扬农化工(600486)2008年年度报告

江苏扬农化工股份有限公司 600486 2008 年年度报告 二○○九年三月二十四日 目录 一、重要提示 ............................................................................. 1 二、公司基本情况简介 ............................................................. 2 三、会计数据和业务数据摘要 ................................................. 3 四、股本变动及股东情况 ......................................................... 5 五、董事、监事和高级管理人员 ........................................... 10 六、公司治理结构 ................................................................... 14 七、股东大会情况简介 ........................................................... 17 八、董事会报告 ....................................................................... 18 九、监事会报告 ....................................................................... 28 十、重要事项 ........................................................................... 29 十一、财务会计报告 ............................................................... 33 十二、备查文件目录 ............................................................. 105 江苏扬农化工股份有限公司 2008 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确 性和完整性承担个别及连带责任。 2、董事王恩鸣因病未能出席董事会，书面委托董事长戚明珠代行表决权。 3、江苏苏亚金诚会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的 审计报告。 4、公司董事长戚明珠，财务负责人董兆云，会计机构负责人周洁宇声明： 保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 1 江苏扬农化工股份有限公司 2008 年年度报告 二、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：江苏扬农化工股份有限公司 公司法定中文名称缩写：扬农化工 公司英文名称：Jiangsu Yangnong Chemical Co.,Ltd. 公司英文名称缩写：Yangnong Chemical 2、公司法定代表人：戚明珠 3、公司董事会秘书：吴孝举 电话：（0514）85870486 传真：（0514）85889486 E-mail：stockcom@yngf.com 联系地址：江苏省扬州市文峰路 39 号 公司证券事务代表：任杰 电话：（0514）85870486 传真：（0514）85889486 E-mail：stockcom@yngf.com 联系地址：江苏省扬州市文峰路 39 号 4、公司注册地址：江苏省扬州市文峰路 39 号 公司办公地址：江苏省扬州市文峰路 39 号 公司办公地址邮政编码：225009 公司国际互联网网址：www.yngf.com 公司电子信箱：yngf@yngf.com 5、公司信息披露报纸名称：《上海证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券办公室 6、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：扬农化工 公司 A 股代码：600486 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1999 年 12 月 10 日 公司首次注册登记地点：江苏省工商行政管理局 公司最近一次变更注册登记日期：2007 年 9 月 27 日 公司最近一次变更注册登记地点：江苏省工商行政管理局 公司法人营业执照注册号：320000000014093 公司税务登记号码：321001714092832 公司聘请的境内会计师事务所名称：江苏苏亚金诚会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：南京市云南路 31-1 号苏建大厦 21-22 层 2 江苏扬农化工股份有限公司 2008 年年度报告 三、会计数据和业务数据摘要 （一）本报告期主要财务数据 单位：人民币元 项目 金额 营业利润 219,943,995.65 利润总额 223,994,949.63 归属于上市公司股东的净利润 183,048,746.14 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 179,286,036.46 经营活动产生的现金流量净额 570,040,525.94 （二）扣除非经常性损益项目和金额 单位：人民币元 非经常性损益项目 金 额 非流动资产处置损益 -48,801.39 计入当期损益的政府补助（与公司业务密切相关，按照国家统 15,281,900.00 一标准定额或定量享受的政府补助除外） 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -11,182,144.63 少数股东损益影响额 87,108.76 所得税影响额 -375,353.06 合计 3,762,709.68 （三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 币种：人民币元 2007 年 本年比 主要会计数据 2008 年 上年增 2006 年 调整后 调整前 减(%) 营业收入 2,103,047,030.68 1,415,888,523.79 1,415,888,523.79 48.53 1,075,903,219.64 利润总额 223,994,949.63 128,713,363.66 118,557,239.93 74.03 72,974,362.53 归属于上市公司 183,048,746.14 100,621,258.15 92,404,724.46 81.92 48,421,476.66 股东的净利润 归属于上市公司 股东的扣除非经 179,286,036.46 87,276,921.34 79,060,387.65 105.42 49,483,830.80 常性损益的净利 润 基本每股收益 1.565 0.940 0.863 66.50 0.484 稀释每股收益 1.565 0.940 0.863 66.50 0.484 扣除非经常性损 益后的基本每股 1.532 0.815 0.738 88.01 0.458 收益 3 江苏扬农化工股份有限公司 2008 年年度报告 全面摊薄净资产 增加 6.59 19.60 13.00 12.07 10.93 收益率（%） 个百分点 加权平均净资产 增加 4.42 21.49 17.08 15.80 11.58 收益率（%） 个百分点 扣除非经常性损 增加 7.92 益后全面摊薄净 19.20 11.28 10.33 11.17 个百分点 资产收益率（%） 扣除非经常性损 益后的加权平均 增加 6.24 21.05 14.81 13.51 11.83 净资产收益率 个百分点 （%） 经营活动产生的 570,040,525.94 181,279,195.43 181,279,195.43 214.45 179,771,700.75 现金流量净额 每股经营活动产 生的现金流量净 4.872 1.549 1.549 214.45 1.798 额 2007 年末 本年末 比上年 2008 年末 2006 年末 调整后 调整前 末增减 (%) 总资产 2,114,232,925.56 1,620,638,187.03 1,619,352,065.07 30.46 1,206,046,474.86 所有者权益（或 933,934,263.45 773,715,972.62 765,499,438.93 20.71 442,891,714.47 股东权益） 归属于上市公司 股东的每股净资 7.982 6.613 6.543 20.71 4.429 产 4 江苏扬农化工股份有限公司 2008 年年度报告 四、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 比例 发行 公积金 比例 数量 送股 其他 小计 数量 (%) 新股 转股 (%) 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 51,826,694 44.30 -8,927,202 -8,927,202 42,899,492 36.67 3、其他内资持股 17,000,000 14.53 -17,000,000 -17,000,000 0 其中：境内法人持股 17,000,000 14.53 -17,000,000 -17,000,000 0 境内自然人持股 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 68,826,694 58.83 -25,927,202 -25,927,202 42,899,492 36.67 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 48,173,306 41.17 25,927,202 25,927,202 74,100,508 63.33 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 无限售流通股份合计 48,173,306 41.17 25,927,202 25,927,202 74,100,508 63.33 三、股份总数 117,000,000 100.00 0 0 117,000,000 100.00 2、限售股份变动情况表 单位:股 年初限售 本年解除 本年增加 年末限售 限售 解除限售 股东名称 股数 限售股数 限售股数 股数 原因 日期 江苏扬农化工集团有限公司 47,899,492 5,000,000 42,899,492 股改 2008-7-7 扬州福源化工科技有限公司 3,927,202 3,927,202 0 2008-7-7 江苏开元国际集团轻工业品 3,000,000 3,000,000 0 2008-7-25 进出口股份有限公司 广州金骏资产管理有限公司 3,000,000 3,000,000 0 2008-7-25 东吴证券有限责任公司 2,000,000 2,000,000 0 2008-7-25 江苏新业科技投资发展有限公司 3,000,000 3,000,000 0 2008-7-25 5 江苏扬农化工股份有限公司 2008 年年度报告 江苏瑞华投资发展有限公司 3,000,000 3,000,000 0 2008-7-25 海通证券股份有限公司 3,000,000 3,000,000 0 2008-7-25 合计 68,826,694 25,927,202 42,899,492 — — 3、证券发行与上市情况 （1）前三年历次证券发行情况 单位:万股 币种:人民币 股票及其衍生 获准上市 交易终 发行日期 发行价格 发行数量 上市日期 证券的种类 交易数量 止日期 A股 2007-7-20 15.11 1,700 2008-7-25 1,700 经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]163 号文核准，公司于 2007 年 7 月 20 日采取非公开发行股票方式向 6 名特定投资者发行股份 1,700 万股。 （2）公司股份总数及结构的变动情况 2008 年 7 月 7 日，公司股改第 2 批 8,927,202 股限售流通股解禁。解禁后， 公司总股本保持不变，股本结构变化为有限售条件的流通股减少至 59,899,492 股，占总股本的 51.20%，无限售条件的流通股增加至 57,100,508 股，占总股本 的 48.80%。 2008 年 7 月 25 日，公司非公开发行限售流通股 17,000,000 股上市流通。上 市后，公司总股本保持不变，股本结构变化为有限售条件的流通股减少至 42,899,492 股，占总股本的 36.67%，无限售条件的流通股增加至 74,100,508 股， 占总股本的 63.33%。 （3）现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 6 江苏扬农化工股份有限公司 2008 年年度报告 （二）股东情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 3,763 前十名股东持股情况 持股 持有有限 质押或 年度内 股东名称 股东性质 比例 持股总数 售条件股 冻结的 增减 (%) 份数量 股份数 江苏扬农化工集团有限公司 国有法人 40.94 47,899,492 42,899,492 无 扬州福源化工科技有限公司 国有法人 6.67 7,798,202 -1,129,000 无 中国工商银行－南方绩优成长 其他 3.58 4,185,280 4,185,280 无 股票型证券投资基金 广州金骏资产管理有限公司 未知 3.11 3,640,000 -50,000 无 中国建设银行－华安宏利股票 其他 3.09 3,616,600 3,616,600 无 型证券投资基金 中国工商银行－中海能源策略 其他 2.64 3,085,377 3,085,377 无 混合型证券投资基金 中国工商银行－易方达价值成 其他 2.33 2,721,932 904,810 无 长混合型证券投资基金 中国建设银行－国泰金马稳健 其他 1.98 2,321,247 2,321,247 无 回报证券投资基金 交通银行－中海优质成长证券 其他 1.97 2,300,000 2,300,000 无 投资基金 全国社保基金一零九组合 其他 1.67 1,957,485 843,353 无 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 扬州福源化工科技有限公司 7,798,202 人民币普通股 江苏扬农化工集团有限公司 5,000,000 人民币普通股 中国工商银行－南方绩优成长股票型证券 4,185,280 人民币普通股 投资基金 广州金骏资产管理有限公司 3,640,000 人民币普通股 中国建设银行－华安宏利股票型证券投资 3,616,600 人民币普通股 基金 中国工商银行－中海能源策略混合型证券 3,085,377 人民币普通股 投资基金 中国工商银行－易方达价值成长混合型证 2,721,932 人民币普通股 券投资基金 中国建设银行－国泰金马稳健回报证券投 2,321,247 人民币普通股 资基金 交通银行－中海优质成长证券投资基金 2,300,000 人民币普通股 全国社保基金一零九组合 1,957,485 人民币普通股 上述股东关联 江苏扬农化工集团有限公司与扬州福源化工科技有限公司是一致行动人。 7 江苏扬农化工股份有限公司 2008 年年度报告 关系或一致行 中海能源策略混合型证券投资基金和中海优质成长证券投资基金同为中海基金公 动关系的说明 司管理的基金。 易方达价值成长混合型证券投资基金和全国社保基金一零九组合同为易方达基金 公司管理。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份 持有的有限 可上市交易情况 有限售条件股 售条件股份 可上市 新 增 可 上 限售条件 东名称 数量 交易时 市 交 易 股 间 份数量 1、自获得流通权之日起的二十四个月内不上 市交易或转让；前述承诺期满后，通过证券 2009-7-5 5,000,000 交易所挂牌交易出售扬农化工原非流通股股 份，出售数量占公司股份总数的比例在十二 个月内不超过百分之五，在二十四个月内不 江苏扬农化工 42,899,492 超过百分之十；2、自获得上市流通权之日起 集团有限公司 六十个月内，通过证券交易所挂牌交易出售 扬农化工原非流通股股份的价格不低于 14.66 2010-7-5 37,899,492 元（当扬农化工因送股或资本公积转增股本 等导致股份发生变化时，对此价格进行相应 调整）。 2、控股股东及实际控制人简介 （1）法人控股股东情况 公司名称：江苏扬农化工集团有限公司 法人代表：程晓曦 注册资本：12,987 万元 成立日期：1998 年 5 月 26 日 主要经营业务或管理活动：农药、有机化学品、无机化学品、工业机械设备、 蒸汽、交流电的制造、加工、销售。 （2）法人实际控制人情况 公司名称：江苏金茂化工医药集团有限公司 法人代表：程晓曦 注册资本：18,230 万元 成立日期：2002 年 7 月 16 日 主要经营业务或管理活动：化工、医药、房地产、机械制造行业的投资。 （3）控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 （4）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 8 江苏扬农化工股份有限公司 2008 年年度报告 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 9 江苏扬农化工股份有限公司 2008 年年度报告 五、董事、监事和高级管理人员 （一）董事、监事、高级管理人员情况 1、董事、监事、高级管理人员基本情况 持有本 被授予 报告期内从 年初 年末 股份 可行 性 年 公司的 的限制 变动 公司领取的 姓名 职务 任期起止日期 持股 持股 增减 权股 别 龄 股票期 性股票 原因 报酬总额(万 数 数 数 数 权 数量 元) 戚明珠 董事长总经理 男 55 2006-04-27～2009-04-26 0 0 0 70.0 董事副总经理 董兆云 男 51 2006-04-27～2009-04-26 0 0 0 41.4 财务负责人 程晓曦 董事 男 48 2006-04-27～2009-04-26 0 0 0 3.0 许金来 董事 男 53 2006-04-27～2009-04-26 0 0 0 3.0 吴建民 董事 男 46 2006-04-27～2009-04-26 0 0 0 3.0 王恩鸣 董事 男 60 2006-04-27～2009-04-26 0 0 0 3.0 任永平 独立董事 男 45 2008-8-6～2009-04-26 0 0 0 2.1 罗海章 独立董事 男 61 2008-8-6～2009-04-26 0 0 0 2.1 蒋 敏 独立董事 女 41 2006-04-27～2009-04-26 0 0 0 5.0 姚守柔 监事会主席 男 59 2006-04-27～2009-04-26 0 0 0 3.0 戴尔明 监事 男 43 2006-04-27～2009-04-26 0 0 0 3.0 谢 力 监事 男 33 2006-04-27～2009-04-26 0 0 0 3.0 周洁宇 职工监事 男 37 2006-04-25～2009-04-26 0 0 0 13.4 何红军 职工监事 男 32 2006-08-24～2009-04-26 0 0 0 18.0 吴孝举 董事会秘书 男 32 2006-04-27～2009-04-26 0 0 0 37.8 王东朝 常务副总经理 男 36 2008-07-04～2009-04-26 0 0 0 42.6 周景梅 副总经理 女 42 2006-04-27～2009-04-26 0 0 0 40.2 李安明 副总经理 男 41 2006-04-27～2009-04-26 0 0 0 40.2 金文戈 副总经理 男 40 2006-04-27～2009-04-26 0 0 0 36.3 合计 - - - - 0 0 0 370.1 10 江苏扬农化工股份有限公司 2008 年年度报告 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)戚明珠，1998 年 5 月起任江苏扬农化工集团有限公司董事，1999 年 12 月至 2005 年 1 月任江苏扬农化工股份有限公司董事总经理，2003 年 12 月起兼 任江苏优士化学有限公司执行董事，2005 年 1 月起任江苏扬农化工股份有限公 司董事长。 (2)董兆云，1999 年 12 月起任江苏扬农化工股份有限公司董事副总经理，2001 年 4 月起兼任财务负责人，2007 年 3 月起兼任江苏优士化学有限公司财务负责 人。 (3)程晓曦，2001 年 7 月起任江苏扬农化工集团有限公司总经理，2004 年 10 月起兼任江苏瑞祥化工有限公司执行董事，2006 年 12 月起兼任江苏金茂化工医 药集团有限公司副董事长，2008 年 9 月起任江苏扬农化工集团有限公司董事长 兼江苏金茂化工医药集团有限公司董事长。 (4)许金来，1998 年 8 月起任扬州福源化工科技有限公司董事长。2007 年 5 月起兼任江苏扬农化工集团有限公司董事副总经理。 (5)吴建民，2002 年 7 月起任江苏扬农化工集团有限公司副总经理，2006 年 9 月起兼任仪征瑞达化工有限公司执行董事。 (6)王恩鸣，2001 年 11 月至 2008 年 9 月任江苏扬农化工集团有限公司董事 长，2002 年 7 月至 2008 年 9 月兼任江苏金茂化工医药集团有限公司董事长。2004 年 4 月起任扬州群发化工集团有限公司董事长。 (7)任永平，2003 年起任上海大学教授、会计系主任、院长助理。 (8)罗海章，2001 年 6 月至 2005 年 3 月任重庆清华紫光英力天然气化工公司 董事长。2003 年 5 月起任北京英力精化技术发展有限公司董事长，2004 年 12 月 起任中国农药工业协会理事长。 (9)蒋敏，1998 年起任扬州华朋律师事务所主任。 (10)姚守柔，1997 年 3 月起任江苏扬农化工集团有限公司董事总会计师。 (11)戴尔明，1996 年至 2004 年 2 月任江苏扬农化工集团有限公司财务部副 主任，2004 年 2 月起任财务部主任。 (12)谢力，1999 年 1 月起任南京南大表面和界面化学工程技术研究中心有限 责任公司财务总监兼办公室主任。 (13)周洁宇，1999 年 12 月至 2004 年 5 月任江苏扬农化工股份有限公司财务 科副科长，2004 年 5 月起任财务科科长。 (14)何红军，1998 年 2 月至 2006 年 4 月任江苏扬农化工股份有限公司设备 员、工段长，2006 年 4 月至 2008 年 6 月任江苏优士化学有限公司生产部主任， 2008 年 7 月起任江苏优士化学有限公司副总经理。 (15)吴孝举，2000 年 5 月至 2004 年 5 月任江苏扬农化工股份有限公司总经 理办公室副主任，2003 年 5 月至 2006 年 4 月任证券事务代表，2004 年 5 月至 2008 年 6 月任总经理办公室主任，2006 年 4 月起任董事会秘书，2006 年 6 月起 兼任证券办公室主任、公司工会主席。 (16)王东朝，2000 年 5 月至 2006 年 6 月任江苏扬农化工股份有限公司技术 科科长，2006 年 4 月至 2008 年 7 月任公司副总经理，2006 年 6 月至 2008 年 6 月兼江苏优士化学有限公司常务副总经理，2008 年 7 月起任江苏扬农化工股份 有限公司常务副总经理兼江苏优士化学有限公司总经理。 11 江苏扬农化工股份有限公司 2008 年年度报告 (17)周景梅，1999 年 12 月起任江苏扬农化工股份有限公司副总经理，2006 年 6 月至 2008 年 6 月兼任公司技术科科长。 (18)李安明，1999 年 12 月起任江苏扬农化工股份有限公司副总经理。 (19)金文戈，2000 年 2 月至 2004 年 7 月任江苏扬农化工集团有限公司国际 贸易部副主任、主任，2004 年 7 月起任江苏扬农化工股份有限公司副总经理。 2、在股东单位任职情况 担任 任期 任期终 是否领取 姓名 股东单位名称 职务 起始日期 止日期 报酬津贴 程晓曦 江苏扬农化工集团有限公司 董事长 2008-09-18 是 戚明珠 江苏扬农化工集团有限公司 董事 2002-08-01 否 吴建民 江苏扬农化工集团有限公司 董事、副总经理 2002-07-01 是 江苏扬农化工集团有限公司 董事、副总经理 2007-05-15 是 许金来 扬州福源化工科技有限公司 董事长 1999-08-31 否 姚守柔 江苏扬农化工集团有限公司 董事、总会计师 2002-08-01 是 戴尔明 江苏扬农化工集团有限公司 财务部主任 2004-02-15 是 （二）在其他单位任职情况 任期 任期 是否领取 姓名 其他单位名称 担任的职务 起始日期 终止日期 报酬津贴 戚明珠 江苏优士化学有限公司 执行董事 2003-12-26 否 江苏金茂化工医药集团 董事长 2008-09-18 否 程晓曦 有限公司 江苏瑞祥化工有限公司 执行董事 2004-10-01 否 吴建民 仪征瑞达化工有限公司 执行董事 2006-09-26 否 王东朝 江苏优士化学有限公司 总经理 2008-07-12 是 董兆云 江苏优士化学有限公司 财务负责人 2007-03-03 是 何红军 江苏优士化学有限公司 副总经理 2008-07-12 是 （三）董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：公司实行董事、监事津贴 制度，分别由董事会、监事会制订预案，提交股东大会审议通过。高级管理人员 由董事会制定公司经理薪酬与考核方案，由董事会薪酬与考核委员会考核发放。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：董事、监事津贴按照《董事、 监事津贴制度》规定的标准发放，高级管理人员年度报酬计划与公司经营业绩挂 钩考核；职工代表监事按照公司岗位薪级工资制度，考核发放工资、奖金、补贴 等报酬。 （四）公司董事监事高级管理人员变动情况 本报告期内公司独立董事尹仪民和王跃堂因连续担任公司独立董事任期满 6 年，不适合继续担任公司独立董事而离任，公司 2008 年第一次临时股东大会补 12 江苏扬农化工股份有限公司 2008 年年度报告 选任永平和罗海章为公司第三届董事会独立董事。 公司第三届董事会第十七次会议聘任副总经理王东朝为公司常务副总经理。 （五）公司员工情况 截止报告期末，公司在职员工为 1,121 人，需承担费用的离退休职工为 12 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 生产 688 销售 38 技术 238 财务 17 管理 140 2、教育程度情况 教育类别 人数 研究生 21 大学本科 172 大专 308 中专（含高中） 555 初中 65 13 江苏扬农化工股份有限公司 2008 年年度报告 六、公司治理结构 （一）公司治理的情况 公司按照《公司法》、 《证券法》等法律法规和中国证监会、上海证券交易所 的有关要求，建立了较为完善的公司治理结构和公司治理制度，被上海证券交易 所选为上证公司治理样本股。报告期内，公司修订了《募集资金管理办法》，制 定了《防范控股股东及关联方资金占用管理办法》、《审计委员会年报工作规程》、 《独立董事年报工作制度》和《敏感信息排查制度》。 1、股东和股东大会： 本公司严格按照有关规定召开股东大会，积极采用网络投票方式，建立健全 了和股东沟通的有效渠道，积极听取股东的意见和建议，确保所有股东对公司重 大事项的知情权、参与权和表决权。报告期内，公司召开过两次股东大会，符合 《公司法》、《公司章程》的规定。 本公司控股股东是江苏扬农化工集团有限公司，现持有本公司40.94%的股 份。本公司与控股股东在业务、资产、人员、机构及财务方面实行“五分开”， 严格保持独立性，没有侵害公司利益的情况发生。公司关联交易公平、规范，信 息披露及时、充分。 2、董事和董事会 本公司董事会由9名董事组成，其中独立董事3名。报告期内，因两名独立董 事连续担任公司独立董事任期满6年，公司股东大会补选任永平和罗海章为公司 新独立董事。公司董事严格遵守其公开作出的承诺，忠实、诚信、勤勉地履行职 责。报告期内，公司董事会新设立了提名委员会和战略委员会两个专门委员会， 更加完善了公司的治理结构。报告期内，公司董事会的人数和人员构成符合有关 法律、法规的要求，董事会的召集、召开均符合法律法规和《公司章程》要求， 并严格按照法律、法规及《公司章程》的规定行使职权，注重维护公司和全体股 东的利益。 3、监事和监事会 本公司监事会能够本着对股东负责的精神，严格按照法律、法规及《公司章 程》的规定行使职权，规范运作，监事会的召集、召开符合法律法规和《公司章 程》要求，对公司的经营状况、财务活动、董事和高级管理人员的履职情况进行 检查和监督，维护公司和股东的合法权益。 4、信息披露管理 本公司严格按照有关法律、法规和《公司章程》的规定，真实、准确、完整、 及时地披露信息，在报告期内及时完成并披露了4份定期报告和26份临时公告。 本公司认真对待股东来信、来电、来访和咨询，确保所有股东有平等的机会获得 信息；积极与投资者沟通，处理好投资者关系，建立良好的企业投资者管理关系。 5、开展上市公司专项治理活动 报告期内，根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项 的通知》的要求，公司继续深入开展上市公司治理专项活动。一方面针对《公司 治理专项活动自查报告及整改计划》落实整改情况，董事会审议通过了《公司治 理整改情况的说明》，另一方面对关联方占用资金的情况进行自查，董事会审议 14 江苏扬农化工股份有限公司 2008 年年度报告 通过了《关联方资金往来的自查报告》，并建立了防范控股资金占用的长效机制， 制定了《防范控股股东及关联方资金占用管理办法》，并将相关条款添加进《公 司章程》，修订后《公司章程》尚待股东大会审议。 公司将进一步加强学习《公司法》、《证券法》等法律法规和中国证监会的 有关规定，严格执行公司内部管理制度，不断提高公司规范运作水平。同时，在 以后工作中，不断进行自查自纠，进一步完善公司治理，规范信息披露，切实维 护广大股东的合法权益。 （二）独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事 本年应参加 亲自出席 委托出席 缺席 缺席原因及其 姓名 董事会次数 （次） （次） （次） 他说明 尹仪民 5 5 0 0 王跃堂 5 5 0 0 蒋敏 9 9 0 0 任永平 4 4 0 0 罗海章 4 4 0 0 本报告期内公司独立董事尹仪民和王跃堂因连续担任公司独立董事任期满 6 年，不适合继续担任公司独立董事而离任，公司 2008 年第一次临时股东大会补 选任永平和罗海章为公司第三届董事会独立董事。独立董事尹仪民和王跃堂出席 到第十八次会议，从第十九次会议开始由独立董事任永平和罗海章出席。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案 事项提出异议。 （三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立 情况 1、业务方面：公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施，拥有 独立的采购和销售系统，具有独立完整的业务及自主经营能力。 2、人员方面：公司设立了独立的机构负责劳动、人事及工资管理。公司高 级管理人员均在公司领取报酬，未在股东单位兼任除董事以外的其他职务，本公 司员工与控股股东员工完全分开。 3、资产方面：公司资产完整，各项固定资产、流动资产及无形资产等均为 本公司合法拥有。本公司（母公司）所使用土地从扬农集团公司有偿租赁使用。 4、机构方面：公司设有证券办公室、总经理办公室、财务科、销售科等职 能部门，公司运作独立于控股股东。 5、财务方面：公司设立独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和财 务管理制度，公司银行帐户独立。 （四）公司内部控制制度的建立健全情况 公司在所有重大方面都建立健全了合理的内部控制制度，符合国家有关法 15 江苏扬农化工股份有限公司 2008 年年度报告 律、法规和公司章程的规定。 在生产经营控制方面，公司以质量、环境、职业健康安全三个管理体系为基 础，建立了三个层次的体系文件，涵盖了产品销售、物资采购、生产质量、安全 环保、资金收付、费用管理、研究开发、合同协议、信息系统等各个环节的内部 控制。 在财务管理控制方面，公司财务部门制定了系列财务制度汇编，合理设置各 个岗位的分工和职责权限，坚持不相容职务相互分离，并针对业务处理过程中的 关键控制点，将内部控制制度落实到决策、执行、监督和反馈各个环节。 在信息披露控制方面，公司根据法律法规以及证监会、交易所的有关规定制 定并完善了《信息披露事务管理制度》、《敏感信息排查制度》等。 公司各项内部控制制度均得到充分、有效的执行，有效地控制了公司的经营 风险，保护了公司资产的安全、完整，保证了信息披露的真实、准确和完整。 2008 年，公司设立了专门的审计部，进一步完善了公司法人治理结构，提 高了公司管理水平，规范了日常业务操作。 2009年公司董事会将以执行《企业内部控制基本规范》为契机，按照《企业 内部控制基本规范》的要求对公司的各项内部控制制度进行系统的梳理，进一步 健全和完善公司的内部控制，增强内部审计的监督检查能力，不断提高全公司内 部控制体系的效率和效果。 （五）公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评 价意见 1、董事会对公司内部控制的自我评估报告全文：详见年报附件。 公司建立了内部控制制度。 公司设立了名为审计部的内部控制检查监督部门。 公司内部控制检查监督部门于 2008 年年中刚设立，报告期内尚未向董事会 提交内控检查监督工作报告。 2、审计机构的核实评价意见：详见年报附件。 （六）高级管理人员的考评及激励情况 公司对高级管理人员的考评主要包括德（思想品质、工作作风、职业道德）， 能（知识水平、工商管理水平、工作经验），勤（进取心、责任心、主动性），绩 （工作绩效、工作效率、经营业绩的财务表现）四个方面，以董事会考评为主， 同时每年组织一次党组织测评和职工代表民主评议。 （七）公司披露了履行社会责任的报告：详见年报附件。 16 江苏扬农化工股份有限公司 2008 年年度报告 七、股东大会情况简介 （一）年度股东大会情况 公司于 2008 年 4 月 16 日召开 2007 年年度股东大会。决议公告刊登在 2008 年 4 月 17 日的上海证券报。 （二）临时股东大会情况 公司于 2008 年 8 月 6 日召开 2008 年第一次临时股东大会。决议公告刊登在 2008 年 8 月 7 日的上海证券报。 17 江苏扬农化工股份有限公司 2008 年年度报告 八、董事会报告 （一）管理层讨论与分析 1、报告期内公司经营情况回顾 （1）报告期总体经营情况 2008 年，公司以科学发展观为指导，紧紧围绕“稳健发展、科学发展、跨 越发展、协调发展、和谐发展”的战略目标，积极应对国际金融危机等不利因素 的挑战，不断深化改革与创新，持续推进二次创业，通过加大市场开拓、加快新 品开发、抓好新区建设、加强企业管理，经济运行质态良好，全年销售收入、利 润总额首次突破 20 亿元和 2 亿元关口，企业继续保持着平稳较快的发展势头。 2008 年公司共完成销售收入 21.03 亿元，同比增长 48.53%；实现净利润 1.83 亿 元，同比增长 81.92%。 2008 年是市场波动变化较为剧烈的一年。公司坚持以市场为导向，积极抢 抓市场机遇，灵活调整营销策略，统筹抓好国际国内两个市场，全年经营业绩呈 现两个亮点，一是国际贸易首次突破 1 亿美元大关，除草剂出口销售额首次超过 杀虫剂，二是国内农用菊酯市场呈现快速增长，卫生用药、农用药齐步并行的格 局基本形成。受年初冰冻雪灾低温影响，蚊虫高峰期相对推迟，加之非法侵权产 品的冲击，卫生菊酯销量出现下滑，全年卫生用药共完成销售 5.92 亿元，同比 下降 19.34%。 2008 年，公司将国际市场开发作为推动企业快速发展的龙头。一方面着力 提升参与国际市场分工的能力，在坚持产品质量与国际保持接轨的同时，注重社 会责任关怀，持续改善安全环保绩效，加速管理理念、商业价值观与国际先进同 行的融合，推动公司商业形象从质量一流的供应商向可以信赖的合作者提升，为 与跨国公司构建长期、巩固的战略关系奠定了坚实基础，2008 年被全球最大农 化公司评为“最佳年度供应商”。另一方面积极调整产品结构，加快向除草剂领 域拓展。上半年，针对草甘膦行情紧俏、价格一路走高的情况，公司抓住有利时 机，多产快销，同时坚持理性定价，放弃短期利益，锁定长期市场，有效避免了 下半年市场价格暴跌对企业造成的冲击，全年实现自营出口 1.8 亿美元，同比增 长 143.26%。 2008 年优士青山厂区的开辟成为公司加快发展的重头戏。在募集资金不能 及时到位的情况下，公司自筹资金先期投入，创造了公司工程史上的四项之最： 一次性投资最多，建设任务最重，施工技术难度最大，装备技术现代化程度提高 最快。一期工程计划于 2009 年上半年完工，建成后，公司不仅将扩大除草剂的 生产规模，更为重要的是，它为公司今后更长时期的发展打造了新平台，开辟了 新空间。 2008 年，公司紧紧抓住国家支持科技创新的契机，积极开展项目申报，全 年共完成项目申报 16 项，其中一个项目申报为“农业支撑计划”，一个产品被列 入“国家重点新产品计划”，两个项目申报了国债项目。同时专利申报工作也取 得较大进展，全年共完成专利申报 17 项。2008 年，公司对照国家最新的《高新 技术企业认定管理办法》，获得“国家重点高新技术企业”的认定。 在安全管理方面，公司以国家开展“安全生产隐患治理年”为契机，抓好安 18 江苏扬农化工股份有限公司 2008 年年度报告 全教育，抓好隐患治理，抓好日常监管，抓好应急预案培训。全年公司未发生重 大事故。优士公司被化工园区评为“危险化学品生产三星级企业”。 在节能环保管理方面，通过抓好废水循环套用和对废水中的溶剂进行回收， 废水总量和 COD 浓度进一步下降；通过有序推进高能耗设备的替代工作，节能减 排工作取得了明显成效，万元产值能耗下降 11.48%。2008 年，公司被石油和化 学工业协会评为“节能减排先进单位”。 （2）主要供应商、客户情况 前五名供应商采购金额合计 52,653.55 万元，占采购总额比重为 30.52%。 前五名销售客户销售金额合计 109,105.69 万元，占销售总额比重为 51.88%。 （3）报告期内公司资产构成重大变动项目及说明 单位：人民币万元 期末余额 期初余额 项目 占总资 占总资 金额增减 增减变动 金额 金额 产比例 产比例 货币资金 51,318.48 24.27% 35,360.28 21.82% 15,958.19 45.13% 应收票据 3,785.28 1.79% 13,958.75 8.61% -10,173.48 -72.88% 应收帐款 9,622.86 4.55% 17,982.42 11.10% -8,359.56 -46.49% 存货 24,873.45 11.76% 17,074.35 10.54% 7,799.10 45.68% 固定资产 84,042.38 39.75% 64,775.31 39.97% 19,267.07 29.74% 在建工程 24,375.99 11.53% 24,375.99 短期借款 31,558.84 14.93% 664.72 0.41% 30,894.12 4647.70% 应付帐款 50,935.68 24.09% 34,504.41 21.29% 16,431.27 47.62% 预收款项 15,276.60 7.23% 10,371.76 6.40% 4,904.83 47.29% 应交税费 -7,135.81 -3.38% -2,543.75 -1.57% -4,592.06 180.52% 货币资金报告期末比上年末增加 15,958.19 万元，主要是由于公司实现了较 好的效益，同时资金回笼也较好。 应收票据、应收帐款报告期末比上年末减少，主要是由于 2008 年下半年受 金融危机冲击，下游客户进行淡季储备的意愿不强，年末进入旺季的时间推迟， 到期的应收票据和应收帐款收回，新发生的减少。 存货报告期末比上年末增加 7,799.10 万元，主要原因是：①公司生产规模扩 大，在产品增加；②公司在年末市场价格较低时多采购了部分原材料。 固定资产报告期末比上年末增加 19,267.07 万元，主要是公司的部分技改项 目和公用工程项目从在建工程转固定资产。 在建工程报告期末比上年末增加 24,375.99 万元，是公司自筹资金先期投入 的 3 万吨/年草甘膦原药项目。 短期借款报告期末比上年末增加 30,894.12 万元，主要原因是：①公司销售 规模扩大，新增的配套流动资金；②报告期内公司借款期限结构上的调整，由原 来的长期借款占多数调整为报告期末的短期借款占多数。 19 江苏扬农化工股份有限公司 2008 年年度报告 应付帐款报告期末比上年末增加 16,431.27 万元，主要原因是：①报告期公 司工程投入较大，年末尚未支付的工程款增加较多；②公司产能扩大，采购量增 加。 预收款项报告期末比上年末增加 4,904.83 万元，主要是由于公司产品销售季 节性较强，客户一般在年底交纳预付款，但今年末进入旺季的时间推迟，客户拿 货速度减慢。 应交税费报告期末比上年末（负数）增加 4592.06 万元，主要原因是①公司 报告期产能扩大导致采购量增加，相应进项税额增加；②公司报告期末被认定为 高新技术企业，所得税减按 15%的税率征收，之前所得税预缴数大于现应交数。 （4）报告期内公司利润表项目发生变动的说明 单位：人民币万元 项目名称 2008 年 2007 年 增减额 增减幅度 销售费用 1886.53 1801.28 85.25 4.73% 管理费用 11657.94 5972.90 5685.04 95.18% 财务费用 1624.06 1729.31 -105.25 -6.09% 所得税费用 3470.67 2578.81 891.86 34.58% 资产减值损失 -607.09 1433.84 -2040.93 -142.34% 管理费用本年较上年增长 95.18%，主要由于公司为不断开发新产品，以及 对节能环保技术的研究，加大了科研费用的投入。 资产减值损失本年较上年减少 142.34%，主要由于年末应收账款收回，相应 冲减了坏账准备。 （5）报告期内公司现金流量的构成及说明 单位：人民币万元 项目名称 2008 年 2007 年 增减额 增减幅度 经营活动产生的现金净流量 57004.05 18127.92 38876.13 214% 投资活动产生的现金净流量 -51957.18 -25614.82 -26342.37 103% 筹资活动产生的现金净流量 10421.14 19646.04 -9224.90 -47% 经营活动产生的现金净流量本年度比上年度增加 214%，主要是由于公司本 年度利润增长较快，同时资金回笼也较好。 投资活动产生的现金净流量本年度比去年度多支出 103%，主要是由于子公 司开辟第二厂区，公用工程投资较大，另外计划用募集资金建设的 3 万吨/年草 甘膦原药项目公司已自筹资金先期投入。 筹资活动产生的现金净流量本年度比去年度减少 47%，主要是公司在去年度 通过非公开发行股票募集了资金，比较基数较大。 20 江苏扬农化工股份有限公司 2008 年年度报告 （6）公司主营业务及其经营状况 ① 主营业务分产品情况表 单位：人民币元 主营业务 主营业务 毛利率比 毛利率 收入比上 成本比上 产品 主营业务收入 主营业务成本 上年增减 (%) 年增减 年增减 （％） （％） （%） 增加 1.67 杀虫剂 1,161,502,107.89 938,048,537.19 19.24 -2.49 -4.47 个百分点 增加 3.49 其中：卫生菊酯 592,190,481.27 462,030,022.00 21.98 -19.34 -22.80 个百分点 增加 0.84 农用菊酯 532,512,882.19 444,530,349.40 16.52 36.88 35.51 个百分点 减少 3.99 其他 36,798,744.43 31,488,165.79 14.43 -45.89 -43.24 个百分点 增加 5.02 除草剂 825,024,938.24 681,040,429.41 17.45 637.38 595.11 个百分点 增加 1.37 合计 1,986,527,046.13 1,619,088,966.60 18.50 52.45 49.92 个百分点 本公司属农药行业，报告期内公司营业收入均来自于农药产品的生产、销售。 ② 主营业务分地区情况表 单位：人民币元 分地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（%） 境内 753,282,019.09 -5.38 境外 1,233,245,027.04 143.26 合计 1,986,527,046.13 52.45 2、同公允价值计量相关的内部控制制度情况 公司依据会计准则的规定对公允价值计量的适用范围进行界定，合理制定公 允价值的计量与信息披露的程序。 公司不存在与公允价值计量相关的项目。 3、持有外币金融资产、金融负债情况 本期公允 计入权益的 本期计 项目 期初金额 期末金额 价值变动 累计公允价 提的减 （1） （2） （6） 损益（3） 值变动（4） 值（5） 金融资产 其中：1.以公允价值计量 且 其 变 动计 入 当期 损 益 的金融资产 其中：衍生金融资产 2.贷款和应收款 9554.56 7223.71 3.可供出售金融资产 59.85 4.持有至到期投资 21 江苏扬农化工股份有限公司 2008 年年度报告 金融资产小计 9554.56 7283.56 金融负债 879.93 5949.89 4、对公司未来发展的展望 （1）公司是否编制并披露新年度的盈利预测：否 （2）行业发展趋势 从宏观形势来看，一是国际金融危机尚未见底，对实体经济的冲击刚刚显现， 并且有不断加深的趋势，经济环境中的不稳定、不确定因素显著增加。二是国内 国际需求明显减弱，特别是国际需求不断萎缩，外贸出口的压力增大。三是安全 环保要求日趋严格，转变增长方式、提高发展质量的任务很重。 十七届三中全会的召开，进一步巩固了农业基础地位，“三农”投入持续增加， 农民生产积极性不断提高，农业发展面临更多的机遇，从而也为农药行业发展创 造了必要的条件。在国际金融风暴的影响下，不少中小企业关停并转，将加快农 药市场的重新洗牌和农药行业的兼并重组，具有市场竞争优势企业将在危机中获 得新的发展机遇。 （3）发展规划及战略 2009 年公司经营指导思想为：深入贯彻十七大精神，以科学发展观为指导， 以实现经济稳中有升为目标，加快调整产品结构，深入推进降本增效，不断提升 市场、技术和管理水平，坚持速度、质量和安全的有机统一，积极消化市场不利 因素，促进企业又好又快发展。 （4）2009 年重点工作： 把保增长、促发展作为首要目标，把巩固市场作为保增长的主攻方向，把技 术创新作为保增长的根本动力，把调整结构作为保增长的重要抓手，把降本增效 作为保增长的重要手段，把管理创新作为保增长的重要基础，把提升员工满意度 作为保增长的出发点和落脚点。 （5）资金需求、使用计划及来源情况 公司计划投资 3 万吨/年草甘膦原药项目，项目总投资 5.9 亿元，公司计划通 过资本市场融资 4.5 亿元，其余资金自筹。目前公司已自筹资金先期投入。 （6）风险因素及应对措施 市场风险。受金融危机及非法侵权产品冲击的影响，公司部分原材料和产品 价格出现大幅波动。公司将与重要供应厂商建立长期稳定的合作关系，积极拓展 其他供应渠道；协同政府部门加大侵权打击力度，维护公司产品声誉，保持公司 品牌形象，鼓励客户规范用药，突出做好新药的销售，保持市场份额的稳定。 汇率风险。受国际金融危机影响，人民币汇率波动频繁，公司目前出口业务 总量较大，外汇结算面临一定的不确定性。公司将加强国际贸易政策的研究，合 理制定贸易条款和结算方式，主动规避国际贸易风险。 （二）公司投资情况 单位：人民币万元 报告期内公司投资额 51,957.18 报告期内公司投资额比上年增减数 26,342.37 报告期内公司投资额增减幅度(%) 102.84 22 江苏扬农化工股份有限公司 2008 年年度报告 被投资的公司情况 单位：人民币万元 占被投资公司 被投资的公司名称 主要经营活动 权益的比例(%) 精细化工产品、农药及其中间体等系列产品 江苏优士化学有限公司 95 制造、加工、销售 1、募集资金总体使用情况 单位：人民币万元 募集 募集 募集资 本年度已使用 已累计使用募 尚未使用募 尚未使用募集资 年份 方式 金总额 募集资金总额 集资金总额 集资金总额 金用途及去向 非公开 2007 25,020.3 6,430.39 25,020.3 0 发行 2、承诺项目使用情况 单位：人民币万元 是否符 是否符 是否变 拟投入金 实际投入 预计收 产生收 承诺项目名称 合计划 合预计 更项目 额 金额 益 益情况 进度 收益 500 吨/年三氟氯菊 酸及高效氯氟氰菊 否 4,920.00 5,168.00 794 907.57 是 是 酯技改扩建项目 2400 吨 /年贲亭 酸 甲酯及 DV 酰氯技 否 4,970.00 4,748.96 740 1,510.20 是 是 改扩建项目 1000 吨 /年麦草 畏 否 4,850.00 5,245.37 1000 382.61 是 注1 原药项目 100 吨/年二溴菊酸 否 4,778.00 5,207.58 797 519.93 是 注2 及溴氰菊酯项目 2000 吨/年双（三氯 甲基）碳酸二甲酯 否 4,884.00 4,127.53 526 是 注3 项目 补充流动资金 618.30 618.30 合计 / 25,020.30 25,115.74 3,857 3320.31 / / 注 1：该项目产品为新产品，目标市场在境外，正在不断开拓中。2008 年上 半年销售情况尚好，产生了较好的收益，下半年受金融风暴冲击，境外客户要求 延迟交货，导致下半年销售萎缩，只产生很少的收益，全年的效益基本上是在上 半年实现的。 注 2：该项目竣工于 2007 年末，2008 年上半年该装置一直在调试，未能发 挥装置产能，效益一般，下半年调试完成，产能正常发挥，实现了较好的效益， 如果按下半年产能正常后实现的效益进行年化测算，基本达到了预计效益。 23 江苏扬农化工股份有限公司 2008 年年度报告 注 3：该项目于 2008 年 12 月完工，2008 年尚未产生效益。 3、非募集资金项目情况 单位:人民币万元 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 高效氯氟氰扩建 4,041.04 完工 - 公用工程 8,274.07 完工 - 废水改造项目 4,814.08 完工 - 锅炉 5,197.55 完工 - 冷冻 2,364.36 完工 - 草甘膦 24,373.20 62% - （三）公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 2008 年 12 月 26 日，财政部下发了财会函[2008]60 号《关于做好执行会计 准则企业 2008 年年报工作的通知》,其中第（三）.3 条规定：高危行业企业按照 规定提取的安全生产费用，应当按照《企业会计准则讲解（2008）》中的具体要 求处理，在所有者权益“盈余公积”项下以“专项储备”项目单独列报，不再作 为负债列示。 公司按照上述相关规定进行了会计处理，将本公司 2007 年度计提的安全生 产费用结余，从“长期应付款”转入所有者权益“盈余公积”项下以“专项储备” 项目单独列报，对上年度进行了追溯调整。调整情况及影响： 将安全费用结余冲减 2007 年度当期费用 10,156,123.73 元，增加净利润 8,382,123.38 元；并对母公司增加的净利润 5,070,329.59 元按照 10%计提法定盈 余公积 507,032.96 元；将“长期应付款-安全费用”6,760,439.45 元转入所有者权 益“盈余公积-专项储备”。 上述追溯调整后减少 2007 年 12 月 31 日的负债总额 7,096,001.42 元，增加 盈余公积 7,267,472.41 元，其中：法定盈余公积 507,032.96 元，专项储备 6,760,439.45 元。2007 年 12 月 31 日的股东权益增加 8,382,123.38 元，调整前所 有者权益 786,569,638.25 元，调整后所有者权益 794,951,761.63 元。 （四）董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）公司于 2008 年 2 月 22 日召开第三届董事会第十四次会议，审议通过 《安全生产费用管理办法》、 《审计委员会年报工作规程》和《独立董事年报工作 制度》，决议公告刊登在 2008 年 2 月 23 日的上海证券报。 （2）公司于 2008 年 2 月 29 日召开第三届董事会第十五次会议，审议通过 《董事会工作报告》、 《总经理业务工作报告》、关于调整 2007 年期初资产负债表 有关项目的议案、《公司 2007 年财务决算报告》、《公司 2007 年利润分配方案》、 公司 2007 年年度报告及摘要、与扬农集团关联交易的议案、关于聘请 2008 年度 审计机构的议案、关于对控股子公司提供授信担保的议案、前次募集资金使用情 况报告、关于公司符合公开发行股票条件的议案、关于公司公开发行股票方案的 议案、关于募集资金运用可行性的议案和关于提请股东大会授权董事会全权办理 24 江苏扬农化工股份有限公司 2008 年年度报告 本次增发相关事宜的议案，决议公告刊登在 2008 年 3 月 4 日的上海证券报。 （3）公司于 2008 年 4 月 25 日召开第三届董事会第十六次会议，审议通过 公司二〇〇八年第一季度报告。 （4）公司于 2008 年 7 月 4 日召开第三届董事会第十七次会议，聘任王东朝 先生为公司常务副总经理，决议公告刊登在 2008 年 7 月 8 日的上海证券报。 （5）公司于 2008 年 7 月 18 日召开第三届董事会第十八次会议，审议通过 《公司治理整改情况的说明》、 《公司与关联方资金往来的自查报告》、 《募集资金 管理办法》、关于提名独立董事的议案、关于设立董事会提名委员会的议案、关 于设立董事会战略委员会的议案和关于召开 2008 年度第一次临时股东大会的议 案，决议公告刊登在 2008 年 7 月 22 日和 7 月 26 日的上海证券报。 （6）公司于 2008 年 8 月 22 日召开第三届董事会第十九次会议，审议通过 《公司二○○年半年度报告》、 《董事会提名委员会议事规则》、 《董事会战略委员 会议事规则》；补选任永平为审计委员会委员并选举任永平为主任委员；补选罗 海章、任永平为薪酬与考核委员会委员，其中选举罗海章为主任委员；选举蒋敏、 罗海章和戚明珠为提名委员会委员，其中选举罗海章为主任委员；选举戚明珠、 罗海章和蒋敏为战略委员会委员，其中选举戚明珠为主任委员，决议公告刊登在 2008 年 8 月 26 日的上海证券报。 （7）公司于 2008 年 9 月 19 日召开第三届董事会第二十次会议，审议通过 关于申请进出口流动资金贷款的议案，决议公告刊登在 2008 年 9 月 23 日的上海 证券报。 （8）公司于 2008 年 10 月 24 日召开第三届董事会第二十一次会议，审议通 过公司二〇〇八年第三季度报告、《防范控股股东及关联方资金占用管理办法》 和关于重新预计日常性关联交易金额的议案，决议公告刊登在 2008 年 10 月 28 日的上海证券报。 （9）公司于 2008 年 12 月 9 日召开第三届董事会第二十二次会议，审议通 过《敏感信息排查管理制度》和修改《公司章程》的议案，决议公告刊登在 2009 年 1 月 15 日的上海证券报。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 （1）实施 2007 年利润分配方案。 公司董事会于 2008 年 5 月 9 日在《上海证券报》刊登了《2007 年度分红派 息实施公告》，根据公司 2007 年年度股东大会决议，以 2007 年末总股本 117,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 2.0 元（含税），股权登 记日为 2008 年 5 月 14 日，除息日为 2008 年 5 月 15 日，现金红利发放日为 2008 年 5 月 21 日。 （2）公开发行股票。 公司 2007 年年度股东大会审议通过公开发行股票的议案，现申报工作正在 进行中。 （3）设立董事会专门委员会。 公司 2008 年第一次临时股东大会审议通过关于设立董事会提名委员会和战 略委员会的议案，公司董事会召开第十九次会议，选举蒋敏、罗海章和戚明珠为 提名委员会委员，其中选举罗海章为主任委员；选举戚明珠、罗海章和蒋敏为战 略委员会委员，其中选举戚明珠为主任委员。 25 江苏扬农化工股份有限公司 2008 年年度报告 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 报告期内，由于独立董事尹仪民和王跃堂离任，股东大会补选罗海章和任永 平为独立董事，公司董事会补选任永平为审计委员会委员，并选举其为主任委员。 根据中国证监会《关于做好上市公司 2008 年年度报告及相关工作的通知》 和公司《审计委员会年报工作规程》的有关规定，公司审计委员会认真履行职责， 对 2008 年公司审计工作进行了全面的审查。 在本次年报审计前，审计委员会与负责公司年度审计工作的注册会计师协商 确定了公司 2008 年度财务报告审计工作的时间安排。 在年审注册会计师进场前，审计委员会认真审阅了公司初步编制的财务会计 报表，认为公司编制的财务会计报表基本反映了公司 2008 年度的经营成果，同 意以此报表为基础开展 2008 年度的审计工作。 在年审注册会计师进场后，审计委员会与公司年审注册会计师保持沟通，就 审计过程中发现的问题进行了交流。审计委员会还两次发函督促年审注册会计师 抓紧审计工作，要求按照宜早不宜迟的原则尽可能快地提交审计报告。 在公司年审注册会计师出具初步审计意见后，审计委员会再一次审阅了公司 2008 年度财务会计报表，认为公司财务报表已经按照新企业会计准则和公司有 关财务制度的规定编制，在所在重大方面公允反映了公司 2008 年 12 月 31 日的 财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量。 审计委员会还对江苏苏亚金诚会计师事务所有限公司从事本年度公司的审 计工作进行了总结，审议通过续聘公司2009年审计机构的议案并提交董事会审 议。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 2008 年度，薪酬与考核委员会召开了一次会议，对 2007 年度公司的工作成 果进行了考核。对照年初董事会、股东大会制订的经营目标和计划，经营层全面 超额完成了经营任务。根据《公司经理薪酬与考核方案》，薪酬与考核委员会对 总经理 2007 年度的基本年薪、效益年薪、奖励年薪提出了考核意见，并授权董 事长依据此考核结果在方案规定的系数范围对其他经营层成员进行考核。 报告期内，由于独立董事尹仪民和王跃堂离任，股东大会补选罗海章和任永 平为独立董事，公司董事会补选罗海章和任永平为薪酬与考核委员会委员，其中 选举罗海章为主任委员。 （五）利润分配预案 经江苏苏亚金诚会计师事务所有限公司审计，公司 2008 年度实现净利润 183,048,746.14 元，提取（母公司）10%法定公积金 9,617,574.17 元，提取专项储 备基金 6,696,039.08 元，加上以前年度未分配利润 159,342,331.84 元，减去分配 2007 年度利润 23,400,000.00 元，加上专项储备基金转回 1,049,208.63 元，本次 可供股东分配利润为 303,726,673.36 元。 董事会提议以 2008 年 12 月 31 日的公司总股本 117,000,000 股为基数，向全 体股东按每 10 股派发现金 2.0 元（含税），总计派发现金总额为 23,400,000.00 元， 剩余未分配利润 280,326,673.36 元结转到下年度。 26 江苏扬农化工股份有限公司 2008 年年度报告 （六）公司前三年分红情况 单位：人民币万元 现金分红的数额 分红年度 分红年度的净利润 比率(%) （含税） 2007 年度 2,340 7,906.04 29.60 2006 年度 2,000 4,948.38 40.42 2005 年度 0 4,609.26 0 27 江苏扬农化工股份有限公司 2008 年年度报告 九、监事会报告 （一）监事会的工作情况 1、2008 年 2 月 9 日召开第三届监事会第八次会议，审议通过《监事会工作 报告》，审议同意《董事会工作报告》、 《总经理业务工作报告》、 《公司 2007 年财 务决算报告》、《公司 2007 年利润分配方案》、2007 年年度报告和摘要和关于对 控股子公司提供授信担保的议案。 2、2008 年 4 月 25 日召开第三届监事会第九次会议，审议同意公司 2008 年 第一季度报告。 3、2008 年 8 月 22 日召开第三届监事会第十次会议，审议同意公司 2008 年 半年度报告。 4、2008 年 10 月 24 日召开第三届监事会第十一次会议，审议同意公司 2008 年第三季度报告。 （二）监事会对公司依法运作情况的独立意见 公司能够依法运作，决策程序合法，内部控制制度比较完善，公司董事、经 理和其他高级管理人能勤勉诚信地履行其职责，能认真执行股东大会和董事会的 决议，无违反法律、法规、《公司章程》或损害公司利益的行为。 （三）监事会对检查公司财务情况的独立意见 公司 2008 年度财务报告真实反映了公司的财务状况和经营成果，江苏苏亚 金诚会计师事务所有限公司出具了标准无保留意见的审计报告。 （四）监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 公司最近一次募集资金实际投入项目和承诺投入项目一致，实际投资项目没 有变更。 （五）监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 公司本报告期内无收购、出售资产的交易。 （六）监事会对公司关联交易情况的独立意见 公司本报告期内发生的关联交易及预计金额均经董事会或股东大会批准，交 易价格公平合理，未损害上市公司利益。 28 江苏扬农化工股份有限公司 2008 年年度报告 十、重要事项 （一）重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项。 （三）其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 本年度公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。 （四）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 （五）报告期内公司重大关联交易事项 与日常经营相关的关联交易 单位：人民币万元 关联交 关联交易 关联交 占同类交易的 关联方 关联关系 易内容 定价原则 易金额 比重(％) 采购原材料 市场价 7,274.06 4.21 江苏扬农化工 采购水电汽 市场价 14,061.00 8.14 控股股东 集团有限公司 采购产品 市场价 6,965.62 4.03 销售产品 市场价 201.13 0.10 为保障化工生产的连续性、稳定性，提高市场资源的使用效率，取得批量采 购的价格优惠，减少仓储运输费用，避免同业竞争，公司与集团公司就农药产品 出口、水、电、汽和日常生产用原材料发生必要的日常关联交易。上述关联交易 遵循公平、合理的定价政策，以市场价格为依据确定交易价格，不损坏公司及其 他股东的利益，有利于公司全面满足境外客户多样性需求，降低共性原材料的采 购成本。 公司与江苏扬农化工集团有限公司控股子公司江苏瑞祥化工有限公司和仪 征瑞达化工有限公司发生的关联交易包含在与江苏扬农化工集团有限公司的交 易中。 （六）重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项 （1）托管情况 本年度公司无托管事项。 （2）承包情况 本年度公司无承包事项。 （3）租赁情况 根据公司与控股股东江苏扬农化工集团有限公司签定的《国有土地使用权租 29 江苏扬农化工股份有限公司 2008 年年度报告 赁协议》和《国有土地使用权租赁补充协议》，公司（母公司）租赁其 52,516.35 平方米土地使用权用于生产经营，租赁期限至 2019 年 10 月 9 日。本年度公司支 付土地租金 105.56 万元。 2、担保情况 单位：人民币元 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 是否为 担保对象名称 发生日期 担保金额 担保类型 担保期 是否履行完毕 关联方担保 报告期内担保发生额合计 报告期末担保余额合计 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 346,556,892.55 报告期末对控股子公司担保余额合计 251,407,607.69 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额 251,407,607.69 担保总额占公司净资产的比例(%) 26.92 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债 务担保金额 担保总额超过净资产 50%部分的金额 上述三项担保金额合计 3、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 （七）承诺事项履行情况 公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺履 承诺事项 承诺事项 行情况 江苏扬农化工集团有限公司承诺 1、自所持扬农化工非流通股股份获得 流通权之日起的二十四个月内不上市交易或转让；前述承诺期满后，通 过证券交易所挂牌交易出售扬农化工原非流通股股份，出售数量占公司 严 格 按 股改承诺 股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超过 承 诺 履 百分之十；2、自所持扬农化工非流通股股份获得上市流通权之日起六 行 十个月内，通过证券交易所挂牌交易出售扬农化工原非流通股股份的价 格不低于公司董事会发出召开相关股东会议通知前最后一个交易日收 30 江苏扬农化工股份有限公司 2008 年年度报告 盘价 13.33 元的 110%，即不低于 14.66 元（当扬农化工因送股或资本公 积转增股本等导致股份发生变化时，对此价格进行相应调整） ；3、自所 持扬农化工非流通股股份获得上市流通权之日起六十个月内，无论其所 持扬农化工股份指定交易在任何证券公司，必须接受保荐机构华泰证券 的监督。同时扬农集团授权登记公司将违反承诺所出售股票价值金额的 30%作为违约金支付给扬农化工。 （十一）聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任江苏苏亚金诚会计师事务 所有限公司为公司的境内审计机构，支付其本年度审计工作的报酬为 40 万元人 民币，截止本报告期末，该会计师事务所已为本公司提供了 7 年审计服务。 （十二）公司、董事会、董事受处罚及整改情况 本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受 中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 （十三）其它重大事项 报告期内公司无其他重大事项。 （十四）信息披露索引 刊载的报刊名称及版 刊载的互联网网 事项 刊载日期 面 站及检索路径 公司股票异常波动公告 上海证券报第 D14 版 2008-1-17 业绩预增公告 上海证券报第 D15 版 2008-1-31 第三届董事会第十四次会议决议公告 上海证券报第 18 版 2008-2-23 第三届董事会第十五次会议决议公告 上海证券报第 D21 版 2008-3-4 第三届监事会第八次会议决议公告 上海证券报第 D21 版 2008-3-4 日常关联交易公告 上海证券报第 D21 版 2008-3-4 第二大股东股份减持公告 上海证券报第 D3 版 2008-3-7 关于召开二〇〇七年年度股东大会的通知 上海证券报封 14 版 2008-3-27 二〇〇八年第一季度业绩预增公告 上海证券报第 D15 版 2008-4-3 关于召开二〇〇七年年度股东大会决议公 上海证券报第 D13 版 2008-4-17 告 2007 年度分红派息实施公告 上海证券报第 D20 版 2008-5-9 向地震灾区捐赠救灾物资的公告 上海证券报第 26 版 2008-5-24 上海证券交易所 股改第二批有限售条件的流通股上市公告 上海证券报第 D4 版 2008-7-3 网站 二〇〇八年半年度业绩预增公告 上海证券报第 D4 版 2008-7-3 www.sse.com.cn 第三届董事会第十七次会议决议公告 上海证券报第 D15 版 2008-7-8 非公开发行限售股份上市流通公告 上海证券报第 D79 版 2008-7-19 31 江苏扬农化工股份有限公司 2008 年年度报告 第三届董事会第十八次会议决议公告 上海证券报第 C12 版 2008-7-23 暨二〇〇八年第一次临时股东大会通知 二〇〇八年第一次临时股东大会补充说明 上海证券报第 12 版 2008-7-26 第三届董事会第十八次会议决议公告 上海证券报第 12 版 2008-7-26 二〇〇八年第一次临时股东大会催告通知 上海证券报第 C11 版 2008-7-29 二〇〇八年第一次临时股东大会决议公告 上海证券报第 C19 版 2008-8-7 第三届董事会第十九次会议决议公告 上海证券报第 C42 版 2008-8-26 第三届董事会第二十次会议决议公告 上海证券报第 C16 版 2008-9-23 第三届董事会第二十一次会议决议公告 上海证券报第 C18 版 2008-10-28 关于重新预计日常关联交易金额的公告 上海证券报第 C18 版 2008-10-28 业绩预增公告 上海证券报第 C18 版 2008-10-28 32 江苏扬农化工股份有限公司 2008 年年度报告 十一、财务会计报告 （一）审计报告 审计报告 苏亚审 [2009]224 号 江苏扬农化工股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的江苏扬农化工股份有限公司（以下简称扬农化工）财务 报表，包括 2008 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2008 年度的合并及 母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东权益变动表以及财 务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是扬农化工管理层的责任。这种责 任包括： （1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表 不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2）选择和运用恰当的会计政策； （3） 作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按 照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要 求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错 报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内 部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审 计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及 33 江苏扬农化工股份有限公司 2008 年年度报告 评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了 基础。 三、审计意见 我们认为，扬农化工财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有 重大方面公允反映了扬农化工 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经 营成果和现金流量。 江苏苏亚金诚会计师事务所有限公司 中国注册会计师：林雷 中国注册会计师：钱小祥 中国 南京 2009 年 3 月 24 日 34 江苏扬农化工股份有限公司 2008 年年度报告 （二）财务报表 合并资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位：江苏扬农化工股份有限公司 单位：人民币元 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 五-1 513,184,766.11 353,602,818.66 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 五-2 37,852,760.00 139,587,521.53 应收账款 五-3 96,228,620.63 179,824,188.91 预付款项 五-4 60,411,523.48 66,357,331.76 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五-5 10,780,302.31 5,346,816.89 买入返售金融资产 存货 五-6 248,734,533.44 170,743,511.91 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 967,192,505.97 915,462,189.66 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 五-7 598,456.91 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 五-8 266,437.26 253,450.04 投资性房地产 固定资产 五-9 840,423,799.45 647,753,118.94 在建工程 五-10 243,759,900.53 工程物资 五-11 1,095,643.40 13,174,138.55 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五-12 57,015,633.60 37,202,040.00 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五-13 3,880,548.44 6,793,249.84 其他非流动资产 非流动资产合计 1,147,040,419.59 705,175,997.37 资产总计 2,114,232,925.56 1,620,638,187.03 35 江苏扬农化工股份有限公司 2008 年年度报告 流动负债： 短期借款 五-15 315,588,429.24 6,647,186.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 五-16 214,711,188.30 207,304,659.75 应付账款 五-17 509,356,817.13 345,044,146.31 预收款项 五-18 152,765,995.94 103,717,649.18 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五-19 16,327,178.97 13,472,132.18 应交税费 五-20 -71,358,072.21 -25,437,455.32 应付利息 五-21 250,988.57 应付股利 其他应付款 五-22 15,928,578.65 6,567,862.73 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 五-23 102,000,000.00 其他流动负债 五-24 973,333.87 1,119,256.00 流动负债合计 1,154,293,449.89 760,686,425.40 非流动负债： 长期借款 五-25 65,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 65,000,000.00 负债合计 1,154,293,449.89 825,686,425.40 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 五-26 117,000,000.00 117,000,000.00 资本公积 五-27 454,693,108.26 454,123,563.57 减：库存股 盈余公积 五-28 58,514,481.83 43,250,077.21 一般风险准备 未分配利润 五-29 303,726,673.36 159,342,331.84 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 933,934,263.45 773,715,972.62 少数股东权益 五-30 26,005,212.22 21,235,789.01 所有者权益合计 959,939,475.67 794,951,761.63 负债和所有者权益总计 2,114,232,925.56 1,620,638,187.03 法定代表人：戚明珠 财务负责人：董兆云 会计机构负责人：周洁宇 36 江苏扬农化工股份有限公司 2008 年年度报告 母公司资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位：江苏扬农化工股份有限公司 单位：人民币元 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 438,193,837.97 243,720,561.45 交易性金融资产 应收票据 34,908,300.00 98,726,031.56 应收账款 六-1 61,374,305.12 145,090,793.13 预付款项 5,719,031.49 11,659,564.98 应收利息 应收股利 其他应收款 六-2 76,201,610.16 134,329,998.01 存货 134,319,329.98 106,390,648.98 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 750,716,414.72 739,917,598.11 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 六-3 347,966,437.26 347,953,450.04 投资性房地产 固定资产 129,688,726.97 154,097,644.72 在建工程 27,879.99 工程物资 568,539.23 354,113.09 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 2,552,366.76 7,918,446.98 其他非流动资产 非流动资产合计 480,803,950.21 510,323,654.83 资产总计 1,231,520,364.93 1,250,241,252.94 流动负债： 短期借款 133,086,595.00 交易性金融负债 应付票据 55,463,620.11 95,142,802.00 应付账款 209,257,073.46 213,807,497.21 预收款项 69,106,095.04 75,132,156.13 应付职工薪酬 7,865,440.17 8,010,704.11 37 江苏扬农化工股份有限公司 2008 年年度报告 应交税费 -37,645,531.50 -15,806,648.49 应付利息 233,663.57 应付股利 其他应付款 12,183,132.57 6,174,634.71 一年内到期的非流动负债 92,000,000.00 其他流动负债 1,119,256.00 流动负债合计 449,316,424.85 475,814,065.24 非流动负债： 长期借款 65,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 65,000,000.00 负债合计 449,316,424.85 540,814,065.24 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 117,000,000.00 117,000,000.00 资本公积 454,124,574.20 454,123,563.57 减：库存股 盈余公积 58,514,481.83 43,250,077.21 未分配利润 152,564,884.05 95,053,546.92 外币报表折算差额 所有者权益（或股东权益）合计 782,203,940.08 709,427,187.70 负债和所有者权益（或股东权 1,231,520,364.93 1,250,241,252.94 益）总计 法定代表人：戚明珠 财务负责人：董兆云 会计机构负责人：周洁宇 38 江苏扬农化工股份有限公司 2008 年年度报告 合并利润表 2008 年 1-12 月 编制单位：江苏扬农化工股份有限公司 单位：人民币元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 2,103,047,030.68 1,415,888,523.79 其中：营业收入 五-31 2,103,047,030.68 1,415,888,523.79 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,883,115,011.62 1,301,553,200.66 其中：营业成本 五-31 1,727,003,890.51 1,186,187,181.83 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 五-32 10,496,782.37 5,992,760.95 销售费用 18,865,302.73 18,012,810.67 管理费用 116,579,356.39 59,728,963.02 财务费用 五-33 16,240,576.21 17,293,077.87 资产减值损失 五-34 -6,070,896.59 14,338,406.32 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 五-35 11,976.59 36,627.88 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 11,976.59 38,127.88 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 219,943,995.65 114,371,951.01 加：营业外收入 五-36 15,572,590.00 20,988,606.14 减：营业外支出 五-37 11,521,636.02 6,647,193.49 其中：非流动资产处置损失 48,801.39 432,931.06 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 223,994,949.63 128,713,363.66 减：所得税费用 五-38 34,706,703.13 25,788,095.09 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 189,288,246.50 102,925,268.57 归属于母公司所有者的净利润 183,048,746.14 100,621,258.15 少数股东损益 6,239,500.36 2,304,010.42 六、每股收益： （一）基本每股收益 五-39 1.565 0.940 （二）稀释每股收益 五-39 1.565 0.940 法定代表人：戚明珠 财务负责人：董兆云 会计机构负责人：周洁宇 39 江苏扬农化工股份有限公司 2008 年年度报告 母公司利润表 2008 年 1-12 月 编制单位：江苏扬农化工股份有限公司 单位：人民币元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 六-4 999,207,816.50 1,288,007,937.54 减：营业成本 六-4 864,062,582.65 1,142,470,289.60 营业税金及附加 2,690,746.29 3,967,446.27 销售费用 11,896,461.80 14,547,139.54 管理费用 50,323,990.08 48,819,716.73 财务费用 11,338,188.56 14,153,020.15 资产减值损失 -15,483,317.80 21,632,120.74 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 六-5 28,511,976.59 35,186,627.88 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 11,976.59 38,127.88 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 102,891,141.51 77,604,832.39 加：营业外收入 13,934,805.00 20,073,226.14 减：营业外支出 7,560,950.65 4,674,513.84 其中：非流动资产处置净损失 5,724.97 432,931.06 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 109,264,995.86 93,003,544.69 减：所得税费用 13,089,254.11 8,102,020.53 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 96,175,741.75 84,901,524.16 法定代表人：戚明珠 财务负责人：董兆云 会计机构负责人：周洁宇 40 江苏扬农化工股份有限公司 2008 年年度报告 合并现金流量表 2008 年 1-12 月 编制单位：江苏扬农化工股份有限公司 单位：人民币元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,455,475,213.17 1,465,771,107.74 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 12,916,146.75 21,202,027.12 收到其他与经营活动有关的现金 五-40 22,907,331.05 13,497,178.81 经营活动现金流入小计 2,491,298,690.97 1,500,470,313.67 购买商品、接受劳务支付的现金 1,633,922,247.86 1,122,158,507.77 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 59,175,886.65 52,503,776.46 支付的各项税费 120,534,829.61 79,436,051.97 支付其他与经营活动有关的现金 五-40 107,625,200.91 65,092,782.04 经营活动现金流出小计 1,921,258,165.03 1,319,191,118.24 经营活动产生的现金流量净额 570,040,525.94 181,279,195.43 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 892,585.32 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 892,585.32 41 江苏扬农化工股份有限公司 2008 年年度报告 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 519,571,841.67 257,040,764.77 付的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 519,571,841.67 257,040,764.77 投资活动产生的现金流量净额 -519,571,841.67 -256,148,179.45 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 263,370,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 13,167,000.00 取得借款收到的现金 413,292,209.25 71,747,013.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 413,292,209.25 335,117,013.00 偿还债务支付的现金 271,350,966.01 105,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 37,729,801.27 33,656,604.12 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 1,500,000.00 1,850,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 309,080,767.28 138,656,604.12 筹资活动产生的现金流量净额 104,211,441.97 196,460,408.88 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -9,279,469.27 -8,809,791.39 五、现金及现金等价物净增加额 145,400,656.97 112,781,633.47 加：期初现金及现金等价物余额 353,602,818.66 240,821,185.19 六、期末现金及现金等价物余额 499,003,475.63 353,602,818.66 法定代表人：戚明珠 财务负责人：董兆云 会计机构负责人：周洁宇 42 江苏扬农化工股份有限公司 2008 年年度报告 母公司现金流量表 2008 年 1-12 月 编制单位：江苏扬农化工股份有限公司 单位：人民币元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,248,113,593.73 1,368,909,574.00 收到的税费返还 8,319,859.94 21,202,027.12 收到其他与经营活动有关的现金 88,171,502.95 10,184,591.82 经营活动现金流入小计 1,344,604,956.62 1,400,296,192.94 购买商品、接受劳务支付的现金 981,133,879.02 1,150,965,292.33 支付给职工以及为职工支付的现金 37,115,554.18 35,972,591.28 支付的各项税费 36,394,495.30 35,013,094.39 支付其他与经营活动有关的现金 48,432,340.95 129,832,290.19 经营活动现金流出小计 1,103,076,269.45 1,351,783,268.19 经营活动产生的现金流量净额 241,528,687.17 48,512,924.75 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 28,500,000.00 35,150,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 892,585.32 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 28,500,000.00 36,042,585.32 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 13,523,197.03 39,207,998.56 付的现金 投资支付的现金 250,203,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 13,523,197.03 289,410,998.56 投资活动产生的现金流量净额 14,976,802.97 -253,368,413.24 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 250,203,000.00 取得借款收到的现金 213,086,595.00 65,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 213,086,595.00 315,203,000.00 偿还债务支付的现金 237,000,000.00 55,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 33,550,824.06 28,433,134.12 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 270,550,824.06 83,433,134.12 筹资活动产生的现金流量净额 -57,464,229.06 231,769,865.88 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -4,567,984.56 -7,821,876.71 五、现金及现金等价物净增加额 194,473,276.52 19,092,500.68 加：期初现金及现金等价物余额 243,720,561.45 224,628,060.77 六、期末现金及现金等价物余额 438,193,837.97 243,720,561.45 法定代表人：戚明珠 财务负责人：董兆云 会计机构负责人：周洁宇 43 江苏扬农化工股份有限公司 2008 年年度报告 合并所有者权益变动表 2008 年 1-12 月 编制单位：江苏扬农化工股份有限公司 本期金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本 减：库 一般风 资本公积 盈余公积 未分配利润 (或股本) 存股 险准备 一、上年年末余额 117,000,000.00 454,123,563.57 35,982,604.80 158,393,270.5 加：同一控制下企业合并产生的追溯调整 会计政策变更 7,267,472.41 949,061.2 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 117,000,000.00 454,123,563.57 43,250,077.21 159,342,331.8 三、本年增减变动金额（减少以“－” 569,544.69 15,264,404.62 144,384,341.5 号填列） （一）净利润 183,048,746.1 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 569,544.69 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 568,534.06 2．权益法下被投资单位其他所有者 1,010.63 权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所 得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 569,544.69 183,048,746.1 （三）所有者投入和减少资本 44 江苏扬农化工股份有限公司 2008 年年度报告 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 16,313,613.25 -39,713,613.2 1．提取盈余公积 9,617,574.17 -9,617,574.1 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -23,400,000.0 4．其他（专项储备） 6,696,039.08 -6,696,039.0 （五）所有者权益内部结转 -1,049,208.63 1,049,208.6 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（专项储备） -1,049,208.63 1,049,208.6 四、本期期末余额 117,000,000.00 454,693,108.26 58,514,481.83 303,726,673.3 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本 减：库 一般风 资本公积 盈余公积 未分配利润 (或股本) 存股 险准备 一、上年年末余额 100,000,000.00 220,920,563.57 50,693,174.73 67,205,438.5 加：同一控制下企业合并产生的追溯调整 会计政策变更 -22,693,689.39 26,766,227.0 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 100,000,000.00 220,920,563.57 27,999,485.34 93,971,665.5 三、本年增减变动金额（减少以“－” 17,000,000.00 233,203,000.00 15,250,591.87 65,370,666.2 号填列） 45 江苏扬农化工股份有限公司 2008 年年度报告 （一）净利润 100,621,258.1 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者 权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所 得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 100,621,258.1 （三）所有者投入和减少资本 17,000,000.00 233,203,000.00 1．所有者投入资本 17,000,000.00 233,203,000.00 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 15,766,152.42 -35,766,152.4 1．提取盈余公积 8,490,152.42 -8,490,152.4 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -20,000,000.0 4．其他（专项储备） 7,276,000.00 -7,276,000.0 （五）所有者权益内部结转 -515,560.55 515,560.5 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（专项储备） -515,560.55 515,560.5 四、本期期末余额 117,000,000.00 454,123,563.57 43,250,077.21 159,342,331.8 法定代表人：戚明珠 财务负责人：董兆云 46 江苏扬农化工股份有限公司 2008 年年度报告 母公司所有者权益变动表 2008 年 1-12 月 编制单位：江苏扬农化工股份有限公司 本期金额 项目 实收资本 减：库存 资本公积 盈余公积 (或股本) 股 一、上年年末余额 117,000,000.00 454,123,563.57 35,982,604. 加：会计政策变更 7,267,472. 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 117,000,000.00 454,123,563.57 43,250,077. 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 1,010.63 15,264,404. （一）净利润 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1,010.63 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 1,010.63 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 1,010.63 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 47 江苏扬农化工股份有限公司 2008 年年度报告 3．其他 （四）利润分配 16,313,613. 1．提取盈余公积 9,617,574. 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 6,696,039. （五）所有者权益内部结转 -1,049,208. 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 -1,049,208. 四、本期期末余额 117,000,000.00 454,124,574.20 58,514,481. 上年同期金额 项目 实收资本 减：库存 资本公积 盈余公积 (或股本) 股 一、上年年末余额 100,000,000.00 220,920,563.57 39,693,998. 加：会计政策变更 -11,694,512. 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 100,000,000.00 220,920,563.57 27,999,485. 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 17,000,000.00 233,203,000.00 15,250,591. （一）净利润 48 江苏扬农化工股份有限公司 2008 年年度报告 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入和减少资本 17,000,000.00 233,203,000.00 1．所有者投入资本 17,000,000.00 233,203,000.00 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 15,766,152. 1．提取盈余公积 8,490,152. 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 7,276,000. （五）所有者权益内部结转 -515,560. 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 -515,560. 四、本期期末余额 117,000,000.00 454,123,563.57 43,250,077. 法定代表人：戚明珠 财务负责人：董兆云 49 江苏扬农化工股份有限公司 2008 年年度报告 （三）会计报表附注 2008年度财务报表附注 附注一、公司基本情况 江苏扬农化工股份有限公司（以下简称公司或本公司）经江苏省人民政府苏政复 [1999]135 号文批准，由江苏扬农化工集团有限公司等七家发起人共同发起设立。本公司成 立于 1999 年 12 月 10 日，成立时的股本总额为人民币 7,000.00 万元。 经中国证券监督管理委员会证监发行字[2002]18 号文核准，2002 年 4 月 12 日本公司向 社会公开发行人民币普通股 3,000.00 万股，股票每股面值 1 元，发行后的股本总额为人民 币 10,000.00 万元，并于 2002 年 4 月 25 日在上海证券交易所挂牌上市交易。 经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]163 号文核准，2007 年 7 月 25 日本公司 非公开发行人民币普通股 1,700.00 万股，股票每股面值 1 元，发行后的股本总额为人民币 11,700.00 万元。2007 年 9 月 27 日本公司在江苏省工商行政管理局办理了变更登记，变更 后的营业执照注册号为 320000000014093。本公司法定代表人为戚明珠，住所为扬州市文峰 路 39 号。 本公司经营范围：农药的制造、加工（按批准证书经营） ；精细化工产品的制造、加工， 精细化工产品、农药的技术开发、应用服务，自营和代理各类商品及技术的进出口业务。 附注二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 一、遵守企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。 二、财务报表的编制基础 公司财务报表以持续经营为编制基础。 三、会计年度 公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 四、记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 五、会计计量属性 （一）本期采用的会计计量属性 公司一般采用历史成本对会计要素进行计量，采用重置成本、可变现净值、现值、公允 价值计量的，以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为前提。 50 江苏扬农化工股份有限公司 2008 年年度报告 （二）会计计量属性在本期发生变化的报表项目 本期报表项目的会计计量属性未发生变化。 六、现金等价物的确定标准 公司将持有的期限短（自购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现 金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。 七、外币业务的核算方法 （一）外币交易的初始确认 对于发生的外币交易，公司均按照交易发生日中国人民银行公布的即期汇率（中间价） 将外币金额折算为记账本位币金额。其中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，公司 按照交易发生日实际采用的汇率进行折算。 （二）资产负债表日或结算日的调整或结算 资产负债表日或结算日，公司按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目分别 进行处理： 1.外币货币性项目的会计处理原则 对于外币货币性项目，在资产负债表日或结算日，公司采用资产负债表日或结算日的即 期汇率（中间价）折算，对因汇率波动而产生的差额调整外币货币性项目的记账本位币金额， 同时作为汇兑差额处理。其中，与购建或生产符合资本化条件的资产有关的外币借款产生的 汇兑差额，计入符合资本化条件的资产的成本；其他汇兑差额，计入当期财务费用。 2.外币非货币性项目的会计处理原则 （1）对于以历史成本计量的外币非货币性项目，公司仍按照交易发生日的即期汇率（中 间价）折算，不改变其记账本位币金额，不产生汇兑差额。 （2）对于以成本与可变现净值孰低计量的存货，如果其可变现净值以外币确定，则公 司在确定存货的期末价值时，先将可变现净值折算为记账本位币，再与以记账本位币反映的 存货成本进行比较。 （3）对于以公允价值计量的非货币性项目，如果期末的公允价值以外币反映，则公司 先将该外币按照公允价值确定当日的即期汇率折算为记账本位币金额，再与原记账本位币金 额进行比较，其差额作为公允价值变动（含汇率变动）损益，计入当期损益。 八、金融资产与金融负债的核算方法 （一）金融资产的分类 公司根据业务特点、投资策略和风险管理要求，将取得的金融资产分为以下四类： 51 江苏扬农化工股份有限公司 2008 年年度报告 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产） ； 2.持有至到期投资； 3.应收款项； 4.可供出售金融资产。 （二）金融负债的分类 公司根据业务特点和风险管理要求，将承担的金融负债分为以下两类： 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债） ； 2.其他金融负债。 （三）金融资产与金融负债的确认依据 公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 （四）金融资产与金融负债的计量方法 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价 值作为初始确认金额，相关交易费用在发生时计入当期损益。实际支付的价款中包含的已宣 告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。持有 期间取得的现金股利或债券利息，确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值变动计入 当期损益。 2.持有至到期投资：按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。实 际支付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。持有至到期 投资采用实际利率法确认利息收入，资产负债表日按照摊余成本计量。 3.应收款项：按照从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。应收款项采用实 际利率法确认利息收入，资产负债表日按照摊余成本计量。 4.可供出售金融资产：按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。 实际支付的价款中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利 息，单独确认为应收项目。持有期间取得的现金股利或债券利息，计入投资收益。资产负债 表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且其公允价值变动计入资本公积（其他资本公积） ， 在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益（投资收益）。 5.其他金融负债：按照发生时的公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，采用 实际利率法确认利息费用，资产负债表日按照摊余成本计量。 （五）主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 52 江苏扬农化工股份有限公司 2008 年年度报告 1.存在活跃市场的金融资产或金融负债，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。 2.没有标明利率的短期应收款项和应付款项的现值与实际交易价格相差很小的，按照实 际交易价格计量。 （六）金融资产减值测试方法和减值准备计提方法 1.持有至到期投资与应收款项减值测试方法和减值准备计提方法 资产负债表日，对于持有至到期投资与应收款项，有客观证据表明其发生了减值的，根 据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。 （1）对于单项金额重大的持有至到期投资和应收款项，单独进行减值测试，有客观证 据表明其发生了减值的，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损 失，计提减值准备。 （2）对于单项金额非重大的持有至到期投资和应收款项以及经单独测试后未减值的单 项金额重大的持有至到期投资和应收款项，按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些 组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提减值准备。 2.可供出售金融资产减值测试方法和减值准备计提方法 资产负债表日，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或者在综合考虑 各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差 额，确认减值损失，计提减值准备。 九、应收款项坏账损失的核算方法 （一）计提坏账准备的应收款项范围 公司计提坏账准备的应收款项，包括应收账款、其他应收款。 （二）应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 1.单项金额重大的应收款项 单项金额重大的应收账款，是指期末余额在 200.00 万元以上的应收款项。单项金额重 大的其他应收款，是指期末余额在 30.00 万元以上的应收款项。资产负债表日，公司对单项 金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，则按其预计未 来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；单项金额重大的应 收款项经测试未发生减值的并入其他单项金额不重大的应收款项，依据其期末余额，按照账 龄分析法计提坏账准备。 应收款项发生减值的客观证据，包括下列各项： （1）债务人发生严重财务困难； （2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； 53 江苏扬农化工股份有限公司 2008 年年度报告 （3）出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； （4）债务人很可能倒闭或进行其他债务重组。 2.单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，是指期末余额 在规定标准以下，债务人违反了合同条款，违约偿付欠款，账龄在一年以上的应收款项。资 产负债表日，公司对单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款 项，依据其期末余额，按照账龄分析法计提坏账准备。 3.公司按照账龄分析法计提坏账准备的计提比例如下： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 10 10 1～2 年 20 20 2～3 年 35 35 3～4 年 50 50 4 年以上 100 100 （三）坏账的确认标准 1.因债务人被依法宣告破产、撤销，其剩余财产确实不足清偿的应收款项； 2.因债务人死亡或依法被宣告死亡、失踪，其财产或遗产确实不足清偿的应收款项； 3.逾期3年以上，债务人资不抵债，现金流量严重不足，确有证据表明不能收回的应收 款项； 十、存货的核算方法 （一）存货的分类 公司存货分为原材料、在产品、自制半成品、产成品、委托加工物资、包装物、低值易 耗品等。 （二）存货的盘存制度 公司存货盘存采用永续盘存制，并定期进行实地盘点。 （三）存货的计价 1.存货的初始计量 公司存货按照取得存货时的实际成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本 和其他成本。投资者投入存货的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议 约定价值不公允的除外。 54 江苏扬农化工股份有限公司 2008 年年度报告 2.存货发出的计价方法 原材料、包装物发出采用计划成本法，月末及年末再按照确定的方法将计划成本调整 为实际成本，自制半成品、产成品发出采用加权平均法核算；领用低值易耗品采用一次转 销法进行摊销。 3.存货的期末计价 （1）资产负债表日，公司的存货按照成本与可变现净值孰低计价，存货成本高于其可 变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的 估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 （2）如果公司以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额在资产负债表日 予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （3）可变现净值的确定依据 ①存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净 值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成 本的，该材料按照可变现净值计量。 ②为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算； 公司持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价 格为基础计算。 （4）存货跌价准备的计提方法 公司按照单个存货项目的成本与可变现净值孰低计提存货跌价准备；对于数量繁多、单 价较低的存货，公司按照存货类别计提存货跌价准备。 十一、长期股权投资的核算方法 （一）长期股权投资的初始计量 1.企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： （1）通过同一控制下企业合并取得的长期股权投资，公司以支付现金、转让非现金资 产、发生或承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者 权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转 让的非现金资产、所发生或承担的债务账面价值或发行的权益性证券面值总额之间的差额， 计入资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并发生的审计、评估和法律服务等各项直接相关费用，于发生时计入当期 损益；为进行企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等相关费用，计入所 发行债券和其他债务的初始计量金额；企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等相 关费用，抵减权益性证券的溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 55 江苏扬农化工股份有限公司 2008 年年度报告 （2）通过非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，公司按照确定的企业合并成本 作为长期股权投资的初始投资成本。其中： ①通过一次交换交易实现的企业合并，企业合并成本为购买方在购买日为取得对被购买 方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，加上购买 方为进行企业合并发生的各项直接相关费用和或有对价。 ②通过多次交换交易分步实现的企业合并，企业合并成本为每一单项交易成本之和。 ③企业合并成本大于应享有被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉； 企业合并成本小于应享有被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 2.除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定 确定其初始投资成本： （1）通过以支付的现金、付出的非货币性资产或发行的权益性证券等方式取得的长期 股权投资，公司以其公允价值作为其初始投资成本。 （2）通过债务重组方式取得的长期股权投资，公司以债权转为股权所享有股份的公允 价值作为其初始投资成本。 （3）投资者投入的长期股权投资，公司按照投资各方在投资合同或协议中约定的价值 作为其初始投资成本，但投资合同或协议中约定价值不公允的，公司按照取得该项投资的公 允价值作为其初始投资成本。 公司发生的与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，计入长期股权 投资的初始投资成本。 公司无论以何种方式取得长期股权投资，实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未 发放的现金股利或利润，作为应收股利单独核算，不构成长期股权投资的成本。 （二）长期股权投资的后续计量 1.采用成本法核算的长期股权投资 （1）公司对被投资单位能够实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同 控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采 用成本法核算。 （2）采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资时需要调整长期股权投资成 本以外，其投资成本在持有期间基本保持不变。被投资单位宣告分派现金股利或利润，公司 按应享有的部分确认为当期投资收益；但所确认的投资收益仅限于被投资单位在接受投资后 产生的累积净利润的分配额，超过部分应冲减长期股权投资的成本。 （3）公司对子公司的长期股权投资采用成本法核算，但在编制合并财务报表时按照权 益法进行调整。 56 江苏扬农化工股份有限公司 2008 年年度报告 2.采用权益法核算的长期股权投资 （1）公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 （2）采用权益法核算的长期股权投资，对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的，不调整初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被 投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资初始 投资成本。 （3）取得长期股权投资后，公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份 额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有或应分担被投资单位的净 损益时，公司在被投资单位账面净损益的基础上经过适当调整后计算确定。但是，公司对无 法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产公允价值的、投资时被投资单位可辨认资 产的公允价值与其账面价值之间的差额较小的或是其他原因导致无法取得被投资单位的有 关资料的，直接以被投资单位的账面净损益为基础计算确认投资损益。公司按照被投资单位 宣告分派的现金股利或利润计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 公司在确认由联营企业及合营企业投资产生的投资收益时，对公司与联营企业及合营企 业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于公司的部分，予以抵销，并在此 基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失属于资产减值损失的，全额予 以确认。公司对于纳入合并范围的子公司与其联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交 易损益，也按照上述原则进行抵销，并在此基础上确认投资损益。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，按照下列顺序进行处理：首先冲减长期股权 投资的账面价值；如果长期股权投资的账面价值不足以冲减的，则以其他实质上构成对被投 资单位净投资的长期权益的账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收款的账面价值； 经过上述处理，按照投资合同或协议约定公司仍承担额外损失义务的，按照预计承担的义务 确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司扣除未确认的亏 损分担额后，按照与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面金额、恢复其他实质 上构成对被投资单位净投资的长期权益和长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。 （4）对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，按照应享有或应分担的份 额调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益（资本公积——其他资本公积） 。 （三）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 1.确定对被投资单位具有共同控制的依据 共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关 的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。公司与其他投资方对被投 资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。 2.确定对被投资单位具有重大影响的依据 重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或 57 江苏扬农化工股份有限公司 2008 年年度报告 者与其他方一起共同控制这些政策的制定。公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资 单位为其联营企业。 （四）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，公司将其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益。采用权益 法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权 益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益（投资收益）。 十二、固定资产的核算方法 （一）固定资产的确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。 固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认： 1.与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司； 2.该固定资产的成本能够可靠地计量。 （二）固定资产的分类 公司的固定资产分为房屋及建筑物、专用设备、通用设备、运输设备、电子设备。 （三）固定资产的初始计量 固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （四）固定资产折旧 除已提足折旧仍继续使用的固定资产和土地以外，公司对所有固定资产计提折旧。公司 固定资产从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧，并按照固定资产类 别、预计使用寿命和预计净残值率计算折旧率和折旧额，并根据用途分别计入相关资产的成 本或当期损益。 固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率列示如下： 固定资产类别 预计使用寿命（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 7-20 3-5 4.75-13.86 专用设备 4-12 3-5 7.92-24.25 通用设备 5-10 3-5 9.50-19.40 运输设备 7-10 3-5 9.50-13.86- 电子设备 4-15 3-5 6.33-24.25 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，公司按照该项固定资产的账面价值、预计净 残值和尚可使用寿命重新计算确定折旧率和折旧额。 58 江苏扬农化工股份有限公司 2008 年年度报告 资产负债表日，公司复核固定资产的预计使用寿命、预计净残值率和折旧方法，如有变 更，作为会计估计变更处理。 （五）固定资产的后续支出 固定资产的后续支出是指固定资产在使用过程中发生的更新改造支出、装修支出、修理 费用等。 1.与固定资产有关的更新改造、装修等后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定 资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除。 2.与固定资产有关的修理费用等后续支出，不符合固定资产确认条件的，在发生时计入 当期损益。 十三、在建工程的核算方法 （一）在建工程的类别 公司的在建工程分为建筑工程、安装工程、在安装设备、待摊支出等。 （二）在建工程的计量 在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本。自营工程，按照直接材料、直接人工、 直接机械施工费等计量；出包工程，按照应支付的工程价款等计量。在以借款进行的工程达 到预定可使用状态前发生的、符合资本化条件的借款费用，予以资本化，计入在建工程成本。 公司对于所建造的固定资产已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定 可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按照估计价值确定其成本， 转入固定资产，并按规定计提折旧；待办理竣工决算后，再按照实际成本调整原来的暂估价 值，但不调整原已计提的折旧额。 （三）在建工程结转为固定资产的时点 公司在工程达到预定可使用状态时转为固定资产。 十四、无形资产的核算方法 （一）无形资产的分类 公司的无形资产主要包括土地使用权等。 （二）无形资产的初始计量 无形资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 1.外购无形资产的成本，按照购买价款、相关税费以及直接归属于使该项无形资产达到 预定用途所发生的其他支出确定。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上 具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 2.自行研究开发的无形资产的成本，按照自满足资本化条件后至达到预定用途前所发生 59 江苏扬农化工股份有限公司 2008 年年度报告 的支出总额确定，对于以前期间已经费用化的支出不再调整。 公司自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶 段的支出，不符合资本化条件的，于发生时计入当期损益；符合资本化条件的，确认为无形 资产。如果确实无法区分研究阶段支出和开发阶段支出，则将其所发生的研发支出全部计入 当期损益。 同时满足下列资本化条件的，确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 3.投资者投入的无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议 约定价值不公允的除外。 （三）无形资产的后续计量 1.使用寿命有限的无形资产的后续计量 公司对使用寿命有限的无形资产，自达到预定用途时起在其使用寿命内采用直线法分期 摊销，不预留残值。无形资产的摊销金额一般计入当期损益；某项无形资产包含的经济利益 通过所生产的产品或其他资产实现的，其摊销金额计入相关资产的成本。 2.使用寿命不确定的无形资产的后续计量 公司对使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不进行摊销，但于每年年度终了进行 减值测试。 （四）无形资产使用寿命的估计 1.来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命按照不超过合同性权利或 其他法定权利的期限确定；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续且有证据表明 公司续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命。 2.合同或法律没有规定使用寿命的，公司综合各方面的情况，通过聘请相关专家进行论 证或者与同行业的情况进行比较以及参考公司的历史经验等方法来确定无形资产能为公司 带来经济利益的期限。 3.按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，该项无形资产作 60 江苏扬农化工股份有限公司 2008 年年度报告 为使用寿命不确定的无形资产。 （五）土地使用权的处理 1.公司取得的土地使用权一般确认为无形资产，但改变土地使用权用途，用于赚取租金 或资本增值的，将其转为投资性房地产。 2.公司自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权与建筑物分别进行处理。 3.外购土地及建筑物支付的价款在建筑物与土地使用权之间进行分配；难以合理分配 的，全部作为固定资产。 十五、长期待摊费用的核算方法 （一）长期待摊费用的范围 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上（不 含 1 年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。 （二）长期待摊费用的初始计量 长期待摊费用按照实际发生的支出进行初始计量。 （三）长期待摊费用的摊销 长期待摊费用按照受益期限采用直线法分期摊销。 十六、除存货和金融资产以外的资产减值 （一）长期股权投资、投资性房地产、固定资产、在建工程、工程物资、无形资产等非 流动资产的减值 1.资产减值损失的确定方法 （1）按成本法核算的、活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的长期股权投 资，其账面价值高于按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间 的差额，确认为减值损失，计入当期损益。 （2）其他资产的可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未 来现金流量的现值两者之间较高者确定。可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低 于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失， 计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 2.资产减值的迹象 存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计 的下跌。 61 江苏扬农化工股份有限公司 2008 年年度报告 （2）公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在 近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计 未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 （4）公司净资产的账面价值远高于其市价。 （5）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 （6）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （7）公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创 造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。 （8）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 3.资产可收回金额的计量 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。 处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售 状态所发生的直接费用等。 4.资产减值准备的转回和转销 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。但是，在资产处置、出售、对外投 资、以非货币性资产交换方式换出、在债务重组中抵偿债务等时，同时符合资产终止确认条 件的，公司将相关资产减值准备予以转销。 （二）资产组的减值 如果单项资产的可收回金额无法确定，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可 收回金额，认定资产组并进行减值测试。 1.资产组的认定 资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流 入为依据，同时考虑公司管理层对生产经营活动的管理或者监控方式和对资产的持续使用或 者处置的决策方式等因素。 2.资产组可收回金额和账面价值的确定 资产组的可收回金额按照该资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现 金流量的现值两者之间较高者确定。 公司对资产组账面价值的确定基础，与其可收回金额的确定方式保持一致。资产组的账 62 江苏扬农化工股份有限公司 2008 年年度报告 面价值包括可直接归属于资产组与可以合理和一致地分摊至资产组的资产账面价值，不包括 已确认负债的账面价值，但如不考虑该负债金额就无法确定资产组可收回金额的除外。 3.资产组减值测试 资产组的可收回金额低于其账面价值的，确认资产组减值损失。资产组减值损失按照下 列顺序进行分摊： （1）抵减分摊至资产组中商誉的账面价值； （2）根据资产组中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他 各项资产的账面价值。 以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失处理，计入当期损 益。抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确 定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零三者之中最高者。由此而导致 的未能分摊的减值损失金额，按照相关资产组中其他各项资产的账面价值所占比重进行分 摊。 4.总部资产减值测试 如果有迹象表明某项总部资产可能发生减值的，则公司结合相关资产组或者资产组组合 进行减值测试。 （三）商誉减值的处理 在涉及因非同一控制下的企业合并而形成的商誉的情况下，公司认定与商誉相关的资产 组或者资产组组合，并以此为基础进行减值测试。 对于企业合并所形成的商誉，自购买日起将其账面价值按照合理的方法分摊至相关的资 产组或者资产组组合，在每年年度终了进行减值测试，计算可收回金额，并与其账面价值进 行比较。如资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，该差额首先冲减分配到 该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，然后根据资产组或者资产组组合中除商誉之外 的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 十七、借款费用的核算方法 （一）借款费用的范围 公司的借款费用包括因借款而发生的借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因 外币借款而发生的汇兑差额等。 （二）借款费用的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 63 江苏扬农化工股份有限公司 2008 年年度报告 符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 （三）借款费用资本化期间的确定 1.借款费用开始资本化时点的确定 当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所 必要的购建或者生产活动已经开始时，借款费用开始资本化。 2.借款费用暂停资本化时间的确定 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断且中断时间连续超过3个 月的，暂停借款费用的资本化。公司将在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损 益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件 的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。 3.借款费用停止资本化时点的确定 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费 用的资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费 用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 （四）借款费用资本化金额的确定 1.借款利息资本化金额的确定 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下 列规定确定： （1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，公司以专门借款当期 实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投 资取得的投资收益后的金额确定。 （2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一 般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 （3）借款存在折价或者溢价的，公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价 或者溢价金额，调整每期利息金额。 （4）在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不能超过当期相关借款实际 发生的利息金额。 2.借款辅助费用资本化金额的确定 （1）专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 64 江苏扬农化工股份有限公司 2008 年年度报告 可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条 件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状 态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 （2）一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 3.汇兑差额资本化金额的确定 在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化 条件的资产的成本。 十八、收入的确认原则 公司营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入，其确认原 则如下： （一）销售商品收入的确认原则 公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相 联系的继续管理权也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关 的经济利益很可能流入公司，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商 品收入的实现。 （二）提供劳务收入的确认原则 1.提供劳务交易的结果能够可靠估计情况下的提供劳务收入的确认原则 公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供 劳务收入。 在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入公司，交易的完工进度能够 可靠地确定，交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时，提供劳务交易的结果能够可 靠地估计。 2.提供劳务交易的结果不能可靠估计情况下的提供劳务收入的确认原则 公司在资产负债表日提供劳务交易的结果不能可靠估计的，分别以下三种情况确认提供 劳务收入： （1）如果已经发生的劳务成本预计全部能够得到补偿，则按已收或预计能够收回的金 额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本； （2）如果已经发生的劳务成本预计部分能够得到补偿，则按能够得到补偿的劳务成本 金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本； （3）如果已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿，则将已经发生的劳务成本计入 当期损益（主营业务成本） ，不确认提供劳务收入。 65 江苏扬农化工股份有限公司 2008 年年度报告 （三）让渡资产使用权收入的确认原则 公司在与交易相关的经济利益很可能流入公司，收入的金额能够可靠地计量时，确认让 渡资产使用权收入的实现。 十九、所得税的核算方法 （一）公司采用资产负债表债务法核算所得税。 （二）递延所得税资产或递延所得税负债的确认 1.公司在取得资产、负债时确定其计税基础。公司于资产负债表日，分析比较资产、负 债的账面价值与其计税基础，资产、负债的账面价值与其计税基础存在暂时性差异的，在有 关暂时性差异发生当期且符合确认条件的情况下，公司对应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性 差异分别确认递延所得税负债或递延所得税资产。 2.递延所得税资产的确认依据 （1）公司以未来期间很可能取得用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确 认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。在确定未来期间很可能取得的应纳税所得额 时，包括未来期间正常生产经营活动实现的应纳税所得额，以及在可抵扣暂时性差异转回期 间因应纳税暂时性差异的转回而增加的应纳税所得额。 （2）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 （3）资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的 账面价值；在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （三）递延所得税资产或递延所得税负债的计量 1.资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，公司根据税法规定按照预期 收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 2.适用税率发生变化的，公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计 量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以 外，将其影响数计入税率变化当期的所得税费用。 3.公司在计量递延所得税资产和递延所得税负债时，采用与收回资产或清偿债务的预期 方式相一致的税率和计税基础。 4.公司对递延所得税资产和递延所得税负债不进行折现。 （四）所得税费用的确认和计量 公司在计算确定当期所得税（即当期应交所得税）以及递延所得税费用（或收益）的基 66 江苏扬农化工股份有限公司 2008 年年度报告 础上，将两者之和确认为所得税费用（或收益），但不包括直接计入所有者权益的交易或事 项的所得税影响。即： 所得税费用或收益＝当期所得税＋递延所得税费用－递延所得税收益 二十、企业合并 （一）同一控制下的企业合并 公司在同一控制下的企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值 计量。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差 额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司为进行企业合并发生的各项 直接相关费用（包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等） ，于 发生时计入当期损益。 （二）非同一控制下的企业合并 1.公司在非同一控制下的企业合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债，以公司 在购买日对作为合并对价付出的资产、发生或承担的负债的公允价值为计量基础；公司在购 买日对作为合并对价付出的资产、发生或承担的负债的公允价值与其账面价值的差额，计入 当期损益。 2.合并成本以公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负 债以及发行的权益性证券的公允价值和为进行企业合并发生的各项直接相关费用以及或有 对价确定。 （1）公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 确认为商誉。公司对初始确认后的商誉不进行摊销，在年末进行减值测试，商誉以其成本扣 除累计减值准备后的金额计量。 （2）公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 按照下列规定处理： ①对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量 进行复核； ②经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。 二十一、合并财务报表 （一）合并范围的确定原则 1.公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。 2.公司将直接或通过子公司间接拥有半数以上表决权的所有被投资单位作为公司的子 公司，均纳入合并财务报表的合并范围。但是，有证据表明公司不能控制被投资单位的除外。 67 江苏扬农化工股份有限公司 2008 年年度报告 3.公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为公司能够控制 被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。但是，有证据 表明公司不能控制被投资单位的除外： （1）通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权； （2）根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策； （3）有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员； （4）在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。 （二）合并财务报表的编制方法 合并财务报表以公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调 整对子公司的长期股权投资后，抵销公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并 财务报表的影响，由母公司编制。 二十二、主要会计政策、会计估计变更和前期差错更正 （一）会计政策变更 会计政策变更的内容和理由 变更影响数 安全生产费用由从成本费用中提取变更为从税后利润中提取 增加 2007 年度净利润 8,382,123.38 元 (财政部财会函[2008]60 号) 合计 8,382,123.38 元 [注]公司按照财政部财会函[2008]60 号《关于做好执行会计准则企业2008 年年报工作 的通知》的规定和《企业会计准则讲解（2008）》的具体要求，对按照国家有关规定提取的 安全生产费用的核算进行了会计政策变更。 公司将按规定提取的安全生产费用作为利润分配处理，不再直接计入当期损益，在所有 者权益中的“盈余公积”项下的专项储备中单独列报，不再作为负债列示。实际支出发生时， 分别计入固定资产和当期损益，并按实际使用金额从“盈余公积”项下的专项储备转入所有 者权益中的“未分配利润” ，但结转金额以“盈余公积-专项储备”科目余额冲减至零为限。 公司自2008年1月1日起对提取的安全生产费用的核算执行新的会计政策，并对2007 年 度提取的安全生产费用进行了追溯调整。追溯调整情况及其财务影响如下： 1.公司将2007年度提取的安全生产费用结余款冲减了当期营业成本10,156,123.73元， 将因提取安全生产费用而确认的递延所得税资产冲回并相应增加当期所得税费用 1,774,000.35元，从而增加2007年度的净利润8,382,123.38元,同时对母公司由此而增加的 净利润5,070,329.59元按照其10%的比例补提法定盈余公积507,032.96元，将母公司“长期 应付款-安全费用”2007年末余额6,760,439.45元转入所有者权益中的“盈余公积-专项储 备”。 经上述追溯调整后，本公司2007年12月31日的负债总额减少7,096,001.42元，增加盈余 68 江苏扬农化工股份有限公司 2008 年年度报告 公积7,267,472.41元，其中：法定盈余公积507,032.96元，专项储备6,760,439.45元，未分 配 利 润 减 少 171,470.99 元 。 本 公 司 2007 年 12 月 31 日 追 溯 调 整 前 的 所 有 者 权 益 为 786,569,638.25元，追溯调整增加所有者权益8,382,123.38元，追溯调整后的所有者权益为 794,951,761.63 元。 2.子公司对安全生产费用的核算也按上述规定进行了会计政策变更，由此而增加了2007 年度净利润3,311,793.79元，子公司按照调增的净利润的10%补提法定盈余公积331,179.38 元，将“长期应付款-安全费用”2007年末余额335,561.97元转入所有者权益中的“盈余公 积-专项储备”。 （二）主要会计估计变更和前期差错更正 公司本期无主要会计估计变更和前期差错更正。 附注三、税项 1.主要税种和税率 税种 计税依据 税率 农药原料及农药制剂的销项税率为13%，其他货 增值税 当期销项税额减可抵扣进项税额 物的销项税率为17% 企业所得税 应纳税所得额 母公司15%，子公司25% 城市维护建设税 应纳流转税额 7% 按照《中华人民共和国农药管理条例》，公司生产销售的菊酯产品属农药原药。根据《中 华人民共和国增值税暂行条例》第二条的有关规定，农药原药执行13%的增值税税率。 2.优惠税负及批文 根据江苏省高新技术企业认定管理工作协调小组下发的《关于认定江苏省2008年度第二 批高新技术企业的通知》（苏高企协[2008]9号），认定公司为江苏省2008年度第二批高新技 术企业，并取得编号为GR200832001044的《高新技术企业证书》，有效期三年。按照《企业 所得税法》和国家税务总局国税函[2008]985号《关于高新技术企业2008年度缴纳企业所得 税问题的通知》文件，公司自2008年1月1日起三年内享受国家高新技术企业15％的企业所得 税税率。 3.其他说明 （1）教育费附加：按实际交纳流转税额的4%计缴。 （2）防洪保安资金、市场物价调节基金、粮食风险基金：根据扬州市人民政府办公室 扬府办发[2003]50号文件，上述三项基金均按销售收入的1‰计征。根据江苏省人民政府《省 政府关于取消和停止征收部分行政事业性收费和政府性基金项目的通知》(苏政发[2008]78 号)，市场物价调节基金、粮食风险基金自2008年9月1日起停止征收。 附注四、企业合并与合并财务报表 69 江苏扬农化工股份有限公司 2008 年年度报告 1.子公司基本情况 （金额单位：万元 币种：人民币） 实质上构成 子公司 期末实际投 持股比 子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 对子公司的 类型 资额 例(%) 净投资余额 精细化工产品、农药及中 仪征市大连 间体制造、加工、销售、 江苏优士化 有限责 路 3 号(扬州 制造业 36,000.00 技术开发、应用服务；自 34,770.00 无 95 学有限公司 任公司 化学工业园) 营和代理各类商品及技术 的进出口业务 少数股东权益 是否通过同一 表决权比例未达半数以上纳入 从归属母公司当期 是否为通过 表决权比 是否合 少数股东 中用于冲减少 控制下的企业 子公司全称 合并范围或表决权比例达到半 损益中扣减少数股 企业合并取 例(%) 并报表 权益 数股东损益的 合并取得的子 数以上未纳入合并范围的原因 东承担的超额亏损 得的子公司 金额 公司 江苏优士化学 95 是 不适用 2,600.52 无 无 否 否 有限公司 属于同一控制 同一控制 合并本期期初至合并日(同一控制下被 商誉(非同一控制下被 子公司全称 下企业合并的 的实际控 合并方) 合并方) 判断依据 制人 收入 净利润 现金净流量 金额 确认方法 江苏优士化学 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 有限公司 附注五、合并财务报表主要项目注释（除另有说明外，货币单位均为人民币元） 1.货币资金 期末余额 期初余额 项目 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 (1)库存现金 92.07 281.92 人民币 92.07 281.92 (2)银行存款 513,177,083.24 352,394,963.15 人民币 485,925,985.28 346,714,534.88 外币（美元） 3,834,855.53 6.8346 26,209,700.42 634,781.22 7.3046 4,636,821.44 外币（欧元） 107,816.29 9.6590 1,041,397.54 97,836.00 10.6669 1,043,606.83 (3)其他货币资金 7,590.80 1,207,573.59 人民币 7,590.80 1,207,573.59 合计 513,184,766.11 353,602,818.66 [注]公司子公司江苏优士化学有限公司在中国工商银行扬州分行的定期存单人民币 8,411,290.48 元已质押，用于该公司的贸易融资业务；江苏优士化学有限公司在中国农业 银行扬州开发区支行的定期存单人民币 5,770,000.00 元已质押，用于该公司与中国农业银 行扬州开发区支行签订的进口项下保付加签业务合同。 2.应收票据 （1）应收票据分类 70 江苏扬农化工股份有限公司 2008 年年度报告 期末余额 期初余额 类别 金额 比例(%) 金额 比例(%) 银行承兑汇票 37,160,895.00 98.17 119,510,783.83 85.62 商业承兑汇票 691,865.00 1.83 20,076,737.70 14.38 合计 37,852,760.00 100.00 139,587,521.53 100.00 （2）本报告期应收票据中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。 3.应收账款 （1）按账龄结构披露的应收账款 期末余额 期初余额 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 104,230,977.10 96.09 10,423,097.71 195,958,560.47 97.42 19,595,856.05 1～2 年 2,188,346.71 2.02 437,669.34 3,845,854.85 1.91 769,170.97 2～3 年 834,329.03 0.77 292,015.16 255,500.00 0.13 89,425.00 3～4 年 255,500.00 0.24 127,750.00 437,451.22 0.22 218,725.61 4 年以上 958,820.30 0.88 958,820.30 628,549.08 0.32 628,549.08 合计 108,467,973.14 100.00 12,239,352.51 201,125,915.62 100.00 21,301,726.71 （2）按种类披露的应收账款 期末余额 期初余额 类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大的应收 81,282,412.29 74.94 8,128,241.23 66.41 165,662,952.90 82.37 16,772,920.29 78.74 账款 单项金额不重大但风 1,175,798.65 1.08 780,144.33 6.37 699,730.75 0.35 547,090.75 2.57 险较大的应收账款 其他单项金额不重大 26,009,762.20 23.98 3,330,966.95 27.22 34,763,231.97 17.28 3,981,715.67 18.69 的应收账款 合计 108,467,973.14 100.00 12,239,352.51 100.00 201,125,915.62 100.00 21,301,726.71 100.00 [注]单项金额重大的应收账款，是指期末余额在 200.00 万元以上的应收账款；单项金 额不重大但风险较大的应收账款，是指期末余额在 200.00 万元以下但债务人违反了合同条 款、违约偿付欠款，账龄在 1 年以上的应收账款；其他单项金额不重大的应收账款，是指账 龄在 1 年以内的应收账款。 71 江苏扬农化工股份有限公司 2008 年年度报告 （3）单项金额不重大但风险较大的应收账款 期末余额 期初余额 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 1～2 年 476,067.90 40.49 95,213.58 2～3 年 29,600.00 4.23 10,360.00 3～4 年 29,600.00 2.52 14,800.00 266,800.00 38.13 133,400.00 4 年以上 670,130.75 56.99 670,130.75 403,330.75 57.64 403,330.75 合计 1,175,798.65 100.00 780,144.33 699,730.75 100.00 547,090.75 （4）本报告期应收账款中无应收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。 （5）应收账款前五名欠款情况 期末余额 期初余额 项 目 金额 比例(%) 金额 比例(%) 应收账款前五名合计及比例 62,130,989.30 57.28 105,762,643.84 52.59 4.预付款项 （1）预付款项账龄 期末余额 期初余额 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 58,218,499.73 96.37 35,243,984.54 53.11 1～2 年 1,915,747.82 3.17 30,742,231.29 46.33 2～3 年 104,799.40 0.17 158,356.47 0.24 3 年以上 172,476.53 0.29 212,759.46 0.32 合计 60,411,523.48 100.00 66,357,331.76 100.00 （2）预付款项前五名欠款情况 期末余额 期初余额 项目 金额 比例(%) 金额 比例(%) 前五名欠款单位合计及比例 39,918,096.38 66.08 52,354,816.76 78.90 （3）本报告期预付款项中无预付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。 5.其他应收款 72 江苏扬农化工股份有限公司 2008 年年度报告 （1）按账龄结构披露的其他应收款 期末 期初 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 11,263,044.28 69.01 1,126,304.43 3,327,602.79 42.14 332,760.28 1～2 年 610,567.32 3.74 122,113.46 303,923.50 3.85 60,784.70 2～3 年 215,984.00 1.32 75,594.40 60,744.28 0.77 21,260.50 3～4 年 29,438.00 0.18 14,719.00 4,138,703.60 52.42 2,069,351.80 4 年以上 4,201,653.60 25.75 4,201,653.60 64,750.00 0.82 64,750.00 合计 16,320,687.20 100.00 5,540,384.89 7,895,724.17 100.00 2,548,907.28 （2）按种类披露的其他应收款 期末余额 期初余额 类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大的其他 11,406,547.62 69.89 4,785,654.76 86.38 5,791,000.00 73.34 2,199,100.00 86.28 应收款 单项金额不重大但风 161,175.00 0.99 65,580.00 1.18 险较大的其他应收款 其他单项金额不重大 4,752,964.58 29.12 689,150.13 12.44 2,104,724.17 26.66 349,807.28 13.72 的其他应收款 合计 16,320,687.20 100.00 5,540,384.89 100.00 7,895,724.17 100.00 2,548,907.28 100.00 [注]单项金额重大的其他应收款，是指期末余额在 30.00 万元以上的其他应收款；单项 金额不重大但风险较大的其他应收款，是指期末余额在 30.00 万元以下但债务人违反了合同 条款、违约偿付欠款，账龄在 1 年以上的其他应收款；其他单项金额不重大的其他应收款， 是指账龄在 1 年以内的其他应收款。 （3）单项金额不重大但风险较大的其他应收款 期末余额 期初余额 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 1～2 年 72,525.00 45.00 14,505.00 2～3 年 55,000.00 34.12 19,250.00 3～4 年 3,650.00 2.27 1,825.00 4 年以上 30,000.00 18.61 30,000.00 合计 161,175.00 100.00 65,580.00 （4）本报告期其他应收款中无应收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。 （5）金额较大的其他应收款的性质或内容 73 江苏扬农化工股份有限公司 2008 年年度报告 单位名称 期末余额 内容 大连绿社化学有限公司 4,840,000.00 保证金 仪征纺织工业园有限责任公司 4,050,000.00 借款,账龄四年以上 扬州化学工业园区管理委员会 2,163,130.00 园区配套设施借款，期限 1 年 合计 11,053,130.00 （6）其他应收款前五名欠款情况 期末余额 期初余额 项目 金额 比例(%) 金额 比例(%) 前五名欠款单位合计及比例 11,681,547.62 71.58 5,999,500.00 75.98 6.存货 期末余额 期初余额 项目 跌价 跌价 账面余额 准备 账面价值 账面余额 准备 账面价值 原材料 84,064,356.91 84,064,356.91 44,696,899.75 44,696,899.75 包装物 1,490,193.19 1,490,193.19 763,738.38 763,738.38 低值易耗品 43,551.73 43,551.73 委托加工物资 9,804,597.98 9,804,597.98 13,083,493.47 13,083,493.47 产成品 84,877,818.09 84,877,818.09 82,980,212.62 82,980,212.62 在产品 68,454,015.54 68,454,015.54 29,219,167.69 29,219,167.69 合计 248,734,533.44 248,734,533.44 170,743,511.91 170,743,511.91 7.可供出售金融资产 项目 期末公允价值 期初公允价值 (1)可供出售债券 (2)可供出售权益工具 (3)其他[注] 598,456.91 合计 598,456.91 [注] 可供出售金融资产期末余额系子公司江苏优士化学有限公司执行进口原料业务与 中国工商银行股份有限公司扬州分行及中国银行扬州分行签订的美元远期外汇保值合约所 产生的。 8.长期股权投资 （1）长期股权投资变动情况 被投资单位名称 核算方法 初始投资成本 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 南京利卫特虫控制品 权益法 245,000.00 253,450.04 12,987.22 266,437.26 有限公司 74 江苏扬农化工股份有限公司 2008 年年度报告 在被投资单位持股 在被投资单位 在被投资单位 其中：本期减 被投资单位名称 比例与表决权比例 减值准备 现金红利 持股比例(%) 表决权比例(%) 值准备 不一致的说明 南京利卫特虫控 49.00 49.00 无 制品有限公司 （2）对联营企业的长期股权投资 注册资本 持股比例 表决权比例 被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 (万元) (%) (%) 南京利卫特虫控 农药销售 有限责任公司 江苏南京 徐家俊 50.00 49.00 49.00 制品有限公司 等 期末净资产 本期营业收 被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 本期净利润 关联关系 总额 入总额 南京利卫特虫控制品有限公司 618,978.27 75,228.75 543,749.52 564,021.02 24,442.03 联营企业 9.固定资产 （1）固定资产情况 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 (1)固定资产原价合计 970,039,005.41 300,714,774.92 218,629.88 1,270,535,150.45 其中：房屋及建筑物 228,519,253.75 81,988,002.25 310,507,256.00 专用设备 658,476,914.20 184,092,415.83 59,591.88 842,509,738.15 通用设备 72,773,935.79 32,448,171.35 105,222,107.14 运输设备 4,742,013.73 1,195,192.01 5,937,205.74 电子设备 5,526,887.94 990,993.48 159,038.00 6,358,843.42 (2)累计折旧合计 322,285,886.47 107,995,293.02 169,828.49 430,111,351.00 其中：房屋及建筑物 48,848,296.05 14,068,330.33 62,916,626.38 专用设备 236,313,487.95 82,051,969.71 16,515.46 318,348,942.20 通用设备 31,305,708.26 10,748,440.54 42,054,148.80 运输设备 1,975,501.28 524,397.42 2,499,898.70 电子设备 3,842,892.93 602,155.02 153,313.03 4,291,734.92 (3)固定资产净值合计 647,753,118.94 840,423,799.45 其中：房屋及建筑物 179,670,957.70 247,590,629.62 专用设备 422,163,426.25 524,160,795.95 通用设备 41,468,227.53 63,167,958.34 运输设备 2,766,512.45 3,437,307.04 电子设备 1,683,995.01 2,067,108.50 (4)减值准备合计 其中：房屋及建筑物 专用设备 75 江苏扬农化工股份有限公司 2008 年年度报告 通用设备 运输设备 电子设备 (5)固定资产净额合计 647,753,118.94 840,423,799.45 其中：房屋及建筑物 179,670,957.70 247,590,629.62 专用设备 422,163,426.25 524,160,795.95 通用设备 41,468,227.53 63,167,958.34 运输设备 2,766,512.45 3,437,307.04 电子设备 1,683,995.01 2,067,108.50 [注]本期计提折旧额 107,995,293.02 元。 （2）固定资产的说明： ①2008 年 9 月，子公司江苏优士化学有限公司与中国进出口银行签订(2008)进出银（宁 信抵）字第 019 号房地产抵押合同和仪地（2008）押字 181 号及仪地（2008）押字 182 号土 地使用权抵押合同。江苏优士化学有限公司以房产证号为“仪房权证真州字第 0021016412 号”的房产和土地使用权证号为“仪国用（2004）第 1275 号”及“仪国用（2004）第 1276 号”的土地使用权为抵押物，为公司向中国进出口银行办理借款提供担保，担保金额 6,000.00 万元，期限为 12 个月，自 2008 年 9 月 27 日至 2009 年 9 月 26 日。截止 2008 年 12 月 31 日用于抵押的房产原值 43,040,997.69 元，净值 34,281,395.45 元。 ②2002 年公司收购扬农集团 2000T/a 菊酯基地相关资产项目，尚有 2 幢房产的房产证 未完成过户手续。 10.在建工程 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面净额 账面余额 减值准备 账面净额 草甘膦项目 243,732,020.54 243,732,020.54 YNJS010 工程 24,289.96 24,289.96 炔醇工程 3,590.03 3,590.03 合计 243,759,900.53 243,759,900.53 在建工程变动情况： 本期减少额 工程投入 预算数 期初 项目名称 本期增加额 本期其 期末余额 占预算比 (万元) 余额 转入固定资产 他减少 例（%） 草甘膦项目 39,000.00 243,732,020.54 243,732,020.54 62.50 YNJS010 工程 435.00 24,289.96 24,289.96 0.56 炔醇工程 78.86 3,590.03 3,590.03 0.46 功夫扩建 4,500.00 40,410,368.81 40,410,368.81 公用工程 82,740,664.89 82,740,664.89 76 江苏扬农化工股份有限公司 2008 年年度报告 废水项目 6,500.00 48,140,769.99 48,140,769.99 锅炉 3,980.00 51,975,481.44 51,975,481.44 2000 吨/年双（三氯甲 4,631.00 41,275,256.85 41,275,256.85 基）碳酸二甲酯项目 冷冻 1,657.00 23,643,621.84 23,643,621.84 合计 531,946,064.35 288,186,163.82 243,759,900.53 11.工程物资 项目 期初余额 本期增加数 本期减少数 期末余额 专用设备 13,174,138.55 41,236,083.31 53,727,498.85 682,723.01 通用设备 7,437,300.09 7,223,744.70 213,555.39 运输设备 109,996.90 109,996.90 电子设备 801,017.65 601,652.65 199,365.00 合计 13,174,138.55 49,584,397.95 61,662,893.10 1,095,643.40 12.无形资产 （1）无形资产情况 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 (1)无形资产原价合计 40,437,000.00 20,830,640.00 61,267,640.00 土地使用权 40,437,000.00 20,830,640.00 61,267,640.00 (2)累计摊销合计 3,234,960.00 1,017,046.40 4,252,006.40 土地使用权 3,234,960.00 1,017,046.40 4,252,006.40 (3)无形资产净值合计 37,202,040.00 57,015,633.60 土地使用权 37,202,040.00 57,015,633.60 (4)无形资产减值准备合计 土地使用权 (5)无形资产净额合计 37,202,040.00 57,015,633.60 土地使用权 37,202,040.00 57,015,633.60 （2）无形资产的说明： 2008 年 9 月，江苏优士化学有限公司与中国进出口银行签订房地产抵押合同和土地使 用权抵押合同。江苏优士化学有限公司以自有房产和土地使用权为抵押物（详见固定资产说 明）为公司向中国进出口银行办理借款提供抵押担保。截止 2008 年 12 月 31 日用于抵押担 保的土地使用权原值 40,437,000.00 元，摊余价值 36,393,300.00 元。 13.递延所得税资产 （1）递延所得税资产明细情况 项目 期末余额 期初余额 提取的资产减值准备 3,513,181.10 5,701,405.44 77 江苏扬农化工股份有限公司 2008 年年度报告 合并抵销未实现销售利润 367,367.34 1,091,844.40 合计 3,880,548.44 6,793,249.84 （2）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异金额 项目 暂时性差异金额 提取的资产减值准备 17,779,737.40 合并抵销未实现销售利润 1,618,339.00 合计 19,398,076.40 78 江苏扬农化工股份有限公司 2008 年年度报告 14.资产减值准备 本期减少额 项目 期初余额 本期增加额 期末余额 转回 转销 合计 (1)坏账准备 23,850,633.99 2,991,477.61 9,062,374.20 9,062,374.20 17,779,737.40 (2)存货跌价准备 (3)可供出售金融资产减值准备 (4)持有至到期投资减值准备 (5)长期股权投资减值准备 (6)投资性房地产减值准备 (7)固定资产减值准备 (8)工程物资减值准备 (9)在建工程减值准备 (10)无形资产减值准备 (11)商誉减值准备 (12)递延所得税资产减值准备 (13)其他 合计 23,850,633.99 2,991,477.61 9,062,374.20 9,062,374.20 17,779,737.40 15.短期借款 （1）短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 质押借款 14,519,424.24 6,647,186.00 抵押借款 60,000,000.00 保证借款 109,982,410.00 信用借款 131,086,595.00 合计 315,588,429.24 6,647,186.00 （2）短期借款说明： 截止2008年12月31日，短期借款均未逾期。 16.应付票据 （1）应付票据分类 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 214,711,188.30 207,304,659.75 商业承兑汇票 合 计 214,711,188.30 207,304,659.75 （2）本报告期应付票据中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东或关联方的 79 江苏扬农化工股份有限公司 2008 年年度报告 款项情况 单位名称 持股比例(%) 期末余额 期初余额 扬州福源化工科技有限公司 6.67 1,360,000.00 450,000.00 17.应付账款 （1）账龄分析 期末余额 期初余额 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 495,333,429.40 97.25 335,570,114.64 97.25 1～2 年 6,563,573.65 1.29 5,383,730.46 1.56 2～3 年 3,867,629.34 0.76 3,476,870.75 1.01 3 年以上 3,592,184.74 0.70 613,430.46 0.18 合计 509,356,817.13 100.00 345,044,146.31 100.00 （2）本报告期应付账款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东或关联方的 款项情况 单位名称 持股比例(%) 期末余额 期初余额 江苏扬农化工集团有限公司 40.94 27,475,090.25 17,469,947.67 扬州福源化工科技有限公司 6.67 5,744,986.15 7,716,363.20 合计 33,220,076.40 25,186,310.87 （3）账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明 债权人名称 期末余额 未付原因 扬州福源化工科技有限公司 5,737,118.35 原材料采购款 南通华兴化学工程建设公司 3,475,714.88 工程款未结算 意大利水汽研究公司 1,883,505.00 污水处理设备尾款作保证金 合计 11,096,338.23 18.预收款项 （1）账龄分析 期末余额 期初余额 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 149,573,004.03 97.91 100,784,053.70 97.18 1～2 年 1,995,937.53 1.30 2,297,101.70 2.21 2～3 年 653,595.70 0.43 261,399.94 0.25 3 年以上 543,458.68 0.36 375,093.84 0.36 合计 152,765,995.94 100.00 103,717,649.18 100.00 （2）本报告期预收款项中无预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东或关联方 的款项。 80 江苏扬农化工股份有限公司 2008 年年度报告 19.应付职工薪酬 项目 期初余额 本期增加额 本期支付额 期末余额 (1)工资、奖金、津贴和补贴 6,416,275.91 39,925,403.09 33,651,981.32 12,689,697.68 (2)职工福利费 4,643,764.56 4,643,764.56 (3)社会保险费 6,715,000.00 13,183,574.08 16,609,574.08 3,289,000.00 其中：医疗保险费 2,033,171.82 2,033,171.82 基本养老保险费 6,488,423.64 6,488,423.64 年金缴费 6,715,000.00 3,289,000.00 6,715,000.00 3,289,000.00 失业保险费 792,103.05 792,103.05 工伤保险费 316,841.22 316,841.22 生育保险费 264,034.35 264,034.35 (4)住房公积金 2,771,032.00 2,771,032.00 (5)工会经费和职工教育经费 340,856.27 1,507,159.71 1,499,534.69 348,481.29 (6)非货币性福利 (7)因解除劳动关系给予的补偿 (8)其他 其中：以现金结算的股份支付 合计 13,472,132.18 62,030,933.44 59,175,886.65 16,327,178.97 20.应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 -61,145,493.50 -25,567,585.24 企业所得税[注] -12,696,940.36 -2,484,446.63 个人所得税 370,137.27 141,902.16 城市维护建设税 899,258.94 704,844.06 房产税 188,897.01 711,646.77 土地使用税 477,904.76 312,425.43 教育附加费 513,862.21 114,036.90 综合基金 34,301.46 629,721.23 合计 -71,358,072.21 -25,437,455.32 [注]公司按季度的实际利润额预缴企业所得税。年末因享受税法规定的研究开发费用加 计扣除应纳税所得额，以及公司购置用于环境保护、节能节水、安全生产等专用设备投资额 的10%抵免企业所得税额的税收优惠政策，导致企业所得税应交数低于预缴数。 21.应付利息 债权人名称 期末余额 期初余额 未支付原因 借款利息 250,988.57 81 江苏扬农化工股份有限公司 2008 年年度报告 22.其他应付款 （1）账龄分析 期末余额 期初余额 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 13,692,219.51 85.96 5,384,838.98 81.98 1～2 年 1,440,339.07 9.04 529,857.75 8.07 2～3 年 431,075.86 2.71 259,119.25 3.95 3 年以上 364,944.21 2.29 394,046.75 6.00 合计 15,928,578.65 100.00 6,567,862.73 100.00 （2）本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东或关联方 的款项。 23.一年内到期的非流动负债 一年内到期的长期借款 项目 期末余额 期初余额 质押借款 抵押借款 60,000,000.00 担保借款 10,000,000.00 信用借款 32,000,000.00 其他借款 合计 102,000,000.00 期末余额 期初余额 贷款单位名称 借款起始日 借款终止日 利率 外币 人民币 利率 外币 币种 币种 人民币金额 (%) 金额 金额 (%) 金额 农业银行扬州 2006/01/20 2008/12/30 5.184 22,000,000.00 市开发区支行 农业银行扬州 2006/01/20 2008/06/30 5.184 10,000,000.00 市开发区支行 中国进出口银 2006/09/30 2008/09/27 4.320 60,000,000.00 行南京分行 中国建设银行 2006/12/28 2008/12/26 6.804 10,000,000.00 仪征支行 合计 102,000,000.00 24.其他流动负债 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 贲亭酸甲酯创新工艺及产业化研究 250,000.00 250,000.00 国债项目贴息 869,256.00 869,256.00 修理费 973,333.87 973,333.87 合计 1,119,256.00 973,333.87 1,119,256.00 973,333.87 82 江苏扬农化工股份有限公司 2008 年年度报告 25.长期借款 （1）长期借款分类 项目 期末余额 期初余额 质押借款 抵押借款 保证借款 信用借款 65,000,000.00 其他借款 合计 65,000,000.00 （2）长期借款情况 期末余额 期初余额 贷款单位名称 借款起始日 借款终止日 利率 外币 人民币 利率 外币 币种 币种 人民币金额 (%) 金额 金额 (%) 金额 中国建设银行 2007/1/24 2009/1/23 6.732 55,000,000.00 扬州分行 中国建设银行 2007/1/24 2009/1/23 6.732 10,000,000.00 扬州分行 合计 65,000,000.00 长期借款的说明： 公司于 2007 年 1 月 24 日向中国建设银行扬州分行借款人民币 65,000,000.00 元，合同 规定还款日为 2009 年 1 月 23 日，该项借款已于 2008 年 10 月 17 日提前偿还。 26.股本 期初余额 本期增减变动（＋、－） 期末余额 项目 比例 发行 送 公积金 比例 数量 其他 小计 数量 (%) 新股 股 转股 (%) ⑴有限售条件股份 ①国家持股 ②国有法人持股 51,826,694.00 44.30 -8,927,202.00 -8,927,202.00 42,899,492.00 36.67 ③其他内资持股 17,000,000.00 14.53 -17,000,000.00 -17,000,000.00 其中： 境内法人持股 17,000,000.00 14.53 -17,000,000.00 -17,000,000.00 境内自然人持股 ④外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 68,826,694.00 58.83 -25,927,202.00 -25,927,202.00 42,899,492.00 36.67 83 江苏扬农化工股份有限公司 2008 年年度报告 ⑵无限售条件流通股份 ①人民币普通股 48,173,306.00 41.17 25,927,202.00 25,927,202.00 74,100,508.00 63.33 ②境内上市的外资股 ③境外上市的外资股 ④其他 无限售条件流通股份合计 48,173,306.00 41.17 25,927,202.00 25,927,202.00 74,100,508.00 63.33 ⑶股份总数 117,000,000.00 100.00 117,000,000.00 100.00 股本结构变动情况说明： 公司本年度股本总数未发生变化，但股本结构因第二批股改形成的有限售条件的流通股 8,927,202股和2007年非公开发行形成的限售期为1年的1,700万股票于本年度可上市流通而 发生变化。 27.资本公积 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 股本溢价 449,237,898.08 449,237,898.08 其他资本公积 4,885,665.49 569,544.69 5,455,210.18 其中：原股权投资准备 原制度资本公积转入 合计 454,123,563.57 569,544.69 454,693,108.26 资本公积的说明： 本期增加额569,544.69元包括： （1）划入可供出售金融资产的外汇保值业务产生的净收 益568,534.06元； （2）采用权益法核算长期股权投资因被投资单位资本公积变动按投资比例 归属于本公司的金额1,010.63元。 28.盈余公积 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 法定盈余公积 33,148,873.96 9,617,574.17 42,766,448.13 任意盈余公积 3,340,763.80 3,340,763.80 专项储备[注] 6,760,439.45 5,646,830.45 12,407,269.90 合计 43,250,077.21 15,264,404.62 58,514,481.83 [注]专项储备为依据财政部财会函[2008]60号《关于做好执行会计准则企业2008年年报 工作的通知》的规定在税后利润中提取的安全生产费用使用后的结余款。 29.未分配利润 项 目 本期金额 提取或分配比例 调整前年初未分配利润 158,393,270.56 调整年初未分配利润合计数（调增＋，调减－） 949,061.28 84 江苏扬农化工股份有限公司 2008 年年度报告 调整后年初未分配利润 159,342,331.84 加：本期净利润 183,048,746.14 盈余公积补亏 专项储备转回 1,049,208.63 减：提取法定盈余公积 9,617,574.17 母公司净利润的 10% 提取任意盈余公积 应付现金股利 23,400,000.00 每 10 股派发现金 2 元 转作股本的股利 提取专项储备 6,696,039.08 期末未分配利润 303,726,673.36 （1）调整年初未分配利润的说明： 由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润合计 949,061.28 元。 （2）未分配利润的说明： 期 末 未 分 配 利 润 中 含 子 公 司 盈 余 公 积 34,913,629.06 元 ， 其 中 专 项 储 备 基 金 7,453,079.19 元。 30.少数股东权益 项目 期末余额 期初余额 扬州市天平化工厂有限公司 26,005,212.22 21,235,789.01 31.营业收入与营业成本 （1）营业收入与营业成本基本情况 项目 本期金额 上期金额 项目 本期金额 上期金额 主营业务收入 1,986,527,046.13 1,303,107,062.11 主营业务成本 1,619,088,966.60 1,079,937,208.28 其他业务收入 116,519,984.55 112,781,461.68 其他业务成本 107,914,923.91 106,249,973.55 合计 2,103,047,030.68 1,415,888,523.79 合计 1,727,003,890.51 1,186,187,181.83 （2）主营业务（分产品） 本期金额 上期金额 产品（劳务）名称 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 杀虫剂 1,161,502,107.89 938,048,537.19 1,191,221,500.14 981,961,723.81 其中：卫生用菊酯 592,190,481.27 462,030,022.00 734,180,537.79 598,447,466.50 农用菊酯 532,512,882.19 444,530,349.40 389,033,940.74 328,035,024.43 其他 36,798,744.43 31,488,165.79 68,007,021.61 55,479,232.88 除草剂 825,024,938.24 681,040,429.41 111,885,561.97 97,975,484.47 合计 1,986,527,046.13 1,619,088,966.60 1,303,107,062.11 1,079,937,208.28 85 江苏扬农化工股份有限公司 2008 年年度报告 （3）主营业务（分地区） 本期金额 上期金额 地区名称 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 境内 753,282,019.09 585,302,973.71 796,132,326.29 634,943,910.74 境外 1,233,245,027.04 1,033,785,992.89 506,974,735.82 444,993,297.54 合计 1,986,527,046.13 1,619,088,966.60 1,303,107,062.11 1,079,937,208.28 （4）公司前五名客户的销售收入情况 项目 本期金额 上期金额 前五名客户的销售收入合计 1,091,056,877.00 517,381,002.58 占营业收入的比例 51.88% 36.54% 32.营业税金及附加 项目 本期金额 上期金额 计缴标准 城市维护建设税 6,679,816.87 3,813,575.16 应纳流转税额的 7% 教育费附加 3,816,965.50 2,179,185.79 应纳流转税额的 4% 合计 10,496,782.37 5,992,760.95 33.财务费用 项目 本期金额 上期金额 利息支出 12,578,812.70 11,805,772.69 减：利息收入 5,649,058.80 4,220,525.64 外汇保值收益 735,682.25 加：汇兑损失 9,279,469.27 8,709,964.39 金融机构手续费支出 767,035.29 997,866.43 合计 16,240,576.21 17,293,077.87 34.资产减值损失 项目 本期金额 上期金额 (1)坏账损失 -6,070,896.59 14,338,406.32 (2)存货跌价损失 (3)可供出售金融资产减值损失 (4)持有至到期投资减值损失 (5)长期股权投资减值损失 (6)投资性房地产减值损失 (7)固定资产减值损失 (8)工程物资减值损失 (9)在建工程减值损失 (10)无形资产减值损失 (11)商誉减值损失 86 江苏扬农化工股份有限公司 2008 年年度报告 (12)其他 合计 -6,070,896.59 14,338,406.32 35.投资收益 （1）按产生投资收益的来源分项列示的投资收益 产生投资收益的来源 本期金额 上期金额 成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 11,976.59 38,127.88 处置长期股权投资产生的投资收益 交易性金融资产持有期间取得的投资收益 持有至到期投资持有期间取得的投资收益 可供出售金融资产持有期间取得的投资收益 处置交易性金融资产取得的投资收益 处置持有至到期投资取得的投资收益 处置可供出售金融资产取得的投资收益 其他 -1,500.00 合计 11,976.59 36,627.88 （2）按权益法核算的长期股权投资按被投资单位分项列示的投资收益 被投资单位名称 本期金额 上期金额 本期比上期增减变动的原因 南京利卫特虫控制品有限公司 11,976.59 38,127.88 被投资单位实现的净利润发生变动 36.营业外收入 （1）营业外收入明细情况 项目 本期金额 上期金额 (1)非流动资产处置利得合计 211,544.97 其中：固定资产处置利得 211,544.97 无形资产处置利得 (2)债务重组利得 (3)政府补助[注] 15,281,900.00 20,596,308.00 (4)盘盈利得 (5)捐赠利得 (6)非同一控制下的企业合并损益 (7)赔款收入 186,280.00 2,650.00 (8)其他 104,410.00 178,103.17 合计 15,572,590.00 20,988,606.14 [注] 公司本年度取得政府补助 1,528.19 万元，其中： 87 江苏扬农化工股份有限公司 2008 年年度报告 （1）公司收到江苏省财政厅（苏财企[2007]134 号文）拨付的扶持外贸发展资金 6.00 万元。 （2）公司收到江苏省财政厅（苏财企[2007]143 号文）拨付的江苏省品牌发展专项资 金 21.00 万元。 （3）公司收到山东省农药研究所拨付的“十一五”国家科技支撑计划项目“农药工程 化关键技术的开发”课题中“贲亭酸甲酯创新工艺研究及产业化开发”专项经费 30.00 万元。 （4）公司收到扬州市工业“双创”和“双重”工作领导小组（扬工创重办[2008]2 号 文）拨付的 2007 年度第一批扬州市工业奖励扶持政策资金 46.85 万元。 （5）公司收到国家发展和改革委员会（发改办工业[2007]2051 号文）拨付的农药结构 调整国债资金项目资金 837.00 万元。 （6）公司收到扬州市广陵区科学技术局（扬广科发[2008]第 13 号文）和扬州市广陵区 财政局（扬广财发[2008]第 53 号文）拨付的 2008 年科技三项经费 5.00 万元。 （7）公司收到扬州市工业“双创”和“双重”工作领导小组（扬工创重办[2008]5 号 文）拨付的 2007 年度第二批扬州市工业奖励扶持政策资金 69.16 万元。 （8）公司收到江苏省财政厅、江苏省知识产权局（苏财教[2008]141 号文）拨付的 2008 年度专利资助经费 14.00 万元。 （9）公司收到江苏省经济贸易委员会（苏经贸投资[2008]850 号文）和江苏省财政厅 （苏财企[2008]181 号文）拨付的 2008 年江苏省重点结构调整项目“2000 吨/年苯氧基苯甲 醛生产线改造”项目专项资金 40.00 万元。 （10）公司收到江苏省财政厅（苏财企[2008]226 号文）、江苏省经济贸易委员会（苏 经贸投资[2008]1009 号文和江苏省发展和改革委员会（苏发改投资发[2008]1705 号文）拨 付的 2008 年江苏省自主创新和产业升级“含氟拟除虫菊酯生产线改造项目”专项引导资金 200.00 万元。 （11）公司收到江苏省财政厅（苏财企[2008]217 号文）拨付的出口企业退税差额补贴 30.82 万元。 （12）公司收到扬州市科学技术局（扬科计[2008]10 号文）和扬州市财政局（扬财教 [2008]19 号文）拨付的 2008 年第五批省级科技创新与成果转化（重大科技支撑与自主创新） “高效氯氟氰菊酯原药国家标准”项目专项引导资金 10.00 万元。 （13）公司收到扬州市科学技术局（扬科计[2008]8 号文）和扬州市财政局（扬财教 [2008]16 号文）拨付的 2008 年第八批省级科技创新与成果转化（重大科技支撑与自主创新） “含氟农药氟啶胺的开发”项目专项引导资金 30.00 万元。 （14）公司收到山东省农药研究所拨付的“十一五”国家科技支撑计划项目“农药工程 化关键技术的开发”课题中“贲亭酸甲酯创新工艺研究及产业化开发”专项经费 25.00 万元。 88 江苏扬农化工股份有限公司 2008 年年度报告 （15）公司收到科学技术部（国科发计字[2007]769 号文）拨付的“四氟醚菊酯”国家 重点新产品计划项目 20.00 万元专项资金。 （16）江苏优士化学有限公司收到仪征市财政局企业科拨付的 2008 年出口企业退税差 额补贴 33.36 万元。 （17）江苏优士化学有限公司收到扬州化工园区管委会财政局拨付的节能减排、循环经 济专项资金 110.00 万元。 37.营业外支出 项目 本期金额 上期金额 ⑴非流动资产处置损失合计 48,801.39 432,931.06 其中：固定资产处置损失 48,801.39 432,931.06 无形资产处置损失 ⑵捐赠支出 5,057,411.54 75,000.00 ⑶职工住房补贴 22,725.00 157,312.00 ⑷综合基金[注] 6,207,126.42 5,514,976.74 ⑸其他 185,571.67 466,973.69 合计 11,521,636.02 6,647,193.49 [注]综合基金包含防洪保安资金、市场物价调节基金、粮食风险基金，计缴标准参见附 注三之 3。 38.所得税费用 项目 本期金额 上期金额 当期所得税 31,794,001.73 28,471,975.68 递延所得税 2,912,701.40 -2,683,880.59 合计 34,706,703.13 25,788,095.09 39.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 （1）基本每股收益的计算过程 ①基本每股收益=P÷S 其中： P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利 润； S 为发行在外的普通股加权平均数； S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk 其中： 89 江苏扬农化工股份有限公司 2008 年年度报告 S0 为期初股份总数； S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数； Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数； Sj 为报告期因回购等减少股份数； Sk 为报告期缩股数； M0 报告期月份数； Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数； Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 ②公司期初股份总数为 117,000,000.00 股，报告期无因股票股利分配增加股份数，无 因回购等减少股份数，也无缩股数，因此分母 S=S0=117,000,000.00 归属于公司普通股股东的净利润即利润表中的归属于母公司所有者的净利润，本报告期 为 183,048,746.14 元 ③本期基本每股收益=P÷S=183,048,746.14 元/117,000,000.00=1.56 元 （2）稀释每股收益 ①稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得 税率）]/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk＋认股权证、股份期权、可转换债券等增加的 普通股加权平均数） 其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润。 ②公司不存在认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股以及已确认为费用的稀 释性潜在普通股利息，因此公司的稀释每股收益与基本每股收益相同。 40.合并现金流量表项目注释 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 利息收入 5,649,058.80 4,220,525.64 资金往来款 1,200,000.00 2,000,000.00 政府补助 15,031,900.00 7,005,900.00 外汇保值业务收益 735,682.25 罚款收入 186,280.00 其他 104,410.00 270,753.17 合计 22,907,331.05 13,497,178.81 90 江苏扬农化工股份有限公司 2008 年年度报告 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 销售费用 17,942,921.00 16,686,592.22 管理费用 73,230,472.97 43,047,560.24 财务费用 767,035.29 776,480.34 已质押的银行定期存单 14,181,290.48 营业外支出 883,296.67 658,787.09 资金往来款 620,184.50 3,923,362.15 合计 107,625,200.91 65,092,782.04 41.合并现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 189,288,246.50 102,925,268.57 加：资产减值准备 -6,070,896.59 14,338,406.32 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 107,995,293.02 83,509,100.30 无形资产摊销 1,017,046.40 808,740.00 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失( 收益以 “－”号填列) 84,756.97 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 48,801.39 136,629.12 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 财务费用(收益以“－”号填列) 21,858,281.97 20,515,737.08 投资损失(收益以“－”号填列) -11,976.59 -36,627.88 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 2,912,701.40 -2,683,880.59 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 存货的减少(增加以“－”号填列) -77,991,021.53 -36,999,205.39 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) 220,834,797.26 -66,174,772.59 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 110,159,252.71 64,855,043.52 其他 经营活动产生的现金流量净额 570,040,525.94 181,279,195.43 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额[注] 499,003,475.63 353,602,818.66 减：现金的期初余额 353,602,818.66 240,821,185.19 加：现金等价物的期末余额 91 江苏扬农化工股份有限公司 2008 年年度报告 项目 本期金额 上期金额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 145,400,656.97 112,781,633.47 [注]现金期末余额中不含已质押于银行的定期存单14,181,290.48元，详见附注五.1。 附注六、母公司财务报表主要项目注释（除另有说明外，货币单位均为人民币元） 1.应收账款 （1）账龄及坏账准备 期末余额 期初余额 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 65,946,624.67 94.62 6,594,662.47 157,365,898.49 96.81 15,736,589.85 1-2 年 1,690,348.81 2.43 338,069.76 3,845,854.85 2.37 769,170.97 2-3 年 834,329.03 1.20 292,015.16 255,500.00 0.16 89,425.00 3-4 年 255,500.00 0.37 127,750.00 437,451.22 0.27 218,725.61 4 年以上 958,820.30 1.38 958,820.30 628,549.08 0.39 628,549.08 合计 69,685,622.81 100.00 8,311,317.69 162,533,253.64 100.00 17,442,460.51 （2）按种类披露的应收账款 期末余额 期初余额 类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大的应收账款 44,851,909.88 64.36 4,485,190.99 53.96 131,158,178.77 80.70 13,322,442.88 76.38 单项金额不重大但风险较 699,730.75 1.01 684,930.75 8.25 699,730.75 0.43 547,090.75 3.14 大的应收账款 其他单项金额不重大的应 24,133,982.18 34.63 3,141,195.95 37.79 30,675,344.12 18.87 3,572,926.88 20.48 收账款 合计 69,685,622.81 100.00 8,311,317.69 100.00 162,533,253.64 100.00 17,442,460.51 100.00 [注]单项金额重大的应收账款，是指期末余额在 200.00 万元以上的应收账款；单项金 额不重大但风险较大的应收账款，是指期末余额在 200.00 万元以下但债务人违反了合同条 款、违约偿付欠款，账龄在 1 年以上的应收账款；其他单项金额不重大的应收账款，是指账 龄在 1 年以内的应收账款。 （3）单项金额不重大但风险较大的应收账款 期末余额 期初余额 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 1-2 年 2-3 年 29,600.00 4.23 10,360.00 3-4 年 29,600.00 4.23 14,800.00 266,800.00 38.13 133,400.00 92 江苏扬农化工股份有限公司 2008 年年度报告 4 年以上 670,130.75 95.77 670,130.75 403,330.75 57.64 403,330.75 合计 699,730.75 100.00 684,930.75 699,730.75 100.00 547,090.75 （4）本报告期应收账款中无应收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。 （5）应收账款前五名欠款情况 期末余额 期初余额 项 目 金额 比例(%) 金额 比例(%) 应收账款前五名合计及比例 44,851,909.88 64.36 91,846,452.88 56.51 2.其他应收款 （1）账龄及坏账准备 期末余额 期初余额 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 84,059,603.00 99.00 8,405,960.30 148,983,662.37 99.72 14,898,366.24 1-2 年 538,042.32 0.63 107,608.46 224,423.50 0.15 44,884.70 2-3 年 160,984.00 0.19 56,344.40 55,094.28 0.04 19,283.00 3-4 年 25,788.00 0.03 12,894.00 58,703.60 0.04 29,351.80 4 年以上 121,653.60 0.15 121,653.60 64,750.00 0.05 64,750.00 合计 84,906,070.92 100.00 8,704,460.76 149,386,633.75 100.00 15,056,635.74 （2）按种类披露的其他应收款 期末余额 期初余额 类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大的其 81,822,459.64 96.37 8,182,245.96 94.00 147,580,027.48 98.79 14,758,002.75 98.02 他应收款 单项金额不重大但 风险较大的其他应 - - - 收款 其他单项金额不重 3,083,611.28 3.63 522,214.80 6.00 1,806,606.27 1.21 298,632.99 1.98 大的其他应收款 合计 84,906,070.92 100.00 8,704,460.76 100.00 149,386,633.75 100.00 15,056,635.74 100.00 [注]单项金额重大的其他应收款，是指期末余额在 30.00 万元以上的其他应收款；单项 金额不重大但风险较大的其他应收款，是指期末余额在 30.00 万元以下但债务人违反了合同 条款、违约偿付欠款，账龄在 1 年以上的其他应收款；其他单项金额不重大的其他应收款， 是指账龄在 1 年以内的其他应收款。 （3）本报告期其他应收款中无应收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。 93 江苏扬农化工股份有限公司 2008 年年度报告 （4）金额较大的其他应收款的性质或内容 单位名称 期末余额 内容 江苏优士化学有限公司 76,982,459.64 往来款 （5）其他应收款前五名欠款情况 期末余额 期初余额 项 目 金额 比例(%) 金额 比例(%) 其他应收款前五名合计及比例 82,497,793.14 97.16 147,888,527.48 99.00 （6）其他应收关联方款项情况 单位名称 与本公司关系 欠款金额 占其他应收款总额的比例(%) 江苏优士化学有限公司 控股子公司 76,982,459.64 90.67 3.长期股权投资 被投资单位名称 核算方法 初始投资成本 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 江苏优士化学有 成本法 347,700,000.00 347,700,000.00 347,700,000.00 限公司 南京利卫特虫控 权益法 245,000.00 253,450.04 12,987.22 266,437.26 制品有限公司 合计 347,945,000.00 347,953,450.04 12,987.22 347,966,437.26 在被投资单位 在被投资单位 在被投资单位持股比例与 减值 其中：本期 被投资单位名称 现金红利 持股比例(%) 表决权比例(%) 表决权比例不一致的说明 准备 减值准备 江苏优士化学有限公司 95.00 95.00 28,500,000.00 南京利卫特虫控制品有限公司 49.00 49.00 合计 28,500,000.00 4.营业收入与营业成本 （1）营业收入与营业成本基本情况 项目 本期金额 上期金额 项目 本期金额 上期金额 主营业务收入 885,053,144.27 1,164,517,255.05 主营业务成本 753,427,955.55 1,025,511,095.24 其他业务收入 114,154,672.23 123,490,682.49 其他业务成本 110,634,627.10 116,959,194.36 合计 999,207,816.50 1,288,007,937.54 合计 864,062,582.65 1,142,470,289.60 （2）主营业务（分产品） 本期金额 上期金额 产品（劳务）名称 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 杀虫剂 868,236,469.70 737,981,715.87 1,065,802,859.69 932,488,374.29 其中：卫生用菊酯 595,292,757.08 494,072,669.76 734,180,537.79 615,454,651.03 农用菊酯 145,472,695.51 129,329,066.60 241,856,380.73 232,329,612.73 其他 127,471,017.11 114,579,979.51 89,765,941.17 84,704,110.53 94 江苏扬农化工股份有限公司 2008 年年度报告 除草剂 16,816,674.57 15,446,239.68 98,714,395.36 93,022,720.95 合计 885,053,144.27 753,427,955.55 1,164,517,255.05 1,025,511,095.24 （3）主营业务（分地区） 本期金额 上期金额 地区名称 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 境内 623,945,341.93 531,532,996.20 718,402,460.02 629,222,492.23 境外 261,107,802.34 221,894,959.35 446,114,795.03 396,288,603.01 合计 885,053,144.27 753,427,955.55 1,164,517,255.05 1,025,511,095.24 （4）公司前五名客户的销售收入情况 项目 本期金额 上期金额 前五名客户的销售收入合计 429,469,410.40 471,336,473.46 占营业收入的比例 42.98% 36.59% 5.投资收益 （1）按产生投资收益的来源分项列示的投资收益 产生投资收益的来源 本期金额 上期金额 成本法核算的长期股权投资收益 28,500,000.00 35,150,000.00 权益法核算的长期股权投资收益 11,976.59 38,127.88 处置长期股权投资产生的投资收益 交易性金融资产持有期间取得的投资收益 持有至到期投资持有期间取得的投资收益 可供出售金融资产持有期间取得的投资收益 处置交易性金融资产取得的投资收益 处置持有至到期投资取得的投资收益 处置可供出售金融资产取得的投资收益 其他 -1,500.00 合计 28,511,976.59 35,186,627.88 （2）按成本法核算的长期股权投资按被投资单位分项列示的投资收益 被投资单位名称 本期金额 上期金额 本期比上期增减变动的原因 江苏优士化学有限公司 28,500,000.00 35,150,000.00 股东会利润分配决议 （3）按权益法核算的长期股权投资按被投资单位分项列示的投资收益 被投资单位名称 本期金额 上期金额 本期比上期增减变动的原因 南京利卫特虫控制品有限公司 11,976.59 38,127.88 被投资单位实现的净利润发生变动 95 江苏扬农化工股份有限公司 2008 年年度报告 6.现金流量表补充资料 项 目 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 96,175,741.75 84,901,524.16 加：资产减值准备 -15,483,317.80 21,632,120.74 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 30,725,717.15 36,542,527.12 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失( 收益以 84,756.97 “－”号填列) 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 5,724.97 136,629.12 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 财务费用(收益以“－”号填列) 14,485,145.05 16,322,354.40 投资损失(收益以“－”号填列) -28,511,976.59 -35,186,627.88 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 5,366,080.22 -4,545,709.92 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 存货的减少(增加以“－”号填列) -27,928,681.00 -17,706,870.80 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) 215,119,864.13 -102,296,277.23 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -48,425,610.71 48,628,498.07 其他 经营活动产生的现金流量净额 241,528,687.17 48,512,924.75 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 438,193,837.97 243,720,561.45 减：现金的期初余额 243,720,561.45 224,628,060.77 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 194,473,276.52 19,092,500.68 96 江苏扬农化工股份有限公司 2008 年年度报告 附注七、关联方及关联交易 1、公司实际控制人情况 公司实际控制人 法人代 关联关系 企业类型 注册地 业务性质 名称 表 江苏金茂化工医 控股股东的 有限责任公司 扬州市史可 化工、医药、房地产、 程晓曦 药集团有限公司 母公司 (国有独资) 法东路 4 号 机械制造行业的投资 公司实际控制人名 母公司对本公司 母公司对本公司的 本公司最 注册资本 组织机构代码 称 的持股比例(%) 表决权比例(%) 终控制方 扬州市国 江苏金茂化工医药 18,230.00万元 52.81 52.81 有资产管 74134784-5 集团有限公司 理委员会 2.本公司的母公司情况 母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 江苏扬农化工集团有限公司 控股股东 有限责任公司 扬州市文峰路 39 号 程晓曦 化工产品生产销售 注册资本 母公司对本公司 母公司对本公司的 母公司名称 本公司最终控制方 组织机构代码 (万元) 的持股比例(%) 表决权比例(%) 江苏金茂化工医药 江苏扬农化工集团有限公司 12,987.00 40.94 40.94 14071663-3 集团有限公司 3.本公司的子公司情况 子公司 注册资本 持股比 表决权 组织机构 子公司全称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 类型 (万元) 例(%) 比例(%) 代码 仪征市大连路 江苏优士化 化工产品 控股 有限责任公司 3 号（扬州化 戚明珠 36,000.00 95.00 95.00 75733611-2 学有限公司 生产销售 学工业园区） 4.本公司的联营企业情况 注册资本 本公司持 本公司在被投资单位 被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 (万元) 股比例(%) 表决权比例(%) 南京利卫特虫控制 有限责任公司 江苏南京 徐家俊 农药销售等 50.00 49.00 49.00 品有限公司 期末资产 期末负债 期末净资产 本期营业 本期净 组织机构 被投资单位名称 关联关系 总额 总额 总额 收入总额 利润 代码 南京利卫特虫控 618,978.27 75,228.75 543,749.52 564,021.02 24,442.03 联营企业 75687226-3 制品有限公司 5.本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码 仪征瑞达化工有限公司 同一控股股东 74481948-1 江苏瑞祥化工有限公司 同一控股股东 76586202-4 97 江苏扬农化工股份有限公司 2008 年年度报告 扬州华龙精细化工有限公司 同一控股股东 14071713-4 扬州福源化工科技有限公司 持有本公司 6.67%的股份 14072053-6 6.关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 本期金额 上期金额 关联交 关联交 关联交 占同类交 占同类交 关联方名称 易定价 金额 金额 易类型 易内容 易金额的 易金额的 原则 (万元) （万元） 比例(%) 比例(%) 江苏扬农化工集 农用菊 销售 [注 1] 201.13 0.10 161.53 0.12 团有限公司 酯原药 江苏扬农化工集 让销原 销售 [注 2] 282.07 2.50 团有限公司 材料 农药产 江苏扬农化工集 采购 品、化工 [注 3] 14,239.17 8.24 12,494.51 11.62 团有限公司 原料 仪征瑞达化工有 采购 材料 [注 3] 0.51 12.80 0.01 限公司 扬州华龙精细化 采购 材料 [注 4] 2.47 30.20 0.03 工有限公司 扬州福源化工科 采购 材料 - 335.83 0.31 技有限公司 江苏金茂化工医 采购 材料 - 2,188.92 2.03 药集团有限公司 江苏扬农化工集 采购 水 [注 5] 178.82 0.10 207.61 0.19 团有限公司 江苏扬农化工集 采购 电 [注 5] 3,272.31 1.89 2,790.66 2.59 团有限公司 江苏扬农化工集 采购 汽 [注 5] 3,397.77 1.97 2,763.83 2.57 团有限公司 江苏瑞祥化工有 采购 电 [注 5] 31.94 0.02 184.81 0.17 限公司 江苏瑞祥化工有 采购 汽 [注 5] 7,180.16 4.16 3,432.91 3.19 限公司 南京利卫特虫控 农用菊 销售 市价 33.02 0.23 29.03 0.12 制品有限公司 酯 [注 1]根据 2008 年 3 月 1 日本公司与江苏扬农化工集团有限公司 （以下简称集团公司） 签订的《产品购销协议》，集团公司为促进其在境内农药业务的巩固与发展，需从本公司采 购农用菊酯原药（主要为氯氰菊酯原药等，具体产品种类由需方根据实际需要确定）用于制 剂生产和销售，有利于其丰富国内市场的竞争优势。双方签订的《产品购销协议》约定：产 品价格根据市场行情的变化由双方协商后拟定；供方向需方供应的产品价格应不低于供方向 其他任何企业单位供应的同类产品的平均价格，也不高于双方在商定价格时，需方在市场上 可得到的同类产品的价格。双方应于每月月底结算一次货款。本协议有效期限至 2008 年 12 月 31 日，协议期满前可由双方协商后续签。 2008 年本公司向集团公司销售农用菊酯产品，取得销售收入 201.13 万元，销售毛利 17.73 万元；交易价格与市场同类产品的价格相同。 [注 2]本公司向集团公司让售原材料，交易价格按照原材料实际外购价加 3%的管理费计 算。 98 江苏扬农化工股份有限公司 2008 年年度报告 [注 3]①根据 2008 年 3 月 1 日集团公司（供方，包括集团公司下属的仪征瑞达化工有 限公司和江苏瑞祥化工有限公司）与本公司（需方，包括本公司下属的江苏优士化学有限公 司）签订的《原材料采购协议》，需方根据自己业务的需要，需向供方采购部分共性的原材 料。供方提供的原材料，供应价格由供方依据市场价格加上合理的储运费用，双方协商确定。 供需双方应于每月月底结算一次货款。协议有效期限至 2008 年 12 月 31 日，期满前可由供 需双方协商后续签。2008 年度本公司（含下属子公司）向集团公司（含下属子公司）采购 上述原材料合计为 7,274.06 万元，交易价格与市场同类产品的价格相同。 ②根据 2008 年 3 月 1 日本公司与集团公司签订的《产品购销协议》 ，本公司为全面满足 境外客户的产品需求，需从集团公司采购农药产品用于外销，有利于促进本公司出口业务的 快速成长。双方签订的《产品购销协议》约定：本公司从集团公司采购非农用菊酯类农药产 品，主要为吡虫啉、氟啶脲等，具体产品种类由需方根据实际需要确定；产品价格根据市场 行情的变化由双方协商后拟定；供方向需方供应的产品价格应不低于供方向其他任何企业单 位供应的同类产品的平均价格，也不高于双方在商定价格时，需方在市场上可得到的同类产 品的价格。双方应于每月月底结算一次货款。本协议有效期限至 2008 年 12 月 31 日，协议 期满前可由双方协商后续签。2008 年度本公司向集团公司采购非农用菊酯类农药产品计 6,965.62 万元，交易价格与市场同类产品的价格相同。 [注 4]由于生产需要，2008 年度本公司向扬州华龙精细化工有限公司采购对二甲苯等原 材料计 2.47 万元，交易价格与市场同类产品的价格相同。 [注 5]根据 2008 年 3 月 1 日集团公司与本公司签订的《水、电、汽采购协议》 ，集团公 司向本公司有偿提供日常生产用水、电、汽。本公司安装水、电、汽计量分表，集团公司以 该计量表显示的度数为准，作为集团公司计收本公司水、电、汽费的依据。因总表与分表之 和出现误差，双方同意按各自分表用量分摊。集团公司提供的水、电，供应价格按政府指导 定价结算；集团公司提供的工业用水、汽，供应价格按市场价格结算。双方应于每月月底结 算一次费用。本协议有效期限至 2008 年 12 月 31 日，期满前可由双方协商后续签。 根据 2008 年 3 月 1 日集团公司与本公司签订的《水、电、汽采购协议》，2008 年度本 公司子公司江苏优士化学有限公司向集团公司下属的江苏瑞祥化工有限公司采购日常生产 用电 31.94 万元、蒸汽 7,180.16 万元。 (2)关联租赁情况 租赁资产 租赁费确定 租赁费用对 出租方名称 承租方名称 租赁起始日 租赁终止日 租赁费用 情况 依据 公司影响 江苏扬农化工集 1999 年 10 2019 年 10 105.56 双方的租赁协 本公司 土地使用权 小 团有限公司 月 10 日 月9日 万元 议 关联租赁情况说明： ①根据 2000 年 1 月 12 日集团公司与本公司签订的《国有土地使用权租赁协议》，本公 司租用集团公司通过出让方式取得的国有土地 27,338.20 平方米，租赁期限自 1999 年 10 月 10 日起至 2019 年 10 月 9 日，期满后双方可以续签。1999 年 10 月 10 日起至 1999 年 12 99 江苏扬农化工股份有限公司 2008 年年度报告 月 31 日止免交租金，2000 年租金价格为每平方米年租金 20.10 元，共计年租金 549,497.82 元，以后则按国家土地管理部门颁布的土地租金调价幅度和市场情况，每三年调整一次年租 金金额。 ②根据 2005 年 4 月 3 日集团公司与本公司签订的《国有土地使用权租赁补充协议》 ，本 公司租用集团公司持有的扬州市土地管理局扬国用[2002D]字第 155 号《国有土地使用证》 项下其中的 25,178.15 平方米土地的国有土地使用权。集团公司同意将上述租赁土地按照双 方于 2000 年 1 月 12 日签署的《国有土地使用权租赁协议》约定的价格租赁给本公司使用， 租赁期限自 2005 年 1 月 1 日起至 2019 年 10 月 9 日，期满后双方可以续签。 本公司 2008 年度支付集团公司土地租金 105.56 万元；2007 年度支付集团公司土地租 金 105.56 万元。 (3)综合服务 2005 年 4 月 3 日江苏扬农化工集团有限公司与江苏扬农化工股份有限公司所签定《综 合服务协议》于 2007 年 12 月 31 日到期，为保证股份公司的正常生产经营，做好股份公司 的职工生活服务等工作，集团公司（包括集团公司自身以及下属的不论其是否具备法人资格 的有关公司、单位、机构或部门）与本公司（包括本公司自身以及下属的子公司）于 2008 年 3 月 1 日续签了《综合服务协议》 。双方签订的《综合服务协议》约定：本公司同意按本 协议规定接受集团公司提供的各项服务，服务范围包括：职工宿舍、医疗服务、食堂、幼儿 园、设备安装及维修服务、绿化及排污与消防等。本公司同意按上述协议规定向集团公司支 付各项服务实际发生的费用中应由本公司承担的费用。协议有效期限至 2008 年 12 月 31 日， 协议期满前可由双方协商后续签。 本公司 2008 年度支付绿化费 62,885.21 元，消防费 86,343.06 元；2007 年度支付绿化 费 63,462.58 元、消防费 64,074.16 元。 7.关联应收应付款项 项目名称 关联方名称 期末余额 期初余额 应收账款 南京利卫特虫控制品有限公司 19,200.00 预付账款 江苏金茂化工医药集团有限公司 172,015.62 应付票据 江苏金茂化工医药集团有限公司 1,662,344.00 应付票据 扬州福源化工科技有限公司 1,360,000.00 450,000.00 应付账款 扬州华龙精细化工有限公司 32,294.88 应付账款 江苏扬农化工集团有限公司 27,475,090.25 17,469,947.67 应付账款 扬州福源化工科技有限公司 5,744,986.15 7,716,363.20 应付账款 仪征瑞达化工有限公司 433,845.23 0.42 应付账款 江苏瑞祥化工有限公司 17,451,263.86 8,199,111.20 100 江苏扬农化工股份有限公司 2008 年年度报告 附注八、或有事项 截止 2008 年 12 月 31 日，公司无需披露的重大或有事项。 附注九、承诺事项 截止2008年12月31日，公司无需要披露的重大对外承诺事项。 附注十、资产负债表日后事项 本公司经 2009 年 3 月 24 日第三届董事会第二十三次会议决议通过的《2008 年利润分 配方案》，董事会提议以 2008 年 12 月 31 日的公司总股本 11,700 万股为基数，向全体股东 按每 10 股派发现金 2.00 元（含税） ，派发现金总额为 2,340.00 万元。 附注十一、其他重要事项 1.母子公司内部担保情况 担保是否已 担保方名称 被担保方名称 担保金额 担保起始日 担保到期日 经履行完毕 江苏优士化学有限 江苏扬农化工 抵押担保，短期借款 6,000.00 万元 2008 年 9 月 27 日 2009 年 9 月 26 日 否 公司[注 1] 股份有限公司 江苏扬农化工股份 江苏优士化学 最高额保证，本金为美元 100.00 万元 2008 年 1 月 25 日 2009 年 1 月 24 日 是 有限公司[注 2] 有限公司 和美元 285.00 万元的短期借款 江苏扬农化工股份 江苏优士化学 最高额保证,本金为人民币 2,000.00 2008 年 12 月 30 日 2009 年 12 月 28 日 否 有限公司[注 3] 有限公司 万元和美元 200.00 万元的短期借款 江苏扬农化工股份 江苏优士化学 连 带 责 任 保 证 ， 本 金 为 人 民 币 2008 年 12 月 26 日 2009 年 6 月 20 日 否 有限公司[注 4] 有限公司 5,000.00 万元的短期借款 江苏扬农化工股份 江苏优士化学 银行承兑汇票担保金额 14,142.52 万 短期 否 有限公司[注 5] 有限公司 元 2008 年 2 月 29 日，本公司第三届董事会第十五次会议审议通过了关于对子公司提供综 合授信担保的议案，公司拟为子公司江苏优士化学有限公司向银行申请不超过 2.50 亿元的 综合授信额度（期限为一年）提供担保。该议案已经于 2008 年 4 月 16 日召开的 2007 年度 股东大会决议通过。具体担保情况如下： [注 1]2008 年 9 月 28 日，中国进出口银行、中国建设银行股份有限公司扬州分公司与 本公司签订《委托代理协议》，由中国进出口银行向本公司提供短期借款（高新技术产品出 口卖方信贷借款，借款期限为 2008 年 9 月 28 日至 2009 年 9 月 26 日）人民币 6,000.00 万 元。中国进出口银行委托中国建设银行股份有限公司扬州分公司作为其在本合同项下的代理 行，由江苏优士化学有限公司对上述借款提供抵押担保。 2008 年 9 月，江苏优士化学有限公司与中国进出口银行签订合同号为(2008)进出银（宁 信抵）字第 019 号房地产抵押合同、仪地（2008）押字 181 号和仪地（2008）押字 182 号土 101 江苏扬农化工股份有限公司 2008 年年度报告 地使用权抵押合同。江苏优士化学有限公司以房产证号为“仪房权证真州字第 0021016412 号”的房产和土地使用权证号为“仪国用（2004）第 1275 号”及“仪国用（2004）第 1276 号”的土地使用权作为抵押物，向中国进出口银行办理抵押担保借款，期限为 12 个月，自 2008 年 9 月 27 日至 2009 年 9 月 26 日。 截止 2008 年 12 月 31 日，本公司向中国进出口银行抵押担保借款本金余额为人民币 6,000.00 万元。江苏优士化学有限公司抵押担保的资产情况列示如下： 抵押担保资产 面积 原值 账面价值 资产类别 坐落地点 固定资产-房屋 仪征市真州镇大连路 23,046.42 ㎡ 43,040,997.69 34,281,395.45 无形资产-土地使用权 仪征市真州镇大连路 313,522.74 ㎡ 40,437,000.00 36,393,300.00 合 计 83,477,997.69 70,674,695.45 [注 2]2007 年 8 月 29 日，本公司与中国银行股份有限公司扬州分行签订最高额保证合 同（合同编号为 2007 年扬授字第 G648 号），为确保江苏优士化学有限公司与中国银行股份 有限公司扬州分行依据 2007 年扬授字第 648 号授信协议而产生的全部债权债务得到实现， 提供连带责任保证，被担保的债权本金最高不超过等值人民币 5,500.00 万元。截止 2008 年 12 月 31 日，与本合同有关的借款余额分别为期限从 2008 年 1 月 25 日至 2009 年 1 月 22 日、本金为 100.00 万美元的借款和期限从 2008 年 1 月 28 日至 2009 年 1 月 24 日、本金为 285.00 万美元的借款。 [注 3]2008 年 12 月 29 日，本公司与中国农业银行扬州开发区支行签订最高额保证合同 （合同编号为 32905200800003635），为中国农业银行扬州开发区支行与江苏优士化学有限 公司的债权提供最高额保证担保，最高余额不超过 4,000.00 万元。截止 2008 年 12 月 31 日，在本合同下，江苏优士化学有限公司向中国农业银行扬州开发区支行的借款余额分别为 期限从 2008 年 12 月 30 日至 2009 年 12 月 28 日、本金为人民币 2,000.00 万元的借款和期 限从 2008 年 12 月 30 日至 2009 年 6 月 29 日、本金为 200.00 万美元的借款。 [注 4]2008 年 12 月 29 日，本公司与中国工商银行扬州分行签订保证合同，为江苏优士 化学有限公司向中国工商银行扬州分行的借款提供连带责任保证(合同编号为 2008 年营部 字第 0148 号)，借款本金为人民币 5,000.00 万元，期限从 2008 年 12 月 26 日至 2009 年 6 月 20 日。 [注 5]截止 2008 年 12 月 31 日，本公司为江苏优士化学有限公司向银行申请开具银行 承兑汇票提供担保人民币 141,425,197.69 元。 2.2008 年 2 月 29 日，本公司第三届董事会第十五次会议审议通过了关于增发的相关议 案，拟向不特定对象公开发行境内上市人民币普通股（A 股）不超过 2,600 万股，每股面值 为人民币 1 元。该议案已获得公司于 2008 年 4 月 16 日召开的 2007 年度股东大会审议批准。 3.2006 年 12 月 21 日，本公司第三届董事会第五次会议审议并表决通过了《关于公司 控股子公司购买土地使用权的议案》 。2008 年 8 月 28 日，扬州化工产业园区投资发展有限 102 江苏扬农化工股份有限公司 2008 年年度报告 公司与本公司控股子公司江苏优士化学有限公司签订《扬州化学工业园区土地出让协议》 ， 江苏优士化学有限公司以出让方式取得位于扬州化学工业园区内的土地使用权，出让期限为 50 年。截止 2008 年 12 月 31 日，江苏优士化学有限公司已取得证号为仪国用（2008）第 01741 号、用地面积为 164,382.00 ㎡的国有土地使用权证。 附注十二、补充资料 1.按照中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号――非经常 性损益》的规定，公司当期非经常性损益的发生金额列示如下： 项目 本期金额 说明 1.非流动资产处置损益 -48,801.39 详见本附注五.37 2.越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免 3.计入当期损益的政府补助（与公司业务密切相关，按照国家统一标 15,281,900.00 详见本附注五.36 准定额或定量享受的政府补助除外） 4.计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 5.公司取得子公司、联营企业和合营企业的投资成本小于取得投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的损益 6.非货币性资产交换损益 7.委托他人投资或管理资产的损益 8.因不可抗力因素（如遭受自然灾害）而计提的各项资产减值准备 9.债务重组损益 10.企业重组费用（如安置职工的支出、整合费用等） 11.交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 12.同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 13.与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 14.除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性 金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 15.单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 16.对外委托贷款产生的损益 17.采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产 生的损益 18.根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整 对当期损益的影响 19.受托经营取得的托管费收入 20.除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -11,182,144.63 21.其他符合经常性损益定义的损益项目 22.少数股东损益影响额 87,108.76 23.所得税影响额 -375,353.06 合计 3,762,709.68 103 江苏扬农化工股份有限公司 2008 年年度报告 2.按照中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号――净资产收 益率和每股收益的计算及披露》的要求计算的净资产收益率及每股收益 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 19.60 21.49 1.56 1.56 扣除非经常性损益后归属于公司普 19.20 21.05 1.53 1.53 通股股东的净利润 3.公司主要财务报表项目、财务指标出现的异常情况及原因的说明 项目名称 期末余额 期初余额 增减幅度 原因说明 公司实现了较好的效益，同时资金回笼 货币资金 513,184,766.11 353,602,818.66 45.13% 也较好。 公司 2008 年下半年受金融危机冲击，下 应收票据 37,852,760.00 139,587,521.53 -72.88% 游客户进行淡季储备的意愿不强，年末 进入旺季的时间推迟，年底新发生的应 应收账款 96,228,620.63 179,824,188.91 -46.49% 收款项减少。同时，为应对金融危机， 应收款项的收回力度加大。 ①公司生产规模扩大，在产品增加；② 存货 248,734,533.44 170,743,511.91 45.68% 公司在年末市场价格较低时储备了部分 生产必需的原材料。 公司部分技改项目和公用工程项目从在 固定资产 840,423,799.45 647,753,118.94 29.74% 建工程转固定资产 无形资产 57,015,633.60 37,202,040.00 53.26% 子公司新购扬州化学工业园土地使用权 ①公司销售规模扩大，增加流动资金配 套；②报告期内公司借款期限结构调整， 短期借款 315,588,429.24 6,647,186.00 4647.70% 由原来长期借款占多数调整为报告期末 的短期借款占多数。 ①公司产能扩大，采购量增加；②报告 应付账款 509,356,817.13 345,044,146.31 47.62% 期公司工程投入较大，年末尚未支付的 工程款增加较多 公司产品销售季节性较强，客户一般在 预收款项 152,765,995.94 103,717,649.18 47.29% 年底交纳预付款，但今年末进入旺季的 时间推迟，客户提货速度减慢。 营业收入 2,103,047,030.68 1,415,888,523.79 48.53% 子公司募集资金和自筹项目投产，销售 增加 营业成本 1,727,003,890.51 1,186,187,181.83 45.59% 公司为不断开发新产品，以及对节能环 管理费用 116,579,356.39 59,728,963.02 95.18% 保技术的研究，加大了科研费用的投入。 应收款项大幅度减少，坏账准备转回冲 资产减值损失 -6,070,896.59 14,338,406.32 -142.34% 减资产减值损失 营业外支出 11,521,636.02 6,647,193.49 73.33% 汶川大地震捐款 453.24 万元 附注十三、财务报表之批准 2008年度合并财务报表及母公司财务报表已于2009年3月24日经公司第三届董事会第二 十三次会议批准通过。 104 江苏扬农化工股份有限公司 2008 年年度报告 十二、备查文件目录 (一) 载有法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报 表。 (二) 载有会计事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 (三) 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本 及公告的原稿。 江苏扬农化工股份有限公司 董事长：戚明珠 二〇〇九年三月二十四日 105 第三届董事会第二十三次会议材料之 7 江苏扬农化工股份有限公司董事会 关于公司内部控制的自我评估报告 本公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈 述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 建立健全并有效实施内部控制是本公司董事会及管理层的责任。本公司内部 控制的目标是：合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信 息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。 内部控制存在固有局限性，故仅能对达到上述目标提供合理保证；而且，内 部控制的有效性亦可能随公司内、外部环境及经营情况的改变而改变。本公司内 部控制设有检查监督机制，内控缺陷一经识别，本公司将立即采取整改措施。 本公司建立和实施内部控制制度时，考虑了《上海证券交易所上市公司内部 控制指引》规定的目标设定、内部环境、风险确认、风险评估、风险管理策略选 择、控制活动、信息沟通、检查监督等八项要素。 本公司董事会对本年度上述所有方面的内部控制进行了自我评估，自本年度 1 月 1 日起至本报告期末，未发现本公司存在内部控制设计或执行方面的重大缺 陷。 本公司董事会认为，自本年度 1 月 1 日起至本报告期末止，本公司内部控制 制度健全、执行有效。 本报告已于二〇〇九年三月二十四日经公司第三届董事会第二十三次会议 审议通过，本公司董事会及其全体成员对其内容的真实性、准确性和完整性承担 个别及连带责任。 本公司聘请江苏苏亚金诚会计师事务所有限公司对公司本年度的内部控制 情况进行核实评价，认为公司按照财政部颁发的《内部会计控制规范—基本规范 （试行）》的有关规范标准于 2008 年 12 月 31 日在所有重大方面有效地保持了与 财务报表相关的内部控制。 江苏扬农化工股份有限公司董事会 二〇〇九年三月二十四日 江苏扬农化工股份有限公司 600486 二〇〇八年企业社会责任报告 目 录 第一章 董事长致辞....................................................................................................1 第二章 公司概况........................................................................................................2 第三章 公司价值观和社会责任观............................................................................3 第四章 公司承担的社会责任....................................................................................5 一、对客户负责....................................................................................................5 二、对员工负责....................................................................................................6 三、对股东负责....................................................................................................8 四、对社会负责..................................................................................................10 （一）安全、环保和节能减排..................................................................10 （二）其他合作方......................................................................................12 （三）纳税..................................................................................................12 （四）慈善..................................................................................................12 第五章 每股社会贡献值..........................................................................................14 江苏扬农化工股份有限公司 二〇〇八年企业社会责任报告 江苏扬农化工股份有限公司 二〇〇八年企业社会责任报告 本公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈 述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 第一章 董事长致辞 感谢您抽出宝贵时间阅读公司 2008 年社会责任报告，本报告参考了国务院 国资委发布的《关于中央企业履行社会责任的指导意见》和上海证券交易所《公 司履行社会责任报告的编制指引》，根据公司实际情况予以编制。 本报告本着真实、客观、透明的原则，记录了我公司在 2008 年度生产经营 过程中履行社会责任所完成的工作。由于本报告是公司首次编制并披露，报告的 数据以 2008 年度为主，并适度向前延伸。 我们希望这份报告能够为您考察公司打开一扇新的窗口，搭建新的交流沟通 平台。我们真诚感谢您对扬农化工的关心和关注。我们将继续秉持对客户、员工、 股东和社会“四个负责”的经营理念，恪守诚实守信的商业准则，和所有行业同 仁一起用创新改变未来，用化学美化生活，用行动赢得尊重。 1 江苏扬农化工股份有限公司 二〇〇八年企业社会责任报告 第二章 公司概况 江苏扬农化工股份有限公司成立于 1999 年 12 月，由江苏扬农集团有限公司 作为主要发起人，联合其他六家企业共同发起设立。 2002 年 4 月，公司经中国证券监督管理委员会证监发行字[2002]18 号文核 准，首次向社会公众发行人民币普通股 3,000 万股，发行价格 6.75 元/股，募集 资金 2 亿元，投向 300 吨/年高效拆分剂等 5 个项目。该次发行的股票于 2002 年 4 月 25 日在上海证券交易所上市交易。 2006 年 6 月，公司实施股权分置改革，非流通股股东以流通股股东每 10 股 获送 3.3 股的对价换得其非流通股份的上市流通权。 2007 年 7 月，公司经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]163 号文核 准，采取非公开发行方式向 6 名投资者发行股份 1,700 万股，发行价格 15.11 元 /股，募集资金 2.5 亿元，投向 500 吨/年高效氯氟氰菊酯等 5 个项目。 2003 年 12 月，公司在扬州化学工业园区成立控股子公司江苏优士化学有限 公司，踏上了二次创业的征程。2008 年优士公司销售首次超过母公司，达到 15.67 亿元。 公司产品包括杀虫剂、除草剂两大类 30 多个品种，产品销往二十多个国家 和地区。公司是国内最早研制开发拟除虫菊酯的生产厂家，是国家拟除虫菊酯农 药生产基地，国家高新技术企业，先后荣获全国化工企业环境保护先进单位、江 苏省首批节能减排科技创新示范企业。公司“墨菊”牌商标是江苏省著名商标、 省重点培育和发展的出口品牌、商务部最具市场竞争力品牌。墨菊牌拟除虫菊酯 是中国农药行业首批中国名牌。 公司未来的发展目标是打造具有国际先进水平的农化产品和精细化学品的 产业基地，形成以菊酯为核心，农药为主导，精细化学品为补充的多元化产品格 局，成为菊酯行业的领跑者、农药行业的知名者和全球产业分工中的不可或缺者。 2 江苏扬农化工股份有限公司 二〇〇八年企业社会责任报告 第三章 公司价值观和社会责任观 对客户负责，对员工负责，对股东负责，对社会负责——是公司的经营理念， 也是我们的核心价值观，是我们在生产经营活动中一以贯之的思想指南和行为准 则。 一、公司与客户 从产业链的分工来看，本公司是原药制造商，公司的客户是制剂制造商，公 司和客户是同一产业链上的两个环节。在一个产业链上，只有每个环节都做强做 大了，在这个产业链上的企业才会持续受益，共生共荣。 公司坚持实施与客户共同成长的营销战略，坚持双赢互惠的营销理念，坚持 诚实守信的经营作风，致力于为客户创造价值，不断改善客户的满意度，着力提 高客户的忠诚度。 二、公司与员工 公司所处化工行业的特殊要求，不仅要对员工进行技能操作的培训，更要对 员工进行安全和环保要求的培训，让每一个员工对自己负责，对他人负责，对企 业负责。 公司给每位员工提供平等的展现自我的舞台，让不同的员工走向适合自己的 岗位，使员工价值与企业价值有机统一。员工在尽力展现自我的同时，也是给企 业创造最大财富的时机。 公司建立与公司效益挂钩的工资协商机制，在共建中共享，多劳者多得。员 工收入的提高不仅改善其个人的生活质量，更改善其家庭的生活质量，增加消费 支出，提高员工的幸福感。在现在金融风暴的特殊时期这对于扩大内需具有积极 的意义。 三、公司与股东 公司是属于全体股东的公司，公司注重给股东创造实实在在的效益，让每一 个投资者能够分享公司的成长。 公司注重股东资产的保值增长。我们的任务是勤勉尽职地经营企业，保持谨 慎低调、求真务实的作风，实现质量、速度、安全和效益相统一。 3 江苏扬农化工股份有限公司 二〇〇八年企业社会责任报告 公司注重给投资者合理的回报。我们追求稳健、持续的增长，并努力成为具 有长期投资价值的企业。我们认为增长是投资的基础，也是最可靠的安全边际。 四、公司与社会 企业是社会的“细胞”，企业与社会和谐发展是持续发展的前提，这包括企 业与社会自然环境的和谐发展和与人文环境的和谐发展。 公司一直认为，作为一个化工企业，企业不消灭污染，污染就消灭企业。环 境保护是企业的基本社会责任，也是企业持续发展、做大做强的基本前提。平时 环保的投入从短期来看是增加了成本，但从污染后再治理的成本来看，平时的投 入是最经济的。现在的环保投入对企业是一种压力，但同时也是企业的软实力， 在未来将转化为企业竞争的硬实力。作为一个负责任的公司，应当给员工创造一 个良好的工作环境，给居民创造一个良好的生活环境，更要给子孙后代创造一个 良好的生存环境。 公司的稳健经营将给社会提供稳定的、不断增加的就业机会。 公司通过缴纳税费、支付利息，以及对社会公益事业的支持，将更好地带动 当地经济的发展。 4 江苏扬农化工股份有限公司 二〇〇八年企业社会责任报告 第四章 公司承担的社会责任 公司自成立开始，就抱着高度的社会责任感，将“对客户负责，对员工负责， 对股东负责，对社会负责”作为公司的经营理念，不以商业利益为唯一目标，倾 心服务客户，坚持合作共赢，不断满足社会需要，为社会创造财富；造福、关爱 员工，给个人提供有利的成长发展空间，使企业发展的成果最大限度的惠及全体 员工；保障股东利益，统筹兼顾股东长期回报和短期回报，注重将企业发展目标 与社会发展目标更好地结合起来；大力实施节能减排，发展循环经济，为保护公 共环境做出积极贡献；坚持诚信经营，与各种合作方、银行等企业机构建立了相 互信任、相互支持的长期战略合作关系；回馈社会，始终热心社会公益事业、福 利事业，承担相应的社会责任，保持公司的发展对社会发展始终起到正面的助推 作用。 一、对客户负责 公司坚持实施与客户共同成长的营销策略，坚持合作共赢，向客户提供优质 的产品和优良的服务，创造优秀的商誉。 （一）优质的产品 公司在全国同行内较早通过 ISO9001、ISO14001 和 GB/T28001 三位一体管理 体系认证。公司坚持“追求卓越无止境，无限服务真永远”的质量方针，推进精 益生产，广泛采用国际先进标准，实现产品质量与国际先进水平无缝接轨。目前， 全球现有的 14 个菊酯产品的国际标准在公司全部得到采用，国际采标率 100%， 产品质量普遍受到客户的好评。 十年来，公司先后自主开发 36 个产品，其中 20 个填补国内空白，2 个填补 国际空白，11 项获得“江苏省高新技术产品”，8 项获得“国家重点新产品”。 2008 年，全国农药标准化委员会拟除虫菊酯工作组在公司成立。 （二）优良的服务 公司与客户不仅注重在业务层面的合作，更注重加强在技术层面的交流。公 司的营销人员大多具有生产管理、技术开发的从业背景，具有较高的技术水准， 能够参与客户产品的开发、设计，为客户提供整体的解决方案，使客户在购买产 5 江苏扬农化工股份有限公司 二〇〇八年企业社会责任报告 品的同时得到超值的服务。 公司建有分析检测和生物测试中心，能够为客户在制剂开发、配方筛选、产 品登记、药效检测等方面提供帮助和培训相关专业人才。2008 年，公司为客户 提供 500 余批次样品的检测数据。 公司利用自身的技术优势，努力为客户提供个性化、多元化的服务，满足客 户在剂型、包装等方面非常规的要求。公司积极地与客户共同开发适合市场的新 产品，公司在对这些新产品原药进行登记的同时，也积极帮助客户对新产品制剂 进行登记，共同打开新产品的市场局面。 （ 三 ） 优 秀的 商誉 公司在商业活动中，坚持通过诚信经营积累优秀的商誉。 一是坚持重信用，守合同。我们视商业信誉为企业的生命，一诺千金，严格 遵守并履行合同约定，并按合同供货并提供服务，友好协商解决纷争。 二是坚持理性定价，不唯利是图。菊酯类农药销售具有很强的季节性，在销 售旺季时，常出现产能不能满足短时的需求高峰，导致市场供应出现短期的紧张 状况。公司坚持理性定价，不卖俏市，一方面坚持以合同价格直接供货，防止中 间环节加价转手；二是实现少量多批次地供货，最大限度地平衡多个客户的需求。 三是坚持长期共赢理念。公司始终坚持与客户共生共荣的理念，致力发展长 期共赢的商业关系，不追逐短期利益和暴利，愿意与客户共担风险。2008 年， 公司被先正达公司评为“最佳年度供应商”。 二、对员工负责 2008 年末，公司在职员工总数 1,121 人，比 2007 年末增加 209 人，其中吸 纳下岗职工 130 人。员工是公司最宝贵的资源。我们始终坚持“以人为本”的理 念，注重改善员工的工作环境和福利待遇，维护合法权益，做到人尽其才。 （一）重视员工培训，促进个人发展。 培训是最好的福利。公司所处化工行业，对员工操作有特殊的技能和安全要 求。公司十分重视职工的岗前培训和转岗培训，2008 年组织各类培训 2100 余人 次，有效提高员工的安全意识和技能水平，主动控制和预防各类事故的发性。同 时，注重职工的专业技术培训，运用内部授课、专家指导等多种方式，开展跨部 6 江苏扬农化工股份有限公司 二〇〇八年企业社会责任报告 门、跨专业的知识交流，积极选派优秀人才送外深造，不断更新知识结构，提升 发展空间。通过与高校合作，2008 年公司有 30 名员工完成本科学业，另有 1 名 员工取得硕士学位。 （二）建立赛马机制，为员工自我发展提供平台。 公司坚持能上能下的用人机制和公正、公开、公平的用人原则，为每一位员 工提高平等竞争的机会。2008 年，公司如期完成了中层干部两年一任换届工作， 按照德才兼备、实绩用人、群众公认、统筹兼顾的原则，选拔了 22 名中层干部， 使中层干部队伍的平均年龄在原先 40 岁的基础上下降了 3.8 岁，有力促进了干 部梯队的形成和后备干部的培养。2008 年，公司还将内销员、外销员、安全员、 物资采购员等关键岗位拿出来进行公开招聘，先后有 10 名员工经过竞聘走上相 应岗位。 （三）规范用工，使员工分享企业发展成果。 公司把员工的满意度作出企业发展的落脚点。公司认真执行劳动法规的相关 规定，与每位员工签订劳动合同，及时、足额为其缴纳社会保险和住房公积金。 公司通过签订集体合同、工资专项合同的形式，建立了员工工资正常增长机制， 公司自成立以来，已经 6 次调整工资基数，连续 9 年保持收入增长，使职工实实 在在分享到企业发展成果。公司还根据企业效益的情况，连续 9 年为员工建立了 企业年金(补充养老保险)，解除了员工的后顾之忧。2008 年，公司还在当地企 业中率先实行了带薪休假制度，保障了员工的合法权益。2008 年，公司评为“扬 州市劳动关系和谐示范企业”。 （四）从多方面关心职工生活。 公司重视对员工的人文关怀，注重内部上下沟通的畅通。党工团努力发挥桥 梁纽带作用，定期收集职工建议，每月形成思想反馈，董事长亲自审阅批示，及 时解决了一批职工关心的热点、焦点问题。 公司积极开展篮足球、游泳、卡拉 OK、青工联谊等各项文化娱乐活动，丰 富员工的业余文化，提高员工的凝聚力和向心力。2008 年，公司投资 200 多万 元为在岗员工提供免费工作餐，投资近 10 万元为单身青工建立网络活动中心。 公司坚持“五庆贺、十关心”，热心帮助职工解决生活困难。公司为员工建 7 江苏扬农化工股份有限公司 二〇〇八年企业社会责任报告 立医疗互助基金、补充医疗保险和独生子女药费报销制度，员工在享受国家基本 医疗保险制度的基础上自费部分可再报销 50%，有效防止职工因病致困、致贫的 现象。公司全年慰问生病职工 38 人次，发放困难补助 1.2 万元、发放医疗互助 金 1.9 万元、补充医疗保险 26.2 万元，报销独生子女药费 25.1 万元。公司还为 166 名员工送上生日蛋糕，为 1113 名员工办理游园证年票，为 774 名职工组织 健康体检。向 5 名职工发放购建房补贴 11.1 万元，支持员工改善住房条件。建 立员工购房借款制度，向 1998 年以后工作的年轻员工提供首付借款 65 万元，解 除了职工的首付压力。 三、对股东负责 （一）完善法人治理结构，规范运作。 科学完善的公司治理结构是现代企业健康运营的基础。公司从创立之初，就 着眼长远发展，把资本市场融资、转换经营机制和推进科学管理相结合，注重快 速发展的同时，谋求建立现代公司治理结构。几年来，我们先后按照《公司法》、 中国证监会和上海证券交易所的要求，制定《公司章程》、 《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、《监事会议事规则》和《总经理工作细则》等规范性文件， 建立了规范有效的法人治理结构，实现权力机构、决策机构、监督机构和经营管 理者之间的有效制衡，为企业永续经营提供了制度保证。 公司各位董、监事和高级管理能够做到勤勉尽责，规范运作。上市以来，未 发生大股东及关联方违规占用资金、为其违规担保等事项。2008 年，公司入选 上海证券交易所上证公司治理板块样本股。 （二）加快发展，保持股东资产保值增值。 公司秉持打造百年扬农的信念，踏踏实实在公司熟悉的农药化工领域为股东 创造价值，坚持稳健经营，上市以来公司业绩保持稳定增长，2008 年度完成销 售收入 21.03 亿元，同比增长 48.53%，实现净利润 1.83 亿元，同比增长 81.92%。 与 1999 年成立初期相比，分别增长 7.57 倍和 6.66 倍。 8 江苏扬农化工股份有限公司 二〇〇八年企业社会责任报告 附表：公司利润增长情况 净利润（万元） 20000.00 18000.00 16000.00 14000.00 12000.00 10000.00 8000.00 6000.00 4000.00 2000.00 0.00 2002年度 2003年度 2004年度 2005年度 2006年度 2007年度 2008年度 1999 年，七家发起人共投入国有资产 1.01 亿元，八年来累计分红 10971.61 万元，是当初投资的 1.09 倍。其中，控股股东投入资产 8048.35 万元，现金分 红收回 8772.96 万元，截止 2008 年 12 月 31 日收盘股权市值为 12.01 亿元，国 有资产增值 15.02 倍。 附表：国有资产保值增值情况 国有资产价值 单位:万元 160000.00 140000.00 120000.00 100000.00 80000.00 60000.00 40000.00 20000.00 0.00 99年 00年 01年 02年 03年 04年 05年 06年 07年 08年 9 江苏扬农化工股份有限公司 二〇〇八年企业社会责任报告 2008 年，公司总资产 21.14 亿元，净资产 9.34 亿元，分别比成立初期增长 7.83 倍和 7.93 倍。 （三）重视对投资者的合理回报。 公司坚持稳定的分红政策。上市以来，除 2005 年度因项目投入较大未实施 现金分红以外，其余年度均实施了现金分红，上市以来累计分红占累计净利润的 比例达到 40.31%。 利润分配方案 分配现金 2002 年度 每 10 股派现金 2.0 元 2000 万元 2003 年度 每 10 股派现金 2.2 元 2200 万元 2004 年度 每 10 股派现金 2.3 元 2300 万元 2006 年度 每 10 股派现金 2.0 元 2000 万元 2007 年度 每 10 股派现金 2.0 元 2340 万元 合计 10840 万元 2008 年度，公司董事会提出每 10 股派现金 2.0 元的分配预案，待公司股东 大会审议通过后实施。 四、对社会负责 （一）安全、环保和节能减排 一是始终坚持安全第一方针。 安全是化工企业的头等大事。2008 年，我们以强化安全责任为总抓手，以 深入开展“隐患治理年”活动为主线，扎实开展安全专项治理，有效防止各类事 故发生，保障员工生命和企业财产安全。全年对 63 道工序组织安全评价，排查 各类隐患 624 条，98%以上的问题已完成整改。投入安全资金 991 万元，用于安 全隐患的整改和安全硬件投入，在安全要害部位增装自动报警、监控设施，安全 保障程度进一步提高。在抓好日常安全监管的同时，积极借鉴国外公司的先进理 念和做法，引入 HSE 审计，注重社会责任关怀，持续改善安全环保绩效 全年公司未发生重大中毒、火灾、爆炸和死亡事故。股份公司被扬州市安监 局评为危险化学品生产“五星级企业”，优士公司被评为“三星级企业”。 10 江苏扬农化工股份有限公司 二〇〇八年企业社会责任报告 二是始终坚持环保优先的原则。 公司的环保工作坚持源头治理的原则，从产品研发落手，对环保不达标的工 艺路线实行一票否决，同时加大在废水处理方面研发的投入，从源头上减少污染 物的产生，从而为后处理减轻压力。公司对所有新（扩）建项目认真开展环境影 响评价，做到环保设施“三同时”。 公司本部废水由扬农集团公司集中处理，优士公司废水经公司初步处理后按 接管标准统一输往园区污水处理厂集中处理，均按国家一级标准排放。2008 年 优士公司投资 4814 万元在第二厂区新建废水处理装置，该项投资占第二厂区 2008 年固定资产总投资的 11%。公司引进了美国、意大利等三个国家的环保技术， 使废水处理技术达到国内先进水平。2008 年，公司组织了草甘膦废水、含酚、 含氟、含氰等废水处理工艺改进、厌氧处理系统的调试等多项环保技术攻关取得 明显成效。生产部门进一步强化废渣管理，完善危险固废应急预案，实施分类管 理控制，保证了废渣处理安全。 依据国家环保总局《企业环境行为评价技术指南》和江苏省环保厅《江苏省 企业环境行为信息公开化制度实施办法》，2008 年经扬州市和仪征市地方环保部 门评定，公司和控股子公司均达到蓝色等级。 三是节能减排，加快增长方式转变。 化工企业是重点节能行业之一。近年来，公司扎实推进节能减排工作。一是 推行精益生产理念，提高生产管理水平，从生产源头降低产品单位能源和原料消 耗。2008 年，公司 159 个可对照消耗指标中，103 个获得稳定下降，公司万元产 值能耗为 0.486 吨标准煤/万元，同比下降 11.48%。二是加大硬件投入，有计划 分步骤地加快淘汰高能耗、高污染设备。如利用干式真空泵替代水汽喷射真空泵， 全年可减排废水 100000M3。2008 年公司本部投资 77 万元新上四套回收处理装 置，对废水中的溶剂进行回收，废水 COD 浓度下降 20%以上；优士公司投资 3600 余万元，对废水五效蒸发工艺进行改进，蒸发出的冷凝水全部回收套用于生产工 序过程，此项工作实施后，每年可减少浓废水 50000 吨左右。三是加大科技创新 力度，促进增长方式转变。2007 年，公司被江苏省科技厅评为“省首批节能减 排科技创新示范企业”。2008 年， “菊酯类农药废水综合治理成套技术开发课题” 列入国家高技术研究发展计划（863 计划），目前各项试验已完成中试。 11 江苏扬农化工股份有限公司 二〇〇八年企业社会责任报告 2008 年，公司被石油和化学工业协会评为“节能减排先进单位”。 （二）其他合作方 公司以自身实力和信誉与本地所有银行机构均建立了良好的银企合作关系， 被中国建设银行评为 AAA 级企业，被中国银行评为 AA 级企业。2008 年上半年央 行多次上调存款准备金率，银行也收缩对企业的贷款，但是本公司向银行贷款基 本未受影响。2008 年到期贷款均按时还款，并支付贷款利息合计 1257.88 万元。 公司注意加强与周边社区的交流，主动参与社区组织的活动，邀请周边居民 参观厂区，开展警民创建活动。通过交流，增进相互的了解和理解，建立了友好 关系。 （ 三） 纳 税 按章纳税是每个企业应尽的义务。公司除按规定缴纳增值税、所得税以外， 还缴纳城市维护建设税、教育费附加，以及按地方政府规定缴纳的防洪保安资金、 市场物价调节基金和粮食风险基金。公司专门聘请了税务师事务所对公司应交所 得税进行核实，保证上缴税款的及时、准确。 2008 年公司共上缴各项税费 12053.48 万元，比上年 7943.61 万元增长 51.74%。 （四）慈善 公司一直积极关心社会公益事业和慈善事业，先后出资设立有“扬农股份爱 心慈善基金”、 “优士化学助学基金”，2008 年公司向扬州市残疾人协会捐款 3 万 元，向扬州市第一中学宏志班捐款 20 万元，向扬州市总工会爱心超市捐款 3000 元。2008 年，公司被评为“扬州市见义勇为先进单位”、“扬州市首届十大慈善 企业”、“扬州市金秋助学先进单位”。 2008 年，四川省汶川地区发生里氏 8 级地震，造成重大人员伤亡和财产损 失。灾情发生后，公司立即动员广大职工进行募捐，当获悉灾区急需 100 吨 2.5% 溴氰菊酯悬浮剂农药产品时，公司紧急调整生产计划，调用 3 条生产线提前 10 天完成赶制任务，发往灾区，同时将公司库存仅有的 500 公斤 7.5%高效氯氟氰 微胶囊悬浮剂通过扬州市红十字会也捐赠给灾区，此次抗震救灾，公司先后捐赠 了三批救灾药品，总价值达 660 万元。公司员工也在第一时间慷慨解囊，捐出善 12 江苏扬农化工股份有限公司 二〇〇八年企业社会责任报告 款 21.4 万元，77 名党员上交特殊党费 37850 元。35 名团员利用业余时间参加赶 制帐篷的义务劳动。 2008 年，公司尽管在履行社会责任方面做了大量工作，但行百里者半九十。 在未来的发展过程中，我们将始终保持上市公司高度社会责任感，继续坚持“四 个负责”的经营理念，在追求经济效益的同时，进一步增强企业社责任意识，为 构建和谐社会继续做出新的更大的贡献。 13 江苏扬农化工股份有限公司 二〇〇八年企业社会责任报告 第五章 每股社会贡献值 一、社会贡献总值 项目 金额（万元） 净利润 18,928.82 加：员工薪酬总额 5,917.59 支付利息总额 1,257.88 上缴税费总额 12,053.48 捐赠总额 683.30 减：环保欠账 - 社会贡献总值 38,841.07 每股社会贡献值=社会贡献总值÷总股本 =38841.07 万元÷11,700 万股 =3.320 元/股 二、计算口径： 净利润取自经审计的 2008 年合并利润表“净利润”，含少数股东权益。 员工薪酬总额取自经审计的 2008 年现金流量表“支付给职工以及为职工支 付的现金”。 支付利息总额取自会计报表附注“财务费用”之利息支出。 上缴税费总额取自经审计的 2008 年现金流量表“支付的各项税费”。 捐赠总额明细见本报告第四章四（四），不含员工个人捐赠。 公司环保各项工作落到实处，环保无欠帐。 14 江苏苏亚金诚会计师事务所有限公司 苏 亚 鉴 [2009] 6 号 内部控制鉴证报告 江苏扬农化工股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审核了江苏扬农化工股份有限公司（以下简称扬农化工）管理当局 对 2008 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制有效性的认定。扬农化工管理层的责任 是建立健全内部控制系统并保持其有效性，我们的责任是对扬农化工内部控制的有效性 发表意见。 我们的审核是依据《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号——历史财务信息 审计或审阅以外的鉴证业务》并参照《内部控制审核指导意见》进行的。在审核过程中， 我们实施了包括了解、测试和评价内部控制设计的合理性和执行的有效性，以及我们认 为必要的其他程序。我们相信，我们的审核工作为发表意见提供了合理的基础。 内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生且未被发现的可能性。 此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的 程度，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。 我们认为，扬农化工按照财政部颁发的《内部会计控制规范—基本规范（试行）》的 有关规范标准于 2008 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内部 控制。 本鉴证报告仅供扬农化工年度报告披露之目的使用，不得用作任何其他目的。 江苏苏亚金诚会计师事务所有限公司 中国注册会计师： 中国注册会计师： 中国 南京 2009 年 3 月 24 日