天马股份(002122)2008年年度报告

浙江天马轴承股份有限公司 ZHEJING TIANMA BEARING CO.,LTD 2008 年年度报告全文 证券代码：002122 证券简称：天马股份 披露日期：2009 年 3 月 浙江天马轴承股份有限公司 2008 年年度报告 第一节、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连 带责任。本年度报告摘要摘自年度报告全文，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告全文。 2、没有董事、监事、高级管理人员声明对年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法 保证或存在异议。 3、所有董事均已出席审议本次年报的董事会会议。 4、浙江天健东方会计师事务所为本公司 2008 年度财务报告出具了标准无保留的审计报 告。 5、公司负责人马兴法、主管会计工作负责人沈吉美及会计机构负责人（会计主管人员） 沈吉美声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 1 浙江天马轴承股份有限公司 2008 年年度报告 目录 第一节、重要提示及目录 1 第二节、公司基本情况简介 3 第三节、会计数据和业务数据摘要 5 第四节、股本变动及股东情况 7 第五节、董事、监事、高级管理人员和员工情况 11 第六节、公司治理结构 15 第七节、股东大会情况简介 22 第八节、董事会报告 23 第九节、监事会报告 44 第十节、重要事项 47 第十一节、财务报告 54 第十二节、备查文件目录 131 2 浙江天马轴承股份有限公司 2008 年年度报告 第二节、公司基本情况简介 一、公司基本情况 （一）、中文名称：浙江天马轴承股份有限公司 英文名称：ZHEJING TIANMA BEARING CO.,LTD 中文简称：天马股份 英文简称：ZJTMB （二）公司法定代表人：马兴法 （三）公司联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 马全法 无 联系地址 浙江省杭州市石祥路 208 号 无 电话 0571-88027658 无 传真 0571-88029872 无 电子信箱 tmzc@zjtmb.com 无 （四）公司注册地址：浙江省杭州市石祥路 208 号 公司办公地址：浙江省杭州市石祥路 208 号 邮政编码：310015 网址：http://www.zjtmb.com 电子信箱：tmzc@zjtmb.com （五）公司选定的信息披露报纸： 《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》。 登载年度报告的网站网址：http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：浙江省杭州市石祥路 208 号浙江天马轴承股份有限公司董事会 办公室 （六）公司股票上市交易所：深圳证券交易所 3 浙江天马轴承股份有限公司 2008 年年度报告 股票简称：天马股份 股票代码：002122 （七）公司首次注册登记日期：2002 年 11 月 18 日 最近一次登记变更：2008 年 5 月 27 日 注册登记地点：浙江省工商行政管理局 公司企业法人营业执照注册号：330000000024631 公司税务登记证号码：33010574506480X 公司聘请的会计师事务所：浙江天健东方会计师事务所有限公司 会计师事务所的办公地址：杭州市西溪路 128 号新湖商务大厦 6-10 层 4 浙江天马轴承股份有限公司 2008 年年度报告 第三节、会计数据和业务数据摘要 一、主要会计数据 单位：（人民币）元 2008 年 2007 年 本年比上年增减（％） 2006 年 营业收入 3,175,391,237.18 1,337,090,754.41 137.49% 1,007,902,676.14 利润总额 646,597,517.10 318,464,493.41 103.04% 228,237,077.46 归属于上市公司 517,617,299.08 257,031,150.70 101.38% 190,758,917.53 股东的净利润 归属于上市公司 股东的扣除非经 514,261,418.90 239,405,878.28 114.81% 189,696,059.40 常性损益的净利 润 经营活动产生的 13,840,872.54 -94,626,858.50 114.63% 123,655,113.71 现金流量净额 本年末比上年末增减 2008 年末 2007 年末 2006 年末 （％） 总资产 5,373,492,961.95 4,451,439,639.30 20.71% 966,367,141.49 所有者权益（或股 2,092,421,160.98 1,601,942,055.92 30.62% 393,896,905.22 东权益） 股本 272,000,000.00 136,000,000.00 100.00% 102,000,000.00 二、 主要财务指标 单位：（人民币）元 本年比上年增减 2008 年 2007 年 2006 年 （％） 基本每股收益（元/股） 1.90 1.01 88.12% 0.94 稀释每股收益（元/股） 1.90 1.01 88.12% 0.94 用最新股本计算的每股收 1.74 - - - 益（元/股） 扣除非经常性损益后的基 1.89 0.94 101.06% 0.93 本每股收益（元/股） 全面摊薄净资产收益率 24.74% 16.04% 8.70% 48.43% （%） 加权平均净资产收益率 28.08% 20.80% 7.28% 61.28% （%） 扣除非经常性损益后全面 24.58% 14.94% 9.64% 48.16% 5 浙江天马轴承股份有限公司 2008 年年度报告 摊薄净资产收益率（%） 扣除非经常性损益后的加 27.90% 19.38% 8.52% 60.94% 权平均净资产收益率（%） 每股经营活动产生的现金 0.05 -0.70 107.14% 1.21 流量净额（元/股） 本年末比上年末增 2008 年末 2007 年末 2006 年末 减（％） 归属于上市公司股东的每 7.69 11.78 -34.72% 3.86 股净资产（元/股） 三、非经常性损益项目 单位：（人民币）元 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 1,892,993.24 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符 合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助 12,164,448.58 除外 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整 -3,889,035.75 对当期损益的影响 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,503,375.27 小计 6,665,030.80 减：所得税影响额（所得税减少以“-”表示） 2,201,245.87 少数股东权益影响额 1,107,904.75 合计 3,355,880.18 6 浙江天马轴承股份有限公司 2008 年年度报告 第四节、股本变动及股东情况 一、股本变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 102,000,000 75.00% 102,000,000 102,000,000 204,000,000 75.00% 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 102,000,000 75.00% 102,000,000 102,000,000 204,000,000 75.00% 其中：境内非国有法 66,300,000 48.75% 66,300,000 66,300,000 132,600,000 48.75% 人持股 境内自然人持 35,700,000 26.25% 35,700,000 35,700,000 71,400,000 26.25% 股 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持 股 5、高管股份 二、无限售条件股份 34,000,000 25.00% 34,000,000 34,000,000 68,000,000 25.00% 1、人民币普通股 34,000,000 25.00% 34,000,000 34,000,000 68,000,000 25.00% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 136,000,000 100.00% 136,000,000 136,000,000 272,000,000 100.00% 限售股份变动情况表 本年解除限 本年增加限 解除限售日 股东名称 年初限售股数 年末限售股数 限售原因 售股数 售股数 期 自公司股票 上市之日起 天马控股集团有限公司 66,300,000 0 66,300,000 132,600,000 2010-3-28 36 个 月 后 方 可流通。 自公司股票 沈高伟 8,058,000 0 8,058,000 16,116,000 上市之日起 2010-3-28 36 个 月 后 方 可流通。之后 如仍在任职 马伟良 5,518,000 0 5,518,000 11,036,000 期间一年内 2010-3-28 7 浙江天马轴承股份有限公司 2008 年年度报告 最多转让持 有 股 份 的 吴惠仙 4,080,000 0 4,080,000 8,160,000 25%,离职后 1 2010-3-28 年内,不得转 让。在申报离 任六个月后 的十二月内 陈建冬 4,080,000 0 4,080,000 8,160,000 2010-3-28 通过证券交 易所挂牌交 易出售本公 司股票数量 马全法 3,570,000 0 3,570,000 7,140,000 占其所持有 2010-3-28 本公司股票 总数的比例 不 得 超 过 罗观华 3,213,000 0 3,213,000 6,426,000 2010-3-28 50%。 沈有高 3,213,000 0 3,213,000 6,426,000 2010-3-28 施议场 2,227,500 0 2,227,500 4,455,000 2010-3-28 自公司股票 上市之日起 吴卫东 1,036,500 0 1,036,500 2,073,000 2010-3-28 36 个 月 后 方 可流通。 杨永春 500,000 0 500,000 1,000,000 2010-3-28 陈康胤 204,000 0 204,000 408,000 2010-3-28 合计 102,000,000 0 102,000,000 204,000,000 - - 二、公司前 10 名股东和前 10 名无限售条件股东情况介绍 截止 2008 年 12 月 31 日 单位：股 股东总数 7,588 前 10 名股东持股情况 持有有限售条件股份 质押或冻结的股份 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 数量 数量 天马控股集团有限公司 境内非国有法人 48.75% 132,600,000 132,600,000 0 沈高伟 境内自然人 5.93% 16,116,000 16,116,000 0 马伟良 境内自然人 4.06% 11,036,000 11,036,000 0 吴惠仙 境内自然人 3.00% 8,160,000 8,160,000 0 陈建冬 境内自然人 3.00% 8,160,000 8,160,000 0 马全法 境内自然人 2.63% 7,140,000 7,140,000 0 罗观华 境内自然人 2.36% 6,426,000 6,426,000 0 沈有高 境内自然人 2.36% 6,426,000 6,426,000 0 施议场 境内自然人 1.64% 4,455,000 4,455,000 0 8 浙江天马轴承股份有限公司 2008 年年度报告 中国农业银行－长盛同德主 未知 1.04% 2,840,691 0 未知 题增长股票型证券投资基金 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 中国农业银行－长盛同德主题增长股票型证券投资基金 2,840,691 人民币普通股 中国工商银行－南方绩优成长股票型证券投资基金 2,680,711 人民币普通股 中国农业银行－鹏华动力增长混合型证券投资基金 2,639,800 人民币普通股 中国工商银行－广发策略优选混合型证券投资基金 2,586,423 人民币普通股 中国工商银行－广发聚丰股票型证券投资基金 2,483,838 人民币普通股 中国建设银行－华安宏利股票型证券投资基金 2,266,660 人民币普通股 交通银行－汇丰晋信动态策略混合型证券投资基金 1,986,629 人民币普通股 中国工商银行－易方达价值精选股票型证券投资基金 1,839,044 人民币普通股 中国银行－易方达积极成长证券投资基金 1,790,902 人民币普通股 交通银行－华安策略优选股票型证券投资基金 1,478,023 人民币普通股 实际控制人马兴法先生是沈高伟先生、陈建冬先生的姑父，是马全法先生的弟弟。公司未知其 上述股东关联关系或一致行 他股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致 动的说明 行动人。 三、控股股东及实际控制人情况介绍 （1）控股股东：天马控股集团有限公司，法定代表人：马兴法，成立日期：1999 年 2 月 13 日，注册资本：7768 万元，经营范围：实业投资；普通机械设备的制造和销售；经营 本企业产品及相关技术的出口业务，经营本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪 器仪表、零配件及相关技术的进口业务（国家限定公司经营或禁止进口的商品除外）；经营本 企业的进料加工和“三来一补”业务；其他无需报经审批的一切合法项目。 （2）实际控制人：马兴法先生，中国国籍，1962 年 11 月生，中共党员，大学学历，工 程师，中国轴承工业协会常务理事，第四届和第五届全国乡镇企业家，浙江省第十届、十一 届人大代表，杭州市劳动模范，杭州市拱墅区工商联副会长。现任天马控股集团有限公司董 事长、党委书记，浙江天马轴承股份有限公司董事长、总经理，杭州天马轴承有限公司执行 董事，杭州元大机械有限公司执行董事，阿尔法电梯（杭州）有限公司执行董事、成都天马 电梯有限公司执行董事,德清天马轴承有限公司执行董事、总经理，成都天马精密轴承有限公 司执行董事、总经理，贵州天马虹山轴承有限公司执行董事，北京天马轴承有限公司董事长， 齐重数控装备股份有限公司董事，无其他国家或地区居住权。马兴法父子通过天马控股集团 有限公司控制公司 30.09%的股份。 9 浙江天马轴承股份有限公司 2008 年年度报告 （3）公司与实际控制人之间的产权和控制关系如下图： 马兴法父子 61.73% 天马控股集团有限公司 48.75% 浙江天马轴承股份有限公司 10 浙江天马轴承股份有限公司 2008 年年度报告 第五节、董事、监事和高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员的情况 1、董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 报告期内从 是否在股东 年初持股 公司领取的 单位或其他 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 年末持股数 变动原因 数 报酬总额 关联单位领 （万元） 取薪酬 董事长、总 2005 年 11 月 马兴法 男 47 0 0 无 90.00 否 经理 05 日— 2005 年 11 月 沈高伟 董事 男 39 8,058,000 16,116,000 资本公积转增股本 80.00 否 05 日— 董事、常务 2005 年 11 月 马伟良 男 43 5,518,000 11,036,000 资本公积转增股本 50.00 否 副总经理 05 日— 董事、副总 2005 年 11 月 罗观华 男 57 3,213,000 6,426,000 资本公积转增股本 42.00 否 经理 05 日— 2007 年 12 月 郭海洲 董事 男 59 0 0 无 0.00 否 27 日— 2007 年 12 月 刘建荣 董事 男 50 0 0 无 80.00 否 27 日— 2005 年 11 月 时大方 独立董事 男 47 0 0 无 3.00 否 05 日— 2005 年 11 月 辛金国 独立董事 男 47 0 0 无 3.00 否 05 日— 2005 年 11 月 张乔凡 独立董事 男 70 0 0 无 3.00 否 05 日— 2005 年 11 月 陈建冬 监事 男 38 4,080,000 8,160,000 资本公积转增股本 28.00 否 05 日— 2005 年 11 月 吴惠仙 监事 女 51 4,080,000 8,160,000 资本公积转增股本 0.00 否 05 日— 2008 年 3 月 09 魏晓红 监事 女 39 0 0 无 8.50 否 日— 董秘、副总 2005 年 11 月 马全法 男 50 3,570,000 7,140,000 资本公积转增股本 30.00 否 经理 05 日— 2005 年 11 月 沈吉美 财务总监 女 47 0 0 无 28.00 否 05 日— 合计 - - - - 28,519,000 57,038,000 - 445.50 - 报告期内，公司董事、监事和高级管理人员合计在公司领取报酬 445.50 万元，同比上年 的 340.50 万元增长了 30.84%，远低于公司的净利润的增长幅度。 2、董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历和在除股东单位外的其他单位的 11 浙江天马轴承股份有限公司 2008 年年度报告 任职或兼职情况 （1）、董事 马兴法先生：（简历见前述实际控制人介绍） 沈高伟先生：1970 年 12 月生，中共党员，大学学历，经济师，成都市青白江区人大代 表。历任浙江滚动轴承有限公司销售部部长、副总经理。现任公司董事、成都天马执行董事、 总经理，齐重数控董事。 马伟良先生：1966 年 8 月生，中共党员，大学学历，工程师，杭州市优秀科技工作者。 历任浙江滚动轴承有限公司生产部部长、质保部部长、副总经理。现任公司董事、常务副总 经理，温州天马和上海天马执行董事及总经理，齐重数控董事、总经理。 罗观华先生：1952 年 9 月生，中共党员，大专学历，高级经济师，浙江省质量管理先进 工作者。历任杭州轴承厂生产计划科科长、销售科科长，浙江东海轴承集团公司计划经营处 处长。现任公司董事、副总经理，合肥天马执行董事、宁波天马和西安天马的执行董事及总 经理。 郭海洲先生：1950 年 7 月生，中共党员，大学学历，高级会计师，中国注册会计师，国 家价格改革成员特钢组组长， 《企业管理大全》编委，中国冶金价格学会常务理事，中国财会 冶金学会常务理事，国家国有资产管理学会理事，中国钢铁工业学会理事。历任齐齐哈尔钢 厂总会计师，北钢集团公司、北满特殊钢股份有限公司总经理、董事长。现任公司董事、齐 齐哈尔市人民政府顾问。 刘建荣先生：1959 年 11 月生，中共党员，大学学历，研究员级高级工程师，历任齐齐 哈尔第一机床厂工程师、车间主任、销售部部长、厂长、党委书记。现任公司董事，齐重数 控董事长、党委书记。 张乔凡先生：1939 年 12 月生，中共党员，大学学历，高级工程师。历任贵州虹山轴承 总厂技术员、车间副主任、厂长，中国机械基础件成套技术公司常务副总经理，中国轴承工 业协会副秘书长、秘书长、常务理事长、理事长。曾获贵州省优秀企业家称号。现任公司独 立董事、洛阳轴研科技股份有限公司独立董事、中国轴承工业协会理事长。 时大方先生：1962 年 5 月生，硕士，教授级高级工程师。历任洛阳轴承研究所助理工程 师、工程师，洛阳轴承研究所工装部副部长、部长，洛阳国投精密机械有限公司副总经理、 洛阳轴承研究所精辗部部长。曾获机械工业部科技进步二等奖、河南省科技进步一等奖。著 12 浙江天马轴承股份有限公司 2008 年年度报告 有《JK－T2 全自动轴承套圈扩孔机》 、《精密辗扩及磨超生产线》、 《圆锥轴承套圈精密成形分 析》、《冷辗扩原理及分析》、《圆锥轴承套套锻扩孔工艺》 、《轴承钢管冷辗工艺分析》等学术 专著。现任公司独立董事、洛阳轴承研究所精辗部部长。 辛金国先生：1962 年 11 月生，管理学博士,会计学教授，具有中国注册会计师和中国注 册资产评估师资格。历任浙江黄岩轴承厂职工、杭州电子科技大学副教授、教授。现任公司 独立董事，杭州电子科技大学管理学院副院长、会计学教授，浙江省审计学会副秘书长，浙 江广厦股份有限公司独立董事。 （2）监事 陈建冬先生：1971 年 12 月生，中共党员，大专学历，工程师。历任浙江滚动轴承有限 公司市场营销部副部长。现任公司监事会主席、武汉天马执行董事和总经理、北京天马监事 会主席、杭州天马监事、齐重数控监事会主席。 吴惠仙女士：1958 年 12 月生，大学学历，会计师。历任杭州市西湖区乡镇企业局统计 员，杭州市半山区乡镇企业局计经委财务科长，杭州市半山区财税局及拱墅区财税局综合科 长，杭州市康桥镇人民政府工业镇长。现任公司监事、杭州诺贝尔集团有限公司业务经理。 魏晓红女士：1970 年 6 月生，大学学历，工程师。历任杭州轴承厂技术部技术员，助理 工程师，工程师，公司技术开发部工程师，现任公司职工代表监事、质量保证部部长。 （3）高级管理人员 马兴法先生：总经理（简历见前述董事介绍） 马伟良先生：常务副总经理（简历见前述董事介绍） 罗观华先生：副总经理（简历见前述董事介绍） 马全法先生：1959 年 5 月生，中共党员，大学学历，高级工程师，高级经济师，中国轴 承工业协会规划发展咨询工作委员会专家，中国轴承工业协会人力资源专家，中国轴承工业 协会企业管理专家，杭州市先进科技工作者，杭州市首届十佳人力资源经理。现任公司董事 会秘书、副总经理、总经办主任和董事会办公室主任。 沈吉美女士：1962 年 5 月生，在读研究生，会计师，杭州市优秀会计师,杭州市拱墅区 会计协会理事。历任杭州轴承厂会计，浙江省工艺品进出口公司财务会计。现任天马股份财 务总监。 3、报告期内公司董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况 13 浙江天马轴承股份有限公司 2008 年年度报告 （1）公司于 2008 年 2 月 28 日收到职工监事方庆先生的辞职报告，由于其工作变动，无 法继续履行监事职责，辞去公司监事职务。详见刊登于 2008 年 2 月 29 日的《证券时报》 、《上 海证券报》和公司指定信息披露网站巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的公司公告： 《浙江天马轴承股份有限公司关于监事辞职的公告》。） （2）公司于 2008 年 3 月 9 日召开职工代表大会，经过认真讨论，选举魏晓红女士为公 司第二届监事会职工代表监事，任期自职工代表大会审议通过之日起至本届监事会届满之日 止。详见刊登于 2008 年 3 月 10 日的《证券时报》、《上海证券报》和公司指定信息披露网站 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的公司公告：《浙江天马轴承股份有限公司关于选 举职工代表监事的公告》。） 二、员工情况 截止 2008 年 12 月 31 日，公司共有在册员工 10,236 人，其中各类人员构成情况如下： (一) 学历结构 学 历 员工人数（人） 占比 本科及以上 929 9.08% 大 专 1,806 17.64% 中 专 2,188 21.38% 其 他 5,313 51.90% 合 计 10,236 100.00% (二) 岗位结构 专业分工 员工人数（人） 占比 生产人员 7,854 76.73% 技术人员 887 8.67% 销售人员 220 2.15% 管理人员 1,275 12.45% 合 计 10,236 100.00% 公司没有需承担费用的离退休人员。 14 浙江天马轴承股份有限公司 2008 年年度报告 第六节 公司治理结构 一、公司治理情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证 券交易所股票上市规则》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，不断完善公司 的法人治理结构，建立健全公司内部管理和控制制度，持续深入开展公司治理专项活动，促 进了公司规范运作，提高了公司治理水平。截至报告期末，公司治理的实际状况基本符合《上 市公司治理准则》的要求。 1、关于股东与股东大会：公司严格按照《上市公司股东大会规则》、《公司章程》、《股 东大会议事规则》等规定和要求，规范地召集、召开股东大会，平等对待所有股东，并尽可 能为股东参加股东大会提供便利，使其充分行使股东权利。 2、关于公司与控股股东：公司控股股东严格规范自己的行为，没有超越股东大会直接或 间接干预公司的决策和经营活动。公司拥有独立完整的业务和自主经营能力，在业务、人员、 资产、机构、财务上独立于控股股东，公司董事会、监事会和内部机构独立运作。 3、关于董事和董事会：公司董事会设董事9名，其中独立董事3 名，董事会的人数及人 员构成符合法律、法规和《公司章程》的要求。各位董事能够依据《董事会议事规则》、《独 立董事制度》、《中小企业板块上市公司董事行为指引》等开展工作，出席董事会和股东大 会，勤勉尽责地履行职责和义务，同时积极参加相关培训，熟悉相关法律法规。 4、关于监事和监事会：公司监事会设监事3名，其中职工监事1 名，监事会的人数和构 成符合法律、法规的要求。各位监事能够按照《监事会议事规则》的要求，认真履行自己的 职责，对公司重大事项、关联交易、财务状况以及董事、高管人员履行职责的合法合规性进 行监督。 5、关于绩效评价与激励约束机制：公司已建立企业绩效评价激励体系，经营者的收入与 企业经营业绩挂钩，高级管理人员的聘任公开、透明，符合法律、法规的规定。 6、关于信息披露与透明度：公司严格按照有关法律法规以及《信息披露制度》、《投资 者关系管理制度》等的要求，真实、准确、及时、公平、完整地披露有关信息；并指定公司 董事会秘书负责信息披露工作，协调公司与投资者的关系,接待股东来访,回答投资者咨询， 向投资者提供公司已披露的资料；并指定《证券时报》、《上海证券报》和巨潮网 15 浙江天马轴承股份有限公司 2008 年年度报告 （http://www.cninfo.com.cn）为公司信息披露的指定报纸和网站，确保公司所有股东能够 以平等的机会获得信息。 7、关于相关利益者：公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现股东、员工、社 会等各方利益的协调平衡，共同推动公司持续、健康的发展。 二、公司董事长、独立董事及其他董事履行职责情况 1、报告期内，公司全体董事严格按照《公司法》、 《证券法》、 《深圳证券交易所中小企业 板块上市公司董事行为指引》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所上市规则》及《公司 章程》等法律、法规及规章制度的规定和要求，履行董事职责，遵守董事行为规范，积极参 加相关培训，提高规范运作水平，发挥各自的专业特长，积极的履行职责。董事在董事会会 议投票表决重大事项或其他对公司有重大影响的事项时，严格遵循公司董事会议事规则的有 关审议规定，审慎决策，切实保护公司和股东特别是社会公众股股东的利益。 2、公司董事长在履行职责时，严格按照《公司法》 、《证券法》、 《深圳证券交易所中小企 业板块上市公司董事行为指引》和《公司章程》规定，行使董事长职权，履行职责。在召集、 主持董事会会议时，带头执行董事会集体决策机制，积极推动公司治理工作和内部控制建设、 督促执行股东大会和董事会的各项决议，确保董事会依法正常运作。保证独立董事和董事会 秘书的知情权，及时将董事会工作运行情况通报其他董事。督促其他董事、监事、高管人员 积极参加监管部门组织的培训，并借“三会”召开之际，积极地向公司董事、监事及其他高 级管理人员宣传新的法律、法规，提高董事、监事、高管人员的依法履职意识，确保公司规 范运作。 3、公司独立董事张乔凡先生、时大方先生和辛金国先生，能够严格按照《公司章程》、 《独立董事制度》等的规定，本着对公司、股东负责的态度，勤勉尽责，忠实履行职责，积 极出席相关会议，认真审议各项议案，客观的发表自己的看法及观点，积极深入公司及控股 子公司现场调研，了解公司生产经营状况和内部控制的建设及董事会决议、股东会决议的执 行情况，并利用自己的专业知识做出独立、公正的判断。在报告期内，对公司对外担保、关 联交易、续聘审计机构、高管薪酬等事项发表独立董事意见，不受公司和控股股东的影响， 切实维护了中小股东的利益。 报告期内，公司三名独立董事对公司董事会的议案及公司其他事项均没有提出异议。 4、报告期内，公司董事出席董事会情况如下： 16 浙江天马轴承股份有限公司 2008 年年度报告 报告期内董事会召开次数 7 是否连续两 亲自出席次 委托出席次 董事姓名 具体职务 应出席次数 缺席次数 次未亲自出 数 数 席会议 马兴法 董事长 7 7 0 0 否 沈高伟 董事 7 7 0 0 否 马伟良 董事 7 7 0 0 否 罗观华 董事 7 7 0 0 否 郭海洲 董事 7 7 0 0 否 刘建荣 董事 7 7 0 0 否 张乔凡 独立董事 7 7 0 0 否 时大方 独立董事 7 7 0 0 否 辛金国 独立董事 7 7 0 0 否 三、公司 “五分开”情况及独立性 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的 要求规范运作，在业务、人员、资产、机构、财务等方面与公司股东完全分开，具有独立、 完整的资产和业务及面向市场、自主经营的能力。 1、业务独立情况 公司业务独立于公司控股股东。作为生产经营型企业，公司拥有完整独立的供应、生产 和销售系统，具有独立完整的业务体系及面向市场独立经营的能力，不依赖于股东或其它任 何关联方。 2、人员独立情况 公司人员、劳动、人事及工资完全独立。公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负 责人等高级管理人员均在公司工作并领取薪酬，未在控股股东及其下属企业担任除董事、监 事以外的任何职务和领取报酬；公司财务人员没有在控股股东及下属企业兼职。 3、资产完整情况 公司资产完整，拥有独立于股东单位及其他关联方的机器设备、房屋建筑物，也独立拥 有注册商标、非专利技术等无形资产。公司作为独立的法人依法自主经营，公司没有以其资 产为股东或个人债务以及其他法人或自然人提供任何形式的担保。 4、机构独立情况 17 浙江天马轴承股份有限公司 2008 年年度报告 公司各部门独立履行其职责，负责公司的生产经营活动，其履行职能不受控股股东、其 他有关部门或单位、个人的干预，并且与控股股东及其职能部门之间不存在隶属关系，公司 生产经营和办公场所与股东单位完全分开，不存在混合经营、合署办公的情况。 5、财务独立情况 公司设有独立的财务会计部门、财务负责人，建立了独立的财务规章制度，有完整独立 的财务核算体系，能够独立出财务决策，开设了独立的银行账户，并依法独立纳税，公司不 存在与股东单位及其关联方共用银行帐户的情况，也不存在资金、资产被股东单位及其关联 方非法占用的情况。 四、公司内部控制制度的建立健全情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》以及中国证 监会有关法律法规的要求，规范运作，不断完善公司法人治理结构。公司致力于建立完善的 内部控制体系，目前已建立起较为健全的内部控制制度，整套内部控制制度包括法人治理、 生产经营、财务管理、行政及人力资源管理、信息披露等方面，基本涵盖公司经营管理的各 层面和各主要业务环节。通过对公司各项治理制度的规范和落实，公司的治理水平不断提高。 有效的保证了公司经营效益水平的不断提升和战略目标的实现。 1、法人治理方面 公司制订了《公司章程》、 《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、 《总经理工作细则》 和董事会提名委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会的工作细则等规章制度。这些制度对 完善公司治理结构，规范公司决策和运作发挥着重要的作用。 2、经营管理方面 为规范经营管理，公司各生产、运营部门都制订了详细的经营管理制度。在具体业务管 理方面，公司也制订了一系列规范文件，保证各项业务有章可循，规范操作。 3、财务管理方面 公司已基本建立一套与公司财务信息相关的、符合公司实际情况的、较为合理的内部控 制制度，并且得到了有效的执行。在财务管理和会计审核方面均设置了较为合理的岗位职责 权限，并配备了相应的人员以保证财会工作的顺利开展，财务会计机构人员分工明确，实行 岗位责任制，各岗位都能相互牵制相互制衡。公司的会计管理内部控制完整、合理、有效， 公司各级会计人员具备了相应的专业素质，不定期的参加相关业务培训，对重要会计业务和 18 浙江天马轴承股份有限公司 2008 年年度报告 电算化操作制定和执行了明确的授权规定。公司的内部控制机制较为完善，能够得到切实有 效地实施。 4、信息披露方面 公司制订了《信息披露管理制度》、《重大信息内部报告制度》等信息披露制度。公司也 制订了《投资者关系管理制度》，不断加强公司与投资者之间的信息交流，使投资者能够全面、 完整、真实、准确、及时、公平地了解和掌握公司的经营状况。 五、高级管理人员的考评及激励情况 公司建立了完善的高级管理人员绩效考评体系和薪酬制度，高级管理人员的工作绩效与 其收入直接挂钩。为激励公司高级管理人员勤勉尽责,恪守职责,努力完成和超额完成公司制 定的各项任务，公司已于2007年7月23日召开的第二届董事会第十三次会议审议通过了薪酬和 考核委员会提交的《关于公司高级管理人员薪酬与考核方案的议案》 ，对公司高管的业绩完成 情况进行考核，强化了对高级管理人员的考评激励作用，使高级管理人员与股东利益取向一 致，最终实现股东价值最大化。除此之外，公司本报告期内没有对高级管理人员的考评制度 进行补充和修改。 六、公司内部审计制度的建立和执行情况 备注/说明 （如选择否或不 是/否/不适用 适用，请说明具体 原因） 一、内部审计制度的建立情况以及内审工作指引落实情况 — — 1．内部审计制度建立 — — 公司是否在股票上市后六个月内建立内部审计制度，内部审计制度是否经公司董事 是 会审议通过 2．机构设置 — — 公司董事会是否设立审计委员会，公司在股票上市后六个月内是否设立独立于财务 是 部门的内部审计部门，内部审计部门是否对审计委员会负责 3．人员安排 — — （1）审计委员会成员是否全部由董事组成，独立董事占半数以上并担任召集人，且 是 至少有一名独立董事为会计专业人士 （2）内部审计部门是否配置三名以上（含三名）专职人员从事内部审计工作 是 （3）内部审计部门负责人是否专职，由审计委员会提名，董事会任免 是 二、年度内部控制自我评价报告披露相关情况 — — 1．审计委员会是否根据内部审计部门出具的评价报告及相关资料，对与财务报告和 是 信息披露事务相关的内部控制制度的建立和实施情况出具年度内部控制自我评价报 告 19 浙江天马轴承股份有限公司 2008 年年度报告 2．本年度内部控制自我评价报告是否包括以下内容： 是 （1）内部控制制度是否建立健全和有效实施；（2）内部控制存在的缺陷和异常事 项及其处理情况（如适用）；（3）改进和完善内部控制制度建立及其实施的有关措 施；（4）上一年度内部控制存在的缺陷和异常事项的改进情况（如适用）；（5） 本年度内部控制审查与评价工作完成情况的说明。 3．内部控制自我评价报告结论是否为内部控制有效。如为内部控制无效，请说明内 是 部控制存在的重大缺陷 4．本年度是否聘请会计师事务所对内部控制有效性出具鉴证报告 否 5．会计师事务所对公司内部控制有效性是否出具非无保留结论鉴证报告。如是，公 否 司董事会、监事会是否针对鉴证结论涉及事项做出专项说明 6．独立董事、监事会是否出具明确同意意见（如为异议意见，请说明） 是 7．保荐机构和保荐代表人是否出具明确同意的核查意见（如适用） 是 三、审计委员会和内部审计部门本年度的主要工作内容与工作成效 相关说明 1．审计委员会的主要工作内容与工作成效 — （1）说明审计委员会每季度召开会议审议内部审计部门提交的工作计划和报告的具 一至四季度，均召开会议审议了公司的 体情况 财务报告及内部审计部门提交的工作 计划和内部审计报告；二季度和四季度 审议了公司的募集资金存放及使用情 况专项报告 （2）说明审计委员会每季度向董事会报告内部审计工作的具体情况 会议结束向董事会报告内部审计工作 的进展和执行情况。 （3）审计委员会认为公司内部控制存在重大缺陷或重大风险的，说明内部控制存在 无 的重大缺陷或重大风险，并说明是否及时向董事会报告，并提请董事会及时向证券 交易所报告并予以披露（如适用） （4）说明审计委员会所做的其他工作 按照年报审计工作规程，做好 2007 年 年报审计的相关工作，对财务报表出具 审核意见，对审计机构的审计工作进行 总体评价，并建议续聘，提交董事会审 议。 2．内部审计部门的主要工作内容与工作成效 — （1）说明内部审计部门每季度向审计委员会报告内部审计计划的执行情况以及内部 审计部门能按照审计计划有序地开展 审计工作中发现的问题的具体情况 工作。在审计过程中，审计部门能将内 部控制制度建设，执行情况等进行汇报 （2）说明内部审计部门本年度按照内审指引及相关规定要求对重要的对外投资、购 二季度和四季度出具了《募集资金存放 买和出售资产、对外担保、关联交易、募集资金使用和信息披露事务管理等事项进 和使用的专项审计报告》；对公司 2007 行审计并出具内部审计报告的具体情况 年度业绩快报出具了内部审计报告。 （3）内部审计部门在对内部控制审查过程中发现内部控制存在重大缺陷或重大风险 无 的，说明内部控制存在的重大缺陷或重大风险，并说明是否向审计委员会报告（如 适用） （4）说明内部审计部门是否按照有关规定评价公司与财务报告和信息披露事务相关 是 的内部控制制度建立和实施的有效性，并向审计委员会提交内部控制评价报告 （5）说明内部审计部门向审计委员会提交下一年度内部审计工作计划和本年度内部 已提交 2008 年内部审计工作总结和 审计工作报告的具体情况 2009 年度审计工作计划。 （6）说明内部审计工作底稿和内部审计报告的编制和归档是否符合相关规定 内部审计工作底稿和内部审计报告的 编制和归档符合相关规定。 （7）说明内部审计部门所做的其他工作 参与公司物资采购，盘货，下属子公司 不定期检查。 四、公司认为需要说明的其他情况（如有） 无 20 浙江天马轴承股份有限公司 2008 年年度报告 七、公司治理专项活动情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》 和其他相关法律、法规的相关规定，继续深入推进公司治理，完善公司法人治理结构，规范 公司运作。根据证监会和深圳证券交易所的有关规定，制订了《独立董事年报工作制度》 、《董 事会审计委员会工作规程》，修订了《公司章程》。截至报告期末，公司治理状况基本符合中 国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件。 报告期内，公司根据中国证券监督管理委员会颁布的证监公司字[2007]28 号《关于开展 加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》、浙江证监局《关于做好加强上市公司治理专项 活动有关工作的通知》、（浙证监上市字[2007]31号）和深圳证券交易所《关于做好加强上市 公司治理专项活动有关工作的通知》（深证上[2007]39号） （以下简称“通知”） 等有关文件 的精神和要求，继续全面加强公司治理的整改力度，并对照《浙江天马轴承股份有限公司关 于“加强上市公司治理专项活动”自查报告和整改计划》及浙江证监局现场检查下发的《关 于对天马股份公司治理情况综合评价和整改建议的通知》逐一落实，真正把专项活动落到实 处，提高了公司的治理水平，促进了公司健康长远发展。 公司将进一步严格按照法律、行政法规及证监会、深交所的要求，结合公司的发展，规 范运作，提高公司的规范和科学治理水平，维护全体股东的合法权益。 21 浙江天马轴承股份有限公司 2008 年年度报告 第七节 股东大会情况简介 报告期内，公司共召开了两次股东大会，分别是2007年度股东大会和2008年第一次临时 股东大会，会议的召集程序、召开程序、出席会议人员资格及表决程序均符合《公司法》、 《上市公司股东大会规则》等法律、法规、规范性文件和《公司章程》的有关规定。具体如 下： 一、2007 年度股东大会召开情况 公司 2007 年度股东大会于 2008 年 4 月 8 日在杭州石祥路 208 号公司六楼会议室举行， 审议通过了如下议案：《公司 2007 年度报告及其摘要》、《公司 2007 年度董事会工作报告》、 《公司 2007 年度监事会工作报告》、 《公司 2007 年度财务决算》、 《公司 2007 年度利润分配预 案》、 《董事会关于募集资金 2007 年度存放和使用情况的专项说明》、 《关于续聘会计师事务所 的议案》、 《关于公司及控股子公司向银行申请综合授信额度的议案》、 《关于修改《公司章程》 的议案》。详见刊登于 2008 年 4 月 9 日的《证券时报》、《上海证券报》和公司指定信息披露 网站巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的公司公告： 《浙江天马轴承股份有限公司 2007 年度股东大会决议公告》。 二、2008年第一次临时股东大会召开情况 公司 2008 年第一次临时股东大会于 2008 年 5 月 28 日在杭州石祥路 208 号公司六楼会议 室举行，审议通过了如下议案：《关于公司符合非公开发行股票条件的议案》、《关于公司前 次募集资金使用情况说明的议案》、《关于公司 2008 年度非公开发行股票方案的议案》、《关 于本次非公开发行股票募集资金运用可行性研究报告》、《关于提请股东大会授权董事会全权 办理本次非公开发行股票具体事宜的议案》、《关于公司非公开发行股票预案的议案》、《关于 修改公司的议案》。详见刊登于 2008 年 5 月 29 日的《证券时报》、 《上海证券报》和公 司指定信息披露网站巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的公司公告： 《浙江天马轴 承股份有限公司 2008 年第一次临时股东大会决议公告》。 22 浙江天马轴承股份有限公司 2008 年年度报告 第八节、董事会报告 一、公司经营情况 （一）报告期内公司经营情况的回顾 1、公司总体经营情况 报告期内，上半年原材料价格一路飚升，成本压力加大，下半年遭遇金融危机，社会需 求缩减，以及雪灾、地震等自然灾害，公司的外部经营环境面临着严峻的挑战。公司管理层 在未雨绸缪的同时积极采取了种种措施：加快调整产品结构，提升产品品质，加强成本控制， 不断开发新的市场；同时积极组织员工培训，提升全体员工的业务素质和技术水平，不断提 高生产效率和服务水平；加强企业文化建设，加深员工对企业的认同感，培育员工共同的核 心价值观。在国际金融危机肆虐和行业经济普遍不景气的背景下，公司各项经营业绩稳中有 升，各项工作均取得较好成果。 公 司 2008 年 度 实 现 营 业 收 入 3,175,391,237.18 元 ， 同 比 增 长 137.49% ， 营 业 利 润 605,751,147.61 元，同比增长 101.54%，归属于母公司净利润 517,617,299.08 元 ，同比增长 101.38%。 2、公司主营业务及其经营状况 （1）主营业务分行业、产品情况表 单位：人民币（元） 主营业务分行业情况 营业利润率 营业利润率 营业收入比上 营业成本比上 分行业或分产品 营业收入 营业成本 比上年增减 (%) 年增减（%） 年增减（%） （%） 机械制造业 3,175,391,237.18 2,192,718,387.98 30.95% 137.49% 146.28% 2.46% 主营业务分产品情况 轴 承 1,617,807,703.21 955,124,871.97 40.96% 36.13% 26.64% 4.42% 圆 钢 53,810,469.38 52,911,673.34 1.67% -54.08% 54.35% 0.57% 机 床 1,411,824,137.49 1,137,897,340.48 19.40% - - - （2）主营业务分地区情况 单位：人民币（ 万元） 23 浙江天马轴承股份有限公司 2008 年年度报告 地区 营业收入 营业收入比上年增减（%） 境内 303,957.73 134.35% 境外 13,581.39 238.58% （3）近三年主要会计数据及财务指标变动情况 单位：人民币（元） 名称 2008 2007 本年比上年增减幅度（%） 2006 营业收入 3,175,391,237.18 1,337,090,754.41 137.49% 1,007,902,676.14 营业利润 605,751,147.61 300,566,451.80 101.54% 228,134,972.15 利润总额 646,597,517.10 318,464,493.41 103.04% 228,237,077.46 归属于母公司的 净利润 517,617,299.08 257,031,150.70 101.38% 190,758,917.53 经营活动产生的 现金流量净额 13,840,872.54 -94,626,858.50 114.63% 123,655,113.71 每股收益 1.90 1.01 88.12% 0.94 净资产收益率 (全面摊薄) 24.74% 16.04% 8.70% 48.43% 名称 2008 2007 本年比上年增减幅度（%） 2006 总资产 5,373,492,961.95 4,451,439,639.30 20.71% 966,367,141.49 所有者权益 2,092,421,160.98 1,601,942,055.92 30.62% 393,896,905.22 变动原因： ①报告期内，公司营业收入较上年同期增长 137.49%，主要系 1）本期子公司齐重数控装备股份有限 公司从 1 月份开始纳入合并财务报表范围，相应增加营业收入；2）子公司成都天马铁路轴承有限公司风 电轴承生产规模进一步扩大，销售收入进一步增加。营业利润、利润总额、归属于母公司的净利润分别较 上年同期增长 100.21%、103.04%、101.38%，主要系营业收入增长所致。 ②报告期末，经营活动产生的现金流量净额较上年同期增长 114.63%，主要系报告期内公司销售规模 扩大，资金回笼加快所致。 （4）销售毛利率变动情况 24 浙江天马轴承股份有限公司 2008 年年度报告 2008 年度 2007 年度 增减变动 2006 年度 销售毛利率 30.95% 33.41% -2.46% 31.91% 报告期内，公司综合毛利下降 2.46%，主要是本期合并了齐重数控装备股份有限公司。 （5）报告期内，由于合并齐重数控装备股份有限公司，公司主营业务由原来轴承的研发、 制造和销售，增加了机床的研发、制造和销售。 （6）报告期内，公司向前 5 名供应商合计的采购金额为 46,305.21 万元，占采购总额的 28.25%；向前 5 名客户销售的收入总额为 38,955.93 万元，占当年销售总额的 12.27%。 公司前五名供应商、销售客户与公司不存在关联关系，公司董事、监事、高级管理人员、 核心技术人员、持股5%以上股东、实际控制人和其他关联方在主要客户、供应商中无直接或 间接权益。 （7）报告期内公司资产构成情况 单位：人民币（元） 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 金额增减 资产项目 占本期总资产比 占本期总资产 （%） 金额 金额 重（%） 比重（%） 应收账款 562,111,822.00 10.46% 565,134,624.59 12.70% -0.54% 存货 1,696,962,217.26 31.58% 1,065,154,707.53 23.93% 59.32% 长期股权投资 1,800,000.00 0.03% 1,800,000.00 0.04% 0.00% 固定资产 1,438,426,024.50 26.77% 1,036,192,535.18 23.28% 38.82% 在建工程 592,830,427.62 11.03% 357,614,682.42 8.03% 65.77% 变动原因： ①报告期内存货增长 59.32%，主要系 1）原材料钢材价格上升，导致期末库存单位成本增加；另受金融 危机影响，2008 年 11、12 月销量有所减少，相应存货余额增加；2)子公司成都天马铁路轴承有限公司募投 项目完成，生产规模扩大及风电轴承产销规模的进一步扩大，导致存货余额增加；3)子公司齐重数控装备股 份有限公司新增 3 个生产车间及扩建了主要的生产车间，导致产能扩大，产量增加，相应存货余额增加。 ②报告期内固定资产增长 38.82%，主要系子公司成都天马铁路轴承有限公司和齐重数控装备股份有限 公司生产规模扩大，相应增加较多机器设备以及本期有较多在建工程完工转固定资产所致。 ③报告期内在建工程增长 65.77%，主要系 1)本期子公司齐重数控装备股份有限公司、成都天马铁路 25 浙江天马轴承股份有限公司 2008 年年度报告 轴承有限公司和贵州天马虹山轴承有限公司进一步扩大生产规模，加大了在建工程项目的投入；2)子公司 成都天马精密轴承有限公司和德清天马轴承有限公司募投项目的继续在建,投入增加,相应在建工程增加。 （8）公司在杭州、成都、齐齐哈尔、北京、贵州、德清设有7个生产基地，公司核心资 产主要存在于上述生产基地，报告期内，公司核心资产的盈利能力没有发生变动，也未出现 替代资产或资产升级换代导致公司核心资产盈利能力降低情形。公司产能利用充分，核心设 备多为先进设备，资产成新率为65%，不存在因损毁、陈旧、闲置造成的减值。 （9）存货变动情况 单位：人民币（元） 占 2008 年 存货跌价准备 市场供求情 产品销售价 原材料价格变 项 目 2008 年末余额 末总资产的 的计提情况 况 格变动情况 动情况 % 上半年持续飙 原材料 302,137,231.72 5.62% 充足 升，下半年有所 1,760,747.24 回落 库存商品 584,940,458.04 10.89% 需求旺盛 基本持平 - 无 在产品 794,554,962.10 14.79% - - - 无 包装物等 低值易耗 17,090,312.64 0.32% 充足 略有上涨 - 无 品 合计 1,698,722,964.50 31.61% - - - 1,760,747.24 （10）报告期内公司费用构成情况 单位：人民币（元） 项目 2008 年度 2007 年度 同比增减（%） 占 2008 年营业收入比例（%） 销售费用 103,915,116.00 42,017,716.59 147.31 3.27 管理费用 221,371,057.39 85,103,368.30 160.12 6.97 财务费用 28,950,409.69 4,430,677.25 553.41 0.91 所得税费用 49,138,542.55 45,044,310.30 9.09 1.55 变动原因： ①销售费用同比增长 147.31%，主要原因系： 1）本期子公司齐重数控装备股份有限公司从 1 月份开 始纳入合并财务报表范围，相应增加销售费用；2）公司及子公司销售规模扩大，导致工资及相关人员费 用、运杂费、包装费相应增长。 26 浙江天马轴承股份有限公司 2008 年年度报告 ②管理费用同比增长 160.12%，主要原因系：1）本期子公司齐重数控装备股份有限公司从 1 月份开始 纳入合并财务报表范围，相应增加管理费用；2）公司及子公司规模扩大，管理人员增加，导致工资及相 关人员费用、业务招待费、办公费及咨询费相应增加。 ③财务费用同比增长553.41%，主要原因系：1）公司2007年募集资金到位后，减少了银行借款，只在 2007年10月以后开始大额银行借款，利息支出较小，而2008年公司生产规模继续扩大，相应银行借款增加， 导致利息支出增长；2）公司2007年募集资金结存较多，利息收入增加，2008年随着募集资金的使用，货 币资金余额减少，相应利息收入减少。 （11）报告期公司现金流量构成情况 单位：人民币（元） 项 目 2008 年度 2007 年度 同比增减（%） 一、经营活动产生的现金流量净额 13,840,872.54 -94,626,858.50 114.63% 经营活动现金流入量 2,785,538,946.45 851,154,423.04 227.27% 经营活动现金流出量 2,771,698,073.91 945,781,281.54 193.06% 二、投资活动产生的现金流量净额 -710,722,210.31 -304,247,468.87 -133.60% 投资活动现金流入量 12,780,348.91 584,900,048.66 -97.81% 投资活动现金流出量 723,502,559.22 889,147,517.53 -18.63% 三、筹资活动产生的现金流量净额 159,070,117.8 1,064,797,573.22 -85.06% 筹资活动现金流入量 1,174,774,620.44 1,545,337,926.48 -23.98% 筹资活动现金流出量 1,015,704,502.64 480,540,353.26 111.37% 四、现金及现金等价物净增加额 -529,647,639.45 665,473,209.37 -179.59% 变动原因： ①经营活动产生的现金流量净额同比增加114.63%，主要原因是报告期内公司销售规模扩大，资金回 笼加快所致； ②投资活动产生的现金流量净额同比降低133.60%，主要原因是公司为扩大生产规模，加大投资力度, 购建了较多的设备、新建了较多厂房所致； ③筹资活动产生的现金流量净额同比降低85.06%，主要原因是去年同期公司上市获得募集资金所致。 （12）偿债能力分析 财务指标 2008.12.31 2007.12.31 同比增减 2006.12.31 流动比率（倍） 0.96 1.02 -0.06 1.11 速动比率（倍） 0.38 0.61 -0.23 0.62 资产负债率（母公司） 30.13% 24.47% 5.66% 57.43% 27 浙江天马轴承股份有限公司 2008 年年度报告 资产负债率（合并） 54.35% 58.17% -3.82% 57.20% ①报告期内，公司的流动比率 0.96，较去年同期下降 0.06，速动比率 0.38，较去年同期 下降 0.23。公司流动比率和速动比率的数值较低，主要是公司为节约财务费用，较多利用短 期债务融资所致。公司流动资产质量良好，账龄为 1 年以内的应收账款占比较高，存货也未 设定抵押，资产变现能力强；同时公司具有良好的资信状况，曾被评为浙江省诚信示范企业、 浙江省工商企业信用 AA 级“守合同重信用”单位以及杭州市信用管理协会颁发的信用等级 AAA 级证书，因此，公司短期偿债风险不大。 ②报告期末，公司的资产负债率（母公司）为 30.13%，较去年同期上升 5.66 个百分点， 主要系本报告期加大了投资力度，增加银行借款所致。从整体来看，报告期内公司资产负债 率（合并）较为稳定，长期偿债风险不高。 （13）资产运营能力分析 单位：次/年 应收账款周转率 存货周转率 2008 2007 同比 2006 2008 2007 同比 2006 年度 年度 增减 年度 年度 年度 增减 年度 5.63 3.71 1.92 7.96 1.59 1.36 0.23 3.74 报告期内，公司应收账款周转率5.63，较上年同期上升1.92；存货周转率1.59，较上年同 期上升0.23。公司针对当前的市场形势，通过加快货款催收，压缩库存，缩短营业周期，尽 量盘活流动资产，加快资金周转，降低风险。 （14）薪酬分析 详见本报告第四节-董事、监事、高级管理人员和员工情况。 （15）公司研发费用投入及成果分析 单位：人民币（万元） 项目 2008 年度 2007 年度 同比增减（%） 2006 年度 研发费用 15,464.16 6,950 122.51% 4,666.59 营业收入 317,539.12 133,709.08 137.49% 100,790.27 占营业收入比重 4.87% 5.20% -0.33% 4.63% 多年来，公司一直注重研发投入力度，以支持新产品、新技术的开发。最近三年期间， 28 浙江天马轴承股份有限公司 2008 年年度报告 公司获得如下主要专利： 序号 专利名称 类别 证书号码 权利期限 自 2006 年 9 月 14 1 自引导角接触球轴承实体铜保持架 实用新型 第 954329 号 日起 10 年 自 2006 年 9 月 14 2 角接触球轴承实体铜保持架 实用新型 第 954042 号 日起 10 年 自 2006 年 9 月 14 3 角接触球轴承胶木挖槽保持架 实用新型 第 957594 号 日起 10 年 自 2006 年 9 月 14 4 短圆柱滚子轴承实体铜保持架 实用新型 第 961135 号 日起 10 年 自 2006 年 9 月 14 5 深沟球轴承实体铜保持架 实用新型 第 961407 号 日起 10 年 自 2006 年 9 月 14 6 角接触球轴承胶木薄保持架 实用新型 第 960888 号 日起 10 年 高精度数控机床工作台分度精度检测镜 自 2006 年 11 月 13 7 实用新型 第 968698 号 体支架 日起 10 年 自 2006 年 11 月 31 8 数控高速立车可移动伺服进给分度机构 实用新型 第 968465 号 日起 10 年 自 2006 年 11 月 13 9 静压中心架的中心微调机构 实用新型 第 965472 号 日起 10 年 自 2007 年 2 月 6 10 高精度抗振刀架 实用新型 第 1000530 号 日起 10 年 自 2007 年 2 月 6 11 高精度双驱动滚珠丝杠抗振刀架 实用新型 第 1020963 号 日起 10 年 一种真空钢包脱气和真空浇铸多支钢锭 自 2007 年 2 月 15 12 实用新型 第 1006017 号 一体化装置 日起 10 年 13 自 2007 年 4 月 6 数控不落轮对车床 实用新型 第 1020961 号 日起 10 年 14 自 2007 年 4 月 6 数控机床自动精密分度机构 实用新型 第 1009853 号 日起 10 年 自 2007 年 4 月 6 15 重型机床高精度重型载荷进给传动机构 实用新型 第 1021023 号 日起 10 年 16 自 2007 年 4 月 6 带有自动补偿装置的机床中心架 实用新型 第 1009824 号 日起 10 年 自 2007 年 4 月 6 17 数控机床切削进给传动机构 实用新型 第 1009842 号 日起 10 年 自 2007 年 4 月 6 18 数控机床旋风切削刀架 实用新型 第 1032151 号 日起 10 年 自 2007 年 4 月 6 19 数控重型曲轴旋风切削机床 实用新型 第 1032152 号 日起 10 年 20 数控机床工件中心定位检测装置 实用新型 第 1021025 号 自 2007 年 4 月 16 29 浙江天马轴承股份有限公司 2008 年年度报告 日起 10 年 数控机床旋风切削刀架静压回转进给支 自 2007 年 4 月 16 21 实用新型 第 1021014 号 承装置 日起 10 年 自 2007 年 4 月 16 22 主轴负载不平衡力补偿控制装置 实用新型 第 1021026 号 日起 10 年 自 2007 年 4 月 16 23 机床自调压力摩擦传动装置 实用新型 第 1052691 号 日起 10 年 自 2007 年 4 月 16 24 数控机床自动测量装置 实用新型 第 1052692 号 日起 10 年 适用于贝氏体和马氏体的分级等温淬火工 自 2006 年 7 月 10 25 发明专利 第 432005 号 艺及其设备 日起 20 年 真空钢包脱气和真空浇铸多支钢锭一体化 自 2007 年 2 月 15 26 发明专利 第 459250 号 工艺 日起 20 年 （17）截止报告期末，公司不存在较大金额的交易性金融资产、可供出售金融资产、委 托理财等财务性投资或套期保值等业务。 3、主要控股子公司的经营情况及业绩 （1）成都天马铁路轴承有限公司 成都天马铁路轴承有限公司成立于 2002 年 1 月 21 日，现注册资本 12,000 万元人民币， 公司占出资比例的 90%。主要从事轴承及轴承配件、轴承产品及其技术的进出口，主要产品 为铁路轴承、大型精密轴承、风电轴承。截止 2008 年 12 月 31 日，成都天马总资产 145,964.36 万元，净资产 97,531.59 万元。 本报告期，成都天马实现营业收入 83,569.05 万元，净利润 27,442.02 万元。 （2）齐重数控装备股份有限公司 齐重数控装备股份有限公司成立于 1999 年 7 月 12 日，现注册资本 25,300 万元，公司占 出资比例的 74.48%。主要从事数控机床、普通机床、数控成套设备的开发、研制、生产、销 售，主要产品为重型立、卧式车床。截止 2008 年 12 月 31 日，齐重数控总资产 265,457.88 万 元，净资产 76,309.09 万元。 报告期内，齐重数控实现营业收入 157,960.43 万元，净利润 19,735.76 万元。 （3）北京天马轴承有限公司 北京天马轴承有限公司成立于 2005 年 9 月 9 日，现注册资本 9,000 万元人民币，公司占 出资比例的 86.41%。主要从事轴承、机械配件制造，主要产品为冶金轧机轴承和石油钻机轴 承。截止 2008 年 12 月 31 日，北京天马总资产 27,603.47 万元，净资产 10,896.23 万元。 30 浙江天马轴承股份有限公司 2008 年年度报告 本报告期内，北京天马实现营业收入 20,622.26 万元，净利润 955.89 万元。 （4）贵州天马虹山轴承有限公司 贵州天马虹山轴承有限公司成立于 2006 年 11 月 14 日，注册资本 2,000 万元人民币，公 司占出资比例的 90%。主要从事轴承及轴承设备、零件的制造与销售。主要产品为小型及微 型轴承。截止 2008 年 12 月 31 日，贵州天马总资产 10,991.61 万元，净资产 3,272.96 万元。 本报告期内，贵州天马实现营业收入 5,865.94 万元，净利润 860.08 万元。 二、对公司未来发展的展望 （一）公司所处行业的发展趋势 公司主要从事轴承及机床的生产和销售，属精密机械制造行业。 1、国际产业向中国转移 随着国家大力发展装备制造业以及经济全球化的进程进一步加快，国际产业向中国转移， 给机械制造工业提供了一个新的发展机遇，而轴承行业和机床行业作为机械制造业的基础也 将面临更加广阔的发展前景，高端精密轴承及高端数控机床更是未来的主流产品，特别是关 键机械零部件，如风电轴承，在全球大力发展绿色能源-风能的背景下，更是未来几年的热点 产品。 2、自主化、替代进口进程加快 突如其来的金融危机，对全球经济造成了较大冲击，经济增长速度趋缓，企业盈利能力 下降，国内不少企业面临着巨大的压力，国家适时提出振兴装备制造业规划，调整产业结构， 建立使用国产首台（套）装备风险补偿机制，在这样的背景下，鼓励使用国产设备，那些以 前使用进口产品的企业或将使用国内产品，使自主化、替代进口产品市场容量加大，加速了 替代进口的进程。 3、行业集中度逐渐提高 在市场经济条件下，行业集中度必将会不断提高，但全球性的金融危机的爆发，行业集 中度的进程将会进一步加快，那些创新能力不强，后续发展动力不足，缺乏竞争力的企业将 被排挤出市场，优势企业将有更多的机会进行收购兼并，做大做强，市场份额也逐渐向少数 优势企业集中，行业的生产集中度有逐渐提高的趋势。 上述这些发展趋势，为天马股份未来带来了发展机遇和巨大市场空间。 （二）公司面临的市场格局 31 浙江天马轴承股份有限公司 2008 年年度报告 1、轴承行业竞争格局 伴随着我国向世界轴承强国的转变，我国轴承行业的集中度将进一步提高。随着行业整 合的展开特别是在目前金融危机的背景下，市场份额已开始逐渐向少数优势企业集中，轴承 行业的生产集中度有逐渐提高的趋势。市场集中度的提高，有利于行业资源的整合和规模效 应的实现，有利于轴承行业整体的发展。此外，在原有众多国有轴承生产企业的基础上，民 营企业异军突起，外资企业抢滩进入，我国轴承市场已形成国有、民营、外资企业鼎足而立 的市场格局，而民营大企业集团的优势将更加显现。 2、机床行业竞争格局 从目前国内机床行业的内部市场结构来看，行业集中度仍较低，市场较为分散，行业整 体竞争力不强，各竞争主体之间差距较大。尤其是普通机床、小型机床竞争更为激烈，公司 控股子公司齐重数控装备股份有限公司主要生产重型机床且数控化率较高，行业进入壁垒、 集中度相对较高，竞争相对缓和，公司主导产品的市场占有率远远高于同行业其他企业，但 公司依然积极应对，加快新产品和替代进口产品的开发力度，扩大延伸产品品种，提升竞争 力。 （三）管理层所关注的公司发展机遇 公司董事会在以往年度报告中已提及利于公司发展的相关文件及政策，除此之外： 1、在当前全球金融危机的形势下，国家实施积极的财政政策和适度宽松的货币政策，继 续扩大内需，大力加强基础设施建设，将有利于我国继续保持较快的经济增长； 2、随着国家4万亿投资计划的推进，大批基础设施建设项目陆续开工，给重大技术设备 需求及关键零部件带来了较大增量； 3、国家装备制造业振兴规划和新能源规划的出台，一是加强产业结构调整，抓住机遇促 进产业升级;二是加强自主创新支持力度，提高企业创新能力促进产品升级;三是从政策层面 支持企业重组兼并，促进企业从“做大做强”到“做强做大”的转变;四是加快首台(套)政策 落实，鼓励用户采用自主化国产设备;五是加强关键基础件如风电轴承、铁路轴承、航空轴承、 精密机床主轴轴承等的政策支持，促进行业整体技术水平提升。强调了装备制造业和新能源 的战略地位，推进了装备自主化和替代进口进程，提升了公司的市场竞争力，给公司提供了 巨大的市场空间，有利于公司做强作大； 4、所谓危机，就是危险与机遇并存，全球金融危机带来危险的同时也伴随着机遇，金融 32 浙江天马轴承股份有限公司 2008 年年度报告 危机将促进行业整合步伐的不断迈进，创新能力不强，后续发展动力不足，缺乏竞争力的企 业将被排挤出市场，市场份额将重新划分，给行业内优秀企业带来了并购的机会。 （四）公司的发展战略 面对所处行业的发展趋势和竞争格局给公司带来的机遇和挑战，公司将继续执行全面协 调可持续发展战略，以市场需求为导向，以技术创新和产品开发为手段，积极推进公司的产 品创新、管理创新和技术创新；以控股齐重数控装备股份有限公司为契机，推动轴承产品和 机床产品的优势互补，协同发展，以替代进口为目标，实现高端轴承产品的规模化生产和专 用重型数控机床的自主化生产，为重工业生产的各个领域提供服务；进一步打造公司品牌， 扩大市场占有率；增强公司综合实力和核心竞争力，力争在最短的时间内成为国内最强大、 产业链最完善、产品品种最全、品质最高、效益最好的精密机械制造企业之一，实现公司的 可持续快速发展。 （五）公司 2009 年及未来几年的经营目标和具体业务计划 1、经营目标 公司未来两到三年的经营目标是进一步提升公司在轴承行业和机床行业的竞争实力，把 公司打造成为我国机械制造大行业中的排头兵企业。公司未来的经营重点是尽快增加风力发 电机轴承和重大型数控机床的产能，提升产品品质、扩大市场占有率，积极开发生产专业数 控机床，服务于航空、铁路、造船、冶金、新能源、重大型轴承生产等高端市场的需求，实 现替代进口，同时继续作好通用轴承、铁路轴承，提升产品质量和附加值。 2、公司的具体业务计划主要包括： （1）技术创新和新产品开发计划 利用当前市场的调整期进一步调整产品结构，大力研发新产品，多做迎合市场需要的高 技术含量和高附加值产品，让这些产品成为企业攻克艰难的支柱产品，减少甚至砍掉那些低 技术含量、低附加值产品。花大力气开发潜在市场，寻找尚未进入的市场盲区，多做国内首 台（套）或替代进口产品，走差异化竞争之路。 公司技术创新和新产品开发主要有以下几类产品： 1）大直径、重载精密轴承； 2）1.5MW、2 .0MW、2 .5MW 精密风力发电机轴承； 3）高精度、长寿命、高可靠性精密轴承、铁路轴承、航空轴承及精密主轴轴承； 33 浙江天马轴承股份有限公司 2008 年年度报告 4）数控铣齿及齿轮加工中心； 5）2.5 米磨床。 （2）人才引进与开发计划 加强人力资源管理，提高员工素质，改善人才结构，继续吸收有经验的专业技术人才， 建设与公司发展战略相适应的人才梯队。公司将在现有人员的基础上，按需引进各类人才， 优化人才结构，重点吸引研发、生产、法律、证券、财会等方面的人才，聘请具有实践经验 与能力的技术人才、管理人才、资本运作人才、市场营销人才等高级人才。与此同时，公司 将大力实施人才培训计划，建立和完善培训体系，使人才的引进与培养和公司的发展计划相 适应。 （3）节能降耗，增收节支计划 技术创新和有效管理两手抓，通过技术改造提升装备节能降耗水平，提高工作效率，降 低单位成本，同时发挥公司总部及子公司的各自优势，实现协同效应、规模效应，降低成本。 （4）公司治理计划 持续推进公司治理建设，进一步规范和完善企业内部控制，加强企业内部管理和企业文 化建设，精简机构，提高效率，降低管理成本，为长远发展奠定一个坚实的基础和一支精干 的管理队伍，提高公司经营管理水平和风险防范能力。 （5）职工培训计划。 组织员工学习新知识、掌握新技能、转变新观念，提高全体员工的实际操作技能和综合 素养。要求员工队伍从粗放型向精细化转变，从经验型向科学型转变。 （6）市场开发与营销网络建设计划 公司继续以“大力推进品牌建设，提高市场占有率”为目标，通过多种渠道和举措开展 市场开发和营销工作。公司将不断开发新产品，提高产品质量和技术含量，在巩固和加强现 有产品竞争优势的同时，实现新产品迅速扩大市场占有率。公司通过在国内多个地区组建销 售公司的方式建立自己的销售网络，加强企业形象和品牌宣传力度，扩大市场影响力。公司 未来的发展还将在立足国内市场的同时，适度开发国外市场。 （7）收购兼并及对外扩充计划 公司将根据发展战略和实际生产需要，利用国家大力鼓励企业收购兼并的有利时机，完 善壮大现有产业链的同时，在时机、条件和对象都适合的时候积极稳妥地进行并购、重组， 34 浙江天马轴承股份有限公司 2008 年年度报告 继续走“内涵式增长”和“外延式扩张”相结合之路，做强做大企业。 （六）实现未来发展战略所需资金的计划 由于公司2009年初顺利完成非公开定向增发，资金相对充足，同时公司将继续加强与国 有商业银行以及股份制银行的合作，加强应收帐款管理，提高资金回笼速度，提高资金的使 用效率，保证公司发展过程中对资金的需求。 （七）可能面临的风险因素 （1）行业需求减少风险 金融危机全球蔓延，对我国经济也造成了巨大冲击，我国经济增长速度趋缓，从目前的 情况来看，公司主要产品重型数控机床、风电轴承订单饱满，铁路轴承处于高位平稳阶段， 通用轴承下游市场不确定因素较多。为此，公司将进一步调整产品结构，大力研发新产品， 多做迎合市场需要的高技术含量和高附加值产品，提升竞争力，降低风险。 （2）原材料价格波动风险 公司生产所需的主要原材料是钢材，受各种因素的影响，2008 年钢材的价格就经历了疯 涨到回落的巨幅波动，公司对其价格也很难准确把握，存在着原材料价格波动风险。为此， 公司将通过技术改造创新和内部管理创新，提高材料利用率，控制生产成本，同时加快调整 产品结构，提升高附加值、高品质产品所占的比重，提升产品毛利率。 （3）管理风险及人力资源风险 公司规模的不断扩大，对公司管理团队的管理和协调能力的要求也在不断提升，对具有 较高管理水平和较强专业能力的人才需求也在不断增长。为此，公司将加强管理队伍建设， 通过加强对现有管理人员的培训，不断提高其管理水平和协调能力，完善公司治理的经营管 理机制，形成更加科学有效的决策机制，不断完善绩效考核机制，形成更加有效的激励约束 机制，使公司的经营模式和管理机制能够更加符合公司发展需要。同时立足长三角得天独厚 的地理优势，积极引进高素质复合型人才。 （4）市场竞争的风险 公司的产品主要定位在替代进口的“高、精、尖”上，产品毛利率较高，虽有较高的进 入壁垒，但潜在的进入者还是比较多。随着竞争对手技术水平的不断提高以及各项条件的逐 渐成熟，本公司的产品将面临激烈的市场竞争。与此同时，一些国外的行业巨头也正在通过 独资或合资等方式进入国内市场，它们的加入也将会加剧市场的竞争。为此，公司将继续走 35 浙江天马轴承股份有限公司 2008 年年度报告 差异化竞争之路，培育具有自主知识产权、国际竞争力的高附加值产品，形成自己独特的技 术优势。 三、报告期内公司投资情况 （一）募集资金使用情况如下 1、募集资金具体运用 单位：（人民币）万元 募集资金总额 95,074.40 本年度投入募集资金总额 8,686.66 变更用途的募集资金总额 16,042.51 已累计投入募集资金总额 92,047.86 变更用途的募集资金总额比例 16.87% 截至期 项目 是否 末累计 截至期 可行 已变 募集资 截至期 截至期 投入金 末投入 是否 调整后 本年度 项目达到预 性是 更项 金承诺 末承诺 末累计 额与承 进度 本年度实 达到 承诺投资项目 投资总 投入金 定可使用状 否发 目（含 投资总 投入金 投入金 诺投入 （%） 现的效益 预计 额 额 态日期 生重 部分 额 额(1) 额(2) 金额的 (4)＝ 效益 大变 变更） 差额(3) (2)/(1) 化 ＝(2)-(1) 增资成都天马实施精 19,440. 19,440. 19,440. 19,439. 100.00 密大型轴承技术改造 否 0.00 -0.97 2007 年底 5,023.03 是 否 00 00 00 03 % 项目 增资成都天马实施铁 5,394.8 5,394.8 5,394.8 5,395.6 100.01 路提速轴承生产线技 否 0.00 0.80 2007 年底 2,033.90 是 否 2 2 2 2 % 术改造项目 年产 200 万套精密轴承 5,981.7 5,981.7 5,981.7 6,050.2 101.15 否 0.00 68.51 2007 年底 2,470.82 是 否 生产技术改造项目 4 4 4 5 % 增资德清天马轴承有 14,673. 4,683.9 3,369.7 2,002.0 4,588.6 136.17 限公司实施年产 500 万 是 1,218.83 2008 年底 0.00 是 否 91 1 9 8 2 % 套精密球轴项目 年产 80 万套精密主轴 5,581.3 5,581.3 5,365.8 2,356.8 4,461.5 83.15 2009 年 03 月 轴承生产技术改造项 否 -904.32 0.00 是 否 5 5 8 3 6 % 31 日 目 年产 200 万套汽车轴承 6,052.5 是 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00% - 0.00 - 是 生产技术改造项目 1 增资成都天马实施精 5,272.6 5,272.6 5,052.9 5,286.4 104.62 密调心轴承生产线技 否 168.80 233.46 2007 年底 1,555.61 是 否 7 7 7 3 % 术改造项目 62,397. 46,354. 44,605. 4,527.7 45,221. 合计 - 616.31 - - 11,083.36 - - 00 49 20 1 51 未达到计划进度或预 年产 80 万套精密主轴轴承生产技术改造项目未达到计划进度的原因，系由于订购设备交付延期，导致 计收益的情况和原因 该项目的完成滞后于预计计划。 （分具体项目） 由于“年产 200 万套汽车轴承生产技术改造项目”原计划在公司现有厂区内实施，但考虑到公司地处 杭州市区，未来获得新增土地的可能性较小。为了给公司未来发展留下必要的储备空间，同时考虑到 项目可行性发生重大 公司目前正在成都天马精密轴承有限公司实施精密冷辗长寿命轴承生产线技术改造项目。本着加快募 变化的情况说明 集资金项目建设，提高募集资金使用效率，将该项目的全部募集资金变更为“增资成都天马精密轴承 有限公司实施精密冷辗长寿命轴承生产线技术改造项目”。 36 浙江天马轴承股份有限公司 2008 年年度报告 募集资金投资项目实 无 施地点变更情况 募集资金投资项目实 无 施方式调整情况 募集资金到位前（截至 2007 年 3 月 31 日之前），公司利用银行借款对募投项目累计已投入 20,050.56 万 募集资金投资项目先 元，经 2007 年 4 月公司第二届董事会第十次会议决议，公司于 2007 年 4 月 10 日自银行专户划出 期投入及置换情况 20,050.56 万元募集资金归还前期投入的银行借款。 用闲置募集资金暂时 无 补充流动资金情况 项目实施出现募集资 无 金结余的金额及原因 尚未使用的募集资金 尚未使用的募集资金均存储在募集资金专户中 用途及去向 募集资金使用及披露 中存在的问题或其他 无 情况 2、变更项目情况 单位：（人民币）万元 变更后 变更后项 截至期末 截至期末 投资进度 是否 的项目 本年度实 项目达到预定 对应的原承诺 目拟投入 计划累计 实际累计 （%） 本年度实现 达到 可行性 变更后的项目 际投入金 可使用状态日 项目 募集资金 投资金额 投入金额 (3)=(2)/(1 的效益 预计 是否发 额 期 总额 (1) (2) ) 效益 生重大 变化 增资德清天马 增资齐重数控 轴承有限公司 2007 年 12 月 装备股份有限 实施年产 500 万 9,990.00 9,990.00 0.00 9,990.00 100.00% 2,794.24 是 否 31 日 公司 套精密球轴项 目 增资成都天马 精密轴承有限 年产 200 万套汽 公司实施精密 车轴承生产技 6,052.51 - 4,158.95 4,158.95 - - 0.00 - 否 冷辗长寿命轴 术改造项目 承生产线技术 改造项目 合计 - 16,042.51 9,990.00 4,158.95 14,148.95 - - 2,794.24 - - （1）由于“增资德清天马轴承有限公司实施年产 500 万套精密球轴承项目”刚开始实施，资金相对富余，本 着加快投资进度，有效利用募集资金，提高资源优化配置，同时也为了实现公司发展战略，扩大公司规模， 提升公司核心竞争力，公司拟将该募集资金项目尚未投入的部分募集资金共计 9,990 万元，变更为以每股 2.22 元的价格增资齐重数控装备股份有限公司。 （2）由于“年产 200 万套汽车轴承生产技术改造项目”原计划在公司现有厂区内实施，但考虑到公司地处杭 变更原因、决策 州市区，未来获得新增土地的可能性较小。为了给公司未来发展留下必要的储备空间，同时考虑到公司目前 程序及信息披 正在成都天马精密轴承有限公司实施精密冷辗长寿命轴承生产线技术改造项目。本着加快募集资金项目建设， 露情况说明（分 提高募集资金使用效率，将该项目的全部募集资金变更为“增资成都天马精密轴承有限公司实施精密冷辗长 具体项目） 寿命轴承生产线技术改造项目”。 上述募集资金投资项目变更事项已经公司第二届董事会第十八次会议及公司 2007 年第三次临时股东大会审 议通过，公司于 2007 年 12 月 12 日在《证券时报》、 《上海证券报》及公司指定信息披露网站—巨潮资讯网上 公告了《浙江天马轴承股份有限公司关于变更募集资金投资项目的公告》、《浙江天马轴承股份有限公司第二 届董事会第十八次会议决议公告》，于 2007 年 12 月 28 日，在《证券时报》、《上海证券报》及公司指定信息 37 浙江天马轴承股份有限公司 2008 年年度报告 披露网站—巨潮资讯网上公告了《浙江天马轴承股份有限公司 2007 年第三次临时股东大会决议公告》。 未达到计划进 度或预计收益 无 的情况和原因 （分具体项目） 变更后的项目 可行性发生重 无 大变化的情况 说明 3、募集资金专户存储制度的执行情况 报告期内，公司严格按照《募集资金管理制度》、《公司章程》的规定和要求，对募集资 金的存放和使用进行有效的监督和管理，对募集资金实行专户存储，募集资金的使用严格履 行相应的审批程序，保证募集资金专款专用。 截至 2008 年 12 月 31 日，公司账面募集资金余额（含利息）为 3,316.96 万元。 （二）非募集资金投资情况 报告期内，公司对非公开增发项目进行了先期投入，根据浙江天健东方会计师事务所有 限公司出具了浙天会审[2009]第 332 号《关于浙江天马轴承股份有限公司以自筹资金预先投 入募投项目的鉴证报告》，截至 2009 年 2 月 5 日，公司以自筹资金先期投入募集资金投资项 目的实际金额为 66,672.34 万元，具体情况如下： 单位：人民币（万元） 项目名称 总投资 自筹资金实际投入 成都天马铁路轴承有限公司实施年产 1 万套精 49,800.00 30,867.59 密风力发电机轴承技术改造项目 齐重数控装备股份有限公司实施高档重型数控 80,000.00 35,804.75 机床产业化基地项目 129,800.00 66,672.34 合 计 四、公司董事会日常工作情况 （一）董事会的会议情况及决议内容 报告期内公司共召开 7 次董事会会议，具体情况如下： 1、公司于 2008 年 3 月 16 日在公司会议室召开了第二届董事会第十九次会议，该次会议 决议公告刊登在 2007 年 3 月 18 日《证券时报》、《上海证券报》及指定信息披露网站巨潮资 38 浙江天马轴承股份有限公司 2008 年年度报告 讯网（http://www.cninfo.com.cn）上。 该次会议审议通过了《公司 2007 年度报告及其摘要》、 《公司 2007 年度董事会工作报告》、 《公司 2007 年度总经理工作报告》、 《公司 2007 年度财务决算报告》、 《公司 2007 年度利润分 配预案》 、《董事会关于募集资金 2007 年度存放和使用情况的专项说明》、《关于制订〈独 立董事年报工作制度〉的议案》、《关于制订〈审计委员会对年度财务报告审计工作规程〉 的议案》、《公司董事会审计委员会有关会计师事务所相关事项的议案》、《关于公司及控股 子公司向银行申请综合授信额度的议案》、《关于续聘会计师事务所的议案》、《关于修改 〈公司章程〉的议案》、《关于召开 2007 年度股东大会的议案》。 2、公司于 2008 年 4 月 27 日在公司会议室召开了第二届董事会第二十次会议，该次会 议决议公告刊登在 2008 年 4 月 29 日《证券时报》 、《上海证券报》及指定信息披露网站巨 潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上。 该次会议审议通过了《浙江天马轴承股份有限公司 2008 年第一季度报告》。 3、公司于 2008 年 5 月 12 日在公司会议室召开了第二届董事会第二十一次会议，该次 会议决议公告刊登在 2008 年 5 月 13 日《证券时报》、《上海证券报》及指定信息披露网站 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上。 该次会议审议通过了《关于公司符合非公开发行股票条件的议案》、《关于公司前次募集 资金使用情况说明的议案》、《关于公司 2008 年度非公开发行股票方案的议案》、《关于本次 非公开发行股票募集资金运用可行性研究报告》、《关于提请股东大会授权董事会全权办理本 次非公开发行股票具体事宜的议案》、《关于公司非公开发行股票预案的议案》、《修改公司议案》、《关于召开公司 2008 年第一次临时股东大会的议案》。 4、公司于 2008 年 7 月 19 日在公司会议室召开了第二届董事会第二十二次会议，该次 会议决议公告刊登在 2008 年 7 月 22 日《证券时报》、《上海证券报》及指定信息披露网站 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上。 该次会议审议通过了《浙江天马轴承股份有限公司关于公司治理专项活动整改情况说 明》。 5、公司于 2008 年 8 月 10 日在公司会议室召开了第二届董事会第二十三次会议，该次 会议决议公告刊登在 2008 年 8 月 12 日《证券时报》、《上海证券报》及指定信息披露网站 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上。 39 浙江天马轴承股份有限公司 2008 年年度报告 该次会议审议通过了《公司 2008 年半年度报告及其摘要》 、《浙江天马轴承股份有限公司 防范控股股东及关联方占用资金制度》、《浙江天马轴承股份有限公司董事、监事和高级管理 人员所持本公司股份及其变动管理制度》。 6、公司于 2008 年 10 月 27 日在公司会议室召开了第二届董事会第二十四次会议，该 次会议决议公告刊登在 2008 年 10 月 29 日《证券时报》、 《上海证券报》及指定信息披露网 站巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上。 该次会议审议通过了《浙江天马轴承股份有线公司 2008 年第三季度报告》、 《关于受让齐 重数控装备股份有限公司股权的议案》。 7、公司于 2008 年 12 月 28 日在公司会议室召开了第二届董事会第二十五次会议，该 次会议决议公告刊登在 2008 年 12 月 30 日《证券时报》、 《上海证券报》及指定信息披露网 站巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上。 该次会议审议通过了《关于调整公司非公开发行股票发行价格的议案》、《关于召开公司 2009 年第一次临时股东大会的议案》。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 1、2007 年度利润分配方案的执行情况 根据公司2007年度股东大会决议，公司2007年度利润分配方案为：以2007 年12月31日总 股本136,000,000股为基数，向全体股东按每10 股派发现金股利人民币2.00 元（含税）,每10 股 转增10 股。 公司于2008 年4 月29 日在《证券时报》、《上海证券报》及巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn上刊登了《2007 年度利润分配及资本公积转增股本公告》：股权登 记日为2008 年5 月8 日；除权除息日为2008 年5 月9 日；红利发放日为2008 年5 月9 日。 2、非公开发行股票相关事宜的执行情况 2008 年9 月3 日，公司非公开发行A股股票获中国证券监督管理委员会发行审核委员会 有条件通过，2008 年12 月22 日，公司非公开发行A股股票获中国证券监督管理委员会发行 审核委员会核准。截止目前，公司非公开发行A股股票顺利实施完毕。 （三）董事会下设审计委员会的履职情况汇报 2008年，审计委员会共召开了四次会议，审议了内部审计部门提交的相关审计报告及财 务报告，各位委员积极参与并指导公司财务政策的制定等各项工作，尤其是在本次年度审计 40 浙江天马轴承股份有限公司 2008 年年度报告 工作过程中给予了较大的帮助。审计委员会在年审注册师进场前审阅了公司编制的财务会计 报表，认为财务会计报表能够反映公司的财务状况和经营成果。年审注册会计师进场后，审 计委员会与会计师事务所协商确定了公司本年度财务报告审计工作的时间安排，并不断加强 与年审会计师的沟通，督促其在约定时限内提交审计报告。并出具了本次年报审计的专项意 见： 本审计委员会认真听取了公司的审计计划和审计报告的汇报，仔细的审核了公司2008年 的年度报告，检查了公司的会计政策、财务状况、财务报告程序，并与公司的外部审计机构 浙江天健东方会计师事务所的审计人员进行了充分的交流。本委员会认为：公司严格遵守了 相关法律、法规和公司章程，公司对外披露的财务报告信息客观、全面、真实，公司内部审 计制度已得到有效实施，内部审计人员在执行公司职务时能够勤勉尽职，浙江天健东方会计 师事务所为本公司出具的审计意见是客观的，真实的反映了公司的财务状况和经营成果。 公司2008年度聘请的浙江天健东方会计师事务所有限公司在为公司提供审计服务工作 中，恪尽职守，遵循独立、客观、公正的执业准则，较好的完成了公司委托的各项工作，因 此，建议公司继续聘任浙江天健东方会计师事务所有限公司作为公司2009年度的审计机构。 （四）董事会下设薪酬与考核委员会的履职情况汇报 公司薪酬与考核委员会成立以来，积极参加公司关于薪酬与考核方面的会议，薪酬与考 核委员会成员积极工作，指导公司董事会完善了公司薪酬体系。对公司高级管理人员的2008 年度薪酬进行了审核，公司对上述人员的薪酬发放履行了决策程序，严格执行了公司薪酬管 理制度和《公司高级管理人员薪酬与考核方案》确定的业绩考核指标。薪酬与考核委员会认 为公司高级管理人员披露的薪酬真实、准确，无虚假。 （五）利润分配或资本公积金转增预案 经浙江天健东方会计师事务所有限公司审计，公司（母公司）2008 年度实现净利润 124,459,650.14 ，按 2008 年度母公司实现净利润的 10%提取法定盈余公积金 12,445,965.01 元,5%提取任意盈余公积 6,222,982.51 元后，加年初未分配利润 164,491,307.79 元，减去 已分配 2007 年红利 27,200,000.00 元，截至 2008 年 12 月 31 日止，公司可供分配利润为 243,082,010.41 元。 公司本年度进行利润分配，以现有总股本297,000,000股为基数，拟按每10 股派发现金股 利人民币1.00 元（含税）,共计29,700,000元；本年度进行资本公积转增股本，以现有总股本 297,000,000股为基数，向全体股东每10 股转增10 股，合计转增股本297,000,000股。 41 浙江天马轴承股份有限公司 2008 年年度报告 公司前三年现金分红情况 单位：（人民币）元 合并报表中归属于母公司所有 占合并报表中归属于母公司所有者 现金分红金额（含税） 者的净利润 的净利润的比率 2007 年 27,200,000.00 257,031,150.70 10.58% 2006 年 0.00 190,758,917.53 0.00% 2005 年 12,750,000.00 90,025,892.73 14.16% 五、其它需要披露的事项 （一）选定信息披露报纸的变更 报告期内，公司选定的信息披露报纸为《证券时报》和《上海证券报》，指定信息披露 网站为巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn，未发生变更。 （二）公司投资者关系管理 公司董事会秘书马全法先生为投资者关系管理负责人，公司董事会秘书办公室负责投资 者关系管理的日常事务。 2008年度，公司进一步加强了投资者关系管理工作力度，组织公司中层以上干部学习了 《投资者关系管理制度》，并下发各部门，基本做到了未经董事会秘书同意，任何人不得进 行投资者关系活动，不得泄露公司未公开信息。在公司网站上设立了投资者关系管理专栏并 有专人进行管理，多次受到投资者的留言表扬。设立了由专人负责的投资者咨询电话、传真、 电子信箱，并保持畅通，接待良好，投资者反响较好，公司安排专人做好投资者来访接待工 作，并做好相关资料存档工作。对于来公司进行实地调研的个人投资者、分析师、基金经理， 公司能妥善安排其到公司所在地或募集资金项目所在地进行现场参观、座谈并做好相关信息 的保密工作，重组控股齐重数控装备股份有限公司后，保荐机构组织了一次机构联合调研， 参观了公司控股子公司齐重数控装备股份有限公司。此外，公司还制作了宣传画册、宣传短 片等资料，提供给投资者，以便投资者更全面、深入的了解公司。召开股东大会的时候积极 采取现场和网络投票相结合的方式，保障中小股东的权益，同时在会议召开地点上给予充分 的考虑。 公司日常工作中注重投资者关系管理，在接待来访投资者的同时公司董事长和董事会秘 书不定期走访公司流通股东，进行互动沟通，了解相关情况，听取相关建议，培育健康长期 投资者。 公司2007年度信息披露工作经深圳证券交易所考核为“优秀”，公司经浙江上市公司协会 评定为“2008年度浙江投资者关系管理十佳公司”，公司董事会秘书马全法先生经浙江上市 42 浙江天马轴承股份有限公司 2008 年年度报告 公司协会评定为2008年度浙江上市公司优秀董事会秘书。公司将继续认真做好信息披露及投 资者关系管理工作，确保信息披露真实、准确、完整、及时、公平，投资者关系畅通。 43 浙江天马轴承股份有限公司 2008 年年度报告 第九节、监事会报告 一、报告期内监事会工作情况 报告期内，公司监事会共召开了六次监事会，具体内容如下： (1) 2008年3月16日，公司第二届监事会第十一次会议在公司四楼会议室召开，会议审议 通过了：《公司2007年度报告及其摘要》、《公司2007年度监事会工作报告》、《公司2007 年度财务决算报告》、《公司2007年度利润分配预案》、《董事会关于募集资金2007年度使 用情况的专项说明》，本次监事会决议刊登在2008年3月18日的《证券时报》、《上海证券报》 和公司指定信息披露网站巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上。 (2) 2008年4月27日，公司第二届监事会第十二次会议在公司四楼会议室召开，会议审议 通过了：《浙江天马轴承股份有限公司2008年第一季度报告》，本次监事会决议已提交深圳 证券交易所备案。 (3) 2008年5月12日，公司第二届监事会第十三次会议在公司四楼会议室召开，会议审议 通过了：《关于公司符合非公开发行股票条件的议案》 、《关于公司前次募集资金使用情况说 明的议案》、 《关于公司2008 年度非公开发行股票方案的议案》、 《关于本次非公开发行股票募 集资金运用可行性研究报告》、《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次非公开发行股票 具体事宜的议案》、 《关于公司非公开发行股票预案的议案》，本次监事会决议刊登在2008年5 月13日的《证券时报》、《上海证券报》和公司指定信息披露网站巨潮资讯网 （http://www.cninfo.com.cn）上。 (4) 2008年8月10日，公司第二届监事会第十四次会议在公司四楼会议室召开，会议审 议通过了： 《公司2008年半年度报告及其摘要》，本次监事会决议刊登在2008年8月12日的《证 券时报》、 《上海证券报》和公司指定信息披露网站巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn） 上。 (5) 2008年10月27日，公司第二届监事会第十五次会议在公司四楼会议室召开，会议审 议通过了：《浙江天马轴承股份有限公司2008年第三季度报告》，本次监事会决议已提交深 圳证券交易所备案。 (6) 2008年12月28日，公司第二届监事会第十六次会议在公司四楼会议室召开，会议审 44 浙江天马轴承股份有限公司 2008 年年度报告 议通过了：《关于调整公司非公开发行股票发行价格的议案》，本次监事会决议刊登在2008 年12月29日的《证券时报》、《上海证券报》和公司指定信息披露网站巨潮资讯网 （http://www.cninfo.com.cn）上。 二、监事会对公司2008年度有关事项的独立意见 报告期内，公司监事会严格按照有关法律、法规及公司章程的规定，对公司依法运作情 况、公司财务情况、关联交易等事项进行了认真监督检查，根据检查结果，对报告期内公司 有关情况发表如下独立意见： 1、公司依法运作情况 2008年，监事会依法列席了公司所有的董事会和股东大会，对公司的决策程序和公司董 事、经理履行职务情况进行了严格的监督。监事会认为：公司的决策程序严格遵循了《公司 法》、《证券法》等法律法规和中国证监会以及《公司章程》所作出的各项规定，建立了较 为完善的内部控制制度并在不断健全完善中。信息披露及时、准确。公司董事、高级管理人 员在执行公司职务时不存在违反法律、法规、《公司章程》或有损于公司和股东利益的行为。 2、检查公司财务的情况 监事会对2008年度公司的财务状况、财务管理、财务成果等进行了认真细致、有效的监 督、检查和审核，认为：公司财务制度健全、财务运作规范、财务状况良好。财务报告真实、 公允地反映了公司2008年度的财务状况和经营成果。 3、公司关联交易情况 公司2008 年度未发生重大关联交易行为，发生的关联交易决策程序符合有关法律、法规 及《公司章程》的规定，定价公允，属于与日常经营相关的持续性往来，符合公司实际生产 经营需要，不存在任何内部交易，不存在损害公司和所有股东利益的行为。 4、公司非公开发行股票情况 （1）对公司非公开发行股票相关事宜进行了核查，认为：公司非公开发行股票募集资金 投资项目符合国家有关的产业政策以及公司整体战略发展方向，具有良好的市场发展前景和 经济效益。项目完成后，能够进一步提升公司的竞争能力，优化产品结构，提高盈利水平， 募集资金的用途合理、可行，符合本公司及本公司全体股东的利益。 （2）对公司调整非公开发行股票发行价格事宜进行了核查，认为：公司调整非公开发行 股票发行价格是基于当前国内A股市场的实际情况作出，符合公司与全体股东利益，不存在损 45 浙江天马轴承股份有限公司 2008 年年度报告 害中小股东利益的情形。 5、公司对外担保及股权、资产置换情况 2008 年度公司未发生对外担保，未发生债务重组、非货币性交易事项及资产置换，也未 发生其他损害公司股东利益或造成公司资产流失的情况。 46 浙江天马轴承股份有限公司 2008 年年度报告 第十节、重要事项 一、报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项，也无以前期间发生但持续到报告期的重大 诉讼、仲裁事项。 二、报告期内，公司未发生破产重组等相关事项。 三、报告期内、公司未发生重大资产收购、出售及资产重组事项。 四、报告期内，公司、公司董事会、监事会、董事、监事及高级管理人员未发生受到监 管部门处罚的事项 五、报告期内，公司没有持有其他上市公司、非上市金融企业和拟上市公司股权的情况 六、报告期内，公司无证券投资情况 七、报告期内的重大关联交易事项 报告期内，公司未发生重大关联交易事项，只与控股股东及关联方发生小额关联交易， 数额极小，且符合相关程序，价格公允，不影响公司的经营活动。 八、报告期内重大合同及其履行情况 1、报告期内，公司签订的重大日常经营性合同 2008 年 8 月 2 日，公司控股子公司成都天马铁路轴承有限公司与东方电气集团东方汽轮 机有限公司签署了《FD70B/FD77B 型风力发电机组偏航及变桨轴承买卖合同》，即：1.5MW 风 力发电机组轴承买卖合同。合同总金额为 49,668 万元，交货日期为 2008 年 11 月至 2009 年 12 月。 2008 年 8 月 6 日，公司控股子公司成都天马铁路轴承有限公司分别与中船重工（重庆） 海装风电设备有限公司、新疆金风科技股份有限公司签订了风机轴承买卖合同，合同总金额 54,571 万元，其中：中船重工（重庆）海装风电设备有限公司 850KW 偏航轴承及变浆轴承 9,315 万元，2MW 偏航轴承及变浆轴承 15,336 万元；新疆金风科技股份有限公司 1.5MW 偏航轴承及 变浆轴承 29,920 万元，交货日期均为 2009 年 1 月至 2009 年 12 月。 2、报告期内，以前发生但延续到报告期的重大合同 2007 年 9 月 21 日，公司控股子公司成都天马铁路轴承有限公司与东方电气集团东方汽 轮机有限公司签署了《FD70B/FD77B 型风力发电机组偏航及变桨轴承买卖合同》，即：1.5MW 47 浙江天马轴承股份有限公司 2008 年年度报告 风力发电机组轴承买卖合同。合同总金额为 16,842.56 万元，交货日期为 2007 年 9 月至 2008 年 12 月。 九、报告期内，公司对外担保情况 1、报告期内，公司未发生对外担保事项。 2、公司独立董事关于公司对外担保情况的独立意见 独立董事张乔凡先生、时大方先生、辛金国先生对公司累计和当期对外担保情况的专项 说明和独立意见： 根据中国证监会（证监发[2005]120）号文《关于规范上市公司对外担保行为的通知》、 《公 司章程》、 《独立董事制度》等规章制度的要求，作为浙江天马轴承股份有限公司（以下简称" 公司"）的独立董事，我们本着认真负责、实事求是的态度，对公司对外担保情况进行了认真 的了解和查验，现就此发表如下独立意见： 截止 2008 年 12 月 31 日，公司没有为股东、实际控制人及其关联方、任何非法人单位 或个人以及公司控股子公司提供担保，没有发生与中国证监会（证监发[2005]120）号文件规 定相违背的担保事项。 十、报告期内，公司关联方资金占用情况 1、报告期内，报告期内公司不存在控股股东及其它关联方非经营性占用公司资金的情况。 2、公司独立董事关于公司关联方资金占用情况的独立意见 独立董事张乔凡先生、时大方先生、辛金国先生对公司关联方资金占用情况的专项说明 和独立意见： 根据中国证监会 (证监发[2003]56)号文《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公 司对外担保若干问题的通知》、《公司章程》、《独立董事制度》等有关规章制度的要求，作为 浙江天马轴承股份有限公司（以下简称"公司"）的独立董事，我们本着认真负责、实事求是 的态度，对公司关联方资金占用情况进行了认真的了解和查验，现就此发表如下独立意见： 截止2008 年12 月31 日，公司与关联方的资金往来能够严格遵守(证监发[2003]56)号文 的规定，关联方之间发生的资金往来规模较小且价格公允，不存在与（证监发[2003]56）号 文规定相违背的情形。公司控股股东不存在占用公司资金的情况，也不存在以前年度发生并 累计至2008 年12 月31 日的违规关联方占用资金情况。 3、会计师事务所对公司与关联方资金往来的专项说明 48 浙江天马轴承股份有限公司 2008 年年度报告 2009 年 3 月 1 日，浙江天健东方会计师事务所有限公司出具了浙天会[2009]63 号《关于 浙江天马轴承股份有限公司 2008 年度控股股东及其他关联方资金占用情况的专项审计说 明》，全文如下： 关于浙江天马轴承股份有限公司 2008 年度控股股东及其他关联方资金占用情况的 专项审计说明 中国证券监督管理委员会： 我们接受委托，对浙江天马轴承股份有限公司（以下简称天马轴承公司）2008 年度控股 股东及其他关联方资金占用情况进行专项审计。真实、完整地提供所有相关资料是天马轴承 公司的责任，我们的责任是对天马轴承公司控股股东及其他关联方资金占用情况发表专项意 见。我们的审计是根据《中国注册会计师执业准则》进行的。在审计过程中，我们结合天马 轴承公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市 公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发〔2003〕56 号)的要求， 现将我们在审计过程中注意到的天马轴承公司 2008 年度控股股东及其他关联方资金占用情 况以附表的形式作出说明。 附表：天马轴承股份有限公司 2008 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表 浙江天健东方会计师事务所有限公司 中国注册会计师：钟建国 中国·杭州 中国注册会计师：徐晋波 报告日期：2009 年 3 月 1 日 49 浙江天马轴承股份有限公司 2008 年年度报告 附表： 浙江天马轴承股份有限公司 2008 年度控股股东及其他关联方 资金占用情况汇总表 单位：人民币万元 2008 年 2008 年 资金占 占用方与上市 上市公司 2008 年度 2008 年度偿 2008 年期 资金占用方 期初占 度占用 占用形 占用性 用方类 公司的关联关 核算的会 占用累计 还累计发生 末占用资 名称 用资金 资金的 成原因 质 别 系 计科目 发生金额 金额 金余额 余额 利息 控股股 经营性 阿尔法电梯 应收账款 销售 东、实际 控股股东的附 22.55 22.55 占用 （杭州）有限 控制人 属企业 其他应收 资金往 非经营 公司 及其附 款 6.41 6.41 来 性占用 属企业 小 计 28.96 28.96 关联自 然人及 其控制 的法人 小 计 其他关 联人及 其附属 企业 小 计 齐重数控装 其他应收 资金往 非经营 备股份有限 控股子公司 款 16,562.86 6,812.92 9,749.94 来 性往来 公司 上市公 北京天马轴 其他应收 资金往 非经营 控股子公司 司的子 承有限公司 款 2,095.49 1,699.37 3,794.86 来 性往来 公司及 成都天马铁 其附属 其他应收 资金往 非经营 路轴承有限 控股子公司 企业 款 663.72 7,376.20 6,490.02 1,549.90 来 性往来 公司 贵州天马虹 其他应收 资金往 非经营 山轴承有限 控股子公司 款 2,657.51 3,745.40 1,438.50 4,964.41 来 性往来 公司 小 计 5,416.72 29,383.83 14,741.44 20,059.11 总 计 5,416.72 29,412.79 14,770.40 20,059.11 十一、公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东在报告期内发生或持续到报告期内的 承诺事项。 1、避免同业竞争损害本公司及其他股东的利益，公司控股股东天马控股集团有限公司和 50 浙江天马轴承股份有限公司 2008 年年度报告 实际控制人马兴法先生于2006年3月5日做出避免同业竞争的承诺。报告期内，公司控股股东 和实际控制人信守承诺，没有发生与公司同业竞争的行为。 2、公司股票上市前股东所持股份的流通限制和自愿锁定股份的承诺 公司股东天马控股集团有限公司和沈高伟先生承诺：自公司股票上市后36个月内，不转 让或委托他人管理其已直或间接持有的公司股份，也不得由公司回购该部分股份。报告期内， 上述股东均遵守了所做的承诺。 十二、解聘、聘任会计师事务所情况及支付报酬情况 经公司2008 年4 月8 日召开的2007 年度股东大会审议通过，公司聘任浙江天健东方会 计师事务所有限公司为公司2008 年度审计机构。本年度公司需支付的审计费用为280万元（包 括公司非公开发行股票的相关审计费用）。该事务所已为公司提供审计服务连续6年。 十三、公司内部审计机构的设置、人员安排和内部审计制度的执行情况 公司根据制定的《内部审计工作制度》设立有独立的内部审计机构，配备了专职的内部 审计人员，严格按制度执行，并根据制度的规定定期进行了内部审计工作。报告期内，公司 审计部门对2007年度业绩快报及2008年各季度报告进行了审计。 十四、报告期内，公司公告索引 公告号 公告内容 披露日期 披露媒体 关于控股股东受让齐重数控装备股份有限公司股权 《证券时报》 2008-001 2008年1月8日 的公告 《上海证券报》 《证券时报》 2008-002 2007年度业绩快报 2008年2月29日 《上海证券报》 《证券时报》 2008-003 关于监事辞职的公告 2008年2月29日 《上海证券报》 《证券时报》 2008-004 关于选举职工代表监事的公告 2008年3月11日 《上海证券报》 《证券时报》 2008-005 第二届董事会第十九次会议决议公告 2008年3月18日 《上海证券报》 《证券时报》 2008-006 第二届监事会第十一次会议决议公告 2008年3月18日 《上海证券报》 《证券时报》 2008-007 关于2007年度募集资金存放和使用情况的专项说明 2008年3月18日 《上海证券报》 《证券时报》 2008-008 2007年度报告摘要 2008年3月18日 《上海证券报》 《证券时报》 2008-009 关于召开2007年度股东大会的公告 2008年3月18日 《上海证券报》 51 浙江天马轴承股份有限公司 2008 年年度报告 《证券时报》 2008-010 独立董事关于相关事项的独立意见 2008年3月18日 《上海证券报》 《证券时报》 2008-011 2008年第一季度业绩预告 2008年3月18日 《上海证券报》 关于控股子公司齐重数控装备股份有限公司举办曲 《证券时报》 2008-012 2008年3月18日 轴加工系列机床演示鉴定会的提示性公告 《上海证券报》 《证券时报》 2008-013 关于举行网上2007年度报告说明会的通知 2008年3月20日 《上海证券报》 《证券时报》 2008-014 关于召开2007年度股东大会的提示性公告 2008年4月3日 《上海证券报》 《证券时报》 2008-015 2007年度股东大会决议公告 2008年4月9日 《上海证券报》 《证券时报》 2008-016 2007年度利润分配及资本公积转增股本公告 2008年4月29日 《上海证券报》 《证券时报》 2008-017 2008年第一季度季度报告正文 2008年4月29日 《上海证券报》 《证券时报》 2008-018 第二届董事会第十八次会议决议公告 2008年5月13日 《上海证券报》 《证券时报》 2008-019 第二届监事会第十三次会议决议公告 2008年5月13日 《上海证券报》 《证券时报》 2008-020 非公开发行股票预案 2008年5月13日 《上海证券报》 《证券时报》 2008-021 关于召开2008年第一次临时股东大会的公告 2008年5月13日 《上海证券报》 关于公司控股子公司成都天马铁路轴承有限公司受 《证券时报》 2008-022 2008年5月13日 地震影响的情况说明 《上海证券报》 关于变更2008年第一次临时股东大会召开地点的提 《证券时报》 2008-023 2008年5月22日 示性公告 《上海证券报》 关于召开2008年第一次临时股东大会的提示性的公 《证券时报》 2008-024 2008年5月23日 告 《上海证券报》 《证券时报》 2008-025 2008年第一次临时股东大会决议公告 2008年5月29日 《上海证券报》 《证券时报》 2008-026 联系电话变更公告 2008年7月14日 《上海证券报》 《证券时报》 2008-027 获批博士后科研工作站公告 2008年7月15日 《上海证券报》 《证券时报》 2008-028 关于公司治理专项活动整改情况说明 2008年7月22日 《上海证券报》 2008-029 第二届董事会第二十二次会议决议公告 2008年7月22日 《证券时报》 52 浙江天马轴承股份有限公司 2008 年年度报告 《上海证券报》 《证券时报》 2008-030 控股子公司重大合同公告 2008年8月5日 《上海证券报》 《证券时报》 2008-031 控股子公司重大合同公告 2008年8月8日 《上海证券报》 《证券时报》 2008-032 2008半年度报告摘要 2008年8月12日 《上海证券报》 《证券时报》 2008-033 第二届董事会第二十三次会议决议公告 2008年8月12日 《上海证券报》 《证券时报》 2008-034 第二届监事会第十四次会议决议公告 2008年8月12日 《上海证券报》 关于中国证券监督管理委员会发行审核委员会审核 《证券时报》 2008-035 2008年9月3日 公司非公开发行A股股票事宜的停牌公告 《上海证券报》 关于非公开发行A股股票获中国证券监督管理委员会 《证券时报》 2008-036 2008年9月4日 发行审核委员会审核通过的公告 《上海证券报》 关于公司被认定为2008年第一批高新技术企业的公 《证券时报》 2008-037 2008年10月16日 告 《上海证券报》 关于公司控股子公司齐重数控装备股份有限公司技 《证券时报》 2008-038 2008年10月25日 术中心获得国家认定企业技术中心的公告 《上海证券报》 《证券时报》 2008-039 2008年第三季度报告 2008年10月29日 《上海证券报》 《证券时报》 2008-040 第二届董事会第二十四次会议决议公告 2008年10月29日 《上海证券报》 《证券时报》 2008-041 关于受让齐重数控装备股份有限公司股权的公告 2008年10月29日 《上海证券报》 《证券时报》 2008-042 澄清公告 2008年12月20日 《上海证券报》 《证券时报》 2008-043 关于中国证监会核准公司非公开发行股票的公告 2008年12月23日 《上海证券报》 《证券时报》 2008-044 会计师事务所更名公告 2008年12月26日 《上海证券报》 《证券时报》 2008-045 第二届董事会第二十五次会议决议公告 2008年12月30日 《上海证券报》 《证券时报》 2008-046 第二届监事会第十六次会议决议公告 2008年12月30日 《上海证券报》 《证券时报》 2008-047 关于召开2009年第一次临时股东大会的公告 2008年12月30日 《上海证券报》 关于控股子公司齐重数控装备股份有限公司被认定 《证券时报》 2008-048 2008年12月30日 为高新技术企业的公告 《上海证券报》 53 浙江天马轴承股份有限公司 2008 年年度报告 第十一节 财务报告 一、审计报告 审 计 报 告 浙天会审〔2009〕388 号 浙江天马轴承股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的浙江天马轴承股份有限公司（以下简称天马轴承公司）财务报表，包 括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2008 年度的利润表和合并利润表， 2008 年度的现金流量表和合并现金流量表，2008 年度的股东权益变动表和合并股东权益变动 表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是天马轴承公司管理层的责任。这种责任包括： (1) 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错 误而导致的重大错报；(2) 选择和运用恰当的会计政策；(3) 作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范， 计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但 目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性 和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 54 浙江天马轴承股份有限公司 2008 年年度报告 三、审计意见 我们认为，天马轴承公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面 公允反映了天马轴承公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流 量。 浙江天健东方会计师事务所有限公司 中国注册会计师：钟建国 中国·杭州 中国注册会计师：徐晋波 报告日期：2009 年 3 月 1 日 55 浙江天马轴承股份有限公司 2008 年年度报告 二、财务报表 资产负债表 编制单位：浙江天马轴承股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单位： （人民币）元 期末余额 年初余额 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 281,161,524.23 83,579,696.85 801,867,394.53 121,225,732.60 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 62,386,000.61 33,014,200.11 49,095,360.96 28,294,967.36 应收账款 562,111,822.00 96,908,832.35 565,134,624.59 95,802,330.80 预付款项 183,377,595.96 9,235,527.72 103,370,897.37 11,161,538.35 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 31,855,168.25 189,044,335.88 31,956,503.66 51,487,874.72 买入返售金融资产 存货 1,696,962,217.26 345,644,244.27 1,065,154,707.53 257,485,945.26 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 2,817,854,328.31 757,426,837.18 2,616,579,488.64 565,458,389.09 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 1,800,000.00 974,638,904.02 1,800,000.00 893,913,804.02 投资性房地产 2,053,056.69 固定资产 1,438,426,024.50 177,951,600.38 1,036,192,535.18 173,743,285.28 在建工程 592,830,427.62 2,086,000.00 357,614,682.42 2,619,113.00 工程物资 145,609,089.67 653,902.38 71,777,852.92 1,330,000.00 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 333,113,742.30 36,595,802.98 320,349,647.26 37,435,271.98 56 浙江天马轴承股份有限公司 2008 年年度报告 开发支出 商誉 27,649,595.17 27,649,595.17 长期待摊费用 递延所得税资产 16,209,754.38 1,414,031.88 17,422,781.02 1,364,330.75 其他非流动资产 非流动资产合计 2,555,638,633.64 1,193,340,241.64 1,834,860,150.66 1,110,405,805.03 资产总计 5,373,492,961.95 1,950,767,078.82 4,451,439,639.30 1,675,864,194.12 流动负债： 短期借款 926,350,000.00 520,000,000.00 428,900,000.00 340,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 130,855,373.09 6,998,762.70 应付账款 725,910,776.56 45,540,726.45 519,237,572.05 48,134,194.18 预收款项 903,753,713.40 6,457,106.26 772,384,945.06 6,803,678.85 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 193,141,169.46 1,970,849.78 237,926,423.81 1,866,558.06 应交税费 10,150,826.19 6,586,121.75 6,607,904.30 8,447,798.79 应付利息 1,752,062.50 919,300.00 1,623,585.00 688,500.00 应付股利 其他应付款 28,846,583.84 2,657,343.97 136,517,782.56 547,483.77 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 450,000,000.00 其他流动负债 534,192.57 流动负债合计 2,920,760,505.04 584,131,448.21 2,560,731,168.05 406,488,213.65 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 30,848,000.00 3,648,000.00 28,648,000.00 3,648,000.00 非流动负债合计 30,848,000.00 3,648,000.00 28,648,000.00 3,648,000.00 负债合计 2,951,608,505.04 587,779,448.21 2,589,379,168.05 410,136,213.65 所有者权益（或股东权益）： 57 浙江天马轴承股份有限公司 2008 年年度报告 实收资本（或股本） 272,000,000.00 272,000,000.00 136,000,000.00 136,000,000.00 资本公积 781,213,170.76 780,881,364.78 917,151,364.78 916,881,364.78 减：库存股 盈余公积 67,024,255.42 67,024,255.42 48,355,307.90 48,355,307.90 一般风险准备 未分配利润 972,183,734.80 243,082,010.41 500,435,383.24 164,491,307.79 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 2,092,421,160.98 1,362,987,630.61 1,601,942,055.92 1,265,727,980.47 少数股东权益 329,463,295.93 260,118,415.33 所有者权益合计 2,421,884,456.91 1,362,987,630.61 1,862,060,471.25 1,265,727,980.47 负债和所有者权益总计 5,373,492,961.95 1,950,767,078.82 4,451,439,639.30 1,675,864,194.12 法定代表人：马兴法 主管会计工作的负责人：沈吉美 会计机构负责人：沈吉美 利润表 编制单位：浙江天马轴承股份有限公司 2008 年 1-12 月 单位：（人民币）元 本期金额 上期金额 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 3,175,391,237.18 775,202,891.90 1,337,090,754.41 680,200,578.51 其中：营业收入 3,175,391,237.18 775,202,891.90 1,337,090,754.41 680,200,578.51 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 2,569,703,889.57 649,921,356.06 1,036,572,152.61 545,972,091.25 其中：营业成本 2,192,718,387.98 537,894,150.12 890,338,071.87 478,133,935.98 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净 额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 18,598,642.35 4,157,291.05 7,453,757.24 3,066,486.75 销售费用 103,915,116.00 17,306,410.87 42,017,716.59 14,573,650.25 管理费用 221,371,057.39 51,578,670.02 85,103,368.30 44,087,890.11 财务费用 28,950,409.69 30,114,534.83 4,430,677.25 2,554,327.18 资产减值损失 4,150,276.16 8,870,299.17 7,228,561.36 3,555,800.98 加：公允价值变动收益（损失 以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号 63,800.00 47,850.00 1,028,880.08 填列） 58 浙江天马轴承股份有限公司 2008 年年度报告 其中：对联营企业和合 营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填 列） 三、营业利润（亏损以“-”号填 605,751,147.61 125,281,535.84 300,566,451.80 135,257,367.34 列） 加：营业外收入 55,280,735.37 2,465,647.35 19,568,967.23 2,718,083.57 减：营业外支出 14,434,365.88 3,801,289.35 1,670,925.62 1,396,715.98 其中：非流动资产处置损失 182,831.42 81,816.46 77,678.09 29,178.53 四、利润总额（亏损总额以“-” 646,597,517.10 123,945,893.84 318,464,493.41 136,578,734.93 号填列） 减：所得税费用 49,138,542.55 -513,756.30 45,044,310.30 33,959,293.65 五、净利润（净亏损以“-”号填 597,458,974.55 124,459,650.14 273,420,183.11 102,619,441.28 列） 归属于母公司所有者的净 517,617,299.08 257,031,150.70 利润 少数股东损益 79,841,675.47 16,389,032.41 六、每股收益： （一）基本每股收益 1.90 1.01 （二）稀释每股收益 1.90 1.01 法定代表人：马兴法 主管会计工作的负责人：沈吉美 会计机构负责人：沈吉美 现金流量表 编制单位：浙江天马轴承股份有限公司 2008 年 1-12 月 单位：（人民币）元 本期金额 上期金额 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的 2,728,023,377.79 428,742,942.20 831,619,767.54 334,846,692.90 现金 客户存款和同业存放款项 净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金 净增加额 收到原保险合同保费取得 的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加 额 处置交易性金融资产净增 加额 收取利息、手续费及佣金的 现金 拆入资金净增加额 59 浙江天马轴承股份有限公司 2008 年年度报告 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 36,691,845.07 6,489,993.07 2,511,513.25 2,511,513.25 收到其他与经营活动有关 20,823,723.59 3,875,663.88 17,023,142.25 2,704,538.38 的现金 经营活动现金流入小计 2,785,538,946.45 439,108,599.15 851,154,423.04 340,062,744.53 购买商品、接受劳务支付的 1,796,218,411.51 226,684,202.61 604,804,147.30 299,701,165.13 现金 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项 净增加额 支付原保险合同赔付款项 的现金 支付利息、手续费及佣金的 现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支 447,668,795.33 41,808,208.14 96,047,066.29 39,875,197.02 付的现金 支付的各项税费 221,497,625.91 45,711,028.69 124,800,935.93 65,103,725.47 支付其他与经营活动有关 306,313,241.16 227,675,698.60 120,129,132.02 38,743,386.82 的现金 经营活动现金流出小计 2,771,698,073.91 541,879,138.04 945,781,281.54 443,423,474.44 经营活动产生的现金 13,840,872.54 -102,770,538.89 -94,626,858.50 -103,360,729.91 流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 63,800.00 47,850.00 1,028,880.08 处置固定资产、无形资产和 7,499,531.16 671,445.96 5,370,696.12 224,366.66 其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单 位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关 5,217,017.75 774,468.18 579,481,502.54 4,756,485.22 的现金 投资活动现金流入小计 12,780,348.91 1,445,914.14 584,900,048.66 6,009,731.96 购建固定资产、无形资产和 704,302,559.22 25,061,600.09 470,975,582.71 43,117,073.53 其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 19,200,000.00 80,725,100.00 505,460,400.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单 418,171,934.82 320,809,000.00 位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关 的现金 投资活动现金流出小计 723,502,559.22 105,786,700.09 889,147,517.53 869,386,473.53 投资活动产生的现金 -710,722,210.31 -104,340,785.95 -304,247,468.87 -863,376,741.57 流量净额 三、筹资活动产生的现金流 量： 60 浙江天马轴承股份有限公司 2008 年年度报告 吸收投资收到的现金 6,725,011.11 996,416,000.00 955,420,000.00 其中：子公司吸收少数股东 6,725,011.11 40,996,000.00 投资收到的现金 取得借款收到的现金 998,350,000.00 550,000,000.00 513,950,000.00 444,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关 169,699,609.33 45,838,860.69 34,971,926.48 8,285,610.78 的现金 筹资活动现金流入小计 1,174,774,620.44 595,838,860.69 1,545,337,926.48 1,407,705,610.78 偿还债务支付的现金 950,900,000.00 370,000,000.00 466,950,000.00 322,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息 60,544,503.53 55,388,767.50 8,171,145.37 6,114,235.32 支付的现金 其中：子公司支付给少数股 342,960.00 东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关 4,259,999.11 310,410.20 5,419,207.89 5,034,051.62 的现金 筹资活动现金流出小计 1,015,704,502.64 425,699,177.70 480,540,353.26 333,148,286.94 筹资活动产生的现金 159,070,117.80 170,139,682.99 1,064,797,573.22 1,074,557,323.84 流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价 8,163,580.52 -674,393.90 -450,036.48 -450,036.48 物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -529,647,639.45 -37,646,035.75 665,473,209.37 107,369,815.88 加：期初现金及现金等价物 786,771,244.49 121,225,732.60 121,298,035.12 13,855,916.72 余额 六、期末现金及现金等价物余额 257,123,605.04 83,579,696.85 786,771,244.49 121,225,732.60 法定代表人：马兴法 主管会计工作的负责人：沈吉美 会计机构负责人：沈吉美 61 浙江天马轴承股份有限公司 2008 年年度报告 所有者权益变动表 编制单位：浙江天马轴承股份有限公司 2008 年度 本期金额 归属于母公司所有者权益 归属于母公 所有者 项目 少数股 实收资 实收资 资本公 减：库存 盈余公 一般风 未分配 权益合 资本公 减：库存 盈 本（或股 其他 东权益 本（或股 积 股 积 险准备 利润 计 积 股 本） 本） 136,000, 917,151, 48,355,3 500,435, 260,118, 1,862,06 102,000, 137,364. 32 一、上年年末余额 000.00 364.78 07.90 383.24 415.33 0,471.25 000.00 78 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 136,000, 917,151, 48,355,3 500,435, 260,118, 1,862,06 102,000, 137,364. 32 二、本年年初余额 000.00 364.78 07.90 383.24 415.33 0,471.25 000.00 78 三、本年增减变动金额（减 136,000, -135,93 18,668,9 471,748, 69,344,8 559,823, 34,000,0 917,014, 15 少以“-”号填列） 000.00 8,194.02 47.52 351.56 80.60 985.66 00.00 000.00 517,617, 79,841,6 597,458, （一）净利润 299.08 75.47 974.55 （二）直接计入所有者权 61,805.9 594,015. 655,821. 270,000. 益的利得和损失 8 49 47 00 1．可供出售金融资产公 允价值变动净额 62 浙江天马轴承股份有限公司 2008 年年度报告 2．权益法下被投资单位 1,445,98 594,015. 2,040,00 270,000. 其他所有者权益变动的影响 4.51 49 0.00 00 3．与计入所有者权益项 目相关的所得税影响 -1,384,1 -1,384,1 4．其他 78.53 78.53 61,805.9 517,617, 80,435,6 598,114, 270,000. 上述（一）和（二）小计 8 299.08 90.96 796.02 00 （三）所有者投入和减少 -11,090, -11,090, 34,000,0 916,744, 资本 810.36 810.36 00.00 000.00 6,725,01 6,725,01 34,000,0 916,744, 1．所有者投入资本 1.11 1.11 00.00 000.00 2．股份支付计入所有者 权益的金额 -17,815, -17,815, 3．其他 821.47 821.47 18,668,9 -45,868, -27,200, 15 （四）利润分配 47.52 947.52 000.00 18,668,9 -18,668, 15 1．提取盈余公积 47.52 947.52 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） -27,200, -27,200, 的分配 000.00 000.00 4．其他 63 浙江天马轴承股份有限公司 2008 年年度报告 （五）所有者权益内部结 136,000, -136,00 转 000.00 0,000.00 1．资本公积转增资本 136,000, -136,00 （或股本） 000.00 0,000.00 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 272,000, 781,213, 67,024,2 972,183, 329,463, 2,421,88 136,000, 917,151, 48 四、本期期末余额 000.00 170.76 55.42 734.80 295.93 4,456.91 000.00 364.78 法定代表人：马兴法 主管会计工作的负责人：沈吉美 64 浙江天马轴承股份有限公司 2008 年年度报告 三、会计报表附注（如无特别说明，以下货币单位均为人民币元） 浙江天马轴承股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 浙江天马轴承股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省人民政府企业上市工作领导小组浙 上市〔2002〕73 号文批准，由天马控股集团有限公司（原浙江滚动轴承有限公司）和沈高伟、马伟良、 沈有高、吴惠仙、马全法、陈建冬、罗观华、施议场等 8 位自然人发起设立，于 2002 年 11 月 18 日在浙 江省工商行政管理局登记注册，取得注册号为 330000000024631 的《企业法人营业执照》。现有注册资本 272,000,000.00 元，股份总数 272,000,000.00 股（每股面值 1 元），均为 A 股股份，其中：有限售条件的 流通 A 股 204,000,000.00 股，无限售条件的流通 A 股 68,000,000.00 股。公司股票已于 2007 年 3 月 28 日 在深圳证券交易所挂牌交易。 本公司属机械行业。经营范围：轴承及配件的生产、销售，经营进出口业务。主要产品为轴承。 二、财务报表的编制基准与方法 本公司执行财政部 2006 年 2 月公布的《企业会计准则》，即本报告所载财务信息按本财务报表附注三 “公司采用的重要会计政策和会计估计”所列各项会计政策和会计估计编制。 三、公司采用的重要会计政策和会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和 现金流量等有关信息。 (二) 财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (三) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (四) 记账本位币 64 浙江天马轴承股份有限公司 2008 年年度报告 采用人民币为记账本位币。 (五) 会计计量属性 财务报表项目以历史成本计量为主。以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产和金融负债、 可供出售金融资产、衍生金融工具、投资性房地产及生物资产等以公允价值计量；采购时超过正常信用条 件延期支付的存货、固定资产、无形资产等，以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变现净值 计量，其他减值资产按可收回金额（公允价值与现值孰高）计量；盘盈资产等按重置成本计量。 本报告期各财务报表项目会计计量属性未发生变化。 (六) 现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起 3 个月内到期）、流动性强、易于转换为已 知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (七) 外币折算 对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外币期末余额， 外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，除与购建符合资本化条件资产有关的专门借款本金及利息 的汇兑差额外，其他汇兑差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即 期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允 价值变动损益。 外币财务报表的折算遵循下列原则： 1. 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分 配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算； 2. 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算； 3. 按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示； 4. 现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现 金流量表中单独列示。 (八) 金融工具的确认和计量 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交 易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应 收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交 65 浙江天马轴承股份有限公司 2008 年年度报告 易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据和计量方法 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时， 按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直 接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用， 但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活 跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权 益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费 用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的 财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承 诺，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额 后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允 价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额 与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允 价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现 金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接 计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金 融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转 移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产 66 浙江天马轴承股份有限公司 2008 年年度报告 的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产 部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之 间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账 面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分 的金额之和。 4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资 产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、 参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值； 初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行 检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大 的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金 流量现值之间的差额确认减值损失，短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关 减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权 益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工 具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值 之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂 时性时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。 (九) 应收款项坏账准备的计提方法 对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项（包括应收账款和其他应收款），根据其 未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；对于单项金额非重大以及经单独测试后未减值的 单项金额重大的应收款项（包括应收账款和其他应收款），根据相同账龄应收款项组合的实际损失率为基 础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。确定具体提取比例为：账龄 1 年以内（含 1 年，以下类推）的，按其余额的 5% 计提；账龄 1-2 年的，按其余额的 10%计提；账龄 2-3 年的，按其余 额 30%计提；账龄 3 年以上的，按其余额的 100%计提。对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款 67 浙江天马轴承股份有限公司 2008 年年度报告 项，单独进行减值测试，并根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等），根据实际损失率，采用 个别认定法计提相应的坏账准备。 (十) 存货的确认和计量 1. 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或 提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2. 存货按照成本进行初始计量。 3. 存货发出的核算方法： (1) 发出存货采用加权平均法。 (2) 包装物、低值易耗品和其他周转材料均采用一次转销法进行摊销。 4. 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额 计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费 用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成 品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净 值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变 现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 5. 存货的盘存制度为永续盘存制。 (十一) 长期股权投资的确认和计量 1. 长期股权投资初始投资成本的确定： (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证 券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股 权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本 公积不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值和各项直接相关费用 作为其初始投资成本。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以 发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资 合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。 2. 对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法 进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股 68 浙江天马轴承股份有限公司 2008 年年度报告 权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 3. 资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投 资，有客观证据表明其发生减值的，按照类似投资当时市场收益率对预计未来现金流量折现确定的现值低 于其账面价值之间的差额，计提长期股权投资减值准备；其他投资的减值，按本财务报表附注三(十六)3 所述方法计提长期股权投资减值准备。 4. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据：按照合同约定，与被投资单位相关的重要财 务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有 参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。 (十二) 投资性房地产的确认和计量 1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。 3. 对采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧 或进行摊销。 4. 以成本模式进行后续计量的投资性房地产，在资产负债表日有迹象表明投资性房地产发生减值的， 按本财务报表附注三(十六)3 所述方法计提投资性房地产减值准备。 (十三) 固定资产的确认和计量 1. 固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1) 为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有 的；(2) 使用寿命超过一个会计年度。 2. 固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成 本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租 人；(2) 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允 价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；(3) 即使资产的所有权不转移，但 租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租赁资产使用寿命的 75%以上（含 75%）]；(4) 承租人在 租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；出 租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上 （含 90%） ]； (5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 3. 固定资产按照成本进行初始计量。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最 低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。 69 浙江天马轴承股份有限公司 2008 年年度报告 4. 固定资产折旧采用年限平均法。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 固定资产类别 使用寿命（年) 预计净残值 年折旧率(%) 房屋及建筑物 20-50 原价的 5% 4.75-1.90 通用设备 10 原价的 5% 9.50 专用设备 10 原价的 5% 9.50 运输工具 5 原价的 5% 19.00 其他设备 5 原价的 5% 19.00 5. 因开工不足、自然灾害等导致连续 6 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产（季节性停用除外）。 闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。 6. 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按本财务报表附注三(十六)3 所述方法计提固定 资产减值准备。 (十四) 在建工程的确认和计量 1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资 产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未 办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再 调整原已计提的折旧。 3. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按本财务报表附注三(十六)3 所述方法计提在建 工程减值准备。 (十五) 无形资产的确认和计量 1. 无形资产按成本进行初始计量。 2. 根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素 判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无 形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 3. 对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1) 运用该资产生产的产品 通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2) 技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展 趋势的估计；(3) 以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4) 现在或潜在的竞争者预期采取的 行动；(5) 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6) 对 该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7) 与公司持有其他资产使用寿 命的关联性等。 70 浙江天马轴承股份有限公司 2008 年年度报告 4. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系 统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但 每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。 5．资产负债表日，检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按本财务报表附注三(十六)3 所述方法计提无形资产减值准备。 6. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出， 同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行 性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运 用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性； (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资 产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 (十六) 资产减值 1. 在资产负债表日判断资产[除存货、采用成本法核算的在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可 靠计量的长期股权投资、采用公允价值模式计量的投资性房地产、消耗性生物资产、建造合同形成的资产、 递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产（不含长期股权投资）以外的资产]是否存在 可能发生减值的迹象。有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以 对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额,但 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 2. 可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与该单项资产、 资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 3. 单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应 的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，减值损 失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作 为各单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减值准备。 4. 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (十七) 借款费用的确认和计量 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相 关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产 71 浙江天马轴承股份有限公司 2008 年年度报告 是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房 地产和存货等资产。 2．借款费用资本化期间 (1) 当同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使 资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2) 暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连 续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者 生产活动重新开始。 (3) 停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款 费用停止资本化。 3．借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包 括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进 行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的 资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本 化率（加权平均利率），计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利 息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化 期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用 或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。 一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。 (十八) 股份支付的确认和计量 1. 股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2. 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。以权益结算 的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公 允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在 服务取得日的公允价值计量。以现金结算的股份支付，按照承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定 的负债的公允价值计量。 3. 权益工具的公允价值按照以下方法确定：(1) 存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；(2) 不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用 的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 72 浙江天马轴承股份有限公司 2008 年年度报告 4. 确定可行权权益工具最佳估计数的依据：根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。 (十九) 收入确认原则 1. 销售商品 销售商品在同时满足商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不再保留通常与所有权相联 系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很 可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 2. 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经 济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量）， 采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完 工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补 偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本 预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 3. 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使 用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同 或协议约定的收费时间和方法计算确定。 4. 建造合同 (1) 建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。 建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实 际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立 即确认为合同费用，不确认合同收入。 (2) 固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、与合同相 关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和为完成合 同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：与合同相 关的经济利益很可能流入；实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 (3) 确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。 (4) 资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。执行中的建造 合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。 (二十) 企业所得税的确认和计量 73 浙江天马轴承股份有限公司 2008 年年度报告 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规 定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间 的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表 日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会 计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应 纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应 纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所 得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (二十一) 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司和其子公司的财 务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会 计准则第 33 号——合并财务报表》编制。 四、税（费）项 (一) 法定税率 1. 增值税 按 17%的税率计缴。出口货物享受“免、抵、退”税政策，子公司齐重数控装备股份有限公司出口货 物的退税率为 17%。母公司及其他子公司出口货物的退税率 2008 年 1-11 月为 13%；2008 年 12 月 1 日起， 根据财政部、国家税务总局财税〔2008〕144 号《关于提高劳动密集型产品等商品增值税出口退税率的通 知》，调整为 14%。 2．城市维护建设税 按应缴流转税税额的 7%计缴。 3．房产税 从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的 12%计缴。 4．教育费附加 按应缴流转税税额的 3%计缴。 5．地方教育附加 74 浙江天马轴承股份有限公司 2008 年年度报告 公司及地处浙江的分子公司按应缴流转税税额的 2%计缴。子公司成都天马铁路轴承有限公司、北京天 马轴承有限公司、贵州天马虹山轴承有限公司和齐重数控装备股份有限公司按应缴流转税税额的 1%计缴。 6．企业所得税 (1) 根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局《关于认定杭州 海康威视数字技术股份有限公司等 242 家企业为 2008 年第一批高新技术企业的通知》（浙科发高〔2008〕 250 号），公司被认定为浙江省 2008 年第一批高新技术企业，认定期限 3 年。根据高新技术企业所得税优 惠政策，公司自被认定为高新技术企业的 3 年内，企业所得税减按 15%的税率计缴。 (2) 子公司成都天马铁路轴承有限公司地处国家重点支持的西部地区并主营国家鼓励类产业，根据国 家税务总局《关于落实西部大开发有关税收政策具体实施意见的通知》的有关规定，经主管税务机关同意， 2008 年度企业所得税减按 15%的税率计缴，成都市国家税务局相关审批手续正在办理中。 (3) 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于黑龙江省 2008 年第一批高新 技术企业备案报告的回复》（国科火字〔2008〕158 号），子公司齐重数控装备股份有限公司被认定为黑 龙江省 2008 年第一批高新技术企业，认定期限 3 年。根据高新技术企业所得税优惠政策，公司自被认定 为高新技术企业的 3 年内，企业所得税减按 15%的税率计缴。 (4) 其他控股子公司均按 25%的税率计缴。 (二) 税负减免 1．增值税 (1) 子公司齐重数控装备股份有限公司根据财政部、国家税务总局财税〔2004〕156 号《东北地区扩 大增值税抵扣范围若干问题的规定》，固定资产增值税可作为进项税抵扣。 (2) 子公司齐重数控装备股份有限公司根据财政部、国家税务总局财税〔2006〕149 号《关于数控机 床产品增值税先征后退政策的通知》，生产销售的数控机床产品实行先按规定征收增值税，后按实际交纳 增值税额退还 50%的政策，公司于 2008 年收到增值税返还款 27,616,742.00 元。 (3) 子公司齐重数控装备股份有限公司之子公司齐齐哈尔重型铸造有限责任公司根据财政部、国家税 务总局财税〔2006〕150 号《关于铸锻件产品增值税先征后返问题的通知》，生产销售的用于生产机器机 械的商品铸锻件产品实行先按规定征收增值税，后按实际交纳增值税额返还 35%的政策。该公司于 2008 年 收到增值税返还款 2,585,110.00 元。 2．企业所得税 （1）根据国家税务总局《技术改造国产设备投资抵免企业所得税暂行办法》的规定，公司享受技术改 造国产设备抵免企业所得税的税收优惠政策。公司 2008 年度经浙江省杭州市拱墅区国家税务局审核同意， 退回企业所得税 5,815,682.13 元，抵免企业所得税 7,609,645.87 元。 75 浙江天马轴承股份有限公司 2008 年年度报告 （2）根据国家税务总局《企业研究开发费用税前扣除管理办法（试行）》的规定，公司享受研究开发 费用在企业所得税税前加计 50%扣除的优惠政策。公司 2008 年经杭州市拱墅区国家税务局审核同意，在企 业所得税中加计扣除企业研究开发费用 47,218,973.55 元，相应减免企业所得税 7,082,846.03 元。 （3）根据国家税务总局《企业研究开发费用税前扣除管理办法（试行）》的规定，子公司齐重数控装 备股份有限公司享受研究开发费用在企业所得税税前加计 50%扣除的优惠政策。公司 2008 年经齐齐哈尔市 龙沙区地方税务局审核同意，在企业所得税中加计扣除企业研究开发费用 117,391,960.47 元，相应减免 企业所得税 17,608,794.07 元。 3. 水利建设基金 根据浙江省地方税务局浙地税函〔2008〕502 号文件规定,公司免征 2007 年度水利建设基金，经浙江 省杭州市地方税务局拱墅税务分局审核同意，公司于 2008 年 12 月 1 日收回 2007 年已交的水利建设基金 674,310.94 元。 五、企业合并及合并财务报表 (一) 控制的重要子公司 1. 通过企业合并取得的子公司 (1) 通过同一控制下的企业合并取得的子公司 子公司 注册 组织机构 业务 注册 经营 全称 地 代码 性质 资本 范围 制造销售：轴承及轴承配件、轴承产品 成都天马铁路轴承有限 四川省 73480578-0 轴承制造 12,000.00 及其技术的进出口业务（不含国家限制 公司 成都市 进出口的项目）。 浙江省 杭州天马轴承有限公司 70425077-X 轴承制造 50.00 轴承制造、加工，轴承配件销售。 杭州市 （续上表） 子公司 至本期末实际 实质上构成对子公 持股比 表决权 实际 全称 投资额 司的净投资余额 例(%) 比例(%) 控制人 成都天马铁路轴承有限公司 311,609,432.30 311,609,432.30 90% 90% 马兴法 杭州天马轴承有限公司 435,371.72 435,371.72 75% 75% 马兴法 (2) 通过非同一控制下的企业合并取得的子公司 子公司 注册 组织机构 业务 注册 经营 全称 地 代码 性质 资本 范围 加工中心 、数控机床 、普通机 黑龙江省 机械制造 25,300 齐重数控装备股份有限公司 70285447-3 床 、数控成套设备 、核能辅助 齐齐哈尔市 行业 万元 机械装置 、数控系统软硬件的 76 浙江天马轴承股份有限公司 2008 年年度报告 开发 、研制 、生产 、销售， 相关技术开发 、技术服务；经 营进出口业务（按外经贸部的批 准文件执行）；冶金 、矿山设 备制造，机床及机械设备大修 、 改造，结构件焊接；废旧金属回 收；普通货物运输 、吊装搬运 服务 、汽车整车修理（以上三 项分支机构经营）（法律法规规 定禁止经营的不得经营；法律法 规规定需经审批的，未获审批前 不得经营） 。 制造轴承、机械配件；货物进出 机械制造 9,000 万 北京天马轴承有限公司 北京 77950467-4 口、技术进出口、代理进出口； 行业 元 财务咨询（中介服务除外）。 （续上表） 子公司 至本期末实际 实质上构成对子 持股比 表决权 商誉(负商誉)的金 全称 投资额 公司的净投资余 例(%) 比例(%) 额 额 齐重数控装备股份有限公司 419,799,000.00 419,799,000.00 74.48 74.48 1,384,178.53 北京天马轴承有限公司 77,770,000.00 77,770,000.00 86.41 86.41 2．通过其他方式取得的子公司 子公司 注册 组织机构 业务 注册资本 经营 全称 地 代码 性质 （万元） 范围 上海天马轴承有限公司 上海市 75504329-5 轴承销售 50.00 销售轴承及配件。 宁波天马轴承有限公司 浙江省宁波市 75326986-4 轴承销售 50.00 轴承及配件的批发、零售。 74479238-9 轴承销售 武汉天马轴承销售有限公司 湖北省武汉市 50.00 轴承，机械设备销售。 轴承及配件、五金、机电产 西安天马轴承销售有限公司 陕西省西安市 74282137-7 轴承销售 50.00 品及配件（除专控）的销售。 75298094-5 轴承销售 合肥天马轴承有限公司 安徽省合肥市 50.00 轴承及配件销售。 77312502-4 轴承销售 温州天马轴承有限公司 浙江省温州市 50.00 销售轴承及配件。 轴承及配件的生产、销售， 德清天马轴承有限公司 浙江省湖州市 78965458-8 轴承制造 7,200.00 经营进出口业务。 制造销售轴承及配件；商品 成都天马精密轴承有限公司 四川省成都市 78813043-2 轴承制造 8,725.01 出口业务（不含国家禁止或 限制品种）。 轴承及轴承设备、零件的制 贵州天马虹山轴承有限公司 贵州省安顺市 79526688-0 轴承制造 2,000.00 造与销售；经营进出口业务 77 浙江天马轴承股份有限公司 2008 年年度报告 （国家有专项规定的除外）。 佛山天马轴承销售有限公司 广东省佛山市 67710474-1 轴承销售 100.00 销售轴承及配件。 （续上表） 子公司 至本期末实际 实质上构成对子公 持股比例(%) 表决权比例(%) 全称 投资额 司的净投资余额 上海天马轴承有限公司 450,000.00 450,000.00 90.00 90.00 宁波天马轴承有限公司 450,000.00 450,000.00 90.00 90.00 武汉天马轴承销售有限公司 450,000.00 450,000.00 90.00 90.00 西安天马轴承销售有限公司 450,000.00 450,000.00 90.00 90.00 合肥天马轴承有限公司 450,000.00 450,000.00 90.00 90.00 温州天马轴承有限公司 450,000.00 450,000.00 90.00 90.00 德清天马轴承有限公司 64,800,000.00 64,800,000.00 90.00 90.00 成都天马精密轴承有限公司 78,525,100.00 78,525,100.00 90.00 90.00 贵州天马虹山轴承有限公司 18,000,000.00 18,000,000.00 90.00 90.00 佛山天马轴承销售有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00 100.00 (二) 无母公司拥有其半数或半数以下表决权而纳入合并财务报表范围的子公司。 (三) 无母公司拥有半数以上表决权但未能对其形成控制的子公司。 (四) 报告期内合并财务报表范围发生变更的情况说明 1. 报告期新纳入合并财务报表范围的子公司 (1) 无因同一控制下企业合并而增加的子公司。 (2) 无因非同一控制下企业合并而增加子公司。 (3) 以其他方式增加子公司的情况说明 2008 年 7 月 1 日，本公司独家出资 100 万元设立佛山天马轴承销售有限公司，故自该公司成立之日起， 将其纳入合并财务报表范围。截至 2008 年 12 月 31 日，佛山天马轴承销售有限公司的净资产为 928,282.65 元，成立日至期末实现的净利润为-71,717.35 元。 2. 报告期无不再纳入合并财务报表范围的子公司。 (五) 重要子公司少数股东权益 子公司全称 少数股东权益 少数股东权益中用 从母公司所有者权益中冲减子公司少数 78 浙江天马轴承股份有限公司 2008 年年度报告 于冲减少数股东损 股东分担的本期亏损超过少数股东在期 益的金额 初所有者权益中所享有份额后的余额 成都天马铁路轴承有限公司 96,854,560.68 齐重数控装备股份有限公司 194,628,186.57 北京天马轴承有限公司 14,610,522.97 六、利润分配 根据公司 2007 年度股东大会通过的 2007 年度利润分配方案，按 2007 年度实现净利润提取 10%的法定 盈余公积，5%的任意盈余公积，以 2007 年 12 月 31 日总股本数 13,600 万股为基数，每 10 股派发现金股 利 2 元（含税）,共计分配现金股利 27,200,000.00 元（含税）,同时按每 10 股转增 10 股的比例进行资 本公积转增。 根据 2009 年 3 月 1 日公司第二届董事会第二十七会议通过的 2008 年度利润分配预案，按 2008 年度 实现净利润提取 10%的法定盈余公积，5%的任意盈余公积，以 2009 年非公开发行增资后总股本数 29,700 万股为基数，每 10 股派发现金股利 1 元（含税），共计分配现金股利 29,700,000.00 元（含税），同时 按每 10 股转增 10 股的比例进行资本公积转增。 七、合并财务报表项目注释 (一) 合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 期末数 281,161,524.23 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 库存现金 1,482,101.42 805,305.32 银行存款 192,579,410.41 319,940,939.17 其他货币资金[注] 87,100,012.40 481,121,150.04 合 计 281,161,524.23 801,867,394.53 [注]:期末余额包括 23,818,000.00 元银行汇票存款和 63,282,012.40 元银行承兑汇票保证金。 (2) 抵押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或有潜在回收风险款项的说明 子公司齐重数控装备股份有限公司因牵涉与自然人朱现其买卖合同纠纷诉讼事项,被洛阳市西工区人 民法院冻结银行存款 2,375,000.00 元。截至 2008 年 12 月 31 日，该案件尚在审理阶段，详见本财务报表 附注十一（三）之说明。 79 浙江天马轴承股份有限公司 2008 年年度报告 (3) 货币资金——外币货币资金 期 末 数 期 初 数 项 目 原币及金额 汇率 折人民币金额 原币及金额 汇率 折人民币金额 库存现金 美元 11,000.00 6.8346 75,180.60 银行存款 美元 1,110,557.55 6.8346 7,590,216.63 美元 880,266.54 7.3046 6,429,994.97 欧元 889,651.29 9.6590 8,593,141.81 小 计 16,258,539.04 6,429,994.97 (4) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 2008 年末账面余额较 2007 年末下降 64.94%(绝对额减少 52,071 万元),主要系：1)本期募集资金随 着公司及子公司德清天马轴承有限公司、成都天马精密轴承有限公司的募投项目进度的推进，而不断投入； 2)子公司齐重数控装备股份有限公司和成都天马铁路轴承有限公司新增在建工程项目，购买设备及支付工 程款增加，货币资金相应减少；3)公司生产规模进一步扩大，原材料采购增加，导致货币资金减少。 2. 应收票据 期末数 62,386,000.61 (1) 明细情况 期末数 期初数 种 类 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 银行承兑汇票 62,386,000.61 62,386,000.61 49,095,360.96 49,095,360.96 合 计 62,386,000.61 62,386,000.61 49,095,360.96 49,095,360.96 (2) 无已用于质押的票据。 (3) 期末已背书但尚未到期的票据 317,057,343.65 元，到期日为 2009 年 1 月 1 日至 2009 年 6 月 26 日。 (4) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东票据。 (5) 期末无应收关联方票据。 (6) 期末，未发现应收票据存在明显减值迹象，故未计提坏账准备。 3. 应收账款 期末数 562,111,822.00 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 单项金额重大 65,042,260.00 10.34 3,252,113.00 61,790,147.00 80 浙江天马轴承股份有限公司 2008 年年度报告 单项金额不重大 但信用风险较大 26,782,478.44 4.26 26,782,478.44 27,072,949.60 4.31 27,072,949.60 其他不重大 537,010,455.55 85.40 36,688,780.55 500,321,675.00 600,360,310.75 95.69 35,225,686.16 565,134,624.59 合 计 628,835,193.99 100.00 66,723,371.99 562,111,822.00 627,433,260.35 100.00 62,298,635.76 565,134,624.59 (2) 账龄分析 账 龄 期末数 期初数 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1年以内 532,228,690.12 84.64 26,611,434.51 505,617,255.61 546,181,578.20 87.06 27,309,078.91 518,872,499.29 1-2 年 38,088,742.95 6.06 3,808,874.30 34,279,868.65 41,685,062.58 6.64 4,168,506.26 37,516,556.32 2-3 年 31,735,282.48 5.04 9,520,584.74 22,214,697.74 12,493,669.97 1.99 3,748,100.99 8,745,568.98 3年以上 26,782,478.44 4.26 26,782,478.44 27,072,949.60 4.31 27,072,949.60 合计 628,835,193.99 100.00 66,723,371.99 562,111,822.00 627,433,260.35 100.00 62,298,635.76 565,134,624.59 (3) 期末应收账款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计 122,203,354.30 元，占应收账款账面余额的 19.43%，其对应的账龄均系 1 年以内。 (4) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东账款。 (5) 期末无应收关联方账款。 (6) 无不符合终止确认条件的应收账款发生转移的货款。 (7) 期末应收账款中已有 13,434,874.40 元用于担保，详见本财务报表附注十一（二）3 、4、5 之 说明。 (8) 应收账款——外币应收账款 期 末 数 期 初 数 币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 美 元 1,350,923.98 6.8346 9,233,025.03 712,420.30 7.3046 5,203,945.32 欧 元 414,744.82 9.6590 4,006,020.22 小 计 13,239,045.25 5,203,945.32 (9) 其他说明 1) 单项金额重大的应收账款坏账准备计提比例及理由的说明 期末，经单独测试后未减值的单项金额重大的应收账款，根据相同账龄应收款项组合的实际损失率为 基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。 2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的确定组合的依据说明 81 浙江天马轴承股份有限公司 2008 年年度报告 根据公司对应收账款回收情况的分析，账龄 2-3 年的应收账款收回可能性较小，账龄 3 年以上的应收 账款收回可能性极小，因此对账龄 2-3 年的应收账款按其余额的 30%计提坏账准备，对账龄 3 年以上的应 收账款按其余额的 100%计提坏账准备，并将符合上述条件的应收账款中扣除单项金额重大部分确定为单项 金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的应收账款。 3) 无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在报告期又全额或部分收回的， 或通过重组等其他方式收回的款项。 4) 报告期无实际核销的应收账款。 4. 预付款项 期末数 183,377,595.96 (1) 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 176,176,092.49 96.07 176,176,092.49 100,532,596.54 97.25 100,532,596.54 1-2 年 6,086,603.47 3.32 6,086,603.47 2,838,300.83 2.75 2,838,300.83 2-3 年 1,114,900.00 0.61 1,114,900.00 合 计 183,377,595.96 100.00 183,377,595.96 103,370,897.37 100.00 103,370,897.37 (2) 无账龄 1 年以上重要预付款项未结算的情况。 (3) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东款项。 (4) 期末无预付关联方款项。 (5) 无金额较大的预付款项。 (6) 期末，未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提坏账准备。 (7) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 2008 年末账面余额较 2007 年末增长 77.40%（绝对额增加 8,001 万元），主要系子公司齐重数控装备 股份有限公司生产规模扩大，本期相应增加采购材料的预付款 7,605.72 万元所致。 5. 其他应收款 期末数 31,855,168.25 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 单项金额重大 13,300,000.00 35.18 665,000.00 12,635,000.00 82 浙江天马轴承股份有限公司 2008 年年度报告 单项金额不重大 但信用风险较大 2,229,421.40 6.21 2,229,421.40 3,179,646.12 8.41 3,179,646.12 其他不重大 33,661,484.42 93.79 1,806,316.17 31,855,168.25 21,320,913.24 56.41 1,999,409.58 19,321,503.66 合 计 35,890,905.82 100.00 4,035,737.57 31,855,168.25 37,800,559.36 100.00 5,844,055.70 31,956,503.66 (2) 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 31,817,331.56 88.65 1,590,866.58 30,226,464.98 30,689,218.28 81.19 1,534,460.91 29,154,757.37 1-2 年 1,688,981.36 4.71 168,898.14 1,520,083.22 247,799.10 0.65 24,779.91 223,019.19 2-3 年 155,171.50 0.43 46,551.45 108,620.05 3,683,895.86 9.75 1,105,168.76 2,578,727.10 3 年以上 2,229,421.40 6.21 2,229,421.40 3,179,646.12 8.41 3,179,646.12 合 计 35,890,905.82 100.00 4,035,737.57 31,855.168.25 37,800,559.36 100.00 5,844,055.70 31,956,503.66 (3) 金额较大的其他应收款 单位名称 期末数 款项性质及内容 齐齐哈尔第一机床厂机 械电器设备经销处 2,991,600.00 往来款 小 计 2,991,600.00 (4) 期末其他应收款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 8,863,957.80 元，占其他应收款账面余额的 24.70%，其对应的账龄如下： 账 龄 期末数 1 年以内 6,863,957.80 3 年以上 2,000,000.00 小 计 8,863,957.80 (5) 无持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东款项。 (6) 期末无应收关联方款项。 (7) 无不符合终止确认条件的其他应收款发生转移的款项。 (8) 期末其他应收款未用于担保。 (9) 其他说明 1) 单项金额重大的其他应收款坏账准备计提比例及理由的说明 83 浙江天马轴承股份有限公司 2008 年年度报告 报告期内无单项金额重大的其他应收款。 2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的确定组合的依据说明 根据公司对其他应收款回收情况的分析，账龄 2-3 年的其他应收账款收回可能性较小，账龄 3 年以上 的其他应收款收回可能性极小，因此对账龄 2-3 年的其他应收款按其余额的 30%计提坏账准备，账龄 3 年 以上的其他应收款按其余额的 100%计提坏账准备，并将符合上述条件的其他应收款中扣除单项金额重大部 分确定为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的其他应收款。 3) 无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在报告期又全额或部分收回的， 或通过重组等其他方式收回的款项。 4) 报告期无实际核销的其他应收款。 6. 存货 期末数 1,696,962,217.26 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 302,137,231.72 1,760,747.24 300,376,484.48 242,622,424.22 226,889.18 242,395,535.04 在产品 794,554,962.10 794,554,962.10 373,889,650.53 373,889,650.53 库存商品 584,940,458.04 584,940,458.04 434,486,614.43 434,486,614.43 包装物 61,799.13 61,799.13 176,635.96 176,635.96 低值易耗品 17,028,513.51 17,028,513.51 14,206,271.57 14,206,271.57 合 计 1,698,722,964.50 1,760,747.24 1,696,962,217.26 1,065,381,596.71 226,889.18 1,065,154,707.53 (2) 期末存货未用于担保。 (3) 存货跌价准备 1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 转回 转销 原材料 226,889.18 1,533,858.06 1,760,747.24 小 计 226,889.18 1,533,858.06 1,760,747.24 2) 存货跌价准备的计提依据详见本财务报表附注三（十）4 之说明。 (4) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 2008 年末账面价值较 2007 年末增长 59.32%,(绝对额增加 63,181 万元),主要系 1）本公司 84 浙江天马轴承股份有限公司 2008 年年度报告 2008 年末余额较上年末余额增加 8,816 万元，主要系 2008 年主要原材料钢材平均价格较 2007 年上升，导致 期末库存单位成本增加；另受金融危机影响，2008 年 11、12 月销量有所减少，相应存货余额增加；2)子公 司成都天马铁路轴承有限公司 2008 年末余额较上年末余额增加 18,336 万元，主要系随着募投项目相继完成， 该公司风电轴承产销规模进一步扩大，导致存货余额增加；3)子公司齐重数控装备股份有限公司 2008 年末余 额较上年末余额增加 32,800 万元，主要系本期新增 3 个生产车间及扩建了主要的生产车间，导致产能扩大， 产量增加，相应存货余额增加。 7. 长期股权投资 期末数 1,800,000.00 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 其他股权投资 1,800,000.00 1,800,000.00 1,800,000.00 1,800,000.00 合 计 1,800,000.00 1,800,000.00 1,800,000.00 1,800,000.00 (2) 成本法核算的长期股权投资 被投资 持股 投资 初始 期初 本期 本期 期末 单位名称 比例 期限 金额 数 增加 减少 数 成都市青白江区农村 1.13% 未明确 800,000.00 800,000.00 800,000.00 信用合作社联合社 中国浦发机械工业股 0.51% 未明确 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 份有限公司 小 计 1,800,000.00 1,800,000.00 1,800,000.00 (3) 期末，未发现长期股权投资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 8. 投资性房地产 期末数 0.00 原价 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 6,242,098.00 6,242,098.00 小 计 6,242,098.00 6,242,098.00 累计折旧和累计摊销 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 85 浙江天马轴承股份有限公司 2008 年年度报告 房屋及建筑物 4,189,041.31 12,354.15 4,201,395.46 小 计 4,189,041.31 12,354.15 4,201,395.46 账面价值 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 2,053,056.69 2,053,056.69 合 计 2,053,056.69 2,053,056.69 9. 固定资产 期末数 1,438,426,024.50 (1) 明细情况 原价 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 572,459,625.80 94,541,631.90 667,001,257.70 通用设备 45,015,952.55 39,453,375.61 2,017,504.66 82,451,823.50 专用设备 893,805,615.74 369,012,657.05 6,400,691.86 1,256,417,580.93 运输工具 43,838,126.94 17,953,101.82 3,462,299.82 58,328,928.94 其他设备 29,934,746.94 9,902,744.67 10,319.36 39,827,172.25 小 计 1,585,054,067.97 530,863,511.05 11,890,815.70 2,104,026,763.32 累计折旧 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 176,862,891.05 20,422,203.12 197,285,094.17 通用设备 7,734,193.38 6,954,614.84 858,617.33 13,830,190.89 专用设备 339,865,064.84 84,133,551.09 4,406,909.27 419,591,706.66 运输工具 16,638,477.75 5,636,449.86 1,017,666.08 21,257,261.53 其他设备 7,641,126.50 5,876,664.90 1,085.10 13,516,706.30 小 计 548,741,753.52 123,023,483.81 6,284,277.78 665,480,959.55 减值准备 86 浙江天马轴承股份有限公司 2008 年年度报告 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 119,779.27 119,779.27 运输工具 其他设备 小 计 119,779.27 119,779.27 账面价值 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 395,596,734.75 94,541,631.90 20,422,203.12 469,716,163.53 通用设备 37,281,759.17 39,453,375.61 8,113,502.17 68,621,632.61 专用设备 553,820,771.63 369,012,657.05 86,127,333.68 836,706,095.00 运输工具 27,199,649.19 17,953,101.82 8,081,083.60 37,071,667.41 其他设备 22,293,620.44 9,902,744.67 5,885,899.16 26,310,465.95 合 计 1,036,192,535.18 530,863,511.05 128,630,021.73 1,438,426,024.50 (2) 本期增加中包括在建工程完工转入 423,990,906.53 元。 (3) 期末固定资产中已有原值 5,050,035.76 元，账面净值 898,782.90 元的专用设备用于抵押担保， 详见本财务报表附注十一（二）2 之说明。 (4) 无暂时闲置固定资产。 (5) 无融资租入固定资产。 (6) 无经营租出固定资产。 (7) 固定资产减值准备详见本财务报表附注九之说明。 (8) 期末固定资产中有子公司齐重数控装备股份有限公司23,536,605.04元和子公司成都天马精密轴 承有限公司11,740,000.00元的新增房屋及建筑物未办妥房产权证，其余固定资产均已办妥产权证书。 (9) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 2008 年末账面价值较 2007 年末增长 38.82%（绝对额增加 40,223 万元），主要系子公司成都天马铁路 轴承有限公司和齐重数控装备股份有限公司生产规模扩大，相应增加较多机器设备以及本期有较多在建工 87 浙江天马轴承股份有限公司 2008 年年度报告 程完工结转固定资产所致。 10. 在建工程 期末数 592,830,427.62 (1) 明细情况 期末数 期初数 工程名称 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 精密冷辗长寿命轴承生产 29,707,417.80 29,707,417.80 19,604,242.80 19,604,242.80 线技术改造 精密调心轴承生产线技术 9,363,225.00 9,363,225.00 改造项目 精密大型轴承技术改造项目 142,601,497.04 142,601,497.04 年产 1 万套风力发电轴承项 目 64,395,239.63 64,395,239.63 500 万套精密球轴承项目 70,315,353.00 70,315,353.00 23,289,300.00 23,289,300.00 电力工程 1,764,113.00 1,764,113.00 数控强力旋压项目 23,736,545.67 23,736,545.67 新一代高速立车项目 2,514,421.66 2,514,421.66 全生命周期项目 3,866,368.13 3,866,368.13 3,185,682.13 3,185,682.13 高档重型数控机床产业化 项目[注] 385,873,039.90 385,873,039.90 111,023,845.43 111,023,845.43 新建厂房 31,744,928.19 31,744,928.19 12,165,087.43 12,165,087.43 待安装设备 6,928,080.97 6,928,080.97 8,366,722.26 8,366,722.26 合 计 592,830,427.62 592,830,427.62 357,614,682.42 357,614,682.42 [注]：根据 2008 年 1 月 4 日子公司齐重数控装备股份有限公司第三届第二次董事会决议通过，2007 年建设的中小型 数控立式机床制造基地项目并入新筹建的高档重型数控机床产业化项目。 (2) 在建工程增减变动情况 工程名称 期初数 本期 本期转入 本期其他 期末数 资金 预算数 工程投入占 增加 固定资产 减少 来源 (万元) 预算的比例 [注 1] 精密冷辗长寿命轴承 生产线技术改造 19,604,242.80 21,843,175.00 11,740,000.00 29,707,417.80 募集资金 6,052.51 68.48% 精密调心轴承生产线 募集资金和 技术改造项目 9,363,225.00 1,688,000.00 11,051,225.00 自筹资金 精密大型轴承技术改 88 浙江天马轴承股份有限公司 2008 年年度报告 造项目 142,601,497.04 142,601,497.04 募集资金 年产 1 万套风力发电 轴承项目 165,015,239.63 100,620,000.00 64,395,239.63 自筹 48,000.00 34.38% 500 万套精密球轴承 募集资金和 项目 23,289,300.00 47,026,053.00 70,315,353.00 自筹资金 16,304.35 43.13% 电力工程 1,764,113.00 1,357,842.00 3,121,955.00 自筹 数控强力旋压项目 23,736,545.67 360,664.41 24,097,210.08 自筹 新一代高速立车项目 2,514,421.66 356,000.00 2,870,421.66 自筹 全生命周期项目 3,185,682.13 680,686.00 3,866,368.13 自筹 5,800.00 6.67% 高档重型数控机床产 自筹和 业化项目 111,023,845.43 350,384,519.45 75,535,324.98 385,873,039.90[注 2]政府补助 80,000.00 57.68% 新建厂房 12,165,087.43 22,795,740.76 3,215,900.00 31,744,928.19 自筹 3,961.90 88.24% 待安装设备 8,366,722.26 47,698,731.48 49,137,372.77 6,928,080.97 自筹 合 计 357,614,682.42 659,206,651.73 423,990,906.53 592,830,427.62 [注 1]:公司将部分包含在预算数内的设备款直接计入固定资产 ,因此按在建工程增加数计算的比例小于实际投入占预 算数的比例。 [注 2]:期末余额中有 16,088,544.83 元的待安装设备用于抵押担保,详见本财务报表附注十一(二)2 之说明。 (3) 借款费用资本化金额 工程名称 期初数 本期增加 本期转入 本期 期末数 资本化率 固定资产 其他减少 年产 1 万套风力 发电轴承项目 5,032,708.33 5,032,708.33 7.25% 高档重型数控机床产 业化项目 11,719,340.35 11,719,340.35 7.50% 小 计 16,752,048.68 16,752,048.68 (4) 期末未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (5) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 2008 年末账面价值较 2007 年末增长 65.77%（绝对额增加 23,522 万元），主要系 1)本期子公司齐重 数控装备股份有限公司、成都天马铁路轴承有限公司和贵州天马虹山轴承有限公司为进一步扩大生产规 模，加大了在建工程项目的投入；2)子公司成都天马精密轴承有限公司和德清天马轴承有限公司随着募投 项目的推进, 在建工程相应增加。 89 浙江天马轴承股份有限公司 2008 年年度报告 11. 工程物资 期末数 145,609,089.67 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 专用设备 145,609,089.67 145,609,089.67 71,777,852.92 71,777,852.92 合 计 145,609,089.67 145,609,089.67 71,777,852.92 71,777,852.92 (2) 期末，未发现工程物资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (3) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 2008 年末账面价值较 2007 年末增长 1.03 倍（绝对额增加 7,383 万元），主要系子公司成都天马铁路 轴承有限公司为进一步扩大风电轴承生产规模,筹建年产 1 万套风电轴承项目,相应预付专用设备采购款增 加所致。 12. 无形资产 期末数 333,113,742.30 (1) 明细情况 原价 种 类 期初数 本期增加 本期减少 期末数 土地使用权 327,863,945.40 20,077,403.93 347,941,349.33 五坐 标 数控 系统 编 程 技术 3,650,000.00 3,650,000.00 ERP 管理信息系统 2,052,821.00 480,000.00 2,532,821.00 UG/CAD/CAE/CAM 数 据 处理系统 1,402,000.00 1,402,000.00 虹山 HS 注册商标 1,442,143.00 1,442,143.00 小 计 336,410,909.40 20,557,403.93 356,968,313.33 累计摊销 种 类 期初数 本期增加 本期减少 期末数 土地使用权 11,956,166.90 7,017,973.64 18,974,140.54 五坐标数控系统编程 2,729,766.71 315,508.44 3,045,275.15 技术 ERP 管理信息系统 600,854.65 193,758.61 794,613.26 90 浙江天马轴承股份有限公司 2008 年年度报告 UG/CAD/CAE/CAM 数 据 处理系统 630,259.58 121,853.88 752,113.46 虹山 HS 注册商标 144,214.30 144,214.32 288,428.62 小 计 16,061,262.14 7,793,308.89 23,854,571.03 账面价值 种 类 期初数 本期增加 本期减少 期末数 土地使用权 315,907,778.50 20,077,403.93 7,017,973.64 328,967,208.79 五坐 标 数 控 系 统编 程 技术 920,233.29 315,508.44 604,724.85 ERP 管理信息系统 1,451,966.35 480,000.00 193,758.61 1,738,207.74 UG/CAD/CAE/CAM 数 据 处理系统 771,740.42 121,853.88 649,886.54 虹山 HS 注册商标 1,297,928.70 144,214.32 1,153,714.38 小 计 320,349,647.26 20,557,403.93 7,793,308.89 333,113,742.30 (2) 期末无形资产未用于担保。 (3) 期末，子公司北京天马轴承有限公司价值25,311,737.73元的土地使用权尚未办妥产权过户手续， 其余无形资产均已办妥产权证书。 (4) 期末，未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 13. 商誉 期末数 27,649,595.17 (1) 明细情况 期末数 期初数 被投资单位 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 齐齐哈尔重型铸 造有限责任公司 27,649,595.17 27,649,595.17 27,649,595.17 27,649,595.17 合 计 27,649,595.17 27,649,595.17 27,649,595.17 27,649,595.17 (2)计算过程说明 期末商誉余额 27,649,595.17 元系子公司齐重数控装备股份有限公司以前年度受让齐齐哈尔重型铸 造有限责任公司股权形成的商誉。 (3) 期末，未发现商誉存在明显的减值迹象，故未计提减值准备。 91 浙江天马轴承股份有限公司 2008 年年度报告 14. 递延所得税资产 期末数 16,209,754.38 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 资产减值准备 10,081,022.29 14,186,758.40 未实现内部损益 6,128,732.09 3,236,022.62 合 计 16,209,754.38 17,422,781.02 (2) 引起暂时性差异的资产和负债项目对应的暂时性差异金额 项 目 暂时性差异金额 资产减值准备 56,939,490.21 未实现内部损益 40,858,213.92 小 计 97,797,704.13 15. 短期借款 期末数 926,350,000.00 (1) 明细情况 借款条件 期末数 期初数 信用借款 295,200,000.00 70,000,000.00 抵押借款 10,000,000.00 150,900,000.00 质押借款 11,150,000.00[注] 保证借款 610,000,000.00 208,000,000.00 合 计 926,350,000.00 428,900,000.00 [注]:其中 11,150,000.00 元借款系应收账款保理融资贷款，详见本财务报表附注十一(二) 3、4、5 之说明。 (2) 无逾期借款。 (3) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 2008 年末账面价值较 2007 年末增长 115.98%(绝对额增加 49,745 万元),主要系公司及子公司成都天 马铁路轴承有限公司和齐重数控装备股份有限公司生产规模扩大，购买机器设备以及支付新建厂房等工程 款增加，相应增加短期借款。 92 浙江天马轴承股份有限公司 2008 年年度报告 16. 应付票据 期末数 130,855,373.09 (1) 明细情况 种 类 期末数 期初数 银行承兑汇票 108,258,505.40 商业承兑汇票 22,596,867.69 6,998,762.70 合 计 130,855,373.09 6,998,762.70 (2) 无持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东票据。 (3) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 2008 年末账面价值较 2007 年增长了 17.70 倍（绝对额增加 12,385.66 万元），主要系公司本期较多 采用票据方式结算采购款所致。 17. 应付账款 期末数 725,910,776.56 (1) 无持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东账款。 (2) 无账龄超过 1 年的大额应付账款。 (3) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 2008 年末账面价值较 2007 年末增长 39.80%(绝对额增加 20,667 万元)，主要系公司及子公司生产规 模进一步扩大，应付存货、设备采购款增加所致。 18. 预收款项 期末数 903,753,713.40 (1) 无持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东款项。 (2) 无账龄超过 1 年的大额预收款项。 (3) 预收款项——外币预收款项 期 末 数 期 初 数 币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 美 元 1,632,104.31 6.8346 11,154,780.12 812,528.00 7.3046 5,935,192.03 欧 元 3,631,430.81 9.6590 35,075,990.19 626,581.95 10.6669 6,683,687.00 小 计 46,230,770.31 12,618,879.03 19. 应付职工薪酬 期末数 193,141,169.46 93 浙江天马轴承股份有限公司 2008 年年度报告 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴 11,976,952.24 310,327,746.31 316,341,749.81 5,962,948.74 和补贴 职工福利 3,765,280.38 22,214,478.49 25,979,758.87 社会保险费 13,847,752.56 41,163,029.19 52,976,257.69 2,034,524.06 住房公积金 748,070.51 17,586,268.54 10,710,921.25 7,623,417.80 工会经费 5,062,947.18 4,184,885.08 5,393,192.63 3,854,639.63 职工教育经费 6,116,510.26 1,656,117.95 2,306,404.84 5,466,223.37 职工安置费[注] 196,408,910.68 28,209,494.82 168,199,415.86 合 计 237,926,423.81 397,132,525.56 441,917,779.91 193,141,169.46 [注]:根据齐齐哈尔市人民政府齐政函〔2006〕2 号《关于对齐重数控装备股份有限公司整体接收破产企业财产妥善安 置职工请示的批复》，以及齐重数控装备股份有限公司《齐一机床改制重组总体方案》的相关规定，子公司齐重数控装备股 份有限公司用于安置原齐齐哈尔第一机床厂职工的费用总额为 571,442,028.00 元。截至 2008 年 12 月 31 日，已支付职工安 置费 403,242,612.14 元，尚余 168,199,415.86 元待支付。 (2) 期末无拖欠性质的职工薪酬。 20. 应交税费 期末数 10,150,826.19 (1) 明细情况 种 类 期末数 期初数 增值税 -28,997,284.23[注] -23,922,375.06 营业税 199,345.09 257,107.12 城市维护建设税 2,859,414.13 2,468,533.59 企业所得税 27,795,331.77 20,238,708.10 代扣代缴个人所得税 3,314,991.77 1,701,629.99 房产税 401,685.17 83,896.12 土地使用税 2,081,364.34 4,548,459.59 印花税 3,881.56 69,562.69 94 浙江天马轴承股份有限公司 2008 年年度报告 教育费附加 2,325,260.75 1,069,912.96 地方教育附加 166,835.84 88,542.43 水利建设基金 3,926.77 合 计 10,150,826.19 6,607,904.30 [注]: 其中-42,212,748.55 元系子公司齐重数控装备股份有限公司期末尚未抵扣的增值税进项税额。 (2) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 2008 年末账面余额较 2007 年末增长 53.62%(绝对额增加 354 万元)，主要系本期公司及子公司利润总 额增加,导致应交所得税增加，相应应交税费有所增加。 21. 应付利息 期末数 1,752,062.50 项 目 期末数 期初数 短期借款 1,752,062.50 868,585.00 长期借款 755,000.00 合 计 1,752,062.50 1,623,585.00 22. 其他应付款 期末数 28,846,583.84 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 拆借款 1,204,250.35 1,613,780.00 应付暂收款 683,565.30 923,188.10 其他 26,958,768.19 133,980,814.46 合 计 28,846,583.84 136,517,782.56 (2) 无持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东款项。 (3) 金额较大的其他应付款性质或内容的说明 单位名称 期末数 款项性质及内容 齐齐哈尔市国有资产监 12,942,528.28 [注 1] 督管理委员会 剩余改制重组款项 9,155,265.11 [注 2] 小 计 22,097,793.39 95 浙江天马轴承股份有限公司 2008 年年度报告 [注 1]：根据齐齐哈尔市国有资产监督管理委员会、齐齐哈尔市财政局相关规定，子公司齐重数控装备股份有限公司 将以前年度计入公司资本公积的财政补贴 12,942,528.28 元转列为对齐齐哈尔市国有资产监督管理委员会的负债。截至 2008 年 12 月 31 日，该款项尚未支付。 [注 2]：2006 年 3 月，子公司齐重数控装备股份有限公司整体接收齐齐哈尔第一机床厂的破产财产 644,520,227.52 元，同时收到齐齐哈尔市财政局拨入的财政并轨资金 50,109,659.80 元，合计 694,629,887.32 元。根据改制重组方案，上 述款项中的 571,442,028.00 元用于职工安置，余额 123,187,859.51 元在本项目暂列。2008 年 1 月和 12 月齐重数控装备股 份有限公司已分别向齐齐哈尔市财政局支付 34,032,594.40 元和 80,000,000.00 元。截至 2008 年 12 月 31 日，该笔款项余 额为 9,155,265.11 元。 (4) 账龄超过 1 年的大额其他应付款未偿还原因及期后偿还情况的说明 账龄超过 1 年的大额其他应付款计 22,097,793.39 元，详见本财务报表附注七（一）22（3）之说明。 (5) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 2008 年末账面余额较 2007 年末减少 78.87%(绝对额减少 10,737 万元)，主要系本期公司支付给齐齐 哈尔市财政局剩余改制重组款项 114,032,594.40 元，相应本期其他应收款余额减少。 23. 一年内到期的非流动负债 期末数 0.00 项 目 期末数 期初数 长期借款 450,000,000.00 合 计 450,000,000.00 24. 其他流动负债 期末数 0.00 项 目 期末数 期初数 应付股利 534,192.57 合 计 534,192.57 25. 其他非流动负债 期末数 30,848,000.00 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 递延收益 30,848,000.00 28,648,000.00 96 浙江天马轴承股份有限公司 2008 年年度报告 合 计 30,848,000.00 28,648,000.00 (2) 金额较大的其他非流动负债说明 1) 根据杭州市经济委员会杭经投资〔2004〕339 号、杭州市财政局杭财企一〔2004〕663 号《关于下 达二〇〇四年第二批杭州市工业企业技术改造项目财政资助资金的通知》，截至 2008 年 12 月 31 日，公司 共收到精密大型静音轴承生产技改项目资金 620,000.00 元。因该项目尚未验收，故暂挂本项目； 2) 根据杭州市发展计划委员会杭计高技〔2004〕1123 号、杭州市财政局杭财企一〔2004〕1180 号《关 于下达 2004 年杭州市第二批高技术产业发展项目资金资助的通知》，截至 2008 年 12 月 31 日，公司共收 到精密轴承钢研发与运用项目的资助资金 384,000.00 元。因该项目尚未验收，故暂挂该项目； 3) 根据杭州市科学技术局杭科计〔2004〕178 号《关于下达 2004 年杭州市企业高新技术研究开发中 心专项资金的通知》，截至 2008 年 12 月 31 日，公司共收到高新技术研究经费 100,000.00 元。因该项目 尚未验收，故暂挂本项目； 4) 根据杭州市经济委员会〔2004〕542 号、杭州市财政局杭经投资杭财企一〔2004〕1214 号《关于 下达二〇〇四年第五批杭州市工业企业技术改造项目财政资助资金的通知》，截至 2008 年 12 月 31 日，公 司共收到精密大型长寿命轴承（节、发电）扩产技改和精密大型静音轴承生产技改项目财政资助资金 1,040,000.00 元,因该项目尚未完成,故暂挂本项目； 5）根据杭州市经济委员会〔2005〕160 号、杭州市财政局杭经技术杭财企一〔2005〕374 号《关于下 达二〇〇五年度杭州市企业市级技术中心和市级技术创新项目资助资金（第一批）的通知》，截至 2008 年 12 月 31 日，公司共收到精密大型（长寿命）轴承生产技术创新项目资助资金 100,000.00 元。因该项目尚 未完成,故暂挂本项目； 6) 根据杭州市经济委员会杭经技术〔2005〕308 号、杭州市财政局杭财企一〔2005〕703 号《关于下 达第二批杭州市工业企业信息化应用项目（区属部分）财政资助资金的通知》，截至 2008 年 12 月 31 日， 公司共收到信息化技术在轴承制造中应用项目资助资金 209,000.00 元。因该项目尚未验收，故暂挂本项 目； 7) 根据杭州市发展和改革委员会杭发改海经〔2005〕1336 号、杭州市财政局杭财企一〔2005〕1110 号《关于下达 2005 年度杭州市海洋经济发展引导资金资助项目的通知》 ，截至 2008 年 12 月 31 日，公司 共收到临港工业及其配套产业化——船舶齿轮箱轴承产业化发展项目资助资金 250,000.00 元。因该项目 尚未完工,故暂挂本项目； 8）根据杭州市财政局、杭州市经济委员会杭财企一〔2006〕1144 号《关于下达二〇〇六年第四批杭 州市工业企业技术改造项目财政资助资金的通知》和杭州市财政局、杭州市经济委员会杭财企一〔2007〕 97 浙江天马轴承股份有限公司 2008 年年度报告 203 号《关于下达 2007 年第一批杭州市工业企业技术改造项目财政资助资金的通知》，公司分别于 2006 年 11 月和 2007 年 5 月收到精密圆锥轴承技改项目资助资金 555,000.00 元和 240,000.00 元。因该项目尚未 完工,故暂挂本项目； 9) 根据杭州市环境保护局、杭州市财政局杭环法〔2005〕196 号《关于下达 2005 年第二批环保补助 资金具体项目计划的通知》，截至 2008 年 12 月 31 日，公司共收到燃煤锅炉改造项目补助 150,000.00 元。 因该项目尚未验收，故暂挂本项目； 10) 根据齐齐哈尔市发展和改革委员会齐发改工会〔2004〕228 号《齐齐哈尔市发展和改革委员会关 于省发改委《关于下达 2004 年东北地区等老工业基地调整改造项目第一批国家预算内专项资金（国债） 投资计划的通知》的通知》，子公司齐重数控装备股份有限公司分别于 2004 年 12 月和 2005 年 6 月收到关 于数控强力旋压机床项目建设资金 4,270,000.00 元和 2,130,000.00 元。因该项目尚未验收，故暂挂本项 目； 11) 根据黑龙江省发展计划委员会黑计前期〔2003〕1290 号《关于下达 2003 年第一批省级重大项目 前期工作投资计划的通知》，子公司齐重数控装备股份有限公司于 2004 年 2 月收到重大数控装备产业化项 目建设资金 1,500,000.00 元。因该项目尚未完工，故暂挂本项目； 12) 根据国家发展和改革委员会办公厅发改办公室工业〔2005〕1732 号《国家发展和改革委员会办公 厅关于东北老工业基地调整改造和重点行业结构调整国债专项项目（企业信息化第三批）的复函》和黑龙 江省发展和改革委员会黑发改工业〔2005〕792 号《关于转发《国家发展和改革委员会办公厅关于东北老 工业基地调整改造和重点行业结构调整国债专项项目（企业信息化第三批）的复函》的通知》，子公司齐 重数控装备股份有限公司分别于 2006 年 8 月和 2006 年 10 月收到老工业基地改造（企业信息化）的建 设资金 1,930,000.00 元和 3,870,000.00 元。因该项目尚未验收,故暂挂本项目； 13) 根据黑龙江省发展和改革委员会黑发改投资〔2005〕115 号《关于下达 2005 年老工业基地调整改 造项目国家预算内专项资金（国债）投资计划的通知》，子公司齐重数控装备股份有限公司之子公司齐齐 哈尔重型铸造有限责任公司于 2005 年 12 月收到百吨级球墨铸体核乏燃料储运屏蔽容器项目资金 3,500,000.00 元。因该项目尚未验收，故暂挂本项目； 14) 根据贵州省国防科学技术工业办公室黔科工办〔2005〕135 号《贵州省国防科工办关于上报“十 一五”军品配套项目《72 型辅助动力装置轴承研制》可行性研究报告的请示》和贵州省国防科学技术工业 办公室黔科工办〔2005〕136 号《贵州省国防科工办关于上报“十一五”军品配套项目《新型中推发动机 专用轴承的研制开发》可行性研究报告的请示》 ，截至 2008 年 12 月 31 日，子公司贵州天马虹山轴承有限 公司共收到 72 型辅助动力装置轴承研制、新型中型中推发动机专用轴承项目经费 10,000,000.00 元。因 98 浙江天马轴承股份有限公司 2008 年年度报告 相关项目尚未完工，故暂挂本项目。 26. 股本 期末数 272,000,000.00 (1) 明细情况 本期增减变动（+，-） 项 目 期初数 期末数 发行 送 其 公积金转股 小计 数量 比例 新股 股 他 数量 比例 1．国家持股 2．国有法人持股 （一） 3．其他内资持股 102,000,000.00 75.00 102,000,000.00 102,000,000.00 204,000,000.00 75.00 有 限 其中： 售 境内法人持股 66,300,000.00 48.75 66,300,000.00 66,300,000.00 132,600,000.00 48.75 条 境内自然人持股 35,700,000.00 26.25 35,700,000.00 35,700,000.00 71,400,000.00 26.25 件 4．外资持股 股 其中： 份 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件 102,000,000.00 75.00 102,000,000.00 102,000,000.00 204,000,000.00 75.00 股份合计 （二） 1．人民币普通股 34,000,000.00 25.00 34,000,000.00 34,000,000.00 68,000,000.00 25.00 无 2．境内上市的外 限 资股 售 3．境外上市的外 条 资股 件 4．其他 股 已流通股份合计 份 （三） 股份总数 136,000,000.00 100.00 136,000,000.00 136,000,000.00 272,000,000.00 100.00 (2) 公司前 10 名股东中原非流通股股东持有股份的限售条件的说明 有限售条件的股份数 股东名称 可上市流通时间 限售条件 量（股） 自2007年3月28日股票上市之日起36个月内，不转让或者委 天马控股集团有限公司 132,600,000 2010-03-28 托他人管理其已直接或间接持有的发行人股份，也不由发 行人回购该部分股份。 99 浙江天马轴承股份有限公司 2008 年年度报告 自2007年3月28日股票上市之日起36个月内，不转让或者委 托他人管理其已直接或间接持有的发行人股份，也不由发 沈高伟 16,116,000 2010-03-28 行人回购该部分股份；在任职期间每年转让的股份不得超 过所持有发行人股份总数的25%，离职后一年内，不得转让 所持有的发行人股份。 自 2007 年 3 月 28 日股票上市之日起 36 个月内，不转让或 者委托他人管理其已直接或间接持有的发行人股份，也不 马伟良 11,036,000 2010-03-28 由发行人回购该部分股份；在任职期间每年转让的股份不 得超过所持有发行人股份总数的 25%，离职后一年内，不得 转让所持有的发行人股份。 自 2007 年 3 月 28 日股票上市之日起 36 个月内，不转让或 者委托他人管理其已直接或间接持有的发行人股份，也不 陈建冬 8,160,000 2010-03-28 由发行人回购该部分股份；在任职期间每年转让的股份不 得超过所持有发行人股份总数的 25%，离职后一年内，不得 转让所持有的发行人股份。 自 2007 年 3 月 28 日股票上市之日起 36 个月内，不转让或 者委托他人管理其已直接或间接持有的发行人股份，也不 吴惠仙 8,160,000 2010-03-28 由发行人回购该部分股份；在任职期间每年转让的股份不 得超过所持有发行人股份总数的 25%，离职后一年内，不得 转让所持有的发行人股份。 自 2007 年 3 月 28 日股票上市之日起 36 个月内，不转让或 者委托他人管理其已直接或间接持有的发行人股份，也不 马全法 7,140,000 2010-03-28 由发行人回购该部分股份；在任职期间每年转让的股份不 得超过所持有发行人股份总数的 25%，离职后一年内，不得 转让所持有的发行人股份。 自 2007 年 3 月 28 日股票上市之日起 36 个月内，不转让或 者委托他人管理其已直接或间接持有的发行人股份，也不 罗观华 6,426,000 2010-03-28 由发行人回购该部分股份；在任职期间每年转让的股份不 得超过所持有发行人股份总数的 25%，离职后一年内，不得 转让所持有的发行人股份。 自 2007 年 3 月 28 日股票上市之日起 36 个月内，不转让或 沈有高 6,426,000 2010-03-28 者委托他人管理其已直接或间接持有的发行人股份，也不 由发行人回购该部分股份。 自 2007 年 3 月 28 日股票上市之日起 36 个月内，不转让或 施议场 4,455,000 2010-03-28 者委托他人管理其已直接或间接持有的发行人股份，也不 由发行人回购该部分股份。 小 计 200,519,000 (3) 股份变动的批准情况(如有)和股份总额、股份结构变动情况及执行验资的会计师事务所名称和验 资报告文号的说明 根据公司 2008 年 4 月 8 日召开的 2007 年度股东大会决议，公司以截至 2007 年 12 月 31 日总股数 13,600 100 浙江天马轴承股份有限公司 2008 年年度报告 万股为基数，按每 10 股转增 10 股的比例进行资本公积转增。此次资本公积转增后，公司注册资本为人民 币 272,000,000.00 元。此次增资业经浙江天健会计师事务所有限公司（现更名为浙江天健东方会计师事 务所有限公司)验证,并由其出具浙天会验〔2008〕41 号《验资报告》。 27. 资本公积 期末数 781,213,170.76 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 916,744,000.00 137,384,178.53 779,359,821.47 其他资本公积 407,364.78 1,445,984.51 1,853,349.29 合 计 917,151,364.78 1,445,984.51 137,384,178.53 781,213,170.76 (2) 资本公积本期增减原因及依据说明。 股本溢价本期减少 137,384,178.53 元，包括 1）资本公积转增股本 136,000,000.00 元，原因及依据 详见本财务报表附注七（一）26（3）之说明；2）1,384,178.53 元系 2008 年 11 月，公司以 19,200,000.00 元受让黑龙江中盟集团有限公司持有的子公司齐重数控装备股份有限公司 3.16%的股权，该投资成本与公 司按新增持股比例享有的子公司齐重数控装备股份有限公司购买日可辨认净资产份额之间的差额。 其他资本公积增加 1,445,984.51 元，系 1)子公司齐重数控装备股份有限公司根据黑龙江省财政厅黑 财指（企）〔2008〕159 号文件，收到无偿补助项目专项资金 1,200,000.00 元，根据黑龙江省财政厅黑财 指（企）〔2008〕114 号文件，收到无偿补助项目专项资金 200,000.00 元，该子公司将其计入“资本公积 －其他资本公积”，公司根据持股比例相应增加资本公积 1,042,720.00 元；2)子公司齐重数控装备股份有 限公司之子公司齐齐哈尔重型铸造有限责任公司根据黑龙江省财政厅黑财指（企） 〔2007〕482 号文件，将 收到的无偿补助项目专项资金 640,000.00 元计入“资本公积－其他资本公积”，公司根据持股比例相应增 加资本公积 403,264.51 元。 28. 盈余公积 期末数 67,024,255.42 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 34,117,477.10 12,445,965.01 46,563,442.11 101 浙江天马轴承股份有限公司 2008 年年度报告 任意盈余公积 14,237,830.80 6,222,982.51 20,460,813.31 合 计 48,355,307.90 18,668,947.52 67,024,255.42 (2) 盈余公积本期增减原因及依据详见本财务报表附注六之说明。 29. 未分配利润 期末数 972,183,734.80 (1) 明细情况 项 目 期初数 500,435,383.24 本期增加 517,617,299.08 本期减少 45,868,947.52 期末数 972,183,734.80 (2) 其他说明 1) 未分配利润本期增减变动以及利润分配比例情况的说明 本期增加系本期实现的归属于母公司股东的净利润转入；本期减少系①根据 2007 年度股东大会通过 的 2007 年度利润分配方案分配现金股利 2,720 万元；②根据 2009 年 3 月 1 日公司第二届董事会第二十七 决议，按 2008 年度实现的净利润提取法定盈余公积 18,668,947.52 元。 2) 期末数中包含拟分配现金股利 29,700,000.00 元。根据 2009 年 3 月 1 日本公司第二届董事会第二 十七次会议通过的 2008 年度利润分配预案，决定按 2008 年度实现的净利润分配现金股利 29,700,000.00 元。上述利润分配预案尚待股东大会审议批准。 (二) 合并利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 本期数 3,175,391,237.18/2,192,718,387.98 (1) 明细情况 营业收入 项 目 本期数 上年同期数 主营业务收入 3,083,442,310.08 1,305,609,813.50 其他业务收入 91,948,927.10 31,480,940.91 102 浙江天马轴承股份有限公司 2008 年年度报告 合 计 3,175,391,237.18 1,337,090,754.41 营业成本 项 目 本期数 上年同期数 主营业务成本 2,145,933,885.79 870,114,397.87 其他业务成本 46,784,502.19 20,223,674.00 合 计 2,192,718,387.98 890,338,071.87 (2) 主营业务收入/主营业务成本 项 目 本期数 上年同期数 收 入 成 本 利 润 收 入 成 本 利 润 轴 承 1,617,807,703.21 955,124,871.97 662,682,831.24 1,188,414,491.34 754,203,892.61 434,210,598.73 圆 钢 53,810,469.38 52,911,673.34 898,796.04 117,195,322.16 115,910,505.26 1,284,816.90 机 床 1,411,824,137.49 1,137,897,340.48 273,926,797.01 小 计 3,083,442,310.08 2,145,933,885.79 937,508,424.29 1,305,609,813.50 870,114,397.87 435,495,415.63 (3) 销售收入前五名情况 项 目 本期数 上年同期数 向前 5 名客户销售的收入总额 389,559,341.88 163,914,545.93 占当年营业收入比例 12.27% 12.26% (4) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占利润总额 10%（含 10%）以上的原因说明 2008 年度营业收入发生额较 2007 年发生额增长 1.37 倍（绝对额增加 183,830 万元） ，主要系 1）公 司 2007 年 12 月收购子公司齐重数控装备股份有限公司，本期该公司全年利润表均纳入合并财务报表，相 应增加营业收入 157,960 万元；2）子公司成都天马铁路轴承有限公司风电轴承销售收入有所增加。 2. 营业税金及附加 本期数 18,598,642.35 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 营业税 961,659.63 城市维护建设税 11,044,130.99 4,608,688.32 103 浙江天马轴承股份有限公司 2008 年年度报告 教育费附加 5,273,398.09 1,976,953.73 地方教育附加 1,319,453.64 868,115.19 合 计 18,598,642.35 7,453,757.24 (2) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占利润总额 10%（含 10%）以上的原因说明 2008 年度营业税金及附加发生额较 2007 年发生额增长 1.50 倍（绝对额增加 1,114 万元），主要系 1） 公司 2007 年 12 月收购子公司齐重数控装备股份有限公司，本期该公司全年利润表均纳入合并财务报表， 相应增加营业税金及附加 818 万元；2）公司及子公司销售规模扩大，导致税费相应增长。 3. 销售费用 本期数 103,915,116.00 变动幅度超过 30%（含 30%）或占利润总额 10%（含 10%）以上的原因说明 2008 年度销售费用发生额较 2007 年发生额增长 1.47 倍（绝对额增加 6,190 万元），主要系：1）公司 2007 年 12 月收购子公司齐重数控装备股份有限公司，本期该公司全年利润表均纳入合并财务报表，相应 增加销售费用 5,498 万元；2）公司及子公司销售规模扩大，导致工资及相关人员费用、运杂费、包装费 相应增长。 4. 管理费用 本期数 221,371,057.39 变动幅度超过 30%（含 30%）或占利润总额 10%（含 10%）以上的原因说明 2008 年度管理费用发生额较 2007 年发生额增长 1.60 倍（绝对额增加 13,627 万元） ，主要系：1）公 司 2007 年 12 月收购子公司齐重数控装备股份有限公司，本期该公司全年利润表均纳入合并财务报表，相 应增加管理费用 9,479 万元；2）公司及子公司规模扩大，管理人员增加，导致工资及相关人员费用、业 务招待费、办公费及咨询费相应增加。 5. 财务费用 本期数 28,950,409.69 变动幅度超过 30%（含 30%）或占利润总额 10%（含 10%）以上的原因说明 2008 年度财务费用发生额较 2007 年发生额增长 5.53 倍（绝对额增加 2,452 万元），主要系：1）公司 2007 年 3 月募集资金到位后，减少了银行借款，只在 2007 年 10 月以后开始大额银行借款，利息支出较小， 而 2008 年公司生产规模继续扩大，相应银行借款增加，导致利息支出增长；2）公司 2007 年募集资金结 存较多，利息收入增加，2008 年随着募集资金的使用，利息收入逐渐减少。 6. 资产减值损失 本期数 4,150,276.16 104 浙江天马轴承股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 本期数 上年同期数 坏账损失 2,616,418.10 7,228,561.36 存货跌价损失 1,533,858.06 合 计 4,150,276.16 7,228,561.36 7. 投资收益 本期数 63,800.00 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 成本法核算的被投资 63,800.00 47,850.00 单位分配来的利润 合 计 63,800.00 47,850.00 (2) 投资收益汇回重大限制的说明 本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 8. 营业外收入 本期数 55,280,735.37 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 固定资产处置利得 2,075,824.66 1,137,151.69 政府补助 42,366,300.58 6,896,000.00 罚没收入 53,202.00 172,163.31 无需支付款项 9,000,553.73 786,852.51 合并成本小于被购买方 可辨认净资产公允价值 10,497,112.33 的差额 赔款收入 458,857.00 其他 1,325,997.40 79,687.39 合 计 55,280,735.37 19,568,967.23 (2) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占利润总额 10%（含 10%）以上的原因说明 2008 年度营业外收入发生额较 2007 年发生额增长 1.82 倍（绝对额增加 3,571 万元） ，主要系本公司 及子公司本期收到的政府补助和无需支付的应付款项增加所致。 105 浙江天马轴承股份有限公司 2008 年年度报告 9. 营业外支出 本期数 14,434,365.88 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 固定资产处置损失 182,831.42 77,678.09 水利建设基金 -90,450.94 770,570.45 捐赠支出 10,458,087.00 619,640.00 罚款支出 635,304.70 29,198.47 赔偿支出 1,886,869.09 其他 1,361,724.61 173,838.61 合 计 14,434,365.88 1,670,925.62 (2) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占利润总额 10%（含 10%）以上的原因说明 2008 年度营业外支出发生额较 2007 年发生额增长 7.64 倍（绝对额增加 1,276 万元） ，主要系本期公 司及子公司向“5.12”汶川大地震公益捐赠 1,000 万元。 10. 所得税费用 本期数 49,138,542.55 项 目 本期数 上年同期数 当期所得税费用 47,925,515.91 46,539,524.08 递延所得税费用 1,213,026.64 -1,495,213.78 合 计 49,138,542.55 45,044,310.30 (三) 合并现金流量表项目注释 1. 收到的价值较大的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 收到技改项目专项资金 2,040,000.00 8,040,000.00 收到财政补助资金 7,364,448.58 4,780,000.00 收到财政贴息 7,000,000.00 2,116,000.00 成都市青白江区国有资产 投资经营有限公司往来款 4,000,000.00 收到项目发展资金 300,000.00 106 浙江天马轴承股份有限公司 2008 年年度报告 小 计 20,404,448.58 15,236,000.00 2. 支付的价值较大的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 运杂费 60,659,197.97 21,793,396.78 差旅费 15,594,668.80 8,861,929.42 咨询费 18,805,784.96 5,707,643.64 业务招待费 12,489,665.72 6,348,784.90 包装费 3,382,947.09 3,546,254.73 办公费 8,687,009.28 4,433,324.63 汽车费用 6,559,378.05 3,336,400.38 租赁费 3,050,077.77 3,853,117.35 支付齐齐哈尔市财政局剩 余改制重组款项 114,032,594.40 赔偿支出 1,886,869.09 不属于现金及现金等价物 的银行承兑汇票保证金 24,037,919.19 15,096,150.04 成都市青白江区国有资产 投资经营有限公司往来款 4,000,000.00 安顺市国有资产管理有限 公司资产转让款 11,000,000.00 小 计 269,186,112.32 87,977,001.87 3. 收到的价值较大的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 利息收入 5,217,017.75 5,965,134.09 新增子公司齐重数控装备 股份有限公司购买日持有 573,516,368.45 的现金和现金等价物 小 计 5,217,017.75 579,481,502.54 4. 收到其他与筹资活动有关的现金 107 浙江天马轴承股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 本期数 上年同期数 贴现的银行承兑汇票[注] 169,699,609.33 34,971,926.48 小 计 169,699,609.33 34,971,926.48 [注]：报告期内，本公司及子公司将其部分银行承兑汇票向银行申请了贴现。考虑该等经济业务的性质，结合财政部关 于应收票据贴现会计处理的相关规定的精神，将该等票据贴现取得的现金在合并现金流量表中计列本项目；相应，该等承兑 汇票的贴现利息计列“支付的其他与筹资活动有关的现金”。 5. 支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 贴现的承兑汇票 对应的贴现利息 4,259,999.11 743,207.89 股票发行费用 4,676,000.00 小 计 4,259,999.11 5,419,207.89 6．现金流量表补充资料详见本财务报表附注十四（四）之说明。 八、母公司财务报表项目注释 (一) 母公司资产负债表项目注释 1. 应收账款 期末数 96,908,832.35 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 单项金额重大 单项金额不重大 但信用风险较大 374,879.50 0.37 374,879.50 424,506.34 0.42 424,506.34 其他不重大 102,037,545.74 99.63 5,128,713.39 96,908,832.35 100,995,579.40 99.58 5,193,248.60 95,802,330.80 合 计 102,412,425.24 100.00 5,503,592.89 96,908,832.35 101,420,085.74 100.00 5,617,754.94 95,802,330.80 (2) 账龄分析 账 龄 期末数 期初数 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1年以内 101,823,776.90 99.43 5,091,188.85 96,732,588.05 98,955,239.28 97.57 4,947,761.96 94,007,477.32 108 浙江天马轴承股份有限公司 2008 年年度报告 1-2 年 133,030.54 0.13 13,303.05 119,727.49 1,833,076.98 1.81 183,307.70 1,649,769.28 2-3 年 80,738.30 0.07 24,221.49 56,516.81 207,263.14 0.20 62,178.94 145,084.20 3年以上 374,879.50 0.37 374,879.50 424,506.34 0.42 424,506.34 合计 102,412,425.24 100.00 5,503,592.89 96,908,832.35 101,420,085.74 100.00 5,617,754.94 95,802,330.80 (3) 期末应收账款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 33,046,184.96 元，占应收账款账面余额的 32.27%，其对应的账龄均系 1 年以内。 (4) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东账款。 (5) 期末应收关联方账款占应收账款余额的 26.87%。 (6) 无不符合终止确认条件的应收账款发生转移的货款。 (7) 期末应收账款未用于担保。 (8) 应收账款——外币应收账款 期 末 数 期 初 数 币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 美 元 302,031.63 6.8346 2,064,265.38 712,420.30 7.3046 5,203,945.32 欧 元 321,096.72 9.6590 3,101,473.22 小 计 5,165,738.60 5,203,945.32 (9) 其他说明 1) 报告期内无单项金额重大的应收账款。 2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的确定组合的依据说明 根据公司对应收账款回收情况的分析，账龄 2-3 年的应收账款回收可能性较小，账龄 3 年以上的应收 账款收回可能性极小，因此对账龄 2-3 年的应收账款按其余额的 30%计提坏账准备，对账龄 3 年以上的应 收账款按其余额的 100%计提坏账准备，并将符合上述条件的应收账款中扣除单项金额重大部分确定为单项 金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款。 3) 无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在报告期又全额或部分收回的， 或通过重组等其他方式收回的款项。 4) 报告期无实际核销的应收账款。 2. 其他应收款 期末数 189,044,335.88 (1) 明细情况 109 浙江天马轴承股份有限公司 2008 年年度报告 期末数 期初数 项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 单项金额重大 200,591,111.56 99.92 11,686,770.68 188,904,340.88 54,167,189.18 99.92 2,708,359.46 51,458,829.72 单项金额不重大 但信用风险较大 10,000.00 0.01 10,000.00 10,000.00 0.02 10,000.00 其他不重大 149,100.00 0.07 9,105.00 139,995.00 32,100.00 0.06 3,055.00 29,045.00 合 计 200,750,211.56 100.00 11,705,875.68 189,044,335.88 54,209,289.18 100.00 2,721,414.46 51,487,874.72 (2) 账龄分析 账 龄 期末数 期初数 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1年以内 167,586,909.42 83.48 8,379,345.47 159,207,563.95 54,170,289.18 99.93 2,708,514.46 51,461,774.72 1-2 年 33,147,302.14 16.50 3,314,730.21 29,832,571.93 29,000.00 0.05 2,900.00 26,100.00 2-3 年 6,000.00 0.01 1,800.00 4,200.00 3年以上 10,000.00 0.01 10,000.00 10,000.00 0.02 10,000.00 合 计 200,750,211.56 100.00 11,705,875.68 189,044,335.88 54,209,289.18 100.00 2,721,414.46 51,487,874.72 (3) 金额较大的其他应收款 单位名称 期末数 款项性质及内容 齐重数控装备股份有限公司 97,499,406.86 往来款 贵州天马虹山轴承有限公司 49,644,108.50 往来款 北京天马轴承有限公司 37,948,587.19 往来款 成都天马铁路轴承有限公司 15,499,009.01 往来款 小 计 200,591,111.56 (4) 期末其他应收款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 200,691,111.56 元，占其他应收款账面余 额的 99.97 %，其对应的账龄如下： 账 龄 期末数 1 年以内 167,546,809.42 1-2 年 33,144,302.14 小 计 200,691,111.56 (5) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东款项。 110 浙江天马轴承股份有限公司 2008 年年度报告 (6) 期末应收关联方款项占其他应收款余额的 99.92%。 (7) 无不符合终止确认条件的其他应收款发生转移的款项。 (8) 期末其他应收款未用于担保。 (9) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 2008 年末账面价值较 2007 年末增长 2.67 倍（绝对额增加 13,756 万元），主要系公司本期借款给子公 司贵州天马虹山轴承有限公司、北京天马轴承有限公司、齐重数控装备股份有限公司和成都天马铁路轴承 有限公司的款项增加，使得其他应收款期末余额亦相应增加。 (10) 其他说明 1) 单项金额重大的其他应收款坏账准备计提比例及理由的说明 期末，经单独测试后未减值的单项金额重大的其他应收款，根据相同账龄应收款项组合的实际损失率 为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。 2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的确定组合的依据说明 根据公司对其他应收款回收情况的分析，账龄 2-3 年的其他应收账款收回可能性较小，账龄 3 年以上 的其他应收款收回可能性极小，因此对账龄 2-3 年的其他应收账款按其余额的 30%计提坏账准备，账龄 3 年以上的其他应收款按其余额的 100%计提坏账准备，并将符合上述条件的其他应收款中扣除单项金额重大 部分确定为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款。 3) 无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在报告期又全额或部分收回的， 或通过重组等其他方式收回的款项。 4) 报告期无实际核销的其他应收款。 3. 长期股权投资 期末数 974,638,904.02 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 974,638,904.02 974,638,904.02 893,913,804.02 893,913,804.02 合 计 974,638,904.02 974,638,904.02 893,913,804.02 893,913,804.02 (2) 对子公司投资 被投资 持股 投资 初始 期初 本期 本期 期末 单位名称 比例 期限 金额 数 增加 减少 数 111 浙江天马轴承股份有限公司 2008 年年度报告 成都天马铁路 90% 10 年 311,609,432.30 311,609,432.30 311,609,432.30 轴承有限公司 杭州天马轴承 75% 10 年 435,371.72 435,371.72 435,371.72 有限公司 齐重数控装备 74.48% 永久 400,599,000.00 400,599,000.00 19,200,000.00 419,799,000.00 股份有限公司 北京天马轴承 86.41% 20 年 77,770,000.00 77,770,000.00 77,770,000.00 有限公司 上海天马轴承 90% 10 年 450,000.00 450,000.00 450,000.00 有限公司 宁波天马轴承 90% 10 年 450,000.00 450,000.00 450,000.00 有限公司 武汉天马轴承 90% 4.5 年 450,000.00 450,000.00 450,000.00 销售有限公司 西安天马轴承 90% 未明确 450,000.00 450,000.00 450,000.00 销售有限公司 合肥天马轴承 90% 10 年 450,000.00 450,000.00 450,000.00 有限公司 温州天马轴承 90% 10 年 450,000.00 450,000.00 450,000.00 有限公司 德清天马轴承 90% 20 年 64,800,000.00 64,800,000.00 64,800,000.00 有限公司 成都天马精密 90% 20 年 18,000,000.00 18,000,000.00 60,525,100.00 78,525,100.00 轴承有限公司 贵州天马虹山 90% 20 年 18,000,000.00 18,000,000.00 18,000,000.00 轴承有限公司 佛山天马轴承 100% 永久 1,000,000.00 1,000,000.00 销售有限公司 小 计 893,913,804.02 893,913,804.02 80,725,100.00 974,638,904.02 （3）期末，未发现长期股权投资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (二) 母公司利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 本期数 775,202,891.90/537,894,150.12 (1) 明细情况 营业收入 项 目 本期数 上年同期数 112 浙江天马轴承股份有限公司 2008 年年度报告 主营业务收入 762,942,465.08 669,213,694.63 其他业务收入 12,260,426.82 10,986,883.88 合 计 775,202,891.90 680,200,578.51 营业成本 项 目 本期数 上年同期数 主营业务成本 530,175,161.96 469,948,844.60 其他业务成本 7,718,988.16 8,185,091.38 合 计 537,894,150.12 478,133,935.98 (2) 主营业务收入/主营业务成本 项 目 本期数 上年同期数 收 入 成 本 利 润 收 入 成 本 利 润 轴 承 628,103,835.44 396,235,328.36 231,868,507.08 552,018,372.47 354,038,339.34 197,980,033.13 圆 钢 134,838,629.64 133,939,833.60 898,796.04 117,195,322.16 115,910,505.26 1,284,816.90 小 计 762,942,465.08 530,175,161.96 232,767,303.12 669,213,694.63 469,948,844.60 199,264,850.03 (3) 销售收入前五名情况 项 目 本期数 上年同期数 向前 5 名客户销售的收入总额 119,679,679.50 116,173,507.44 占当年营业收入比例 15.44% 17.08% 2. 投资收益 本期数 0.00 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 成本法核算的被投资 1,028,880.08 单位分配来的利润 合 计 1,028,880.08 (2) 投资收益汇回重大限制的说明 本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 九、资产减值准备 113 浙江天马轴承股份有限公司 2008 年年度报告 (一) 明细情况 本期减少 项 目 期初数 本期计提 期末数 转回 转销 坏账准备 68,142,691.46 2,616,418.10 70,759,109.56 存货跌价准备 226,889.18 1,533,858.06 1,760,747.24 固定资产减值准备 119,779.27 119,779.27 合 计 68,489,359.91 4,150,276.16 72,639,636.07 (二) 计提原因和依据的说明 1．坏账准备的计提原因和依据，详见本财务附注三（ 九）之说明。 2．存货跌价准备的计提原因和依据，详见本财务附注三（十）之说明。 3．固定资产减值准备的计提原因，详见本财务附注三（十三）之说明。 (三) 资产组产生的主要现金流入独立于其他资产或资产组的现金流入的依据说明 在认定资产组产生的现金流量是否独立于其他资产或资产组的现金流入时，需考虑：是否能够完全或 绝大部分独立于其他资产或其组合形成收入产生现金流入，如生产的产品（或其他产业）存在活跃市场的， 则认为资产组产生的现金流入独立于其他资产或资产组产生的现金流入；企业对生产经营活动的管理或者 监控方式以及对资产使用或处置的决策方式等。 十、关联方关系及其交易 (一) 关联方认定标准说明 根据《企业会计准则第 36 号——关联方披露》，一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响， 以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 根据《上市公司信息披露管理办法》 （中国证券监督管理委员会令第 40 号），将特定情形的关联法人 和关联自然人也认定为关联方。 (二) 关联方关系 1. 母公司及最终控制方 对本公司 对本公司 组织机 业务 与本公 注册 公司名称 注册地 持股比例 表决权比例 构代码 性质 司关系 资本 (%) (%) 马兴法[注] 实质控制人 114 浙江天马轴承股份有限公司 2008 年年度报告 杭州市拱 天马控股集团有限公司 墅区石祥 70425078－8 实业投资 母公司 77,680,000.00 48.75 48.75 路皋亭村 [注]：马兴法持有天马控股集团有限公司 38.30%股权，间接持有本公司 18.67%股权。 2. 子公司信息详见本财务报表附注五（一）之说明。 3. 其他关联方 关联方名称 组织机构代码 与本公司的关系 阿尔法电梯（杭州）有限公司 14304153-9 同受母公司控制 杭州天马精辗有限公司 71615371-5 阿尔法电梯(杭州)有限公司的联营企业 (三) 关联方交易情况 1. 采购货物 本期数 上年同期数 关联方 占同类 占同类 购货 定价 购货 定价 名称 金额 金额 业务的 政策 业务的 政策 比例 比例 阿尔法电梯（杭州）有限公司 65,723.51 0.01% 协议价 杭州天马精辗有限公司 4,682,343.68 1.13% 协议价 2,457,507.42 0.26% 协议价 小 计 4,682,343.68 1.13% 2,523,230.93 0.27% 2. 销售货物 本期数 上年同期数 关联方 占同类 占同类销 销货 定价 货 定价 名称 金额 金额 业务的 政策 业务的比 政策 比例 例 阿尔法电梯（杭州）有限公司 192,774.18 0.03% 协议价 124,472.97 0.01% 协议价 小 计 192,774.18 0.03% 124,472.97 0.01% 3. 期末，未存在关联方未结算项目金额。 4. 其他关联方交易 (1) 担保 115 浙江天马轴承股份有限公司 2008 年年度报告 1) 本公司为关联方提供担保的情况 截至 2008 年 12 月 31 日，不存在本公司为关联方提供担保的情况。 2) 关联方为本公司提供担保的情况 ① 截至 2008 年 12 月 31 日，关联方为本公司提供保证担保的情况（单位：万元） 关联方名称 贷款金融机构 担保借款余额 借款到期日 备注 中国工商银行杭州 5,000.00 2009.12.07 [注 1] 湖墅支行 3,000.00 2009.04.28 深圳发展银行杭州 1,500.00 2009.04.30 [注 2] 湖墅支行 5,000.00 2009.04.30 5,500.00 2009.04.30 天马 控 股 集 团 有 限 公 中信银行杭州分行 5,000.00 2009.11.27 [注 3] 司 玉泉支行 招商银行杭州解放 1,000.00 2009.06.03 [注 4] 支行 4,000.00 2009.09.10 3,000.00 2009.08.14 交通银行杭州登云 4,000.00 2009.09.10 [注 5] 支行 3,000.00 2009.10.06 小 计 40,000.00 [注 1]：根据 2008 年 12 月 08 日天马控股集团有限公司与中国工商银行杭州湖墅支行签订的 2008 年湖墅保字第 008 号 《最高额保证合同》，天马控股集团有限公司为本公司在 2008 年 12 月 08 日至 2009 年 12 月 07 日期间向中国工商银行杭州 湖墅支行的借款提供最高额为 31,000 万元人民币的保证式担保。截至 2008 年 12 月 31 日，该最高额保证合同项下实际借款 余额为 5,000 万元。 [注 2]：根据 2008 年 04 月 29 日天马控股集团有限公司与深圳发展银行杭州湖墅支行签订的深发杭州额保字第 20080419055 号《最高额保证合同》 ，天马控股集团有限公司为本公司在 2008 年 04 月 30 日至 2009 年 04 月 30 日期间向深 圳发展银行杭州湖墅支行的借款提供最高额为 15,000 万元人民币的保证式担保。截至 2008 年 12 月 31 日，该最高额保证合 同项下实际借款余额为 15,000 万元。 [注 3]：根据 2008 年 12 月 29 日天马控股集团有限公司与中信银行杭州玉泉支行签订的(2008)信银杭玉最保字第 000018 号《最高额保证合同》，天马控股集团有限公司为本公司在 2008 年 12 月 19 日至 2009 年 12 月 29 日期间向中信银行杭州玉 泉支行的借款，提供最高额为 15,000 万元人民币的保证式担保。截至 2008 年 12 月 31 日，该最高额保证合同项下实际借款 116 浙江天马轴承股份有限公司 2008 年年度报告 余额为 5,000 万元。 [注 4]：根据 2008 年 09 月 11 日天马控股集团有限公司与招商银行杭州解放支行签订的 2008 年授保字第 70 号《最高 额不可撤销担保书》，天马控股集团有限公司为本公司在 2008 年 09 月 11 日至 2009 年 09 月 10 日期间向招商银行杭州解放 支行的借款提供最高额为 5,000 万元人民币的保证式担保。截至 2008 年 12 月 31 日，该最高额保证合同项下实际借款余额 为 5,000 万元。 [注 5]：根据 2008 年 08 月 14 日天马控股集团有限公司与交通银行杭州登云支行签订的 08240048 号 《最高额保证合同》， 天马控股集团有限公司为本公司在 2008 年 08 月 14 日至 2009 年 07 月 21 日期间向招商银行杭州解放支行的借款提供最高额 为 10,000 万元人民币的保证式担保。截至 2008 年 12 月 31 日，该最高额保证合同项下实际借款余额为 10,000 万元。 ② 截至 2008 年 12 月 31 日，关联方为子公司成都天马铁路轴承有限公司提供保证担保的情况（单位： 万元） 关联方名称 贷款金融机构 担保借款余额 借款到期日 备注 3,800.00 2009.10.29 [注 1] 中信银行成都分行 4,200.00 2009.12.08 [注 2] 2,000.00 2009.06.30 天马控股集团有限公司 [注 3] 3,000.00 2009.06.04 成都市青白江区农村 信用合作社联合社 2,000.00 2009.10.19 [注 4] 3,000.00 2009.10.07 小 计 18,000.00 [注 1]： 根据 2008 年 10 月 28 日天马控股集团有限公司与中信银行成都分行签订的 2008 信银蓉世纪保字第 822074 号 《保证合同》，天马控股集团有限公司为成都天马铁路轴承有限公司在 2008 年 10 月 29 日向中信银行成都分行借入的 3,800 万人民币贷款提供保证式担保。 [注 2]： 根据 2008 年 10 月 28 日天马控股集团有限公司与中信银行成都分行签订的 2008 信银蓉世纪保字第 822075 号《保证合同》，天马控股集团有限公司为成都天马铁路轴承有限公司在 2008 年 12 月 08 日向中信银行成都分行借入的 4,200 万人民币贷款提供保证式担保。 [注 3]：根据 2008 年 06 月 05 日天马控股集团有限公司与成都市青白江区农村信用合作社联合社签订的成青营高保字 （2008）032 号《最高额保证合同》，天马控股集团有限公司为成都天马铁路轴承有限公司在 2008 年 06 月 05 日至 2009 年 06 月 04 期间向成都市青白江区农村信用合作社联合社的借款提供最高额为 5,000 万元人民币的保证式担保。截至 2008 年 12 月 31 日，该最高额保证合同项下实际借款余额为 5,000 万元。 [注 4]：根据 2008 年 10 月 06 日天马控股集团有限公司与成都市青白江区农村信用合作社联合社签订的成青营高保字 117 浙江天马轴承股份有限公司 2008 年年度报告 （2008）058 号《最高额保证合同》 ，天马控股集团有限公司为成都天马铁路轴承有限公司在 2008 年 10 月 06 日至 2009 年 10 月 05 期间向成都市青白江区农村信用合作社联合社的借款提供最高额为 5,000 万元人民币的保证式担保。截至 2008 年 12 月 31 日，该最高额保证合同项下实际借款余额为 5,000 万元。 ③ 截至 2008 年 12 月 31 日，关联方为子公司齐重数控装备股份有限公司提供保证担保的情况（单位： 万元） 关联方名称 贷款金融机构 担保借款余额 借款到期日 备注 天马控股集团有限公司 中国银行齐齐哈尔分行 3,000.00 2009.11.11 [注] 小 计 3,000.00 [注]：根据 2008 年 10 月 14 日天马控股集团有限公司与中国银行齐齐哈尔分行签订的 2008 年 GSB 字 2242182-001 号《最 高额保证合同》，天马控股集团有限公司为齐重数控装备股份有限公司在 2008 年 11 月 1 日至 2009 年 11 月 11 日期间向中国 银行齐齐哈尔分行的借款提供最高额为 10,000 万元人民币的保证式担保。截至 2008 年 12 月 31 日，该最高额保证合同项下 实际借款余额为 3,000 万元。 (2) 共同投资 2008 年 1 月，根据子公司成都天马精密轴承有限公司于 2007 年 12 月 29 日召开的股东会决议，公司 与母公司天马控股集团有限公司共同对成都天马精密轴承有限公司同比例进行增资。增加注册资本 67,250,111.11 元。增资后该公司注册资本为 87,250,111.11 元，其中公司出资 78,525,100.00 元，占 90 ％，天马控股集团有限公司出资 8,725,011.11 元，占 10％。该增资业经四川信永会计师事务所有限责任 公司审验，并出具川信永验字(2008)第 1-28 号《验资报告》 。成都天马精密轴承有限公司于 2008 年 1 月 28 日办妥工商变更登记手续。 (3) 租赁 1) 根据本公司与天马控股集团有限公司于 2005 年 6 月 15 日签订的《房屋租赁协议》，本公司承租天 马控股集团有限公司拥有的位于杭州市拱墅区石祥路 202 号的 2-5 层办公楼，承租期限为 2006 年 1 月 1 日起至 2008 年 12 月 31 日止，年租金 360,000.00 元。本期，本公司已支付租金 360,000.00 元，上年同 期支付租金为 360,000.00 元。 2) 根据本公司与天马控股集团有限公司于 2007 年 1 月 25 日签订的《房屋场地租赁协议》，本公司承 租天马控股集团有限公司拥有的位于杭州市拱墅区石祥路 202 号的库房及外缘场地，承租期限为 2007 年 1 月 1 日起至 2008 年 12 月 31 日止，年租金 2,316,216.00 元。本期，本公司已支付租金 2,316,216.00 元， 上年同期支付租金为 2,316,216.00 元。 (4) 关键管理人员薪酬 118 浙江天马轴承股份有限公司 2008 年年度报告 本期本公司共有关键管理人员 14 人，其中，在本公司领取报酬 12 人，全年报酬总额 445.5 万元。 上年同期本公司共有关键管理人员 12 人，其中，在本公司领取报酬 10 人，全年报酬总额 340.5 万元。 每位关键管理人员报酬方案如下： 关键管理人员姓名 职 务 本期 上年同期 马兴法 董事长兼总经理 900,000.00 900,000.00 沈高伟 董事 800,000.00 750,000.00 马伟良 董事、副总经理 500,000.00 450,000.00 罗观华 董事、副总经理 420,000.00 420,000.00 郭海洲[注 1] 董事 不在本公司领薪 刘建荣[注 1] 董事 800,000.00 沈吉美 财务总监 280,000.00 280,000.00 马全法 董事会秘书 300,000.00 300,000.00 张乔凡 独立董事 30,000.00 30,000.00 辛金国 独立董事 30,000.00 30,000.00 时大方 独立董事 30,000.00 30,000.00 陈建冬 监事 280,000.00 215,000.00 方 庆[注 2] 监事 不在本公司领薪 魏晓红[注 2] 监事 85,000.00 吴惠仙 监事 不在本公司领薪 不在本公司领薪 合 计 4,455,000.00 3,405,000.00 [注 1]：根据 2007 年第三次临时股东大会审议通过的《关于增补郭海洲先生、刘建荣先生两名董事的提案》，郭海洲、 刘建荣自 2008 年 1 月 1 日起担任公司董事。 [注 2]：方庆于 2008 年 2 月 28 日辞去监事职务，其监事职务由魏晓红担任。方庆 2008 年 1－2 月未领取报酬，魏晓红 领取的 85,000.00 元系 2008 年 3-12 月报酬。 十一、或有事项 (一) 已贴现/转让商业承兑汇票 119 浙江天马轴承股份有限公司 2008 年年度报告 截至 2008 年 12 月 31 日，无未到期已贴现或已背书转让的商业承兑汇票。 (二) 公司提供的各种债务担保 1．截至 2008 年 12 月 31 日，公司未为关联方以外单位提供保证担保。 2．截至 2008 年 12 月 31 日，本公司财产抵押情况： 抵押物 担保 借款 被担保单位 抵押物 抵押权人 备注 账面原值 账面净值 借款金额 到期日 齐重数控装备 固定资产 齐齐哈尔市 5,050,035.76 898,782.90 10,000,000.00 2009.09.17 [注] 股份有限公司 在建工程 商业银行 16,088,544.83 16,088,544.83 小 计 21,138,580.59 16,987,327.73 10,000,000.00 [注]：根据 2008 年 9 月 17 日子公司齐重数控装备股份有限公司与齐齐哈尔市商业银行签订的 2008 年营信公字 18 号《抵 押合同》，齐重数控装备股份有限公司以其拥有的部分固定资产及在建工程为其于 2008 年 9 月 17 日向齐齐哈尔市商业银行取 得的 1,000 万元借款提供抵押式担保。 3．根据 2008 年 9 月 22 日子公司齐重数控装备股份有限公司与中国工商银行齐齐哈尔龙沙支行签订的 2008 年(龙沙）字 0004 号《国内保理业务合同》，齐重数控装备股份有限公司将 305.49 万元应收债权转让 给中国工商银行齐齐哈尔龙沙支行，相应取得该行 255 万元贷款。 4．根据 2008 年 9 月 22 日子公司齐重数控装备股份有限公司与中国工商银行齐齐哈尔龙沙支行签订的 2008 年(龙沙）字 0005 号《国内保理业务合同》 ，齐重数控装备股份有限公司将 340 万元应收债权转让给中 国工商银行齐齐哈尔龙沙支行，相应取得该行 280 万元贷款。 5．根据 2008 年 9 月 22 日子公司齐重数控装备股份有限公司与中国工商银行齐齐哈尔龙沙支行签订的 2008 年(龙沙）字 0007 号《国内保理业务合同》 ，齐重数控装备股份有限公司将 698 万元应收债权转让给中 国工商银行齐齐哈尔龙沙支行，相应取得该行 580 万元人贷款。 (三) 未决诉讼或仲裁 2008 年 12 月 3 日，自然人朱现其就买卖合同纠纷起诉子公司齐重数控装备股份有限公司。2008 年 12 月 8 日，朱现其向人民法院提出财产保全申请，要求冻结齐重数控装备股份有限公司银行存款 2,175,000.00 元。根据洛阳市西工区人民法院民事裁定书（2009）西民初字第 1315 号，子公司齐重数控装备股份有限 公司被依法冻结银行存款 2,375,000.00 元（200,000.00 元系银行重复冻结）。截至财务报表批准日，该诉 讼尚在审理阶段。 十二、承诺事项 120 浙江天马轴承股份有限公司 2008 年年度报告 无重大财务承诺事项。 十三、资产负债表日后事项中的非调整事项 (一) 非公开发行股票 根据公司 2008 年 5 月 28 日召开的 2008 年第一次临时股东大会和 2009 年 1 月 13 日召开的 2009 年第 一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可〔2008〕1404 号文核准，公司于 2009 年 2 月 4 日至 2 月 6 日采用非公开发行股票方式向特定投资者发行了人民币普通股（A 股）25,000,000 股， 每股发行价为人民币 47.00 元，募集资金总额 1,175,000,000.00 元，扣减发行费用（包括承销和保荐费、 律师费、审计费等）27,044,800.00 元，实际募集资金净额为 1,147,955,200.00 元。本公司已于 2009 年 2 月 13 日办妥了股份登记手续。上述特定投资人均承诺认购本次发行股份的锁定期为自发行结束之日起 12 个月。本次发行后，公司股本总额变更为 29,700 万股。本次非公开发行股票募集资金拟用于增资成都 天马铁路轴承有限公司实施年产 1 万套精密风力发电机轴承技术改造项目和增资齐重数控装备股份有限公 司实施高档重型数控机床产业化基地项目等两个项目。 （二）子公司重大事项 1. 2009 年 3 月 1 日,公司第二届董事会第二十七次会议通过《关于公司控股子公司成都天马铁路轴承 有限公司与成都天马精密轴承有限公司合并的议案》。由成都天马铁路轴承有限公司整体吸收合并成都天 马精密轴承有限公司。合并完成后,成都天马铁路轴承有限公司作为合并方继续经营,成都天马精密轴承有 限公司作为被合并方,将予以撤销。 2. 2009 年 3 月 1 日,公司第二届董事会第二十七次会议分别通过《关于公司受让天马控股集团有限公 司持有德清天马轴承有限公司 10%股权的议案》 、《关于公司受让天马控股集团有限公司持有贵州天马虹山 轴承有限公司 10%股权的议案》和《关于受让天马控股集团有限公司持有齐重数控装备股份有限公司 16.03% 的股权的议案》。受让完成后，德清天马轴承有限公司和贵州天马虹山轴承有限公司将成为公司的全资子 公司，本公司将持有子公司齐重数控装备股份有限公司 90.51%的股权。 (三) 资本公积转增 根据 2009 年 3 月 1 日,公司第二届董事会第二十七次会议决议通过的 2008 年度利润分配预案,公司以 总股本 29,700 万股为基数， 按每 10 股转增 10 股的比例进行资本公积转增。 (四) 拟分配股利 根据 2009 年 3 月 1 日公司第二届董事会第二十七次会议通过的 2008 年度利润分配预案，公司以总股 本数 29,700 万股为基数，每 10 股派发现金股利 1 元（含税） ，共计分配现金股利 29,700,000.00 元（含 121 浙江天马轴承股份有限公司 2008 年年度报告 税）。 十四、其他重要事项 (一) 债务重组 无债务重组事项。 (二) 非货币性资产交换 无非货币性资产交换事项。 (三) 租赁 1．无融资租赁。 2. 无经营租赁。 3. 无重大售后租回交易。 (四) 与现金流量表相关的信息 1. 现金流量表补充资料 补充资料 本期数 上年同期数 (1) 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 597,458,974.55 273,420,183.11 加：资产减值准备 4,150,276.16 7,228,561.36 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 123,023,483.81 39,895,636.79 无形资产摊销 7,793,308.89 1,218,168.11 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益 -1,892,993.24 -1,059,473.60 以“－”号填列) 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 财务费用(收益以“－”号填列) 20,686,398.25 2,744,551.46 投资损失(收益以“－”号填列) -63,800.00 -47,850.00 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 1,213,026.64 -1,495,213.78 122 浙江天马轴承股份有限公司 2008 年年度报告 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 存货的减少(增加以“－”号填列) -631,807,509.73 -288,053,025.01 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -342,179,761.10 -252,822,720.52 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 235,459,468.31 124,344,323.58 其他 经营活动产生的现金流量净额 13,840,872.54 -94,626,858.50 (2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 (3) 现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 257,123,605.04 786,771,244.49 减：现金的期初余额 786,771,244.49 121,298,035.12 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -529,647,639.45 665,473,209.37 2. 报告期取得或处置子公司及其他营业单位情况 项 目 本期数 上年同期数 (1) 取得子公司及其他营业单位情况 1) 取得子公司及其他营业单位的价格 320,809,000.00 2) 取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 320,809,000.00 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 576,053,433.63 3) 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -255,244,433.63 4) 取得子公司的净资产 603,587,986.88 流动资产 1,587,297,102.85 123 浙江天马轴承股份有限公司 2008 年年度报告 非流动资产 1,019,157,676.84 流动负债 1,984,885,607.76 非流动负债 17,981,185.05 (2) 处置子公司及其他营业单位的有关信息： 1) 处置子公司及其他营业单位的价格 2) 处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 3) 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 4) 处置子公司的净资产 流动资产 非流动资产 流动负债 非流动负债 3. 现金和现金等价物 项 目 期末数 期初数 (1) 现金 257,123,605.04 786,771,244.49 其中：库存现金 1,482,101.42 805,305.32 可随时用于支付的银行存款 192,579,410.41 319,940,939.17 可随时用于支付的其他货币资金 63,062,093.21 466,025,000.00 (2) 现金等价物： 其中：三个月内到期的债券投资 (3) 期末现金及现金等价物余额 257,123,605.04 786,771,244.49 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明： 2008 年 12 月 31 日货币资金余额为 281,161,524.23 元,现金及现金等价物余额为 257,123,605.04 元， 124 浙江天马轴承股份有限公司 2008 年年度报告 差异 24,037,919.19 元,系不属于现金及现金等价物的银行承兑汇票保证金 24,037,919.19 元。 (五) 资产置换、转让及其出售行为的说明 报告期内，无重大资产置换、转让及出售行为。 (六) 政府补助 1．财政贴息 （1）根据成都市经济委员会成经〔2008〕508号《关于下达第一批工业企业灾后恢复生产新增流动资金 贷款贴息和灾后重建技术改造达产项目贷款贴息资金的通知》，子公司成都天马铁路轴承有限公司于2008年 11月13日收到财政贴息资金5,000,000.00元。 （2）根据黑龙江省财政厅黑财指（企） 〔2008〕213号《关于下达2008年第一批新型工业化资金指标的通 知》，子公司齐重数控装备股份有限公司于2008年7月29日收到财政贴息资金2,000,000.00元。 本期共计收到财政贴息7,000,000.00元，均列入营业外收入。 2．财政补助 （1）与收益相关的政府补助 1）根据杭州市人民政府办公厅杭政办函〔2008〕153 号文《关于表彰 2007 年度杭州市工业投资与技 术改造工作先进集体先进个人和优质服务单位的通报》，公司于 2008 年 5 月 4 日收到奖励款 20,000.00 元。 2）根据杭州市人民政府办公厅杭政办函〔2008〕157 号文《关于表彰杭州市科技创新“十佳”单位（项 目）的通报》 ，公司于 2008 年 5 月 20 日收到奖励款 100,000.00 元。 3）根据杭州市发展和改革委员会杭发改海经〔2007〕326 号、杭州市财政局杭财企-〔2007〕1187 号 文《关于下达 2007 年度杭州市海洋经济发展引导资金资助项目（第二批）的通知》，公司于 2008 年 6 月 3 日收到资助资金 150,000.00 元。 4）根据杭州市财政局、杭州市经济委员会杭财企〔2008〕610 号文《关于下达 2008 年第一批杭州市 技术创新项目财政资助和奖励资金的通知》，公司于 2008 年 8 月 26 日收到资助资金 50,000.00 元。 5）根据杭州市科学技术局、杭州市知识产权局杭财科知企〔2008〕189 号、杭州市财政局杭财教〔2008〕 887 号文《关于发放 2007 年度杭州市专利试点企业资助资金的通知》，公司于 2008 年 9 月 15 日收到资助 资金 10,000.00 元。 6）根据杭州市人事厅浙人发〔2008〕117 号文《关于公布阿里巴巴（中国）有限公司等 30 家单位设 立博士后科研工作站的通知》，公司于 2008 年 11 月 10 日收到一次性建设资助资金 100,000.00 元。 7）根据杭州市财政局、杭州市经济委员会杭财企〔2008〕969 号文《关于下达 2008 年第一批杭州市 125 浙江天马轴承股份有限公司 2008 年年度报告 适度发展新型重化工业专项资金的通知》，公司于 2008 年 11 月 18 日收到专项补助资金 700,000.00 元。 8）根据杭州市经济委员会杭经资源〔2007〕280 号、杭州市财政局杭财企一〔2007〕733 号文《关于 下达二○○七年杭州市第二批工业循环经济发展专项资金的通知》，公司于 2008 年 12 月 4 日收到专项补 助资金 320,000.00 元。 9）根据杭州市财政局、杭州市经济委员会杭财企〔2008〕1211 号文《关于下达 2008 年第二批杭州市 技术创新项目财政资助和奖励资金的通知》，公司于 2008 年 12 月 29 日收到资助资金 50,000.00 元。 10）根据杭州市财政局杭财企〔2008〕1379 号文《关于下达 2008 年度浙江省建设先进制造业基地财 政资金的通知》，公司于 2008 年 12 月 29 日收到专项补助资金 900,000.00 元。 11）根据《安顺市国有资产管理有限公司与浙江天马轴承股份有限公司合作意向书》，子公司贵州虹山 轴承有限公司于2008年10月10日收到安顺市国有资产管理有限公司补助资金1,404,448.58 元。 12）根据黑龙江省财政厅、省科技厅黑财指（教）〔2007〕26 号文《应用技术研究与开发资金政策引 导类计划项目预算的通知》，子公司齐重数控装备股份有限公司于 2008 年 4 月 1 日收到齐齐哈尔市财政局 拨入的专项补助资金 300,000.00 元。 13）根据齐齐哈尔市信息产业局《齐齐哈尔市发展信息产业专项资金项目合同书》，子公司齐重数控 装备股份有限公司于 2008 年 5 月 13 日收到专项补助资金 180,000.00 元。 14）根据黑龙江省财政厅黑财指（企）〔2008〕114 号文《省财政厅关于下达 2007 年结转省发展高新 技术产业专项资金指标的通知》，子公司齐重数控装备股份有限公司于 2008 年 6 月 9 日收到齐齐哈尔市财 政局拨入的专项资金 200,000.00 元。根据文件规定，计入资本公积项目。 15）根据齐齐哈尔市科学技术局《齐齐哈尔市重点科技项目计划》 （2007 年），子公司齐重数控装备股 份有限公司于 2008 年 7 月 3 日收到项目补助资金 400,000.00 元。 16）根据黑龙江省财政厅黑财指（企）〔2008〕159 号文《省财政厅关于下达 2008 年第一批省发展高 新技术产业专项资金指标的通知》，子公司齐重数控装备股份有限公司于 2008 年 7 月 29 日收到齐齐哈尔 市财政局拨入的专项资金 1,200,000.00 元。根据文件规定，计入资本公积项目。 17）根据财政部财企〔2007〕301 号文《财政部关于拨付 2007 年年度优化机电和高新技术产品进出口 结构资金的通知》，子公司齐重数控装备股份有限公司于 2008 年 8 月 19 日收到齐齐哈尔市财政局拨入的 补助资金 480,000.00 元。 18）根据黑龙江省财政厅黑财指（企）〔2007〕482 号文《省财政厅关于下达 2007 年黑龙江省对外贸 易发展专项资金的通知》，子公司齐重数控装备股份有限公司之子公司齐齐哈尔重型铸造有限责任公司于 2008 年 3 月 27 日收到齐齐哈尔市财政局拨入的专项资金 240,000.00 元。根据文件规定，计入资本公积项 126 浙江天马轴承股份有限公司 2008 年年度报告 目。 19）根据黑龙江省财政厅黑财指（企）〔2007〕482 号文《省财政厅关于下达 2007 年黑龙江省对外贸 易发展专项资金的通知》 ，孙公司齐齐哈尔重型铸造有限责任公司于 2008 年 6 月 3 日收到齐齐哈尔市财政 局拨入的专项资金 400,000.00 元。根据文件规定，计入资本公积项目。 本期共计收到与收益相关的政府补助5,164,448.58元，计列营业外收入项目，收到政府投入的专项资 金2,040,000.00元，计列资本公积项目。 （2）与资产相关的政府补助 根据贵州省国防科学技术工业办公室〔2005〕135 号《贵州省国防科工办关于上报“十一五”军品配 套项目——72 型辅助动力装置轴承研制可行性研究报告的请示》和贵州省国防科学技术工业办公室〔2005〕 135 号《贵州省国防科工办关于上报“十一五”军品配套项目——新型中推发动机专用轴承的研制开发可 行性研究报告的请示》， 子公司贵州天马虹山轴承有限公司于 2008 年 10 月 13 日收到科研经费 2,200,000.00 元。因项目尚未完工，故计入递延收益。 本期共计收到与购建资产相关的政府补助2,200,000.00元，计列其他非流动负债项目。 3．税费减免 (1) 根据国家税务总局《技术改造国产设备投资抵免企业所得税暂行办法》的规定，公司享受技术改 造国产设备抵免企业所得税的税收优惠政策。公司2008年度经浙江省杭州市拱墅区国家税务局审核同意， 减免企业所得税13,425,328.00元，其中退回企业所得税5,815,682.13元，抵免企业所得税7,609,645.87 元。 (2) 根据浙江省地方税务局浙地税函〔2008〕502 号文件规定,公司免征 2007 年度水利建设基金，经 浙江省杭州市地方税务局拱墅税务分局审核同意，公司于 2008 年 12 月 1 日收到 2007 年已交的水利建设 基金 674,310.94 元。 (3) 子公司齐重数控装备股份有限公司根据财政部、国家税务总局财税〔2006〕149号《关于数控机 床产品增值税先征后退政策的通知》，生产销售的数控机床产品实行先按规定征收增值税，后按实际交纳 增值税额退还50%的政策。该公司2008年收到增值税返还款27,616,742.00元。 (4) 子公司齐重数控装备股份有限公司之子公司齐齐哈尔重型铸造有限责任公司根据财政部、国家税 务总局财税〔2003〕96号《关于铸锻件产品增值税先征后返问题的通知》，生产销售的用于生产机器机械 的商品铸锻件产品实行先按规定征收增值税，后按实际缴纳增值税额返还35%的政策。该公司2008年收到 增值税返还款2,585,110.00元。 127 浙江天马轴承股份有限公司 2008 年年度报告 (七) 其他对财务报表使用者决策有影响的重要事项 本期子公司成都天马铁路轴承有限公司与子公司齐重数控装备股份有限公司签订了价值 21,767.50 万 元的设备采购合同，合计上期签订设备采购合同，共计总价 30,691.50 万元。截至 2008 年 12 月 31 日， 齐重数控装备股份有限公司已交付成都天马铁路轴承有限公司部分设备，价值 11,494 万元，占合同总价 的 37.45%。 十五、其他补充资料 (一) 非经常性损益 1. 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损 益（2008）》的规定，本公司非经常性损益发生额情况如下（收益为＋，损失为-）： 项 目 本期数 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 1,892,993.24 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、 12,164,448.58 按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易 性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负 债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影 -3,889,035.75[注] 响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,503,375.27 128 浙江天马轴承股份有限公司 2008 年年度报告 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 6,665,030.80 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 2,201,245.87 少数股东所占份额 1,107,904.75 归属于母公司股东的非经常性损益净额 3,355,880.18 [注]：公司本部及子公司齐重数控装备股份有限公司2008-2010 年按15%的税率计缴企业所得税，上期按25%的企业所得 税税率确认的递延所得税资产与预计15%的企业所得税税率之间的差异作为非经常损益。 2. 重大非经常性损益项目的内容说明 本期非经常性损益各项目对当前合并净利润影响均较小。 3.“其他符合非经常性损益定义的损益项目”说明 无其他符合非经常性损益定义的损益项目。 4. 根据公司自身正常经营业务的性质和特点将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号— —非经常性损益（2008）》列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项的说明 (1) 本期“营业外支出”项目所列水利建设专项资金为－90,450.94 元，因其系国家规定之税费，且 与公司正常经营业务存在直接关系，故不具特殊和偶发性，因此将其界定为经常性损益项目。 (2) 本期“营业外收入”项目所列子公司齐重数控装备股份有限公司收到增值税返还款 27,616,742.00 元与子公司齐重数控装备股份有限公司之子公司齐齐哈尔重型铸造有限责任公司收到增值税返还款 2,585,110.00 元，因其系与公司正常经营活动密切相关，按国家政策规定享受的政府补助，不具有偶发性， 故将其界定为经常性损益项目。 (二) 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第 9 号——净资产收益率和每 股收益的计算及披露》（2007 修订）的规定，本公司全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及基本每股 收益和稀释每股收益如下： 1. 明细情况 净资产收益率（%） 每股收益(元/股) 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 上年 上年 上年 上年 本期数 本期数 本期数 本期数 同期数 同期数 同期数 同期数 归属于公司普通股股东的净 24.74 16.04 28.08 20.80 1.90 1.01 1.89 1.01 利润 扣除非经常性损益后归属于 24.58 14.94 27.90 19.38 1.89 0.94 1.88 0.94 公司普通股股东的净利润 2. 每股收益的计算过程 （1）基本每股收益 基本每股收益=P÷S 129 浙江天马轴承股份有限公司 2008 年年度报告 S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为 发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增 加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报 告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一 月份起至报告期期末的月份数。 （2）稀释每股收益 稀释每股收益=[P+(已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用)×（1－所得税率）]/(S0＋S1 ＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk＋认股权证、股份期权、可转换债权等增加的普通股权平均数) 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。 公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。 （3）此外，普通股股数因派发股票股利、公积金转增资本、拆股而增加或并股而减少时，企业应当 按调整后的股数重新计算各列报期间的每股收益。 130 浙江天马轴承股份有限公司 2008 年年度报告 第十二节 备查文件 一、载有董事长马兴法先生签名的 2008 年年度报告文件原件； 二、载有法定代表人马兴法先生、主管会计工作负责人沈吉美女士、会计机构负责人沈 吉美女士签名并盖章的财务报告文本； 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿； 四、其他相关资料。 以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室 浙江天马轴承股份有限公司 董事长：马兴法 二〇〇九年三月三日 131