通宝能源(600780)2008年年度报告

山西通宝能源股份有限公司 TOP ENERGY COMPANY LTD.SHANXI 二○○八年 年度报告 编报日期：二○○九年三月二十四日 山西通宝能源股份有限公司 2008 年年度报告 目 录 一、重要提示 .................................................. 2 二、公司基本情况 .............................................. 3 三、会计数据和业务数据摘要 ..................................... 4 四、股本变动及股东情况......................................... 6 五、董事、监事和高级管理人员 ................................... 9 六、公司治理结构 ............................................. 17 七、股东大会情况简介.......................................... 21 八、董事会报告 ............................................... 22 九、监事会报告 ............................................... 31 十、重要事项 ................................................. 33 十一、财务会计报告 ........................................... 36 十二、备查文件目录 .......................................... 104 1 山西通宝能源股份有限公司 2008 年年度报告 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报 告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的 真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 公司董事张文杰女士因公差原因未能参加会议，书面委托董事王 建军先生代为出席并行使表决权。其他董事均出席董事会会议。 (三) 天健光华（北京）会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无 保留意见的审计报告。 (四) 公司董事长常小刚先生、总经理刘会成先生、总会计师宋晓伟女 士声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 2 山西通宝能源股份有限公司 2008 年年度报告 二、公司基本情况 公司法定中文名称 山西通宝能源股份有限公司 公司法定中文名称缩写 通宝能源 公司法定英文名称 TOP ENERGY COMPANY LTD.SHANXI 公司法定英文名称缩写 TEC 公司法定代表人 常小刚 公司董事会秘书情况 董事会秘书姓名 常璞 董事会秘书联系地址 山西省太原市长治路 272 号 董事会秘书电话 0351-7032515 董事会秘书传真 0351-7021077 转 6806 董事会秘书电子信箱 tecchp@163.com 公司证券事务代表情况 证券事务代表姓名 梁丽星 证券事务代表联系地址 山西省太原市长治路 272 号 证券事务代表电话 0351-7021857 证券事务代表传真 0351-7021077 转 6836 证券事务代表电子信箱 tecllx@163.com 公司注册地址 山西省太原市长治路 272 号 公司办公地址 山西省太原市长治路 272 号 公司办公地址邮政编码 030006 公司国际互联网网址 www.600780.net 公司电子信箱 top600780@sina.com 公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点 公司证券部 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 通宝能源 600780 其他有关资料 公司首次注册日期 1992 年 8 月 28 日 公司首次注册地点 山西省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号 140000100009001 税务登记号码 地税：140105110019001 国税：140114110019001 组织机构代码 11001900-1 公司聘请的会计师事务所情况 公司聘请的境内会计师事务所名称 天健光华（北京）会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址 北京市东城区北三环东路 36 号环球贸易中心 A 座 12 层 3 山西通宝能源股份有限公司 2008 年年度报告 三、会计数据和业务数据摘要 (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 项目 金额 营业利润 14,960,432.34 利润总额 20,314,799.66 归属于上市公司股东的净利润 12,970,200.25 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 718,624.62 经营活动产生的现金流量净额 357,035,275.20 (二) 非经常性损益项目和金额 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 说明 非流动资产处置损益 627,539.67 计入当期损益的政府补助，但与公 司正常经营业务密切相关，符合国 3,782,553.74 家政策规定、按照一定标准定额或 定量持续享受的政府补助除外 单独进行减值测试的应收款项减值 10,700,000.00 出售阳泉辰光热电有限责任公司债权形成 准备转回 除上述各项之外的其他营业外收入 944,273.91 和支出 其他符合非经常性损益定义的损益 378,667.28 项目 少数股东权益影响额 -57.02 所得税影响额 -4,181,401.95 合计 12,251,575.63 4 山西通宝能源股份有限公司 2008 年年度报告 (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币 2008 年 2007 年 本年比上年增减(%) 2006 年 营业收入 1,928,189,427.48 2,083,143,313.56 -7.44 2,255,466,719.84 利润总额 20,314,799.66 361,160,660.31 -94.38 248,029,044.50 归属于上市公司股东的净利润 12,970,200.25 240,453,440.30 -94.61 150,916,112.85 归属于上市公司股东的扣除非经 718,624.62 119,568,638.33 -99.40 144,492,113.71 常性损益的净利润 基本每股收益（元／股） 0.0149 0.2755 -94.59 0.1729 稀释每股收益（元／股） 0.0149 0.2755 -94.59 0.1729 扣除非经常性损益后的基本每股 0.0008 0.1370 -99.42 0.1655 收益（元／股） 全面摊薄净资产收益率（%） 0.79 14.38 减少 13.59 个百分点 10.56 加权平均净资产收益率（%） 0.78 15.52 减少 14.74 个百分点 11.17 扣除非经常性损益后全面摊薄净 0.04 7.15 减少 7.11 个百分点 10.11 资产收益率（%） 扣除非经常性损益后的加权平均 0.04 7.72 减少 7.68 个百分点 10.69 净资产收益率（%） 经营活动产生的现金流量净额 357,035,275.20 425,095,052.26 -16.01 853,409,908.34 每股经营活动产生的现金流量净 0.409 0.487 -16.02 0.978 额（元／股） 2008 年末 2007 年末 本年末比上年末增减(%) 2006 年末 总资产 2,922,803,185.07 3,270,918,922.41 -10.64 3,742,540,783.51 所有者权益（或股东权益） 1,644,734,448.80 1,672,466,635.80 -1.66 1,429,234,304.47 归属于上市公司股东的每股净资 1.88 1.92 -2.08 1.64 产（元／股） 5 山西通宝能源股份有限公司 2008 年年度报告 四、股本变动及股东情况 (一) 股本变动情况 1、股份变动情况表 报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。 2、限售股份变动情况 单位：股 年初限售股 本年解除 本年增加 年末限售股 股东名称 限售原因 解除限售日期 数 限售股数 限售股数 数 股权分置改革后，自获得 上市流通权之日起,在 山西国际电 12 个月内不上市交易或 力集团有限 223,294,474 223,294,474 2010 年 10 月 31 日 者转让；在上述 12 个月 公司 的承诺期限届满后,48 个月内不上市交易。 合计 223,294,474 223,294,474 / / (二) 证券发行与上市情况 1、前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有增发新股、配售股份等股票发行与 上市情况。 2、公司股份总数及结构的变动情况 本年度公司股份总数及股份结构未发生变化。 3、现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 6 山西通宝能源股份有限公司 2008 年年度报告 (三) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 112,351 户 前十名股东持股情况 持股比 持有有限售条 质押或冻结的 股东名称 股东性质 持股总数 报告期内增减 例(%) 件股份数量 股份数量 山西国际电力集团有限公司 国有法人 48.38 422,348,889 17,396,693 223,294,474 无 山西统配煤炭经销总公司 国有法人 1.37 11,973,658 0 未知 上海浦东发展银行－长信金利趋 未知 0.71 6,208,756 -13,791,000 未知 势股票型证券投资基金 山西潞安矿业(集团)有限责任公司 国有法人 0.59 5,131,568 0 未知 阳泉煤业（集团）有限责任公司 国有法人 0.59 5,131,568 0 未知 中国银行－嘉实沪深 300 指数证 未知 0.38 3,339,824 -451,432 未知 券投资基金 中信实业银行－建信恒久价值股 未知 0.35 3,059,721 3,059,721 未知 票型证券投资基金 深圳瑞智财富投资管理有限公司 未知 0.23 2,000,000 72,000 未知 中国建设银行－博时裕富证券投 未知 0.21 1,825,841 1,825,841 未知 资基金 境内非国 山西晋煤实业开发总公司 0.20 1,710,521 0 未知 有法人 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 山西国际电力集团有限公司 199,054,415 人民币普通股 山西统配煤炭经销总公司 11,973,658 人民币普通股 上海浦东发展银行－长信金利趋势股票型证券投资基金 6,208,756 人民币普通股 山西潞安矿业(集团)有限责任公司 5,131,568 人民币普通股 阳泉煤业（集团）有限责任公司 5,131,568 人民币普通股 中国银行－嘉实沪深 300 指数证券投资基金 3,339,824 人民币普通股 中信实业银行－建信恒久价值股票型证券投资基金 3,059,721 人民币普通股 深圳瑞智财富投资管理有限公司 2,000,000 人民币普通股 中国建设银行－博时裕富证券投资基金 1,825,841 人民币普通股 山西晋煤实业开发总公司 1,710,521 人民币普通股 公司前十名股东中,山西国际电力集团有限公司、山西潞安矿 业(集团)有限责任公司、阳泉煤业(集团)有限责任公司实际 上述股东关联关系或一致行动的说明 控制人同为山西省国有资产监督管理委员会。除上述关系外, 未知其他股东之间是否存在关联关系或一致行动。 7 山西通宝能源股份有限公司 2008 年年度报告 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 持有的有限 有限售条件股份可上市交易情况 序 有限售条件股东名称 售条件股份 可上市交易时 新增可上市交 限售条件 号 数量 间 易股份数量 股权分置改革后，自获得上市流 通权之日起,在 12 个月内不上市 1 山西国际电力集团有限公司 223,294,474 2010 年 10 月 31 日 交易或者转让；在上述 12 个月的 承诺期限届满后,48 个月内不上 市交易。 2、控股股东及实际控制人情况 (1) 法人控股股东情况 单位:亿元 币种:人民币 名 称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务 山西国际电力集团有限公司 常小刚 60 2002 年 12 月 1 日 电、热的生产和销售等 (2) 法人实际控制人情况 实际控制人名称：山西省国有资产监督管理委员会 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 8 山西通宝能源股份有限公司 2008 年年度报告 五、董事、监事和高级管理人员 (一) 董事、监事、高级管理人员的情况 单位:股 报告 是否 期内 在股 从公 东单 是否 年 司领 位或 在公 初 取的 其他 性 年 年末持 股份增 变动原 司领 姓名 职务 任期起止日期 持 报酬 关联 别 龄 股数 减数 因 取报 股 总额 单位 酬、津 数 （万 领取 贴 元） 报 （税 酬、 前） 津贴 2007 年 5 月 18 日～ 常小刚 董事长 男 45 否 是 2010 年 5 月 17 日 2008 年 4 月 9 日～ 王建军 董事 男 36 否 是 2010 年 5 月 17 日 2008 年 4 月 9 日～ 张文杰 董事 女 35 否 是 2010 年 5 月 17 日 2008 年 4 月 9 日～ 董事 2010 年 5 月 17 日 二级市 刘会成 男 43 50,000 50,000 是 20 否 2008 年 2 月 25 日～ 场购买 总经理 2010 年 5 月 17 日 2007 年 5 月 18 日～ 刘建生 独立董事 男 52 是 3.6 否 2010 年 5 月 17 日 2007 年 5 月 18 日～ 李端生 独立董事 男 51 是 3.6 否 2010 年 5 月 17 日 2007 年 5 月 18 日～ 樊剑 独立董事 男 39 是 3.6 否 2010 年 5 月 17 日 2008 年 4 月 9 日～ 任永平 监事会主席 男 47 否 是 2010 年 5 月 17 日 2008 年 4 月 9 日～ 王卫平 监事 男 37 否 是 2010 年 5 月 17 日 2007 年 5 月 18 日～ 梁沛研 监事 男 45 是 8.9 否 2010 年 5 月 17 日 2007 年 5 月 18 日～ 李志炳 监事 男 36 是 7.2 否 2010 年 5 月 17 日 2008 年 4 月 9 日～ 韩虎兵 监事 男 34 是 8.3 否 2010 年 5 月 17 日 2008 年 2 月 25 日～ 王礼 总工程师 男 42 是 14 否 2010 年 5 月 17 日 2008 年 2 月 25 日～ 宋晓伟 总会计师 女 44 是 14 否 2010 年 5 月 17 日 2008 年 8 月 29 日～ 总经济师 2010 年 5 月 17 日 常 璞 男 46 是 14 否 2007 年 5 月 18 日～ 董事会秘书 2010 年 5 月 17 日 合计 / / / / 50,000 50,000 / / 97.2 / 9 山西通宝能源股份有限公司 2008 年年度报告 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： 1.常小刚先生，本公司六届董事会董事长，高级经济师，清华大学工商 管理硕士。2001 年 5 月至今先后任本公司四届、五届、六届董事会董事长。 2001 年 7 月至 2008 年 2 月任山西国际电力集团有限公司董事、总经理。2008 年 1 月起任山西国际电力集团有限公司党委书记。2008 年 2 月起任山西国际 电力集团有限公司董事长、总经理。 2.王建军先生，本公司六届董事会董事，工程师，大学本科。2003 年 1 月至 2008 年 1 月任山西国际电力集团工程管理公司工程部经理。2008 年 2 月起任山西国际电力集团有限公司产业管理部经理。2008 年 4 月起任本公司 六届董事会董事。 3.张文杰女士,本公司六届董事会董事，经济师，大学本科。2003 年 1 月起在山西国际电力集团有限公司产业管理部工作。2008 年 4 月起任本公司 六届董事会董事。 4.刘会成先生，本公司六届董事会董事兼总经理，经济学硕士。2002 年 3 月至 2008 年 2 月任山西国际电力集团有限公司集团工作部经理。2008 年 2 月起任本公司总经理。2008 年 4 月起任本公司党委书记、六届董事会董 事。 5.刘建生先生，本公司六届董事会独立董事，教授，大学本科。1998 年 9 至 2007 年 3 月任山西大学经济与工商管理学院院长。2007 年 4 月起任 山西大学晋商学研究所所长。2007 年 5 月起任本公司六届董事会独立董事。 6.李端生先生，本公司六届董事会独立董事，会计学教授，硕士。1998 年 7 月起任山西财经大学会计学院院长。2007 年 5 月起任本公司六届董事会 独立董事。 7.樊剑先生，本公司六届董事会独立董事，经济师，工学硕士。2001 年 10 月至 2005 年 4 月任北京德瑞兴业投资顾问有限公司总经理。2005 年 4 月至 2007 年 5 月任北京赢庆投资咨询有限公司总经理。2001 年 5 月起任山 10 山西通宝能源股份有限公司 2008 年年度报告 西丰海纳米科技有限公司董事。2007 年 6 月起任北京桓泰财务顾问有限公司 总经理。2007 年 5 月起任本公司六届董事会独立董事。 8.任永平先生，本公司六届监事会主席，高级会计师，工商管理硕士。 2001 年 5 月至今先后任本公司四届、五届、六届监事会监事。2003 年 1 月至 2007 年 12 月任山西国际电力资产管理有限公司总经理。2008 年 2 月起任山 西国际电力集团有限公司财务部经理。2008 年 4 月起任本公司六届监事会主 席。 9.王卫平先生，本公司六届监事会监事，会计师，大学本科。2002 年 6 月至 2004 年 1 月任山西金融租赁有限公司计财部经理。2004 年 1 月至 2006 年 1 月任山西金融租赁有限公司副总会计师。2006 年 1 月至 2008 年 2 月任 山西金融租赁有限公司总经理助理。2008 年 2 月起在山西国际电力集团有限 公司财务部工作。2008 年 4 月起任本公司六届监事会监事。 10.梁沛研先生，本公司六届监事会监事，工程师，大学本科。2006 年 3 月至今任本公司五届、六届监事会监事。2002 年至 2004 年任本公司法律事 务部经理。2004 年至 2008 年任本公司资产经营管理部经理。2008 年起任本 公司工程管理部经理。2007 年 5 月起任本公司六届监事会监事。 11.李志炳先生，本公司六届监事会监事，会计师，大学专科。2002 年 起先后在本公司发电部、资产经营管理部、总经理办公室、投资证券部、证 券部工作。2007 年 5 月起任本公司六届监事会监事。 12.韩虎兵先生，本公司六届监事会监事，政工师，大学本科。2003 年 2 月至 2008 年 2 月，任山西阳光发电有限责任公司办公室主任、党群工作部 主任。2008 年 2 月起任本公司办公室主任。2008 年 4 月起任本公司六届监事 会监事。 13.王礼先生，本公司总工程师，教授级高级工程师，工学硕士。2003 年 1 月至 2006 年 3 月任山西河坡发电有限责任公司董事、 党委书记、总经理。 11 山西通宝能源股份有限公司 2008 年年度报告 2006 年 3 月至 2008 年 4 月任山西阳光发电有限责任公司董事、党委书记、 总经理。2008 年 2 月起任本公司总工程师。 14.宋晓伟女士，本公司总会计师，高级会计师，大学本科。2000 年 10 月至 2005 年 4 月任山西天元会计师事务所副所长。2005 年 5 月至 2006 年 7 月任北京京都会计师事务所所长助理。2008 年 2 月起任本公司总会计师。 15.常璞先生，本公司总经济师兼董事会秘书，高级工程师，大学本科。 2002 年 6 月至 2003 年 1 月任本公司总经理办公室主任。2003 年 1 月至 2004 年 3 月任本公司总经理助理兼资产经营管理部经理。2004 年 3 月至 2007 年 5 月任本公司董事会秘书兼总经理办公室主任。2007 年 5 月至 2008 年 8 月任 本公司董事会秘书。2008 年 8 月起任本公司总经济师兼董事会秘书。 (二) 在股东单位任职情况 是否领 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 取报酬 津贴 总经理 2003 年 3 月 27 日 常小刚 山西国际电力集团有限公司 党委书记 2008 年 1 月 9 日 是 董事长 2008 年 2 月 18 日 王建军 山西国际电力集团有限公司 产业管理部经理 2008 年 2 月 25 日 是 张文杰 山西国际电力集团有限公司 产业管理部职员 2008 年 2 月 25 日 是 任永平 山西国际电力集团有限公司 财务部经理 2008 年 2 月 25 日 是 王卫平 山西国际电力集团有限公司 财务部职员 2008 年 2 月 25 日 是 在其他单位任职情况 是否领 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 取报酬 津贴 山西地方电力股份有限公司 2008 年 8 月 12 日 否 常小刚 山西国际电力资产管理有限公司 董事长 2008 年 5 月 27 日 否 山西金融租赁有限公司 2008 年 3 月 6 日 否 山西阳光发电有限责任公司 2008 年 3 月 24 日 否 山西大同热电有限责任公司 2008 年 9 月 29 日 否 刘会成 山西天桥水电有限公司 董事长 2008 年 6 月 2 日 否 山西福光风电有限公司 2008 年 5 月 22 日 否 山西国锦煤电有限公司 2008 年 9 月 8 日 否 王建军 山西阳光发电有限责任公司 董事 2008 年 3 月 24 日 否 山西金融租赁有限公司 2008 年 3 月 6 日 否 山西国际电力资产管理有限公司 2008 年 5 月 27 日 否 山西地方电力股份有限公司 2008 年 8 月 12 日 否 朔州市朔南输配电有限公司 2008 年 8 月 22 日 否 山西兴光输电有限公司 2008 年 8 月 22 日 否 山西国际电力物业管理有限公司 2008 年 3 月 26 日 否 山西国际电力企业策划有限公司 2008 年 3 月 26 日 否 12 山西通宝能源股份有限公司 2008 年年度报告 山西国际电力天然气有限公司 2008 年 8 月 13 日 否 山西国际电力兴县水务有限公司 2008 年 9 月 10 日 否 山西大同热电有限责任公司 2008 年 8 月 29 日 否 山西耀光煤电有限责任公司 2008 年 6 月 2 日 否 山西福光风电有限公司 2008 年 5 月 22 日 否 山西天桥水电有限公司 2008 年 6 月 2 日 否 山西国锦煤电有限公司 2008 年 9 月 12 日 否 山西同华电力有限公司 2008 年 4 月 29 日 否 山西国际电力酒店管理有限公司 2008 年 10 月 16 日 否 山西鲁能王曲发电有限责任公司 2008 年 3 月 6 日 否 山西信托有限责任公司 2008 年 4 月 3 日 否 山西灏鼎能源投资有限公司 2008 年 3 月 24 日 否 山西漳泽电力股份有限公司 2008 年 3 月 14 日 否 浙江浙能嘉兴发电有限责任公司 2008 年 4 月 14 日 否 浙江浙能镇海发电有限责任公司 2008 年 4 月 14 日 否 国电太一发电有限责任公司 副董事长 2008 年 5 月 12 日 否 北京京能热电股份有限公司 2008 年 3 月 5 日 否 山西省西龙池抽水蓄能电站有限 2008 年 3 月 14 日 否 责任公司 山西阳光发电有限责任公司 2008 年 3 月 24 日 否 山西漳泽电力股份有限公司 2008 年 3 月 14 日 否 北京京能热电股份有限公司 2008 年 3 月 5 日 否 浙江浙能嘉兴发电有限责任公司 2008 年 4 月 14 日 否 张文杰 浙江浙能镇海发电有限责任公司 董事 2008 年 4 月 14 日 否 国电太一发电有限责任公司 2008 年 5 月 12 日 否 山西地方电力股份有限公司 2008 年 8 月 12 日 否 朔州市朔南输配电有限公司 2008 年 8 月 22 日 否 山西兴光输电有限公司 2008 年 8 月 22 日 否 山西金融租赁有限公司 监事 2008 年 3 月 6 日 否 山西国际电力资产管理有限公司 2008 年 5 月 27 日 否 监事会召集人 山西地方电力股份有限公司 2008 年 8 月 12 日 否 朔州市朔南输配电有限公司 2008 年 8 月 22 日 否 监事 山西兴光输电有限公司 2008 年 8 月 22 日 否 山西国际电力物业管理有限公司 2008 年 3 月 26 日 否 监事会召集人 山西国际电力企业策划有限公司 2008 年 3 月 26 日 否 山西国际电力天然气有限公司 2008 年 8 月 13 日 否 山西国际电力兴县水务有限公司 2008 年 9 月 10 日 否 山西阳光发电有限责任公司 监事 2008 年 3 月 24 日 否 山西大同热电有限责任公司 2008 年 8 月 29 日 否 山西耀光煤电有限责任公司 2008 年 6 月 2 日 否 山西福光风电有限公司 监事会主席 2008 年 5 月 22 日 否 山西天桥水电有限公司 监事会召集人 2008 年 6 月 2 日 否 任永平 山西国锦煤电有限公司 监事 2008 年 9 月 12 日 否 山西同华电力有限公司 监事会主席 2008 年 4 月 29 日 否 山西国际电力酒店管理有限公司 监事会召集人 2008 年 10 月 16 日 否 山西鲁能河曲发电有限公司 2008 年 3 月 6 日 否 山西鲁能王曲发电有限责任公司 2008 年 3 月 6 日 否 山西西山晋兴能源有限公司 2008 年 4 月 28 日 否 山西信托有限责任公司 2008 年 4 月 3 日 否 山西灏鼎能源投资有限公司 2008 年 4 月 16 日 否 山西漳泽电力股份有限公司 2008 年 3 月 14 日 否 监事 浙江浙能嘉兴发电有限责任公司 2008 年 4 月 14 日 否 浙江浙能镇海发电有限责任公司 2008 年 4 月 14 日 否 国电太一发电有限责任公司 2008 年 5 月 12 日 否 北京京能热电股份有限公司 2008 年 3 月 5 日 否 山西西龙池抽水蓄能电站有限责 2008 年 3 月 14 日 否 任公司 13 山西通宝能源股份有限公司 2008 年年度报告 山西地方电力股份有限公司 2008 年 8 月 12 日 否 山西金融租赁有限公司 2008 年 3 月 6 日 否 王卫平 监事 山西国际电力资产管理有限公司 2008 年 5 月 27 日 否 山西国际电力酒店管理有限公司 2008 年 10 月 16 日 否 刘建生 山西大学晋商学研究所 所长 2007 年 4 月 10 日 是 山西财经大学会计学院 院长 1998 年 7 月 15 日 是 李端生 山西漳泽电力股份有限公司 独立董事 2006 年 9 月 19 日 是 北京桓泰财务顾问有限公司 总经理 2007 年 6 月 10 日 是 樊剑 山西丰海纳米科技有限公司 董事 2001 年 5 月 23 日 否 宋晓伟 晋西车轴股份有限公司 独立董事 2007 年 1 月 12 日 是 (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 公司四届董事会八次会议及 2001 年度股东大会审议通过了公司董事、 监事薪酬的发放原则，沿用至今。 公司四届董事会八次会议及 2001 年度股东大会审议通过，公司独立董 事津贴标准确定为 1000 元/月；公司五届董事会十三次会议及 2005 年度股东 大会审议通过，公司独立董事津贴标准由 1000 元/月调整为 2000 元/月；公 司六届九次董事会及 2007 年度股东大会审议通过, 公司独立董事津贴标准由 2000 元/月调整为 3000 元/月，沿用至今。 公司四届董事会八次会议审议通过了公司高级管理人员薪酬的确定标 准；经公司五届董事会十三次会议审议通过，调整了公司高级管理人员的年 度薪酬标准，沿用至今。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 董事薪酬：经公司四届董事会八次会议及 2001 年度股东大会审议通过， 确定不在公司担任日常具体管理职务的董事不领取董事职务报酬；在公司担 任日常具体管理职务的董事,根据其在公司的任职岗位领取相应报酬，不再领 取董事职务报酬。 独立董事津贴：经公司六届九次董事会及 2007 年度股东大会审议通过, 独立董事每人每年在公司领取人民币 3.6 万元(含税)的津贴。独立董事出席 公司董事会和股东大会的差旅费及按《公司章程》行使职权所需的费用，按 公司规定报销。 14 山西通宝能源股份有限公司 2008 年年度报告 监事薪酬：经公司 2001 年度股东大会审议通过，确定不在公司担任日 常具体管理职务的监事不领取监事职务报酬；在公司担任日常具体管理职务 的监事，根据其在公司的任职岗位领取相应报酬，不再领取监事职务报酬。 高级管理人员薪酬：经公司五届十三次董事会审议通过，自 2005 年起 公司高级管理人员的年度薪酬标准确定为：总经理 20 万元人民币，其他高级 管理人员按照总经理年薪的 70%执行，自 2005 年 1 月起实行。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 是否在股东单位或其他关联单位领取 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 报酬津贴 常小刚 王建军 张文杰 是 任永平 王卫平 (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 傅志明 董事 白祚祥 董事 舒 欢 董事、总经理 刘世文 监事会主席 郭卫红 监事 工作变动 薛文晔 副总经理 罗振华 副总经理 夏贵所 副总经理兼总会计师 副总经理 叶宁华 总经济师 六届董事会九次会议及 2007 年度股东大会审议并通过了《关于调整公 司董事的议案》，同意傅志明先生、白祚祥先生、舒欢先生辞去公司六届董 事会董事职务；选举王建军先生、张文杰女士、刘会成先生为公司六届董事 会董事，任期自 2007 年度股东大会通过日起至六届董事会任期届满日止。 六届监事会四次会议及 2007 年度股东大会审议并通过了《关于调整公 司监事的议案》，同意刘世文先生辞去公司六届监事会股东监事职务, 选举 王卫平先生为公司六届监事会股东监事；同意郭卫红先生辞去公司六届监事 15 山西通宝能源股份有限公司 2008 年年度报告 会职工监事职务, 同意韩虎兵先生为公司六届监事会职工监事；任期自 2007 年度股东大会通过日起至六届监事会任期届满日止。 六届董事会八次会议审议并通过了《关于公司高级管理人员调整的议 案》。因工作需要，舒欢先生辞去公司总经理职务，薛文晔先生、罗振华先 生、叶宁华先生辞去公司副总经理职务，夏贵所先生辞去公司副总经理兼总 会计师职务。经公司董事长提名，聘任刘会成先生为公司总经理；经公司总 经理提名，聘任王礼先生为公司总工程师，聘任叶宁华先生为公司总经济师， 聘任宋晓伟女士为公司总会计师，任期自本次会议通过日起至六届董事会结 束日止。 六届董事会十三次会议审议并通过了《关于调整公司部分高级管理人员 的议案》。因工作需要，叶宁华先生辞去公司总经济师职务；经公司总经理 提名，聘任常璞先生为公司总经济师。 (五) 公司员工情况 在职员工总数 1,523 公司需承担费用的离退休职工人数 419 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 管理人员 218 财务人员 11 生产人员 1,074 后勤人员 220 2、教育程度情况 教育类别 人数 研究生及以上 7 大学本科 238 大学专科 472 中专 353 高中及技校以下 453 16 山西通宝能源股份有限公司 2008 年年度报告 六、公司治理结构 (一) 公司治理的情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上 市公司股东大会规范意见》、《上市公司章程指引》和《上海证券交易所股 票上市规则》等相关规定的要求，建立健全并规范了公司治理结构相关制度。 结合公司具体情况，完善了股东大会、董事会、监事会、经理层的职责权限 的量化标准，强化了规范公司控股股东和高级管理人员行为的制度建设，形 成了公司权力机构、决策机构、监督机构与经理层之间权责分明、各司其职、 有效制衡、科学决策、规范运作的法人治理结构，并不断加强和积极探索创 新治理结构建设。 本报告期内，公司完成了《公司章程》等共计 14 项公司治理相关制度 的修订、制订及审议，持续推进公司治理制度的落实；完成了董事会、监事 会、董事会专门委员会及公司经理层的人员调整；根据业务发展需要，相应 调整了公司机构设置；持续采取相关措施尽量避免和减少关联交易事项，并 严格规范已发生的关联交易行为，及时、充分地进行信息披露；根据山西证 监局监管要求，经公司六届董事会十一次会议审议通过，披露了《关于公司 治理整改情况说明的报告》，公司治理专项活动顺利完成；公司对全资子公 司山西阳光发电有限责任公司进行实地检查和实时指导，检查、督促、指导 其对照上市公司要求完成了公司治理系列文件修订，完善了审议程序，规范 了信息传递、披露程序，健全了控股子公司治理结构及内部控制制度，建立 了长效内控机制；公司通过推行全面预算管理制度，各职能部门对控股子公 司进行窗口专业指导、监督等多项治理措施，加强了对控股子公司的控制和 管理。 17 山西通宝能源股份有限公司 2008 年年度报告 本报告期内，公司严格合规进行信息披露，公司股票继续入选上证公司 治理指数样本股，公司董事会秘书入选“2007 年度上市公司信息披露优秀董 秘”，公司被上交所评为 2008 年“半年报 XBRL 实例文档质量较高的公司”。 (二) 独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 本年应参加 缺席原因及 独立董事姓名 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 董事会次数 其他说明 刘建生 8 8 李端生 8 8 樊剑 8 8 本年度公司独立董事对提交董事会审议的各项议案进行了认真审议,并 从专业角度提出了合理建议；独立董事对公司报告期内发生的关联交易、提 名董事候选人、调整高级管理人员、会计估计变更、会计差错更正、续聘会 计师事务所等发表事前认可的独立意见,对公司与大股东关联方无资金往来 及未发生对外担保发表专项说明和独立意见；独立董事以谨慎的态度行使表 决权,充分发挥了独立董事的作用,维护了股东特别是社会公众股股东的合法 权益。独立董事将向公司 2008 年度股东大会提交全体独立董事 2008 年度履 职情况报告书,对其在 2008 年度履行职责的情况进行说明。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事对提交本年度审议的公司董事会议案及其他非 董事会议案事项未提出异议。 18 山西通宝能源股份有限公司 2008 年年度报告 (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的 独立情况 公司具有独立完整的业务及自主经营能力，年度发电量根据山西省经委下 业务方面独立情况 达的年度发电量计划组织生产，独立销售给山西电网。 公司设立人力资源部负责公司的劳动人事及工资管理工作；公司高级管理 人员方面独立情况 人员在公司领取薪酬，未在控股股东单位山西国际电力集团有限公司担任 任何职务。 公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施；独立拥有工业产权、 资产方面独立情况 非专利技术等无形资产，独立拥有采购和销售系统。 公司与控股股东分两地办公,根据公司实际情况设立了办公室、人力资源 机构方面独立情况 部、经营管理部、财务部、证券部、工程管理部、安全监察部、后勤保障 部等 8 个职能部室，不存在混合经营、合署办公的情况。 公司设财务部，财务部及内部会计人员独立于控股股东；建立了独立的会 财务方面独立情况 计核算体系和财务管理制度，有独立的银行帐户。 (四) 公司内部控制制度的建立健全情况 公司建立、健全了较为科学、完善的内控制度，形成了涵盖财务管理、 重大投资决策、关联交易决策和其他内部工作程序等完善的管理制度，并得 到了有效执行。 （1）法人治理结构：公司制定了包括《股东大会议事规则》、《董事会 议事规则》、《监事会议事规则》、《独立董事工作制度》、《总经理工作 细则》等 15 项治理结构制度，以进一步促进公司法人治理结构的完善和规范 运作。 （2）财务管理：公司制定了《财务管理制度》等 15 项管理制度，对公 司财务管理体系作了细致规定。严格财经纪律，加强会计监督；加强资金管 理，控制财务收支，严格成本管理和考核，规范各种费用开支标准；财务人 员分工明确，业务流程规范。公司现有财务管理体系既相互联系又相互制约， 既保证业务流畅，又保证资金安全。 （3）生产经营管理：公司制定了《全面预算管理办法》等 12 项生产经 营管理制度，明确了岗位权限与职责分工，强化了生产经营行为。公司近三 年的生产经营符合监管部门的有关规定，未发生因违反工商、税务、审计、 环保等相关规定受到处罚的情况，不存在因风险控制不力导致的损失事件。 19 山西通宝能源股份有限公司 2008 年年度报告 （4）信息披露管理：公司制定了《信息披露事务管理制度》，对公司 信息披露范围和内容、程序、责任划分及保密措施均作了详细规定；建立了 能够涵盖公司全部重要经营活动的收集、整理、沟通和反馈的信息系统，确 保信息传递顺畅；建立规范了信息披露审核程序，形成了层层负责的信息披 露体系，保证了公司信息披露的真实、准确、完整、及时、有效。 （5）内控制度及监督机构：公司制定了《内部审计制度》，设立了内 部审计机构，明确了内部审计机构在内部监督中的职责权限，规范了内部监 督的程序、方法和要求。公司监事会对董事会建立与实施内部控制和经理层 日常生产经营管理活动进行有效监督，公司董事会指导内部控制体系的建立 和检查内部控制执行情况，公司董事会审计委员会具体负责落实董事会管理 公司内部控制相关事宜。 公司董事会认为：自本年度 1 月 1 日起至本报告期末止，本公司内部控 制制度健全、执行有效。公司董事会对本年度所有方面的内部控制进行了自 我评估，未发现本公司存在内部控制设计或执行方面的重大缺陷。 (五) 公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核 实评价意见 1、董事会对公司内部控制的自我评估报告全文：详见年报附件。 公司建立了内部控制制度。 公司设立了名为办公室的内部控制检查监督部门。 公司内部控制检查监督部门没有定期向董事会提交内控检查监督工作 报告。 2、审计机构未出具对公司内部控制的核实评价意见。 (六) 高级管理人员的考评及激励情况 公司董事会根据五届十三次董事会批准的高级管理人员薪酬的有关规 定,对高级管理人员进行考评、激励和约束。 (七) 公司披露了履行社会责任的报告：详见年报附件。 20 山西通宝能源股份有限公司 2008 年年度报告 七、股东大会情况简介 (一) 年度股东大会情况 决议刊登的信息 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露日期 披露报纸 2007 年度股东大会 2008 年 4 月 9 日 上海证券报 2008 年 4 月 10 日 21 山西通宝能源股份有限公司 2008 年年度报告 八、董事会报告 (一) 管理层讨论与分析 公司董事会在经营方面主要做了以下几个方面的工作： 1、有效应对经营不利局面。 通过深入研究分析市场情况，年初董事会做出了“煤炭价格将持续上涨， 发电利用小时进一步下滑，次贷危机将影响实体经济”的判断。基于对市场 态势的准确把握，公司董事会提出了“保安全、控煤价、增电量、降成本” 的工作方针和保证盈利的经营目标。要求管理层对外要充分研究市场形势， 积极应对煤炭和发电两个市场变化；对内要实现管理创新，大力推行全面预 算管理和燃料精细化管理。管理层认真贯彻董事会的工作方针，采取了一系 列有效措施。一是夯实安全管理基础。认真贯彻落实“安全第一、预防为主” 的方针，严格落实各级人员安全责任制，认真开展反习惯性违章和隐患排查 工作，圆满完成了奥运保电任务，实现了“五不发生”安全目标。二是切实 加强燃料管理。在保煤源、保煤量、提煤质、稳煤价上下功夫。推行燃料精 细化闭环管理，在采、制、化、运输等环节上严格把关，有效控制标煤单价。 三是千方百计多发电量。通过强化日常维护，合理运行方式和建立超发电量 奖励制度等措施，较好地完成了年度电量目标。报告期公司机组利用小时达 到 6116 小时，较省调发电机组平均利用小时多 769 小时。四是推行全面预算 管理。建立了预算管理体系，逐月跟踪分析预算执行情况，强化过程管理， 严格控制各项成本费用支出。五是不断提升管理水平。按照“目标管理、过 程控制”的原则，建立了企业绩效考核体系，形成了有效的激励约束机制。 2、切实履行企业社会责任。 在提升公司业绩的同时，董事会始终秉承科学发展、服务社会的理念， 将节能减排与环境保护作为一项重要工作，要求管理层正确处理好经济效益 与环境保护的关系，落实各项节能和环保措施，努力建设环境友好型企业。 22 山西通宝能源股份有限公司 2008 年年度报告 2008 年，公司对脱硫增压风机进行变频改造，节能率达到 40％以上，节能效 果良好。对汽轮机和给水泵汽封进行改造，提高了机组的经济性。通过以上 节能改造，供电煤耗较 2007 年降低了 3 克/千瓦时，超额完成了政府下达的 节能减排指标。全年除尘效率达到 99.7%，脱硫设备综合投运率达到 95.8%， 各项环保指标均达到了国家环保排放标准。 3、有效提升公司治理水平。 报告期内，公司董事会严格切实完善公司法人治理结构，组织加强公司 内部控制制度建设，完成了包括公司治理、经营管理、财务管理、日常管理 近 60 项制度的审议，形成了涵盖财务管理、重大投资决策、关联交易决策和 其他内部工作程序等完善的管理制度。顺利完成公司治理专项活动，持续落 实公司整改事项。及时、准确地进行信息披露, 全年披露信息的真实、准确、 完整、及时、有效， 2007 年年报被上交所评定为“无瑕疵披露”，2008 年 度继续入选“上证公司治理板块”样本股。配合控股股东通过二级市场适时 增持公司股份，提振了投资者对公司后续发展的信心，树立了良好的市场形 象。 4、积极探索资本运作模式。报告期内，公司董事会授权管理层开展煤 电联营相关工作。按照煤电联营的战略合作构想，公司对阳煤五矿的资产状 况、盈利水平、资源状况及煤电联营的参股比例、煤炭定价机制以及建设地 下输煤隧道的投资方式、运行模式进行了认真调研和论证。鉴于煤炭行业估 值偏高和相关政策的制约，报告期内煤电联营未取得实质性进展。为充分发 挥公司资本运作平台作用，对适合公司的各种资本运作模式进行了积极研究 和论证，因受宏观经济环境和资本市场低迷影响，目标项目难以确定。上述 工作为公司今后实质性推进资本运作奠定了基础、积累了经验。 公司实际经营业绩较曾公开披露过的本年度盈利预测或经营计划是否 低 20%以上或高 20%以上：否 1、公司主营业务及其经营状况 23 山西通宝能源股份有限公司 2008 年年度报告 (1) 主营业务分行业、产品情况 单位:元 币种:人民币 营业收 营业成 营业利 营业利润率 分行业或 入比上 本比上 营业收入 营业成本 润率 比上年增减 分产品 年增减 年增减 (%) （%） （％） （％） 分行业 减少 13.00 火力发电 1,895,108,782.48 1,719,644,583.39 9.26 -8.18 7.17 个百分点 分产品 减少 12.94 电力产品 1,887,598,993.98 1,712,826,419.88 9.26 -8.28 6.97 个百分点 减少 33.10 热力产品 7,509,788.50 6,818,163.51 9.21 27.26 100.29 个百分点 (2) 主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 山西 1,895,108,782.48 -8.18 与公允价值计量相关的项目 单位：万元 本期公允价值变 计入权益的累计 项目 期初金额 本期计提的减值 期末金额 动损益 公允价值变动 （1） （2） （5） （6） （3） （4） 金融资产 其中：1.以公 允价值计量且其 变动计入当期损 益的金融资产 其中：衍生 金融资产 2.可供出售 859.80 -449.17 260.91 金融资产 金融资产小计 859.80 -449.17 260.91 2、持有外币金融资产、金融负债情况 公司未持有外币金融资产、金融负债情况。 24 山西通宝能源股份有限公司 2008 年年度报告 3、对公司未来发展的展望 (1) 新年度经营计划 收入计 费用计 划(亿 划(亿 新年度经营目标 为达目标拟采取的策略和行动 元) 元) （一）有效提升经营业绩。 坚持“安全发展、本质安全”的理念，夯实安全 基础，落实各级人员安全责任制，强化对企业的安全 监督和过程控制，实现安全生产可控、在控，营造良 好的经营环境。深入推行全面预算，建立全面预算企 业内控体系，加大预算执行和预算控制力度，加强预 算跟踪、分析和考核，注重预算执行的实际效果，有 效控制成本费用。推行能效水平对标管理，完善能耗 指标管理体系，充分挖掘发电企业的节能潜力，提高 2009 年，公司将紧紧围绕 能源利用效率。继续深化燃料精细化闭环管理，加大 “提升业绩、规范治理、 对燃料供应各个环节的监督、控制、考核力度。推进 加快发展”三大主题，通 煤电联营，有效降低燃料成本，从根本上解决煤炭供 18.42 18.15 过准确把握市场态势、进 应对发电企业的制约。力争多发电量，确保年度电量 一步强化内部管理、积极 计划的完成。 寻求发展机遇，确保实现 （二）持续规范公司治理。 全年目标。 继续保持公司规范运作，有效施行公司内控制度， 严格合规进行信息披露，深化投资者关系管理，建立 股价监控机制，积极探索市值管理实践，保持上证公 司治理板块样本股资格，持续做好公司治理工作。 （三）加大资本运营力度。 抓住煤炭市场景气回落的机遇，实质性推进煤电 联营，从根本上解决企业的煤源问题。积极关注证券 市场变化，深入研究市场状况和适合公司的资本运营 模式。充分发挥上市公司融资平台作用，积极培育目 标项目，适时开展资本运营工作。 (2) 公司未编制并披露新年度的盈利预测。 (二) 公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 (三) 公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 1、报告期会计政策变更 本年度未发生会计政策变更事项。 2、报告期会计估计变更 25 山西通宝能源股份有限公司 2008 年年度报告 由于历年投入资金进行设备技改和检修维护，使部分发电资产按原预计 使用年限计提折旧已不能真实反映其耐用状况，使用年限延长。为了使财务 报表更加公允、准确地反映公司的财务状况和经营成果，提供更可靠、更准 确的会计信息，经公司六届董事会十三次会议审议，同意公司根据《企业会 计准则》的规定，参照目前同行业平均折旧水平，结合公司及控股子公司资 产设计的特性及自然使用寿命的实际情况。自 2008 年 8 月 1 日起对部分发电 资产有关的构筑物及设备的会计估计进行变更。 会计估计变更内容及影响额 单位：人民币万元 固定资产类别 变更前平均折旧年限 变更后平均折旧年限 2008 年度净利润影响额 部分房屋建筑物 22 年 25 年 201.51 部分机械设备 13 年 18 年 2551.45 合 计 2752.96 本次会计估计变更已经公司六届董事会十三次会议审议通过，公司独立 董事已发表同意的独立意见。 3、重大前期差错更正 在编制 2007 年合并财务报表时，由于对《企业会计准则解释第 1 号》 与《企业会计准则第 38 号-首次执行企业会计准则》衔接理解偏差，不恰当 地根据《企业会计准则第 38 号-首次执行企业会计准则》有关要求进行了处 理，在编制 2008 年财务报表时，公司已对该项差错进行了更正。本次会计差 错更正对公司 2007 年度财务状况和经营成果均无影响。 天健光华（北京）会计师事务所有限公司已对本公司 2008 年度财务会 计报告进行了年度审计，对上述更正事项出具了专项说明，公司在 2008 年年 度报告“财务会计报告”中已作相应披露。 (四) 董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 26 山西通宝能源股份有限公司 2008 年年度报告 决议刊登的信息披露 决议刊登的信息 会议届次 召开日期 决议内容 报纸 披露日期 《关于公司高级管理人员调整 六届董事会八次会议 2008 年 2 月 25 日 的议案》、《关于调整公司部门 上海证券报 2008 年 2 月 27 日 设置的议案》。 《二○○七年度董事会工作报 告》、《二○○七年度总经理工 作报告》、 《二○○七年度报告》 及《二○○七年度报告摘要》、 《二○○七年度财务决算报 告》、《二○○七年度利润分配 预案》、《关于对前期已披露的 2007 年期初资产负债表相关项 目及其金额做出变更或调整的 议案》、《关于公司重大会计差 错更正的议案》、《二○○八年 度经营建议计划》、《关于修改 六届董事会九次会议 2008 年 3 月 17 日 公司的议案》、《关于制 上海证券报 2008 年 3 月 19 日 订的议案》、《关于修订的议案》、 《关于制订公司的议案》、《关于修订公司的议案》、《关 于聘任公司二○○八年度审计 机构的议案》、《关于调整公司 董事的议案》、《关于调整公司 独立董事津贴的议案》、《关于 召开二○○七年度股东大会的 议案》。 《二○○八年第一季度报告全 六届董事会十次会议 2008 年 4 月 14 日 文及正文》、《关于调整董事会 上海证券报 2008 年 4 月 16 日 四个专门委员会人员的议案》。 《关于公司治理整改情况说明 六届董事会十一次会议 2008 年 7 月 25 日 上海证券报 2008 年 7 月 26 日 的报告》。 《二○○八年半年度报告及摘 要》、《关于修订公司的议案》、《关于修 订公司的 议案》、《关于修订公司的议案》、《关于 修订公司的议案》、《关于修订公 司的 六届董事会十二次会议 2008 年 8 月 6 日 上海证券报 2008 年 8 月 8 日 议案》、《关于修订公司的议案》、《关于修 订公司的 议案》、《关于修订公司的议案》、 《关于修订公司的议案》、《关于修订公 司的议 案》。 《关于公司进行会计估计变更 及相关说明的议案》、《关于调 六届董事会十三次会议 2008 年 8 月 29 日 上海证券报 2008 年 8 月 30 日 整公司部分高级管理人员的议 案》。 《二○○八年第三季度报告全 2008 年 10 月 22 六届董事会十四次会议 2008 年 10 月 20 日 上海证券报 文及正文》。 日 六届董事会十五次会议 2008 年 11 月 29 日 《关于公司设立安全监察部的 上海证券报 2008 年 12 月 2 日 27 山西通宝能源股份有限公司 2008 年年度报告 议案》、《关于山西阳光发电有 限责任公司与山西耀光煤电有 限责任公司签订的议案》、《关于山西阳光发 电有限责任公司与山西同华电 力有限公司签订和的议案》、 《关于山西阳光发电有限责任 公司控股子公司阳泉辰光热电 有限责任公司股权和债权转让 的议案》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 本报告期内公司董事会严格按照股东大会决议和《公司章程》所赋予的 职权,本着为全体股东认真负责的态度,积极稳妥地开展各项工作,较好地执 行了股东大会决议。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 公司董事会审计委员会是董事会设立的专门工作机构，负责提议聘请或 更换外部审计机构、监督公司的内部审计制度及其实施、负责内部审计与外 部审计之间的沟通、审核公司的财务信息及其披露、审查公司内控制度等。 公司董事会审计委员会由 3 名董事组成，其中 2 名为独立董事，召集人 由独立董事担任。 经公司六届董事会审计委员会一次会议及公司六届董事会九次会议审议 通过，公司建立了董事会审计委员会审阅公司年度报告的工作规程，规定： 审计委员会应当与会计师事务所协商确定经营年度财务报告审计工作的时间 安排；审计委员会应督促会计师事务所在约定时限内提交审计报告，并以书 面意见形式记录督促的方式、次数和结果，以及相关负责人的签字确认；审 计委员会应在年审注册会计师进场前审阅公司编制的财务会计报表，形成书 面意见；在年审注册会计师进场后加强与年审会计师的沟通，在年审注册会 计师出具初步审计意见后再一次审阅公司财务会计报表，形成书面意见；审 计委员会应对年度财务会计报表进行表决，形成决议后提交董事会审核，同 时，应当向董事会提交会计师事务所从事本年度公司审计工作的总结报告和 下年度续聘或改聘会计师事务所的决议。 28 山西通宝能源股份有限公司 2008 年年度报告 公司董事会审计委员会在 2008 年报年审注册会计师进场审计前审阅了 公司编制的财务会计报表，认为公司财务会计报表能够反映公司的财务状况 和经营成果。年审注册会计师进场后，公司董事会审计委员会与年审会计师 事务所协商确定了公司 2008 年度财务会计报告审计工作的时间安排，并不断 加强与年审会计师的沟通，书面督促其在约定时限内提交审计报告。在年审 注册会计师出具初步审计意见后，公司董事会审计委员会又一次审阅了公司 财务会计报表，认为公司财务会计报表真实、准确、完整的反映了公司的整 体情况。同时，公司董事会审计委员会向董事会提交了公司 2008 年年审会计 师事务所从事本年度审计工作的总结报告和下年度续聘会计师事务所的决 议，认为： 公司聘请的 2008 年度财务会计报告审计机构天健光华（北京）会计师 事务所有限公司在为公司提供审计服务工作中，恪尽职守，遵循独立、客观、 公正的执业准则，较好地完成了公司委托的各项工作，因此，提请公司董事 会继续聘请天健光华（北京）会计师事务所有限公司为本公司 2009 年度审计 机构。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 公司董事会薪酬与考核委员会是董事会设立的专门工作机构，负责制定 公司董事、高级管理人员的考核标准并进行考核，制定、审查公司董事、高 级管理人员的薪酬政策与方案。 公司董事会薪酬与考核委员会成员由 3 名董事组成，其中 2 名为独立董 事，由独立董事担任召集人。 报告期内，公司董事会薪酬与考核委员会对公司董事、高级管理人员所 披露的薪酬进行了审核并出具了核实意见。 根据中国证监会、上交所有关法律、法规和公司内部控制制度、公司《董 事会薪酬与考核委员会实施细则》的有关规定，薪酬与考核委员会对 2008 29 山西通宝能源股份有限公司 2008 年年度报告 年度公司董事、高级管理人员所披露的薪酬情况进行了审核，并发表审核意 见如下： 公司在 2008 年年度报告中披露的董事薪酬是依据公司四届董事会八次 会议及 2001 年度股东大会审议通过的公司董事、监事薪酬的标准确定，其中 公司独立董事津贴依据公司六届董事会九次会议及 2007 年度股东大会确定 的标准进行了调整。公司高级管理人员薪酬是依据公司五届董事会十三次会 议审议通过的调整公司高级管理人员的年度薪酬标准的决议执行。 公司目前尚未建立股权激励机制，公司将不断完善内部激励与约束机 制，逐渐建立起短期激励与长期激励相结合的“利益共享、风险共担”的激 励体系，推动管理层与公司、股东利益的紧密结合。 2008 年度，公司董事、高级管理人员薪酬情况符合公司薪酬管理制度， 未发生违反公司薪酬管理制度或与公司薪酬管理制度不一致的情形。 (五) 公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案的原因 未用于分红的资金留存公司的用途 2008 年度火电企业经营利润大幅下降，为改善 2009 年公司的经营态势，进一步提升公司盈利和持续发展 留存资金用于增加技改投入，增加营运资金。 能力，公司 2008 年度利润不分配不转增。 (六) 公司前三年分红情况： 单位：元 币种：人民币 分红年度 现金分红的数额（含税） 分红年度的净利润 比率(%) 2005 261,882,293.40 134,844,872.13 194.21 2006 0 150,916,112.85 0 2007 43,647,048.90 240,453,440.30 18.15 30 山西通宝能源股份有限公司 2008 年年度报告 九、监事会报告 (一) 监事会的工作情况 监事会会议召开情况 监事会会议议题内容 《2007 年度监事会工作报告》、《2007 年度报告》 及《2007 年度报告摘要》、《2007 年度财务决算报 2008 年 3 月 17 日召开六届监事会四次会议 告》、《关于公司重大会计差错更正的议案》、《关 于调整公司监事的议案》、《监事会职工监事调整情 况通报》。 《关于选举监事会主席的议案》、《二○○八年第一 2008 年 4 月 14 日召开六届监事会五次会议 季度报告全文及正文》。 2008 年 8 月 6 日召开六届监事会六次会议 《二○○八年半年度报告及摘要》。 2008 年 10 月 20 日召开六届监事会七次会议 《二○○八年第三季度报告全文及正文》。 (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内，公司董事会能够严格遵照《公司法》、《证券法》、《公司 章程》及其他法律法规和规章制度依法经营，公司重大决策合理，程序合法 有效；公司董事、高级管理人员在执行公司职务时，能履行诚信勤勉义务， 忠于职守、勇于开拓，未发现违反法律、法规、公司章程或损害公司和股东 利益的行为。 (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见 报告期内，公司严格按照各项企业会计制度规范财务管理工作，2008 年 度财务报告真实、公允的反映了公司的财务状况与经营成果，天健光华（北 京）会计师事务所有限公司对公司 2008 年度财务报告进行审计并出具了标准 无保留意见的审计报告，审计意见客观、公正。 监事会认为，公司对二○○八年报中进行的会计差错更正审议程序完整、 处理恰当、信息披露及时、准确，符合《企业会计准则》及相关规定，调整 后的 2007 年度会计报表更能真实、完整地反映公司的财务状况。 监事会认为，公司二○○八年进行的公司固定资产折旧年限变更符合公 司及控股子公司报属项目资产设计的特性及自然使用寿命的实际情况，变更 后财务报表更加公允、准确地反映公司的固定资产现实状况，审议程序完整、 处理恰当、信息披露及时、准确。 31 山西通宝能源股份有限公司 2008 年年度报告 (四) 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 报告期内公司无募集资金、也无上期募集资金延续到本期使用的情况。 (五) 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见 报告期内，公司未发生重大收购资产情况。 经公司六届董事会十五次会议审议通过，公司全资子公司山西阳光发电 有限责任公司将其持有的阳泉辰光热电有限责任公司 90%的股权和债权以评 估值作价转让给山西国际电力资产管理有限公司，交易金额总计为 1,070 万 元。 监事会认为，公司报告期内发生的出售资产事宜审议程序完备，交易价 格公允，有利于改善阳光公司的资产质量，优化资产结构，提高整体盈利水 平及资产运营效率，树立良好的市场形象，促进公司可持续发展，不存在损 害公司利益的行为。 (六) 监事会对公司关联交易情况的独立意见 监事会认为，公司 2008 年度履行的关联交易协议遵循了“公开、公平、 公正”的原则，审议程序完整，不存在损害公司或非关联股东利益的行为。 32 山西通宝能源股份有限公司 2008 年年度报告 十、重要事项 (一) 重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二) 破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项。 (三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 持有其他上市公司股权情况 单位：元 占该公司 证券代 证券 初始投资金 报告期所有者 会计核 股份来 股权比例 期末账面值 报告期损益 码 简称 额 权益变动 算科目 源 （％） 可供出 交通 601328 600,000.00 2,609,133.00 137,612.50 -4,491,671.99 售金融 银行 资产 合计 600,000.00 / 2,609,133.00 137,612.50 -4,491,671.99 / / (四) 资产交易事项 出售资产情况 单位:万元 币种:人民币 资 所涉 所涉 资产出售 是否为 产 及的 及的 本年初起至 为上市公 关联交 出 资产 债权 关 出售日该资 司贡献的 交易 被出售 出售 出售产生 易（如 售 产权 债务 联 出售价格 产为上市公 净利润占 对方 资产 日 的损益 是，说 定 是否 是否 关 司贡献的净 利润总额 明定价 价 已全 已全 系 利润 的比例 原则） 原 部过 部转 (%) 则 户 移 母 山西 阳泉辰 公 国际 光热电 司 2008 电力 有限责 评 的 年 11 资产 任公司 1,070.00 -999.57 1,066.87 是 估 是 是 52.52 全 月 29 管理 90%的 值 资 日 有限 股权和 子 公司 债权 公 司 (五) 报告期内公司重大关联交易事项 本年度公司无重大关联交易事项。 (六) 重大合同及其履行情况 33 山西通宝能源股份有限公司 2008 年年度报告 1、托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本年度公司无托管事项。 (2) 承包情况 本年度公司无承包事项。 (3) 租赁情况 本年度公司无租赁事项。 2、担保情况 本年度公司无担保事项。 3、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (七) 承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺事项 承诺内容 履行情况 山西国际电力集团有限公司承诺:公司所持有的 截止本报告期末,山西国际 非流通股份自获得上市流通权之日起,在 12 个 股改承诺 电力集团有限公司正在履 月内不上市交易或者转让；在上述 12 个月的承 行股改承诺。 诺期限届满后,48 个月内不上市交易。 (八) 聘任、解聘会计师事务所情况 单位:万元 币种:人民币 是否改聘会计师事务所： 否 原聘任 现聘任 天健华证中洲（北京）会计师事 天健光华（北京）会计师事务所 境内会计师事务所名称 务所有限公司 有限公司 境内会计师事务所报酬 46 46 境内会计师事务所审计年限 13 13 报告期内，公司未改聘会计师事务所。 34 山西通宝能源股份有限公司 2008 年年度报告 (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制 人处罚及整改情况 本报告期内,公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政 处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十) 其他重大事项的说明 本年度公司无其他重大事项。 (十一) 信息披露索引 刊载的报刊名称及 刊载的互联网网站及 事项 刊载日期 版面 检索路径 六届董事会八次会议决议公告 上海证券报 D5 版 2008 年 2 月 27 日 六届董事会九次会议决议公告及 上海证券报 D18 版 2008 年 3 月 19 日 召开 2007 年度股东大会公告 六届监事会四次会议决议公告 上海证券报 D18 版 2008 年 3 月 19 日 2007 年度股东大会决议公告 上海证券报 D6 版 2008 年 4 月 10 日 六届董事会十次会议决议公告 上海证券报 D18 版 2008 年 4 月 16 日 六届监事会五次会议决议公告 上海证券报 D18 版 2008 年 4 月 16 日 2007 年度分红派息实施公告 上海证券报 A23 版 2008 年 5 月 12 日 关于电价调整的公告 上海证券报 D26 版 2008 年 5 月 14 日 关于电价调整的公告 上海证券报 C7 版 2008 年 7 月 23 日 六届董事会十一次会议决议公告 上海证券报 D18 版 2008 年 7 月 26 日 六届董事会十二次会议决议公告 上海证券报 C35 版 2008 年 8 月 8 日 电价调整公告 上海证券报 C5 版 2008 年 8 月 29 日 六届董事会十三次会议决议公告 上海证券报 84 版 2008 年 8 月 30 日 上海证券交易所网站 公司关于控股股东增持本公司股 (www.sse.com.cn)； 上海证券报 C20 版 2008 年 9 月 3 日 公司网站 份的公告 关于控股股东增持本公司股份进 (www.600780.net) 上海证券报 C60 版 2008 年 10 月 23 日 展情况的公告 关于控股股东增持本公司股份计 上海证券报 C20 版 2008 年 11 月 26 日 划实施完毕的公告 六届董事会十五次会议决议公告 上海证券报 C7 版 2008 年 12 月 2 日 耀光及同华关联交易公告 上海证券报 C7 版 2008 年 12 月 2 日 辰光关联交易公告 上海证券报 C7 版 2008 年 12 月 2 日 关于控股股东增持本公司流通股 股份获证监会核准豁免要约收购 上海证券报 18 版 2008 年 12 月 27 日 的公告 2007 年度报告 上海证券报 D18 版 2008 年 3 月 19 日 2008 年第一季度报告 上海证券报 D18 版 2008 年 4 月 16 日 2008 年半年度报告 上海证券报 C35 版 2008 年 8 月 8 日 2008 年第三季度报告 上海证券报封 15 版 2008 年 10 月 22 日 35 山西通宝能源股份有限公司 2008 年年度报告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经天健光华（北京）会计师事务所有限公司注册会 计师韩建旻、郝丽江审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。 (一) 审计报告 审计报告 天健光华审（2009）GF 字第 010013 号 山西通宝能源股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的山西通宝能源股份有限公司（以下简称“通宝能源”） 财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表、合并资产负债表，2008 年度的利润表、合并利润表和现金流量表、合并现金流量表及股东权益变动 表、合并股东权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照财政部 2006 年颁布的企业会计准则的规定编制财务报表是通宝能 源管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相 关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2） 选择和运用恰当的会计政策；（3）做出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们 按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计 准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不 存在重大错报获取合理保证。 36 山西通宝能源股份有限公司 2008 年年度报告 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证 据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致 的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表 编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会 计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供 了基础。 三、审计意见 我们认为，通宝能源财务报表已经按照财政部 2006 年颁布的企业会计 准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了通宝能源 2008 年 12 月 31 日的 财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量。 天健光华（北京）会计师事务所有限公司 中国注册会计师：韩建旻、郝丽江 中国 北京 2009 年 3 月 24 日 37 山西通宝能源股份有限公司 2008 年年度报告 (二) 财务报表 合并资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:山西通宝能源股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 （七）、1 138,149,372.61 180,293,828.18 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 （七）、2 58,395,716.00 24,475,285.02 应收账款 （七）、3 218,175,798.44 258,642,246.75 预付款项 （七）、5 2,987,870.09 1,370,727.24 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 （七）、4 2,955,564.22 5,676,339.27 买入返售金融资产 存货 （七）、6 113,840,115.85 62,751,531.80 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 534,504,437.21 533,209,958.26 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 （七）、7 2,609,133.00 8,598,029.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 （七）、8 7,146,697.24 7,133,184.95 投资性房地产 固定资产 （七）、9 2,340,684,508.24 2,661,861,898.45 在建工程 （七）、10 12,988,152.56 18,791,857.07 工程物资 （七）、11 1,466,258.44 1,485,316.84 固定资产清理 166,119.90 生产性生物资产 油气资产 无形资产 （七）、12 7,017,088.40 6,702,277.51 开发支出 商誉 （七）、13 11,631,620.09 11,631,620.09 长期待摊费用 （七）、14 77,570.64 115,751.16 递延所得税资产 （七）、15 4,677,719.25 15,388,354.52 其他非流动资产 （七）、16 5,834,554.66 非流动资产合计 2,388,298,747.86 2,737,708,964.15 资产总计 2,922,803,185.07 3,270,918,922.41 流动负债： 短期借款 （七）、18 850,000,000.00 770,000,000.00 38 山西通宝能源股份有限公司 2008 年年度报告 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 （七）、19 182,378,533.86 189,545,136.02 预收款项 （七）、20 67,331.12 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 （七）、21 10,954,587.72 11,155,568.73 应交税费 （七）、22 -15,449,004.93 25,807,199.64 应付利息 应付股利 （七）、23 9,200,334.12 8,428,883.21 其他应付款 （七）、24 39,833,053.42 49,329,399.98 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 （七）、26 100,558,800.00 302,093,200.00 其他流动负债 流动负债合计 1,177,476,304.19 1,356,426,718.70 非流动负债： 长期借款 （七）、27 70,752,400.00 170,868,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 （七）、25 42,814,831.08 递延所得税负债 （七）、28 502,283.24 1,999,507.25 其他非流动负债 28,839,746.21 25,854,799.95 非流动负债合计 100,094,429.45 241,537,138.28 负债合计 1,277,570,733.64 1,597,963,856.98 股东权益： 股本 （七）、30 872,940,978.00 872,940,978.00 资本公积 （七）、31 65,195,681.02 69,687,353.01 减：库存股 盈余公积 （七）、32 200,119,905.19 196,524,181.30 一般风险准备 未分配利润 （七）、33 506,477,884.59 533,314,123.49 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权 1,644,734,448.80 1,672,466,635.80 益合计 少数股东权益 （七）、29 498,002.63 488,429.63 股东权益合计 1,645,232,451.43 1,672,955,065.43 负债和股东权益合计 2,922,803,185.07 3,270,918,922.41 法定代表人：常小刚 主管会计工作的负责人：刘会成 会计机构负责人：宋晓伟 39 山西通宝能源股份有限公司 2008 年年度报告 母公司资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:山西通宝能源股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 41,372,273.99 49,030,266.42 交易性金融资产 应收票据 应收账款 （八）、1 预付款项 60,000.00 60,000.00 应收利息 应收股利 其他应收款 （八）、2 151,453,972.71 151,408,357.76 存货 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 192,886,246.70 200,498,624.18 非流动资产： 可供出售金融资产 2,609,133.00 8,598,029.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 （八）、3 1,100,718,525.17 1,100,705,012.88 投资性房地产 固定资产 9,392,583.75 10,671,487.65 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 1,142,668.53 1,143,829.79 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 1,113,862,910.45 1,121,118,359.32 资产总计 1,306,749,157.15 1,321,616,983.50 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 741,844.88 519,607.69 应交税费 133,224.17 2,857,832.64 应付利息 应付股利 9,200,334.12 8,428,883.21 其他应付款 861,497.77 319,697.77 40 山西通宝能源股份有限公司 2008 年年度报告 一年内到期的非流动负债 558,800.00 443,200.00 其他流动负债 流动负债合计 11,495,700.94 12,569,221.31 非流动负债： 长期借款 752,400.00 868,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 502,283.24 1,999,507.25 其他非流动负债 非流动负债合计 1,254,683.24 2,867,507.25 负债合计 12,750,384.18 15,436,728.56 股东权益： 股本 872,940,978.00 872,940,978.00 资本公积 65,177,442.65 69,669,114.64 减：库存股 盈余公积 200,119,905.19 196,524,181.30 未分配利润 155,760,447.13 167,045,981.00 外币报表折算差额 股东权益合计 1,293,998,772.97 1,306,180,254.94 负债和股东权益合计 1,306,749,157.15 1,321,616,983.50 法定代表人：常小刚 主管会计工作的负责人：刘会成 会计机构负责人：宋晓伟 41 山西通宝能源股份有限公司 2008 年年度报告 合并利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 （七）、34 1,928,189,427.48 2,083,143,313.56 其中：营业收入 （七）、34 1,928,189,427.48 2,083,143,313.56 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 （七）、34 1,924,048,786.46 1,880,074,378.08 其中：营业成本 1,748,195,863.67 1,620,844,278.84 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 （七）、35 16,588,147.35 20,365,450.90 销售费用 1,453,470.44 1,379,949.25 管理费用 98,473,859.27 147,892,575.15 财务费用 69,106,532.78 88,822,367.52 资产减值损失 （七）、37 -9,769,087.05 769,756.42 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） （七）、36 10,819,791.32 59,577.70 其中：对联营企业和合营企业的投 13,512.29 4,532.70 资收益 汇兑收益（损失以“－”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 14,960,432.34 203,128,513.18 加：营业外收入 （七）、38 6,293,924.32 158,747,617.15 减：营业外支出 （七）、39 939,557.00 715,470.02 其中：非流动资产处置净损失 11,452.78 34,575.77 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 20,314,799.66 361,160,660.31 减：所得税费用 （七）、40 7,335,026.41 115,727,935.88 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 12,979,773.25 245,432,724.43 归属于母公司所有者的净利润 12,970,200.25 240,453,440.30 少数股东损益 9,573.00 4,979,284.13 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.0149 0.2755 （二）稀释每股收益 0.0149 0.2755 法定代表人：常小刚 主管会计工作的负责人：刘会成 会计机构负责人：宋晓伟 42 山西通宝能源股份有限公司 2008 年年度报告 母公司利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 （八）、4 3,960,000.00 168,696,901.72 减：营业成本 （八）、4 3,581,332.72 107,902,049.73 营业税金及附加 2,112,468.31 销售费用 管理费用 9,149,437.62 27,148,151.03 财务费用 -316,852.40 351,335.07 资产减值损失 2,443.93 13,832.92 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） （八）、5 44,151,124.79 59,577.70 其中：对联营企业和合营企业的 13,512.29 4,532.70 投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 35,694,762.92 31,228,642.36 加：营业外收入 354,376.00 157,743,844.77 减：营业外支出 91,900.00 22,338.85 其中：非流动资产处置净损失 22,338.85 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 35,957,238.92 188,950,148.28 减：所得税费用 64,807,124.92 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 35,957,238.92 124,143,023.36 法定代表人：常小刚 主管会计工作的负责人：刘会成 会计机构负责人：宋晓伟 43 山西通宝能源股份有限公司 2008 年年度报告 合并现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,628,780,974.98 2,349,664,123.58 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 6,555,981.76 收到其他与经营活动有关的现金 （七）、42 7,526,542.12 3,102,946.65 经营活动现金流入小计 2,642,863,498.86 2,352,767,070.23 购买商品、接受劳务支付的现金 1,936,295,145.25 1,332,325,475.69 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 107,699,521.61 120,444,025.33 支付的各项税费 221,447,883.27 446,021,899.23 支付其他与经营活动有关的现金 （七）、42 20,385,673.53 28,880,617.72 经营活动现金流出小计 2,285,828,223.66 1,927,672,017.97 经营活动产生的现金流量净额 357,035,275.20 425,095,052.26 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 2,284,391.70 取得投资收益收到的现金 137,612.50 55,045.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金 692,386.00 392,290,902.34 净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 3,114,390.20 392,345,947.34 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 93,091,936.32 185,588,833.07 投资支付的现金 150,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 93,091,936.32 335,588,833.07 投资活动产生的现金流量净额 -89,977,546.12 56,757,114.27 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 875,000,000.00 975,000,000.00 44 山西通宝能源股份有限公司 2008 年年度报告 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 （七）、42 8,650,000.00 13,700,000.00 筹资活动现金流入小计 883,650,000.00 988,700,000.00 偿还债务支付的现金 1,080,900,000.00 1,535,380,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 111,952,184.65 83,391,966.13 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 380,500.00 筹资活动现金流出小计 1,192,852,184.65 1,619,152,466.13 筹资活动产生的现金流量净额 -309,202,184.65 -630,452,466.13 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -42,144,455.57 -148,600,299.60 加：期初现金及现金等价物余额 180,293,828.18 328,894,127.78 六、期末现金及现金等价物余额 138,149,372.61 180,293,828.18 法定代表人：常小刚 主管会计工作的负责人：刘会成 会计机构负责人：宋晓伟 45 山西通宝能源股份有限公司 2008 年年度报告 母公司现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 4,246,875.00 205,738,689.95 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 319,544.00 1,166,650.71 经营活动现金流入小计 4,566,419.00 206,905,340.66 购买商品、接受劳务支付的现金 115,203,982.67 支付给职工以及为职工支付的现金 5,284,128.97 24,485,853.26 支付的各项税费 2,854,353.62 97,023,153.92 支付其他与经营活动有关的现金 4,638,576.83 8,034,648.11 经营活动现金流出小计 12,777,059.42 244,747,637.96 经营活动产生的现金流量净额 -8,210,640.42 -37,842,297.30 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 44,137,612.50 55,045.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净 342,476.00 391,895,602.34 额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 44,480,088.50 391,950,647.34 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,051,842.52 2,744,446.00 投资支付的现金 150,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,051,842.52 152,744,446.00 投资活动产生的现金流量净额 43,428,245.98 239,206,201.34 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 35,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 35,000,000.00 偿还债务支付的现金 70,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 42,875,597.99 951,844.70 支付其他与筹资活动有关的现金 160,000,000.00 筹资活动现金流出小计 42,875,597.99 230,951,844.70 筹资活动产生的现金流量净额 -42,875,597.99 -195,951,844.70 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -7,657,992.43 5,412,059.34 加：期初现金及现金等价物余额 49,030,266.42 43,618,207.08 六、期末现金及现金等价物余额 41,372,273.99 49,030,266.42 法定代表人：常小刚 主管会计工作的负责人：刘会成 会计机构负责人：宋晓伟 46 合并所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 本年金额 项目 归属于母公司所有者权益 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 一、上年年末余额 872,940,978.00 186,115,525.08 196,524,181.30 416,885,951.42 加：同一控制下企 业合并产生的追溯调 整 加：会计政策变更 前期差错更 -116,428,172.07 116,428,172.07 正 其他 二、本年年初余额 872,940,978.00 69,687,353.01 196,524,181.30 533,314,123.49 三、本年增减变动金额 -4,491,671.99 3,595,723.89 -26,836,238.90 （减少以“－”号填列） （一）净利润 12,970,200.25 （二）直接计入所有者 -4,491,671.99 权益的利得和损失 1．可供出售金融资产 -4,491,671.99 公允价值变动净额 2．权益法下被投资单 位其他所有者权益变 动的影响 3．与计入所有者权益 项目相关的所得税影 响 4．其他 上述（一）和（二）小 -4,491,671.99 12,970,200.25 计 （三）所有者投入和减 少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有 者权益的金额 山西通宝能源股份有限公司 2008 年年度报告 3．其他 （四）利润分配 3,595,723.89 -47,242,772.79 1．提取盈余公积 3,595,723.89 -3,595,723.89 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） -43,647,048.90 的分配 4．其他 （五）所有者权益内部 7,436,333.64 结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 7,436,333.64 四、本期期末余额 872,940,978.00 65,195,681.02 200,119,905.19 506,477,884.59 上年金额 项目 归属于母公司所有者权益 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 一、上年年末余额 872,940,978.00 180,117,003.33 203,971,521.99 227,554,970.40 加：同一控制下企 业合并产生的追溯调 整 加：会计政策变更 3,219,630.72 -21,819,511.35 -56,911,795.89 前期差错更 -116,428,172.07 1,957,868.32 134,631,811.02 正 其他 二、本年年初余额 872,940,978.00 66,908,461.98 184,109,878.96 305,274,985.53 三、本年增减变动金额 2,778,891.03 12,414,302.34 228,039,137.96 （减少以“－”号填列） （一）净利润 240,453,440.30 （二）直接计入所有者 2,778,891.03 权益的利得和损失 1．可供出售金融资产 2,778,891.03 48 山西通宝能源股份有限公司 2008 年年度报告 公允价值变动净额 2．权益法下被投资单 位其他所有者权益变 动的影响 3．与计入所有者权益 项目相关的所得税影 响 4．其他 上述（一）和（二）小 2,778,891.03 240,453,440.30 计 （三）所有者投入和减 少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有 者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 12,414,302.34 -12,414,302.34 1．提取盈余公积 12,414,302.34 -12,414,302.34 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （五）所有者权益内部 结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 872,940,978.00 69,687,353.01 196,524,181.30 533,314,123.49 法定代表人：常小刚 主管会计工作的负责人：刘会成 会计 49 山西通宝能源股份有限公司 2008 年年度报告 母公司所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 本年金额 项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一、上年年末余额 872,940,978.00 69,669,114.64 196,524,181.30 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 872,940,978.00 69,669,114.64 196,524,181.30 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） -4,491,671.99 3,595,723.89 （一）净利润 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 -4,491,671.99 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 -4,491,671.99 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 -4,491,671.99 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 3,595,723.89 1．提取盈余公积 3,595,723.89 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 872,940,978.00 65,177,442.65 200,119,905.19 50 山西通宝能源股份有限公司 2008 年年度报告 上年金额 项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一、上年年末余额 872,940,978.00 180,117,003.33 203,971,521.99 加：会计政策变更 -113,226,779.72 -21,819,511.35 前期差错更正 1,957,868.32 其他 二、本年年初余额 872,940,978.00 66,890,223.61 184,109,878.96 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 2,778,891.03 12,414,302.34 （一）净利润 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 2,778,891.03 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2,778,891.03 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 2,778,891.03 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 12,414,302.34 1．提取盈余公积 12,414,302.34 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 872,940,978.00 69,669,114.64 196,524,181.30 法定代表人：常小刚 主管会计工作的负责人：刘会成 会计机构 51 山西通宝能源股份有限公司 2008 年年度报告 (三) 公司基本情况 山西通宝能源股份有限公司（以下简称“本公司”）是根据经山西省体 改委“晋经改[1992]40 号文”批准设立的股份有限公司，经中国证监会批准 以募集方式公开发行社会公众 A 股股票并于 1996 年 12 月在上海证券交易所 上市交易，股本总额为 8,900.00 万元。领取山西省工商行政管理局核发的 140000100009001 号企业法人营业执照，注册资本 87,294.10 万元，注册地 址：山西太原，法定代表人：常小刚。 本公司属能源行业，经营范围主要包括：火力发电等。 本公司的母公司为山西国际电力集团有限公司。 (四) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1、遵循企业会计准则的声明： 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映 了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 2、财务报表的编制基础： 本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年颁布的企业会计准则 （“财会[2006]3 号”）及其后续规定。 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会 计准则—基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定 进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。编制符合企业会计准则要求的 财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务报告日的资产、 负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。 3、会计年度： 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4、记账本位币： 本公司以人民币为记账本位币。 5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性： 52 山西通宝能源股份有限公司 2008 年年度报告 (1) 计量属性 本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本；对于按照准则的 规定采用重置成本、可变现净值、现值或公允价值等其他属性进行计量的情 形，本公司将予以特别说明。 (2) 本期报表项目的计量属性未发生变化。 6、现金及现金等价物的确定标准： 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期 限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、金融资产和金融负债的核算方法： （1）金融资产 1. 金融资产的分类、确认和计量 本公司的金融资产包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取 决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费 用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利 或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。本公司在持有 该等金融资产期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收益。资产 负债表日，本公司将该等金融资产的公允价值变动计入当期损益。处置该等 金融资产时，该等金融资产公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资 收益，同时调整公允价值变动损益。 （2）应收款项 本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款等）按合同或协议价款作 为初始入账金额。凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回； 53 山西通宝能源股份有限公司 2008 年年度报告 或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或 因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收账款确认 坏账损失。 本公司坏账损失核算采用备抵法。在资产负债表日，除对合并财务报表 范围内母子公司之间、各子公司之间应收款项或有确凿证据表明不存在减值 的应收款项不计提坏账准备之外，本公司对单项金额重大的应收款项单独进 行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值 的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，汇 同对单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合， 再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失， 计提坏账准备。 应收账款按不同产品的销售模式或客户的信用风险划分的信用风险组 合，确定计提比例如下： 账龄 类别 风险特征组合 信用期内 2 月-1 年 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年以上 计提 2 个月以内售 0% 5% 10% 15% 20% 50% 100% 比例 电款 其他应收款按款项性质分类后，以账龄为风险特征划分信用风险组合， 确定计提比例如下： 账龄 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年以上 计提比例 5% 10% 15% 20% 50% 100% 本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时， 根据相关合同的约定，当债务到期偿还时，若本公司负有向金融机构还款的 责任，则该应收债权作为质押贷款处理；若本公司没有向金融机构还款的责 任，则该应收债权作为转让处理，并确认债权的转让损益。 54 山西通宝能源股份有限公司 2008 年年度报告 本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额 计入当期损益。 （3）持有至到期投资 指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持 有至到期的非衍生金融资产。本公司对持有至到期投资，按取得时的公允价 值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期 但尚未领取的债券利息的，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期 间按照摊余成本和实际利率确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得 持有至到期投资时确定，在以后期间保持不变。实际利率与票面利率差别很 小的，按票面利率计算利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时， 将所取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益。 资产负债表日，对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的， 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提 后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损 益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转 回日的摊余成本。 如本公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至 到期投资，则将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。 重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入所有者权益，在该 可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，即本公司没有划 分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、 贷款和应收款项的金融资产。 本公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作 为初始确认金额。支付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已 55 山西通宝能源股份有限公司 2008 年年度报告 宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。本公司可供出售金融资 产持有期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收益。资产负债表 日，可供出售资产按公允价值计量，其公允价值变动计入“资本公积－其他 资本公积”。 对于可供出售金融资产，如果其公允价值出现持续大幅度下降，且预期 该下降为非暂时性的，则根据其初始投资成本扣除已收回本金和已摊销金额 及当期公允价值后的差额计算确认减值损失；在计提减值损失时将原直接计 入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入“资产减值损 失”。 处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的账面价值之间 的差额，计入投资收益，同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累 计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。 2. 金融工具公允价值的确定 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存 在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考 熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上 相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时， 尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参 数。 （1）金融负债 金融负债的分类、确认和计量 本公司的金融负债包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债和其他金融负债。 1. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 指交易性金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债，具体包括：（1）为了近期内出售而持有或近期内回购而承担 56 山西通宝能源股份有限公司 2008 年年度报告 的金融负债；（2）本公司基于风险管理、战略投资需要等，直接指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；（3）不作为有效 套期工具的衍生工具。 本公司持有该类金融负债按公允价值计价，并不扣除将来结清金融负债 时可能发生的交易费用。如不适合按公允价值计量时，本公司将该类金融负 债改按摊余成本计量。 2. 其他金融负债 本公司的其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债以外的金融负债。主要包括购买商品产生的应付账款、长期应付 款等。其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。 采用摊余成本进行后续计量。 本公司拥有的其他不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债的财务担保合同等，按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认 金额。在初始计量后按《企业会计准则第 13 号－或有事项》确定的金额，和 按《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额两者中 的较高者进行后续计量。 8、存货核算方法： (1) 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产 过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要 包括原材料、燃料、低值易耗品等。 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他 成本。存货发出时，采用加权平均法确定发出存货的实际成本。低值易耗品 和包装物采用一次转销法。 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘 盈利得和盘亏损失计入当期损益。 57 山西通宝能源股份有限公司 2008 年年度报告 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末，在对存货 进行全面盘点的基础上，对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价 格低于成本等原因导致成本高于可变现净值的部分，提取存货跌价准备。存 货跌价准备按单个或类别存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。其 中：对于产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正 常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后 的金额，确定其可变现净值；对于需要经过加工的材料存货，在正常生产经 营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 估计销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于资产负债表日， 同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确 定其可变现净值。 9、长期股权投资的核算方法： (1) 初始计量 1. 长期股权投资的分类、确认和计量 本公司的长期股权投资包括对子公司的投资、对合营企业、联营企业的 投资和其他长期股权投资。 （1）对子公司的投资 本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，控股合并形成的长期股 权投资的初始计量参见“企业合并”。追加或收回投资调整长期股权投资的 成本。 后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。本公司确认 的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所 获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 （2）对合营企业、联营企业的投资 58 山西通宝能源股份有限公司 2008 年年度报告 本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权 益法核算。共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅 在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致 同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位 为其合营企业；重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的 权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企 业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资 的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额 的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益 的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资 的账面价值。 （3）其他长期股权投资 本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没 有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照初始投资成本计价， 后续计量采用成本法核算。 2. 长期股权投资的减值 资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使 长期股权投资存在减值迹象时，根据长期股权投资的公允价值减去处置费用 后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期 股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资 产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当 59 山西通宝能源股份有限公司 2008 年年度报告 期损益，同时计提相应的资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认， 在以后会计期间不再转回。 10、固定资产计价和折旧方法的计提方法： (1) 固定资产计价和折旧方法： 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用 年限超过一年，单位价值较高的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月 起，采用直线法(年限平均法)提取折旧。 各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 8—35 3% 2.77%—12.50% 机器设备 6—30 3% 3.23%—16.17% 运输设备 5—10 3% 9.70%—19.40% 办公设备 5 3% 19.40% 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包 括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所 发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造 该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定 资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值 不公允的按公允价值入账。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资 产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。购买固 定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资 产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值 之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公 司对所有固定资产计提折旧。折旧方法采用年限平均法。 60 山西通宝能源股份有限公司 2008 年年度报告 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预 计净残值。定期对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核， 如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若固定 资产的可收回金额低于账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减 记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准 备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终 止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账 面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 11、在建工程核算方法： 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产 达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值 确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂 估价值，但不调整原已计提的折旧额。 资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计 量，按单项工程可收回金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备， 计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。在建工程减值损失一经确认， 在以后会计期间不再转回。 12、无形资产的核算方法： 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性 资产，包括土地使用权、单独购买价值较高软件等。 无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款 和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定 61 山西通宝能源股份有限公司 2008 年年度报告 的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实 际成本。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；内部研究 开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产，否则于发 生时计入当期损益：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具 有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产 产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；（4） 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有 能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可 靠地计量。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化 的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使 用状态之日起转为无形资产。 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和 使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销，并在年度终 了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异 的，进行相应的调整。使用寿命有限的无形资产按直线法进行摊销。 使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本公司在每个会计期间对使用寿命不 确定的无形资产的使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限 的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 资产负债表日，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计 量，按可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产 减值损失计入当期损益。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再 转回。 13、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限： 62 山西通宝能源股份有限公司 2008 年年度报告 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年） 的各项费用，包括经营租赁租入固定资产的改良支出等，其摊销方法如下： 类别 摊销方法 摊销年限 备注 经营租赁租入固定资产的改良支出 直线分摊法 预计可使用年限与租赁期孰低 — 14、借款费用资本化的核算方法： 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或 者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据 其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经 过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固 定资产、存货等资产。 同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生， 资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非 现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3） 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。 在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建或者生产符合资 本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用， 减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得 的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了 一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘 以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。利息资本化金额，不超过当 期相关借款实际发生的利息金额。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断 时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费 用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如 63 山西通宝能源股份有限公司 2008 年年度报告 果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销 售状态必要的程序，借款费用继续资本化。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态 时，停止借款费用资本化。 15、收入确认原则： 1. 销售商品 本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合 同或协议价款的金额确认销售商品收入：（1）已将商品所有权上的主要风险 和报酬转移给购货方；（2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权， 也没有对已售出的商品实施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4） 相关的经济利益很可能流入企业；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可 靠地计量。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应 收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。 2. 提供劳务 在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳 务的开始和完成分属不同的会计年度，在资产负债表日提供劳务交易的结果 能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。本公司根据已经发 生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处 理： A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成 本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成 本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 64 山西通宝能源股份有限公司 2008 年年度报告 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售 商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作 为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提 供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分 和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 3. 让渡资产使用权 本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能 够可靠的计量时确认让渡资产使用权收入。 利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入 金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 16、确认递延所得税资产的依据： 本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与 其计税基础存在差异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得 税负债。 在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资 产），按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于 递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计量。递延所得税资产的确认以本公司很可能取 得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。 对子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所 得税负债，予以确认，但同时满足能够控制应纳税暂时性差异转回的时间且 该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认；对子公司、联 营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，该 可抵扣暂时性差异同时满足在可预见的未来很可能转回即在可预见的将来有 处置该项投资的明确计划，且预计在处置该项投资时，除了有足够的应纳税 所得以外，还有足够的投资收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时，予以确认。 65 山西通宝能源股份有限公司 2008 年年度报告 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接 在所有者权益中确认的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税 和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益。 17、其他主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法 （1）商誉 商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买 方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。 与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企 业有关的商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。 在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试 时，商誉的账面价值根据企业合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组 组合。难以分摊至相关的资产组的，应当将其分摊至相关的资产组组合。在 将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或 者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例 进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面 价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。资产减值 损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 （2）应付职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以 及其他相关支出。主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保 险费及住房公积金、工会经费、职工教育经费、非货币性福利、辞退福利和 其他与获得职工提供的服务相关的支出。 本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除 辞退福利外，根据职工提供服务的受益对象计入相应的产品成本、劳务成本、 资产成本及当期损益。 （3）预计负债 66 山西通宝能源股份有限公司 2008 年年度报告 本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债 表中确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）该义务 的履行很可能导致经济利益流出企业；（3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量， 并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币 时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行 调整以反映当前最佳估计数。因时间推移导致的预计负债账面价值的增加金 额，确认为利息费用。 （4）递延收益 本公司递延收益为应在以后期间计入当期损益的政府补助和售后租回 业务的未实现收益，其中售后租回业务的未实现收益的摊销方法为按折旧进 度进行调整相关费用。 与政府补助相关的递延收益的核算方法见“政府补助”。 （5）政府补助 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但 不包括政府作为企业所有者投入的资本。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非 货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金 额（人民币 1 元）计量。 与资产相关的政府补助，本公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿 命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接 计入当期损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失 的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿 本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 67 山西通宝能源股份有限公司 2008 年年度报告 已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收 益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当 期损益。 （6）租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转 移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 1. 本公司作为出租人 融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之 和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款 额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资 收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的 融资收入。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损 益。发生的初始直接费用，一般计入当期损益。 2. 本公司作为承租人 融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款 额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期 应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资 产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期 的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折 旧。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资 产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。 （7）企业合并 1. 同一控制下的企业合并 68 山西通宝能源股份有限公司 2008 年年度报告 对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债， 按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支 付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资 本公积不足冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被 购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的 公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交 易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并 成本。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值 份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可 辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买 方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 （8）合并财务报表的编制方法 本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表 范围。 本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及 相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵 销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合 并财务报表中股东权益项下单独列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务 报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调 整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以 购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一 69 山西通宝能源股份有限公司 2008 年年度报告 控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的年初已经发生， 从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报 表。 （9）分部报告 业务分部是指本公司内可区分的、能够提供单项或一组相关产品或劳务 的组成部分，该组成部分承担了不同于其他组成部分的风险和报酬。地区分 部是指本公司及其子公司内可区分的、能够在一个特定的经济环境内提供产 品或劳务的组成部分。该组成部分承担了不同于在其他经济环境内提供产品 或劳务的组成部分的风险和报酬。 本公司以业务分部为主要报告形式，以地区分部为次要报告形式。分部 间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产相关的费用按照收 入比例在不同的分部之间分配。 18、主要会计政策、会计估计的变更以及重大会计差错更正及其影响 (1) 会计政策变更 无 (2) 会计估计变更 单位：万元 币种：人民币 会计估计变更的内容和理由 变更影响数 由于历年投入资金进行设备技改和检修维护，使部分发电资产按原预计使用年 限计提折旧已不能真实反映其耐用状况，使用年限延长。为了使财务报表更加 公允、准确地反映公司的财务状况和经营成果，提供更可靠、更准确的会计信 息，经公司六届董事会十三次会议审议，同意公司根据《企业会计准则》的规 2,752.96 定，参照目前同行业平均折旧水平，结合公司及控股子公司资产设计的特性及 自然使用寿命的实际情况。自 2008 年 8 月 1 日起对部分发电资产有关的构筑物 及设备的会计估计进行变更。 70 山西通宝能源股份有限公司 2008 年年度报告 (3) 会计差错更正 单位：元 币种：人民币 会计差错更正的内容 差错更正金额 会计差错的原因及其影响 合并报表 1、重大会计差错性质及产生原因 在编制 2007 年合并财务报表时，由于对《企 业会计准则解释第 1 号》与《企业会计准则第 38 资本公积 -116,428,172.07 号-首次执行企业会计准则》衔接理解偏差，不 恰当地根据《企业会计准则第 38 号-首次执行企 业会计准则》有关要求，将属于同一控制下合并 产生的股权投资借方差额，调增了资本公积，调 减了未分配利润。 2、对公司的影响 在编制 2008 年财务报表时，公司已对该项 差错进行了更正。本次会计差错更正对公司 2007 未分配利润 116,428,172.07 年度财务状况和经营成果均无影响。公司本次重 大会计差错更正符合《企业会计准则》及相关规 定，调整后的 2007 年度会计报表更能真实、完 整地反映公司的财务状况。 (五) 税项： 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 售电收入、销售热力、水 17%、13% 营业税 劳务收入 5%、3% 城建税 应交流转税额 7%、5% 企业所得税 应纳税所得额 25% 教育费附加 应交流转税额 3% 2、税收优惠及批文 根据晋电[06001]号，阳泉辰光热电有限责任公司经山西省资源综合利 用项目（产品）资格评审委员会认定为资源综合利用电厂，有效期为 2006 年 2 月至 2008 年 1 月。根据国经贸资源[1998]716 号、晋国税函[2004]333 号文件，阳泉辰光热电有限责任公司在此期间的发电收入享受减半征收增值 税的优惠政策，同时不再进行行政审批。 根据阳国税直函[2007]11 号，阳泉辰光热电有限责任公司 2006 至 2008 年供暖期间，采暖收入的 60%免征增值税。 3、其他说明 71 山西通宝能源股份有限公司 2008 年年度报告 （1）房产税 房产税按照房产原值的 80%为纳税基准，税率为 1.2%，或以租金收入为 纳税基准，税率为 12%。 （2）个人所得税 员工个人所得税由本公司代扣代缴。 (六) 企业合并及合并财务报表 1、公司所控制的境内外重要子公司的情况 单位:万元 币种:人民币 子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 山西阳光发电有限责任公司 全资子公司 山西阳泉 有限责任 110,000.00 火力发电 控股子公司的 阳泉宏光燃料有限责任公司 山西阳泉 有限责任 50.00 商品流通 控股子公司 控股子公司的 阳泉光源物业管理有限公司 山西阳泉 有限责任 50.00 物业服务 控股子公司 单位:万元 币种:人民币 期末实际投 实质上构成对子公司 表决权比 资额 的净投资的余额 子公司全称 持股比例（%） 例 是否合并报表 (分期出资适 （资不抵债子公司适 （%） 用) 用） 山西阳光发电 100.00 100.00 是 有限责任公司 阳泉宏光燃料 90.00 90.00 是 有限责任公司 阳泉光源物业 90.00 90.00 是 管理有限公司 2、各重要子公司中少数股东权益情况 单位:万元 币种:人民币 少数股东权益中用于冲 从归属母公司当期损益中扣减 子公司全称 少数股东权益 减少数股东损益的金额 少数股东承担的超额亏损 阳泉宏光燃料有限 42.55 责任公司 阳泉光源物业管理 7.25 有限公司 72 山西通宝能源股份有限公司 2008 年年度报告 3、通过同一控制下的企业合并取得的子公司情况 单位:万元 币种:人民币 合并本期期初至合并日 属于同一控制下企 同一控制的实 （同一控制下被合并方） 子公司全称 子公司类型 业合并的判断依据 际控制人 净利 现金净流 收入 润 量 山西阳光发电 山西国际电力 全资子公司 同一实际控制人 有限责任公司 集团有限公司 控股子公司 阳泉宏光燃料 山西国际电力 的控股子公 同一实际控制人 有限责任公司 集团有限公司 司 控股子公司 阳泉光源物业 山西国际电力 的控股子公 同一实际控制人 管理有限公司 集团有限公司 司 4、出售子公司的出售日确定方法： (1)转让协议已获公司董事会通过； (2)出售方和购买方已办理必要的财产交接手续； (3)购买方已支付购买价款； (4)购买方实际上已经控制被出售企业的财务和经营政策，并从其活动 中获得利益或承担风险等。 5、合并报表范围发生变更的内容和原因： 公司六届董事会第十五次会议决议，同意阳光发电公司将其持有的阳泉 辰光热电有限责任公司 90%的股权转让给控股股东所属子公司山西国际电力 资产管理有限公司。 单位：元 公司名称 合并期间 变更原因 期末净资产 报告期净利润 阳泉辰光热电有限责任公司 2008 年 1 至 11 月 股权转让 — -9,995,680.90 73 山西通宝能源股份有限公司 2008 年年度报告 (七) 合并会计报表附注 1、货币资金： 单位：元 期末数 期初数 项目 人民币金额 人民币金额 现金： 23,118.21 50,093.79 人民币 23,118.21 50,093.79 银行存款： 135,881,604.74 178,122,634.08 人民币 135,881,604.74 178,122,634.08 其他货币资金： 2,244,649.66 2,121,100.31 人民币 2,244,649.66 2,121,100.31 合计 138,149,372.61 180,293,828.18 2、应收票据： 应收票据分类 单位：元 币种：人民币 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 58,395,716.00 24,475,285.02 合计 58,395,716.00 24,475,285.02 3、应收账款: (1) 应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 (%) (%) (%) (%) 单项金额 重大的应 217,725,854.69 99.55 258,265,705.54 99.66 收账款 单项金额 不重大但 按信用风 险特征组 984,089.45 0.45 534,145.70 100.00 887,005.66 0.34 510,464.45 100.00 合后该组 合的风险 较大的应 收账款 合计 218,709,944.14 / 534,145.70 / 259,152,711.20 / 510,464.45 / (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收款项计 提： 74 山西通宝能源股份有限公司 2008 年年度报告 单位：元 币种：人民币 应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例（％） 理由 两个月内的应收 217,725,854.69 电费 合计 217,725,854.69 / / 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账 款： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 473,625.00 48.13 23,681.25 376,541.21 42.45 五年以上 510,464.45 51.87 510,464.45 510,464.45 57.55 510,464.45 合计 984,089.45 100.00 534,145.70 887,005.66 100.00 510,464.45 (3) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单 位的欠款情况 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位 的欠款。 (4) 应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占应收账款总额 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 的比例（％） 山西省电力公司 非关联方关系 217,725,854.69 2 个月以内 99.55 山西耀光煤电有限责任公司 关联方关系 473,625.00 1 年以内 0.22 太原路高科技公司 非关联方关系 412,689.15 5 年以上 0.19 清徐晋塘煤制品公司 非关联方关系 24,589.40 5 年以上 0.01 介休义安煤化有限公司 非关联方关系 20,000.00 5 年以上 0.01 合计 / 218,656,758.24 / 99.98 75 山西通宝能源股份有限公司 2008 年年度报告 4、其他应收款： (1) 其他应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 (%) (%) (%) (%) 单项金额重 大的其他应 3,800,000.00 56.03 2,660,000.00 69.51 3,800,000.00 36.24 1,900,000.00 39.50 收款项 单项金额不 重大但按信 用风险特征 组合后该组 2,982,099.87 43.97 1,166,535.65 30.49 6,686,500.23 63.76 2,910,160.96 60.50 合的风险较 大的其他应 收款项 合计 6,782,099.87 / 3,826,535.65 / 10,486,500.23 / 4,810,160.96 / (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款项 计提 单位：元 币种：人民币 其他应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例（％） 理由 本年根据山西昶光电力燃料有限 山西昶光电力燃料有 3,800,000.00 2,660,000.00 70.00 公司实际支付能力，调增坏账计 限公司 提比例， 由原来的 50%调整至 70%。 合计 3,800,000.00 2,660,000.00 / / 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应 收账款 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 1,621,073.69 54.36 81,053.69 3,271,209.93 48.92 163,560.49 一至二年 105,903.25 3.55 10,590.33 353,705.81 5.29 35,370.58 二至三年 48,530.00 1.63 7,279.50 167,476.00 2.51 25,121.40 三至四年 167,476.00 5.62 33,495.20 10,000.00 0.15 2,000.00 四至五年 10,000.00 0.34 5,000.00 400,000.00 5.98 200,000.00 五年以上 1,029,116.93 34.50 1,029,116.93 2,484,108.49 37.15 2,484,108.49 合计 2,982,099.87 100.00 1,166,535.65 6,686,500.23 100.00 2,910,160.96 (3) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东 单位的欠款情况 76 山西通宝能源股份有限公司 2008 年年度报告 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东 单位的欠款。 (4) 其他应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占其他应收账款 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 总额的比例（％） 山西昶光电力燃料有限公司 非关联方关系 3,800,000.00 3－4 年 56.03 阳泉光源电力实业总公司 非关联方关系 1,274,883.41 1－5 年 18.80 山西巷南矿产有限公司 非关联方关系 140,000.00 5 年以上 2.06 山西省太原市高新开发区国税局 非关联方关系 103,000.00 5 年以上 1.52 阳泉市平定邮电局 非关联方关系 73,499.92 1－2 年 1.08 合计 / 5,391,383.33 / 79.49 5、预付账款： (1) 预付账款账龄 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 2,927,870.09 97.99 1,310,727.24 95.62 三年以上 60,000.00 2.01 60,000.00 4.38 合计 2,987,870.09 100.00 1,370,727.24 100.00 (2) 预付账款主要单位 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因 哈尔滨重工设备制造有限公司 非关联方关系 2,160,000.00 1 年以内 未结算 西门子（杭州）高压开关有限公司 非关联方关系 176,100.00 1 年以内 未结算 平定县同心建材厂 非关联方关系 114,367.53 1 年以内 未结算 郑州诚信电站设备产业科技有限公司 非关联方关系 80,000.00 1 年以内 未结算 合计 / 2,530,467.53 / / (3) 本报告期预付账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单 位的欠款情况 本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位 的欠款。 77 山西通宝能源股份有限公司 2008 年年度报告 6、存货： 存货分类 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 跌价 跌价 项目 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 准备 准备 原材料 35,775,074.48 35,775,074.48 37,819,821.75 37,819,821.75 燃料 78,065,041.37 78,065,041.37 24,931,710.05 24,931,710.05 合计 113,840,115.85 113,840,115.85 62,751,531.80 62,751,531.80 7、可供出售金融资产： 可供出售金融资产情况 单位：元 币种：人民币 项目 期末公允价值 年初公允价值 可供出售权益工具 2,609,133.00 8,598,029.00 合计 2,609,133.00 8,598,029.00 8、对合营企业投资和联营企业投资: 单位：万元 币种：人民币 本企业在 本企业持 被投资单 被投资单 期末净资 本期营业 本期 注册地 业务性质 股比例 位名称 位表决权 产总额 收入总额 净利润 (%) 比例(%) 联营企业 山西精美 合金有限 山西太原 工业加工 28.57 28.57 2,501.47 7,329.06 4.73 公司 9、固定资产: (1) 固定资产情况 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、原价合计： 6,118,087,914.62 77,641,729.88 95,368,390.86 6,100,361,253.64 其中：房屋及建筑 1,553,097,727.99 39,450,955.63 39,496,036.08 1,553,052,647.54 物 机器设备 4,471,683,969.31 33,502,235.73 49,887,339.22 4,455,298,865.82 运输工具 89,693,201.32 4,432,116.52 5,985,015.56 88,140,302.28 办公设备 3,613,016.00 256,422.00 3,869,438.00 二、累计折旧合 3,456,226,016.17 357,765,024.13 54,314,294.90 3,759,676,745.40 计： 其中：房屋及建筑 658,527,848.96 67,398,117.09 26,705,773.71 699,220,192.34 物 机器设备 2,734,646,796.53 280,787,418.78 23,114,213.35 2,992,320,001.96 78 山西通宝能源股份有限公司 2008 年年度报告 运输工具 60,311,733.90 9,234,854.95 4,494,307.84 65,052,281.01 办公设备 2,739,636.78 344,633.31 3,084,270.09 三、固定资产净值 2,661,861,898.45 -280,123,294.25 41,054,095.96 2,340,684,508.24 合计 其中：房屋及建筑 894,569,879.03 -27,947,161.46 12,790,262.37 853,832,455.20 物 机器设备 1,737,037,172.78 -247,285,183.05 26,773,125.87 1,462,978,863.86 运输工具 29,381,467.42 -4,802,738.43 1,490,707.72 23,088,021.27 办公设备 873,379.22 -88,211.31 785,167.91 四、减值准备合计 其中：房屋及建筑 物 机器设备 运输工具 五、固定资产净额 2,661,861,898.45 -280,123,294.25 41,054,095.96 2,340,684,508.24 合计 其中：房屋及建筑 894,569,879.03 -27,947,161.46 12,790,262.37 853,832,455.20 物 机器设备 1,737,037,172.78 -247,285,183.05 26,773,125.87 1,462,978,863.86 运输工具 29,381,467.42 -4,802,738.43 1,490,707.72 23,088,021.27 办公设备 873,379.22 -88,211.31 785,167.91 本期折旧额 357,765,024.13 元。 （2）本年在建工程完工转入固定资产情况 本年在建工程完工转入固定资产金额为 67,639,474.61 元。 （3）未办妥产权证书的情况 固定资产中原值尚有 1,493,957,156.21 元的房屋建筑物未办理房屋产 权证。 （4）截至 2008 年 12 月 31 日止，公司固定资产中价值 547,613.27 万 元为按暂估价入账。 （5）固定资产减少主要原因系本公司 2008 年度将其持有的阳泉辰光热 电有限责任公司 90%的股权转让给控股股东所属子公司山西国际电力资产管 理有限公司，导致合并范围变化。 10、在建工程： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 项目 账面余额 跌价准备 账面净额 账面余额 跌价准备 账面净额 在建工程 12,988,152.56 12,988,152.56 18,791,857.07 18,791,857.07 79 山西通宝能源股份有限公司 2008 年年度报告 在建工程项目变动情况： 单位：元 币种：人民币 项目名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数 4#机组改造 28,041,405.18 28,041,405.18 2#机组改造 8,890,347.74 8,890,347.74 1#机组改造 6,363,383.62 6,363,383.62 3#机组改造 6,355,417.91 6,355,417.91 2#煤场扩容 3,271,336.02 3,271,336.02 改造工程 辰光热电南 2,087,901.77 2,087,901.77 山灰场 渣场二级子 2,010,008.00 2,010,008.00 坝工程 阳光发电二 7,248,519.36 1,648,895.48 8,897,414.84 期工程 平定供热工 9,300,000.00 8,756,138.03 1,454,442.16 10,210,580.19 程 辰光热电脱 3,000,000.00 2,787,199.68 269,738.33 3,056,938.01 硫工程 其他零星工 6,652,753.17 5,768,331.97 65,019.5 819,401.70 程 合计 18,791,857.07 67,045,629.38 67,639,474.61 5,209,859.28 12,988,152.56 11、工程物资： 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 专用设备 1,183,509.50 14,536.00 1,168,973.50 专用材料 301,807.34 25,031,628.26 25,036,150.66 297,284.94 合计 1,485,316.84 25,031,628.26 25,050,686.66 1,466,258.44 12、无形资产： 无形资产情况： 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、原价合计 8,016,461.55 612,850.00 376,275.00 8,253,036.55 1、办公化软件 684,240.00 612,850.00 376,275.00 920,815.00 2、土地使用权 7,332,221.55 7,332,221.55 二、累计摊销合计 1,314,184.04 292,295.11 370,531.00 1,235,948.15 1、办公化软件 593,838.83 34,085.60 370,531.00 257,393.43 2、土地使用权 720,345.21 258,209.51 978,554.72 三、无形资产净值 6,702,277.51 320,554.89 5,744.00 7,017,088.40 合计 1、办公化软件 90,401.17 578,764.40 5,744.00 663,421.57 2、土地使用权 6,611,876.34 -258,209.51 6,353,666.83 四、减值准备合计 1、办公化软件 2、土地使用权 80 山西通宝能源股份有限公司 2008 年年度报告 五、无形资产净额 6,702,277.51 320,554.89 5,744.00 7,017,088.40 合计 1、办公化软件 90,401.17 578,764.40 5,744.00 663,421.57 2、土地使用权 6,611,876.34 -258,209.51 6,353,666.83 本期摊销额 292,295.11 元。 13、商誉: 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 山西阳光发电有限责任公司 11,631,620.09 11,631,620.09 合计 11,631,620.09 11,631,620.09 商誉系受让少数股东山西省电力公司持有子公司山西阳光发电有限责 任公司 10%股权所致。 14、长期待摊费用: 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 固定资产改良支出 77,570.64 115,751.16 合计 77,570.64 115,751.16 15、递延所得税资产： (1) 明细情况 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 资产减值准备 2,859,257.14 15,128,710.17 其他 1,818,462.11 259,644.35 合计 4,677,719.25 15,388,354.52 (2) 引起暂时性差异的资产项目对应的暂时性差异金额 单位：元 币种：人民币 项目 暂时性差异金额 资产减值准备 11,437,028.53 其他 7,273,848.42 合计 18,710,876.95 其他主要内容系年末应付职工薪酬计税基础与账面价值之间形成的暂 时性差异。 16、其他非流动资产： 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 未实现售后租回收益 5,834,554.66 合计 5,834,554.66 81 山西通宝能源股份有限公司 2008 年年度报告 其他非流动资产减少主要原因系阳光发电公司 2008 年度将其持有的阳 泉辰光热电有限责任公司 90%的股权转让给控股股东所属子公司山西国际电 力资产管理有限公司，导致合并范围变化。 17、资产减值准备明细: 单位：元 币种：人民币 本期减少额 项目 年初账面余额 本期计提额 转 期末账面余额 转销 合计 回 一、坏账准 5,320,625.41 930,912.95 1,890,857.01 1,890,857.01 4,360,681.35 备 二、存货跌 价准备 三、可供出 售金融资产 减值准备 四、持有至 到期投资减 151,000.00 151,000.00 151,000.00 值准备 五、长期股 权投资减值 准备 六、投资性 房地产减值 准备 七、固定资 产减值准备 八、工程物 8,157,400.00 8,157,400.00 资减值准备 九、在建工 程减值准备 十、生产性 生物资产减 值准备 其中：成熟 生产性生物 资产减值准 备 十一、油气 资产减值准 备 十二、无形 资产减值准 备 十三、商誉 减值准备 十四、其他 合计 13,629,025.41 930,912.95 2,041,857.01 2,041,857.01 12,518,081.35 82 山西通宝能源股份有限公司 2008 年年度报告 18、短期借款： 短期借款分类： 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 保证借款 270,000,000.00 510,000,000.00 信用借款 580,000,000.00 260,000,000.00 合计 850,000,000.00 770,000,000.00 19、应付账款： (1) 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股 东单位或关联方的款项情况 本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东 单位或关联方的款项。 (2) 账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明 截至 2008 年 12 月 31 日止，账龄超过一年的大额应付账款的明细如下： 供应商 金额 发生时间 性质或内容 未偿还的原因 平定县供水局 5,671,510.60 2007 年 水费 于下期支付 平定县冠山镇西锁簧村 4,150,000.00 2006 年 土地使用费 于下期支付 哈尔滨工业大学科技工程有限公司 2,353,477.37 2006 年 技改工程 尚未结算 哈尔滨工业大学环保科技股份有限公司 1,762,300.00 2006 年 工程款 于下期支付 抚顺天宇滤材有限公司 1,025,750.00 2007 年 工程款 于下期支付 合计 14,963,037.97 — — — 20、预收账款： 本报告期预收账款中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单 位或关联方的款项情况： 本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东 单位或关联方的款项。 83 山西通宝能源股份有限公司 2008 年年度报告 21、应付职工薪酬 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补 7,438,188.45 65,747,102.41 65,876,400.44 7,308,890.42 贴 二、职工福利费 6,230,117.15 6,230,117.15 三、社会保险费 382,451.29 21,661,680.06 21,359,551.08 684,580.27 四、住房公积金 483,993.42 7,349,782.54 7,172,302.05 661,473.91 五、其他 6,438,070.40 6,438,070.40 六、工会经费和职工教育经 2,850,935.57 2,360,703.64 2,911,996.09 2,299,643.12 费 合计 11,155,568.73 109,787,456.20 109,988,437.21 10,954,587.72 22、应交税费： 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 计缴标准 增值税 -13,713,243.15 7,185,353.35 售电收入、销售热力、水 营业税 256,024.72 20,623.57 劳务收入 所得税 -6,705,814.22 15,739,971.43 应纳税所得额 城建税 2,731,956.99 371,042.63 应交流转税额 其他 1,982,070.73 2,490,208.66 合计 -15,449,004.93 25,807,199.64 / 增值税年末余额较年初余额减少较多，主要原因系当期大量采购存货导 致进项税增加且营业收入减少导致增值税销项减少二者综合影响所致。 企业所得税年末余额较年初余额减少较多，主要原因系预缴较多所致。 23、应付股利： 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 未支付原因 阳泉煤业（集团）有限责任公司 657,600.00 657,600.00 于下期支付 山西省统配煤炭经销公司 1,536,400.00 1,536,400.00 于下期支付 山西潞安矿业（集团）有限责任公司 2,081,639.15 2,081,639.15 于下期支付 山西晋城无烟煤矿业集团有限责任公司 657,599.99 657,599.99 于下期支付 大同铁路万通集团公司 190,000.00 190,000.00 于下期支付 山西晋煤实业开发总公司 693,879.75 693,879.75 于下期支付 山西省统配煤综合经销公司 37,992.24 37,992.24 于下期支付 职工股股利 3,345,222.99 2,573,772.08 于下期支付 合计 9,200,334.12 8,428,883.21 / 24、其他应付款： (1) 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的 股东单位或关联方的款项情况 84 山西通宝能源股份有限公司 2008 年年度报告 单位：元 币种：人民币 单位名称 期末数 期初数 山西精美合金有限公司 160,000.00 160,000.00 山西国际电力集团有限公司 409,037.18 409,037.18 合计 569,037.18 569,037.18 (2) 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明 账龄超过一年的大额其他应付款的明细如下： 项目 金额 发生时间 性质或内容 未偿还的原因 山东三融环保工程有限公司 10,409,760.00 2007 年 技改质保金 下期支付 湖南永清脱硫有限公司 6,727,240.00 2006 年 技改质保金 下期支付 哈工大科技工程有限公司 1,218,520.00 2006 年 技改质保金 下期支付 自贡东锅工业集团公司 644,000.00 2005 年 技改质保金 下期支付 合计 18,999,520.00 － － 25、预计负债： 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 备注说明 其他 42,814,831.08 合计 42,814,831.08 / 由于阳泉辰光热电有限责任公司已资不抵债，以前年度将非经营性长期 应收款 42,814,831.08 元全额计提减值准备，并在合并报表过程中未抵销该 等坏账准备转为预计负债列示。本年减少原因系 2008 年度公司将其持有的阳 泉辰光热电有限责任公司 90%的股权及债权转让给控股股东所属子公司山西 国际电力资产管理有限公司所致。 26、一年到期的长期负债： 一年内到期的长期借款 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 保证借款 100,558,800.00 186,343,200.00 信用借款 100,000,000.00 合计 100,558,800.00 286,343,200.00 85 山西通宝能源股份有限公司 2008 年年度报告 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 借款起 借款终 贷款单位 利率 利率 始日 止日 币种 本币金额 币种 本币金额 （％） （％） 建设银行阳泉市 1993-10 2008-12 人民币 7.20 人民币 30,000,000.00 电力支行 山西省电力公司 人民币 7.83 人民币 100,000,000.00 山西省金融租赁 2003-3 2008-3 人民币 7.05 人民币 155,900,000.00 有限公司 建设银行太原市 2000-12 2008-12 2.40 人民币 558,800.00 2.40 人民币 443,200.00 支行营业室 建设银行阳泉市 2006-8 2009-8 7.20 人民币 100,000,000.00 人民币 电力支行 合计 / / / / 100,558,800.00 / / 286,343,200.00 其中逾期借款： 单位：元 币种：人民币 借款资金 贷款单位 借款金额 年利率（％） 逾期未偿还原因 预期还款期 用途 建设银行太原市 443,200.00 2.4 固定资产投资 其他原因 2009 年 支行营业室 合计 443,200.00 / / / / 27、长期借款： (1) 长期借款分类： 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 保证借款 70,037,200.00 170,152,800.00 信用借款 715,200.00 715,200.00 合计 70,752,400.00 170,868,000.00 (2) 长期借款情况： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 借款起始 借款终 借款单位 利率 利率 日 止日 币种 本币金额 币种 本币金额 （％） （％） 1993 年 2009 年 建设银行阳泉 11 月 15 8 月 28 人民币 6.30 人民币 170,000,000.00 市电力支行 日 日 建设银行阳泉 2007-8 2010-8 7.20 人民币 70,000,000.00 人民币 市电力支行 其他 2000-12 2010-12 2.40 人民币 752,400.00 2.40 人民币 868,000.00 合计 / / / / 70,752,400.00 / / 170,868,000.00 86 山西通宝能源股份有限公司 2008 年年度报告 28、递延所得税负债： (1) 明细情况 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 可供出售金融资产公允价值的 502,283.24 1,999,507.25 影响 合计 502,283.24 1,999,507.25 (2) 引起暂时性差异的负债项目对应的暂时性差异金额 单位：元 币种：人民币 项目 暂时性差异金额 可供出售金融资产公允价值的影响 2,009,132.96 合计 2,009,132.96 29、少数股东权益： 归属于各子公司少数股东的少数股东权益列示如下： 单位：元 币种：人民币 子公司名称 年末账面余额 年初账面余额 阳泉宏光燃料有限责任公司 425,518.76 416,118.92 阳泉光源物业管理有限责任公司 72,483.87 72,310.71 合计 498,002.63 488,429.63 30、股本： 单位：股 期初数 变动增减 期末数 发 公积 比例 行 其 比例 数量 送股 金转 小计 数量 (%) 新 他 (%) 股 股 股份总数 872,940,978.00 100.00 872,940,978.00 100.00 本年度公司股份总数及股份结构未发生变化。 31、资本公积： 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢价） 63,170,373.98 63,170,373.98 其他资本公积 6,289,922.16 4,491,671.99 1,798,250.17 原制度资本公积转入 227,056.87 227,056.87 合计 69,687,353.01 4,491,671.99 65,195,681.02 本年度资本公积减少系可供出售金融资产公允价值变动所致。 87 山西通宝能源股份有限公司 2008 年年度报告 32、盈余公积： 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 196,524,181.30 3,595,723.89 200,119,905.19 合计 196,524,181.30 3,595,723.89 200,119,905.19 33、未分配利润： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 提取或分配比例（％） 调整前 上年末未分配利润 416,885,951.42 / （2007 年期末数） 调整 年初未分配利润合计数 116,428,172.07 / （调增+，调减-） 调整后 年初未分配利润 533,314,123.49 / 加：本期净利润 12,970,200.25 / 减：提取法定盈余公积 3,595,723.89 应付普通股股利 43,647,048.90 其他调整 -7,436,333.64 期末未分配利润 506,477,884.59 / 调整年初未分配利润明细： (1) 由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 116,428,172.07 元。 (2) 利润分配其他调整形成原因： 2008 年 11 月阳光发电公司将其持有的阳泉辰光热电有限责任公司 90% 的股权及债权转让给山西国际电力资产管理有限公司，由于辰光热电公司已 严重资不抵债，公司将 2006 年 12 月 31 日前未确认的投资损失 7,436,333.64 元，转入其他调整，在所有者权益变动表中股东权益内部结转下其他项目列 报；将 2006 年 12 月 31 日至股权出售日已确认投资损失 10,668,666.53 元， 转入当期投资收益。 34、营业收入： (1) 营业收入 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 1,895,108,782.48 2,063,989,455.58 其他业务收入 33,080,645.00 19,153,857.98 合计 1,928,189,427.48 2,083,143,313.56 88 山西通宝能源股份有限公司 2008 年年度报告 (2) 主营业务（分行业） 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 火力发电 1,895,108,782.48 1,719,644,583.39 2,063,989,455.58 1,604,581,939.57 合计 1,895,108,782.48 1,719,644,583.39 2,063,989,455.58 1,604,581,939.57 (3) 主营业务（分产品） 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 电力产品 1,887,598,993.98 1,712,826,419.88 2,058,088,333.34 1,601,177,790.39 热力产品 7,509,788.50 6,818,163.51 5,901,122.24 3,404,149.18 合计 1,895,108,782.48 1,719,644,583.39 2,063,989,455.58 1,604,581,939.57 (4) 主营业务（分地区） 地区分布标准：客户所在地 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 山西 1,895,108,782.48 1,719,644,583.39 2,063,989,455.58 1,604,581,939.57 合计 1,895,108,782.48 1,719,644,583.39 2,063,989,455.58 1,604,581,939.57 (5) 公司前五名客户的销售收入情况 单位：元 币种：人民币 客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例（％） 山西省电力公司 1,887,328,499.76 97.88 山西兆光发电有限责任公司 23,660,000.00 1.23 山西国际电力集团有限公司 3,960,000.00 0.20 阳泉市热力公司 3,936,347.60 0.20 平定县热力公司 3,407,359.47 0.18 合计 1,922,292,206.83 99.69 本年度主营业务收入比上年度减少的主要因素：上年度转让柳林、河坡分 公司减少 16,855 万元，山西阳光发电有限责任公司电量下降减少 9,543 万元， 电价上调增加 9,510 万元。 89 山西通宝能源股份有限公司 2008 年年度报告 35、营业税金及附加： 单位：元 币种：人民币 项目 本期数 上年同期数 计缴标准 营业税 374,926.71 296,281.10 劳务收入 城建税 8,563,112.28 10,651,526.57 应交流转税额 教育费附加 5,100,221.21 6,273,586.44 价格调控基金 2,549,887.15 3,144,056.79 合计 16,588,147.35 20,365,450.90 / 36、投资收益： 会计报表中的投资收益项目增加： 单位：元 币种：人民币 本期金额 上期金额 权益法核算的长期股权投资收益 13,512.29 4,532.70 持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 137,612.50 55,045.00 其它 10,668,666.53 合计 10,819,791.32 59,577.70 其它投资收益详见本附注 33 。 37、资产减值损失： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 -9,769,087.05 769,756.42 二、存货跌价损失 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 -9,769,087.05 769,756.42 38、营业外收入： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得合计 638,992.45 157,912,973.52 其中：固定资产处置利得 638,992.45 157,912,973.52 罚款收入 224,740.00 政府补助利得 3,782,553.74 545,200.05 90 山西通宝能源股份有限公司 2008 年年度报告 其他 1,872,378.13 64,703.58 合计 6,293,924.32 158,747,617.15 本年政府补助利得明细如下： 金额 附加性 相关批准 批准 文件 项目 种类 限制条 备注 本年数 上年数 文件 机关 时效 件 阳泉辰光热电有限 收益相关 阳财预便 1,300,000.00 — 阳泉市财政局 — — — 公司供热补贴 政府补助 [2008]201 号 折旧 资产相关 晋财建 山西省财政厅 烟气脱硫工程 1,832,600.04 458,150.01 — — 进度 政府补助 [2005]441 号 山西省环境保护局 分摊 折旧 资产相关 阳财城 阳泉市财政局 粉煤灰分选工程 83,300.04 83,300.04 — — 进度 政府补助 [2006]427 号 阳泉市环境保护局 分摊 折旧 污染源自动监控系 资产相关 阳财城 阳泉市财政局 16,659.96 — — — 进度 统建设 政府补助 [2007]524 号 阳泉市环境保护局 分摊 贮煤场防尘挡风墙 资产相关 阳财城 阳泉市财政局 13,750.00 3,750.00 — — — 项目 政府补助 [2006]427 号 阳泉市环境保护局 折旧 资产相关 晋财建 山西省财政厅 烟气脱硫除尘改造 536,243.70 — — — 进度 政府补助 [2007]603 号 山西省环境保护局 分摊 39、营业外支出： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失合计 11,452.78 34,575.77 其中：固定资产处置损失 11,452.78 34,575.77 对外捐赠 291,900.00 384,500.00 罚款支出 292,573.20 294,587.05 其他 343,631.02 1,807.20 合计 939,557.00 715,470.02 40、所得税费用： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 按《企业所得税法》等规定的当 9,132,638.61 111,420,826.18 期所得税 递延所得税调整 -1,797,612.20 4,307,109.70 合计 7,335,026.41 115,727,935.88 91 山西通宝能源股份有限公司 2008 年年度报告 41、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程： 每股收益的计算过程： 项目 序号 本年数 上年数 归属于本公司普通股股东的 净利润 1 12,970,200.25 240,453,440.30 扣除所得税影响后归属于母 公司普通股股东净利润的非 2 12,251,575.63 120,884,801.97 经常性损益 归属于本公司普通股股东、 扣 除非经常性损益后的净利润 3=1-2 718,624.62 119,568,638.33 年初股份总数 4 872,940,978.00 872,940,978.00 公积金转增股本或股票股利 分配等增加股份数 5 — — 6 — — 发行新股或债转股等增加股 份数 6 — — 6 — — 发行新股或债转股等增加股 7 — — 份下一月份起至报告期年末 7 — — 的月份数 7 — — 报告期因回购或缩股等减少 股份数 8 — — 减少股份下一月份起至报告 9 — — 期年末的月份数 报告期月份数 10 — — 发行在外的普通股加权平均 数 11=4+5+6×7÷10-8×9÷10 872,940,978.00 872,940,978.00 基本每股收益（Ⅰ） 12=1÷11 0.0149 0.2755 基本每股收益（Ⅱ） 13=3÷11 0.0008 0.1370 已确认为费用的稀释性潜在 普通股利息 14 — — 所得税率 15 — — 转换费用 16 — — 认股权证、 期权行权增加股份 数 17 — — 稀释每股收益（Ⅰ） 18=[1+(14-16)×(1-15)]÷(11+17) 0.0149 0.2755 19=[3+(14-16) 稀释每股收益（Ⅱ） ×(1-15)]÷(11+17) 0.0008 0.1370 42、现金流量表项目注释： (1) 收到的其他与经营活动有关的现金： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 利息收入 1,223,277.25 其他往来款 4,900,000.00 其他 1,403,264.87 合计 7,526,542.12 92 山西通宝能源股份有限公司 2008 年年度报告 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 管理费用 18,326,201.72 手续费支出 170,607.74 罚款支出 292,573.20 捐赠支出 291,900.00 营业费用 363,600.24 支付的备用金 475,712.00 其他支出 465,078.63 合计 20,385,673.53 (3) 收到的其他与筹资活动有关的现金： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 本期收到资产相关政府补助 8,650,000.00 合计 8,650,000.00 43、现金流量表补充资料： 单位：元 币种：人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 12,979,773.25 245,432,724.43 加：资产减值准备 -9,769,087.05 769,756.42 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 357,765,024.13 419,758,513.79 折旧 无形资产摊销 292,295.11 549,914.15 长期待摊费用摊销 38,180.52 38,181.12 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -627,539.67 -157,878,397.75 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 70,159,202.29 90,933,596.43 投资损失（收益以“－”号填列） -10,819,791.32 -59,577.70 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 10,710,635.27 4,307,109.70 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -54,160,690.90 10,124,522.78 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 3,507,271.73 -119,359,440.10 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -20,571,194.42 -69,926,212.64 其他 -2,468,803.74 404,361.63 经营活动产生的现金流量净额 357,035,275.20 425,095,052.26 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 93 山西通宝能源股份有限公司 2008 年年度报告 现金的期末余额 138,149,372.61 180,293,828.18 减：现金的期初余额 180,293,828.18 328,894,127.78 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -42,144,455.57 -148,600,299.60 (八) 母公司会计报表附注 1、应收账款： (1) 应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 (%) (%) (%) (%) 单项金 额不重 大但按 信用风 险特征 组合后 510,464.45 100.00 510,464.45 100.00 510,464.45 100.00 510,464.45 100.00 该组合 的风险 较大的 应收账 款 合计 510,464.45 / 510,464.45 / 510,464.45 / 510,464.45 / 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账 款： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 五年以上 510,464.45 100.00 510,464.45 510,464.45 100.00 510,464.45 合计 510,464.45 100.00 510,464.45 510,464.45 100.00 510,464.45 (2) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单 位的欠款情况 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位 的欠款。 (3) 应收账款前五名欠款情况 94 山西通宝能源股份有限公司 2008 年年度报告 单位：元 币种：人民币 占应收账款总 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 额的比例(%) 太原路高科技有限责任公司 非关联方关系 412,689.15 5 年以上 80.84 清徐晋塘煤制品有限公司 非关联方关系 24,589.40 5 年以上 4.82 介休义安煤化有限公司 非关联方关系 20,000.00 5 年以上 3.92 介休宏运焦化厂 非关联方关系 5,800.60 5 年以上 1.14 吕梁天运泉洗煤厂 非关联方关系 404.50 5 年以上 0.08 合计 / 463,483.65 / 90.80 2、其他应收款： (1) 其他应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 (%) (%) (%) (%) 单项金额重 大的其他应 151,388,463.15 99.58 151,388,463.15 99.61 收款项 单项金额不 重大但按信 用风险特征 组合后该组 636,097.93 0.42 570,588.37 100.00 588,039.05 0.39 568,144.44 100.00 合的风险较 大的其他应 收款项 合计 152,024,561.08 / 570,588.37 / 151,976,502.20 / 568,144.44 / 对应收合并范围内子公司应收款项 151,388,463.15 元未计提坏账准备。 (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款项 计提： 单位：元 币种：人民币 其他应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由 山西阳光发电有限责任公司 151,388,463.15 合计 151,388,463.15 / / 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应 收账款 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 68,180.88 10.72 3,409.04 20,941.69 3.56 1,047.08 一至二年 819.69 0.13 81.97 五年以上 567,097.36 89.15 567,097.36 567,097.36 96.44 567,097.36 合计 636,097.93 100.00 570,588.37 588,039.05 100.00 568,144.44 95 山西通宝能源股份有限公司 2008 年年度报告 (3) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东 单位的欠款情况 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东 单位的欠款。 (4) 其他应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占其他应收账款 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 总额的比例(%) 山西阳光发电有限责任公司 全资子公司 151,388,463.15 1-2 年 99.58 巷南矿建公司 非关联方关系 140,000.00 5 年以上 0.09 山西省太原市高新开发区国税局 非关联方关系 103,000.00 5 年以上 0.07 汾阳翔宇煤焦有限公司 非关联方关系 50,000.00 5 年以上 0.03 离石上水村委 非关联方关系 5,000.00 5 年以上 合计 / 151,686,463.15 / 99.77 3、长期股权投资 按成本法核算 单位：元 币种：人民币 在被投 增 其中： 在被投 资单位 被投资单 减 本期 减值 资单位 初始投资成本 期初余额 期末余额 表决权 位 变 减值 准备 持股比 比例 动 准备 例（％） （％） 山西阳光 发电有限 1,210,000,000.00 1,093,571,827.93 1,093,571,827.93 100.00 100.00 责任公司 按权益法核算 单位：元 币种：人民币 在被投 其中： 在被投 被投 资单位 本期 减值 现金 资单位 资单 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 表决权 减值 准备 红利 持股比 位 比例 准备 例 （％） （％） 山西 精美 合金 8,539,256.76 7,133,184.95 13,512.29 7,146,697.24 28.57 28.57 有限 公司 4、营业收入： (1) 营业收入 96 山西通宝能源股份有限公司 2008 年年度报告 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 168,696,901.72 其他业务收入 3,960,000.00 合计 3,960,000.00 168,696,901.72 (2) 主营业务（分行业） 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 火力发电 168,696,901.72 107,902,049.73 合计 168,696,901.72 107,902,049.73 (3) 主营业务（分产品） 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 电力产品 168,696,901.72 107,902,049.73 合计 168,696,901.72 107,902,049.73 (4) 主营业务（分地区） 地区分布标准：客户所在地 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 山西 168,696,901.72 107,902,049.73 合计 168,696,901.72 107,902,049.73 (5) 公司前五名客户的销售收入情况 单位：元 币种：人民币 占公司全部销售收入的比例 客户名称 销售收入总额 （％） 山西国际电力集团有限公司 3,960,000.00 100.00 合计 3,960,000.00 100.00 5、投资收益： (1) 会计报表中的投资收益项目增加： 单位：元 币种：人民币 本期金额 上期金额 成本法核算的长期股权投资收益 44,000,000.00 权益法核算的长期股权投资收益 13,512.29 4,532.70 持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 137,612.50 55,045.00 合计 44,151,124.79 59,577.70 97 山西通宝能源股份有限公司 2008 年年度报告 (2) 按成本法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益： 单位：元 币种：人民币 被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的原因 山西阳光发电有限责任公司 44,000,000.00 合计 44,000,000.00 / (3) 按权益法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益： 单位：元 币种：人民币 被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的原因 山西精美合金有限公司 13,512.29 4,532.70 合计 13,512.29 4,532.70 / 6、现金流量表补充资料： 单位：元 币种：人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 35,957,238.92 124,143,023.36 加：资产减值准备 2,443.93 13,056.76 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 2,292,646.42 25,320,903.42 折旧 无形资产摊销 51,161.26 77,315.87 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -354,376.00 -157,721,505.92 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 859,575.00 投资损失（收益以“－”号填列） -44,151,124.79 -59,577.70 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,607.19 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 4,672,459.12 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -48,058.88 9,463,215.15 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -1,960,571.28 -44,612,369.55 其他 经营活动产生的现金流量净额 -8,210,640.42 -37,842,297.30 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 41,372,273.99 49,030,266.42 减：现金的期初余额 49,030,266.42 43,618,207.08 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -7,657,992.43 5,412,059.34 98 山西通宝能源股份有限公司 2008 年年度报告 (九) 关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 单位:万元 币种:人民币 母公司对本 母公司对本 本企业 母公司 企业类 注册 法人代 业务性 组织机构 注册资本 企业的持股 企业的表决 最终控 名称 型 地 表 质 代码 比例(%) 权比例(%) 制方 山西省 山西国 电力、 国有资 际电力 有限责 山西 常小刚 蒸汽、 600,000.00 48.38 48.38 产监督 110011587 集团有 任公司 太原 热供应 管理委 限公司 员会 2、本企业的子公司情况 单位:万元 币种:人民币 子公司全 持股比例 表决权比 组织机构代 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 称 (%) 例(%) 码 山西阳光 有限责任 发电有限 山西阳泉 刘会成 有限责任 110,000.00 100.00 100.00 713679818 公司 责任公司 阳泉宏光 有限责任 燃料有限 山西阳泉 张煜显 有限责任 50.00 90.00 90.00 71982377-X 公司 责任公司 阳泉光源 有限责任 物业管理 山西阳泉 张煜显 有限责任 50.00 90.00 90.00 71982301-6 公司 有限公司 3、本企业的合营和联营企业的情况 单位:万元 币种:人民币 本企业在 本企业持 被投资单 被投资单 组织机构代 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 股比例 位名称 位表决权 码 (%) 比例(%) 联营企业 山西精美 有限责任 合金有限 山西太原 邓力 工业加工 2,800.00 28.57 28.57 701132794 公司 公司 单位:万元 币种:人民币 被投资单位名 期末净资产总 本期营业收入 期末资产总额 期末负债总额 本期净利润 称 额 总额 联营企业 山西精美合金 14,000.43 11,498.96 2,501.47 7,329.06 4.73 有限公司 4、本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码 山西金融租赁有限公司 母公司的控股子公司 110026252 山西同华电力有限公司 其他 79221323-0 山西耀光煤电有限责任公司 母公司的全资子公司 66661584-5 山西国际电力资产管理有限公司 母公司的全资子公司 74602592-5 99 山西通宝能源股份有限公司 2008 年年度报告 5、关联交易情况 (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 单位：万元 币种：人民币 本期数 上年同期数 关联交 关联交易 关联交易定 占同类交易 占同类交易 关联方 易类型 内容 价原则 金额 金额的比例 金额 金额的比例 （%） （%） 山西国 际电力 提供劳务 管理服务 协议价 396.00 11.97 集团有 限公司 山西同 技术服务 华电力 提供劳务 和 相 关 劳 协议价 260.00 7.86 有限公 务 司 山西耀 光煤电 提供劳务 技术服务 协议价 100.00 3.02 有限责 任公司 2008 年 11 月阳光发电公司与控股股东所属子公司山西耀光煤电有限责 任公司签署机组生产辅助系统在生产准备阶段和生产运行阶段的技术服务的 《运行委托合同》，年度协议金额 600 万元，期限自 2008 年 11 月 1 日至 2011 年 10 月 30 日止。 2008 年 11 月阳光发电公司与山西同华电力有限公司签署机组主机和公 用系统在生产准备阶段的技术服务和相关劳务的《生产准备合同》，年度协 议金额 1,300 万元，期限自 2008 年 10 月 1 日起至机组投产日止。 2008 年 11 月阳光发电公司与山西同华电力有限公司签署机组主机和公 用系统在生产运行阶段的技术服务和相关劳务的《运行委托合同》，年度协 议金额 1,580 万元，期限自机组投产日起三年。 2008 年度公司与控股股东山西国际电力集团有限公司签署服务合同，年 度协议金额 480 万元，期限自 2008 年 4 月 1 日至 2011 年 4 月 1 日止。 100 山西通宝能源股份有限公司 2008 年年度报告 (2) 关联担保情况 单位：万元 币种：人民币 是否经履行 担保方 被担保方 担保金额 担保期限 完毕 山西国际电力集团有限公司 山西阳光发电有限责任公司 10,000.00 2006-8～2009-8 否 山西国际电力集团有限公司 山西阳光发电有限责任公司 7,000.00 2007-8～2010-8 否 山西国际电力集团有限公司 山西阳光发电有限责任公司 13,000.00 2008-11～2009-11 否 山西国际电力集团有限公司 山西阳光发电有限责任公司 14,000.00 2008-12～2009-11 否 (3) 其他关联交易 1）接受资金（贷款或股权投资） 单位：万元 币种：人民币 本年发生额 上年发生额 关联方名称 备注 金额 比例 金额 比例 山西国际电力集团有限公司（注 1） 10,000.00 9.79% 10,000.00 8.05% 短期借款/信用 山西金融租赁有限公司 — — 1,575.00 1.27% 1 年内到期的长期借款/融资租赁 山西金融租赁有限公司 — — 15,590.00 12.54% 1 年内到期的长期借款/保证 注 1：该款项系山西国际电力集团有限公司向本公司提供的短期流动资 金。 本期偿还山西金融租赁有限公司长期借款 15,590 万元。 2）支付利息 单位：万元 币种：人民币 本年发生额 上年发生额 关联方名称 备注 金额 比例 金额 比例 山西国际电力集团有限公司 — — 625.20 6.88% — 山西金融租赁有限公司 329.59 4.70% 1,163.38 12.79% — 3）租赁 单位：万元 币种：人民币 本年发生额 上年发生额 关联方名称 定价政策 金额 比例 金额 比例 山西国际电力集团有限公司 247.25 100% 277.00 90.15% 协议价 4）出售债权及股权 经公司六届董事会第十五次会议审议通过，阳光发电公司将其持有的阳 泉辰光热电有限责任公司 90%的股权及债权作价 1070 万元转让给控股股东所 101 山西通宝能源股份有限公司 2008 年年度报告 属子公司山西国际电力资产管理有限公司，作价依据为山西中新资产评估有 限公司晋资评报字[2008]第 86 号评估报告的评估价值。 6、关联方应收应付款项 单位:万元 币种:人民币 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 应收帐款 山西耀光煤电有限责任公司 47.36 其他应付款 山西精美合金有限公司 16.00 16.00 其他应付款 山西国际电力集团有限公司 40.90 40.90 (十) 股份支付： 无 (十一) 或有事项： 无 (十二) 承诺事项： 截至 2008 年 12 月 31 日，本公司无应披露未披露的重大承诺事项。 (十三) 资产负债表日后事项： 截至 2009 年 3 月 24 日，本公司无应披露未披露的重大资产负债表日后 事项的非调整事项。 (十四) 其他重要事项： 1、非货币性资产交换 截至 2008 年 12 月 31 日，本公司无重大应披露未披露的非货币性资产 交换事项。 2、债务重组 截至 2008 年 12 月 31 日，本公司无重大应披露未披露的债务重组事项。 3、租赁 截至 2008 年 12 月 31 日，本公司无重大应披露未披露的租赁事项。 (十五) 补充资料 102 山西通宝能源股份有限公司 2008 年年度报告 1、按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号-非经常性损益》第 1 号的规定，本公司当期非经常性损益的发生金额列示 如下： 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 说明 非流动资产处置损益 627,539.67 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 3,782,553.74 受的政府补助除外 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 10,700,000.00 出售阳泉辰光热电有限公司债权形成 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 944,273.91 其他符合非经常性损益定义的损益项目 378,667.28 少数股东权益影响额 -57.02 所得税影响额 -4,181,401.95 合计 12,251,575.63 2、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产收益率及每股收益 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股 0.79 0.78 0.0149 0.0149 东的净利润 扣除非经常性损益后 归属于公司普通股股 0.04 0.04 0.0008 0.0008 东的净利润 3、境内外会计准则差异： 单位：元 币种:人民币 净利润 净资产 本期数 上期数 期初数 期末数 按中国会计准则 12,970,200.25 240,453,440.30 1,672,466,635.80 1,644,734,448.80 103 山西通宝能源股份有限公司 2008 年年度报告 十二、备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作的负责人、总会计师签名并盖章的 会计报表。 2、载有天健光华（北京）会计师事务所有限公司盖章、注册会计师签 名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正 本及公告的原稿。 4、证监部门规定其它需要的文件。 董事长：常小刚 山西通宝能源股份有限公司 2009 年 3 月 24 日 104 山西通宝能源股份有限公司 2008 年年度报告 附件一：公司内部控制的自我评估报告 山西通宝能源股份有限公司董事会 关于公司内部控制的自我评估报告 本公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性 陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 建立健全并有效实施内部控制是本公司董事会及管理层的责任。本公司 内部控制的目标是：合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告 及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。 内部控制存在固有局限性，故仅能对达到上述目标提供合理保证；而且， 内部控制的有效性亦可能随公司内、外部环境及经营情况的改变而改变。本 公司内部控制设有检查监督机制，内控缺陷一经识别，本公司将立即采取整 改措施。 本公司建立和实施内部控制制度时，考虑了以下基本要素：内部环境、 风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等。 一、 内部环境 公司注重营造良好的内部环境，为实施内部控制提供基础保证。 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上 市公司股东大会规范意见》、《上市公司章程指引》和《上海证券交易所股 票上市规则》等相关规定的要求，建立健全并规范了公司治理结构相关制度。 结合公司具体情况，完善了股东大会、董事会、监事会、经理层的职责权限 的量化标准，强化了规范公司控股股东和高级管理人员行为的制度建设，形 成了公司权力机构、决策机构、监督机构与经理层之间权责分明、各司其职、 有效制衡、科学决策、规范运作的法人治理结构，并不断加强和积极探索创 新治理结构建设。 105 山西通宝能源股份有限公司 2008 年年度报告 公司股东大会、董事会、监事会职责清晰，召集、召开符合相关规定， 提案审议符合法定程序，确保中小股东享有充分的话语权。 公司董事会由七名董事组成,其中包括三名独立董事，占董事会成员的 1/3 以上，保证了董事会制衡机制的有效运行。公司董事会下设战略委员会、 提名委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会，除战略委员会外，各专业委 员会召集人全部由独立董事担任，各委员会均建立了明确的实施细则并已开 展了有效运作。 公司监事会由五名监事组成，监事依法对公司生产、经营、财务、董事 及高级管理人员进行实时有效监督,确保公司重大决策依法做出和有效执行。 公司经理层忠实、勤勉履行职责，任职符合法定程序和规定条件，主持 公司日常生产经营管理活动，确保公司内部管理正常实施、有效控制。 公司坚持稳健的经营风格，根据经济形势和行业走势确定公司经营目 标，严格控制经营风险，细化经营管理，推行全面预算管理和精细化管理， 强化过程控制，有效降低成本，会计政策采用遵循谨慎性原则。 公司倡导快乐工作、工作快乐、企业发展、员工成长的企业文化理念， 营造风清气正、简单和谐、舒心快乐、积极向上的工作氛围，引导和激励员 工忠诚事业、忠诚企业、爱岗敬业、岗位成才，达到员工的个人职业生涯与 企业总体目标的真正融合，为公司稳健发展提供人力资源保证。 二、风险评估 公司通过日常管理监控、内部审计、外部审计等方式构建了有效的风险 评估机制，强化过程控制，全面、系统、持续地收集相关信息，及时发现、 充分评估、有效防范、尽力化解经营活动中面临的各项风险。 公司在经营活动中通过跟踪、统计、分析等措施，及时发现并评估燃料、 环保、安全、财务等经营风险对公司的影响，审慎决策，减少风险的发生， 尽量降低风险。 三、控制活动 106 山西通宝能源股份有限公司 2008 年年度报告 公司建立了较为科学、完善的内部管理和内控制度，形成了涵盖财务管 理、重大投资决策、关联交易决策和其他内部工作程序等完善的管理制度， 包括《股东大会议事规则》等 15 项治理结构制度、《全面预算管理办法》等 12 项生产经营管理制度、《财务管理制度》等 15 项制度、《日常办公管理 办法》等 15 项内部管理制度，保证了法人治理结构持续规范运作，强化了生 产经营行为，规范了财务管理，充分体现了内部管理和内部控制工作的科学 性、适用性和规范性，并在公司日常经营活动中执行。 为了控制燃料风险，公司按照“保证供应、提高煤质、控制煤价、降低 煤耗”的总体思路，积极推行燃料精细化闭环管理；为了实现机组经济、环 保运行，公司依靠科技进步，加大节能技术改造力度，减少生态环境污染； 为了防范安全风险，按照公司实际情况，成立了安委会和安全监察部，健全 完善了安全生产责任管理体系，从严落实安全生产责任制；为了控制财务风 险，公司通过细化成本管理、强化过程控制，按照“从严从细、科学管理、 效益优先、严控费用”的原则，推行了全面预算管理模式。 公司通过建立有效的风险防范机制，能够抵御突发性风险，对投资企业 实施有效管理和控制。 四、信息沟通 公司制订了信息化建设整体规划，以建立公司内、外部先进、高效、实 用、快捷的信息化管理平台为目标，将信息化融入公司战略决策、管理运营、 业务实施的全过程，有效满足公司协同办公、决策支持、经营管理的需要， 不断提升公司的管理水平。 公司按月向董事、监事报送公司经营及证券信息，确保董事、监事及时 掌握公司生产经营动态；公司建立规范了信息披露审核程序，形成了层层负 责的信息披露体系，保证了公司信息披露的真实、准确、完整、及时、有效； 公司建立了内部局域办公系统，实现了日常网络公文流转；公司按月召开经 107 山西通宝能源股份有限公司 2008 年年度报告 营工作、信息工作例会，实现了经营活动的动态管理；公司实时维护公司网 站，实现了信息同步披露，保证了与投资者的即时沟通。 五、内部监督 公司监事会对董事会建立与实施内部控制和经理层日常生产经营管理活 动进行有效监督，公司董事会指导内部控制体系的建立和检查内部控制执行 情况，公司董事会审计委员会具体负责落实董事会管理公司内部控制制度相 关事宜。公司制定了内部审计制度，设立了内部审计机构，明确了内部审计 机构在内部监督中的职责权限，规范了内部监督的程序、方法和要求，内部 审计在公司经营管理及内部控制的监督中正在发挥着作用。 本公司董事会对本年度上述所有方面的内部控制进行了自我评估，未发 现本公司存在内部控制设计或执行方面的重大缺陷。 本公司董事会认为，自本年度 1 月 1 日起至本报告期末止，本公司内部 控制制度健全、执行有效。本公司董事会及其全体成员对其内容的真实性、 准确性和完整性承担个别及连带责任。 本公司未聘请会计师事务所对公司本年度的内部控制情况进行核实评 价。 山西通宝能源股份有限公司董事会 二○○九年三月二十四日 108 山西通宝能源股份有限公司 2008 年年度报告 附件二：公司披露履行社会责任的报告 科学发展 服务社会 合作共赢 山西通宝能源股份有限公司 2008 年社会责任报告 本公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性 陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 山西通宝能源股份有限公司（以下简称“公司”）是山西国际电力集团 有限公司（以下简称“集团公司”）控股的火力发电公司，是集团公司发电 资产经营平台。集团公司作为山西省政府唯一全资设立的电力产业集团，是 山西省政府授权的省级电力资产出资者代表，是担负电力生产建设、运营管 理职责的专业化公司。公司于 1992 年 9 月 28 日以定向募集方式设立，1996 年 12 月 5 日在上海证券交易所挂牌上市，经股权变更及资产重组，公司成为 集团公司控股的上市公司，主业由煤炭生产转型为火力发电。公司现有股份 8.73 亿股，其中集团公司持有 48.38%。 公司持有山西阳光发电有限责任公司（以下简称“阳光发电”）100%的 股权，阳光发电是装机容量为 120 万千瓦的大型火力发电企业，是国家级“八 五”重点工程建设项目，建设规模为 4 台 30 万千瓦凝汽式燃煤发电机组，是 山西省现代化大型企业之一，是山西省百万千瓦级大型火力发电厂，是山西 电网的主力电厂。阳光发电先后荣获“全国文明单位”、“全国精神文明建 设工作先进单位”、“全国一流火力发电厂”、“全国厂务公开先进单位”、 “全国模范职工之家”、山西省“五一劳动奖状”、 “全国模范劳动关系和 谐企业”等荣誉称号。 集团公司倡导科学发展、诚实信用、尊重人才、成就员工的公司理念， 塑造服务社会、合作共赢、充满活力、信誉卓越的公司形象，致力于实现山 109 山西通宝能源股份有限公司 2008 年年度报告 西省政府提出的建设新型能源和工业基地的战略目标，服务山西省经济和社 会的发展，实现公司、员工和社会发展的和谐共赢。公司全面贯彻落实集团 公司发展战略和管理理念，深入落实科学发展观，紧抓提升业绩与谋求发展 两个主题，充分发挥资产经营和资本运营两个轮子的作用，提升企业整体运 营能力，推动企业可持续发展。 一、优化治理，规范运作，保护股东及债权人利益 公司建立了完善的法人治理结构，保证全体股东充分享有平等权利。股 东大会职责清晰，有方便社会公众投资者参与决策的制度安排,《股东大会议 事规则》得到切实执行，公司历次股东大会的召集、召开程序符合相关规定； 股东大会提案审议符合法定程序，确保股东享有充分的话语权。制订了《信 息披露事务管理制度》、《投资者关系管理制度》，公开、公平、公正、充 分的与投资者沟通，增强投资者对公司的了解。为投资者设立专门的电话、 传真、邮箱等沟通平台，并通过与投资者面对面的交流加强与投资者的沟通， 保证了所有投资者对公司享有同等的知情权，实现公司与股东利益的最大化。 公司重视对股东的回报，制定了合理的分配政策，积极回报股东。自上 市以来，公司采用现金、送股、转增股本的方式累计向股东送股 27782.28 万股，转增股本 40737.25 万股，分配现金红利 19020.48 万元。 公司在确保财务稳健的前提下，保持与债权人的良好关系，兼顾债权人 的利益，公司的各项重大经营决策过程，均充分考虑了债权人的合法权益。 公司债权人主要为各大商业银行，公司银行资信等级优良，多年来从未发生 过拖欠利息或逾期还款的情形。 公司多年来坚持依法经营、合法纳税，上市以来累计纳税 6.12 亿元，充 分履行了公司作为企业公民的税收义务，有力地支持了地方建设。 二、尊重人才，成就员工，维护员工权益 1、保障员工基本权益 110 山西通宝能源股份有限公司 2008 年年度报告 公司依法按期与员工签订了《劳动合同》，从根本上保障了员工的合法 权益。公司坚持按时足额发放员工薪酬，从未出现过拖欠薪酬情况。按照国 家有关规定，公司为员工办理并缴纳了各项社会统筹保险及住房公积金。公 司认真开展“送温暖”活动，每年看望慰问生病员工、补助困难员工，使全 体员工感受到了公司大家庭的温暖。公司切实保障女员工权益，制定相应规 定维护女员工在怀孕、生产、哺乳期间所享有的各项权利，阳光发电还为女 员工办理了特病保险。 受国家宏观经济环境影响，在 2008 年公司效益下滑的形势下，公司采取 了一系列措施，没有让一位员工下岗，同时尽最大能力保证员工的经济收入。 2、满足员工成长要求 公司建立了有效激励的分配体系，实行业绩动态过程中考核，实现员工 薪酬与业绩挂钩，用激励机制不断强化员工的责任意识、敬业意识和奉献意 识，不断提高员工的忠诚度，增强企业的凝聚力。公司十分注重加强团队建 设，以打造企业经营管理人才、专业技术人才及技能操作人才“三支”队伍 为重点，系统开展员工培训工作。公司将管理人员的学习纳入公司的月度工 作计划，通过定期请专家在公司内部进行专题培训及外出进行对口专业培训 的方式，将理论培训、技能培训与情志培训有效结合起来，重视培训目的和 培训成果的考核，努力提高公司员工的个人素质及职业素质，为公司稳健发 展提供人力资源保证。公司着力培养专业技术人才，实行专业技术资格与技 术职务相区别的“评聘分开”机制，有效激发了工程技术人员勇于承担技术 攻关，主动提高业务水平的积极性；对技能操作人才加大了针对性培训力度， 签订师徒培训合同，充分利用机组检修、启停和调整等机会加强“传、帮、 带”，专业技术水平得到较快提升，公司“三支队伍”建设成效显著。为提 高特种作业人员的安全技术素质，规范特种作业人员现场实际操作，公司定 期组织特殊工作人员的强化培训。为了充分调动广大职工的工作热情和劳动 111 山西通宝能源股份有限公司 2008 年年度报告 积极性，不断提高职工技术素质和设备健康水平，开展了一系列经济技术创 新活动。 3、实现员工快乐工作 公司大力推进企业文化建设，以创造快乐工作、工作快乐为核心，倡导 自律、包容、简单、向上的人际氛围；营造风清气正、简单和谐、舒心快乐、 积极向上的工作氛围；引导和激励员工忠诚事业、忠诚企业、爱岗敬业、岗 位成才，使每位员工的个人职业生涯与企业总体目标达到真正融合。公司每 年均组织员工进行健康体检，并定期请专家向员工讲授心理调节及养生知识， 保证员工身心健康，快乐生活、工作。 公司注重民主管理，坚持加强和完善以职代会和平等协商签订集体合同 为基本形式的民主管理制度，督促重新修订了公司《劳动合同管理制度》、 《公司带薪休假管理办法》等与职工利益密切相关的制度和办法，充分发挥 了职代会民主监督的作用。公司进一步深化企务公开工作的形式、内容和范 围，建立起了职工董事、职工监事制度，这一制度的建立既规范了企业法人 治理结构，形成相互制衡机制，又强化了职工民主参与、民主监督工作，极 大地调动了员工的积极性，有效提高了公司管理水平和民主决策、科学决策、 民主管理、民主监督水平。 阳光发电 2008 年先后荣获“山西省功勋企业”、“山西省文明和谐单位 标兵”、“山西省模范劳动关系和谐企业”、“山西省五星级职代会”、“阳 泉市企务公开民主管理工作模范单位”等荣誉称号，为公司实现全面协调可 持续发展奠定了基础。 三、加强安全生产管理，实现节能减排，履行企业环境责任 1、安全生产 公司认真贯彻落实“安全第一、预防为主、综合治理”的方针，坚持“设 备是基础，制度是保证，加强安全教育，加大考核力度”的安全管理理念， 建立健全了安全生产责任管理体系；层层签订了《安全生产目标责任书》， 112 山西通宝能源股份有限公司 2008 年年度报告 严格落实安全生产责任制；深化安全专项整治，深入开展安全隐患排查治理 和安全性评价工作，提高了公司安全生产抵御风险的综合保障能力和超前预 控能力，圆满完成了奥运会、迎峰度夏等重大保电任务。公司实现全年安全 运行无事故，安全生产局面保持了良好的发展态势。 2、节能减排 近年来由于煤炭价格持续上涨、环保收费不断加大等一系列原因，导致 火电企业利润大幅下降。但是面对社会责任和企业利益的矛盾与冲突，公司 以高度的社会责任感和自主创新精神，力争建设环保型企业，实现社会责任 与企业效益的双赢。公司把加快阳光发电四台机组的脱硫工程建设作为承担 责任、造福社会的实际行动。阳光发电是山西省第一家一次性完成对全部机 组进行脱硫改造的百万级火力发电厂，全国第一家在 300MW 等级发电机组上 实施布袋除尘改造获得了成功，4 号机组的电除尘器改造创造了国内电除尘 改造工期的最短记录。 公司大力推进节能减排工作，使公司建设成为生产节约型、环境友好型、 可持续发展型的现代化企业。2008 年公司广泛采用新技术、新材料、新工艺， 组织完成了多项节能、环保项目，并在实施过程中严格跟踪把关，把安全指 标、经济指标、环保指标作为更新改造是否合格和成功的重要考核指标。公 司通过对锅炉补给水系统的改造，最大限度的降低能源消耗，减少对生态环 境的污染；与哈尔滨工业大学合作攻关，在国内率先对燃用无烟煤“W”型火 焰锅炉高效低氮燃烧技术进行研究探讨和工业试验，将填补国内空白，有效 降低污染物排放。 四、发挥主力电厂作用，体现社会效益，履行企业社会责任 2008 年，在南方冰雪灾害、汶川大地震、奥运保电期间，全省电力供应 呈现出严重紧缺局面，省经委曾一度发布电力供应红色预警，全省电力缺口 最大达 460 万千瓦。在煤价持续走高、经营形势异常严峻的情况下，公司所 属阳光发电作为山西电网的主力电厂，顶住经营压力，力保供电，缓解了省 113 山西通宝能源股份有限公司 2008 年年度报告 内用电市场缺口增大的状况，其中 5 月份发电量创造了 2005 年以来单月发电 量的最高纪录，发挥了一个主力电厂应有的作用，积极履行了企业的社会责 任。 四川汶川地震发生后，公司与灾区人民心连心，积极组织开展了“送温 暖、献爱心”等社会捐助活动，公司及所属企业共捐款 115.5 万元，特殊党 费 15.3 万元，衣物 800 余件。 2008 年，公司在保护股东及债权人利益、维护员工权益、履行环境责任、 履行社会责任等方面开展了大量工作。2009 年，公司将继续秉承科学发展、 服务社会的理念，努力实现与各利益相关者的合作共赢，促进公司与社会的 全面、协调、可持续发展。 山西通宝能源股份有限公司 二○○九年三月二十四日 114