龙建股份(600853)2008年年度报告

龙建路桥股份有限公司 600853 2008 年年度报告 龙建路桥股份有限公司 2008 年年度报告 目录 一、重要提示.......................................................................... 2 二、公司基本情况...................................................................... 2 三、会计数据和业务数据摘要： .......................................................... 3 四、股本变动及股东情况 ................................................................ 5 五、董事、监事和高级管理人员 ......................................................... 10 六、公司治理结构..................................................................... 15 七、股东大会情况简介 ................................................................. 18 八、董事会报告....................................................................... 18 九、监事会报告....................................................................... 26 十、重要事项......................................................................... 27 1 龙建路桥股份有限公司 2008 年年度报告 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 如有董事未出席董事会，应当单独列示其姓名 未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的说明 董事李吉胜先生因公出差委托董事王征宇先生出席董事会 董事 李吉胜 并代为行使表决权 董事赵庆海先生因公出差委托董事邵华先生出席董事会并 董事 赵庆海 代为行使表决权 (三) 利安达会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 (四) 公司负责人张厚、主管会计工作负责人张永良及会计机构负责人（会计主管人员）陈子辉声明： 保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况 公司法定中文名称 龙建路桥股份有限公司 公司法定中文名称缩写 龙建股份 公司法定英文名称 LONGJIAN ROAD＆BRIDGE CO.,LTD 公司法定代表人 张厚 公司董事会秘书情况 董事会秘书姓名 王征宇 董事会秘书联系地址 黑龙江省哈尔滨市南岗区嵩山路 109-1 号 董事会秘书电话 0451-82281860 董事会秘书传真 0451-82281253 董事会秘书电子信箱 Zhengyu-wang@sohu.com 公司证券事务代表情况 证券事务代表姓名 周航 证券事务代表联系地址 黑龙江省哈尔滨市南岗区嵩山路 109-1 号 证券事务代表电话 0451-82281430 证券事务代表传真 0451-82281253 证券事务代表电子信箱 zhouhang7233@21cn.com 公司注册地址 黑龙江省哈尔滨市南岗区长江路 368 号 公司办公地址 黑龙江省哈尔滨市南岗区嵩山路 109-1 号 公司办公地址邮政编码 150009 公司国际互联网网址 http://www.longjianlq.com 公司电子信箱 postmaster@longjianlq.com 公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、证券时报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点 公司董事会秘书处 公司股票简况 股票上市交易 股票种类 股票简称 股票代码 变更前股票简称 所 上海证券交易 A股 龙建股份 600853 所 其他有关资料 公司首次注册日期 1993 年 11 月 8 日 2 龙建路桥股份有限公司 2008 年年度报告 公司首次注册地点 黑龙江省齐齐哈尔市富拉尔基区红岸大街 7 号 2002 年 6 月 3 日 公司变更注册日期 2007 年 7 月 30 日 公司变更注册地点 黑龙江省哈尔滨市南岗区长江路 368 号 企业法人营业执照注册号 2300001101060 230109606102976（地税）230198606102976（国 税务登记号码 税） 组织机构代码 60610297-6 公司聘请的会计师事务所情况 公司聘请的境内会计师事务所名称 利安达会计师事务所有限责任公司 哈尔滨市开发区湘江路 144 号星河国际巴黎座 公司聘请的境内会计师事务所办公地址 402-404 室 三、会计数据和业务数据摘要： (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 项目 金额 营业利润 1,722,421.40 利润总额 17,232,595.15 归属于上市公司股东的净利润 12,876,859.71 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 1,135,754.23 经营活动产生的现金流量净额 217,670,875.35 (二) 非经常性损益项目和金额： 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 说明 非流动资产处置损益 4,219,601.91 处置固定资产损益 越权审批，或无正式批准文件，或 0.00 偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与公 黑龙江省国有资产监督管理 司正常经营业务密切相关，符合国 10,720,000.00 委员会对 2006 年以前拖欠工 家政策规定、按照一定标准定额或 资补贴 定量持续享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取 250,011.56 的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营 企业的投资成本小于取得投资时应 0.00 享有被投资单位可辨认净资产公允 价值产生的收益 非货币性资产交换损益 0.00 委托他人投资或管理资产的损益 0.00 因不可抗力因素，如遭受自然灾害 0.00 而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 0.00 企业重组费用，如安置职工的支出、 0.00 整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超 0.00 过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司 0.00 期初至合并日的当期净损益 3 龙建路桥股份有限公司 2008 年年度报告 与公司正常经营业务无关的或有事 0.00 项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效 套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允 0.00 价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出 售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值 0.00 准备转回 对外委托贷款取得的损益 0.00 采用公允价值模式进行后续计量的 投资性房地产公允价值变动产生的 0.00 损益 根据税收、会计等法律、法规的要 求对当期损益进行一次性调整对当 0.00 期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 0.00 除上述各项之外的其他营业外收入 570,571.84 和支出 其他符合非经常性损益定义的损益 0.00 项目 少数股东权益影响额 -79,033.50 所得税影响额 -3,940,046.33 合计 11,741,105.48 (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币 本年比上年 2008 年 2007 年 2006 年 增减(%) 营业收入 2,325,143,320.42 2,175,189,069.66 6.89 2,396,158,731.49 利润总额 17,232,595.15 19,446,555.35 -11.38 28,570,907.69 归属于上市公司股东 12,876,859.71 11,932,095.21 7.92 17,466,197.60 的净利润 归属于上市公司股东 的扣除非经常性损益 1,135,754.23 10,355,881.04 -89.32 15,996,886.46 的净利润 基本每股收益（元／ 0.0240 0.0221 8.60 0.0277 股） 稀释每股收益（元／ 0.0240 0.0221 8.60 0.0277 股） 扣除非经常性损益后 的基本每股收益（元／ 0.0021 0.0194 -89.18 0.0253 股） 全面摊薄净资产收益 增加 0.09 个 1.7679 1.6770 1.89 率（%） 百分点 加权平均净资产收益 增加 0.11 个 1.7836 1.6747 1.92 率（%） 百分点 扣除非经常性损益后 减少 1.32 个 0.1559 1.4744 1.73 全面摊薄净资产收益 百分点 4 龙建路桥股份有限公司 2008 年年度报告 率（%） 扣除非经常性损益后 减少 1.32 个 的加权平均净资产收 0.1586 1.4738 1.74 百分点 益率（%） 经营活动产生的现金 217,670,875.35 -112,148,790.85 294.09 62,461,097.28 流量净额 每股经营活动产生的 现金流量净额（元／ 0.4055 -0.2089 294.11 0.0990 股） 本年末比上 2008 年末 2007 年末 年末增减 2006 年末 (%) 总资产 4,421,611,027.80 4,035,491,030.69 9.57 4,110,736,522.87 所有者权益（或股东权 728,383,139.55 723,942,023.93 0.61 926,105,643.06 益） 归属于上市公司股东 的每股净资产（元／ 1.3569 1.3255 2.37 1.4674 股） 报告期归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润较之上年大幅减少，主要是由于本年材 料价格波动较大，因工程施工的季节性原因，材料采购相对集中在价格较高的时段，但甲方给予的材 料补差是按照全年平均价，因此造成成本费用加大、补偿少，使经营活动产生的利润下降。 经营活动产生的现金流量净额较之上年大幅增加，主要是由于本年预收工程款增加及暂收黑龙江 省交通厅对于汤嘉公路项目的回购预付款所致。 四、股本变动及股东情况 (一) 股本变动情况 1、股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 公积 比例 发行 比例 数量 送股 金转 其他 小计 数量 (%) 新股 (%) 股 一、有限 售条件股 份 1、国家持 184,988,027 34.46 -40,671,629 -40,671,629 144,316,398 26.88 股 2、国有法 人持股 3、其他内 资持股 其中：境 内非国有 法人持股 境 内自然人 持股 ４、外资 持股 其中：境 外法人持 股 境 外自然人 持股 5 龙建路桥股份有限公司 2008 年年度报告 有限售条 件股份合 184,988,027 34.46 -40,671,629 -40,671,629 144,316,398 26.88 计 二、无限 售条件流 通股份 1、人民币 351,819,631 65.54 40,671,629 40,671,629 392,491,260 73.12 普通股 2、境内上 市的外资 股 3、境外上 市的外资 股 4、其他 无限售条 件流通股 351,819,631 65.54 40,671,629 40,671,629 392,491,260 73.12 份合计 三、股份 536,807,658.00 100.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 536,807,658.00 100.00 总数 股份变动的批准情况 2006 年 9 月 25 日，公司召开的 2006 年第四次临时股东大会暨相关股东会议审议通过了《龙建路 桥股份有限公司股权分置改革及定向回购方案、公司章程(修订)议案》，批准公司以流通股本 164,560,018 股为基数，以截止 2006 年 6 月 30 日公司经审计的资本公积金向方案实施股权登记日登 记在册的全体流通股股东定向转增股本 98,736,011 股(相当于向全体股东每 10 股转增 1.85455 股)， 流通股股东获得每 10 股转增 6 股股份，相当于流通股股东每 10 股获送 3.50 股对价。 2、限售股份变动情况 单位：股 年初限售股 本年解除限 本年增加限 年末限售股 解除限售日 股东名称 限售原因 数 售股数 售股数 数 期 黑龙江省 公路桥梁 2009 年 10 175,873,199 31,556,801 144,316,398 注1 建设集团 月 13 日 有限公司 黑龙江省 投资总公 9,114,828 9,114,828 0 司 合计 184,988,027 40,671,629 144,316,398 / / 注1 黑龙江省公路桥梁建设集团有限公司自股改方案实施之日起十二个月内不上市交易或者转让；在 前项规定期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股份，出售数量占公司股份总数的比例在十 二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超过百分之十。 (二) 证券发行与上市情况 1、前三年历次证券发行情况 截至本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 2、公司股份总数及结构的变动情况 尚未上市流通股份减少了 40,671,629 股，为截止 2008 年 12 月 31 日，路桥集团和黑龙江省投资 总公司按照股改承诺，限售期满，限售流通股转为流通股形成。 6 龙建路桥股份有限公司 2008 年年度报告 3、现存的内部职工股情况 本报告期内公司无内部职工股。 (三) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 97,113 户 前十名股东持股情况 股 股东名 东 持股比 持有有限售条件股份 持股总数 报告期内增减 质押或冻结的股份数量 称 性 例(%) 数量 质 黑龙江 省公路 桥梁建 国 质押 51,000,000 30.55 163,982,102 -30,897,634 144,316,398 设集团 家 冻结 35,952,504 有限公 司 黑龙江 国 省投资 7.07 37,928,318 -2,743,311 0 家 总公司 中国长 国 城资产 有 3.37 18,084,238 18,084,238 0 管理公 法 司 人 中国第 一汽车 国 集团公 有 司(第 0.45 2,420,000 0 0 法 一汽车 人 制造 厂) 境 内 童国宝 自 0.32 1,744,300 1,744,300 0 然 人 境 齐齐哈 内 尔市证 非 券有限 国 0.23 1,210,000 0 0 冻结 1,210,000 责任公 有 司 法 人 哈尔滨 国 铁路局 有 齐齐哈 0.23 1,210,000 0 0 法 尔铁路 人 分局 境 内 韦澜 自 0.19 1,011,531 1,011,531 0 然 人 境 内 张秀坤 自 0.17 916,600 554,552 0 然 人 7 龙建路桥股份有限公司 2008 年年度报告 黑龙江 国 航运集 有 0.16 857,441 -242,559 0 团有限 法 公司 人 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类 黑龙江省投资总 37,928,318 人民币普通股 公司 黑龙江省公路桥 梁建设集团有限 19,665,704 人民币普通股 公司 中国长城资产管 18,084,238 人民币普通股 理公司 中国第一汽车集 团公司(第一汽车 2,420,000 人民币普通股 制造厂) 童国宝 1,744,300 人民币普通股 齐齐哈尔市证券 1,210,000 人民币普通股 有限责任公司 哈尔滨铁路局齐 1,210,000 人民币普通股 齐哈尔铁路分局 韦澜 1,011,531 人民币普通股 张秀坤 916,600 人民币普通股 黑龙江航运集团 857,441 人民币普通股 有限公司 公司前 10 名股东中，黑龙江省公路桥梁建设集团有限公司与其他前 9 名股东之间不存在关 上述股东关联关 联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。公司前 10 系或一致行动的 名股东中的第 2-10 位股东，本公司未知其之间的关联关系，也未知其之间是否属于《上市公司 说明 股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 黑龙江省高级人民法院根据（2006）黑高法执字第 15—1 号执行裁定书，于 2008 年 12 月 22 日对 黑龙江省公路桥梁建设集团有限公司持有龙建路桥股份有限公司的 18,084,238 股份进行了司法扣划， 占公司总股本的 3.37%。扣划股份划归至中国长城资产管理公司名下，该公司在本次扣划前不持有本 公司股份， 本次扣划后，中国长城资产管理公司持有本公司股份 18,084,238 股，占公司总股本的 3.37%， 成为本公司的第三大股东。本事项于 2008 年 12 月 25 日公布于上海证券交易所网站和《证券时报》、 《中国证券报》上。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 持有的有限 有限售条件股份可上市交易情况 序 有限售条件股东名 售条件股份 新增可上市交易 限售条件 号 称 可上市交易时间 数量 股份数量 黑龙江省公路桥梁 建设集团有限公司 自改革方案实施之 日起十二个月内不 上市交易或者转 黑龙江省公路桥梁 2009 年 10 月 13 1. 144,316,398 144,316,398 让；在前项规定期 建设集团有限公司 日 满后，通过证券交 易所挂牌交易出售 原非流通股份，出 售数量占公司股份 总数的比例在十二 8 龙建路桥股份有限公司 2008 年年度报告 个月内不超过百分 之五，在二十四个 月内不超过百分之 十。 战略投资者或一般法人参与配售新股约定持股期限的情况 本报告期内无此情况发生。 2、控股股东及实际控制人情况 (1) 法人控股股东情况 单位:万元 币种:人民币 名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务 经营管理黑龙江省国 有资产管理委员会授 权经营的国有资产； 承包境外公路工程和 黑龙江省公路桥 境内国际招标工程， 梁建设集团有限 雷文锋 82,391 1985 年 7 月 16 日 上述境外工程所需设 公司 备、材料的出口，对 外派遣实施上述境外 工程所需的劳务人 员。 (2) 法人实际控制人情况 单位: 元 币种:人民币 名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务 黑龙江省人民政 府国有资产监督 管理委员会 黑龙江省建设集团有限公司按照黑龙江省国资委（黑国资产【2008】265 号）文件的要求，完成 了将黑龙江省国资委持有的黑龙江省公路桥梁建设集团有限公司（本公司的第一大股东）的国有股权 无偿划转给黑龙江省建设集团有限公司的工作，黑龙江省建设集团有限公司办理了工商登记手续。本 公司的实际控制人仍然为黑龙江省国资委。 黑龙江省建设集团有限公司法定代表人张厚，公司类型为有限责任公司（国有独资），经营范围 为对权属企业进行投资、资本运营管理。黑龙江省建设集团有限公司在完成国有股权无偿划转之后注 册资本和实收资本由成立之初的 50 万元变更至 126,000 万元，黑龙江省建设集团有限公司的实际控制 人为黑龙江省国资委。 上述事项在公司 2008-040 号公告中进行了披露，此公告刊登在 2008 年 11 月 19 日的《中国证券 报》和《证券时报》上。 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 9 龙建路桥股份有限公司 2008 年年度报告 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系方框图 黑龙江省国有资产监督管理委员会 100% 黑龙江省建设集团有限公司 100% 黑龙江省公路桥梁建设集团有限公司 30.55% 龙建路桥股份有限公司 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截至本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 (一) 董事、监事、高级管理人员的情况 单位:股 报告 是否 期内 在股 从公 东单 是否 年 年 股 司领 位或 变 在公 初 末 份 取的 其他 姓 性 年 动 司领 职务 任期起止日期 持 持 增 报酬 关联 名 别 龄 原 取报 股 股 减 总额 单位 因 酬、津 数 数 数 （万 领取 贴 元） 报 （税 酬、 前） 津贴 张 董事 2008 年 8 月 22 日～2011 年 8 男 53 否 是 厚 长 月 22 日 副董 李 事 2008 年 8 月 22 日～2011 年 8 吉 长、 男 46 是 7.5 否 月 22 日 胜 总经 理 武 2008 年 8 月 22 日～2011 年 8 建 董事 男 56 否 是 月 22 日 男 董事 王 兼董 2008 年 8 月 22 日～2011 年 8 征 男 47 是 6 否 事会 月 22 日 宇 秘书 张 董事 2008 年 8 月 22 日～2011 年 8 永 兼总 男 43 是 6 否 月 22 日 良 会计 10 龙建路桥股份有限公司 2008 年年度报告 师 邵 2008 年 8 月 22 日～2011 年 8 董事 男 54 否 是 华 月 22 日 史 2008 年 8 月 22 日～2011 年 8 董事 男 39 否 是 航 月 22 日 赵 2008 年 8 月 22 日～2011 年 8 庆 董事 男 44 否 是 月 22 日 海 秦 独立 2008 年 8 月 22 日～2011 年 8 玉 男 61 是 1.08 否 董事 月 22 日 文 张 独立 2008 年 8 月 22 日～2011 年 8 男 60 是 1.08 否 兵 董事 月 22 日 李 独立 2008 年 8 月 22 日～2011 年 8 怡 男 62 是 1.08 否 董事 月 22 日 厚 李 独立 2008 年 8 月 22 日～2011 年 8 洪 男 62 是 1.08 否 董事 月 22 日 超 孙 监事 2008 年 8 月 22 日～2011 年 8 雪 会主 男 38 是 6 否 月 22 日 飞 席 谷 2008 年 8 月 22 日～2011 年 8 文 监事 男 43 否 是 月 22 日 龙 田 2008 年 8 月 22 日～2011 年 8 延 监事 男 38 否 是 月 22 日 丰 付 职工 2008 年 8 月 22 日～2011 年 8 百 男 39 是 6 否 监事 月 22 日 彦 郑 职工 2008 年 8 月 22 日～2011 年 8 云 男 38 是 6 否 监事 月 22 日 章 蔡 副总 2008 年 8 月 22 日～2011 年 8 绍 男 49 否 是 经理 月 22 日 忠 副总 王 经理 2008 年 8 月 22 日～2011 年 8 英 兼总 男 54 是 6 否 月 22 日 君 工程 师 史 副总 2008 年 8 月 22 日～2011 年 8 铁 男 46 是 6 否 经理 月 22 日 桥 许 副总 2008 年 8 月 22 日～2011 年 8 国 男 47 是 6 否 经理 月 22 日 柱 李 总经 2008 年 8 月 22 日～2011 年 8 梓 男 37 是 6 否 济师 月 22 日 丰 11 龙建路桥股份有限公司 2008 年年度报告 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： 1.张厚：2002 年 11 月至 2005 年 1 月任黑龙江省建工集团有限公司董事长、总经理；2005 年 2 月至今任黑龙江省建工集团董事长、党委书记；2008 年 3 月至今任黑龙江省公路桥梁建设集团有限公 司副董事长、党委副书记。2008 年 3 月 25 日任龙建路桥股份有限公司董事长、2008 年 9 月 25 日任黑 龙江省建设集团有限公司董事长至今。 2.李吉胜：2002 年 3 月 16 日任龙建路桥股份有限公司董事、总经理，2005 年 6 月任龙建路桥股 份有限公司董事长、黑龙江省公路桥梁建设集团有限公司副董事长；2007 年 4 月任黑龙江省公路桥梁 建设集团有限公司副董事长、党委副书记、龙建股份总经理、2007 年 6 月任龙建股份副董事长至今。 3.武建男：2001 年 1 月任黑龙江省路桥建设集团有限公司工会主席、董事、党委委员；2007 年 4 月任龙建股份董事至今。 4.王征宇：2002 年 3 月任龙建路桥股份有限公司董事会秘书、2008 年 8 月 22 日任龙建路桥股份 有限公司董事至今。 5.张永良：2003 年 1 月任龙建路桥股份有限公司董事、总经理助理；2007 年 4 月任龙建股份总会 计师、2008 年 8 月 22 日任龙建路桥股份有限公司董事至今。 6.邵华：2001 年 5 月任黑龙江省投资总公司总会计师；2002 年至今任黑龙江省投资总公司副总经 理兼总会计师；2006 年 4 月 25 日任龙建路桥股份有限公司董事至今。 7.史航：2002 年 5 月至今任黑龙江省投资总公司证券部部长；2006 年 4 月 25 日至 2008 年 8 月 22 日任龙建路桥股份有限公司监事；2008 年 8 月 22 日任龙建路桥股份有限公司董事至今。 8.赵庆海：自 1984 年 6 月参加工作以来，历任哈尔滨船舶修造厂机装车间工人、财务科会计、副 科长、科长、厂长助理兼财务科长、总会计师；哈尔滨北方船舶工业有限公司副总经理、总会计师； 2008 年 3 月任黑龙江航运集团有限公司财务部部长；2008 年 8 月 22 日任龙建路桥股份有限公司董事 至今。 9.秦玉文：2004 年 3 月至 2007 年 4 月任国家建设部综合财务司司长，2007 年 8 月退休。现任中 国建设会计学会常务副会长，2008 年 8 月 22 日任龙建路桥股份有限公司董事至今。 10.张兵：2002 年 5 月至 2008 年 7 月任最高人民检察院民事行政检察厅副厅级检察员，2008 年 7 月退休。2008 年 8 月 22 日任龙建路桥股份有限公司董事至今。 11.李怡厚：2001 年 5 月至 2006 年 11 月任中国铁路工程总公司副总经理、管理者代表，2006 年 11 月退休。2008 年 8 月 22 日任龙建路桥股份有限公司董事至今。 12.李洪超：2000 年 5 月至 2006 年 10 月任黑龙江省司法厅党委副书记、副厅长，2006 年 10 月退 休。自 2008 年 3 月任黑龙江省监狱学会会长。2008 年 8 月 22 日任龙建路桥股份有限公司董事至今。 13.孙雪飞：2003 年 1 月 26 日任龙建路桥股份有限公司总经理助理；2007 年 4 月至 2008 年 8 月 任龙建股份副总经理；2008 年 8 月 22 日任龙建路桥股份有限公司监事会主席至今。 14.谷文龙：2006 年 6 月任黑龙江省公路桥梁建设集团有限公司工会办公室主任至今。2005 年 6 月兼任龙建路桥股份有限公司监事会监事至今。 15.田延丰：2000 年 12 月任黑龙江航运集团有限公司财务部主任科员至今。2008 年 8 月 22 日任 龙建路桥股份有限公司监事至今。 16.付百彦：历任龙建路桥股份有限公司审计部副部长、财务部副部长、部长，审计部部长。并自 2006 年 4 月兼任龙建路桥股份有限公司监事会职工监事至今。 17.郑云章：历任龙建路桥股份有限公司审计部副部长、资产效益部部长、效益监督部部长，2003 年 4 月兼任龙建路桥股份有限公司监事会职工监事至今。 18.蔡绍忠：2001 年 1 月任黑龙江省公路桥梁建设集团有限公司副总经理，2002 年 3 月 16 日至 2007 年 4 月 26 日任龙建股份董事；2007 年 4 月任黑龙江省公路桥梁建设集团有限公司党委副书记、 龙建股份副总经理至今。 19.王英君：2002 年 3 月任龙建路桥股份有限公司副总经理兼总工程师至今。 20.史铁桥：2003 年 1 月任龙建路桥股份有限公司副总经理至今。 21.许国柱：2002 年 3 月任龙建路桥股份有限公司第四工程处处长，2005 年 9 月 2 日任龙建路桥 股份有限公司副总经理至今。 22.李梓丰：2002 年 3 月任龙建路桥股份有限公司总经济师至今。 12 龙建路桥股份有限公司 2008 年年度报告 (二) 在股东单位任职情况 股东单位名 是否领取报酬津 姓名 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 称 贴 黑龙江省公 路桥梁建设 副董事长、党委 张厚 2008 年 3 月 6 日 否 集团有限公 副书记 司 黑龙江省公 路桥梁建设 副董事长、党委 李吉胜 2007 年 4 月 4 日 否 集团有限公 副书记 司 黑龙江省公 路桥梁建设 工会主席、董 2001 年 1 月 16 武建男 是 集团有限公 事、党委委员 日 司 黑龙江省公 路桥梁建设 蔡绍忠 党委副书记 2007 年 4 月 4 日 是 集团有限公 司 黑龙江省投 副总经理、总会 2001 年 5 月 20 邵华 是 资总公司 计师 日 黑龙江省投 2002 年 5 月 26 史航 证券部部长 是 资总公司 日 黑龙江航运 2008 年 3 月 18 赵庆海 集团有限公 财务部部长 是 日 司 黑龙江省公 路桥梁建设 工会办公室主 谷文龙 2006 年 6 月 7 日 是 集团有限公 任 司 黑龙江航运 财务部主任科 2000 年 12 月 20 田延丰 集团有限公 是 员 日 司 在其他单位任职情况 其他单位名 是否领取报酬津 姓名 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 称 贴 黑龙江省建 董事长、党委 张厚 工集团有限 2005 年 02 月 是 书记 公司 黑龙江省建 2008 年 9 月 25 张厚 设集团有限 董事长 否 日 公司 中油化建 2007 年 5 月 14 2010 年 5 月 14 秦玉文 独立董事 是 （600546） 日 日 (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 公司高级管理人员的报酬由董事会薪酬与考核委员会根据黑龙江省国资委《出资企业负责人薪酬 管理暂行办法》的规定，结合 2008 年度生产经营指标完成情况，拟定高级管理人员的基本薪金，提交 董事会审议；效益薪金待黑龙江省国资委考核评定，确定后，提交董事会审议。 13 龙建路桥股份有限公司 2008 年年度报告 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 在公司领取报酬的董事、监事为其在公司担任董事、监事以外的其他职务而领取的报酬。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 张厚 是 武建男 是 邵华 是 史航 是 赵庆海 是 谷文龙 是 田延丰 是 蔡绍忠 是 (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 雷文锋 原董事长 因工作变动辞去董事长职务 张振勤 原副董事长 董事会换届 高志臣 原第五届董事会董事 董事会换届 倪卫平 原第五届董事会董事 董事会换届 许明 原第五届董事会董事 董事会换届 周继明 原第五届董事会独立董事 董事会换届 卢儒生 原第五届董事会独立董事 董事会换届 王福胜 原第五届董事会独立董事 董事会换届 于逸生 原第五届董事会独立董事 董事会换届 刘海涛 原第五届监事会主席 监事会换届 史航 原第五届监事会监事 监事会换届 孙雪飞 原副总经理 因工作变动辞去副总经理职务 张厚 第六届董事会董事长 王征宇 第六届董事会董事 张永良 第六届董事会董事 史航 第六届董事会董事 赵庆海 第六届董事会董事 秦玉文 第六届董事会独立董事 张兵 第六届董事会独立董事 李怡厚 第六届董事会独立董事 李洪超 第六届董事会独立董事 孙雪飞 第六届监事会主席 田延丰 第六届监事会监事 1、董事会、监事会换届： （1）公司第五届董事会于 2008 年 6 月 22 日届满，公司董事会于 2008 年 8 月 5 日召开第五届董 事会第三十七次会议，会议审议通过了《公司董事会关于换届提名董事候选人的议案》。同意提名张 厚先生、李吉胜先生、武建男先生、王征宇先生、张永良先生、邵华先生、史航先生、赵庆海先生、 许佳先生、秦玉文先生、张兵先生、李怡厚先生、李洪超先生共 13 人为公司第六届董事会董事候选人， 其中秦玉文先生、张兵先生、李怡厚先生、李洪超先生为独立董事候选人。 （2）公司第五届监事会于 2008 年 6 月 22 日届满，公司监事会于 2008 年 8 月 5 日召开第五届监 事会第八次会议，会议审议通过了《关于公司监事会换届提名监事候选人的议案》。同意提名孙雪飞 先生、谷文龙先生、田延丰先生为公司第六届监事会股东代表出任的监事人选。经公司职工代表大会 选举，付佰彦先生、郑云章先生为公司职工代表监事。 （3）公司 2008 年第四次临时股东大会于 2008 年 8 月 22 日召开。会议以记名投票方式，表决通 14 龙建路桥股份有限公司 2008 年年度报告 过了《关于公司董事会换届选举董事的议案》，选举张厚先生、李吉胜先生、武建男先生、王征宇先 生、张永良先生、邵华先生、史航先生、赵庆海先生、秦玉文先生、张兵先生、李怡厚先生、李洪超 先生共 12 人为公司第六届董事会董事，其中秦玉文先生、张兵先生、李怡厚先生、李洪超先生为独立 董事，上述董事、独立董事任期至本届董事会届满。许佳先生由于获得同意票未超过出席本次会议股 东所持表决权总数的 50%，未当选。 表决通过了《关于公司监事会换届选举监事的议案》，选举孙雪飞先生、谷文龙先生、田延丰先 生为公司第六届监事会股东代表出任的监事，选举付佰彦先生、郑云章先生为公司职工代表监事，上 述监事任期至本届监事会届满。 2、选举董事长、监事会主席，聘任总经理、副总经理、董事会秘书： （1）公司第六届董事会第一次会议于 2008 年 8 月 22 日召开，会议选举张厚先生为公司第六届董 事会董事长，李吉胜先生为副董事长；续聘李吉胜先生为公司总经理；续聘王征宇先生为公司董事会 秘书；续聘蔡绍忠先生、史铁桥先生、许国柱先生为公司副总经理；续聘王英君先生为公司副总经理 兼总工程师；续聘李梓丰先生为公司总经济师；续聘张永良先生为公司总会计师。 （2）公司第六届监事会第一次会议于 2008 年 8 月 22 日召开，会议选举孙雪飞先生为公司监事会 主席。 (五) 公司员工情况 在职员工总数 6,484 公司需承担费用的离退休职工人数 0 公司员工情况的说明 截至报告期末,公司在职员工为 6484 人,需承担费用的离退休职工为 0 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 生产人员 3,232 工程技术人员 2,327 财务人员 396 行政人员 529 2、教育程度情况 教育类别 人数 硕士研究生及以上 17 大学本科 893 大专 1,893 中专 503 中专以下 3,178 六、公司治理结构 (一) 公司治理的情况 本报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律、法规和中 国证监会颁布的相关规范性文件以及《上海证券交易所股票上市规则》的要求，不断完善公司法人治 理结构，规范公司运作，健全内控制度，加强投资者关系管理，提高信息披露质量。报告期内，公司 结合自身情况，在 2007 年对相关制度进行建立和修订的基础上，使公司法人治理结构得到进一步完善， 切实提升了公司治理水准和治理实效，提高了公司决策的科学性。 1、报告期内，公司治理的实际情况符合中国证监会有关上市公司治理规范性文件的要求，详细情 况如下： （1）关于股东和股东大会：公司严格按照有关法律法规和《公司章程》、《股东大会议事规则》 的要求召集、召开股东大会。股东大会会议筹备、会议提案、议事程序、会议表决和决议、决议的执 行和信息披露等方面均符合监管部门相关法律法规要求，保证公司股东大会依法行使职权，有效提高 股东大会的议事效率。充分考虑股东权利，公平对待所有股东，确保所有股东，特别是中小股东享有 平等的权利。报告期内未发生公司股东和内幕人员进行内幕交易以及损害公司和股东利益的事项。 15 龙建路桥股份有限公司 2008 年年度报告 （2）关于董事与董事会：公司董事会的人数及成员构成符合《公司法》和《公司章程》的要求。 公司董事会会议的召集和召开、会议议事程序和决议、会议决议信息披露以及决议执行均能严格按照 《董事会议事规则》规定进行。公司所有董事均能勤勉尽责的履行董事职责，认真审议相关议案，列 席股东大会；积极参加相关业务培训，熟悉法律、法规及董事权利、义务和责任，公平对待所有股东， 并关注其他利益相关者的利益。董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员会和薪酬与考核委员 会，促进董事会的科学决策和公司的可持续健康发展。 （3）关于监事和监事会：公司监事会人数和成员构成符合法律、法规和《公司章程》的有关规定。 报告期内，监事会严格按照国家法律法规开展工作，5 名监事均能认真履行自己的职责，对公司经营 管理、决策程序、财务状况及公司董事、高级管理人员履行职责行为的合法、合规性进行监督，维护 公司和全体股东合法权益。 （4）关于绩效评价和激励约束机制：公司已经建立了有效的绩效评价和激励约束机制，并加以逐 步完善。公司董事、监事津贴由股东大会批准确定，高管人员采用与企业整体经营业绩相挂钩的年薪 制，按照黑龙江省国资委考核办法进行考核，根据考核结果决定其效益薪金的分配，并提交董事会审 议。 （5）相关利益者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、员工、业主、供应商等利益相关 者的合法权益，通过与他们积极合作，共同推动公司持续、健康的发展。 （6）信息披露和投资者关系管理：公司严格按照中国证监会有关规定和《上海证券交易所股票上 市规则》以及《公司信息披露事务管理制度》的要求认真履行上市公司信息披露义务，及时、准确、 完整地披露公司信息，保证所有股东有平等的机会获得信息。报告期内，公司积极开展投资者关系管 理工作，加强公司与投资者的交流与沟通。在投资关系管理上，公司坚持诚实守信的原则，客观、真 实、准确反映公司实际情况，严格遵循公平、公正、公开原则，对待股东一视同仁。公司积极听取投 资者及来访者的合理意见和建议，对投资者关心的问题，整理完成后及时反馈给公司领导，保证在不 违反信息披露有关规定的前提下给予投资者满意答复。 2、开展上市公司治理专项活动情况 公司自 2007 年开展公司治理专项活动以来，根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活 动有关事项的通知》（证监公司字【2007】28 号）和中国证监会黑龙江监管局《关于进一步做好上市 公司治理专项活动有关工作的通知》（黑证监上字【2007】2 号）的文件精神，并按照黑龙江监管局 的统一部署，公司完成了学习、自查、交流、整改、接受现场检查、进一步整改等阶段的工作，针对 公司治理方面存在的问题和不足，公司制订了《龙建路桥股份有限公司治理自查报告和整改计划》。 2007 年 10 月 26 日，针对治理专项活动整改情况披露了《龙建路桥股份有限公司治理专项活动整改报 告》。在本报告期内公司又根据中国证监会公告【2008】27 号《关于公司治理专项活动公告的通知》 和黑龙江监管局的要求，完成了对公司治理整改报告中所列事项的整改情况的逐项自查，并于 2008 年 7 月 18 日在上海交易所网站和《中国证券报》以及《证券时报》上刊登了《龙建路桥股份有限公司 关于公司治理整改情况的说明》。按照中国证监会（上市部函【2008】116 号）通知的要求，我公司 目前已完成治理专项活动中发现问题的整改工作。 本报告期内公司制定了《国际工程管理办法》、完善了《工程项目内部承包管理办法》等。在内 控制度的执行上，注重增强各种检查的质效性，强化各级单位的问责机制，上半年，将原分公司改制 成为子公司，从而提高了基层单位承担责任的意识，公司各项内控制度执行效果明显加强。 公司将在以后的运作过程中严格遵循有关法律、法规及监管部门的要求，完善内控体系，增强上 市公司独立性，规范信息披露行为，提高公司治理水平，维护上市公司及中小股东利益。 (二) 独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 本年应参加 缺席原因及其 独立董事姓名 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 董事会次数 他说明 周继明 10 9 1 0 卢儒生 10 9 1 0 王福胜 10 10 0 0 于逸生 10 10 0 0 秦玉文 3 3 0 0 张兵 3 3 0 0 16 龙建路桥股份有限公司 2008 年年度报告 李怡厚 3 3 0 0 李洪超 3 3 0 0 周继明先生、卢儒生先生、王福胜先生、于逸生先生为公司第五届董事会独立董事。2008 年 4 月 14 日，独立董事周继明先生因出差在外，委托独立董事卢儒生先生出席公司第五届董事会第三十二次 会议；2008 年 6 月 5 日，独立董事卢儒生先生因出差在外，委托独立董事王福胜先生出席公司第五届 董事会第三十五次会议。 秦玉文先生、张兵先生、李怡厚先生、李洪超先生为公司第六届董事会独立董事。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事能够恪尽职守、尽职尽责，履行独立董事的义务，在董事会上能够独立发表自己的意见， 认真维护全体股东、特别是中小股东的利益，在重大事项决策中，充分发挥自己的专长，行使独立董 事的权利，客观、公正、科学地向董事会提出自己的建议，有效地避免董事会的决策失误，促进公司 投资和重大决策的科学性、可行性和可靠性。独立董事能够遵守董事会的各项规定，积极主动地关心 公司的发展和各方面变化，准时参加董事会和股东大会。 (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司独立于控股股东，对控股股东及其关联企业不存在依赖关系，拥有独 业务方面独立情况 立的生产经营、采购、营销系统。具有独立的经营资质和完全自主的经营 能力。 公司与控股股东在劳动、人事及工资管理等方面独立分开，设立了独立的 劳动人事职能部门，并建立了独立的人事、劳动及薪酬体系和相应的规章 制度。公司董事长在控股股东单位兼任副董事长、党委副书记，公司总经 理在控股股东单位兼任党委副书记、副董事长，公司副总经理（除蔡绍忠 人员方面独立情况 先生在控股股东单位担任党委副书记外）、董事会秘书、财务负责人等高 级管理人员没有在股东单位任职的情况。公司副总经理（除蔡绍忠先生外）、 董事会秘书、财务负责人等高级管理人员均在公司领取薪酬。公司的员工 与本公司签订了劳动合同，在本公司领取薪酬。 公司拥有独立的生产设备、辅助生产系统和配套设施，与控股股东及其投 入公司的资产产权明晰，不存在以资产、权益或信誉为控股股东或其子公 资产方面独立情况 司提供担保的情况。不存在资产被控股股东无偿占用的情况。公司能够独 立运用各项资产开展生产经营，未受到其他限制。 公司董事会、监事会及其他内部机构独立运行，根据路桥工程施工的要求 机构方面独立情况 和特点，建立与之相适应的组织机构体系，拥有独立的职能部门，与控股 股东及其职能部门完全分开、独立运作。 公司设置独立的财务部门，并建立了独立的财务核算体系和财务管理制度， 财务方面独立情况 独立核算、独立承担责任和风险。在银行独立开设银行帐户，依法独立纳 税。 (四) 公司内部控制制度的建立健全情况 公司自重组上市以来不断完善法人治理结构，按照《公司法》、《证券法》和《公司章程》等法 律、法规的规定制订了相应公司内部控制制度。目前公司已建立的内部控制制度主要包括财务类、人 力资源类、工程施工类、安全生产类、经营类、资产管理类、效益监督类、审计监察类、规范运作类 等十大类，并建立了分工合理、职责明确、报告关系清晰地组织结构，明确了风险和内部控制有关部 门、岗位、人员的职责和权限，还建立了独立的内部审计机构，形成了比较全面的内部控制制度体系。 在生产控制方面，公司制订了相应的控制标准和控制措施，岗位权限与职责分工明确、内部控制 措施实施有效。 在财务管理控制方面，公司财务制度健全，会计人员具备了专业素质，建立了持续的人员培训制 度，会计人员和岗位设置贯彻了“责任分离、相互制约”的原则，执行对重要会计业务和电算化操作 授权管理的规定，公司的会计管理内控程序具有完整性、合理性及有效性。财务会计业务有明确的流 程，能及时发现差错的发生。公司的资金支出通过编制预算控制，资金的实际发生有严格的审批程序。 在信息披露方面，公司制订了《信息披露事务管理制度》和《公司信息收集管理办法》，对公司 17 龙建路桥股份有限公司 2008 年年度报告 信息披露的范围、信息披露的程序、责任人、披露的一般要求等均作出了规定。 公司设立了董事会审计委员会及独立的内审部门，对公司及所属子公司的财务收支及其有关经营 活动进行内部审计监督，独立行使内部审计监督权。 董事会认为，公司建立的内部控制制度符合我国有关法规和证券监管部门的要求，制度在公司以 及控股子公司得到有效贯彻执行，公司内部控制设计与运行具有健全性、合理性和有效性，能够有效 地保证财务报告的真实可靠和资产的安全完整。公司还将按照证券监管部门的要求和自身的需要进一 步健全内部控制制度，加强内部控制执行力度，保证制度的合理性和有效性，使内部控制发挥更大的 作用。 (五) 公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 1、本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告。 公司建立了内部控制制度。 公司设立了名为审计与绩效考评部的内部控制检查监督部门。 公司内部控制检查监督部门定期向董事会提交内控检查监督工作报告。 2、审计机构未出具对公司内部控制的核实评价意见。 (六) 高级管理人员的考评及激励情况 公司高级管理人员采用与企业整体经营业绩相挂钩的年薪制，基本薪金由董事会薪酬与考核委员 会根据黑龙江省国资委《出资企业负责人薪酬管理暂行办法》规定，结合 2008 年度生产经营指标完成 情况拟定，提交董事会审议；效益薪金按照黑龙江省国资委考核办法进行考核，根据考核结果决定其 分配，并提交董事会审议。 (七) 公司是否披露履行社会责任的报告：否 七、股东大会情况简介 (一) 年度股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2007 年年度 2008 年 6 月 26 日 《中国证券报》、《证券时报》 2008 年 6 月 27 日 (二) 临时股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2008 年第一次 2008 年 1 月 23 日 《中国证券报》、《证券时报》 2008 年 1 月 24 日 2008 年第二次 2008 年 3 月 25 日 《中国证券报》、《证券时报》 2008 年 3 月 26 日 2008 年第三次 2008 年 4 月 14 日 《中国证券报》、《证券时报》 2008 年 4 月 15 日 2008 年第四次 2008 年 8 月 22 日 《中国证券报》、《证券时报》 2008 年 8 月 25 日 2008 年第五次 2008 年 10 月 15 日 《中国证券报》、《证券时报》 2008 年 10 月 16 日 八、董事会报告 (一) 管理层讨论与分析 一、报告期内公司生产经营及财务状况 1、报告期内生产经营情况 报告期主营业务收入 232,514 万元，实现利润总额 1,723.2 万元，净利润 1,229 万元。 2008 年，公司按照"依托龙江，立足国内，开拓海外"的经营方针，在不断变化的市场形势中捕捉 并把握机遇，加大市场开拓步伐，公司全年累计中标总额 425,448 万元，中标项目分布在国内黑龙江、 江西、辽宁、内蒙古和国外印度、苏里南、赤道几内亚 3 个国家。省内市场中标合同金额 274,393 万 元，占中标总额的 64.5%，国外市场中标金额 141,183 万元，占中标总额的 33.18%。 报告期内，公司共承建工程项目 100 多项，遍布国内 11 个省份和国外 5 个国家。针对项目分散、 18 龙建路桥股份有限公司 2008 年年度报告 国外工程比重大、施工环境复杂等情况，公司积极优化施工组织设计，及时调整资源配置，加强管理， 采取一系列有利措施，圆满完成了 2008 年的施工生产任务。 2、报告期内公司（资产）财务状况 （1）报告期内公司资产构成情况及与上年同期数据相比 单位：万元 变动差异率 序号 项 目 本年 上年 同比增减 （%） 一 总资产 442,161 403,549 38,612 9.57 1 流动资产 291,968 269,825 22,143 8.20 （1） 货币资金 16,523 14,981 1,542 10.29 （2） 应收账款 59,889 69,560 -9,671 -13.90 （3） 预付账款 11,143 6,776 4,367 64.45 （4） 其他应收款 31,003 33,168 -2,165 -6.53 （5） 已完工未结算款 155,864 133,265 22,599 16.96 2 长期投资 14,960 14,960 3 固定资产净值 26,326 27,518 -1,192 -4.33 4 无形资产 107,226 89,024 18,202 20.45 5 在建工程 677 -677 -100 6 递延所得税资产 1,335 1,200 135 11.25 二 总负债 368,538 331,155 37,383 11.29 1 短期借款 18,100 30,365 -12,265 -40.39 2 应付账款 114,893 106,564 8,329 7.82 3 预收账款 57,002 38,429 18,573 48.33 4 应付职工薪酬 20,197 18,107 2,090 11.54 5 应交税费 12,877 11,544 1,333 11.55 6 其他应付款 61,485 44,253 17,232 38.94 19 龙建路桥股份有限公司 2008 年年度报告 7 长期借款 59,400 56,900 2,500 4.39 三 所有者权益 73,624 72,394 1,230 1.7 1 实收资本 53,681 53,681 2 资本公积 15,978 15,978 3 盈余公积 149 149 4 未分配利润 3,030 1,743 1,287 73.84 （2）公司营业费用、财务费用等财务数据同期对比表 单位：万元 序号 项目 2008 年 2007 年 同比增减 差异率（%） 1 管理费用 10,233 11,471 -1,238 -10.79 2 财务费用 1,532 1,564 -32 -2.05 3 营业费用 944 725 219 30.21 4 资产减值损失 64 275 -211 -76.73 5 营业外收支净额 1,551 255 1,296 508.24 6 所得税 1,723 1,945 -222 -11.41 7 净利润 1,229 1,116 113 10.13 (3)公司主要控股公司及参股公司的经营情况 单位：万元 期末数 本年数 期初数 上年数 子公司全称 资产总额 净资产 营业收入 净利润 资产总额 净资产 营业收入 净利润 黑龙江省龙建 路桥第一工程 8,314 35,916 304 42,941.00 有限公司 黑龙江省龙建 路桥第二工程 8,264 48,606 216 73,067.00 有限公司 黑龙江省龙建 路桥第三工程 3,826 19,600 -176 44,595.00 有限公司 黑龙江省龙建 路桥第四工程 8,641 44,985 568 57,436.00 有限公司 黑龙江省龙建 路桥第五工程 4,241 53,568 241 56,430.00 有限公司 黑龙江省龙建 路桥第六工程 4,048 10,321 48 20,421.00 有限公司 20 龙建路桥股份有限公司 2008 年年度报告 黑龙江伊哈公 路工程有限公 1,122 3,939 -144 10,469 1,266 10,876 -192 8,979.00 司 黑龙江省汤嘉 高等级公路有 8,847 0 0 65,239 8,847 71,877.00 限公司 黑龙江省七密 高等级公路有 12,488 0 0 50,477 12,488 59,550.00 限公司 黑龙江畅捷桥 梁隧道工程有 3,418 7,569 222 6,050 3,196 2,800 69 7,963.00 限公司 黑龙江龙捷市 政轨道交通工 10,162 8,010 69 17,254 4,693 7,528 39 19,929.00 程有限公司 二、对公司未来发展的展望 针对急剧变化的市场形式，公司从战略的高度，完善经营思想，调整市场布局，按照"立足龙江、 扩大省内、走出国门、渗透乡村"的经营思路，持续拓展省内、省外和国际市场。2009 年市场区域布 置 按照"突出重点、各有侧重"的原则，拓展企业发展空间。 2009 年公司计划完成产值 350,000 万元，实现利润总额 2,800 万元，净利润 2,100 万元。 2009 年为保证公司正常经营生产进行，公司需要增加流动资金贷款 3 亿元以上，用来补充流动资 金不足；固定资产机械设备需要资本性支出 3000 万元以上，大幅提高自有关键设备。 2009 年开始的三年，公司面临空前的发展机遇，国家 2009 年交通基础设施投资将达到 1 万亿元 以上，地方公路建设决战也已全面启动，建设规模和任务前所未有。公司将抓住机遇，解放思想、改 革创新、科学发展，以大幅度提高经济效益为目标，以增强市场核心竞争力为重点，深化内部制度改 革，改善资产结构和财务状况，确保 2009 年工作目标的落实。 2009 年公司在经营管理上，坚持统筹兼顾、科学发展，实现四个创新"体制创新、机制创新、项 目管理模式创新、技术创新"。在认真总结项目管理成功经验做法的基础上，大胆探索项目组织方式和 管理路径，对项目实行分类管理，同时切实加强制度建设，按照"简明实用，急用先行"的原则，集中 开展企业内部规章制度、工作标准修订工作，改善资产结构和财务状况，促进经济运行速度、质量、 效益协调发展，实现公司的大发展，快发展。 公司实际经营业绩较曾公开披露过的本年度盈利预测或经营计划是否低 20%以上或高 20%以上：是 2008 年公司实现净利润 12,293,474.74 元，与披露的经营计划中净利润预期 447 万元相比较增幅 为 175.02%。造成如此增幅的主要原因为报告期内收到政府补贴 1072 万元，扣除此因素后造成净利润 下降的原因主要是由于报告期内材料价格上涨导致的成本加大。 1、公司主营业务及其经营状况 (1) 主营业务分行业、产品情况 单位:元 币种:人民币 营业收 营业成 分行业 营业利 营业利润率 入比上 本比上 或分产 营业收入 营业成本 润率 比上年增减 年增减 年增减 品 (%) （%） （％） （％） 分行业 公路桥 减少 2.09 个 2,323,698,784.37 2,119,501,093.73 8.79 6.91 8.80 梁施工 百分点 分产品 公路桥 减少 2.09 个 2,323,698,784.37 2,119,501,093.73 8.79 6.91 8.80 梁 百分点 21 龙建路桥股份有限公司 2008 年年度报告 (2) 主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 黑龙江省内地区 1,844,398,552.27 27.79 黑龙江省外地区 288,427,742.88 -40.72 国 外 190,872,489.22 -21.66 合 计 2,323,698,784.37 6.91 与公允价值计量相关的项目 公司不存在与公允价值计量相关的项目。 2、持有外币金融资产、金融负债情况 公司未持有外币金融资产、金融负债情况。 3、对公司未来发展的展望 (1) 新年度经营计划 收入 费用计 计划 划(亿 新年度经营目标 为达目标拟采取的策略和行动 (亿 元) 元) 公司将按照"立足龙江、扩大省内、走出国门、渗透 营业收入 35 亿元；利税总额 乡村"的经营思路，持续拓展省内、省外和国际市场。 1.46 亿元；无重大质量责任 在经营管理上，坚持统筹兼顾、科学发展，实现四 事故，工程竣工优良品率 个创新"体制创新、机制创新、项目管理模式创新、 35 34.72 100%；无重大安全责任事故； 技术创新"。在认真总结项目管理成功经验做法的基 工程项目合同履约率 100%； 础上，大胆探索项目组织方式和管理路径，对项目 新增合同 50 亿元。 实行分类管理，加强成本管理和绩效考评，保证经 营目标的全面实现。 (2) 公司是否编制并披露新年度的盈利预测：否 (二) 公司投资情况 单位:元 币种:人民币 报告期内公司投资额 0.00 报告期内公司投资额比上年增减数 0.00 报告期内公司无投资额增加。 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 单位:元 币种:人民币 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 汤嘉公路（省道伊嘉公路 547,347,753.56 100% 无收益 （S204）汤旺河至嘉荫段） 七台河至密山公路 511,214,429.46 100% 无收益 合计 1,058,562,183.02 / / 22 龙建路桥股份有限公司 2008 年年度报告 1、黑龙江省汤嘉高等级公路有限公司成立于 2003 年 10 月份，由公司以原汤旺河至嘉荫旧路资产（国 有资产授权公司使用）为投资设立的集公路建设、运营管理于一体的“BOT”公司，公司注册资本 8,300 万元，公司占其投资的 65%。该项目于 2004 年末开工，报告期末累计完成工作量 547,347,753.56 元， 目前已完工，无收益。 2、黑龙江省七密高等级公路有限公司成立于 2003 年 10 月，由公司以原七台河至密山旧路资产（国有 资产授权公司使用）为投资设立的集公路建设、运营管理于一体的“BOT”公司，公司注册资本为 12,087 万元，公司占其投资的 65%。该项目于 2005 年末开工，报告期末累计完成工作量 511,214,429.46 元， 目前已完工，无收益。 (三) 公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 2008 年 8 月 7 日财政部发布了《企业会计准则解释第 2 号》（财会[2008]11 号文件），该文件 对采用建设经营移交方式（BOT 方式）参与公共基础设施建设项目的有关账务处理进行了明确和规范。 公司根据该文件的有关规定对以 BOT 方式建设的汤嘉公路项目和七密公路项目的会计政策进行了变 更，并进行了相应的追溯调整。上述会计政策变更的累积影响数为人民币 3,991,364.14 元，其对 2008 年 1 月 1 日的留存收益及资产负债表项目的影响分别列示如下： 会计政策变更的内容 变更影响数 存货-已完工未结算款 1,766,252.38 在建工程 2,225,111.76 在建工程 -879,406,830.05 无形资产 879,406,830.05 营业收入 102,964,815.91 营业成本 102,830,083.74 期初未分配利润 3,856,631.97 (四) 董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 决议刊登的信息 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 披露日期 第五届董事会 第二十八次会 2008 年 1 月 7 日 《中国证券报》、《证券时报》 2008 年 1 月 8 日 议 第五届董事会 第二十九次会 2008 年 1 月 29 日 《中国证券报》、《证券时报》 2008 年 1 月 30 日 议 第五届董事会 2008 年 3 月 7 日 《中国证券报》、《证券时报》 2008 年 3 月 8 日 第三十次会议 第五届董事会 第三十一次会 2008 年 3 月 25 日 《中国证券报》、《证券时报》 2008 年 3 月 27 日 议 第五届董事会 第三十二次会 2008 年 4 月 14 日 《中国证券报》、《证券时报》 2008 年 4 月 15 日 议 第五届董事会 第三十三次会 2008 年 4 月 24 日 《中国证券报》、《证券时报》 2008 年 4 月 25 日 议 第五届董事会 第三十四次会 2008 年 4 月 28 日 《中国证券报》、《证券时报》 2008 年 4 月 30 日 议 第五届董事会 2008 年 6 月 5 日 《中国证券报》、《证券时报》 2008 年 6 月 6 日 第三十五次会 23 龙建路桥股份有限公司 2008 年年度报告 议 第五届董事会 第三十六次会 2008 年 7 月 17 日 《中国证券报》、《证券时报》 2008 年 7 月 18 日 议 第五届董事会 第三十七次会 2008 年 8 月 5 日 《中国证券报》、《证券时报》 2008 年 8 月 7 日 议 第六届董事会 2008 年 8 月 22 日 《中国证券报》、《证券时报》 2008 年 8 月 25 日 第一次会议 第六届董事会 2008 年 9 月 22 日 《中国证券报》、《证券时报》 2008 年 9 月 23 日 第二次会议 第六届董事会 2008 年 10 月 24 日 《中国证券报》、《证券时报》 2008 年 10 月 27 日 第三次会议 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会根据《公司法》、《公司章程》等有关法律、法规的要求，严格按照股东 大会的决议和授权，认真执行股东大会通过的各项决议内容。 (1)2008 年 1 月 23 日，公司召开的 2008 年第一次临时股东大会审议通过了《关于转让公司持有 大齐公司 6500 万元债权的议案》。根据股东大会决议，公司与公司第一大股东黑龙江省公路桥梁建设 集团有限公司（以下简称“路桥集团”）签订了《债权转让协议书》。以黑龙江省交通厅所欠公司大 齐项目的 6500 万元债权偿还路桥集团代公司垫付的银行贷款本息 64,116,934.76 元，公司已进行了账 务处理。 （2）2008 年 3 月 25 日，公司召开的 2008 年第二次临时股东大会审议通过了《关于雷文锋先生 辞去公司董事职务的议案》、《关于选举张厚先生为公司董事的议案》。根据股东大会决议，公司董 事会同意雷文锋先生辞去公司董事的职务，在公司第五届董事会第三十一次会议上选举张厚先生为公 司董事长。 （3）2008 年 4 月 14 日，公司召开的 2008 年第三次临时股东大会审议通过了《龙建股份分公司 改制方案》。根据股东大会的决议，公司以前下属六个分公司改制为子公司，成为独立的企业法人， 更有利于龙建股份在路桥市场上的竞争。 （4）2008 年 6 月 26 日，公司召开的 2007 年度股东大会审议通过了《公司 2007 年董事薪酬分配 议案》、《关于支付利安达信隆会计师事务所报酬的议案》、《关于续聘利安达信隆会计师事务所的 议案》、《关于对公司申请中国银行哈尔滨霁虹支行 2 亿元授信额度追加 2 亿元应收账款质押担保的 议案》、《关于向中国银行哈尔滨霁虹支行申请 10 亿元信贷证明额度的议案》、《关于向中国建设银 行哈尔滨道里支行申请 9.34 亿元综合授信额度的议案》、《关于为黑龙江伊哈公路工程有限公司 400 万元贷款提供担保和房产抵押的议案》。根据股东大会决议，公司董事会按董事薪酬分配方案发放了 2007 年度董事薪酬；支付了利安达信隆会计师事务所 2007 年的报酬并聘任其为公司 2008 年度的审计 机构；公司向中国银行哈尔滨霁虹支行追加了 2 亿元的应收账款质押担保以申请 2 亿元的授信额度， 并申请了 10 亿元信贷证明额度；向中国建设银行哈尔滨道里支行申请 9.34 亿元综合授信额度（目前 正在申请中）；为黑龙江伊哈公路工程有限公司 400 万元贷款提供了担保和房产抵押。 （5）2008 年 8 月 22 日，公司召开的 2008 年第四次临时股东大会审议通过了《关于公司董事会 换届选举董事的议案》。根据股东大会决议，公司第六届董事会由张厚先生、李吉胜先生、武建男先 生、王征宇先生、张永良先生、邵华先生、史航先生、赵庆海先生、秦玉文先生、张兵先生、李怡厚 先生、李洪超先生共 12 人组成，其中秦玉文先生、张兵先生、李怡厚先生、李洪超先生为独立董事。 随后，公司第六届董事会第一次会议选举张厚先生为公司第六届董事会董事长，李吉胜先生为副董事 长，任期三年；续聘李吉胜先生为公司总经理；续聘王征宇先生为公司董事会秘书；续聘蔡绍忠先生、 史铁桥先生、许国柱先生为公司副总经理；续聘王英君先生为公司副总经理兼总工程师；续聘李梓丰 先生为公司总经济师；续聘张永良先生为公司总会计师。任期三年。 （6）2008 年 10 月 15 日，公司召开的 2008 年第五次临时股东大会审议通过了《关于拟为黑龙江 畅捷桥梁隧道工程有限公司提供 500 万元贷款担保的议案》、《关于以公司省内项目施工合同作为质 押向国家开发银行申请 2000 万美元贷款的议案》。根据股东大会的决议，公司董事会授权公司为黑龙 24 龙建路桥股份有限公司 2008 年年度报告 江畅捷桥梁隧道工程有限公司提供 500 万元贷款担保；以公司省内项目施工合同作为质押向国家开发 银行申请 2000 万美元贷款。上述两笔贷款正在申请中，公司尚未提供担保和质押。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 根据《中国证券监督管理委员会公告【2008】48 号》和上海证券交易所《关于做好上市公司 2008 年年度报告工作的通知》的文件精神，以及《上市公司治理准则》和《公司董事会审计委员会实施细 则》的有关规定，公司审计委员会制订了《审计委员会年报工作规程》，并经公司董事会审议通过。 依据此工作规程，审计委员会在公司 2008 年财务报告的编制及披露过程中，充分地发挥了审核的独立 性。 报告期内，董事会审计委员会按照有关规定履行职责，督促公司内部审计制度的建立健全及有效 实施；审核公司财务信息和信息披露的真实、准确和完整；加强公司的内部审计与外部审计之间的沟 通；审查公司内控制度及重大关联交易。 本年度结束后，董事会审计委员会听取了公司经理层对 2008 年度公司生产经营情况和重大事项进 展情况的汇报。在年审工作开始前，审计委员会与负责公司年度审计工作的利安达会计师事务所协商 确定了 2008 年度财务报告审计工作的时间安排，在审计期间，曾督促利安达会计师事务所在约定时限 内提交公司 2008 年度审计报告。 董事会审计委员会还在利安达会计师事务所年审会计师进场审计前，认真审阅了公司编制的 2008 年度财务会计报表，并对比了公司 2007 年度报告各项财务数据，认为：公司编制的财务报表中有关数 据基本反映了公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况及 2008 年度的生产经营成果和现金流量，并同意以 此财务报表为基础开展 2008 年度的财务审计工作，并出具了相关的书面审阅意见。 年审会计师进场审计后，董事会审计委员会加强了与年审会计师的工作沟通，在年审会计师出具 了初步审计意见后再次审阅公司 2008 年度财务会计报表，认为：公司 2008 年度财务报表的有关数据 基本反映了公司报告期末的财务状况及 2008 年度的生产经营成果和现金流量，并最终同意以此财务报 表为基础，制作 2008 年度报告及摘要。同时，要求会计师事务所按照审计工作计划尽快完成审计工作， 以保证公司如期披露 2008 年度报告。 公司 2008 年度审计报告定稿后，董事会审计委员会召开会议对年度财务审计报告进行了表决，并 将形成的决议和利安达会计师事务所从事本年度公司审计工作的总结报告提交公司董事会审核。在公 司年度财务报告的编制和审议期间，董事会审计委员会委员恪尽职守，没有发生泄密和内幕交易等违 法违规行为。 董事会审计委员会在报告期内能依法履行自己的职责，认真做好本职工作，并在公司 2008 年年度 财务报告的编制和披露工作中起到了监控作用，进一步健全了公司内部控制制度，有效地加强了公司 董事会的决策功能，为公司法人治理结构的完善和管理水平的提升奠定了坚实的基础。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 根据中国证监会颁布的《上市公司治理准则》、参照《黑龙江省国资委省属企业经营业绩考核暂 行办法》以及《黑龙江省国资委出资企业负责人薪酬管理暂行办法》的相关规定，公司董事会薪酬与 考核委员会对公司高级管理人员的绩效考核标准、薪酬政策与方案进行了审核。 报告期内，董事会薪酬与考核委员会依据公司 2008 年度主营业务收入、利润总额、净利润及资产 收益率的情况及高管人员的工作范围、职责等，按照公司绩效考核标准和程序，比照《黑龙江省国资 委省属企业经营业绩考核暂行办法》的考核标准，同意对公司高管人员的分配方案。 报告期内，披露的公司高管人员薪酬情况符合 《黑龙江省国资委省属企业经营业绩考核暂行办法》， 未有违反或不一致的情形发生。 (五) 利润分配或资本公积金转增股本预案 根据利安达会计师事务所的审计，公司 2008 年实现净利润-1,196,543.69 元（母公司数），按照 《公司章程》规定，本年度未提取法定公积金，年末可供股东分配的利润为 13,430,795.88 元。为了 满足公司的正常经营，补充企业流动资金，2008 年拟不向股东分配股利，本年度也不进行资本公积转 增股本。 25 龙建路桥股份有限公司 2008 年年度报告 (六) 公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案的原因 未用于分红的资金留存公司的用途 公司将抓住公路市场大发展的良好机遇，加大 2009 年公司面临公路市场蓬勃发展的良好机遇，公 对外经营投标力度，力争 2009 年中标项目突 司开工建设的工程项目数量和全年工作量将创历史 破 50 亿元，公司自有资金明显不足，还需要 记录，年内还将继续开展工程投标工作，经营投标费 筹措大量资金用于缴纳投标保证金和履约保 用和保证金的需求量将大幅增加，所以公司面临着很 证金。 大的流动资金缺口，为了保证公司的正常生产和经营 活动，公司本年度不进行利润分配。 (七) 公司前三年分红情况： 单位：元 币种：人民币 分红年度 现金分红的数额（含税） 分红年度的净利润 比率(%) 2005 年 0 8,944,575.06 0 2006 年 0 17,466,197.60 0 2007 年 0 11,932,095.21 0 (八) 其他披露事项 截至 2008 年 12 月 31 日，公司没有其他需要披露的事项。 九、监事会报告 (一) 监事会的工作情况 监事会会议召开情况 监事会会议议题内容 审议并通过了《公司 2007 年度监事会报告》、《公 2008 年 3 月 25 日召开第五届监事会第七次会议 司 2007 年度报告及摘要》、《监事会对公司 2007 年度报告的审核意见》。 审议并通过了《关于公司监事会换届提名监事候 2008 年 8 月 5 日召开第五届监事会第八次会议 选人的议案》。 审议并通过了《关于选举公司监事会主席的议 2008 年 8 月 22 日召开第六届监事会第一次会议 案》、《公司 2008 年半年度报告》、《监事会对 公司 2008 年半年度报告的审核意见》。 监事会召开会议情况 本年度共召开了三次监事会会议，即第五届监事会第七次、第八次会议和第六届监事会第一次会 议。 2008 年 3 月 25 日召开了第五届监事会第七次会议，会议审议并通过了三项议案： 1、《公司 2007 年度监事会工作报告》； 2、《公司 2007 年度报告及摘要》； 3、《监事会对公司 2007 年度报告的审核意见》。 2008 年 8 月 5 日召开了第五届监事会第八次会议，会议审议并通过了《关于公司监事会换届提名 监事候选人的议案》。同意提名孙雪飞先生、谷文龙先生、田延丰先生为公司第六届监事会股东代表 出任的监事人选，付佰彦先生、郑云章先生为公司职工代表大会选举的职工代表监事。 2008 年 8 月 22 日召开了第六届监事会第一次会议，会议审议并通过了三项议案： 1、《关于选举公司监事会主席的议案》； 2、《公司 2008 年半年度报告》； 3、《监事会对公司 2008 年半年度报告的审核意见》。 2008 年 4 月 22 日监事会对《公司 2008 年第一季度报告》出具了审核意见。 2008 年 10 月 24 日监事会对《公司 2008 年第三季度报告》出具了审核意见。 报告期内，监事会全体监事积极参与公司重大决策的讨论，依法监督各次董事会和股东大会的议 案审议和会议召开程序。报告期内，监事会密切关注公司经营运作情况，认真监督公司财务及资金运 作等情况，检查公司董事会和经营层职务行为，保证了公司经营管理行为的规范。 26 龙建路桥股份有限公司 2008 年年度报告 (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见 2008 年公司监事会成员列席了报告期内的历次董事会会议，参加了全部股东大会。对股东大会、 董事会的召集召开程序、决议事项、董事会对股东大会决议的执行情况、董事、经理及其他高级管理 人员履行职责情况进行了全过程的监督和检查。监事会认为：本年度公司决策程序合法有效，股东大 会、董事会决议能够得到很好的落实，内部控制制度较为完善，形成了经营机构、决策机构、监督机 构之间的制衡机制。公司董事、经理及其他高级管理人员在 2008 年的工作中，廉洁勤政、忠于职守， 严格遵守国家有关的法律、法规及公司的各项规章制度，努力为公司的发展尽职尽责，圆满完成了年 初制定的各项任务；本年度没有发现董事、经理及其他高级管理人员在执行职务时有违反法律、法规、 《公司章程》或损害本公司股东利益的行为。 (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见 监事会成员通过听取公司财务负责人的专项汇报，审议公司年度报告，审查会计师事务所审计报 告等方式，对公司财务运作情况进行检查、监督。监事会认为：本年度公司财务制度健全，各项费用 提取合理。具有证券业务资格的利安达会计师事务所对公司 2008 年度财务报告进行了审计，并出具了 标准无保留意见的审计报告，认定公司财务报告符合《公司会计准则》和《企业会计制度》的有关规 定，真实地反映了公司 2008 年度的财务状况和经营成果。 (四) 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 公司在报告期内没有募集资金投入项目的情况，也没有报告期之前募集资金使用延续到报告期内 的情况。 (五) 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见 公司在报告期内没有公司收购和出售资产的情况。 (六) 监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内，未发生大股东占用资金情况，大股东为上市公司贷款提供了必要的担保，没发现利用 关联交易损害中小股东利益的行为。 (七) 监事会对公司利润实现与预测存在较大差异的独立意见 公司是否披露过盈利预测或经营计划：是 2008 年公司实现净利润 12,293,474.74 元，与披露的经营计划中净利润预期 447 万元相比较增幅 为 175.02%。造成如此增幅的主要原因为报告期内收到政府补贴 1072 万元，扣除此因素后造成净利润 下降的原因主要是由于报告期内材料价格上涨导致的成本加大。 十、重要事项 (一) 重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二) 破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项。 (三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 本年度公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。 (四) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 27 龙建路桥股份有限公司 2008 年年度报告 (五) 报告期内公司重大关联交易事项 1、关联债权债务往来 单位：万元 币种：人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 黑龙江省公 路桥梁建设 母公司 9,708.97 6,740.83 2,196.49 集团有限公 司 报告期内公司向控股股东及其 97,089,639.93 子公司提供资金的发生额（元） 公司向控股股东及其子公司提 -21,964,877.71 供资金的余额（元） 关联债权债务形成原因 黑龙江省公路桥梁建设集团有限公司代公司偿还债务形成的。 截至 2007 年 12 月 31 日，公司应付控股股东黑龙江省公路桥梁建 设集团有限公司 5,164.63 万元，2008 年黑龙江省公路桥梁建设集 关联债权债务清偿情况 团有限公司代公司偿还债务 6,740.83 万元，公司偿还了 9,708.97 万元，余额为 2,196.49 万元，目前尚未偿还。 2、其他重大关联交易 ①关联担保情况 ●截至 2008 年 12 月 31 日，路桥集团为公司短期借款人民币 97,000,000.00 元提供保证。 ●截至 2007 年 12 月 31 日，路桥集团为公司短期借款人民币 141,762,012.25 元提供保证。 ●截至 2008 年 12 月 31 日，公司为子公司黑龙江省七密高等级公路有限公司长期借款人民币 300,000,000.00 元提供保证（借款合同总价 300,000,000.00 元，分期提供借款），保证金额 300,000,000.00 元，担保期限 2006 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日止。 ●截至 2008 年 12 月 31 日，公司为子公司黑龙江省汤嘉高等级公路有限公司长期借款人民币 294,000,000.00 元提供保证（借款合同总价 300,000,000.00 元，分期提供借款），保证金额 300,000,000.00 元，担保期限 2006 年 11 月 20 日至 2026 年 11 月 20 日止。 ●截至 2008 年 12 月 31 日，公司为子公司黑龙江伊哈公路工程有限公司短期借款人民币 4,000,000.00 元提供保证，担保期限 2008 年 12 月 8 日至 2011 年 12 月 7 日止。 ②关联内部交易情况 ●公司之子公司黑龙江省汤嘉高等级公路有限公司与公司六个全资子公司（黑龙江省龙建路桥第 一工程有限公司～第六工程有限公司）对建设的汤嘉公路 BOT 项目签订工程施工合同，合同金额 274,947,229.00 元，截至 2008 年 12 月 31 日共支付工程款 226,865,499.99 元。 ●公司之子公司黑龙江省汤嘉高等级公路有限公司与公司之控股子公司黑龙江伊哈公路工程有限 公司对建设的汤嘉公路 BOT 项目签订工程施工合同，合同金额 27,262,432.00 元，截至 2008 年 12 月 31 日共支付工程款 26,593,040.89 元。 ●公司之子公司黑龙江省汤嘉高等级公路有限公司与路桥集团之子公司黑龙江省广建工程建设有 限责任公司就伊嘉公路汤旺河至嘉荫段改造附属工程房建工程项目签订工程施工合同，合同金额 6,426,083.00 元，截至 2008 年 12 月 31 日共支付工程款 4,935,408.26 元。 ●公司之子公司黑龙江省汤嘉高等级公路有限公司与路桥集团之子公司黑龙江省鼎昌工程有限责 任公司就建设的汤嘉公路 BOT 项目签订工程施工合同，合同金额 14,167,348.00 元，截至 2008 年 12 月 31 日共支付工程款 14,535,665.26 元。 ●公司之子公司黑龙江省汤嘉高等级公路有限公司与路桥集团之子公司黑龙江省北龙交通工程有 限公司就伊嘉公路汤旺河至嘉荫段公路改（扩）建工程项目签订工程施工合同，合同金额 12,231,588.00 元，截至 2008 年 12 月 31 日共支付工程款 8,520,000.00 元。 ●公司之子公司黑龙江省七密高等级公路有限公司与公司六个全资子公司（黑龙江省龙建路桥第 一工程有限公司～第六工程有限公司）对建设的七密公路 BOT 项目签订工程施工合同，合同金额 155,405,288.00 元，截至 2008 年 12 月 31 日共支付工程款 118,875,918.53 元。 ●公司之子公司黑龙江省七密高等级公路有限公司与公司之控股子公司黑龙江伊哈公路工程有限 28 龙建路桥股份有限公司 2008 年年度报告 公司对建设的七密公路 BOT 项目签订工程施工合同，合同金额 53,100,280.00 元，截至 2008 年 12 月 31 日共支付工程款 41,757,273.23 元。 ●公司之子公司黑龙江省七密高等级公路有限公司与路桥集团之子公司黑龙江省广通公路工程有 限公司就建设的七密公路 BOT 项目签订工程施工合同，合同金额 33,268,853.00 元，截至 2008 年 12 月 31 日共支付工程款 25,429,446.52 元。 ●公司之子公司黑龙江省七密高等级公路有限公司与路桥集团之子公司黑龙江省北龙交通工程有 限公司就建设的七密公路 BOT 项目签订工程施工合同，合同金额 8,206,717.00 元，截至 2008 年 12 月 31 日共支付工程款 6,636,527.80 元。 ●公司之子公司黑龙江省七密高等级公路有限公司与路桥集团之子公司黑龙江省远征路桥工程监 理咨询有限责任公司就建设的七密公路 BOT 项目签订工程施工合同，合同金额 1,018,250.00 元，截至 2008 年 12 月 31 日共支付工程款 678,013.00 元。 (六) 重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本年度公司无托管事项。 (2) 承包情况 本年度公司无承包事项。 (3) 租赁情况 本年度公司无租赁事项。 2、担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担 0 保） 报告期末担保余额合计（不包括对子公司的担 0 保） 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 400.00 报告期末对子公司担保余额合计 60,400.00 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 60,400.00 担保总额占公司净资产的比例(%) 82.04 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对 400.00 象提供的债务担保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 23,588.22 上述三项担保金额合计 23,988.22 （1）公司为控股子公司黑龙江省七密高等级公路有限公司长期借款人民币 300,000,000.00 元提 供保证（借款合同总价 300,000,000.00 元，分期提供借款），保证金额 300,000,000.00 元，担保期 限 2006 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日止。 （2）公司为控股子公司黑龙江省汤嘉高等级公路有限公司长期借款人民币 294,000,000.00 元提 供保证（借款合同总价 300,000,000.00 元，分期提供借款），保证金额 300,000,000.00 元，担保期 限 2006 年 11 月 20 日至 2026 年 11 月 20 日止。 （3）公司为控股子公司黑龙江伊哈公路工程有限公司短期借款人民币 4,000,000.00 元提供保证， 担保期限 2008 年 12 月 8 日至 2011 年 12 月 7 日止。 29 龙建路桥股份有限公司 2008 年年度报告 3、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 1、工程施工合同 报告期内，公司中标的工程施工合同主要有： （1）印度 Himachal Pradesh（喜马偕尔帮）国有公路项目，将 Mehatpar-Una-Jhaler-Amb 路加 宽和延长公路工程，中标金额 1,264,981,211.00 印度卢比（按照 2008 年 4 月 30 日 100 印度卢比兑换 人民币 17.20 元计算，约合人民币 21,757.68 万元）。 （2）印度 Himachal Pradesh（喜马偕尔帮）国有公路项目，将 Theog-Kotkhai-Hatkoti-Rohru 路加宽和延长公路工程，中标金额 2,282,557,719.00 印度卢比（按照 2008 年 4 月 30 日 100 印度卢比 兑换人民币 17.20 元计算，约折合人民币 39,259.99 万元）。 （3）哈尔滨市道外松花江大桥工程第二标段，中标金额 669,009,373.91 元。 （4）哈大高速公路大修工程 A1、A5 标段，中标金额 200,238,959 元。 （5）黑龙江省哈五公路扩建工程吉黑公路拉林至五常至省界段改扩建项目 C2 标段，中标金额 186,168,102.00 元。 （6）印度 Haryana（哈里亚纳帮）和 Rajasthan（拉贾斯坦邦）州内的 K42+700～K273+000 道路 段从四车道加宽并升级至六车道项目中在 Haryana 州内的第二合同段，中标金额 3,640,894,260 印度 卢比（按照 2008 年 10 月底项目投标时 7.267 印度卢比兑换 1.00 元人民币计算，约折合人民币 50,090 万元）。 （7）齐白公路齐齐哈尔至泰来（省界）段 D2、D3、D4、D6 标段，中标金额 668,558,745 元。 2、借贷合同 （1）本公司与上海浦东发展银行哈尔滨分行签订 2 个月短期贷款合同，贷款金额 1500 万元，贷 款年利率 6.57%，贷款期限为 2008 年 7 月 17 日至 2008 年 9 月 15 日。该项贷款由黑龙江省公路桥梁 建设集团有限公司提供股权质押担保。 （2）本公司与哈尔滨银行股份有限公司东莱支行签订 1 年短期贷款合同，贷款金额 3000 万元， 贷款年利率 8.22%，贷款期限为 2008 年 7 月 14 日至 2009 年 7 月 13 日，该项贷款由黑龙江省公路桥 梁建设集团有限公司提供股权质押担保。 （3）本公司与中国银行哈尔滨霁虹支行签订 1 年短期贷款合同，贷款金额 2700 万元，贷款年利 率 7.47%，贷款期限为 2008 年 7 月 20 日至 2009 年 7 月 20 日，该项贷款由黑龙江省公路桥梁建设集 团有限公司提供担保，并附加 2 亿元应收账款质押。 （4）本公司与中国建设银行哈尔滨市道里支行签订 1 年短期贷款合同，贷款金额 5000 万元，贷 款年利率 7.47%，贷款期限为 2008 年 11 月 21 日至 2009 年 11 月 21 日，该项贷款由黑龙江省高速公 路公司提供担保。 （5）本公司与中国交通银行哈尔滨分行营业部签订 1 年短期贷款合同，贷款金额 4000 万元，贷 款年利率 7.47%，贷款期限为 2008 年 1 月 16 日至 2009 年 1 月 15 日，该项贷款由黑龙江省高速公路 公司和黑龙江省公路桥梁建设集团有限公司共同提供担保。 （6）本公司与中国建设银行哈尔滨市道里支行签订 1 年短期贷款合同，贷款金额 3000 万元，贷 款年利率 7.47%，贷款期限为 2008 年 1 月 29 日至 2009 年 1 月 29 日，该项贷款由本公司用嵩山路 109 号办公楼抵押担保。 3、银行综合授信协议 （1）本公司与中国银行哈尔滨霁虹支行签订 2 亿元综合授信额度，其中流动资金贷款额度 2700 万元，保函额度 17300 万元。由黑龙江省公路桥梁建设集团有限公司提供担保，期限为 2008 年 4 月 23 日至 2009 年 4 月 23 日。 （2）本公司与中国银行哈尔滨霁虹支行签订 10 亿元信贷证明额度。由黑龙江省公路桥梁建设集 团有限公司提供担保，期限为 2008 年 4 月 13 日至 2009 年 4 月 13 日。 30 龙建路桥股份有限公司 2008 年年度报告 (七) 承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺事项 承诺内容 履行情况 （1）黑龙江省公路桥梁建设集团有 限公司自改革方案实施之日（2006 年 10 月 13 日）起十二个月内不上市 交易或者转让；在前项规定期满后， 通过证券交易所挂牌交易出售原非 流通股份，出售数量占公司股份总数 的比例在十二个月内不超过百分之 五，在二十四个月内不超过百分之 十。 （2）黑龙江省投资总公司持有的非 黑龙江省公路桥梁建设集团有限公司和 股改承诺 流通股股份自改革方案实施之日 黑龙江省投资总公司都履行了承诺。 （2006 年 10 月 13 日）起，除为解 决路桥集团及其子公司和北钢集团 占用龙建股份资金而实施定向回购 外，在十二个月内不上市交易或者转 让；在前项规定期满后，通过证券交 易所挂牌交易出售原非流通股股份， 出售数量占公司股份总数的比例在 十二个月内不超过百分之五，在二十 四个月内不超过百分之十。 （1）黑龙江省公路桥梁建设集团有限公司自改革方案实施之日（2006 年 10 月 13 日）起十二个月 内不上市交易或者转让；在前项规定期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股份，出售数量 占公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超过百分之十。按承诺履行。 （2）黑龙江省投资总公司持有的非流通股股份自改革方案实施之日（2006 年 10 月 13 日）起，除 为解决路桥集团及其子公司和北钢集团占用龙建股份资金而实施定向回购外，在十二个月内不上市交 易或者转让；在前项规定期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占公司股 份总数的比例在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超过百分之十。按承诺履行。 (八) 聘任、解聘会计师事务所情况 是否改聘会计师事务所： 否 现聘任 境内会计师事务所名称 利安达会计师事务所有限责任公司 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司聘任的利安达信隆会计师事务所有限责任公司已更名 为利安达会计师事务所有限责任公司，该事务所与本公司之间的业务关系和业务内容没有发生改 变,2008 年会计师事务所报酬 55 万元。截至本报告期末，该会计师事务所已为本公司提供了 4 年审计 服务。 (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十) 其他重大事项的说明 公司于 2009 年 3 月 24 日召开第六届董事会第七次会议，决议通过了 2008 年利润分配预案：拟不 向股东分配股利，不进行资本公积转增股本。 依据《公司法》、《证券法》及建设部《建筑业企业资质管理规定》等有关法律法规， 2008 年 3 月 25 日公司董事会召开了第五届董事会第三十一次会议，会议审议通过了《龙建股份分公司改制方 案》，以 2007 年 12 月 31 日的资产、负债、权益和损益为基准日，同意公司在保持企业法人地位和特 级资质不变的前提下，以所属工程处为平台进行分公司改制，并对其内在资产、人员、工程业绩等进 行资源整合，设立有限责任公司，申报建筑业企业公路施工总承包一级和二级资质。《龙建股份分公 31 龙建路桥股份有限公司 2008 年年度报告 司改制方案》的审议已经北京市中高盛律师事务所出具法律意见书，并认定其审议表决结果合法、有 效。新成立的子公司自 2008 年 1 月 1 日起建账进行财务核算。 (十一) 信息披露索引 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径 龙建路桥股份有限 公司第五届董事会 第二十八次会议决 《中国证券报》B08 版 2008 年 1 月 8 日 http://www.sse.com.cn 议公告暨召开 2008 《证券时报》 年第一次临时股东 大会的通知 龙建路桥股份有限 《中国证券报》B08 版 公司关于债权转让 2008 年 1 月 8 日 http://www.sse.com.cn 《证券时报》 关联交易公告 龙建路桥股份有限 公司关于控股股东 《中国证券报》A18 版 2008 年 1 月 9 日 http://www.sse.com.cn 路桥集团股权解除 《证券时报》C12 版 冻结的公告 龙建路桥股份有限 《中国证券报》B07 版 公司关于大股东减 2008 年 1 月 15 日 http://www.sse.com.cn 《证券时报》C5 版 持股份的公告 龙建路桥股份有限 公司 2008 年第一次 《中国证券报》A10 版 2008 年 1 月 24 日 http://www.sse.com.cn 临时股东大会决议 《证券时报》 公告 龙建路桥股份有限 公司第五届董事会 《中国证券报》《证券 2008 年 1 月 30 日 http://www.sse.com.cn 第二十九次会议决 时报》 议公告 龙建路桥股份有限 公司关于路桥集团 《中国证券报》C11 版 部分限售流通股被 2008 年 3 月 7 日 http://www.sse.com.cn 《证券时报》C12 版 继续司法冻结的公 告 龙建路桥股份有限 公司第五届董事会 第三十次会议决议 《中国证券报》B16 版 2008 年 3 月 8 日 http://www.sse.com.cn 公告暨召开 2008 年 《证券时报》C4 版 第二次临时股东大 会的通知 龙建路桥股份有限 《中国证券报》C003 版 公司关于大股东减 2008 年 3 月 15 日 http://www.sse.com.cn 《证券时报》C4 版 持股份的公告 龙建路桥股份有限 公司 2008 年第二次 《中国证券报》D144 版 2008 年 3 月 26 日 http://www.sse.com.cn 临时股东大会决议 《证券时报》A20 版 公告 龙建路桥股份有限 公司第五届董事会 《中国证券报》D153 版 2008 年 3 月 27 日 http://www.sse.com.cn 第三十一次会议决 《证券时报》 议公告暨召开 2008 32 龙建路桥股份有限公司 2008 年年度报告 年第三次临时股东 大会的通知 龙建路桥股份有限 公司第五届监事会 《中国证券报》D153 版 2008 年 3 月 27 日 http://www.sse.com.cn 第七次会议决议公 《证券时报》 告 龙建路桥股份有限 《中国证券报》D153 版 公司 2008 年度报告 2008 年 3 月 27 日 http://www.sse.com.cn 《证券时报》 摘要 龙建路桥股份有限 公司 2008 年第三次 《中国证券报》D055 版 2008 年 4 月 15 日 http://www.sse.com.cn 临时股东大会决议 《证券时报》C52 版 公告 龙建路桥股份有限 公司第五届董事会 《中国证券报》D055 版 2008 年 4 月 15 日 http://www.sse.com.cn 第三十二次会议决 《证券时报》C52 版 议公告 龙建路桥股份有限 《中国证券报》《证券 公司 2008 年第一季 2008 年 4 月 24 日 http://www.sse.com.cn 时报》 度报告 龙建路桥股份有限 公司第五届董事会 《中国证券报》C03 版 2008 年 4 月 30 日 http://www.sse.com.cn 第三十四次会议决 《证券时报》C9 版 议公告 龙建路桥股份有限 《中国证券报》D012 版 公司签订建设工程 2008 年 5 月 9 日 http://www.sse.com.cn 《证券时报》C12 版 施工合同公告 龙建路桥股份有限 《中国证券报》D012 版 公司重大工程项目 2008 年 5 月 9 日 http://www.sse.com.cn 《证券时报》C12 版 中标公告 龙建路桥股份有限 《中国证券报》D003 版 公司重大工程项目 2008 年 5 月 22 日 http://www.sse.com.cn 《证券时报》C9 版 中标公告 龙建路桥股份有限 《中国证券报》B07 版 公司签订建设工程 2008 年 5 月 30 日 http://www.sse.com.cn 《证券时报》C8 版 施工合同公告 龙建路桥股份有限 《中国证券报》D003 版 公司签订建设工程 2008 年 6 月 2 日 http://www.sse.com.cn 《证券时报》A12 版 施工合同公告 龙建路桥股份有限 公司第五届董事会 第三十五次会议决 《中国证券报》A13 版 2008 年 6 月 6 日 http://www.sse.com.cn 议公告暨召开 2007 《证券时报》D4 版 年度股东大会的通 知 龙建路桥股份有限 《中国证券报》A13 版 公司为控股子公司 2008 年 6 月 6 日 http://www.sse.com.cn 《证券时报》D4 版 提供担保公告 龙建路桥股份有限 《中国证券报》D006 版 公司 2007 年度股东 2008 年 6 月 27 日 http://www.sse.com.cn 《证券时报》B13 版 大会决议公告 33 龙建路桥股份有限公司 2008 年年度报告 龙建路桥股份有限 公司关于大股东路 《中国证券报》D003 版 2008 年 7 月 17 日 http://www.sse.com.cn 桥集团股权质押公 《证券时报》C9 版 告 龙建路桥股份有限 公司第五届董事会 《中国证券报》D030 版 2008 年 7 月 18 日 http://www.sse.com.cn 第三十六次会议决 《证券时报》D16 版 议公告 龙建路桥股份有限 《中国证券报》C010 版 公司 2008 年中期业 2008 年 7 月 26 日 http://www.sse.com.cn 《证券时报》B9 版 绩扭亏公告 龙建路桥股份有限 公司第五届董事会 《中国证券报》D018 版 2008 年 8 月 7 日 http://www.sse.com.cn 第三十七次会议决 《证券时报》B12 版 议公告 龙建路桥股份有限 公司召开 2008 年第 《中国证券报》D018 版 2008 年 8 月 7 日 http://www.sse.com.cn 四次临时股东大会 《证券时报》B12 版 通知 龙建路桥股份有限 公司第五届监事会 《中国证券报》D018 版 2008 年 8 月 7 日 http://www.sse.com.cn 第八次会议决议公 《证券时报》B12 版 告 龙建路桥股份有限 公司 2008 年第四次 《中国证券报》D090 版 2008 年 8 月 25 日 http://www.sse.com.cn 临时股东大会决议 《证券时报》D49 版 公告 龙建路桥股份有限 公司第六届董事会 《中国证券报》D090 版 2008 年 8 月 25 日 http://www.sse.com.cn 第一次会议决议公 《证券时报》D49 版 告 龙建路桥股份有限 《中国证券报》D090 版 公司第六届监事会 2008 年 8 月 25 日 http://www.sse.com.cn 《证券时报》D49 版 决议公告 龙建路桥股份有限 《中国证券报》D090 版 公司为控股子公司 2008 年 8 月 25 日 http://www.sse.com.cn 《证券时报》D49 版 担保公告 龙建路桥股份有限 公司关于大股东路 《中国证券报》C003 版 桥集团部分限售流 2008 年 9 月 6 日 http://www.sse.com.cn 《证券时报》B8 版 通股被续行冻结的 公告 龙建股份第六届董 事会第二次会议决 《中国证券报》C10 版 议公告暨召开 2008 2008 年 9 月 23 日 http://www.sse.com.cn 《证券时报》B8 版 年第五次临时股东 大会的通知 龙建路桥股份有限 公司有限售条件的 《中国证券报》D003 版 2008 年 10 月 8 日 http://www.sse.com.cn 流通股上市流通的 《证券时报》C8 版 公告 34 龙建路桥股份有限公司 2008 年年度报告 龙建路桥股份有限 公司 2008 年第五次 《中国证券报》C10 版 2008 年 10 月 16 http://www.sse.com.cn 临时股东大会决议 《证券时报》A13 版 日 公告 龙建路桥股份有限 《中国证券报》D025 版 2008 年 10 月 27 公司 2008 年第三季 http://www.sse.com.cn 《证券时报》D8 版 日 度报告 龙建路桥股份有限 《中国证券报》C12 版 2008 年 11 月 13 公司股票交易异常 http://www.sse.com.cn 《证券时报》B12 版 日 波动公告 龙建路桥股份有限 《中国证券报》C11 版 2008 年 11 月 18 公司重大工程项目 http://www.sse.com.cn 《证券时报》D8 版 日 中标公告 龙建路桥股份有限 《中国证券报》D003 版 2008 年 11 月 19 公司重大事项进展 http://www.sse.com.cn 《证券时报》C8 版 日 公告 龙建路桥股份有限 《中国证券报》D012 版 公司重大工程项目 2008 年 12 月 2 日 http://www.sse.com.cn 《证券时报》D4 版 中标公告 龙建路桥股份有限 《中国证券报》C013 版 2008 年 12 月 20 公司签订建设工程 http://www.sse.com.cn 《证券时报》B4 版 日 施工合同公告 龙建路桥股份有限 公司关于大股东股 《中国证券报》B06 版 2008 年 12 月 25 http://www.sse.com.cn 份被司法扣划的公 《证券时报》A12 版 日 告 龙建路桥股份有限 《中国证券报》B06 版 2008 年 12 月 25 公司简式权益变动 http://www.sse.com.cn 《证券时报》A12 版 日 报告书 35 龙建路桥股份有限公司 2008 年年度报告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经利安达会计师事务所有限责任公司注册会计师王栋、王策审计，并出具了 标准无保留意见的审计报告。 (一) 审计报告 审计报告 利安达审字[2009]第 1095 号 龙建路桥股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的龙建路桥股份有限公司（以下简称“龙建路桥”）财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表，2008 年度的利润表及合并利润表、现金流量表及合并现金 流量表、股东权益变动表及合并股东权益变动表以及财务报表附注。 按照企业会计准则的规定编制财务报表是龙建路桥管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实 施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计 工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性 发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财 务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 我们认为，龙建路桥财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了龙 建路桥 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量。 利安达会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：王栋、王策 中国 北京 2009 年 3 月 24 日 36 龙建路桥股份有限公司 2008 年年度报告 (二) 财务报表 合并资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:龙建路桥股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 （七）1 165,225,426.06 149,809,944.38 结算备付金 - - 拆出资金 - - 交易性金融资产 - - 应收票据 （七）3 0.00 1,710,000.00 应收账款 （七）4 598,889,598.48 695,598,967.31 预付款项 （七）6 111,426,772.12 67,759,037.71 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 其他应收款 （七）5 310,026,480.53 331,684,978.93 买入返售金融资产 - - 存货 （七）7 1,734,107,699.29 1,451,682,253.07 一年内到期的非流动 - - 资产 其他流动资产 - - 流动资产合计 2,919,675,976.48 2,698,245,181.40 非流动资产： 发放贷款及垫款 - 可供出售金融资产 - 持有至到期投资 - 长期应收款 - 长期股权投资 （七）9 149,598,694.88 149,598,694.88 投资性房地产 - - 固定资产 （七）11 263,264,370.35 275,179,008.68 在建工程 （七）12 0.00 6,768,783.74 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 无形资产 （七）14 1,072,258,437.96 890,242,041.31 开发支出 - - 商誉 （七）15 3,460,146.02 3,460,146.02 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 （七）16 13,353,402.11 11,997,174.66 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 1,501,935,051.32 1,337,245,849.29 资产总计 4,421,611,027.80 4,035,491,030.69 流动负债： 37 龙建路桥股份有限公司 2008 年年度报告 短期借款 （七）18 181,000,000.00 303,650,759.05 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 交易性金融负债 - - 应付票据 （七）19 0.00 4,427,393.00 应付账款 （七）20 1,148,926,079.30 1,065,640,519.95 预收款项 （七）21 570,022,432.61 384,293,119.84 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 （七）22 201,973,436.75 181,074,006.50 应交税费 （七）23 128,769,889.62 115,435,756.06 应付利息 - - 应付股利 （七）24 0.00 6,051.23 其他应付款 （七）25 614,847,330.73 442,527,503.64 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 一年内到期的非流动 - - 负债 其他流动负债 - - 流动负债合计 2,845,539,169.01 2,497,055,109.27 非流动负债： 长期借款 （七）26 594,000,000.00 569,000,000.00 应付债券 - - 长期应付款 - - 专项应付款 （七）27 245,836,360.12 245,488,824.12 预计负债 - - 递延所得税负债 （七）28 0.00 5,073.37 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 839,836,360.12 814,493,897.49 负债合计 3,685,375,529.13 3,311,549,006.76 股东权益： 股本 （七）29 536,807,658.00 536,807,658.00 资本公积 （七）30 159,778,830.51 159,778,830.51 减：库存股 - - 盈余公积 （七）31 1,493,372.78 1,493,372.78 一般风险准备 - - 未分配利润 （七）32 30,303,278.26 17,426,418.55 外币报表折算差额 - 归属于母公司所有者 728,383,139.55 715,506,279.84 权益合计 少数股东权益 7,852,359.12 8,435,744.09 股东权益合计 736,235,498.67 723,942,023.93 负债和股东权益合 4,421,611,027.80 4,035,491,030.69 计 公司法定代表人：张厚 主管会计工作负责人：张永良 会计机构负责人：陈子辉 38 龙建路桥股份有限公司 2008 年年度报告 母公司资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:龙建路桥股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 60,259,320.57 114,205,445.42 交易性金融资产 - 应收票据 - 1,710,000.00 应收账款 （八）1 42,941,695.58 706,665,773.99 预付款项 - 56,818,974.45 应收利息 - 应收股利 其他应收款 （八）2 495,563,286.09 310,015,255.52 存货 235,912.86 1,282,719,376.13 一年内到期的非流动 - 资产 其他流动资产 - 流动资产合计 599,000,215.10 2,472,134,825.51 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 （八）3 743,912,130.46 347,587,513.42 投资性房地产 - - 固定资产 60,455,374.93 260,627,108.71 在建工程 - 6,768,783.74 工程物资 - 固定资产清理 - 生产性生物资产 - 油气资产 - 无形资产 10,567,672.01 10,835,211.26 开发支出 - 商誉 - 长期待摊费用 - 递延所得税资产 3,564,426.18 11,809,378.24 其他非流动资产 - 非流动资产合计 818,499,603.58 637,627,995.37 资产总计 1,417,499,818.68 3,109,762,820.88 流动负债： 短期借款 177,000,000.00 284,384,340.25 交易性金融负债 - 应付票据 - 应付账款 12,065,736.16 917,532,071.39 预收款项 - 309,843,972.04 应付职工薪酬 6,815,696.06 171,375,949.84 应交税费 1,918,732.03 108,082,360.12 应付利息 - - 应付股利 - 6,051.23 39 龙建路桥股份有限公司 2008 年年度报告 其他应付款 509,348,681.32 606,990,559.21 一年内到期的非流动 - 负债 其他流动负债 - 流动负债合计 707,148,845.57 2,398,215,304.08 非流动负债： 长期借款 - 应付债券 - 长期应付款 - 专项应付款 - 预计负债 - 递延所得税负债 - 其他非流动负债 - 非流动负债合计 - - 负债合计 707,148,845.57 2,398,215,304.08 股东权益： 股本 536,807,658.00 536,807,658.00 资本公积 158,913,324.57 158,913,324.57 减：库存股 - - 盈余公积 1,199,194.66 1,199,194.66 未分配利润 13,430,795.88 14,627,339.57 外币报表折算差额 - 股东权益合计 710,350,973.11 711,547,516.80 负债和股东权益合 1,417,499,818.68 3,109,762,820.88 计 公司法定代表人：张厚 主管会计工作负责人：张永良 会计机构负责人：陈子辉 40 龙建路桥股份有限公司 2008 年年度报告 合并利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 2,325,143,320.42 2,175,189,069.66 其中：营业收入 （七）33 2,325,143,320.42 2,175,189,069.66 利息收入 - 已赚保费 - 手续费及佣金收入 - 二、营业总成本 2,323,420,899.02 2,158,290,550.55 其中：营业成本 2,120,747,066.49 1,949,453,623.54 利息支出 - 手续费及佣金支出 - 退保金 - 赔付支出净额 - 提取保险合同准备金净额 - 保单红利支出 - 分保费用 - 营业税金及附加 （七）35 74,947,504.22 68,487,564.09 销售费用 9,439,471.75 7,248,191.25 管理费用 102,325,989.96 114,705,337.61 财务费用 15,324,028.59 15,641,488.47 资产减值损失 （七）36 636,838.01 2,754,345.59 加：公允价值变动收益（损失以 - “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 - 列） 其中：对联营企业和合营企 - 业的投资收益 汇兑收益（损失以“－”号填 - 列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,722,421.40 16,898,519.11 加：营业外收入 （七）37 16,109,721.50 3,262,935.35 减：营业外支出 （七）38 599,547.75 714,899.11 其中：非流动资产处置净损失 588,716.91 598,324.57 四、利润总额（亏损总额以“－”号 17,232,595.15 19,446,555.35 填列） 减：所得税费用 （七）39 4,939,120.41 8,290,772.35 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 12,293,474.74 11,155,783.00 归属于母公司所有者的净利润 12,876,859.71 11,932,095.21 少数股东损益 -583,384.97 -776,312.21 六、每股收益： （十五） （一）基本每股收益 0.0240 0.0221 2 （十五） （二）稀释每股收益 0.0240 0.0221 2 公司法定代表人：张厚 主管会计工作负责人：张永良 会计机构负责人：陈子辉 41 龙建路桥股份有限公司 2008 年年度报告 母公司利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 （八）4 13,030,000.00 1,963,153,954.75 减：营业成本 （八）4 - 1,754,639,050.74 营业税金及附加 716,650.00 61,850,336.25 销售费用 476,441.63 5,942,811.31 管理费用 12,273,595.87 106,003,397.62 财务费用 1,003,194.48 14,716,907.49 资产减值损失 -690,993.26 1,885,356.53 加：公允价值变动收益（损失以 - “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号 - 填列） 其中：对联营企业和合营 - 企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -748,888.72 18,116,094.81 加：营业外收入 - 2,284,473.55 减：营业外支出 447,286.23 714,899.11 其中：非流动资产处置净损 441,455.39 598,324.57 失 三、利润总额（亏损总额以“－”号 -1,196,174.95 19,685,669.25 填列） 减：所得税费用 368.74 7,693,722.69 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -1,196,543.69 11,991,946.56 公司法定代表人：张厚 主管会计工作负责人：张永良 会计机构负责人：陈子辉 合并现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金 流量： 销售商品、提供劳务 1,976,694,725.66 1,496,426,608.77 收到的现金 客户存款和同业存放 - 款项净增加额 向中央银行借款净增 - 加额 向其他金融机构拆入 - 资金净增加额 收到原保险合同保费 - 取得的现金 收到再保险业务现金 - 净额 保户储金及投资款净 - 增加额 处置交易性金融资产 - 42 龙建路桥股份有限公司 2008 年年度报告 净增加额 收取利息、手续费及 - 佣金的现金 拆入资金净增加额 - 回购业务资金净增加 - 额 收到的税费返还 - 330,640.54 收到其他与经营活动 （七）42 273,886,345.77 9,731,739.96 有关的现金 经营活动现金流入 2,250,581,071.43 1,506,488,989.27 小计 购买商品、接受劳务 1,792,287,889.41 1,389,252,194.03 支付的现金 客户贷款及垫款净增 - 加额 存放中央银行和同业 - 款项净增加额 支付原保险合同赔付 - 款项的现金 支付利息、手续费及 - 佣金的现金 支付保单红利的现金 - 支付给职工以及为职 152,922,156.58 110,781,965.54 工支付的现金 支付的各项税费 49,306,811.66 50,051,168.53 支付其他与经营活动 （七）42 38,393,338.43 68,552,452.02 有关的现金 经营活动现金流出 2,032,910,196.08 1,618,637,780.12 小计 经营活动产生的 217,670,875.35 -112,148,790.85 现金流量净额 二、投资活动产生的现金 流量： 收回投资收到的现金 - 取得投资收益收到的 - 现金 处置固定资产、无形 资产和其他长期资产收回 788,158.76 2,760,455.55 的现金净额 处置子公司及其他营 - 业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流入 788,158.76 2,760,455.55 小计 购建固定资产、无形 资产和其他长期资产支付 74,154,439.65 72,750,807.30 的现金 投资支付的现金 - 质押贷款净增加额 - 43 龙建路桥股份有限公司 2008 年年度报告 取得子公司及其他营 - 业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动 - 有关的现金 投资活动现金流出 74,154,439.65 72,750,807.30 小计 投资活动产生的 -73,366,280.89 -69,990,351.75 现金流量净额 三、筹资活动产生的现金 流量： 吸收投资收到的现金 - 其中：子公司吸收少 - 数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 224,000,000.00 397,270,860.00 发行债券收到的现金 - 收到其他与筹资活动 （七）42 347,536.00 72,810,724.12 有关的现金 筹资活动现金流入 224,347,536.00 470,081,584.12 小计 偿还债务支付的现金 314,884,340.25 221,886,519.75 分配股利、利润或偿 41,583,495.29 39,421,525.51 付利息支付的现金 其中：子公司支付给 - 少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动 - 有关的现金 筹资活动现金流出 356,467,835.54 261,308,045.26 小计 筹资活动产生的 -132,120,299.54 208,773,538.86 现金流量净额 四、汇率变动对现金及现 金等价物的影响 五、现金及现金等价物净 12,184,294.92 26,634,396.26 增加额 加：期初现金及现金 100,575,520.84 73,941,124.58 等价物余额 六、期末现金及现金等价 （七）43 112,759,815.76 100,575,520.84 物余额 公司法定代表人：张厚 主管会计工作负责人：张永良 会计机构负责人：陈子辉 44 龙建路桥股份有限公司 2008 年年度报告 母公司现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金 流量： 销售商品、提供劳务 - 1,433,878,990.89 收到的现金 收到的税费返还 - 330,640.54 收到其他与经营活动 276,469,850.97 2,009,520.42 有关的现金 经营活动现金流入 276,469,850.97 1,436,219,151.85 小计 购买商品、接受劳务 - 1,233,398,958.37 支付的现金 支付给职工以及为职 6,744,538.67 103,798,656.62 工支付的现金 支付的各项税费 682,889.31 47,325,069.82 支付其他与经营活动 4,412,790.04 39,978,658.59 有关的现金 经营活动现金流出 11,840,218.02 1,424,501,343.40 小计 经营活动产生的 264,629,632.95 11,717,808.45 现金流量净额 二、投资活动产生的现金 流量： 收回投资收到的现金 - 取得投资收益收到的 - 现金 处置固定资产、无形 资产和其他长期资产收回 - 2,120,455.55 的现金净额 处置子公司及其他营 - 业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动 - 有关的现金 投资活动现金流入 - 2,120,455.55 小计 购建固定资产、无形 资产和其他长期资产支付 138,580.00 9,412,357.71 的现金 投资支付的现金 116,000,000.00 取得子公司及其他营 - 业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动 - 有关的现金 投资活动现金流出 116,138,580.00 9,412,357.71 小计 投资活动产生的 -116,138,580.00 -7,291,902.16 现金流量净额 45 龙建路桥股份有限公司 2008 年年度报告 三、筹资活动产生的现金 流量： 吸收投资收到的现金 - 取得借款收到的现金 192,000,000.00 250,770,860.00 收到其他与筹资活动 - 有关的现金 筹资活动现金流入 192,000,000.00 250,770,860.00 小计 偿还债务支付的现金 299,384,340.25 218,386,519.75 分配股利、利润或偿 18,854,332.91 21,826,240.26 付利息支付的现金 支付其他与筹资活动 - 有关的现金 筹资活动现金流出 318,238,673.16 240,212,760.01 小计 筹资活动产生的 -126,238,673.16 10,558,099.99 现金流量净额 四、汇率变动对现金及现 金等价物的影响 五、现金及现金等价物净 22,252,379.79 14,984,006.28 增加额 加：期初现金及现金 3,777,686.52 55,581,441.72 等价物余额 六、期末现金及现金等价 26,030,066.31 70,565,448.00 物余额 公司法定代表人：张厚 主管会计工作负责人：张永良 会计机构负责人：陈子辉 46 合并所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 本年金额 项目 归属于母公司所有者权益 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 一、上年年末余额 536,807,658.00 159,778,830.51 - 1,493,372.78 - 17,426,418.55 加：同一控制 下企业合并产生的 追溯调整 会计政 - - - - - 策变更 前期差 - - - - - 错更正 其他 二、本年年初余额 536,807,658.00 159,778,830.51 - 1,493,372.78 - 17,426,418.55 三、本年增减变动 金额（减少以“－” - - - - - 12,876,859.71 号填列） （一）净利润 - - - - 12,876,859.71 （二）直接计入所 有者权益的利得和 - - - - - 损失 1．可供出售金融资 产公允价值变动净 - - - - - 额 2．权益法下被投资 单位其他所有者权 - - - - - 益变动的影响 3．与计入所有者权 益项目相关的所得 - - - - - 税影响 4．其他 - - - - - 上述（一）和（二） - - - - - 12,876,859.71 小计 （三）所有者投入 - - - - - - 和减少资本 1．所有者投入资本 - - - - - 2．股份支付计入所 - - - - - 有者权益的金额 3．其他 - - - - - （四）利润分配 - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - 2．提取一般风险准 - - - - - 龙建路桥股份有限公司 2008 年年度报告 备 3．对所有者（或股 - - - - - 东）的分配 4．其他 - - - - - （五）所有者权益 - - - - - - 内部结转 1．资本公积转增资 - - - - - 本（或股本） 2．盈余公积转增资 - - - - - 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 - - - - - 损 4．其他 - - - - - 四、本期期末余额 536,807,658.00 159,778,830.51 - 1,493,372.78 - 30,303,278.26 上年金额 归属于母公司所有者权益 项目 减： 一般 股本 资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 其他 股 准备 一、上年年末 631,136,029.00 201,780,355.68 - 33,883,204.84 59,306,053.54 - 余额 加：同一 控制下企业 - - - - - - - 合并产生的 追溯调整 会 - - - - - 3,856,631.97 - 计政策变更 前 期差错更正 其 他 二、本年年初 631,136,029.00 201,780,355.68 - 33,883,204.84 - 63,162,685.51 - 余额 三、本年增减 -94,328,371.00 -42,001,525.17 - -32,389,832.06 - -45,736,266.96 - 1 龙建路桥股份有限公司 2008 年年度报告 变动金额（减 少以“－”号 填列） （一）净利润 - - - - 11,932,095.21 - （二）直接计 入所有者权 - - - - - - - 益的利得和 损失 1．可供出售 金融资产公 - - - - - - - 允价值变动 净额 2．权益法下 被投资单位 其他所有者 - - - - - - - 权益变动的 影响 3．与计入所 有者权益项 - - - - - - - 目相关的所 得税影响 4．其他 - - - - - - - 上述（一）和 - - - - 11,932,095.21 - （二）小计 （三）所有者 投入和减少 -94,328,371.00 -42,001,525.17 - -33,589,026.72 -56,469,167.51 - 资本 1．所有者投 - - - - - - - 入资本 2．股份支付 计入所有者 - - - - - - - 权益的金额 3．其他 -94,328,371.00 -42,001,525.17 - -33,589,026.72 -56,469,167.51 - 2 龙建路桥股份有限公司 2008 年年度报告 （四）利润 - - - 1,199,194.66 -1,199,194.66 - 分配 1．提取盈余 - - - 1,199,194.66 -1,199,194.66 - 公积 2．提取一般 - - - - - - - 风险准备 3．对所有者 （或股东）的 - - - - - - - 分配 4．其他 - - - - - - - （五）所有者 权益内部结 - - - - - - - 转 1．资本公积 转增资本（或 - - - - - - - 股本） 2．盈余公积 转增资本（或 - - - - - - - 股本） 3．盈余公积 - - - - - - - 弥补亏损 4．其他 - - - - - - - 四、本期期末 536,807,658.00 159,778,830.51 - 1,493,372.78 - 17,426,418.55 - 余额 公司法定代表人：张厚 主管会计工作负责人：张永良 3 龙建路桥股份有限公司 2008 年年度报告 母公司所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种 本年金额 项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 一、上年年末余额 536,807,658.00 158,913,324.57 - 1,199,194.66 14,627,339.57 加：会计政策变更 - - - - - 前期差错更正 - - - - - 其他 二、本年年初余额 536,807,658.00 158,913,324.57 - 1,199,194.66 14,627,339.57 三、本年增减变动 金额（减少以“－” - - - - -1,196,543.69 号填列） （一）净利润 - - - - -1,196,543.69 （二）直接计入所 有者权益的利得和 - - - - - 损失 1．可供出售金融资 产公允价值变动净 - - - - - 额 2．权益法下被投资 单位其他所有者权 - - - - - 益变动的影响 3．与计入所有者权 益项目相关的所得 - - - - - 税影响 4．其他 - - - - - 上述（一）和（二） - - - - -1,196,543.69 小计 （三）所有者投入 - - - - - 和减少资本 1．所有者投入资本 - - - - - 4 龙建路桥股份有限公司 2008 年年度报告 2．股份支付计入所 - - - - - 有者权益的金额 3．其他 - - - - - （四）利润分配 - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - 2．对所有者（或股 - - - - - 东）的分配 3．其他 - - - - - （五）所有者权益 - - - - - 内部结转 1．资本公积转增资 - - - - - 本（或股本） 2．盈余公积转增资 - - - - - 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 - - - - - 损 4．其他 - - - - - 四、本期期末余额 536,807,658.00 158,913,324.57 - 1,199,194.66 13,430,795.88 单位:元 币种:人 上年金额 项目 减：库存 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益 股 一、上年年末余 631,136,029.00 200,914,849.74 - 33,589,026.72 60,303,755.18 925,943,6 额 加：会计政 - - - - - 策变更 前期 - - - - - 差错更正 其他 二、本年年初余 631,136,029.00 200,914,849.74 - 33,589,026.72 60,303,755.18 925,943,6 5 龙建路桥股份有限公司 2008 年年度报告 额 三、本年增减变 动金额（减少以 -94,328,371.00 -42,001,525.17 - -32,389,832.06 -45,676,415.61 -214,396,1 “－”号填列） （一）净利润 - - - - 11,991,946.56 11,991,9 （二）直接计入 所有者权益的 - - - - - 利得和损失 1．可供出售金 融资产公允价 - - - - - 值变动净额 2．权益法下被 投资单位其他 - - - - - 所有者权益变 动的影响 3．与计入所有 者权益项目相 - - - - - 关的所得税影 响 4．其他 - - - - - 上述（一）和 - - - - 11,991,946.56 11,991,9 （二）小计 （三）所有者投 -94,328,371.00 -42,001,525.17 - -33,589,026.72 -56,469,167.51 -226,388,0 入和减少资本 1．所有者投入 - - - - - 资本 2．股份支付计 入所有者权益 - - - - - 的金额 3．其他 -94,328,371.00 -42,001,525.17 - -33,589,026.72 -56,469,167.51 -226,388,0 （四）利润分配 - - - 1,199,194.66 -1,199,194.66 1．提取盈余公 - - - 1,199,194.66 -1,199,194.66 积 6 龙建路桥股份有限公司 2008 年年度报告 2．对所有者（或 - - - - - 股东）的分配 3．其他 - - - - - （五）所有者权 - - - - - 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 - - - - - 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 - - - - - 本） 3．盈余公积弥 - - - - - 补亏损 4．其他 - - - - - 四、本期期末余 536,807,658.00 158,913,324.57 - 1,199,194.66 14,627,339.57 711,547,5 额 公司法定代表人：张厚 主管会计工作负责人：张永良 会计机构负责人： 7 龙建路桥股份有限公司 财务报表附注 龙建路桥股份有限公司 财务报表附注 截止 2008 年 12 月 31 日 （除特别说明外，以人民币元表述） 一、 公司基本情况 1、历史沿革 龙建路桥股份有限公司（以下简称：公司或本公司），原名：北满特殊钢股份有限公司（简 称：北满特钢），为一家在中华人民共和国成立的股份有限公司。公司成立于 1993 年 1 月 18 日，公司发行的 A 股股票在中国上海证券交易所挂牌交易。 2001 年 10 月 10 日，公司原母公司北满特殊钢集团有限责任公司（原名：北钢集团有限责 任公司，简称：北钢集团）与黑龙江省公路桥梁建设集团有限公司（简称：路桥集团）签订股 权转让协议，北钢集团将其持有的部分国家股 20,743 万股以协议转让方式出让给路桥集团。 转让后路桥集团持有公司国家股 20,743 万股，占公司总股本的 38.96%，成为公司第一大股东， 北钢集团持有公司国家股 13,500 万股，占公司股本总额的 25.36%，成为公司第二大股东。 财 政部已签发财企[2001]800 号文《关于北满特殊钢股份有限公司国有股权转让有关问题的批复》 批准了此项股权转让，中国证券监督管理委员会已签发证监函[2002]90 号文《关于同意豁免黑 龙江省公路桥梁建设集团有限公司要约收购“北满特钢”股票义务的函》，北钢集团与路桥集 团已于 2002 年 6 月 12 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完成股权过户手续。 根据公司 2002 年 3 月 16 日(“重组日”)召开的临时股东大会所批准的重大资产重组事宜， 本次资产重组后，公司经营范围由钢材轧制、冶炼等变更为公路工程施工总承包(特级)；公路 路面、公路路基和桥梁工程专业承包(一级)等。 根据公司 2002 年 5 月 31 日召开的周年股东大会决议，公司名称由“北满特殊钢股份有限 公司”变更为“龙建路桥股份有限公司”，并已于 2002 年 6 月 3 日在黑龙江省工商行政管理局 办理完成了公司更名的工商登记手续。 公司2006年第四次临时股东大会暨相关股东会议审议通过了《关于龙建路桥股份有限公司 股权分置改革及定向回购、修订公司章程的议案》，以2.4元/股的价格定向回购黑龙江省投资 总公司持有公司94,328,371股国家股，并获得国务院国有资产管理委员会国资产权[2006]1558 号《关于龙建路桥股份有限公司部分国有股以股抵债有关问题的批复》和上海交易所《关于同 意龙建路桥股份有限公司实施定向回购股份（含以股抵债）的批复》批准通过，用以抵偿路桥 第 13 页 共 71 页 龙建路桥股份有限公司 财务报表附注 集团及其控股子公司和东北特钢集团北满特殊钢有限责任公司对公司的欠款226,388,090.40元 （2006年底通过签订债权债务协议,上述公司将该欠款转给了黑龙江省投资总公司）。2007年1 月11日，公司通过中国证券登记结算有限公司上海分公司办理完成了94,328,371股份的回购注 销手续，公司股本从631,136,029元变为536,807,658元。公司法定代表人为张厚，注册地:黑龙 江省哈尔滨市南岗区长江路368号。 本公司母公司是：黑龙江省公路桥梁建设集团有限公司。 2、所处行业 公司所属行业为建造业。 3、经营范围 本公司经批准的经营范围：公路工程施工总承包（特级），公路路面工程专业承包（壹级）， 公路路基工程专业承包（壹级），桥梁工程专业承包（壹级），公路桥梁建设技术开发。承包 境外工程和国内国际招标工程，上述境外工程所需的设备、材料出口，对外派遣实施上述境外 工程所需的劳务人员（对外经济合作经营资格证书有效期至 2009 年 4 月 22 日）。 二、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。 三、财务报表的编制基础 本公司管理层对公司持续经营能力评估后认为公司不存在可能导致持续经营产生重大疑虑 的事项或情况，本公司财务报表是按照持续经营假设为基础编制的。 四、公司的主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 1、会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 3、计量属性在报告期发生变化的报表项目及本期采用的计量属性 本公司以权责发生制为记账基础进行会计确认、计量和报告。 第 14 页 共 71 页 龙建路桥股份有限公司 财务报表附注 本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，如所确定的会计要素金额能够取得 并可靠计量则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。 （1）本报告期采用的计量属性 公司除金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量外，资产在取得时以历史成本入 账，如果以后发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 （2）计量属性在报告期发生变化的报表项目 报告期内计量属性未发生变化。 4、现金及现金等价物的确定标准 现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转 换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 5、外币业务核算方法 对发生的外币交易按交易发生当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合为人民币 记账；在资产负债表日，分别外币货币性项目和非货币性项目进行处理，对于外币货币性项目 按资产负债表日中国人民银行公布的市场汇价的中间价进行调整，并按照资产负债表日汇率折 合的记账本位币金额与初始确认时或者前一资产负债表日汇率折合的记账本位币金额之间的差 额记入当期损益；对于以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生当日的中国人民银 行公布的市场汇价的中间价折算，不改变其记账本位币金额。与购建或生产符合资本化条件的 资产相关的外币借款产生的汇兑差额，按照借款费用资本化的原则进行处理。 6、金融资产和金融负债的核算方法 （1）金融资产和金融负债的分类 管理层按照取得或承担金融资产和金融负债的目的、基于风险管理、战略投资需要等所作 的指定以及金融资产、金融负债的特征，将金融资产和金融负债划分为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；贷款和应收款项； 可供出售金融资产；其他金融负债等。上述分类一经确定，不会随意变更。 （2）金融资产和金融负债的确认和计量 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 第 15 页 共 71 页 龙建路桥股份有限公司 财务报表附注 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利 息）作为初始确认金额。相关的交易费用在发生时计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益，同时调整公允价值变 动损益。 ②持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初 始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计 算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期 间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间差额计入投资收益 如果公司于到期日前出售或重分类了较大金额的可供出售持有至到期投资（较大金额是指 相对于该类投资在出售或重分类前的总额金额而言），则公司将该类投资的剩余部分重分类为 可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将任何金融资产分类为 持有至到期投资。但是，下列情况除外：出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近 （如到期前三个月内），市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响；根据合同约定的 定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出售或重分类；出 售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。 ③应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，通常按从购货方应收的合同或协议价款作 为初始确认金额。 收回或处置应收款项时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 ④可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股 利）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末将公允价值变动计入资本公积（其 他资本公积）。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直 接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 ⑤其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。 通常采用摊余成本进行后续计量。 第 16 页 共 71 页 龙建路桥股份有限公司 财务报表附注 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方， 则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认 该金融资产。公司在判断金融资产转移是否满足会计准则规定的金融资产终止确认条件时，采 用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： ①所转移金融资产的账面价值； ②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金 融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认 部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一 部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： ①终止确认部分的账面价值； ②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认 部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金 融负债。 （4）金融资产、金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报 价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平 交易中实际发生的市场交易的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确 定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价 格、参照实上相同的其他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模 型等。 （5）金融资产的减值 公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产 的账面价值进行检查，以判断是否有证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减 值。减值事项是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响， 且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。当发生减值迹象时，对金融资产计提减值准备。 ①应收款项（详见四、7） 第 17 页 共 71 页 龙建路桥股份有限公司 财务报表附注 ②持有至到期投资 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 ③可供出售金融资产 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的，则认定该其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允 价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 7、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 期末如果有客观证据表明应收款项发生了减值的，则将其账面价值与预计未来现金流量现 值之间的差额计算确认减值损失。 （1）单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： 单项金额重大的应收款项坏账准备 对于期末单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单项金额重 的确认标准 大的确认标准主要是依据应收款项的可收回能力，对有证据表明难 以收回的应收款项列入此项 单项金额重大的应收款项坏账准备 如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于 的计提方法 其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备 （2） 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的 确定依据、计提方法： 采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按类似信用风险特征划 分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比 例计算确定减值损失，计提坏账准备。该比例反映各项实际发生的减 信用风险特征组合的确定依据 值损失，即各项组合的账面价值超过其未来现金流量现值的金额。 公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应 收款项组合（即账龄组合）的实际损失率为基础，结合现时情况确定 以下应收款项组合计提坏账准备的比例 根据信用风险特征组合确定的计提方法 账龄分析法 账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明 1 年以内（含 1 年） 1% 1% 1－2 年 1.5% 1.5% 2－3 年 2% 2% 3－4 年 3% 3% 4－5 年 3% 3% 5 年以上 5% 5% 计提坏账准备的说明 公司对与关联方之间的应收款项不计提坏账准备。 8、存货核算方法 第 18 页 共 71 页 龙建路桥股份有限公司 财务报表附注 （1）存货的分类 存货分为原材料、工程用周转材料和低值易耗品等大类。 （2）取得和发出存货的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本；存货发出 时，按照实际成本进行核算，并采用加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 ①存货可变现净值的确定依据 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，以该存货的估计售价减去估 计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。需要经过加工的材料存货，以所生产 的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为 基础计算。若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当以 一般销售价格为基础计算。 ②存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存 货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或 类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌 价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度 本公司存货采用永续盘存制。 （5）低值易耗品和周转材料的摊销方法 低值易耗品领用时采用一次摊销法摊销；工程用周转材料按预计使用次数进行摊销。 （6）建造合同工程 建造合同工程成本以实际成本核算，包括从合同签定开始至合同完成止所发生的、与执行 合同有关的直接费用和间接费用。在建合同工程累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损） 与在建合同工程已办理结算的价款金额在资产负债表中以相抵后差额反映。在建合同工程累计 第 19 页 共 71 页 龙建路桥股份有限公司 财务报表附注 已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）之和超过已办理结算价款之金额列为流动资产，账 列已完工尚未结算款；在建合同工程已办理结算的价款超过累计已发生的成本和累计已确认的 毛利（亏损）之和的金额列为流动负债，账列已结算尚未完工款。 9、长期股权投资核算方法 （1）初始计量 ①企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债 务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权 投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承 担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司以发 行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长 期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本 与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为 企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律 服务费用等，于发生时计入当期损益。 非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，合并成本为在购买日为取得对被购买方的 控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。采用吸收合并时， 企业合并成本与取得被购买方可辨认净资产公允价值的差额，确认为商誉。采用控股合并时， 企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为合并资产 负债表中的商誉。企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 计入当期损益（营业外收入）。为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本（债 券及权益工具的发行费用除外）。 ②其他方式取得的长期股权投资 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资 成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成 本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同 或协议约定价值不公允的除外。 以非货币资产交换方式取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换 出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出 资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个 条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。 第 20 页 共 71 页 龙建路桥股份有限公司 财务报表附注 以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始 投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。 （2）后续计量及收益确认方法 对子公司的长期股权投资采用的成本法核算,编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计 量的长期股权投资，采用的成本法核算。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 ①采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。当期投资收益仅限于所 获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的 利润或现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的收回，冲减投资的账面价值。 ②采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资 损益并调整长期股权投资的账面价值。当期投资损益为按应享有或应分担的被投资单位当年实 现的净利润或发生的净亏损的份额。在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以投资账面 价值减记至零为限（投资企业负有承担额外损失义务的除外）；如果被投资单位以后各期实现 净利润，在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，恢 复投资的账面价值。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 ①共同控制, 是指按照合同约定对某项经济活动共有的控制。合营企业的合营各方均受到 合营合同的限制和约束。一般在合营企业设立时,合营各方在投资合同或协议中约定在所设立合 营企业的重要财务和生产经营决策制定过程中,必须由合营各方均同意才能通过。在确定是否构 成共同控制时,一般可以考虑以下情况作为确定基础: A：任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动。 B：涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意。 C：各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行 管理,但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。 ②重大影响,是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与 其他方一起共同控制这些政策的制定。通常可以通过以下一种或几种情形来判断是否对被投资 单位具有重大影响: A：在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。 B:参与被投资单位的政策制定过程,包括股利分配政策等的制定。 C:与被投资单位之间发生重要交易。 第 21 页 共 71 页 龙建路桥股份有限公司 财务报表附注 D：向被投资单位派出管理人员。 E：向被投资单位提供关键技术资料。 10、固定资产及累计折旧 （1）固定资产计价和折旧方法 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单 位价值较高的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法（年 限平均法）提取折旧。 各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下： 固定资产类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 30-45 3.23-2.16 3 机械设备 8-14 3 12.13-6.93 电子设备 5 3 19.40 运输设备 10-14 3 9.70-6.93 （2）固定资产减值准备 资产负债表日，按固定资产账面净值与可收回金额孰低计价。当固定资产存在减值迹象， 估计其可收回金额。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量 的现值之间的高者确定。将可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备，计入当 期损益。估计可收回金额，应以单项资产为基础，若难以对单项资产的可收回金额进行估计的， 应以该项资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 固定资产减值准备一旦计提，不得转回。 11、在建工程核算方法 （1）在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关 费用等。在建工程在达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。 （2）资产负债表日，公司根据在建工程的减值迹象判断是否应当计提减值准备﹐对长期停 建并计划在 3 年内不会重新开工等预计发生减值的在建工程，对可收回金额低于账面价值的部 分计提在建工程减值准备。 计提在建工程减值准备主要考虑因素如下： ① 长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工； ② 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大 的不确定性； ③ 其他足以证明在建工程已经发生减值准备的情况。 第 22 页 共 71 页 龙建路桥股份有限公司 财务报表附注 在建工程减值准备一旦计提，不得转回。 12、无形资产核算方法 （1）本公司无形资产包括使用寿命有限的无形资产和使用寿命不确定的无形资产。 （2）无形资产计价方法：无形资产按取得时的实际成本计量。公司内部研究开发项目研 究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出满足资本化确认条件的计入无形资产 成本，如果开发支出不满足资本化确认条件，则该支出在发生当期确认为费用。 （3）无形资产摊销方法：使用寿命有限的无形资产，自无形资产可使用时起，在其使用 寿命内以直线法进行摊销，摊销金额计入当期损益。来源于合同性权利或其他法定权利的无形 资产，其使用寿命按合同或法律规定的最短期限确定；如果合同或法律没有规定使用寿命的， 由公司综合各方面的因素判断，以确定无形资产能为公司带来经济利益的期限。无法确定无形 资产为公司带来经济利益期限的，则该项无形资产作为使用寿命不确定的无形资产，使用寿命 不确定的无形资产不予摊销，于资产负债表日进行减值测试。 （4）资产负债表日，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，使用 寿命和摊销方法与前期估计不同时，改变摊销期限和摊销方法。对使用寿命不确定的无形资产 的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则按使用寿命有限的无 形资产进行摊销。 （5）无形资产减值：资产负债表日，公司对无形资产进行减值测试，当无形资产可收回 金额低于账面价值时，则按其差额提取无形资产减值准备。 无形资产减值准备一旦计提，不得转回。 13、资产减值的核算方法 （1） 除存货、按公允价值模式计量的投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的 资产减值准备确定方法 在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。固定资 产、在建工程、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负债表 日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的， 按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额 与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确 认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收 回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 是否存在减值迹象的判断 第 23 页 共 71 页 龙建路桥股份有限公司 财务报表附注 ① 资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下 跌。 ② 企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发 生重大变化，从而对企业产生不利影响。 ③ 市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现 金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 ④ 有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 ⑤ 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 ⑥ 企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净 现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。 （2）资产组的认定 以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时， 在认定资产组时，考虑企业管理层管理生产经营活动的方式（如是按照生产线、业务种类还是 按照地区或者区域等）和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资产组一经确定，各个会 计期间保持一致。 几项资产的组合生产的产品（或者其他产出）存在活跃市场的，即使部分或者所有这些产 品（或者其他产出）均供内部使用，也在符合前款规定的情况下，将这几项资产的组合认定为 一个资产组。如果该资产组的现金流入受内部转移价格的影响，按照企业管理层在公平交易中 对未来价格的最佳估计数来确定资产组的未来现金流量。 在合并财务报表中反映的商誉，不包括子公司归属于少数股东权益的商誉。但对相关的资 产组（或者资产组组合，下同）进行减值测试时，将归属于少数股东权益的商誉包括在内，调 整资产组的账面价值，然后根据调整后的资产组账面价值与其可收回金额进行比较，以确定资 产组（包括商誉）是否发生了减值。上述资产组发生减值的，将该损失按比例扣除少数股东权 益份额后，来确认归属于母公司的商誉减值损失。 上述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。 14、借款费用的核算方法 （1）借款费用资本化的确认原则 为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款费用，在符合以下条件时，予以资本化: ① 资产支出已经发生； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 第 24 页 共 71 页 龙建路桥股份有限公司 财务报表附注 当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款 费用于发生当期确认为费用。 其他借款利息、折价或溢价的摊销费用和汇兑差额均于发生当期确认为费用，直接计入当 期费用。 （2）借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投 资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或 可销售状态前予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额， 调整每期利息金额。 15、职工薪酬的确认和计量 （1）职工薪酬 主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和 职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。 本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供服务 的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入当期损益。 （2）辞退福利 辞退福利是指因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，包括本公司决定在职工劳动合同到 期前不论职工愿意与否，解除与职工的劳动关系给予的补偿；本公司在职工劳动合同到期前鼓 励职工自愿接受裁减而给予的补偿；本公司实施的内部退休计划。 ① 辞退福利的确认原则： a、企业已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施。 b、企业不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。 ② 辞退福利的计量方法： a、对于职工没有选择权的辞退计划，根据计划条款规定拟解除劳动关系的职工数量、每一 职工的辞退补偿等计提应付职工薪酬。 b、对于自愿接受裁减的建议，首先预计将会接受裁减建议的职工数量，再根据预计的职工 数量和每一职工的辞退补偿等计提应付职工薪酬。 ③ 辞退福利的确认标准： 第 25 页 共 71 页 龙建路桥股份有限公司 财务报表附注 a、对于分期或分阶段实施的解除劳动关系计划或自愿裁减建议，在每期或每阶段计划符合 预计负债确认条件时，将该期或该阶段计划中由提供辞职福利产生的预计负债予以确认，计入 该部分计划满足预计负债确认条件的当期管理费用。 b、对于符合规定的内退计划，按照内退计划规定，将自职工停止提供服务日至正常退休日 之间期间、企业拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，确认为预计负债，计入当期管 理费用。 16、股份支付的核算方法 （1）股份支付的种类 本公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。 对于权益结算的涉及职工的股份支付，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资 本公积（其他资本公积），不确认其后续公允价值变动；对于现金结算的涉及职工的股份支付， 按照每个资产负债表日权益工具的公允价值重新计量，确定成本费用和应付职工薪酬。 （2）权益工具公允价值的确定方法 对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对 于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期 权定价模型至少考虑以下因素：①期权的行权价格；②期权的有效期；③标的股份的现行价格； ④股价预计波动率；⑤股份的预计股利；⑥期权有效期内的无风险利率。 （3）确认可行权权益工具最佳估计数量的依据 等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最 佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实 际可行权数量一致。 根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认的 成本费用金额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。 17、收入确认原则 （1）商品销售收入 本公司商品销售收入同时满足下列条件时才能予以确认： ① 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 第 26 页 共 71 页 龙建路桥股份有限公司 财务报表附注 ② 本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效 控制； ③ 收入的金额能够可靠地计量； ④ 相关的经济利益很可能流入企业； ⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 （2）建造合同收入 ① 当建造合同的结果可以可靠地估计时，与其相关的合同收入和合同费用在资产负债表日 按完工百分比法予以确认。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认合同收入和合同费用的 方法。合同完工进度按照累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。 固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： a、合同总收入能够可靠地计量； b、与合同相关的经济利益很可能流入企业； c、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； d、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： a、与合同相关的经济利益很可能流入企业； b、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金 额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已 确认费用后的金额，确认为当期合同费用。因合同工程变更而产生的收入、索赔及奖励会在与 客户达成协议时记入合同收入。 ② 建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理： a、合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其 发生的当期确认为合同费用。 b、合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 ③如果合同预计总成本超过合同总收入，则形成合同预计损失，应提取损失准备，并确认 为当期费用。合同完工时，将已提取的损失准备冲减合同费用。 （3）提供劳务 ① 本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提 供劳务收入。完工百分比法，是指按照提供劳务交易的完工进度确认收入与费用的方法。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： a、收入的金额能够可靠地计量； b、相关的经济利益很可能流入企业； c、交易的完工进度能够可靠地确定； 第 27 页 共 71 页 龙建路桥股份有限公司 财务报表附注 d、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 ② 提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，分别下列情况处理： a、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入， 并按相同金额结转劳务成本； b、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益不确认 劳务收入。 （4）让渡资产使用权 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时予以确认： ① 与交易相关的经济利益能够流入企业公司； ② 收入的金额能够可靠地计量。 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 18、政府补助的确认原则 （1）政府补助的确认条件 政府补助在同时满足下列条件的，才能予以确认： ①公司能够满足政府补助所附条件； ②公司能够收到政府补助。 （2）政府补助的计量 ①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。 ②与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当 期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助， 分别情况处理：用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相 关费用的期间，计入当期损益。用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损 益。 ③已确认的政府补助需要返还的，分别情况处理：存在相关递延收益的，冲减相关递延收 益账面余额，超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 19、所得税的会计处理方法 （1）公司采用资产负债表债务法对企业所得税进行核算。 （2）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额，按照预期收回该资产或清偿该 负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 （3）递延所得税资产的确认依据 第 28 页 共 71 页 龙建路桥股份有限公司 财务报表附注 ① 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂 时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所 产生的递延所得税资产不予确认： a、该项交易不是企业合并； b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。 ② 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列 条件的，确认相应的递延所得税资产： a、暂时性差异在可预见的未来很可能转回； b、未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 ③ 本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣 亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 （4）递延所得税负债的确认 除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所 得税负债： ① 商誉的初始确认； ② 同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： a、该项交易不是企业合并； b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。 ③ 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足 下列条件的： a、投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间； b、该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （5）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 20、合并会计报表的编制方法 （1）合并范围的确定 合并财务报表按照 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》执行。 以控制为基础确定合并财务报表的合并范围，合并了本公司及本公司直接或间接控制的子公司、 特殊目的主体的财务报表。控制是指本公司有权决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以 从该企业的经营活动中获取利益。 有证据表明母公司不能控制被投资单位的，不纳入合并报表范围。 （2）购买或出售子公司股权的处理 第 29 页 共 71 页 龙建路桥股份有限公司 财务报表附注 本公司将与购买或出售子公司股权所有权相关的风险和报酬实质上发生转移的时间确认为 购买日和出售日。对于非同一控制下企业合并取得或出售的子公司，在购买日后及出售日前的 经营成果及现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；对于同一控制下企业合 并取得的子公司，自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量也已包括在合并利润表和合 并现金流量表中并单独列示，合并财务报表的比较数也已作出了相应的调整。 购买子公司少数股权所形成的长期股权投资，公司在编制合并财务报表时，因购买少数股 权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续 计算的净资产份额之间的差额，调整所有者权益(资本公积)，资本公积不足冲减的，调整留存 收益。 （3）当子公司的会计政策、会计期间与母公司不一致时，对子公司的财务报表进行调整。 如果子公司执行的会计政策与本公司不一致，编制合并财务报表时已按照本公司的会计政 策对子公司财务报表进行了相应的调整；对非同一控制下企业合并取得的子公司，已按照购买 日该子公司可辨认的资产、负债及或有负债的公允价值对子公司财务报表进行了相应的调整。 （4）合并方法 在编制合并财务报表时，本公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账户及交易将予以 抵销。 被合并子公司净资产属于少数股东权益的部分在合并财务报表的股东权益中单独列报。少 数股东分担的亏损如果超过其在子公司的权益份额，如该少数股东有义务且有能力弥补，则冲 减少数股东权益；否则有关超额亏损将由本公司承担。 五、会计政策、会计估计变更及差错更正 （1）会计政策变更 2008 年 8 月 7 日财政部发布了《企业会计准则解释第 2 号》(财会[2008]11 号文件)，该 文件对采用建设经营移交方式（BOT 方式）参与公共基础设施建设项目的有关账务处理进行了 明确和规范。公司根据该文件的有关规定对以 BOT 方式建设的汤嘉公路项目和七密公路项目的 会计政策进行了变更，并进行了相应的追溯调整。上述会计政策变更的累积影响数为人民币 3,991,364.14 元，其对 2008 年 1 月 1 日的留存收益及资产负债表项目的影响分别列示如下： 会计政策变更的内容 变更影响数 存货-已完工未结算款 1,766,252.38 在建工程 2,225,111.76 在建工程 -879,406,830.05 无形资产 879,406,830.05 第 30 页 共 71 页 龙建路桥股份有限公司 财务报表附注 营业收入 102,964,815.91 营业成本 102,830,083.74 期初未分配利润 3,856,631.97 六、税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 税率 营业税 应税营业收入（由工程建设单位代扣代缴） 3% 城建税 应缴纳流转税额（由工程建设单位代扣代缴） 1%、5%、7% 教育费附加 应缴纳流转税额（由工程建设单位代扣代缴） 3% 企业所得税 应纳税所得额 25% 其他税项 按国家和地方有关规定 七、企业合并及合并财务报表 1、合并范围子公司基本情况 子公司全称 子公司 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 期末实际 类型 投资额 黑龙江伊哈公路工 控股子 黑龙江省哈 建造业 1,074.55 万 公路工程、桥梁建设工 639.04 万 程有限公司 公司 尔滨市 程、土石方工程的施工 黑龙江省汤嘉高等 控股子 黑龙江省哈 建造业 8,300 万 公路开发建设、管理与 5,889.15 级公路有限公司 公司 尔滨市 经营 万 黑龙江省七密高等 控股子 黑龙江省哈 建造业 12,087 万 公路开发建设、管理与 8,304.81 级公路有限公司 公司 尔滨市 经营 万 黑龙江畅捷桥梁隧 控股子 黑龙江省哈 建造业 3,000 万 隧道、桥梁、道路工程 1,950.00 道工程有限公司 公司 尔滨市 建筑 万 第 31 页 共 71 页 龙建路桥股份有限公司 财务报表附注 黑龙江龙捷市政轨 控股子 黑龙江省哈 建造业 10,000 万 取得相应等级证书后 6,515.88 道交通工程有限公 公司 尔滨市 方可在资质等级许可 万 司 的范围内从事建筑工 程业务活动 黑龙江省龙建路桥 全资子 黑龙江省哈 建造业 6,000 万 公路工程施工（在资质 8,009.67 第一工程有限公司 公司 尔滨市 证书规定范围内从事 万 经营活动） 黑龙江省龙建路桥 全资子 黑龙江省安 建造业 6,000 万 公路工程施工（在资质 8,047.60 第二工程有限公司 公司 达市 证书规定范围内从事 万 经营活动） 黑龙江省龙建路桥 全资子 黑龙江省哈 建造业 3,000 万 公路工程施工（在资质 4,001.32 第三工程有限公司 公司 尔滨市 证书规定范围内从事 万 经营活动） 黑龙江省龙建路桥 全资子 黑龙江省哈 建造业 6,000 万 公路工程施工（在资质 8,073.55 第四工程有限公司 公司 尔滨市 证书规定范围内从事 万 经营活动） 黑龙江省龙建路桥 全资子 黑龙江省哈 建造业 3,000 万 公路工程施工（在资质 4,000.29 第五工程有限公司 公司 尔滨市 证书规定范围内从事 万 经营活动） 黑龙江省龙建路桥 全资子 黑龙江省哈 建造业 3,000 万 公路工程施工（在资质 4,000.03 第六工程有限公司 公司 尔滨市 证书规定范围内从事 万 经营活动） 注：黑龙江省龙建路桥第一工程有限公司——黑龙江省龙建路桥第六工程有限公司为本期 新增全资子公司，上述公司原为本公司的分公司。 （续 1） 子公司全称 实质上构成对子公司 持股比 表决权 是否合 表决权比例未达半数以 少数股东权益 的净投资的余额（资 例 比例 并报表 上纳入合并范围或表决 不抵债子公司适用） 权比例达到半数以上未 纳入合并范围的原因 黑龙江伊哈公路工 不适用 59.47% 59.47% 是 不适用 4,531,549.07 程有限公司 不适用 65% 65% 是 不适用 1,913,520.00 黑龙江省汤嘉高等 级公路有限公司 第 32 页 共 71 页 龙建路桥股份有限公司 财务报表附注 不适用 65% 65% 是 不适用 1,407,290.05 黑龙江省七密高等 级公路有限公司 不适用 65% 65% 是 不适用 0.00 黑龙江畅捷桥梁隧 道工程有限公司 不适用 65% 65% 是 不适用 0.00 黑龙江龙捷市政轨 道交通工程有限公 司 不适用 100% 100% 是 不适用 0.00 黑龙江省龙建路桥 第一工程有限公司 不适用 100% 100% 是 不适用 0.00 黑龙江省龙建路桥 第二工程有限公司 不适用 100% 100% 是 不适用 0.00 黑龙江省龙建路桥 第三工程有限公司 不适用 100% 100% 是 不适用 黑龙江省龙建路桥 0.00 第四工程有限公司 不适用 100% 100% 是 不适用 黑龙江省龙建路桥 0.00 第五工程有限公司 不适用 100% 100% 是 不适用 黑龙江省龙建路桥 0.00 第六工程有限公司 （续 2） 子公司全称 少数股东权益中用于 从母公司所有者权益冲减子公司少数 是否为通过 是否通过同一控制下 冲减少数股东损益的 股东分担的本期亏损超过少数股东在 企业合并取 的企业合并取得的子 金额（资不抵债子公 该子公司期初所有者权益中所享有份 得的子公司 公司 司适用） 额后的余额（资不抵债子公司适用） 黑龙江伊哈公路工程有 不适用 不适用 否 否 限公司 不适用 不适用 否 否 黑龙江省汤嘉高等级公 路有限公司 不适用 不适用 否 否 黑龙江省七密高等级公 路有限公司 不适用 不适用 否 否 黑龙江畅捷桥梁隧道工 程有限公司 不适用 不适用 否 否 黑龙江龙捷市政轨道交 通工程有限公司 第 33 页 共 71 页 龙建路桥股份有限公司 财务报表附注 不适用 不适用 否 否 黑龙江省龙建路桥第一 工程有限公司 不适用 不适用 否 否 黑龙江省龙建路桥第二 工程有限公司 不适用 不适用 否 否 黑龙江省龙建路桥第三 工程有限公司 不适用 不适用 否 否 黑龙江省龙建路桥第四 工程有限公司 不适用 不适用 否 否 黑龙江省龙建路桥第五 工程有限公司 不适用 不适用 否 否 黑龙江省龙建路桥第六 工程有限公司 八、合并财务报表主要项目注释 1、货币资金 期末数 期初数 项 目 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金 人民币 10,848,767.53 4,299,415.34 美元 178,825.05 6.8346 1,222,197.69 92,053.90 7.3046 672,416.92 小计 178,825.05 12,070,965.22 92,053.90 4,971,832.26 银行存款 人民币 100,345,670.03 84,904,516.40 美元 50,212.23 6.8346 343,180.51 1,464,717.05 7.3046 10,699,172.18 小计 50,212.23 100,688,850.54 1,464,717.05 95,603,688.58 其他货币资金 人民币 52,465,610.30 49,234,423.54 美元 0.00 0.00 0.00 0.00 小计 0.00 52,465,610.30 0.00 49,234,423.54 合 计 229,037.28 165,225,426.06 1,556,770.95 149,809,944.38 注 1：其他货币资金主要是开具银行保函的银行保证金存款； 注 2：本期货币资金较上期增加 10.29%，主要是由于预收工程款增加所致。 第 34 页 共 71 页 龙建路桥股份有限公司 财务报表附注 2、应收票据 种 类 期末数 期初数 银行承兑汇票 0.00 1,710,000.00 商业承兑汇票 0.00 0.00 合 计 0.00 1,710,000.00 3、应收账款 （1） 应收账款按种类披露 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种 类 金额 比例 坏账准备 比例 金额 比例 坏账准备 比例 （%） （%） （%） （%） 单项金额重大的 32,048,030.63 4.99 32,048,030.63 73.67 32,048,030.63 4.33 32,048,030.63 72.75 应收账款 单项金额不重大 610,343,743.03 95.01 11,454,144.55 26.33 707,604,252.37 95.67 12,005,285.06 27.25 但按信用风险特 征组合后该组合 的风险较大的应 收账款 其他不重大应收 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 账款 合 计 642,391,773.66 100.00 43,502,175.18 100.00 739,652,283.00 100.00 44,053,315.69 100.00 注 1：单项金额重大的应收账款主要是依据应收账款的可收回能力，对有证据表明难以收 回的应收账款列入此项。 注 2：本期应收账款较上期减少 13.15%，主要是本期加紧对以前年度工程结算款的催收所 致。 （2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收款项计提： 应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例（％） 理由 应收账款 32,048,030.63 32,048,030.63 100.00 账龄 5 年以上、无法收回 合 计 32,048,030.63 32,048,030.63 100.00 第 35 页 共 71 页 龙建路桥股份有限公司 财务报表附注 （3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款： 期末数 期初数 账 龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 272,863,171.33 44.71 2,589,924.37 382,530,742.27 54.06 3,828,591.57 一至二年 105,105,200.81 17.22 1,538,257.86 118,220,659.05 16.71 1,708,695.55 二至三年 82,846,516.42 13.57 1,651,272.60 75,198,687.15 10.63 1,516,162.24 三至四年 51,878,793.87 8.50 1,554,412.12 29,183,779.55 4.12 1,056,001.93 四至五年 24,278,739.65 3.98 710,143.04 37,010,149.74 5.23 1,080,143.61 五年以上 73,371,320.95 12.02 3,410,134.56 65,460,234.61 9.25 2,815,690.16 合 计 610,343,743.03 100.00 11,454,144.55 707,604,252.37 100.00 12,005,285.06 （4）本报告期应收账款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的欠款情况 本项目中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠款。 （5）应收账款前五名欠款情况 占应收账款总额的比 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 例（％） 吉林省高等级公路 46,565,907.16 1 年以内 7.25 建设指挥部 绥满公路建设指挥 39,769,277.74 1—3 年 6.19 部 哈尔滨新时代资产 5 年以上 17,420,118.29 32,558,187.63 5.07 经营有限公司 元，其余 1-3 年 黑龙江省齐泰公路 26,586,806.08 1 年以内 4.14 工程建设指挥部 申嘉湖高速公路（嘉 23,389,577.00 1—3 年 3.64 兴段）项目指挥部 合 计 168,869,755.61 26.29 （6）应收关联方款项情况 单位名称 与本公司关系 欠款金额 占应收账款总额的比例（％） 黑龙江省广通公路工程有限公司 同一母公司 25,856,840.10 4.03 合 计 25,856,840.10 4.03 第 36 页 共 71 页 龙建路桥股份有限公司 财务报表附注 4、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种 类 金额 比例 坏账准备 比例 金额 比例 坏账准备 比例 （%） （%） （%） （%） 单项金额重大的其 4,358,463.51 1.37 3,836,753.14 37.63 4,446,663.51 1.30 3,880,853.14 41.38 他应收款项 单项金额不重大但 314,596,272.15 98.63 5,091,501.99 62.37 336,617,748.12 98.70 5,498,579.56 58.62 按信用风险特征组 合后该组合的风险 较大的其他应收款 项 其他不重大的其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 应收款项 合 计 318,954,735.66 100.00 8,928,255.13 100.00 341,064,411.63 100.00 9,379,432.70 100.00 注：单项金额重大的其他应收款主要是依据其他应收款的可收回能力，对有证据表明难以 收回的其他应收款列入此项。 （2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款计提： 其他应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例（％） 理由 其他应收款 3,315,042.75 3,315,042.75 100.00 账龄 5 年以上、无法收回 其他应收款 1,043,420.76 521,710.39 50.00 账龄 4 年以上、难以收回 合 计 4,358,463.51 3,836,753.14 （3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款项： 期末数 期初数 账 龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 94,188,338.72 29.94 866,811.83 139,050,944.00 41.31 1,087,347.81 一至二年 71,166,813.84 22.62 642,958.60 115,709,778.89 34.37 1,238,151.93 二至三年 82,024,545.41 26.07 1,610,480.19 37,785,505.67 11.22 754,608.03 第 37 页 共 71 页 龙建路桥股份有限公司 财务报表附注 三至四年 30,153,857.29 9.58 686,762.19 15,710,108.68 4.67 1,559,266.89 四至五年 13,768,522.03 4.38 262,032.85 18,139,645.39 5.39 610,997.51 五年以上 23,294,194.86 7.41 1,022,456.33 10,221,765.49 3.04 248,207.39 合 计 314,596,272.15 100.00 5,091,501.99 336,617,748.12 100.00 5,498,579.56 （4）本报告期其他应收款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的欠款情况 本项目中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠款。 （5）其他应收款前五名欠款情况 占其他应收款总额的比 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 例（％） 黑龙江省鸡西至讷 31,981,023.00 1-3 年 10.03 河公路建设指挥部 东北特钢集团北 满特殊钢有限责 10,834,044.18 1-3 年 3.40 任公司 广西坛百项目指挥 10,783,742.00 3-4 年 3.38 部 群力新区开发建设 6,477,525.00 1 年以内 2.03 管理办公室 孟买海关（设备抵押 5,412,356.70 1-2 年 1.69 金） 合 计 65,488,690.88 20.53 5、预付款项 （1）预付账款账龄 账 龄 期末数 期初数 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 75,778,952.72 68.01 45,443,701.30 67.07 一至二年 24,780,981.16 22.24 14,467,468.37 21.35 二至三年 4,868,608.63 4.37 4,182,843.74 6.17 三年以上 5,998,229.61 5.38 3,665,024.30 5.41 合 计 111,426,772.12 100.00 67,759,037.71 100.00 （2）预付账款前五名欠款情况 期末数 期初数 项目名称 金额 比例（%） 金额 比例（%） 前五名欠款单位合 42,568,149.40 38.20 25,220,068.56 37.22 计及比例 （3）本报告期预付账款中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款情况 该项目中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款； 第 38 页 共 71 页 龙建路桥股份有限公司 财务报表附注 （4）本期预付账款较上期增加64.45%，主要是考虑建筑用材料价格上涨的因素，本期期末 加大备料数量导致预付账款增加； （5）期末账龄超过一年的为预付的工程款。 6、存货 （1）存货分类 期末数 期初数 项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 78,487,580.54 0.00 78,487,580.54 48,553,281.80 0.00 48,553,281.80 工程用周转材料 82,850,963.07 0.00 82,850,963.07 59,070,019.15 0.00 59,070,019.15 低值易耗品 14,492,658.43 0.00 14,492,658.43 11,405,782.46 0.00 11,405,782.46 已完工尚未结算款 1,558,644,153.34 367,656.09 1,558,276,497.25 1,332,653,169.66 0.00 1,332,653,169.66 合 计 1,734,475,355.38 367,656.09 1,734,107,699.29 1,451,682,253.07 0.00 1,451,682,253.07 注 1：本期发生的存货跌价准备为公司预计部分工程将发生亏损，计提了预计损失准备 367,656.09 元； 注 2：本期存货较上期增加 19.48%，其中已完工尚未结算款较上期增加 16.96%，原因是由 于本年原材料价格起伏较大，追加变更材料差价部分没有及时批复；其次由于受经济危机的影 响，政府为了拉动内需将资金主要用于新建项目，对已完和在建项目支付的工程款很少；另外 其他项目较上期增加的原因主要是考虑建筑用材料价格的因素，本期期末加大备料所致。 7、建造工程合同 已完工尚未结算款 已结算尚未完工款 项 目 期末数 期初数 期末数 期初数 累计发生成本 11,600,156,896.16 9,591,044,684.11 126,361,589.12 204,587,887.32 累计已确认的毛利 1,316,994,173.65 1,097,485,375.25 15,227,674.50 43,390,192.68 已办理结算款 11,358,506,916.47 9,355,876,889.70 147,335,046.56 252,598,294.94 减：预计损失准备 367,656.09 0.00 0.00 0.00 合 计 1,558,276,497.25 1,332,653,169.66 5,745,782.94 4,620,214.94 项 目 期末数 期初数 应收账款中尚未收到工程款 642,391,773.66 739,652,283.00 第 39 页 共 71 页 龙建路桥股份有限公司 财务报表附注 8、长期股权投资 （1）长期股权投资明细 在被投 在被投资单 其 在被投 关 资单位 位持股比例 中： 被投资 核算 增减 资单位 减值 现金 联 初始投资成本 期初余额 期末余额 表决权 与表决权比 本期 单位 方法 变动 持股比 准备 红利 关 比例 例不一致的 减值 例（％） 系 （％） 说明 准备 黑龙江省 按权 150,592,752.10 149,598,694.88 0.00 149,598,694.88 45.00 45.00 无 0.00 0.00 0.00 联 大齐公路 益法 营 有限责任 核算 企 公司 业 合 计 150,592,752.10 149,598,694.88 0.00 149,598,694.88 45.00 45.00 0.00 0.00 0.00 （2）对合营企业和联营企业的投资 本企业 本企业在被 法人代 业务性 关联 被投资单位名称 企业类型 注册地 注册资本 持股比 投资单位表 表 质 关系 例(%) 决权比例(%) 一、联营企业 非自然人 哈尔滨 孙景立 公路开 330,000,000.00 45.00 45.00 联营 黑龙江省大齐公 出资有限 市道里 发建设、 企业 路有限责任公司 责任公司 区河洛 管理与 街 10 号 经营 注：根据 2002 年 10 月 15 日黑龙江省交通厅会议纪要，省交通厅成立大齐公路管理处， 负责黑龙江省大齐公路有限责任公司之主要经营资产大齐公路的运营、收费、养护、路政等管 理工作，车辆通行费以及各项费用支出纳入省级财政收支两条线管理，待偿还全部银行借款本 息后再对投资方进行回报。 9、固定资产及累计折旧 （1）明细情况 项 目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 原价合计： 718,087,574.72 36,245,687.34 335,201,122.02 419,132,140.04 其中：房屋及建筑物 74,503,792.79 7,068,783.74 0.00 81,572,576.53 机械设备 530,482,085.24 6,475,402.79 297,165,310.86 239,792,177.17 运输设备 73,917,002.36 20,358,444.03 18,353,077.19 75,922,369.20 电子设备 39,184,694.33 2,343,056.78 19,682,733.97 21,845,017.14 累计折旧合计： 442,908,566.04 38,917,883.30 325,958,679.65 155,867,769.69 其中：房屋及建筑物 20,379,444.87 1,972,448.67 0.00 22,351,893.54 机械设备 349,167,914.27 28,585,672.69 285,472,366.33 92,281,220.63 运输设备 43,845,847.98 4,351,103.72 20,026,809.60 28,170,142.10 电子设备 29,515,358.92 4,008,658.22 20,459,503.72 13,064,513.42 固定资产净值合计： 275,179,008.68 263,264,370.35 第 40 页 共 71 页 龙建路桥股份有限公司 财务报表附注 其中：房屋及建筑物 54,124,347.92 59,220,682.99 机械设备 181,314,170.97 147,510,956.54 运输设备 30,071,154.38 47,752,227.10 电子设备 9,669,335.41 8,780,503.72 减值准备合计： 0.00 0.00 0.00 0.00 其中：房屋及建筑物 0.00 0.00 0.00 0.00 机械设备 0.00 0.00 0.00 0.00 运输设备 0.00 0.00 0.00 0.00 电子设备 0.00 0.00 0.00 0.00 固定资产净额合计： 275,179,008.68 263,264,370.35 其中：房屋及建筑物 54,124,347.92 59,220,682.99 机械设备 181,314,170.97 147,510,956.54 运输设备 30,071,154.38 47,752,227.10 电子设备 9,669,335.41 8,780,503.72 注1：截至2008年12月31日止，公司尚有净值为2,534,910.74元的房屋建筑物产权证正在办 理过户中；尚有净值为681,114.70元的抵债运输设备的车辆行驶证正在办理过户中； 注2：公司全部固定资产运营良好，无迹象表明发生减值，故公司报告期末未计提固定资产 减值准备； 注3：公司本期固定资产共计提折旧38,917,883.30元； 注4：本期固定资产-房屋建筑物原值增加的7,068,783.74元为从在建工程完工转入形成； 注5：本期固定资产原值、累计折旧变动较大的原因主要是：本期公司进行了改制，原分公 司1--6工程处改制为全资子公司，公司按照有关规定，先后出资361,324,617.04元成立6户全资 子公司，其中实物资产投资280,324,617.04 元（其中固定资产投资164,091,694.25 元，存货投 资116,232,922.79 元）、货币资金投资81,000,000.00 元，形成资本溢价91,324,617.04元。各 子公司均按照北京龙源智博资产评估有限责任公司出具的龙源智博评报字 [2008]第1003-1 号、 [2008]第1003-2 号、[2008]第1003-3 号、[2008]第1003-4号、[2008]第1003-5 号、[2008]第 1003-6 号评估报告对公司作为投资投入的实物资产进行了账务处理，将评估后的净值作为原值 对固定资产进行了调整，从而形成了较大的变动； 注6：本期公司有账面原值为30,000,000.00 元，净值为24,417,434.31 元的房产作为银行 抵押贷款的抵押物。 第 41 页 共 71 页 龙建路桥股份有限公司 财务报表附注 10、在建工程 （1）在建工程 期末数 期初数 项 目 跌价 跌价 账面金额 账面净额 账面金额 账面净额 准备 准备 在建工程 0.00 0.00 0.00 6,768,783.74 0.00 6,768,783.74 （2）在建工程项目变动情况 项目名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产数 其他减少 工程投入 占预算比 例（％） 江北办公基地 7,000,000.00 6,768,783.74 300,000.00 7,068,783.74 0.00 100.00 合 计 7,000,000.00 6,768,783.74 300,000.00 7,068,783.74 0.00 100.00 （续） 项目名称 工程进度 资本化利息金 其中：本期资本 本期利息资 资金来源 期末数 额 化利息金额 本化率（%） 江北办公基地 100% 0.00 0.00 0.00 其他来源 0.00 合 计 100% 0.00 0.00 0.00 0.00 11、无形资产 （1）无形资产情况 项 目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、原价合计 891,908,950.05 182,299,657.42 0.00 1,074,208,607.47 土地使用权 12,502,120.00 3,144,304.45 0.00 15,646,424.45 汤嘉公路收费权 461,961,506.42 85,386,247.14 0.00 547,347,753.56 七密公路收费权 417,445,323.63 93,769,105.83 0.00 511,214,429.46 二、累计摊销合计 1,666,908.74 283,260.77 0.00 1,950,169.51 土地使用权 1,666,908.74 283,260.77 0.00 1,950,169.51 汤嘉公路收费权 0.00 0.00 0.00 0.00 七密公路收费权 0.00 0.00 0.00 0.00 三、无形资产净值合计 890,242,041.31 182,016,396.65 0.00 1,072,258,437.96 土地使用权 10,835,211.26 2,861,043.68 0.00 13,696,254.94 汤嘉公路收费权 461,961,506.42 85,386,247.14 0.00 547,347,753.56 七密公路收费权 417,445,323.63 93,769,105.83 0.00 511,214,429.46 四、减值准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00 第 42 页 共 71 页 龙建路桥股份有限公司 财务报表附注 土地使用权 0.00 0.00 0.00 0.00 汤嘉公路收费权 0.00 0.00 0.00 0.00 七密公路收费权 0.00 0.00 0.00 0.00 五、无形资产净额合计 890,242,041.31 182,016,396.65 0.00 1,072,258,437.96 土地使用权 10,835,211.26 2,861,043.68 0.00 13,696,254.94 汤嘉公路收费权 461,961,506.42 85,386,247.14 0.00 547,347,753.56 七密公路收费权 417,445,323.63 93,769,105.83 0.00 511,214,429.46 注 1：无形资产本期摊销额为 283,260.77 元； 注 2：根据财政部 2008 年 8 月 7 日发布的《企业会计准则解释第 2 号》（财会[2008]11 号 文件），公司对汤嘉公路和七密公路两个 BOT 项目的会计政策进行变更，并进行追溯调整。按 照变更后的会计政策，公司以汤嘉公路和七密公路两个 BOT 项目的实际投资额确认为无形资产， 并自收费日起采用直线法进行摊销。 12、商誉 被投资单位名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成来源 黑 龙 江 省七密高等级 1,387,838.59 0.00 0.00 1,387,838.59 购入资产 公路有限责任公司 业务产生 黑 龙 江 省汤嘉高等级 1,913,520.00 0.00 0.00 1,913,520.00 购入资产 公路有限责任公司 业务产生 黑 龙 江 龙捷市政轨道 158,787.43 0.00 0.00 158,787.43 购入资产 交通工程有限公司 业务产生 合 计 3,460,146.02 0.00 0.00 3,460,146.02 13、递延所得税资产 （1）明细情况 项 目 期末数 期初数 坏账准备 13,012,973.79 11,748,660.36 存货跌价准备 91,914.02 0.00 股权投资差额 248,514.30 248,514.30 合 计 13,353,402.11 11,997,174.66 （2）引起暂时性差异的资产项目对应的暂时性差异金额 项 目 暂时性差异金额 坏账准备 52,051,895.16 存货跌价准备 367,656.09 第 43 页 共 71 页 龙建路桥股份有限公司 财务报表附注 股权投资差额 994,057.21 合 计 53,413,608.46 14、资产减值准备明细 本期减少额 项 目 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额 转回 转销 合计 一、坏账准备 53,432,748.39 269,181.92 1,269,000.00 2,500.00 1,271,500.00 52,430,430.31 其中：应收账款 44,053,315.69 -551,140.51 0.00 0.00 0.00 43,502,175.18 其他应收款 9,379,432.70 820,322.43 1,269,000.00 2,500.00 1,271,500.00 8,928,255.13 二、存货跌价准备 0.00 367,656.09 0.00 0.00 0.00 367,656.09 合 计 53,432,748.39 636,838.01 1,269,000.00 2,500.00 1,271,500.00 52,798,086.40 15、短期借款 （1）短期借款分类 类 别 期末数 期初数 质押借款 57,000,000.00 92,622,328.00 抵押借款 30,000,000.00 0.00 保证借款 94,000,000.00 211,028,431.05 信用借款 0.00 0.00 合 计 181,000,000.00 303,650,759.05 注 1：本期发生的质押借款 5,700 万元是以公司大股东路桥集团持有的本公司 1,600 万股 权和总额不超过 20,000 万元的三年以内的应收账款设定质权，同时由路桥集团提供保证；抵押 借款 3,000 万元以公司一原值为 3,000 万元的房产作为抵押物；保证借款 9,400 万元，其中 400 万元借款由公司为控股子公司黑龙江伊哈公路有限公司提供保证，其余 9,000 万元的借款由黑 龙江省高速公路公司提供保证，同时路桥集团对其中的 4,000 万元亦提供保证。 注 2：截至 2008 年 12 月 31 日公司未存在逾期短期借款。 16、应付票据 期末数 期初数 项 目 银行承兑汇票 0.00 4,427,393.00 商业承兑汇票 0.00 0.00 合 计 0.00 4,427,393.00 17、应付账款 账 龄 期末数 期初数 1 年以内 596,423,574.31 546,799,080.50 1 年以上 552,502,504.99 518,841,439.45 合 计 1,148,926,079.30 1,065,640,519.95 第 44 页 共 71 页 龙建路桥股份有限公司 财务报表附注 注1:1年以上应付账款未偿还的原因主要是由于甲方欠付工程款，导致资金不到位，形成延 后支付外欠人工、机械、材料费。 注 2:本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的 款项情况 单位名称 期末数 期初数 黑龙江省广通公路工程有限公司 33,237,188.12 0.00 黑龙江省广建工程建设有限责任公司 460,468.74 0.00 黑龙江省北龙交通工程有限公司 2,509,290.76 0.00 合 计 36,206,947.62 0.00 18、预收款项 账 龄 期末数 期初数 362,394,469.35 235,383,870.11 1 年以内 其中：已结算尚未完工款 5,745,782.94 4,620,214.94 207,627,963.26 148,909,249.73 1 年以上 570,022,432.61 384,293,119.84 合 计 注 1: 本报告期预收账款中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的 款项情况 本公司无预收持本公司5%（含5%）以上股份的股东或关联方款项； 注2：本期预收账款较上期增加48.33%，主要是由于本期新建项目许多是议标取得，暂未签 订合同，无法进行工程计量所致； 注3：1年以上的预收款项主要是预收甲方的工程款。 19、应付职工薪酬 项 目 期初数 本期增加 本期支付 期末数 一、工资、奖金、津贴和补贴 96,488,820.54 127,094,154.94 115,225,747.99 108,357,227.49 二、职工福利费 5,884,428.62 13,116,045.30 18,893,362.53 107,111.39 三、社会保险费 42,615,100.12 35,113,340.96 28,074,808.50 49,653,632.58 （一）、医疗保险费 1,013,958.02 11,214,720.08 12,191,730.43 36,947.67 （二）、基本养老保险费 30,431,960.67 20,946,227.99 14,778,824.14 36,599,364.52 （三）、失业保险费 10,303,186.66 2,029,943.13 377,787.98 11,955,341.81 （四）、工伤保险费 523,103.42 562,720.07 410,423.93 675,399.56 （五）、生育保险费 342,891.35 359,729.69 316,042.02 386,579.02 四、住房公积金 28,524,036.67 9,233,429.71 2,289,910.57 35,467,555.81 五、工会经费和职工教育经费 6,775,492.19 2,943,909.19 1,333,263.90 8,386,137.48 六 、其它 786,128.36 39,224.00 823,580.36 1,772.00 其中：以现金结算的股份支付 0.00 0.00 0.00 0.00 合 计 181,074,006.50 187,540,104.10 166,640,673.85 201,973,436.75 第 45 页 共 71 页 龙建路桥股份有限公司 财务报表附注 20、应交税费 税 种 期末数 期初数 计缴标准 增值税 98,262.25 95,033.25 17% 营业税 102,841,255.12 85,778,669.93 3% 城建税 2,003,345.62 630,621.37 1%、5%、7% 企业所得税 17,871,118.45 24,243,624.15 25% 房产税 659,760.14 483,554.89 1.2% 土地使用税 110,228.03 -35,832.64 个人所得税 1,789,163.14 2,136,942.60 教育费附加 3,185,020.46 2,118,923.24 3% 其他 211,736.41 -15,780.73 合 计 128,769,889.62 115,435,756.06 21、应付股利 项 目 期末数 期初数 社会法人股股东 0.00 6,051.23 社会公众股股东 0.00 0.00 合 计 0.00 6,051.23 注：本期支付以前年度欠付的应付股利。 22、其他应付款 账 龄 期末数 期初数 364,632,241.13 231,288,049.64 1 年以内 250,215,089.60 211,239,454.00 1 年以上 614,847,330.73 442,527,503.64 合 计 注1：本期其他应付款较上期增加38.94%，主要是由于暂收省交通厅汤嘉项目回购预付款。 注2：1年以上其他应付款未偿还的原因主要是由于甲方欠付工程款，导致资金不到位，形 成延后支付分包单位工程款。 注3: 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方 的款项情况 单位名称 期末数 期初数 黑龙江省公路桥梁建设集团有限公司 21,964,877.71 51,646,245.36 23、长期借款 （1）长期借款分类 项 目 期末数 期初数 质押借款 594,000,000.00 569,000,000.00 抵押借款 0.00 0.00 保证借款 0.00 0.00 信用借款 0.00 0.00 合 计 594,000,000.00 569,000,000.00 第 46 页 共 71 页 龙建路桥股份有限公司 财务报表附注 注：质押借款中30,000万元为公司之子公司黑龙江七密高等级公路有限公司以建设的七台 河至密山公路的车辆通行费收费权作为质押取得的借款，质押权利价值为55,866.45万元；另 29,400万元为公司之子公司黑龙江汤嘉高等级公路有限公司以建设的伊嘉公路（S204）汤旺河 至嘉荫段公路的车辆通行费收费权作为质押取得的借款。 （2）长期借款情况 期末数 期初数 外 外 借款单位 借款起始日 借款终止日 利率 币 币 利率 币 币 本币金额 本币金额 （％） 种 金 （％） 种 金 额 额 国家开发 2006.11.20 2026.11.20 5.94 人 294,000,000.00 7.83 人民 297,000,000.00 银行黑龙 民 币 江省分行 币 中国建设 2006.1.1 2017.12.31 5.94 人 300,000,000.00 7.83 人民 272,000,000.00 银行股份 民 币 有限公司 币 哈尔滨道 里支行 合 计 594,000,000.00 569,000,000.00 24、专项应付款 项 目 期初数 本期结转数 期末数 备注说明 国债资金补贴 16,002,000.00 0.00 16,002,000.00 按优惠政策退回或行政拨付的基建款 35,486,824.12 0.00 35,486,824.12 专项建设资金拨款 169,000,000.00 0.00 169,000,000.00 房屋拆迁补偿及搬迁补助费 0.00 0.00 0.00 黑龙江省交通厅拨入补贴款 25,000,000.00 0.00 25,000,000.00 财政局拨款 0.00 0.00 347,536.00 合 计 245,488,824.12 0.00 245,836,360.12 注1：国债资金补贴16,002,000.00元系子公司黑龙江汤嘉高等级公路有限公司收到的伊春 市人民政府根据《关于修建汤旺河至嘉荫公路出资的函》，用国债资金拨给的汤嘉公路的款项； 注2：按优惠政策退回或行政拨付的基建款35,486,824.12元系子公司黑龙江七密高等级公 路有限公司收到的黑龙江省七台河市公路管理处等地方拨入的资金； 注3：专项建设资金拨款169,000,000.00元系子公司黑龙江汤嘉高等级公路有限公司收到的 中华人民共和国交通部《关于调整2005年度车辆购置税具体项目支出预算的通知》和《关于做 好2006年车购税交通专项资金预拨款申请工作的通知》，用车购税交通专项资金拨给的对汤嘉 公路的款项； 注4：黑龙江省交通厅拨入补贴款是公司之子公司黑龙江七密高等级公路有限公司收到黑龙 江省交通厅拨入补贴款25,000,000.00元； 注5：本期公司之子公司黑龙江七密高等级公路有限公司收到黑龙江省七台河市茄子河区财 政局拨款347,536.00元。 第 47 页 共 71 页 龙建路桥股份有限公司 财务报表附注 25、递延所得税负债 （1）明细情况 项 目 期末数 期初数 坏账准备 0.00 5,073.37 合 计 0.00 5,073.37 26、股本 本期变动增减 （+、－） 数量单位：股 项 目 期初数 发行 送股 公积金 其 他 小 计 期末数 新股 额 转股 尚未上市流通股份 ① 发起人股份 184,988,027.00 0.00 0.00 0.00 -40,671,629.00 -40,671,629.00 144,316,398.00 其中： 国家拥有股份 184,988,027.00 0.00 0.00 0.00 -40,671,629.00 -40,671,629.00 144,316,398.00 境内法人持有股份 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 境外法人持有股份 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 ② 募集法人股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 ③ 内部职工股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 ④ 优先股或其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其中：转配股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 尚未流通股份合计 184,988,027.00 0.00 0.00 0.00 -40,671,629.00 -40,671,629.00 144,316,398.00 已流通股份 境内上市的人民币普通股 351,819,631.00 0.00 0.00 0.00 40,671,629.00 40,671,629.00 392,491,260.00 其中：高管股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 已流通股份合计 351,819,631.00 0.00 0.00 0.00 40,671,629.00 40,671,629.00 392,491,260.00 股份总数 536,807,658.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 536,807,658.00 注1：上述股份每股面值为人民币1元； 注2：尚未上市流通股份减少的40,671,629.00元，为截止2008年12月31日，路桥集团和黑 龙江省投资总公司按照股改承诺，限售期满，限售流通股转为流通股形成。 27、资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 0.00 0.00 0.00 0.00 其他资本公积 159,778,830.51 0.00 0.00 159,778,830.51 其中：原制度转入资本公积 158,913,324.57 0.00 0.00 158,913,324.57 权益法核算的长期股权投资 865,505.94 0.00 0.00 865,505.94 合 计 159,778,830.51 0.00 0.00 159,778,830.51 28、盈余公积 第 48 页 共 71 页 龙建路桥股份有限公司 财务报表附注 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 1,493,372.78 0.00 0.00 1,493,372.78 任意盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00 合 计 1,493,372.78 0.00 0.00 1,493,372.78 29、未分配利润 项 目 金 额 提取或分配比例（%） 调整前 上年末未分配利润 17,426,418.55 调整 年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后 年初未分配利润 17,426,418.55 加：本期净利润 12,876,859.71 减：提取法定盈余公积 0.00 10 提取任意盈余公积 0.00 提取职工奖励及福利基金 0.00 9 提取储备基金 0.00 10 提取企业发展基金 0.00 应付普通股股利 0.00 转作资本的普通股股利 0.00 其他 0.00 期末未分配利润 30,303,278.26 注1：根据公司法第167条及公司章程规定，法定盈余公积金按本年度净利润的10％提取。 注2：各子公司法定盈余公积金累计额为注册资本百分之五十以上的不再提取。 30、营业收入和营业成本 （1）营业收入 项 目 本期发生额 上期发生额 1．主营业务收入 2,323,698,784.37 2,173,479,905.66 2．其他业务收入 1,444,536.05 1,709,164.00 合 计 2,325,143,320.42 2,175,189,069.66 （2）营业收入（分项目） 本期数 上年同期数 项 目 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 建造工程项目 2,323,698,784.37 2,119,501,093.73 2,173,479,905.66 1,948,114,746.69 销售材料 1,444,536.05 1,245,972.76 1,709,164.00 1,338,876.85 合 计 2,325,143,320.42 2,120,747,066.49 2,175,189,069.66 1,949,453,623.54 （3）主营业务（分地区） 本期数 上年同期数 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 黑龙江省内地区 1,844,398,552.27 1,659,194,883.14 1,443,289,664.40 1,273,585,105.24 第 49 页 共 71 页 龙建路桥股份有限公司 财务报表附注 黑龙江省外地区 288,427,742.88 278,680,669.36 486,537,463.70 439,348,721.33 国外 190,872,489.22 181,625,541.23 243,652,777.56 235,180,920.12 合 计 2,323,698,784.37 2,119,501,093.73 2,173,479,905.66 1,948,114,746.69 （4）公司前五名客户的收入情况 客户名称 主营业务收入总额 占公司全部主营业务收入的比例（％） 黑龙江省鸡西至讷河公路建设指挥部 348,269,410.70 14.99 黑龙江省齐泰公路建设项目指挥部 337,796,657.38 14.54 黑龙江省双佳公路建设项目指挥部 189,290,442.66 8.15 黑龙江省哈大公路建设项目指挥部 175,583,060.00 7.55 哈尔滨城投公司 151,276,060.00 6.51 合 计 1,202,215,630.74 51.74 31、合同项目 累计已确认毛利 已办理结算的价款 合同项目 总金额 累计已发生成本 （亏损以“-”号 金额合计 固定造价 表示） 合同 建造合同 13,703,160,975.72 11,726,518,485.28 1,332,221,848.15 11,505,841,963.03 合 计 13,703,160,975.72 11,726,518,485.28 1,332,221,848.15 11,505,841,963.03 32、营业税金及附加 项 目 本期数 上年同期数 计缴税率 营业税 69,304,743.70 64,218,022.36 3% 城建税 3,366,724.58 2,277,484.61 1%、5%、7% 教育费附加 2,276,035.94 1,992,057.12 3% 合 计 74,947,504.22 68,487,564.09 33、财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 19,743,945.17 22,759,419.81 减：利息收入 1,079,547.29 873,008.75 资金占用费收入 250,011.56 0.00 汇兑损失 723,195.80 0.00 减：汇兑收益 3,991,336.28 6,676,465.18 手续费支出 177,782.75 431,542.59 合 计 15,324,028.59 15,641,488.47 第 50 页 共 71 页 龙建路桥股份有限公司 财务报表附注 34、资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 269,181.92 2,754,345.59 二、存货跌价损失 367,656.09 0.00 合 计 636,838.01 2,754,345.59 35、营业外收入 （1）营业外收入明细 项 目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得合计 4,808,318.82 2,247,878.99 其中：固定资产处置利得 4,808,318.82 2,247,878.99 无形资产处置利得 0.00 0.00 债务重组利得 0.00 0.00 非货币性资产交换利得 0.00 0.00 接受捐赠 0.00 0.00 政府补助 10,720,000.00 446,900.00 罚没利得 4,200.00 0.00 其他 577,202.68 568,156.36 合 计 16,109,721.50 3,262,935.35 注：本期营业外收入较上期增加 393.72%，主要是本期取得黑龙江省国有资产监督管理委 员会拨入的对公司 2006 年以前拖欠工资补贴款 10,720,000.00 元所致。 （2）政府补助和补贴收入 项 目 本期发生额 上期发生额 收入来源（补助补贴种类） 财政贴息款 0.00 446,900.00 商务部 财政部《关于下达2006年度对外 承包项目贷款财政贴息的通知（商财函 【2007】107号） 2006 年以前拖欠工资 10,720,000.00 0.00 补贴款 黑龙江省国有资产监督管理委员会对公 司2006年以前拖欠工资发放的补贴款 合 计 10,720,000.00 446,900.00 第 51 页 共 71 页 龙建路桥股份有限公司 财务报表附注 36、营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失合计 588,716.91 598,324.57 其中：固定资产处置损失 588,716.91 598,324.57 无形资产处置损失 0.00 0.00 债务重组损失 0.00 0.00 非货币性资产交换损失 0.00 0.00 对外捐赠 5,000.00 0.00 非常损失 0.00 55,000.00 罚款支出 0.00 52,074.54 其他 5,830.84 9,500.00 合 计 599,547.75 714,899.11 37、所得税费用 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 6,300,421.23 8,536,903.79 递延所得税费用 -1,361,300.82 -246,131.44 合 计 4,939,120.41 8,290,772.35 38、收到的其他与经营活动有关的现金 本年度收到其他与经营活动有关的现金为 273,886,345.77 元，主要为: 项 目 金 额 利息收入 1,079,547.29 黑龙江省国有资产监督管理委员会对2006年前拖欠工资补贴款 10,720,000.00 收到黑龙江省交通厅款项 101,202,973.00 收到黑龙江省建工集团款项 33,000,000.00 收到路桥集团代偿债务款 52,000,000.00 收到的其他往来款 75,883,825.48 合 计 273,886,345.77 39、支付的其他与经营活动有关的现金 本年度支付其他与经营活动有关的现金为 38,393,338.43 元，主要为: 项 目 金 额 投标保证金 460,701.24 用于开具保函的银行保证金存款 3,231,186.76 支付租金、交际、差旅等管理费用、营业费用及职工欠款 34,701,450.43 合 计 38,393,338.43 第 52 页 共 71 页 龙建路桥股份有限公司 财务报表附注 40、收到的其他与筹资活动有关的现金 本年度收到其他与筹资活动有关的现金为 347,536.00 元，主要为: 项 目 金 额 黑龙江省七台河市茄子河区财政局对七密公路项目的拨款 347,536.00 合 计 347,536.00 41、现金及现金等价物分析 项 目 金 额 一、现金 112,759,815.76 其中：库存现金 12,070,965.22 可随时用于支付的银行存款 100,688,850.54 可随时用于支付的其他货币资金 0.00 可用于支付的存放中央银行款项 0.00 存放同业款项 0.00 拆放同业款项 0.00 二、现金等价物 0.00 其中：三个月内到期的债券投资 0.00 三、期末现金及现金等价物余额 112,759,815.76 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 0.00 42、将净利润调整为经营活动现金流量 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 本期发生额 上期发生额 净利润 12,293,474.74 11,155,783.00 加：资产减值准备 636,838.01 2,754,345.59 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 38,917,883.30 35,164,239.74 无形资产摊销 283,260.77 267,390.20 长期待摊费用摊销 0.00 0.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 -4,219,601.91 -2,676,527.02 以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00 财务费用（收益以“－”号填列） 19,743,945.17 15,939,449.91 投资损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,356,227.45 -238,239.88 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -5,073.37 -7,891.55 存货的减少（增加以“－”号填列） -282,425,446.22 30,672,212.41 经营性应收项目的减少（减：增加） 45,220,693.37 -87,913,401.83 经营性应付项目的增加（减：减少） 388,581,128.94 -117,266,151.42 其他 0.00 0.00 经营活动产生的现金流量净额 217,670,875.35 -112,148,790.85 第 53 页 共 71 页 龙建路桥股份有限公司 财务报表附注 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 0.00 0.00 一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00 融资租入固定资产 0.00 0.00 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 112,759,815.76 100,575,520.84 减：现金的期初余额 100,575,520.84 73,941,124.58 加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00 减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00 现金及现金等价物净增加额 12,184,294.92 26,634,396.26 九、母公司财务报表有关项目注释 1、 应收账款 （1）应收账款按种类披露 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种 类 金额 比例 坏账准备 比例 金额 比例 坏账准备 比例 （%） （%） （%） （%） 单项金额重大 11,323,335.03 20.25 11,323,335.03 87.21 11,323,335.03 1.51 11,323,335.03 26.17 的应收账款 单项金额不重 44,601,945.47 79.75 1,660,249.89 12.79 738,610,270.35 98.49 31,944,496.36 73.83 大但按信用风 险特征组合后 该组合的风险 较大的应收账 款 其他不重大应 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 收账款 合 计 55,925,280.50 100.00 12,983,584.92 100.00 749,933,605.38 100.00 43,267,831.39 100.00 第 54 页 共 71 页 龙建路桥股份有限公司 财务报表附注 注 1：单项金额重大的应收账款确认依据为应收账款的可收回能力，对有证据表明难以收 回的应收账款列入此项； 注 2：本期母公司应收账款较上期减少 92.54%，原因详见十五、3。 （2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收款项计提： 应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例（％） 理由 应收账款 11,323,335.03 11,323,335.03 100.00 账龄 5 年以上、无法收回 合 计 11,323,335.03 11,323,335.03 100.00 （3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款： 期末数 期初数 账 龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 0.00 0.00 0.00 387,088,704.85 52.41 3,440,505.04 一至二年 1,100,000.00 2.47 16,500.00 132,558,999.43 17.95 1,699,406.82 二至三年 14,038,069.34 31.47 280,761.39 72,556,732.58 9.82 1,463,323.15 三至四年 5,510,265.00 12.35 165,307.95 29,183,779.55 3.95 1,056,001.93 四至五年 0.00 0.00 0.00 37,488,447.35 5.08 1,077,602.04 五年以上 23,953,611.13 53.71 1,197,680.55 79,733,606.59 10.79 23,207,657.38 合 计 44,601,945.47 100.00 1,660,249.89 738,610,270.35 100.00 31,944,496.36 （4）本报告期应收账款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的欠款情况 本项目中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠款。 （5）应收账款前五名欠款情况 占应收账款总额 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 的比例（％） 哈尔滨新时代资产 5 年以上 16,512,597.81 元， 31,650,667.15 56.60 经营有限公司 其余 1-3 年 黑龙江北五建设项 11,323,335.03 5 年以上 20.25 目指挥部 黑龙江青望路项目 4,021,934.07 5 年以上 7.19 指挥部 黑龙江温春大桥项 3,419,079.25 5 年以上 6.11 目指挥部 黑龙江鹤大公路鸡 5,510,265.00 3-4 年 9.85 牡段指挥部 合 计 55,925,280.50 100.00 第 55 页 共 71 页 龙建路桥股份有限公司 财务报表附注 2、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种 类 金额 比例 坏账准备 比例（%） 金额 比例 坏账准备 比例 （%） （%） （%） 单项金额重大的其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 应收款项 单项金额不重大但按 495,843,348.69 100.00 280,062.60 100.00 317,735,047.37 100.00 7,719,791.85 100.00 信用风险特征组合后 该组合的风险较大的 其他应收款项 其他不重大的其他应 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00. 收款项 合 计 495,843,348.69 100.00 280,062.60 100.00 317,735,047.37 100.00 7,719,791.85 100.00 注 1：本期母公司其他应收款较上期增加 56.06%，原因详见十五、3。 （2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款项： 期末数 期初数 账 龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 470,324,888.26 94.85 2,701.31 141,054,787.08 44.39 1,058,722.10 一至二年 5,711,232.49 1.15 0.00 98,483,858.79 31.00 1,072,597.00 二至三年 17,429,683.06 3.52 217,383.15 33,109,665.13 10.42 661,091.22 三至四年 376,742.00 0.08 0.00 15,497,573.62 4.88 283,890.84 四至五年 3,100.00 0.00 93.00 14,920,733.75 4.69 514,430.16 五年以上 1,997,702.88 0.40 59,885.14 14,668,429.00 4.62 4,129,060.53 合 计 495,843,348.69 100.00 280,062.60 317,735,047.37 100.00 7,719,791.85 （3）本报告期其他应收款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的欠款情况 本项目中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠款。 （4）其他应收款前五名欠款情况 第 56 页 共 71 页 龙建路桥股份有限公司 财务报表附注 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 占其他应收款总额的比例（％） 黑龙江省龙建路桥 全资子公司 36,492,911.51 1 年以内 7.36 第二工程有限公司 黑龙江省龙建路桥 全资子公司 120,061,796.60 1 年以内 24.21 第三工程有限公司 黑龙江省龙建路桥 全资子公司 122,681,373.68 1 年以内 24.74 第四工程有限公司 黑龙江省龙建路桥 全资子公司 109,011,208.46 1 年以内 21.99 第五工程有限公司 黑龙江省龙建路桥 全资子公司 42,032,008.10 1 年以内 8.48 第六工程有限公司 合 计 430,279,298.35 86.78 （5）应收关联方款项情况 单位名称 与本公司关系 欠款金额 占其他应收款总额的比例（％） 黑龙江伊哈公路有限公司 公司子公司 8,129,395.87 1.64 黑龙江省龙建路桥第一工程有限 公司子公司 14,375,461.01 2.90 公司 黑龙江省龙建路桥第二工程有限 公司子公司 36,492,911.51 7.36 公司 黑龙江省龙建路桥第三工程有限 公司子公司 120,061,796.60 24.21 公司 黑龙江省龙建路桥第四工程有限 公司子公司 122,681,373.68 24.74 公司 黑龙江省龙建路桥第五工程有限 公司子公司 109,011,208.46 21.99 公司 黑龙江省龙建路桥第六工程有限 公司子公司 42,032,008.10 8.48 公司 黑龙江省七密高等级公路有限公 公司子公司 15,235,570.81 3.07 司 468,019,726.04 94.39 合 计 3、长期股权投资 被投资单位 核算方法 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 黑龙江省大齐公路工 按权益法核算 150,592,752.10 149,598,694.88 0.00 149,598,694.88 程有限公司 黑龙江伊哈公路有限 按成本法核算 6,390,435.15 6,390,435.15 0.00 6,390,435.15 公司 黑龙江省汤嘉高等级 按成本法核算 58,891,518.59 58,891,518.59 0.00 58,891,518.59 公路有限公司 黑龙江省七密高等级 按成本法核算 83,048,077.37 83,048,077.37 0.00 83,048,077.37 公路有限公司 黑龙江畅捷桥梁隧道 按成本法核算 19,500,000.00 19,500,000.00 0.00 19,500,000.00 工程有限公司 黑龙江龙捷市政轨道 按成本法核算 30,158,787.43 30,158,787.43 35,000,000.00 65,158,787.43 交通工程有限公司 第 57 页 共 71 页 龙建路桥股份有限公司 财务报表附注 黑龙江省龙建路桥第 按成本法核算 80,096,742.09 0.00 80,096,742.09 80,096,742.09 一工程有限公司 黑龙江省龙建路桥第 按成本法核算 80,476,024.62 0.00 80,476,024.62 80,476,024.62 二工程有限公司 黑龙江省龙建路桥第 按成本法核算 40,013,162.75 0.00 40,013,162.75 40,013,162.75 三工程有限公司 黑龙江省龙建路桥第 按成本法核算 80,735,502.53 0.00 80,735,502.53 80,735,502.53 四工程有限公司 黑龙江省龙建路桥第 按成本法核算 40,002,926.16 0.00 40,002,926.16 40,002,926.16 五工程有限公司 黑龙江省龙建路桥第 按成本法核算 40,000,258.89 0.00 40,000,258.89 40,000,258.89 六工程有限公司 合 计 709,906,187.68 347,587,513.42 396,324,617.04 743,912,130.46 （续） 在被投资单位 在被投资单 在被投资单 其中：本 持股比例与表 减值 现金 被投资单位 位持股比例 位表决权比 期减值准 关联关系 决权比例不一 准备 红利 （％） 例（％） 备 致的说明 黑龙江省大齐公路有 45.00 45.00 无 0.00 0.00 0.00 联营企业 限责任公司 黑龙江伊哈公路有限 59.47 59.47 无 0.00 0.00 0.00 对子公司 公司 投资 黑龙江省汤嘉高等级 65.00 65.00 无 0.00 0.00 0.00 对子公司 公路有限公司 投资 黑龙江省七密高等级 65.00 65.00 无 0.00 0.00 0.00 对子公司 公路有限公司 投资 黑龙江畅捷桥梁隧道 65.00 65.00 无 0.00 0.00 0.00 对子公司 工程有限公司 投资 黑龙江龙捷市政轨道 65.00 65.00 无 0.00 0.00 0.00 对子公司 交通工程有限公司 投资 黑龙江省龙建路桥第 100.00 100.00 无 0.00 0.00 0.00 对子公司 一工程有限公司 投资 黑龙江省龙建路桥第 100.00 100.00 无 0.00 0.00 0.00 对子公司 二工程有限公司 投资 黑龙江省龙建路桥第 100.00 100.00 无 0.00 0.00 0.00 对子公司 三工程有限公司 投资 黑龙江省龙建路桥第 100.00 100.00 无 0.00 0.00 0.00 对子公司 四工程有限公司 投资 黑龙江省龙建路桥第 100.00 100.00 无 0.00 0.00 0.00 对子公司 五工程有限公司 投资 黑龙江省龙建路桥第 100.00 100.00 无 0.00 0.00 0.00 对子公司 六工程有限公司 投资 注 1：本期公司进行了改制，原分公司 1--6 工程处改制为全资子公司，公司按照有关规定， 先后出资 361,324,617.04 元成立 6 户全资子公司；另外根据公司章程的规定，本期追加对控 股子公司黑龙江龙捷市政轨道交通工程有限公司的投资 35,000,000.00 元，从而导致本期长期 股权投资的增加。 第 58 页 共 71 页 龙建路桥股份有限公司 财务报表附注 注 2：根据 2002 年 10 月 15 日黑龙江省交通厅会议纪要，省交通厅成立大齐公路管理处， 负责黑龙江省大齐公路有限责任公司之主要经营资产大齐公路的运营、收费、养护、路政等管 理工作，车辆通行费以及各项费用支出纳入省级财政收支两条线管理，待偿还全部银行借款本 息后再对投资方进行回报。 4、营业收入和营业成本 （1）营业收入 项 目 本期发生额 上期发生额 1．主营业务收入 0.00 1,963,153,954.75 2．其他业务收入 13,030,000.00 0.00 合 计 13,030,000.00 1,963,153,954.75 注：本期其他业务收入主要是母公司与全资子公司黑龙江省龙建路桥第一～第六工程有限 公司签订服务协议取得的服务费收入。 （2）主营业务（分行业） 本期数 上年同期数 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 建造工程项目 0.00 0.00 1,963,153,954.75 1,754,639,050.74 合 计 0.00 0.00 1,963,153,954.75 1,754,639,050.74 （3）主营业务（分地区） 本期数 上年同期数 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 黑龙江省内地区 0.00 0.00 1,232,963,713.49 1,080,109,409.29 黑龙江省外地区 0.00 0.00 486,537,463.70 439,348,721.33 国外 0.00 0.00 243,652,777.56 235,180,920.12 小计 0.00 0.00 1,963,153,954.75 1,754,639,050.74 公司内各业务分部 0.00 0.00 0.00 0.00 间相互抵销 合 计 0.00 0.00 1,963,153,954.75 1,754,639,050.74 第 59 页 共 71 页 龙建路桥股份有限公司 财务报表附注 （4）公司前五名客户的收入情况 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例（％） 黑龙江省龙建路桥第一工程有限公 2,800,000.00 21.49 司 黑龙江省龙建路桥第二工程有限公 3,200,000.00 24.55 司 黑龙江省龙建路桥第四工程有限公 3,200,000.00 24.56 司 黑龙江省龙建路桥第五工程有限公 2,800,000.00 21.49 司 黑龙江省龙建路桥第六工程有限公 1,030,000.00 7.91 司 合 计 13,030,000.00 100.00 注1：本期主营业务收入较上年下降的原因详见十五、3。 5、现金流量表补充资料 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 本期发生额 上期发生额 净利润 -1,196,543.69 11,991,946.56 加：资产减值准备 -690,993.26 1,885,356.53 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,820,520.63 32,407,040.42 无形资产摊销 156,126.67 267,390.20 长期待摊费用摊销 0.00 0.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 441,455.39 -1,698,065.22 以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00 财务费用（收益以“－”号填列） 3,218,959.15 15,012,518.02 投资损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 368.74 -192,554.31 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0.00 0.00 存货的减少（增加以“－”号填列） -15,964.50 70,387,687.28 经营性应收项目的减少（减：增加） 32,136,230.19 157,814,361.40 经营性应付项目的增加（减：减少） 228,759,473.63 -276,157,872.43 其他 0.00 0.00 经营活动产生的现金流量净额 264,629,632.95 11,717,808.45 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 0.00 0.00 一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00 融资租入固定资产 0.00 0.00 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 26,030,066.31 70,565,448.00 减：现金的期初余额 3,777,686.52 55,581,441.72 第 60 页 共 71 页 龙建路桥股份有限公司 财务报表附注 加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00 减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00 现金及现金等价物净增加额 22,252,379.79 14,984,006.28 注：现金流量表补充资料本期与上期的变动原因详见十五、3。 十、关联方关系及其交易 1、本公司的母公司情况 （1）基本情况 母公司名称 关 企业 注册 法 业 注册资本 母公司 母公司 本公司 组织机构代 联 类型 地 人 务 对本公 对本公 最终控 码 代 性 司的持 司的表 制方 关 表 质 股比例 决权比 系 （%） 例（%） 黑龙江省公路 母 国有 黑龙 雷 建 823,918,137.55 30.55 30.55 黑龙江 23010212696 桥梁建设集团 公 独资 江省 文 造 省国有 1261 峰 业 资产监 有限公司 司 公司 哈尔 督管理 滨市 委员会 （2）本公司的母公司所持股份及其变化(单位：元) 企业名称 期初数 比例(%) 本期增加 本期减少 期末数 比例(%) 黑龙江省公路桥梁建设集团 194,879,736.00 36.30 30,897,634.00 163,982,102.00 30.55 有限公司 注：路桥集团本期减少的30,897,634股，其中18,084,238股为黑龙江省高级人民法院根据 （2006）黑高法执字第15—1号执行裁定书，于2008年12月22日对路桥集团持有本公司的 18,084,238股份进行的司法扣划，占公司总股本的3.37%。扣划股份划归至中国长城资产管理公 司名下，该公司在本次扣划前不持有本公司股份，本次扣划后，中国长城资产管理公司持有本 公司股份18,084,238股，占公司总股本的3.37%。其余的12,813,396股为路桥集团通过上海证券 交易所出售本公司无限售条件的流通股股数。 本次减持后，路桥集团共持有本公司股份163,982,102股，占公司总股本的30.55％，为公 司第一大股东，其中：有限售条件流通股144,316,398股，无限售条件流通股19,665,704股。 2、本公司的子公司情况 子公司名称 子公 企业 注册 法人代 业 注册资本 持股比 表决权 组织机构代码 司类 类型 地 表 务 例（%） 比例 性 （%） 型 质 黑龙江伊哈公路 控股 中外 黑龙 李吉胜 建 10,745,535.15 59.47 59.47 60610663-5 工程有限公司 子公 合资 江省 造 业 司 哈尔 滨市 第 61 页 共 71 页 龙建路桥股份有限公司 财务报表附注 黑龙江省汤嘉高 控股 有限 黑龙 宋洪泉 建 83,000,000.00 65 65 75530740-6 等级公路有限公 子公 责任 江省 造 业 司 司 公司 哈尔 滨市 黑龙江省七密高 控股 有限 黑龙 李吉胜 建 120,870,000.00 65 65 75530190-1 等级公路有限公 子公 责任 江省 造 业 司 司 公司 哈尔 滨市 黑龙江畅捷桥梁 控股 有限 黑龙 李吉胜 建 30,000,000.00 65 65 78192478-2 隧道工程有限公 子公 责任 江省 造 业 司 司 公司 哈尔 滨市 黑龙江龙捷市政 控股 有限 黑龙 李吉胜 建 100,000,000.00 65 65 78134399-6 轨道交通工程有 子公 责任 江省 造 业 限公司 司 公司 哈尔 滨市 黑龙江省龙建路 全资 有限 黑龙 陈亮 建 60,000,000.00 100 100 67293282-0 桥第一工程有限 子公 责任 江省 造 业 公司 司 公司 哈尔 滨市 黑龙江省龙建路 全资 有限 黑龙 杨继禹 建 60,000,000.00 100 100 67292173-4 桥第二工程有限 子公 责任 江省 造 业 公司 司 公司 安达 市 黑龙江省龙建路 全资 有限 黑龙 邢启军 建 30,000,000.00 100 100 67294224-4 桥第三工程有限 子公 责任 江省 造 业 公司 司 公司 哈尔 滨市 黑龙江省龙建路 全资 有限 黑龙 田玉龙 建 60,000,000.00 100 100 67293284-7 桥第四工程有限 子公 责任 江省 造 业 公司 司 公司 哈尔 滨市 黑龙江省龙建路 全资 有限 黑龙 孙国臣 建 30,000,000.00 100 100 67294226-0 桥第五工程有限 子公 责任 江省 造 业 公司 司 公司 哈尔 滨市 黑龙江省龙建路 全资 有限 黑龙 李贵清 建 30,000,000.00 100 100 67294220-1 桥第六工程有限 子公 责任 江省 造 业 公司 司 公司 哈尔 滨市 第 62 页 共 71 页 龙建路桥股份有限公司 财务报表附注 3、本公司的合营和联营企业情况 被投资单 企业类 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 本企 本企 关 组织机构代 位名称 型 业持 业在 联 码 股比 被投 关 例(%) 资单 系 位表 决权 比例 (%) 一、联营企业 黑龙江省 非自然 哈尔滨 孙景立 公路开发 330,000,000.00 45.00 45.00 联 70285154-7 大齐公路 人出资 市道里 建设、管理 营 有限责任 有限责 区河洛 与经营 企 公司 任公司 街 10 号 业 4、本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 黑龙江省投资总公司 参股股东 黑龙江省公路桥梁建设集团有限公司物业分公司 母公司的分公司 黑龙江省公路桥梁勘测设计公司 母公司的控股子公司 黑龙江省远征路桥工程监理咨询有限责任公司 母公司的控股子公司 黑龙江省北龙交通工程有限公司 母公司的控股子公司 黑龙江省鼎昌工程有限责任公司 母公司的控股子公司 黑龙江省广通公路工程有限公司 母公司的控股子公司 黑龙江省广建工程建设有限责任公司 母公司的控股子公司 黑龙江吉鸿房地产开发有限公司 母公司的控股子公司 5、关联方交易情况 （1）本公司与关联方进行交易时确定交易价格的原则： 本公司2008年1-12月与关联公司的交易均以市场价为基础进行。 （2）关联方交易 ①关联担保情况 ●截至2008年12月31日，路桥集团为公司短期借款人民币97,000,000.00元提供保证。 截至2007年12月31日，路桥集团为公司短期借款人民币141,762,012.25元提供保证。 第 63 页 共 71 页 龙建路桥股份有限公司 财务报表附注 ●截至 2008 年 12 月 31 日，公司为公司之子公司黑龙江省七密高等级公路有限公司长期 借款人民币 300,000,000.00 元提供保证（借款合同总价 300,000,000.00 元，分期提供借款）， 保证金额 300,000,000.00 元，担保期限 2006 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日止。 ●截至2008年12月31日，公司为公司之子公司黑龙江省汤嘉高等级公路有限公司长期借 款人民币294,000,000.00元提供保证（借款合同总价300,000,000.00元，分期提供借款）， 保证金额300,000,000.00元，担保期限2006年11月20日至2026年11月20日止。 ●截至2008年12月31日，公司为公司之子公司黑龙江伊哈公路工程有限公司短期借款人 民币4,000,000.00元提供保证，担保期限2008年12月8日至2011年12月7日止。 ②关联内部交易情况 ●公司之子公司黑龙江省汤嘉高等级公路有限公司与公司六个全资子公司（黑龙江省龙 建路桥第一工程有限公司～第六工程有限公司）对建设的汤嘉公路BOT项目签订工程施工合 同，合同金额274,947,229.00元，截至2008年12月31日共支付工程款226,865,499.99元。 ●公司之子公司黑龙江省汤嘉高等级公路有限公司与公司之控股子公司黑龙江伊哈公路 工程有限公司对建设的汤嘉公路BOT项目签订工程施工合同，合同金额27,262,432.00元，截 至2008年12月31日共支付工程款26,593,040.89元。 ●公司之子公司黑龙江省汤嘉高等级公路有限公司与路桥集团之子公司黑龙江省广建工 程建设有限责任公司就伊嘉公路汤旺河至嘉荫段改造附属工程房建工程项目签订工程施工合 同，合同金额6,426,083.00元，截至2008年12月31日共支付工程款4,935,408.26元。 ●公司之子公司黑龙江省汤嘉高等级公路有限公司与路桥集团之子公司黑龙江省鼎昌工 程有限责任公司就建设的汤嘉公路BOT项目签订工程施工合同，合同金额14,167,348.00元， 截至2008年12月31日共支付工程款14,535,665.26元。 ●公司之子公司黑龙江省汤嘉高等级公路有限公司与路桥集团之子公司黑龙江省北龙交 通工程有限公司就伊嘉公路汤旺河至嘉荫段公路改（扩）建工程项目签订工程施工合同，合 同金额12,231,588.00元，截至2008年12月31日共支付工程款8,520,000.00元。 ●公司之子公司黑龙江省七密高等级公路有限公司与公司六个全资子公司（黑龙江省龙 建路桥第一工程有限公司～第六工程有限公司）对建设的七密公路BOT项目签订工程施工合 同，合同金额155,405,288.00元，截至2008年12月31日共支付工程款118,875,918.53元。 ●公司之子公司黑龙江省七密高等级公路有限公司与公司之控股子公司黑龙江伊哈公路 工程有限公司对建设的七密公路BOT项目签订工程施工合同，合同金额53,100,280.00元，截 至2008年12月31日共支付工程款41,757,273.23元。 ●公司之子公司黑龙江省七密高等级公路有限公司与路桥集团之子公司黑龙江省广通公 路工程有限公司就建设的七密公路BOT项目签订工程施工合同，合同金额33,268,853.00元， 截至2008年12月31日共支付工程款25,429,446.52元。 第 64 页 共 71 页 龙建路桥股份有限公司 财务报表附注 ●公司之子公司黑龙江省七密高等级公路有限公司与路桥集团之子公司黑龙江省北龙交 通工程有限公司就建设的七密公路BOT项目签订工程施工合同，合同金额8,206,717.00元，截 至2008年12月31日共支付工程款6,636,527.80元。 ●公司之子公司黑龙江省七密高等级公路有限公司与路桥集团之子公司黑龙江省远征路 桥工程监理咨询有限责任公司就建设的七密公路BOT项目签订工程施工合同，合同金额 1,018,250.00元，截至2008年12月31日共支付工程款678,013.00元。 6、关联方应收应付款项 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 应收账款 黑龙江省广通公路工程有限公司 25,856,840.10 0.00 应付账款 黑龙江省广通公路工程有限公司 33,237,188.12 0.00 黑龙江省广建工程建设有限责任 应付账款 460,468.74 0.00 公司 应付账款 黑龙江省北龙交通工程有限公司 2,509,290.76 0.00 黑龙江省公路桥梁建设集团有限 其他应付款 21,964,877.71 51,646,245.36 公司 十一、或有事项 截至2008年12月31日，公司没有需要说明的重大或有事项。 十二、承诺事项 截至2008年12月31日，公司没有需要说明的其他重大承诺事项。 十三、期后事项 公司省道 S204 伊嘉公路汤旺河至嘉荫段公路收费经营权（以下简称“汤嘉公路收费权”） 2004 年 10 月 25 日开工建设，2006 年 10 月 1 日交工通车，2008 年 2 月 1 日起由黑龙江省交通 厅负责收费。公司与黑龙江省交通厅对汤嘉公路收费权达成初步上收协议，由黑龙江省交通厅 收回汤嘉公路收费权，截至报告日，相关事宜正在办理之中。 十四、其他重要事项 公司于2009年3月24日召开董事会六届六次会议，决议通过了2008年利润分配预案：拟不 向股东分配股利，不进行资本公积转增股本。 第 65 页 共 71 页 龙建路桥股份有限公司 财务报表附注 依据《公司法》、《证券法》及建设部《建筑业企业资质管理规定》等有关法律法规， 2008 年 3 月 25 日公司董事会召开了第五届董事会第三十一次会议，会议审议通过了《龙建股份分公 司改制方案》，以 2007 年 12 月 31 日的资产、负债、权益和损益为基准日，同意公司在保持企 业法人地位和特级资质不变的前提下，以所属工程处（龙建路桥第一～第六工程处）为平台进 行分公司改制，并对其内在资产、人员、工程业绩等进行资源整合，设立有限责任公司，申报 建筑业企业公路施工总承包一级和二级资质。《龙建股份分公司改制方案》的审议已经北京市 中高盛律师事务所出具法律意见书，并认定其审议表决结果合法、有效。新成立的子公司（黑 龙江省龙建路桥第一～第六工程有限公司）自 2008 年 1 月 1 日起建账进行财务核算。 十五、补充资料 1、按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号-非经常性损益》 （2008）的规定，本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下： 非经常性损益项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 4,219,601.91 处置固定资产损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 0.00 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合 10,720,000.00 黑龙江省国有资产监 国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 督管理委员会对 2006 年以前拖欠工资补贴 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 250,011.56 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 0.00 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 0.00 委托他人投资或管理资产的损益 0.00 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 0.00 债务重组损益 0.00 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 0.00 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 0.00 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 0.00 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 0.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金 融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 0.00 性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 0.00 对外委托贷款取得的损益 0.00 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产 0.00 生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对 0.00 当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 0.00 第 66 页 共 71 页 龙建路桥股份有限公司 财务报表附注 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 570,571.84 其他符合非经常性损益定义的损益项目 0.00 少数股东权益影响额 -79,033.50 所得税的影响额 -3,940,046.33 合 计 11,741,105.48 2、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净 资产收益率及每股收益根据中国证券监督管理委员会关于发布《公开发行证券公司信息披露编 报规则》第 9 号要求计算的净资产收益率和每股收益如下： 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净 1.7679 1.7836 0.0240 0.0240 利润 扣除非经常性损益后归属于 0.1559 0.1586 0.0021 0.0021 公司普通股股东的净利润 净资产收益率（%） 每股收益 上年同期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净 1.6770 1.6747 0.0221 0.0221 利润 扣除非经常性损益后归属于 1.4744 1.4738 0.0194 0.0194 公司普通股股东的净利润 上述财务指标的计算方法： 全面摊薄净资产收益率＝归属于普通股股东的净利润÷归属于普通股股东的期末净资产； 加权平均净资产收益率＝P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0） 其中：P分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净 资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净 资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数； Ek为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动下一月份起至报 告期期末的月份数； 基本每股收益=归属于普通股股东的利润÷发行在外的普通股加权平均数； 发行在外普通股加权平均数=期初发行在外普通股股数＋当期新发行普通股股数×已发行 时间÷报告期时间－当期回购普通股股数×已回收时间÷报告期时间。 第 67 页 共 71 页 龙建路桥股份有限公司 财务报表附注 稀释性每股收益=（归属于普通股股东的利润+当期已确认为费用的潜在普通股的利息±稀 释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用）÷（计算基本每股收益时的普通股加权平均数+ 假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数）。 增加的普通股股数=拟行权时转换的普通股股数-行权价格×拟行 权时转换的普通股股数÷当期普通股市场平均价格。 3、其他补充资料 鉴于十四项内容，公司 2007 年 12 月 31 日的财务报表中的母公司金额包括原六个分公司 的财务状况和经营成果，本期已将其作为子公司进行处理，从而导致母公司的期初金额与本期 期末金额存在差异，现对 2007 年 12 月 31 日的母公司财务报表作如下差异分析： 资产负债表 单位：元 2007 年 12 月 31 日母公司金额 2008 年 12 月 31 资 产 差异原因 其中：1～六个分 扣除 1～六个分 日母公司报表金额 报告披露金额 公司金额 公司后金额 流动资产： 短期往来款 增加导致货 货币资金 114,205,445.42 90,106,988.67 24,098,456.75 60,259,320.57 币资金较上 期增幅较大 应收票据 1,710,000.00 0.00 1,710,000.00 0.00 将对大齐公 应收帐款 706,665,773.99 598,403,285.42 108,262,488.57 42,941,695.58 司的往来转 给路桥集团 预付帐款 56,818,974.45 56,818,974.45 0.00 0.00 公司改制，本 期将原分公 司的实物资 其他应收款 310,015,255.52 -555,672,474.51 865,687,730.03 495,563,286.09 产转入母公 司，从而减少 与子公司的 往来 存货 1,282,719,376.13 1,282,499,427.77 219,948.36 235,912.86 流动资产合计 2,472,134,825.51 1,472， 156， 201.80 999,978,623.71 599,000,215.10 非流动资产： 公司改制，投 长期股权投资 347,587,513.42 0.00 347,587,513.42 743,912,130.46 资成立全资 子公司 将子公司的 房产转入母 固定资产 260,627,108.71 239,498,871.57 21,128,237.14 60,455,374.93 公司导致固 定资产增加 第 68 页 共 71 页 龙建路桥股份有限公司 财务报表附注 在建工程 6,768,783.74 6,768,783.74 0.00 0.00 将子公司的 土地使用权 无形资产 10,835,211.26 10,835,211.26 0.00 10,567,672.01 转入母公司 导致无形资 产增加 递延所得税资 11,809,378.24 8,244,583.32 3,564,794.92 3,564,426.18 产 非流动资产合计 637,627,995.37 265,347,449.89 372,280,545.48 818,499,603.58 资产总计 3,109,762,820.88 1,737,503,651.69 1,372,259,169.19 1,417,499,818.68 2007 年 12 月 31 日母公司金额 2008 年 12 月 31 日 负债和股东权益 差异原因 母公司报表金额 其中：1～六个分 扣除 1～六个分 报告披露金额 公司金额 公司后金额 流动负债： 本期偿还银 短期借款 284,384,340.25 0.00 284,384,340.25 177,000,000.00 行借款 应付帐款 917,532,071.39 905,466,335.23 12,065,736.16 12,065,736.16 预收帐款 309,843,972.04 309,843,972.04 0.00 0.00 应付职工薪酬 171,375,949.84 164,662,536.94 6,713,412.90 6,815,696.06 应交税费 108,082,360.12 106,550,401.21 1,531,958.91 1,918,732.03 应付股利 6,051.23 0.00 6,051.23 0.00 本期增加主 要是暂收省 交通厅回购 其他应付款 606,990,559.21 243,733,579.80 363,256,979.41 509,348,681.32 汤嘉公路预 付款以及增 加与省建工 集团的往来 流动负债合计 2,398,215,304.08 1,730,256,825.22 667,958,478.86 707,148,845.57 负债合计 2,398,215,304.08 1,730,256,825.22 667,958,478.86 707,148,845.57 股东权益： 股本 536,807,658.00 536,807,658.00 536,807,658.00 资本公积 158,913,324.57 158,913,324.57 158,913,324.57 盈余公积 1,199,194.66 1,199,194.66 1,199,194.66 2007 年作为 分公司形成 的未分配利 未分配利润 14,627,339.57 7,246,826.47 7,380,513.10 13,430,795.88 润于 2008 年 转给母公司， 导致前后期 差异较大 第 69 页 共 71 页 龙建路桥股份有限公司 财务报表附注 股东权益合计 711,547,516.80 7,246,826.47 704,300,690.33 710,350,973.11 负债及股东权益合 3,109,762,820.88 2,564,875,717.81 544,887,103.07 1,417,499,818.68 计 利润表 单位：元 2007 年度母公司金额 2008 年度母公司 项 目 差异原因 其中：1～六个分 扣除 1～六个分 报表金额 报告披露金额 公司金额 公司后金额 本期与全资 子公司签订 一、营业收入 1,963,153,954.75 1,963,153,954.75 0.00 13,030,000.00 服务协议收 取服务费收 入 减：营业成本 1,754,639,050.74 1,754,639,050.74 0.00 0.00 服务费收入 营业税金及 61,850,336.25 61,850,336.25 0.00 716,650.00 提取的相应 附加 税费 本期母公司 新成立事业 销售费用 5,942,811.31 5,942,811.31 0.00 476,441.63 部发生的前 期投标费用 上期管理费 用中包括收 取原分公司 管理费用 106,003,397.62 107,623,414.04 -1,620,016.42 12,273,595.87 的管理费，本 期未发生，从 而形成差异 贷款减少，财 财务费用 14,716,907.49 9,730,402.22 4,986,505.27 1,003,194.48 务费用有所 降低 资产减值损 1,885,356.53 1,487,751.85 397,604.68 -690,993.26 失 二、营业利润（亏 损以“－”号填 18,116,094.81 21,880,188.34 -3,764,093.53 -748,888.72 列） 加：营业外收入 2,284,473.55 1,287,263.93 997,209.62 0.00 减：营业外支出 714,899.11 630,471.89 84,427.22 447,286.23 其中：非流动资 598,324.57 515,971.89 82,352.68 441,455.39 产处置净损失 三、利润总额（亏 损总额以“－”号 19,685,669.25 22,536,980.38 -2,851,311.13 -1,196,174.95 填列） 减：所得税费用 7,693,722.69 9,634,471.32 -1,940,748.63 368.74 四、净利润（净亏 损以“－”号填 11,991,946.56 12,902,509.06 -910,562.50 -1,196,543.69 列） 第 70 页 共 71 页 龙建路桥股份有限公司 财务报表附注 十六、财务报表的批准 本财务报表于 2009 年 3 月 24 日由董事会通过及批准发布。 公司名称：龙建路桥股份有限公司 第[3]页至第[73]页的财务报表及附注由下列负责人签署： 法定代表人：张厚 主管会计工作负责人：张永良 会计机构负责人：陈子辉 日期：2009 年 3 月 24 日 日期：2009 年 3 月 24 日 日期：2009 年 3 月 24 日 第 71 页 共 71 页 独立董事意见 龙建路桥股份有限公司于 2009 年 3 月 24 日召开了第六 届董事会第七次会议，作为独立董事,我们参加了会议，根 据《关于上市公司建立独立董事制度的指导意见》 、《上市公 司治理准则》、 《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市 公司对外担保若干问题的通知》 、《关于规范上市公司对外担 保行为的通知》要求和《公司章程》的有关规定，基于独立 判断的立场，就本次会议审议的议案及相关事项发表如下的 独立意见： 一、 关于 2008 年度利润分配预案的独立意见 同意公司拟定的利润分配预案，该议案表决符合法定程 序，分配预案符合公司实际经营需要，为公司对外经营投标 缴纳各项保证金提供资金保障，有利于公司长远发展。 二、关于公司 2008 年度高管人员薪酬分配预案的独立 意见 同意公司拟定的高管人员薪酬分配预案，该议案表决符 合法定程序，薪酬的确定比较合理，符合《公司高管人员薪 酬分配办法》规定，未损害中小股东权益。 三、2008 年度对外担保情况 公司能够严格按照相关规定，规范对外担保事项，严格 控制对外担保风险，截止 2008 年 12 月 31 日公司没有发生 违规担保事项。为控股子公司提供担保共计 60,400 万元， 均经过股东大会和董事会审议通过，独立董事也出具了同意 的独立意见，我们认为，公司对控股子公司的担保符合法律 法规及《公司章程》的规定，信息披露充分完整，对外担保 的风险已充分揭示，本年度未发生逾期的对外担保。 四、关于续聘利安达会计师事务所的独立意见 同意公司拟定的续聘利安达会计师事务所的议案，该议 案表决符合法定程序，该事务所具有良好的职业操守和较高 的工作能力，该所出具的审计报告，能够真实地反映公司实 际经营和财务情况，同意公司 2009 年继续聘用该事务所。 根据黑龙江省国资委的相关规定，2008 年度会计师事务 所的报酬由黑龙江省国资委统一支付。 独立董事：秦玉文、李怡厚、张兵、李洪超 2009 年 3 月 24 日