*ST江泉(600212)2008年年度报告

山东江泉实业股份有限公司 600212 2008 年年度报告 山东江泉实业股份有限公司 2008 年年度报告 目录 一、重要提示.......................................................................... 2 二、公司基本情况...................................................................... 2 三、会计数据和业务数据摘要： .......................................................... 3 四、股本变动及股东情况 ................................................................ 4 五、董事、监事和高级管理人员 .......................................................... 8 六、公司治理结构..................................................................... 12 七、股东大会情况简介 ................................................................. 14 八、董事会报告....................................................................... 14 九、监事会报告....................................................................... 16 十、重要事项......................................................................... 17 十一 财务报告附注………………………………………………………………………………………….24 十二、备查文件目录................................................................... 37 1 山东江泉实业股份有限公司 2008 年年度报告 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 公司全体董事出席董事会会议。 (三) 深圳鹏城会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 (四) 公司负责人田英智、主管会计工作负责人于健康及会计机构负责人（会计主管人员）李涛声明： 保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况 公司法定中文名称 山东江泉实业股份有限公司 公司法定中文名称缩写 江泉实业 公司法定英文名称 SHANDONG JIANGQUAN INDUSTRY CO.,LTD 公司法定英文名称缩写 JQSY 公司法定代表人 田英智 公司董事会秘书情况 董事会秘书姓名 王广勇 董事会秘书联系地址 山东省临沂市罗庄区江泉商务楼 董事会秘书电话 0539-8246243 董事会秘书传真 0539－8271388 董事会秘书电子信箱 wang600212@126.com 公司证券事务代表情况 证券事务代表姓名 陈娟 证券事务代表联系地址 山东省临沂市罗庄区江泉商务楼 证券事务代表电话 0539-8246243 证券事务代表传真 0539-7100388 证券事务代表电子信箱 chen66511@126.com 公司注册地址 山东省临沂市罗庄区工业街东段 公司办公地址 山东省临沂市罗庄区江泉商务楼 公司办公地址邮政编码 276017 公司国际互联网网址 www.jiangquan.com.cn 公司电子信箱 qjsy600212@126.com 公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点 公司证券部 公司股票简况 股票上市交易 股票种类 股票简称 股票代码 变更前股票简称 所 上海证券交易 A股 *ST 江泉 600212 江泉实业 所 其他有关资料 公司首次注册日期 1992 年 12 月 14 日 公司首次注册地点 山东省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号 3700001801883 税务登记号码 371311267179185 组织机构代码 26717918-5 2 山东江泉实业股份有限公司 2008 年年度报告 公司聘请的会计师事务所情况 公司聘请的境内会计师事务所名称 深圳鹏城会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址 深圳市东门南路 2006 号宝丰大厦五楼 三、会计数据和业务数据摘要： (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 项目 金额 营业利润 29,036,878.19 利润总额 26,827,312.78 归属于上市公司股东的净利润 22,247,799.08 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 2,470,491.12 经营活动产生的现金流量净额 191,704,583.76 (二) 非经常性损益项目和金额： 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 说明 非流动资产处置损益 1,920,308.71 除上述各项之外的其他营业外收入 371,454.29 和支出 其他项目系山东华宇铝电有 限公司给予的电价补贴收益 其他符合非经常性损益定义的损益 17,485,544.96 19,187,549.99 元及税率变动 项目 引起的递延所得税损失 1,702,005.03 元。 合计 19,777,307.96 (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币 本年比上年 2008 年 2007 年 2006 年 增减(%) 营业收入 764,027,385.78 916,277,643.35 -16.62 990,187,510.87 利润总额 26,827,312.78 -410,973,453.30 106.53 -37,538,729.06 归属于上市公司股东 22,247,799.08 -383,118,960.62 105.81 -31,171,917.78 的净利润 归属于上市公司股东 的扣除非经常性损益 2,470,491.12 -245,218,094.04 101.01 -32,189,907.30 的净利润 基本每股收益（元／ 0.0435 -0.7487 105.81 -0.0609 股） 稀释每股收益（元／ 0.0435 -0.7487 105.81 -0.0609 股） 扣除非经常性损益后 的基本每股收益（元／ 0.0048 -0.4792 101.01 -0.0629 股） 全面摊薄净资产收益 增加 105.38 2.23 -41.41 -2.38 率（%） 个百分点 加权平均净资产收益 增加 106.94 2.38 -34.31 -2.38 率（%） 个百分点 3 山东江泉实业股份有限公司 2008 年年度报告 扣除非经常性损益后 增加 100.94 全面摊薄净资产收益 0.25 -26.51 -2.46 个百分点 率（%） 扣除非经常性损益后 增加 101.18 的加权平均净资产收 0.26 -21.96 -2.46 个百分点 益率（%） 经营活动产生的现金 191,704,583.76 215,607,491.77 -11.09 69,638,982.05 流量净额 每股经营活动产生的 现金流量净额（元／ 0.3746 0.4214 -11.11 0.1361 股） 本年末比上 2008 年末 2007 年末 2006 年末 年末增减(%) 总资产 1,526,133,662.77 1,530,954,422.78 -0.32 2,057,010,141.08 所有者权益（或股东权 996,329,770.68 925,109,355.38 7.70 1,331,242,367.24 益） 归属于上市公司股东 的每股净资产（元／ 1.95 1.81 7.73 2.60 股） 四、股本变动及股东情况 (一) 股本变动情况 1、股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 公 发 积 比例 行 送 比例 数量 金 其他 小计 数量 (%) 新 股 (%) 转 股 股 一、有限 售条件股 份 1、国家持 0 0 股 2、国有法 0 0 人持股 3、其他内 96,555,276 18.9 -26,004,861 -26,004,861 70,550,415 13.8 资持股 其中： 境 内非国有 96,555,276 18.9 -26,004,861 -26,004,861 70,550,415 13.8 法人持股 境 内自然人 持股 ４、外资 持股 其中： 境 外法人持 股 境 4 山东江泉实业股份有限公司 2008 年年度报告 外自然人 持股 有限售条 件股份合 96,555,276 18.9 -26,004,861 -26,004,861 70,550,415 13.8 计 二、无限 售条件流 通股份 1、人民币 415,141,937 81.1 26,004,861 26,004,861 441,146,798 86.2 普通股 2、境内上 市的外资 股 3、境外上 市的外资 股 4、其他 无限售条 件流通股 415,141,937 81.1 26,004,861 26,004,861 441,146,798 86.2 份合计 三、股份 511,697,213 100 511,697,213 100 总数 2、限售股份变动情况 单位：股 年初限售股 本年解除限 本年增加限 年末限售股 解除限售日 股东名称 限售原因 数 售股数 售股数 数 期 华盛江泉 2008 年 12 集团有限 94,135,276 25,584,861 68,550,415 股改承诺 月 31 日 公司 广州科源 中小企业 股改承诺期 2008 年 12 420,000 420,000 0 投资经营 满 月 31 日 有限公司 合计 26,004,861 26,004,861 68,550,415 / / (二) 证券发行与上市情况 1、前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 2、公司股份总数及结构的变动情况 股改方案实施后，公司无限售条件流通股股本增加至 383，592，694 股，总股本增加至 511，697， 213 股。至 2008 年 12 月 31 日，有限售条件的 70，550，415 流通股上市，无限售条件流通股股本增 加至 441,146,798 股，总股本不变。 5 山东江泉实业股份有限公司 2008 年年度报告 3、现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (三) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 72,908 户 前十名股东持股情况 股东性 持股比 报告期内 持有有限售条件 质押或冻结的股份 股东名称 持股总数 质 例(%) 增减 股份数量 数量 华盛江泉集团 质 其他 18.39 94,135,276 68,550,415 93,000,000 有限公司 押 临沂蒙飞商贸 质 其他 3.73 19,093,756 19,000,000 有限公司 押 广州科技风险 其他 1.55 7,953,676 未知 投资有限公司 临沂宝泉实业 其他 0.87 4,501,711 未知 有限公司 境内自 陈江 0.64 3,300,987 未知 然人 境内自 卫锋 0.46 2,372,718 未知 然人 境内自 粟有和 0.43 2,203,391 未知 然人 境内自 迟星红 0.40 2,091,901 480,379 未知 然人 境内自 陈晓东 0.39 2,028,500 未知 然人 山西信托有限 责任公司-信 未知 0.39 2,000,000 未知 远资金信托 前十名无限售条件股东持股情况 持有无限售条件股份的 股东名称 股份种类 数量 临沂蒙飞商贸有限公司 19,093,756 人民币普通股 广州科技风险投资有限公司 7,953,676 人民币普通股 临沂宝泉实业有限公司 4,501,711 人民币普通股 陈江 3,300,987 人民币普通股 卫锋 2,372,718 人民币普通股 粟有和 2,203,391 人民币普通股 迟星红 2,091,901 人民币普通股 陈晓东 2,028,500 人民币普通股 山西信托有限责任公司-信远 2,000,000 人民币普通股 资金信托 深圳市汇世邦科技有限公司 1,960,710 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动 公司未知前十名无限售条件股东是否存在关联关系或是否是一致行动 的说明 人。 6 山东江泉实业股份有限公司 2008 年年度报告 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 持有的有限 有限售条件股份可上市交易情况 序 有限售条件股东名 售条件股份 新增可上市交易 限售条件 号 称 可上市交易时间 数量 股份数量 华盛江泉集团有限 公司承诺，所持有 的江泉实业原非流 通股股份自股权分 置改革方案实施之 日起，在十二个月 内不上市交易或者 转让，在上述承诺 华盛江泉集团有限 期期满后，十二个 1. 68,550,415 2009 年 6 月 26 日 68,550,415 公司 月内不通过证券交 易所挂牌上市交 易，二十四个月内 通过证券交易所挂 牌交易出售原非流 通股股份，出售数 量占公司股份总数 的比例不超过百分 之五。 2、控股股东及实际控制人情况 (1) 法人控股股东情况 单位:元 币种:人民币 名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务 日用陶瓷及机械、家 用供暖设备；加工： 木片、塑料制品、饲 华盛江泉集团有 料；经营批准的进出 王廷江 360,000,000 1992 年 1 月 22 日 限公司 口业务；汽车货物运 输（不含化学危险品 运输），建筑施工、 房地产开发。 (2) 法人实际控制人情况 单位: 元 币种:人民币 名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务 ：临沂市罗庄区 罗庄街道沈泉庄 王文坤 村民委员会 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 7 山东江泉实业股份有限公司 2008 年年度报告 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 (一) 董事、监事、高级管理人员的情况 单位:股 被 报告 报告期 是否 授 期内 被授予 在股 予 从公 的股权 东单 是否 的 股 司领 激励情 位或 变 在公 任期 限 份 取的 况 其他 姓 职 性 年 年初持 年末持 持有本公司 动 司领 起止 制 增 报酬 关联 名 务 别 龄 股数 股数 的股票期权 原 取报 可 已 日期 性 减 总额 单位 因 酬、 行 行 股 数 （万 领取 津贴 权 权 票 元） 报 股 数 数 （税 酬、 数 量 量 前） 津贴 2008 董 年6 事 月 14 田 长 日～ 英 兼 男 41 0 0 0 0 0 是 14 0 0 否 2011 智 总 年6 经 月 14 理 日 2008 董 年6 事 月 14 于 兼 日～ 孝 副 女 40 32,720 32,720 0 0 0 是 12 0 0 否 2011 燕 董 年6 事 月 14 长 日 8 山东江泉实业股份有限公司 2008 年年度报告 2008 董 年6 事 月 14 连 兼 日～ 德 副 男 35 0 0 0 0 0 是 8 0 0 否 2011 团 总 年6 经 月 14 理 日 2008 年6 副 月 14 黄 总 日～ 英 男 39 0 0 0 0 0 是 8 0 0 否 经 2011 华 理 年6 月 14 日 2008 年6 月 14 谢 董 日～ 女 61 0 0 0 0 0 是 3.6 0 0 否 琼 事 2011 年6 月 14 日 2008 年6 独 月 14 谢 立 日～ 荣 男 40 0 0 0 0 0 是 3.6 0 0 否 董 2011 斌 事 年6 月 14 日 2008 年6 监 月 14 赵 事 日～ 学 会 男 51 0 0 0 0 0 是 0 0 否 2011 纵 主 年6 席 月 14 日 2008 年6 月 14 解 监 日～ 向 男 38 0 0 0 0 0 是 0 0 否 事 2011 东 年6 月 14 日 9 山东江泉实业股份有限公司 2008 年年度报告 2008 年6 职 月 14 郑 工 日～ 现 男 49 0 0 0 0 0 是 0 0 否 监 2011 锋 事 年6 月 14 日 2008 年6 财 月 14 于 务 日～ 健 男 41 0 0 0 0 0 是 6 0 0 否 总 2011 康 监 年6 月 14 日 2008 年6 董 月 14 王 事 日～ 广 会 男 37 0 0 0 0 0 是 6 0 0 否 2011 勇 秘 年6 书 月 14 日 2005 年5 副 月 23 徐 总 日～ 桂 男 43 0 0 0 0 0 是 0 0 否 经 2008 忠 理 年5 月 23 日 2005 年5 董 月 23 刘 事 日～ 春 会 女 31 0 0 0 0 0 是 0 0 否 2008 蕾 秘 年5 书 月 23 日 合 / / / / 32,720 32,720 / / / / 计 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： 1.田英智：田英智,大学文化。历任山东临沂矿务局助理工程师、罗庄镇经委下属企业秘书、管理干部、 江泉实业证券事务代表、董事会秘书、本公司董事长兼总经理。 2.于孝燕：于孝燕,研究生文化，中共党员。历任罗庄镇白瓷厂会计，华盛江泉集团有限公司财务部经 理，副总经理，本公司副董事长。 3.连德团：)连德团,大学文化,中共党员,2002 年起担任华盛江泉集团铁路营运分公司经理。 4.黄英华：黄英华,本科学历， 2005 年至今历任江泉实业热电分厂副厂长、厂长、江泉实业副总经理。 10 山东江泉实业股份有限公司 2008 年年度报告 5.谢琼：谢琼,大学文化，注册会计师。历任中国对外经贸部会计学常务理事，北京会计师事务所注册 会计师，香港京隆发展有限公司董事、财务经理、本公司独立董事等职务。 6.谢荣斌：谢荣斌,管理学硕士，曾就职于山东省水产供销公司国际业务部副总经理，中信万通证券投 资银行总部副总经理。 7.赵学纵：赵学纵,大学文化,中共党员。2005 年至今任江泉实业监事会召集人、主席。 8.解向东：解向东,大学文化,中共党员。2001 年起任江泉实业钢结构厂厂长。 9.郑现锋：郑现峰,中共党员。2005 年至今历任集团工会副主席、江泉实业宣传策划部负责人。 10.于健康：于建康,大学财务会计专业毕业，会计师；2005 年至今历任会计主管、财务部经理等职。 11.王广勇：王广勇，大学文化，中共党员。2005 年至今在证券投资部工作、2008 年任董事会秘书 12.徐桂忠：徐桂忠,大专学历， 2002 年至今，历任建材公司销售部副经理、建材公司副经理等职务。 13.刘春蕾：刘春蕾,大学学历，曾就职于山东省临沂市股权证托管转让中心交易部、财务部，2004 年 至 2008 年 5 月历任山东兰陵陈香酒业股份有限公司证券事务代表、江泉实业董事会秘书。 (二) 在股东单位任职情况 股东单位名 是否领取报酬津 姓名 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 称 贴 华盛江泉集 于孝燕 董事、党委书记 2008 年 7 月 1 日 2011 年 7 月 1 日 否 团 在其他单位任职情况 其他单位名 是否领取报酬津 姓名 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 称 贴 山东华宇铝 2006 年 6 月 1 2009 年 5 月 31 于孝燕 董事 否 电有限公司 日 日 (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 股东大会决议、董事会决议、公司工资管理制度 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 公司工资管理制度、公司年度计划完成情况 (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 徐桂忠 副总经理 任期届满 刘春蕾 董事会秘书 任期届满 谢琼 独立董事 任期届满 2008 年 6 月 14 日，公司 2007 年年度股东大会选举产生第六届董事会，选举田英智先生、于孝燕 女士、连德团先生、谢琼女士为公司董事，选举谢荣彬先生为公司独立董事。同日，公司六届一次董 事会选举田英智先生为公司董事长、选举于孝燕女士为公司副董事长，田英智先生兼任公司总经理， 连德团先生、黄英华先生为副总经理，于建康先生为公司财务总监，王广勇先生为董事会秘书。 2008 年 6 月 14 日，公司 2007 年年度股东大会选举赵学纵先生、解向东先生为公司第六届监事会 监事，与职工监事郑现锋先生组成第六届监事会。同日，公司六届一次监事会选举赵学纵先生为监事 会召集人。 11 山东江泉实业股份有限公司 2008 年年度报告 (五) 公司员工情况 在职员工总数 4,096 公司需承担费用的离退休职工人数 0 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 技术人员 768 行政人员 576 销售与服务人员 640 生产人员 2,112 2、教育程度情况 教育类别 人数 大学以上学历 1,536 中专以上学历 960 中专以下学历 1,600 六、公司治理结构 (一) 公司治理的情况 报告期内公司严格按照《公司法》、《证券法》、上海证券交易所《股票上市规则》等有关法律、 法规的要求，结合自身实际情况，加强信息批露工作、规范运作，使公司的治理水平得到了新的提高。 (1)关于股东与股东大会：公司根据《股东大会规范意见》及《关于保护社会公众股股东权益的若 干规定》，规范了股东大会的召集、召开和议事程序，能够确保股东的合法权益；并在重大事项决策 时，尽量为中小股东着想，使其能够充分保证自己的权利；对公司关联交易的决策程序有明确的规定， 确保关联交易的公平合理。 （2）关于控股股东与上市公司的关系：公司具有独立的业务及自主经营能力，公司控股股东严格 规范自己的行为，通过股东大会行使出资人的权利，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和 经营活动，公司与控股股东进行的关联交易公平合理，公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、 业务上做到了五独立，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。 （3）关于董事和董事会：公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定的选聘程序选举董事，并 设立独立董事，公司董事会人数和人员构成符合法律、法规的要求，公司各位董事能够依据《董事会 议事规则》等制度，认真出席董事会会议。 （4）关于监事和监事会：公司监事会严格执行《公司法》、《公司章程》的有关规定，人数和人 员构成符合法律、法规的要求，能够依据《监事会议事规则》等制度，认真履行自己的职责，对公司 财务以及董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督，并独立发表意见。 （5）关于投资者关系管理：公司指定董事会秘书负责信息披露工作、接待股东来访和咨询，指定 《上海证券报》、《中国证券报》为公司信息披露的报纸；公司严格按照有关法律法规的要求，真实、 准确、完整、及时地披露有关信息，并确保所有股东有平等的机会获得信息。 （6）根据中国证券监督管理委员会《开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》和山东证 监局《关于 2008 年进一步深入推进公司治理专项活动的通知》要求，公司认真组织和开展专项治理活 动，形成整改报告，并针对整改中发现的不足制定整改计划，针对整改结果形成整改报告。（详见 2008 年 7 月 18 日的《中国证券报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站）通过公司治理专项活动和监 管部门的帮助指导，公司发现了以往工作中的不足，明确了整改方向并进行了整改，进一步增强了对 完善公司治理重要性的认识。公司将以治理专项活动为契机，对照《公司法》、《证券法》、《上市 公司信息披露管理办法》、《股票上市规则》等相关规范性文件的要求，推动公司治理再上新台阶 。 (二) 独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 本年应参加 缺席原因及其 独立董事姓名 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 董事会次数 他说明 谢荣斌 8 8 谢琼 4 4 12 山东江泉实业股份有限公司 2008 年年度报告 公司两名独立董事谢荣斌先生、谢琼女士自上任以来，确保有足够的时间和精力有效地履行独立 董事的职责，能够按时参加公司所有董事会会议，对公司的关联交易事前进行认真的审核、了解，并 向董事会出具意见，事后切实发表独立意见，严格做到对公司及全体股东的诚信与勤勉义务，维护了 公司及股东的整体利益，保护了公司中小股东的合法权益。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司拥有独立于控股股东的生产系统、原材料供应体系、产品销售系统和 业务方面独立情况 生产经营场所。 公司人员独立、拥有独立于控股股东的行政管理系统（包括劳动、人事及 人员方面独立情况 工资管理等）。 资产方面独立情况 公司所属的资产独立完整，拥有独立的运营系统。 机构方面独立情况 公司拥有独立完整的经营管理机构，办公场所也与控股股东完全分开。 公司设立了独立的财务部门，并建立了独立的会计核算体系和财务管理制 财务方面独立情况 度，拥有独立的银行帐户。 (四) 公司内部控制制度的建立健全情况 公司严格按照相关法律、法规和制度要求建立健全了内部控制制度，内容涵盖了财务管理、生产 运营和信息批露等，有效的保证了公司经营效益水平的不断提升和战略目标的实现。 生产经营控制：公司推行全面预算管理，通过分解落实各项经营指标，将目标完成情况纳入到绩 效考评中，形成内部激励与约束机制。通过对《预算管理办法》、《经营管理业绩评价办法》等公司 管理制度的及时修订，进一步完善了内部控制体系，增强了风险防范能力，使各项方针政策和经营目 标能够得到很好的贯彻和实施。 财务管理控制：公司根据国家财务及会计的相关政策的规定和要求，结合公司生产经营的特点和 管理要求，在资金管理、重大投资、关联交易等方面严格工作程序，避免大股东及所属关联企业非经 营性占用上市公司资金。在财务管理和会计审核方面均设置了较为合理的岗位责任制，各岗位都能相 互牵制相互制衡。 公司依据《上市公司信息批露事务管理制度指引》以及上海证券交易所《股票交易规则》的规定， 建立健全《信息批露事务管理制度》，保证信息批露内容的完整性与实施的有效性。董事会秘书负责 处理公司信息批露事务，负责信息批露有关的保密工作，制定保密措施。公司信息批露工作保密机制 完善，没有发生过泄密事件，也没有发生过内幕交易行为，公司发生重大事项、作出重大决议或者出 现了根据《股票上市规则》等规章制度要求需公告的事项时，均严格按照相关规定进行信息批露，无 任何违规情况发生。 为了更好地发挥独立董事和审计委员会在年度报告编制过程中的监督职能，公司制定了《独立董 事年报工作制度》和《董事会审计委员会年度财务报告审议工作程序》。 (五) 公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 1、本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告。 公司建立了内部控制制度。 公司没有设立内部控制检查监督部门。 2、审计机构未出具对公司内部控制的核实评价意见。 (六) 公司是否披露履行社会责任的报告：否 13 山东江泉实业股份有限公司 2008 年年度报告 七、股东大会情况简介 (一) 年度股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2007 年年度股 2008 年 6 月 14 日 中国证券报、上海证券报 2008 年 6 月 17 日 东大会 (二) 临时股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2008 年第一次 2008 年 2 月 17 日 中国证券报、上海证券报 2008 年 2 月 19 日 临时股东大会 2008 年第二次 2008 年 11 月 8 日 中国证券报、上海证券报 2008 年 11 月 11 日 临时股东大会 八、董事会报告 (一) 管理层讨论与分析 2008 年，受国际金融风暴和国内经济自身结构性矛盾等多方面因素影响，国内宏观经济形势复杂 多变，面对严峻形势，公司紧密围绕股东大会提出的年度经营目标，认真贯彻执行董事会确定的工作 方针，迎难而上，顽强拼搏。在董事会的正确决策下，公司管理层忠诚敬业，拼搏奉献，带领全体员 工团结奋斗扎实开展工作，经过公司管理团队和全体员工的共同努力，取得了较好的成果。公司实现 主营业务收入 76402.74 万元，比上年同期增减少 16.62%，实现净利润 2224.78 万元，比上年同期增 长 105.81% 。 报告期内，公司根据实际情况，重点加强了公司的全面综合管理与治理，努力提高企业品牌与企 业竞争力，创造优势，建立高效务实的管理模式，使得公司内部管理更加规范和高效，公司以提高经 济效益为目标，积极推进精细化管理，进一步健全了管理机制和内部控制制度，加大了原材料招标采 购力度，降低了原材料采购成本，促进了公司经济效益的提高，降低了经营风险。 公司实际经营业绩较曾公开披露过的本年度盈利预测或经营计划是否低 20%以上或高 20%以上：否 1、公司主营业务及其经营状况 (1) 主营业务分行业、产品情况 单位:元 币种:人民币 营业利润 营业收入 营业成本 分行业或 营业利润率比 营业收入 营业成本 率 比上年增 比上年增 分产品 上年增减（%） (%) 减（％） 减（％） 分行业 增加 145.80 工业 691,809,718.26 614,083,436.13 11.24 -20.28 -43.18 个百分点 减少 31.05 个 运输业 48,095,914.00 34,186,836.98 28.92 33.95 63.99 百分点 分产品 增加 106.58 陶瓷 317,149,895.18 288,476,799.45 9.04 52.61 -41.54 个百分点 减少 129.69 木材 67,147,201.78 77,354,221.78 -15.20 -57.66 -54.25 个百分点 减少 31.05 个 铁路运输 48,095,914.00 34,186,836.98 28.92 33.95 63.99 百分点 增加 16.10 个 其他 307,512,621.30 248,252,414.90 19.27 -38.67 -40.63 百分点 14 山东江泉实业股份有限公司 2008 年年度报告 (2) 主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 国内 672,758,430.48 -13.42 国外 67,147,201 -46.98 与公允价值计量相关的项目 公司不存在与公允价值计量相关的项目。 2、持有外币金融资产、金融负债情况 公司未持有外币金融资产、金融负债情况。 3、对公司未来发展的展望 (1) 新年度经营计划 收入计划(亿 费用计划(亿 新年度经营目标 为达目标拟采取的策略和行动 元) 元) 实现净利润 3000 万 扩大建材销售中低档市场，提高铁路运输总 8 7.5 元 量。 (2) 公司是否编制并披露新年度的盈利预测：否 (二) 公司投资情况 单位:万元 币种:人民币 报告期内公司投资额 37,064.32 报告期内公司投资额比上年增减数 37,064.32 报告期内公司投资额增减幅度(%) 100 被投资的公司情况 占被投资公司权益的比例 被投资的公司名称 主要经营活动 备注 (%) 以 135MW 发电机组资产 生产原铝、铝锭，铝 山东华宇铝电有限公司 20.13 评估报告确认的评估值 合金及铝加工产品 作为出资计价依据 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 (三) 公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。 (四) 董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 决议刊登的信息披 决议刊登的信 会议届次 召开日期 决议内容 露报纸 息披露日期 2008 年 2 月 1 中国证券报、上海 2008 年 2 月 2 五届二十次 日 证券报 日 2008 年 4 月 11 中国证券报、上海 2008 年 4 月 12 五届二十一次 日 证券报 日 15 山东江泉实业股份有限公司 2008 年年度报告 2008 年 4 月 22 中国证券报、上海 2008 年 4 月 23 五届二十二次 日 证券报 日 2008 年 5 月 22 中国证券报、上海 2008 年 5 月 24 五届二十三次 日 证券报 日 2008 年 6 月 14 中国证券报、上海 2008 年 6 月 17 六届一次 日 证券报 日 2008 年 7 月 17 中国证券报、上海 2008 年 7 月 18 六届二次 日 证券报 日 2008 年 9 月 26 中国证券报、上海 2008 年 9 月 27 六届三次 日 证券报 日 2008 年 10 月 中国证券报、上海 2008 年 10 月 21 六届四次 20 日 证券报 日 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内公司董事会根据《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求，严 格按照股东大会决议和授权，认真执行股东大会决议的各项内容。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 公司审计委员会在 2008 年年报审计过程中发挥了重要作用。审计委员会在会计师进场审计前，审 阅了公司未经审计的财务报表，未提出异议。在审计过程中，审计委员会针对会计师提出的年报审计 中遇到的问题进行沟通，确定了公司 2008 年年度审计的工作安排。在会计师出具 2008 年年度财务报 表时召开会议，对初稿进行审议，确定是否提交董事会审议，审议公司 2009 年度拟聘任的审计机构。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 公司第五届第十九次董事会会议审议通过了公司《董事会薪酬与考核委员会工作制度》，结合《公 司章程》及《董事会薪酬与考核委员会工作制度》的要求，公司薪酬与考核委员会根据 2008 年度公司 经营情况，通过了 2008 年公司董事及高管人员薪酬方案。 (五) 公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案的原因 未用于分红的资金留存公司的用途 公司报告期内盈利但未分配利润的主要原因是公司 弥补以前年度的亏损所致。 九、监事会报告 (一) 监事会的工作情况 监事会会议召开情况 监事会会议议题内容 1、审议通过对华宇铝电进行投资暨关联交易的议 2008 年 2 月 1 日召开了五届十次监事会会议 案；2、审议通过关于召开 2008 年度第一次临时 股东大会的议案。 1、审议通过 2007 年年度工作报告；2、审议通过 2007 年监事会工作报告；3 审议通过关于监事会 2008 年 4 月 11 日召开了五届十一次监事会会议 换届选举、监事会监事候选人的议案；4、审议通 过关于为大股东华盛江泉集团有限公司银行贷 款、承兑提供担保的议案。 2008 年 4 月 22 日召开了五届十二次监事会会议 审议通过公司 2008 年一季度报表及摘要的议案。 审议通过关于补充审议 2007 年部分关联交易的 2008 年 5 月 22 日召开了五届十三次监事会会议 议案 审议通过选举赵学纵先生为公司第六届监事会召 2008 年 6 月 14 日召开了六届一次监事会会议 集人的议案。 16 山东江泉实业股份有限公司 2008 年年度报告 1、审议通过关于本公司拟向控股股东华盛江泉集 团有限公司申请额度为 1 亿元人民币的短期借款 2008 年 9 月 26 日召开了六届二次监事会会议 的议案；2 审议通过关于终止华宇铝电电价补偿 及对投资华宇铝电投资收益预计数额修正的议 案。 (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见 本着对全体股东负责的精神，公司监事会根据《公司法》等有关法律、法规和《公司章程》的规 定，对公司决策程序、内部控制制度和公司董事、总经理及公司其他高级管理人员执行公司职务的行 为，进行了相应的检查与监督。监事会认为 2008 年公司决策程序符合有关规定，是科学合理的，公司 管理制度是规范的，能够有效的防范管理、经营和财务风险；监事会未发现公司董事、总经理及其他 高级管理人员执行公司职物时有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见 公司监事会对公司 2008 年度的财务结构和财务状况进行了检查后认为：深圳鹏城会计师事务所对 公司 2008 年度财务进行了审计，其所出具的无保留意见的审计报告真实反映了公司 2008 年度的财务 状况和经营成果。公司 2008 年度财务结构合理，财务状况良好。 (四) 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 报告期内无募集资金使用。 (五) 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见 报告期内，公司收购、出售资产价格合理公允、依据充分，未发现有内幕交易、损害部分股东的 权益或造成公司资产流失的行为。 (六) 监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内公司的关联交易遵循了“公平、公开、公正”的原则，关联交易价格合理，没有发现损 害公司和中小股东利益的行为。 (七) 监事会对会计师事务所非标意见的独立意见 深圳鹏城会计师事务所对公司 2008 年度的财务进行了审计，出具了标准无保留意见的审计报告。 (八) 监事会对公司利润实现与预测存在较大差异的独立意见 公司是否披露过盈利预测或经营计划：是 公司在定期报告中都对公司利润能否实现盈利做出预测，未出现实际与预测数据存在较大差异的 情况。 十、重要事项 (一) 重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二) 破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项。 (三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 本年度公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。 17 山东江泉实业股份有限公司 2008 年年度报告 (四) 资产交易事项 1、资产置换情况 单位:万元 币种:人民币 置 资 置 入 产 出 资 置入 置 资 产 资产 换 产 置 置 置 置 自 自本 为 自 入 入 出 出 置 年初 上 年 所 所 所 所 入 至本 市 初 涉 涉 涉 涉 日 年末 是否 公 起 及 及 及 及 起 为上 为关 司 置 至 的 的 的 的 至 市公 联交 贡 置 换 置 资 债 资 债 本 司贡 易 资产 献 关 换 置入 置出 产 出 产 权 产 权 置换 资产置换 年 献的 （如 置换 的 联 方 资产 资产 生 日 产 债 产 债 日 价格 末 净利 是， 定价 净 关 名 名称 名称 的 为 权 务 权 务 为 润 说明 原则 利 系 称 损 上 是 是 是 是 上 （适 定价 润 益 市 否 否 否 否 市 用于 原 占 公 已 已 已 已 公 同一 则） 利 司 全 全 全 全 司 控制 润 贡 部 部 部 部 贡 下的 总 献 过 转 过 转 献 企业 额 的 户 移 户 移 的 合 的 净 净 并） 比 利 利 例 润 润 (%) 以 135MW 发电 机组 山东 资产 江 华宇 2008 评估 参 泉 铝电 135MW 年2 报告 股 37,064.32 是 是 是 是 是 实 20.13 机组 月1 确认 股 业 ％的 日 的评 东 股权 估值 作为 出资 计价 依据 以经 审计 山东 的净 华 华宇 2008 参 资产 宇 135MW 铝电 年2 股 37,064.32 是 值作 是 是 是 是 铝 机组 20.13 月1 股 为出 电 ％的 日 东 资计 股权 价依 据 18 山东江泉实业股份有限公司 2008 年年度报告 本公司于 2008 年 2 月 17 日召开 2008 年第一次临时股东大会，会议审议通过关于对山东华宇铝电有限 公司 [下称：华宇铝电，公司第一大股东华盛江泉集团为临沂江泰铝业有限公司(下称：江泰铝业)的 控股股东，江泰铝业为华宇铝电第二大股东，注册资本为 89950 万元人民币]进行投资并签订《增资协 议》的议案：本公司拟与中国铝业股份有限公司(下称：中国铝业)合作，共同对华宇铝电增资 82365.1558 万元人民币，其中，本公司以经评估的实物资产(135MW 发电机组)认购华宇铝电的增资 37064.32 万元(投入资产帐面价值为 32172.66 万元，差异 4891.66 万元作为本公司的资本公积)；中 国铝业以现金认购华宇铝电增资人民币 45300.8356 万元；江泰铝业放弃优先认购权。各方同意，以审 计基准日华宇铝电经审计的净资产值 101713 万元为准，中国铝业和本公司的出资折为所持华宇铝电的 股权，即中国铝业及公司出资总额中的 40050.8169 万元、32768.8502 万元分别进入华宇铝电的注册 资本，其余 5250.0187 万元、4295.4698 万元分别进入华宇铝电的资本公积。增资后，华宇铝电注册 资本为 162769.6671 万元人民币，中国铝业及本公司分别持有其 55%及 20.13%的股权。本公司将其拥 有的一台 135MW 机组投入华宇铝电后，将转为华宇铝电的自备电厂，上网电价将由 0.3549 元/度调整 为 0.285 元/度，上网结算电价的差价为 0.0699 元/度。各方同意，由华宇铝电对本公司在该 135MW 机组转为自备电厂至 10 万吨电解铝项目投产期内给公司造成的损失予以补偿，由华宇铝电以支付电价 差价的方式支付给公司。2008 年 8 月，由于山东华宇铝电有限公司受国际国内市场影响，原料价格大 幅度上涨、成本上涨超过预期，产品价格同比大幅度下降，双方同意自 2008 年 7 月 1 日起终止原《增 资协议》中的相关电价补偿条款，本公司实际收到补偿款 2244.93 万元。 (五) 报告期内公司重大关联交易事项 本年度公司无重大关联交易事项。 (六) 重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本年度公司无托管事项。 (2) 承包情况 本年度公司无承包事项。 (3) 租赁情况 单位:万元 币种:人民币 租赁 出租 承租 租赁 租赁 租赁 租赁收 租赁资产 租赁 收益 是否关 关联 方名 方名 资产 起始 终止 益对公 涉及金额 收益 确定 联交易 关系 称 称 情况 日 日 司影响 依据 2008 2009 标的 江泉 谢成 木业 5,734.12 年8月 年8月 480 资产 否 实业 祥 厂 31 日 30 日 折旧 2008 2009 标的 江泉 解胜 钢结 3,222.58 年8月 年8月 260 资产 否 实业 永 构厂 31 日 30 日 折旧 19 山东江泉实业股份有限公司 2008 年年度报告 2、担保情况 单位:元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担 担 保 保 是 方 担保 是 是 担 担 否 与 发生 否 被 担 否 保 保 为 担 上 日期 担保 担保 存 担 保 已 是 逾 关 关联 保 市 担保金额 (协 起始 到期 在 保 类 经 否 期 联 关系 方 公 议签 日 日 反 方 型 履 逾 金 方 司 署 担 行 期 额 担 的 日) 保 完 保 关 毕 系 山 东 华 江 盛 泉 江 连 控 2008 2008 2009 母公 实 泉 带 股 年6 年6 年6 司的 业 集 责 子 9,000,000 月 月 月 否 否 是 是 控股 股 团 任 公 30 30 30 子公 份 有 担 司 日 日 日 司 有 限 保 限 公 公 司 司 报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 9,000,000 报告期末担保余额合计（不包括对子公司的担保） 9,000,000 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 9,000,000 担保总额占公司净资产的比例(%) 0.9 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 9,000,000 上述三项担保金额合计 9,000,000 公司为关联方提高的担保，目前良好，到期后被担保方将及时归还银行借款，不存在责任风险。 3、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 1、公司于 2005 年 3 月与临沂市罗庄区沈泉庄纸箱厂签订框架性《产品供应协议（纸箱）》，约定临 沂市罗庄区沈泉庄纸箱厂向本公司供应产品包装用纸箱等纸制品，按市场价格进行结算，协议限定纸 箱及纸制品年交易金额不超过 1,600 万元，协议有效期五年。 2、公司于 2008 年与山东华宇铝电有限公司签订《电力委托销售合同》，约定华宇铝电将其剩余电量 出售给公司，如果公司将电力销售给电业局，则执行同电业局签订的电力结算价格；如果公司不将电 力销售给电业局，不与电业局结算，则执行华宇铝电公司上月成本价另加税金的价格进行结算。 3、公司于 2004 年 11 月与华盛江泉集团有限公司签订框架性《供电协议》、《供汽协议》，约定由本 公司向华盛江泉集团有限公司及其控股子公司和附属企业供应电力和蒸汽，协议有效期为 5 年。 4、公司于 2007 年 2 月与华盛江泉集团有限公司签订《铁路运输协议》，公司以所拥有的铁路运输线 为华盛江泉集团有限公司及其下属控股子公司和附属企业提供货物运输服务，服务价格根据市场价格 协商确定，协议自 2007 年 2 月 28 日起生效，期限为 3 年。 20 山东江泉实业股份有限公司 2008 年年度报告 5、公司分别于 1998 年 7 月、2004 年 8 月与华盛江泉集团有限公司签订了《土地使用权租赁协议》、 《土地使用权租赁补充协议》，租用其经出让取得的土地，土地面积 188,054.94 平方米，租期 1998 年 8 月至 2028 年 7 月，租金从 1998 年 8 月起的第一个五年为每平方米人民币 1 元/年，以后每五年递 增前一个五年年租金的 1.5％ 。公司分别于 1998 年 7 月、8 月与山东罗庄集团总公司签订了《土地使 用权租赁协议》，租用其经出让取得的土地，土地面积 166,960.30 平方米，租期 1998 年 7 月至 2018 年 7 月，租金从 1998 年 7 月起的第一个五年为每平方米人民币 1 元/年，以后每五年递增前一个五年 年租金的 1.5％。 (七) 承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺事项 承诺内容 履行情况 华盛江泉集团有限公司承诺，所持有 的江泉实业原非流通股股份自股权 分置改革方案实施之日起，在十二个 月内不上市交易或者转让，在上述承 股改承诺 诺期期满后，十二个月内不通过证券 严格履行了承诺。 交易所挂牌上市交易，二十四个月内 通过证券交易所挂牌交易出售原非 流通股股份，出售数量占公司股份总 数的比例不超过百分之五。 (八) 聘任、解聘会计师事务所情况 单位:万元 币种:人民币 是否改聘会计师事务所： 否 现聘任 境内会计师事务所名称 深圳鹏城会计师事务所有限公司 境内会计师事务所报酬 60 境内会计师事务所审计年限 5 (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十) 其他重大事项的说明 1、2008 年 7 月 1 日本公司与华盛江泉集团有限公司（下称华盛集团）、山东华宇铝电有限公司（下 称华宇公司）签订了《三方债务转让协议书》，协议约定本公司欠华宇公司采购煤炭等欠款 8114 万元 转让给华盛集团。 2、经本公司 2007 年 8 月 28 日五届十六次董事会会议审议通过，本公司于 2007 年 8 月 28 日签订《公 司木业厂租赁协议》及《公司钢结构厂租赁协议》，将下属木业厂及钢结构厂分别租赁给个体经营商 谢成祥、解胜永经营，租赁期限为一年，自 2007 年 8 月 31 日起止 2008 年 8 月 30 日止，租金以标的 资产年折旧为依据，谢成祥每年应支付租金计 480 万元人民币，解胜永每年应支付租金计 260 万元人 民币。2008 年 8 月 28 日分别续签 1 年，期限自 2008 年 8 月 31 日起止 2009 年 8 月 30 日止，租金不 变。 3、本公司于 2008 年 2 月 17 日召开 2008 年第一次临时股东大会，会议审议通过关于对山东华宇铝电 有限公司 [下称：华宇铝电，公司第一大股东华盛江泉集团为临沂江泰铝业有限公司(下称：江泰铝业) 的控股股东，江泰铝业为华宇铝电第二大股东，注册资本为 89950 万元人民币]进行投资并签订《增资 协议》的议案：本公司拟与中国铝业股份有限公司(下称：中国铝业)合作，共同对华宇铝电增资 82365.1558 万元人民币，其中，本公司以经评估的实物资产(135MW 发电机组)认购华宇铝电的增资 37064.32 万元(投入资产帐面价值为 32172.66 万元，差异 4891.66 万元作为本公司的资本公积)；中 国铝业以现金认购华宇铝电增资人民币 45300.8356 万元；江泰铝业放弃优先认购权。各方同意，以审 计基准日华宇铝电经审计的净资产值 101713 万元为准，中国铝业和本公司的出资折为所持华宇铝电的 21 山东江泉实业股份有限公司 2008 年年度报告 股权，即中国铝业及公司出资总额中的 40050.8169 万元、32768.8502 万元分别进入华宇铝电的注册 资本，其余 5250.0187 万元、4295.4698 万元分别进入华宇铝电的资本公积。增资后，华宇铝电注册 资本为 162769.6671 万元人民币，中国铝业及本公司分别持有其 55%及 20.13%的股权。本公司将其拥 有的一台 135MW 机组投入华宇铝电后，将转为华宇铝电的自备电厂，上网电价将由 0.3549 元/度调整 为 0.285 元/度，上网结算电价的差价为 0.0699 元/度。各方同意，由华宇铝电对本公司在该 135MW 机组转为自备电厂至 10 万吨电解铝项目投产期内给公司造成的损失予以补偿，由华宇铝电以支付电价 差价的方式支付给公司。2008 年 8 月，由于山东华宇铝电有限公司受国际国内市场影响，原料价格大 幅度上涨、成本上涨超过预期，产品价格同比大幅度下降，双方同意自 2008 年 7 月 1 日起终止原《增 资协议》中的相关电价补偿条款，本公司实际收到补偿款 2244.93 万元。 (十一) 信息披露索引 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径 江泉实业对外投资 中国证券报、上海证券 2008 年 2 月 2 上海证券交易所网站 暨关联交易公告 报 日 www.sse.com.cn 江泉实业监事会决 中国证券报、上海证券 2008 年 2 月 2 上海证券交易所网站 议公告 报 日 www.sse.com.cn 江泉实业董事会决 中国证券报、上海证券 2008 年 2 月 2 上海证券交易所网站 议公告暨召开临时 报 日 www.sse.com.cn 股东大会通知 江泉实业 2008 年第 中国证券报、上海证券 2008 年 2 月 5 上海证券交易所网站 一次临时股东大会 报 日 www.sse.com.cn 会议资料 江泉实业 2008 年第 中国证券报、上海证券 2008 年 2 月 19 上海证券交易所网站 一次临时股东大会 报 日 www.sse.com.cn 的法律意见书 江泉实业 2008 年第 中国证券报、上海证券 2008 年 2 月 19 上海证券交易所网站 一次临时股东大会 报 日 www.sse.com.cn 决议公告 江泉实业 2008 年度 中国证券报、上海证券 2008 年 4 月 12 上海证券交易所网站 日常性关联交易公 报 日 www.sse.com.cn 告 江泉实业关于为公 司大股东华盛江泉 中国证券报、上海证券 2008 年 4 月 12 上海证券交易所网站 集团有限公司银行 报 日 www.sse.com.cn 贷款、承兑提供担 保的公告 江泉实业控股股东 及其他关联方占用 中国证券报、上海证券 2008 年 4 月 12 上海证券交易所网站 资金情况的专项说 报 日 www.sse.com.cn 明 江泉实业监事会决 中国证券报、上海证券 2008 年 4 月 12 上海证券交易所网站 议公告 报 日 www.sse.com.cn 中国证券报、上海证券 2008 年 4 月 12 上海证券交易所网站 江泉实业年报 报 日 www.sse.com.cn 中国证券报、上海证券 2008 年 4 月 12 上海证券交易所网站 江泉实业年报摘要 报 日 www.sse.com.cn 江泉实业董事会决 中国证券报、上海证券 2008 年 4 月 12 上海证券交易所网站 议公告 报 日 www.sse.com.cn 江泉实业董事会关 中国证券报、上海证券 2008 年 4 月 14 上海证券交易所网站 于公司股票交易实 报 日 www.sse.com.cn 施退市风险警示特 22 山东江泉实业股份有限公司 2008 年年度报告 别处理的公告 *ST 江泉股票交易 中国证券报、上海证券 2008 年 4 月 18 上海证券交易所网站 异常波动公告 报 日 www.sse.com.cn *ST 江泉关于投资 山东华宇铝电有限 中国证券报、上海证券 2008 年 4 月 23 上海证券交易所网站 公司相关过户手续 报 日 www.sse.com.cn 办理完毕的公告 *ST 江泉股票交易 中国证券报、上海证券 2008 年 4 月 23 上海证券交易所网站 异常波动公告 报 日 www.sse.com.cn *ST 江泉监事会决 中国证券报、上海证券 2008 年 4 月 23 上海证券交易所网站 议公告 报 日 www.sse.com.cn *ST 江泉第一季度 中国证券报、上海证券 2008 年 4 月 23 上海证券交易所网站 季报 报 日 www.sse.com.cn *ST 江泉董事会决 中国证券报、上海证券 2008 年 4 月 23 上海证券交易所网站 议公告 报 日 www.sse.com.cn *ST 江泉 2008 年日 中国证券报、上海证券 2008 年 4 月 26 上海证券交易所网站 常关联交易更正公 报 日 www.sse.com.cn 告 *ST 江泉第一季度 中国证券报、上海证券 2008 年 4 月 26 上海证券交易所网站 季报（修订版） 报 日 www.sse.com.cn *ST 江泉 2007 年报 中国证券报、上海证券 2008 年 4 月 26 上海证券交易所网站 补充及更正公告 报 日 www.sse.com.cn *ST 江泉年报（修订 中国证券报、上海证券 2008 年 4 月 26 上海证券交易所网站 版） 报 日 www.sse.com.cn *ST 江泉年报摘要 中国证券报、上海证券 2008 年 4 月 26 上海证券交易所网站 （修订版） 报 日 www.sse.com.cn *ST 江泉股票交易 中国证券报、上海证券 2008 年 5 月 12 上海证券交易所网站 异常波动公告 报 日 www.sse.com.cn *ST 江泉关于 2008 中国证券报、上海证券 2008 年 5 月 24 上海证券交易所网站 年巡检的整改报告 报 日 www.sse.com.cn 的公告 *ST 江泉监事会决 中国证券报、上海证券 2008 年 5 月 24 上海证券交易所网站 议公告 报 日 www.sse.com.cn *ST 江泉董事会决 议公告暨召开 2007 中国证券报、上海证券 2008 年 5 月 24 上海证券交易所网站 年年度股东大会通 报 日 www.sse.com.cn 知 *ST 江泉 2007 年度 中国证券报、上海证券 2008 年 6 月 4 上海证券交易所网站 股东大会会议资料 报 日 www.sse.com.cn *ST 江泉股票交易 中国证券报、上海证券 2008 年 6 月 13 上海证券交易所网站 异常波动公告 报 日 www.sse.com.cn *ST 江泉 2007 年年 中国证券报、上海证券 2008 年 6 月 17 上海证券交易所网站 度股东大会的法律 报 日 www.sse.com.cn 意见书 *ST 江泉监事会决 中国证券报、上海证券 2008 年 6 月 17 上海证券交易所网站 议公告 报 日 www.sse.com.cn *ST 江泉董事会决 中国证券报、上海证券 2008 年 6 月 17 上海证券交易所网站 议公告 报 日 www.sse.com.cn *ST 江泉 2007 年年 中国证券报、上海证券 2008 年 6 月 17 上海证券交易所网站 度股东大会的法律 报 日 www.sse.com.cn 意见书 23 山东江泉实业股份有限公司 2008 年年度报告 *ST 江泉股票交易 中国证券报、上海证券 2008 年 6 月 20 上海证券交易所网站 异常波动公告 报 日 www.sse.com.cn *ST 江泉股票交易 中国证券报、上海证券 2008 年 7 月 2 上海证券交易所网站 异常波动公告 报 日 www.sse.com.cn *ST 江泉关于为华 中国证券报、上海证券 2008 年 7 月 4 上海证券交易所网站 盛江泉集团有限公 报 日 www.sse.com.cn 司提供担保的公告 *ST 江泉防止大股 中国证券报、上海证券 2008 年 7 月 18 上海证券交易所网站 东及关联方资金占 报 日 www.sse.com.cn 用专项制度 *ST 江泉关于公司 治理整改报告中所 中国证券报、上海证券 2008 年 7 月 18 上海证券交易所网站 列事项整改情况的 报 日 www.sse.com.cn 说明 *ST 江泉董事会决 中国证券报、上海证券 2008 年 7 月 18 上海证券交易所网站 议公告 报 日 www.sse.com.cn *ST 江泉半年报摘 中国证券报、上海证券 2008 年 8 月 7 上海证券交易所网站 要 报 日 www.sse.com.cn 中国证券报、上海证券 2008 年 8 月 7 上海证券交易所网站 *ST 江泉半年报 报 日 www.sse.com.cn *ST 江泉半年报摘 中国证券报、上海证券 2008 年 8 月 9 上海证券交易所网站 要（修订版） 报 日 www.sse.com.cn *ST 江泉半年报（修 中国证券报、上海证券 2008 年 8 月 9 上海证券交易所网站 订版 报 日 www.sse.com.cn *ST 江泉 2008 年中 中国证券报、上海证券 2008 年 8 月 9 上海证券交易所网站 报及摘要更正公告 报 日 www.sse.com.cn *ST 江泉股票交易 中国证券报、上海证券 2008 年 8 月 13 上海证券交易所网站 异常波动公告 报 日 www.sse.com.cn *ST 江泉第一大股 中国证券报、上海证券 2008 年 8 月 16 上海证券交易所网站 东限售流通股股权 报 日 www.sse.com.cn 质押公告 *ST 江泉股票交易 中国证券报、上海证券 2008 年 8 月 22 上海证券交易所网站 异常波动公告 报 日 www.sse.com.cn *ST 江泉股票交易 中国证券报、上海证券 2008 年 9 月 10 上海证券交易所网站 异常波动公告 报 日 www.sse.com.cn *ST 江泉第六届监 中国证券报、上海证券 2008 年 9 月 27 上海证券交易所网站 事会第二次会议决 报 日 www.sse.com.cn 议公告 *ST 江泉六届三次 中国证券报、上海证券 2008 年 9 月 27 上海证券交易所网站 董事会决议公告 报 日 www.sse.com.cn *ST 江泉股票交易 中国证券报、上海证券 2008 年 10 月 9 上海证券交易所网站 异常波动公告 报 日 www.sse.com.cn *ST 江泉关于终止 中国证券报、上海证券 2008 年 10 月 21 上海证券交易所网站 华宇铝电电价补偿 报 日 www.sse.com.cn 的关联交易公告 *ST 江泉关于向大 中国证券报、上海证券 2008 年 10 月 21 上海证券交易所网站 股东申请短期借款 报 日 www.sse.com.cn 的关联交易公告 *ST 江泉六届四次 中国证券报、上海证券 2008 年 10 月 21 上海证券交易所网站 董事会决议公告暨 报 日 www.sse.com.cn 关于召开公司 2008 24 山东江泉实业股份有限公司 2008 年年度报告 年第二次临时股东 大会的通知 *ST 江泉业绩预盈 中国证券报、上海证券 2008 年 10 月 24 上海证券交易所网站 公告 报 日 www.sse.com.cn *ST 江泉第三季度 中国证券报、上海证券 2008 年 10 月 24 上海证券交易所网站 季报 报 日 www.sse.com.cn *ST 江泉第三季度 中国证券报、上海证券 2008 年 10 月 28 上海证券交易所网站 季报（修订版） 报 日 www.sse.com.cn *ST 江泉 2008 年三 中国证券报、上海证券 2008 年 10 月 28 上海证券交易所网站 季报全文更正公告 报 日 www.sse.com.cn *ST 江泉股票交易 中国证券报、上海证券 2008 年 10 月 30 上海证券交易所网站 异常波动公告 报 日 www.sse.com.cn *ST 江泉 2008 年第 中国证券报、上海证券 2008 年 10 月 31 上海证券交易所网站 二次临时股东大会 报 日 www.sse.com.cn 会议资料 *ST 江泉解释说明 中国证券报、上海证券 2008 年 10 月 31 上海证券交易所网站 公告 报 日 www.sse.com.cn *ST 江泉 2008 年第 中国证券报、上海证券 2008 年 11 月 11 上海证券交易所网站 二次临时股东大会 报 日 www.sse.com.cn 的法律意见书 *ST 江泉 2008 年第 中国证券报、上海证券 2008 年 11 月 11 上海证券交易所网站 二次临时股东大会 报 日 www.sse.com.cn 决议公告 *ST 江泉股票交易 中国证券报、上海证券 2008 年 11 月 14 上海证券交易所网站 异常波动公告 报 日 www.sse.com.cn *ST 江泉有限售条 中国证券报、上海证券 2008 年 12 月 26 上海证券交易所网站 件的流通股上市流 报 日 www.sse.com.cn 通的公告 25 山东江泉实业股份有限公司 2008 年年度报告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经深圳市鹏城会计师事务所有限公司注册会计师桑涛、贺琬株审计，并出具 了标准无保留意见的审计报告。 (一) 审计报告 审计报告 深鹏所股审字[2009]058 号 山东江泉实业股份有限公司全体股东：： 我们审计了后附的山东江泉实业股份有限公司（以下简称江泉实业）财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日公司及合并资产负债表、2008 年度公司及合并利润表、股东权益变动表、现金流量表以及财 务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是江泉实业管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和 维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2） 选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作 以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性 发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财 务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 我们认为，江泉实业财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了江 泉实业 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量。 深圳市鹏城会计师事务所有限公司 中国注册会计师：桑涛、贺琬株 中国深圳市福田区滨河大道 5022 号联合广场 A 座 7 楼 2009 年 3 月 25 日 26 山东江泉实业股份有限公司 2008 年年度报告 (二) 财务报表 合并资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:山东江泉实业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 八、1 14,329,687.50 39,628,947.60 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 八、2 50,000.00 八、3 九、 应收账款 156,120,367.87 68,486,126.28 1 预付款项 八、4 4,270,573.64 11,098,027.24 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 八、5 九、 其他应收款 56,877,868.81 90,408,776.62 2 买入返售金融资产 存货 八、6 94,232,964.45 97,783,694.67 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 流动资产合计 325,831,462.27 307,455,572.41 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 八、7 九、 长期股权投资 366,330,235.54 3 投资性房地产 固定资产 八、8 758,109,922.66 1,151,340,099.39 在建工程 八、9 13,835,198.39 4,282,702.76 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 八、10 44,011,232.99 44,920,985.35 27 山东江泉实业股份有限公司 2008 年年度报告 开发支出 商誉 长期待摊费用 八、11 1,320,000 1,680,000 递延所得税资产 八、12 16,695,610.91 21,275,062.87 其他非流动资产 非流动资产合计 1,200,302,200.49 1,223,498,850.37 资产总计 1,526,133,662.77 1,530,954,422.78 流动负债： 短期借款 八、13 218,000,000 390,000,000 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 八、14 123,282,453.59 148,944,090.43 预收款项 八、15 2,513,784.97 3,917,850.89 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 八、16 5,543,967.98 5,482,989.06 应交税费 八、17 35,955,998.88 33,636,328.02 应付利息 应付股利 其他应付款 八、18 144,507,686.67 23,863,809.00 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动 负债 其他流动负债 流动负债合计 529,803,892.09 605,845,067.40 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 529,803,892.09 605,845,067.40 股东权益： 28 山东江泉实业股份有限公司 2008 年年度报告 股本 八、19 511,697,213.00 511,697,213.00 资本公积 八、20 441,675,310.60 392,702,694.38 减：库存股 盈余公积 八、21 104,095,423.49 104,095,423.49 一般风险准备 未分配利润 八、22 -61,138,176.41 -83,385,975.49 外币报表折算差额 归属于母公司所有者 996,329,770.68 925,109,355.38 权益合计 少数股东权益 股东权益合计 996,329,770.68 925,109,355.38 负债和股东权益合 1,526,133,662.77 1,530,954,422.78 计 公司法定代表人：田英智 主管会计工作负责人：于健康 会计机构负责人：李涛 母公司资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:山东江泉实业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 八、1 13,362,141.84 39,628,947.60 交易性金融资产 应收票据 八、2 50,000.00 八、3 九、 应收账款 158,288,593.37 68,486,126.28 1 预付款项 八、4 4,270,573.64 11,098,027.24 应收利息 应收股利 八、5 九、 其他应收款 69,850,166.98 90,408,776.62 2 存货 八、6 94,158,640.98 97,783,694.67 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 流动资产合计 339,930,116.81 307,455,572.41 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 八、7 九、 长期股权投资 366,430,235.54 3 投资性房地产 29 山东江泉实业股份有限公司 2008 年年度报告 固定资产 八、8 758,109,922.66 1,151,340,099.39 在建工程 八、9 13,835,198.39 4,282,702.76 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 八、10 44,011,232.99 44,920,985.35 开发支出 商誉 长期待摊费用 八、11 1,320,000.00 1,680,000.00 递延所得税资产 八、12 16,695,610.91 21,275,062.87 其他非流动资产 非流动资产合计 1,200,402,200.49 1,223,498,850.37 资产总计 1,540,332,317.31 1,530,954,422.78 流动负债： 短期借款 八、13 218,000,000.00 390,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 应付账款 八、14 123,253,573.59 148,944,090.43 预收款项 八、15 2,513,784.97 3,917,850.89 应付职工薪酬 八、16 5,530,267.98 5,482,989.06 应交税费 八、17 35,955,913.80 33,636,328.02 应付利息 应付股利 其他应付款 八、18 159,121,899.91 19,362,480.59 一年内到期的非流动 负债 其他流动负债 流动负债合计 544,375,440.25 601,343,738.99 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 544,375,440.25 601,343,738.99 股东权益： 股本 八、19 511,697,213.00 511,697,213.00 资本公积 八、20 441,619,278.92 392,702,694.38 30 山东江泉实业股份有限公司 2008 年年度报告 减：库存股 盈余公积 八、21 96,083,098.07 96,083,098.07 未分配利润 八、22 -53,442,712.93 -70,872,321.66 外币报表折算差额 股东权益合计 995,956,877.06 929,610,683.79 负债和股东权益合 1,540,332,317.31 1,530,954,422.78 计 公司法定代表人：田英智 主管会计工作负责人：于健康 会计机构负责人：李涛 合并利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 764,027,385.78 916,277,643.35 八、23 其中：营业收入 764,027,385.78 916,277,643.35 九、4 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 735,178,871.54 1,181,674,130.55 八、23 其中：营业成本 661,857,282.19 1,114,865,669.73 九、4 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 八、24 7,839,273.12 6,622,098.80 销售费用 八、25 8,985,938.79 11,746,537.84 管理费用 24,013,678.21 16,456,288.64 财务费用 八、26 30,671,961.23 31,041,991.71 资产减值损失 八、27 1,810,738.01 941,543.83 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 八、 188,363.95 列） 28 九、5 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 汇兑收益（损失以“－”号填 列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 29,036,878.19 -265,396,487.20 31 山东江泉实业股份有限公司 2008 年年度报告 加：营业外收入 八、29 416,557.18 2,258,057.01 减：营业外支出 八、30 2,626,122.59 147,835,023.11 其中：非流动资产处置净损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号 26,827,312.78 -410,973,453.3 填列） 减：所得税费用 八、31 4,579,513.70 -4,840,441.44 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 22,247,799.08 -406,133,011.86 归属于母公司所有者的净利润 22,247,799.08 -383,118,960.62 少数股东损益 -23,014,051.24 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.0435 -0.7487 （二）稀释每股收益 0.0435 -0.7487 公司法定代表人：田英智 主管会计工作负责人：于健康 会计机构负责人：李涛 母公司利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 八、 一、营业收入 763,067,763.23 913,615,867.06 23 九、4 八、 减：营业成本 661,232,230.71 1,048,876,833.75 23 九、4 营业税金及附加 八、24 7,840,576.11 6,622,098.80 销售费用 八、25 8,983,946.29 11,588,218.83 管理费用 23,941,733.81 13,382,179.73 财务费用 八、26 30,674,433.75 30,813,408.88 资产减值损失 八、27 1,810,738.01 20,245,080.27 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号 八、 -4,312,964.46 0 填列） 28 九、5 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 24,271,140.10 -217,911,953.20 加：营业外收入 八、29 364,043.18 2,242,573.30 减：营业外支出 八、30 2,626,122.59 117,115,141.31 其中：非流动资产处置净损 失 三、利润总额（亏损总额以“－”号 八、31 22,009,060.69 -332,784,521.21 填列） 减：所得税费用 4,579,451.96 -6,925,396.52 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 17,429,608.73 -325,859,124.69 公司法定代表人：田英智 主管会计工作负责人：于健康 会计机构负责人：李涛 32 山东江泉实业股份有限公司 2008 年年度报告 合并现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金 流量： 销售商品、提供劳务 808,562,490.62 899,414,649.27 收到的现金 客户存款和同业存放 款项净增加额 向中央银行借款净增 加额 向其他金融机构拆入 资金净增加额 收到原保险合同保费 取得的现金 收到再保险业务现金 净额 保户储金及投资款净 增加额 处置交易性金融资产 净增加额 收取利息、手续费及 佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加 额 收到的税费返还 收到其他与经营活动 272,093,990.51 390,237.89 有关的现金 经营活动现金流入 1,080,656,481.13 899,804,887.16 小计 购买商品、接受劳务 747,806,670.30 536,060,642.01 支付的现金 客户贷款及垫款净增 加额 存放中央银行和同业 款项净增加额 支付原保险合同赔付 款项的现金 支付利息、手续费及 佣金的现金 支付保单红利的现金 33 山东江泉实业股份有限公司 2008 年年度报告 支付给职工以及为职 47,140,637.94 44,200,723.02 工支付的现金 支付的各项税费 66,146,119.46 70,551,992.58 支付其他与经营活动 27,858,469.66 33,384,037.78 有关的现金 经营活动现金流出 888,951,897.37 684,197,395.39 小计 经营活动产生的 191,704,583.76 215,607,491.77 现金流量净额 二、投资活动产生的现金 流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的 现金 处置固定资产、无形 资产和其他长期资产收回 30,169,709.68 的现金净额 处置子公司及其他营 业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流入 30,169,709.68 小计 购建固定资产、无形 资产和其他长期资产支付 17,309,830.58 175,186,118.39 的现金 投资支付的现金 100,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营 业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流出 17,409,830.58 175,186,118.39 小计 投资活动产生的 -17,409,830.58 -145,016,408.71 现金流量净额 三、筹资活动产生的现金 流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少 数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 206,000,000.00 发行债券收到的现金 34 山东江泉实业股份有限公司 2008 年年度报告 收到其他与筹资活动 26,728.69 有关的现金 筹资活动现金流入 206,026,728.69 小计 偿还债务支付的现金 378,000,000.00 122,500,000.00 分配股利、利润或偿 27,620,741.97 28,632,623.73 付利息支付的现金 其中：子公司支付给 少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动 有关的现金 筹资活动现金流出 405,620,741.97 151,132,623.73 小计 筹资活动产生的 -199,594,013.28 -151,132,623.73 现金流量净额 四、汇率变动对现金及现 金等价物的影响 五、现金及现金等价物净 -25,299,260.10 -80,541,540.67 增加额 加：期初现金及现金 39,628,947.60 120,170,488.27 等价物余额 六、期末现金及现金等价 14,329,687.50 39,628,947.60 物余额 公司法定代表人：田英智 主管会计工作负责人：于健康 会计机构负责人：李涛 母公司现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金 流量： 销售商品、提供劳务 807,496,028.03 888,177,599.14 收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动 271,065,220.02 390,237.89 有关的现金 经营活动现金流入 1,078,561,248.05 888,567,837.03 小计 购买商品、接受劳务 747,280,649.60 516,459,777.59 支付的现金 支付给职工以及为职 46,944,454.94 43,470,061.62 工支付的现金 支付的各项税费 66,089,841.60 70,551,992.58 支付其他与经营活动 八、32 27,509,263.81 33,120,822.32 35 山东江泉实业股份有限公司 2008 年年度报告 有关的现金 经营活动现金流出 887,824,209.95 663,602,654.11 小计 经营活动产生的 190,737,038.10 224,965,182.92 现金流量净额 二、投资活动产生的现金 流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的 现金 处置固定资产、无形 资产和其他长期资产收回 22,489,648.32 的现金净额 处置子公司及其他营 业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流入 22,489,648.32 小计 购建固定资产、无形 资产和其他长期资产支付 17,309,830.58 175,186,118.39 的现金 投资支付的现金 100,000.00 取得子公司及其他营 业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流出 17,409,830.58 175,186,118.39 小计 投资活动产生的 -17,409,830.58 -152,696,470.07 现金流量净额 三、筹资活动产生的现金 流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 206,000,000.00 收到其他与筹资活动 26,728.69 有关的现金 筹资活动现金流入 206,026,728.69 小计 偿还债务支付的现金 378,000,000.00 122,500,000.00 分配股利、利润或偿 27,620,741.97 28,632,623.73 付利息支付的现金 支付其他与筹资活动 36 山东江泉实业股份有限公司 2008 年年度报告 有关的现金 筹资活动现金流出 405,620,741.97 151,132,623.73 小计 筹资活动产生的 -199,594,013.28 -151,132,623.73 现金流量净额 四、汇率变动对现金及现 金等价物的影响 五、现金及现金等价物净 -26,266,805.76 -78,863,910.88 增加额 加：期初现金及现金 39,628,947.60 118,492,858.48 等价物余额 六、期末现金及现金等价 13,362,141.84 39,628,947.60 物余额 公司法定代表人：田英智 主管会计工作负责人：于健康 会计机构负责人：李涛 37 合并所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 本年金额 归属于母公司所有者权益 项目 减： 一般风险 股本 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 准备 股 一、上年年末 511,697,213.00 392,702,694.38 104,095,423.49 -83,385,975.49 余额 加：同一 控制下企业 合并产生的 追溯调整 会 计政策变更 前 期差错更正 其 他 二、本年年初 511,697,213.00 392,702,694.38 104,095,423.49 -83,385,975.49 余额 三、本年增减 变动金额（减 48,972,616.22 22,247,799.08 少以“－”号 填列） （一）净利润 22,247,799.08 （二）直接计 入所有者权 48,972,616.22 益的利得和 损失 山东江泉实业股份有限公司 2008 年年度报告 1．可供出售 金融资产公 允价值变动 净额 2．权益法下 被投资单位 其他所有者 权益变动的 影响 3．与计入所 有者权益项 目相关的所 得税影响 4．其他 48,972,616.22 上述（一）和 48,972,616.22 22,247,799.08 （二）小计 （三）所有者 投入和减少 资本 1．所有者投 入资本 2．股份支付 计入所有者 权益的金额 3．其他 （四）利润分 配 1．提取盈余 公积 2．提取一般 风险准备 3．对所有者 （或股东）的 1 山东江泉实业股份有限公司 2008 年年度报告 分配 4．其他 （五）所有者 权益内部结 转 1．资本公积 转增资本（或 股本） 2．盈余公积 转增资本（或 股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．其他 四、本期期末 511,697,213.00 441,675,310.60 104,095,423.49 -61,138,176.41 余额 上年金额 归属于母公司所有者权益 项目 减： 其 股本 资本公积 库存 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 他 股 一、 上年年末 511,697,213.00 392,702,694.38 104,095,423.49 283,298,363.70 余额 加： 同一 控制下企业 合并产生的 追溯调整 会 16,434,621.43 计政策变更 2 山东江泉实业股份有限公司 2008 年年度报告 前 期差错更正 其 他 二、本年年初 511,697,213.00 392,702,694.38 104,095,423.49 299,732,985.13 余额 三、本年增减 变动金额（减 -383,118,960.62 少以“－”号 填列） （一）净利润 -383,118,960.62 （二）直接计 入所有者权 益的利得和 损失 1．可供出售 金融资产公 允价值变动 净额 2．权益法下 被投资单位 其他所有者 权益变动的 影响 3．与计入所 有者权益项 目相关的所 得税影响 4．其他 上述（一）和 -383,118,960.62 （二）小计 （三）所有者 3 山东江泉实业股份有限公司 2008 年年度报告 投入和减少 资本 1．所有者投 入资本 2．股份支付 计入所有者 权益的金额 3．其他 （四）利润分 配 1．提取盈余 公积 2．提取一般 风险准备 3．对所有者 （或股东）的 分配 4．其他 （五）所有者 权益内部结 转 1．资本公积 转增资本（或 股本） 2．盈余公积 转增资本（或 股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．其他 四、本期期末 511,697,213.00 392,702,694.38 104,095,423.49 -83,385,975.49 余额 公司法定代表人：田英智 主管会计工作负责人：于健康 会计机构负责人：李涛 4 母公司所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 本年金额 项目 减：库存 股本 资本公积 盈余公积 股 一、上年年末余额 511,697,213.00 392,702,694.38 96,083,098.07 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 511,697,213.00 392,702,694.38 96,083,098.07 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 48,916,584.54 （一）净利润 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 48,916,584.54 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 48,916,584.54 上述（一）和（二）小计 48,916,584.54 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 山东江泉实业股份有限公司 2008 年年度报告 4．其他 四、本期期末余额 511,697,213.00 441,619,278.92 96,083,098.07 上年金额 项目 减：库存 股本 资本公积 盈余公积 股 一、上年年末余额 511,697,213.00 392,702,694.38 96,083,098.07 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 511,697,213.00 392,702,694.38 96,083,098.07 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） （一）净利润 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影 响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1 山东江泉实业股份有限公司 2008 年年度报告 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 511,697,213.00 392,702,694.38 96,083,098.07 公司法定代表人：田英智 主管会计工作负责人：于健康 会计机构负责人：李涛 2 (三) 公司基本情况 一、公司简介 1、历史沿革及基本情况 山东江泉实业股份有限公司前身系临沂工业搪瓷股份有限公司，临沂工业搪瓷股份有限公司是经临沂 地区体改委临改企字（1992）25、36 号文批准，于 1992 年 12 月通过定向募集方式成立的股份公司。 1996 年经山东省体改委鲁体改生字（1996）第 173、180 号文批准，临沂工业搪瓷股份有限公司吸收 合并山东江泉陶瓷股份有限公司，经山东省体改委鲁体改函字（1996）第 131 号文批准更名为“山东 江泉实业股份有限公司”（以下简称：“公司”或“本公司”）。经山东省体改委鲁体改函字（1998） 71 号文批准，公司于 1998 年 11 月 18 日吸收合并山东省沂滨水泥股份有限公司。经中国证券监督管 理委员会证监发行字（1999）77 号文批准，公司于 1999 年 7 月 8 日在上海证券交易所上网公开发行 人民币普通股股票 5,500 万股；公司 1999 年 7 月取得山东省工商行政管理局颁发的注册号 3700001801883 企业法人执照。经中国证券监督管理委员会证监发行字（2002）12 号文批准，公司以 2001 年末总股本 219,024,000 股为基数，向 2002 年 4 月 22 日登记在册的社会公众股和内部职工股按 10 配 3 比例配股，共配 35,169,600 股，配股价 11 元/股，扣除发行费用 7,474,780.60 元，公司实际 收到配股资金 379,390,819.40 元，此次配股业经北京天职孜信会计师事务所审验出具天孜京验字 （2002）第 005 号验资报告。根据 2001 年度股东大会决议，公司于 2002 年 7 月 22 日实施 2001 年度 资本公积转增股本方案，按 10:2.58493 比例转增股本 65,707,266.00 股，转增后公司注册资本为 319,900,866 元，此次扩股业经北京天职孜信会计师事务所审验出具天孜京验字（2002）第 009 号验 资报告。 2006 年 6 月 14 日公司 2006 年度第一次临时股东大会审议通过股权分置改革方案：以资本公积向原流 通股股东每 10 股转增 10 股，共转增 191,796,341 股，同时非流通股股东取得原非流通股有限售条件 的上市流通权。经上海证券交易所及中国证券登记结算公司核准，方案于 2006 年 6 月 22 日实施，实 施后公司股本增至 511,697,213 股，其中有限售条件的流通股份 128,104,519 股，无限售条件的流通 股 383,592,694 股。 本公司主要经营范围为：搪瓷制品、陶瓷制品、金属制品、铸件、建筑材料的生产、销售；胶合板、 木业制品、木材的销售；技术开发、转让；批准范围内的进出口业务，经营进料加工和“三来一补” 业务；电力生产、销售等。 注册地址：山东省临沂市罗庄区工业街东段。 法定代表人：田英智。 (四) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错： 1、遵循企业会计准则的声明： 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、 股东权益变动和现金流量等有关信息。 2、财务报表的编制基础： 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 3、会计年度： 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4、记账本位币： 本公司的记账本位币为人民币。 5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性： (1) 计量属性 会计核算以权责发生制为记账基础，各项资产（除《企业会计准则》允许或要求采取其他的计价原则 外）以取得时的历史成本为计价原则。 (2) 本期报表项目的计量属性未发生变化。 山东江泉实业股份有限公司 2008 年年度报告 6、现金及现金等价物的确定标准： 现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知 金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、外币业务核算方法： 以外币为本位币的子公司，在编制折合人民币财务报表时，采用现行汇率法，即所有资产、负债及损 益类项目按照合并财务报表决算日的市场汇率折算为母公司记账本位币，所有者权益类项目除“未分 配利润”项目外，均按照发生时的市场汇率折算为母公司本位币。由于折算汇率不同产生的折算差额， 在折合人民币资产负债表所有者权益类设外币报表折算差额项目反映。 8、金融资产和金融负债的核算方法： 1．金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包 括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、 贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包 括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。 2．金融资产和金融负债的确认依据和计量方法 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债 时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交 易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费 用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量； (2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须 通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生 的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该 权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市 场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际 利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。 3．金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保 留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认 为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列 情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的， 按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关金融资产整体转移满足终止 确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而 收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认 条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相 对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终 止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 1 山东江泉实业股份有限公司 2008 年年度报告 4．主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金 融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用 的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定 其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的 基础。 5．金融资产的减值测试和减值准备计提方法 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产进行减值测试。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不 重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来 现金流量现值之间的差额计算确认减值损失，短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的， 在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在活跃市场中没有报价且其公允价值不 能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生 减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来 现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度 下降且预期下降趋势属于非暂时性时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计 损失一并转出计入减值损失。 9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： 本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准 状况等确定单项金额重大的应收账款标准为 300 万元 (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计 提方法： 根据信用风险特征组合确定的计提方法 账龄分析法 账龄分析法 账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明 1 年以内（含 1 年） 5% 5% 1－2 年 10% 10% 2－3 年 20% 20% 3 年以上 40% 40% 3－4 年 40% 40% 4－5 年 40% 40% 5 年以上 40% 40% 10、存货核算方法： (1) 存货的分类 存货分为在途物资、库存商品、原材料、在产品、半成品、包装物、低值易耗品等。各类存货以其历 史成本入账，采用实际成本进行材料日常核算。 (2) 发出存货的计价方法 2 山东江泉实业股份有限公司 2008 年年度报告 加权平均法 (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末，存货按成本与可变现净值孰低法计量。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值 的差额提取，计提的存货跌价损失计入当年度损益。如以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减 记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回。 (4) 存货的盘存制度 永续盘存制 (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法 1) 低值易耗品 五五摊销法 2) 包装物 五五摊销法 11、长期股权投资的核算方法： (1) 初始计量 初始投资成本的确认： （1）本公司通过企业合并形式形成的长期股权投资的初始投资成本按以下方法确定： a.同一控制下企业合并形成的长期股权投资 ①本公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务等方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并 方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。该初始投资成本与支付的现金、转 让的非现金资产及所承担债务账面价值之间的差额，调整本公司的资本公积——股本溢价；股本溢价 的余额不足冲减时，调整留存收益。 ②本公司以发行权益性证券作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资的初始 投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积——股本溢价；股本溢价不足冲减的，调 整留存收益。 ③合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用 等，于发生时计入当期损益。 ④为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始 计量金额。 ⑤企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足 冲减的，按照顺序冲减资本公积、盈余公积、未分配利润。 b.非同一控制下企业合并形成的长期股权投资 ①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。此等公允价值与账面价值的差额，计入当 期损益。 ②通过多次交换交易，分步取得股权最终形成企业合并的，合并成本为每一单项交换交易的成本之和。 ③本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用也计入企业合并成本。 ④在合并合同或协议中对影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生 且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，本公司将其计入合并成本。 ⑤对购买成本大于合并中取得的被合并方可辨认净资产公允价值的差额，本公司确认为商誉；初始确 认后的商誉，以其成本扣除累计减值准备后的余额计量。对购买成本小于合并中取得的被合并方可辨 认净资产公允价值的差额，计入当期损益。 被合并方可辨认净资产公允价值，是指合并中取得的被合并方可辨认资产的公允价值减去负债及或有 负债公允价值后的余额。 被合并方各项可辨认资产、负债及或有负债，符合下列条件的，本公司单独予以确认： ①合并中取得的被合并方除无形资产以外的其他各项资产（不仅限于被合并方原已确认的资产），其 所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠地计量的，单独予以确认并按照公允价值计 量。 3 山东江泉实业股份有限公司 2008 年年度报告 合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，单独确认为无形资产并按照公允价值计量。 ②合并中取得的被合并方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关的义务很可能导致经济利益流出 本公司且公允价值能够可靠地计量的，单独予以确认并按照公允价值计量。 合并中取得的被合并方或有负债，其公允价值能够可靠地计量的，单独确认为负债并按照公允价值计 量。 (2)企业合并以外取得的长期股权投资,在取得时按照初始投资成本入账，初始投资成本按以下方法确 定： a.以现金购入的长期股权投资，按实际支付的全部价款(包括支付的税金、手续费等相关费用)作为初 始投资成本。 b.以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 c.投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约 定的价值不公允的除外。 d.接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债权换入长期股权投资的， 按照公允价值和应付的相关税费作为初始投资成本。 e.以非货币性交易换入的长期股权投资，如该交易具有商业实质，换入的长期股权投资按照公允价值 和应付的相关税费作为初始投资成本；如该交易不具有商业实质，换入的长期股权投资以换出资产的 账面价值加上应支付的相关税费作为初始投资成本。 实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利，按实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现 金股利后的差额，作为初始投资成本。 (2) 后续计量及收益确认方法 长期股权投资的后续计量 本公司持有的对子公司的投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有 报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算的长期股权投资， 在追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。 本公司对合营企业（对被投资单位具有共同控制）和联营企业（对被投资单位具有重大影响），采用 权益法核算。 期末，公司对长期股权投资逐项进行减值测试，如资产的可收回金额低于其账面价值则将资产的账面 价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值 准备。 长期股权投资收益的确认方法 采用成本法核算的，在被投资单位宣告发放现金股利时确认收益，但该投资收益仅限于所获得的被投 资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，如所获得的被投资单位宣告分派的现金股利超过上 述数额的部分，作为初始投资成本的冲回，冲减投资的账面价值。 采用权益法核算的，以取得被投资单位股权后发生的净损益为基础，在各会计期末按本公司应分享或 应分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资收益，并调整长期股权投资的账 面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投 资的账面价值。 4）长期股权投资的处置 处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资收益。 (3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定 为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起 共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。 12、投资性房地产的核算方法： 本公司的投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括： （1）已出租的土地使用权； （2）持有并准备增值后转让的土地使用权； （3）已出租的建筑物。 本公司的投资性房产采用成本模式计量。 4 山东江泉实业股份有限公司 2008 年年度报告 本公司对投资性房产成本减累计减值及净残值后按直线法，按估计可使用年限计算折旧，计入当期损 益。 本公司在资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者 的差额计提减值准备。 13、固定资产计价和折旧方法的计提方法： (1) 固定资产计价和折旧方法： 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高 的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法) 提取折旧。 各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 5-30 5% 3.17%-19% 机器设备 10 5% 9.5% 电子设备 5 5% 19% 运输设备 5 5% 19% 铁路路基、桥涵 30 5% 3.17% 其他设备 5 5% 19% 1）本公司固定资产按照成本进行初始计量。 外购固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于 该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费、预计弃置费用等。以一笔款项购入多项没有 单独标价的固定资产，按照各项固定资产公允价值比例对总成本进行分配，分别确定各项固定资产的 成本。 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》予以 资本化的以外，在信用期间内按照实际利率计入当期损益。 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。符合资本 化条件的借款费用支出，计入固定资产成本。 投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公 允的除外。非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企 业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号——债务重组》、《企业会计 准则第 20 号——企业合并》和《企业会计准则第 21 号——租赁》确定。与固定资产有关的后续支出， 符合固定资产的确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损 益。 2)与固定资产有关的后续支出，确有证据表明能够带来经济利益流入且成本能够可靠计量的，予以资 本化。 3)至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，发现：使用寿 命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；净残值的预计数与原先估计数有差异的， 调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。 固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更处理。 符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价值减去 处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产 出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 14、在建工程核算方法： 5 山东江泉实业股份有限公司 2008 年年度报告 在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按实际成本入账，其中包括直接建筑及安装成本， 以及于兴建、安装及测试期间符合资本化条件的有关借款利息支出及外汇汇兑损益。在建工程在达到 预定可使用状态时，确认固定资产，并截止利息资本化。 期末对在建工程进行全面检查，若在建工程长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工，所建 项目在性能上、技术上已经落后并且所带来的经济效益具有很大的不确定性，或其他足以证明在建工 程已经发生减值的，按可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。 15、无形资产的核算方法： 1)对购入或按法律程序申请取得的无形资产，按实际支付金额入账。对接受投资转入的无形资产，按 合同约定或评估确认的价值入账。本公司自行研究开发的无形资产，在研究阶段的支出全部费用化， 计入当期损益；开发阶段的支出在符合下列条件的情况下资本化： (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2)有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3)无形资产能够产生经济利益； (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形 资产； (5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。 2)对于使用寿命可以确定的无形资产，在其有效期限内按直线法摊销。 3)对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间不进行摊销。 4)资产负债表日对无形资产按照账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额 计提减值准备。并对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，以确定无形资产的使 用寿命及摊销方法是否应产生变化，对于应予重新估计的，改变摊销期限和摊销方法。 无形资产减值损失确认后，存在减值的无形资产的摊销费用在未来期间作相应调整，按扣除资产减值 后的账面价值进行摊销。 无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 16、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限： 长期待摊费用按实际发生额核算，按受益期平均摊销。 不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。 17、资产减值的核算方法： (1) 除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法： 资产负债表日，如果有证据表明资产被闲置、有终止使用计划或市价大幅下跌、外部环境发生重大变 化时，需对资产进行减值测试，按资产的可收回金额低于其账面价值的差额，确认资产减值损失，计 入当期损益，计提相应的资产减值准备。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产， 无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净 额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额， 如果难以对单项资产的可回收金额进行估计，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或摊销费用在未来期间作相应调整。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 商誉减值的处理：商誉应结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试，将商誉的账面价值按 照合理的方法分摊至相关的资产组或者资产组组合。在进行减值测试时，先按照不包含商誉的资产组 或者资产组组合进行减值测试，确认相应的资产减值损失，再对包含商誉的资产组或者资产组组合进 行减值测试，确认相应的商誉减值损失。 (2) 计提依据： 本公司对资产组的认定是以其产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依 据，并结合本公司管理生产经营活动的方式和资产的持续使用或者处置方式等。 a.本公司对资产组账面价值的确定基础与其可收回金额的确定方式相一致。 b.本公司资产组账面价值包括可直接归属于资产组与可以合理和一致地分摊至资产组的资产账面价 值，通常不包括已确认负债的账面价值，但如不考虑该负债就无法确定资产组可收回金额的除外。 c.本公司对资产组可收回金额的确定是按照该资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来 6 山东江泉实业股份有限公司 2008 年年度报告 现金流量的现值两者之间较高者确定。 d.资产负债表日，本公司对资产组进行减值测试。按资产组或资产组组合的可收回金额低于其账 面价值的差额确认资产减值损失；计提资产组的减值准备先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的 账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减 其他各项资产的账面价值，并作为各单项资产的减值损失处理计入当期损益；抵减后的各资产的账面 价值不得低于以下三者之中最高者：该资产的公允价值减去处置费用后的净额、该资产预计未来现金 流量的现值和零，因此而导致的未能分摊的减值准备，按相关资产组或资产组组合中其他各项资产的 账面价值所占比重进行分摊。 18、借款费用资本化的核算方法： 借款费用是指因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用（包括手续费等），以及因外币借 款而发生的汇兑差额。 1）资本化的条件，当同时满足以下三条件的，在所购建固定资产达到预定可使用状态前发生的借款费 用予以资本化。 (1)资产支出已经发生； (2)借款费用已经发生； (3)为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 2）资本化金额的确定 (1)为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用，减 去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 (2)为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出超过专门借 款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息 金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 (3)借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间的摊销额，调整每期利息金额。 (4)在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产 的成本。 (5)借款所发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状 态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或 者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额 确认为费用，计入当期损益。 (6)符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的， 暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或 者生产活动重新开始。 19、收入确认原则： 1）销售商品收入的确认原则及方法 (1)本公司销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认： a.已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； b.本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； c.收入的金额能够可靠地计量； d.相关的经济利益很可能流入企业； e.相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (2)本公司按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定销售商品收入金额，但已收或应收的合同或 协议价款不公允的除外。 (3)本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能 够区分且能够单独计量的，应当将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳 务处理。 (4)销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提 供劳务部分全部作为销售商品处理。 (5)已经确认销售商品收入的售出商品发生销售退回的，在发生时冲减当期销售商品收入。 2）让渡资产使用权收入同时满足下列条件的，才能予以确认：相关的经济利益很可能流入企业；收入 的金额能够可靠地计量。 7 山东江泉实业股份有限公司 2008 年年度报告 按照业务分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金 的时间和实际利率计算确定；其他使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算 确定。 3）提供劳务：在劳务已经提供、收到价款或取得收取价款的证据时，确认劳务收入的实现；如劳务的 开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按 完工百分比法确认相关的劳务收入。具体处理方法如下： (1)在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。按照 从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额。 (2)在资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入 后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间 累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 (3)在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：已经发生的劳务成本预 计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本； 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务 收入。 20、确认递延所得税资产的依据： 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生 的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： a.该项交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； b.对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，未能同时满足：暂时性差异在可 预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 21、主要会计政策、会计估计的变更以及重大会计差错更正及其影响 (1) 会计政策变更 无 (2) 会计估计变更 无 (3) 会计差错更正 无 (五) 税项： 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 销售收入，加工及修理修配劳务 增值税 17%、13%、0% 收入以及进口货物金额 应税劳务收入、转让无形资产及 营业税 5% 销售不动产收入 城建税 应纳增值税及营业税额 7% 企业所得税 应纳税所得额 25% 教育费附加 应纳增值税及营业税额 3% (六) 企业合并及合并财务报表 1、公司所控制的境内外重要子公司的情况 单位:元 币种:人民币 子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 临沂江泉纯 净水有限公 全资子公司 临沂市 内资 100,000 纯净水生产销售 司 8 山东江泉实业股份有限公司 2008 年年度报告 生产原铝、普通铝锭等， 山东华宇铝 参股子公司 临沂市 内资 1,628,000,000 供电、供热，销售自产产 电有限公司 品 单位:元 币种:人民币 期末实际投 实质上构成对子公司 表决权比 资额 的净投资的余额 子公司全称 持股比例（%） 例 是否合并报表 (分期出资适 （资不抵债子公司适 （%） 用) 用） 临沂江泉纯净 100 100 是 水有限公司 山东华宇铝电 20.13 20.13 是 有限公司 2、合并报表范围发生变更的内容和原因： ⑴ 经本公司 2008 年 4 月 12 日五届二十二次董事会会议审议通过，公司将持有临沂东方陶瓷有限公司 75％的股东权益以零价格（截止 2007 年末该公司净资产为-450 万元）转让给个体经营商周金龙先生。 转让后本公司不再持有该公司股东权益，故本年度未将其纳入本公司的合并报表范围。 ⑵ 公司于 2008 年 6 月以 10 万元价格购买山东华盛江泉热电有限公司持有临沂江泉纯净水有限公司 100％的股权 (七) 合并会计报表附注 1、货币资金： 单位：元 期末数 期初数 项目 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金： / / 80,855.54 / / 332,764.14 人民币 80,855.54 276,250.64 美元 7,736.70 7.3046 56,513.50 银行存款： / / 14,236,841.78 / / 39,284,193.28 人民币 14,234,272.87 39,123,719.91 美元 375.83 6.8353 2,568.91 21,968.81 7.3046 160,473.37 其他货币资 / / 11,990.18 / / 11,990.18 金： 人民币 11,990.18 11,990.18 合计 / / 14,329,687.50 / / 39,628,947.60 2、应收票据： (1) 应收票据分类 单位：元 币种：人民币 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 50,000.00 合计 50,000.00 9 山东江泉实业股份有限公司 2008 年年度报告 3、应收账款: (1) 应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 比 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 例 (%) (%) (%) (%) 单项金 额重大 159,297,703.60 99.23 4,411,756.18 2.77 67,667,627.71 93.86 3,383,381.39 5 的应收 账款 其他不 重大应 1,236,549.49 0.77 2,129.04 4,423,623.34 6.14 221,743.38 5 收账款 合计 160,534,253.09 / 4,413,885.22 / 72,091,251.05 / 3,605,124.77 / 本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的应收账款标准为 300 万元， 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，是指账龄超过三年的应收账 款。 (2) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (3) 应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占应收账款总额 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 的比例（％） 临沂江鑫钢铁有 同受控股股东或 87,370,734.55 1 年以内 54.43 限公司 实际控制人控制 委内瑞拉 YUIOP 国外客户 38,317,379.44 1 年以内 23.87 公司 山东华盛对外贸 同受控股股东或 15,951,540.49 1 年以内 9.94 易有限公司 实际控制人控制 临沂烨华焦化有 同受控股股东或 8,034,847.70 1 年以内 5.01 限公司 实际控制人控制 临沂华盛建筑有 同受控股股东或 1,003,529.56 1 年以内 0.63 限公司 实际控制人控制 (4) 应收关联方款项情况 单位：元 币种：人民币 占应收账款总额的比例 单位名称 与本公司关系 欠款金额 （％） 同受控股股东或实际控 华盛江泉大厦 514,815.60 0.32 制人控制 同受控股股东或实际控 临沂华盛建筑有限公司 1,003,529.56 0.63 制人控制 临沂江泉肉制品有限公 同受控股股东或实际控 90,915.83 0.06 司 制人控制 同受控股股东或实际控 临沂江鑫钢铁有限公司 87,370,734.55 54.43 制人控制 同受控股股东或实际控 临沂沈泉庄纸箱厂 59,122.79 0.04 制人控制 10 山东江泉实业股份有限公司 2008 年年度报告 临沂盛泉肉制品有限公 同受控股股东或实际控 190,162.21 0.12 司 制人控制 临沂盛泉油脂化工有限 同受控股股东或实际控 621,179.47 0.39 公司 制人控制 同受控股股东或实际控 临沂烨华焦化有限公司 8,034,847.70 5.01 制人控制 山东华盛对外贸易有限 同受控股股东或实际控 15,951,540.49 9.94 公司 制人控制 本公司及控股股东之参 山东华宇铝电有限公司 107,400.00 0.07 股公司 4、其他应收款： (1) 其他应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 种 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 (%) (%) (%) (%) 单 项 金 额 重 大 的 62,626,886.11 99.96 5,773,830.90 9.22 94,154,661.48 98.92 4,707,733.07 5 其 他 应 收 款 项 其 他 不 重 大 的 25,648.00 0.04 834.4 3.25 1,026,802.88 1.08 64,954.67 6.33 其 他 应 收 款 项 合 62,652,534.11 / 5,774,665.30 / 95,181,464.36 / 4,772,687.74 / 计 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款 本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的其他应收款标准为 300 万 元，单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款，是指账龄超过三年的 其他应收款。 11 山东江泉实业股份有限公司 2008 年年度报告 (2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (3) 其他应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占其他应收账款 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 总额的比例（％） 山东华盛江泉热 同受控股股东或 54,308,185.43 1 年以内 86.68 电有限公司 实际控制人控制 张佃荣 4,549,032.51 1-2 年 7.26 邱胜龙 3,596,054.93 1-2 年 5.74 (4) 其他应收关联方款项情况 单位：元 币种：人民币 占其他应收账款总额的 单位名称 与本公司关系 欠款金额 比例（％） 山东华盛江泉热电有限 同受控股股东或实际控 54,308,185.43 86.68 公司 制人控制 同受控股股东或实际控 山东江元水泥有限公司 29,506.00 0.05 制人控制 合计 / 54,337,691.43 86.73 5、预付账款： (1) 预付账款账龄 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 3,994,573.64 93.54 11,098,027.24 100.00 一至二年 222,000.00 5.23 二至三年 54,000.00 1.23 合计 4,270,573.64 100 11,098,027.24 100 (2) 预付账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 金额 比例(%) 金额 比例(%) 前五名欠款单位合 4,100,955.64 96.03 7,734,326 69.69 计及比例 (3) 预付账款主要单位 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因 临沂江鑫钢铁有 同受控股股东或 3,576,352.64 1 年以内 预付高炉煤气 限公司 实际控制人控制 北京唯高陶瓷机 本公司供应商 302,603.00 1 年以内 预付设备款 械有限公司 山东达驰电器股 本公司供应商 222,000.00 1-2 年 预付设备款 份有限公司 合计 / 4,100,955.64 / / 12 山东江泉实业股份有限公司 2008 年年度报告 （2）预付账款期末余额无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款，预付关联方单位款项详见 附注十.（三）。 (4) 本报告期预付账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 6、存货： (1) 存货分类 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 57,830,583.39 2,351,452.00 55,479,131.39 42,382,075.17 2,351,452.00 40,030,623.17 在产品 419,044.43 419,044.43 896,853.57 896,853.57 库存商 36,946,757.76 36,946,757.76 55,067,534.92 55,067,534.92 品 周转材 1,388,030.87 1,388,030.87 1,788,683.01 1,788,683.01 料 合计 96,584,416.45 2,351,452.00 94,232,964.45 100,135,146.67 2,351,452.00 97,783,694.67 7、长期股权投资: 按权益法核算： 单位：元 币种：人民币 在被 投资 单位 被 其 在被投 持股 减 现 在被投 投 中： 资单位 比例 期初 值 金 资单位 资 初始投资成本 增减变动 期末余额 本期 表决权 与表 余额 准 红 持股比 单 减值 比例 决权 备 利 例（％） 位 准备 （％） 比例 不一 致的 说明 山 东 华 与大 宇 股东 铝 370,643,200.00 0.00 -4,312,964.46 366,330,235.54 20.13 45 共同 电 持股 有 45% 限 公 司 本期增加数系对山东华宇铝电有限公司的投资， 13 山东江泉实业股份有限公司 2008 年年度报告 8、固定资产: (1) 固定资产情况 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、原价合计： 1,509,198,535.39 11,942,021.97 372,910,425.82 1,148,230,131.54 其中：房屋及建筑物 524,830,778.80 1,067,591.80 84,622,152.30 441,276,218.30 机器设备 834,866,846.32 7,701,290.13 287,201,764.64 555,366,371.81 运输工具 10,914,615.14 3,153,940.04 1,086,508.88 12,982,046.30 轨道、路基、桥涵 127,909,852.66 0.00 等铁路资产 机车车辆 7,018,045.00 7,018,045.00 电子设备 1,593,732.43 19,200.00 1,612,932.43 其他设备 2,064,665.04 2,064,665.04 二、累计折旧合计： 322,919,531.33 85,111,695.52 52,849,922.64 355,181,304.21 其中：房屋及建筑物 83,057,820.80 18,680,470.18 5,492,424.57 96,245,866.41 机器设备 217,121,836.45 64,235,928.11 46,379,520.07 234,978,244.49 运输工具 9,371,943.90 1,485,181.03 977,978.00 9,879,146.93 轨道、路基、桥涵 9,208,195.33 等铁路资产 机车车辆 1,437,417.70 1,437,417.70 电子设备 1,212,244.35 176,150.94 1,388,395.29 其他设备 1,510,072.80 533,965.26 2,044,038.06 三、固定资产净值合计 1,186,279,004.06 793,048,827.33 其中：房屋及建筑物 441,772,958.00 345,030,351.89 机器设备 617,745,009.87 320,388,127.32 运输工具 1,542,671.24 3,102,899.37 轨道、路基、桥涵 118,701,657.33 0.00 等铁路资产 机车车辆 5,580,627.30 5,580,627.30 电子设备 381,488.08 224,537.14 其他设备 554,592.24 20,626.98 四、减值准备合计 34,938,904.67 34,938,904.67 其中：房屋及建筑物 16,976,742.52 16,976,742.52 机器设备 17,745,401.03 17,745,401.03 运输工具 132,765.78 132,765.78 轨道、路基、桥涵 等铁路资产 机车车辆 电子设备 2,063.10 2,063.10 其他设备 81,932.24 81,932.24 五、固定资产净额合计 1,151,340,099.39 758,109,922.66 其中：房屋及建筑物 424,796,215.48 328,053,609.37 机器设备 599,999,608.84 302,642,726.29 运输工具 1,409,905.46 2,970,133.59 14 山东江泉实业股份有限公司 2008 年年度报告 轨道、路基、桥涵 118,701,657.33 0.00 等铁路资产 机车车辆 5,580,627.30 5,580,627.30 电子设备 379,424.98 222,474.04 其他设备 472,660.00 -61,305.26 本期折旧额 32,261,772.88 元。 期末余额较期初减少 34.15%主要系公司以固定资产作价投资山东华宇铝电有限公司所致. 9、在建工程： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 项目 账面余额 跌价准备 账面净额 账面余额 跌价准备 账面净额 在建工 13,835,198.39 13,835,198.39 4,282,702.76 4,282,702.76 程 (1) 在建工程项目变动情况： 单位：元 币种：人民币 项目名称 期初数 本期增加 资金来源 期末数 钢结构车间及零 3,390,951.54 自筹 3,390,951.54 星工程 江兴陶瓷厂车间 891,751.22 9,552,495.63 自筹 10,444,246.85 改造 合计 4,282,702.76 9,552,495.63 / 13,835,198.39 (2) 在建工程的说明： 在建工程中无利息资本化金额。 10、无形资产： (1) 无形资产情况： 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、原价合计 45,488,024.00 45,488,024.00 土地使用权 45,488,024.00 45,488,024.00 二、累计摊销合计 567,038.65 909,752.36 1,476,791.01 土地使用权 567,038.65 909,752.36 1,476,791.01 三、无形资产净值 44,920,985.35 44,011,232.99 合计 土地使用权 44,920,985.35 44,011,232.99 四、减值准备合计 土地使用权 五、无形资产净额 44,920,985.35 44,011,232.99 合计 土地使用权 44,920,985.35 44,011,232.99 本期摊销额 909,752.36 元。 15 山东江泉实业股份有限公司 2008 年年度报告 11、长期待摊费用: 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 铁路专线租赁费 1,320,000 1,680,000 合计 1,320,000 1,680,000 12、递延所得税资产： (1) 明细情况 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 计提资产减值准备形成的递延所 得税资产： 其中：坏账准备 2,547,137.63 2,599,078.14 存货跌价准备 587,863.00 775,979.16 长期投资减值准备 4,825,884.11 6,370,167.03 固定资产减值准备 8,734,726.17 11,529,838.54 合计 16,695,610.91 21,275,062.87 13、资产减值准备明细: 单位：元 币种：人民币 本期减少额 项目 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额 转回 转销 合计 一、坏账准备 4,772,687.74 4,772,687.74 二、存货跌价准备 2,351,452.00 2,351,452.00 三、可供出售金融资 产减值准备 四、持有至到期投资 减值准备 五、长期股权投资减 值准备 六、投资性房地产减 值准备 七、固定资产减值准 34,938,904.67 34,938,904.67 备 八、工程物资减值准 备 九、在建工程减值准 备 十、生产性生物资产 减值准备 其中：成熟生产性生 物资产减值准备 十一、油气资产减值 准备 十二、无形资产减值 准备 十三、商誉减值准备 十四、其他 合计 42,063,044.41 42,063,044.41 16 山东江泉实业股份有限公司 2008 年年度报告 14、短期借款： (1) 短期借款分类： 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 保证借款 218,000,000.00 390,000,000.00 合计 218,000,000 390,000,000 （1）短期借款本期减少 44.10%，主要是因为本年偿还借款影响所致。 （2）借款担保、抵押及质押情况详见附注 15、应付账款： (1) 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况 单位： 元 币种：人民币 单位名称 期末数 期初数 华盛机械厂 482,070.70 华盛加油站 59,197.69 412,360.94 华盛江泉供应部 173,618.91 华盛江泉煤业有限公司 294,868.66 华盛金属材料经销处 2,563,556.33 华盛科研所 55,000.00 167,000.00 华盛商店 254,886.34 965,841.64 临沂华盛建筑有限公司 5,046,346.12 1,081,548.59 临沂江舜矿业有限公司 376,269.00 376,269.00 临沂沈泉庄纸箱厂 306,410.50 2,307,605.50 临沂烨华焦化有限公司 10,248,073.36 11,039,088.20 临沂义铭钢材有限公司 343,414.22 473,179.28 山东华盛江泉热电有限公司 1,813,556.27 山东华宇铝电有限公司 60,603,148.36 91,618,383.36 合计 78,243,303.86 112,818,389.11 16、预收账款： (1) 本报告期预收账款中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况： 本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 17、应付职工薪酬 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 5,482,709.06 44,352,398.96 44,941,404.00 4,893,704.02 二、职工福利费 三、社会保险费 280 869,092.71 838,608.75 30,763.96 四、住房公积金 五、其他 619,656.00 156.00 619,500 合计 5,482,989.06 45,841,147.67 45,780,168.75 5,543,967.98 18、应交税费： 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 计缴标准 销售收入，加工及修理 增值税 26,741,546.43 24,033,175.06 修配劳务收入以及进口 货物金额 17 山东江泉实业股份有限公司 2008 年年度报告 应税劳务收入、转让无 营业税 5,315.02 207,509.36 形资产及销售不动产收 入 所得税 1,661,622.59 1,661,622.59 应纳税所得额 个人所得税 3,749,600.23 3,669,191.36 城建税 2,356,074.56 -1,035,454.10 应纳增值税及营业税额 印花税 -71,105.47 教育费附加 1,346,327.55 5,100,283.75 其他 166,617.97 合计 35,955,998.88 33,636,328.02 / 19、其他应付款： (1) 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 期末数 期初数 临沂江泰铝业有限公司 132,350.59 罗庄集团总公司 333,920.60 333,920.60 山东华盛对外贸易有限公司 400,029.08 山东华盛江泉集团有限公司 129,350,749.43 1,381,904.17 合计 130,217,049.70 1,715,824.77 (2) 对于金额较大的其他应付款，应说明其性质和内容 （1）其他应付款主要明细科目列示 项目名称 期末余额 欠款时间 性质/内容 山东华盛江泉集团有限公司 129,350,749.43 1 年以内 往来款 山东华盛对外贸易有限公司 400,029.08 1 年以内 往来款 临沂市丰源建材厂 343,056.90 3 年以上 往来款 罗庄集团总公司 333,920.60 1 年以内 往来款 宁波乐业建材 200,000.00 1 年以内 往来款 （2）其他应付款期末余额中持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款情况详见附注 （3）其他应付款期末余额较期初增加 505.55%主要是欠关联方资金增加所致。 20、股本： 单位：股 期初数 变动增减 期末数 公积 比例 发行新 比例 数量 送股 金转 其他 小计 数量 (%) 股 (%) 股 股份总 511,697,213 100 511,697,213 100 数 股改方案实施后，公司无限售条件流通股股本增加至 383，592，694 股，总股本增加至 511，697， 213 股。至 2008 年 12 月 31 日，有限售条件的 70，550，415 流通股上市，无限售条件流通股股本增 加至 441,146,798 股，总股本不变。 21、资本公积： 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢价） 370,550,185.24 370,550,185.24 其他资本公积 8,451,067.93 56,031.68 8,507,099.61 关联交易差价 13,701,441.21 13,701,441.21 18 山东江泉实业股份有限公司 2008 年年度报告 股权投资准备 48,916,584.54 48,916,584.54 合计 392,702,694.38 48,972,616.22 441,675,310.60 资产评估增值准备本期增加数系以固定资产作价投入山东华宇铝电有限公司的评估增值。 22、盈余公积： 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 104,095,423.49 104,095,423.49 合计 104,095,423.49 104,095,423.49 23、未分配利润： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 提取或分配比例（％） 调整前 上年末未分配利润 -83,385,975.49 / （2007 年期末数） 调整后 年初未分配利润 -83,385,975.49 / 加：本期净利润 22,247,799.08 / 期末未分配利润 -61,138,176.41 / 调整年初未分配利润明细： (1) 由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0 元。 (2) 由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0 元。 (3) 由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0 元。 (4) 由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0 元。 (5) 其他调整合计影响年初未分配利润 0 元。 24、营业收入： (1) 营业收入 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 739,905,632.26 903,713,035.30 其他业务收入 24,121,753.52 12,564,608.05 合计 764,027,385.78 916,277,643.35 (2) 主营业务（分行业） 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 工业 691,809,718.26 614,083,436.13 867,806,470.58 1,080,687,555.43 运输业 48,095,914.00 34,186,836.98 35,906,564.72 20,847,012.98 合计 739,905,632.26 648,270,273.11 903,713,035.30 1,101,534,568.41 (3) 主营业务（分产品） 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 陶瓷 317,149,895.18 288,476,799.45 207,822,836.08 493,436,479.07 木材 67,147,201.78 77,354,221.78 158,577,278.53 169,071,938.49 铁路运输 48,095,914.00 34,186,836.98 35,906,564.72 20,847,012.98 其他 307,512,621.3 248,252,414.9 501,406,355.97 418,179,137.87 合计 739,905,632.26 648,270,273.11 903,713,035.30 1,101,534,568.41 19 山东江泉实业股份有限公司 2008 年年度报告 (4) 主营业务（分地区） 地区分布标准：客户所在地 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 国内 672,758,430.48 77,354,221.78 777,060,133.69 162,408,543.33 国外 67,147,201.78 570,916,051.33 126,652,901.61 939,126,025.08 合计 739,905,632.26 648,270,273.11 903,713,035.30 1,101,534,568.41 （1）对前五名的客户实现的销售收入为 357,135,881.20 元，占总收入的比例为 46.74%。 （2）本期收入较上期减少 16.62%主要系本期将木业厂、钢结构厂整体出租和陶瓷厂减产所致。 （3）本期成本较上期减少 40.63%主要系本期收入减少和上期折价处理积存商品所致。 25、营业税金及附加： 单位：元 币种：人民币 项目 本期数 上年同期数 计缴标准 应税劳务收入、转让无 营业税 1,856,166.67 1,175,902.92 形资产及销售不动产收 入 城建税 3,813,970.25 3,812,337.12 应纳增值税及营业税额 教育费附加 2,169,136.20 1,633,858.76 合计 7,839,273.12 6,622,098.80 / 26、投资收益： (1) 会计报表中的投资收益项目增加： 单位：元 币种：人民币 本期金额 上期金额 权益法核算的长期股权投资收益 -4,312,964.46 处置长期股权投资产生的投资收益 4,501,328.41 合计 188,363.95 (2) 按权益法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益： 单位：元 币种：人民币 被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的原因 本期投资于山东华宇铝电有 山东华宇铝电有限公司 -4,312,964.46 限公司所致 （1）权益法核算公司所有者权益减少系对山东华宇铝电有限公司投资亏损。 （2）股权转让收益系转让临沂东方陶瓷有限公司股权收益。 27、资产减值损失： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 1,810,738.01 -19,199,672.53 二、存货跌价损失 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 20 山东江泉实业股份有限公司 2008 年年度报告 七、固定资产减值损失 20,141,216.36 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 1,810,738.01 941,543.83 28、营业外收入： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得合计 320.48 其中：固定资产处置利得 320.48 罚款、违约金 272,380.50 298,372.56 无需支付款项转入 1,584,867.47 其他收入 144,176.68 374,496.50 合计 416,557.18 2,258,057.01 29、营业外支出： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失合计 2,581,019.70 147,752,751.24 其中：固定资产处置损失 2,581,019.70 147,752,751.24 其他支出 45,102.89 82,271.87 合计 2,626,122.59 147,835,023.11 30、所得税费用： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 按《企业所得税法》等规定的当 61.74 期所得税 递延所得税调整 4,579,451.96 -4,840,441.44 合计 4,579,513.70 -4,840,441.44 31、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程： 基本每股收益=净利润/股本=22247799.08/511697213=0.0435 元/股 稀释每股收益=0.0435 元/股 （1）基本每股收益=P÷S S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发 行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增 加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为 报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份 下一月份起至报告期期末的月份数。 （2）稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/ （S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均 数） 21 山东江泉实业股份有限公司 2008 年年度报告 32、现金流量表项目注释： (1) 收到的其他与经营活动有关的现金： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 借集团公司款项 272,093,990.51 合计 272,093,990.51 公司报告期内因资金紧张，向集团公司借款支付公司流资贷款。 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 付集团公司借款 27,858,469.66 合计 27,858,469.66 公司用部分流动资金归还集团公司借款。 (3) 收到的其他与筹资活动有关的现金： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 贷款存款利息 26,728.69 合计 26,728.69 33、现金流量表补充资料： 单位：元 币种：人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 22,247,799.08 -406,133,011.86 加：资产减值准备 1,810,738.01 941,543.83 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 80,218,383.54 101,208,845.50 折旧 无形资产摊销 1,476,791.01 567,038.65 长期待摊费用摊销 360,000.00 300,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 2,581,019.70 147,752,430.76 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 26,602,808.11 28,632,623.73 投资损失（收益以“－”号填列） -188,363.95 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 4,579,451.96 -4,840,441.44 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0 存货的减少（增加以“－”号填列） 3,550,730.22 292,036,737.73 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -47,493,598.60 49,097,528.71 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 95,958,824.69 6,044,196.16 其他 经营活动产生的现金流量净额 191,704,583.76 215,607,491.77 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 -50,598,520.2 -161,083,081.34 22 山东江泉实业股份有限公司 2008 年年度报告 减：现金的期初余额 14,329,687.50 39,628,947.60 加：现金等价物的期末余额 39,628,947.60 120,170,488.27 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -25,299,260.10 -80,541,540.67 (八) 母公司会计报表附注 1、应收账款： (1) 应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种 比 比 类 比例 比例 金额 金额 例 金额 金额 例 (%) (%) (%) (%) 单 项 金 额 重 大 161,488,766.10 99.25 4,411,756.18 67,667,627.71 93.86 3,383,381.39 的 应 收 账 款 其 他 不 重 大 1,213,712.49 0.75 2,129.04 4,423,623.34 6.14 221,743.38 应 收 账 款 合 162,702,478.59 / 4,413,885.22 / / 3,605,124.77 / 计 本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的应收账款标准为 300 万元， 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，是指账龄超过三年的应收账 款。 (2) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 23 山东江泉实业股份有限公司 2008 年年度报告 2、其他应收款： (1) 其他应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 (%) (%) (%) (%) 单项 金额 重大 的其 75,608,144.28 99.98 5,773,830.90 99.98 94,154,661.48 98.92 4,707,733.07 98.63 他应 收款 项 其他 不重 大的 16,688.00 0.02 834.40 0.02 1,026,802.88 1.08 64,954.67 1.37 其他 应收 款项 合计 75,624,832.28 / 5,774,665.30 / 95,181,464.36 / 4,772,687.74 / 本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的其他应收款标准为 300 万 元，单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款，是指账龄超过三年的 其他应收款。 (2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 3、长期股权投资 按成本法核算 单位：元 币种：人民币 其 在被投 减 在被投 被投 中： 资单位 值 资单位 资单 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 本期 表决权 准 持股比 位 减值 比例 备 例（％） 准备 （％） 临沂 江泉 纯净 100,000.00 0.00 100,000.00 100,000.00 100 100 水有 限公 司 临沂 东方 陶瓷 19,303,536.44 19,303,536.44 -19,303,536.44 0.00 75 75 有限 公司 24 山东江泉实业股份有限公司 2008 年年度报告 按权益法核算 单位：元 币种：人民币 被 其 在被投 期 减 现 在被投 投 中： 资单位 初 值 金 资单位 资 初始投资成本 增减变动 期末余额 本期 表决权 余 准 红 持股比 单 减值 比例 额 备 利 例（％） 位 准备 （％） 山 东 华 宇 铝 370,643,200.00 366,330,235.54 366,330,235.54 20.13 20.13 电 有 限 公 司 （1）临沂江泉纯净水有限公司及临沂东方陶瓷有限公司投资情况详见附注 （2）山东华宇铝电有限公司的投资情况详见附注 4、营业收入： (1) 营业收入 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 739,905,632.26 901,053,384.01 其他业务收入 23,162,130.97 12,562,483.05 合计 763,067,763.23 913,615,867.06 (2) 主营业务（分行业） 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 工业 672,758,430.48 570,916,051.33 774,400,482.40 873,137,189.10 贸易 67,147,201.78 77,354,221.78 126,652,901.61 162,408,543.33 合计 739,905,632.26 648,270,273.11 901,053,384.01 1,035,545,732.43 (3) 主营业务（分产品） 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 木材贸易 67,147,201.78 77,354,221.78 126,652,901.61 162,408,543.33 木材加工 31,924,376.92 6,663,395.16 陶瓷 317,149,895.18 288,476,799.45 205,163,184.79 427,447,643.09 钢结构 14,702,178.75 20,944,951.42 热电 307,512,621.30 248,252,414.90 481,874,839.28 387,598,719.76 建筑五金加工 4,829,337.94 9,635,466.69 铁路运输 48,095,914.00 34,186,836.98 35,906,564.72 20,847,012.98 合计 739,905,632.26 648,270,273.11 901,053,384.01 1,035,545,732.43 25 山东江泉实业股份有限公司 2008 年年度报告 (4) 主营业务（分地区） 地区分布标准：客户所在地 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 国内 67,147,201.78 77,354,221.78 126,652,901.61 162,408,543.33 国外 672,758,430.48 570,916,051.33 774,400,482.40 873,137,189.10 合计 739,905,632.26 648,270,273.11 901,053,384.01 1,035,545,732.43 (5) 公司前五名客户的销售收入情况 单位：元 币种：人民币 占公司全部销售收入的比例 客户名称 销售收入总额 （％） 临沂江鑫钢铁有限公司 87,370,734.55 11.45 委内瑞拉 YUIOP 公司 38,317,379.44 5.02 山东华盛对外贸易有限公司 15,951,540.49 2.09 临沂烨华焦化有限公司 8,034,847.70 1.05 临沂华盛建筑有限公司 1,003,529.56 0.13 合计 150,678,031.74 19.74 5、投资收益： (1) 会计报表中的投资收益项目增加： 单位：元 币种：人民币 本期金额 上期金额 权益法核算的长期股权投资收益 -4,312,964.46 0 合计 -4,312,964.46 0 (2) 按成本法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益： 单位：元 币种：人民币 被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的原因 临沂江泉纯净水有限公 100,000.00 新增 司 临沂东方陶瓷有限公司 19,303,536.44 0 转让出 合计 19,303,536.44 100,000.00 / (3) 按权益法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益： 单位：元 币种：人民币 被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的原因 山东华宇铝电有限公司 366,330,235.54 投资华宇铝电新增 合计 366,330,235.54 / 系对山东华宇铝电有限公司投资亏损。 6、现金流量表补充资料： 单位：元 币种：人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 17,429,608.73 -325,859,124.69 加：资产减值准备 1,810,738.01 18,369,345.11 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 80,218,383.54 98,089,730.59 26 山东江泉实业股份有限公司 2008 年年度报告 折旧 无形资产摊销 1,476,791.01 567,038.65 长期待摊费用摊销 360,000.00 300,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 2,581,019.70 117,032,548.96 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 26,602,808.11 28,632,623.73 投资损失（收益以“－”号填列） 4,312,964.46 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 4,579,451.96 -6,925,396.52 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 3,625,053.69 221,529,751.68 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -62,790,153.95 58,961,668.40 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 110,530,372.85 14,266,997.01 其他 经营活动产生的现金流量净额 190,737,038.10 224,965,182.92 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 13,362,141.84 39,628,947.60 减：现金的期初余额 39,628,947.60 118,492,858.48 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -26,266,805.76 -78,863,910.88 (九) 关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 单位:元 币种:人民币 母公司对 母公司对 本企 母公 组织 企业 注册 法人 业务 本企业的 本企业的 业最 司名 注册资本 机构 类型 地 代表 性质 持股比例 表决权比 终控 称 代码 (%) 例(%) 制方 肉类 加工、 房地 山东 产、建 华盛 有限 山东 筑及 江泉 王廷 责任 临沂 机械、 36,000.00 18.40 18.40 集团 江 公司 市 电力、 有限 煤炭 公司 开发 和经 营等 27 山东江泉实业股份有限公司 2008 年年度报告 2、本企业的子公司情况 单位:元 币种:人民币 子公司 企业类 法人代 业务性 持股比 表决权 组织机 注册地 注册资本 全称 型 表 质 例(%) 比例(%) 构代码 临沂江 泉纯净 有限责 临沂市 黄英华 内资 100,000 100 100 水有限 任公司 公司 山东华 国有企 宇铝电 业（全民 临沂市 刘兴亮 内资 1,628,000,000 20.13 20.13 有限公 所有制 司 企业） 3、本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码 华盛编织袋厂 母公司的全资子公司 华盛车队 母公司的全资子公司 华盛钢结构厂 母公司的全资子公司 华盛机械厂 母公司的全资子公司 华盛加油站 母公司的全资子公司 华盛建筑装饰公司 母公司的全资子公司 华盛江泉白瓷二厂 母公司的全资子公司 华盛江泉大厦 母公司的控股子公司 华盛江泉供应部 母公司的全资子公司 华盛江泉煤业有限公司 母公司的全资子公司 华盛江泉热力供水公司 母公司的全资子公司 华盛金属材料经销处 母公司的控股子公司 华盛木业厂 母公司的全资子公司 华盛商店 股东的子公司 江泉超市 股东的子公司 江泉大酒店 股东的子公司 联合食品控股有限公司 股东的子公司 临沂华盛混凝土有限公司 母公司的全资子公司 临沂华盛建筑有限公司 母公司的全资子公司 临沂江泉肉制品有限公司 参股股东 临沂江舜矿业有限公司 母公司的控股子公司 临沂江泰铝业有限公司 母公司的控股子公司 临沂江腾商贸有限公司 股东的子公司 临沂江鑫钢铁有限公司 母公司的控股子公司 临沂蒙飞商贸有限公司 母公司的控股子公司 临沂沈泉庄纸箱厂 母公司的全资子公司 临沂盛泉肉制品有限公司 参股股东 临沂盛泉油脂化工有限公司 参股股东 临沂市华盛陶瓷科学研究所 母公司的全资子公司 临沂烨华焦化有限公司 母公司的控股子公司 临沂义铭钢材有限公司 股东的子公司 罗庄集团总公司 其他 山东华盛对外贸易有限公司 母公司的全资子公司 山东华盛江泉热电有限公司 母公司的控股子公司 山东华宇铝电有限公司 参股股东 28 山东江泉实业股份有限公司 2008 年年度报告 山东江泉房地产综合开发有限 母公司的全资子公司 公司 山东江元水泥有限公司 参股股东 沈泉庄农场 母公司的全资子公司 4、关联交易情况 (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 关联 关联 关联交易 关联交易 占同类交 占同类交 交易 方 内容 定价原则 金额 易金额的 金额 易金额的 类型 比例（%） 比例（%） 华盛 购买 编织 市场定价 39,199.00 0.01 商品 袋厂 华盛 接受 机械 市场定价 1,939,243.35 0.29 劳务 厂 华盛 购买 加油 市场定价 3,340,837.73 0.50 2,551,679.29 0.23 商品 站 华盛 江泉 购买 市场定价 3,366,336.15 0.51 0 供应 商品 部 华盛 江泉 购买 热力 市场定价 23,228.80 0 0 商品 供水 公司 华盛 金属 接受 材料 辅助材料 市场定价 6,382,542.14 0.96 11,221,169.02 1.01 劳务 经销 处 华盛 购买 科研 市场定价 2,346,007.00 0.35 2,763,110.00 0.25 商品 所 华盛 购买 辅助材料 市场定价 8,658,588.25 1.31 23,182,009.15 2.08 商店 商品 华盛 接受 装饰 市场定价 11,293.60 0 0 劳务 公司 江泉 购买 辅助材料 市场定价 115,665.50 0.02 0 超市 商品 江泉 购买 大酒 招待 市场定价 61,036.00 0.01 0 商品 店 临沂 接受 市场定价 67,752.00 0.01 0 华盛 劳务 29 山东江泉实业股份有限公司 2008 年年度报告 混凝 土有 限公 司 临沂 华盛 接受 建筑 市场定价 191,291.59 0.03 20,587,328.90 1.85 劳务 有限 公司 临沂 江泉 肉制 购买 市场定价 371,662.00 0.06 0 品有 商品 限公 司 临沂 江泰 购买 铝业 市场定价 0 73,045.00 0.01 商品 有限 公司 临沂 江腾 购买 商贸 辅助材料 市场定价 998,322.83 0.15 4,984,581.89 0.45 商品 有限 公司 临沂 江鑫 购买 钢铁 市场定价 29,465,709.38 4.45 34,696,954.46 3.11 商品 有限 公司 临沂 江舜 购买 矿业 市场定价 0 0 商品 有限 公司 临沂 沈泉 购买 市场定价 20,915,872.25 3.16 12,291,502.35 1.10 庄纸 商品 箱厂 临沂 盛泉 油脂 购买 市场定价 105,560.00 0.02 0 化工 商品 有限 公司 临沂 烨华 购买 焦化 市场定价 130,434,343.38 19.71 123,865,719.91 11.11 商品 有限 公司 临沂 购买 辅助材料 市场定价 637,586.40 0.10 8,104,651.92 0.73 30 山东江泉实业股份有限公司 2008 年年度报告 义铭 商品 钢材 有限 公司 山东 华盛 江泉 其它 市场定价 21,912,215.71 3.31 34,611,608.82 3.10 热电 流入 有限 公司 山东 华宇 购买 铝电 市场定价 126,576,108.30 19.12 210,228,488.12 18.86 商品 有限 公司 山东 江元 购买 水泥 市场定价 6,000.00 0 65,369.00 0.01 商品 有限 公司 沈泉 购买 庄农 辅助材料 市场定价 1,055.00 0 611,754.60 0.05 商品 场 华盛 销售 编织 汽、电 市场定价 182,858.84 0.02 1,050,448.50 0.11 商品 袋厂 华盛 江泉 销售 汽、电 市场定价 2,203,638.01 0.29 2,602,402.88 0.28 白瓷 商品 二厂 华盛 购买 江泉 汽、电 市场定价 1,553,603.76 0.21 1,363,055.51 0.15 商品 大厦 华盛 江泉 购买 热力 汽、电 市场定价 2,294,745.38 0.30 商品 供水 公司 华盛 购买 科研 汽、电 市场定价 53,765.68 0.01 商品 所 江泉 购买 大酒 汽、电 市场定价 481,417.09 0.06 574,650.94 0.06 商品 店 临沂 华盛 混凝 购买 汽、电 市场定价 18,611.11 0 土有 商品 限公 司 临沂 购买 汽、电 市场定价 601,463.09 0.08 1,880,282.88 0.21 31 山东江泉实业股份有限公司 2008 年年度报告 华盛 商品 建筑 有限 公司 临沂 江泉 肉制 购买 汽、电 市场定价 2,632,387.80 0.35 4,305,305.98 0.47 品有 商品 限公 司 临沂 江鑫 购买 钢铁 汽、电 市场定价 174,207,642.99 23.02 113,259,963.90 12.36 商品 有限 公司 临沂 江舜 购买 矿业 汽、电 市场定价 41,400.00 0 商品 有限 公司 临沂 沈泉 购买 汽、电 市场定价 2,483,220.39 0.33 1,996,030.42 0.22 庄纸 商品 箱厂 临沂 盛泉 肉制 购买 汽、电 市场定价 1,410,461.79 0.19 2,169,039.43 0.24 品有 商品 限公 司 临沂 盛泉 油脂 购买 汽、电 市场定价 15,887,724.78 2.10 18,073,967.52 1.97 化工 商品 有限 公司 临沂 烨华 购买 焦化 汽、电 市场定价 61,720,161.83 8.16 41,650,691.80 4.55 商品 有限 公司 临沂 义铭 购买 钢材 汽、电 市场定价 334,800.85 0.04 2,600,146.00 0.28 商品 有限 公司 山东 华盛 购买 对外 汽、电 市场定价 26,166,125.62 3.46 18,286,732.98 2.00 商品 贸易 有限 32 山东江泉实业股份有限公司 2008 年年度报告 公司 山东 华盛 江泉 购买 汽、电 市场定价 87,969,279.69 11.62 259,197,172.03 28.29 热电 商品 有限 公司 山东 华宇 购买 铝电 汽、电 市场定价 30,781,902.36 4.07 61,980,436.66 6.76 商品 有限 公司 山东 江元 购买 水泥 汽、电 市场定价 476,916.75 0.06 80,239.56 0.01 商品 有限 公司 沈泉 购买 庄农 汽、电 市场定价 261,172.67 0.03 3,254,894.68 0.36 商品 场 (2) 关联担保情况 单位：元 币种：人民币 担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否经履行完毕 华盛江泉集团 山东江泉实业股 2009 年 1 月 1 日～ 218,000,000 否 有限公司 份有限公司 2009 年 12 月 31 日 山东江泉实业 华盛集团有限公 2009 年 1 月 1 日～ 158,000,000 否 股份有限公司 司及其下属公司 2009 年 12 月 31 日 5、关联方应收应付款项 单位:元 币种:人民币 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 应收帐款 华盛江泉大厦 514,815.60 临沂华盛建筑有限公 应收帐款 1,003,529.56 司 临沂江泉肉制品有限 应收帐款 90,915.83 公司 临沂江鑫钢铁有限公 应收帐款 87,370,734.55 10,196,836.89 司 应收帐款 临沂沈泉庄纸箱厂 59,122.79 临沂盛泉肉制品有限 应收帐款 190,162.21 公司 临沂盛泉油脂化工有 应收帐款 621,179.47 1,663,407.17 限公司 临沂烨华焦化有限公 应收帐款 8,034,847.70 1,586,137.92 司 山东华盛对外贸易有 应收帐款 15,951,540.49 17,565,928.94 限公司 应收帐款 山东华盛江泉热电有 8,279,753.76 33 山东江泉实业股份有限公司 2008 年年度报告 限公司 山东华宇铝电有限公 应收帐款 107,400.00 司 临沂江鑫钢铁有限公 预付帐款 3,576,352.64 司 山东华盛江泉热电有 其他应收款 54,308,185.43 86,011,524.04 限公司 山东江元水泥有限公 其他应收款 29,506.00 439,849.34 司 应付帐款 华盛机械厂 482,070.70 应付帐款 华盛加油站 59,197.69 412,360.94 应付帐款 华盛江泉供应部 173,618.91 华盛江泉煤业有限公 应付帐款 294,868.66 司 应付帐款 华盛金属材料经销处 2,563,556.33 应付帐款 华盛科研所 55,000.00 167,000.00 应付帐款 华盛商店 254,886.34 965,841.64 临沂华盛建筑有限公 应付帐款 5,046,346.12 1,081,548.59 司 临沂江舜矿业有限公 应付帐款 376,269.00 376,269.00 司 应付帐款 临沂沈泉庄纸箱厂 306,410.50 2,307,605.50 临沂烨华焦化有限公 应付帐款 10,248,073.36 11,039,088.20 司 临沂义铭钢材有限公 应付帐款 343,414.22 473,179.28 司 山东华盛江泉热电有 应付帐款 1,813,556.27 限公司 山东华宇铝电有限公 应付帐款 60,603,148.36 91,618,383.36 司 临沂江泰铝业有限公 其他应付款 132,350.59 司 其他应付款 罗庄集团总公司 333,920.60 333,920.60 山东华盛对外贸易有 其他应付款 400,029.08 限公司 山东华盛江泉集团有 其他应付款 129,350,749.43 1,381,904.17 限公司 (十) 股份支付： 无 (十一) 或有事项： 1、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响： 截止审计报告日，本公司为控股股东华盛江泉集团有限公司及其下属相关公司借款及银行承兑汇票未 质押金额 15,800 万元提供连带责任保证担保。 (十二) 承诺事项： 无 34 山东江泉实业股份有限公司 2008 年年度报告 (十三) 资产负债表日后事项： 2009 年 2 月 23 日本公司与华盛江泉集团有限公司（下称华盛集团）、临沂江鑫钢铁有限公司（下称 江鑫公司）签订了《三方债务转让协议书》，协议约定本公司应收江鑫公司电费 7445 万元抵销本公司 欠华盛集团往来款。 (十四) 其他重要事项： 1、2008 年 7 月 1 日本公司与华盛江泉集团有限公司（下称华盛集团）、山东华宇铝电有限公司（下 称华宇公司）签订了《三方债务转让协议书》，协议约定本公司欠华宇公司采购煤炭等欠款 8114 万元 变更为欠付华盛集团。 2、经本公司 2007 年 8 月 28 日五届十六次董事会会议审议通过，本公司于 2007 年 8 月 28 日签订《公 司木业厂租赁协议》及《公司钢结构厂租赁协议》，将下属木业厂及钢结构厂分别租赁给个体经营商 谢成祥、解胜永经营，租赁期限为一年，自 2007 年 8 月 31 日起止 2008 年 8 月 30 日止，租金以标的 资产年折旧为依据，谢成祥每年应支付租金计 480 万元人民币，解胜永每年应支付租金计 260 万元人 民币。2008 年 8 月 28 日分别续签 1 年，期限自 2008 年 8 月 31 日起止 2009 年 8 月 30 日止，租金不 变。 3、本公司于 2008 年 2 月 17 日召开 2008 年第一次临时股东大会，会议审议通过关于对山东华宇铝电 有限公司 （下称：华宇铝电），公司第一大股东华盛江泉集团为临沂江泰铝业有限公司(下称：江泰 铝业)的控股股东，江泰铝业为华宇铝电第二大股东，注册资本为 89950 万元人民币]进行投资并签订 《增资协议》的议案：本公司拟与中国铝业股份有限公司(下称：中国铝业)合作，共同对华宇铝电增 资 82365.1558 万元人民币，其中，本公司以经评估的实物资产(135MW 发电机组)认购华宇铝电的增资 37064.32 万元(投入资产账面价值为 32172.66 万元，差异 4891.66 万元作为本公司的资本公积)；中 国铝业以现金认购华宇铝电增资人民币 45300.8356 万元；江泰铝业放弃优先认购权。各方同意，以审 计基准日华宇铝电经审计的净资产值 101713 万元为准，中国铝业和本公司的出资折为所持华宇铝电的 股权，即中国铝业及公司出资总额中的 40050.8169 万元、32768.8502 万元分别进入华宇铝电的注册 资本，其余 5250.0187 万元、4295.4698 万元分别进入华宇铝电的资本公积。增资后，华宇铝电注册 资本为 162769.6671 万元人民币，中国铝业及本公司分别持有其 55%及 20.13%的股权。本公司将其拥 有的一台 135MW 机组投入华宇铝电后，将转为华宇铝电的自备电厂，上网电价将由 0.3549 元/度调整 为 0.285 元/度，上网结算电价的差价为 0.0699 元/度。各方同意，由华宇铝电对本公司在该 135MW 机组转为自备电厂至 10 万吨电解铝项目投产期内给公司造成的损失予以补偿，由华宇铝电以支付电价 差价的方式支付给公司。2008 年 8 月，由于山东华宇铝电有限公司受国际国内市场影响，原料价格大 幅度上涨、成本上涨超过预期，产品价格同比大幅度下降，双方同意自 2008 年 7 月 1 日起终止原《增 资协议》中的相关电价补偿条款，本公司实际收到补偿款 2244.93 万元（含税）。 (十五) 补充资料 1、按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号-非经常性损益》第 1 号的规 定，本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下： 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 说明 非流动资产处置损益 1,920,308.71 除上述各项之外的其他营业外收入和支 371,454.29 出 其他项目系山东华宇铝电有限 公司给予的电价补贴收益 其他符合非经常性损益定义的损益项目 17,485,544.96 19,187,549.99 元及税率变动引 起的递延所得税损失 1,702,005.03 元。 合计 19,777,307.96 公司对“其他符合非经常性损益定义的损益项目”以及根据自身正常经营业务的性质和特点将非经常 性损益项目界定为经常性损益的项目，应当做出说明。 35 山东江泉实业股份有限公司 2008 年年度报告 单位：元 币种：人民币 项目 涉及金额 说明 其他项目系山东华宇铝电有限 公司给予的电价补贴收益 电价补偿 17,485,544.96 19,187,549.99 元及税率变动引 起的递延所得税损失 1,702,005.03 元。 2、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产收益率及 每股收益 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股 2.23 2.38 0.0435 0.0435 东的净利润 扣除非经常性损益后 归属于公司普通股股 0.25 0.26 0.0048 0.0048 东的净利润 3、公司主要会计报表项目、财务指标出现的异常情况及原因的说明 1、应收账款较上年同期增加 128%，是由于报告期内关联方江鑫钢铁欠款所致。 2、在建工程较上年同期增加 223%，是由于公司增加对建材公司技术改造所致。 3、短期借款较上年同期减少 44%，是由于公司报告期偿还贷款所致。 4、其他应付款较上年同期增加 506%，是由于公司与集团公司和华宇铝电签署三方债权债务转让协议 导致应付集团公司欠款增加。 5、利润总额较上年同期大幅增加，主要是公司报告期内没有资产减值和存货处理情况的发生。 4、境内外会计准则差异： 单位：元 币种:人民币 净利润 净资产 本期数 上期数 期初数 期末数 按中国会计准则 22,247,799.08 -383,118,960.62 925,109,355.38 996,329,770.68 36 山东江泉实业股份有限公司 2008 年年度报告 十二、备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿 董事长：田英智 山东江泉实业股份有限公司 2009 年 3 月 26 日 37