福成五丰(600965)2008年年度报告

河北福成五丰食品股份有限公司 600965 2008 年年度报告 河北福成五丰食品股份有限公司 2008 年年度报告 目录 一、重要提示.......................................................................... 2 二、公司基本情况...................................................................... 2 三、会计数据和业务数据摘要： .......................................................... 3 四、股本变动及股东情况 ................................................................ 4 五、董事、监事和高级管理人员 .......................................................... 6 六、公司治理结构..................................................................... 10 七、股东大会情况简介 ................................................................. 13 八、董事会报告....................................................................... 13 九、监事会报告....................................................................... 18 十、重要事项......................................................................... 19 十一、财务报告....................................................................... 23 十二、备查文件目录................................................................... 57 1 河北福成五丰食品股份有限公司 2008 年年度报告 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 如有董事未出席董事会，应当单独列示其姓名 未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的说明 董事 郭晋清 因工作原因未出席 董事 吴嘉杰 因工作原因未出席 (三) 北京永拓会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 (四) 公司负责人李福成、主管会计工作负责人李维忠及会计机构负责人（会计主管人员）程静声明： 保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况 公司法定中文名称 河北福成五丰食品股份有限公司 公司法定中文名称缩写 福成五丰 公司法定英文名称 Fortune Ng Fung Food (Hebei) Co.,Ltd 公司法定代表人 李福成 公司董事会秘书情况 董事会秘书姓名 宋宝贤 董事会秘书联系地址 河北省三河市燕郊经济技术开发区 董事会秘书电话 010-61595607 董事会秘书传真 010-61595618 董事会秘书电子信箱 songbaoxian@vip.sina.com 公司证券事务代表情况 证券事务代表姓名 杨文昶 证券事务代表联系地址 河北省三河市燕郊经济技术开发区 证券事务代表电话 010-61590125 证券事务代表传真 010-61590125 证券事务代表电子信箱 ywc_oct@tom.com 公司注册地址 河北省三河市燕郊经济技术开发区 公司办公地址 河北省三河市燕郊经济技术开发区 公司办公地址邮政编码 065201 公司国际互联网网址 www.fucheng.net 公司电子信箱 fucheng@fucheng.net 公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点 本公司证券部 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 福成五丰 600965 其他有关资料 公司首次注册日期 1998 年 3 月 18 日 公司首次注册地点 河北省三河市燕郊经济技术开发区 企业法人营业执照注册号 130000400000652 税务登记号码 131082721688386 组织机构代码 82168838-6 2 河北福成五丰食品股份有限公司 2008 年年度报告 公司聘请的会计师事务所情况 公司聘请的境内会计师事务所名称 北京永拓会计师事务所有限责任公司 北京市朝阳区东大桥路关东店北街 1 号国安大厦 13 公司聘请的境内会计师事务所办公地址 层 三、会计数据和业务数据摘要： (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 项目 金额 营业利润 18,216,904.50 利润总额 22,059,065.82 归属于上市公司股东的净利润 19,393,069.51 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 15,550,908.19 经营活动产生的现金流量净额 36,002,511.40 (二) 非经常性损益项目和金额： 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 说明 非流动资产处置损益 3,277,718.90 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务 密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额 560,000.00 或定量持续享受的政府补助除外 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,442.42 计入分公司损益的项目的所得税 所得税影响额 0 为免税项目，没有计提缴纳，故 对所得税没有影响。 合计 3,842,161.32 (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币 本年比上年增 2008 年 2007 年 2006 年 减(%) 营业收入 615,489,834.29 515,901,828.61 19.30 473,212,703.72 利润总额 22,059,065.82 18,721,404.97 17.83 19,916,732.90 归属于上市公司股东的净 19,393,069.51 19,432,509.52 -0.20 17,877,145.67 利润 归属于上市公司股东的扣 15,550,908.19 20,338,995.12 -23.54 17,268,909.72 除非经常性损益的净利润 基本每股收益（元／股） 0.07 0.07 0 0.06 稀释每股收益（元／股） 0.07 0.07 0 0.06 扣除非经常性损益后的基 0.06 0.07 -14.29 0.06 本每股收益（元／股） 减少 0.07 个百 全面摊薄净资产收益率（%） 3.72 3.79 3.56 分点 减少 0.04 个百 加权平均净资产收益率（%） 3.76 3.80 3.56 分点 扣除非经常性损益后全面 减少 0.98 个百 2.98 3.96 3.44 摊薄净资产收益率（%） 分点 扣除非经常性损益后的加 减少 0.95 个百 3.02 3.97 3.44 权平均净资产收益率（%） 分点 3 河北福成五丰食品股份有限公司 2008 年年度报告 经营活动产生的现金流量 36,002,511.40 -11,575,802.14 不适用 34,810,078.61 净额 每股经营活动产生的现金 0.13 -0.04 不适用 0.12 流量净额（元／股） 本年末比上年 2008 年末 2007 年末 2006 年末 末增减(%) 总资产 678,041,668.73 675,339,622.15 0.40 647,183,005.23 所有者权益（或股东权益） 521,505,229.31 513,288,289.28 1.60 502,237,871.76 归属于上市公司股东的每 1.87 1.84 1.63 1.80 股净资产（元／股） 四、股本变动及股东情况 (一) 股本变动情况 1、股份变动情况表 报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。 2、限售股份变动情况 单位：股 年初限售 本年解除限售 本年增加 年末限售 限售 解除限售 股东名称 股数 股数 限售股数 股数 原因 日期 三河福成投资有限 股改限 2008 年 7 77,287,521 27,940,323 0 49,347,198 公司 售股份 月 11 日 股改限 2008 年 7 五丰行有限公司 45,431,005 13,970,162 0 31,460,843 售股份 月 11 日 内蒙古贸发粮油食 股改限 2008 年 7 品进出口有限责任 2,530,162 2,530,162 0 0 售股份 月 11 日 公司 合计 125,248,688 44,440,647 0 80,808,041 / / (二) 证券发行与上市情况 1、前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 2、公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 3、现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (三) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 64,405 户 前十名股东持股情况 股东 持股比 报告期内增 持有有限售条件 质押或冻结的股 股东名称 持股总数 性质 例(%) 减 股份数量 份数量 境内 三河福成投 非国 27.66 77,287,521 77,287,521 49,347,198 无 资有限公司 有法 人 五丰行有限 境外 18.45 51,541,143 -6,481,862 31,460,843 无 公司 法人 4 河北福成五丰食品股份有限公司 2008 年年度报告 内蒙古贸发 境内 粮油食品进 非国 2.78 7,730,162 -2,110,099 0 质押 7,000,000 出口有限 有法 公司 人 境内 朱青 自然 0.50 1,410,667 0 未知 人 境内 纪坤 自然 0.33 920,436 0 未知 人 境内 王安平 自然 0.18 504,443 0 未知 人 境内 王丹 自然 0.18 498,750 0 未知 人 境内 刘克明 自然 0.16 440,444 0 未知 人 境内 杨素芬 自然 0.13 350,000 0 未知 人 境内 陈爱民 自然 0.12 332,426 0 未知 人 前十名无限售条件股东持股情况 持有无限售条件股份的 股东名称 股份种类 数量 三河福成投资有限公司 27,940,323 人民币普通股 五丰行有限公司 20,080,300 人民币普通股 内蒙古贸发粮油食品进出口 7,730,162 人民币普通股 有限公司 朱青 1,410,667 人民币普通股 纪坤 920,436 人民币普通股 王安平 504,443 人民币普通股 王丹 498,750 人民币普通股 刘克明 440,444 人民币普通股 杨素芬 350,000 人民币普通股 陈爱民 332,426 人民币普通股 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交易情况 序 有限售条件股东名 持有的有限售条件股份 限售条 可上市交易时 新增可上市交易 号 称 数量 件 间 股份数量 三河福成投资有限 1. 49,347,198 2009 年 7 月 11 日 49,347,198 公司 2. 五丰行有限公司 31,460,843 2009 年 7 月 11 日 31,460,843 5 河北福成五丰食品股份有限公司 2008 年年度报告 2、控股股东及实际控制人情况 (1) 法人控股股东情况 单位:元 币种:人民币 法定代 名称 注册资本 成立日期 主营业务 表人 三河福成投 2006 年 6 农牧业综合开发投资,城镇村建设、改造与投 李福成 500,000,000.00 资有限公司 月 30 日 资开发；以及其他项目的投资；资产收购。 (2) 控股股东及实际控制人变更情况 报告期内公司原控股股东河北三河福成养牛集团总公司已被三河福成投资有限公司合并，且法人已注 销，相关工商变更登记手续正在办理过程中。公司实际控股人未发生变更。 (3) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 单位:元 币种:人民币 法人股东 法人股东 法人股东 法人股东名称 法人股东主要经营业务或管理活动 法人代表 注册资本 成立日期 五丰行有限公司 陈树林 135,000,000 1983 年 9 月 16 日 粮油食品进出口贸易 五、董事、监事和高级管理人员 (一) 董事、监事、高级管理人员的情况 单位:股 被 持 授 有 予 是否在 本 是否 报告期内 年 年 的 股 股东单 公 变 在公 从公司领 初 末 限 份 位或其 性 年 任期起止日 司 动 司领 取的报酬 姓名 职务 持 持 制 增 他关联 别 龄 期 的 原 取报 总额（万 股 股 性 减 单位领 股 因 酬、津 元）（税 数 数 股 数 取报酬、 票 贴 前） 票 津贴 期 数 权 量 2007 年 3 月 董事 李福成 男 62 27 日～2010 0 0 0 0 0 否 否 长 年 3 月 26 日 2007 年 3 月 副董 郭晋清 女 43 27 日～2010 0 0 0 0 0 否 是 事长 年 3 月 26 日 6 河北福成五丰食品股份有限公司 2008 年年度报告 2007 年 3 月 副董 武国光 男 52 27 日～2010 0 0 0 0 0 否 是 事长 年 3 月 26 日 2007 年 3 月 吴嘉杰 董事 男 38 27 日～2010 0 0 0 0 0 否 是 年 3 月 26 日 董事 2007 年 3 月 李高生 兼总 男 40 27 日～2010 0 0 0 0 0 是 10 否 经理 年 3 月 26 日 2007 年 3 月 刘存方 董事 男 59 27 日～2010 0 0 0 0 0 否 是 年 3 月 26 日 2007 年 3 月 独立 朱玉华 男 44 27 日～2010 0 0 0 0 0 是 2 否 董事 年 3 月 26 日 2007 年 3 月 独立 贾万富 男 65 27 日～2010 0 0 0 0 0 是 2 否 董事 年 3 月 26 日 2007 年 3 月 独立 吴公跃 男 51 27 日～2010 0 0 0 0 0 是 2 否 董事 年 3 月 26 日 监事 2007 年 3 月 赵文智 会召 男 52 27 日～2010 0 0 0 0 0 否 是 集人 年 3 月 26 日 2007 年 3 月 陈向军 监事 男 36 27 日～2010 0 0 0 0 0 否 是 年 3 月 26 日 2007 年 3 月 李国印 监事 男 60 27 日～2010 0 0 0 0 0 否 是 年 3 月 26 日 2007 年 3 月 孙艳华 监事 女 35 27 日～2010 0 0 0 0 0 是 1.8 否 年 3 月 26 日 2008 年 3 月 李玮 监事 女 35 24 日～2010 0 0 0 0 0 是 6 否 年 3 月 26 日 2007 年 3 月 原监 王雅慧 女 33 27 日～2008 0 0 0 0 0 否 否 事 年 3 月 24 日 2007 年 3 月 副总 杨文昶 男 34 27 日～2010 0 0 0 0 0 是 6.6 否 经理 年 3 月 26 日 2007 年 3 月 副总 蔺志军 男 36 27 日～2010 0 0 0 0 0 是 6.6 否 经理 年 3 月 26 日 2007 年 3 月 财务 李维忠 男 46 27 日～2010 0 0 0 0 0 是 6.6 否 总监 年 3 月 26 日 董事 2007 年 3 月 宋宝贤 会秘 男 51 27 日～2010 0 0 0 0 0 是 6.6 否 书 年 3 月 26 日 7 河北福成五丰食品股份有限公司 2008 年年度报告 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： 1.李福成：2001 年 2 月至今任本公司董事长。此外还担任三河福成投资有限公司、福成国际大酒店有 限公司董事长。 2.郭晋清：现任五丰行有限公司董事、总经理、五丰贸易有限公司董事长、五丰行实业（深圳）有限 公司董事等职务。 3.武国光：现任内蒙古贸发粮油食品进出口有限责任公司董事长、总经理。 4.吴嘉杰：1997 年 3 月至今在五丰行有限公司工作，先后担任财务部副经理、经理、高级经理。 5.李高生：2003 年至今任本公司总经理。 6.刘存方：1993 年 1 月至 2002 年 1 月任三河福成酿酒有限公司经理；2002 年 1 月至今在酿酒公司任 执行董事。 7.朱玉华：大学学历，中国注册会计师，历任河北省三河市审计局工交股股长，河北省三河市审计师 事务所所长、河北省三河市诚成会计师事务所主任会计师。 8.贾万富：大学学历，高级畜牧师，历任河北省大厂回族自治县畜牧局股长、大厂回族自治县夏垫镇 主任、大厂回族自治县农业局副局长、大厂回族自治县畜牧局高级畜牧师，现已退休。 9.吴公跃：大专学历，三级律师，历任河北省永清县律师事务所律师、河北省廊坊市律师事务所副主 任、河北天源通和律师事务所主任、河北省律师协会金融证券业委员会委员、河北省律师协会消费者 权益保护委员会副主任、万人维权律师团副团长。 10.赵文智：2003 年至 2005 年任内蒙古贸发粮油食品进出口有限责任公司总经理；现任内蒙古贸发粮 油食品进出口有限责任公司董事、内蒙古蒙药股份有限公司董事。2008 年 3 月份起任三河市润成小额 信贷有限公司总经理。 11.陈向军：2000 年 5 月至今在五丰行有限公司工作，先后担任主任、副经理，现任五丰行有限公司 高级经理、上海五丰上食食品有限公司董事。 12.李国印：1996 年至 2008 年 4 月任河北三河福成养牛集团总公司财务经理。2008 年 6 月 6 日任三河 福成投资有限公司董事兼财务经理。 13.孙艳华：2001 年 2 月至今在本公司技术质量部任部门主管。 14.李玮：2003 年 7 月至今在河北福成五丰食品股份有限公司工作 15.王雅慧：1998 年 7 月至 2008 年 3 月 24 日任本公司销售部业务经理。 16.杨文昶：2003 年至今，任本公司常务副总经理。 17.蔺志军：历任公司销售部经理，2007 年 3 月任公司副总经理。 18.李维忠：2002 年 8 月至今任本公司财务总监。 19.宋宝贤：2001 年 3 月 5 日至今任公司董事会秘书。 (二) 在股东单位任职情况 任期终 是否领取报酬 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 止日期 津贴 李福成 三河福成投资有限公司 董事长 2007 年 9 月 1 日 否 郭晋清 五丰行有限公司 董事、总经理 2001 年 7 月 1 日 是 内蒙古贸发粮油食品进出口 董事长、总经 武国光 2001 年 7 月 1 日 是 有限责任公司 理 李高生 三河福成投资有限公司 董事 2008 年 6 月 6 日 否 吴嘉杰 五丰行有限公司 财务总监 2003 年 3 月 1 日 是 内蒙古贸发粮油食品进出口 赵文智 董事 2001 年 1 月 1 日 否 有限责任公司 2003 年 11 月 1 陈向军 五丰行有限公司 高级经理 是 日 董事、财务经 李国印 三河福成投资有限公司 2008 年 6 月 6 日 是 理 8 河北福成五丰食品股份有限公司 2008 年年度报告 在其他单位任职情况 担任的职 是否领取报酬 姓名 其他单位名称 任期起始日期 任期终止日期 务 津贴 李福成 福成国际大酒店 董事长 2008 年 7 月 30 日 否 三河福成房地产开发有 董事长 2007 年 1 月 1 日 否 限公司 五丰行实业（深圳）有限 郭晋清 董事 2000 年 5 月 1 日 否 公司 五丰贸易有限公司 董事长 1999 年 3 月 1 日 否 远大贸易有限公司 董事 1996 年 10 月 1 日 否 和泰国际有限公司 副董事长 1998 年 3 月 1 日 否 五丰冻品水产有限公司 董事长 2000 年 9 月 1 日 否 香港五丰行（食品）有限 董事 1997 年 9 月 1 日 否 公司 浙江润丰冷食有限公司 董事长 2007 年 4 月 1 日 否 杭州五丰冷食有限公司 董事长 1997 年 9 月 1 日 否 杭州五丰嘉兴冷食有限 董事长 1997 年 9 月 1 日 否 公司 湖州五丰冷食有限公司 董事长 2000 年 12 月 1 日 否 江西五丰牧业有限公司 董事长 2004 年 1 月 1 日 否 江西五丰畜牧科技有限 董事长 2004 年 1 月 1 日 否 公司 五丰食品（深圳）有限公 董事长 2008 年 9 月 1 日 否 司 上海五丰上食食品有限 副董事长 2003 年 5 月 1 日 否 公司 中国国际渔业公司 董事长 2008 年 9 月 1 日 否 河南五丰粮油食品有限 董事长 2008 年 9 月 1 日 否 公司 四川四海食品股份有限 副董事长 2008 年 1 月 1 日 否 公司 三河市福成酿酒有限公 刘存方 执行董事 2002 年 1 月 1 日 是 司 三河诚成会计师事务所 朱玉华 合伙人 2000 年 1 月 1 日 是 有限公司 河北天源通和律师事务 吴公跃 合伙人 2003 年 3 月 1 日 是 所 内蒙古蒙药股份有限公 赵文智 董事 2000 年 1 月 1 日 否 司 三河市润成小额信贷有 总经理 2008 年 3 月 1 日 是 限公司 五丰食品（深圳）有限公 陈向军 总经理 2009 年 3 月 1 日 否 司 上海五丰上食食品有限 董事 2003 年 12 月 1 日 否 公司 (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 董事、监事、高级管理人员的报酬由公司薪酬考核委员会确定。 9 河北福成五丰食品股份有限公司 2008 年年度报告 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 参照国家有关规定，根据公司的实际盈利水平和具体岗位及个人贡献综合考评，本着有利于人员稳定 及激励与约束相结合的原则，确定报酬标准。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 李福成 否 郭晋清 是 武国光 是 吴嘉杰 是 刘存方 是 朱玉华 否 贾万富 否 吴公跃 否 赵文智 是 陈向军 是 李国印 是 王雅慧 否 (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 王雅慧 监事 工作变动 根据三届五次监事会和 2007 年度股东大会决议，由职工代表大会推荐的监事王雅慧女士由于工作变动 的原因，已经不在公司工作，根据王雅慧本人的辞呈和公司职工代表大会的选举推荐，推荐李玮女士 为本公司职工代表出任的监事，其任期为本届监事会的剩余任期。 (五) 公司员工情况 在职员工总数 1,862 公司需承担费用的离退休职工人数 0 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 生产人员 1,121 技术人员 143 销售人员 293 管理人员 102 财务人员 75 其他人员 128 2、教育程度情况 教育类别 人数 大专及以上学历 185 中专及中等教育 1,342 初中以下 335 六、公司治理结构 (一) 公司治理的情况 本报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、上海证券交易所《股票上 市规则》等法律法规的要求，从不断完善公司法人治理结构入手，以加强日常信息披露管理工作为重 点，逐渐规范公司运作行为。公司股东大会、董事会、监事会和经营管理层之间的权责明确，公司法 10 河北福成五丰食品股份有限公司 2008 年年度报告 人治理结构基本符合现代企业制度和《上市公司治理准则》的要求，具体如下： 1、股东与股东大会 公司按照《公司章程》的规定股东享有平等地位，并承担相应义务。公司治理结构基本能够保证所 有股东，特别是中小股东享有的平等地位，确保股东合法权益，保证了股东对公司重大事项的知情权、 参与权、表决权。 本年度内共召开一次股东大会，会议的召开严格按照有关法律法规和公司《股东大会议事规则》的要 求履行相应的召集、召开、表决程序，律师到场见证，维护上市公司和股东的合法权益。 2、控股股东与上市公司关系 公司控股股东根据相关法律法规的规定行使其权利并承担义务，没有发现超过股东大会直接干预公 司经营活动的行为。报告期内公司没有为控股股东及其关联企业提供担保，亦不存在控股股东非经营 性占用公司资金的行为。 3、董事与董事会 报告期内公司共召开四次董事会会议，董事会会议的召集、召开及表决程序，均符合《公司章程》 及《董事会议事规则》的规定，并严格按照规定的会议议程进行。公司董事会的人员构成及任职条件 均符合法律、法规和《公司章程》的规定与要求，公司董事通过专业培训和自学熟悉并掌握相关法律 法规，从根本上保证董事立足于维护公司和全体股东的利益，勤勉地履行职责。 公司为董事会各专门委员会开展工作创造了基本条件，提名与薪酬委员会对公司推荐的董事候选人、 拟聘任的高级管理人员的履历资料和任职资格进行了认真、严格的审核，对公司高级管理人员及公司 的薪酬发放情况进行审核并发表了独立意见；公司审计委员会对 2008 年内定期报告的编制过程通过审 核基本财务报表、审核财务工作计划和审计计划、保密计划、与有关财务人员座谈、沟通、交换意见 等工作进行了全程跟踪；公司战略与考核委员会对公司的未来发展、目标考核的事项积极参与，严格 把关，充分发挥各专门委员会的职能作用。 4、监事和监事会 公司监事会由五名监事组成，其中由股东单位推荐的监事三名，职工代表大会推荐的监事二名， 人数和人员的构成符合法律、法规和《公司章程》的规定与要求。监事会会议的召集、召开完全按照 《监事会议事规则》的要求履行，并按照拟定的会议议程进行。公司监事能够认真履行自己的监督职 责，本着对公司和全体股东负责的精神，依法、独立对公司的重大事项及公司董事、高管人员履行职 责的合法性、合规性、进行监督。 5、利益相关者 公司能够尊重和维护债权银行及其其他债权人、客户、员工等其他利益相关者的合法权益，与其 和谐合作共同发展。公司在所在地积极关注公益事业、环境保护等问题，不断增加对环保综合治理的 投入，重视公司的社会责任，发挥公司农业产业化龙头企业的带头作用，事业上共荣、经济上共赢。 6、信息披露与透明度 公司根据监管部门的要求，结合公司的实际情况，制定了公司信息披露管理制度，并严格遵守“公 平、公正、公开”的原则，真实、准确、及时、完整地披露公司定期报告和临时公告等相关信息，并 确保所有股东有平等的权利和机会获得公司披露的信息。 7、公司治理专项活动情况 本报告期内，公司根据中国证监会《关于公司治理专项活动公告的通知》要求，及时组织董事、监 事及高管人员进行相关文件的学习，深刻领会开展公司治理活动的现实意义和历史意义，并针对开展 专项治理活动中发现的问题进行了深入细致的排查。截止到 2008 年 6 月 30 日，公司按照监管部门的 要求，全面完成了公司治理专项活动的学习文件、查找问题、整改、验收的全部工作，并通过河北监 管局验收。通过这次活动，公司在完善内控制度、提高规范运作水平、提高公司透明度、维护公司和 广大股东的合法利益等方面都有了很大的进步和提高。 (二) 独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事 本年应参加董事会 缺席原因及其他 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 姓名 次数 说明 贾万富 4 4 0 0 吴公跃 4 4 0 0 朱玉华 4 4 0 0 11 河北福成五丰食品股份有限公司 2008 年年度报告 报告期内，公司独立董事能够按照会议通知的要求按时出席公司董事会和股东大会，及时了解公 司的生产经营信息，关注公司的发展状况，忠实地履行法律法规及《公司章程》赋予的职责，发挥了 独立董事应有的作用，对董事会决策的公平、有效起到了一定的作用。 报告期内，独立董事按照监管部门的要求，加强对法律法规的学习，自觉强化保护社会公众股东 权益的意识，对控股股东的行为进行监督，维护公司整体利益，促进公司的规范运作。 报告期内，独立董事对公司的重大事项发表了独立意见，未对公司本年度董事会议案及其其他事项提 出异议。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 业务 公司主要经营畜禽养殖、繁育；畜禽屠宰加工及冷藏；奶制品、肉类制品、冷冻食品的加工 方面 与销售，拥有独立的生产系统、辅助系统和配套系统、采购系统，公司主要原材料的采购和 独立 产品销售均由公司的采购、销售部门独立进行，具备独立完整的自主经营能力。公司与控股 情况 股东及其子公司之间主营业务不同，不存在同业竞争问题。 人员 公司设有独立的人事管理部门，并已建立独立的人事管理制度，工资管理等规章制度，公司 方面 的人员招聘、人事管理及考核制度完全独立。公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总 独立 监等其他高级管理人员均未在控股股东单位担任任何职务，并在本公司领取薪酬。 情况 资产 方面 公司独立、完整地拥有生产经营所需的房产、土地使用权及主要设备，并且能够正常开展相 独立 关业务。公司控股股东和其他关联方不存在占用本公司的资产和其他资源的情况。 情况 本公司的组织机构和经营管理部门均与股东单位或其他单位完全分开，不存在合署办公或交 机构 叉管理的情形，不存在股东单位和其他关联单位或个人干预股份公司机构设置的情况。股东 方面 单位及其职能部门与股份公司及其职能部门之间不存在任何上下级关系，不存在股东单位、 独立 其他有关部门、单位或个人直接干预股份公司的生产经营活动的情况。本公司具备相对完善 情况 的法人治理结构。 财务 本公司具备独立的财务部门—计划财务部，根据现行会计制度及有关法律、法规，结合公司 方面 实际情况，建立了独立、完整的财务核算体系，对发生的各类经济业务进行独立核算。本公 独立 司在银行独立开设账户，对所发生的经济业务进行结算；公司依法独立进行纳税申报和缴税。 情况 (四) 公司内部控制制度的建立健全情况 公司管理层根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司治理准则》《上 海证券交易所股票上市规则》以及有关法律、法规、规章和公司章程的规定，建立了行之有效的内部 管理制度和控制制度，并不断进行完善。这些制度的起草、签发、实施、修订废止均按照专门的制度 管理办法进行严格管理，公司还定期对公司现有的内部控制制度执行情况进行检查，及时发现和纠正 内部控制缺陷，保证公司的生产经营活动正常运行和各项资产的安全，公司目前正在执行和有效运行 的内部控制制度有： 1、公司治理方面的制度 公司治理方面的制度主要包括《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事 会议事规则》、《信息披露管理办法》、《关联交易管理制度》、《募集资金使用管理办法》等。 2、生产经营方面的制度 公司日常经营管理方面的制度主要有《财务管理制度》、《人事管理制度》、《资产管理制度》、《产 品质量管理制度》、《物资采购管理制度》、《产品销售管理制度》等。 公司的现行制度对公司内部的分工管理权限、职责进行了明确的规定，管理流程明确，上述制度的建 立、实施有效地防范了公司的经营风险。 12 河北福成五丰食品股份有限公司 2008 年年度报告 (五) 公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 1、本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告。 公司建立了内部控制制度。 公司设立了内部控制检查监督部门。 公司内部控制检查监督部门定期向董事会提交内控检查监督工作报告。 2、审计机构未出具对公司内部控制的核实评价意见。 (六) 高级管理人员的考评及激励情况 1、考核机制： 由董事会按年度对高级管理人员的表现和履行职责情况进行考评（副总经理先由总经理考评），并根 据考评结果决定下一年度的岗位安排直至聘用与否。 2、激励机制： 本公司对公司的高级管理人员实行年薪制，并根据多方面的考评结果给予表彰和物质奖励。 (七) 公司是否披露履行社会责任的报告：否 七、股东大会情况简介 (一) 年度股东大会情况 公司于 2008 年 4 月 24 日召开 2007 年年度股东大会，决议公告刊登在 2008 年 4 月 26 日的《中国证券 报》、《上海证券报》。 八、董事会报告 (一) 管理层讨论与分析 1) 管理层对经营情况的讨论和分析 报告期内，市场经济环境变化对公司经营产生的影响：①报告期内由于养殖农户受养殖成本升高的影 响，肉牛养殖户积极性不高，致使国内市场肉牛存栏数下降，公司外购架子牛牛源紧张，外购成本高 位运行，导致养殖成本增长迅速，肉牛存栏成本上升。②受 CPI 持续高涨、人民币升值影响、港澳地 区农产品收购价格政策调整和市场需求量变化、汇率波动风险、行业竞争激烈等不利因素影响，导致 报告期内公司总体肉、奶牛养殖、屠宰加工、肉制品、乳制品、速食品六大业务板块的生产制造成本、 业务销售费用、劳动力成本等成本费用项目均有不同比例增长。③始于九月初的“三鹿奶粉事件”引 发消费者对奶制品的恐慌心理，使公司原奶和有机奶等奶制品的销售受到很大影响。④奥运会、残奥 会的举办使公司牛肉、肉制品产品受益，增加了公司销售收入；这缘于公司有幸成为奥运商品的指定 供应商，为奥运会提供各种牛肉、肉制品。 在应对变化莫测外部市场环境、应对激烈的市场竞争的同时，为确保公司盈利能力的持续增长、实 现公司长期发展的战略目标，公司管理层经过深入研究、探讨，对公司的经营战略做出调整并在报告 期内加以实施： ①优化商品结构、扩大市场占有率，提高公司整体盈利能力： 报告期内，公司管理层在综合分析了行业现状、外部市场诸多风险因素后，意识到在保持肉牛养殖主 业持续、健康、协调发展的同时加大产品加工深度、提高商品附加值是实现公司长期发展战略目标的 基础。基于此，公司管理层决定将公司的经营重点由原来向客户提供初级农产品原材料转向深层次精 细生产加工肉制品、乳制品、速食品等高附加值产品上发展。加大研发资金投入和新市场领域开拓， 扩大市场占有率，大大提高了公司的盈利能力和可持续发展能力。 ②强化科学意识，引进科学技术、加强科学管理提高经济效益和工作效率： 报告期内，公司坚持 “科学技术是第一生产力”理念，坚持向“科技、创新、质量、管理、开拓”要 效益。在奶牛养殖场采用最先进饲养、繁殖技术，提高了饲料转化率、繁殖率、生物资产产出率和增 强了产品品质和产能。通过动物饲养管理、动物营养保健调节、动物疫情防疫等手段，来控制产品质 量使之全部达到食品卫生标准，向市场提供安全、高品质产品，扩大了品牌知名度、美誉度。此外， 在报告期内，公司狠抓科学管理、建立现代企业制度，从产品质量、费用控制、到人力资源管理等均 建立了相应的内部控制制度。质量控制、费用控制落实到人，各项损耗大幅降低、产品质量指标大幅 提高。人力资源管理的科学化，调动了员工的主观创造性、积极性，班组、车间部门生产效率和机关 13 河北福成五丰食品股份有限公司 2008 年年度报告 运营效率均有改善，团队整体执行力明显提升。 ③实施品牌战略，提升公司核心竞争力和执行力。 报告期内，管理层依据行业市场发展前景，把公司主业市场定位为“以畜牧养殖为主的高品质肉食品 提供者”。公司已经申办一系列食品行业认证证书和外贸出口资格，吸纳欧洲肉品先进生产技术、配 方、工艺，引进培育国际良种种牛，打造实施著名品牌战略，走自主创新发展之路，以提升公司核心 竞争力。 ④实施与同行业竞争对手产品差异化经营战略以规避和降低经营风险： 报告期内，为应对原料紧缺涨价、出口汇率波动、行业竞争等经营风险，公司通过产业价值链调整、 内外资源有效组合等结构性调整，逐步使产品市场定位及产品结构等更趋于优化，市场开发、新产品 开发等措施更趋于合理，实施产品差异化的竞争战略对于规避和降低经营风险更加适用。 2) 报告期内公司整体经营情况。 报告期内公司完成营业总收入 615,489,834.29 元，较上年同期增长 19.31%；总成本支出 539,190,865.41 元，较上期增加 21.58%；毛利率 12.39%，较上期降低 1.64 个百分点；净利润实现总 额 19,393,069.51 元，较上年同期降低 0.2%。报告期实现每股股东收益 0.07 元。 公司营业总收入及净利润同比变动主要原因为： （1） 报告期内受原材料货源紧缺价高、基础能源价格上涨、劳动力成本上升、行业竞争激烈等因素 的影响，导致销售费用大幅增加、公司净利润比去年略有减少； （2） 报告期内受国内 CPI 上涨影响抬升牛肉产品售价，售价上涨收益大于消费量降低损失，对收入 及净利润产生正面效益增长； （3） 报告期内个别主要产品由于受国内 CPI 拉动影响售价上涨及公司销售机构积极拓展销售市场， 致使个别产品产销量增幅较大； （4） 三鹿奶粉事件给公司原奶、乳制品的销售造成不利影响，使公司原奶、乳制品销售收入降低； （5） 奥运会商机给公司肉制品的销售收入带来一定幅度的增长； （6） 人民币持续升值令公司出口业务收入产生一定幅度的下降； （7） 报告期内公司处置资产产生了部分收益。 3) 公司的经营范围情况分析 ① 肉牛养殖。报告期内外购肉牛 47726 头，较上年同期增加 10381 头，出栏肉牛 49389 头，较上年 同期增加 10432 头。其出口实现收入 4635.00 万元，增幅 19.77 %。但肉牛购进成本上升、运输成本 上升、饲料价格上涨、直接人工费增加、物料用品消耗及防疫费等增幅大于肉牛售价增幅。 ② 肉牛屠宰。报告期屠宰肉牛 45194 头，与去年同期相比减少 7128 头。实现销售收 32,848.31 万 元，与去年同期相比增幅达 6.47 %，增幅大的主要原因是牛肉价格上升。 ③ 奶牛饲养。报告期内生产鲜奶 14045.79 吨，比去年同期增加产奶量 1646.62 吨，实现销售收入 48,473.66 万元，比上年同期增加 1,477.50 万元.产奶量增加原因是奶牛种群进入正常生产期，同时 公司采用高品质精液不断改良奶牛品质和饲养技术及管理的不断改进。 ④ 肉制品。报告期内完成产量 4143.94 吨，产量比去年同期增长 483.94 吨，增长率 13.22%,销售量 4034.11 吨。销售收入 11207.55 万元，比去年同期增长 28.61%。由于采购成本大幅上涨，导致销售 成本涨幅过高；销售价格涨幅相对增长缓慢。毛利率比去年同期降低。 ⑤ 乳制品。报告期内销售收入 1465.74 万元；其中有机奶实现销售收入 215.82 万元，由于福成有机 奶产品刚刚投放市场，就受到三鹿奶粉事件的影响，消费者消费信心的恢复需要一定时间，同时福成 有机奶还没有得到消费者得到认可，产销量低，乳品制造成本高，另外由于建设营销网络，销售费用 增加较大。 ⑥ 速食品。报告期内，主营业务收入 1647.05 万元，主营业务成本 1368.8 万元，毛利率 20.33%。 报告期利润亏损的原因是新产品生产技术处于摸索期，质量不稳定，市场尚未成熟，原材料成本维持 高位，市场开拓销售费用很大。 4） 利润构成与上年度相比发生变化的原因分析 ① 报告期内，原材料紧缺价高，劳动力成本上升、销售促销费用上升。 ② 报告期内，CPI 导致个别主产品售价上涨，销售收入增幅较大。 ③ 内需增长拉动个别主产品产量、销售量增加快速。 ④ 港澳出口业务收益增长幅度大，受人民币升值影响业务具有不稳定性。报告期内供港澳活牛结汇平 均单价相比去年同期增加。 ⑤ 资产处置收益。 5） 公司在经营中面临的问题与困难 14 河北福成五丰食品股份有限公司 2008 年年度报告 （1）原材料价格居高不下、货源紧张程度加剧： 报告期内，国内市场持续存在架子牛货源紧张，收购成本、饲料成本持续攀升，肉牛存栏出栏数量、 屠宰量下降等诸多不利因素，造成公司主营业务养殖、生产成本、产品加工成本、出口成本开支加大， 对公司报告期内利润影响很大； （2）人民币升值对港澳地区活牛出口业务构成影响： 人民币持续升值对公司港澳地区活牛出口业务造成不利影响，使出口业务汇率风险增加并造成出口业 务量减少； （3）成本、费用变动对公司盈利的影响： 面对国内 CPI 上涨产生的原辅材料、饲料产品、直接人工成本、基础能源产品价格（电、油、煤）攀 升的市场环境，公司的制造成本、销售成本、期间费用维持高位，很大程度上削弱了公司盈利能力。 原辅料普遍涨价、销售费用增幅快是报告期内影响公司净利润的主要原因之一。 （4）公司缺乏利用金融工具来规避原材料价格波动风险和汇率波动风险的手段措施。 6） 公司发展前景、不利因素及应对 ① 政策环境日趋优越、公司总体发展前景光明：2 月 1 日 2009 年中央一号文件正式发布，再一次锁 定农业，这是我国 2004 年以来连续第 6 个关于三农问题的中央一号文件。可以说，政府对农业的重视 程度空前，中央和地方政府对农业的支持会不断加强，公司所处行业政策环境毫无疑问将日趋优越、 公司的发展将在相当长的时期内处于优越的政策环境中。 ② 政策的落实将使公司直接受益：这次《中央一号文件》一共提出了 28 点措施来促进农业稳定发展 与农民持续增收，其中“继续落实奶牛良种补贴、优质后备奶牛饲养补贴等政策，实施奶牛生产大县 财政奖励政策，着力扶持企业建设标准化奶站，确保奶源质量。增加畜禽标准化规模养殖场（小区） 项目投资，加大信贷支持力度，落实养殖场用地等政策。加大畜禽水产良种工程实施力度，充实动物 防疫体系建设内容，加快推进动物标识及疫病可追溯体系建设，落实村级防疫员补助经费”的实施将 使公司受益，伴随符合上述精神的各项措施的落实，公司的养殖、奶制品等相关板块将直接享受相应 补贴。 ③ 新产品的市场前景广阔：在工作、生活快节奏的今天，“方便食品”已经被大众所接受，其发展 亦颇为成熟，涌现出一大批知名品牌。但观察发现，所有方便食品大都集中在“主食” 方面，“菜肴” 类速食品几乎空白。公司开发推出的速食类菜肴、一热即食的“方便菜”意在填补这一市场空白，且 有理由相信，伴随强有力的宣传促销活动的展开，“方便菜”迅速打开市场、深受大众欢迎指日可待。 此外，随着人民生活水平的提高，人们对食品消费需求也趋于高品质，因此，我们相信公司开发推出 的高品质的福成牌“有机纯牛奶”，将在市场上有上佳表现。 ④ 充分发挥“核心竞争力”的优势，使传统优势品种将继续领跑市场：公司产品研发过程中历来注 重科学技术的引进，在养殖、繁育、肉牛育肥、肉制品加工、乳制品加工过程中不断引进国内外最先 进的养殖、繁育、育肥、欧洲肉制品制造技术和配方等专业技术及工艺，引进国外优良种牛，科学严 谨地采用最先进的饲养技术及工艺流程进行饲养繁育，同步采取最为有效的动物防疫疫情设施和防疫 技术手段。使公司的产品不同程度的具有科技含量，尤其 “福成牛肉”更是公司依靠科技投入、精心 组织打造而成的融入大量智慧的具有“核心竞争力” 的传统优势产品，其不可复制性决定了公司在市 场竞争中将保持优势，“福成牛肉”将继续领跑市场。 ⑤ 原材料（架子、成年牛）缺乏供应不足、原辅材料、能源价格的上涨，肉牛存栏成本上升，造成 公司原材料成本开支加大，公司将靠转变现有经营模式、加大终端用户的开发减少中间环节、加大基 地农户的培育来加以消化。 ⑥ 牛源供应紧张问题，将靠加强采购系统建设、对现有供应链上下游进行整合加以解决。 ⑦ 行业竞争风险：国家对农业的优惠政策无疑将吸引大量的投资进入农业领域，势必使进入公司所 在行业的企业大量增加，加之公司所处廊坊及周边地区已经拥有多家规模较大的肉类食品公司，行业 竞争必然加剧，特别是行业内的不规范经营将对公司的农村市场造成冲击。公司将加大公司产品的科 技含量、加快产品的更新换代、持续提高“核心竞争力”来应对竞争，同时利用《反不正当竞争法》 来保护我们在农村市场的正当权益。 ⑧疫情风险： 疫情是畜牧业生产的最大威胁之一。一旦行业爆发大规模疫情，将对公司肉牛、奶牛饲养业造成不可 估量的损失，同时影响下游产品的产量和质量。 对策：进一步加强防疫管理，规范生产饲养操作规程，同时加强对员工防疫知识的教育，增强员工预 防疫病意识，使疫病发生的可能性降至最低。 15 河北福成五丰食品股份有限公司 2008 年年度报告 1、公司主营业务及其经营状况 (1) 主营业务分行业、产品情况 单位:元 币种:人民币 分行业 营业利 营业收入比 营业成本比 营业利润率比 或分产 营业收入 营业成本 润率 上年增减 上年增减 上年增减（%） 品 (%) （％） （％） 分行业 减少 2.15 个 畜牧业 602,990,624.06 530,868,202.80 11.96 17.44 20.39 百分点 分产品 减少 0.60 个 活牛 45,814,105.05 33,225,526.48 27.48 18.36 19.35 百分点 减少 4.44 个 牛肉 328,483,102.26 313,944,974.25 4.43 6.64 11.84 百分点 减少 5.99 个 羊肉 34,897,289.01 28,507,083.27 18.31 21.46 31.06 百分点 增加 4.17 个 肉制品 112,075,490.43 93,256,563.89 16.79 28.60 22.47 百分点 增加 4.52 个 牛奶 48,473,662.66 34,465,220.28 28.90 43.84 35.25 百分点 减少 81.95 个 小牛 3,426,170.00 4,463,497.91 -30.28 -25.56 100.67 百分点 增加 32.80 个 乳制品 2,158,226.02 895,864.67 58.49 279.53 112.01 百分点 速食品 16,470,484.58 13,688,032.92 16.89 减少 21.80 个 其他 11,192,094.48 8,421,439.13 24.75 -6.34 31.85 百分点 (2) 主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 北京及周边 307,791,718.43 28.99 华北地区 187,500,455.17 6.87 东北地区 37,369,660.18 76.27 华南地区 7,426,196.80 17.33 港澳地区 46,350,045.23 19.75 其他地区 16,552,548.69 -50.05 与公允价值计量相关的项目 公司不存在与公允价值计量相关的项目。 2、持有外币金融资产、金融负债情况 公司未持有外币金融资产、金融负债情况。 3、对公司未来发展的展望 (1) 对公司未来发展的展望 第一：总体发展战略。在充分发挥区位、品牌、市场等优势的基础上，向多元化、大型化、现代化农 业企业发展。坚持以高效发展为宗旨，坚持优质产品服务，将优质产品作为巩固市场、开发市场的主 16 河北福成五丰食品股份有限公司 2008 年年度报告 要手段。通过有机奶产品、高档牛肉产品的开发、推广，逐步实现产品的市场定位，全力加强原材料 货源组织、产品质量管理、产品质量控制，提高公司综合竞争力。 第二：业务规划。牛肉销售是公司最成熟的业务，巩固和发挥该项业务是保持公司稳定性的基础。肉 制品加工、乳制品加工、速冻食品业务是公司今后发展的重要领域，也顺应了行业的发展趋势。肉制 品、速冻食品和乳制品是发展前景较好的项目，具有良好的投资收益。公司将进一步完善市场研究机 制，开展对品种的专项调查，总结和分析市场动向，继续加大开拓力度，巩固和发展客户网络，进一 步完善品种结构，提高高附加值的品种比例。 第三：人力资源规划。为了实现公司生产经营目标的完成，公司将通过人力资源的整和来最大限度地 实现产品结构调整和品质改善。为此公司将通过以下几个途径实施人才发展战略：通过高薪聘请专业 人才，实施部分岗位急缺人才到位；通过聘请专家、教授进行岗位培训，逐步解决实用型人才的短缺 和不足；通过岗位练兵和绩效考核，推出一批在岗位上扎实能干、又有发展潜力的骨干走出去接受专 业培训；通过全员培训和业务考核逐步提高全员素质。 2009 年将是应对金融危机，保持稳定、争取抓住发展机遇的一年，也将是充满挑战的一年。为此，公 司董事会将继续奉行拼搏、进取、发展、创新的企业精神，继续认真贯彻落实股东大会制定的工作目 标，努力争取公司的整体业务在当前的大环境下不滑坡，向全体股东交上一份满意的答卷。 (2) 公司是否编制并披露新年度的盈利预测：否 (二) 公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 单位:元 币种:人民币 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 速冻库-制冷、保温系统工程 757,587.40 转入固定资产 聚乙烯历史储存罐 34,500.00 转入固定资产 2#厂房 62,544.20 转入固定资产 无菌罐 645,152.80 转入固定资产 制冷机 785.00 转入固定资产 中央空调 69,864.70 转入固定资产 饲料加工厂 10,264,050.20 化粪池 180,000.00 合计 12,014,484.30 / / 现有的饲料厂规模已经不能满足肉牛饲养的需求，公司决定扩建饲料厂，项目总投资 2110 万元。所需 资金由自有资金解决。报告期内支付建设资金 1026.4 万元。 (三) 公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。 (四) 董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）公司于 2008 年 3 月 24 日召开第三届董事会第七次会议。决议公告刊登在 2008 年 3 月 25 日的《中 国证券报》、《上海证券报》。 （2）公司于 2008 年 4 月 24 日召开第三届董事会第八次会议。决议公告刊登在 2008 年 4 月 25 日的《中 国证券报》、《上海证券报》。 （3）公司于 2008 年 7 月 28 日召开第三届董事会第九次会议。决议公告刊登在 2008 年 7 月 29 日的《中 国证券报》、《上海证券报》。 （4）公司于 2008 年 10 月 30 日召开第三届董事会第十次会议。决议公告刊登在 2008 年 10 月 30 日的 《中国证券报》、《上海证券报》。 2、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 经公司 2006 年度股东大会审议通过，第三届董事会开始履行职责。经公司第三届董事会第一次会议审 议批准，成立了以朱玉华先生为主任委员、吴嘉杰先生、李高生先生为委员的审计委员会。 本年度内公司为审计委员会提供了良好的工作环境，并积极配合开展工作。审计委员会就公司定期报 告进行了认真审核，认为：公司的各期财务报告符合《企业会计准则》，内容真实、完整、公允地反 应了公司的财务状况、经营成果和现金流量情况。 17 河北福成五丰食品股份有限公司 2008 年年度报告 在 2008 年年度报告审计期间，本审计委员会按照公司审计委员会年报工作规程进行工作，要求公司财 务部门认真学习新会计准则，分析新准则的影响，做好财务报告的编制工作。在年报审计过程中认真 听取负责公司 2008 年年度报告审计的北京永拓会计师事务所有限责任公司的相关意见，并与负责年报 审计的会计师保持沟通；及时督促审计机构按计划时间提交审计报告；在审计报告出具前，对财务报 表进行了认真审阅，并召开了审计委员会与会计师事务所联席工作会议，听取了中介机构的意见，本 审计委员会认为公司财务报表真实、准确、完整地反映了公司 2008 年度整体财务状况和经营成果，同 意将年度财务报告提交董事会审核。 本审计委员会对北京永拓会计师事务所有限责任公司的审计工作进行了调查和评估，认为该所遵循职 业准则，尽职尽责的完成了各项审计任务，因此，向董事会提请继续聘任该所为公司 2009 年度审计机 构。 3、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 经公司 2006 年度股东大会审议通过，第三届董事会开始履行职责。经公司第三届董事会第一次会议审 议批准，成立了以吴公跃先生为主任委员、武国光先生、刘存方先生为委员的薪酬与考核委员会。 公司目前已经建立起符合现代企业管理的全员绩效考评机制，对高级管理人员实施年度目标责任考核， 依照公司全年经营目标完成情况，结合年度个人考核评价结果，决定高级管理人员的年度报酬。 因公司 2008 年度高级管理人员的薪酬已经发放完毕，董事会薪酬与考核委员会未对公司董事、监事和 高级管理人员 2008 年度薪酬进行审核。董事会薪酬与考核委员会今后将按照《董事会薪酬与考核委员 会工作细则》认真履行职责，加强对董事、高管人员的考核，本次已对公司 2008 年度报告中董事、监 事和高管人员所披露薪酬事项进行了审核，披露内容真实。 公司目前尚未制定对高级管理人员和骨干员工的长期激励政策。 董事会薪酬与考核委员会已经建立了相应的工作细则，今后将逐步加强对董事、监事和高管人员年度 考核工作力度，强化对高级管理人员的考评激励作用。公司要根据实际情况不断完善考评和激励机制， 使高级管理人员与股东利益取向一致，最终实现股东价值最大化。 (五) 利润分配或资本公积金转增股本预案 根据本公司 2009 年 3 月 24 日第三届董事会第十一次会议决议，2008 年度实现的净利润按 10%提取法 定盈余公积金 1，939，306.95 元，2008 年末可供分配利润 59，514，049.52 元。拟以 2008 年度末总 股本 279，403，237 股为基数，向全体股东每 10 股派现金红利 0.40 元（含税），合计分配现金红利 11，176，129.48 元，剩余未分配利润结转以后年度分配。 (六) 公司前三年分红情况： 单位：元 币种：人民币 分红年度 现金分红的数额（含税） 分红年度的净利润 比率(%) 2005 0.00 10,154,439.22 0 2006 8,382,097.11 17,718,583.23 47 2007 11,176,129.48 19,432,509.52 58 九、监事会报告 (一) 监事会的工作情况 报告期内公司监事会共召开了四次会议。 1、2008 年 3 月 24 日，公司召开第三届监事会第五次会议，本次监事会决议公告刊登在 2008 年 3 月 25 日《中国证券报》和《上海证券报》上。 2、2008 年 4 月 24 日，公司召开第三届监事会第六次会议，审议通过了对公司 2008 年第一季度报告 编制过程的审核意见。本次监事会决议未公告。 3、2008 年 7 月 18 日，公司召开第三届监事会第七次会议，审议通过了对公司 2008 年半年度报告编 制过程的审核意见。本次监事会决议未公告。 4、2008 年 10 月 28 日，公司召开第三届监事会第八次会议，审议通过了对公司 2008 年第三季度报告 的审核意见。本次监事会决议未公告。 (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见 认为公司的内控制度较为完善，在执行过程中已经取得了很大的进步，有效地控制了企业的各项经营 风险，公司的各项工作均依照国家的法律、法规及公司章程和工作流程进行。 (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见 认为公司的决算报告、年度报告内容均符合公司的实际，会计师事务所出具的审计意见是客观公正的。 报告期内公司对所得税的核算方法进行变更符合国家有关规定，公司财务报表相关数据已经按照《企 18 河北福成五丰食品股份有限公司 2008 年年度报告 业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》第五条至第十九条和《企业会计准则解释第 1 号》的规 定进行追溯调整。 (四) 监事会对公司关联交易情况的独立意见 认为公司与关联方发生的关联交易遵循了公开、公平原则，交易合理、合法，没有损害公司利益及股 东利益的情形发生。 十、重要事项 (一) 重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二) 破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项。 (三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 本年度公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。 (四) 资产交易事项 1、出售资产情况 单位:元 币种:人民币 所 所 涉 涉 及 及 的 的 资 资产出 资 债 本年初起 产 售为上 产 权 至出售日 是否为关联 出 市公司 关 被出 产 债 交易对 出售 该资产为 出售产生的损 交易（如是， 售 贡献的 联 售资 出售价格 权 务 方 日 上市公司 益 说明定价原 定 净利润 关 产 是 是 贡献的净 则） 价 占利润 系 否 否 利润 原 总额的 已 已 则 比例(%) 全 全 部 部 过 转 户 移 固定 三河鼎 2008 公 资产、 润投资 年4 允 土地 24,541,000.00 3,389,865.04 否 是 15.37 有限责 月2 价 使用 任公司 日 值 权 (五) 报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 单位:元 币种:人民币 交易价格 关联 关联 市 关联 关联 关联 关联 占同类交 与市场参 关联 交易 交易 场 交易 交易 交易 交易 关联交易金额 易金额的 考价格差 关系 定价 结算 价 方 类型 内容 价格 比例(%) 异较大的 原则 方式 格 原因 五丰 参股 销售 销售 市场 银行 40,116,886.05 6.52 行 股东 商品 活牛 价 转帐 母公 福成 司的 销售 国际 销售 市场 银行 控股 牛肉 3,609,068.58 0.59 大酒 商品 价 转帐 子公 等 店 司 合计 / / 43,725,954.63 7.11 / / / 19 河北福成五丰食品股份有限公司 2008 年年度报告 2、关联债权债务往来 单位：万元 币种：人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 福成投资 母公司 19 14 福成房地产 母公司的控股子公司 3,000 5,379 3、其他重大关联交易 本公司 2001 年 4 月 5 日与控股股东福成集团签署《商标许可使用协议》，福成集团不可撤销地给予本 公司在经营期限内长期无偿使用注册商标的权利。协议具体内容为福成集团许可本公司在牛肉及加工 过的牛肉上无偿使用福成集团合法拥有的“福成”商标（商标注册证号：第 1336458 号，核定使用商 品为第 29 类）；许可本公司在动物饲养中无偿使用福成集团合法拥有的“福成”商标（商标注册证号： 第 1344801 号，核定服务项目为第 42 类）。 (六) 重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本年度公司无托管事项。 (2) 承包情况 本年度公司无承包事项。 (3) 租赁情况 本年度公司无租赁事项。 2、担保情况 本年度公司无担保事项。 3、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (七) 承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承 诺 履行 承诺内容 事 情况 项 1、河北三河福成养牛集团总公司承诺其持有的股份在获得上市流通权之日起 24 个月内 股 不上市交易或转让。2、五丰行有限公司承诺其持有的股份自改革方案实施之日起 12 个 未违 改 月内不得上市交易或者转让；在规定期满后，通过证券交易所挂牌出售其所持有的非流 反承 承 通股的数量占福成五丰食品股份有限公司股本总数的比例在 12 个月内不得超过 5%，在 诺 诺 24 个月内不得超过 10%。 20 河北福成五丰食品股份有限公司 2008 年年度报告 (八) 聘任、解聘会计师事务所情况 单位:万元 币种:人民币 是否改聘会计师事务所： 否 现聘任 境内会计师事务所名称 北京永拓会计师事务所有限责任公司 境内会计师事务所报酬 35 境内会计师事务所审计年限 1年 (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十) 其他重大事项的说明 本年度公司无其他重大事项。 (十一) 信息披露索引 刊载的互联网网站及检索 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 路径 关于公司股东股份减持的公告 《中证报》A16、《上证报》D16 2008 年 1 月 16 日 www.sse.com.cn 关于公司股东股份减持的公告 《中证报》D006、《上证报》D24 2008 年 1 月 18 日 www.sse.com.cn 关于公司股东出售无限售条件 《中证报》C011、《上证报》19 2008 年 2 月 23 日 www.sse.com.cn 股份的公告 董事会关于公司股东股份减持 《中证报》A18、《上证报》D8 2008 年 3 月 6 日 www.sse.com.cn 的公告 第三届董事会第七次会议决议 《中证报》D040、《上证报》D81 2008 年 3 月 25 日 www.sse.com.cn 公告 第三届监事会第五次会议决议 《中证报》D040、《上证报》D81 2008 年 3 月 25 日 www.sse.com.cn 公告 关于召开 2007 年度股东大会通 《中证报》A22、《上证报》19 2008 年 4 月 4 日 www.sse.com.cn 知 2008 年第一季度业绩预增公告 《中证报》C047、《上证报》49 2008 年 4 月 12 日 www.sse.com.cn 2007 年度股东大会决议公告 《中证报》D015、《上证报》D64 2008 年 4 月 26 日 www.sse.com.cn 第三届董事会第八次会议决议 《中证报》D015、《上证报》D64 2008 年 4 月 25 日 www.sse.com.cn 公告 关于股票交易异常波动的公告 《中证报》、《上证报》D176 2008 年 4 月 30 日 www.sse.com.cn 关于控股股东并购事项的提示 《中证报》、《上证报》D176 2008 年 4 月 30 日 www.sse.com.cn 性公告 2008 年 1-6 业绩预增公告 《中证报》D010、《上证报》C8 2008 年 7 月 10 日 www.sse.com.cn 有限售条件的流通股上市流通 《中证报》B02、《上证报》C14 2008 年 7 月 16 日 www.sse.com.cn 提示性公告 第三届董事会第九次会议决议 《中证报》D008、《上证报》C35 2008 年 7 月 29 日 www.sse.com.cn 公告 关于股权质押情况的公告 《中证报》C06、《上证报》C65 2008 年 8 月 21 日 www.sse.com.cn 二○○七年度分红派息实施公 《中证报》C11、《上证报》C136 2008 年 8 月 27 日 www.sse.com.cn 告 第三届董事会第十次会议决议 《中证报》D016、《上证报》C22 2008 年 10 月 30 日 www.sse.com.cn 公告 21 河北福成五丰食品股份有限公司 2008 年年度报告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经北京永拓会计师事务所有限责任公司注册会计师赵亦飞、廖翠红审计，并 出具了标准无保留意见的审计报告。 (一) 审计报告 审计报告 京永审字（2009）第 11003 号 河北福成五丰食品股份有限公司全体股东：： 我们审计了后附的河北福成五丰食品股份有限公司（以下简称“福成五丰”）财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表、2008 年度的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是福成五丰管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和 维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2） 选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作 以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性 发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财 务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 我们认为，福成五丰财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了福 成五丰 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量。 北京永拓会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：赵亦飞、廖翠红 中国·北京市 2009 年 3 月 24 日 22 河北福成五丰食品股份有限公司 2008 年年度报告 (二) 财务报表 资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:河北福成五丰食品股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 1 38,909,676.81 21,527,142.46 交易性金融资产 0 0 应收票据 0 0 应收账款 2 67,584,999.90 73,006,199.34 预付款项 4 1,732,390.33 1,864,397.22 应收利息 0 0 应收股利 0 0 其他应收款 3 2,263,472.46 2,527,270.68 存货 5 180,778,303.54 173,523,949.37 一年内到期的非流动资产 0 0 其他流动资产 714,229.09 633,205.85 流动资产合计 291,983,072.13 273,082,164.92 非流动资产： 可供出售金融资产 0 0 持有至到期投资 0 0 长期应收款 0 0 长期股权投资 0 0 投资性房地产 6 0 0 固定资产 7 303,809,392.16 319,402,366.91 在建工程 8 10,444,050.20 377,781.70 工程物资 0 0 固定资产清理 0 0 生产性生物资产 9 13,743,024.07 20,154,673.60 油气资产 0 0 无形资产 10 40,039,602.53 42,369,547.45 开发支出 0 0 商誉 0 0 长期待摊费用 11 17,883,247.69 18,478,517.65 递延所得税资产 12 139,279.95 1,474,569.92 其他非流动资产 0 0 非流动资产合计 386,058,596.60 402,257,457.23 资产总计 678,041,668.73 675,339,622.15 流动负债： 短期借款 14 30,000,000.00 30,000,000.00 交易性金融负债 0 0 应付票据 0 0 应付账款 15 38,292,728.22 39,482,902.36 预收款项 16 2,651,942.14 2,340,931.51 应付职工薪酬 17 1,449,232.48 2,281,042.51 应交税费 18 -4,597,990.11 1,826,678.92 23 河北福成五丰食品股份有限公司 2008 年年度报告 应付利息 2,057,533.33 114,335.83 应付股利 19 87,001.45 87,001.45 其他应付款 20 56,595,991.91 25,771,384.65 一年内到期的非流动负债 21 30,000,000.00 30,000,000.00 其他流动负债 0 147,055.64 流动负债合计 156,536,439.42 132,051,332.87 非流动负债： 长期借款 22 30,000,000.00 应付债券 0 0 长期应付款 0 0 专项应付款 0 0 预计负债 0 0 递延所得税负债 0 0 其他非流动负债 0 0 非流动负债合计 0 30,000,000.00 负债合计 156,536,439.42 162,051,332.87 股东权益： 股本 23 279,403,237.00 279,403,237.00 资本公积 24 154,880,404.76 154,880,404.76 减：库存股 0 0 盈余公积 25 27,707,538.03 25,768,231.08 未分配利润 26 59,514,049.52 53,236,416.44 外币报表折算差额 0 0 股东权益合计 521,505,229.31 513,288,289.28 负债和股东权益合计 678,041,668.73 675,339,622.15 公司法定代表人：李福成 主管会计工作负责人：李维忠 会计机构负责人：程静 24 河北福成五丰食品股份有限公司 2008 年年度报告 利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 附 项目 本期金额 上期金额 注 一、营业收入 27 615,489,834.29 515,901,828.61 减：营业成本 539,190,865.41 443,512,999.52 营业税金及附加 28 销售费用 31,959,729.38 26,284,378.32 管理费用 19,044,839.68 16,377,506.92 财务费用 6,122,049.98 6,874,561.71 资产减值损失 29 955,445.34 3,202,283.36 加：公允价值变动收益（损失以“－” 0 0 号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 0 0 其中：对联营企业和合营企业的投 0 0 资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 18,216,904.50 19,650,098.78 加：营业外收入 30 5,452,592.86 186,975.92 减：营业外支出 31 1,610,431.54 1,115,669.73 其中：非流动资产处置净损失 1,264,759.83 842,206.68 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 22,059,065.82 18,721,404.97 减：所得税费用 32 2,665,996.31 -711,104.55 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 19,393,069.51 19,432,509.52 五、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) 0.07 0.07 （二）稀释每股收益(元/股) 0.07 0.07 公司法定代表人：李福成 主管会计工作负责人：李维忠 会计机构负责人：程静 25 河北福成五丰食品股份有限公司 2008 年年度报告 现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 附 项目 本期金额 上期金额 注 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 688,358,629.77 572,789,651.69 收到的税费返还 0 0 收到其他与经营活动有关的现金 34 3,349,291.31 1,033,688.95 经营活动现金流入小计 691,707,921.08 573,823,340.64 购买商品、接受劳务支付的现金 566,799,094.35 534,312,831.69 支付给职工以及为职工支付的现金 39,972,454.86 25,048,245.92 支付的各项税费 23,880,073.81 8,442,407.57 支付其他与经营活动有关的现金 34 25,053,786.66 17,595,657.60 经营活动现金流出小计 655,705,409.68 585,399,142.78 经营活动产生的现金流量净额 36,002,511.40 -11,575,802.14 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 0 0 取得投资收益收到的现金 0 0 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 24,541,000.00 21,269,933.00 收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金 0 0 净额 收到其他与投资活动有关的现金 0 0 投资活动现金流入小计 24,541,000.00 21,269,933.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 27,977,436.89 12,942,054.08 支付的现金 投资支付的现金 0 0 取得子公司及其他营业单位支付的现金 0 0 净额 支付其他与投资活动有关的现金 0 0 投资活动现金流出小计 27,977,436.89 12,942,054.08 投资活动产生的现金流量净额 -3,436,436.89 8,327,878.92 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 0 0 取得借款收到的现金 30,000,000.00 90,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 34 30,000,000.00 53,000,000.00 筹资活动现金流入小计 60,000,000.00 143,000,000.00 偿还债务支付的现金 60,000,000.00 105,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 14,998,778.09 14,734,188.83 支付其他与筹资活动有关的现金 0 30,000,000.00 筹资活动现金流出小计 74,998,778.09 149,734,188.83 筹资活动产生的现金流量净额 -14,998,778.09 -6,734,188.83 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -184,762.07 0 五、现金及现金等价物净增加额 17,382,534.35 -9,982,112.05 加：期初现金及现金等价物余额 21,527,142.46 31,509,254.51 六、期末现金及现金等价物余额 38,909,676.81 21,527,142.46 公司法定代表人：李福成 主管会计工作负责人：李维忠 会计机构负责人：程静 26 河北福成五丰食品股份有限公司 2008 年年度报告 所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 本年金额 减： 项目 股本 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 股 一、上年 279,403,237.00 154,880,404.76 0 25,768,231.08 53,236,416.44 513,288,289.28 年末余额 加：会计 政策变更 前期差错 更正 其他 二、本年 279,403,237.00 154,880,404.76 0 25,768,231.08 53,236,416.44 513,288,289.28 年初余额 三、本年 增减变动 金额（减 1,939,306.95 6,277,633.08 8,216,940.03 少以 “－”号 填列） （一）净 19,393,069.51 19,393,069.51 利润 （二）直 接计入所 有者权益 的利得和 损失 1．可供出 售金融资 产公允价 值变动净 额 2．权益法 下被投资 单位其他 所有者权 益变动的 影响 3．与计入 所有者权 益项目相 关的所得 税影响 4．其他 上述（一） 和（二） 19,393,069.51 19,393,069.51 小计 27 河北福成五丰食品股份有限公司 2008 年年度报告 （三）所 有者投入 和减少资 本 1．所有者 投入资本 2．股份支 付计入所 有者权益 的金额 3．其他 （四）利 1,939,306.95 -13,115,436.43 -11,176,129.48 润分配 1．提取盈 1,939,306.95 -1,939,306.95 0 余公积 2．对所有 者（或股 -11,176,129.48 -11,176,129.48 东）的分 配 3．其他 （五）所 有者权益 内部结转 1．资本公 积转增资 本（或股 本） 2．盈余公 积转增资 本（或股 本） 3．盈余公 积弥补亏 损 4．其他 四、本期 279,403,237.00 154,880,404.76 0 27,707,538.03 59,514,049.52 521,505,229.31 期末余额 28 河北福成五丰食品股份有限公司 2008 年年度报告 单位:元 币种:人民币 上年金额 减： 项目 股本 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 股 一、上年 279,403,237.00 154,880,404.76 23,824,980.13 43,970,687.43 502,079,309.32 年末余额 加：会计 158,562.44 158,562.44 政策变更 前期差错 更正 其他 二、本年 279,403,237.00 154,880,404.76 23,824,980.13 44,129,249.87 502,237,871.76 年初余额 三、本年 增减变动 金额（减 1,943,250.95 9,107,166.57 11,050,417.52 少以 “－”号 填列） （一）净 19,432,509.52 19,432,509.52 利润 （二）直 接计入所 有者权益 的利得和 损失 1．可供出 售金融资 产公允价 值变动净 额 2．权益法 下被投资 单位其他 所有者权 益变动的 影响 3．与计入 所有者权 益项目相 关的所得 税影响 4．其他 上述（一） 和（二） 19,432,509.52 19,432,509.52 小计 （三）所 有者投入 和减少资 本 29 河北福成五丰食品股份有限公司 2008 年年度报告 1．所有者 投入资本 2．股份支 付计入所 有者权益 的金额 3．其他 （四）利 1,943,250.95 -10,325,342.95 -8,382,092.00 润分配 1．提取盈 1,943,250.95 -1,943,250.95 余公积 2．对所有 者（或股 -8,382,092.00 -8,382,092.00 东）的分 配 3．其他 （五）所 有者权益 内部结转 1．资本公 积转增资 本（或股 本） 2．盈余公 积转增资 本（或股 本） 3．盈余公 积弥补亏 损 4．其他 四、本期 279,403,237.00 154,880,404.76 25,768,231.08 53,236,416.44 513,288,289.28 期末余额 公司法定代表人：李福成 主管会计工作负责人：李维忠 会计机构负责人：程静 30 河北福成五丰食品股份有限公司 2008 年年度报告 (三) 公司基本情况 河北福成五丰食品股份有限公司（以下简称“本公司” ）系由三河五丰福成食品有限公司（以下 简称“原公司” ）变更而来。原公司是经河北省人民政府“外经贸冀廊市 B 字[1998]0015 号”《中 华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书》的批准，由河北三河福成养牛集团总公司（以下简称“福 成集团” ）、五丰行有限公司（以下简称“五丰行” ）和内蒙古自治区粮油食品进出口公司（以下 简称“内蒙粮油” ）共同出资组建，于 1998 年 3 月 18 日登记注册的中外合资经营企业，企业法人营 业执照注册号：企合冀廊总字第 000534 号。公司设立时的注册资本为 2,031.70 万美元。2000 年 11 月 6 日经河北省燕郊经济技术开发区管理委员会“燕区经字（2000）093 号”文件批准，五丰行将其 持有的原公司 13.9%的股权转让给福成集团；福成集团将其持有的原公司 2%的股权转让给内蒙粮油， 将其持有的原公司 4%的股权转让给三河市明津商贸有限责任公司（以下简称“三河明津” ），将其 持有的原公司 2%的股权转让给三河市瑞辉贸易有限责任公司（以下简称“三河瑞辉” ），将其持有 的原公司 1%的股权转让给内蒙古对外贸易经济合作（集团）有限责任公司（以下简称“内蒙外贸” ）， 转让后原公司股东变为上述六家。 经中华人民共和国对外贸易经济合作部“[2001]外经贸资一函字第 92 号”文件批准，原公司（六 家股东）依法整体变更成立本公司，注册资本 174,002,943.00 元人民币。股本总数为 174,002,943 股，其中：河北三河福成养牛集团总公司（以下简称“福成集团” ）持有 81,781,383 股，占股本总 额的 47%，五丰行有限公司（以下简称“五丰行” ）持有 62,641,060 股，占股本总额的 36%，内蒙古 自治区粮油食品进出口公司（以下简称“内蒙粮油” ）持有 17,400,294 股，占股本总额的 10%，三 河市明津商贸有限责任公司（以下简称“三河明津” ）持有 6,960,118 股，占股本总额的 4%，三河 市瑞辉贸易有限责任公司（以下简称“三河瑞辉” ）持有 3,480,059 股，占股本总额的 2%，内蒙古 对外贸易经济合作（集团）有限责任公司（以下简称“内蒙外贸” ）持有 1,740,029 股，占股本总额 的 1%。本公司于 2001 年 2 月 28 日在廊坊市工商行政管理局（经中华人民共和国国家工商行政管理局 “工商企函字[2001]第 113 号”文件授权）注册登记，现企业法人营业执照注册号为 130000400000652 号。 2004 年 5 月 28 日，商务部以商资批[2004]670 号文批准内蒙粮油将持有的本公司 10%的股权转让 于内蒙古贸发粮油食品进出口有限责任公司(以下简称“内蒙贸发” ）。 根据中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]99 号文核准，本公司于 2004 年 6 月 28 日通过上 海证券交易所和深圳证券交易所的交易系统向二级市场投资者定价配售发行人民币普通股（A 股）股 票 8,000 万股，每股面值 1.00 元，每股发行价格为 3.15 元。本次发行募集资金总额为 25,200.00 万元，发行费用为 1,382.28 万元，募集资金净额为 23,817.72 万元，变更后的股本结构为普通股 254,002,943 股，每股面值人民币 1 元，其中非流通股国有股 1,740,029 股，占总股本比例 0.68%，非 流通股法人股 109,621,854 股占总股本比例 43.16%，非流通股外资股 62,641,060 股，占总股本比例 24.66%，流通股 A 股 80,000,000 股，占总股本比例 31.50%。2004 年 7 月 13 日本公司股票在上海证 券交易所挂牌上市，股票代码为 600965。 2005 年本公司实施每 10 股送 1 股的利润分配方案。方案实施后，本公司股本增加至 279,403,237.00 元（股）。 2006 年度本公司完成股改,2007 年度有限售条件股份转为无限售条件流通股份后，股本结构为： 非流通股国有股 0 股，占总股本比例 0.00 %，非流通股法人股 79,817,683 股，占总股本比例 28.57%， 非流通股外资股 45,431,005 股，占总股本比例 16.26%，流通股 A 股 154,154,549 股，占总股本比例 55.17%。 2008 年度有限售条件股份转为无限售条件流通股份后，股本结构为：非流通股国有股 0 股，占总股本 比例 0.00 %，非流通股法人股 49,347,198 股，占总股本比例 17.66%，非流通股外资股 31,460,843 股，占总股本比例 11.26%，流通股 A 股 198,595,196 股，占总股本比例 71.08%。 2008 年 4 月 1 日河北三河福成养牛集团总公司将其持有的本公司 77,287,521 股（占本公司总股 本的 27.66%）协议并购到三河福成投资有限公司，并购后三河福成投资有限公司成为本公司的第一大 股东。 本公司经营范围：禽畜养殖、繁育（限燕郊种牛繁育分公司经营）；禽畜屠宰、加工及冷藏；肉类制 品、速食方便食品、饮料、乳与制品加工；饲料、有机肥料的生产，销售本公司产品。 本公司主要产品：活牛、牛肉、羊肉、牛奶、肉制品、乳制品、速食品等。 (四) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错： 1、遵循企业会计准则的声明： 31 河北福成五丰食品股份有限公司 2008 年年度报告 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、 股东权益变动和现金流量等有关信息。 2、财务报表的编制基础： 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 3、会计年度： 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4、记账本位币： 本公司的记账本位币为人民币。 5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性： (1) 计量属性 本公司以权责发生制为记账基础进行会计确认、计量和报告。除交易性金融资产、可供出售金融资产、 符合条件的投资性房地产、非同一控制下的企业合并、具有商业目的的非货币性资产交换、债务重组、 投资者投入非货币资产、交易性金融负债、衍生工具等以能够取得并可靠计量的公允价值计量外，均 以历史成本为计量属性。 (2) 本期报表项目的计量属性未发生变化。 6、现金及现金等价物的确定标准： 现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知 金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、外币业务核算方法： 本公司会计年度内涉及外币的经济业务，按业务发生日中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折合 为本位币记账。期末有关外币账户的外币余额，均按期末市场汇价（中间价）折合本位币记账，由此 产生的汇兑损益，属于日常经营活动的，计入当期财务费用；属于筹建期间发生的，计入长期待摊费 用；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的相关规定进行处理。 8、金融资产和金融负债的核算方法： 本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为交易性金融资产、可供出售金融资产、应收款项、 持有至到期投资四大类。交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益，可供出售金融资产 以公允价值计量且其变动计入股东权益，应收款项及持有至到期投资以摊余成本计量。 金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的其他金融负债两 类。 9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准 确认标准为单项金额在 100 万元以上的款项 帐龄分析法 1 年以内（含 1 年）的应收款项按年 末帐面余额的 2% 1-2 年（含 2 年）的应收款项按年末帐面余额的 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法 15% 2-3 年（含 3 年）的应收款项按年末帐面余额的 30% 3 年以上的应收款项按年末帐面余额的 50% (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计 提方法： 32 河北福成五丰食品股份有限公司 2008 年年度报告 信用风险特征组合的确定依据：对单项金额在 100 万元以下，且账龄在 1 年以上的应收款项, 信用风险特 采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些 征组合的确 应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。该比例反 定依据 映各项实际发生的减值损失，即各项组合的账面价值超过其未来现金流量现值的金额。 根据信用风险特征组合确定的计提方法 账龄分析法 账龄分析法 账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明 1 年以内 2% 2% （含 1 年） 1－2 年 15% 15% 2－3 年 30% 30% 3 年以上 50% 50% 10、存货核算方法： (1) 存货的分类 存货分类：原材料、低值易耗品、物料用品、包装物、产成品、在产品、农产品、幼畜及育肥畜等。 (2) 发出存货的计价方法 加权平均法 (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 当存货的可变现净值（预计售价减去销售所必需的估计费用后的价值）低于成本时，期末按单项存货 计提存货跌价准备，选择的可变现净值为最近一个月的可变现净值。期末存货按照成本与可变现净值 孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备，计入当期损益。 确定存货的可变现净值，应当以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后 事项的影响等因素。 不同存货可变现净值的确定： ①产成品、农产品和库存商品等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，应当以该存货的 估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。 ②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，应当以所生产的产成品的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。 ③资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，应当分别确定 其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 存货跌价准备按照单个存货项目的成本高于其可变现净值来计提。对于数量繁多、单价较低的存货， 可以按照存货类别计提存货跌价准备。 (4) 存货的盘存制度 永续盘存制 (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法 1) 低值易耗品 五五摊销法 2) 包装物 分次摊销法 11、长期股权投资的核算方法： (1) 初始计量 33 河北福成五丰食品股份有限公司 2008 年年度报告 长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认： ①通过同一控制下的合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份 额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产 以及所承担债务账面价值或发行的权益性证券面值总额之间的差额，计入资本公积；其借方差额导致 资本公积不足冲减的，不足部分计入留存收益。 为进行合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用 等，于发生时计入当期损益；为进行合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所 发行债券及其他债务的初始计量金额；合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益 性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 ②通过非同一控制下的合并取得的长期股权投资，按照确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资 成本。合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的 权益性证券的公允价值。合并成本大于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，在合并会 计报表中确认为商誉；合并成本小于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益。 为进行合并发生的各项直接相关费用计入合并成本。 ③除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，通过支付的现金、付出的非货币性资产或发行的权益 性证券的方式取得的长期股权投资，以其公允价值作为长期股权投资的初始投资成本；通过债务重组 方式取得的长期股权投资，以债权转为股权所享有股份的公允价值确认为长期股权投资的初始投资成 本；投资者投入的长期股权投资，以投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约 定价值不公允时，则以投入股权的公允价值作为初始投资成本。 实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。 (2) 后续计量及收益确认方法 ①对子公司的投资，采用成本法核算 成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价，追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本。 被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。确认的投资收益，仅限于被投资单位 接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资 成本的收回。 ②对合营企业或联营企业的投资，采用权益法核算 在确认应享有被投资单位净损益时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础， 对被投资单位的净利润进行调整后确认。如被投资单位各项可辨认资产等的公允价值无法可靠确定或 可辨认资产等的公允价值与账面价值之间差异较小，投资收益按被投资单位的账面净损益与持股比例 计算确认。 ③不存在控制、共同控制或重大影响的长期股权投资 在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 在活跃市场中有报价或公允价值能够可靠计量的长期股权投资，在可供出售金融资产项目列报，采用 公允价值计量，其公允价值变动计入股东权益。 ④处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股 权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将 原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 12、固定资产计价和折旧方法的计提方法： (1) 固定资产计价和折旧方法： 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高 的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法) 提取折旧。 34 河北福成五丰食品股份有限公司 2008 年年度报告 各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 35 10% 2.57% 机器设备 14 10% 6.43% 电子设备 6 10% 15% 运输设备 5 10% 18% 构 筑 物 15 10% 6.00% 其 他 5 10% 18% *在租赁的土地上建造的房屋建筑物按预计可使用年限和租赁期孰短的原则计提折旧。 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值，以及尚可使用年限重新确 定折旧率和折旧额，已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 固定资产减值准备的确认标准及计提方法： 当资产出现减值迹象时，按固定资产账面净额与可收回金额孰低计价，对由于市价持续下跌，或技术 陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面净额的，将可收回金额低于其账面价值的差 额作为固定资产减值准备，计入当期损益；可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净 额与资产预计未来现金流量的现值之间较高者确定。固定资产减值准备按单项资产或资产组为基础计 提。固定资产的减值一经确认，在以后会计期间不再转回。 13、在建工程核算方法： 13.1 在建工程按实际成本计价，与购建固定资产有关的借款费用在固定资产交付使用或完工之前计 入在建工程成本，在资产达到预定可使用状态后发生的，计入当期财务费用。所建造的固定资产达到 预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产；在办 理竣工决算后，按决算价格调整固定资产账面价值。 13.2 在建工程减值准备的计提方法： 公司于每年年度终了,对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，则按可收 回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备，计入当期损益。在建工程的减值一经确认，在以 后会计期间不再转回。 计提在建工程减值准备主要考虑因素如下： （1）长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工； （2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定 性； （3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情况。 14、生物资产的核算方法： 14.1 生产性生物资产的计价 生产性生物资产按取得时的成本计价，外购的生物资产，按购买价格、运费、保险费及其他可直接归 属于购买生物资产的相关税费；自繁的幼畜成龄转为产畜或役畜，按成龄时的账面价值作为实际成本， 对进入正常生产期，可以多年连续收获产品或连续提供劳务（服务）的生产性生物资产确认为成熟型 生产性生物资产。 14.2 生产性生物资产的折旧采用直线法计提，预计净残值率 25%、折旧年限 6 年、年折旧率 12.50%。 14.3 生产性生物资产的减值准备确认标准及计提方法： 如果由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭等原因，导致其可收回金额低于帐面价值的，应按其 可收回金额低于帐面价值的差额，计提生产性生物资产减值准备，生产性生物资产减值准备一经计提， 不再转回。 15、无形资产的核算方法： 15.1 无形资产的计价 无形资产按取得时的成本计价。 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其 他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本 35 河北福成五丰食品股份有限公司 2008 年年度报告 以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照规定应予资本 化的部分外，应当在信用期间内计入当期损益；自行开发的无形资产，其应区分研究阶段支出和开发 阶段支出，研究阶段支出应当于发生时计入当期损益，开发阶段支出同时满足以下条件的，确认为无 形资产: A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形 资产； E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 15.2 无形资产摊销方法、摊销期限 本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，应当估计该使用寿命 的年限，无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，应当视为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内平均进行摊销，使用寿命不确定的无形资产不 应摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，无形资产的使 用寿命及摊销方法与以前估计不同，应当改变摊销期限和摊销方法；对使用寿命不确定的无形资产的 使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，应当按估计的使用寿命进行摊销。 15.3 无形资产减值准备的确认标准、计提方法 本公司在每个会计期间对无形资产进行检查，存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。可收回金额 的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金额， 减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 无形资产的减值一经确认，在以后会计期间不再转回。 16、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限： 16.1 开办费摊销的方法：筹建期间所发生的费用，先在长期待摊费用中归集，在开始生产经营的当月 一次计入管理费用。 16.2 长期待摊费用是指公司已经支出，但受益期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊费 用在费用项目的受益期内分期平均摊销。为发行股票而向各中介机构支付的佣金和手续费等相关费用， 减去股票发行冻结期间的利息收入后的余额，从发行股票的溢价中不够抵销的，或者无溢价的，若金 额较小，直接计入当期损益；若金额较大的，作为长期待摊费用，在两年内平均摊销，计入损益。 17、借款费用资本化的核算方法： 17.1 借款费用资本化的确认原则 借款费用包括因借款而发生的借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。可直接归属于固定资产的购建和需要经过 l 年以上（含 1 年）时间的建造或生产过程，才 能达到可使用或可销售状态的存货、投资性房地产的借款费用，予以资本化；其他借款费用，在发生 时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。应予以资本化的借款费用当同时具备以下三个条件时， 开始资本化： ①资产支出已经发生； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 17.2 借款费用资本化的期间 应予以资本化的借款费用，满足上述资本化条件的，在购建或者生产的符合资本化条件的相关资产达 到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入相关资产成本；若相关资产的购建或生产活动发生 非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，在中断期间发生的借款费用应 当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始；在相关资产达到预定可使用 状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生时根据其发生额直接计入 当期财务费用。 17.3 借款费用资本化金额的计算方法 （1）借款利息的资本化金额：以截止资产负债表日累计资产支出加权平均数乘以资本化率计算确定。 36 河北福成五丰食品股份有限公司 2008 年年度报告 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，每一会计期间的利息资本化金额，不超过 专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时 性投资取得的投资收益后的金额。 为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部 分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借 款实际发生的利息金额。借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或 者溢价金额，调整每期利息金额。 （2）辅助费用：专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使 用或者可销售状态之前发生的，应当在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产 成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发 生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 （3）在资本化期间内，属于借款费用资本化范围的外币借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化。 18、收入确认原则： 18.1 销售商品 销售商品收入同时满足下列条件的，才能予以确认：企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给 购货方；企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； 相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 18.2 提供劳务 如果劳务的开始和完成在同一会计年度内，在劳务完成时确认收入； 如果劳务的开始和完成属于不同的会计年度，按下列情况进行处理： 1）在资产负债表日，劳务交易的结果能够可靠的估计，按完工百分比法确认收入。 2）在资产负债表日，劳务交易的结果不能可靠地估计。 A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，应按已经发生的劳务成本金额确认收入； B、已经发生的劳务成本预计只能得到部分补偿的，应按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入； C、已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，不确认收入。 18.3 让渡资产使用权 发生的利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；发生的使用费收入 金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定，并同时满足与交易相关的经济利益能够 流入公司和收入的金额能够可靠计量。 19、确认递延所得税资产的依据： 公司的所得税费用采用资产负债表债务法核算。资产、负债的帐面价值与其计税基础存在差异的，按 照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债，并于资产负债表日，按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计量。 20、主要会计政策、会计估计的变更以及重大会计差错更正及其影响 (1) 会计政策变更 无 (2) 会计估计变更 无 (3) 会计差错更正 无 37 河北福成五丰食品股份有限公司 2008 年年度报告 (五) 税项： 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售额 13%、17% 营业税 应税收入 5% 企业所得税 应纳税所得额 25% 2、税收优惠及批文 2.1 增值税 2.1.1 活体牛销售根据财税字[1995]052 号“财政部、国家税务总局关于印发《农业产品征税范围注 释》的通知”及 2001 年 4 月 10 日国家税务总局流转税管理司“关于河北福成五丰食品股份有限公司 增值税问题的函”免征增值税。 2.1.2 根据现行增值税暂行条例规定，奶牛饲养分公司生产的原奶免征增值税。 2.2 企业所得税 本公司适用的企业所得税率为 25%，根据廊坊市国家税务局廊国税函字[2006]128 号《关于河北福成五 丰食品股份有限公司享受农业化国家重点龙头企业减免企业所得税的批复》，同意自 2006 年 5 月 10 日起对公司从事养殖业和农林产品初加工业取得的所得免征企业所得税。 根据三河市国家税务局税务事项通知书，本公司自 2008 年 1 月 1 日起，依据《中华人民共和国企业所 得税法》第二十七条第一款“从事农、林、牧、渔业”项目所得免征企业所得税；及《中华人民共和 国企业所得税法实施条例》第八十六条第一款第七条之规定：农产品初加工业免征企业所得税。 3、其他说明 3.1 增值税 2.1.1 初加工的牛肉产品按销售收入的 13%计算销项税，扣除经税务机关确认可以抵扣的进项税后缴 纳增值税。 3.1.2 肉类制品分公司和速食分公司生产的产品按销售收入的 17％计算销项税，扣除经税务机关确认 可以抵扣的进项税后缴纳增值税。 3.1.3 乳制品分公司的加工收入按 17％的税率计算销项税，生产的花色奶按 17％的税率计算销项税， 生产的纯奶按 13％的税率计算销项税，扣除经税务机关确认可以抵扣的进项税后缴纳增值税。 3.2 城建税、教育费附加 本公司免征城建税和教育费附加。 3.3 其他税项 按国家和地方有关规定计算缴纳。 (六) 企业合并及合并财务报表 1、合并报表范围发生变更的内容和原因： 报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。 (七) 会计报表附注 1、货币资金： 单位：元 期末数 期初数 项目 人民币金额 人民币金额 现金： 853,569.95 1,997,550.04 银行存款： 38,056,106.86 19,529,592.42 合计 38,909,676.81 21,527,142.46 2、应收账款: (1) 应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 38 河北福成五丰食品股份有限公司 2008 年年度报告 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 (%) (%) (%) (%) 单项 金额 重大 28,586,002.85 40.78 967,675.02 38.48 26,353,185.52 35.01 665,148.63 29.45 的应 收账 款 单项 金额 不重 大但 按信 用风 险特 征组 767,832.91 1.10 367,583.66 14.62 1,821,007.42 2.42 651,686.85 28.85 合后 该组 合的 风险 较大 的应 收账 款 其他 不重 大应 40,745,558.12 58.12 1,179,135.30 46.90 47,090,654.98 62.57 941,813.10 41.70 收账 款 合计 70,099,393.88 / 2,514,393.98 / 75,264,847.92 / 2,258,648.58 / 单项金额重大的应收款项为金额在 100 万元以上的款项；单项金额不重大但按信用风险特征组合后该 组合的风险较大的应收款项，为金额 100 万元以下且账龄为一年以上的款项。 (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收款项计提： 单位：元 币种：人民币 应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例（％） 理由 北京天客隆综合 90,584.38 90,584.38 100.00 收回难度大 超市有限公司 京客隆系统 421,207.58 158,990.69 37.75 收回难度大 沃尔玛系统 1,463,141.58 395,954.96 27.06 收回难度大 北京华联综合超 129,564.07 114,649.07 88.49 收回难度大 市有限公司 内蒙古小肥羊调 34,068.70 34,068.70 100.00 收回难度大 味品有限公司 杭州瑞阳化工有 56,314.00 56,314.00 100.00 收回难度大 限公司 合计 2,194,880.31 850,561.80 / / 39 河北福成五丰食品股份有限公司 2008 年年度报告 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一至二年 293,453.05 0.42 44,017.96 686,905.57 0.91 103,036.12 二至三年 20,034.63 0.03 6,010.39 91,999.23 0.12 27,599.77 三年以上 454,345.23 0.65 317,555.31 1,042,102.62 1.39 521,050.96 合计 767,832.91 367,583.66 1,821,007.42 651,686.85 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的款项,为金额 100 万元以下且账龄在一 年以上的款项. (3) 本报告期实际核销的应收款项情况 单位：元 币种：人民币 是否因关联交易 单位名称 应收款项性质 核销金额 核销原因 产生 山东健发食品有 货款 524,069.61 债务单位注销 否 限公司 合计 / 524,069.61 / / (4) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 单位名称 欠款金额 计提坏帐金额 欠款金额 计提坏帐金额 香港五丰行有限公司 704,000.00 14,080.00 4,608,000.00 92,160.00 (5) 应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占应收账款总额 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 的比例（％） 北京航空食品有 客户、非关联方 4,524,942.33 1 年以内 6.45 限公司 上海福喜食品有 客户、非关联方 3,025,185.72 1 年以内 4.31 限公司 物美系统（加盟） 客户、非关联方 2,800,734.01 1 年以内 4.00 福喜食品有限公 客户、非关联方 2,270,502.59 1 年以内 3.24 司 蒙牛乳业（北京） 客户、非关联方 2,038,012.00 1 年以内 2.91 有限责任 合计 / 14,659,376.65 / 20.91 (6) 应收关联方款项情况 单位：元 币种：人民币 占应收账款总额的比例 单位名称 与本公司关系 欠款金额 （％） 福成国际大酒店 同一母公司 690,194.43 0.98 香港五丰行有限公司 投资方 704,000.00 1.00 合计 / 1,394,194.43 1.98 40 河北福成五丰食品股份有限公司 2008 年年度报告 3、其他应收款： (1) 其他应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 (%) (%) (%) (%) 单项金 额重大 的其他 601,286.79 23.57 12,025.74 4.18 应收款 项 单项金 额不重 大但按 信用风 险特征 组合后 1,030,829.42 40.41 257,130.56 86.67 1,560,633.87 54.24 323,688.03 92.48 该组合 的风险 较大的 其他应 收款项 其他不 重大的 918,890.35 36.02 18,377.80 9.15 1,316,658.00 45.76 26,333.16 7.52 其他应 收款项 合计 2,551,006.56 / 287,534.10 / 2,877,291.87 / 350,021.19 / 单项金额重大的其他收款项为金额在 50 万元以上的款项；单项金额不重大但按信用风险特征组合后该 组合的风险较大的其他应收款项，为金额 50 万元以下且账龄为一年以上的款项。 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一至二年 618,047.67 24.23 92,707.16 1,231,341.43 42.80 63,979.95 二至三年 209,837.31 8.23 62,951.19 128,297.00 4.46 27,599.77 三年以上 202,944.44 7.95 101,472.21 200,995.44 6.98 232,108.31 合计 1,030,829.42 257,130.56 1,560,633.87 323,688.03 (2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (3) 其他应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占其他应收账款 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 总额的比例（％） 出口退税 非关联方 601,286.79 1 年以内 24 于振虎 非关联方 376,423.47 1-2 年 15 代垫刘丽意外伤 非关联方 130,000.00 1 年至 2 年 5 41 河北福成五丰食品股份有限公司 2008 年年度报告 害赔偿款 福成房地产 关联方 107,230.00 1 年以内 4 通县牛场 非关联方 79,756.70 2-3 年 3 合计 / 1,294,696.96 / 51 (4) 其他应收关联方款项情况 单位：元 币种：人民币 占其他应收账款总额的 单位名称 与本公司关系 欠款金额 比例（％） 福成房地产 母公司控股子公司 107,230.00 4.00 合计 / 107,230.00 4.00 4、预付账款： (1) 预付账款账龄 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 1,474,607.48 83.01 1,547,714.42 83.01 一至二年 207,218.19 4.88 90,982.15 4.88 二至三年 32,000.00 10.73 199,995.00 10.73 三年以上 18,564.66 1.38 25,705.65 1.38 合计 1,732,390.33 100.00 1,864,397.22 100.00 一年以上的款项主要为预付的工程材料采购款。 (2) 预付账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 金额 比例(%) 金额 比例(%) 前五名欠款单位合计及比例 1,055,253.38 60.91 497,544.40 26.69 (3) 本报告期预付账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 5、存货： (1) 存货分类 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 跌 价 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 账面价值 准 备 原材料 30,153,682.72 30,153,682.72 24,519,387.00 24,519,387.00 在产品 2,769,782.83 2,769,782.83 2,095,000.00 2,095,000.00 库存商品 36,878,298.97 56,761.65 36,821,537.32 47,191,334.63 47,191,334.63 消耗性生物 107,638,595.09 107,638,595.09 96,991,056.53 96,991,056.53 资产 包装物 2,317,893.29 2,317,893.29 1,762,027.28 1,762,027.28 低值易耗品 1,076,812.29 1,076,812.29 965,143.93 965,143.93 合计 180,835,065.19 56,761.65 180,778,303.54 173,523,949.37 0 173,523,949.37 42 河北福成五丰食品股份有限公司 2008 年年度报告 消耗性生物资产期末实物为肉牛 13,773 头，小牛 392 头。 6、投资性房地产: 7、固定资产: (1) 固定资产情况 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、原价合计： 386,130,643.03 19,317,098.95 22,423,729.00 383,024,012.98 其中：房屋及建筑物 214,161,968.99 256,116.35 19,197,565.06 195,220,520.28 机器设备 105,853,856.91 14,791,474.93 608,800.00 120,036,531.84 运输工具 5,974,529.74 2,268,904.00 685,261.00 7,558,172.74 构筑物 55,766,259.56 123,274.70 1,446,821.94 54,442,712.32 电子设备 3,191,465.03 1,441,087.97 485,281.00 4,147,272.00 其他 1,182,562.80 436,241.00 0 1,618,803.80 二、累计折旧合计： 66,728,276.12 17,307,924.99 4,821,580.29 79,214,620.82 其中：房屋及建筑物 24,366,859.86 5,279,300.44 2,937,522.24 26,708,638.06 机器设备 19,606,767.56 6,885,279.82 238,084.39 26,253,962.99 运输工具 2,606,711.91 1,199,373.58 616,734.90 3,189,350.59 构筑物 18,766,319.64 3,208,361.63 631,137.80 21,343,543.47 电子设备 1,153,362.69 485,274.60 398,100.96 1,240,536.33 其他 228,254.46 250,334.92 0 478,589.38 三、固定资产净值合 319,402,366.91 303,809,392.16 计 其中：房屋及建筑物 189,795,109.13 168,511,882.22 机器设备 86,247,089.35 93,782,568.85 运输工具 3,367,817.83 4,368,822.15 构筑物 36,999,939.92 33,099,168.85 电子设备 2,038,102.34 2,906,735.67 其他 954,308.34 1,140,214.42 四、减值准备合计 其中：房屋及建筑物 机器设备 运输工具 构筑物 电子设备 其他 五、固定资产净额合 319,402,366.91 303,809,392.16 计 其中：房屋及建筑物 189,795,109.13 168,511,882.22 机器设备 86,247,089.35 93,782,568.85 运输工具 3,367,817.83 4,368,822.15 构筑物 36,999,939.92 33,099,168.85 电子设备 2,038,102.34 2,906,735.67 其他 954,308.34 1,140,214.42 本期折旧额 17,307,924.99 元。 注：2008 年 12 月 27 日，本公司处置的固定资产的原值为 22,423,729.00 元，净值为 17,602,148.71 元。 注：2007 年 12 月 31 日，本公司持有待售的固定资产、土地使用权的原值为 21,253,187.00 元，净值 43 河北福成五丰食品股份有限公司 2008 年年度报告 为 17,448,012.85 元，经廊坊开发区益华房地产评估咨询有限公司廊益评（2007）字第 C367 号评估， 评估值为 24,541,000.00 元。本年度公司将该项资产转让给三河鼎润投资有限责任公司，转让价格为 24,541,000.00 元。 截止 2008 年 12 月 31 日，本公司固定资产不存在账面价值低于可变现净值的情形，故未计提减值准 备。 8、在建工程： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 项目 账面余额 跌价准备 账面净额 账面余额 跌价准备 账面净额 在建工程 10,444,050.20 0 10,444,050.20 377,781.70 0 377,781.70 (1) 在建工程项目变动情况： 单位：元 币种：人民币 项目名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 资金来源 期末数 青储池 111,781.70 0 111,781.70 自有资金 0 速冻库-制 冷、保温系 800,000.00 266,000.00 757,587.40 1,023,587.40 自有资金 0 统工程 聚乙烯历 0 34,500.00 34,500.00 自有资金 0 史储存罐 2#厂房 0 62,544.20 62,544.20 自有资金 0 无菌罐 0 645,152.80 645,152.80 自有资金 0 制冷机 0 785.00 785.00 自有资金 0 中央空调 0 69,864.70 69,864.70 自有资金 0 饲料加工 17,223,996.00 0 10,264,050.20 0 自有资金 10,264,050.20 厂 化粪池 5,677,331.00 0 180,000.00 0 自有资金 180,000.00 合计 23,701,327.00 377,781.70 12,014,484.30 1,948,215.80 / 10,444,050.20 (2) 在建工程减值准备： 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 期末数 合计 0 0 (3) 在建工程的说明： 注：在建工程没有发现减值迹象，没有计提减值准备 9、生物资产: 生产性生物资产 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、种植业 二、畜牧养殖业 20,154,673.60 6,411,649.53 13,743,024.07 三、林业 四、水产业 合计 20,154,673.60 6,411,649.53 13,743,024.07 44 河北福成五丰食品股份有限公司 2008 年年度报告 10、油气资产: 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、原价合计 1．探明矿区权益 2．未探明矿区权 益 3．井及相关设施 二、累计折耗合计 1．探明矿区权益 2．井及相关设施 三、油气资产减值 准备累计金额合 计 1．探明矿区权益 2．未探明矿区权 益 3．井及相关设施 四、油气资产账面 0 0 价值合计 1．探明矿区权益 2．未探明矿区权 益 3．井及相关设施 11、无形资产： (1) 无形资产情况： 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、原价合计 47,813,979.00 1,400,079.00 46,413,900.00 土地使用权 47,813,979.00 1,400,079.00 46,413,900.00 二、累计摊销合计 5,444,431.55 1,117,569.96 187,704.04 6,374,297.47 土地使用权 5,444,431.55 1,117,569.96 187,704.04 6,374,297.47 三、无形资产净值 42,369,547.45 40,039,602.53 合计 土地使用权 42,369,547.45 40,039,602.53 四、减值准备合计 0 0 土地使用权 0 0 五、无形资产净额 42,369,547.45 40,039,602.53 合计 土地使用权 42,369,547.45 40,039,602.53 本期摊销额 1,117,569.96 元。 注：1 土地使用权为本公司通过河北三河福成养牛集团总公司投资转入和支付土地出让金方式取得， 土地使用证号为三国用（燕开）字 2005-119 号、三国用（燕开）字 2005-120 号的土地使用权已用于 公司银行借款抵押。 2 本期处置的无形资产的原值为 1,400,079.00 元，净值为 1,212,374.96 元。 45 河北福成五丰食品股份有限公司 2008 年年度报告 12、长期待摊费用: 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 土地租赁费 17,883,247.69 18,478,517.65 合计 17,883,247.69 18,478,517.65 13、递延所得税资产： (1) 明细情况 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 应收帐款坏账准备 127,279.54 135,442.24 其他应收款坏账准备 12,000.41 5,798.22 可弥补亏损 0 1,249,022.89 开办费 0 84,306.57 合计 139,279.95 1,474,569.92 (2) 引起暂时性差异的资产项目对应的暂时性差异金额 单位：元 币种：人民币 项目 暂时性差异金额 应收帐款坏账准备 127,279.54 其他应收款坏账准备 12,000.41 合计 139,279.95 14、资产减值准备明细: 单位：元 币种：人民币 本期减少额 项目 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额 转回 转销 合计 一、坏账准备 2,608,669.77 1,118,083.47 219,399.79 705,425.36 924,825.15 2,801,928.09 二、存货跌价 0 56,761.65 56,761.65 准备 三、可供出售 金融资产减值 准备 四、持有至到 期投资减值准 备 五、长期股权 投资减值准备 六、投资性房 地产减值准备 七、固定资产 减值准备 八、工程物资 减值准备 九、在建工程 0 0 减值准备 十、生产性生 物资产减值准 备 46 河北福成五丰食品股份有限公司 2008 年年度报告 其中：成熟生 产性生物资产 减值准备 十一、油气资 产减值准备 十二、无形资 0 0 产减值准备 十三、商誉减 值准备 十四、其他 合计 2,608,669.77 1,174,845.12 219,399.79 705,425.36 924,825.15 2,858,689.74 15、短期借款： (1) 短期借款分类： 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 抵押借款 30,000,000.00 30,000,000.00 合计 30,000,000.00 30,000,000.00 (2) 逾期短期借款情况： 注：期末余额没有逾期借款情况 16、应付账款： (1) 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况 本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 17、预收账款： (1) 本报告期预收账款中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况： 本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 18、应付职工薪酬 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 1,553,658.99 33,569,093.31 34,019,997.02 1,102,755.28 二、职工福利费 200.22 56,991.38 5,640.00 51,551.60 三、社会保险费 -280 113,651.13 120,835.93 -7,464.80 其中： 1．医疗保险费 2．基本养老保险费 -280 113,651.13 120,835.93 -7,464.80 3．失业保险费 四、住房公积金 五、其他 六、工会经费和职工教育经费 727,463.30 0 425,072.90 302,390.40 合计 2,281,042.51 33,739,735.82 34,571,545.85 1,449,232.48 19、应交税费： 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 计缴标准 增值税 589,097.75 1,329,341.47 销售额 营业税 800 0 应税收入 47 河北福成五丰食品股份有限公司 2008 年年度报告 所得税 -5,848,387.46 113,111.20 应纳税所得额 个人所得税 659,300.90 384,226.25 印花税 1,198.7 合计 -4,597,990.11 1,826,678.92 / 20、应付股利： 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 未支付原因 股 利 87,001.45 87,001.45 合计 87,001.45 87,001.45 / 应付股利余额为本公司以前年度派发的现金股利中尚未领取部分。 21、其他应付款： (1) 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 期末数 期初数 三河福成投资有限公司 142,512.51 238,780.75 福成房地产 53,788,015.20 23,788,015.20 合计 53,930,527.71 24,026,795.95 (2) 对于金额较大的其他应付款，应说明其性质和内容 截止 2008 年 12 月 31 日，本公司增加的其他应付款主要是新增向三河福成房地产开发有限公司借款 30,000,000.00 元，借款期为 1 年，借款年利率为银行同期贷款利率。该公司与本公司同属于三河福 成投资有限公司（原河北福成养牛集团总公司）的子公司。 22、一年到期的长期负债： (1) 一年内到期的长期借款 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 抵押借款 30,000,000.00 30,000,000.00 合计 30,000,000.00 30,000,000.00 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 借款起 借款终 贷款单位 利率 币 利率 币 始日 止日 本币金额 本币金额 （％） 种 （％） 种 中国农业 人 人 2007 年 2009 年 银行三河 7.20 民 30,000,000.00 7.20 民 30,000,000.00 9月3日 9月3日 市支行 币 币 合计 / / / / 30,000,000.00 / / 30,000,000.00 23、长期借款： (1) 长期借款分类： 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 抵押借款 0 30,000,000.00 合计 30,000,000.00 48 河北福成五丰食品股份有限公司 2008 年年度报告 24、股本： 单位：股 期初数 变动增减 期末数 比例 发行 送 公积金 其 小 比例 数量 数量 (%) 新股 股 转股 他 计 (%) 股份 279,403,237.00 100.00 279,403,237.00 100.00 总数 25、资本公积： 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢 154,880,404.76 0 0 154,880,404.76 价） 合计 154,880,404.76 0 0 154,880,404.76 26、盈余公积： 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 25,153,385.46 1,939,306.95 0 27,092,692.41 储备基金 307,422.59 0 0 307,422.59 企业发展基金 307,423.03 0 0 307,423.03 合计 25,768,231.08 1,939,306.95 0 27,707,538.03 27、未分配利润： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 提取或分配比例（％） 调整后 年初未分配利润 53,236,416.44 / 加：本期净利润 19,393,069.51 / 减：提取法定盈余公积 1,939,306.95 10.00 应付普通股股利 11,176,129.48 20.99 期末未分配利润 59,514,049.52 / 28、营业收入： (1) 营业收入 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 602,990,624.50 513,428,863.14 其他业务收入 12,499,209.79 2,472,965.47 合计 615,489,834.29 515,901,828.61 (2) 主营业务（分行业） 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 畜牧业 602,990,624.50 530,868,202.80 513,428,863.14 440,962,817.46 合计 602,990,624.50 530,868,202.80 513,428,863.14 440,962,817.46 49 河北福成五丰食品股份有限公司 2008 年年度报告 (3) 主营业务（分产品） 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 活牛 46,350,045.23 33,225,526.48 38,706,274.58 27,837,598.91 牛肉 327,947,162.08 313,944,974.25 308,023,936.16 280,709,653.62 羊肉 34,897,289.01 28,507,083.27 28,732,221.14 21,750,372.64 肉制品 112,075,490.43 93,256,563.89 87,147,651.34 76,148,932.36 牛奶 48,473,662.66 34,465,220.28 33,698,614.50 25,482,486.99 小牛 3,426,170.00 4,463,497.91 4,602,295.00 2,224,297.28 乳制品 2,158,226.02 895,864.67 568,657.17 422,562.37 速食品 16,470,484.58 13,688,032.92 其他 11,192,094.49 8,421,439.13 11,949,213.25 6,386,913.29 合计 602,990,624.50 530,868,202.80 513,428,863.14 440,962,817.46 (4) 主营业务（分地区） 地区分布标准：客户所在地 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 北京及周边 307,791,718.43 270,977,407.87 238,613,959.41 204,935,661.74 华北地区 187,500,455.17 165,073,925.88 175,441,987.28 150,679,867.39 东北地区 37,369,660.18 32,899,954.87 21,199,725.54 18,207,567.54 华南地区 7,426,196.80 6,537,965.25 6,329,096.66 5,435,799.37 港澳地区 46,350,045.23 40,806,215.24 38,706,274.58 33,243,218.52 其他地区 16,552,548.69 14,572,733.69 33,137,819.67 28,460,702.90 合计 602,990,624.50 530,868,202.80 513,428,863.14 440,962,817.46 (5) 公司前五名客户的销售收入情况 单位：元 币种：人民币 客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例（％） 香港五丰行有限公司 40,116,886.05 6.65 蒙牛乳业（北京）有限责任公司 37,704,084.92 6.25 北京航空食品有限公司 21,122,903.82 3.50 北京市鑫东兴水产经销部 19,224,763.01 3.19 福喜食品有限公司 14,696,678.23 2.44 合计 132,865,316.03 22.03 29、营业税金及附加： 单位：元 币种：人民币 项目 本期数 上年同期数 计缴标准 营业税 应税收入 30、资产减值损失： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 898,683.69 3,202,283.36 二、存货跌价损失 56,761.65 0 50 河北福成五丰食品股份有限公司 2008 年年度报告 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 955,445.34 3,202,283.36 31、营业外收入： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得合计 4,542,478.73 0 其中：固定资产处置利得 4,542,478.73 0 政府补助 560,000.00 0 罚款、赔款收入 168,473.74 111,183.47 其他 181,640.39 75,792.45 合计 5,452,592.86 186,975.92 32、营业外支出： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失合计 1,264,759.83 842,206.68 其中：固定资产处置损失 1,264,759.83 842,206.68 对外捐赠 100,000.00 0 罚款支出 6,519.44 11,880.00 理赔款 131,650.81 0 其他 107,501.46 261,583.05 合计 1,610,431.54 1,115,669.73 33、所得税费用： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 按《企业所得税法》等规定的当期所得税 1,321,633.10 604,902.93 递延所得税调整 1,344,363.21 -1,316,007.48 合计 2,665,996.31 -711,104.55 34、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程： 基本每股收益 基本每股收益=P÷S S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为 发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配 等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数； Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减 51 河北福成五丰食品股份有限公司 2008 年年度报告 少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 稀释每股收益 稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0＋ S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数其中， P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。S0 为期 初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股 或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数； Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 公司在计算稀释每股收益时考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程： 项 目 本期数 上期数 归属本公司所有者的净利润 19,393,069.51 19,432,509.52 已发行的普通股加权平均数 279,403,237.00 279,403,237.00 基本每股收益(每股人民币元) 0.07 0.07 稀释每股收益(每股人民币元) 0.07 0.07 35、现金流量表项目注释： (1) 收到的其他与经营活动有关的现金： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 赔偿金 449,222.12 收到牛妈妈预付款 187,543.40 备用金 394,855.10 利息收入 57,318.21 加盟费及押金 655,692.00 收回押金保证金 97,160.86 租赁费 650,557.30 补贴收入 560,000.00 其他 296,942.32 合计 3,349,291.31 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 运费 4,092,599.91 超市费用 4,194,229.20 促销费 3,309,115.29 汽车费用 4,336,948.11 公司经费 4,651,924.74 保险费 654,570.79 律师审计费 1,224,500.00 差旅费 815,794.19 借款及押金 1,273,042.00 福利费 501,062.43 合计 25,053,786.66 52 河北福成五丰食品股份有限公司 2008 年年度报告 (3) 收到的其他与筹资活动有关的现金： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 借款 30,000,000.00 合计 30,000,000.00 36、现金流量表补充资料： 单位：元 币种：人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 19,393,069.51 19,432,509.52 加：资产减值准备 955,445.34 3,202,283.36 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 21,342,164.28 21,270,197.68 无形资产摊销 1,117,569.96 1,175,408.58 长期待摊费用摊销 511,881.01 684,069.95 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” -1,604,251.04 842,206.68 号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 598,402.46 0 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0 0 财务费用（收益以“－”号填列） 6,130,469.55 6,925,790.19 投资损失（收益以“－”号填列） 0 0 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,335,289.97 -1,423,834.13 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0 0 存货的减少（增加以“－”号填列） -7,311,115.82 -64,283,636.94 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 5,476,985.72 -7,995,023.23 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -11,943,399.54 8,594,226.20 其他 0 0 经营活动产生的现金流量净额 36,002,511.40 -11,575,802.14 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 0 0 一年内到期的可转换公司债券 0 0 融资租入固定资产 0 0 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 38,909,676.81 21,527,142.46 减：现金的期初余额 21,527,142.46 31,509,254.51 加：现金等价物的期末余额 0 0 减：现金等价物的期初余额 0 0 现金及现金等价物净增加额 17,382,534.35 -9,982,112.05 53 河北福成五丰食品股份有限公司 2008 年年度报告 (八) 关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 单位:元 币种:人民币 母公司 母公司对 本企 母公 对本企 企业 注册 法人 业务 本企业的 业最 组织机构代 司名 注册资本 业的持 类型 地 代表 性质 表决权比 终控 码 称 股比例 例(%) 制方 (%) 农牧 业综 合开 发投 资,城 镇村 三河 三河 建设、 市燕 福成 有限 改造 李福 郊经 李福 投资 责任 与投 500,000,000.00 27.66 27.66 成、李 78984621-3 济技 成 有限 公司 资开 高生 术开 公司 发；以 发区 及其 他项 目的 投资； 资产 收购。 2、本企业的其他关联方情况 其他关联方与本公司关 其他关联方名称 组织机构代码 系 三河福成投资有限公司（以下简称“福成投资”） 参股股东 78984621-3 五丰行 参股股东 无代码 内蒙贸发 参股股东 73328102-2 三河福成房地产开发有限公司（以下简称“福成房地产” ） 母公司的控股子公司 74340074-2 三河市福成酿酒有限公司（以下简称“福成酿酒” ） 母公司的控股子公司 73436855x 福成肥牛餐饮管理股份有限公司 其他 68276446-1 三河福成生物技术有限公司（以下简称“生物技术” ） 其他 福成国际大酒店有限公司 母公司的控股子公司 67852146-7 福成物流交流中心有限公司（以下简称“物流公司”） 母公司的控股子公司 北京永盛福成餐饮有限公司（一下简称“永盛福成”） 其他 三河市润成小额信贷有限公司 其他 67207614-7 54 河北福成五丰食品股份有限公司 2008 年年度报告 3、关联交易情况 (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 关联 关联 关联交 占同类交易 占同类交易 关联方 交易 交易 易定价 金额 金额的比例 金额 金额的比例 类型 内容 原则 （%） （%） 销售 销售 五丰行 市场价 40,116,886.05 6.52 33,430,924.45 6.51 商品 活牛 福成国 销售 销售 际大酒 牛肉 市场价 3,609,068.58 0.59 3,044,772.22 0.59 商品 店 等 (2) 其他关联交易 截止 2008 年 12 月 31 日，本公司应付三河福成房地产开发有限公司借款利息 2,057,533.33 元。 4、关联方应收应付款项 单位:元 币种:人民币 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 应收帐款 五丰行 704,000.00 4,608,000.00 应收帐款 福成国际大酒店 690,194.43 2,594,479.39 其他应收款 生物技术 0 124,173.00 其他应收款 物流公司 0 239,739.30 其他应收款 福成房地产 107,230.00 0 预收帐款 福成景盛 0 35,385.61 其他应付款 三河福成投资有限公司 142,512.51 238,780.75 其他应付款 福成房地产 53,788,015.20 23,788,015.20 (九) 股份支付： 无 (十) 或有事项： 无 (十一) 承诺事项： 截至本会计报表批准日，无影响本公司会计报表阅读和理解的重大承诺事项。 (十二) 资产负债表日后事项： 无 (十三) 其他重要事项： 截至本会计报表批准日，除以上事项外，无影响本公司会计报表阅读和理解的其他需披露事项。 55 河北福成五丰食品股份有限公司 2008 年年度报告 (十四) 补充资料 1、按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号-非经常性损益》第 1 号的规 定，本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下： 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 说明 非流动资产处置损益 3,277,718.90 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务 密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额 560,000.00 或定量持续享受的政府补助除外 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,442.42 计入分公司损益的项目的所得税 所得税影响额 0 为免税项目，没有计提缴纳，故 对所得税没有影响。 合计 3,842,161.32 2、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产收益率及 每股收益 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 加权平 基本每股收 稀释每股收 全面摊薄 均 益 益 归属于公司普通股股东的净利润 3.72 3.76 0.07 0.07 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 2.98 3.02 0.06 0.06 东的净利润 3、境内外会计准则差异： 单位：元 币种:人民币 净利润 净资产 本期数 上期数 期初数 期末数 按中国会计准则 19,393,069.51 19,432,509.52 513,288,289.28 521,505,229.31 56 河北福成五丰食品股份有限公司 2008 年年度报告 十二、备查文件目录 1、1、载有单位负责人、会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 2、2、载有会计师事务所盖章、会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告原稿。 董事长： 河北福成五丰食品股份有限公司 2009 年 3 月 24 日 57