*ST凯马B(900953)2008年年度报告

恒天凯马股份有限公司 （股票代码：900953） 2008 年年度报告 目 录 一、重要提示.......................................................................... 2 二、公司基本情况...................................................................... 2 三、会计数据和业务数据摘要............................................................ 3 四、股本变动及股东情况................................................................ 4 五、董事、监事和高级管理人员.......................................................... 7 六、公司治理结构..................................................................... 10 七、股东大会情况简介................................................................. 13 八、董事会报告....................................................................... 14 九、监事会报告....................................................................... 22 十、重要事项......................................................................... 23 十一、财务会计报告................................................................... 32 八、备查文件目录..................................................................... 88 1 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及 连带责任。 (二) 公司全体董事出席董事会会议,其中葛彬林董事委托李颜章董事出席会议并代为行使 表决权，张健行董事授权委托傅伟民董事出席会议并行使表决权。 (三) 立信会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 (四) 公司董事长傅伟民先生、总经理李颜章先生、主管会计工作负责人王婉君女士及会计 机构负责人（会计主管人员）陈瑶琴女士声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况 公司法定中文名称 恒天凯马股份有限公司 公司法定中文名称缩写 凯马股份 公司法定英文名称 KAMA CO.,LTD. 公司法定英文名称缩写 KAMA 公司法定代表人 傅伟民 公司董事会秘书情况 董事会秘书姓名 童文军 董事会秘书联系地址 上海市中山北路 1958 号华源世界广场 10 楼 董事会秘书电话 021-62034925 董事会秘书传真 021-62030851 董事会秘书电子信箱 twj@kama.com.cn 公司证券事务代表情况 证券事务代表姓名 周丽 证券事务代表联系地址 上海市中山北路 1958 号华源世界广场 10 楼 证券事务代表电话 021-62036446 证券事务代表传真 021-62030851 证券事务代表电子信箱 zhouli@kama.com.cn 公司注册地址 上海市浦东新区商城路 660 号 公司办公地址 上海市中山北路 1958 号华源世界广场 10 楼 公司办公地址邮政编码 200063 公司国际互联网网址 http://www.kama.com.cn 公司电子信箱 km@kama.com.cn 《中国证券报》、《上海证券报》、香港《文汇 公司选定的信息披露报纸名称 报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点 公司总经理办公室 2 公司股票简况 股票上市 股票种类 股票简称 股票代码 变更前股票简称 交易所 上海证券 B股 *ST 凯马 B 900953 凯马 B 股 交易所 其他有关资料 公司首次注册日期 1998 年 6 月 19 日 公司首次注册地点 上海市浦东新区张杨路 655 号 公司变更注册日期 2004 年 7 月 19 日 公司变更注册地点 上海市浦东新区商城路 660 号 企业法人营业执照注册号 企股沪总副字第 025012 号（市局） 税务登记号码 310115607393031 组织机构代码 60739303-1 公司聘请的会计师事务所情况 公司聘请的境内会计师事务所名称 立信会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址 上海市南京东路 61 号 4 楼 三、会计数据和业务数据摘要： (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 项目 金额 营业利润 67,413,247.24 利润总额 73,410,631.20 归属于上市公司股东的净利润 36,603,271.49 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 6,199,856.00 经营活动产生的现金流量净额 80,856,928.13 (二) 非经常性损益项目和金额： 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 说明 非流动资产处置损益 27,966,766.10 出售股权等收益 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务 密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额 2,260,000.00 补贴收入 或定量持续享受的政府补助除外 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本 小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公 709,287.66 允价值产生的收益 债务重组损益 1,088,139.34 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 1,026,547.26 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,908,575.85 少数股东权益影响额 -15,898.87 所得税影响额 277,149.85 合计 30,403,415.49 3 (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币 本年比上年 2008 年 2007 年 2006 年 增减(%) 营业收入 3,845,336,326.79 3,470,512,789.44 10.80 3,192,894,034.11 利润总额 73,410,631.20 -173,544,383.02 不适用 -70,300,706.55 归属于上市公司股东的净 36,603,271.49 -180,440,112.23 不适用 -85,137,175.62 利润 归属于上市公司股东的扣 除非经常性损益的净利 6,199,856.00 -183,345,051.90 不适用 -73,648,437.50 润 基本每股收益（元／股） 0.0572 -0.2819 不适用 -0.133 稀释每股收益（元／股） 0.0572 -0.2819 不适用 -0.133 扣除非经常性损益后的基 0.0097 -0.2865 不适用 -0.1151 本每股收益（元／股） 全面摊薄净资产收益率（%） 6.29 -33.09 不适用 -11.73 加权平均净资产收益率（%） 6.49 -28.39 不适用 -10.96 扣除非经常性损益后全面 1.07 -33.62 不适用 -10.14 摊薄净资产收益率（%） 扣除非经常性损益后的加 1.10 -28.84 不适用 -9.48 权平均净资产收益率（%） 经营活动产生的现金流量 80,856,928.13 77,557,609.02 4.25 62,487,116.36 净额 每股经营活动产生的现金 0.13 0.12 8.33 0.10 流量净额（元／股） 本年末比上 2008 年末 2007 年末 年末增减 2006 年末 (%) 总资产 2,387,072,597.57 2,328,844,414.40 2.50 2,383,786,632.82 所有者权益（或股东权益） 581,715,664.06 545,308,811.70 6.68 725,998,162.22 归属于上市公司股东的每 0.91 0.85 7.06 1.13 股净资产（元／股） 四、股本变动及股东情况 (一) 股本变动情况 1、股份变动情况表 报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。 (二) 证券发行与上市情况 1、前三年历次证券发行情况 4 截止本报告期末至前三年,公司未有证券发行与上市情况。 2、公司股份总数及结构的变动情况 报告期内公司的股份总数及结构没有发生变动。 3、现存的内部职工股情况 本报告期末公司无职工内部股。 (三) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 38,212 户 前十名股东持股情况 持股 股东 报告期内 股份类 持有非流通股 质押或冻结的股份 股东名称 比例 持股总数 性质 增减 别 数量 数量 (%) 国有 中国恒天集团公司 16.98 108,647,810 108,647,810 未流通 108,647,810 无 法人 南昌工业控股集团有 国有 10.00 64,000,000 未流通 64,000,000 无 限公司 法人 中国华源集团有限公 国有 46,371 7.24 46,371,741 未流通 46,371,741 冻结 司 法人 ,741 山东莱动内燃机有限 国有 5.76 36,861,602 未流通 36,861,602 无 公司 法人 国有 常柴股份有限公司 5.49 35,117,105 未流通 35,117,105 无 法人 国有 山东拖拉机厂 4.89 31,278,112 未流通 31,278,112 无 法人 国有 寿光市资产经营公司 3.39 21,705,332 未流通 21,705,332 无 法人 境内自 李天虹 2.52 1,615,219 未流通 1,615,219 无 然人 境内非 北京华隆科创投资管 5,000, 国有法 0.78 5,005,783 未流通 5,005,783 质押 理有限公司 000 人 境内自 柳小英 0.66 4,200,000 未流通 4,200,000 无 然人 前十名流通股股东持股情况 股东名称 持有流通股的数量 股份种类 严政 766,710 境内上市外资股 Wexford Spectrum Trading Limited 713,800 境内上市外资股 姜丽萍 674,100 境内上市外资股 秦永春 594,200 境内上市外资股 SHENYIN WANGUO NOMINEES (H.K.) LTD. 589,000 境内上市外资股 严根才 583,230 境内上市外资股 张文刚 555,400 境内上市外资股 杨怡方 529,000 境内上市外资股 夏期长 497,399 境内上市外资股 王惠新 480,620 境内上市外资股 5 (1)2008 年 4 月 1 日下午，上海东方国际商品拍卖有限公司公开拍卖了本公司原控股股 东上海华源投资发展（集团）有限公司持有的本公司全部股份共计 108,647,810 股（占总股 本的 16.98%），中国恒天集团公司以每股 1.64 元获得了上述股份，成为第一大股东。 (2)2009 年 1 月 15 日，北京华隆科创投资管理有限公司持有的本公司股份 5,000,000 股，已解除质押。 (3)2009 年 2 月 25 日，山东恒星拍卖行有限公司公开拍卖了本公司原股东山东拖拉机 厂持有的本公司全部股份共计 31,278,112 股（占总股本的 4.89%）。 2、控股股东及实际控制人情况 (1) 法人控股股东情况 单位:元 币种:人民币 名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务 纺织机械成套设备和零 配件、其他机械设备和电 子设备开发、生产、销售； 中国恒天集团公司 王天凯 2,423,666,000 1998 年 8 月 21 日 纺织品、纺织原辅材料、 化工材料、木材、服装、 建筑材料、汽车配件的销 售等。 (2) 法人实际控制人情况 本公司实际控制人为国务院国资委。 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 新控股股东名称 中国恒天集团公司 新实际控制人名称 国务院国资委 控股股东发生变更的日期 2008 年 4 月 1 日 披露控股股东发生变更相关信息的指定报纸 《中国证券报》、《上海证券报》、香港《文汇报》 披露控股股东发生变更相关信息的日期 2008 年 4 月 2 日 中国恒天集团公司于 2008 年 4 月 1 日下午，通过司法拍卖获得了本公司 16.98%股份， 成为第一大股东，并于 2008 年 5 月完成产权过户手续。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 6 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 单位:万元 币种:人民币 法人股东 法人股东 法人股东 法人股东主要经营业 法人股东名称 法人代表 注册资本 成立日期 务或管理活动 国内贸易、资产经营 管理；房地产开发、 建筑工程（凭资质证 南昌工业控股集 梅仕灿 43,800 2002 年 11 月 14 日 经营），经济技术开 团有限公司 发及咨询；技术转让 （以上项目国家有专 项规定的除外） 注：南昌市国有工业资产经营管理有限公司更名为南昌工业控股集团有限公司。 五、董事、监事和高级管理人员 (一) 董事、监事、高级管理人员的情况 单位:股 报告期 报告 被授予 是否在 期内 被授 的股权 股东单 年 年 持有 是否在 从公 予的 激励情 位或其 初 末 本公 股份 公司领 司领 性 年 限制 变动 况 他关联 姓名 职务 任期起止日期 持 持 司的 增减 取报 取的 别 龄 性股 原因 可 已 单位领 股 股 股票 数 酬、津 报酬 票数 行 行 取报 数 数 期权 贴 总额 量 权 权 酬、津 （万 股 数 贴 元） 数 量 傅伟民 董事长 男 53 2008 年 6 月 27 日～2011 年 6 月 26 日 0 0 0 0 0 是 46.5 0 0 否 董事兼总 李颜章 男 47 2008 年 6 月 27 日～2011 年 6 月 26 日 0 0 0 0 0 是 46.5 0 0 否 经理 李晓红 董事 男 43 2008 年 6 月 27 日～2011 年 6 月 26 日 0 0 0 0 0 否 0 0 是 张健行 董事 男 43 2008 年 6 月 27 日～2011 年 6 月 26 日 0 0 0 0 0 否 0 0 是 葛彬林 董事 男 52 2008 年 6 月 27 日～2011 年 6 月 26 日 0 0 0 0 0 否 0 0 是 王柏松 董事 男 59 2008 年 6 月 27 日～2011 年 6 月 26 日 0 0 0 0 0 否 0 0 是 梅 均 独立董事 男 69 2008 年 6 月 27 日～2011 年 6 月 26 日 0 0 0 0 0 是 5 0 0 否 张银杰 独立董事 女 54 2008 年 6 月 27 日～2011 年 6 月 26 日 0 0 0 0 0 是 5 0 0 否 蔡建民 独立董事 男 65 2008 年 6 月 27 日～2011 年 6 月 26 日 0 0 0 0 0 是 2.5 0 0 否 陆云良 监事长 男 59 2008 年 6 月 27 日～2011 年 6 月 26 日 0 0 0 0 0 是 5.5 0 0 否 杜谦益 监事 男 44 2008 年 6 月 27 日～2011 年 6 月 26 日 0 0 0 0 0 否 0 0 是 吴坤荣 监事 男 45 2008 年 6 月 27 日～2011 年 6 月 26 日 0 0 0 0 0 否 0 0 是 高程 监事 男 43 2008 年 6 月 27 日～2011 年 6 月 26 日 0 0 0 0 0 是 11.5 0 0 否 沈福明 监事 男 55 2008 年 6 月 27 日～2011 年 6 月 26 日 0 0 0 0 0 是 12 0 0 否 董宜顺 副总经理 男 56 2005 年 5 月 17 日 0 0 0 0 0 是 77 0 0 否 副总经理 王婉君 女 56 2005 年 5 月 17 日 0 0 0 0 0 是 35 0 0 否 兼总会 王忠 副总经理 男 48 2005 年 5 月 17 日 0 0 0 0 0 是 29 0 0 否 副总经理 童文军 女 40 2005 年 5 月 17 日 0 0 0 0 0 是 29 0 0 否 兼董秘 徐小技 总工程师 男 55 2005 年 5 月 17 日 0 0 0 0 0 是 29 0 0 否 王济海 总经济师 男 55 2005 年 5 月 17 日 0 0 0 0 0 是 29 0 0 否 7 注：1、蔡建民先生新当选为公司第四届董事会独立董事，从 2008 年 8 月份开始领取津 贴； 2、陆云良先生新当选为公司第四届监事会监事，从 2008 年 8 月份开始领取工资（代 发）。 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： 1.傅伟民：现任恒天凯马股份有限公司董事长。曾任上海华源投资发展（集团）有限公 司董事长、党委书记。 2.李颜章：现任恒天凯马股份有限公司总经理。 3.李晓红：现任中国恒天集团公司副总经理，曾任中国恒天集团公司总经理助理、战略 发展部部长、资本运营部部长、党群工作部部长。 4.葛彬林：现任南昌市工业控股集团有限公司总经理、党委副总经理，南昌电缆有限公 司董事长。 5.张健行：现任中国华源集团有限公司副总经理，曾任上海华源投资发展（集团）有限 公司常务副总经理，中国四川国际合作股份有限公司董事兼总经理。 6.王柏松：现任山东莱动内燃机有限公司党委书记、董事长，曾任山东莱动内燃机有限 公司总经理兼总会计师。 7.梅 均：现任上海锦天城律师事务所副主任、党支部书记。 8.张银杰：现为上海财经大学经济学院博士生导师。 9.蔡建民：现任新宇亨得利控股有限公司独立董事、香港海建有限公司董事，上海水产 （集团）总公司董事会专业委员会专家委员、恒天凯马股份有限公司独立董事。 10.陆云良：现任恒天凯马股份有限公司监事会主席，金浪企业股份有限公司董事长（借 调），曾任中国华源集团公司副总裁。 11.吴坤荣：现任南昌市国有工业控股集团有限公司监事会主席。曾任南昌市轻工业局 副局长、南昌市科学技术委员会科长、南昌市纪检监察局副科长。 12.杜谦益：现任中国恒天集团公司财务部部长、中国纺织机械（集团）有限公司财务 部部长，曾任中国恒天集团公司财务部副部长、中国纺织机械（集团）有限公司财务部副部 长。 13.高程：现任恒天凯马股份有限公司人力资源部部长、党委工作部部长，曾任华源凯 马股份有限公司总经理办公室主任。 14.沈福明：现任恒天凯马股份有限公司副总经济师、企业管理部部长，曾任华源凯马 股份有限公司人力资源部部长。 15.董宜顺：现任恒天凯马股份有限公司副总经理兼山东凯马汽车制造有限公司总经理。 曾任华源凯马机械股份有限公司总经理助理、汽车事业部总经理。 16.王婉君：现任恒天凯马股份有限公司副总经理兼总会计师，曾任华源凯马股份有限 公司总会计师。 17.王忠：现任恒天凯马股份有限公司副总经理兼南昌凯马有限公司董事长、南昌凯马 柴油机有限公司董事长，曾任华源凯马股份有限公司副总工程师。 18.童文军：现任恒天凯马股份有限公司副总经理兼董事会秘书。曾任中国华源集团有 限公司总裁办公室副主任。 19.徐小技：现任恒天凯马股份有限公司总工程师。曾任华源凯马机械股份有限公司副 总工程师。 20.王济海：现任恒天凯马股份有限公司总经济师。曾任华源凯马机械股份有限公司副 总经济师。 8 (二) 在股东单位任职情况 任期终 是否领取 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 止日期 报酬津贴 李晓红 中国恒天集团公司 副总经理 2008 年 9 月 1 日 是 张健行 中国华源集团有限公司 副总裁 2008 年 2 月 15 日 是 南昌市国有工业资产经 葛彬林 总经理 2007 年 11 月 6 日 是 营管理有限公司 山东莱动内燃机有限公 王柏松 董事长、党委书记 2006 年 2 月 1 日 是 司 杜谦益 中国恒天集团公司 财务部部长 2005 年 12 月 1 日 是 南昌市工业控股集团有 吴坤荣 监事会主席 2008 年 6 月 3 日 是 限公司 在其他单位任职情况：截止本报告期末公司无非独立董事、监事、高管在其他单位任职。 (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 公司独立董事津贴由董事会拟订方案并报股东大会审议批准。高级管理人员（含 2 名董 事）的年度薪酬，由股东大会和董事会审议通过原则方案，授权董事会薪酬与考核委员会制 定具体方案并在审议通过后执行。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 公司建立了规范的考核评议和激励约束机制，确定高级管理人员的报酬。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 李晓红 是 张健行 是 葛彬林 是 王柏松 是 杜谦益 是 吴坤荣 是 (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 李寒松 董事 任期届满 张鸣 独立董事 任期届满 程正浩 监事会主席 任期届满 滕海川 监事 任期届满 报告期内，公司无新聘或解聘高级管理人情况。 (五) 公司员工情况 在职员工总数 10,053 公司需承担费用的离退休职工人数 0 公司员工情况的说明 含从业人员和离岗职工人数 9 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 行政管理人员 877 财务人员 141 技术人员 490 销售人员 723 生产人员 6,514 其它人员 1,308 2、教育程度情况 教育类别 人数 硕士研究生 7 大学本科 419 大学专科 1,106 高中及以下 8,521 六、公司治理结构 (一) 公司治理的情况 报告期内，公司严格遵循《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上 市公司治理准则》、上海证券交易所《股票上市规则》等法律、法规的规定，不断完善公司 治理结构，股东大会、董事会、监事会和经营层运作独立、有效、规范。 1、公司治理基本情况 股东和股东大会：公司严格执行中国证监会、上海证券交易所的相关法律法规规定，股 东大会的召集、召开和表决程序规范，3 次股东大会均经律师现场见证并对股东大会的合法 性出具法律意见书，确保所有投资者享有平等地位并能够充分行使自己的权利。 控股股东与上市公司：公司第一大股东行为规范，公司与第一大股东在人员、资产、财 务、机构和业务方面做到“五分开”，公司董事会、监事会和内部机构均独立运作。 董事与董事会：公司严格按照章程规定的程序选聘董事，董事会的人数和人员构成符合 法律法规的规定和要求。董事会会议严格按照规定的会议议程进行，并有完整、真实的会议 记录。董事能忠实、勤勉地履行职责并积极参加有关培训。 监事和监事会：公司严格按照章程规定的程序选聘监事，监事会的人数和人员构成符合 法律法规的规定和要求。公司监事能够认真履行自己的职责，依法、独立地对公司生产经营 情况、财务状况以及公司董事和其他高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，维护 公司及投资者的合法权益。 信息披露与透明度：公司始终把信息披露的准确性、及时性和完整性放在信息披露工作 的首位，根据中国证监会和上海证券交易所及公司《信息披露事务管理制度》的有关规定， 维护投资者的合法权益。 投资者关系管理：公司不断完善、加强投资者关系管理工作，通过网络平台、电话以及 面对面接待等多种方式，加强与投资者的沟通，充分尊重和维护广大投资者的利益，努力构 建企业、员工与投资者等各方和谐共赢的良好局面。 2、开展公司治理专项活动情况 2007 年公司严格按照中国证监会的要求，开展了治理专项活动，年内按计划全面完成 10 了自查与整改工作。2008 年，在巩固 2007 年专项活动成果的基础上，公司根据中国证监会 关于“深入推进公司治理专项活动”的精神和上海证监局对“深化上市公司治理活动”工作 的要求，结合 2007 年公司《治理整改报告》所列事项，对公司治理情况进行了进一步的自 查、梳理和总结，并于 2008 年 7 月 19 日经第四届董事会第二次会议审议通过，披露了《治 理专项活动整改情况说明》和《控股股东及其关联方资金占用自查报告》。同时，公司以书 面报告的形式，向第一大股东中国恒天集团公司通报了上海证监局于 2008 年 6 月 30 日召开 的以“深化上市公司治理、严防占用问题反弹”为主题的上海辖区上市公司监管专题工作会 议精神。 报告期内，公司充分贯彻落实治理专项活动精神，重视发挥董事会下设各委员会的作用， 建立了审计委员会年报工作规程和独立董事年报工作制度。审计委员会成员具有丰富的财务 知识和管理工作经验，对公司年报审计和内部控制工作起到了较好的监督作用；薪酬与考核 委员会严格按照股东大会和董事会的授权，以绩效考核为导向，研究制定对高级管理人员的 绩效考核分配方案。独立董事针对公司重大决策事项、战略规划、内部控制体系以及薪酬与 考核体系等提出了建议，提高了董事会的管理决策水平。报告期内，公司进一步健全内部控 制制度并全面落实内控制度，定期向上海证监局报送与关联方资金往来情况。 通过 2007 年以来公司治理专项活动的深入开展，公司在完善内控制度、规范日常运作 等方面都取得了一定成效，并进一步增加了公司运作的透明度，完善了公司治理结构，提高 了公司治理水平。 (二) 独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 本年应参加 独立董事姓名 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 缺席原因及其他说明 董事会次数 梅均 10 10 0 0 张银杰 10 10 0 0 蔡建民 6 6 0 0 公司独立董事认真参加了公司报告期内的董事会会议，分别从其专业角度对董事会的各 项议案发表了专业意见，做出客观、公正的判断，对董事会的科学决策和公司的良性发展都 起到了积极的作用，切实地维护了公司及广大投资者的利益。 2008 年 6 月 27 日，公司进行新一届董事会的选举，独立董事张鸣因任期届满不再担任 本公司独立董事，改选蔡建民担任新一届独立董事。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异 议。 报告期内，公司独立董事按照《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》等相关 法律、法规、规章的规定和《恒天凯马股份有限公司章程》、《恒天凯马股份有限公司独立 董事工作制度》的要求，忠实履行职责，积极出席相关会议，认真审议董事会各项议案，对 公司重大事项发表了独立意见，充分发挥了独立董事的作用。一方面，严格审核公司提交董 事会的相关事项，维护公司和股东的合法权益，促进公司规范运作；另一方面发挥各自的专 业优势，积极关注和参与研究公司的发展，对公司的资产处置、关联交易、审计及内控、薪 酬激励等工作提出了他们的意见和建议。 报告期内公司进行了董事会换届选举，独立董事对于董事会提名的董事候选人的任职资 格予以独立、客观、公正的判断，发表了独立意见。公司 2007 年度报告被审计机构出具了 非标准审计意见，独立董事对此发表了独立意见。独立董事对公司关联交易事项进行了事前 11 认可并发表意见，积极参与了定期报告审计工作的沟通及监督，对对外担保事项、2008 年 度高管人员绩效薪酬分配、聘请 2008 年度审计机构等发表了独立意见。 报告期内独立董事对公司的信息披露工作进行持续监督，在日常工作中，公司能够严格 按照《股票上市规则》等规定和《恒天凯马股份有限公司信息披露事务管理制度》等要求， 真实、准确、完整、及时地做好信息披露。 2008 年 6 月 30 日，上海证监局召开了以“深化上市公司治理，严防占用问题反弹”为 主题的上海辖区上市公司监管专题工作会议。根据会议精神，公司经过认真自查，起草了《控 股股东及其关联方资金占用的自查报告》，在整改过程中，独立董事予以积极关注，有效监 督，督促各项工作和整改措施能够落到实处。为了维护投资者的利益，充分发挥独立董事在 年报制定过程中的监督、协调作用，独立董事协助公司制定了《审计委员会年报工作规程》 和《独立董事年报工作制度》，进一步完善了公司的内控体系。 报告期内独立董事继续加强对相关法律法规的深入了解，尤其对涉及公司治理、信息披 露、保护投资者权益等方面的法律法规进行了重点学习，通过网络、现场出席等方式，参加 了公司组织的各项培训，其中梅均独立董事参加了上海证券交易所组织的 2008 年第一期上 市公司独立董事后续培训，张银杰独立董事参加了上海证监局组织的第三期董监事培训。 (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司在业务方面完全独立于控股股东，具有独立的业务体系，独立从事载 业务方面独立情况 货汽车、内燃机、工程机械、机床等的生产和经营，控股股东不存在干预 公司经营运作的情形。 公司建立了独立的劳动、人事及薪酬管理体系和制度，公司与控股股东在 人员方面独立情况 劳动、人事及工资管理等方面完全独立。公司高级管理人员全部在公司领 取报酬，没有在股东单位及其关联企业兼职的情况。 公司拥有独立、完整的法人财产权，拥有独立于控股股东的生产系统、配 资产方面独立情况 套设施、房屋所有权、土地使用权、工业产权等有形和无形资产，与控股 股东之间产权关系清晰，不存在产权纠纷或潜在纠纷。 公司建立了完全独立于控股股东的组织架构体系，公司董事会、监事会和 机构方面独立情况 内部机构保持独立运作。 公司设有独立的财务会计部门，建立了独立的财务会计核算体系和财务管 财务方面独立情况 理制度，公司独立在银行开户，独立核算，依法独立纳税、独立作出财务 决策，不存在控股股东干预公司资金使用的情况。 (四) 公司内部控制制度的建立健全情况 2007 年公司开展治理专项活动至今，本着从实际出发、务求实效的原则，针对公司战略、 规划、产品研发、投融资、财务、内部审计、人力资源、采购、销售、质量控制、安全生产 等各项业务管理及业务流程，梳理了各项规章制度，进一步健全和完善内部控制体系，使公 司的各项内控制度更加科学化和体系化，目前公司内部控制制度已基本覆盖公司经营管理各 个层面和主要业务。 在财务管理控制方面，公司制定并修订了《内部核算制度》、《应收款项管理办法》、 《存货管理办法》、《对外投资管理办法》、《全面预算管理办法》、《成本管理办法》等 16 项财务管理制度，并在实际工作中认真遵照执行，规范了公司的货币资金、固定资产、 存货和应收帐款等管理。财务人员从财务管理角度发现问题、预测风险，有效保障了公司财 12 务运作的规范性，确保了财务核算真实准确和完整，保护了公司资产的安全。 在信息披露控制方面，公司制定并修订了《信息披露事务管理制度》，公司按照这一制 度和《重大信息内部报告制度》的要求，进一步促进了公司及时、有效地开展信息披露工作。 在生产经营控制方面，公司按照“全面预算、授权经营、绩效考核”的管理理念，重点 加强对子公司全面预算执行中的过程控制和监督检查，强化各子公司仓储管理、营销管理、 生产管理等三项基础管理工作，公司的管理水平进一步提升。 此外公司还制定了《董事、监事、高级管理人员所持本公司股份及其变动管理制度》、 《董事会审计委员会议事规则》、《董事会薪酬与考核委员会议事规则》、《募集资金管理 制度》、《应对突发事件管理办法暨应急预案》、《董事会审计委员会年报工作规程》、《独 立董事年报工作制度》等。 同时公司大力培育和塑造良好的风险防范意识，将风险防范意识转化为公司每位员工的共同 认识和自觉行动，促进企业建立系统、规范、高效的内部管理机制。 2009 年根据监管要求和公司业务职能的调整，公司将及时修订和完善各项制度，进一 步建立健全公司内部控制制度体系，提高内控制度的系统性、合理性及实施的有效性，促进 企业规范、高效地运作。 (五) 公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 1、本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告。 公司建立了内部控制制度。 公司设立了名为审计部的内部控制检查监督部门。 公司内部控制检查监督部门定期向董事会提交内控检查监督工作报告。 2、审计机构未出具对公司内部控制的核实评价意见。 (六) 高级管理人员的考评及激励情况 公司高级管理人员的考评综合本年度企业目标完成情况、个人绩效考核结果并根据本公 司员工平均收入水平确定,并正在积极探索建立公正、透明、科学的高级管理人员绩效评价 标准和激励约束机制。 (七) 公司是否披露履行社会责任的报告：否 七、股东大会情况简介 (一) 年度股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2007 年度股东 《中国证券报》、《上海证券 2008 年 6 月 27 日 2008 年 6 月 28 日 大会 报》、香港《文汇报》 公司 2007 年度股东大会，审议并通过了《关于 2007 年度董事会工作报告的议案》、 《关 于 2007 年度监事会工作报告的议案》、《关于 2007 年度财务决算及 2008 年度财务预算报 告的议案》、《关于 2007 年度利润分配预案的议案》、《关于独立董事 2007 年度述职报告 的议案》、《关于聘请 2008 年度审计机构的议案》、《关于选举李晓红先生为第四届董事 会董事的议案》、《关于选举傅伟民先生为第四届董事会董事的议案》、《关于选举李颜章 先生为第四届董事会董事的议案》、《关于选举葛彬林先生为第四届董事会董事的议案》、 《关于选举张健行先生为第四届董事会董事的议案》、《关于选举王柏松先生为第四届董事 会董事的议案》、《关于选举梅均先生为第四届董事会独立董事的议案》、《关于选举张银 13 杰女士为第四届董事会独立董事的议案》、《关于选举蔡建民先生为第四届董事会独立董事 的议案》、《关于选举陆云良先生为第四届监事会监事的议案》、《关于选举吴坤荣先生为 第四届监事会监事的议案》、《关于选举杜谦益先生为第四届监事会监事的议案》、《关于 变更公司名称的议案》，通报了董事会关于 2007 年度非标审计意见的说明。 (二) 临时股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2008 年第一次 《中国证券报》、《上海证券 2008 年 8 月 19 日 2008 年 8 月 20 日 临时股东大会 报》、香港《文汇报》 2008 年第二次 《中国证券报》、《上海证券 2008 年 11 月 3 日 2008 年 11 月 4 日 临时股东大会 报》、香港《文汇报》 （1）公司 2008 年第一次临时股东大会，审议并通过了《关于修订公司章程的议案》、 《关于控股子公司间提供担保的议案》。 （2）公司 2008 年第二次临时股东大会，审议并通过了《关于与中国恒天集团公司相互 提供融资对等信用担保的议案》、 《关于 2008 年度高管人员绩效薪酬分配原则方案的议案》。 八、董事会报告 (一) 管理层讨论与分析 1、总体经营情况 2008 年是公司经营形势变化最快、困难最多、压力最大的一年，更是扭转亏损局面的 决战年。报告期内由美国次贷危机引发的全球金融危机爆发且持续加深，国际经济形势复杂 严峻，国内经济发展增速放缓；公司主要产品的原材料价格剧烈波动，难以准确把握，对企 业组织生产、配套采购及供应链管理带来巨大的挑战。 面对极为严峻的形势和前所未有的挑战，在新的第一大股东中国恒天集团公司的支持 下，全体干部员工坚定信心，认真贯彻公司年初经济工作会议提出的“优化、创新、求是、 奋进”指导思想及五项重点工作，突出“自强、协同、重生”工作主题，强化执行和执行力， 确保了生产经营正常、持续的运行，完成了主营业务盈利的艰巨任务，实现了扭亏增盈的目 标。2008 年，公司实现营业收入 38.45 亿元，比 2007 年增长 10.8%；营业利润为 6741 万元； 利润总额为 7341 万元，归属于母公司所有者的净利润为 3660 万元。 2、公司主营业务及其经营状况 公司主要产品为载货汽车及内燃机、机床及矿山机械。报告期内，公司积极应对华源危 机，培育和提升了公司总部的价值创造能力；强化全面预算执行过程控制，提高总部协同能 力及企业管理水平；以技术进步为动力，加快产品结构调整；加强党建工作，构建和谐凯马， 增强凝聚力。 2008 年公司所处的产品市场瞬息万变，上半年热火朝天，第三季度淡季平稳且呈下滑 趋势，第四季度则是雪上加霜，波及全球的金融危机的影响开始在行业内显现。公司以生产 经营为主线，快速反应，采取针对性的策略，有效协同，强化执行，上半年主抓生产组织、 产品调价，下半年以积极灵活的营销手段主抓市场拓展。报告期内，公司销售载货汽车 56588 辆，实现收入 198299 万元， 比同期增长 12.73%；销售各类柴油机 400983 台，实现收入 116064 万元，比同期增长 32.67%；实现销售机床、矿山机械、车轮、铸件等收入 27225 万元，比 同期增长 0.86%。 公司也深刻认识到，所属企业生产经营两极分化,个别企业生产经营艰难；产业价值链 短，市场控制力不强，抵御市场风险能力弱；维系公司正常运转的现金流面临压力。为应对 14 这些棘手问题，公司必须通过学习实践科学发展观活动，加快研究对策，采取切实有效的措 施,积极打造企业的核心竞争力，以实现企业持续健康发展。 3、生产经营的主要产品和市场占有率情况 根据中国汽车工业信息网统计，报告期内公司轻型载货汽车市场占有率为 6.04%，中型 载货汽车市场占有率为 1.98%，车用柴油机市场占有率为 2.43%。 4、主要供应商、客户情况 报告期内，公司前五名供应商合计采购额 38432 万元，占全年采购总额的 11.6％；前五 名客户合计销售额 45894 万元，占全年销售总额的 11.93％。 5、报告期内公司资产构成同比发生重大变动的说明 项目 年末余额 年初余额 增减额 增减幅度(%) 原因 应收票据 101,257,728.60 242,010,632.98 -140,752,904.38 -58.16 年末已将大量应收票 据背书转让 应收账款 302,676,361.20 200,111,743.06 102,564,618.14 51.25 销售量增长及合并报 表范围增加 应收股利 2,576,707.14 -2,576,707.14 -100.00 股利分回 其他应收款 37,886,418.07 57,088,305.72 -19,201,887.65 -33.64 相关款项收回 长期股权投资 12,291,058.68 65,378,709.80 -53,087,651.12 -81.20 出售股权及将无锡华 源凯马发动机有限公 司纳入合并范围所致 在建工程 32,022,054.07 49,705,860.48 -17,683,806.41 -35.58 部分工程完工转入固 定资产 应交税费 -71,262.19 10,766 ,908.02 -10,838,170.21 本期纳入合并范围的 无锡华源凯马发动机 有限公司因采购量增 加致年末出现较多可 抵扣进项税,增值税 为负数 应付利息 29,426,453.47 19,558,824.50 9,867,628.97 50.45 已计提未付的银行贷 款利息 6、报告期内公司利润表发生发生重大变动的说明 项目 08 年度 07 年度 增减额 增减幅度(%) 原因 财务费用 25,132,756.65 59,204,335.26 -34,071,578.61 -57.55 按债务重组谅解原 则,相关银行豁免了 本期借款利息 资产减值损失 4,752,784.38 60,112,223.14 -55,359,438.76 -92.09 报告期内未发生重 大资产减值损失 投资收益 25,023,886.17 -64,893,438.29 89,917,324.46 按权益法核算的无 15 锡生命科技发展有 限公司去年巨额亏 损,本期已将其出售 营业外收入 10,393,909.06 4,769,808.21 5,624,100.85 117.91 本期收到相关税费 返还及政府补贴等 7、报告期内现金流量表发生重大变动的说明 项目 08 年度 07 年度 增减额 增减幅度(%) 原因 投资活动产生的现金 -27,640,812.82 -71,173,302.92 43,532,490.10 收回投资额及合并报 流量净额 表范围发生变化 筹资活动产生的现金 -10,182,224.04 -22,882,645.94 12,700,421.90 未到期票据贴现增加 流量净额 8、主要控股公司、对公司净利润产生重大影响的控参股公司经营情况及业绩分析 （1）山东凯马汽车制造有限公司 注册资本 28900 万元，本公司持有其 99%的股权，主要从事载货汽车及配件的生产和销 售，报告期末总资产为 75016 万元，所有者权益为 35991 万元，报告期实现营业收入 205613 万元，实现利润总额 6217 万元。 （2）山东华源莱动内燃机有限公司 注册资本 14300 万元，本公司持有其 90%的股权，主要从事内燃机及配件的生产和销售， 报告期末总资产为 58551 万元，所有者权益为 9172 万元，报告期实现营业收入 99253 万元， 实现利润总额 216 万元。 （3）无锡华源凯马发动机有限公司 注册资本 3500 万元，报告期末本公司持有其 35%的股权，主要从事内燃机及配套机械 的生产和销售，报告期末总资产为 21346 万元，所有者权益为 5873 万元，报告期实现营业 收入 26718 万元，实现利润总额 2475 万元。 （4）南昌凯马有限公司 注册资本 20000 万元，本公司直、间接持有其 84.86%的股权，主要从事机床和矿山机 械的生产和销售，报告期末总资产为 47727 万元，所有者权益为 21803 万元，报告期实现营 业收入 16134 万元，实现利润总额 1 万元。 （5）南昌凯马柴油机有限公司 注册资本 15800 万元，本公司持有其 93.67%的股权，主要从事内燃机及配件的生产和 销售，报告期末总资产为 20126 万元，所有者权益为 7176 万元，报告期实现营业收入 6033 万元，实现利润总额-2036 万元。 9、技术创新情况 2008 年， 公司新产品开发及老产品改进预算共 57 项，全年完成 45 项， 新产品产值 117827 万元，新产品贡献率 33.2%。控股子公司山东凯马汽车有限公司针对环保政策的实施，加快 了国Ⅲ产品和低速汽车产品研发和产品储备；山东华源莱动内燃机有限公司与国外科研单位 联合开发的具有自主知识产权的 4L22CR 国Ⅲ排放标准柴油机已获整车公告，自主研发的 3L16CR 国Ⅲ排放标准柴油机正进行可靠性试验，上述两项新产品在 2008 年末已通过山东省 科技厅、烟台市科技局组织的科技成果鉴定。 10、对公司未来发展的展望 16 （1）面临的形势 展望 2009 年，历经风雨和艰苦环境考验的凯马积聚了实现新生的基本条件和内在动力， 站在了新的起点上：公司债务重组已经取得实质性进展，外部经营环境将得到改善；国家出 台的“十大产业振兴规划”、“农机下乡”、“汽车下乡”等政策，为公司实现稳定发展提 供了机遇。 2009 年公司同样面临着严峻挑战：全球性金融危机引发的经济危机难以在短期内恢复， 未来受影响的深度、广度还难以准确预判；在国家出台“农机下乡”、“汽车下乡”政策的 背景下，公司面临着调整结构、适应“三农”需求乘势发展的考验；公司主导产品直接受到 国家节能减排政策影响，现有产品生命周期大为缩短，而与国家政策要求同步的产品研发、 技术改造、生产组织考验着公司的技术实力、装备实力、资金实力、品牌影响力；困难企业 资金紧张，在目前整个宏观经济不景气的情况下保持稳定、实现脱困面临着前所未有的挑战 和压力。 面对诸多确定的和不确定的问题和挑战，公司上下将进一步统一思想认识，坚定必胜信 念，紧紧把握国家四万亿投资的两年经济振兴计划难得机遇，重点围绕铁路、公路、基础设 施、“三农”和节能减排等建设需求，加快产品结构调整和产业升级步伐，实现在应对危机 中调整变化、在调整变化中实现发展的目标。 （2）公司未来发展方向和目标 “十一五”期间，公司将积极发展载货汽车业务、农用机械和工程机械业务，提升竞争 优势，以载货汽车为主导，关联产品协同发展，坚持“专业化、差异化、细分化”的产品竞 争战略，走“产业型、科技型、出口型”的发展道路，成为具有较强竞争力的机械制造实业 集团。巩固和扩大轻型载货车及低速载货车市场份额，发展中型和专用载货车，涉足重型载 货车领域，不断提高整车的可靠性、安全性、舒适性和环保性。在柴油机产品上，单缸柴油 机产品要坚持大功率、环保型发展方向，小缸径多缸柴油机要向高速低耗、耐久可靠、绿色 环保方向发展。工程机械产品要向精、特、专方向发展，走差异化发展道路。 11、2009 年度工作计划 2009 年公司经营目标：实现营业收入 40 亿元。 2009 年度公司主要工作安排 A、继续深化全面预算、授权经营、绩效考核工作，在管控效能上要有新提高。要在总 结 2008 年经验和教训的基础上，增强全面预算编制和绩效考核工作的实效。重在制度建设， 严格按照国家财政部、证监会等五部委联合印发的《企业内部控制基本规范》以及上海证券 交易所颁布的《上市公司内部控制指引》的有关要求，梳理和修订公司及所属企业相关制度 规定，使公司及所属企业的各项制度规定达到及时、有效、可操作性、全覆盖的要求。重在 创新考核办法，重点引入细分市场标杆企业作为参照系，减少人为因素及全面预算趋小化因 素对绩效考核的影响。重在预算的过程控制，提高企业执行预算自觉性，确保授权经营工作 有效落实、全面预算认真执行。聚焦销售政策、采购政策、三包服务政策的有效性、时效性， 加强对已有销售政策、采购政策、三包服务政策的复盘推演和评估，加强合同管理、商务政 策评估管理，提高政策透明度及执行效率，公司将组织人员对有关商务政策的有效性、执行 情况进行阶段性检查和评估。 B、坚持“现金流为王”的理念，在“两压一增”工作上要有新成效。完善应收账款管 理机制，按照应收账款的时限和风险等级建立不同层次的预警、保障措施，全面推行对经销 商的信用等级评估，建立和完善应收账款预先防范、过程控制、事后保全的管理体系。继续 17 聚焦仓库和仓库管理，提高仓储资金的利用效率，完善仓储信息管理系统，不断盘活存量、 活化资金。高度重视现金流管理，协同所属企业共同防范流动性风险，加强信贷管理，调整 贷款结构，强化资金调度，协同维护公司及所属各企业诚信形象。 C、深化改革，在优化结构、创新机制上要有新突破。优化组织、人员结构，以积极的 姿态抵御经济危机带来的冲击。集中优势资源，向主导产业和产品聚焦，延长产业链，提升 价值链。创新经营机制，改变传统的产品开发思路和模式，建立快速反应的市场机制，建立 有效激励的分配机制，激发企业活力。优化股权结构，盘活存量资源，规避经营风险。 D、推进技术进步，在产品开发、技术改造、质量保证上要有新进展。加强对国家节能 减排及环保政策、燃油税费改革、农村土地流转改革等政策法规和行业情报资料的跟踪和研 究，重点关注行业标杆企业和竞争对手的技术发展动态和投资策略。加快新产品开发，加强 技改项目规范管理，2009 年新产品开发及改进计划 35 项。坚持“滚动发展、投资节俭、长 短结合、控制风险”的投资原则，严格控制投资规模，积极发挥产品及项目的最大经济效益， 2009 年技术改造项目 11 项，技术措施 12 项。突出质量重点，以现场质量管理为重点，向 供应链质量管理和售后服务管理延伸，完善质量保证体系，提高质量管理水平。 E、加快生产组织方式的调整与变革，在降本增效、市场拓展上要有新举措。以信息化 建设为切入点，积极推进 PDM 数据库建设，完善 MIS 信息系统，推行 JIT 准时化生产理念。 优化生产结构，加强供应链管理；优化市场结构，提高抵御市场风险能力；积极拓展新的销 售模式，不断扩大国内、外市场份额，实现内外贸并举的目标；开展品牌经营，加大企业形 象策划、广告宣传、品牌营销工作力度；建立和完善网络服务系统，提高售后服务质量，增 强企业和品牌在细分市场上的知名度和美誉度；继续通过产品细节改进、工艺改进、材料消 耗定额改进、节能降耗等措施，千方百计降低生产经营成本；加强安全生产，落实安全生产 责任制，确保企业安全、平稳运营。 F、提高凝聚力和战斗力，在党建和企业文化建设上要有新气象。以“开展深入学习实 践科学发展观活动”为中心任务，加强党的建设，统筹安排学习实践活动各阶段、各环节的 内容，确保深入学习实践科学发展观活动扎实、有序开展；建立完善人力资源评估系统，逐 步实现考评的全面化、标准化、网络化、科学化，把全面考核与职位晋升、绩效考核与报酬 分配有机结合，做好两级班子的考核、调整及年轻干部的培养选拔工作；继续加强“通过产 品或服务，为顾客提供价值；通过创造利润，为股东提供价值；通过税收和就业，为社会提 供价值；通过工资和福利，为员工提供价值”的“四通过”企业文化建设；坚持“讲精神、 讲诚信、讲规则、讲团队、讲业绩”，充分发挥各级党团和群众组织在企业文化建设中的引 领作用，推动具有凯马特色的企业文化建设工作迈上新的台阶。 （6）资金需求和使用计划 为完成 2009 年度的经营计划和工作目标，预计公司 2009 年资金需求约 8 亿元人民币， 资金的来源渠道主要是自有资金和银行贷款。资金主要用于企业的正常生产和经营。 公司实际经营业绩较曾公开披露过的本年度盈利预测或经营计划是否低 20%以上或高 20%以上：否 （二）公司主营业务及其经营状况 (1) 主营业务分行业、产品情况 18 单位:元 币种:人民币 营业收入比 营业成本比 分行业或分 营业利润率 营业利润率比上年 营业收入 营业成本 上年增减 上年增减 产品 (%) 增减（%） （％） （％） 分行业 制造 3,439,885,346.01 3,122,799,525.13 9.22 15.11 14.46 增加 0.51 个百分点 贸易 306,274,035.77 298,463,719.10 2.55 -25.52 -26.60 增加 1.43 个百分点 合计 3,746,159,381.78 3,421,263,244.23 8.67 10.19 9.13 增加 0.89 个百分点 分产品 内燃机 1,160,643,192.94 1,036,142,076.49 10.73 32.67 32.13 增加 0.37 个百分点 载货汽车 1,982,992,536.75 1,824,006,951.57 8.02 12.73 11.25 增加 1.22 个百分点 贸易 306,274,035.77 298,463,719.10 2.55 -25.52 -26.60 增加 1.43 个百分点 机床工程机 械、车轮、 272,250,405.98 243,470,180.04 10.57 0.86 8.65 减少 6.41 个百分点 铸件 材料销售 16,820,490.51 13,821,989.27 17.83 -76.64 -80.07 增加 14.12 个百分点 其他收入 7,178,719.83 5,358,327.76 25.36 -42.95 -51.75 增加 13.61 个百分点 合计 3,746,159,381.78 3,421,263,244.23 8.67 10.19 9.13 增加 0.89 个百分点 (2) 主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 山东 2,927,144,130.44 11.61 江西 218,810,275.08 -14.53 黑龙江 31,300,467.89 47.43 上海 306,274,035.77 -36.05 江苏 262,630,472.60 1,158.68 江苏地区营业收入增长原因:系公司合并报表范围发生变化所致。 与公允价值计量相关的项目 公司不存在与公允价值计量相关的项目。 2、持有外币金融资产、金融负债情况 公司未持有外币金融资产、金融负债情况。 3、对公司未来发展的展望 公司是否编制并披露新年度的盈利预测：否 (三) 公司投资情况 单位:万元 币种:人民币 报告期内公司投资额 3,658.24 报告期内公司投资额比上年增减数 2,631.08 报告期内公司投资额增减幅度(%) 256.2 19 本期公司对子公司山东华源莱动内燃机有限公司增资 1620 万元;出资 1990.39 万元，受 让子公司南昌凯马柴油机有限公司所持上海凯宁进出口有限公司 65.7%的股权;子公司山东 华源莱动内燃机有限公司出资 47.85 万元受让莱阳莱动油泵油嘴有限公司 18.76%的股权被 投资的公司情况 占被投资公司权益的比例 被投资的公司名称 主要经营活动 备注 (%) 山东华源莱动内燃机有限公司 内燃机生产、销售等 90 上海凯宁进出口有限公司 进出口业务等 100 莱阳莱动油泵油嘴有限公司 内燃机配件生产、销售等 53.88 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 单位:万元 币种:人民币 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 山东华源莱动内燃机有限公司 1,620.00 100% 上海凯宁进出口有限公司 1,990.39 100% 莱阳莱动油泵油嘴有限公司 47.85 100% (三) 公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。 (四) 董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 决议刊登的信息 决议刊登的信息 会议届次 召开日期 决议内容 披露报纸 披露日期 三届二十一次 2008 年 1 月 29 日 应对突发事件管理办法暨应急预案。 上海证券交易所网站 2008 年 2 月 5 日 审议通过了《2007 年度董事会工作报告的 议案》、《2007 年度总经理工作报告的议 案》、《2007 年度报告及其摘要的议案》、 《2007 年度财务决算及 2008 年度财务预 算报告的议案》、《2007 年度利润分配预 案的议案》、《2008 年第一季度报告的议 案》、《2007 年度独立董事述职报告的议 《上海证券报》、 《中 案》、《2007 年内部控制自我评估报告的 三届二十二次 2008 年 4 月 21 日 国证券报》、香港《文 2008 年 4 月 30 日 议案》、 《聘请 2008 年度审计机构的议案》、 汇报》。 《为四家控股公司提供担保的议案》、的议案》、《制定 的议案》、《授 权公司董事长决定并签署对外借款合同等 法律文本的议案》、《对前期披露的 2007 年初资产负债表相关项目做出调整的议 案》、《董事会审计委员会关于 2007 年度 20 财务会计报表的审阅意见》、《董事会审 计委员会关于 2007 年度审计工作的总结报 告》。 审议通过了《关于授权经营层根据审计报 《上海证券报》、 《中 三届二十三次 2008 年 4 月 28 日 告类型变化相应调整 2007 年度报告等材料 国证券报》、香港《文 2008 年 4 月 30 日 的议案》。 汇报》。 审议通过了《关于董事会换届选举的议 《上海证券报》、 《中 案》、《关于召开 2007 年度股东大会的议 三届二十四次 2008 年 6 月 5 日 国证券报》、香港《文 2008 年 6 月 6 日 案》;《关于 2008 年度日常关联交易的议 汇报》。 案》。 审议通过了《关于选举公司董事长的议 案》、《关于选举董事会审计委员会委员 《上海证券报》、 《中 四届一次 2008 年 6 月 27 日 及主任委员的议案》、《关于选举董事会 国证券报》、香港《文 2008 年 6 月 28 日 薪酬与考核委员会委员及主任委员的议 汇报》。 案》。 审议通过了《关于控股股东及其关联方资 《上海证券报》、 《中 四届二次 2008 年 7 月 16 日 金占用自查报告的议案》、《关于公司治 国证券报》、香港《文 2008 年 7 月 19 日 理专项活动整改情况说明的议案》。 汇报》。 审议通过了《关于 2008 年半年度报告及其 摘要的议案》、《关于修改公司章程的议 《上海证券报》、 《中 四届三次 2008 年 7 月 31 日 案》、《关于为控股子公司提供担保的议 国证券报》、香港《文 2008 年 8 月 2 日 案》、《关于召开 2008 年第一次临时股东 汇报》。 大会的议案》。 审议通过了《关于聚焦主业，退出非主营 《上海证券报》、 《中 四届四次 2008 年 9 月 27 日 业务资产的议案》、《关于 2008 年度高管 国证券报》、香港《文 2008 年 10 月 7 日 人员绩效薪酬分配原则方案的议案》。 汇报》。 审议通过了《关于山东莱阳内燃机板块初 步整合方案的议案》、《关于进出口板块 《上海证券报》、 《中 2008 年 10 月 18 四届五次 2008 年 10 月 16 日 整合方案的议案》、《关于与中国恒天集 国证券报》、香港《文 日 团公司互相提供担保的议案》、《关于召 汇报》。 开 2008 年第二次临时股东大会的议案》。 《上海证券报》、 《中 审议通过了《关于 2008 年第三季度报告的 2008 年 10 月 27 四届六次 2008 年 10 月 23 日 国证券报》、香港《文 议案》。 日 汇报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 （1）公司于 2008 年 6 月 27 日，召开了 2007 年度股东大会，审议并通过了《关于 2007 年度董事会工作报告的议案》、《关于 2007 年度监事会工作报告的议案》、《关于 2007 年度财务决算及 2008 年度财务预算报告的议案》、《关于 2007 年度利润分配预案的议案》、 《关于独立董事 2007 年度述职报告的议案》、《关于聘请 2008 年度审计机构的议案》、《关 于选举李晓红先生为第四届董事会董事的议案》、《关于选举傅伟民先生为第四届董事会董 事的议案》、《关于选举李颜章先生为第四届董事会董事的议案》、《关于选举葛彬林先生 21 为第四届董事会董事的议案》、《关于选举张健行先生为第四届董事会董事的议案》、《关 于选举王柏松先生为第四届董事会董事的议案》、《关于选举梅均先生为第四届董事会独立 董事的议案》、《关于选举张银杰女士为第四届董事会独立董事的议案》、《关于选举蔡建 民先生为第四届董事会独立董事的议案》、《关于选举陆云良先生为第四届监事会监事的议 案》、《关于选举吴坤荣先生为第四届监事会监事的议案》、《关于选举杜谦益先生为第四 届监事会监事的议案》、《关于变更公司名称的议案》。公司董事会执行了股东大会的决议。 （2）公司于 2008 年 8 月 19 日，召开了 2008 年第一次临时股东大会，审议并通过了《关 于修订公司章程的议案》、《关于控股子公司间提供担保的议案》。公司董事会执行了股东 大会的决议。 （3）公司于 2008 年 11 月 3 日，召开了 2008 年第二次临时股东大会，审议并通过了《关 于与中国恒天集团公司相互提供融资对等信用担保的议案》、《关于 2008 年度高管人员绩 效薪酬分配原则方案的议案》。公司董事会执行了股东大会的决议。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 审计委员会在本年度公司财务报告审计工作中，积极保持与年审会计师的持续沟通，协 调审计工作时间安排，督促年审会计师在保证审计工作质量的前提下按照约定时限提交审计 报告。在年审注册会计师出具初步审计意见后，审计委员会召开会议审阅了公司财务会计报 表，认为公司 2008 年度财务会计报表真实、准确、完整地反映了公司的整体情况。 审计委员会同时向董事会提交了会计师事务所从事本年度公司审计工作的总结报告和 下年度续聘会计师事务所的决议，认为公司聘请的立信会计师事务所在为公司提供的 2008 年度审计服务工作中，能恪尽职守，较好地完成了公司委托的审计工作，因此，决定继续聘 请立信会计师事务所有限公司为 2009 年度审计机构，并提请董事会和股东大会审议通过。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 董事会薪酬与考核委员会通过了解公司年度财务状况、经营成果、安全生产和服务质量 等目标的综合完成情况，对 2008 年报中拟披露的公司董事、监事和高级管理人员的薪酬情 况进行了审核，认为公司在 2008 年年度报告中披露的董事、监事和高级管理人员所得薪酬， 均符合公司关于管理人员报酬的规定；独立董事的津贴依据公司股东大会决议确定并发放。 (五) 公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案的原因 未用于分红的资金留存公司的用途 经立信会计师事务所有限公司审计,本年度公司实现净 利润为 36603271.49 元,年末可供股东分配的净利润为 -546883523.11 元。根据《公司法》和《公司章程》的有关规 定，董事会决定以本年实现的净利润用于弥补以前年度亏损， 公司不向股东分配利润，亦不进行资本公积转增股本。 九、监事会报告 (一) 监事会的工作情况 监事会会议召开情况 监事会会议议题内容 公司于 2008 年 4 月 21 日，召开第三届监事会第 审议通过了《2007 年度监事会工作报告的议案》、 十次会议。 《2007 年度报告及其摘要的议案》、《2008 年第 22 一季度报告的议案》、《董事会对 2007 年报非标 审计意见说明的议案》。 公司于 2008 年 6 月 5 日，召开第三届监事会第十 审议通过了《关于监事会换届选举的议案》。 一次会议。 公司于 2008 年 6 月 27 日，召开第四届监事会第 审议通过了《关于选举监事会主席的议案》。 一次会议。 公司于 2008 年 7 月 31 日，召开第四届监事会第 审议通过了《关于 2008 年半年度报告及其摘要的 二次会议。 议案》。 公司于 2008 年 10 月 23 日，召开第四届监事会第 审议通过了《关于 2008 年第三季度报告的议案》。 三次会议。 (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见 公司监事会认为，2008 年度公司能够严格遵守国家各项法律法规，决策程序合法有效， 股东大会、董事会决议能够得到较好的落实。2008 年度公司董事及高级管理人员忠于职守， 严格遵守国家有关的法律、法规及公司的各项规章制度，本着有效防范化解资产损失风险的 原则，工作认真负责，监事会未发现公司董事及高级管理人员有违法的行为，亦未发现有损 害股东权益的行为。 (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见 监事会成员通过审议公司 2008 年度报告、审查董事会准备提交股东大会审议的公司 2008 年度各项财务报告等有关资料，对公司财务运作情况进行检查、监督。监事会认为，公司财 务结构合理，财务管理规范，各项费用计提合理，各项财务报告真实地反映了公司财务状况。 立信会计师事务所有限公司对本公司 2008 年度财务报告出具的标准无保留意见审计报告客 观公正，能够真实地反映公司财务状况和经营成果。 (四) 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 报告期内公司无募集资金事项。公司最近一次募集资金使用，已提请股东大会和董事会 审议通过了变更该项目募集资金投向议案。监事会对该议案的审议进行了监督，认为程序合 规，符合公司利益和股东权益。 (五) 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见 监事会对 2008 年度公司收购、出售资产及关联交易行为进行了监督，认为决策程序符合 法律法规和《恒天凯马股份有限公司章程》，交易价格合理，符合公平、公正的原则，交易 经管理层充分论证、董事会和/或股东大会谨慎决策，关联董事和/或关联股东回避表决，未 发现内幕交易，未发现损害股东权益或造成公司资产损失的情况。 (六) 监事会对公司关联交易情况的独立意见 公司监事会认为报告期内公司的关联交易公平、合理，未损害公司利益。 十、重要事项 (一) 重大诉讼仲裁事项 23 单位:万元 币种:人民币 应诉(被申请) 承担连带 诉讼仲 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理结 诉讼(仲裁)判 起诉(申请)方 方 责任方 裁类型 基本情况 涉及金额 进展 果及影响 决执行情况 恒天凯马股 原告以公司管 份有限公 理行星公司期 司、中国华 间侵害其他债 盐城市宇王机 无锡华源行星 供货合 源集团有限 权人的利益为 119.705 二审进行中 械有限公司 动力有限公司 同纠纷 公司、江苏 由，要求公司承 行星机械集 担连带赔偿责 团有限公司 任。 原告以公司管 理行星公司期 间侵害其他债 常州新区兴源 无锡华源行星 恒天凯马股 供货合 再一审，中 权人的利益为 105.5151 物资有限公司 动力有限公司 份有限公司 同纠纷 止 由，要求公司承 担连带赔偿责 任。 审结。由于 公司承担 2150 万元 中国建设银行 华源山拖进 查封公司部分 山东华源山拖 恒天凯马股 贷款合 要求公司承担 的担保清偿责任， 股份有限公司 2,150 入破产程 账户、车辆、房 有限公司 份有限公司 同纠纷 担保责任 尚有 1100 万元的担 兖州支行 序，执行中 产。 保责任需清偿。 止。 工商银行南昌 南昌凯马柴油 恒天凯马股 贷款合 要求公司承担 公司承担 3980 万元 查封公司部分 3,980 审结、执行 昌北支行 机有限公司 份有限公司 同纠纷 担保责任 的担保清偿责任 账户 查封了华源地 恒天凯马股份 华源集团地毯 借款合 华源地毯归还借 要求归还借款 505.98 审结、执行 毯对外投资的 有限公司 有限公司 同纠纷 款，承担诉讼费用 部分股权 公司与中国华源集 上海华源生 要求公司承担 团有限公司已签署 命科技研究 兴业银行股份 最高抵押限额 了关于该房产的相 中国华源集团 开发有限公 贷款合 查封公司涉案 有限公司北京 2370 万元的房 2,370 一审进行中 关协议，并已获得 有限公司 司、恒天凯 同纠纷 房产 分行 屋抵押担保责 了资金，保全了资 马股份有限 任 产，基本释放了担 公司 保风险。 1.盐城市宇王机械有限公司诉无锡华源行星动力有限公司涉及本公司的合同纠纷一案， 涉案标的为 1196704.97 元。宇王公司于 2005 年 2 月上诉至江苏省高级人民法院。由于无锡 市惠山区人民法院于 2006 年 1 月 10 日受理了无锡华源行星动力有限公司破产一案，江苏高 院裁定该案中止诉讼。2008 年 4 月，无锡华源行星动力有限公司破产案终结。江苏高院于 6 月 18 日再次开庭审理此案，未做出裁决，宣布另择期开庭再审。 2.常州新区兴源物资有限公司诉无锡华源行星动力有限公司买卖合同纠纷涉及本公司 一案，涉案标的为 1055151.72 元。2004 年 8 月常州新区兴源物资有限公司再次诉至江苏无 锡市中级人民法院，2005 年 1 月无锡中院因本案须以另一案的审理结果为依据为由，裁定 该案件中止诉讼。本报告期内该案诉讼无进展。 24 3.2002 年本公司为山东华源山拖有限公司向银行贷款提供担保（华源山拖以部分厂房、 设备提供了反担保），贷款本金为 2150 万元，对此债务承担连带清偿责任。在法院强制执 行期间，本公司于 2006 年 10 月代为清偿了华源山拖公司所欠中国建设银行兖州支行 500 万款项及诉讼费用 556265 元。截至 2006 年 12 月 31 日，尚有本金 995 万元及欠息 100 余万 元未支付。由于山东华源山拖公司经营不善，山东省济宁市中级人民法院于 2007 年 5 月 31 日宣告华源山拖公司进入破产还债程序。本公司已经向华源山拖公司破产清算组申报优先抵 押债权 17136949.79 元。 4.本公司为南昌凯马柴油机有限公司向银行贷款提供担保，该项贷款本金 3980 万元， 本公司对此债务承担连带清偿责任。2007 年 11 月，南昌市东湖区人民法院已经根据中国工 商银行昌北支行的强制执行申请，冻结了本公司的部分银行帐号。现本公司正与“债委会” 协调处理中。 5. 公司于 2008 年 8 月 15 日向上海市浦东新区人民法院提交诉状，要求华源集团地毯 有限公司偿还截至起诉日止人民币 5843155.39 元的借款。浦东新区法院于 2008 年 9 月 17 日下达民事调解书，要求华源地毯偿还 5059786.85 元借款及相关费用，一年之内分批偿还。 现公司正积极与华源地毯及其控股单位协商还款事宜。 6.2008 年 11 月，公司接到北京市高级人民法院民事传票和兴业银行股份有限公司北京 分行起诉状，要求本公司履行为中国华源集团有限公司向兴业银行贷款提供的本公司持有的 上海市中山北路 1958 号 6 楼房产的担保责任。本案正在审理中。鉴于本公司与中国华源集 团有限公司已签署了关于该房产的相关协议，并已获得了资金，保全了资产，基本释放了担 保风险，初步预测该诉讼对本公司经营影响不大。 (二) 破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项。 (三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 本年度公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。 (四) 资产交易事项 1、收购资产情况 单位:元 币种:人民币 自本年初 所涉 所涉 该资产 至本年末 是否为 及的 及的 为上市 交易对 自收购日起 为上市公 关联交 资产 债权 公司贡 资产收 方或最 资产收购 至本年末为 司贡献的 易（如 产权 债务 献的净 关联 被收购资产 购买日 购定价 终控制 价格 上市公司贡 净利润（适 是，说 是否 是否 利润占 关系 原则 方 献的净利润 用于同一 明定价 已全 已全 利润总 控制下的 原则） 部过 部转 额的比 企业合并） 户 移 例(%) 莱阳莱动油泵 2008 年 8 自然人 478,500.00 197,315.99 否 协议价 是 是 0.27 油嘴有限公司 月 12 日 南昌凯 控股 马柴油 上海凯宁进出 2008 年 12 19,903,900.00 是 评估价 是 是 子公 机有限 口有限公司 月 20 日 司 公司 25 2、出售资产情况 单位:元 币种:人民币 资 所涉 所涉 是否为 产 及的 及的 关联交 出 资产 债权 资产出售为上市 本年初起至出售日 被出售 出售 出售产生 易（如 售 产权 债务 公司贡献的净利 关联 交易对方 出售价格 该资产为上市公司 资产 日 的损益 是，说明 定 是否 是否 润占利润总额的 关系 贡献的净利润 定价原 价 已全 已全 比例(%) 则） 原 部过 部转 则 户 移 上海交 2008 大顶峰 协 年6 1,661,50 自然人 经营管 0 183,370.43 否 议 是 是 0.25 月 30 0.00 理有限 价 日 公司 无锡生 中国纺织机 2008 挂 命科技 母公司 械工业北京 年 11 10,000,0 牌 发展股 -2,422,087.43 2,625,947.17 是 是 是 3.58 的控股 物资服务公 月 30 00.00 拍 份有限 子公司 司 日 卖 公司 中国纺织机 华源集 2008 挂 母公司 械工业北京 团地毯 年 11 28,000,0 牌 -1,900,738.02 24,639,362.07 是 是 是 33.56 的控股 物资服务公 有限公 月 30 00.00 拍 子公司 司 司 日 卖 山东凯 2008 山东华源莱 评 马铸造 年 10 16,470,0 控股子 动内燃机有 是 估 是 是 有限责 月 31 00.00 公司 限公司 价 任公司 日 (五) 报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 单位:元 币种:人民币 占同类交 关联交 关联关 关联交 关联交易 关联交易 关联交易 关联交易 关联交易 市场 交易价格与市场参考价 易金额的 易方 系 易类型 内容 定价原则 价格 金额 结算方式 价格 格差异较大的原因 比例(%) 山东莱动 租赁房 内燃机有 参股股东 其它流入 协议价 908,601.12 908,601.12 屋、设备 限公司 2、资产收购、出售发生的关联交易 26 单位:元 币种:人民币 转让价格 关联 与账面价 关联 关联关 关联交 关联交易 交易 转让资产的 转让资产的评 值或评估 交易 转让资产获得 关联方 转让价格 系 易类型 内容 定价 账面价值 估价值 价值差异 结算 的收益 原则 较大的原 方式 因 出售无锡 中国纺织机 母公司 生命科技 械工业北京 股权转 挂牌 的控股 发展股份 7,980,000.00 9,740,000.00 10,000,000.00 货币 2,625,947.17 物资服务公 让 拍卖 子公司 有限公司 司 股权 中国纺织机 出售华源 母公司 械工业北京 股权转 集团地毯 挂牌 房屋等增 的控股 3,221,837.93 26,956,098.00 28,000,000.00 货币 24,639,362.07 物资服务公 让 有限公司 拍卖 值 子公司 司 股权 3、关联债权债务往来 单位：万元 币种：人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 上海凯宁进出口有 全资子公司 15,438.73 3,624.31 限公司 山东华源莱动内燃 控股子公司 3,655.2 247 机有限公司 南昌凯马有限公司 控股子公司 6,560.72 13,932.93 南昌凯马柴油机有 控股子公司 1,495.05 813.31 限公司 黑龙江富锦凯马车 控股子公司 75.13 1,190.9 轮制造有限公司 华源集团地毯有限 母公司的控股子 990.29 550.88 公司 公司 无锡华源凯马发动 控股子公司 914 150 机有限公司 合计 29,129.12 20,509.33 报告期内公司向控股股东及其子公司提 9,902,900.00 供资金的发生额（元） 公司向控股股东及其子公司提供资金的 5,508,800.00 余额（元） 关联债权债务形成原因 往来款 关联债权债务清偿情况 拟通过受让产权的方式收回该拆借资金。 27 2008 年资金被占用情况及清欠进展情况 大股东及其附属企业非经营性占用上市公司资金的余额（元） 报告期清欠总额（元） 期初 期末 5,899,900 5,508,800 391,100 清欠方式 清欠金额（元） 清欠时间（月份） 以股抵债清偿 5,508,800 大股东及其附属企业非经营性占 华源集团地毯有限公司原是公司的子公司,在报告期内本公司已 用上市公司资金及清欠情况的具 出售其股权，由此形成了大股东附属企业非经营性占用本公司资 体说明 金问题，目前该问题拟通过受让产权的方式予以解决。 (六) 重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本年度公司无托管事项。 (2) 承包情况 本年度公司无承包事项。 (3) 租赁情况 单位:元 币种:人民币 租赁资 租赁收 租赁收 出租方 承租方名 租赁资 租赁起 租赁终 是否关联 关联 产涉及 租赁收益 益确定 益对公 名称 称 产情况 始日 止日 交易 关系 金额 依据 司影响 山东华源 2008 山东莱动 设备和 2008 莱动内燃 年 12 参股 内燃机有 房屋建 年1月 908,601.12 协议价 较小 是 机有限公 月 31 股东 限公司 筑物 1日 司 日 2、担保情况 单位:元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保 担保 发生 担保 方与 是否 是否 日期 担保 担保 是否 担保 担保 上市 被担 担保 担保逾期 存在 为关 关联关 担保金额 (协 起始 到期 已经 是否 方 公司 保方 类型 金额 反担 联方 系 议签 日 日 履行 逾期 的关 保 担保 署 完毕 系 日) 2003 2003 2004 恒天 山东 年 年 年 凯马 华源 连带 12 12 12 股份 山拖 9,950,000 责任 否 是 9,950,000 是 否 月 月 月 有限 有限 担保 29 29 29 公司 公司 日 日 日 28 报告期末担保余额合计（不包括对子公司的担保） 9,950,000 公司对子公司的担保情况 报告期末对子公司担保余额合计 86,800,000 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 96,750,000 担保总额占公司净资产的比例(%) 16.63 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供 16,950,000 的债务担保金额 担保总额超过净资产 50%部分的金额 0 上述三项担保金额合计 16,950,000 （1）本公司于 2005 年 3 月 18 日对中国工商银行南昌昌北支行向南昌凯马柴油机有限 公司发放流动资金贷款 3,980 万元提供了担保，期限为 12 个月。贷款期满后，南昌凯马柴 油机公司与我公司未能履行还款义务。中国工商银行南昌昌北支行于 2007 年 6 月 4 日诉至 南昌市东湖区人民法院，经审理，法院判决南昌凯马柴油机有限公司于 2007 年 11 月 10 日 前归还银行贷款 3,980 万元及相应利息，并承担诉讼相关费用，本公司对此债务承担连带清 偿责任。2007 年 11 月 20 日，南昌市东湖区人民法院根据中国工商银行南昌昌北支行的强 制执行申请，冻结本公司的部分银行账号。 （2）山东华源山拖有限公司贷款 995 万元已逾期，由于存在反担保，逾期对本公司无 影响。 3、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (七) 承诺事项履行情况 1、本年度或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。 (八) 聘任、解聘会计师事务所情况 单位:万元 币种:人民币 是否改聘会计师事务所： 否 原聘任 现聘任 境内会计师事务所名称 立信会计师事务所有限公司 境内会计师事务所报酬 100 境内会计师事务所审计年限 一年 (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东均未受中国证监会的稽查、行 政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 29 报告期内公司股东南昌工业控股集团有限公司、中国华源集团有限公司、山东莱动内燃 机有限公司、常柴股份有限公司、寿光市资产经营公司、中国农业机械总公司(中国汽车贸 易总公司托管）、中国纺织科学技术开发总公司、上海内燃机研究所均未受中国证监会的稽 查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责，除此之外，公司未知其他股东是否受到 处罚及整改。 (十) 其他重大事项的说明 本年度公司无其他重大事项。 (十一) 信息披露索引 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径 《中国证券报》第 C011 版、 上海证券交易所网站 公司控股股东股权冻结 《上海证券报》第 16 版、香 2008 年 1 月 12 日 www.sse.com.cn 港《文汇报》第 A18 版 《中国证券报》第 C003 版、 上海证券交易所网站 公司 2007 年度业绩预亏公告 《上海证券报》第 15 版、香 2008 年 1 月 19 日 www.sse.com.cn 港《文汇报》第 A10 版 《中国证券报》第 C003 版、 上海证券交易所网站 公司股东股权继续冻结公告 《上海证券报》第 15 版、香 2008 年 1 月 19 日 www.sse.com.cn 港《文汇报》第 A10 版 《中国证券报》第 C040 版、 公司股东股权拍卖的提示性 上海证券交易所网站 《上海证券报》第 16 版、香 2008 年 3 月 22 日 公告 www.sse.com.cn 港《文汇报》第 B3 版 《中国证券报》第 D042 版、 上海证券交易所网站 公司停牌公告 《上海证券报》第 D51 版、 2008 年 4 月 1 日 www.sse.com.cn 香港《文汇报》第 A30 版 《中国证券报》第 B02 版、 上海证券交易所网站 公司提示性公告 《上海证券报》第 D5 版、香 2008 年 4 月 2 日 www.sse.com.cn 港《文汇报》第 A10 版 《中国证券报》第 A03 版、 上海证券交易所网站 公司延期披露年报的公告 《上海证券报》第 D37 版、 2008 年 4 月 3 日 www.sse.com.cn 香港《文汇报》第 B3 版 《中国证券报》第 020 版、 上海证券交易所网站 公司延期披露年报的公告 《上海证券报》第 D64 版、 2008 年 4 月 23 日 www.sse.com.cn 香港《文汇报》第 A18 版 《中国证券报》第 003 版、 上海证券交易所网站 07 年报延期披露 《上海证券报》第 D86 版、 2008 年 4 月 25 日 www.sse.com.cn 香港《文汇报》第 B13 版 《中国证券报》第 D117 版、 上海证券交易所网站 公司董事会决议公告 《上海证券报》第 D143 版、 2008 年 4 月 30 日 www.sse.com.cn 香港《文汇报》第 A20 版 《中国证券报》第 D117 版、 上海证券交易所网站 公司董事会决议公告 《上海证券报》第 D143 版、 2008 年 4 月 30 日 www.sse.com.cn 香港《文汇报》第 20 版 《中国证券报》第 D117 版、 上海证券交易所网站 公司监事会决议公告 《上海证券报》第 D143 版、 2008 年 4 月 30 日 www.sse.com.cn 香港《文汇报》第 A20 版 《中国证券报》第 D117 版、 上海证券交易所网站 独立董事意见 《上海证券报》第 D143 版、 2008 年 4 月 30 日 www.sse.com.cn 香港《文汇报》第 A20 版 30 《中国证券报》第 D117 版、 公司 B 股股票交易实行退市 上海证券交易所网站 《上海证券报》第 D143 版、 2008 年 4 月 30 日 风险警示公告 www.sse.com.cn 香港《文汇报》第 A20 版 《中国证券报》第 C12 版、 上海证券交易所网站 公司股价异常波动公告 《上海证券报》第 D10 版、 2008 年 5 月 8 日 www.sse.com.cn 香港《文汇报》第 A36 版 《中国证券报》第 B03 版、 上海证券交易所网站 恒天产权过户公告 《上海证券报》第 D15 版、 2008 年 5 月 28 日 www.sse.com.cn 香港《文汇报》第 B6 版 《中国证券报》第 D006 版、 上海证券交易所网站 第二大股东更名公告 《上海证券报》第 D18 版、 2008 年 6 月 3 日 www.sse.com.cn 香港《文汇报》第 A22 版 《中国证券报》第 D014 版、 上海证券交易所网站 公司董事会决议公告 《上海证券报》第 D12 版、 2008 年 6 月 6 日 www.sse.com.cn 香港《文汇报》第 B12 版 《中国证券报》第 c011 版、 上海证券交易所网站 公司监事会决议公告 《上海证券报》第 16 版、香 2008 年 6 月 6 日 www.sse.com.cn 港《文汇报》第 B12 版 《中国证券报》第 c011 版、 上海证券交易所网站 公司独立董事意见公告 《上海证券报》第 16 版、香 2008 年 6 月 6 日 www.sse.com.cn 港《文汇报》第 B12 版 《中国证券报》第 c011 版、 公司召开 2007 年度股东大会 上海证券交易所网站 《上海证券报》第 16 版、香 2008 年 6 月 6 日 的公告 www.sse.com.cn 港《文汇报》第 B12 版 《中国证券报》第 c011 版、 上海证券交易所网站 公司日常关联交易公告 《上海证券报》第 16 版、香 2008 年 6 月 6 日 www.sse.com.cn 港《文汇报》第 B12 版 《中国证券报》第 D006 版、 公司关于 2007 年度股东大会 上海证券交易所网站 《上海证券报》第 D11 版、 2008 年 6 月 19 日 的补充公告 www.sse.com.cn 香港《文汇报》第 B11 版 《中国证券报》第 C003 版、 公司 2007 年度股东大会决议 上海证券交易所网站 《上海证券报》第 29 版、香 2008 年 6 月 28 日 公告 www.sse.com.cn 港《文汇报》第 C2 版 《中国证券报》第 C003 版、 上海证券交易所网站 公司董事会决议公告 《上海证券报》第 29 版、香 2008 年 6 月 28 日 www.sse.com.cn 港《文汇报》第 C2 版 《中国证券报》第 C003 版、 上海证券交易所网站 公司监事会决议公告 《上海证券报》第 29 版、香 2008 年 6 月 28 日 www.sse.com.cn 港《文汇报》第 C2 版 《中国证券报》第 D033 版、 上海证券交易所网站 公司股东股权继续冻结公告 《上海证券报》第 C43 版、 2008 年 7 月 18 日 www.sse.com.cn 香港《文汇报》第 B12 版 《中国证券报》第 C059 版、 上海证券交易所网站 公司董事会决议公告 《上海证券报》第 74 版、香 2008 年 7 月 19 日 www.sse.com.cn 港《文汇报》第 B3 版 《中国证券报》第 C019 版、 上海证券交易所网站 公司董事会决议公告 《上海证券报》第 30 版、香 2008 年 8 月 2 日 www.sse.com.cn 港《文汇报》第 A21 版 《中国证券报》第 C019 版、 上海证券交易所网站 公司监事会决议公告 《上海证券报》第 30 版、香 2008 年 8 月 2 日 www.sse.com.cn 港《文汇报》第 A21 版 公司关于召开 2008 年第一次 《中国证券报》第 C019 版、 2008 年 8 月 2 日 上海证券交易所网站 31 临时股东大会通知的公告 《上海证券报》第 30 版、香 www.sse.com.cn 港《文汇报》第 A21 版 《中国证券报》第 C019 版、 上海证券交易所网站 公司担保公告 《上海证券报》第 30 版、香 2008 年 8 月 2 日 www.sse.com.cn 港《文汇报》第 A21 版 《中国证券报》第 B05 版、 上海证券交易所网站 公司股价异常波动公告 《上海证券报》第 C15 版、 2008 年 8 月 13 日 www.sse.com.cn 香港《文汇报》第 B14 版 《中国证券报》第 C05 版、 公司 2008 年第一次临时股东 上海证券交易所网站 《上海证券报》第 C58 版、 2008 年 8 月 20 日 大会决议公告 www.sse.com.cn 香港《文汇报》第 B12 版 《中国证券报》第 C05 版、 上海证券交易所网站 公司股价异常波动公告 《上海证券报》第 A119 版、 2008 年 8 月 25 日 www.sse.com.cn 香港《文汇报》第 A42 版 《中国证券报》第 D002 版、 上海证券交易所网站 公司名称变更公告 《上海证券报》第 C162 版、 2008 年 8 月 26 日 www.sse.com.cn 香港《文汇报》第 B11 版 《中国证券报》第 D003 版、 上海证券交易所网站 公司股价异常波动公告 《上海证券报》第 C19 版、 2008 年 9 月 19 日 www.sse.com.cn 香港《文汇报》第 A24 版 《中国证券报》第 A10 版、 上海证券交易所网站 公司董事会决议公告 《上海证券报》第 C18 版、 2008 年 10 月 7 日 www.sse.com.cn 香港《文汇报》第 A10 版 《中国证券报》第 A10 版、 上海证券交易所网站 公司出售资产公告 《上海证券报》第 C18 版、 2008 年 10 月 7 日 www.sse.com.cn 香港《文汇报》第 A10 版 《中国证券报》第 C003、 《上 上海证券交易所网站 公司董事会决议公告 海证券报》第 10 版、 香港《文 2008 年 10 月 18 日 www.sse.com.cn 汇报》第 A23 版 《中国证券报》第 C003、 《上 上海证券交易所网站 公司关联担保公告 海证券报》第 10 版、 香港《文 2008 年 10 月 18 日 www.sse.com.cn 汇报》第 A23 版 《中国证券报》第 C003、 《上 公司关于召开 2008 年第二次 上海证券交易所网站 海证券报》第 10 版、 香港《文 2008 年 10 月 18 日 临时股东大会的通知 www.sse.com.cn 汇报》第 A23 版 《中国证券报》第 C05 版、 上海证券交易所网站 公司股价异常波动公告 《上海证券报》第 C31 版、 2008 年 10 月 30 日 www.sse.com.cn 香港《文汇报》第 A27 版 《中国证券报》第 B06 版、 公司 2008 年第二次临时股东 上海证券交易所网站 《上海证券报》第 C7 版、香 2008 年 11 月 4 日 大会决议公告 www.sse.com.cn 港《文汇报》第 B2 版 《中国证券报》第 D006 版、 上海证券交易所网站 公司临时公告 《上海证券报》第 C5 版、香 2008 年 12 月 9 日 www.sse.com.cn 港《文汇报》第 B12 版 32 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经立信会计师事务所有限公司注册会计师王一芳、郑晓东审计，并 出具了标准无保留意见的审计报告。 (一) 审计报告 审计报告 信会师报字(2009)第 10728 号 恒天凯马股份有限公司： 我们审计了后附的恒天凯马股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2008 年度的利润表和合并利润表、2008 年度 的现金流量表和合并现金流量表、2008 年度的所有者权益变动表和合并所有者权益变动表 以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1） 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误 而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德 规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的 评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计 程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政 策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反 映了贵公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量。 立信会计师事务所有限公司 中国注册会计师：王一芳、郑晓东 上海市南京东路 61 号 4 楼 2009 年 3 月 24 日 33 (二) 财务报表 合并资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:恒天凯马股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 181,321,523.87 141,137,753.76 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 101,257,728.60 242,010,632.98 应收账款 302,676,361.20 200,111,743.06 预付款项 69,064,883.14 68,249,105.72 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 2,576,707.14 其他应收款 37,886,418.07 57,088,305.72 买入返售金融资产 存货 549,715,805.86 439,443,686.62 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 流动资产合计 1,241,922,720.74 1,150,617,935.00 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 12,291,058.68 65,378,709.80 投资性房地产 固定资产 840,561,825.99 813,885,980.34 在建工程 32,022,054.07 49,705,860.48 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 231,985,334.94 215,133,944.50 开发支出 18,569,212.31 24,618,635.16 34 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 7,159,738.29 6,582,828.93 其他非流动资产 2,560,652.55 2,920,520.19 非流动资产合计 1,145,149,876.83 1,178,226,479.40 资产总计 2,387,072,597.57 2,328,844,414.40 流动负债： 短期借款 590,765,537.00 615,599,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 30,580,000.00 应付账款 613,869,047.63 595,599,722.54 预收款项 102,791,659.51 158,453,232.13 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 74,864,416.30 72,751,771.24 应交税费 -71,262.19 10,766,908.02 应付利息 29,426,453.47 19,558,824.50 应付股利 48,533.76 48,533.76 其他应付款 237,026,379.29 225,658,123.19 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动 26,770,000.00 负债 其他流动负债 流动负债合计 1,706,070,764.77 1,698,436,115.38 非流动负债： 长期借款 26,770,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 26,770,000.00 负债合计 1,706,070,764.77 1,725,206,115.38 股东权益： 股本 640,000,000.00 640,000,000.00 35 资本公积 489,883,301.69 490,148,578.74 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 -546,883,523.11 -583,486,794.60 外币报表折算差额 -1,284,114.52 -1,352,972.44 归属于母公司所有者 581,715,664.06 545,308,811.70 权益合计 少数股东权益 99,286,168.74 58,329,487.32 股东权益合计 681,001,832.80 603,638,299.02 负债和股东权益合计 2,387,072,597.57 2,328,844,414.40 公司法定代表人：傅伟民 主管会计工作负责人：王婉君 会计机构负责人：陈瑶琴 母公司资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:恒天凯马股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 273,536.68 28,249,410.69 交易性金融资产 应收票据 1,000,000.00 应收账款 预付款项 应收利息 应收股利 2,576,707.14 其他应收款 209,155,676.01 181,243,029.29 存货 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 流动资产合计 209,429,212.69 213,069,147.12 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 816,390,381.55 849,666,278.43 投资性房地产 固定资产 39,287,989.64 33,711,800.61 在建工程 2,351,949.98 17,568,109.98 36 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 858,030,321.17 900,946,189.02 资产总计 1,067,459,533.86 1,114,015,336.14 流动负债： 短期借款 335,048,606.00 363,050,000.00 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 5,095,516.37 5,342,433.90 应交税费 20,457.00 119,322.90 应付利息 28,026,453.47 17,358,824.50 应付股利 其他应付款 61,776,779.87 66,379,487.91 一年内到期的非流动 负债 其他流动负债 流动负债合计 429,967,812.71 452,250,069.21 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 429,967,812.71 452,250,069.21 股东权益： 股本 640,000,000.00 640,000,000.00 资本公积 492,534,722.54 492,283,198.42 减：库存股 盈余公积 37 未分配利润 -495,043,001.39 -470,517,931.49 外币报表折算差额 股东权益合计 637,491,721.15 661,765,266.93 负债和股东权益合计 1,067,459,533.86 1,114,015,336.14 公司法定代表人：傅伟民 主管会计工作负责人：王婉君 会计机构负责人：陈瑶琴 合并利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 3,845,336,326.79 3,470,512,789.44 其中：营业收入 3,845,336,326.79 3,470,512,789.44 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 3,802,946,965.72 3,582,864,463.47 其中：营业成本 3,493,955,823.25 3,164,171,658.63 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 5,254,837.33 4,085,753.04 销售费用 138,598,105.05 150,117,008.02 管理费用 135,252,659.06 145,173,485.38 财务费用 25,132,756.65 59,204,335.26 资产减值损失 4,752,784.38 60,112,223.14 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 25,023,886.17 -64,893,438.29 列） 其中：对联营企业和合营企 -1,955,000.54 -63,072,316.90 业的投资收益 汇兑收益（损失以“－”号填 列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 67,413,247.24 -177,245,112.32 加：营业外收入 10,393,909.06 4,769,808.21 减：营业外支出 4,396,525.10 1,069,078.91 38 其中：非流动资产处置净损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号 73,410,631.20 -173,544,383.02 填列） 减：所得税费用 25,402,762.34 19,887,415.56 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 48,007,868.86 -193,431,798.58 归属于母公司所有者的净利润 36,603,271.49 -180,440,112.23 少数股东损益 11,404,597.37 -12,991,686.35 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.0572 -0.2819 （二）稀释每股收益 0.0572 -0.2819 公司法定代表人：傅伟民 主管会计工作负责人：王婉君 会计机构负责人：陈瑶琴 母公司利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 8,292,696.74 3,904,423.89 减：营业成本 7,698,001.37 3,883,562.30 营业税金及附加 23,115.00 销售费用 管理费用 13,171,705.39 20,093,574.81 财务费用 4,931,016.36 30,303,071.33 资产减值损失 483,141.84 17,777,438.49 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号 -7,726,110.38 -74,009,939.54 填列） 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -25,717,278.60 -142,186,277.58 加：营业外收入 1,318,357.32 52,443.57 减：营业外支出 126,148.62 216,211.59 其中：非流动资产处置净损 失 三、利润总额（亏损总额以“－”号 -24,525,069.90 -142,350,045.60 填列） 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -24,525,069.90 -142,350,045.60 公司法定代表人：傅伟民 主管会计工作负责人：王婉君 会计机构负责人：陈瑶琴 39 合并现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金 流量： 销售商品、提供劳务 3,410,087,160.66 2,346,497,219.60 收到的现金 客户存款和同业存放 款项净增加额 向中央银行借款净增 加额 向其他金融机构拆入 资金净增加额 收到原保险合同保费 取得的现金 收到再保险业务现金 净额 保户储金及投资款净 增加额 处置交易性金融资产 净增加额 收取利息、手续费及 佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加 额 收到的税费返还 35,973,437.22 47,271,940.88 收到其他与经营活动 46,242,490.30 20,508,360.67 有关的现金 经营活动现金流入 3,492,303,088.18 2,414,277,521.15 小计 购买商品、接受劳务 3,008,006,967.66 1,973,970,765.99 支付的现金 客户贷款及垫款净增 加额 存放中央银行和同业 款项净增加额 支付原保险合同赔付 款项的现金 支付利息、手续费及 佣金的现金 支付保单红利的现金 40 支付给职工以及为职 264,840,710.08 220,835,585.86 工支付的现金 支付的各项税费 70,438,488.47 72,585,782.50 支付其他与经营活动 68,159,993.84 69,327,777.78 有关的现金 经营活动现金流出 3,411,446,160.05 2,336,719,912.13 小计 经营活动产生的 80,856,928.13 77,557,609.02 现金流量净额 二、投资活动产生的现金 流量： 收回投资收到的现金 800,000.00 410,000.00 取得投资收益收到的 10,000.00 2,528,713.39 现金 处置固定资产、无形 资产和其他长期资产收回 1,994,224.29 47,085,982.58 的现金净额 处置子公司及其他营 37,435,400.00 35,250,000.00 业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动 19,515,068.48 有关的现金 投资活动现金流入 59,754,692.77 85,274,695.97 小计 购建固定资产、无形 资产和其他长期资产支付 86,596,550.23 107,258,433.92 的现金 投资支付的现金 478,500.00 12,344,073.95 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营 业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动 320,455.36 36,845,491.02 有关的现金 投资活动现金流出 87,395,505.59 156,447,998.89 小计 投资活动产生的 -27,640,812.82 -71,173,302.92 现金流量净额 三、筹资活动产生的现金 流量： 吸收投资收到的现金 2,970,000.00 其中：子公司吸收少 2,970,000.00 数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 247,144,372.00 395,042,910.00 发行债券收到的现金 41 收到其他与筹资活动 31,286,328.00 41,344,217.00 有关的现金 筹资活动现金流入 281,400,700.00 436,387,127.00 小计 偿还债务支付的现金 258,378,835.00 398,037,913.49 分配股利、利润或偿 33,204,089.04 33,042,628.40 付利息支付的现金 其中：子公司支付给 11,016,359.83 少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动 28,189,231.05 有关的现金 筹资活动现金流出 291,582,924.04 459,269,772.94 小计 筹资活动产生的 -10,182,224.04 -22,882,645.94 现金流量净额 四、汇率变动对现金及现 69,878.84 -1,156.12 金等价物的影响 五、现金及现金等价物净 43,103,770.11 -16,499,495.96 增加额 加：期初现金及现金 113,137,753.76 129,637,249.72 等价物余额 六、期末现金及现金等价 156,241,523.87 113,137,753.76 物余额 公司法定代表人：傅伟民 主管会计工作负责人：王婉君 会计机构负责人：陈瑶琴 母公司现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金 流量： 销售商品、提供劳务 10,702,455.20 5,028,175.90 收到的现金 收到的税费返还 16,365.77 收到其他与经营活动 40,413,679.33 15,186,149.77 有关的现金 经营活动现金流入小 51,116,134.53 20,230,691.44 计 购买商品、接受劳务 10,135,885.58 4,085,825.54 支付的现金 支付给职工以及为职 13,481,598.80 14,223,350.81 42 工支付的现金 支付的各项税费 2,396,702.92 2,349,378.13 支付其他与经营活动 64,290,161.34 15,771,231.86 有关的现金 经营活动现金流出小 90,304,348.64 36,429,786.34 计 经营活动产生的 -39,188,214.11 -16,199,094.90 现金流量净额 二、投资活动产生的现金 流量： 收回投资收到的现金 1,703,079.47 取得投资收益收到的 8,915,056.76 2,528,713.39 现金 处置固定资产、无形 资产和其他长期资产收回 39,724,647.80 的现金净额 处置子公司及其他营 53,635,400.00 35,250,000.00 业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流入 62,550,456.76 79,206,440.66 小计 购建固定资产、无形 资产和其他长期资产支付 136,937.09 124,558.46 的现金 投资支付的现金 10,271,553.95 取得子公司及其他营 16,200,000.00 业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流出 16,336,937.09 10,396,112.41 小计 投资活动产生的 46,213,519.67 68,810,328.25 现金流量净额 三、筹资活动产生的现金 流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 168,000,000.00 收到其他与筹资活动 28,000,000.00 有关的现金 筹资活动现金流入 28,000,000.00 168,000,000.00 小计 偿还债务支付的现金 28,001,394.00 182,545,303.49 43 分配股利、利润或偿 6,999,785.57 10,512,508.59 付利息支付的现金 支付其他与筹资活动 28,000,000.00 有关的现金 筹资活动现金流出 35,001,179.57 221,057,812.08 小计 筹资活动产生的 -7,001,179.57 -53,057,812.08 现金流量净额 四、汇率变动对现金及现 金等价物的影响 五、现金及现金等价物净 24,125.99 -446,578.73 增加额 加：期初现金及现金 249,410.69 695,989.42 等价物余额 六、期末现金及现金等价 273,536.68 249,410.69 物余额 公司法定代表人：傅伟民 主管会计工作负责人：王婉君 会计机构负责人：陈瑶琴 合并所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 本年金额 归属于母公司所有者权益 项目 减：库 一般风险 少数股东权益 所有者权益合计 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 存股 准备 一、上年年末余额 640,000,000.00 490,148,578.74 -583,486,794.60 -1,352,972.44 58,329,487.32 603,638,299.02 加：同一控制下企业合 并产生的追溯调整 会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 640,000,000.00 490,148,578.74 -583,486,794.60 -1,352,972.44 58,329,487.32 603,638,299.02 三、本年增减变动金额（减 -265,277.05 36,603,271.49 68,857.92 40,956,681.42 77,363,533.78 少以“－”号填列） （一）净利润 36,603,271.49 11,404,597.37 48,007,868.86 （二）直接计入所有者权益 -265,277.05 68,857.92 -196,419.13 的利得和损失 1．可供出售金融资产公允 价值变动净额 2．权益法下被投资单位其 -265,277.05 -265,277.05 他所有者权益变动的影响 44 3．与计入所有者权益项目 相关的所得税影响 4．其他 68,857.92 68,857.92 上述（一）和（二）小计 -265,277.05 36,603,271.49 68,857.92 11,404,597.37 47,811,449.73 （三）所有者投入和减少资 40,568,443.88 40,568,443.88 本 1．所有者投入资本 40,568,443.88 40,568,443.88 2．股份支付计入所有者权 益的金额 3．其他 （四）利润分配 -11,016,359.83 -11,016,359.83 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 -11,016,359.83 -11,016,359.83 分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 640,000,000.00 489,883,301.69 -546,883,523.11 -1,284,114.52 99,286,168.74 681,001,832.80 单位:元 币种:人民币 上年金额 归属于母公司所有者权益 项目 一般风险 少数股东权益 所有者权益合计 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其他 准备 一、上年年末 640,000,000.00 518,498,033.81 53,132,060.17 -452,579,168.89 -1,077,875.69 757,973,049.40 余额 加：同一 控制下企业合 并产生的追溯 调整 会 -28,375,313.53 -19,486,471.89 15,886,898.24 76,466,828.82 44,491,941.64 计政策变更 前 期差错更正 其 他 二、本年年初 640,000,000.00 490,122,720.28 33,645,588.28 -436,692,270.65 -1,077,875.69 76,466,828.82 802,464,991.04 45 余额 三、本年增减 变动金额（减 25,858.46 -33,645,588.28 -146,794,523.95 -275,096.75 -18,137,341.50 -198,826,692.02 少以“－”号 填列） （一）净利润 -180,440,112.23 -12,991,686.35 -193,431,798.58 （二）直接计 入所有者权益 25,858.46 -275,096.75 -249,238.29 的利得和损失 1．可供出售金 融资产公允价 值变动净额 2．权益法下被 投资单位其他 所有者权益变 动的影响 3．与计入所有 者权益项目相 关的所得税影 响 4．其他 25,858.46 -275,096.75 -249,238.29 上述（一）和 25,858.46 -180,440,112.23 -275,096.75 -12,991,686.35 -193,681,036.87 （二）小计 （三）所有者 投入和减少资 -5,145,655.15 -5,145,655.15 本 1．所有者投入 -5,145,655.15 资本 2．股份支付计 入所有者权益 的金额 3．其他 （四）利润分 配 1．提取盈余公 积 2．提取一般风 险准备 3．对所有者 （或股东）的 分配 4．其他 （五）所有者 -33,645,588.28 33,645,588.28 46 权益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 -33,645,588.28 33,645,588.28 补亏损 4．其他 四、本期期末 640,000,000.00 490,148,578.74 -583,486,794.60 -1,352,972.44 58,329,487.32 603,638,299.02 余额 公司法定代表人：傅伟民 主管会计工作负责人：王婉君 会计机构负责人：陈瑶琴 母公司所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 本年金额 项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 640,000,000.00 492,283,198.42 -470,517,931.49 661,765,266.93 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 640,000,000.00 492,283,198.42 -470,517,931.49 661,765,266.93 三、本年增减变动金额（减少以 251,524.12 -24,525,069.90 -24,273,545.78 “－”号填列） （一）净利润 -24,525,069.90 -24,525,069.90 （二）直接计入所有者权益的利得 251,524.12 251,524.12 和损失 1．可供出售金融资产公允价值变 动净额 2．权益法下被投资单位其他所有 -265,277.05 -265,277.05 者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的 所得税影响 4．其他 516,801.17 516,801.17 上述（一）和（二）小计 251,524.12 -24,525,069.90 -24,273,545.78 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金 额 3．其他 （四）利润分配 47 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 640,000,000.00 492,534,722.54 -495,043,001.39 637,491,721.15 单位:元 币种:人民币 上年金额 项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 640,000,000.00 518,498,033.81 33,645,588.28 -432,165,075.64 759,978,546.45 加：会计政策变更 -26,240,693.85 68,004,786.84 41,764,092.99 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 640,000,000.00 492,257,339.96 33,645,588.28 -364,160,288.80 801,742,639.44 三、本年增减变动金额（减少以“－”号 25,858.46 -33,645,588.28 -106,357,642.69 -139,977,372.51 填列） （一）净利润 -142,350,045.60 -142,350,045.60 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 25,858.46 2,346,814.63 2,372,673.09 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变 动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影 响 4．其他 25,858.46 2,346,814.63 2,372,673.09 上述（一）和（二）小计 25,858.46 -140,003,230.97 -139,977,372.51 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 -33,645,588.28 33,645,588.28 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 -33,645,588.28 33,645,588.28 4．其他 四、本期期末余额 640,000,000.00 492,283,198.42 -470,517,931.49 661,765,266.93 公司法定代表人：傅伟民 主管会计工作负责人：王婉君 会计机构负责人：陈瑶琴 48 (三) 公司基本情况 恒天凯马股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）于 1998 年 2 月 19 日经上海 市浦东新区管理委员会沪浦管（1998）14 号文批准设立。1998 年 5 月 18 日经中国证券监督 管理委员会以证监国字（1998）8 号文批准同意发行境内上市外资股，并于 1998 年 6 月 24 日在上海证券交易所上市。公司于 2008 年 8 月 21 日取得上海市工商行政管理局颁发的注册 号为 310000400196548（市局）企业法人营业执照，，公司经营范围：内燃机、农用运输车、 拖拉机整机及其零部件的研究开发、生产、技术咨询、销售自产产品及下属子公司的产品， 并提供售后服务；投资举办符合国家产业政策的项目（具体项目另行报批）（涉及许可证经 营的凭许可证经营）。公司主要产品为载货汽车、内燃机、工程机械与机床。 (四) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错： 1、遵循企业会计准则的声明： 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 2、财务报表的编制基础： 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》 和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果、现金流量和股东权益变动等有关信息。 3、会计年度： 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4、记账本位币： 本公司的记账本位币为人民币。 5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性： (1) 计量属性 本公司在对会计报表项目进行计量时，一般采用历史成本计量。 本期报表项目的计量属性未发生变化。 (2) 本期报表项目的计量属性未发生变化。 6、现金及现金等价物的确定标准： 现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易 于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、外币业务核算方法： 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购 建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则 处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即 49 期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允 价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。 8、金融资产和金融负债的核算方法： （1）金融资产和金融负债的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；应收款项； 可供出售金融资产；其他金融负债等。 （2）金融资产和金融负债的确认和计量方法 1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变 动损益。 2）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活 跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长 期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其 现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 3）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公 司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条 件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： 1）所转移金融资产的账面价值； 2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移 的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： 1）终止确认部分的账面价值； 2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止 确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 （4）金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。 （5）金融资产的减值准备 1）可供出售金融资产的减值准备 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素 50 后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的 公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 2）持有至到期投资的减值准备 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准 应收款项总额 8%以上的款项。 期末对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款、 应收票据、预付账款、其他应收款、长期应收款等） 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法 单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值 的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额，确认减值损失，计提坏账准备。 (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确 定依据、计提方法： 对于期末单项金额非重大的应收款项，单独进行减值测试。单独测试 信用风险特征组合的确定依据 未发生减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）， 包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。 根据信用风险特征组合确定的计提方法 余额百分比法 除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或 计提坏账准备的说明 相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的 实际损失率为基础，结合现时情况确定坏账准备计提的比例： 10、存货核算方法： (1) 存货的分类 存货分类为：原材料、周转材料、在产品、产成品。 (2) 发出存货的计价方法 存货计价：材料采用计划成本核算，实际成本与计划成本的差额计入材料成本差异，月 末按分类材料成本差异率计算发出材料应分摊的差异，将发出材料的计划成本调整为实际成 本；产成品采用实际成本核算，按月一次加权平均结转销售成本；周转材料领用时按一次性 摊销法摊销。 (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准 备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程 中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值； 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至 完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值； 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持 51 有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为 基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最 终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 (4) 存货的盘存制度 采用永续盘存制 (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法 1) 低值易耗品 一次摊销法 2) 包装物 一次摊销法 11、长期股权投资的核算方法： (1) 初始计量 1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长 期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整 资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进 行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出 的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生的各 项直接相关费用。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之 和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很 可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。 2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现 金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成 本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 52 (2) 后续计量及收益确认方法 公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资时应享有被 投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投 资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行 调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能 可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 成本法下公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配 额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先， 冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质 上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目 等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按 预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的 顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。 被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所 有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部 分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。 (3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经 营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控 制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共 同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。 12、固定资产计价和折旧方法的计提方法： (1) 固定资产计价和折旧方法： 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年， 单位价值较高的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法 (年限平均法)提取折旧。 各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 20-40 5% 4.75-2.38 机器设备 10-15 5% 9.50-6.33 电子设备 10 5% 9.5 运输设备 5-30 5% 19.00-3.17 53 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产的分类 固定资产分类为：房屋建筑物、机器设备、运输设备、其他设备。 3、固定资产的初始计量 固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。 外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发 生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的 成本以购买价款的现值为基础确定。 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构 成。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价 值。 4、固定资产折旧计提方法 固定资产折旧采用年限平均法工作量法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。 13、在建工程核算方法： 1、在建工程类别 在建工程以立项项目分类核算。 2、在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的， 自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转 入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按 实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 14、无形资产的核算方法： 1、无形资产的计价方法 按成本进行初始计量。 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2、无形资产使用寿命及摊销 （1）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 54 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本期年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2）使用寿命不确定的无形资产的判断依据： 每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。 公司无使用寿命不确定的无形资产。 （3）无形资产的摊销： 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 （4）内部研究开发项目支出的会计处理： 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 15、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限： 长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中： 预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。 经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中 较短的期限平均摊销。 16、资产减值的核算方法： (1) 除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法： 1、长期股权投资 成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减 值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现 值之间的差额进行确定。 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。 2、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产 对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产，公司在每年末判断相关资产是 否存在可能发生减值的迹象。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 都进行减值测试。 当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的 金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 长期非金融资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。 55 (2) 计提依据： 1.其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额 低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。 2.资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置 费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定 17、借款费用资本化的核算方法： 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计 算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 18、收入确认原则： 1、销售商品 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销 售收入实现。 2、提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议 价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本 乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提 供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 3、让渡资产使用权 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 19、确认递延所得税资产的依据： 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时 性差异产生的递延所得税资产。 56 20、合并报表合并范围发生变更的理由： 1、与上年相比，本年新增合并单位 1 家，原因为：2007 年 12 月 25 日本公司与无锡市 威迪尔机械有限公司签订《委托表决权协议》，2008 年 2 月 25 日本公司又与无锡市威迪尔 机械有限公司及富锦市三江食品添加剂有限公司签订《委托表决权协议》约定：无锡市威迪 尔机械有限公司将其持有无锡凯马 30%的股权、富锦市三江食品添加剂有限公司将其持有无 锡凯马 15%的股权所应行使的股东权限和对无锡凯马的经营管理权委托本公司代为行使。公 司本年度获取对无锡华源凯马发动机有限公司 80%的表决权，有权决定该公司的财务和经营 政策，故将其纳入合并财务报表的合并范围。 2、本年减少合并单位 1 家，原因为：公司将原子公司华源集团地毯有限公司股权全部 转让。 21、主要会计政策、会计估计的变更以及重大会计差错更正及其影响 (1) 会计政策变更 无 (2) 会计估计变更 无 (3) 会计差错更正 无 (五) 税项： 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 按销项税额扣除当年允许抵扣的进项税额后的差额 13%与 17% 营业税 营业额 5% 城建税 应纳营业税额、增值税额和消费税额 5%与 7% 企业所得税 应纳税所得额 15%、18％与 25％ 2、税收优惠及批文 公司注册地在上海浦东新区，执行 18％所得税率。 子公司无锡华源凯马发动机有限公司 2008 年度获取高新技术企业证书，执行 15%所得税 率。 (六) 企业合并及合并财务报表 1、公司所控制的境内外重要子公司的情况 单位:元 币种:人民币 子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 山东 载货汽车生产、销 载货汽车生产、 山东凯马汽车制造有限公司 控股子公司 289,000,000.00 寿光 售等 销售等 山东 制造内燃机生产、 内燃机生产、销 山东华源莱动内燃机有限公司 控股子公司 143,000,000.00 莱阳 销售等 售等 江西 工程机械、机床生 工程机械、机床 南昌凯马有限公司 控股子公司 200,000,000.00 南昌 产、销售等 生产、销售等 57 上海凯宁进出口有限公司 全资子公司 上海 进出口业务等 30,000,000.00 进出口业务等 江西 柴油机、内燃机生 柴油机、内燃机 南昌凯马柴油机有限公司 控股子公司 158,000,000.00 南昌 产、销售等 生产、销售等 黑龙江富锦凯马车轮制造有限 黑龙江 钢圈生产、销售 控股子公司 钢圈生产、销售等 36,000,000.00 公司 富锦 等 江苏 发电机组生产、销 无锡华源凯马发动机有限公司 控股子公司 35,000,000.00 发电机组等 无锡 售等 WORLDBESTKAMAMACHINERYMEXI 全资子公司 墨西哥 农业机械制造等 5 万比索 农业机械制造等 CO,S.A.DEC.V.S.A.DEC.V. 单位:元 币种:人民币 期末实 实质上构成对子 际投资 表决 公司的净投资的 额 持股比 权比 是否合 子公司全称 余额 (分期 例（%） 例 并报表 （资不抵债子公 出资适 （%） 司适用） 用) 山东凯马汽车制造有限公司 99 99 是 山东华源莱动内燃机有限公司 90 90 是 南昌凯马有限公司 84.86 84.86 是 上海凯宁进出口有限公司 100 100 是 南昌凯马柴油机有限公司 93.67 93.67 是 黑龙江富锦凯马车轮制造有限公司 90 90 是 无锡华源凯马发动机有限公司 35 80 是 WORLDBESTKAMAMACHINERYMEXICO,S.A.DEC.V.S.A.DEC.V. 100 100 是 2、各重要子公司中少数股东权益情况 单位:元 币种:人民币 少数股东权益中用于冲 从归属母公司当期损益中扣减 子公司全称 少数股东权益 减少数股东损益的金额 少数股东承担的超额亏损 山东凯马汽车制造 3,599,141.60 有限公司 山东华源莱动内燃 8,495,701.54 机有限公司 南昌凯马有限公司 32,744,766.32 南昌凯马柴油机有 4,529,183.13 限公司 黑龙江富锦凯马车 3,028,020.66 轮制造有限公司 无锡华源凯马发动 38,172,500.51 机有限公司 3、通过同一控制下的企业合并取得的子公司情况 58 单位:元 币种:人民币 合并本期期初至合并日 属于同一控制下企业合并的判断依 同一控制的实际 子公司全称 子公司类型 （同一控制下被合并方） 据 控制人 收入 净利润 现金净流量 根据《企业会计准则第 20 号——企 业合并》，参与合并的企业在合并 山东凯马汽车制 中国恒天集团有 控股子公司 前后均受同一方或者相同的多方最 造有限公司 限公司 终控制且该控制并非暂时性的，为 同一控制下的企业合并 根据《企业会计准则第 20 号——企 业合并》，参与合并的企业在合并 山东华源莱动内 中国恒天集团有 控股子公司 前后均受同一方或者相同的多方最 燃机有限公司 限公司 终控制且该控制并非暂时性的，为 同一控制下的企业合并 根据《企业会计准则第 20 号——企 业合并》，参与合并的企业在合并 南昌凯马有限公 中国恒天集团有 控股子公司 前后均受同一方或者相同的多方最 司 限公司 终控制且该控制并非暂时性的，为 同一控制下的企业合并 根据《企业会计准则第 20 号——企 业合并》，参与合并的企业在合并 上海凯宁进出口 中国恒天集团有 全资子公司 前后均受同一方或者相同的多方最 有限公司 限公司 终控制且该控制并非暂时性的，为 同一控制下的企业合并 4、通过非同一控制下的企业合并取得的子公司情况 单位:元 币种:人民币 商誉 子公司全称 子公司类型 （非同一控制下被合并方） 金额 确定方法 南昌凯马柴油机有限公司 控股子公司 黑龙江富锦凯马车轮制造有限公司 控股子公司 无锡华源凯马发动机有限公司 控股子公司 WORLDBESTKAMAMACHINERYMEXICO,S.A 全资子公司 .DEC.V.S.A.DEC.V. 5、合并报表范围发生变更的内容和原因： 1、与上年相比，本年新增合并单位 1 家，原因为：2007 年 12 月 25 日,本公司与无锡 市威迪尔机械有限公司签订《委托表决权协议》，2008 年 2 月 25 日,本公司又与无锡市威 迪尔机械有限公司及富锦市三江食品添加剂有限公司签订《委托表决权协议》约定：无锡市 威迪尔机械有限公司将其持有无锡凯马 30%的股权、富锦市三江食品添加剂有限公司将其持 有无锡凯马 15%的股权所应行使的股东权限和对无锡凯马的经营管理权委托本公司代为行 59 使。公司本年度获取对无锡华源凯马发动机有限公司 80%的表决权，有权决定该公司的财务 和经营政策，故将其纳入合并财务报表的合并范围。 2、本年减少合并单位 1 家，原因为：公司将原子公司华源集团地毯有限公司股权全部转 让。 (七) 合并会计报表附注 1、货币资金： 单位：元 项目 期末数 期初数 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金： / / / / 人民币 / / 1,060,889.95 / / 894,782.76 银行存款： / / / / 人民币 / / 113,369,740.21 / / 105,967,013.01 美元 209,343.50 6.8346 1,430,779.06 44,924.55 7.3046 328,155.87 欧元 18,908.27 9.6590 182,634.98 413,033.90 10.6669 4,405,791.31 其他货币资金： / / / / 人民币 / / 65,277,479.67 / / 29,542,010.81 合计 / / 181,321,523.87 / / 141,137,753.76 其中受限制的货币资金明细如下： 年末余额 年初余额 银行承兑汇票保证金 25,080,000.00 --- 用于担保的定期存款或通知存款 --- 28,000,000.00 合 计 28,000,000.00 25,080,000.00 2、应收票据： (1) 应收票据分类 单位：元 币种：人民币 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 101,257,728.60 241,460,632.98 商业承兑汇票 550,000.00 合计 101,257,728.60 242,010,632.98 3、应收股利： 单位：元 币种：人民币 相关款项是 未收回的 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 否发生减值 原因 的判断 收无锡华源凯 马发动机有限 2,576,707.14 2,576,707.14 公司红利 合计 2,576,707.14 2,576,707.14 / / 60 4、应收账款: (1) 应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 (%) (%) (%) (%) 单项金额不 重大但按信 用风险特征 组合后该组 70,897,900.18 19.19 63,589,999.36 89.69 81,437,171.98 30.21 66,704,058.68 81.91 合的风险较 大的应收账 款 其他不重大 298,488,086.30 80.81 3,119,625.92 1.05 188,092,083.02 69.79 2,713,453.26 1.44 应收账款 合计 369,385,986.48 / 66,709,625.28 / 269,529,255.00 / 69,417,511.94 / (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收款项计提： 单位：元 币种：人民币 应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例（％） 理由 单项金额非重大 且单独计提减值 70,897,900.18 63,589,999.36 89.69 有可能发生坏账 准备 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 账面余额 账龄 坏账准备 比例 坏账准备 金额 比例(%) 金额 (%) 一年以内 7,664,647.66 9.41 166,831.03 一至二年 2,690,703.84 3.80 984,610.73 8,108,739.27 9.96 5,248,091.84 二至三年 7,694,329.26 10.85 6,260,275.79 6,247,795.42 7.67 5,676,012.90 三年以上 60,512,867.08 85.35 56,345,112.84 59,415,989.63 72.96 55,613,122.91 合计 70,897,900.18 100.00 63,589,999.36 81,437,171.98 100.00 66,704,058.68 (3) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4) 应收账款前五名欠款情况 61 单位：元 币种：人民币 占应收账款总额 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 的比例（％） 第一名 客户 19,698,627.70 1 年以内 5.33 第二名 客户 19,149,251.03 1 年以内 5.18 第三名 客户 17,191,780.81 3 年以上 4.65 第四名 客户 10,906,850.10 1 年以内 2.95 第五名 客户 8,988,442.30 1 年以内 2.43 合计 / 75,934,951.94 / 20.54 (5) 应收关联方款项情况 单位：万元 币种：人民币 占应收账款总额的比例 单位名称 与本公司关系 欠款金额 （％） 山东莱动内燃机有限公 参股股东 24.69 0.07 司 莱阳莱动汽车贸易有限 子公司 546.99 1.48 公司 合计 / 571.68 1.55 5、其他应收款： (1) 其他应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 (%) (%) (%) (%) 单项金额重大的 42,067,285.85 28.93 42,067,285.85 100.00 42,067,285.85 25.04 42,067,285.85 100.00 其他应收款项 单项金额不重大 但按信用风险特 征组合后该组合 74,732,411.52 51.40 62,353,333.20 83.44 56,503,162.74 33.64 51,067,162.74 90.38 的风险较大的其 他应收款项 其他不重大的其 28,609,088.06 19.67 3,101,748.31 10.84 69,406,985.88 41.32 17,754,680.16 25.58 他应收款项 合计 145,408,785.43 / 107,522,367.36 / 167,977,434.47 / 110,889,128.75 / (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款项计提： 单位：元 币种：人民币 其他应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例（％） 理由 单项金额重大且单 42,067,285.85 42,067,285.85 100 极有可能发生坏账 独计提减值准备 单项金额非重大且 74,732,411.52 62,353,333.20 83.44 有可能发生坏账 62 单独计提减值准备 合计 116,799,697.37 104,420,619.05 / / 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 账面余额 账龄 坏账准备 比例 坏账准备 金额 比例(%) 金额 (%) 一年以内 7,194,764.06 9.63 81,600.12 10,573,642.60 18.71 8,698,531.29 一至二年 14,607,936.66 19.55 10,302,176.96 4,939,687.69 8.74 4,110,698.42 二至三年 79,030.20 0.10 79,030.20 3,737,151.16 6.61 3,230,099.63 三年以上 52,850,680.60 70.72 51,890,525.92 37,252,681.29 65.94 35,027,833.40 合计 74,732,411.52 100.00 62,353,333.20 56,503,162.74 100.00 51,067,162.74 (3) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4) 其他应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占其他应收账款 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 总额的比例（％） 第一名 非关联方 42,067,285.85 3 年以上 28.93 第二名 非关联方 18,067,536.15 3 年以上 12.43 第三名 非关联方 13,321,595.11 3 年以上 9.16 第四名 非关联方 6,007,578.66 1-2 年 4.13 第五名 非关联方 6,007,266.48 3 年以上 4.13 合计 / 85,471,262.25 / 58.78 (5) 其他应收关联方款项情况 单位：万元 币种：人民币 占其他应收账款总额的 单位名称 与本公司关系 欠款金额 比例（％） 华源集团地毯有限公司 原子公司 550.88 3.79 合计 / 550.88 3.79 6、预付账款： (1) 预付账款账龄 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 61,644,587.37 89.26 61,939,545.86 90.76 一至二年 7,420,295.77 10.74 6,309,559.86 9.24 合计 69,064,883.14 100.00 68,249,105.72 100.00 63 (2) 预付账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 金额 比例(%) 金额 比例(%) 前五名欠款单位合 23,722,802.49 34.35 计及比例 (3) 预付账款主要单位 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因 第一名 供应商 11,121,440.35 1 年以内 货款 第二名 供应商 4,650,000.00 1 年以内 货款 第三名 供应商 3,369,910.77 1 年以内 货款 第四名 供应商 2,374,720.77 1 年以内 货款 第五名 供应商 2,206,730.60 1 年以内 货款 合计 / 23,722,802.49 / / (4) 本报告期预付账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 7、存货： (1) 存货分类 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 231,571,000.58 1,969,258.83 229,601,741.75 191,108,094.18 3,205,197.94 187,902,896.24 在产品 159,899,961.47 2,369,185.89 157,530,775.58 106,324,530.41 2,356,224.71 103,968,305.70 库存商品 168,629,236.57 8,775,581.76 159,853,654.81 162,748,719.63 19,537,438.93 143,211,280.70 周转材料 3,760,178.79 1,030,545.07 2,729,633.72 5,391,749.05 1,030,545.07 4,361,203.98 合计 563,860,377.41 14,144,571.55 549,715,805.86 465,573,093.27 26,129,406.65 439,443,686.62 (2) 存货跌价准备情况 计提存货跌价准备的 本期转回存货跌价准备的 本期转回金额占该项存货期 项目 依据 原因 末余额的比例（％） 原材料 可能发生减值 在产品 可能发生减值 库存商品 可能发生减值 周转材料 可能发生减值 8、长期股权投资: 按成本法核算： 64 单位：元 币种：人民币 在被投 在被投 在被投资单位 其中： 资单位 资单位 持股比例与表 被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 本期减 减值准备 表决权 持股比 决权比例不一 值准备 比例 例（％） 致的说明 （％） 中国重汽集团泰 安五岳专用汽车 12,494,455.00 12,494,455.00 12,494,455.00 3,868,359.32 5.92 5.12 股东会决议 有限公司 莱阳莱动汽车贸 100,000.00 100,000.00 100,000.00 10.00 30.00 公司章程规定 易有限公司 山东莱动进出口 500,000.00 500,000.00 500,000.00 10.00 10.00 有限公司 莱阳市莱动医院 313,765.00 313,765.00 313,765.00 15.98 15.98 南昌扬动机械管 800,000.00 800,000.00 -800,000.00 理有限公司 江西华腾地毯产 20,000,000.00 20,000,000.00 -20,000,000.00 业园有限公司 上海交大顶峰经 6,891,399.32 5,451,198.00 5,451,198.00 2,700,000.00 18.44 18.44 营管理有限公司 9、固定资产: (1) 固定资产情况 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、原价合计： 1,290,878,070.87 123,888,699.62 53,621,328.80 1,361,145,441.69 其中：房屋及建筑物 618,944,420.40 70,011,998.80 35,864,443.81 653,091,975.39 机器设备 625,200,764.97 46,264,025.38 13,744,932.33 657,719,858.02 运输工具 22,234,869.79 4,665,949.34 2,782,950.42 24,117,868.71 其他设备 24,498,015.71 2,946,726.10 1,229,002.24 26,215,739.57 二、累计折旧合计： 460,684,675.82 64,506,029.81 20,854,265.60 504,336,440.03 其中：房屋及建筑物 113,570,836.54 18,701,740.68 9,496,904.42 122,775,672.80 机器设备 327,336,573.05 39,833,512.75 9,111,394.46 358,058,691.34 运输工具 7,299,150.79 2,994,876.76 1,442,813.15 8,851,214.40 其他设备 12,478,115.44 2,975,899.62 803,153.57 14,650,861.49 三、固定资产净值合 830,193,395.05 59,382,669.81 32,767,063.20 856,809,001.66 计 其中：房屋及建筑物 505,373,583.86 51,310,258.12 26,367,539.39 530,316,302.59 机器设备 297,864,191.92 6,430,512.63 4,633,537.87 299,661,166.68 运输工具 14,935,719.00 1,671,072.58 1,340,137.27 15,266,654.31 其他设备 12,019,900.27 -29,173.52 425,848.67 11,564,878.08 四、减值准备合计 16,307,414.71 60,239.04 16,247,175.67 其中：房屋及建筑物 65 机器设备 16,292,195.11 45,019.44 16,247,175.67 运输工具 15,219.60 15,219.60 其他设备 五、固定资产净额合 813,885,980.34 59,382,669.81 32,706,824.16 840,561,825.99 计 其中：房屋及建筑物 505,373,583.86 51,310,258.12 26,367,539.39 530,316,302.59 机器设备 281,571,996.81 6,430,512.63 4,588,518.43 283,413,991.01 运输工具 14,920,499.40 1,671,072.58 1,324,917.67 15,266,654.31 其他设备 12,019,900.27 -29,173.52 425,848.67 11,564,878.08 本期折旧额 61,750,089.86 元。 10、在建工程： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 项目 账面余额 跌价准备 账面净额 账面余额 跌价准备 账面净额 在建 49,940,434.81 17,918,380.74 32,022,054.07 67,624,241.22 17,918,380.74 49,705,860.48 工程 (1) 在建工程项目变动情况： 单位：元 币种：人民币 工程投入 资金 项目名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 占预算比 期末数 来源 例（％） 墨西哥项目 126,750,000.00 20,446,490.72 16 自筹 20,446,490.72 无锡项目 20,000,000.00 15,040,000.00 15,040,000.00 自筹 汽车城项目 100,000,000.00 27,277,206.16 15,807,050.88 38,267,167.96 61 自筹 4,817,089.08 开卷线工程 13,980,000.00 12,255,040.00 4,393,200.00 88 自筹 7,861,840.00 奥峰总装线改造 28,240,000.00 7,824,805.86 28 自筹 7,824,805.86 其他零星工程汇总 4,860,544.34 22,498,439.61 18,368,774.80 自筹 8,990,209.15 合计 67,624,241.22 58,385,336.35 76,069,142.76 / / 49,940,434.81 (2) 在建工程减值准备： 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 期末数 计提原因 墨西哥项目因相关优惠政策难 以落实，目前处于停滞状态， 墨西哥项目 17,918,380.74 17,918,380.74 故对该项目中可能产生损失的 涂装线和部分专用设备计提减 值准备 合计 17,918,380.74 17,918,380.74 / (3) 在建工程的说明： 年末抵押的在建工程原值为 10,487,582.00 元。 66 11、无形资产： (1) 无形资产情况： 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、原价合计 233,706,024.63 24,556,465.88 773,812.14 257,488,678.37 土地使用权 232,259,162.49 8,283,501.00 240,542,663.49 非专利技术等 550,000.00 15,646,084.88 16,196,084.88 软 件 896,862.14 626,880.00 773,812.14 749,930.00 二、累计摊销合计 18,434,674.93 7,433,040.18 364,371.68 25,503,343.43 土地使用权 18,094,095.72 4,811,878.92 22,905,974.64 非专利技术等 2,356,068.52 2,356,068.52 软 件 340,579.21 265,092.74 364,371.68 241,300.27 三、无形资产净值 215,271,349.70 17,123,425.70 409,440.46 231,985,334.94 合计 土地使用权 214,165,066.77 3,471,622.08 217,636,688.85 非专利技术等 550,000.00 13,290,016.36 13,840,016.36 软 件 556,282.93 361,787.26 409,440.46 508,629.73 四、减值准备合计 137,405.20 137,405.20 土地使用权 非专利技术等 软 件 137,405.20 137,405.20 五、无形资产净额 215,133,944.50 17,123,425.70 272,035.26 231,985,334.94 合计 土地使用权 214,165,066.77 3,471,622.08 217,636,688.85 非专利技术等 550,000.00 13,290,016.36 13,840,016.36 软 件 418,877.73 361,787.26 272,035.26 508,629.73 本期摊销额 6,284,108.22 元。 非专利技术等本期增加构成：开发支出转入 11,646,084.88 元，无锡凯马纳入合并范围 增加 3,500,000.00 元，购入 500,000.00 元。 年末用于抵押或担保的无形资产账面原价为 99,537,255.20 元。 年末尚未办理产证的土地使用权原价为 114,962,584.67 元。 无形资产减值准备减少的原因为原子公司华源集团地毯有限公司退出合并范围，转出对 应的无形资产减值准备。 (2) 公司内部研究开发项目支出： 单位：元 币种：人民币 本期转出 项目 期初数 本期增加 期末数 计入当期损益 确认为无形资产 开发支出 24,618,635.16 5,596,662.03 11,646,084.88 18,569,212.31 合计 24,618,635.16 5,596,662.03 11,646,084.88 18,569,212.31 67 12、递延所得税资产： (1) 明细情况 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 坏账准备 2,262,342.89 1,710,540.40 存货跌价准备 151,087.93 151,087.93 预提费用 4,746,307.47 4,721,200.60 合计 7,159,738.29 6,582,828.93 (2) 引起暂时性差异的资产项目对应的暂时性差异金额 单位：元 币种：人民币 项目 暂时性差异金额 应收账款（坏帐准备） 8,315,760.91 其他应收款（坏帐准备） 733,610.71 存货（跌价准备） 604,351.71 预提费用 18,985,229.83 合计 28,638,953.16 13、其他非流动资产： 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 合并价差摊销 2,560,652.55 2,920,520.19 合计 2,560,652.55 2,920,520.19 14、资产减值准备明细: 单位：元 币种：人民币 本期减少额 项目 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额 转回 转销 合计 一、坏账准备 180,306,640.69 5,664,998.78 11,739,646.83 174,231,992.64 二、存货跌价准 26,129,406.65 114,332.86 12,099,167.96 14,144,571.55 备 三、可供出售金 融资产减值准备 四、持有至到期 投资减值准备 五、长期股权投 6,568,359.32 6,568,359.32 资减值准备 六、投资性房地 产减值准备 七、固定资产减 16,307,414.71 60,239.04 16,247,175.67 值准备 八、工程物资减 值准备 68 九、在建工程减 17,918,380.74 17,918,380.74 值准备 十、生产性生物 资产减值准备 其中：成熟生产 性生物资产减值 准备 十一、油气资产 减值准备 十二、无形资产 137,405.20 137,405.20 减值准备 十三、商誉减值 准备 十四、其他 合计 247,367,607.31 5,779,331.64 24,036,459.03 229,110,479.92 15、短期借款： (1) 短期借款分类： 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 质押借款 99,998,606.00 100,000,000.00 抵押借款 142,675,441.00 156,600,000.00 保证借款 309,820,000.00 316,449,000.00 信用借款 42,000,000.00 票据贴现 38,271,490.00 550,000.00 合计 590,765,537.00 615,599,000.00 (2) 逾期短期借款情况： 单位：元 币种：人民币 贷款利率 未按期偿还原 贷款单位 贷款金额 贷款资金用途 预计还款期 （％） 因 中国工商银行上 185,050,000.00 5.22 补充流动资金 流动资金不足 海市分行 中国农业银行上 40,000,000.00 7.40 补充流动资金 流动资金不足 海市浦东分行 中国建设银行上 10,000,000.00 6.44 补充流动资金 流动资金不足 海二支行 交通银行上海市 99,998,606.00 7.29 补充流动资金 流动资金不足 分行 中国工商银行南 39,696,933.00 5.86 补充流动资金 流动资金不足 昌市昌北支行 合计 374,745,539.00 / / / / 69 受华源集团流动性危机及其持续性影响，银行加大了收贷力度，以往正常的还贷方式不 能继续操作，公司难以将正常的生产经营周转资金用于大量归还银行贷款。 16、应付票据： 单位：元 币种：人民币 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 30,580,000.00 合计 30,580,000.00 17、应付账款： (1) 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款 项情况 本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的 款项。 18、预收账款： (1) 本报告期预收账款中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款 项情况： 本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的 款项。 19、应付职工薪酬 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补 17,991,499.89 191,854,830.32 195,653,328.48 14,193,001.73 贴 二、职工福利费 0 12,629,443.59 12,629,443.59 三、社会保险费 6,353,909.19 45,883,925.90 38,112,136.00 14,125,699.09 四、住房公积金 5,694,008.90 7,747,242.07 5,771,747.04 7,669,503.93 五、其他 1,885,985.09 2,776,910.66 2,005,141.23 2,657,754.52 工会经费和职工教育经费 8,868,801.06 6,056,711.45 4,503,601.99 10,421,910.52 非货币性福利 84,837.06 4,291.15 89,128.21 因解除劳动关系给予的补偿 31,872,730.05 0 6,076,183.54 25,796,546.51 合计 72,751,771.24 266,953,355.14 264,840,710.08 74,864,416.30 20、应交税费： 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 计缴标准 按销项税额扣除当年允许 增值税 -2,583,091.88 5,933,280.81 抵扣的进项税额后的差额 营业税 63,814.64 58,864.75 营业额 所得税 -177,411.49 1,948,578.12 应纳税所得额 个人所得税 375,736.98 390,708.86 70 应纳营业税额、增值税额和 城建税 242,464.05 217,829.63 消费税额 房产税 506,436.11 367,178.89 印花税 158,435.00 65,375.52 土地使用税 774,773.44 1,178,282.34 教育费附加 113,627.77 115,612.25 河道管理费 92.41 1,627.39 防洪保安基金 208,964.94 208,964.94 其 他 244,895.84 280,604.52 合计 -71,262.19 10,766,908.02 / 应交税费年末余额比年初余额减少 10,838,170.21 元，减少比例为 100.66％，主要原 因为新纳入合并范围的子公司无锡华源凯马发动机有限公司本年采购量增加，导致年末有较 多可抵扣的进项税额，增值税出现负数。 21、应付股利： 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 未支付原因 江西蜂王重工有限公司 48,533.76 48,533.76 股东未提取 合计 48,533.76 48,533.76 / 22、其他应付款： (1) 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的 款项情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 期末数 期初数 中国华源集团有限公司 32,403,109.12 43,501,870.23 山东莱动内燃机有限公司 31,463,199.53 32,515,759.83 合计 63,866,308.65 76,017,630.06 23、一年到期的长期负债： (1) 一年内到期的长期借款 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 抵押借款 26,770,000.00 合计 26,770,000.00 单位：元 币种：人民币 期末数 贷款单位 借款起始日 借款终止日 利率（％） 币种 本币金额 工商银行莱阳支行 2006 年 9 月 7 日 2009 年 8 月 24 日 6.39 人民币 8,000,000.00 工商银行莱阳支行 2006 年 9 月 7 日 2009 年 8 月 24 日 6.39 人民币 18,770,000.00 合计 / / / / 26,770,000.00 71 24、长期借款： (1) 长期借款分类： 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 抵押借款 26,770,000.00 合计 26,770,000.00 (2) 长期借款情况： 单位：元 币种：人民币 期初数 借款单位 借款起始日 借款终止日 利率 币种 本币金额 （％） 工商银行莱阳支行 2006 年 9 月 7 日 2009 年 8 月 24 日 6.39 人民币 8,000,000.00 工商银行莱阳支行 2006 年 9 月 7 日 2009 年 8 月 24 日 6.39 人民币 18,770,000.00 合计 / / / / 26,770,000.00 25、股本： 单位：股 期初数 变动增减 期末数 公积 发行 其 比例 数量 比例(%) 送股 金转 小计 数量 新股 他 (%) 股 股份 640,000,000.00 100.00 640,000,000.00 100.00 总数 报告期内公司的股份总数及结构没有发生变动。 26、资本公积： 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢价） 469,609,080.17 469,609,080.17 其他资本公积 20,539,498.57 265,277.05 20,274,221.52 合计 490,148,578.74 265,277.05 489,883,301.69 27、未分配利润： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 提取或分配比例（％） 调整前 上年末未分配利润 -583,486,794.60 / （2007 年期末数） 调整后 年初未分配利润 -583,486,794.60 / 加：本期净利润 36,603,271.49 / 期末未分配利润 -546,883,523.11 / 28、营业收入： 72 (1) 营业收入 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 3,746,159,381.78 3,399,676,730.10 其他业务收入 99,176,945.01 70,836,059.34 合计 3,845,336,326.79 3,470,512,789.44 (2) 主营业务（分行业） 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 制造 3,439,885,346.01 3,122,799,525.13 2,988,458,247.86 2,728,352,398.53 贸易 306,274,035.77 298,463,719.10 411,218,482.24 406,631,180.31 合计 3,746,159,381.78 3,421,263,244.23 3,399,676,730.10 3,134,983,578.84 (3) 主营业务（分产品） 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 内燃机 1,160,643,192.94 1,036,142,076.49 874,824,564.55 784,200,889.90 载货汽车 1,982,992,536.75 1,824,006,951.57 1,759,119,173.86 1,639,620,887.52 贸易 306,274,035.77 298,463,719.10 411,218,482.24 406,631,180.31 机床工程机械、 272,250,405.98 243,470,180.04 269,917,444.89 224,078,628.97 车轮、铸件 材料销售 16,820,490.51 13,821,989.27 72,014,490.75 69,347,724.12 其他收入 7,178,719.83 5,358,327.76 12,582,573.81 11,104,268.02 合计 3,746,159,381.78 3,421,263,244.23 3,399,676,730.10 3,134,983,578.84 (4) 主营业务（分地区） 地区分布标准：资产所在地 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 山东 2,927,144,130.44 2,695,901,287.13 2,622,636,095.35 2,412,377,597.19 江西 218,810,275.08 180,440,893.09 256,004,144.99 213,561,583.65 黑龙江 31,300,467.89 29,776,142.29 21,230,460.44 19,090,257.93 上海 306,274,035.77 298,275,028.08 478,940,467.57 473,369,033.47 江苏 262,630,472.60 216,869,893.64 20,865,561.75 16,585,106.60 合计 3,746,159,381.78 3,421,263,244.23 3,399,676,730.10 3,134,983,578.84 73 (5) 公司前五名客户的销售收入情况 单位：元 币种：人民币 客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例（％） 第一名 151,450,562.39 4.04 第二名 117,756,897.64 3.14 第三名 73,507,645.94 1.96 第四名 63,142,922.88 1.69 第五名 53,078,728.21 1.42 合计 458,936,757.06 12.25 29、营业税金及附加： 单位：元 币种：人民币 项目 本期数 上年同期数 计缴标准 营业税 169,449.41 196,351.68 营业额 应纳营业税额、增值税 城建税 3,234,227.65 2,493,696.18 额和消费税额 教育费附加 1,483,121.69 1,178,332.41 其他 368,038.58 217,372.77 合计 5,254,837.33 4,085,753.04 / 30、投资收益： (1) 会计报表中的投资收益项目增加： 单位：元 币种：人民币 本期金额 上期金额 成本法核算的长期股权投资收益 10,000.00 权益法核算的长期股权投资收益 -1,965,000.54 -63,055,828.10 处置长期股权投资产生的投资收益 27,448,679.67 -1,393,728.19 其它 -469,792.96 -443,882.00 合计 25,023,886.17 -64,893,438.29 31、资产减值损失： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 4,638,451.52 41,867,099.31 二、存货跌价损失 114,332.86 15,545,123.83 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 2,700,000.00 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 74 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 4,752,784.38 60,112,223.14 32、营业外收入： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得合计 878,761.42 1,325,001.23 其中：固定资产处置利得 878,761.42 1,288,923.43 无形资产处置利得 36,077.80 债务重组利得 1,088,139.34 11,796.05 罚款收入 844,029.20 346,226.78 政府补助 6,615,413.60 2,581,534.80 其他 967,565.50 505,249.35 合计 10,393,909.06 4,769,808.21 33、营业外支出： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失合计 386,663.49 767,218.48 其中：固定资产处置损失 386,663.49 767,218.48 对外捐赠 324,056.00 罚款支出 843,611.04 218,731.38 事故赔偿等 2,286,463.85 其他 555,730.72 83,129.05 合计 4,396,525.10 1,069,078.91 34、所得税费用： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 按《企业所得税法》等规定的当 25,816,598.91 17,962,176.75 期所得税 递延所得税调整 -413,836.57 1,925,238.81 合计 25,402,762.34 19,887,415.56 35、政府补助和补贴收入： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 收入来源（补助补贴种类） 收到的与收益相关的政 6,615,413.60 2,581,534.80 府补助 合计 6,615,413.60 2,581,534.80 / 系公司下属的山东华源莱动内燃机有限公司收到增值税退税 3,916,340.58 元；南昌凯马 有限公司收到税费返还 1,760,000.00 元；黑龙江富锦凯马车轮制造有限公司收到出口奖励 75 584,328.40 元；华源集团地毯有限公司收到名牌产品称号政府奖励款及零星政府补助 354,744.62 元。 36、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程： 基本每股收益 基本每股收益=P÷S S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的 净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为年初股份总数；S1 为报告期因公积金转 增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一 月份起至报告期年末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期年末的月份数。 稀释每股收益 稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税 率）]/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加 的普通股加权平均数） 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润。公司在计算稀释每股收益时，已考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释 每股收益达到最小。 37、现金流量表项目注释： (1) 收到的其他与经营活动有关的现金： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 收到风险抵押金 18,564,598.00 收到江西百路佳客车有限公司等回款 19,900,000.00 补贴收入 2,699,073.02 利息收入 2,288,755.43 其他往来款项等 2,790,063.85 合计 46,242,490.30 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 支付的零星费用等 68,159,993.84 合计 68,159,993.84 76 (3) 收到的其他与投资活动有关的现金： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 合并子公司无锡华源凯马发动机有限公司增加的 19,264,968.55 现金 子公司山东华源莱动内燃机有限公司增加其合并 250,099.93 子公司莱阳莱动油嘴油泵有限公司增加的现金 合计 19,515,068.48 (4) 支付的其他与投资活动有关的现金： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 原子公司华源集团地毯有限公司退出合并范围 320,455.36 合计 320,455.36 (5) 收到的其他与筹资活动有关的现金： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 收回借款质押保证金 28,000,000.00 收回票据保证金 3,286,328.00 合计 31,286,328.00 38、现金流量表补充资料： 单位：元 币种：人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 48,007,868.86 -193,431,798.58 加：资产减值准备 4,752,784.38 60,112,223.14 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 61,750,089.86 72,285,031.23 折旧 无形资产摊销 6,284,108.22 5,226,166.95 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -492,097.93 -557,782.75 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 23,684,462.01 52,388,280.44 投资损失（收益以“－”号填列） -25,023,886.17 64,893,438.29 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -576,909.36 1,925,238.81 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -75,890,148.58 -5,168,416.42 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -5,679,419.99 -137,923,341.61 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 44,040,076.83 157,808,569.52 77 其他 经营活动产生的现金流量净额 80,856,928.13 77,557,609.02 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 156,241,523.87 113,137,753.76 减：现金的期初余额 113,137,753.76 129,637,249.72 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 43,103,770.11 -16,499,495.96 (八) 母公司会计报表附注 1、应收账款： (1) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 2、其他应收款： (1) 其他应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 (%) (%) (%) (%) 单项金额重大的其他 73,456,417.11 24.14 73,456,417.11 100 73,456,417.11 26.63 73,456,417.11 100 应收款项 单项金额不重大但按 信用风险特征组合后 25,810,127.14 8.48 21,604,822.08 83.71 25,222,031.48 9.14 19,786,031.48 78.45 该组合的风险较大的 其他应收款项 其他不重大的其他应 204,971,761.25 67.38 21,390.3 0.01 177,164,068.35 64.23 1,357,039.06 0.77 收款项 合计 304,238,305.5 / 95,082,629.49 / 275,842,516.94 / 94,599,487.65 / (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款项计提： 单位：元 币种：人民币 其他应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由 山东华源光明机器制造有限公 42,067,285.85 42,067,285.85 100 公司已破产 司 无锡凯马动力有限公司 18,067,536.15 18,067,536.15 100 黑龙江凯马富拖机械制造有限 13,321,595.11 13,321,595.11 100 公司 78 湖南汽车制造有限公司 6,007,266.48 6,007,266.48 100 上海中纺科技园发展有限公司 8,090,000.00 8,090,000.00 100 该公司已进入 山东华源山拖有限公司 5,549,765.00 5,549,765.00 100 破产清算阶段 南昌市东湖区法院 80,517.00 80,517.00 100 江西凯马百路佳客车有限公司 6,007,578.66 1,802,273.60 30 其他 75,000 75,000 100 合计 99,266,544.25 95,061,239.19 / / 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 账面余额 账龄 比例 坏账准备 比例 坏账准备 金额 金额 (%) (%) 一至二年 6,088,095.66 23.59 1,882,790.6 五年以上 19,722,031.48 76.41 19,722,031.48 25,222,031.48 100 19,786,031.48 合计 25,810,127.14 100 21,604,822.08 25,222,031.48 100 19,786,031.48 (3) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4) 其他应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占其他应收账款 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 总额的比例(%) 第一名 关联方 139,329,277.58 1 年以内 45.80 第二名 非关联方 42,067,285.85 3 年以上 13.83 第三名 关联方 36,243,058.94 1 年以内 11.91 第四名 非关联方 18,067,536.15 3 年以上 5.94 第五名 非关联方 13,321,595.11 3 年以上 4.38 合计 / 249,028,753.63 / 81.86 (5) 其他应收关联方款项情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 欠款金额 占其他应收账款总额的比例(%) 南昌凯马有限公司 控股子公司 139,329,277.58 45.8 上海凯宁进出口有限公司 全资子公司 36,243,058.94 11.91 南昌凯马柴油机有限公司 控股子公司 8,133,098.08 2.67 黑龙江富锦凯马车轮制造有限 控股子公司 11,909,040.00 3.91 公司 山东华源莱动内燃机有限公司 控股子公司 2,470,000.00 0.81 无锡华源凯马发动机有限公司 控股子公司 1,500,000.00 0.49 合计 / 199,584,474.60 65.59 79 3、长期股权投资 按成本法核算 单位：元 币种：人民币 在被投资 在被投 单位持股 其中： 在被投资 资单位 比例与表 被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 本期减 减值准备 单位持股 表决权 决权比例 值准备 比例（％） 比例 不一致的 （％） 说明 山东华源莱动内 128,700,000.00 112,500,000.00 16,200,000.00 128,700,000.00 90 90 燃机有限公司 山东华源凯马车 279,639,844.69 279,639,844.69 279,639,844.69 99 99 辆有限公司 山东凯马铸造有 30,000,000.00 -30,000,000.00 0 限责任公司 华源集团地毯有 0 22,009,273.96 -22,009,273.96 0 限公司 黑龙江富锦凯马 车轮制造有限公 32,400,000.00 32,400,000.00 32,400,000.00 90 90 司 墨西哥拖拉机有 24,868,350.00 24,868,350.00 24,868,350.00 100 100 限公司 南昌华源凯马柴 143,726,068.01 146,646,588.20 -427,393.2 146,219,195.00 93.67 93.67 油机有限公司 南昌凯马有限公 委托表决 149,374,060.32 149,374,060.32 149,374,060.32 84.86 84.86 司 权协议 无锡华源凯马发 12,959,135.66 19,407,410.6 -6,380,749.38 13,026,661.22 35 80 动机有限公司 上海凯宁进出口 30,752,639.94 10,329,749.11 20,455,227.53 30,784,976.64 100 100 有限公司 中国重汽集团泰 股东会决 安五岳专用汽车 12,494,455.00 12,494,455.00 0 12,494,455.00 3,868,359.32 5.92 5.12 议 有限公司 上海交大顶峰经 5,451,198.00 6,929,288.57 -1,478,090.57 5,451,198.00 2,700,000.00 18.44 18.44 营管理有限公司 按权益法核算 单位：元 币种：人民币 在被投 其中： 在被投 在被投资单位 资单位 初始投 期末 本期 减值 现金 资单位 持股比例与表 被投资单位 期初余额 增减变动 表决权 资成本 余额 减值 准备 红利 持股比 决权比例不一 比例 准备 例 （％） 致的说明 （％） 无锡生命科技 发展股份有限 9,635,617.30 -9,635,617.30 0 公司 80 4、营业收入： (1) 营业收入 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 8,292,696.74 3,904,423.89 合计 8,292,696.74 3,904,423.89 (2) 主营业务（分行业） 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 钢材贸易 8,292,696.74 7,698,001.37 3,904,423.89 3,883,562.3 合计 8,292,696.74 7,698,001.37 3,904,423.89 3,883,562.3 (3) 主营业务（分产品） 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 钢材贸易 8,292,696.74 7,698,001.37 3,904,423.89 3,883,562.3 合计 8,292,696.74 7,698,001.37 3,904,423.89 3,883,562.3 (4) 主营业务（分地区） 地区分布标准：客户所在地 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 上海 8,292,696.74 7,698,001.37 3,904,423.89 3,883,562.3 合计 8,292,696.74 7,698,001.37 3,904,423.89 3,883,562.3 (5) 公司前五名客户的销售收入情况 单位：元 币种：人民币 占公司全部销售收入的比例 客户名称 销售收入总额 （％） 上海西本钢铁贸易发展有限公司 8,292,696.74 100 5、投资收益： (1) 会计报表中的投资收益项目增加： 单位：元 币种：人民币 本期金额 上期金额 成本法核算的长期股权投资收益 2,624,423.94 权益法核算的长期股权投资收益 -2,387,561.06 -63,894,910.2 处置长期股权投资产生的投资收益 -4,868,756.35 -12,295,571.28 其它 -469,792.97 -443,882.00 合计 -7,726,110.38 -74,009,939.54 81 (2) 按权益法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益： 单位：元 币种：人民币 被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的原因 无锡生命科技发展股份 该公司去年严重亏损,本年 -70,039,346.56 -2,422,087.43 有限公司 公司已将其处置 6、现金流量表补充资料： 单位：元 币种：人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -24,525,069.90 -142,350,045.60 加：资产减值准备 483,141.84 17,777,438.49 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 470,716.89 1,805,004.52 折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -992,368.83 179,011.27 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 6,999,785.57 23,100,712.19 投资损失（收益以“－”号填列） 7,726,110.38 74,009,939.54 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -43,124,438.59 5,954,419.30 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 13,773,908.53 3,324,425.39 其他 经营活动产生的现金流量净额 -39,188,214.11 -16,199,094.90 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 273,536.68 249,410.69 减：现金的期初余额 249,410.69 695,989.42 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 24,125.99 -446,578.73 82 (九) 关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 单位:万元 币种:人民币 母公司对本 母公司对本 本企业 母公司 企业 法人 业务 组织机构 注册地 注册资本 企业的持股 企业的表决 最终控 名称 类型 代表 性质 代码 比例(%) 权比例(%) 制方 纺织机 械成套 中国恒天 有限责 设备开 集团有限 北京市 王天凯 242,366.60 16.98 16.98 是 10000888-6 任公司 发、生 公司 产、销 售等 2、本企业的子公司情况 单位:元 币种:人民币 持股 表决 法人 子公司全称 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 比例 权比 组织机构代码 代表 (%) 例(%) 山东凯马汽车制造 有限责任 山东 载货汽车生 李颜章 289,000,000.00 99 99 16571877-4 有限公司 公司 寿光 产、销售等 制造内燃机 山东华源莱动内燃 有限责任 山东 李颜章 生产、销售 143,000,000.00 90 90 16980070-8 机有限公司 公司 莱阳 等 工程机械、 有限责任 江西 南昌凯马有限公司 王忠 机床生产、 200,000,000.00 84.86 84.86 74609259-7 公司 南昌 销售等 上海凯宁进出口有 有限责任 进出口业务 上海 王济海 30,000,000.00 100 100 74725922-1 限公司 公司 等 柴油机、内 南昌凯马柴油机有 有限责任 江西 王忠 燃机生产、 158,000,000.00 93.67 93.67 73917943-2 限公司 公司 南昌 销售等 黑龙江富锦凯马车 有限责任 黑龙江 钢圈生产、 刘万林 36,000,000.00 90 90 73365954-X 轮制造有限公司 公司 富锦 销售等 无锡华源凯马发动 有限责任 江苏 发电机组生 李颜章 35,000,000.00 35 80 76653801-5 机有限公司 公司 无锡 产、销售等 WORLDBESTKAMAMAC HINERYMEXICO,S.A 有限责任 农业机械制 墨西哥 5 万比索 100 100 .DEC.V.S.A.DEC.V 公司 造等 . 83 3、本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码 南昌市国有工业资产经营管理 参股股东 74429231-7 有限公司 山东莱动内燃机有限公司 参股股东 16977151-3 中国华源集团有限公司 参股股东 13221515-O 上海华源投资发展（集团）有 其他 13226581-X 限公司 中国纺织机械工业北京物资服 母公司的控股子公司 务公司 华源集团地毯有限公司 其他 63071537-7 上海华源投资发展（集团）有限公司,上年度是公司相对大股东。华源集团地毯有限公 司,是公司原子公司。 4、关联交易情况 (1) 关联租赁情况 单位：元 币种：人民币 租赁资 租赁收 出租方 承租方 租赁资产 租赁收益对 产涉及 租赁期限 租赁收益 益确定 名称 名称 情况 公司影响 金额 依据 山东华源 山东莱动 2008 年 1 月 1 莱动内燃 设备和房屋 租赁协 内燃机有 日～2008 年 908,601.12 较小 机有限公 建筑物 议 限公司 12 月 31 日 司 (2) 关联担保情况 单位：元 币种：人民币 担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否经履行完毕 恒天凯马股份 南昌凯马有限公 2008 年 9 月 8 日～ 10,000,000.00 否 有限公司 司 2009 年 8 月 5 日 恒天凯马股份 南昌凯马有限公 2008 年 9 月 12 日～ 30,000,000.00 否 有限公司 司 2009 年 8 月 3 日 恒天凯马股份 南昌凯马柴油机 2005 年 3 月 18 日～ 39,800,000.00 否 有限公司 有限公司 2006 年 3 月 14 日 恒天凯马股份 无锡华源凯马发 2008 年 7 月 24 日～ 2,000,000.00 否 有限公司 动机有限公司 2009 年 1 月 23 日 恒天凯马股份 无锡华源凯马发 2008 年 12 月 25 日～ 5,000,000.00 否 有限公司 动机有限公司 2009 年 6 月 24 日 合计 86,800,000.00 84 (3) 关联方资产转让、债务重组情况 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 关联交易 关联交 关联交易 金额 占同类交 关联方 占同类交易金 内容 易类型 定价原则 易金额的 金额 额的比例（%） 比例（%） 母公司的 控股子公 中国纺织机械工业 司无锡生 出售 挂牌拍卖 10,000,000 26.3 北京物资服务公司 命科技发 展股份有 限公司 华源集团 中国纺织机械工业 地毯有限 出售 挂牌拍卖 28,000,000 73.7 北京物资服务公司 公司 5、关联方应收应付款项 单位:元 币种:人民币 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 应收帐款 山东莱动内燃机有限公司 246,900.00 应收帐款 莱阳莱动汽车贸易有限公司 5,469,900.00 其他应收款 华源集团地毯有限公司 5,508,800.00 南昌市国有工业资产经营管 其他应收款 236,000.00 理有限公司 预收帐款 山东莱动进出口有限公司 2,264,600.00 其他应付款 中国华源集团有限公司 32,403,100.00 43,501,900.00 其他应付款 山东莱动内燃机有限公司 31,463,200.00 32,515,800.00 (十) 股份支付： 无 (十一) 或有事项： 1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响： 1）本公司于 2003 年 12 月为山东华源山拖有限公司期限一年的 2,150 万元借款提供担 保，该公司以价值为 3,969 万元的厂房设备提供反抵押给本公司。由于山东华源山拖有限公 司未能按时偿还上述借款，中国建设银行股份有限公司兖州支行于 2005 年 7 月起诉至山东 省济宁市中级人民法院，该院于 2005 年下达“（2005）济民二初字第 49 号” 《民事判决书》， 判决山东华源山拖有限公司偿还贷款本金 2,150 万元及相关利息，本公司承担连带赔偿责 任。截至到本报告期末，山东华源山拖有限公司尚有借款本金 995 万元。 2）由于买卖合同纠纷，公司及无锡华源行星动力有限公司、江苏行星机械有限公司被 常州新区兴源物资有限公司上诉至江苏省无锡市中级人民法院，因本案须以另一案的审理结 果为依据，经该院裁定，本案中止诉讼。 3）由于合同纠纷，公司及无锡华源行星动力有限公司、中国华源集团有限公司被盐城 市宇王机械有限公司上诉至江苏省高级人民法院，因无锡市惠山区人民法院于 2006 年 1 月 10 日受理了无锡华源行星动力有限公司破产一案，经江苏省高级人民法院裁定，该案中止 诉讼，待破产程序终结后，恢复审理。 85 4）本公司于 2005 年 3 月 18 日对中国工商银行南昌昌北支行向南昌凯马柴油机有限公 司发放流动资金贷款 3,980 万元提供了担保，期限为 12 个月。贷款期满后，南昌凯马柴油 机公司与我公司未能履行还款义务。中国工商银行南昌昌北支行于 2007 年 6 月 4 日诉至南 昌市东湖区人民法院，经审理，法院判决南昌凯马柴油机有限公司于 2007 年 11 月 10 日前 归还银行贷款 3,980 万元及相应利息，并承担诉讼相关费用，本公司对此债务承担连带清偿 责任。2007 年 11 月 20 日，南昌市东湖区人民法院根据中国工商银行南昌昌北支行的强制 执行申请，冻结本公司的部分银行账号。 2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响： 被担保单位 担保金额 债务到期日 对本公司的财务影响 山东华源山拖有限公司 9,950,000.00 2004-12-29 逾期无影响 (十二) 承诺事项： 公司无需要披露的承诺事项。 (十三) 资产负债表日后事项： 资产负债表日后一年内实施的金额重大的债务重组 本公司作为债务人，由中国恒天集团担保，于 2009 年 3 月与债权人中国工商银行股份有 限公司上海市分行、中国建设银行股份有限公司上海市分行、交通银行股份有限公司上海市 分行、中国农业银行有限公司上海市分行达成债务重组谅解备忘录。债务人承诺现有贷款在 重组后五年内分期归还，其中前三年各偿还 10%，后二年全数清偿。债务人在该谅解备忘录 签署后 10 个工作日内先期偿还债务本金余额的 5%后，债权人对债务人剩余贷款办理重组及 相关欠息豁免手续。 (十四) 其他重要事项： 无 (十五) 补充资料 1、按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号-非经常性损益》第 1 号的规定，本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下： 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 说明 非流动资产处置损益 27,966,766.10 出售股权等收益 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营 业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定 2,260,000.00 补贴收入 标准定额或定量持续享受的政府补助除外 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资 成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨 709,287.66 认净资产公允价值产生的收益 债务重组损益 1,088,139.34 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 1,026,547.26 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,908,575.85 少数股东权益影响额 -15,898.87 所得税影响额 277,149.85 合计 30,403,415.49 86 2、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资 产收益率及每股收益 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 6.29 6.49 0.0572 0.0572 扣除非经常性损益后归属于公司 1.07 1.10 0.0097 0.0097 普通股股东的净利润 3、公司主要会计报表项目、财务指标出现的异常情况及原因的说明 1）应收票据年末数比年初数减少 14075 万元，减少 58.16％，变动主要原因主要为： 年末已将大量应收票据背书转让。 2）应收账款年末数比年初数增加 10256 万元，增加 51.25％，变动主要原因为：销售 量增长及合并报表范围增加。 3）应收股利本期减少 258 万元,降幅 100%,主要原因为股利分回。 4）其他应收款期末较期初减少 1920 万元,降幅为 33.64%,主要原因为相关款项收回。 5）长期股权投资期末较期初减少 5309 万元，降幅为 81.2%，主要原因为出售股权及将 无锡华源凯马发动机有限公司纳入合并范围所致。 6）在建工程期末较期初减少 1768 万元，降幅为 35.68%，主要原因为部分工程完工转入 固定资产。 7）应交税费期末较期初减少 1084 万元，主要原因为本期纳入合并范围的无锡华源凯马 发动机有限公司因采购量增加致年末出现较多可抵扣进项税,增值税为负数。 8）应付利息年末数比年初数增加 987 万元，增幅为 50.45%，主要为已计提未付的银行 贷款利息。 9）财务费用本期较去年同期减少 3407 万元，降幅为 57.55%，主要原因为按债务重组谅 解原则,相关银行豁免了欠息。 10)资产减值损失本期较去年同期减少 5536 万元，主要原因为报告期内未发生重大资产 减值损失。 11）投资收益本期较去年同期增加 8992 万元，主要原因为按权益法核算的无锡生命科技 发展有限公司去年巨额亏损,本期已将其出售。 12）营业外收入本期较去年同期增加 562 万元，增幅为 117.91%，主要原因为本期收到 相关税费返还及政府补贴。 13）投资活动产生的现金流量净额本期较去年同期增加 4353 万元，主要原因为收回投资 及合并报表范围发生变化。 14）筹资活动产生的现金流量净额本期较去年同期增加 1270 万元，主要原因为未到期票 据贴现增加。 4、境内外会计准则差异： 单位：元 币种:人民币 净利润 净资产 本期数 上期数 期初数 期末数 按中国会计准则 36,603,271.49 -180,440,112.23 545,308,811.70 581,715,664.06 87 十二、备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 3、注册会计师关于资金占用的专项说明 。 董事长：傅伟民 恒天凯马股份有限公司 2009 年 3 月 26 日 88