按合同订单需求增加了主要原材料及在产品的库存量。预付帐款增加 101.3%,其原 因为订购液压站及外购配件所致。预收帐款增加 86.38%,其原因为订货合同增加，合同预收款比例提 高所致。 （6）、报告期公司主要财务数据同比发生重大变动的说明 14 湖北洪城通用机械股份有限公司 2008 年年度报告 由于宏观经济影响导致公司流动资金短缺，原材料价格上涨、市场竞争加剧等一系列困难和问题, 报告期主要财务数据同比有所变动，2008 年度公司营业收入为 21,298.6 万元，同比减少 556.4 万元， 下降 2.55%,利润总额比同期减少 46.12%,实现净利润为 842 万元，同比减少 248 万元，下降 22.75%, 其主要原因为 2007 年收到国家重大科技专项补贴 600 万元。 （7）、报告期公司现金流量构成情况、同比发生重大变动的情况、及与报告期净利润存在重大差异 的原因说明 2008 年度公司经营活动中销售业务收到现金 25,522.9 万元，经营活动产生的现金流量净额为 2,305.3 万元，每股经营活动产生的现金流量净额为 0.22 元。经营活动现金流量净额比去年同期下降 37.22%,其主要原因为根据生产订单的需求增加原材料及外购配件的购入。 2008 年，公司继续加大设 备更新及改造，因此投资活动产生的现金流量净额为-753.1 万元。 2008 年度公司净归还银行贷款 50 万元及支付股利与银行贷款净利息共计 1,378.7 万元，2008 年筹资活动产生的现金流量净额为 -1,377.5 万元,比去年同期增加 57.12%,其主要原因为银行贷款利率提高所致。 （8）、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析 公司主要控股公司湖北洪鑫科技投资有限公司，该公司注册资本为 4500 万元，本公司以现金出资 4,410 万元，占注册资本的 98%。该公司经营范围为投资、环保技术研究开发、机电产品销售。截止到 2008 年 12 月 31 日，该公司总资产 61,616,445.84 元，净资产 52,258,423.90 元，本期取得净利润 2,004,651.16 元。 2、 对公司未来发展的展望 （1）、分析所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局等相关变化趋势以及对公司可能的影响 程度 公司目前所在的行业为机械制造大类中的通用机械制造业。主营各类工程阀门、水工机械及环保 设备的生产、销售。根据国家拉动内需的产业振兴规划，我国电力、冶金、水利、城建及污水治理等 行业都将保持较快的速度发展，阀门产品市场需求也将保持较快的速度增长，阀门行业也将进入新一 轮的快速发展时期。 阀门行业是零散型行业，阀们行业企业规模小，具有较强竞争力的大型企业少；在产品结构上， 虽然总量很大，但国家重大工程所需的高参数阀门还大量依赖进口，低端产品竞争激烈、高端产品满 足不了市场需求，产品结构不合理。目前公司主导产品是大口径的水轮机进水蝶阀、水轮机进水球阀、 流量调节阀等高端产品，在技术、质量、价格、加工检测装备上具有一定的比较优势，因此公司在大 口径、高参数阀门市场竞争中占有一定的优势，具有良好的市场前景。 （2）、未来公司发展机遇和挑战，发展战略等以及各项业务的发展规划 未来公司的发展机遇大于挑战，一是国家制定了振兴装备制造业的一系列优惠政策，为我们公司 提供了良好的市场环境和政策环境；二是拉动内需，我国电力仍将处于发展高峰期，特别是核电、抽 水蓄能电站将会快速发展，将给我们公司带来广阔的市场；三是国家加大自主创新能力培育，已明确 提出在 60 万千瓦及以上超超临界火电机组、大型空冷火电机组、大型抽水蓄能电站中实现装备国产化， 我们公司现已成功地研制了 2.5 米水轮机进水球阀和 3 米真空蝶阀，具备了进军该领域的能力；四是 国家在农田排灌、泵站改造及污水治理上将会进一步加大投资力度，给我们提供难得的市场机遇；五 是公司经过几年的发展，建立了大型阀门等重大装备的研发基地和制造基地，并且开发了一批高新技 术产品投放市场，增强了企业的核心竞争能力。 （3）、新年度经营计划 2009 年公司的目标是实现总产值、主营收入、利润等主要经济指标在 2008 年的基础上有所增长。 围绕上述目标，我们要紧紧抓住国家扩大内需带来的难得市场机遇，从危机中寻找商机，从市场中寻 找新的增长点，调整企业经营战略、产品结构、经营方式，整顿产品技术工艺、现场管理、质量标准， 推动企业稳定发展，重点抓好以下工作： 一是寻找市场新的经济增长点，积极开拓国际国内市场。今后一个时期我们的营销战略是：以性 价比巩固电力市场，用大高特优化水务市场，走差异化开拓石化市场，创名优加强国际市场。2009 年 要进一步加大市场调研力度，做好经营环境分析预测，做好产业分析，竞争对手分析，及时分析掌握 国家重点工程项目中阀门市场的需求方向，制定相应的工作措施；进一步加大促销力度，通过工程项 目技术交流、产品推广座谈，与设计院共同市场调研、邀请设计院及用户参观企业等方式，推广企业 产品；加大外销力度，充分利用互联网、境内外各种展会宣传企业，结识客户推广产品，要在建立销 售代理制的基础上，提高国际市场占有率。同时要进一步强化全局观念，团队意识，实行销售项目负 责制，进一步强化销售管理部门职能，调整充实销售人员，确保承接合同目标的实现。 15 湖北洪城通用机械股份有限公司 2008 年年度报告 二是提升技术创新能力，大力开发新技术产品。2009 年在技术创新上要以“大高特”为核心，形 成企业的技术特色，以物美价廉的性价比，形成企业的产品特色。技术创新重点对现有产品进行优化 创新，提高产品性价比，满足市场需求；抓好阀门设计的基础性工作，建立各阀类典型的设计计算模 型，大力推行零部件“三化”工作，不断优化产品，提高设计质量和效益；继续开展“产学研”结合， 完善科技人员考核奖惩制度，开展内部技术交流活动，召开两年一次的技术进步表彰大会，提升企业 的技术创新能力。产品开发目标：完成新产品开发 1～3 个，完成 4 个主导产品的系列化整顿及优化工 作，推广应用 3～5 项新技术、新材料、新工艺；1～2 个产品获国家级新产品。 三是强化企业内部管理，提升企业管理水平。2009 年要从岗位责任、岗位绩效等方面强化人力资 源管理，对公司现有的人员素质和结构进行全面分析，合理调配使用，严格考核评价，完善分配制度， 使人、岗、薪相匹配；从产品设计、物资采购、产品制造等方面强化成本费用控制，坚持每月一次的 成本质量会议，切实降低企业成本，提高产品质量；同时大力推进企业信息化工作，充分整合资金流、 物流和作业流，建立灵活快捷的市场反应机制，提高市场竞争能力。 四是整顿工艺、整顿现场、整顿质量，提高产品的市场竞争能力。2009 年公司将围绕“创一流现 场，高效率、低成本生产优质产品”的目标，按照现场管理要求，对产品的制造过程进行彻底的整顿， 完善工艺文件，规范工艺流程，严格工艺纪律；生产现场的工位器具、产品零件一律上架，定置摆放， 确保人流、物流、信息流畅通；建立探伤室等质量检验硬件设施，严格执行 API 质量管理标准和质量 损失赔偿制度，严把质量检验关；抓好设备安全管理，提高设备利用率，确保安全无事故目标实现。 五是抓住机遇，积极申报国债项目，构筑更高发展平台。2009 年要重点抓好“发展电站大型系列 球阀产品”技改项目申报工作，该项目计划总投资 17380 万元，主要服务于高水头电站和抽水蓄能电 站。为了更好地实施上述项目，我们要力争该项目列入国家 2009 年中央预算内计划，争取国家有关政 策的支持。 六是加强企业文化建设，促进企业稳定发展。今年要以贯彻党的十七大、十七届三中全会和中央 经济工作会议精神为主线，加强企业党组织建设，企业文化建设，进一步增强企业的凝聚力、执行力 和创造力。开展形式多样的技术比武和文体活动，构建和谐的企业文化。继续为员工办实事、办好事， 在公司经济效益增长的前提下，不断提高员工的收入水平。 （4）、公司未来发展战略所需的资金需求及使用计划，以及资金来源情况 为了完成 2009 年的经营计划和工作目标，我们预计公司 2009 年的资金需求约为 2.6 亿元人民币， 资金来源渠道主要有：一是利用自有资金（含年初银行存款和 2009 年销售收入）；二是向国内商业银 行贷款。 （5）、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的所有风险因素以及已（或拟）采取的 对策和措施 对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的主要风险因素以及采取的对策和措施：一 是市场业务经营风险及对策：国内阀门行业恶性竞争严重，这就势必导致阀门企业的营业费用不断上 涨，产品价格下降，行业平均利润日趋微薄。为此，公司将进一步强化内部管理，降低成本费用，同 时实施差异化营销策略，主攻高端市场，化解经营风险，扩大企业生存空间；二是财务风险及对策： 如果销售客户财务状况不佳导致支付货款不及时或发生支付困难，公司将面临应收帐款无法按时回收 风险。为此，公司将与客户建立良好的信任与合作关系，及时了解客户的财务状况，在法律和协议条 款的约束下，保证销售合同的履行；三是技术和产品质量风险及对策：公司拥有一流的技术和成熟的 工艺，但在生产过程中技术操作不当或工艺纪律执行不严格将影响公司的产品质量。为此，公司将严 格执行 ISO9001、APIQ1 质量管理标准，对产品进行全方位质量跟踪检查，确保产品技术符合国家和用 户标准。四是流动资金和原材料价格的波动对公司经营业绩具有一定的影响。为此，公司将进一步加 强银企合作，加速资金周转。及时跟踪原材料价格的动向，优化原材料采购计划。 16 湖北洪城通用机械股份有限公司 2008 年年度报告 1、公司主营业务及其经营状况 (1) 主营业务分行业、产品情况 单位:元 币种:人民币 营业利润 营业收入 营业成本 分行业或 营业利润率比 营业收入 营业成本 率 比上年增 比上年增 分产品 上年增减（%） (%) 减（％） 减（％） 分产品 增加 23.60 个 钢制阀门 8,092,382.87 5,250,510.84 35.12 26.24 -7.43 百分点 增加 7.90 个 液控阀门 14,323,603.45 8,602,649.46 39.94 -48.39 -54.39 百分点 金属硬密 减少 12.01 个 5,834,353.40 4,962,183.09 14.95 -45.58 -36.64 封阀门 百分点 增加 15.06 个 特种阀门 2,352,491.73 1,755,092.62 25.39 -75.90 -79.94 百分点 水工机械 减少 3.60 个 70,474,760.71 44,902,702.20 36.29 24.90 32.38 产品 百分点 减少 2.78 个 球阀 14,881,905.98 8,670,284.28 41.74 -48.54 -45.96 百分点 减少 3.19 个 蝶阀 26,140,886.26 21,758,870.52 16.76 19.79 24.56 百分点 减少 0.51 个 机电产品 48,905,422.80 43,706,968.47 10.63 63.73 64.67 百分点 (2) 主营业务分地区情况 单位:千元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 江苏省 3,343 -22.29 广东省 17,470 29.10 浙江省 25,384 23,403.70 湖北省 39,422 6.70 山东省 58 -99.09 西南地区 52,782 65.07 西北地区 19,803 144.27 华北地区 22,134 -37.32 其他省份 12,347 -81.19 国外市场小计 5,391 54.34 合 计 198,134 -3.72 与公允价值计量相关的项目 公司不存在与公允价值计量相关的项目。 2、持有外币金融资产、金融负债情况 公司未持有外币金融资产、金融负债情况。 3、对公司未来发展的展望 (1) 公司是否编制并披露新年度的盈利预测：否 17 湖北洪城通用机械股份有限公司 2008 年年度报告 (二) 公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 公司非募集资金项目——"发展南水北调工程大型水工配套装备项目"，计划总投资 9,242 万元， 其中申请银行贷款 5,000 万元，企业自筹 4,240 万元。报告期投资 618 万元。累计投资 9,468.2 万元， 该项目已建设完毕。完成了大型装备总装生产线、试压台、油漆室、打磨室等技术改造，形成了公司 大型水工配套装备的制造能力，提升了企业制造水平。截止报告期，公司累计为南水北调工程提供大 型水工配套装备 294 台（套），价值 3142.03 万元。 (三) 公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。 (四) 董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 决议刊登的信息披 决议刊登的信 会议届次 召开日期 决议内容 露报纸 息披露日期 《中国证券报》《上 第四届董事会 2008 年 3 月 26 2008 年 3 月 28 海证券报》《证券 第十二次 日 日 时报》 第四届董事会 2008 年 4 月 23 审议通过了公司 2008 年第 第十三次 日 一季度报告全文及正文 《中国证券报》 《上 2008 年第一次 2008 年 7 月 18 2008 年 7 月 19 海证券报》《证券 临时董事会 日 日 时报》 《中国证券报》 《上 第四届董事会 2008 年 8 月 20 2008 年 8 月 22 海证券报》《证券 第十四次 日 日 时报》 第四届董事会 2008 年 10 月 审议通过了公司 2008 年第 第十五次 27 日 三季度报告全文及正文 2、董事会对股东大会决议的执行情况 本报告期公司董事会执行了股东大会的利润分配决议。公司 2007 年度利润分配方案经 2007 年度 股东大会审议通过，决议公告刊登在 2008 年 5 月 16 日的《中国证券报》、《上海证券报》和《证券 时报》上。利润分配实施公告刊登在 2008 年 6 月 5 日的《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时 报》上。公司 2007 年度利润分配为扣税前每股现金红利 0.01 元，扣税后每股现金红利 0.009 元，股 权登记日：2008 年 6 月 11 日，除息日：2008 年 6 月 12 日，现金红利发放日：2008 年 6 月 18 日。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 根据中国证监会、上交所有关规定及公司董事会审计委员会实施细则，公司审计委员会在 2008 年年报审计工作中履行了以下职责：（1）认真审阅了公司 2008 年度审计工作计划及相关资料，与负 责公司年度审计工作的中勤万信会计师事务所有限责任公司注册会计师协商确定了公司 2008 年度财 务报告审计工作的时间安排。（2）在年审注册会计师进场前认真审阅了公司初步编制的财务会计报表， 并出具了书面审议意见。（3）在年审注册会计师进场后，审计委员会与公司年审注册会计师就审计过 程中发现的问题以及审计报告提交的时间等进行了沟通和交流。（4）在审计期间，审计委员会对年审 注册会计师发出了《关于按时提交审计报告的督促函》，督促其加快工作进度，提高工作效率，按时 完成审计任务。（5）公司年审注册会计师出具初步审计意见后，审计委员会再一次审阅了公司 2008 年度财务会计报表，并形成书面审议意见。（6）在会计师事务所出具 2008 年度审计报告后，审计委 员会召开会议，对中勤万信会计师事务所有限责任公司从事本年度公司审计工作进行了总结，并对公 18 湖北洪城通用机械股份有限公司 2008 年年度报告 司下年度聘请会计师事务所的事宜进行了讨论、表决并形成决议。 2009 年 3 月 23 日，公司董事会审计委员会在公司会议室召开了 2009 年第三次会议，会议审议通 过了如下决议：（1）、审议通过了中勤万信会计师事务所有限责任公司注册会计师出具的《关于对湖 北洪城通用机械股份有限公司财务报表的审计报告》。（2）、审议通过了中勤万信会计师事务所有限 责任公司注册会计师出具的《关于对湖北洪城通用机械股份有限公司与关联方资金往来及对外担保的 专项审核说明》。（3）、审议通过了公司《2008 年度报告及年度报告摘要》。（4）、审计通过了公 司《2008 年度财务决算报告》。（5）、审计通过了公司《关于支付中勤万信会计师事务所有限公司 2008 年度审计费用及续聘该会计师事务所有限公司为本公司 2009 年度审计机构的议案》。（6）、审 计通过了公司《2008 年度审计工作总结》。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 公司薪酬与考核委员会在报告期内积极履职，审查了公司的薪酬制度的实施情况，特别是董事、 监事和高管人员的薪酬实施情况。公司薪酬委员会认为公司董事、监事和高管人员的薪酬确定与考核 严格按照公司《董事、监事及高级管理人员年薪制实施办法》，薪酬的确定基于绩效考核，所披露的 2008 年度的薪酬是真实的。公司董事、监事和高管人员的薪酬确定与考核机制合理合规，符合现代企 业制度的要求，充分调动了公司董事、监事及高级管理人员的积极性和创造性，促进了公司经济效益 持续稳定增长。 (五) 利润分配或资本公积金转增股本预案 经中勤万信会计师事务所有限公司审计，公司 2008 年度实现净利润 8,379,478.86 元。按《公司 章程》有关规定，提取法定公积金 641,492.07 元后，加上 2007 年度未分配利润 76,821,672.56 元， 本年度可供全体股东分配的利润为 84,559,659.35 元。董事会决定本次利润分配预案为：拟以 2008 年年末总股本 10630.8 万股为基数，向全体股东每 10 股派 0.10 元现金红利（含税），派发现金红利 总额为 1,063,080.00 元，剩余 83,496,579.35 元结转以后年度分配；资本公积金本次不转增股本。 (六) 公司前三年分红情况： 单位：元 币种：人民币 分红年度 现金分红的数额（含税） 分红年度的净利润 比率(%) 2005 2,126,160.00 8,431,859.56 25.22 2006 1,063,080.00 8,935,542.12 11.90 2007 1,063,080.00 10,875,698.38 9.77 九、监事会报告 (一) 监事会的工作情况 监事会会议召开情况 监事会会议议题内容 （1）、审议通过了公司 2007 年度监事会工作报 告；（2）、审议通过了监事会对公司依法运作、 财务等情况的独立意见；（3）、审议通过了公司 2007 年度财务决算报告；（4）、审议通过了关 第四届监事会第九次会议于 2008 年 3 月 26 日在 于支付中勤万信会计师事务所有限公司 2007 年 公司会议室召开 度审计费用及续聘该会计师事务所有限公司为本 公司 2008 年度审计机构的议案；（5）、审议通 过了监事会对公司董事会编制的 2007 年度报告 的书面审核意见。 第四届监事会第十次会议于 2008 年 4 月 23 日在 审议通过了监事会对董事会编制的公司 2008 年 本公司会议室召开 第一季度报告全文及正文的书面审核意见。 第四届监事会第十一次会议于 2008 年 8 月 20 日 审议通过了监事会对公司董事会编制的 2008 年 在本公司会议室召开 半年度报告的书面审核意见。 第四届监事会第八次会议于 2008 年 10 月 27 日在 审议通过了监事会对董事会编制的公司 2008 年 本公司会议室召开 第三季度报告全文及正文的书面审核意见。 19 湖北洪城通用机械股份有限公司 2008 年年度报告 (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见 监事会根据国家有关法律、法规，对公司股东大会、董事会的召开程序、决议事项，董事会对股 东大会的执行情况，公司高管人员的执行职务情况及公司管理制度执行情况等进行监督并列席了各次 董事会和股东大会。认为本届董事会在报告期内的工作是认真的，公司决策程序合法。公司建立了完 善的内部控制制度，并得到了切实执行。公司的董事、经理在执行公司职务时没有违反国家法律、法 规、公司章程，没有发生任何损害公司利益和股东利益的行为。 (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见 监事会对公司财务和审计情况进行了检查，认为公司财务报告和审计机构出具的标准无保留意见 的审计报告真实全面地反映了公司 2008 年度的财务状况和经营成果。审计机构中勤万信会计师事务所 有限公司遵循了独立、客观、公正的执业准则。 (四) 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见 公司未发生收购资产的交易，未发现内幕交易，也没有损害部分股东的权益或造成公司资产流失 的情况。 (五) 监事会对公司关联交易情况的独立意见 监事会对公司关联交易情况进行了检查，报告期内公司关联交易公平，无损害上市公司利益，不 存在重大关联交易。 十、重要事项 (一) 重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二) 破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项。 (三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1、持有非上市金融企业股权情况 占该公 报告期 所持 初始投资 持有数量 司股权 期末账面值 报告期损益 所有者 会计核 股份来 对象 金额（元） （股） 比例 （元） （元） 权益变 算科目 源 名称 （%） 动（元） 东海 证券 长期股 股权受 有限 5,000,000 5,000,000 0.495 5,000,000.00 800,000.00 权投资 让 责任 公司 (四) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (五) 报告期内公司重大关联交易事项 本年度公司无重大关联交易事项。 (六) 重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本年度公司无托管事项。 (2) 承包情况 本年度公司无承包事项。 20 湖北洪城通用机械股份有限公司 2008 年年度报告 (3) 租赁情况 本报告期公司将其所有的位于湖北省荆州市沙市区红门路 3 号共 27600 平方米房屋出租给湖北沙 市阀门总厂，租赁期为四个月，自二ＯＯ八年一月一日至二ＯＯ八年四月三十日止。租金为 4,542,223.80 元，其中所发生的物业管理等费用均在租金中扣减。租金确定的依据为荆州地区的市场 价格，遵循了市场公允性的原则。本公司与湖北沙市阀门总厂不存在关联关系。本报告期取得收入 4,542,223.80 元，利润 2,277,365.49 元,占利润总额 25.13%。 2、担保情况 本年度公司无担保事项。 3、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (七) 承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺事项 承诺内容 履行情况 持有非流通股股份全体股东承诺：自 获得上市流通权之日起 12 个月内不 上市交易或转让。在前项规定期满 后，通过证券交易所挂牌交易出售原 本报告期内无违反相关承诺的事项发 股改承诺 非流通股股份，出售数量占该公司股 生。 份总数的比例在 12 个月内不得超过 百分之五，在 24 个月内不得超过百 分之十。公司于 2006 年 4 月 12 日实 施了股权分置改革方案。 (八) 聘任、解聘会计师事务所情况 单位:元 币种:人民币 是否改聘会计师事务所： 否 原聘任 现聘任 中勤万信会计师事务所有限公 中勤万信会计师事务所有限公 境内会计师事务所名称 司 司 境内会计师事务所报酬 450,000 450,000 境内会计师事务所审计年限 8 9 (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十) 其他重大事项的说明 本年度公司无其他重大事项。 21 湖北洪城通用机械股份有限公司 2008 年年度报告 (十一) 信息披露索引 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径 《中国证券报》、《上 股东股权解除质押 2008 年 1 月 9 海证券报》、《证券时 http://www.sse.com.cn/ 公告 日 报》 《中国证券报》、《上 股东减持股份的公 2008 年 3 月 5 海证券报》、《证券时 http://www.sse.com.cn/ 告 日 报》 第四届董事会第十 《中国证券报》、《上 二会议次决议公告 2008 年 3 月 28 海证券报》、《证券时 http://www.sse.com.cn/ 暨召开 2007 年度股 日 报》 东大会的通知 《中国证券报》、《上 第四届监事会第九 2008 年 3 月 28 海证券报》、《证券时 http://www.sse.com.cn/ 次会议决议公告 日 报》 《中国证券报》、《上 第二次有限售条件 2008 年 4 月 8 海证券报》、《证券时 http://www.sse.com.cn/ 的流通股上市公告 日 报》 《中国证券报》、《上 2007 年度股东大会 2008 年 5 月 16 海证券报》、《证券时 http://www.sse.com.cn/ 决议公告 日 报》 《中国证券报》、《上 职工代表大会决议 2008 年 5 月 16 海证券报》、《证券时 http://www.sse.com.cn/ 公告 日 报》 《中国证券报》、《上 2007 年度利润分配 2008 年 6 月 5 海证券报》、《证券时 http://www.sse.com.cn/ 实施公告 日 报》 2008 年第一次临时 《中国证券报》、《上 2008 年 7 月 19 董事会会议决议公 海证券报》、《证券时 http://www.sse.com.cn/ 日 告 报》 《中国证券报》、《上 第四届董事会第十 2008 年 8 月 22 海证券报》、《证券时 http://www.sse.com.cn/ 四次会议决议公告 日 报》 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经中勤万信会计师事务所有限公司 注册会计师王晓清、杨湘燕审计， 并出具了标准无保留意见的审计报告。 (一) 审计报告 审 计 报 告 勤信审字[2009]084 号 湖北洪城通用机械股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的湖北洪城通用机械股份有限公司财务报表，包括2008年12月31日的资产负债表 及合并资产负债表、2008年度利润表及合并利润表、所有者权益变动表及合并所有者权益变动表和现 金流量表及合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 22 湖北洪城通用机械股份有限公司 2008 年年度报告 按照企业会计准则的规定编制财务报表是湖北洪城通用机械股份有限公司管理层的责任。这种 责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误 而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审 计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审 计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取 决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评 估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及 评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，湖北洪城通用机械股份有限公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有 重大方面公允反映了湖北洪城通用机械股份有限公司2008年12月31日的财务状况以及2008年度的经营 成果和现金流量。 中勤万信会计师事务所有限公司 中国注册会计师：王晓清、杨湘燕 中国★北京 2009 年 3 月 23 日 23 湖北洪城通用机械股份有限公司 2008 年年度报告 (一) 财务报表 合并资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:湖北洪城通用机械股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 六（1） 83,442,001.11 81,695,294.48 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 六（2） 3,057,800.00 应收账款 六（4） 151,324,865.14 154,575,841.59 预付款项 六（6） 27,275,148.50 13,549,706.12 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 六（3） 17,063.63 应收股利 其他应收款 六（5） 16,850,256.42 22,524,569.42 买入返售金融资产 存货 六（7） 88,939,622.99 62,466,145.04 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 流动资产合计 370,889,694.16 334,828,620.28 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 六（9） 7,190,862.74 7,475,860.74 投资性房地产 六（10） 199,591,941.83 203,740,903.09 固定资产 六（11） 171,798,715.40 170,014,615.25 在建工程 六（12） 50,685,925.20 55,054,649.41 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六（13） 27,343,629.66 28,052,784.06 开发支出 商誉 24 湖北洪城通用机械股份有限公司 2008 年年度报告 长期待摊费用 递延所得税资产 六（14） 2,112,725.74 3,154,234.92 其他非流动资产 非流动资产合计 458,723,800.57 467,493,047.47 资产总计 829,613,494.73 802,321,667.75 流动负债： 短期借款 六（16） 145,500,000.00 146,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 六（17） 40,000,000.00 35,000,000.00 应付账款 六（18） 34,336,684.40 30,872,370.05 预收款项 六（19） 22,167,486.85 11,893,927.49 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六（20） 315,736.85 应交税费 六（21） 20,159,086.07 20,286,359.02 应付利息 应付股利 六（22） 48,930.03 48,930.03 其他应付款 六（23） 10,901,993.97 9,392,996.48 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动 负债 其他流动负债 流动负债合计 273,429,918.17 253,494,583.07 非流动负债： 长期借款 六（24） 50,000,000.00 50,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 50,000,000.00 50,000,000.00 负债合计 323,429,918.17 303,494,583.07 股东权益： 股本 六（25） 106,308,000.00 106,308,000.00 资本公积 六（26） 296,591,683.37 296,591,683.37 25 湖北洪城通用机械股份有限公司 2008 年年度报告 减：库存股 盈余公积 六（27） 17,679,065.37 17,037,573.30 一般风险准备 未分配利润 六（28） 84,559,659.35 77,884,752.56 外币报表折算差额 归属于母公司所有者 505,138,408.09 497,822,009.23 权益合计 少数股东权益 1,045,168.47 1,005,075.45 股东权益合计 506,183,576.56 498,827,084.68 负债和股东权益合 829,613,494.73 802,321,667.75 计 公司法定代表人：王洪运 主管会计工作负责人：邓燕石 会计机构负责人：夏群英 母公司资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:湖北洪城通用机械股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 78,948,942.42 77,342,910.12 交易性金融资产 应收票据 1,457,800.00 应收账款 七（1） 149,109,260.09 153,020,847.45 预付款项 26,970,992.62 13,502,106.12 应收利息 17,063.63 应收股利 其他应收款 七（2） 11,780,626.08 15,712,813.67 存货 82,302,341.79 58,932,157.25 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 流动资产合计 350,569,963.00 318,527,898.24 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 七（3） 46,290,862.74 46,575,860.74 投资性房地产 199,591,941.83 203,740,903.09 固定资产 170,829,139.00 168,992,163.97 在建工程 50,685,925.20 55,054,649.41 工程物资 固定资产清理 26 湖北洪城通用机械股份有限公司 2008 年年度报告 生产性生物资产 油气资产 无形资产 27,343,629.66 28,052,784.06 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 2,083,822.82 3,067,797.13 其他非流动资产 非流动资产合计 496,825,321.25 505,484,158.40 资产总计 847,395,284.25 824,012,056.64 流动负债： 短期借款 145,500,000.00 146,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 40,000,000.00 35,000,000.00 应付账款 25,618,507.42 20,977,875.88 预收款项 21,868,130.71 11,815,161.69 应付职工薪酬 315,736.85 应交税费 19,818,597.25 20,122,298.52 应付利息 应付股利 48,930.03 48,930.03 其他应付款 46,200,229.33 47,374,478.58 一年内到期的非流动 负债 其他流动负债 流动负债合计 299,370,131.59 281,338,744.70 非流动负债： 长期借款 50,000,000.00 50,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 50,000,000.00 50,000,000.00 负债合计 349,370,131.59 331,338,744.70 股东权益： 股本 106,308,000.00 106,308,000.00 资本公积 296,591,683.37 296,591,683.37 减：库存股 盈余公积 17,679,065.37 17,037,573.30 未分配利润 77,446,403.92 72,736,055.27 外币报表折算差额 27 湖北洪城通用机械股份有限公司 2008 年年度报告 股东权益合计 498,025,152.66 492,673,311.94 负债和股东权益合 847,395,284.25 824,012,056.64 计 公司法定代表人：王洪运 主管会计工作负责人：邓燕石 会计机构负责人：夏群英 合并利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 212,985,977.23 218,550,423.70 其中：营业收入 六（29） 212,985,977.23 218,550,423.70 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 204,754,206.38 210,429,649.60 其中：营业成本 六（29） 154,700,456.81 160,744,732.69 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 六（30） 1,475,025.06 1,946,701.85 销售费用 15,339,299.73 12,832,777.72 管理费用 21,360,518.45 22,349,914.10 财务费用 10,351,761.10 8,870,764.47 资产减值损失 六（32） 1,527,145.23 3,684,758.77 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 六（31） 515,002.00 2,351,165.68 列） 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 汇兑收益（损失以“－”号填 列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 8,746,772.85 10,471,939.78 加：营业外收入 六（33） 982,414.47 6,634,328.73 减：营业外支出 六（34） 667,856.08 289,338.12 其中：非流动资产处置净损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号 9,061,331.24 16,816,930.39 填列） 减：所得税费用 六（35） 641,759.36 5,917,270.92 28 湖北洪城通用机械股份有限公司 2008 年年度报告 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 8,419,571.88 10,899,659.47 归属于母公司所有者的净利润 8,379,478.86 10,875,698.38 少数股东损益 40,093.02 23,961.09 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.0788 0.1023 （二）稀释每股收益 0.0788 0.1023 公司法定代表人：王洪运 主管会计工作负责人：邓燕石 会计机构负责人：夏群英 母公司利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 七（4） 164,080,554.43 188,681,492.73 减：营业成本 七（4） 110,993,488.34 134,201,955.98 营业税金及附加 1,442,483.88 1,908,479.21 销售费用 13,800,533.18 11,400,285.11 管理费用 19,067,235.48 21,035,175.69 财务费用 10,360,853.38 8,889,389.86 资产减值损失 1,789,001.59 3,769,869.81 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号 七（5） -284,998.00 1,519,343.23 填列） 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 6,341,960.58 8,995,680.30 加：营业外收入 972,389.47 6,634,328.73 减：营业外支出 667,820.15 289,338.12 其中：非流动资产处置净损 失 三、利润总额（亏损总额以“－”号 6,646,529.90 15,340,670.91 填列） 减：所得税费用 231,609.18 5,639,066.21 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 6,414,920.72 9,701,604.70 公司法定代表人：王洪运 主管会计工作负责人：邓燕石 会计机构负责人：夏群英 29 湖北洪城通用机械股份有限公司 2008 年年度报告 合并现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金 流量： 销售商品、提供劳务 255,229,098.09 217,501,352.84 收到的现金 客户存款和同业存放 款项净增加额 向中央银行借款净增 加额 向其他金融机构拆入 资金净增加额 收到原保险合同保费 取得的现金 收到再保险业务现金 净额 保户储金及投资款净 增加额 处置交易性金融资产 净增加额 收取利息、手续费及 佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加 额 收到的税费返还 收到其他与经营活动 六（37） 2,157,011.16 8,900,919.40 有关的现金 经营活动现金流入 257,386,109.25 226,402,272.24 小计 购买商品、接受劳务 183,057,715.29 132,125,065.72 支付的现金 客户贷款及垫款净增 加额 存放中央银行和同业 款项净增加额 支付原保险合同赔付 款项的现金 支付利息、手续费及 佣金的现金 支付保单红利的现金 30 湖北洪城通用机械股份有限公司 2008 年年度报告 支付给职工以及为职 16,690,105.88 19,208,215.25 工支付的现金 支付的各项税费 9,822,627.16 8,271,285.51 支付其他与经营活动 六（37） 24,762,298.22 30,077,703.88 有关的现金 经营活动现金流出 234,332,746.55 189,682,270.36 小计 经营活动产生的 23,053,362.70 36,720,001.88 现金流量净额 二、投资活动产生的现金 流量： 收回投资收到的现金 2,400,000.00 取得投资收益收到的 800,000.00 1,024,740.60 现金 处置固定资产、无形 资产和其他长期资产收回 2,000.00 的现金净额 处置子公司及其他营 业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流入 802,000.00 3,424,740.60 小计 购建固定资产、无形 资产和其他长期资产支付 8,333,428.60 7,834,603.09 的现金 投资支付的现金 2,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营 业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流出 8,333,428.60 9,834,603.09 小计 投资活动产生的 -7,531,428.60 -6,409,862.49 现金流量净额 三、筹资活动产生的现金 流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少 数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 145,500,000.00 166,000,000.00 发行债券收到的现金 31 湖北洪城通用机械股份有限公司 2008 年年度报告 收到其他与筹资活动 1,200,025.16 2,763,598.17 有关的现金 筹资活动现金流入 146,700,025.16 168,763,598.17 小计 偿还债务支付的现金 146,000,000.00 166,500,000.00 分配股利、利润或偿 13,787,438.34 10,820,653.76 付利息支付的现金 其中：子公司支付给 少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动 687,814.29 210,114.98 有关的现金 筹资活动现金流出 160,475,252.63 177,530,768.74 小计 筹资活动产生的 -13,775,227.47 -8,767,170.57 现金流量净额 四、汇率变动对现金及现 金等价物的影响 五、现金及现金等价物净 1,746,706.63 21,542,968.82 增加额 加：期初现金及现金 81,695,294.48 60,152,325.66 等价物余额 六、期末现金及现金等价 83,442,001.11 81,695,294.48 物余额 公司法定代表人：王洪运 主管会计工作负责人：邓燕石 会计机构负责人：夏群英 母公司现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金 流量： 销售商品、提供劳务 200,543,051.35 178,347,846.25 收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动 七(6) 105,490.00 10,223,890.46 有关的现金 经营活动现金流入 200,648,541.35 188,571,736.71 小计 购买商品、接受劳务 127,281,833.15 101,223,253.50 支付的现金 支付给职工以及为职 16,627,705.28 19,134,277.20 工支付的现金 支付的各项税费 9,176,541.24 7,332,180.52 支付其他与经营活动 七(6) 23,840,681.03 22,444,477.90 32 湖北洪城通用机械股份有限公司 2008 年年度报告 有关的现金 经营活动现金流出 176,926,760.70 150,134,189.12 小计 经营活动产生的 23,721,780.65 38,437,547.59 现金流量净额 二、投资活动产生的现金 流量： 收回投资收到的现金 2,400,000.00 取得投资收益收到的 192,918.15 现金 处置固定资产、无形 资产和其他长期资产收回 2,000.00 的现金净额 处置子公司及其他营 业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流入 2,000.00 2,592,918.15 小计 购建固定资产、无形 资产和其他长期资产支付 8,333,428.60 7,834,603.09 的现金 投资支付的现金 2,000,000.00 取得子公司及其他营 业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流出 8,333,428.60 9,834,603.09 小计 投资活动产生的 -8,331,428.60 -7,241,684.94 现金流量净额 三、筹资活动产生的现金 流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 145,500,000.00 166,000,000.00 收到其他与筹资活动 1,190,932.88 2,744,972.78 有关的现金 筹资活动现金流入 146,690,932.88 168,744,972.78 小计 偿还债务支付的现金 146,000,000.00 166,500,000.00 分配股利、利润或偿 13,787,438.34 10,820,653.76 付利息支付的现金 支付其他与筹资活动 687,814.29 210,114.98 33 湖北洪城通用机械股份有限公司 2008 年年度报告 有关的现金 筹资活动现金流出 160,475,252.63 177,530,768.74 小计 筹资活动产生的 -13,784,319.75 -8,785,795.96 现金流量净额 四、汇率变动对现金及现 金等价物的影响 五、现金及现金等价物净 1,606,032.30 22,410,066.69 增加额 加：期初现金及现金 77,342,910.12 54,932,843.43 等价物余额 六、期末现金及现金等价 78,948,942.42 77,342,910.12 物余额 公司法定代表人：王洪运 主管会计工作负责人：邓燕石 会计机构负责人：夏群英 34 湖北洪城通用机械股份有限公司 2008 年年度报告 合并所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 本年金额 归属于母公司所有者权益 一 减 般 项目 ： 风 其 少数股东权益 所有者权益合计 股本 资本公积 库 盈余公积 未分配利润 险 他 存 准 股 备 一、上年年 106,308,000.00 296,591,683.37 17,037,573.30 77,884,752.56 1,005,075.45 498,827,084.68 末余额 加：同 一控制下企 业合并产生 的追溯调整 会 计政策变更 前 期差错更正 其 他 二、本年年 106,308,000.00 296,591,683.37 17,037,573.30 77,884,752.56 1,005,075.45 498,827,084.68 初余额 三、本年增 减变动金额 （减少以 641,492.07 6,674,906.79 40,093.02 7,356,491.88 “－”号填 列） （一）净利 8,379,478.86 40,093.02 8,419,571.88 润 （二）直接 计入所有者 权益的利得 和损失 1．可供出售 金融资产公 允价值变动 净额 2．权益法下 被投资单位 其他所有者 权益变动的 影响 3．与计入所 有者权益项 目相关的所 得税影响 35 湖北洪城通用机械股份有限公司 2008 年年度报告 4．其他 上述（一） 和（二）小 8,379,478.86 40,093.02 8,419,571.88 计 （三）所有 者投入和减 少资本 1．所有者投 入资本 2．股份支付 计入所有者 权益的金额 3．其他 （四）利润 641,492.07 -1,704,572.07 -1,063,080.00 分配 1．提取盈余 641,492.07 -641,492.07 公积 2．提取一般 风险准备 3．对所有者 （或股东） -1,063,080.00 -1,063,080.00 的分配 4．其他 （五）所有 者权益内部 结转 1．资本公积 转增资本 （或股本） 2．盈余公积 转增资本 （或股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．其他 四、本期期 106,308,000.00 296,591,683.37 17,679,065.37 84,559,659.35 1,045,168.47 506,183,576.56 末余额 36 湖北洪城通用机械股份有限公司 2008 年年度报告 单位:元 币种:人民币 上年金额 归属于母公司所有者权益 减： 项目 一般 库 其 少数股东权益 所有者权益合计 股本 资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 存 他 准备 股 一、上年年 106,308,000.00 296,591,683.37 16,067,412.83 69,042,294.65 981,114.36 488,990,505.21 末余额 加：同 一控制下企 业合并产生 的追溯调整 会 计政策变更 前 期差错更正 其 他 二、本年年 106,308,000.00 296,591,683.37 16,067,412.83 69,042,294.65 981,114.36 488,990,505.21 初余额 三、本年增 减变动金额 （减少以 970,160.47 8,842,457.91 23,961.09 9,836,579.47 “－”号填 列） （一）净利 10,875,698.38 23,961.09 10,899,659.47 润 （二）直接 计入所有者 权益的利得 和损失 1．可供出售 金融资产公 允价值变动 净额 2．权益法下 被投资单位 其他所有者 权益变动的 影响 3．与计入所 有者权益项 目相关的所 得税影响 4．其他 上述（一） 和（二）小 10,875,698.38 23,961.09 10,899,659.47 计 37 湖北洪城通用机械股份有限公司 2008 年年度报告 （三）所有 者投入和减 少资本 1．所有者投 入资本 2．股份支付 计入所有者 权益的金额 3．其他 （四）利润 970,160.47 -2,033,240.47 -1,063,080.00 分配 1．提取盈余 970,160.47 -970,160.47 公积 2．提取一般 风险准备 3．对所有者 （或股东） -1,063,080.00 -1,063,080.00 的分配 4．其他 （五）所有 者权益内部 结转 1．资本公积 转增资本 （或股本） 2．盈余公积 转增资本 （或股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．其他 四、本期期 106,308,000.00 296,591,683.37 17,037,573.30 77,884,752.56 1,005,075.45 498,827,084.68 末余额 公司法定代表人：王洪运 主管会计工作负责人：邓燕石 会计机构负责人：夏群英 38 湖北洪城通用机械股份有限公司 2008 年年度报告 母公司所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 本年金额 项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 106,308,000.00 296,591,683.37 17,037,573.30 72,736,055.27 492,673,311.94 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 106,308,000.00 296,591,683.37 17,037,573.30 72,736,055.27 492,673,311.94 三、本年增减变动金额 641,492.07 4,710,348.65 5,351,840.72 （减少以“－”号填列） （一）净利润 6,414,920.72 6,414,920.72 （二）直接计入所有者 权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公 允价值变动净额 2．权益法下被投资单位 其他所有者权益变动的 影响 3．与计入所有者权益项 目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小 6,414,920.72 6,414,920.72 计 （三）所有者投入和减 少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者 权益的金额 3．其他 （四）利润分配 641,492.07 -1,704,572.07 -1,063,080.00 1．提取盈余公积 641,492.07 -641,492.07 2．对所有者（或股东） -1,063,080.00 -1,063,080.00 的分配 3．其他 （五）所有者权益内部 结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 106,308,000.00 296,591,683.37 17,679,065.37 77,446,403.92 498,025,152.66 39 湖北洪城通用机械股份有限公司 2008 年年度报告 单位:元 币种:人民币 上年金额 项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 106,308,000.00 296,591,683.37 16,067,412.83 65,067,691.04 484,034,787.24 加：会计政策变更 前期差错更 正 其他 二、本年年初余额 106,308,000.00 296,591,683.37 16,067,412.83 65,067,691.04 484,034,787.24 三、本年增减变动金额 970,160.47 7,668,364.23 8,638,524.70 （减少以“－”号填列） （一）净利润 9,701,604.70 9,701,604.70 （二）直接计入所有者 权益的利得和损失 1．可供出售金融资产 公允价值变动净额 2．权益法下被投资单 位其他所有者权益变 动的影响 3．与计入所有者权益 项目相关的所得税影 响 4．其他 上述（一）和（二）小 9,701,604.70 9,701,604.70 计 （三）所有者投入和减 少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有 者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 970,160.47 -2,033,240.47 -1,063,080.00 1．提取盈余公积 970,160.47 -970,160.47 2．对所有者（或股东） -1,063,080.00 -1,063,080.00 的分配 3．其他 （五）所有者权益内部 结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 106,308,000.00 296,591,683.37 17,037,573.30 72,736,055.27 492,673,311.94 公司法定代表人：王洪运 主管会计工作负责人：邓燕石 会计机构负责人：夏群英 40 湖北洪城通用机械股份有限公司 2008 年年度报告 (二) 公司基本情况 一、企业基本情况 1、企业注册地、组织形式和总部地址 企业注册地：湖北省荆州市 组织形式：股份有限公司 总部地址：湖北省荆州市 2、企业业务性质和主要经营活动 湖北洪城通用机械股份有限公司是 1996 年经湖北省体改委鄂体改[1996]373 号文件批准，由荆州 市国有资产管理局（原荆沙市国有资产管理局）、湖北沙市阀门总厂、沙市精密钢管总厂、湖北大田 化工股份有限公司（原荆沙市江陵化肥厂）、湖北永盛石棉橡胶有限公司（原荆沙市石棉橡胶厂）、 荆州市荆沙棉纺织有限公司（原荆沙市荆沙棉纺织厂）等六家单位共同发起设立的股份有限公司，并 于 1997 年元月 22 日取得湖北省工商行政管理局颁发的企业法人营业执照。公司注册资本为人民币 66,308,000 元，业经荆沙市会计师事务所于 1996 年 12 月 20 日以荆会师[1996]验字第 254 号验资报 告予以审验。湖北沙市阀门总厂将阀门、水工、环保设备等经评估后的经营性净资产 9,897.56 万元， 折为 6,469 万股，经荆沙市国资局产权界定，由荆沙市国有资产管理局持有国有股 3,672 万股，沙市 阀门总厂持有 2,797 万股；沙市精密钢管总厂、湖北省荆沙市江陵化肥厂、湖北省荆沙市石棉橡胶厂、 湖北省荆沙市荆沙棉纺织厂分别以现金 22.95 万元、68.85 万元、2.75 万元、153 万元认购 15 万股、 45 万股、1.8 万股、100 万股。2000 年 4 月 5 日，经湖北省体改委鄂体改[2000]31 号批复文件确认湖 北省荆沙市荆沙棉纺织厂将其持有 100 万股法人股转让给湖北沙市阀门总厂。2001 年 5 月，经湖北省 体改办鄂体改[2001]53 号文件批准，湖北沙市阀门总厂将其持有法人股 2,897 万股分别转让给沙隆达 集团公司 1897 万股、湖北天发集团公司 1,000 万股。2001 年 7 月，经中国证券监督管理委员会证监 发行字[2001]48 号文核准，湖北洪城通用机械股份有限公司向社会发行新股 4,000 万股，每股价格为 7.80 元。发行后总股本为 106,308,000 元。 公司经营范围：各类阀门、水工机械、金属结构件、环保设备、机床、有色金属的生产、销售； 自产机电产品的出口业务及生产、科研所需的原辅材料、机械设备、零配件及技术的进口业务、进料 加工和通用机械技术研究；房屋租赁。 (三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错： 1、遵循企业会计准则的声明： 公司编制的财务报表符合企业会计准则体系的要求，真实、公允地反映了企业的财务状况、经营 成果和现金流量。 2、财务报表的编制基础： 本财务报表按照财政部 2006 年颁布的企业会计准则、应用指南和其他相关规定编制。 根据财政部《关于印发〈企业会计准则第 1 号—存货〉等 38 项具体准则的通知》（财会[2006]3 号） 等规定，本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年发布的企业会计准则。 本公司以持续经营为基础编制财务报表。 3、会计年度： 采用公历制，即从 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 4、记账本位币： 以人民币为记账本位币。 5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性： (1) 计量属性 公司以权责发生制为记账基础，在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，当会计要素金额 能够取得并可靠计量，采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。在历史成本计量下，资产 按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额，或者按照购置资产时所付出的对价的公允价值计量。 负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者承担现时义务的合同金额、或者按 照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物的金额计量。在重置成本计量下，资产 41 湖北洪城通用机械股份有限公司 2008 年年度报告 按照现在购买相同或者相似资产所需支付的现金或者现金等价物的金额计量，负债按照现在偿付该项 债务所需支付的现金或者现金等价物的金额计量。在可变现净值计量下、资产按照其正常对外销售所 能收到现金或者现金等价物的金额扣减该资产至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相 关税费后的金额计童。在现值计量下，资产按照预计从其持续使用和最终处置中所产生的未来净现金 流入量的折现金额计量，负债按照预计期限内需要偿还的未来净现金流出量的折现金额计量。在公允 价值计量下，资产和负债按照在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的 金领计量。 (2) 本期报表项目的计量属性未发生变化。 6、现金及现金等价物的确定标准： 持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金，且价值变动风险很小的投资确认为现金等价 物。包括从购买日起三个月到期的在证券市场上可流通的短期债券投资，但不包括其他货币资金中的 定期存款、存入的保证金等不能随时支取的款项。 7、外币业务核算方法： （1）、外币交易 本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。期末，对外币货币性 项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表 日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用 交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇 率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。 （2）、外币财务报表的折算 期末，本公司对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用 资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率 折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。现金流量表所有项目均按照现 金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇 率变动对现金及现金等价物的影响” 项目反映。由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东 权益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目反映。 8、金融资产和金融负债的核算方法： 1、金融资产和金融负债的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可 供出售金融资产；其他金融负债等。 2、金融资产和金融负债的确认和计量方法 （1）、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作 为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益， 年末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益， 同时调整公允价值变动损益。 （2）、持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认 金额。持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确 认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不 变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）、应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认 金额。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款，按从购货 42 湖北洪城通用机械股份有限公司 2008 年年度报告 方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采用实际利率法，以摊余成本减去 坏账准备后的净额列示。本公司向金融机构转让不附追索权的应收账款，按交易款项扣除已转销应收 账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 应收款项坏帐的确认标准 因债务人破产或者死亡，以其破产或者死亡遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项；因债务人逾 期未履行偿债义务超过三年且无充分证据表明能收回的应收款项。 坏帐损失采用的核算方法 对于单项金额重大的应收款项，当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所 有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干 组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基 础，结合现时情况确定各项组合计提坏账准备的比例，据此计算当期应计提的坏账准备。公司目前坏 帐损失采用“备抵法”核算。经公司董事会决议批准,对合并报表单位应收款项不计提坏账准备，公司 其他应收款项（包括其他应收款和应收帐款）， 除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前 年度按账龄段划分的类似信用风险特征组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下坏账准备计 提的比例： 帐 龄 计提比例 1 年以内 5％ 1至2年 10％ 2至3年 15％ 3 年以上 30％ （4）、可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和 相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公 允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。 处置时，将取得的价款与该金融资产 账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处 置部分的金额转出，计入投资损益。 （5）、其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终 止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融 资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项 金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接 计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。金 融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止 确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各 自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金 额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的， 继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 4、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。 5、金融工具的汇率风险 本公司业已存在的承担汇率波动风险（指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而 发生波动的风险）的金融工具包括：可供出售金融资产。 6、金融资产的减值准备 （1）、可供出售金融资产的减值准备 年末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期 这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成 的累计损失一并转出，确认减值损失。 43 湖北洪城通用机械股份有限公司 2008 年年度报告 （2）、持有至到期投资的减值准备 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： 对于单项金额重大的应收款项，当存在客观证据 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准 表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所 有款项时 根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法 差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。 (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计 提方法： 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款 项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或 信用风险特征组合的确定依据 相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为 基础，结合现时情况确定各项组合计提坏账准备的比例，据此计算 当期应计提的坏账准备 根据信用风险特征组合确定的计提方法 账龄分析法 账龄分析法 账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明 1 年以内（含 1 年） 5% 5% 1－2 年 10% 10% 2－3 年 15% 15% 3 年以上 30% 30% 公司目前坏帐损失采用“备抵法”核算。经公司董事会决议批准, 对合并报表单位应收款项不计提坏账准备，公司其他应收款项（包 计提坏账准备的说明 括其他应收款和应收帐款）， 除已单独计提减值准备的应收款项 外，公司根据以前年度按账龄段划分的类似信用风险特征组合的实 际损失率为基础，结合现时情况确定坏账准备计提的比例 10、存货核算方法： (1) 存货的分类 本公司存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程中的在产品、在生产 过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材料、低值易耗品、在产品、库存商品、 自制半成品等。存货的确认：本公司存货同时满足下列条件的，予以确认：①与该存货有关的经济利 益很可能流入企业；②该存货的成本能够可靠地计量。 (2) 发出存货的计价方法 公司取得原材料按实际成本核算，发出时采用加权平均法核算；产成品发出采用加权平均法核算。 (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目的成本 高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。可变现净值按照存货的估计售价减去至完工时将要发生 的成本、销售费用以及相关税费后的金额确定。公司按照单个存货项目计提存货跌价准备，对于数量 繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备，对具有类似目的或最终用途并在同一地区 生产和销售的产品系列相关，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。 (4) 存货的盘存制度 44 湖北洪城通用机械股份有限公司 2008 年年度报告 本公司采用永续盘存制。 (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法 1) 低值易耗品 一次摊销法 低值易耗品在领用时根据实际情况采用一次摊销法进行摊销。 2) 包装物 一次摊销法 包装物在领用时根据实际情况采用一次摊销法进行摊销。 11、长期股权投资的核算方法： (1) 初始计量 公司对子公司投资，日常会计实务采用成本法核算，编制合并财务报表时调整为权益法。除企业 对子公司投资外，对被投资单位不具有共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不 能可靠计量的权益性投资，也采用成本法核算。在成本法下，被投资单位宣告分派的现金股利或利润， 确认为投资收益。采用成本法核算的长期股权投资，确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产 生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 通常情况下，在取得投资当年自被投资单位分得的现金股利或利润应作为投资成本的收回；以后年度， 被投资单位累计分派的现金股利或利润超过投资以后至上年末止被投资单位累计实现净利润的，按照 持股比例计算应享有的部分应作为投资成本的收回。 公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。长期股权投资的 初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初 始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额 的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，按照应享有或 应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。投资企业 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 投资企业确认被投资单位发生的净亏损，应当以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投 资单位净投资的长期权益减记至零为限，负有承担额外损失的情况除外。被投资单位以后实现净利润 的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。在确认应享有被投 资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单 位的净利润惊醒适当调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资企业不一致的，按照 投资企业的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。对于被投 资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 12、投资性房地产的核算方法： 1、投资性房地产的计量模式 公司在资产负债表日一般采用成本模式对投资性房地产进行计量，在有确凿证据表明投资性房地 产的公允价值能够持续可靠取得的情况下，对投资性房地产采用公允价值模式进行计量。 2、采用公允价值模式的，投资性房地产公允价值的确定依据和方法 投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场，投资性房地产公允价值为房地产交易市场中的直 接交易价格。能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产（同类或类似的房地产，对建筑物而言， 是指所处地理位置和地理环境相同、性质相同、结构类型相同或相近、新旧程度相同或相近、可使用 状况相同或相近的建筑物；对于土地使用权而言，是指同一城区、同一位置区域、所处地理环境相同 或相近、可使用状况相同或相近的土地）的市场价格及其他相关信息，按照取得的相关信息对投资性 房地产的公允价值做出科学合理的估计，并以估计值作为投资性房地产的公允价值。 13、固定资产计价和折旧方法的计提方法： (1) 固定资产计价和折旧方法： 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值 较高的有形资产。 45 湖北洪城通用机械股份有限公司 2008 年年度报告 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均 法)提取折旧。 各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 30-40 5 2.38-3.17 机器设备 12-18 5 5.28-7.92 电子设备 5-10 5 9.50-19.00 运输设备 8-14 5 6.79-11.88 1、固定资产的确认条件和计量基础 公司固定资产标准为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，使用年限在一年以上，单位 价值在 2,000 元以上的房屋及建筑物、机器设备、运输工具、其他与生产、经营有关的设备、器具、 工具等。固定资产按购建时的实际成本计价，评估确认后的固定资产按重置完全价值计价。用借款购 建的固定资产发生的借款利息支出，在固定资产交付使用前，计入所购建固定资产成本。 2、固定资产的折旧方法。 公司固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值、估计经济使用年限、预计净 残值等因素确定计算。 3、固定资产计价和减值准备的确认标准、计提方法 固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠 地计量时才予以确认。 与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固 定资产成本，并终止确认被替换部分的账面 价值；否则，在发生时计入当期损益。 固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购 买价款，相 关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产 的其他 支出，如运输费、安装费等。 本公司于资产负债表日判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将 估计其可收回金额，进行减值测试。当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价 值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。固定资产减值 损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 14、生物资产的核算方法： 各类生产性生物资产的折旧方法：各类生产性生物资产的折旧方法为直线法。 15、无形资产的核算方法： 1、使用寿命有限的无形资产的使用寿命的估计情况 使用寿命有限的无形资产，合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不超过合同 规定的受益年限；合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限不超过法律规定的有效年 限；合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不应超过受益年限和有效年限两者之 中较短者。如果合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过 10 年。 2、使用寿命不确定的无形资产的使用寿命不确定的判断依据 公司持有的无形资产，通常来源于合同性权利或其他法定权利，而且合同规定或法律规定有明确 的使用年限。来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不应超过合同性权利或其他 法定权利的期限；如果合同性权利或其他法定权利能够在到期时因续约等延续，且有证据表明企业续 约不需要付出大额成本，续约期应当计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的，企业应当综合 各方面情况，聘请相关专家进行论证、或与同行业的情况进行比较、以及参考历史经验等，确定无形 资产为企业带来未来经济的期限。经过上述努力仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的， 才能将其作为使用寿命不确定的无形资产。 3、无形资产的摊销方法 无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。 4、企业判断无形项目支出满足资本化条件的依据 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性，判断无形资产的开发在技术上具有 可行性，以目前阶段的成果为基础，并提供相关证据和材料，证明企业进行开发所需的技术条件等已 经具备，不存在技术上的障碍或其他不确定性，比如，企业已经完成了全部计划、设计和测试活动， 这些活动是使资产能够达到设计规划书中的功能、特征和技术所必须的活动，或经过专家鉴定等；具 46 湖北洪城通用机械股份有限公司 2008 年年度报告 有完成该无形资产并使用或出售的意图，企业能够说明其持有开发无形资产的目的，比如，具有完成 该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，无形资产能够为企业带来未来经济 利益，对运用该无形资产生产的产品市场情况进行可靠预计，以证明所生产的产品存在市场并能够带 来经济利益的流入，或能够证明市场上存在对该类无形资产的需求；有足够的技术、财务资源和其他 资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产，企业能够证明无形资产开发 所需的技术、财务和其他资源，以及获得这些资源的相关计划，自有资金不足以提供支持的，是否存 在外部其他方面的资金支持，如银行等金融机构愿意为该无形资产的开发提供所需资金的声明等；归 属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量，企业对于研究开发的支出应当能够单独核算。比如， 直接发生的研发人员工资、材料费，以及相关设备折旧费等能够对象化；同时从事多项研究开发活动 的，所发生的支出能够按照合理的标准在各项研究开发活动之间进行分配。研发支出无法明确分配的， 应当计入当期损益，不计入开发活动的成本。 16、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限： 长期待摊费用为摊销期限在 1 年以上(不含 1 年)的各项费用，包括固定资产大修理支出、租入固 定资产的改良支出等。长期待摊费用在费用项目的受益期限内分期平均摊销。公司采用待摊方式所发 生的大修理费用在下一次大修理前平均摊销；公司租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可 使用年限两者孰短的期限内平均摊销；其他长期待摊费用应当在受益期内平均摊销。如果长期待摊费 用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益 17、资产减值的核算方法： (1) 除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法： 资产或资产组可收回金额的确定方法：可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与 资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关 税金、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。资产的公允价值减去处置费用后的 净额，根据公平交易中有法律约束力的销售协议价格减去直接归属于该资产处置费用的金额确定，资 产的市场价格通常应当根据资产的买方出价确定。在既没有法律约束力的销售协议、又不存在活跃市 场的情况下，以可获取的最佳信息为基础，估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，同行业类似 资产的最近交易价格或者结果可以作为估计资产公允价值减去处置费用后的净额的参考。企业按照上 述规定仍然无法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后的净额的，应当以该资产未来现金流量的现 值作为其可收回金额。资产未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产 生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量 的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。 18、借款费用资本化的核算方法： 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计 入相关资产成本；其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本 化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到可使用或者可销售状态的资产， 包括固定资产和需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到可使用或可销售状态的存货、投资 性房产。专门借款利息费用的资本化金额，为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的， 以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款金额存入银行取得的利息收入或者进行 暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。专门借款发生的利息费用，在资本化期间内，应当全部计 入符合资本化条件的资产成本，不计算借款资本化率。一般借款利息费用的资本化金额，在借款费用 资本化期间内，为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的 利息金额。一般借款是指除专门借款以外的其他借款。 19、股份支付及权益工具的处理方法： (1) 权益工具公允价值的确定方法 股份支付交易中权益工具的公允价值应按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》 确定。对于授予的股份期权等权益工具的公允价值，按照其市场价格计量；没有市场价格的，参照具 有相同交易条款的期权的市场价格；以上两者均无法获取的，采用期权定价模型估计，选用的期权定 47 湖北洪城通用机械股份有限公司 2008 年年度报告 价模型至少应当考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价 格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。 20、收入确认原则： 销售商品收入同时满足下列条件的，才能予以确认：企业己将商品所有权上的主要风险和报酬转 移给购货方；企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对己售出的商品实施有效控 制；收入的金额能够可靠计量；相关经济利益很可能流入企业；相关的、己发生的或将发生的成本能 够可靠计量。 提供劳务收入，企业在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，应当按照完工百分比 法确认提供劳务收入。完工百分比法，是指按照提供劳务交易的完工进度确认收入与费用的方法。提 供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时具备以下条件：收入的金额能够可靠计量；相关的经济利 益很可能流入企业；交易的完工进度能够可靠确定；交易中己发生的和将发生的成本能够可靠计量。 企业确定提供劳务交易的完工进度，可以选用下列方法：己完工作的计量；己经提供的劳务占应提供 的劳务总量的比例；己发生的成本占估计总成本的比例。 让渡资产使用权收入，让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入和现金股利收入。让渡资 产使用权收入同时满足下列条件的，才能予以确认：相关的经济利益很可能流入企业；收入的金额能 够可靠计量。企业应当分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：利息收入金额，按照他人使用本 企业货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和 方法计算确定；现金股利收入金额，按照被投资单位宣告的现金股利分配方案和持股比例计算确定。 21、确认递延所得税资产的依据： 递延所得税资产、负债以企业的资产负债表及其附注为依据，结合相关账簿资料，分析计算各项 资产、负债的计税基础，通过比较资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差异，确定应纳税暂时 性差异和可抵扣暂时性差异。资产的账面价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于其计税基础， 产生应纳税暂时性差异；资产的账面价值小于其计税基础或者负债的账面价值大于其计税基础，产生 可抵扣暂时性差异。按照税法规定允许抵减以后年度利润的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。按 照暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确定递延所得税资产、递延所得税负债以及相应的递延 所得税费用。其中，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，应当以未来期间很可能取得用 来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，该应纳税所得额为未来期间企业正常生产经营活动实 现的应纳税所得额，以及因应纳税暂时性差异在未来期间转回相应增加的应税所得，并应提供相关的 证据。递延所得税负债和递延所得税资产确认后，相关的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异于以 后期间转回的，应当调整原已确认的递延所得税资产、递延所得税负债以及相应的递延所得税费用。 22、金融资产转移和非金融资产证券化业务的会计处理方法： 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终 止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融 资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项 金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接 计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。金 融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止 确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各 自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金 额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的， 继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 23、其他主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法 公司 2006 年度前原执行《企业会计准则》与《企业会计制度》，2006 年 2 月 25 日，财政部发布 新的《企业会计准则》。公司自 2007 年 1 月 1 日起开始执行新的《企业会计准则》，并以新的《企业 会计准则》作为编制基础编制 2007 年度及以后年度财务报告。 48 湖北洪城通用机械股份有限公司 2008 年年度报告 24、主要会计政策、会计估计的变更以及重大会计差错更正及其影响 (1) 会计政策变更 无 (2) 会计估计变更 无 (3) 会计差错更正 无 (四) 税项： 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 17% 营业税 5% 城建税 7% 企业所得税 33% 教育费附加 3% 堤防费 2% 2、税收优惠及批文 公司 2007 年度所得税按 33%税率计缴；根据财政部、国家税务总局财税字[1999]290 号文和国家 税务总局国税发[2000]13 号文件精神，公司享受技术改造国产设备投资抵免企业所得税政策；根据国 税发[1999]49 号文件、国税发[2004]82 号、财税[2006]88 号文件精神，享受技术开发费加计扣除 策。 2007 年 3 月 16 日闭幕的第十届全国人民代表大会第五次会议通过了《中华人民共和国企业所得 税法》（"新企业所得税法"），并将于 2008 年 1 月 1 日起施行。新企业所得税法将内、外资企业所 得税税率统一为 25%。 根据湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖北省地方税务局鄂科技发计[2009]3 号文件《关于公布湖北省 2008 年第一批高新技术企业认定结果的通知》，公司被认定为高新技术企业 （证书编号为 GR200842000051），自 2008 年度起公司所得税优惠税率为 15%。 (五) 企业合并及合并财务报表 1、公司所控制的境内外重要子公司的情况 单位:元 币种:人民币 子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 湖北洪鑫科 技投资有限 控股子公司 湖北武汉 商业 45,000,000.00 投资、机电产品销售 公司 单位:元 币种:人民币 期末实际投资 实质上构成对子公 表决权比 额 司的净投资的余额 子公司全称 持股比例（%） 例 是否合并报表 (分期出资适 （资不抵债子公司 （%） 用) 适用） 湖北洪鑫科技 44,100,000.00 不适用 98 98 是 投资有限公司 49 湖北洪城通用机械股份有限公司 2008 年年度报告 2、各重要子公司中少数股东权益情况 单位:元 币种:人民币 少数股东权益中用于冲 从归属母公司当期损益中扣减 子公司全称 少数股东权益 减少数股东损益的金额 少数股东承担的超额亏损 湖北洪鑫科技投资 1,045,168.47 不适用 不适用 有限公司 3、企业合并及合并财务报表的说明： 合并财务报表的合并范围以控制为基础加以确定。公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半 数以上的表决权，表明公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表 的合并范围。但是有证据表明公司不能控制被投资单位的除外。公司拥有被投资单位半数或以下的表 决权，满足以下条件之一的，视为公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合 并财务报表的合并范围；但是有证据表明公司不能控制被投资单位的除外：通过与被投资单位其他投 资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；根据公司章 程或协议，有权决定被投资单位 的财务和经营政策；有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；在被投资单位的董事会或 类似机构占多数表决权。 合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，对子公司的长期股权投 资按照权益法调整后由公司编制。 合并资产负债表以公司和子公司的资产负债表为基础，在抵销公司与子公司、子公司相互之间发 生的内部交易对合并资产负债表的影响后由公司合并编制。公司对子公司的长期股权投资与公司在子 公司所有者权益中所享有的份额相互抵销，同时抵销相应的长期股权投资减值准备。各子公司之间的 长期股权投资以及子公司对公司的长期股权投资，比照此规定将长期股权投资的余额与其对应的子公 司或公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。公司与子公司、子公司相互之间的债权与债务项目相 互抵销，同时抵销应收款项的坏账准备和债券投资的减值准备。公司与子公司、子公司相互之间的债 券投资与应付债券相互抵销后，产生的差额计入投资收益项目。公司与子公司、子公司相互之间销售 商品(或提供劳务，下同)或其他方式形成的存货、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产等所包 含的末实现内部销售损益抵销。对存货、固定资产、工程物资、在建工程和无形资产等计提的跌价准 备或减值准备与未实现内部销售损益相关的部分抵销。子公司所有者权益中不属于公司的份额，作为 少数股东权益。 合并利润表以公司和子公司的利润表为基础，在抵销公司与子公司、子公司相互之间发生的内部 交易对合并利润表的影响后由公司合并编制。公司与子公司、子公司相互之间销售商品所产生的营业 收入和营业成本抵销。公司与子公司、子公司相互之间销售商品，期末全部实现对外销售的，将购买 方的营业成本与销售方的营业收入相互抵销。公司与子公司、子公司相互之间销售商品，期末未实现 对外销售而形成存货、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产等资产的，在抵销销售商品的营业 成本和营业收入的同时，将各项资产所包含的未实现内部销售损益予以抵销。公司与子公司、子公司 相互之间持有对方债券所产生的投资收益，与其相对应的发行方利息费用相互抵销。公司对子公司、 子公司相互之间持有对方长期股权投资的投资收益，与对方当期净利润相互抵销。公司与子公司、子 公司相互之间发生的其他内部交易对合并利润表的影响抵销。子公司当期净损益中属于少数股东权益 的份额，在合并利润表净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。 4、合并报表范围发生变更的内容和原因： 报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。 (六) 合并会计报表附注 1、货币资金： 单位：元 期末数 期初数 项目 人民币金额 人民币金额 现金： 22,499.96 14,230.63 银行存款： 52,221,638.17 47,406,066.98 其他货币资金： 31,197,862.98 34,274,996.87 合计 83,442,001.11 81,695,294.48 50 湖北洪城通用机械股份有限公司 2008 年年度报告 货币资金本年度增加 1,746,706.63 元，增长 2.13%，主要系经营性现金流量净额增加所致。 2、应收票据： (1) 应收票据分类 单位：元 币种：人民币 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 3,057,800.00 合计 3,057,800.00 3、应收利息： 单位：元 币种：人民币 相关款项是 未收回的原 贷款单位 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 否发生减值 因 的判断 定期存款利 17,063.63 822,480.12 839,543.75 息 合计 17,063.63 822,480.12 839,543.75 / / 4、应收账款: (1) 应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 种 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 (%) (%) (%) (%) 单 项 金 额 重 大 119,990,768.24 72.75 7,865,211.82 57.79 122,008,742.96 73.34 7,027,266.95 59.66 的 应 收 账 款 其 他 不 重 大 44,944,016.87 27.25 5,744,708.15 42.21 44,346,323.48 26.66 4,751,957.90 40.34 应 收 账 款 合 164,934,785.11 / 13,609,919.97 / 166,355,066.44 / 11,779,224.85 / 计 单项金额重大的应收账款为单户期末余额在 100 万元人民币以上的应收账款。 51 湖北洪城通用机械股份有限公司 2008 年年度报告 （2）按账龄列示应收账款明细情况 2008-12-31 2007-12-31 账 龄 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 1 年以内 120,494,702.85 73.06 6,024,735.14 131,664,325.08 79.15 6,583,216.26 1至2年 22,887,934.67 13.88 2,288,793.47 18,421,568.99 11.07 1,842,156.90 2至3年 7,795,019.51 4.73 1,169,252.93 10,179,333.49 6.12 1,526,900.02 3 年以上 13,757,128.08 8.33 4,127,138.43 6,089,838.88 3.66 1,826,951.67 合 计 164,934,785.11 100.00 13,609,919.97 166,355,066.44 100.00 11,779,224.85 (3) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4) 应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占应收账款总额 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 的比例（％） 辽宁润中供水有 销售客户 8,282,779.00 1 年以内 5.02 限责任公司 云南龙江水利枢 销售客户 6,615,360.00 1 年以内 4.01 纽开发有限公司 云南大唐李仙江 流域水电开发有 销售客户 5,406,200.00 1 年以内 3.28 限公司 四川东方电力设 销售客户 5,375,257.00 1 年以内 3.26 备联合公司 大唐（云南）水电 联合开发有限责 销售客户 5,268,950.00 1 年以内 3.19 任公司 合计 / 30,948,546.00 / 18.76 5、其他应收款： (1) 其他应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 (%) (%) (%) (%) 单项金 额重大 的其他 10,172,587.74 58.63 258,629.39 51.76 15,897,808.66 67.01 744,890.43 61.99 应收款 项 其他不 重大的 7,177,319.77 41.37 241,021.70 48.24 7,828,303.48 32.99 456,652.29 38.01 其他应 收款项 合计 17,349,907.51 / 499,651.09 / 23,726,112.14 / 1,201,542.72 / 52 湖北洪城通用机械股份有限公司 2008 年年度报告 单项金额重大的其他应收款为单户期末余额 100 万元以上的其他应收款。 （2）按账龄列示其他应收款明细情况 2008-12-31 2007-12-31 账 龄 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 1 年以内 10,360,931.29 59.72 390,688.13 21,374,032.42 90.09 818,701.62 1至2年 6,963,449.24 40.13 101,344.92 75,547.35 0.32 7,554.74 2至3年 267.00 0.00 40.05 2,051,155.62 8.65 307,673.34 3 年以上 25,259.98 0.15 7,577.99 225,376.75 0.95 67,613.02 合 计 17,349,907.51 100.00 499,651.09 23,726,112.14 100.00 1,201,542.72 (3) 本报告期实际核销的其他应收款项情况 单位：元 币种：人民币 是否因关联交易 单位名称 应收款项性质 核销金额 核销原因 产生 单位个人欠款 个人历年欠款 200,303.53 无法收回 否 (4) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 期末其他应收款中除荆州市洪安商贸有限公司、荆州市洪金印务有限公司款项为关联款项外，公 司其他应收款中无关联企业往来及持有公司 5%以上表决权股份的股东单位款项。 (5) 其他应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占其他应收账款 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 总额的比例（％） 荆州市洪安商贸 合营公司 1,306,014.85 往来款项 7.53 有限公司 荆州市洪金印务 合营公司 950,000.00 往来款项 5.47 有限公司 广州门市部 往来单位 773,072.44 往来款项 4.46 陈克艳 公司职员 522,604.46 投标保证金 3.01 刘东升 公司职员 366,052.52 投标保证金 2.11 合计 / 3,917,744.27 / 22.58 6、预付账款： (1) 预付账款账龄 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 27,257,493.32 99.94 13,549,706.12 100.00 一至二年 17,655.18 0.06 合计 27,275,148.50 100.00 13,549,706.12 100.00 53 湖北洪城通用机械股份有限公司 2008 年年度报告 (2) 预付账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 金额 比例(%) 金额 比例(%) 前五名欠款单位合 26,953,337.44 98.82 13,518,424.67 99.77 计及比例 (3) 预付账款主要单位 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因 新绛县丰华运输 供应商 17,600.00 1 年以内 设备采购 有限公司 广东汕头超声电 子股份有限公司 供应商 18,918.00 1 年以内 设备采购 超声仪器分公司 江陵县森隆实业 有限公司（陈公 供应商 30,000.00 1 年以内 设备采购 怀） 武汉天润泽机电 技术发展有限公 供应商 305,985.45 1 年以内 设备采购 司 荆州市洪源科技 供应商 26,580,833.99 1 年以内 产品采购 有限公司 (4) 本报告期预付账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (5) 预付账款的说明： 预付账款本年度增加 13,725,442.38 元，主要系预付荆州市洪源科技有限公司款项增加所致 7、存货： (1) 存货分类 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材 16,910,116.37 583,416.19 16,326,700.18 12,761,245.26 137,184.30 12,624,060.96 料 在产 40,192,301.50 40,192,301.50 30,301,287.02 30,301,287.02 品 库存 24,510,423.50 201,200.00 24,309,223.50 14,341,256.81 449,393.68 13,891,863.13 商品 自制 半成 8,111,397.81 8,111,397.81 5,648,933.93 5,648,933.93 品 合计 89,724,239.18 784,616.19 88,939,622.99 63,052,723.02 586,577.98 62,466,145.04 存货原值 2008 年度相比增加 26,671,516.16 元，增长 42.30%。主要原因为部分商品未能交货及根 据订单安排增加材料及在产品。 54 湖北洪城通用机械股份有限公司 2008 年年度报告 8、对合营企业投资和联营企业投资: 单位：元 币种：人民币 本企业在 本企业持 被投资单 被投资单 期末净资产 本期营业收 本期 注册地 业务性质 股比例 位名称 位表决权 总额 入总额 净利润 (%) 比例(%) 一、合营企业 荆州市洪 达运输有 湖北荆州 运输 40 40 4,260,000 6,630,000 2,320,000 限公司 荆州市洪 腾酒店有 湖北荆州 酒店 40 40 420,000 360,000 -570,000 限公司 荆州市洪 安商贸有 湖北荆州 商贸 40 40 800,000 12,880,000 160,000 限公司 荆州市洪 金印务有 湖北荆州 印务 30 30 -2,840,000 2,190,000 -5,980,000 限公司 9、长期股权投资: 按成本法核算： 单位：元 币种：人民币 在被投 其中： 在被投 被投 资单位 增减 本期 减值 资单位 资单 初始投资成本 期初余额 期末余额 表决权 变动 减值 准备 持股比 位 比例 准备 例（％） （％） 东海 证券 有限 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 0.495 0.495 责任 公司 按权益法核算： 单位：元 币种：人民币 其 在被投 减 现 在被投 中： 资单位 被投资单 初始投资成 值 金 资单位 期初余额 增减变动 期末余额 本期 表决权 位 本 准 红 持股比 减值 比例 备 利 例（％） 准备 （％） 荆州市洪 达运输有 120,000.00 775,901.00 927,562.88 1,703,463.88 40 40 限公司 荆州市洪 腾酒店有 120,000.00 395,352.92 -228,081.93 167,270.99 40 40 限公司 荆州市洪 安商贸有 120,000.00 256,397.07 63,730.80 320,127.87 40 40 限公司 荆州市洪 金印务有 600,000.00 1,048,209.75 -1,048,209.75 30 30 限公司 55 湖北洪城通用机械股份有限公司 2008 年年度报告 截止 2008 年 12 月 31 日，本公司长期股权投资账面价值尚无减值迹象。 10、投资性房地产: 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、原价合计 227,284,146.37 1,635,270.05 228,919,416.42 1.房屋、建筑物 185,418,920.37 1,635,270.05 187,054,190.42 2.土地使用权 41,865,226.00 41,865,226.00 二、累计折旧和累 23,543,243.28 5,784,231.31 29,327,474.59 计摊销合计 1.房屋、建筑物 16,976,148.99 4,552,901.11 21,529,050.10 2.土地使用权 6,567,094.29 1,231,330.20 7,798,424.49 三、投资性房地产 净值合计 1.房屋、建筑物 2.土地使用权 四、投资性房地产 减值准备累计金 额合计 1.房屋、建筑物 2.土地使用权 五、投资性房地产 203,740,903.09 -4,148,961.26 199,591,941.83 账面价值合计 1.房屋、建筑物 168,442,771.38 -2,917,631.06 165,525,140.32 2.土地使用权 35,298,131.71 -1,231,330.20 34,066,801.51 本期折旧和摊销额 5,777,690.21 元。 土地使用权系 2002 年 6 月 20 日，公司现金收购湖北沙市阀门总厂部分房地产（包括沙市区红门路 3,314.90 平方米商业用房屋建筑物及沙市区红门路地号为 041103082-1，面积为 19,274.70 平方米的 商业用土地使用权用地），收购价格以湖北众联咨询评估有限公司出具的鄂众联评报字[2002]40 号《资 产评估报告》的评估结果作为收购的基本依据，评估基准日为 2002 年 5 月 31 日。前述待收购资产中 土地使用权为 41,865,226.00 元。该土地使用权由湖北沙市阀门总厂于 1996 年以出让方式取得，出让 年限 40 年（自 1996 年 8 月 28 日至 2036 年 8 月 28 日），已使用 6 年，公司摊销年限为 34 年。 11、固定资产: (1) 固定资产情况 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、原价合计： 269,193,687.51 14,579,908.81 1,782,890.05 281,990,706.27 其中：房屋及建筑物 115,059,608.27 1,264,978.98 1,635,270.05 114,689,317.20 机器设备 142,996,042.33 13,195,737.50 156,191,779.83 运输工具 6,203,791.56 133,220.00 6,070,571.56 电子设备 4,934,245.35 119,192.33 14,400.00 5,039,037.68 二、累计折旧合计： 99,179,072.26 11,165,033.83 152,115.22 110,191,990.87 其中：房屋及建筑物 25,781,050.26 2,750,388.89 6,541.10 28,524,898.05 机器设备 67,251,948.05 7,390,333.68 74,642,281.73 56 湖北洪城通用机械股份有限公司 2008 年年度报告 运输工具 2,675,706.08 595,070.23 133,220.00 3,137,556.31 电子设备 3,470,367.87 429,241.03 12,354.12 3,887,254.78 三、固定资产净值合 170,014,615.25 3,414,874.98 1,630,774.83 171,798,715.40 计 其中：房屋及建筑物 89,278,558.01 -1,485,409.91 1,628,728.95 86,164,419.15 机器设备 75,744,094.28 5,805,403.82 81,549,498.10 运输工具 3,528,085.48 -595,070.23 2,933,015.25 电子设备 1,463,877.48 -310,048.70 2,045.88 1,151,782.90 四、减值准备合计 其中：房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 五、固定资产净额合 170,014,615.25 3,414,874.98 1,630,774.83 171,798,715.40 计 其中：房屋及建筑物 89,278,558.01 -1,485,409.91 1,628,728.95 86,164,419.15 机器设备 75,744,094.28 5,805,403.82 81,549,498.10 运输工具 3,528,085.48 -595,070.23 2,933,015.25 电子设备 1,463,877.48 -310,048.70 2,045.88 1,151,782.90 本期折旧额 11,165,033.83 元。 2008 年度在建工程转入固定资产价值为 13,855,908.23 元。 12、在建工程： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 项目 跌价准 跌价准 账面余额 账面净额 账面余额 账面净额 备 备 在建工 50,685,925.20 50,685,925.20 55,054,649.41 55,054,649.41 程 (1) 在建工程项目变动情况： 单位：元 币种：人民币 项目名称 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数 南水北调工 47,155,263.99 6,177,450.00 5,870,414.08 47,462,299.91 程项目 流体实验室 7,567,384.65 735,736.36 3,849,321.01 4,453,800.00 项目 荆沙路水工 20,984,849.91 20,984,849.91 改造 白云路铸造 24,600,000.00 24,600,000.00 厂改造 其他零星项 332,000.77 4,451,447.66 4,136,173.14 647,275.29 目工程 合计 55,054,649.41 56,949,483.93 13,855,908.23 47,462,299.91 50,685,925.20 57 湖北洪城通用机械股份有限公司 2008 年年度报告 13、无形资产： (1) 无形资产情况： 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、原价合计 35,452,320.00 35,452,320.00 土地使用权 A 32,372,200.00 32,372,200.00 土地使用权 B 1,317,000.00 1,317,000.00 土地使用权 C 264,620.00 264,620.00 土地使用权 D 1,498,500.00 1,498,500.00 二、累计摊销合计 7,399,535.94 709,154.40 8,108,690.34 土地使用权 A 7,121,883.89 647,444.00 7,769,327.89 土地使用权 B 158,039.81 26,340.00 184,379.81 土地使用权 C 29,702.24 5,400.40 35,102.64 土地使用权 D 89,910.00 29,970.00 119,880.00 三、无形资产净值 28,052,784.06 -709,154.40 27,343,629.66 合计 土地使用权 A 25,250,316.11 -647,444.00 24,602,872.11 土地使用权 B 1,158,960.19 -26,340.00 1,132,620.19 土地使用权 C 234,917.76 -5,400.40 229,517.36 土地使用权 D 1,408,590.00 -29,970.00 1,378,620.00 四、减值准备合计 土地使用权 A 土地使用权 B 土地使用权 C 土地使用权 D 五、无形资产净额 28,052,784.06 -709,154.40 27,343,629.66 合计 土地使用权 A 25,250,316.11 -647,444.00 24,602,872.11 土地使用权 B 1,158,960.19 -26,340.00 1,132,620.19 土地使用权 C 234,917.76 -5,400.40 229,517.36 土地使用权 D 1,408,590.00 -29,970.00 1,378,620.00 本期摊销额 709,154.40 元。 土地使用权 A 为公司发起设立时由荆沙市国资局入股而形成。入股依据根据荆沙会计师事务所（1996） 荆会师评字第 251 号评估报告书及荆沙市国有资产管理局荆国资字（1996）129 号文件评估结果确认 书，摊销年限为 50 年。B 系 2001 年 12 月取得面积为 18,431.62 平方米工业用地，摊销年限为 50 年。 C 系 2002 年公司与湖北省荆洲市水产研究所签订协议,购买荆洲市水产研究所面积为 3,528.36 平方米 土地使用权，价格为 264,620.00 元，摊销年限为 49 年。D 系公司与湖北省荆洲市水产研究所签订协 议,购买湖北省荆洲市水产研究所位于沙市区沙洪路地号为 010500006 号，使用权面积为 19,981.47 平方米（约 29.97 亩）土地使用权，价格为 1,498,500.00 元，公司摊销年限为 50 年。 14、递延所得税资产： (1) 明细情况 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 资产减值准备 2,112,725.74 3,154,234.92 合计 2,112,725.74 3,154,234.92 58 湖北洪城通用机械股份有限公司 2008 年年度报告 15、资产减值准备明细: 单位：元 币种：人民币 本期减少额 项目 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额 转回 转销 合计 一、坏账准备 12,980,767.57 1,329,107.02 200,303.53 200,303.53 14,109,571.06 二、存货跌价 586,577.98 198,038.21 784,616.19 准备 三、可供出售 金融资产减 值准备 四、持有至到 期投资减值 准备 五、长期股权 投资减值准 备 六、投资性房 地产减值准 备 七、固定资产 减值准备 八、工程物资 减值准备 九、在建工程 减值准备 十、生产性生 物资产减值 准备 其中：成熟生 产性生物资 产减值准备 十一、油气资 产减值准备 十二、无形资 产减值准备 十三、商誉减 值准备 十四、其他 合计 13,567,345.55 1,527,145.23 200,303.53 200,303.53 14,894,187.25 16、短期借款： (1) 短期借款分类： 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 抵押借款 135,500,000.00 136,000,000.00 保证借款 10,000,000.00 10,000,000.00 合计 145,500,000.00 146,000,000.00 期末短期借款明细如下: 贷款银行 借款起始期限 借款终止期限 年利率 金 额 建设银行荆州直属支行 2008.01.23 2009.01.22 7.47% 20,000,000.00 59 湖北洪城通用机械股份有限公司 2008 年年度报告 建设银行荆州直属支行 2008.05.30 2009.05.29 7.47% 30,000,000.00 建设银行荆州直属支行 2008.08.28 2009.08.27 7.47% 10,000,000.00 建设银行荆州直属支行 2008.09.12 2009.09.11 7.47% 10,000,000.00 中国工商银行荆州中山路支行 2008.04.23 2009.04.22 7.8435% 14,000,000.00 中国工商银行荆州中山路支行 2008.03.26 2009.03.25 7.8435% 18,000,000.00 中国工商银行荆州中山路支行 2008.05.15 2009.05.14 7.84% 15,000,000.00 中国工商银行荆州中山路支行 2008.10.17 2009.10.16 7.28% 18,500,000.00 中国光大银行武昌支行 2008.12.10 2009.12.09 5.58% 10,000,000.00 合 计 145,500,000.00 公司以下列资产所有权或使用权作为向中国工商银行荆州分行短期借款\长期借款抵押物： 编号 资产权属证书及编号 资产类别 资产评估价值 1 荆州市国有[2000]1210031 号 土地使用权（沙市区农场窖湾分场） 495 万元 2 荆州市国有[2000]1210032 号 土地使用权（沙市区农场窖湾分场） 333 万元 3 荆州市国有[2005]10510076 号 土地使用权（沙市区农场窖湾分场） 456 万元 4 房屋所有权证 200002751 号 房屋建筑物（沙市区农场窖湾分场） 2,139 万元 5 房屋所有权证 200002749 号 房屋建筑物（沙市区农场窖湾分场） 689 万元 6 房屋所有权证 200002747 号 房屋建筑物（沙市区农场窖湾分场） 871 万元 7 房屋所有权证 200002746 号 房屋建筑物（沙市区农场窖湾分场） 229 万元 8 机器设备 机器设备共 858 台 8018 万元 公司以下列资产所有权或使用权作为向中国建设银行荆州分行短期借款\长期借款的抵押物： 编号 资产权属证书及编号 资产类别 贷款额度 1 房屋所有权证沙 200507678 号、200507679 号、200507681 号、200507682 号 房屋建筑物 12,000 万 2 房屋所有权证沙 200410434 号 沙市区北京东路 169 号 20，21，22，23，25 栋房屋建筑物 300 万 公司股东荆州市洪泰置业投资有限公司为本公司向中国光大银行武昌支行 2008 年度人民币贷款 1000 万元提供连带责任担保保证。 17、应付票据： 单位：元 币种：人民币 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 40,000,000.00 35,000,000.00 合计 40,000,000.00 35,000,000.00 18、应付账款 2008-12-31 2007-12-31 账 龄 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 31,741,897.67 92.44 29,552,469.49 95.72 1至2年 1,435,552.89 4.18 268,501.90 0.87 2至3年 203,497.78 0.59 716,595.86 2.32 3 年以上 955,736.06 2.78 334,802.80 1.08 合 计 34,336,684.40 100.00 30,872,370.05 100.00 应付账款中无关联企业往来及持有公司 5%以上表决权股份的股东单位款项。 60 湖北洪城通用机械股份有限公司 2008 年年度报告 期末应付账款中金额较大的单位有： 单位名称 金 额 款项性质 帐 龄 武汉天润泽机电技术发展有限公司 3,196,916.79 材料采购 1 年以内 荆州市新德光学物资有限公司 1,463,532.23 材料采购 1 年以内 东台市鹏飞标准件制造公司 1,379,017.14 材料采购 1 年以内 武汉安石标准件有限公司 1,319,269.59 材料采购 1 年以内 洛阳市孟津永辉铸钢厂 1,090,760.21 材料采购 1 年以内 前五家客户采购情况（单位人民币：千元） 项 目 2008 年度 2007 年度 前五家采购金额 19,661 14,833 采购总金额 112,605 74,719 前五家采购比例 17.46% 19.85% 19、预收账款 2008-12-31 2007-12-31 账 龄 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 15,822,091.03 71.38 7,513,665.73 63.17 1至2年 3,225,694.42 14.55 1,541,352.46 12.96 2至3年 362,252.10 1.63 516,016.60 4.34 3 年以上 2,757,449.30 12.44 2,322,892.70 19.53 合 计 22,167,486.85 100.00 11,893,927.49 100.00 预收账款中无关联企业往来及持有公司 5%以上表决权股份的股东单位款项。 期末预收账款中金额较大的单位有： 单 位 名 称 金 额 款项性质 帐 龄 埃及 3,411,471.16 预收货款 1 年以内 毛尔盖水电有限公司 2,868,221.00 预收货款 1 年以内 华昆大盈江三级电站二期工程项目管理部 2,520,000.00 预收货款 1 年以内 新疆波波娜水电开发有限公司 1,407,600.00 预收货款 1至2年 浙江欧能集团云南香格里拉县尼汝河流域水电开发有限公司 1,255,500.00 预收货款 1 年以内 预收账款中一年以上的款项为 6,345,395.82 元，主要原因为公司销售的大口径阀门从生产到交货时间一 般为一到三年，因此在交货前公司会预收部分款项。预收账款本年度增加 10,273,559.36 元，增长 86.38%， 主要是根据合同条款增加了部分产品预收款。 61 湖北洪城通用机械股份有限公司 2008 年年度报告 20、应付职工薪酬 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 14,356,980.29 14,356,980.29 二、职工福利费 264,361.50 264,361.50 三、社会保险费 1,976,955.83 1,661,218.98 315,736.85 1.医疗保险费 359,272.80 295,250.32 64,022.48 2.基本养老保险费 1,357,174.20 1,144,798.20 212,376.00 3.年金缴费 4.失业保险费 140,800.60 119,551.60 21,249.00 5.工伤保险费 84,508.08 71,730.96 12,777.12 6.生育保险费 35,200.15 29,887.90 5,312.25 四、住房公积金 275,153.00 275,153.00 五、其他 23,426.00 23,426.00 六、工会经费和职工教育经费 108,966.11 108,966.11 合计 17,005,842.73 16,690,105.88 315,736.85 21、应交税费： 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 计缴标准 增值税 16,633,516.63 16,181,352.19 营业税 497,998.01 452,596.47 所得税 -758,131.61 -47,213.92 城建税 883,528.98 1,117,428.19 教育费附加 1,795,585.42 1,552,970.75 税率 3% 房产税 901,852.92 771,235.28 税率 1.2% 城镇土地使用税 189,283.70 226,703.02 - 其他税费 15,452.02 31,287.04 - 合计 20,159,086.07 20,286,359.02 / 22、应付股利 股东 期初余额 本年分配 本年已付 期末余额 荆州市国有资产监督管理委员会 - 122,192.29 122,192.29 - 湖北省荆沙市石棉橡胶厂 - 180.00 180.00 - 荆州市洪泰置业投资有限公司 - 222,165.00 222,165.00 - 社会流通股股东 48,930.03 718,092.71 718,092.71 48,930.03 合计 48,930.03 1,063,080.00 1,063,080.00 48,930.03 23、其他应付款 2008-12-31 2007-12-31 账 龄 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 6,660,718.91 61.10 7,163,091.75 76.26 62 湖北洪城通用机械股份有限公司 2008 年年度报告 1至2年 3,272,725.43 30.02 726,912.35 7.74 2至3年 157,674.20 1.45 1,097,490.96 11.68 3 年以上 810,875.43 7.44 405,501.42 4.32 合 计 10,901,993.97 100.00 9,392,996.48 100.00 期末其他应付款中金额较大的单位有： 单 位 名 称 金 额 帐 龄 款项性质 荆州市洪达运输有限公司 1,746,736.39 1 年以内 运输服务 荆州市洪钻机床有限公司 1,689,273.92 1 年以内 设备采购 万家福（保证金） 1,160,000.00 1至2年 租赁押金 齐齐哈尔第二机床厂 445,023.89 3 年以上 质量保证金 浙江温岭市第九建筑工程有限公司 408,816.42 1至2年 质量保证金 其他应付款中除荆州市洪达运输有限公司为关联款项外，无关联企业往来及持有公司 5%以上表决权股 份的股东单位款项。 24、长期借款： (1) 长期借款分类： 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 抵押借款 50,000,000.00 50,000,000.00 合计 50,000,000.00 50,000,000.00 (2) 长期借款情况： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 借款起 借款终 借款单位 利率 始日 止日 币种 本币金额 币种 本币金额 （％） 2005 年 2010 年 建行荆州分 12 月 2612 月 25 5.850 人民币 20,000,000.00 人民币 20,000,000.00 行 日 日 2011 年 建行荆州分 2006 年 2 2月9 5.585 人民币 30,000,000.00 人民币 30,000,000.00 行 月 10 日 日 合计 / / / / 50,000,000.00 / 50,000,000.00 公司长期借款抵押情况参见短期借款附注。同时公司以下列资产的所有权或使用权作为向中国建设银 行荆州分行办理保函业务的抵押物： 编号 资产权属证书及编号 资产类别 保函额度 1 荆州市国有[2006]10140034 号 土地使用权 (沙市区红门路) 2,500 万元 2 房屋所有权证 200102868 号 房屋建筑物 (沙市区红门路) 3 房屋所有权证 200410446 号 房屋建筑物 (沙市区北京东路) 63 湖北洪城通用机械股份有限公司 2008 年年度报告 25、股本： 单位：股 期初数 变动增减 期末数 公积 比例 发行新 比例 数量 送股 金转 其他 小计 数量 (%) 股 (%) 股 股份总 106,308,000 100 106,308,000 100 数 26、资本公积： 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢价） 296,591,683.37 296,591,683.37 合计 296,591,683.37 296,591,683.37 27、盈余公积： 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 17,037,573.30 641,492.07 17,679,065.37 合计 17,037,573.30 641,492.07 17,679,065.37 28、未分配利润： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 提取或分配比例（％） 调整前 上年末未分配利润 77,884,752.56 / （2007 年期末数） 调整后 年初未分配利润 77,884,752.56 / 加：本期净利润 8,379,478.86 / 减：提取法定盈余公积 641,492.07 10 应付普通股股利 1,063,080.00 0.01 期末未分配利润 84,559,659.35 / 2007 年 3 月 20 日，经公司董事会决议,公司以 2006 年 12 月 31 日末总股本 106,308,000 股为基数， 向全体股东每 10 股派发现金股利(含税)人民币 0.10 元，共计派发现金股利 1,063,080.00 元，该方案 经公司 2007 年度股东大会决议通过后于当年 6 月份实施。 2008 年 3 月 28 日，经公司董事会决议,公司以 2007 年 12 月 31 日末总股本 106,308,000 股为基数， 向全体股东每 10 股派发现金股利(含税)人民币 0.10 元，共计派发现金股利 1,063,080.00 元，该方案 经公司 2008 年度股东大会决议通过后于当年 6 月 18 日实施。 29、营业收入： (1) 营业收入 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 198,134,448.18 205,782,560.22 其他业务收入 14,851,529.05 12,767,863.48 合计 212,985,977.23 218,550,423.70 64 湖北洪城通用机械股份有限公司 2008 年年度报告 (2) 主营业务（分产品） 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 钢制阀门 8,092,382.87 5,250,510.84 6,410,482.88 5,672,123.17 液控阀门 14,323,603.45 8,602,649.46 27,752,110.59 18,860,778.27 金属硬密封阀门 5,834,353.40 4,962,183.09 10,721,139.07 7,831,302.71 特种阀门 2,352,491.73 1,755,092.62 9,759,406.49 8,751,192.13 水工机械产品 70,474,760.71 44,902,702.20 56,426,260.77 33,919,523.12 球阀 14,881,905.98 8,670,284.28 28,920,256.46 16,044,779.45 蝶阀 26,140,886.26 21,758,870.52 21,822,810.24 17,469,041.22 其他产品 7,128,640.98 7,297,554.75 14,101,162.75 17,275,062.57 机电产品 48,905,422.80 43,706,968.47 29,868,930.97 26,542,776.71 合计 198,134,448.18 146,906,816.23 205,782,560.22 152,366,579.35 (3) 主营业务（分地区） 地区分布标准：客户所在地 单位：千元 币种：人民币 本期数 上年同期数 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 江苏省 3,343 2,480 4,302 2,996 广东省 17,470 13,085 13,532 10,104 浙江省 25,384 17,022 108 72 湖北省 39,422 29,516 36,948 27,785 山东省 58 48 6,372 5,255 西南地区 52,782 38,061 31,975 23,109 西北地区 19,803 15,968 8,107 6,570 华北地区 22,134 16,182 35,312 24,338 其他省份 12,347 9,463 65,633 48,257 国外市场 5,391 5,082 3,493 3,880 合计 198,134.44818 146,906.81623 205,782.56022 152,366.57935 (4) 公司前五名客户的销售收入情况 单位：千元 币种：人民币 客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例（％） 合计 31,078 14.59 2007 年 3 月 20 日，经公司第四届董事会第五次会议决议通过，公司与湖北沙市阀门总厂签定《房 屋租赁合同》，将位于湖北荆州市胜利街办红门路 3 号共 14,525.63 平方米商业用房屋出租给湖北沙 市阀门总厂，租赁期为一年，自二ＯＯ七年一月一日至二ＯＯ七年十二月三十一日止，合同租金为 860 万元，合同有效期内分期支付，前述商业房屋的维修费用由公司承担。因 2007 年度又新增了部门门面 租赁，因此 2007 年度实际结算租金为 1,071 万元。 根据 2008 年 8 月 20 日公司第四届董事会第十四次会议决议，公司与湖北沙市阀门总厂不再签订《房 屋租赁合同》，决定成立市场租赁部自营其所有的位于湖北省荆州市沙市区红门路 3 号的房屋，不再 与湖北沙市阀门总厂签订一年一次的《房屋租赁合同》。经双方协商，自二ＯＯ八年一月一日至二Ｏ Ｏ八年四月三十日过渡期仍继续出租给湖北沙市阀门总厂，房屋面积 27600 平方米，租金为 4,542,223.80 元，其中所发生的物业管理等费用均在租金中扣减。租金确定的依据为荆州地区的市场 价格，遵循了市场公允性的原则。自二ＯＯ八年五月起，上述房屋由公司市场租赁部自营。 65 湖北洪城通用机械股份有限公司 2008 年年度报告 30、营业税金及附加： 单位：元 币种：人民币 项目 本期数 上年同期数 计缴标准 营业税 645,401.54 535,563.50 税率为 5% 城建税 580,736.43 987,796.84 税率为 7% 教育费附加 248,887.09 423,341.51 税率 3% 合计 1,475,025.06 1,946,701.85 / 营业税税率为 5%，城市维护建设税依应缴纳的流转税（增值税、营业税合计）计征 7%，教育费附 加依应缴的流转税（增值税、营业税合计）计征 3%。 31、投资收益： (1) 会计报表中的投资收益项目增加： 单位：元 币种：人民币 本期金额 上期金额 成本法核算的长期股权投资收益 800,000.00 723,500.00 权益法核算的长期股权投资收益 -284,998.00 1,326,425.08 其它 301,240.60 合计 515,002.00 2,351,165.68 (2) 按成本法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益： 单位：元 币种：人民币 被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的原因 东海证券有限责任公司 723,500.00 800,000.00 合计 723,500.00 800,000.00 / 32、资产减值损失： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 1,329,107.02 3,684,758.77 二、存货跌价损失 198,038.21 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 1,527,145.23 3,684,758.77 33、营业外收入： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得合计 390.00 240.00 其中：固定资产处置利得 390.00 240.00 债务重组利得 50,000.00 17,993.77 66 湖北洪城通用机械股份有限公司 2008 年年度报告 罚款收入 20,551.40 政府补助利得 6,000,000.00 无法支付的应付款项 826,924.47 164,090.00 其他收益 105,100.00 431,453.56 合计 982,414.47 6,634,328.73 根据湖北省财政厅、湖北省科技厅鄂财企发[2007]6 号《关于重大科技专项资金管理的通知》、湖 北省科技厅鄂科技函计[2007]37 号《关于办理 2006 年度重大科技专项贷款贴息资金管理拨付的函》、 湖北省财政厅鄂财函[2007]105 号《关于拨付 2006 年度重大科技专项贷款贴息资金管理的通知》等三 个文件的规定，公司于 2007 年 3 月份收到政府补助 300 万元。 根据湖北省财政厅、湖北省科技厅鄂财企发[2007]6 号《关于重大科技专项资金管理的通知》、湖 北省科技厅鄂科技函计[2007]197 号《关于办理 2006 年度重大科技专项贷款贴息资金管理拨付的函》、 湖北省财政厅鄂财函[2007]329 号《关于拨付 2006 年度重大科技专项贷款贴息资金管理的通知》等三 个文件的规定，公司于 2007 年 12 月份收到政府补助 300 万元。 34、营业外支出： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失合计 25,854.59 其中：固定资产处置损失 25,854.59 债务重组损失 597.00 对外捐赠 610,000.00 99,000.00 罚款支出 31,368.56 其他支出 35.93 190,338.12 合计 667,856.08 289,338.12 35、所得税费用： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 按《企业所得税法》等规定的当 1,716,963.23 6,272,572.63 期所得税 递延所得税调整 1,041,509.18 19,239.08 国产设备投资抵免企业所得税 -2,116,713.05 -374,540.79 合计 641,759.36 5,917,270.92 公司水工环保设备技术改造项目经国家发改委以发改规划准字[2004]019 号及省地方税务局以鄂地税 函[2004]296 号文件批准，符合国产设备投资抵免企业所得税税务优惠政策。经荆州市地方税务局以 荆地税函[2006]98 号《关于湖北洪城通用机械股份有限公司水工环保设备技术改造项目购置国产设备 投资抵免所得税请示的批复》批准，公司国产设备投资可抵免企业所得税总额为 5,819,474.09 元，其 中 2008 年度经同意抵免所得税 2,116,713.05 元。 36、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程： 计算过程①基本每股收益 基本每股收益=P÷S S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配 等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股 67 湖北洪城通用机械股份有限公司 2008 年年度报告 份下一月份起至报告期期末的月份数。 ②稀释每股收益 稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所 得税率）]/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加 的普通股加权平均数） 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。 公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。 ③全面摊薄净资产收益率 全面摊薄净资产收益率=P÷E 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润； E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。 ④加权平均净资产收益率 加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0） 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为 报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等 减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期 期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净 资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。 37、现金流量表项目注释： (1) 收到的其他与经营活动有关的现金： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 政府补贴收入 其他往来 2,157,011.16 合计 2,157,011.16 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 承包费用 4,729,440.30 运输费用 6,114,732.81 技术开发费用 1,549,242.45 水电费用 2,800,549.29 修理费用 1,429,656.48 包装费用 1,154,822.18 差旅费用 1,182,465.07 会议及咨询费用 2,414,209.40 办公费用 2,167,015.68 劳动保护及对外加工费用 385,858.80 其他支出 834,305.76 合计 24,762,298.22 38、现金流量表补充资料： 单位：元 币种：人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 8,419,571.88 10,899,659.47 加：资产减值准备 1,527,145.23 3,684,758.77 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 16,942,724.04 16,277,044.60 折旧 68 湖北洪城通用机械股份有限公司 2008 年年度报告 无形资产摊销 709,154.40 709,154.40 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 45.88 190,338.12 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 10,351,761.10 8,870,764.47 投资损失（收益以“－”号填列） -515,002.00 -2,351,165.68 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,041,509.18 19,239.08 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -26,671,516.16 16,972,554.10 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 235,253.23 -41,366,243.58 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 11,012,715.92 22,813,898.13 其他 经营活动产生的现金流量净额 23,053,362.70 36,720,001.88 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 83,442,001.11 81,695,294.48 减：现金的期初余额 81,695,294.48 60,152,325.66 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 1,746,706.63 21,542,968.82 (七) 母公司会计报表附注 1、应收账款： (1) 应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 (%) (%) (%) (%) 单项 金额 重大 119,990,768.24 73.80 7,865,211.82 58.31 122,008,742.96 74.07 7,027,266.95 60.08 的应 收账 款 其他 不重 大应 42,607,294.12 26.20 5,623,590.45 41.69 42,707,726.03 25.93 4,668,354.59 39.92 收账 款 合计 162,598,062.36 / 13,488,802.27 / 164,716,468.99 / 11,695,621.54 / 单项金额重大的应收账款为单户期末余额在 100 万元人民币以上的应收账款。 69 湖北洪城通用机械股份有限公司 2008 年年度报告 （2）按账龄列示应收账款明细情况 2008-12-31 2007-12-31 账 龄 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 1 年以内 118,231,106.43 72.71 5,911,555.32 130,056,069.96 78.96 6,502,803.50 1至2年 22,817,934.57 14.03 2,281,793.46 18,394,352.99 11.16 1,839,435.30 2至3年 7,795,019.51 4.79 1,169,252.93 10,176,207.16 6.18 1,526,431.07 3 年以上 13,754,001.85 8.46 4,126,200.56 6,089,838.88 3.70 1,826,951.67 合 计 162,598,062.36 100.00 13,488,802.27 164,716,468.99 100.00 11,695,621.54 (3) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4) 应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占应收账款总额 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 的比例(%) 辽宁润中供水有限 销售客户 8,282,779.00 1 年以内 5.02 责任公司 云南龙江水利枢纽 销售客户 6,615,360.00 1 年以内 4.01 开发有限公司 云南大唐李仙江流 域水电开发有限公 销售客户 5,406,200.00 1 年以内 3.28 司 四川东方电力设备 销售客户 5,375,257.00 1 年以内 3.26 联合公司 大唐（云南）水电 联合开发有限责任 销售客户 5,268,950.00 1 年以内 3.19 公司 合计 / 30,948,546.00 / 18.76 2、其他应收款： (1) 其他应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 (%) (%) (%) (%) 单项金 额重大 的其他 5,172,587.74 42.14 258,629.39 52.45 8,897,808.66 53.57 444,890.43 49.67 应收款 项 其他不 重大的 7,101,130.93 57.86 234,463.20 47.55 7,710,618.48 46.43 450,723.04 50.33 其他应 收款项 合计 12,273,718.67 / 493,092.59 / 16,608,427.14 / 895,613.47 / 70 湖北洪城通用机械股份有限公司 2008 年年度报告 单项金额重大的其他应收款为单户期末余额 100 万元以上的其他应收款。 （2）按账龄列示其他应收款明细情况 2008-12-31 2007-12-31 账 龄 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 1 年以内 10,337,927.45 84.23 389,538.13 16,256,797.42 97.88 812,839.87 1至2年 1,910,714.24 15.57 96,071.42 75,547.35 0.45 7,554.74 2至3年 267.00 0.00 40.05 50,705.62 0.31 7,605.84 3 年以上 24,809.98 0.20 7,442.99 225,376.75 1.36 67,613.02 合 计 12,273,718.67 100.00 493,092.59 16,608,427.14 100.00 895,613.47 (3) 本报告期实际核销的其他应收款项情况 单位：元 币种：人民币 是否因关联交易产 单位名称 应收款项性质 核销金额 核销原因 生 单位个人欠款 个人历年欠款 200,303.53 无法收回 否 (4) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (5) 其他应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占其他应收账款 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 总额的比例(%) 荆州市洪安商贸 合营公司 1,306,014.85 1 年以内 7.53 有限公司 荆州市洪金印务 合营公司 950,000.00 1 年以内 5.47 有限公司 广州门市部 往来单位 773,072.44 1 年以内 4.46 陈克艳 公司职员 522,604.46 1 年以内 3.01 刘东升 公司职员 366,052.52 1 年以内 2.11 合计 / 3,917,744.27 / 22.58 3、长期股权投资 按成本法核算 单位：元 币种：人民币 在被投 其中： 在被投 被投 资单位 增减 本期 减值 资单位 资单 初始投资成本 期初余额 期末余额 表决权 变动 减值 准备 持股比 位 比例 准备 例（％） （％） 湖北 洪鑫 科技 44,100,000.00 44,100,000.00 44,100,000.00 98 98 投资 有限 公司 71 湖北洪城通用机械股份有限公司 2008 年年度报告 按权益法核算 单位：元 币种：人民币 在被投 在被投 其中： 资单位 被投资 初始投资成 减值 现金 资单位 期初余额 增减变动 期末余额 本期减 表决权 单位 本 准备 红利 持股比 值准备 比例 例（％） （％） 荆州市 洪达运 120,000.00 775,901.00 927,562.88 1,703,463.88 40 40 输有限 公司 荆州市 洪腾酒 120,000.00 395,352.92 -228,081.93 167,270.99 40 40 店有限 公司 荆州市 洪安商 120,000.00 256,397.07 63,730.80 320,127.87 40 40 贸有限 公司 荆州市 洪金印 600,000.00 1,048,209.75 -1,048,209.75 30 30 务有限 公司 4、营业收入： (1) 营业收入 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 149,229,025.38 175,913,629.25 其他业务收入 14,851,529.05 12,767,863.48 合计 164,080,554.43 188,681,492.73 (2) 主营业务（分产品） 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 钢制阀门 8,092,382.87 5,250,510.84 6,410,482.88 5,672,123.17 液控阀门 14,323,603.45 8,602,649.46 27,752,110.59 18,860,778.27 金属硬密封阀门 5,834,353.40 4,962,183.09 10,721,139.07 7,831,302.71 特种阀门 2,352,491.73 1,755,092.62 9,759,406.49 8,751,192.13 水工机械产品 70,474,760.71 44,902,702.20 56,426,260.77 33,919,523.12 球阀 14,881,905.98 8,670,284.28 28,920,256.46 16,044,779.45 蝶阀 26,140,886.26 21,758,870.52 21,822,810.24 17,469,041.22 其他产品 7,128,640.98 7,297,554.75 14,101,162.75 17,275,062.57 合计 149,229,025.38 103,199,847.76 175,913,629.25 125,823,802.64 (3) 公司前五名客户的销售收入情况 单位：千元 币种：人民币 占公司全部销售收入的比例 客户名称 销售收入总额 （％） 合计 31,078 18.94 72 湖北洪城通用机械股份有限公司 2008 年年度报告 母公司阀门产品主营业务收入本年度减少 26,684,603.87 元，下降 15.17%，主要原因受经济危机 影响，水电行业电力投资有所调整，公司销售因此减少。 5、投资收益： (1) 会计报表中的投资收益项目增加： 单位：元 币种：人民币 本期金额 上期金额 权益法核算的长期股权投资收益 -284,998.00 1,326,425.08 处置交易性金融资产取得的投资收益 192,918.15 合计 -284,998.00 1,519,343.23 6、现金流量表项目注释： (1) 收到的其他与经营活动有关的现金： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 政府补贴收入 其他往来 105,490.00 合计 105,490.00 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 承包费用 4,007,203.70 运输费用 5,373,324.62 技术开发费用 1,549,242.45 水电费用 2,749,410.52 修理费用 1,425,428.48 包装费用 1,055,022.18 差旅费用 657,089.77 会议及咨询费用 1,862,443.40 办公费用 1,894,750.18 劳动保护及对外加工费用 378,658.80 其他支出 2,888,106.93 合计 23,840,681.03 7、现金流量表补充资料： 单位：元 币种：人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 6,414,920.72 9,701,604.70 加：资产减值准备 1,789,001.59 3,769,869.81 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 16,889,849.16 16,224,169.72 折旧 无形资产摊销 709,154.40 709,154.40 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 45.88 190,338.12 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 10,360,853.38 8,889,389.86 投资损失（收益以“－”号填列） 284,998.00 -1,519,343.23 73 湖北洪城通用机械股份有限公司 2008 年年度报告 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 983,974.31 -38,641.64 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -23,568,222.75 17,444,829.58 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -2,082,557.37 -39,253,344.82 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 11,939,763.33 22,319,521.09 其他 经营活动产生的现金流量净额 23,721,780.65 38,437,547.59 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 78,948,942.42 77,342,910.12 减：现金的期初余额 77,342,910.12 54,932,843.43 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 1,606,032.30 22,410,066.69 (八) 关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 单位:元 币种:人民币 母公司对 母公司对 本企 母公 组织 企业 注册 法人 业务 本企业的 本企业的 业最 司名 注册资本 机构 类型 地 代表 性质 持股比例 表决权比 终控 称 代码 (%) 例(%) 制方 荆州 荆州 市洪 市洪 泰置 有限 泰置 湖北 田德 置业 业投 责任 13,450,000.00 20.94 20.94 业投 荆州 胜 投资 资有 公司 资有 限公 限公 司 司 2、本企业的子公司情况 单位:元 币种:人民币 子公司 企业类 法人代 业务性 持股比 表决权 组织机 注册地 注册资本 全称 型 表 质 例(%) 比例(%) 构代码 湖北洪 鑫科技 湖北武 王洪运 商业 45,000,000.00 98 98 投资有 汉 限公司 74 湖北洪城通用机械股份有限公司 2008 年年度报告 3、本企业的合营和联营企业的情况 单位:万元 币种:人民币 本企业 被投资 本企业 在被投 企业类 法人代 业务性 注册资 组织机构 单位名 注册地 持股比 资单位 型 表 质 本 代码 称 例(%) 表决权 比例(%) 一、合营企业 荆州市 洪达运 湖北荆 闻书平 运输 30 40 40 输有限 州 公司 荆州市 洪腾酒 湖北荆 邹祖鹏 酒店 30 40 40 店有限 州 公司 荆州市 洪安商 湖北荆 解传东 商贸 30 40 40 贸有限 州 公司 荆州市 洪金印 湖北荆 马琳 印务 200 30 30 务有限 州 公司 单位:万元 币种:人民币 被投资单位名 期末净资产总 本期营业收入 期末资产总额 期末负债总额 本期净利润 称 额 总额 一、合营企业 荆州市洪达运 1,141 715 426 663 232 输有限公司 荆州市洪腾酒 478 436 42 36 -57 店有限公司 荆州市洪安商 926 846 80 1,288 16 贸有限公司 荆州市洪金印 1,386 1,670 -284 219 -598 务有限公司 4、关联交易情况 (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 关联 关联 关联交易 关联交易 占同类交 占同类交 交易 方 内容 定价原则 金额 易金额的 金额 易金额的 类型 比例（%） 比例（%） 荆州 市洪 为洪城股 达运 接受 份提供运 市价 6,632,363.75 3,996,361.40 输有 劳务 输服务 限公 司 75 湖北洪城通用机械股份有限公司 2008 年年度报告 荆州 市洪 为洪城股 金印 接受 份提供印 市价 240,641.51 145,479.50 务有 劳务 刷服务 限公 司 荆州 市洪 为洪城股 腾酒 接受 份提供饮 市价 236,960.00 165,524.00 店有 劳务 食服务 限公 司 荆州 市洪 洪城股份 安商 销售 向其销售 市价 13,723,966.00 8,656,123.93 贸有 商品 阀门产品 限公 司 5、关联方应收应付款项 单位:元 币种:人民币 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 荆州市洪金印务有限 其他应收款 950,000.00 950,000.00 公司 荆州市洪安商贸有限 其他应收款 1,306,014.85 1,775,440.36 公司 荆州市洪达运输有限 其他应付款 1,746,736.39 892,635.13 公司 荆州市洪腾酒店有限 其他应付款 300,000.00 公司 (九) 股份支付：无 (十) 或有事项： 1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响： 截止至公司财务审计报告签署之日，公司无因已贴现商业承兑汇票形成的或有负债、未决诉讼或仲 裁形成的或有负债、 2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响： 截止至公司财务审计报告签署之日，公司无因为其他单位提供债务担保形成的或有负债、及其他或 有负债。 3、其他或有负债及其财务影响： 截止至公司财务审计报告签署之日，公司无因无应予披露而未披露的未决诉讼、索赔、税务纠纷、 应收票据等将来可能损害公司利益的或有损失。公司无因对外提供担保、商业承兑汇票贴现、未决诉 讼、产品质量保证等项目计提的预计负债。无可能给公司带来经济利益的或有资产。 76 湖北洪城通用机械股份有限公司 2008 年年度报告 (十一) 承诺事项： 截止至公司财务审计报告签署之日，公司无已签订尚未履行或尚未完全履行对外投资合同及有关财 务支出、已签订正在或准备履行的大额发包合同、已签订正在或准备履行的租赁合同及其他重大财务 承诺事项。不存在对外债务担保等承诺事项，无需要说明的具有重大财务影响的其他重大承诺事项。 (十二) 资产负债表日后事项： 2009 年 3 月 23 日，经公司董事会决议,公司拟以 2008 年 12 月 31 日末总股本 106,308,000 股为基 数，向全体股东每 10 股派发现金股利(含税)人民币 0.10 元，共计派发现金股利 1,063,080.00 元，该 方案需经公司 2008 年度股东大会决议通过后方可实施。除前述事项外，截止至公司财务审计报告签署 之日，公司不存在应予披露而未披露的期后事项。 (十三) 其他重要事项： 无 (十四) 补充资料 1、按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号-非经常性损益》第 1 号的规 定，本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下： 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -25,464.59 债务重组损益 49,403.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 290,619.98 少数股东权益影响额 -199.78 所得税影响额 -45,685.40 合计 268,673.21 2、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产收益率及 每股收益 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股 1.66 1.67 0.0788 0.0788 东的净利润 扣除非经常性损益后 归属于公司普通股股 1.61 1.62 0.0763 0.0763 东的净利润 3、境内外会计准则差异： 单位：元 币种:人民币 净利润 净资产 本期数 上期数 期初数 期末数 按中国会计准则 8,379,478.86 10,875,698.38 497,822,009.23 505,138,408.09 77 湖北洪城通用机械股份有限公司 2008 年年度报告 十二、备查文件目录 1、载有法定代表人、总会计师、会计主管人员签名并盖章的会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 董事长：王洪运 湖北洪城通用机械股份有限公司 2009 年 3 月 23 日 78 湖北洪城通用机械股份有限公司独立董事 对公司对外担保情况的专项说明和独立意见 根据证监发（2005）120 号《关于规范上市公司对外担保行为的 通知》规定事项，我们对湖北洪城通用机械股份有限公司对外担保情 况进行了专项审查，该公司严格遵守有关法律法规，严格控制对外担 保风险，不存在累计和当期为控股股东、实际控制人及其关联方、任 何非法人单位或个人提供担保的情况；也不存在累计和当期的其他对 外担保的情况。公司对外担保的决策程序和信息披露符合相关法律和 法规以及公司章程的规定。 湖北洪城通用机械股份有限公司独立董事： 樊明武 周创兵 吴元欣 邓明然 2009 年 3 月 23 日