银河动力(000519)2007年年度报告
玄武 上传于 2008-04-28 06:30
2007 年年度报告
2007 年年度报告
董事长：郑永龙
成都银河动力股份有限公司
CHENGDU GALAXY POWER CO.,LTD.
2007 年年度报告
目 录
1. 重要提示............................................................................................................... 2
2. 公司基本情况........................................................................................................ 3
3. 主要财务数据和指标 ............................................................................................. 4
4. 股本变动及股东情况 ............................................................................................. 6
5. 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .............................................................. 12
6. 公司治理结构...................................................................................................... 17
7. 股东大会情况简介 .............................................................................................. 26
8. 董事会报告 ......................................................................................................... 27
9. 监事会报告 ......................................................................................................... 39
10. 重要事项.......................................................................................................... 40
11. 财务报告.............................................................................. 错误！未定义书签。
12. 备查文件目录................................................................................................... 43
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2007 年年度报告
1. 重要提示
1) 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假
记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带
责任。本年度报告摘要摘自年度报告全文，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告全文。
2) 没有董事、监事、高级管理人员声明对年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证
或存在异议。
3) 董事高斌，请假未出席董事会会议，委托董事长杨庆年先生行使本次会议表决权
独立董事袁春晓，请假未出席董事会会议，委托独立董事彭韶兵先生行使本次会议表决权
独立董事任晓常，请假未出席董事会会议，委托独立董事彭韶兵先生行使本次会议表决权
4) 信永中和会计师事务所为本公司 2007 年度财务报告出具了无保留意见的审计报告。
5) 公司董事长郑永龙先生、财务总监黄佳女士、财务经理聂蛟先生声明：保证年度报告中财
务报告的真实、完整。
2 2
2007 年年度报告
2. 公司基本情况
2.1 公司法定名称:法定中文名称：成都银河动力股份有限公司
法定英文名称：CHENGDU GALAXY POWER CO.,LTD.
法定中文缩写：银河动力
法定英文缩写：GALAXY POWER
2.2 公司法定代表人：郑永龙
2.3 公司联系人及方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 熊尚荣 彭 敏
联系地址 四川省成都市新都区龙桥镇 四川省成都市新都区龙桥镇
电话 028-83068819 028-83068899
传真 028-83068999 028-83068999
电子信箱 xiongshangrong@126.com pengmin0801@126.com
2.4 公司注册地址：四川省成都市新都区龙桥镇
办公地址：四川省成都市新都区龙桥镇
邮政编码：610505
公司国际互联网网址：www.yhdle.com
电子信箱：cdyhdlgs@mail.sc.cninfo.net
公司选定的信息披露报纸：《证券时报》、《中国证券报》、《证券日报》。
2.5 年度报告登载网址：Http://www.cninfo.com.cn
年度报告文本备置于公司董事会办公室
2.6 公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：银河动力
股票代码：000519
2.7 其他相关资料
公司变更注册登记日期：2007 年 6 月 6 日
注册登记地点：四川省成都市工商行政管理局
企业法人营业执照注册号：5101001801479
税务登记号码：510108201922562
公司聘请的会计师事务所：信永中和会计师事务所
会计师事务所办公地址：北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A-9 层
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2007 年年度报告
3. 主要财务数据和指标
3.1 本期报告主要会计数据
3.1.1 本年度主要财务数据 （单位：元）
项 目 金 额
利润总额 20,947,373.31
归属于母公司所有者的净利润 9,865,402.46
归属于母公司所有者的扣除非经常性损益后净利润 -32,735,494.46
营业利润 16,203,896.43
投资收益 26,413,609.34
营业外收支净额 4,743,476.88
经营活动产生的现金流量净额 -43,360,357.10
现金及现金等价物净增减额 44,809,404.69
*注：扣除的非经常性损益项目和金额
3.1.2 非经常性损益扣除的项目和涉及金额： （单位：元）
项 目 金 额
处置长期股权投资损益 27,409,615.35
新股收益 6,696,112.36
营业外收入 4,749,135.98
营业外支出(-) 5,659.10
以上各项对税收的影响 -7,517,805.34
合计 42,600,896.92
3.2 截止报告期末、公司前三年的主要会计数据和财务指标
3.2.1 主要会计数据 （单位：元）
本年比上年
2007 年 2006 年 2005 年
增减（％）
调整前 调整后 调整后 调整前 调整后
营业收入 234,547,732.17 185,453,207.06 197,378,731.05 18.83% 138,131,884.15 138,131,884.15
利润总额 10,450,721.10 51,530,762.81 45,530,762.81 -77.05% 25,635,252.06 25,635,252.06
归属于上市
公司股东的 10,450,721.10 21,289,740.67 27,231,738.10 -61.62% 25,635,252.06 25,635,252.06
净利润
归属于上市
公司股东的
扣除非经常 -32,735,494.46 -15,430,138.55 -15,106,464.16 116.70% -11,980,522.64 -11,980,522.64
性损益的净
利润
经营活动产
-43,360,357.10 -63,018,868.83 -75,143,401.84 -42.30% -21,136,591.93 -21,136,591.93
生的现金流
4 4
2007 年年度报告
量净额
本年末比上
2007 年末 2006 年末 年末增减 2005 年末
（％）
调整前 调整后 调整后 调整前 调整后
总资产 515,165,349.15 509,369,147.23 517,006,680.71 -0.36% 556,988,505.23 556,988,505.23
所有者权益
（或股东权 364,474,383.28 373,873,620.43 375,738,813.35 -3.00% 345,201,512.25 345,201,512.25
益）
3.2.2 主要财务指标 （单位：元）
本年比上年增减
2007 年 2006 年 2005 年
（％）
调整前 调整后 调整后 调整前 调整后
基本每股收益 0.05 0.16 0.14 -64.29% 0.16 0.16
稀释每股收益 0.05 0.16 0.14 -64.29% 0.16 0.16
扣除非经常性损
益后的基本每股 -0.17 -0.08 -0.09 -88.89% -0.09 -0.09
收益
全面摊薄净资产
2.72% 8.38% 7.35% -4.63% 6.17% 6.17%
收益率
加权平均净资产
2.60% 9.43% 7.65% -5.05% 6.36% 6.36%
收益率
扣除非经常性损
益后全面摊薄净 -9.02% -4.13% -4.03% -4.99% -3.47% -3.47%
资产收益率
扣除非经常性损
益后的加权平均 -8.62% -4.64% -4.20% -4.42% -3.58% -3.58%
净资产收益率
每股经营活动产
生的现金流量净 -0.23 -0.33 -0.39 41.03% -0.11 -0.11
额
本年末比上年末
2007 年末 2006 年末 2005 年末
增减（％）
调整前 调整后 调整后 调整前 调整后
归属于上市公司
股东的每股净资 1.91 1.96 1.97 -3.05% 2.53 2.53
产
3.2.3 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第 9 号—净资产收益率和
每股收益的计算及披露》（2007 修订）的规定，本公司全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率
及基本每股收益和稀释每股收益如下：
5 5
2007 年年度报告
报告期利润 净资产收益率(%) 每股收益(元/股)
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
上年 上年 上年 上年
本期数 本期数 本期数 本期数
同期数 同期数 同期数 同期数
归属于公司
普通股股东 2.72% 7.35% 2.60% 7.65% 0.05 0.17 0.05 0.17
的净利润
扣除非经常
性损益后归
属于公司普 -9.02% -4.13% -8.62% -4.20% 0.05 -0.09 -0.17 -0.09
通股股东的
净利
4. 股本变动及股东情况
4.1 股本变动情况
股份变动情况表 （单位：股）
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
发行 公积金
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
新股 转股
一、有限售条件股份 83,910,380 43.90% -16,737,988 -16,737,988 67,172,392 35.14%
1、国家持股
2、国有法人持股 64,189,080 33.58% 715,312 715,312 64,904,392 33.95%
3、其他内资持股 19,721,300 10.32% -17,453,300 -17,453,300 2,268,000 1.19%
其中：境内非国有法
19,721,300 10.32% -17,453,300 -17,453,300 2,268,000 1.19%
人持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 107,243,220 56.10% 16,737,988 16,737,988 123,981,208 64.86%
1、人民币普通股
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 191,153,600 100.00% 0 0 191,153,600 100.00%
限售股份变动情况表 （单位：股）
年初限售股 本年解除限售股 本年增加限售股 年末限售股 限售原
股东名称 解除限售日期
数 数 数 数 因
6
银河(长沙)高科技实业有限 38,662,856 715,312 39,378,168 股改 2007 年 10 月 15
6
2007 年年度报告
公司 日
四川天歌进出口有限责任公 2007 年 10 月 15
3,024,000 2,308,688 -715,312 0 股改
司 日
2007 年 03 月 30
涌金实业（集团）有限公司 2,308,688 2,308,688 0 股改
日
2007 年 03 月 30
中国农业生产资料成都公司 1,154,343 1,154,343 0 股改
日
西方米奇电子（深圳）有限 2007 年 03 月 30
923,475 923,475 0 股改
公司 日
成都红旗商场（集团）有限 2007 年 03 月 30
577,173 577,173 0 股改
公司 日
2007 年 03 月 30
成都博瑞传播股份有限公司 692,607 692,607 0 股改
日
2007 年 03 月 30
四川制药股份有限公司 230,868 230,868 0 股改
日
成都中国旅行社股份有限公 2007 年 03 月 30
230,868 230,868 0 股改
司 日
成都鑫同盛实业发展有限公 2007 年 03 月 30
192,391 192,391 0 股改
司 日
中国第一汽车集团四川专用 2007 年 03 月 30
115,434 115,434 0 股改
汽车厂 日
2007 年 03 月 30
成都聚友网络股份有限公司 38,478 38,478 0 股改
日
2007 年 03 月 30
南通柴油机股份有限公司 692,607 692,607 0 股改
日
2007 年 03 月 30
广东粤财信托投资有限公司 577,172 577,172 0 股改
日
上海九宇新技术发展有限公 2007 年 03 月 30
2,137,674 2,137,674 0 股改
司 日
2007 年 03 月 30
吉林省九州开发公司 2,077,820 2,077,820 0 股改
日
2007 年 03 月 30
深圳能源投资股份有限公司 2,308,688 2,308,688 0 股改
日
2007 年 03 月 30
泸州中天实业有限公司 171,014 171,014 0 股改
日
合计 56,116,156 16,737,988 0 39,378,168 － －
4.2 证券发行与上市情况
4.2.1 前 3 年历次证券发行情况：
截止本报告期末，公司前三年无新的股票发行和上市。
4.2.2 公司股份总数及结构变化的情况
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2007 年年度报告
2006 年 3 月 10 日公司股权分置改革相关股东会议审议通过了《成都银河动力股份有限公司股
权分置改革方案》，公司非流通股股东向流通股东每 10 股支付 3.2 股股份对价，获得所有非流通股
份的流通权，实际对价股份为 18,570,254.股。对价股份已于 2006 年 3 月 24 日上市流通。
2006 年 5 月 29 日，公司召开 2005 年度股东大会，审议通过了 2005 年度利润分配方案及公积
金转增股本的方案，即以股份登记日 2006 年 7 月 6 日的公司总股本 136,538,286 为基础，用资本
公积金向全体股东转增股本，每 10 股转增 4 股。转增后总股本为 191,153,600 股。
根据股改承诺，2007 年 3 月 30 日本公司有限售条件的流通股可上市流通 14,429,300 股。（见
上表）
根据股改承诺，2007年10月15日本公司有限售条件的流通股可上市流通2,308,688股。（见上
表）
现存的内部职工股情况：公司无现存的内部职工股。
4.3 股东情况介绍（截止 2007 年 12 月 31 日）
4.3.1 （一）前十名股东、前十名无限售条件股东持股情况表
1) 报告期末公司股东总数 24,258 名。
2) 报告期末前十名股东持股情况（单位：股）
前 10 名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股 持股总数 持有有限售条 质押或冻结
比例 件股份数量 的股份数量
银河（长沙）高科技实业有限公司 国有法人 20.60% 39,378,168 39,378,168 19,331,428
湖南新兴科技发展有限公司 国有法人 13.35% 25,526,224 25,526,224 11,125,465
沈宁 境内自然人 1.31% 2,500,384 0
深圳能源投资股份有限公司 国有法人 1.21% 2,308,688 0
上海九宇新技术发展有限公司 境内非国有法人 1.12% 2,137,674 0
吉林省九州开发公司 境内非国有法人 1.09% 2,077,820 0
上海同振贸易有限公司 境内非国有法人 0.79% 1,512,000 1,512,000 1,512,000
杨宗孟 境内自然人 0.64% 1,218,223 0
中国农业生产资料成都公司 境内非国有法人 0.60% 1,154,343 0
火树威 境内自然人 0.44% 840,359 0
3) 本公司前十名股东中，第一大股东银河（长沙）高科技实业有限公司、第二大股东湖南新兴科
技发展有限公司及上海同振贸易有限公司所持有股份存在质押或冻结的情况。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
沈宁 2,500,384 人民币普通股
深圳能源投资股份有限公司 2,308,688 人民币普通股
上海九宇新技术发展有限公司 2,137,674 人民币普通股
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2007 年年度报告
吉林省九州开发公司 2,077,820 人民币普通股
杨宗孟 1,218,223 人民币普通股
中国农业生产资料成都公司 1,154,343 人民币普通股
火树威 840,359 人民币普通股
余松峰 820,000 人民币普通股
周飞芬 740,850 人民币普通股
中军天信商务服务有限公司 711,756 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 1、本公司前十名股东中第一大股东银河（长沙）高科技实业有限公司和
第二大股东湖南新兴科技发展有限公司同为华天实业控股集团有限公司
的控股公司，存在关联关系；本公司第一、二大股东与其它八名股东之间
不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》
规定的一致行动人；其余八名股东未知其之间有无关联关系，也未知其之
间是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动
人。
3、前 10 名有限售条件股东持股数量及限售条件:
持有的有限售 可上市 新增可上
序号 有限售条件股东名称 市交易股 限售条件
条件股份数量 交易时间 份数量
2008 年 3 月 24 9557680
持有的银河动力原非流通
2009 年 3 月 24 9557680
股股份自获得上市流通权
银河(长沙)高科技实业 之日起，在二十四个月内
1 39,378,168
有限公司 不上市交易或转让；在前
2010 年 3 月 24
20262808 项承诺期满后，通过证券
日
交易所挂牌交易出售原非
流通股股份，出售数量占
2008 年 3 月 24 9557680 银河动力股份总数的比例
2009 年 3 月 24 9557680 在十二个月内不超过百分
2 湖南新兴科技发展有限公司 25,526,224
2010 年 3 月 24 之五，在二十四个月内不
日 6410864 超过百分之十。
3 上海同振贸易有限公司 1,512,000 1,512,000
（注）
4 深圳南山风险投资基金公司 756，000 756，000
（注）：针对公司募集法人股股东中部分未明确表示同意参加股权分置改革的募集法人股股东以及
股份被全部或部分被冻结、质押或抵押而不能支付对价的募集法人股股东——深圳南山风险投资基金公
司、上海同振贸易有限公司、四川天歌进出口有限责任公司，为了使公司股权分置改革得以顺利进行，
本公司非流通股股东银河高科已对该部分股东的执行对价安排的部分先行予以垫付，共计代垫 894,140
股。目前，除四川天歌进出口有限责任公司偿还了代为垫付的股份和其收益股份（2006 年公司资本公
积 10 股转增 4 股）外，其余二家均未偿还，因此其所持有的有限售流通股暂未上市流通。
9 9
2007 年年度报告
4.4 控股股东及实际控制人情况介绍
1) 控股股东情况：
股东名称：银河（长沙）高科技实业有限公司
法定代表人：刘岳林
成立日期：1997 年 8 月 11 日
注册资本：5,000 万元
主要经营业务：电子计算机硬、软件及原辅料，高科技产品的研制、生产及销售。电子计
算机网络工程、自动控制等高技术工程的技术服务，节能设备研制、生产、销售。
（涉及行
政许可的凭许可证经营）
2) 公司实际控制人的情况：
实际控制人：华天实业控股集团有限公司
法定代表人：贺坚
成立日期：1992 年 11 月 18 日
注册资本：5 亿元
主要从事：酒店业、旅游业、高科技产业、房地产、建筑装饰、建筑材料、物业管理、机
械加工、运输、通讯、信息网络、环保、生物医药行业的投资和集团范围内企业资产的经
营管理。
3) 其他持股在10%（含10%）以上的法人股东介绍
股东名称：湖南新兴科技发展有限公司
法定代表人：贺坚
成立时间：1995 年 6 月 19 日
注册资本：6,000 万元
经营范围：交通运输设备配件、蓄能、节能产品、自动化控制设备、普通机械、电器机械
及器材、电子计算机及配件的研究、生产、销售。
4) 公司与实际控制人和控股股东产权控制关系图
10 10
2007 年年度报告
11 11
2007 年年度报告
5 董事、监事、高级管理人员和员工情况
5.3 董事、监事、高级管理人员的情况
1) 基本情况
报告期被授予的股权激
是否在
年 年 报告期内 励情况
变 股东单
初 末 从公司领 可 已
性 年 任期起始 任期终止日 动 位或其
姓名 职务 持 持 取的报酬 行 行 行 期末
别 龄 日期 期 原 他关联
股 股 总额（万 权 权 权 股票
因 单位领
数 数 元） 股 数 价 市价
取薪酬
数 量
郑永
董事长 男 48 2006.6.15 2009.6.15 - - - 13 - - - - 否
龙
高
总经理 男 48 2006.6.15 2009.6.15 - - - 13 - - - - 否
麟
杨庆 财务总
男 42 2006.6.15 2009.6.15 - - - 9.36 - - - - 否
年 监
副总经
高 斌 男 40 2006.6.15 2009.6.15 - - - 9.36 - - - - 否
理
熊尚 董事会
男 37 2006.8.23 2009.6.15 - - - 9.36 - - - - 否
荣 秘书
彭韶 独立董
男 44 2006.6.15 2009.6.15 - - - 4 - - - - 否
兵 事
任晓 独立董
男 52 2006.6.15 2009.6.15 - - - 4 - - - - 否
常 事
袁春 独立董
女 38 2006.6.15 2009.6.15 - - - 4 - - - - 否
晓 事
刘纪
监事 男 52 2006.6.15 2009.6.15 - - - 13 - - - - 否
任
张敏 监事 女 54 2006.6.15 2009.6.15 - - - 9.36 - - - - 否
李晓
监事 男 45 2006.6.15 2009.6.15 - - - 8.4 - - - - 否
东
徐敏 监事 女 41 2006.6.15 2009.6.15 - - - 7.8 - - - - 否
敖文
监事 男 39 2006.6.15 2009.6.15 - - - 4.2 - - - - 否
祥
副总经
白锐 男 50 2006.6.15 2009.6.15 - - - 9.36 - - - - 否
理
任德 总工程
男 39 2006.6.15 2009.6.15 - - - 9.36 - - - - 否
忠 师
吕黎
董事 男 29 2006.6.15 2009.6.15 - - - 2.31 - - - - 否
明
合计 - - - - - - - - 129.87 - - - -
2007 年年度报告
净利润差异调节表
2) 本公司董事、监事在股东单位任职的情况。
姓 名 任职的股东单位名称 在股东单位担任的职务 任职期间
吕黎明 华天集团 高新事业部 2003 年至 2007 年 12 月
党委副书记、纪委书记、董
刘纪任 华天集团 2002 年 5 月至今
事、工会主席
张 敏 华天物业 董事长、总经理 2007 年 1 月至今
3) 董事、监事、高级管理人员的主要工作经历和在除股东单位外的其他单位的任职或兼职情况
董 事
郑永龙先生，董事长：1979 年 9 月任中国人民解放军第三地面炮兵学校学员，1982 年 1 月起，
曾历任 122 师炮团指挥连排长、政治部宣传科干事，41 军政治部保卫处干事，广州军区政治部保卫处
干事，湖南省军区政治部保卫处干事，湖南华天实业集团公司办公室主任、湖南新兴公司总经理，湖
南华天实业集团公司副总经理、湖南新兴公司董事长，2004 年 12 月起任华天实业控股集团有限公司
党委委员、副总裁、湖南新兴公司董事长，2005 年 8 月至 2006 年 6 月任华天实业控股集团有限公司
党委委员、副总裁、湖南新兴科技发展有限公司董事长，成都银河动力股份有限公司董事长，长沙力
元新材股份有限公司董事，2006 年 6 月至今任华天实业控股集团有限公司董事、党委委员，成都银河
动力股份有限公司董事长。
高麟先生，董事、总经理： 82 年参加工作，曾历任化工部长沙设计院高级工程师、分院副院长；
长科机电设备公司总经理、总工程师，长沙力元新材料股份有限公司副总经理，成都银河创新科技股
份有限公司总经理，2005 年 7 月 6 日至 2006 年 6 月 15 日任成都银河动力股份有限公司总经理，2006
年 6 月 15 日至报告期内任成都银河动力股份有限公司董事、总经理。
高斌先生，董事、副总经理：1998 年至 2001 年 5 月在湖南华天实业集团公司人力资源部工作，
2001 年 5 月至 2003 年 12 月任成都银河创新科技股份有限公司董事、董事会秘书，2003 年 12 月至
2006 年 8 月 23 日任成都银河动力股份有限公司董事、董事会秘书兼常务副总经理，2006 年 8 月 23
日至今任成都银河动力股份有限公司董事、副总经理。
吕黎明先生，董事：2002 年 7 月毕业于中南大学工程管理系经济及管理专业，大学学历，学士学
位，2002 年 7 月至 2003 年 4 月在华天铝业质量技术部工作，2003 年 4 月至 2006 年 6 月 15 日在华
天集团高新事业部工作，2006 年 6 月至 2007 年 12 月在华天集团高新事业部工作、任成都银河动力
股份有限公司董事。
13
2007 年年度报告
净利润差异调节表
任晓常先生，独立董事：1995 年 11 月至 2000 年 12 月任重庆汽车研究所所长，2000 年 12 月至
2002 年 5 月任重庆汽车研究所所长、重庆重型汽车集团有限责任公司独立董事，2002 年 5 月至今任
重庆重庆汽车研究所所长、重庆重型汽车集团有限责任公司独立董事、成都银河动力股份有限公司独
立董事。
彭韶兵先生，独立董事：2001 年 7 月至 2002 年 5 月任西南财经大学会计学院副院长，2002 年 5
月至 2004 年 7 月任西南财经大学会计学院副院长、成都银河动力股份有限公司独立董事，2004 年 7
月至今任西南财经大学会计学院院长、成都银河动力股份有限公司独立董事。
袁春晓女士，独立董事：1992 年 7 月至 1995 年 9 月，四川大学基建处助理工程师，建筑工程管
理，1998 年 7 月至今，四川大学工商管理学院副教授，开设《市场营销》、
《商务礼仪》及《商务谈判》
等课程，主要研究领域：市场营销、服务管理，2006 年 6 月至今成都银河动力股份有限公司独立董事。
4) 监 事
刘纪任先生，监事会召集人：1999 年 5 月至 2002 年 5 月任湖南华天实业有限公司党委书记、副
总经理、监事会主席，2002 年 5 月至今任华天实业控股集团有限公司党委副书记、纪委书记，成都银
河动力股份有限公司监事会召集人，现任华天集团董事、工会主席。
张敏女士，监事：1996 年 7 月至 2002 年 4 月任湖南华天实业有限公司审计监督部经理、华天酒
店股份有限公司监事，2002 年 4 月至 2004 年 4 月任华天控股实业集团有限公司审计部经理、华天酒
店股份有限公司监事、力元新材料股份有限公司监事会召集人，2004 年 4 月至今任成都银河动力股份
有限公司监事。2007 年 1 月至今华天物业公司董事长，总经理。
李晓东先生，监事：1984 年 7 月至 1992 年 4 月任成都银河动力股份有限公司技术科技术员，1992
年 4 月至 1994 年 1 月担任缸套铸造车间技术副主任，1994 年 2 月至 1995 年 7 月担任技术研发部副
主任，1995 年 8 月至 1997 年 5 月担任活塞铸造厂副厂长，1997 年 6 月至 1998 年 10 月担任缸套铸
造厂厂长，1998 年 11 月至 2000 年担任总经理助理兼企管部经理、人力资源部经理，2000 年至 2004
年 7 月担任副总经理，2004 年 8 月至 2005 年 6 月担任党委副书记兼办公室主任，2005 年 7 月至 2006
年 6 月 15 日担任银河动力总经理助理、生产技术中心主任，2006 年 6 月 15 日至今任银河动力监事、
总经理助理、技术中心主任。
徐敏女士，监事：2000 年 3 月至 2003 年 12 月任成都银河动力股份有限公司企业管理部经理，
2004 年 1 月至 2004 年 6 月任成都银河动力股份有限公司投资发展部经理兼财务部副经理，2004 年 7
月至 2005 年 1 月任成都银河动力股份有限公司投资发展部经理兼人力资源部经理，2005 年 2 月至
14
2007 年年度报告
净利润差异调节表
2005 年 9 月任成都银河动力股份有限公司企业管理部经理， 2005 年 10 月至 2006 年 5 月任成都银
河动力股份有限公司监事、营销中心商务部部长，2006 年 6 月至 2007 年 12 月任成都银河动力股份
有限公司监事、营运总监。
敖文祥先生，监事：男，1969 年 4 月 22 日生于四川省成都市， 1985 年毕业于成都市第三十九
中，2004 年参加中央广播电视大学学习至 2006 年 6 月毕业，1985 年到成都银河动力股份公司（原成
都配件厂）工作，1999 年担任成都银河动力股份有限公司活塞加工厂生产调度，2000 年担任成都银
河动力股份有限公司活塞加工厂生产副厂长，2003 年担任成都银河动力股份有限公司活塞加工厂生产
副厂长兼党支部书记，2004 年至 2006 年 6 月 15 日担任成都银河动力股份有限公司活塞加工厂厂长
（2004 年-2005 年兼党支部书记），2007 年 10 月任活塞生产厂厂长，2006 年 6 月至今任银河动力监
事。
5) 高级管理人员
杨庆年先生，财务总监： 1986 年至2002 年，先后担任湖南韶峰水泥集团有限公司会计、财务
处副科长、科长、副处长、副总会计师兼财务处处长、总会计师，2002 年至2003 年任华天实业控股
集团有限公司投资发展部、高新产业事业部经理，2003 年至2006 年任华天实业控股集团有限公司投
资发展部、高新产业事业部经理兼华泰重工制造有限公司财务总监，2006 年3 月至6 月任华天实业
控股集团有限公司高新产业事业部经理，2006 年6 月至报告期内任成都银河动力股份有限公司财务
总监。
熊尚荣先生，董事会秘书：2000 年至 2003 年 12 月任成都银河创新科技股份有限公司审计部经
理兼任银晨网讯科技有限公司财务总监，2003 年 12 月至 2004 年 4 月任成都银河创新科技股份有限
公司财务总监，于 2004 年 4 月至 2006 年 6 月 15 日任成都银河动力股份有限公司董事、财务总监，
2006 年 8 月 23 日至今任成都银河动力股份有限公司董事会秘书。
白锐先生，副总经理：2000 年至 2005 年 1 月任成都银河动力股份有限公司副总经理，于 2005
年 1 月起任成都银河动力股份有限公司副总经理兼生产部部长，2005 年 12 月至报告期内任成都银河
动力股份有限公司副总经理兼物控中心主任。
任德忠先生，总工程师：2000 年至 2001 年 11 月任成都银河动力股份有限公司活塞加工厂副厂长，
2001 年 12 月至 2003 年 12 月至成都银河动力股份有限公司生产部部、副总工程师，2003 年 12 月至
2004 年 11 月任成都银河动力股份有限公司总工程师，于 2004 年 11 月起任成都银河动力股份有限公
司总工程师兼基础设施部经理，2005 年 9 月至今任成都银河动力股份有限公司总工程师兼研发中心副
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2007 年年度报告
净利润差异调节表
主任。
6) 董事、监事及高级管理人员年度报酬情况
在本公司任职且领取报酬的董事、监事、高级管理人员情况
本公司任职且领取薪金的董事、监事、高级管理人员的年度薪金是按照经董事会确定的本公司岗
位绩效工资制度确定月工资收入，并按月提取一定比例的责任风险金后发放。上述人员的薪金标准主
要依据其岗位、工作业绩并结合本地区、本行业的薪酬水平和公司经营指标的完成情况确定。
在本公司领取报酬的董事、监事、高级管理人员共 16 人，年度报酬总额 129.87 万元。
7) 独立董事津贴及其他待遇情况
经本公司 2006 年 6 月 15 日召开的 2006 年第一次临时股东大会审议通过，本公司调整独立董事
年度津贴标准，年度津贴（含税）标准由 3 万元/人.年调整至 4 万元/人.年。同时，独立董事履行职务
发生的差旅费、培训费等公司予以报销。
8) 报告期内董事、监事及高级管理人员未变动
本报告期无董事、监事及高级管理人员离职。
5.4 公司员工情况
1) 员工总数为 1508 人。（截止 2007 年 12 月 31 日）
2) 员工结构：
1、 按技术专业构成分
专业技术 生产人员 技术人员 销售人员 财务人员 行政人员
数量 1318 91 17 13 69
13
17
69
91
1318
生产人员 技术人员 销售人员 财务人员 行政人员
3) 按受教育程度分：
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2007 年年度报告
净利润差异调节表
学历构成 大学本科及以上 大专 大专以下
数量 120 150 1238
120
150
1238
大学本科及以上 大专 大专以下
6 公司治理结构
6.3 公司治理情况
公司根据《公司法》、
《上市公司治理准则》、
《上市公司股东大会规范意见》、
《上市公司章程指引》
等法律法规以及《关于提高上市公司质量的意见》等文件建立完善的治理结构并规范运作。
1) 关于股东与股东大会
公司能够根据《上市公司股东大会规则》和公司《股东大会议事规则》的要求，召集、召开股东
大会，严格遵循提案提议、审议程序，股东大会记录完整，保存安全，股东大会决议及时披露。公司
能平等对待所有股东，保障中小股东享有平等地位，确保所有股东能够充分行使自己的权利。
2) 关于控股股东与上市公司的关系
控股股东行为规范，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动；公司与控股股东
在人员、资产、财务、机构和业务方面做到了“五分开”，建立了独立完整的生产经营体系，具有独立完
整的业务及自主经营能力。公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。
3) 关于董事与董事会
公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事；公司董事的人数和人员构成符合法律、
法规的要求；公司在董事会之下设立了审计、提名、薪酬与考核、战略等四个专门委员会，董事会建
设趋于合理化，董事会决策更加专业化、科学化。公司董事会进一步完善了《董事会议事规则》、《独
立董事制度》
，公司各位董事、独立董事能够以认真负责的态度出席董事会和股东大会，积极参加有关
培训，熟悉有关法律法规，了解作为董事的权利、义务和责任，确保董事会的高效运作和科学决策。
4) 关于监事与监事会
17
2007 年年度报告
净利润差异调节表
公司监事严格执行《公司法》和《公司章程》的有关规定，监事会的人数和人员构成符合法律、
法规的要求；公司监事会进一步完善了监事会议事规则；公司监事能够认真履行自己的职责，能够本
着对股东负责的精神，对公司财务以及公司董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进
行监督。
5) 关于绩效评价与激励约束机制
公司已建立经理层任期目标责任制等相关激励约束机制，对高级管理人员实行日常考核与年度述
职相结合，年度报酬与经营业绩挂钩的考评制度，对高管人员的工作进行约束、监督和激励。
6) 关于利益相关者
公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、消费者等其他利益相关者的合法权益，重视
与利益相关者的积极合作，共同推动公司持续、健康地发展。
7) 关于信息披露与透明度
公司指定董事会秘书负责信息披露工作、接待股东来访和咨询。公司能够严格相关按照法律、法
规和《公司章程》的规定，真实、准确、完整、及时地披露有关信息，并确保所有股东有平等的机会
获得信息；公司能够按照有关规定及时披露大股东或公司实际控制人的详细资料及股份变化情况。
8) 投资者关系管理
公司已建立了规范的投资者关系管理制度，并通过网络、电讯及会面等多种信息沟通渠道与投资
者建立了良好的互动关系，在报告期内，对来自投资者的咨询，公司有关部门及时、详尽地予以了答
复，最大程度地满足了投资者的信息需求。
9) 根据中国证券监督管理委员会证监公司字[2007]28 号《关于开展加强上市公司治理专项活动有关
事项的通知》和四川监管局《关于开展上市公司治理专项活动相关工作的通知》（以下简称“通知”）精
神，公司严格按照中国证监会、四川证监局和深圳证券交易所的统一部署，积极开展公司治理专项活
动，及时成立公司治理专项活动的领导小组，制定详细工作方案，落实工作责任，逐项对照专项治理
要求，严格进行自查活动，虚心接受公众评议和监管部门的检查，认真落实公司治理整改计划与措施。
整改过程中，根据相关规定，结合公司实际情况，制定《产销存风险管理制度》、
《供应动态风险
管理制度》、
《危机事件管理办法》、
《总经理工作细则》、《内部控制制度》、《接待及推广制度》
、《公司
董事、监事和高级管理人员所持公司股份及其变动的管理规则》，修订《信息披露制度》、
《公司募集资
金管理办法》
，《公司章程》，根据《公司董事、监事及高级管理人员培训实施细则》，拟定了《2008 年
度公司董事、监事和高级管理人员培训计划》。公司办公室设立法律事务专干并聘请了长年法律顾问；
成立了证券事务部，配备了专职证券事务代表，改变了公司证券事务代表兼职的情况，进一步完善了
公司治理结构。公司治理整改报告详见 2007 年 12 月 13 日《中国证券报》、
《证券日报》、
《证券时报》
和深圳交易所网站。
在中国证监会、四川证监局和深圳证券交易所的指导下，通过开展治理专项活动，公司加强了管
18
2007 年年度报告
净利润差异调节表
理、完善了公司治理、规范了运作。此后，公司将继续严格按照中国证监会、四川证监局、深圳证券
交易所等监管部门的要求，进一步加强公司各项管理和内控制度建设，不断提高公司的规范运作意识，
努力建立公司治理长效运行机制，维护全体股东利益，促进公司更快更好的发展。
6.4 独立董事履行职责情况
报告期内，公司独立董事充分履行法律法规及《公司章程》赋予的职责，认真审议各项议案，对
各项议案作出独立、客观、公正的判断，维护了公司和股东的利益。
1) 报告期内，独立董事出席董事会的情况：
独立董事 本年应参加董事 亲自出席 委托出席 缺席
备注
姓 名 会次数 （次） （次） （次）
任晓常 8 6 2 0
彭韶兵 8 7 1 0
袁春晓 8 8 0 0
2) 报告期内，独立董事不存在对公司有关事项提出异议的情况。
6.5 本公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的情况
本公司与控股股东单位在业务、人员、资产、机构、财务方面相互独立，各自独立核算、独立承
担责任和风险。
1) 业务独立
本公司拥有独立的产、供、销体系，具有独立于控股股东的完整业务，本公司控股股东单位及其
关联单位未从事与本公司相同或相近的业务，与本公司不存在同业竞争。
2) 人员独立
本公司在劳动、人事及工资管理等方面独立于控股股东单位运作，本公司设立了专门的人力资源
管理机构，建立了较为健全和完善的劳动、人事管理制度及工资绩效考核办法。公司所有高级管
理人员仅在公司内部领取薪酬，没有在控股股东单位担任重要职务及在控股股东单位领取薪酬或
由控股股东单位代发薪酬的情况。
3) 资产完整
本公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施，独立的工业产权、商标权、非专利技术
等无形资产，独立的采购和销售系统，资产产权清晰，完全独立于股东单位。
4) 机构独立
本公司建立了完全独立于控股股东的组织机构，拥有独立的职能部门，控股股东及其职能部门与
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2007 年年度报告
净利润差异调节表
本公司及职能部门之间无上下级关系。
5) 财务独立
本公司设立了独立的财会部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，单独在银行开户，
依法独立纳税。
6.6 本公司对高级管理人员的考评及激励机制、相关奖惩制度的建立、实施情况
本公司对高级管理人员实行日常考核与年度述职相结合，年度报酬与经营业绩挂钩的考评制度，
对高管人员的工作进行约束、监督和激励。
6.7 公司内部控制自我评估报告
6.7.1 公司基本情况：（内容详见会计报表附注）
6.7.1.1 公司建立内部会计控制制度的目标
建立和完善符合现代公司管理要求的内部组织结构，形成科学的决策机制、执行机制和监督
机制保证公司经营管理目标的实现；
建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理，保证公司各项经营活动的正常有序运行；
建立良好的公司内部控制环境，堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现和纠正错误及舞弊行
为，保护公司资产的安全、完整；
规范本公司会计行为，保证会计资料真实、完整，提高会计信息质量；
确保国家有关法律法规和本公司内部规章制度的贯彻执行。
6.7.1.2 公司建立内部会计控制制度应遵循的原则
内部会计控制符合国家有关法律法规、财政部颁布的《内部会计控制规范—基本规范（试行）》
及相关具体规范以及本公司的实际情况；
内部会计控制能够约束本公司内部涉及会计工作的所有人员，任何个人都不得拥有超越内部
控制的权力；
内部会计控制能够涵盖本公司内部涉及会计工作的各项经济业务及相关岗位，并针对业务处
理过程中的关键控制点，落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节；
内部会计控制能够保证本公司内部涉及会计工作的机构、岗位的合理设置及其职责权限的合
理划分，坚持不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间权责分明、相互制约、相互监
督；
本公司建立内部会计控制时遵循成本效益原则，以合理的控制成本达到最佳的控制效果；
内部会计控制能够随着外部环境的变化、本公司业务职能的调整和管理要求的提高，不断修
20
2007 年年度报告
净利润差异调节表
订和完善；
6.7.2 公司内部控制结构
6.7.2.1 控制环境
本公司的控制环境反映了管理治理层和管理层对于控制的重要性的态度，控制环境的好坏直接
决定着内部控制制度能否顺利实施及实施的效果。本公司本着规范运作的基本理念，正积极努力地营
造良好的控制环境，主要体现在以下几个方面：
1、对诚信和道德价值观念的沟通与落实
诚信和道德价值观念是控制环境的重要组成部分，影响到公司重要业务流程的设计和运行。本公
司一贯重视这方面氛围的营造和保持，建立了《员工行为规范》、《员工工作手册》等一系列的内部规
范，并通过严厉的处罚制度和高层管理人员的身体力行将这些多渠道、全方位地得到有效地落实。
2、对胜任能力的重视
本公司管理层高度重视特定工作岗位所需的用途能力水平的设定，以及对达到该水平所必需的知
识和能力的要求。公司还根据实际工作的需要，针对不同岗位展开多种形式的后期培训教育，使员工
们都能胜任目前所处的工作岗位。
3、治理层的参与程度
本公司治理层的职责在公司的章程和政策中已经予以了明确规定。治理层通过其自身的活动并在
审计委员会的支持下，监督公司会计政策以及内部、外部的审计工作和结果。治理层的职责还包括了
监督用于复核内部控制有效性的政策和程序设计是否合理，执行是否有效。
4、管理层的理念和经营风格
为规范公司管理层的工作，公司根据《公司法》和《公司章程》的有关规定，制定了《总经理工
作细则》。公司管理层的各个成员按照总经理授权分管公司不同部门及系统，对公司日常生产经营实施
有效控制。公司每年通过董事会制定公司经营目标及经理的考核办法，实现目标时予以激励，不能完
成目标时予以处罚。
公司经理按照《公司章程》、《总经理工作细则》及其他相关文件、董事会赋予的职权行使职权，
未发现越权行为。公司董事会及监事会能够对公司经理实施有效的监督和制约，“内部人控制”问题得到
有效制衡。
5、职权与责任的分配
公司建立了良好的职位授权制度，确保所有业务处理在授权范围内实现，保证所有业务活动处于
内部控制之下。同时，公司建立了全面预算管理制度，所有业务活动包括生产、技术、财务、采购及
销售、人力资源等等各个方面都处于全面预算控制之下。较合理地保证交易和事项能以正确的金额，
21
2007 年年度报告
净利润差异调节表
在恰当的会计期间，较及时地记录于适当的账户，使财务报表的编制符合企业会计准则的相关要求。
6.7.2.2 风险评估过程
本公司初步建立了风险评估体系，通过设置投资发展部、审计监督部等部门以识别和应对对公司
可能遇到了包括经营风险、环境风险、财务风险等重大且普遍影响的变化。
6.7.2.3 信息系统与沟通
公司为向管理层及时有效地提供业绩报告建立了比较强大的信息系统，信息系统人员（包括财务
会计人员）恪敬职守、勤勉工作，能够有效地履行赋予的职责。公司管理层也提供了适当的人力、财
力以保障整个信息系统的正常、有效运行。公司针对可疑的不恰当事项和行为建立了有效地沟通渠道
和机制，使管理层就员工职责和控制责任能够进行有效沟通。组织内部沟通的充分性使员工能够有效
地履行其职责，与客户、供应商、监管者和其他外部人士的有效沟通，使管理层面对各种变化能够及
时采取适当的进一步行动。
6.7.2.4 控制活动
公司主要经营活动都有必要的控制政策和程序。管理层在预算、利润和其他财务和经营业绩都有
清晰的目标，公司内部对这些目标都有清晰的记录和沟通，并且积极地对其加以监控。本公司财务部
按照《公司法》、《会计法》和《企业会计准则》等法律法规及其补充规定，制订了财务管理制度，包
括《公司会计制度》、《货币资金内部控制制度》、《财务岗位操作流程》等规定，公司已基本建成了完
备的会计管理体系，实现对交易授权控制、责任分工控制、凭证与记录控制、资产接触与记录使用控
制、独立稽核等环节的有效控制。并明确了会计凭证、会计账簿和财务报告的处理程序，以保证：
（1）业务活动按照适当的授权进行；
（2）交易和事项能以正确的金额，在恰当的会计期间，较及时地记录于适当的账户，使财务报表的编
制符合企业会计准则的相关要求；
（3）对资产的记录和记录的接触、处理均经过适当的授权；
（4）账面资产与实存资产定期核对；
（5）实行会计人员岗位责任制，聘用适当的会计人员，使其能够完成分配的任务。
6.7.2.5 对控制的监督
公司定期进行内部控制标准执行效果的评估，敦促各个部门管理人员及业务人员按照内部控制
标准来执行业务流程。同时，通过内部审计及外部审计来反映内部控制标准在公司的顺利实施。通过
不断的纠正措施及改进，确保内部控制能够在公司得到一致的贯彻。
6.7.3 公司主要内部控制的执行和存在问题：
1) 对控股子公司的管理控制
公司已制定了一整套较为规范完善的工作制度及相应的工作流程，对参控股公司进行管理。公司
22
2007 年年度报告
净利润差异调节表
对控股子公司实行对口管理，即各职能部门按照业务类别根据有关制度规定按照管理流程进行对口管
理。本年度内，公司各参控股公司规范运作，没有违规、违法现象发生，各参控股公司各项工作指标
均完成良好。
2007 年公司成立了银动商贸和山东银河两个子公司，从建立开始就实行了派出高级管理人员和
财务管理人员的制度，从公司运营和财务监督方面进行内部控制标准的贯彻和实施。
2) 关联交易的管理控制
公司建立了严密的关联交易决策程序：本公司章程、
《股东大会议事规则》、
《董事会议事规则》等
公司治理文件对关联交易公允决策程序作了规定。本公司根据公司新修订的《公司章程》中规定了董
事会确定关联交易的权限，建立严格的审查和决策程序，并报股东大会批准。
公司在生产运营、财务、人事管理等各个方面都保持了独立性，和控股母公司华天集团没有关联
交易。
3) 募集资金使用的管理控制
2002 年 6 月 13 日，公司 2001 年年度股东大会审议通过了《募集资金管理办法》
。2007 年年度
内公司没有募集资金使用情况。
4) 重大投资的管理控制
公司建立了《内部控制制度》，根据有价证券、不动产及其他长、短期投资等投资业务的不同特点
进行合理的投资组合决策，并制定不同的操作流程、作业标准和风险防范措施。截止到2007年为止，
公司没有违反该制度的任何行为发生。
5) 信息披露的管理控制
公司按照《深圳证券交易所股票上市规则〉的要求，制定了公司信息披露制度和重大信息内部报
告制度，明确了公司及相关人员的信息披露职责范围和保密责任。在公司的《信息披露制度》中详细
规定了信息披露的相关规定。通过这一系列严格的内部控制程序来确保公司在上市公司信息披露方面
做到真实、及时、客观、公正，维护投资者利益。
本年度内公司积极开展信息披露工作，采用各种渠道拓宽和投资者的信息沟通渠道，真正作到公
开、透明。
6) 对外担保的管理控制
公司在《公司章程〉中明确规定了投资项目的审批程序及要求。在日常运营管理过程中，公司对
于任何重大投资项目制订了详细的管理规定和投资评价、调查、过程控制、效果评价、后续管理等各
23
2007 年年度报告
净利润差异调节表
项制度。
截止到目前为止，公司没有任何对外担保行为。
7) 授权控制制度
公司建立了授权制度，通过在业务执行过程中业务流程的各个审批程序，确保了各个业务人员能
够清晰的明确自身所承担的内部控制责任。
6.7.4 内部控制目前存在的问题
公司不断发展壮大，业务已由省内向省外拓展，同时国内证券市场国际化、市场化、规范化的步
伐日益加快，新法规、新产品不断推出。所有这些都对公司及公司内部控制提出了更高的要求，公司
需要不断提升、完善内部控制制度。
1) 公司内控制度还需进一步完善
公司已经按照内部标准建立了内部控制体系，但在日常业务运营过程中，必须关注业务流程的重
新输理和规范，积极推进内部控制标准在公司的持续实施。特别关注重大事项的内部控制执行情况，
比如收购、兼并、投资、担保等对于公司财务影响的重大事件。同时，针对新的业务、新的环境，我
们还需要持续的调整及完善内部控制制度，并且采取更加有效的措施以确保内部控制标准在公司的持
续实施。
2) 审计监督部门工作有待落实
公司已经在 2008 年建立审计监督部门，内部审计职能以前隶属于投资发展部，该部门积极开展了
很多内部审计、尽职调查、业务流程梳理等等各个方面的工作。2008 年度为了加强该部门的工作，确
保该部门的独立性，确保内部审计能够超然独立于公司日常运营之中，因此，专门在审计委员会里建
立审计监督部门，通过建立内部审计流程、内部审计手册、内部审计工作规范等各个措施的实施，以
让内部控制工作更上一个台阶。
3) 内部控制意识及自觉性还需要提高
建立内部控制制度是一个持续和长久的过程，特别在一个具有多年历史的上市公司要推行内部控
制制度需要有良好的环境和员工对于内部控制的深刻理解。因此，除了建立系统完善的内部控制制度
之外，公司各个部门或人员的内部控制制度的贯彻、教育、培训将是很重要的内容。
6.7.5 公司准备采取的措施
公司现有内部控制制度基本能够适应公司管理的要求，能够为编制真实、完整、公允的财务报表
24
2007 年年度报告
净利润差异调节表
提供合理保证，能够为公司各项业务活动的健康运行及国家有关法律、法规和公司内部规章制度的贯
彻执行提供保证，能够保护公司资产的安全、完整。对于目前公司在内部控制方面存在的不足，本公
司拟采取以下措施加以改进提高：
1) 《年报准则》及中国证监会的《关于作好上市公司 2007 年度报告及相关工作的
按照《公司章程》、
通知》的规定及相关要求，结合公司按照中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项
的通知》，2007 年度，董事会对公司内部控制情况进行了多次自查与评估，并针对自查与评估中存在
的问题提出了整改措施及计划，并取得了以下成效：
公司按照各次整改中出现的问题提出了整改计划、落实了各项整改任务的具体实施部门和责任人，
为整改的有效进行奠定了基础，目前公司内控制度的整改工作已在公司内部有效开展。
针对公司部分董事、监事及高管人员还没有接受过证监会系统、证券交易所组织的培训问题，公司在
2008 年度安排了部分高管人员的培训。
2) 2007 年 9 月 24 日至 9 月 26 日，四川证监局领导莅临公司现场检查公司治理工作开展情况，重
点检查了公司各项管理制度的建立和运作情况，公司信息披露、股东大会、董事会、监事会运作情况，
公司内控制度建设和运作情况，并与公司董事、监事、高级管理人员进行座谈，就公司治理状况及现
场检查结果进行信息反馈和意见交流。
整改要求：根据四川证监局的领导对于本公司在公司治理方面的要求，积极进行改进，并将改进
措施详细的要求到各个部门，并由内部审计部门针对改进措施及实施效果进行核查，掌握改进进展情
况。
6.7.6 公司对内部控制的自我评估意见
公司董事会认为，公司现有的内部控制制度符合我国有关法规和监管部门的要求，符合公司实际
情况具有合理性、合法性和有效性。公司严格执行了内控制度，在对子公司的管理控制、关联交易的
内部控制、对外担保的内部控制、募集资金使用的内部控制、重大投资的内部控制、信息披露的内部
控制等方面不存在重大缺陷，实现了公司的预定目标。随着公司业务的进一步发展，外部环境的变化
和管理要求的提高，公司内部控制还需不断加强和完善。
6.8 公司监事会对公司内部控制自我评价的意见
根据深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》、《关于做好上市公司2007 年年度报告工作的通
知》的有关规定，公司监事会对公司内部控制自我评价发表意见如下：
1) 公司根据中国证监会和深圳证券交易所的相关规定结合公司实际情况制定了全面、完善的内部控
25
2007 年年度报告
净利润差异调节表
制制度，内部控制涵盖公司各级管理层次、各项业务和管理活动、以及决策、执行、检查、监督
各个环节。公司内部控制能够有效保证公司规范管理运作，健康发展。
2) 公司按照现代企业制度和内部控制原则建立和完善内部组织结构，形成了科学的决策、执行和监
督机制，保证了公司各项业务活动的规范运行。
3) 报告期内，公司管理、决策均严格执行了各项制度，不存在违反深圳证券交易所《上市公司内部
控制指引》及公司《内部控制制度》的情形。
综上所述，监事会认为：公司内部控制自我评价全面、真实、准确，反映了公司内部控制的实际
情况。
6.9 公司独立董事对公司内部控制自我评价的独立意见
2007年，公司对内部控制制度进行了补充和完善，公司现有的内控制度已涵盖了公司运营的的各
层面和各环节，公司内部形成了较为完备的控制制度体系，能够对公司经营管理起到有效控制、监督
作用。促进公司经营管理活动协调、有序、高效运行。
1) 公司在关联交易、对外担保、募集资金使用、重大投资、信息披露等公司内部控制重点活动方面
均建立和制定了严格的控制制度，并得到严格执行。
2) 报告期内，公司严格按照各项制度规定规范运作，不存在违反深圳证券交易所《上市公司内部控
制指引》及公司《内部控制制度》的情形。
我们作为公司的独立董事认为：公司内部控制自我评价符合公司内部控制的实际情况。
7 股东大会情况简介
7.3 年度股东大会
报告期内，公司召开了2007年年度股东大会。
1) 股东大会的通知、召集、召开情况
公司董事会于2007年３月31日，在《证券日报》、《证券时报》、《中国证券报》上刊登了关于
召开2007年年度股东大会的公告，会议由公司董事会召集。
2007年4月23日，公司200７年年度股东大会在公司本部三楼会议室召开，公司董事、监事及高级
管理人员出席了本次大会。出席会议的股东及股东代表共计2人、代表股份64,189,080股、占上市公司
有表决权总股份33.5798％，符合《公司法》和《公司章程》的相关规定，大会合法有效。
2) 股东大会通过或否决的决议内容及决议披露
2007年年度股东大会以记名投票方式审议通过了如下决议：
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2007 年年度报告
净利润差异调节表
——审议通过了公司2006 年度董事会工作报告；
——审议通过了公司2006 年度财务决算报告；
——审议通过了2006 年度监事会工作报告；
——审议通过了公司2006 年度利润分配的预案；
——审议通过了2006 年年度报告及年报摘要；
——审议通过了关于修改公司章程的议案。
此次年度股东大会由律师见证的决议公告刊登在2007年4月24日的《证券日报》、
《证券时报》、
《中
国证券报》上。
7.4 报告期内选举、更换公司董事、监事情况
报告期内，未选举、更换公司董事、监事。
8 董事会报告
8.3 管理层讨论与分析
8.1.1 报告期内总体经营情况
报告期内，原材料和能源价格持续上涨，国家货币政策进一步紧缩，环保排放要求不断提高，导
致企业成本不断上升；国际竞争对手加速进入中国市场，中国市场国际化趋势加剧，导致市场竞争更
加激烈；主机厂纷纷将成本向零部件企业转移，零部件企业承受更大的经营压力。
报告期内，公司在资本经营和生产经营等方面均取得良好成绩。在资本运营方面：公司开展了“上
市公司专项治理”工作，建立健全内控制度,不断完善公司法人治理结构，使公司治理水平上了一个新台
阶；稳步推进公司发展战略，成功收购山东缸套厂，迈出了主业扩张的第一步，银动商贸公司实现了
当年成立当年盈利良好局面。在生产经营方面：面对激烈的市场竞争环境，公司紧紧围绕“一个坚持、
两个提升、三件大事”经营思路，积极推进产品结构调整以适应国家排放法规和市场需求的变化，保持
销量稳步增长；坚持走提升管理提升效益之路，公司在产能提升、技术升级、材料优化、集中采购、
精益管理等方面取得了长足进步，各项经营指标比去年同期均有不同程度的改善。2007 年公司实现主
营业务收入 2.3 亿元，比上年同期增长 19%；营业利润 1620 万元，比上年同期增长 162%；净利润
1045 万元，比上年同期下调 -62 %。
通过两年多的运营，公司已实现发展战略规划的第一阶段目标，进入由规模导向阶段向效益导向
阶段的转变时期，并为明年转向第二阶段的战略目标实施做好了准备。
1) 公司主营业务范围
报告期内公司的主营业务范围为：各型内燃机气缸套、铝活塞的生产销售。
2) 公司主营业务经营状况
a) 营业务分行业构成情况：
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2007 年年度报告
净利润差异调节表
营业利润率
分行业或分 营业收入比 营业成本比
营业收入 营业成本 营业利润率(%) 比上年增减
产品 上年增减（%） 上年增减（%）
（%）
缸套/活塞 23,454.77 20,559.65 12.34% 18.83% 23.89% -1.84%
合计 23,454.77 20,559.65 12.34% 18.83% 23.89% -1.84%
分析：本年度合并报表营业利润 1045 万元。母公司营业利润 928 万元。合并报表与去年对比营业利
润增加 4226 万元；本部与去年对比营业利润增加 3897 万元，主营收入增加 407 万，主营成本增加
804 万元，毛利额减少 26 万元；营销费用增加 571 万元，管理费用减少 831 万元，财务费用减少 10
万元。
b) 主营业务分地区构成情况 单位：万元
销售地区 2007 年主营业收入 2006 年主营业收入 营业收入比上年增长比例
华北地区 5,099.22 4745.63 7.45%
华东地区 1,932.04 1892.77 2.07%
西南地区 4,346.08 6397.68 -32.07%
四川重庆 4,055.51 4233.75 -4.21%
出口 1,279.57 960.31 33.25%
维修 6,742.35
湖南 315.18 -100.00%
合计 23,454.77 18545.32 26.47%
c) 主要供应商、客户情况
报告期内，公司向前五名供应商采购金额合计为 10,946.39 万元，占公司年度采购总额的 52.05%；
向前五名客户销售金额合计为 11,205 万元，占公司年度销售总额的 47.75%。
3) 公司资产构成和费用情况
资 产 2007 年 占总资产比例 2006 年 占总资产比例
应收账款 4,914.95 9.54% 4,906.47 9.49%
预付款项 2,052.96 3.99% 1,718.65 3.32%
其他应收款 1,051.16 2.04% 1,265.32 2.45%
存货净额 8,721.69 16.93% 6,598.72 12.76%
固定资产 12,908.51 25.06% 12,531.19 24.24%
在建工程 1,291.12 2.51% 419.26 0.81%
费用项目 2007 年金额 2006 年金额 增减额 增减比例
营业费用 1,744.00 1,173.44 570.56 48.62%
管理费用 2,787.62 4,189.89 -1,402.27 -33.47%
财务费用 37.98 48.60 -10.62 -21.85%
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2007 年年度报告
净利润差异调节表
所得税费用 1,049.67 1,829.90 -780.24 -42.64%
说明：
营业费用比上年同期上升了 48.62%，主要原因在于运输费用、三包费用及降返点费用的增长所导
致；
管理费用比上年同期降低了 33.47%，主要原因在于本年度没有处置存货和应收帐款的损失；;
财务费用比上年同期降低了 21.85%，主要原因在于本年度贷款利息减少所导致；
所得税费用比上年同期减少 42.64%，主要原因在于本年度经过税务师事务所审定认为本公司没有
应纳税所得额，导致了本期所得税费用的降低。
4) 公司现金流量构成情况（（单位：万元）
项目 2007 年度 2006 年度 增减额 增减比例
经营活动现金流入 17,229.05 15,800.19 1,428.86 9.04%
经营活动现金流出 21,565.09 23,314.53 -1,749.44 -7.50%
经营活动产生的现金流量净额 -4,336.04 -7,514.34 3,178.30 -42.30%
投资活动现金流入 8,019.12 9,941.96 -1,922.84 -19.34%
投资活动现金流出 2,534.36 1,304.10 1,230.26 94.34%
投资活动产生的现金流量净额 5,484.77 8,637.86 -3,153.09 -36.50%
筹资活动现金流入 5,000.00 80.00 4,920.00 6150.00%
筹资活动现金流出 1,652.94 4,985.33 -3,332.40 -66.84%
筹资活动产生的现金流量净额 3,347.06 -4,905.33 8,252.40 -168.23%
说明：
运营现金净流量比上年同期增长 42.3%，主要原因在于公司加强销售回款力度，销售商品及提供
劳务所流入的现金增加；
投资活动现金净流量比上年同期减少了 36.5%，主要原因在于本年度公司处置长期股权投资力元
新材料有限公司股权投资，而获得了处置股权投资现金流入；
筹资活动现金净流量比上年同期减少了 168.23%，主要原因在于本年度银行贷款 5000 万导致现
金增加。
5) 公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析
湖南华天铝业有限公司
湖南华天铝业有限公司是本公司的参股公司，至报告期末，公司持有该公司 28.24%的股份。
该公司注册资本：1,145 万美元(折 9,503.49 万元人民币)；
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2007 年年度报告
净利润差异调节表
法定代表人：贺坚；
经营范围：生产镜面铝卷电、镜面铝复合板、涂装铝复合板、铝天花板等装饰材料及产品自销。
报告期末该公司总资产 16,481.76 万元，本年度实现主营业务收入 9,335.48 万元，净利润 1,272.04
万元。
成都银动商贸有限公司
成都银动商贸有限公司是本公司的控股子股公司，至报告期末，公司持有该公司 60%的股份。
公司注册资本：500 万元；
法定代表人：郑永龙；
经营范围：销售拖内配件、汽车配件、摩托车配件、工矿机械配件、专用组合机床、摩托车、工
程车、金属材料、家用电器、建材化工(不含危险品)；动力机械及相关的高新技术产品研制、开发；
对外综合投资开发；货物、技术进出口贸易(法律行政法规禁止项目除外；法律行政法规限制的项
目取得许可后方可经营)。
报告期末该公司总资产 1,654.43 万元，本年度实现主营业务收入 8,174.58 万元，净利润 146.33
万元。
山东银河动力有限公司
山东银河动力有限公司，系本公司的全资子公司。
经营范围：托内配件、汽车配件、摩托车配件、工矿机械配件、专用组合机床、工程车、金属材料制
造、销售；家用电器销售；动力机械及相关高新技术产品的研制、开发；对外综合投资开发（以上范
围涉及前置审批或许可经营及法律法规禁止生产经营的除外）
；自营本企业自产产品的出口业务及本
企业生产、科研所需的原辅料、机械设备、仪器仪表、零配件的进出口业务，但法律、法规限定公司
经营或进出口的商品和技术除外。
注册资本：2,000万元
截止2007年12月31日，公司总资产2,309.76万元，该公司尚处开办期，暂无主营业务收入，净利
润0万元。
8.4 对公司未来发展的展望
8.4.1 公司所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局
公司主要产品为内燃机关键零部件缸套、活塞，广泛应用于各种汽车、摩托车、农用机械、工程
机械、船舶、坦克等动力机械，归属汽车零部件行业
国家 “十一五”规划提出了“使我国汽配工业从生产大国迈向世界强国行列”的战略目标，内燃机行
业在节能、环保、安全的产业政策指导下，在新产品的开发、产品结构的调整等方面均取得较快发展。
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2007 年年度报告
净利润差异调节表
随着国家产业政策进一步规范，国三排放标准政策的强制实施，轿车柴油化步伐的进一步加快，内燃
机行业进入整体技术提升阶段，内燃机市场为优势企业提供了更为广阔的发展空间。随着国民经济的
快速发展，人们消费水平的提高及城乡公路等基础设施进一步改善，我国汽车工业及内燃机行业已进
入高速发展的黄金时期。
随着中国汽车业的不断发展及全球国际化采购，中国已经成为世界汽车及零部件制造大国。随着
内燃机行业性的技术升级将全面铺开并加速，以技术升级和行业并购进行的行业整合将带来行业集中
度的进一步提高，国内内燃机及零部件行业竞争加剧。国际竞争对手为适应全球采购成本降低，加速
进入中国市场，中国市场国际化趋势加剧，对公司形成更趋激烈的竞争威胁。
面对日益激烈的竞争，公司将充分整合资源，集中精力发展主业，充分借助筹建中的省级技术研
发中心及外部专家系统，加速技术升级；不断加大技改投入，快速提升工艺装备水平，成为高性能缸
套、活塞领域的领跑者。充分借助上市公司优势，完成行业并购，形成规模效应，扩大市场份额；同
时，积极拓展国际市场并逐步进入国外主机配套，巩固提升公司品牌的知名度。
8.4.2 拟开发的新产品
公司在稳定现有生产产品技术的基础上，不断加强欧Ⅲ以上排放产品的研发和技术升
级，着手欧Ⅳ、欧Ⅴ排放水平产品的跟踪和技术储备，跟上国家对排放标准进步的步伐，力争使技术
进步和技术领先成为公司主要的竞争力。
8.4.3 拟投资的新项目
A、筹建省级技术中心，研发具有行业领先的技术成果，实现高新技术转化为生产力，为高端产品
产业化提供有力的支撑，进而抢占行业技术前沿，打造银河动力的核心竞争力，满足国内外市场的需
求；
B、继续进行行业收购兼并整合，有选择性地整合行业内活塞、缸套及活塞环企业，实现市场区域
化，产品配套化，技术特色化，实现全国战略布局。
8.4.4 公司未来发展战略
公司未来战略发展总体原则是：以产业资本与金融资本的融合，构筑银河动力的发展战略。产业
资本依托金融资本作强，金融资本依托产业资本作实。战略发展总体方向是：公司未来将集中在以缸
套、活塞为主业的内燃机零配件制造产业领域；在行业内率先打造以活塞、缸套、活塞环为主的摩擦
附组件式供货，形成鲜明的自主特色；通过收购兼并同行业企业，实现全国战略布局，实行区域化市
场主体；将通过技术改造、新建高端生产线和收购方式搭建高、中、低端产品合理布局的产品线；维
修市场仓储式营销模式的创新将有助于银河动力发现新的利润增长点，并赋予银河动力品牌新的含义。
公司现有业务中重型船机工程用发动机和轻型车用发动机缸套活塞是公司战略经营领域的首选，
同时，在建设社会主义新农村的背景下，公司具有传统优势的农用内燃机缸套活塞是公司不可或缺的
战略重点，轿车用柴油机缸套活塞是公司已经介入并有巨大扩展空间的市场，是公司新的重要的市场
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领域。
8.4.5 为实现未来发展战略所需的资金及使用计划以及来源情况
汽车零部件行业具有大投入大产出的规模取胜的特点。为实现公司发展战略，近一到二年，公司
要实现技术升级及产能提升，整合行业资源均需要大量资金，同时随着生产规模的扩大，短期流动资
金需求也逐步增加，公司将以直接融资和间接融资为主，同时积极争取国家扶持政策来解决资金问题。
8.4.6 对公司未来发展战略目标和经营目标的实现不利影响的风险因素
1) 原材料涨价及政策经营风险
近几年原材料价格的持续上涨对公司主营业务的利润有较大影响， 2007 年年末公司主要原材料
生铁较上年年末上涨了 70%以上，几种主要材料预计在 2008 年还将维持高价运行。同时，由于国内
发动机及零部件行业企业竞争激烈，发动机制造商成本降低的压力将向零部件行业转移，公司产品价
格上调的压力较大。在国民经济的高速发展下，我国正面临着资源、环境、结构失衡等瓶颈制约，环
保压力增大，地区之间和城乡之间经济发展不平衡，也将对行业发展产生较大影响。
对策：加强采购渠道的建设，丰富进货渠道；与部分优质供应商结成长期战略合作伙伴关系；利
用资金优势，进行集中批量采购；推进精益生产，挖掘内部潜力，降低生产成本。
2) 资金风险
本行业属资金密集型行业，随着公司产品结构的全面升级及经营规模的扩大，生产资金需求增大，
资金周转减缓，同时随着新客户的开发，主机厂沉淀资金将日益增多，虽公司的客户主要是国内知名
的大型发动机生产厂，信誉较好，但如果客户经营状况出现不稳定性，公司可能存在应收帐款无法及
时收回的风险。
对策：加强财务管理，健全风险防范体系，增强风险防范意识；加强对客户应收帐款的管理，加
强应收帐款的清收，将应收帐款的清收与业务员的业绩挂钩；推行精益生产，实行 JIT 生产方式，大
幅度压缩在制品和库存品，减少流动资金的占用；利用维修客户回款迅速的优势，增加维修客户的销
售比例；利用公司融资平台的优势，进行直接融资或间接融资，直接补充资金来源。
3) 技术风险
本行业属技术密集型行业，随着国家对排放要求的不断提高，发动机的升级更新速度已大大提高，
行业已进入整体技术提升阶段，国（欧）Ⅲ发动机开始进入批量生产阶段，国（欧）Ⅳ样机推出，公
司如果不能保持与主机厂的同步发展，没有解决新技术、新材料、新工艺的研发应用和新产品自主开
发的综合实力，公司的市场竞争地位以及未来的经营业绩会受到影响。
对策：建立省级技术中心，通过技术引进与自我研发相结合，研发具有行业领先的技术成果，加
强项目成功的转化，缩短转化时间；加强与主机厂的技术合作，紧跟主机厂技术进步的步伐，实行主
动研发。
4) 销售及市场变化的风险
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公司所处的行业市场竞争激烈，市场变化大，产品更新换代快，如果不能把握市场，加之自身市
场整合能力有限，将导致销售及市场目标难以实现。
对策：加强对行业的研究，掌握行业技术、产品、价格动态，及时调整研发、生产和价格，保证
公司运营与市场的和谐互动；加强与客户的良性沟通，建立相互信任的关系，做好客户服务工作，为
客户提供超值服务，提高优质客户的比例，提升客户的忠诚度和美誉度。
5) 收购兼并的风险
公司 2007 年已经收购山东缸套厂，2008 年还将加大收购兼并力度，如果对收购企业出现评价判
断误差或收购后运作不到位，不仅不能实现收购的价值，还会直接影响公司的收益。
对策：加强收购兼并活动过程的风险控制，作如审慎调查，力争投资报告准确、可信、可行；加
强收购价格的谈判，力争以最优惠的价格实现收购，直接减轻收购后的运营压力；加强收购后企业的
经营管理、制度建设、文化整合等，充分利用公司的诸多优势，尽快走向稳定运作，尽快实现稳定的
收益。
8.5 公司 2008 年度经营计划
根据国内普通制造业的运行形势以及公司自身发展的需要，公司 2008 年要实现销售 3 个亿、费
用成本控制在 2.95 个亿左右。
8.6 公司 2008 年的工作计划
2008 年，将继续科学决策、勤勉负责的工作作风，认真贯彻股东大会的决议，积极维护股东的利
益。继续围绕发展战略规划，坚持稳健经营的原则，做大做强主营业务，加强内控制度建设，提高公
司治理水平；极力推进技术进步，有效实施结构调整，强力夯实发展基础，进一步整合行业资源，进
行兼并收购，启动研发产业基地项目，引进人才和技术，进行欧Ⅳ、欧Ⅴ产品的研发生产，切实打造
自身的核心竞争力，提高企业竞争能力，有效改善员工福祉。
为了圆满完成 08 年年度工作目标，公司将作好以下工作：
1) 坚持科学发展观，实现企业又好又快的发展
加快兼并重组步伐，整合行业资源，改善盈利模式，增强企业行业竞争力。
启动省级企业技术中心的建设，抓紧缸套、活塞的新材料、新工艺的研发，加快企业技术升级的
步伐，引进人才和技术，提升企业技术竞争力。
创新营销模式，调整市场结构、客户结构、下大力气提高高附加值产品的市场占有率。优化公司
资源配置，按照人力资源、资本、技术、资产向有成本优势的生产基地流动的原则，提高企业盈
利能力。
深化精益生产和精细管理，进一步改善生产工艺流程，提高资产使用效率，提高人均劳动效率；
简化工作流程和机构设置，提高工作效率；改革内部考核办法，改变目前重工轻效的局面，强力
降低废品率；加大降低成本项目的研究，启动缸套铸造基地项目论证与研究，提高企业制造成本
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2007 年年度报告
净利润差异调节表
竞争力。
科学掌控原材料的走势，适时进行集中采购，认真对期货及套期保值业务进行论证，提出风险防
范及个体操作办法，切实将采购成本控制在预算指标之内。
2) 坚持不懈地抓好公司规范治理有关工作
中国证券市场的快速发展和监管体系的日益完善，对公司规范治理工作提出了新的要求，也给公司
带来了新的发展机遇和挑战。公司要进一步加强内控及各项管理制度建设，强化下属企业管理职能，
通过不断提高公司治理水平，促进公司的健康稳定发展。今年，公司将对企业内部管理制度做全面的
梳理，对照相关执行规范和公司实际，进行系统地修订、充实和完善。
3) 加强公司资本运作，探索再融资的可能性
为做大做强公司三大主业，确保公司重大项目的顺利实施，公司要加大资本运作方案的调研力度，
充分利用上市公司的融资优势，在适当时候推出融资方案，为公司的发展壮大提供资金支持。
4) 加快人才培养步伐，建立后备干部队伍
锻造一支结构合理、素质较高的人才队伍，是实现企业持续、快速、健康发展的要求，也是公司
当前的一项重要任务。为此，董事会将从公司战略发展的高度，认真做好多层次的人力资源开发、使
用规划，切实加强人才的选用、培养、管理和激励等工作，建立健全科学的用人机制，切实为优秀人
才脱颖而出、健康成长创造良好的环境。
5）探索建立管理层股票期权激励制度
董事会还要根据湖南省国资委的有关精神和企业实际，研究建立管理层股票期权激励方案，充分
调动管理层和经营骨干的积极性，取得更好的经营业绩，给股东们更好的回报。通过此项工作，使公
司逐步建立起多层次、系统化的激励体系，进一步加强人力资源管理和制度建设，为公司长远发展打
好体制基础。
8.7 报告期内公司投资情况
1) 报告期内，无募集资金投资项目。
2) 报告期内，非募集资金投资项目情况
项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
实施产品升级改选项目 2,981.00 报告期内投入 2568 万元 实现新增销售收入 4883 万元
合计 2,981.00 - -
3) 公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响。
本公司于2007 年1 月1 日起执行新会计准则。按照财政部发布的新会计准则和《企业会计准则
解释1 号》、中国证券监督管理委员会发布的《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露的通
知》
（证监发[2006]136 号）和《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7 号―新旧会计准则过
34
2007 年年度报告
净利润差异调节表
渡期间比较财务会计信息的编制和披露》等有关规定，本公司对相关会计政策进行了变更，并对
比较期间的财务报表进行了追溯调整，具体情况见财务报表附注。
本年度，公司不存在会计估计变更和前期差错更正事项。
8.8 报告期内董事会日常工作情况
1) 董事会会议情况及决议内容
报告期内，公司董事会共召开了 8 次董事会会议。具体情况：
会议时间及届次 会议决议内容
2007 年 3 月 28 日 审议通过了 2006 年度董事会工作报告；2006 年度总经理工作报告；2006 年度财务决算
第七届六次会议 报告；2006 年年度报告及年报摘要；2006 年利润分配的预案；关于调整会计政策的议案；
关于产品升级技术改造的议案；关于修改公司章程的议案；关于召开公司 2006 年年度股
东大会的议案。
2007 年 4 月 23 日 审议通过了 2007 年第一季度报告及摘要；关于运用闲置自有资金申购新股的议案；关于
第七届七次会议 改聘会计师事务所的议案。
2007 年 5 月 31 日 审议通过了关于加强上市公司治理专项活动的自查报告及整改计划。
第七届八次会议
2007 年 6 月 25 日 审议通过了关于审议加强公司治理专项活动的自查报告及整改计划(简要版)；关于修订公
第七届九次会议 司信息披露制度的议案；关于制定公司接待和推广制度的议案；关于制定公司总经理细则
的议案；关于制定公司内部控制制度的议案。
2007 年 8 月 8 日 审议通过了 2007 年半年度报告全文及摘要；关于调整组织机构的议案。
第七届十次会议
2007 年 9 月 17 日 审议通过了关于收购资产设立山东银河动力有限公司的议案
第七届十一次会议
2007 年 10 月 17 日 审议通过了、2007 年第三季度报告全文及摘要；关于成立证券事务部的议案。
第七届十二次会议
2007 年 12 月 12 日 审议通过了公司治理专项活动的整改报告
第七届十三次会议
以上历次董事会决议均在《证券日报》、《证券时报》和《中国证券报》披露。
35
2007 年年度报告
净利润差异调节表
2) 董事会对股东大会决议的执行情况
报告期内，公司董事会认真执行了股东大会的各项决议。
3) 董事会审计委员会履职情况
公司董事会审计委员会由3名董事（其中独立董事2名、内部董事1名）和董事会秘书组成，审计委
员会的召集人由具有会计高级职称的独立董事担任。报告期内，公司董事会审计委员会根据《公司法》、
《上市公司治理准则》、
《公司章程》等有关文件及公司董事会审计委员会实施细则的规定，本着勤勉
尽责的原则履行职责。
4) 报告期公司董事会审计委员会工作情况
公司董事会审计委员会与信永中和会计师事务所进行了沟通协商，根据公司2007 年会计决算情
况，确定年度审计工作的时间安排，并拟于2008年4月28 日披露公司2007 年度报告。
1) 2007年年度财务报告审核工作
董事会审计委员会认真审阅了公司初步编制完成的2007 年度会计报表，并出具了书面审议意
见。
公司董事会审计委员会与会计师事务所注册会计师进行了当面沟通，会计师事务所向董事会
审计委员会汇报了本公司年度审计工作进展情况，董事会审计委员会要求会计师事务所按原
定工作计划开展工作，按时提交审计报告。
公司董事会审计委员会成员对今年审注册会计师初步审计后的本公司2007 年度财务表进行
了审阅，并出具了书面审议意见。
在信永中和会计师事务所有限出具2007 年度审计报告后，董事会审计委员会召开会议，对信
永中和会计师事务所从事本公司本年度的审计工作进行了总结，并出具总结报告。就公司年
度财务会计报表以及关于下年度聘请会计师事务所的议案进行表决并形成决议。
2) 董事会审计委员会书面意见、年度审计工作总结报告及相关决议
a) 公司董事会审计委员会对于2007 年年度财务报告在会计事务所审核前出具了书面意见如下：
公司董事会：
根据《深圳证券交易所股票上市规则》、《公司章程》及《董事会审计委员会年报工作规则》的
有关规定，作为成都银河动力股份有限公司董事会审计委员会委员，审阅了公司财务部提交年审注册
会计师事务所未审议的财务报表，包括2007年12月31日的资产负债表，利润表、股东权益变动表和现
36
2007 年年度报告
净利润差异调节表
金流量表以及部分财务报表附注资料。
按照相关会计准则以及公司的有关财务制度，对会计资料的真实性、完整性，财务报表是否严格
按照新企业会计准则及公司有关财务制度规定编制予以了重点关注。
对年审注册会计师进场前公司出具的财务会计报表的书面意见：
（1） 公司2007年财务报告（未审计）符合法律、法规、公司章程和公司内部管理制度的各项
规定。
（2） 公司2007年财务报表告（未审计）的内容及格式符合中国证监会和证券交易所的各项规
定。所涵盖的信息能从各个方面真实反映公司2007 年的生产状况和经营成果等事项。
（3） 提出本意见前，没有发现参与公司2007年财务报告编制和审议的人员有违反保密规定的
行为。
董事会审计委员
二00八年三月十日
b) 董事会审计委员会对年审注册会计师（初审）的财务会计报告的书面意见：
公司董事会：
在公司2007 年度财务报告审计过程中，我们以各种形式与年审注册会计师进行沟通，在年审中介
机构形成初步意见后，我们再次审阅公司财务报告，听取了公司会计报表审计机构的注册会计师所作
的年报审计工作情况介绍，对公司生产经营等进行了认真质询。同时，公司年度审计机构就审计过程
中所发现的问题及应进行调整的事项向我们进行了说明，我们对会计师初步审定的公司2007 年度财务
报表没有异议，并对年审注册会计师初审的财务会计报告作出书面意见：
（1） 公司2007年财务报告（初审）符合法律、法规、公司章程和公司内部管理制度的各项规
定。
（2） 公司2007年财务报表告（初审）的内容及格式符合中国证监会和证券交易所的各项规定。
所涵盖的信息能从各个方面真实反映公司2007 年的生产状况和经营成果等事项。
（3） 提出本意见前，没有发现参与公司2007年财务报告编制和审议的人员有违反保密规定 的
行为。
（4） 我们建议公司管理层加强与会计师事务所沟通，加强年报准备工作，进一步提升公司经
营管理水平，重点关注利润增减较大事项等。
董事会审计委员会
二00八年四月三日
37
2007 年年度报告
净利润差异调节表
c) 审计委员会关于信永中和会计师事务所从事本年度审计工作的总结报告
公司董事会：
信永中和会计师事务所对公司2007年度的财务报表进行了审计，并出具了标准无保留意见的审计
报告。在审计过程中，该项目组人员勤勉尽责，按照中国注册会计师执业准则的要求，遵守独立、客
观、公正的执业准则，并积极主动与公司独立董事和审计委员会成员沟通、交流，确保公司的财务报
表符合企业会计准则的规定，客观公正进行信息披露。
建议2008 年度续聘该会计师事务所承担公司的年报审计工作。
董事会审计委员会
二00 八年四月二十四日
d) 审计委员会关于2008年度聘请会计师事务所的决议
成都银河动力股份有限公司董事会审计委员会于2008年4月24日召开会议。会议应到4人，实到3
人。袁晓东因工作原因不能够出席，委托彭韶兵进行表决，审议并通过了以下议案。
（1） 公司2007年度财务会计报告；
（2） 信永中和会计师事务所从事本年度审计工作的总结报告；
（3） 同意公司继续聘请信永中和会计师事务为公司2008年度审计机构。
成都银河动力股份有限公司
董事会审计委员会
二00 八年四月二十四日
5) 董事会薪酬与考核委员会的履职情况汇总报告
公司董事会薪酬与考核委员会由4人组成，其中包括2名独立董事，由独立董事袁春晓担任主任委
员。2007年度，公司董事会薪酬与考核委员会会按照《公司章程》、《董事会议事规则》及公司《董
事会薪酬与考核委委员会实施细则》履行各项职责。
（1） 公司根据湖南省国有资产管理委员会相关规定，结合公司实际情况制定薪酬方案和绩效
考核体系，公司董事会薪酬与考核委员会对公司董事、监事和高级管理人员的薪酬方案，绩
效评价标准、程序及主要评价体系，奖励和惩罚的主要方案和制度的执行情况进行了监督。
（2） 薪酬与考核委员会关于报告期内公司高级管理人员薪酬的审核意见
薪酬与考核委员会对公司董事、监事、高级管理人员年度薪酬情况进行了审核。我们认为：
报告期，在公司领取新酬的董事、监事、高级管理人员的薪酬支付符合公司薪酬方案和绩效考核
办法的规定。
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2007 年年度报告
净利润差异调节表
董事会薪酬与考核委员会
二00八年四月二十日
6) 本年度利润分配或资本公积金转增股本预案
公司 2007 年度实现净利润 10,450,721.10 元，提取 10%的法定盈余公积，当年可供股东分配的
利润为 9,865,402.46 元，加上年初未分配利润 51,926,344.59 元，实际可供股东分配的利润为
60,782,549.01 元。因 2008 年公司的生产经营将处于快速发展阶段，对资金需求量大幅度增加，为使
公司获得更加稳定的发展，今后更好的回报股东，拟对公司 2007 年度不进行利润分配，也不以公积金
转增股本。
7) 公司选定的信息披露报纸为《证券时报》、《中国证券报》、
《证券日报》
。
9 监事会报告
9.1 报告期监事会日常工作情况
成都银河动力股份有限公司监事会按照《公司法》和《公司章程》、《监事会议事规则》的有关规
定，对公司董事、高级管理人员及公司财务进行有效的监督检查，能正确履行监事会的职责。本报告
期内，监事会共召开了七次会议，监事列席了公司报告期内的历次董事会会议，认真履行了监事声明
及承诺的有关规定，切实维护了公司和股东的权益。
9.6 报告期内监事会会议情况
会议时间及届次 审议事项
2007 年 3 月 28 日 审议通过了 2006 年度监事会工作报告；2006 年度财务决算报告；2006 年年度报告及年报
第七届四次会议 摘要；2006 年利润分配的预案。
2007 年 4 月 23 日 审议通过了 2007 年一季度报告及摘要；关于运用闲置自有资金申购新股的议案 ；关于改
第七届五次会议 聘会计师事务所的议案。
2007 年 5 月 31 日 审议通过关于加强上市公司治理专项活动的自查报告及整改计划。
第七届六次会议
2007 年 10 月 29 日第七届 审议通过了加强公司治理专项活动的自查报告及整改计划(简要版)；关于修订公司信息披露
七次会议 制度的议案；关于制定公司接待和推广制度的议案；关于制定公司总经理细则的议案；关
于制定公司内部控制制度的议案。
2007 年 8 月 8 日 审议通过了 2007 年半年度报告全文及摘要
第七届八次会议
2007 年 9 月 12 日第七届 审议通过了关于收购资产设立山东银河动力有限公司的议案
九次会议
2007 年 10 月 17 日第七届 审议通过了 2007 年第三季度报告全文及摘要；关于成立证券事务部的议案。
十次会议
39
2007 年年度报告
净利润差异调节表
9.2 监事会对公司运作监督的独立意见
1) 公司依法运作情况
报告期内，根据《公司法》、《公司章程》和相关法律、法规的有关规定，公司监事会对公司股东
大会、董事会的召开程序、决议事项与程序，董事会对股东大会决议执行情况，公司高级管理人员的
执行职务情况及公司管理制度执行情况进行了监督，并列席了股东大会和董事会会议。监事会认为，
公司董事会能严格按照《公司法》、《上市公司治理准则》、《公司章程》等有关法律、法规依法运作，
决策程序规范、合法，工作负责，能认真执行股东大会的各项决议；公司董事、监事、高级管理人员
能够严格按照国家法律、法规、公司章程规定履行职务，无违反法律、法规及公司章程、损害公司和
公司利益的行为。
2) 检查公司财务情况
监事会对报告期内公司的财务管理和财务状况进行了认真细致的监督、检查和审核，监事会认为：
公司财务制度健全、财务运作规范、财务状况良好。2007 年度财务报告能够真实地反映公司财务
状况和经营成果，由信永中和会计师事务所经审计出具的标准无保留意见的财务审计报告是客观公正
和真实可靠的。
3) 报告期内，公司没有出售资产的重大事项。原收购、出售资产的交易价格合理，没有发现内幕交
易，没有损害股东和公司的利益。
4) 报告期内，公司关于收购资产、设立山东银河动力有限公司的事项完全符合法律法规要求。
5) 报告期内，公司的各项关联交易做到了公正、公开、公平，严格按照协议执行，未发生损害股东
及公司利益的情况。
6) 公司于 2007 年 10 月 18 日发布《2007 年度业绩预告公告》
，预测 2007 年年度业绩比同期增涨
25%~75%，后于 2008 年 4 月 25 日发布了《业绩预告修正公告》，主要是公司在年报前较难取得
税务机关所得税优惠政策的正式批文，原多计提的所得税暂不能在报告期冲回，导致实际业绩与
原预告业绩有较大差异。监事会认为会计师事务所的审计意见客观公正、符合会计准则。公司本
着对股东负责的态度，也认可该审计意见。
10 重要事项
10.1 重大诉讼、仲裁事项：
报告期内，公司无新增重大诉讼、仲裁事项。原重大诉讼、仲裁事项进展情况如下：
依据（2004）成民初字第 122 号、
（2005）成经初字第 396 号及成执字第 701 号生效判决书，公
司已取得代偿还成都三电股份公司共计 1,347 万元追偿权。根据四川省成都市中级人民法院（2005）
40
2007 年年度报告
净利润差异调节表
成执字第 701 号、
（2005）成执字第 52 号民事裁定书，法院已依法对成都三电股份公司的三电电缆厂
投资权益 600 万元予以冻结；公司并向四川省遂宁市中级人民法院申请对成都三电股份有限公司所有
的“塔”牌商标进行保全并依法予以拍卖或者变卖。截止 2006 年 8 月 10 日已收回 200 万元，其余欠款
法院正在执行过程中。
10.2 报告期内收购及出售资产事项。
公司报告期内发生的重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并事项：
2007 年通过收购兼并成立山东银河动力有限公司，2007 年 9 月 17 日第七届董事会第十一会议审
议通过了关于收购资产设立山东银河动力有限公司的议案。
本年初至本年 是否为
所涉及 所涉及
自购买日起 末为公司贡献 关联交
的资产 的债权
交易对方或最 至本年末为 的净利润（适 易（如 定价原则说
被收购资产 购买日 收购价格 产权是 债务是
终控制方 公司贡献的 用于同一控制 是，说明 明
否已全 否已全
净利润 下的企业合 定价原
部过户 部转移
并） 则）
成都银河动力 2007 年 09 月
驰宇缸套厂 580.00 0.00 0.00 否 评估价值 是 否
股份有限公司 01 日
报告期内，截止2007 年12 月31 日，山东银河动力有限公司总资产2309.76万元，由于该公司尚
处开办期，暂无主营业务收入，净利润为0万元。
10.3 报告期内公司重大关联交易事项
1. 控股股东及其附属企业非经营性占用公司资金情况
报告期内本公司不存在控股股东及其附属企业非经营性占用公司资金事项。
2. 对外担保情况
报告期内本公司未发生及以前期间发生延续到报告期内的重大担保情况。
3. 公司重大合同及其履行情况
报告期内公司无重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包租赁本公司资产的
事项。
4. 报告期内公司无委托理财事项
5. 报告期内无其他重大合同
10.4 公司聘任的会计师事务所情况
41
2007 年年度报告
净利润差异调节表
2007 年度，因公司原聘请的北京中兴宇会计师事务所为公司提供审计服务已连续超过五年，经过
董事会和股东大会通过，聘请信永中和会计师事务所为公司的审计机构，聘期一年，年度审计费用为
35 万元（不含差旅费）。
10.5 报告期内，公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、行政处罚、通报批评、被其他
行政管理部门处罚及深圳证券交易所公开谴责的情况发生，公司董事、高级管理人员没有被采取司法
强制措施的情况。
10.6 公司接待调研及采访等相关情况
报告期内，公司严格按照《深圳证券交易所上市公司公平信息披露指引》的相关规定，本着公开、
公平、公正的原则接待了投资者的咨询。接待过程中，公司未发生私下、提前或选择性地向特定对象
单独披露、透露公司未公开重大信息的情形，保证了公司信息披露的公平性。
报告期内接待来访情况如下：
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
2007 年 09 公司三楼 实地调研 东方证券股份有限公司分析师陈刚
公司除向其介绍公开信息及行业
月 07 日 会议室
状况 外未提供其它资料或信
2007 年 12 月 公司三楼 实地调研 国信证券投资管理部王磊
公司除向其介绍公开信息及行业
21 日 会议室
状况 外未提供其它资料或信
10.7 重要承诺事项
2006 年 3 月 10 日，公司股东大会审议通过股权分置改革方案。公司第一、第二大股东银河高科
和新兴科技除法定承诺外，还特别承诺：（1）股权分置改革方案实施后本公司持有的银河动力原非流
通股股份自获得上市流通权之日起，在二十四个月内不上市交易或转让；（2）在前项承诺期满后，通
过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占银河动力股份总数的比例在十二个月内不超
过百分之五，在二十四个月内不超过百分之十。
截止报告期末，银河高科和新兴科技遵守承诺.
10.8 报告期间内的其他重大事项
1) 证券投资情况
序 证券品 证券代 初始投资金额 持有 期末账面
证券简称 占期末证券总投资比例 （%） 报告期损益
号 种 码 （元） 数量 值
期末持有的其他证券投资 -
42
2007 年年度报告
净利润差异调节表
报告期已出售证券投资损益 - -
6,705,301.48
合计 -
2) 持有其他上市公司股票情况
证券代 证券简 初始投资金 占该公司股权 报告期所有者权 会计核算科
期末账面值 报告期损益 股份来源
码 称 额 比例 益变动 目
大通燃 交易性金融 法人股票
00593 1,252,500.00 11,550,000.00 10,297,500.00
气 资产 上市
合计 - - -
11 财务报告
审 计 报 告
XYZH/2007A9037 号
成都银河动力股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的成都银河动力股份有限公司（以下简称“银河动力”）合并及母公司财务报表，包括
207 年 12 月 31 日的资产负债表，2007 年度的利润表及利润分配表、现金流量表以及财务报表附注。
一、_管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是银河动力管理层的责任。这种责任包
括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而
导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、_注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计
准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计
工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决
于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估
时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评
43
2007 年年度报告
净利润差异调节表
价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、_审计意见
我们认为，银河动力财务报表已经按照《企业会计准则》和《企业会计制度》的规定编制，在所
有重大方面公允反映了银河动力 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。
信永中和会计师事务所
中国注册会计师 王勇
中国注册会计师 刘武克
二 00 八年四月二十五日
44
2007 年年度报告
净利润差异调节表
资 产 负 债 表
2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日
资产 注释
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 1 101,580,605.34 94,292,812.37 66,635,717.15 64,830,633.84
交易性金融资产 2 11,550,000.00 11,550,000.00
应收票据 3 40,521,777.09 39,920,660.66 46,066,997.39 46,066,997.39
应收账款 4/1 49,149,502.70 50,103,002.66 49,064,690.42 49,064,690.42
预付款项 5 20,529,587.51 17,760,998.25 17,186,497.20 17,186,497.20
应收利息
应收股利
其他应收款 6/2 10,511,568.16 8,576,115.48 12,653,220.63 12,469,583.43
存货 7 87,216,879.31 82,545,252.96 65,987,153.36 65,987,153.36
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 321,059,920.11 304,748,842.38 257,594,276.15 255,605,555.64
非流动资产：
可供出售金融资产 8 5,682,600.00 5,682,600.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 9/3 25,432,684.29 46,632,684.29 93,658,323.48 94,858,323.48
投资性房地产 10 6,352,033.83 6,352,033.83 6,612,854.91 6,612,854.91
固定资产 11 129,085,130.88 128,494,117.57 125,311,929.67 125,311,929.67
在建工程 12 12,911,172.74 5,771,135.15 4,192,625.65 4,192,625.65
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 13 20,165,019.07 20,165,019.07 20,641,297.37 20,641,297.37
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 14 159,388.23 3,312,773.48 3,312,773.48
其他非流动资产
非流动资产合计 194,105,429.04 207,414,989.91 259,412,404.56 260,612,404.56
资产总计 515,165,349.15 512,163,832.29 517,006,680.71 516,217,960.20
45
2007 年年度报告
净利润差异调节表
资 产 负 债 表 （ 续 表 ）
2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日
负债和股东权益 注释
合并 母公司 合并 母公司
流动负债：
短期借款 15 50,000,000.00 50,000,000.00 4,920,000.00 4,920,000.00
交易性金融负债
应付票据 16 2,300,000.00 18,527,426.60 18,527,426.60
应付账款 17 26,730,570.97 25,161,290.34 21,516,725.24 21,516,725.24
预收款项 18 7,324,910.70 6,833,481.18 6,652,060.29 6,652,060.29
应付职工薪酬 19 2,055,051.71 2,034,175.83 5,195,146.88 5,189,546.35
应交税费 20 27,378,237.39 25,835,576.96 24,268,165.18 24,268,135.01
应付利息
应付股利
其他应付款 21 26,204,917.79 31,111,703.84 29,893,928.17 29,877,924.47
一年内到期的非流动负债 22 15,000,000.00 15,000,000.00
其他流动负债
流动负债小计 141,993,688.56 140,976,228.15 125,973,452.36 125,951,817.96
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 23 3,190,358.73 3,190,358.73 6,000,000.00 6,000,000.00
递延所得税负债 24 1,544,625.00 1,544,625.00 664,515.00 664,515.00
其他非流动负债 25 3,962,293.58 3,962,293.58 8,629,900.00 8,629,900.00
非流动负债小计 8,697,277.31 8,697,277.31 15,294,415.00 15,294,415.00
负债合计 150,690,965.87 149,673,505.46 141,267,867.36 141,246,232.96
股东权益：
股本 26 191,153,600.00 191,153,600.00 191,153,600.00 191,153,600.00
资本公积 27 64,402,230.72 64,402,230.72 86,117,381.89 86,117,381.89
减：库存股
盈余公积 28 46,763,850.47 46,678,027.51 45,754,652.43 45,754,652.43
未分配利润 29 60,782,549.01 60,256,468.60 51,926,344.59 51,946,092.92
外币报表折算差额
归属于母公司股东权益小
计 363,102,230.20 362,490,326.83 374,951,978.91 374,971,727.24
少数股东权益 30 1,372,153.08 786,834.44
股东权益合计 364,474,383.28 362,490,326.83 375,738,813.35 374,971,727.24
46
2007 年年度报告
净利润差异调节表
负债和股东权益总计 515,165,349.15 512,163,832.29 517,006,680.71 516,217,960.20
利 润 表
2007 年度 2006 年度
项目 注释
合并 母公司 合并 母公司
一、营业收入 31/4 234,547,732.17 224,942,561.34 197,378,731.05 194,226,957.43
减：营业成本 31/4 205,596,454.96 204,790,420.17 165,949,088.83 163,358,403.21
营业税金及附加 32 796,679.47 693,251.68 998,324.42 947,072.30
销售费用 33 17,440,023.38 13,229,843.50 11,734,398.19 11,233,404.61
管理费用 34 27,876,233.15 26,419,427.30 41,898,921.08 41,083,341.33
财务费用 35 379,838.54 388,427.33 486,027.67 495,521.58
资产减值损失 36 2,965,715.58 2,931,211.75 673,215.78 673,215.78
加：公允价值变动收益 37 10,297,500.00 10,297,500.00
投资收益 38/5 26,413,609.34 26,413,609.34 -1,693,841.26 -2,156,533.49
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润 16,203,896.43 13,201,088.95 -26,055,086.18 -25,720,534.87
加：营业外收入 39 4,749,135.98 4,749,135.98 172,221,530.39 172,221,530.39
减：营业外支出 40 5,659.10 5,659.10 100,635,681.40 100,625,681.40
其中：非流动资产处置损
失
三、利润总额 20,947,373.31 17,944,565.83 45,530,762.81 45,875,314.12
减：所得税费用 41 10,496,652.21 8,710,815.07 18,299,024.71 18,299,024.71
四、净利润 10,450,721.10 9,233,750.76 27,231,738.10 27,576,289.41
其中:归属于母公司股东的
9,865,402.46 27,553,365.14
净利润
同一控制下企业合并合并
日前净利润
少数股东损益 585,318.64 -321,627.04
五、每股收益：
（一）基本每股收益 42 0.05 0.17
（二）稀释每股收益 42 0.05 0.17
47
2007 年年度报告
净利润差异调节表
现 金 流 量 表
2007 年度 2006 年度
项目 注释
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 169,912,668.9 151,931,800.7 140,768,534.9 140,768,534.9
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 4 2,377,849.57 10,574,423.57 17,233,345.69 19,331,432.48
经营活动现金流入小计 172,290,518.5 162,506,224.3 158,001,880.6 160,099,967.4
购买商品、接受劳务支付的现金 146,922,729.4 133,735,496.3 153,064,476.2 153,064,476.2
支付给职工以及为职工支付的现金 40,320,605.20 39,367,253.90 37,432,397.06 37,432,397.06
支付的各项税费 12,598,139.62 11,339,350.11 10,076,051.96 10,076,051.96
支付其他与经营活动有关的现金 4 15,809,401.42 11,567,880.29 32,572,357.16 34,475,527.26
经营活动现金流出小计 215,650,875.6 196,009,980.6 233,145,282.4 235,048,452.5
经营活动产生的现金流量净额 -43,360,357.10 -33,503,756.30 -75,143,401.84 -74,948,485.15
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 80,191,241.46 80,191,241.46 1,600,000.00 1,600,000.00
取得投资收益收到的现金 853,631.00 853,631.00
处置固定资产、无形资产收回的现金净额 96,965,975.35 96,965,975.35
处置子公司及其他营业单位收到现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 80,191,241.46 80,191,241.46 99,419,606.35 99,419,606.35
购建固定资产、无形资产支付的现金 18,380,978.34 11,420,288.80 8,744,444.79 8,744,444.79
投资支付的现金 6,962,580.00 26,962,580.00 1,200,000.00
取得子公司及其他营业单位支付现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 4 4,296,544.76
投资活动现金流出小计 25,343,558.34 38,382,868.80 13,040,989.55 9,944,444.79
投资活动产生的现金流量净额 54,847,683.12 41,808,372.66 86,378,616.80 89,475,161.56
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 800,000.00
取得借款收到的现金 50,000,000.00 50,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 50,000,000.00 50,000,000.00 800,000.00
偿还债务支付的现金 15,000,000.00 15,000,000.00 45,000,000.00 45,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 880,280.70 880,280.70 1,381,654.68 1,381,654.68
支付其他与筹资活动有关的现金 4 649,110.00 649,110.00 3,471,694.02 3,471,694.02
筹资活动现金流出小计 16,529,390.70 16,529,390.70 49,853,348.70 49,853,348.70
筹资活动产生的现金流量净额 33,470,609.30 33,470,609.30 -49,053,348.70 -49,853,348.70
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -148,530.63 -148,530.63 -39,983.49 -39,983.49
五、现金及现金等价物净增加额 44,809,404.69 41,626,695.03 -37,858,117.23 -35,366,655.78
加：期初现金及现金等价物余额 54,471,200.65 52,666,117.34 92,329,317.88 88,032,773.12
六、期末现金及现金等价物余额 99,280,605.34 94,292,812.37 54,471,200.65 52,666,117.34
48
2007 年年度报告
净利润差异调节表
一、 公司的基本情况
成都银河动力股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）于 1988 年 8 月 18 日经成都市体制改革委
员会成体改(1988)41 号文件批准设立，1993 年 3 月 22 日经国家体改委体改生(1993)52 号文件批准同意
公司继续进行股份制试点，经中国证券监督管理委员会证监发审字(1993)58 号文批准，公司社会公众股
于 1993 年 10 月 8 日在深圳证券交易所上市流通。
1997 年 12 月 25 日，国家国有资产管理局国资企发(1997)332 号文同意成都市国有资产管理局将其
所持有的公司 3373.68 万股国家股转让给银河（长沙）高科技实业有限公司和湖南新兴科技发展有限公
司，其中：银河(长沙)高科技实业有限公司持有公司国有法人股 2058 万股，占总股本的 29%；湖南新兴
科技发展有限公司持有公司国有法人股 1315.68 万股，占总股本的 18.54%。
2000 年 4 月 16 日，经股东大会审议通过 1999 年度利润分配和资本公积金转增股本方案，以截止至
1999 年 12 月 31 日的总股本 7097.11 万股为基准，向全体股东每 10 股送红股 5 股，同时以资本公积金
每 10 股转增 3 股，由此公司注册资本变更为 12774.80 万元。
2000 年 4 月 16 日，经股东大会审议通过 2000 年度配股方案，以截止至 1999 年 12 月 31 日的总股
本 7097.11 万股为基准，向全体股东以每 10 股配 3 股的比例配售新股，经中国证券监督管理委员会成都
证管办成证办[2001]197 号和中国证券监督管理委员会证监公司字[2001]35 号文的核准，同意公司配售
879.03 万股普通股，其中：向国有法人股股东配售 50 万股，向社会公众配售 829.03 万股，公司注册资
本变更为 13653.83 万元，其中：国有法人股 6122.62 万股、募集法人股 1728 万股、社会公众股 5803.21
万股。以上募集资金于 2001 年 4 月 4 日到位，并经深圳华鹏会计师事务所审验。
2006 年 5 月 29 日公司股东大会审议通过了 2005 年度利润分配及公积金转增股本的方案，公司以截
止至 2005 年 12 月 31 日的总股本 13653.83 万股为基准，每 10 股转增 4 股，转增后公司股本为 19115.36
万股。
公司营业执照注册号：5101001801479，现法定代表人为郑永龙先生，公司住所：成都市新都区龙
桥镇。
49
2007 年年度报告
净利润差异调节表
公司所处工业行业，主要产品为拖内配件、汽车配件、摩托车配件和工矿机械配件等。公司主要经营
范围：制造、销售拖内配件、汽车配件、摩托车配件、工矿机械配件、专用组合机床、摩托车、工程车；
销售金属材料、家用电器、建材化工、中西药保健品；从事房地产开发、娱乐、餐饮服务；动力机械及相
关的高新技术产品的研制、开发；家用电器、对外综合投资开发；自产的拖内配件、汽车配件、摩托车配
件、工矿机械配件、专用组合机床、摩托车、工程车、金属材料的出口业务；生产、科研所需原辅材料、
机械设备、仪器仪表、零配件的进出口业务；制造、销售通讯器材、新材料；计算机软硬件开发及成果转
让；提供网络产品及工程、电子系统工程服务。
二、 财务报表的编制基础
1、本财务报表以公司持续经营为基础编制。
2、公司遵循财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》及其应用指南和《财政部关于印发
〈企业会计准则解释第 1 号〉的通知》编制本财务报表，编制时按照中国证券监督委员会（以下简称：
“中国证监会”）证监会计字（2007）10 号《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号-新旧会计准
则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的有关规定。在编制 2006 年度财务报告的同时，公司按
照中国证监会证监发（2006）136 号《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》和《企
业会计准则第 38 号-首次执行企业会计准则》的规定，编制了《2006 年 12 月 31 日新旧会计准则合并
股东权益差异调节表》（以下简称“差异调节表”），并以此为基础，分析《企业会计准则第 38 号-首次执
行企业会计准则》第五条至第十九条对上年同期利润表和可比期初资产负债表的影响，按照追溯调整的
原则，编制调整后的利润表和可比期初的资产负债表，并将调整后的利润表作为可比期间的利润表进行
列报。
三、 遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金
流量等有关信息。
四、 重大会计政策、会计估计变更和重大会计差错更正
1、重大会计政策变更的影响
50
2007 年年度报告
净利润差异调节表
（1） 执行新企业会计准则之前，母公司报表中以权益法核算对子公司的长期股权投资。执行新会
计准则后，有关长期股权投资的会计政策详见附注五、10。首次执行日，公司对母公司报表中的子公司长
期股权投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。在首次执行日以前已经持有的对
子公司长期股权投资，根据《财政部关于印发〈企业会计准则解释第1号〉的通知》的规定，在首次执行
日进行追溯调整，视同该子公司自投资时起即采用成本法核算。因此，公司对母公司期初长期股权投资进
行了调整，影响长期股权投资增加19,748.33元，2006年净利润增加19,748.33元。
（2） 公司原所得税的会计处理方法采用应付税款法。执行企业会计准则后，公司采用资产负债表
债务法进行所得税会计处理。在首次执行日，公司对资产、负债的账面价值与计税基础不同形成的暂时性
差异的所得税影响，计算确认递延所得税资产和递延所得税负债，同时调整留存收益。计算确认递延所得
税 资 产 3,312,773.48 元 ， 由 此 增 加 2007 年 初 留 存 收 益 3,312,773.48 元 。 其 中 ： 增 加 2006 年 净 利 润
2,237,817.49元，增加2006年初留存收益1,074,956.00元。
（3） 根据《企业会计准则第22 号－金融工具确认和计量》、《企业会计准则第18号－所得税》、
《企业会计准则第38 号－首次执行企业会计准则》和《财政部关于印发〈企业会计准则解释第1号〉的
通知》的规定，在首次执行日，公司将原长期股权投资中的持有的股票投资1,252,500.00元转换成可供出
售金融资产列示，同时对可供出售金融资产公允价值与账面价值的差额进行追溯调整，增加资本公积
4,430,100.00元，由此产生应纳税暂时性差异计算相关递延所得税负债并减少资本公积664,515.00元，因
此公允价值变动影响2007年初资本公积增加3,765,585.00元。
（4） 根据《企业会计准则第9号－职工薪酬》及《企业会计准则第13号－或有事项》，2006年10
月29日董事会决议，公司拟优化人员结构，并制订了人员优化、退出方案，预计需支付成本约6,000,000.00
元，以上事项将在2007年度内分批予以实施。公司预计成本符合预计负债确认条件，应确认上述计划而
产生的负债，并调整2007年初留存收益，以上事项导致减少2007年初股东权益6,000,000.00元，其中归
属于母公司所有者权益为6,000,000.00元。
2、重大会计估计变更的影响
无
3、重大会计差错的更正和影响
无
51
2007 年年度报告
净利润差异调节表
五、 重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1、 会计制度
公司自 2007 年 1 月 1 日起执行《企业会计准则》
。
2、 会计年度
公司以公历每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。
3、 会计计量所运用的基础
公司采用借贷记账法记账，以持续经营为前提、权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告。
4、 记账本位币
公司采用人民币为记账本位币。
5、 现金及现金等价物的确认标准
公司根据《企业会计准则第 31 号——现金流量表》的规定确定现金及现金等价物的标准。现金，
是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款，不能随时用于支付的存款不属于现金。现金等价物，
是指对持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
6、 外币业务核算方法
发生外币业务时,采用交易发生日的即期汇率(即中国人民银行公布的当日人民币外汇牌价中间价)
折合为人民币记账，发生的外币兑换业务或涉及兑换的交易事项按照交易实际采用的汇率(即银行买入或
卖出)折算，在资产负债表日区分外币货币性项目和外币非货币性项目按照如下原则进行处理：
外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，在正常经营期间记入当期损益；属于筹建期间的，
记入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则处理。外
币非货币性项目，采用交易日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。非货币性项目是指货币性项目以
外的项目。
7、 金融资产
（1）金融资产的分类：公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项和可供出售金融资产四大类。
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1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：持有的主要目的是短期内出售、回购或赎
回的金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，在资产负债表中以交易性金融资产
列示；
2）持有至到期投资：是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有
至到期的非衍生金融资产；
3）应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收票
据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等；
4）可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类
的金融资产。
（2）金融资产的确认和计量：
金融资产以公允价值进行初始确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发
生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。当某项金融资
产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移至转入方的，
终止确认该金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计
量；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项以
及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产
持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额间的差额确
认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
可供出售金融资产的公允价值变动计入股东权益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收
益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，取得的
价款与账面价值扣除原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之后的差额，计入投资损益。
（3）金融资产减值：
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司于资产负债表日对金融资产的账面价值
进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产减值准备的计提方法：以摊余成本计量的金融资产减值准备，按该金融资产预计未来现金流量
现值低于其账面价值的差额计提金融资产减值准备；可供出售金融资产减值准备，按可收回金额低于账
面价值的差额计提减值准备，可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，即使该金融
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资产没有终止确认，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出，计入减值损失。
8、 应收款项及坏账准备核算方法
应收款项包括应收账款、其他应收款等。公司对外销售商品或提供劳务形成的应收款项，按从购货方
应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。
公司对坏账损失采用风险判断结合账龄分析计提坏账准备。
对于单项金额重大的应收款项，公司单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未
来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若
干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基
础，结合现时情况确定本年度各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年度应计提的坏账准备。
坏账准备计提比例如下：
项目 计提比例
一年以内 0.5%
一至二年 10.00%
二至三年 40.00%
三至四年 50.00%
四至五年 70.00%
五年以上 100.00%
下列应收款项不计提坏账准备：
纳入公司合并报表范围内公司之间的应收款项；
坏账损失认定的原则：
1）债务人被依法宣告破产、撤销（包括被政府责令关闭）
、吊销工商营业执照、死亡、
失踪，其剩余财产或遗产确实不足清偿；
2）债务人逾期三年以上未清偿且有确凿证明表明已无力清偿债务；
3）符合条件的债务重组形成的坏账；
4）因自然灾害、战争及国际政治时间等不可抗力因素影响，确实无法收回的应收款项。
9、 存货核算方法
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公司存货，是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等；包括原材料、周转材料、委托加工物资、库存商品、发
出商品、产成品、低值易耗品等。
存货实行永续盘存制，公司原材料的购入和领用采用计划价格核算，实际价格与计划价格的差异按
月摊销到有关用料项目；产成品入库按照实际成本计价，采用加权平均法计算产品发出成本。低值易耗
品领用采用一次摊销法核算。
期末存货采用成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计
入当期损益。公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，对于数量繁多、单价较低的存货，按照存
货类别计提存货跌价准备。公司可变现净值按照以下标准确定：
（1）为生产而持有的材料等，如其生产产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然应当按照成本计
量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。
（2）为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。企业持有存
货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
10、 长期股权投资核算方法
长期股权投资包括本公司对子公司的股权投资，本公司对合营企业和联营企业的股权投资以及本公
司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计
量的长期股权投资。
（1）长期股权投资的计价
长期股权投资通过支付的现金、付出的非货币性资产取得的，以其公允价值作为长期股权投资的初
始投资成本；长期股权投资是投资者投入的，以投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同
或协议约定价值不公允时，则以投入股权的公允价值作为初始投资成本。长期股权投资的初始投资成本
大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长
期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期
损益，同时调整长期股权投资的成本。
（2）长期股权投资的核算
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公司对子公司的投资，是指公司对其拥有实际控制权的股权投资。公司对子公司投资采用成本法核
算，编制合并财务报表时按权益法进行调整。
公司对联营企业投资按照实际成本进行初始计量，并采用权益法进行后续计量。初始成本大于投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在初始投资成本中；初始投资成本小于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整其成本。采用
权益法核算时，本公司先对被投资单位的净损益进行调整，包括以取得投资时被投资单位各项可辨认净
资产公允价值为基础的调整和统一会计政策、会计期间进行的调整，然后按应享有或应分担的被投资单
位的净损益份额确认当期投资损益。
公司对不具重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用
成本法核算。公司对不具重大影响，但在活跃市场中有报价或公允价值能够可靠计量的长期股权投资，
在可供出售金融资产项目列报，采用公允价值计量，其公允价值变动计入股东权益。
（3）长期股权投资减值准备的确定
公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计
量的长期股权投资，有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之
间的差额计算确认减值损失。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
企业合并所形成的商誉，至少应当在每年年度终了进行减值测试。商誉应当结合与其相关的资产组
或者资产组组合进行减值测试。
11、 固定资产计价和折旧方法
公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；使用寿命超过一个会计年度
的有形资产。
公司固定资产按照成本进行初始计量。公司购建固定资产达到预定可使用状态前所发生的的一切合
理、必要的支出，包括直接发生的价款、相关税费、运输费、安装成本和专业人员服务费等；包括间接
发生的应承担的借款利息及外币借款折算差额以及应分摊的其他间接费用。
公司固定资产投入使用后，为了适应新技术发展的需要，或者为维护、提高固定资产使用效能，对
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现有固定资产进行维护、改建、扩建、或者改良而增加的价值作为资本支出，列入固定资产；为了维护
固定资产的正常运转和使用，公司对固定资产进行的必要的维护支出列为当期费用。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资
产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
固定资产采用直线法计提折旧。根据固定资产的类别、原始价值、使用年限、预计残值确定其折旧
率如下：
固定资产类别 使用年限（年） 预计净残值率 年折旧率
3.88% ～
房屋及建筑物 25～32 3%
3.03%
9.70% ～
机器设备 10～13 3%
7.46%
12.12% ～
运输工具 8～13 3%
7.46%
其他 5 3% 19.40%
12、 投资性房地产
公司投资性房地产是指为了赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地
使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
公司投资性房地产采用成本模式进行后续计量，该资产的折旧或摊销按公司固定资产及无形资产的
摊销办法进行处理。
投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资
产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为
投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项
投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额
计入当期损益。
13、 在建工程
在建工程按实际成本计价，此成本包括建筑安装工程费、设备购置费等。因借款而发生的借款费用
符合资本化条件的计入工程成本，其余列入财务费用。已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的
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工程，自达到预定可使用状态之日起按历史资料价值转入固定资产，并停止借款费用资本化，竣工决算
手续办理完毕后据以调整。
14、 借款费用
企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资
产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投
资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
（1）当资产支出已经发生（资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出）；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
借款利息费用资本化金额的确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生的
利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的
金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，企业应当根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。资本化率应当根据一般借款加权平均利率计算确定。资本化期间，是指从借款费用开始资
本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应
当暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或
者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售
状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
15、 无形资产
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无形资产是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。主要无形资产为土地使用
权、专利技术和非专利技术、软件等。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际
成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不
公允的，按公允价值确定实际成本。
无形资产取得时分析判断其使用寿命，使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统
合理摊销，使用寿命不确定的无形资产不摊销。
公司每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用
寿命及摊销方法与以前估计不同的，应当改变摊销期限和摊销方法。
公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产
的使用寿命是有限的，应当估计其使用寿命，并按公司上述规定处理。
16、 长期待摊费用
公司长期待摊费用按发生的实际成本计价，在各项目受益期内平均摊销。
17、 长期资产减值准备的确定方法
公司于年末对长期股权投资（除不具重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计
量的长期股权投资）、固定资产、在建工程、无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产
可能发生了减值，公司将进行减值测试，对商誉和受益年限不确定的无形资产每年末均进行减值测试。
难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。资产的可收回金额
是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重
大变化，从而对企业产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流
量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
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（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金
流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
18、 职工薪酬
职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和
职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。
公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象
计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债计入当期损益。
19、 递延所得税资产和负债
递延所得税资产和负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性差异）计算确认。
对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相
应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既
不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初
始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所
得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应
纳税所得额为限。
对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，
予以确认。但公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，
不予确认。
20、 收入确认原则
公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。与交易相关的经济
利益能够流入公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相
关的收入。
销售商品：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所有权
相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济
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利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认收入的实现。
提供劳务：在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。如劳务的开始和完成分
属不同的会计年度，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供
劳务收入。
让渡资产使用权：与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时确认收入。
21、 政府补助
政府补助在公司能够满足其所附的条件以及能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按
照实际收到的金额计量；对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收的金额计量。政府补助为非货
币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收
益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用
的期间，计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
22、 所得税的会计处理方法
所得税的会计处理采用资产负债表债务法。
23、 合并报表编制方法
合并会计报表是以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表以及其他有关资料为依据，按照
《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》中的有关规定，合并各项目数据编制的。公司直接或通过子
公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳
入合并财务报表的合并范围。合并时对纳入合并会计报表范围内公司的长期投资、实收资本、重大内部
交易和资金往来均相互抵消。
公司和纳入合并范围的子公司采用的会计政策和会计处理方法一致。
24、 每股收益的计算
公司应当按照归属于普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算基本每股收
益。公司如存在稀释性潜在普通股的，分别调整归属于普通股股东的当期净利润和发行在外普通股的加
权平均数，并据以计算稀释每股收益。
六、 税项
1、 所得税
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公司依照《中华人民共和国企业所得税暂行条例》，按应纳税所得额计缴所得税。公司根据《国家
税务总局关于落实西部大开发有关税收政策具体实施意见的通知》
（国税发[2002]47 号）、
《四川省地方
税务局转发国家税务总局关于落实西部大开发有关税收政策具体实施意见的通知的通知》（川地税发
[2002]46 号）的规定，公司已申报 2007 年度减按 15%税率计缴所得税。
根据国务院下发的《关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》（国发〔2007〕39 号）文件“根据
国务院实施西部大开发有关文件精神，财政部、税务总局和海关总署联合下发的《财政部、国家税务总
局、海关总署关于西部大开发税收优惠政策问题的通知》
（财税[2001]202 号）中规定的西部大开发企业
所得税优惠政策继续执行”，2007 年之后公司适用 15%的所得税税率。
公司子公司成都银动商贸有限公司 2007 年度企业所得税的税率为 33%。按照 2007 年 12 月国务院
，自 2008 年 1 月 1 日起，公司子公司成都银动商贸有
颁布的《中华人民共和国企业所得税法实施条例》
限公司企业所得税的适用税率应为 25%。
2、 增值税
公司增值税按产品及材料销售收入的 17%计算销项税额，应交增值税为公司销项税额抵扣进项税额
的余额。
3、 营业税
按房屋租赁收入的 5%计缴营业税。
4、 城市维护建设税
公司及所属子公司按增值税、消费税和营业税应纳税额的 7%计缴城市维护建设税。
5、 教育费附加和地方教育费附加
教育费附加按增值税、消费税和营业税应纳税额的 3%计缴。
地方教育费附加按增值税、消费税和营业税应纳税额的 1%计缴。
七、 利润分配
公司税后利润按照《公司法》和股东大会决议进行分配，顺序如下：
1、弥补以前年度亏损；
2、提取法定盈余公积金 10%；
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3、提取任意盈余公积金；
4、分配股东股利。
八、 合并及合并财务报表
1、重要子公司
单位：万元
业务性 持股比 表决权比
公司名称 注册地 注册资本 经营范围 投资金额
质 例 例
销售拖内配件、汽车配件、摩托车配件、共
成都市
成都银动 矿机械配件、专用组合机床、摩托车、工程
高新区
商贸有限 商贸 500.00 车、金属材料、家用电器、建材化工；动力 300.00 60% 60%
西源大
公司 机械及相关的高新技术产品的研制、开发；
道1号
对外综合投资开发；货物技术进出口贸易。
托内配件、汽车配件、摩托车配件、工矿机
械配件、专用组合机床、工程车、金属材料
制造、销售；家用电器销售；动力机械及相
山 东 银 关高新技术产品的研制、开发；对外综合投
临朐县城
河 动 力 生产制 资开发（以上范围涉及前置审批或许可经营
工业街 1 2000.00 2000.00 100% 100%
有 限 公 造 及法律法规禁止生产经营的除外）
；自营本
号
司 企业自产产品的出口业务及本企业生产、科
研所需的原辅料、机械设备、仪器仪表、零
配件的进出口业务，但法律、法规限定公司
经营或进出口的商品和技术除外。
2、合并范围的变动
公司名称 新增或减少 变更原因
山东银河动力有限公司 新增 新设，本公司全资公司
注：上述纳入本年合并范围的被投资单位情况详见附注八、3。
3、企业合并取得的子公司
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（1）公司通过同一控制下的企业合并取得的子公司的情况如下：
公司不存在通过同一控制下的企业合并取得子公司的情况。
（2）公司通过其他方式取得的子公司的情况如下：
持股比例 备注
公司名称 法定代表人 注册资本
直接 间接
山东银河动力有限公司 高斌 20,000,000.00 100.00%
2007 年 9 月 18 日，公司第七届董事会第十一次会议决议成立山东银河动力有限公司，注册资本
2000 万元，公司以货币出资 2000 万元，持有该公司 100%的股份。此事项业经潍坊力元会计师事务所
有限公司验证并出具潍力验字[2007]194 号验资报告。山东银河动力有限公司于 2007 年 10 月 9 日取得
企业法人营业执照。
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九、 合并财务报表主要项目注释
1、 货币资金
（1）货币资金分类
2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日
项目
原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币
库存现金 2,220,224.25 455,773.48
其中：欧元 4,140.00 10.67 44,160.97 4,140.00 10.27 42,503.31
银行存款 97,060,381.09 54,014,061.59
其他货币资金 2,300,000.00 12,165,882.08
合计 101,580,605.3 66,635,717.15
（2）列示于现金流量表的现金及现金等价物包括：
项目 金额
2007 年 12 月 31 日货币资金 101,580,605.34
减：使用用途受到限制的资金 2,300,000.00
加：持有期限不超过三个月的国债投资
2007 年 12 月 31 日现金及现金等价物余额 99,280,605.34
减：2006 年 12 月 31 日现金及现金等价物余额 54,471,200.65
现金及现金等价物净增加额 44,809,404.69
期末其他货币资金中包含为取得银行承兑汇票存入的保证金 2,300,000.00 元。由于使用用途受到限
制，故未在现金流量表中作为现金及现金等价物列示。
2、 交易性金融资产
项目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日
以公允价值计量且其变动计
11,550,000.00
入本期损益的金融资产
合计 11,550,000.00
公司所持四川大通燃气开发股份有限公司（000593）流通股 1,540,000.00 股，2007 年 9 月 17 日
限售期满，根据 2007 年 3 月 28 日公司第七届六次董事会决议关于执行新准则调整会计政策的公告，
公司将其从可供出售金融资产转入交易性金融资产核算。该股票投资变现不存在重大限制。
3、 应收票据
65
2007 年年度报告
净利润差异调节表
票据种类 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 40,521,777.09 46,066,997.39
合计 40,521,777.09 46,066,997.39
4、 应收账款
（1）应收账款风险分类
2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日
项目
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
27,207,603.0 29,757,042.7
单项金额重大的应收账款 50.96% 836,365.71 57.93% 253,122.40
4 1
单项金额不重大但账龄在 13,723,503.2 1,973,967.8
25.70% 3,342,742.47 7,058,762.47 13.74%
1 年以上的应收账款 4 6
12,459,492.8 14,548,719.1
其他不重大的应收账款 23.34% 61,988.26 28.33% 72,743.60
6 0
53,390,599.1 100.00 51,364,524.2 2,299,833.8
合计 4,241,096.44 100.00%
4 % 8 6
（2）应收账款账龄
2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日
项目
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
一年以内 35,071,444.4 65.69% 106,557.24 44,556,278.40 86.75% 222,781.39
3
一至二年 12,730,714.8 23.84% 1,273,071.49 2,667,360.37 5.19% 266,736.04
7
二至三年 2,065,962.07 3.87% 826,384.83 2,601,263.21 5.06% 1,040,505.28
三至四年 2,153,257.80 4.03% 1,076,628.90 1,539,622.30 3.00% 769,811.15
四至五年 1,369,219.97 2.56% 958,453.98
五年以上
合计 53,390,599.1 100.00 4,241,096.44 51,364,524.28 100.00 2,299,833.86
4 % %
（3）坏账准备的计提方法及比例参见本附注五、8。
（4）期末应收账款中不含持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（5） 期末余额前五位的应收账款金额合计 17,167,335.47 元，占应收账款总额的 32.15%。
（6）期末应收账款中包括以下外币余额：
66
2007 年年度报告
净利润差异调节表
2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日
外币名称
原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币
美元 337,815.43 7.3046 2,467,606.57 142,570.80 7.8087 1,113,292.61
合计 337,815.43 7.3046 2,467,606.57 142,570.80 7.8087 1,113,292.61
5、 预付款项
2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日
项目
金额 比例 金额 比例
一年以内 20,529,587.51 100.00% 14,915,687.00 86.79%
一至二年 2,270,810.20 13.21%
合计 20,529,587.51 100.00% 17,186,497.20 100.00%
（1）期末预付款项中不含持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（2）期末预付款项中包含预付工程设备款 9,297,812.82 元。
6、 其他应收款
（1）其他应收款风险分类
2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日
项目
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
单项金额重大的其他应收 3,937,500.8 11,473,160.0
9,902,311.85 67.28% 71.57% 3,168,385.80
款 8 0
单项金额不重大但账龄在 1
1,973,448.91 13.41% 253,879.99 739,817.31 4.62% 189,065.90
年以上的其他应收款
其他不重大的其他应收款 2,841,395.25 19.31% 14,206.98 3,817,308.26 23.81% 19,613.24
4,205,587.8 16,030,285.5
合计 14,717,156.01 100.00% 100.00% 3,377,064.94
5 7
（2）其他应收款账龄
项目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日
67
2007 年年度报告
净利润差异调节表
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
一年以内 4,867,707.10 33.08% 13,707.85 7,414,468.26 46.25% 37,599.04
一至二年 1,785,982.45 12.14% 178,598.25 444,966.89 2.78% 44,496.69
二至三年 184,514.81 1.25% 73,805.92 7,908,050.51 49.33% 3,163,220.20
三至四年 7,878,951.65 53.53% 3,939,475.83 262,101.81 1.64% 131,050.91
四至五年
五年以上 698.10 698.10
合计 14,717,156.01 100.00% 4,205,587.85 16,030,285.57 100.00% 3,377,064.94
（3）坏账准备的计提方法及比例参见本附注五、8。
（4）期末其他应收款不含持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（5）期末前五位的其他应收款金额合计 11,934,395.65 元，占其他应收款总额的 81.09%。
7、 存货及跌价准备
（1）存货的类别
项目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日
原材料 10,634,191.99 8,805,319.38
在产品 22,585,618.19 19,194,603.62
低值易耗品 2,665,517.73 5,578,362.25
发出商品 13,917,693.50 6,722,891.75
库存商品 39,586,959.40 27,627,234.86
合计 89,389,980.81 67,928,411.86
（2）存货的跌价准备
本期减少额
项目 2006年12月31日 本期计提额 2007年12月31日
转回 其他转出
库存商品 1,941,258.50 1,143,677.56 911,834.56 2,173,101.50
合计 1,941,258.50 1,143,677.56 911,834.56 2,173,101.50
8、 可供出售金融资产
项目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日
大通燃气流通股 5,682,600.00
68
2007 年年度报告
净利润差异调节表
合计 5,682,600.00
公司所持四川大通燃气开发股份有限公司（000593）的有限售条件流通股计 1,540,000.00 股，2006
年 12 月 31 日公司将其作为可供出售金融资产核算，期末以公允价值进行计量。
9、 长期股权投资
（1） 成本法、权益法核算的长期股权投资
当年分
持股 2006 年 2007 年
被投资单位名称 初始金额 本年增加 本年减少 得的现
比例 12 月 31 日 12 月 31 日
金红利
成本法核算
成都化工股份有限
3.95% 2,200,000.00 2,200,000.00 2,200,000.00
公司
南通柴油机股份有
0.39% 300,000.00 300,000.00 300,000.00
限公司
无锡动力工程股份
0.20% 100,000.00 100,000.00 100,000.00
有限公司
四川农业机械供应
0.20% 41,000.00 41,000.00 41,000.00
总公司
2,641,000.0
小计 2,641,000.00 2,641,000.00
0
权益法核算
长沙力元新材料股 61,714,965.8
20.30% 35,804,103.22 61,714,965.80
份公司 0
湖南华天铝业有限 -6,510,673.3 22,791,684.2
28.24% 26,842,200.00 29,302,357.68
公司 9 9
-6,510,673.3 61,714,965.8 22,791,684.2
小计 62,646,303.22 91,017,323.48
9 0 9
-6,510,673.3 61,714,965.8 25,432,684.2
合计 65,287,303.22 93,658,323.48
9 0 9
2007 年 1 月，经公司第七届董事会五次会议及 2006 年 12 月召开的临时股东大会决议通过，公司
将所持长沙力元新材料股份有限公司的股份转让给江苏恒元房地产发展有限公司、江阴泽舟投资有限公
司和上海长亮投资发展有限公司，2007 年 1 月 11 日公司收到全部股权转让款 69,993,750.00 元，并于
2007 年 1 月 15 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了过户登记手续。
（2） 联营企业名称及主要财务信息
69
2007 年年度报告
净利润差异调节表
本企业在被投
被投资单位 本企业持 期末净资产 本期营业收入
注册地 业务性质 资单位表决权 本期净利润
名称 股比例 总额 总额
比例
湖南省长沙
湖南华天铝业有 生产
市星沙开发 28.24% 28.24% 73,783,441.23 99,502,690.76 -27,238,379.48
限公司 企业
区
73,783,441.23 99,502,690.76 -27,238,379.48
合计
公司持有湖南华天铝业有限公司的投资额，与应享有其 28.24%股权的所有者权益差异主要原因为
根据湖南华天铝业有限公司第四届董事会第二次会议决议，属于公司参股前形成的损失 4,348,812.29
元不由本公司承担；湖南华天铝业有限公司有尚未向本公司派发的股利 727,135.90 元。
10、 投资性房地产
项目 2006 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2007 年 12 月 31 日
原价 8,607,092.72 8,607,092.72
其中：房屋建筑物 8,607,092.72 8,607,092.72
累计折旧和累计摊销 1,994,237.81 260,821.08 2,255,058.89
其中：房屋建筑物 1,994,237.81 260,821.08 2,255,058.89
投资性房地产减值准备累计金额
其中：房屋建筑物
投资性房地产账面价值 6,612,854.91 6,352,033.83
其中：房屋建筑物 6,612,854.91 6,352,033.83
11、 固定资产
（1）固定资产明细表
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 其他 合计
原值
70
2007 年年度报告
净利润差异调节表
2006 年12 月31 日 87,668,768.57 137,610,535.24 4,702,089.07 2,554,600.21 232,535,993.09
本期增加 2,110,877.87 12,395,636.63 331,681.00 870,656.60 15,708,852.10
其中在建工程转入 2,110,877.87 7,435,354.71 9,546,232.58
本期减少
2007 年12 月31 日 89,779,646.44 150,006,171.87 5,033,770.07 3,425,256.81 248,244,845.19
累计折旧
2006 年12 月31 日 11,638,434.04 92,103,683.86 1,976,799.40 1,505,146.12 107,224,063.42
本期增加 2,715,659.33 8,360,242.59 519,199.78 340,549.19 11,935,650.89
本期减少
2007 年12 月31 日 14,354,093.37 100,463,926.45 2,495,999.18 1,845,695.31 119,159,714.31
净值
2006 年12 月31 日 76,030,334.53 45,506,851.38 2,725,289.67 1,049,454.09 125,311,929.67
2007 年12 月31 日 75,425,553.07 49,542,245.42 2,537,770.89 1,579,561.50 129,085,130.88
（2）期末位于新都区龙桥镇搬迁建设的房屋建筑物原值 40,655,814.80 元、净值 34,827,781.03
元尚未取得房屋所有权证。
（3）期初固定资产金额与上期披露不一致的原因为按照《企业会计准则》将净值为 6,612,854.91
的出租房屋在“投资性房地产”项目列示。
12、 在建工程
工程投入
2006 年 其他 2007 年 资金
工程名称 本期增加 本期转固 占预算比
12 月 31 日 减少 12 月 31 日 来源
例
技改工程 60,351.43 10,139,146.09 9,402,119.43 797,378.09 自筹
零星工程 48,429.00 884,446.75 144,113.15 788,762.60 自筹
商务会所工程 2,720,979.45 44,704.20 2,765,683.65 自筹
高镍铸铁圈车间工程 1,362,865.77 56,445.04 1,419,310.81 自筹
山东银河生产线 7,140,037.59 7,140,037.59 自筹
合计 4,192,625.65 18,264,779.67 9,546,232.58 12,911,172.7
4
其中：借款费用资本化金
117,888.89 117,888.89
额
公司用于确定借款利息资本化金额的资本化率为 7.22%。
13、 无形资产
（1）无形资产
项目 土地使用权 专有技术 非专利技术 其他 合计
71
2007 年年度报告
净利润差异调节表
原价
2006 年 12 月 31 日 23,382,840.00 23,382,840.00
本期增加
本期减少
2007 年 12 月 31 日 23,382,840.00 23,382,840.00
累计摊销
2006 年 12 月 31 日 2,741,542.63 2,741,542.63
本期摊销 476,278.30 476,278.30
本期减少
2007 年 12 月 31 日 3,217,820.93 3,217,820.93
账面价值
2006 年 12 月 31 日 20,641,297.37 20,641,297.37
2007 年 12 月 31 日 20,165,019.07 20,165,019.07
（2）土地使用权明细
摊销年 剩余摊
种 类 原始金额 期初数 本期增加数 本期摊销数 累计摊销数 期末数
限 销年限
土地使用权 3,330,890.00 2,453,090.00 75,240.00 953,040.00 2,377,850.00 50 31
土地使用权 9,161,880.78 8,169,343.69 183,237.62 1,175,774.71 7,986,106.07 50 43.6
土地使用权 10,890,069.22 10,018,863.68 217,800.68 1,089,006.22 9,801,063.00 50 45
合计 23,382,840.00 20,641,297.37 476,278.30 3,217,820.93 20,165,019.07
（3）无形资产期末余额中，用于抵押借款的土地使用权原值 20,051,950.00 元，净值 17,787,169.07
元。
14、 递延所得税资产
（1）已确认递延所得税资产
种类 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日
可抵扣暂时性差异之所得税资产 159,388.23 3,312,773.48
合计 159,388.23 3,312,773.48
（2）期末已确认递延所得税资产的暂时性差异项目
可抵扣暂时性差异项目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日
坏账准备 2,702.16 5,328,898.05
存货跌价准备 1,941,258.50
72
2007 年年度报告
净利润差异调节表
提取应负担的宿舍改造费用 8,815,000.00
职工辞退费用 6,000,000.00
其它预提费用 634,850.77
合计金额 637,552.93 22,085,156.55
税率 25% 15%
确认递延所得税资产 159,388.23 3,312,773.48
2007 年期末余额为子公司成都银动商贸有限公司确认的递延所得税资产。
公司未来年度获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额存在不确定性，本期末未确认递延所
得税资产。
15、 短期借款
（1）按币种列示：
币种 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日
人民币 50,000,000.00 4,920,000.00
合计 50,000,000.00 4,920,000.00
短期借款期末较期初增加 45,080,000.00 元，增幅 916.26%，主要原因系公司本期增加银行贷款所
致。
（2）按借款条件列示：
借款类别 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日
抵押借款 50,000,000.00
票据贴现借款 4,920,000.00
合计 50,000,000.00 4,920,000.00
（3）抵押借款系公司通过抵押土地使用权取得的，具体抵押资产情况参见本附注十五、其他重要事
项。
16、 应付票据
（1）应付票据分类
票据种类 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 2,300,000.00 18,527,426.60
合计 2,300,000.00 18,527,426.60
73
2007 年年度报告
净利润差异调节表
（2）公司为取得银行承兑汇票存入保证金情况见本注释 1.货币资金。
17、 应付帐款
（ 1 ） 截 至 2007 年 12 月 31 日 ， 应 付 账 款 余 额 为 26,730,570.97 元 ， 2006 年 12 月 31 日 余 额 为
21,516,725.24元。
（2）期末应付账款中不含持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的应付款。
18、 预收款项
（1）截至2007年12月31日，预收款项余额为7,324,910.70元，2006年12月31日余额为6,652,060.29
元。
（2）期末预收款项中不含持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
19、 应付职工薪酬
项目 2006 年 12 月 31 日 本期增加额 本期支付额 其他减少数 2007 年 12 月 31 日
工资(含奖金、津贴和补贴) 44,211.40 31,187,204.84 31,202,227.5 29,188.69
5
职工福利费 3,697,885.18 17,637.36 2,743,524.87 971,997.67
社会保险费 689,142.73 6,100,073.65 6,461,903.93 327,312.45
其中：1.医疗保险费 1,360,837.91 1,343,291.49 17,546.42
2.基本养老保险费 689,142.73 4,247,555.91 4,628,856.50 307,842.14
3.失业保险费 276,890.69 275,830.22 1,060.47
4.工伤保险费 132,351.88 131,631.86 720.02
5.生育保险费 82,437.26 82,293.86 143.40
住房公积金 -105,340.00 733,712.85 654,012.39 -25,639.54
工会经费和职工教育经费 869,247.57 1,346,226.44 491,283.90 1,724,190.11
非货币性福利 303,773.80 303,773.80
因解除劳动关系给予的 2,809,641.27 2,809,641.27
补偿
合计 5,195,146.88 42,498,270.21 44,666,367.7 971,997.67 2,055,051.71
1
应付职工薪酬其他减少数系根据《企业会计准则》有关规定转回尚无实际使用计划的应付福利费。
20、 应交税费
税种 适用税率 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日
增值税 17% -3,978,348.37 -1,248,934.90
营业税 5% 9,206.50 7,225.22
城市维护建设税 7% 99,535.66 91,735.25
74
2007 年年度报告
净利润差异调节表
企业所得税 33%、15% 30,886,473.31 25,093,118.85
个人所得税 98,985.35 80,268.18
印花税 5% 177,768.17
土地使用税 26,000.00
房产税 179,094.42 14,564.29
教育费附加 3%、1% 57,290.52 52,420.12
合计 27,378,237.39 24,268,165.18
21、 其他应付款
（ 1 ） 截 至 2007 年 12 月 31 日 ， 其 他 应 付 款 余 额 为 26,204,917.79 元 ， 2006 年 12 月 31 日 余 额 为
29,893,928.17元。
（2）期末其他应付款中不含持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
22、 一年内到期的非流动负债
类别 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日
一年内到期的长期借款 15,000,000.00
合 计 15,000,000.00
23、 预计负债
类 别 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日
辞退职工成本 3,190,358.73 6,000,000.00
合 计 3,190,358.73 6,000,000.00
根据 2006 年 10 月 29 日董事会关于职工辞退补偿方案的决议，公司预计需支付辞退补偿成本约 600
万元，以上事项将在 2007 年度内分批予以实施。由于辞退工作的复杂性，截至 2007 年底剩余 96 名员
工尚未优化退出，需支付经济补偿金 3,190,358.73 元，公司将在以后年度分步实施。
24、 递延所得税负债
（1）已确认递延所得税负债
项 目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日
75
2007 年年度报告
净利润差异调节表
应纳税暂时性差异之所得税额 1,544,625.00 664,515.00
合 计 1,544,625.00 664,515.00
（2）期末已确认递延所得税负债的暂时性差异项目
应纳税暂时性差异项目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日
交易性金融资产公允价值变动影响 10,297,500.00 4,430,100.00
合 计 10,297,500.00 4,430,100.00
税率 15% 15%
确认递延所得税负债 1,544,625.00 664,515.00
根据《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》规定，公司对交易性金融资产公允价值
与账面价值差额形成的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债 1,544,625.00 元。
25、 其他非流动负债
项 目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日
政府补助递延收益 3,962,293.58 8,629,900.00
合 计 3,962,293.58 8,629,900.00
2006 年 12 月 15 日收到成都市财政局以“成财建(2006)207 号”拨付的企业技术创新和技术改造项目
资金 8,629,900.00 元。2007 年项目实施后，技术创新和部分技术改造资金结转营业外收入－政府补助。
26、 股本
类别 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日
有限售条件股份
国有法人持股 64,904,392.00 64,189,080.00
其他内资持股 2,268,000.00 19,721,300.00
其中：境内法人持股 2,268,000.00 19,721,300.00
境内自然人持股
有限售条件股份合计 67,172,392.00 83,910,380.00
无限售条件股份
人民币普通股 123,981,208.00 107,243,220.00
无限售条件股份合计 123,981,208.00 107,243,220.00
股份总额 191,153,600.00 191,153,600.00
76
2007 年年度报告
净利润差异调节表
27、 资本公积
项目 2006年12月31日 本年增加 本年减少 2007年12月31日
股本溢价 41,966,889.93 41,966,889.93
其他资本公积 44,150,491.96 1,181,444.98 22,896,596.15 22,435,340.79
合计 86,117,381.89 1,181,444.98 22,896,596.15 64,402,230.72
本期其他资本公积减少系公司将大通燃气流通股自可供出售金融资产转入交易性金融资产核算，相
应转回原公允价值变动形成的资本公积 3,765,585.00 元。
股权投资准备减少额为公司按照《企业会计准则》的要求，将原计入资本公积的长沙力元新材料股
份有限公司股票发行溢价 19,131,011.15 元，在处置该项投资时转入投资收益，相应减少资本公积所致。
28、 盈余公积
项目 2006年12月31日 本年增加 本年减少 2007年12月31日
法定盈余公积 45,754,652.43 1,009,198.04 46,763,850.47
任意盈余公积
合计 45,754,652.43 1,009,198.04 46,763,850.47
29、 未分配利润
项目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日
上年年末未分配利润 54,346,857.84 25,087,376.91
会计政策变更的影响 -2,420,513.25 967,460.40
追溯调整后的年初余额 51,926,344.59 26,054,837.31
加：本年净利润 10,450,721.10 27,231,738.09
减：少数股东损益 585,318.64 -321,627.04
提取盈余公积金 1,009,198.04 2,757,663.49
分配普通股股利
加：其它 1,075,805.64
期末未分配利润 60,782,549.01 51,926,344.59
其中：拟分配现金股利
（1）根据《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》规定，公司对相关事项进行追溯
调整，期初未分配利润的影响情况参见附注四、1。
77
2007 年年度报告
净利润差异调节表
30、 少数股东权益
2007 年少数 2006 年少数 2007 年 2006 年
子公司名称
股权比例 股权比例 12 月 31 日 12 月 31 日
成都银动商贸有限公司 40% 40% 1,372,153.09 786,834.44
合 计 1,372,153.09 786,834.44
31、 营业收入、营业成本
（1）营业收入
项目 2007 年度 2006 年度
主营业务收入 218,273,511.89 185,453,207.06
其他业务收入 16,274,220.28 11,925,523.99
合计 234,547,732.17 197,378,731.05
前 5 名客户销售额 95,772,215.98 85,072,398.39
所占比例 40.83% 43.10%
（2）营业成本
项目 2007 年度 2006 年度
主营业务成本 193,249,527.68 156,769,494.63
其他业务成本 12,346,927.28 9,179,594.20
合计 205,596,454.96 165,949,088.83
（3）主营业务收入成本—按产品/业务类别分类
项目 2007 年度 2006 年度
主营业务收入
发动机配件 218,273,511.89 185,453,207.06
合计 218,273,511.89 185,453,207.06
主营业务成本
发动机配件 193,249,527.68 156,769,494.63
合计 193,249,527.68 156,769,494.63
主营业务毛利
发动机配件 25,023,984.21 28,683,712.43
合计 25,023,984.21 28,683,712.43
（4）其他业务收入成本—按业务类别分类
78
2007 年年度报告
净利润差异调节表
项目 2007 年度 2006 年度
其他业务收入
其中:销售材料等 5,724,622.56 2,818,590.04
房屋租赁 614,000.13 582,432.08
抵债物资销售 9,935,597.59 8,524,501.87
合计 16,274,220.28 11,925,523.99
其他业务成本
其中:销售材料等 2,764,401.32 824,674.07
房屋租赁 269,548.11 263,694.95
抵债物资销售 9,312,977.85 8,091,225.18
合计 12,346,927.28 9,179,594.20
其他业务毛利
其中:销售材料等 2,960,221.24 1,993,915.97
房屋租赁 344,452.02 318,737.13
抵债物资销售 622,619.74 433,276.69
合计 3,927,293.00 2,745,929.79
32、 营业税金及附加
项目 计缴基数 计缴比例 2007 年度 2006 年度
城市维护建设税 流转税 7% 498,620.05 635,793.21
教育费附加 流转税 3%、1% 298,059.42 362,531.21
合计 796,679.47 998,324.42
33、 销售费用
2007 年度销售费用发生额为 17,440,023.38 元，2006 年发生额为 11,734,398.19 元。比上年增加
销售费用 5,705,625.19 元，升幅 48.62%。主要原因为公司 07 年新增子公司成都银动商贸有限公司发
生的费用所致。
34、 管理费用
2007 年度管理费用发生额为 27,876,233.15 元，2006 年发生额为 41,898,921.08 元。比上年降低
14,022,687.93 元，降幅 33.47%。主要原因为企业 06 年报废存货一批，金额 14,885,458.26 元，07 年
企业无存货报废情况。
35、 财务费用
79
2007 年年度报告
净利润差异调节表
项目 2007 年度 2006 年度
利息支出 819,391.90 1,261,595.35
减：利息收入 634,248.75 907,955.57
加：汇兑损益 148,494.13 39,983.49
加：其他支出 46,201.26 92,404.40
合计 379,838.54 486,027.67
36、 资产减值损失
项目 2007 年度 2006 年度
坏账损失 2,733,872.58 743,807.13
存货跌价准备 231,843.00
固定资产减值损失 -70,591.35
合计 2,965,715.58 673,215.78
37、 公允价值变动收益
项目 2007 年度 2006 年度
大通燃气流通股公允价值变动 10,297,500.00
合计 10,297,500.00
的有限售条件流通股计 1,540,000.00 股于 2007
公司所持四川大通燃气开发股份有限公司（000593）
年 9 月 17 日起上市流通，公司将其转入交易性金融资产核算，同时确认公允价值变动收益。
38、 投资收益
产生投资收益的来源 2007 年度 2006 年度
以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润
年末调整的被投资单位所有者权益净增减的金额 -7,692,118.37 291,212.07
持有至到期投资和买入返售金融资产持有收益和处置损益
股权投资转让、清算收益 27,409,615.35 -1,985,053.33
股票投资收益 6,696,112.36
合计 26,413,609.34 -1,693,841.26
本期投资收益较上期增加 28,107,450.60 元，增幅 1659.39%，主要系公司本期转让长沙力元新材
料股份有限公司股权，实现投资转让收益 8,278,604.20 元，原计入资本公积股权投资准备的长沙力元新
材料股份有限公司的股票上市溢价 19,131,011.15 元，根据《企业会计准则》的规定该部分溢价转入投
资收益，合计影响金额 27,409,615.35 元。本期公司申购新股取得投资收益 6,696,112.36 元。
80
2007 年年度报告
净利润差异调节表
39、 营业外收入
项目 2007 年度 2006 年度
非流动资产处置利得 1,940.00 172,094,484.66
政府补助 4,667,606.42
重组收益 67,549.04
罚金收入 4,907.50
其他 79,589.56 54,589.19
合计 4,749,135.98 172,221,530.39
营业外收入本期较上期减少 167,472,394.41 元，降幅 97.24%，主要原因系上期出让土地所致。
40、 营业外支出
项目 2007 年度 2006 年度
非流动资产处置损失 100,008,983.68
公益性捐赠支出
滞纳金、罚款 179,263.34
其他 5,659.10 447,434.38
合计 5,659.10 100,635,681.40
营业外支出本期较上期下降 100,620,022.30 元，降幅 99.99%，主要原因系上期营业外支出中含有
土地出让支出。
41、 所得税费用
项目 2007 年度 2006 年度
当期所得税费用 5,798,641.96 20,536,842.20
递延所得税费用 4,698,010.25 -2,237,817.49
合计 10,496,652.21 18,299,024.71
42、 每股收益
项目 2007 年度 2006 年度
归属于母公司普通股股东净利润 9,865,402.46 27,553,365.14
母公司期初发行在外股份 191,153,600.00 136,538,286.00
母公司普通股加权平均数 191,153,600.00 159,294,666.83
基本每股收益 0.05 0.17
稀释事项
稀释每股收益 0.05 0.17
43、 现金流量表
81
2007 年年度报告
净利润差异调节表
（1）列示于现金流量表的现金和现金等价物包括：
项目 2007 年度 2006 年度
现金 99,280,605.34 54,471,200.65
其中：库存现金 2,220,224.25 455,773.48
可随时用于支付的银行存款 97,060,381.09 54,014,061.59
可随时用于支付的其他货币资金 1,365.58
现金等价物 99,280,605.34 54,471,200.65
其中：三个月内到期的债权投资
期末现金和现金等价物余额 99,280,605.34 54,471,200.65
期末现金及现金等价物余额与货币资金期末余额差异 2,300,000.00 元，系本公司将使用受到限制的
银行承兑汇票保证金在支付其他与经营活动有关的现金中列示。同时对 2006 年度现金及现金等价物进
行了调整。
（2）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2007 年度 2006 年度
保证金 800,000.00 1,032,811.00
存款利息收入 634,248.75 907,955.57
政府补助 8,629,900.00
收到的往来款 384,500.00 6,660,000.00
其它 559,100.82 2,679.12
合计 2,377,849.57 17,233,345.69
（3）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2007 年度 2006 年度
运费 3,529,366.44 5,964,816.24
业务招待费 1,098,348.55 984,576.87
差旅费 1,579,509.92 1,522,306.00
宣传费 497,674.11 925,677.06
办公费 1,220,465.66 1,231,637.18
修理费 1,415,647.09 2,857,816.11
技术开发费 668,848.62 474,666.20
82
2007 年年度报告
净利润差异调节表
咨询费及中介费 856,755.00 3,943,546.35
应付票据保证金 2,300,000.00 12,164,516.50
往来款 1,300,000.00 250,000.00
其它 1,342,786.03 2,252,798.65
合计 15,809,401.42 32,572,357.16
（4）支付其他与投资活动有关的现金
项目 2007 年度 2006 年度
原子公司华天网络通信公司期初的货
4,296,544.76
币资金
合计 4,296,544.76
（5）支付其他与筹资活动有关的现金
项目 2007 年度 2006 年度
支付的分期付款购建固定资产款项 649,110.00 3,471,694.02
合计 649,110.00 3,471,694.02
（6）合并现金流量表补充资料
项目 2007 年度 2006 年度
将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 10,450,721.10 27,231,738.10
计提的资产减值准备 2,965,715.58 673,215.78
固定资产折旧 11,935,650.89 10,462,409.94
无形资产摊销 476,278.30 476,279.00
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） -1,940.00
固定资产报废损失（减：收益） 578,577.77
公允价值变动损失（减：收益） -10,297,500.00
财务费用 781,614.06 1,381,654.68
投资损失（减：收益） -26,413,609.34 1,693,841.26
递延所得税资产的减少（减：增加） 3,153,385.25 -2,237,817.49
递延所得税负债的增加（减：减少） 1,544,625.00
存货的减少（减：增加） -21,461,568.95 -7,903,297.76
83
2007 年年度报告
净利润差异调节表
经营性应收项目的减少（减：增加） 8,700,856.31 -63,945,735.11
经营性应付项目的增加（减：减少） -25,194,585.30 -43,554,268.01
其他
经营活动产生的现金流量净额 -43,360,357.10 -75,143,401.84
十、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
（1）应收账款风险分类
2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日
项目 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
单项金额重大的应收账款 34,693,441.68 63.88% 836,365.71 29,757,042.71 57.93% 253,122.40
单项金额不重大但账龄在 1
14,242,139.41 26.22% 3,342,739.40 7,058,762.47 13.74% 1,973,967.86
年以上的应收账款
其他不重大的应收账款 5,373,393.65 9.89% 26,866.97 14,548,719.10 28.32% 72,743.60
合计 54,308,974.74 100.00% 4,205,972.08 51,364,524.28 100.00% 2,299,833.86
2）应收账款账龄
2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日
项目
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
35,989,820.0
一年以内 66.27% 71,432.88 44,556,278.40 86.75% 222,781.39
3
12,730,714.8
一至二年 23.44% 1,273,071.49 2,667,360.37 5.19% 266,736.04
7
二至三年 2,065,962.07 3.80% 826,384.83 2,601,263.21 5.06% 1,040,505.28
三至四年 2,153,257.80 3.96% 1,076,628.90 1,539,622.30 3.00% 769,811.15
四至五年 1,369,219.97 2.52% 958,453.98
五年以上
54,308,974.7 100.00 100.00
合计 4,205,972.08 51,364,524.28 2,299,833.86
4 % %
（3）坏账准备的计提方法及比例参见本附注五、8。期末公司应收合并范围内关联方款项
7,423,996.25 元，未计提坏账准备。
（4）期末应收账款中不含持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
84
2007 年年度报告
净利润差异调节表
（5）期末余额前五位的应收账款金额合计 23,527,451.76 元，占应收账款总额的 43.32%。
（6）期末余额中应收关联方款项合计 7,423,996.25 元，占应收账款总额的 13.67%，其中合并范
围内关联方金额 7,423,996.25 元。
（7）期末应收账款中包括以下外币余额：
2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日
外币名称
原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币
美元 337,815.43 7.3046 2,467,606.57 142,570.80 7.8087 1,113,292.61
合计 337,815.43 7.3046 2,467,606.57 142,570.80 7.8087 1,113,292.61
2、 其他应收款
（1）其他应收款风险分类
2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日
项目
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
单项金额重大的其他应收款 7,876,000.00 61.62% 3,938,000.00 11,473,160.00 72.41% 3,168,385.80
单项金额不重大但账龄在 1 年
1,973,448.91 15.44% 253,879.99 739,817.31 4.67% 189,065.90
以上的其他应收款
其他不重大的其他应收款 2,931,952.15 22.94% 13,405.59 3,632,748.26 22.93% 18,690.44
合计 12,781,401.06 100.00% 4,205,285.58 15,845,725.57 100.00% 3,376,142.14
（2）其他应收款账龄
2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日
项目
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
一年以内 2,931,952.15 22.94% 13,405.59 7,229,908.26 45.63% 36,676.24
一至二年 1,785,982.45 13.97% 178,598.25 444,966.89 2.81% 44,496.69
二至三年 184,514.81 1.44% 73,805.92 7,908,050.51 49.91% 3,163,220.20
三至四年 7,878,951.65 61.65% 3,939,475.82 262,101.81 1.65% 131,050.91
四至五年
85
2007 年年度报告
净利润差异调节表
五年以上 698.10 0.00% 698.10
合计 12,781,401.06 100.00% 4,205,285.58 15,845,725.57 100.00% 3,376,142.14
（3）坏账准备的计提方法及比例参见本附注五、8。
（4）期末其他应收款中不含持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（5）期末前五位的其他应收款金额合计 12,008,083.80 元，占其他应收款总额的 93.95%。
（7）期末余额中应收关联方款项合计 266,593.44 元，占其他应收款总额的 2.09%，其中合并范围
内关联方金额 266,593.44 元。
3、 长期股权投资
（1）成本法、权益法核算的长期股权投资
持股 2006 年 2007 年 当年分得的
被投资单位名称 初始金额 本年增加 本年减少
比例 12 月 31 日 12 月 31 日 现金红利
成本法核算
成都银动商贸有限
60.00% 1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00
公司
山东银河动力有限 20,000,000.0
100.00% 20,000,000.00 20,000,000.00
公司 0
成都化工股份有限
3.95% 2,200,000.00 2,200,000.00 2,200,000.00
公司
南通柴油机股份有
0.39% 300,000.00 300,000.00 300,000.00
限公司
无锡动力工程股份
0.20% 100,000.00 100,000.00 100,000.00
有限公司
四川 农 业 机 械供 应
0.20% 41,000.00 41,000.00 41,000.00
总公司
20,000,000.0
小计 23,841,000.00 3,841,000.00 23,841,000.00
0
权益法核算
长沙力元新材料股
20.30% 35,804,103.22 61,714,965.80 61,714,965.80
份公司
湖南华天铝业有限
28.24% 26,842,200.00 29,302,357.68 -6,510,673.39 22,791,684.29
公司
小计 62,646,303.22 91,017,323.48 -6,510,673.39 61,714,965.80 22,791,684.29
86
2007 年年度报告
净利润差异调节表
94,858,323.4 13,489,326.6
合计 86,487,303.22 61,714,965.80 46,632,684.29
8 1
4、 营业收入、营业成本
（1）营业收入
项目 2007 年度 2006 年度
主营业务收入 208,668,571.56 182,301,433.44
其他业务收入 16,273,989.78 11,925,523.99
合计 224,942,561.34 194,226,957.43
前 5 名客户销售额 182,072,694.86 85,072,398.39
所占比例 80.94% 43.80%
（2）营业成本
项目 2007 年度 2006 年度
主营业务成本 192,443,492.89 154,178,809.01
其他业务成本 12,346,927.28 9,179,594.20
合计 204,790,420.17 163,358,403.21
（3）主营业务收入成本—按产品/业务类别分类
项目 2007 年度 2006 年度
主营业务收入
发动机配件 208,668,571.56 182,301,433.44
合计 208,668,571.56 182,301,433.44
主营业务成本
发动机配件 192,443,492.89 154,178,809.01
合计 192,443,492.89 154,178,809.01
主营业务毛利
发动机配件 16,225,078.67 28,122,624.43
合计 16,225,078.67 28,122,624.43
5、 投资收益
产生投资收益的来源 2007 年度 2006 年度
以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润
年末调整的被投资单位所有者权益净增减的金额 -7,692,118.37 -171,480.16
持有至到期投资和买入返售金融资产持有收益和
处置损益
股权投资转让、清算收益 27,409,615.35 -1,985,053.33
股票投资收益 6,696,112.36
合计 26,413,609.34 -2,156,533.49
87
2007 年年度报告
净利润差异调节表
十一、 关联方关系及其交易
1、关联方关系
(1) 存在控制关系的关联方
关联方名称 组织机构代 注册地 主营业务 与本公司 经济性质 法定代表
码 址 关系 人
长 沙 公司
银河（长沙）
市 计算机软硬件产品研制、 第一大 有限责
高科技实业 27496176-5 李再元
银 盆 生产、销售 法人股 任公司
有限公司
路 股东
交通运输设备配件、蓄能、
长 沙 公司第
湖南新兴科 节能产品、自动化控制设
市 二大 国有企
技发展有限 18376191-X 备、普通机械、电器机械及 贺坚
解 放 法人股 业
公司 器材、电子计算机及配件的
东路 股东
研究、生产、销售。
酒店业、旅游业、高科技
长 沙 公司第
产业、房地产、建筑装饰、
华天实业控 市 解 一、二
建筑材料、物业管理、机 国有独
股集团有限 18376958-3 放 东 大股东 贺坚
械加工、运输、通讯、信 资
公司 路 380 的
息网络、环保、生物医药
号 母公司
等
销售拖内配件、汽车配件、
成 都 摩托车配件、共矿机械配件、
市 高 专用组合机床、摩托车、工
成都银动商 新 区 程车、金属材料、家用电器、 子公 有限公
79491136-6 郑永龙
贸有限公司 西 源 建材化工；动力机械及相关 司 司
大道1 的高新技术产品的研制、开
号 发；对外综合投资开发；货
物技术进出口贸易。
托内配件、汽车配件、摩托
车配件、工矿机械配件、专
用组合机床、工程车、金属
材料制造、销售；家用电器
销售；动力机械及相关高新
技术产品的研制、开发；对
临朐县 外综合投资开发（以上范围
山东银河动 66674950 涉及前置审批或许可经营 子公 有限公
城工业 高斌
力有限公司 -1 街1号 及法律法规禁止生产经营 司 司
的除外）；自营本企业自产
产品的出口业务及本企业
生产、科研所需的原辅料、
机械设备、仪器仪表、零配
件的进出口业务，但法律、
法规限定公司经营或进出
口的商品和技术除外。
88
2007 年年度报告
净利润差异调节表
(2) 存在控制关系关联方的注册资本及其变化
2007 年 12 月 31
企业名称 2006 年 12 月 31 日 本期增加数 本期减少数
日
50,000,000.0 50,000,000.
银河(长沙)高科技实业有限公司
0 00
60,000,000.0 60,000,000.
湖南新兴科技发展有限公司
0 00
500,000,000. 500,000,000
华天实业控股集团有限公司
00 .00
5,000,000.0
成都银动商贸有限公司 5,000,000.00
0
20,000,000.0 20,000,000.
山东银河动力有限公司
0 00
（3) 存在控制关系关联方的所持股份及其变化
持股金额 持股比例
企业名称
2007 年 2006 年 2007 年 2006 年
银河（长沙）高科技实业有限公司 39,378,168.00 38,662,856.00 20.60% 20.23%
湖南新兴科技发展有限公司 25,526,224.00 25,526,224.00 13.35% 13.35%
成都银动商贸有限公司 1,200,000.00 1,200,000.00 60.00% 60.00%
山东银河动力有限公司 20,000,000.00 100.00%
(4) 不存在控制关系的关联方的性质
单位名称 关联关系 关联交易内容
湖南华天铝业有限公司 联营企业
十二、 或有事项
截至2007年12月31日，本公司无重大或有事项。
十三、 承诺事项
截至2007年12月31日，本公司无重大承诺事项。
89
2007 年年度报告
净利润差异调节表
十四、 资产负债表日后事项
1、根据公司2008年4月25日第七届董事会第十七次会议做出的2007年利润分配的预案，公司2007
年度不进行利润分配，也不以公积金转增股本，此预案尚需2007年度股东大会审议通过。
2、根据公司董事会第十六次会议的决议,公司参与竞买上海柴油机股份有限公司金山缸套厂70.746%
的股权。2008年4月21日，公司通过公开竞买，以人民币2814万元的价格中标。
十五、 其他重要事项
1、 资产抵押情况
公司用原值20,051,950.00元，净值17,787,169.07元土地使用权抵押给成都市商业银行城西支行取得
短期借款20,051,950.00元。
2、 本公司第一大股东银河（长沙）高科技实业有限公司以持有本公司国有法人限售流通股
19,331,428 股(占本公司总股本的 10.113%)作为质押物，向中国建设银行股份有限公司长沙湘江支行贷
款 3600 万元，并于 2007 年 6 月 22 日在中国证券登记结算有限公司（深圳分公司）办理了证券质押登
记手续。
本公司第二大股东湖南新兴科技发展有限公司以持有本公司国有法人限售流通股11,125,465股(占本
公司总股本的5.820%)作为质押物，向中国建设银行股份有限公司长沙湘江支行贷款3600万元，并于2007
年6月22日在中国证券登记结算有限公司（深圳分公司）办理了证券质押登记手续。
3、报告期内，国家财政部、国家税务总局联合下发《国家财政部国家税务总局关于企业政策性搬迁
收入有关企业所得税处理问题的通知》财税［2007］61号文件，扩大了因搬迁土地转让收入应纳企业所
得税的扣除范围，但具体扣除项目及金额需有主管税务机关审核批复。2007年公司已向主管税务机关上
报与搬迁收入支出相关的所得税汇算资料，截至公司董事会本年度财务报告批准报出日尚未收到主管税务
机关的审核批复，公司将在收到主管税务机关审核批复的当期进行所得税会计处理。
截止至2007年12月31日，上述事项外公司不存在应披露的其他重要事项。
十六、 补充资料
1、净资产收益率及每股收益
90
2007 年年度报告
净利润差异调节表
按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号―净资产收益率和每股收益的计算及披
露》的要求，公司全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及每股收益如下：
（1）2007 年度
净资产收益率 每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司股东的净利润 2.72% 2.60% 0.05 0.05
归属于母公司股东、扣除非经常
-9.02% -8.62% -0.17 -0.17
性损益后的净利润
（2）2006 年度
净资产收益率 每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司股东的净利润 7.35% 7.65% 0.17 0.17
归属于母公司股东、扣除非经常
-4.03% -4.20% -0.09
性损益后的净利润 -0.09
（3）净资产收益率的计算过程
项 目 序号 2007 年度 2006 年度
归属于母公司股东的净利润 1 9,865,402.46 27,553,365.14
归属于母公司的非经常性损益 2 42,600,896.92 42,659,829.30
归属于母公司股东、扣除非经常性损益后的净 -32,735,494.4
3=1-2 -15,106,464.16
利润 6
363,102,230.2 374,951,978.9
归属于母公司股东的期末净资产 4
0 1
全面摊薄净资产收益率（Ⅰ） 5=1÷4 2.72% 7.35%
全面摊薄净资产收益率（Ⅱ） 6=3÷4 -9.02% -4.03%
374,951,978.9 346,276,468.2
归属于母公司股东的期初净资产 7
1 5
发行新股或债转股等新增的、归属于母公司股
8
东的净资产
归属于母公司股东的、新增净资产下一月份起
9
至报告期期末的月份数
回购或现金分红等减少的、归属于母公司股东
10
的净资产
归属于母公司股东的、减少净资产下一月份起
11
至报告期期末的月份数
报告期月份数 12 12 12
13=7+1÷②+8×9÷ 379,884,680.1 360,053,150.8
归属于母公司股东的净资产加权平均数
12-10×11÷12 4 2
加权平均净资产收益率（Ⅰ） 14=1÷13 2.60% 7.65%
加权平均净资产收益率（Ⅱ） 15=3÷13 -8.62% -4.20%
91
2007 年年度报告
净利润差异调节表
2、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项目 序号 2007 年度 2006 年度
归属于母公司股东的净利润 1 9,865,402.46 27,553,365.14
归属于母公司的非经常性损益 2 42,600,896.92 42,659,829.30
归属于母公司股东、扣除非经常性损益后的 -32,735,494.4
3=1-2 -15,106,464.16
净利润 6
191,153,600.0 136,538,286.0
期初股份总数 4
0 0
公积金转增股本或股票股利分配等增加股份
5 - 54,615,314.00
数（Ⅰ）
发行新股或债转股等增加股份数（Ⅱ） 6 -
增加股份（Ⅱ）下一月份起至报告期期末的
7 5.00
月份数
报告期因回购或缩股等减少股份数 8
减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 9 -
报告期月份数 10 12.00 12.00
11=4+5×7÷10+6× 191,153,600.0 159,294,666.8
发行在外的普通股加权平均数
8÷10-8×9÷10 0 3
基本每股收益（Ⅰ） 12=1÷11 0.05 0.17
基本每股收益（Ⅱ） 13=3÷11 -0.17 -0.09
已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 14
转换费用 15
所得税率 16 15% 33%
认股权证、期权行权增加股份数 17
18=[1+(14-15)×(1-
稀释每股收益（Ⅰ） 0.05 0.17
16)]÷(11+17)
19=[3+(14-15)×(1-
稀释每股收益（Ⅱ） -0.17 -0.09
16)]÷(11+17)
3、资产减值准备明细表
2006 年 本期减少额 2007 年
项目 本期计提额
12 月 31 日 转回 其他转出 12 月 31 日
坏账准备 5,676,898.80 3,700,088.89 930,303.40 8,446,684.29
存货跌价准备 1,941,258.50 1,143,677.56 911,834.56 2,173,101.50
在建工程减值准备
合计 7,618,157.30 4,843,766.45 1,842,137.96 10,619,785.79
92
2007 年年度报告
净利润差异调节表
3、假定全面执行新企业会计准则的备考利润表
（1）假设本公司2006年度全面执行企业会计准则，以此为基础编制备考合并利润表：
项目 2006 年度
营业收入 197,378,731.05
减：营业成本 165,949,088.83
营业税金及附加 998,324.42
销售费用 11,734,398.19
管理费用 41,898,921.08
财务费用 486,027.67
资产减值损失 673,215.78
加：公允价值变动收益
投资收益 -1,693,841.26
营业利润 -26,055,086.18
加：营业外收入 172,221,530.39
减：营业外支出 100,635,681.40
利润总额 45,530,762.81
减：所得税费用 18,299,024.71
净利润 27,231,738.10
（2）备考合并利润表与原合并利润表之净利润差异：
项目 2006 年度
原合并利润表之净利润金额 31,315,547.65
新准则 38 号首次执行企业会计准则相关规定的差异调整：
递延所得税 2,237,817.49
少数股东损益 -321,627.04
符合预计负债确认条件的辞退补偿 -6,000,000.00
差异调整小计 -4,083,809.55
列报合并利润表之净利润金额 27,231,738.10
新准则 38 号首次执行企业会计准则相关规定之外的差异调整：
备考合并利润表之净利润金额 27,231,738.10
4、非经常性损益表
93
2007 年年度报告
净利润差异调节表
项目 2007 年度 2006 年度
非流动资产处置损益 1,940.00 72,075,500.98
计入当期损益的政府补助 4,667,606.42
以前年度已经计提各项减值准备的转回 70,591.35
以前年度计提福利费转回 971,997.67
处置长期投资损益 27,409,615.35 -1,985,053.33
股票投资损益 6,696,112.36
以公允价值计量且其变动计入当期损益
10,297,500.00
的金融资产
与公司主营业务无关的预计负债产生的
-6,000,000.00
损益
除上述各项外的其他营业外收支净额 73,930.46 -489,651.99
小计 50,118,702.26 63,671,387.01
所得税影响 -7,517,805.34 -21,011,557.71
非经常性净损益合计 42,600,896.92 42,659,829.30
其中：归属于母公司股东 42,600,896.92 42,659,829.30
十七、 年初所有者权益调节表
2007 年报 2006 年报
编号 项目名称 差异 说明
披露数 原披露数
2006 年 12 月 31 日股东权
373,873,620.43 373,873,620.43
益（原会计准则）
1 长期股权投资差额
其中：同一控制下企业合并
形成的长期股权投资差额
其他采用权益法核算的长期
股权投资贷方差额
拟以公允价值模式计量的投
2
资性房地产
因预计资产弃置费用应补提
3
的以前年度折旧等
符合预计负债确认条件的辞
4 -6,000,000.00 -6,000,000.00
退补偿
5 股份支付
符合预计负债确认条件的重
6
组义务
7 企业合并
94
2007 年年度报告
净利润差异调节表
其中：同一控制下企业合并
商誉的账面价值
根据新准则计提的商誉减值
准备
根据《财政部
关于印发〈企
以公允价值计量且其变动计
业会计准则
8 入当期损益的金融资产以及 3,765,585.00 3,765,585.00
解释第 1 号〉
可供出售金融资产
的通知》的规
定追溯调整
以公允价值计量且其变动计
9
入当期损益的金融负债
10 金融工具分拆增加的权益
11 衍生金融工具
12 所得税 3,312,773.48 7,288,101.67 -3,975,328.19 税率变动
13 少数股东权益 786,834.44 786,834.44 0.00
2007 年 1 月 1 日股东权益 375,738,813.35 375,948,556.54 -209,743.19
利润表调整项目表
项目 调整前 调整后
营业成本 185,453,207.06 165,949,088.83
销售费用 11,734,398.19 11,734,398.19
管理费用 36,642,728.21 41,898,921.08
公允价值变动收益 0.00
投资收益 -1,693,841.26 -1,693,841.26
所得税 20,536,842.20 18,299,024.71
净利润 31,315,547.65 27,553,365.14
项目 金额
2006.1.1—12.31 净利润（原会计准则） 31,315,547.65
加：追溯调整项目影响合计数 -3,762,182.51
其中：营业成本 0.00
销售费用 0.00
管理费用 -6,000,000.00
公允价值变动收益 0.00
投资收益 0.00
所得税 2,237,817.49
其他 0.00
减：追溯调整项目影响少数股东损益
2006.1.1—12.31 归属于母公司所有者的净利润（新 27,553,365.14
95
2007 年年度报告
净利润差异调节表
会计准则）
假定全面执行新会计准则的备考信息
一、加：其他项目影响合计数 0.00
其中：开发费用 0.00
债务重组损益 0.00
非货币性资产交换损益 0.00
投资收益 0.00
所得税 0.00
其他 0.00
二、加：追溯调整项目影响少数股东损益 0.00
三、加：原年度财务报表列示的少数股东损益 -321,627.04
2006.1.1—12.31 模拟净利润 27,231,738.10
十八、 财务报告批准
本财务报告于2008年4月25日由本公司董事会批准报出。
成都银河动力股份有限公司
二○○八年四月二十五日
96
2007 年年度报告
净利润差异调节表
12 备查文件目录
1) 载有董事长、财务总监、财务经理签名并盖章的会计报表。
2) 载有会计师事务所盖章，注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
3) 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
成都银河动力股份有限公司
董事长：郑永龙
二 00 八年四月二十四日
97
2007 年年度报告
净利润差异调节表
2007 年 度 股 东 权 益 变 动 表 （ 合 并 ）
外币报表 归属
项 目 股 本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润
折算差额 股东
一、上年年末余额 191,153,600.00 82,351,796.89 46,021,365.70 54,346,857.84 373
加：会计政策变更 3,765,585.00 -266,713.27 -2,420,513.25 1
前期差错更正
二、本年年初余额 191,153,600.00 86,117,381.89 45,754,652.43 51,926,344.59 374
三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） -21,715,151.17 1,009,198.04 8,856,204.42 -11
（一）净利润 9,865,402.46 9
（二）直接计入股东权益的利得和损失 1,181,444.98 1
1.可供出售金融资产公允价值变动净额
2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 1,181,444.98 1
3.与计入股东权益项目相关的所得税影响
4.其他
上述（一）和（二）小计 1,181,444.98 9,865,402.46 11
（三）股东投入和减少资本
1.股东投入资本
2.股份支付计入股东权益的金额
3.其他
（四）利润分配 1,009,198.04 -1,009,198.04
1.提取盈余公积 1,009,198.04 -1,009,198.04
2.对股东的分配
3.其他
（五）股东权益内部结转 -22,896,596.15 -22
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.其他 -22,896,596.15 -22
四、本年年末余额 191,153,600.00 64,402,230.72 46,763,850.47 60,782,549.01 363
2007 年年度报告
净利润差异调节表
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
2007 年年度报告
净利润差异调节表
2006 年 度 股 东 权 益 变 动 表 （ 合 并 ）
外币报表
项 目 股 本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润
折算差额
一、上年年末余额 136,538,286.00 139,610,550.36 43,965,298.98 25,087,376.91
加：会计政策变更 107,495.60 967,460.40
前期差错更正
二、本年年初余额 136,538,286.00 139,610,550.36 44,072,794.58 26,054,837.31
三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） 54,615,314.00 -53,493,168.47 1,681,857.85 25,871,507.28
（一）净利润 27,553,365.13
（二）直接计入股东权益的利得和损失 1,122,145.53
1.可供出售金融资产公允价值变动净额 4,430,100.00
2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响
3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 -664,515.00
4.其他 -2,643,439.47
上述（一）和（二）小计 1,122,145.53 27,553,365.13
（三）股东投入和减少资本
1.股东投入资本
2.股份支付计入股东权益的金额
3.其他
（四）利润分配 2,757,663.49 -2,757,663.49
1.提取盈余公积 2,757,663.49 -2,757,663.49
2.对股东的分配
3.其他
（五）股东权益内部结转 54,615,314.00 -54,615,314.00 -1,075,805.64 1,075,805.64
1.资本公积转增资本（或股本） 54,615,314.00 -54,615,314.00
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.其他 -1,075,805.64 1,075,805.64
四、本年年末余额 191,153,600.00 86,117,381.89 45,754,652.43 51,926,344.59
2007 年年度报告
净利润差异调节表
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机
2007 年年度报告
净利润差异调节表
2007 年 股 东 权 益 变 动 表 （ 母 公 司 ）
项 目 股 本 资本公积 减：库存股 盈余公积
一、上年年末余额 191,153,600.00 82,351,796.89 46,021,365
加：会计政策变更 3,765,585.00 -266,713
前期差错更正
二、本年年初余额 191,153,600.00 86,117,381.89 45,754,652
三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） -21,715,151.17 923,375
（一）净利润
（二）直接计入股东权益的利得和损失 1,181,444.98
1.可供出售金融资产公允价值变动净额
2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 1,181,444.98
3.与计入股东权益项目相关的所得税影响
4.其他
上述（一）和（二）小计 1,181,444.98
（三）股东投入和减少资本
1.股东投入资本
2.股份支付计入股东权益的金额
3.其他
（四）利润分配 923,375
1.提取盈余公积 923,375
2.对股东的分配
3.其他
（五）股东权益内部结转 -22,896,596.15
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.其他 -22,896,596.15
四、本年年末余额 191,153,600.00 64,402,230.72 46,678,027
2007 年年度报告
净利润差异调节表
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构
2007 年年度报告
2006 年 股 东 权 益 变 动 表 （ 母 公 司 ）
项 目 股 本 资本公积 减：库存股 盈余公
一、上年年末余额 136,538,286.00 139,610,550.36 42,8
加：会计政策变更 1
前期差错更正
二、本年年初余额 136,538,286.00 139,610,550.36 42,9
三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） 54,615,314.00 -53,493,168.47 2,7
（一）净利润
（二）直接计入股东权益的利得和损失 1,122,145.53
1.可供出售金融资产公允价值变动净额 4,430,100.00
2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响
3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 -664,515.00
4.其他 -2,643,439.47
上述（一）和（二）小计 1,122,145.53
（三）股东投入和减少资本
1.股东投入资本
2.股份支付计入股东权益的金额
3.其他
（四）利润分配 2,7
1.提取盈余公积 2,7
2.对股东的分配
3.其他
（五）股东权益内部结转 54,615,314.00 -54,615,314.00
1.资本公积转增资本（或股本） 54,615,314.00 -54,615,314.00
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
四、本年年末余额 191,153,600.00 86,117,381.89 45,7
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计
