东华科技(002140)2008年年度报告

证券简称：东华科技 证券代码：002140 2008 年年度报告 东华工程科技股份有限公司 二○○九年三月 东华工程科技股份有限公司 2008 年年度报告 重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不 存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完 整性负个别及连带责任。 2、本次董事会议应到董事 9 名，实到 9 名。 3、华普天健高商会计师事务所（北京）有限公司为本公司出具了标准无保留意 见的审计报告。 4、公司董事长丁叮先生、总经理吴光美先生、财务总监及会计机构负责人王崇 桂先生保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 1 东华工程科技股份有限公司 2008 年年度报告 目 录 第一节 公司基本情况简介 ……………………………………………………3 第二节 会计数据和业务数据摘要 ……………………………………………4 第三节 股本变动及股东情况 …………………………………………………7 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况……………………………12 第五节 公司治理结构…………………………………………………………16 第六节 股东大会情况简介……………………………………………………30 第七节 董事会报告……………………………………………………………32 第八节 监事会报告……………………………………………………………57 第九节 重要事项………………………………………………………………60 第十节 财务报告………………………………………………………………68 第十一节 备查文件 ………………………………………………………… 135 2 东华工程科技股份有限公司 2008 年年度报告 第一节 公司基本情况简介 一、公司法定中文名称：东华工程科技股份有限公司 公司法定中文名称缩写：东华科技 公司英文名称：East China Engineering Science and Technology Co.，Ltd. 公司英文名称缩写：ecec 二、公司法定代表人：丁叮 三、公司董事会秘书：罗守生 电话：0551-3626000 传真：0551-3631706 E-mail：luoshousheng@chinaecec.com 联系地址：安徽省合肥市望江东路 70 号 四、公司注册地址：安徽省合肥市长江西路 669 号高新技术产业开发区内 公司办公地址：安徽省合肥市望江东路 70 号 邮政编码：230024 公司国际互联网网址：http://www.chinaecec.com 公司电子信箱：ecec@chinaecec.com 五、公司信息披露报纸名称：证券时报 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董事会秘书室 六、公司 A 股上市交易所：深圳证券交易所 公司 A 股简称：东华科技 公司 A 股代码：002140 七、其他有关资料 公司首次注册登记日期：2001 年 7 月 18 日 公司首次注册登记地点：合肥市长江西路 669 号高新技术产业开发区内 公司法人营业执照号码：3400000000005713 公司税务登记号码：340104730032602 公司聘请的境内会计师事务所名称：华普天健高商会计师事务所（北京）有限 公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：北京市西城区西直门街 2 号成铭大厦 C21 层 3 东华工程科技股份有限公司 2008 年年度报告 第二节 会计数据和业务数据摘要 一、主要会计数据 单位：（人民币）元 本年比上年增减 2008 年 2007 年 2006 年 （%） 营业收入 1,381,833,743.29 916,296,490.97 50.81% 544,507,930.93 利润总额 107,953,720.11 78,146,625.80 38.14% 54,016,013.07 归属于上市公司股 90,146,965.63 69,003,024.17 30.64% 48,772,859.97 东的净利润 归属于上市公司股 东的扣除非经常性 87,456,115.15 67,028,794.92 30.48% 47,087,435.93 损益的净利润 经营活动产生的现 131,963,625.23 337,543,494.58 -60.90% 168,827,475.45 金流量净额 本年末比上年末增减 2008 年末 2007 年末 （%） 总资产 2,292,731,572.29 1,539,217,192.43 48.95% 664,459,239.58 归属于母公司所有 655,191,350.88 578,446,865.25 13.27% 200,044,321.08 者权益 股本 107,219,840.00 67,012,400.00 60.00% 50,212,400.00 二、主要财务指标 单位：（人民币）元 2008 年 2007 年 本年比上年增减（%） 2006 年 基本每股收益 0.84 0.75 12.00% 0.61 稀释每股收益 0.84 0.75 12.00% 0.61 扣除非经常性损益后的 0.82 0.73 12.33% 0.59 基本每股收益 全面摊薄净资产收益率 13.76% 11.93% 1.83% 24.38% 加权平均净资产收益率 14.64% 19.16% -4.52% 27.77% 扣除非经常性损益后全 13.35% 11.59% 1.76% 23.54% 面摊薄净资产收益率 扣除非经常性损益后的 14.20% 18.61% -4.41% 26.81% 加权平均净资产收益率 每股经营活动产生的现 1.23 5.04 -75.60% 3.36 金流量净额 本年末比上年末增减 2008 年末 2007 年末 （%） 归属于上市公司股东的 6.11 8.63 -29.20% 3.98 每股净资产 4 东华工程科技股份有限公司 2008 年年度报告 注：根据 2006 年《企业会计准则第 34 号－每股收益》，本公司在计算每股收益 时，调整了本年度和 2007 年度、2006 年度的总股本数，计算本报告期每股收益的总 股本为 107,219,840 股，计算 2007 年度每股收益的总股本调整为 91,539.840 股, 计算 2006 年每股收益的总股本调整为 80,339,840 股。 三、非经常性损益项目 单位：人民币元 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益，包括已计提资产减值 2,876,408.44 准备的冲销部分 计入当期损益的政府补助 981,000.00 其他营业外收支 -1,105,536.48 减：所得税影响数 64,915.47 少数股东损益影响数 -3,893.99 非经常性损益净额 2,690,850.48 四、报告期内股东权益变动情况 单位：人民币元 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股 本 67,012,400.00 40,207,440.00 - 107,219,840.00 资本公积 302,642,003.02 - 26,804,960.00 275,837,043.02 盈余公积 31,447,899.85 8,949,606.65 - 40,397,506.50 未分配利润 177,344,562.38 90,146,965.63 35,754,566.65 231,736,961.36 股东权益 578,446,865.25 139,304,012.28 62,559,526.65 655,191,350.88 5 东华工程科技股份有限公司 2008 年年度报告 股东权益变动原因： 1、本报告期，股本增加 40,207,440 元，资本公积减少 26,804,960 元，主要系本 期以 2007 年末总股本为基数实施了资本公积金每 10 股转增 4 股，每 10 股送 2 股红 股、派发现金股利 2 元的利润分配方案。 2、本报告期，盈余公积增加 8,949,606.65 元，主要系按母公司税后利润提取 10% 的法定盈余公积。 3、本报告期，未分配利润增加 90,146,965.63 元，主要系本期实现的净利润转入， 未分配利润减少 35,754,566.65 元，主要系：（1）本期以 2007 年末总股本为基数实 施了每 10 股送 2 股红股、派发现金股利 2 元的利润分配方案；（2）按本期母公司 税后利润提取 10%的法定盈余公积。 6 东华工程科技股份有限公司 2008 年年度报告 第三节 股本变动及股东情况 一、股份变动情况表 经公司2007 年度股东大会审议通过，本公司于2008年5月29日实施了利润分配 及资本公积金转增股本。分红转增前公司总股本为67,012,400股，分红转增后公司总 股本增加至107,219,840股。股份变动具体情况如下表所示： 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 比例 公积金 比例 数量 送股 限售解禁 小计 数量 （%） 转股 （%） 一、有限售条件股份 50,212,400 74.93 10,042,480 20,084,960 -12,040,000 18,087,440 68,299,840 63.70 1、国家持股 500,000 0.75 100,000 200,000 -800,000 -500,000 - - 2、国有法人持股 40,712,400 60.75 8,142,480 16,284,960 -800,000 23,627,440 64,339,840 60.01 3、其他内资持股 5,700,000 8.51 1,140,000 2,280,000 -9,120,000 -5,700,000 - - 其中：境内非国有法 5,500,000 8.21 1,100,000 2,200,000 -8,800,000 -5,500,000 - - 人持股 境内自然人持股 200,000 0.30 40,000 80,000 -320,000 -200,000 - - 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 5、高管股份 3,300,000 4.92 660,000 1,320,000 -1,320,000 660,000 3,960,000 3.69 二、无限售条件股份 16,800,000 25.07 3,360,000 6,720,000 12,040,000 22,120,000 38,920,000 36.30 1、人民币普通股 16,800,000 25.07 3,360,000 6,720,000 12,040,000 22,120,000 38,920,000 36.30 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 67,012,400 100 13,402,480 26,804,960 40,207,440 107,219,840 100 限售股份变动情况表 单位：股 本年增加限售 股东名称 年初限售股数 本年解除限售 年末限售股数 限售原因 解除限售日期 股数 化工第三设计院 40,212,400 - 24,127,440 64,339,840 首发承诺 2010-7-12 有限公司 安徽达鑫科技投 2008-7-12 5,500,000 8,800,000 3,300,000 - 首发承诺 资有限责任公司 安徽省信用担保 500,000 800,000 300,000 - 首发承诺 2008-7-12 集团有限公司 安徽淮化集团有 2008-7-12 500,000 800,000 300,000 - 首发承诺 限公司 丁叮 600,000 240,000 360,000 720,000 首发承诺 2008-7-12 7 东华工程科技股份有限公司 2008 年年度报告 吴光美 400,000 160,000 240,000 480,000 首发承诺 2008-7-12 岳明 300,000 120,000 180,000 360,000 首发承诺 2008-7-12 袁经勇 300,000 120,000 180,000 360,000 首发承诺 2008-7-12 蔡林清 250,000 100,000 150,000 300,000 首发承诺 2008-7-12 章敦辉 250,000 100,000 150,000 300,000 首发承诺 2008-7-12 程大壮 250,000 100,000 150,000 300,000 首发承诺 2008-7-12 崔从权 250,000 100,000 150,000 300,000 首发承诺 2008-7-12 吴大农 250,000 100,000 150,000 300,000 首发承诺 2008-7-12 王崇桂 250,000 100,000 150,000 300,000 首发承诺 2008-7-12 施亚力 200,000 320,000 120,000 - 首发承诺 2008-7-12 罗守生 200,000 80,000 120,000 240,000 首发承诺 2008-7-12 合计 50,212,400 12,040,000 30,127,440 68,299,840 公司董事、监事、高级管理人员所持公司股份的上市流通交易执行《公司法》 第一百四十二条和《深圳证券交易所上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公 司股份及其变动管理业务指引》的规定。 二、股票发行及上市情况 （一）经中国证券监督管理委员会《关于核准东华工程科技股份有限公司首次 公开发行股票的通知》（证监发行字[2007]146）核准，本公司采用网下询价与网上 资金申购定价发行相结合的方式于 2007 年 7 月向社会公开发行人民币普通股 1,680 万股新股，其中：网下配售 336 万股，网上发行 1,344 万股，每股发行价格为人民 币 20 元。 （二）经深圳证券交易所《关于东华工程科技股份有限公司人民币普通股股票 上市的通知》（深证上[2007]108 号）同意，本公司发行的人民币普通股股票在深圳 证券交易所上市。股票简称“东华科技”，股票代码“002140”，其中网上定价发行 的 1,344 万股股票于 2007 年 7 月 12 日起上市交易，网下配售的 336 万股股票于 2007 年 10 月 12 日起上市流通，其余股票的可上市交易时间按照有关规定以及公司股东 的相关承诺执行。 （三）经 2007 年度股东大会审议通过，本公司于 2008 年 5 月 29 日实施了利润 分配及资本公积金转增股本。分红转增前公司总股本为 67,012,400 股，分红转增后 公司总股本增加至 107,219,840 股。 （四）公司无内部职工股。 8 东华工程科技股份有限公司 2008 年年度报告 三、股东数量和持股情况 单位：股 股东总数 3992 前 10 名股东持股情况 持有有限售条 质押或冻结 股东名称 股东性质 持股比例（%） 持股总数 件股份数量 的股份数量 化学工业第三设计院有限公司 国有法人 60.01 64339840 64339840 - 境内非国有 安徽达鑫科技投资有限责任公司 7.13 7646400 - - 法人 东方证券股份有限公司 国有法人 3.05 3268214 - 未知 中国农业银行－国泰金牛创新成长 国有法人 1.30 1389489 - 未知 股票型证券投资基金 中国银行－海富通收益增长证券投 国有法人 1.23 1317027 - 未知 资基金 招商银行股份有限公司－光大保德 国有法人 1.20 1289053 - 未知 信优势配置股票型证券投资基金 交通银行-富国天益价值证券投资基 国有法人 1.03 1099467 - 未知 金 中国工商银行－金泰证券投资基金 国有法人 0.92 989278 - 未知 丁叮 境内自然人 0.90 960000 - - 中国平安人寿保险股份有限公司-万 国有法人 0.84 897342 - 未知 能-个险万能 前 10 名无限售条件股东持股数量 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 安徽达鑫科技投资有限责任公司 7646400 人民币普通股 东方证券股份有限公司 3268214 人民币普通股 中国农业银行－国泰金牛创新成长股票型证券投 1389489 人民币普通股 资基金 中国银行－海富通收益增长证券投资基金 1317027 人民币普通股 招商银行股份有限公司－光大保德信优势配置股 1289053 人民币普通股 票型证券投资基金 交通银行-富国天益价值证券投资基金 1099467 人民币普通股 中国工商银行－金泰证券投资基金 989278 人民币普通股 丁叮 960000 人民币普通股 中国平安人寿保险股份有限公司-万能-个险万能 897342 人民币普通股 安徽省信用担保集团有限公司 800000 人民币普通股 未知公司前十名无限售条件股东之间是否存在关联关系或一致 上述股东关联关系或一致行动的说明 行动关系。 四、控股股东及实际控制人情况介绍 报告期内，本公司控股股东及实际控制人未发生变更。 本公司控股股东为化学工业第三设计院有限公司（以下简称“化三院”），实际 控制人为中国化学工程集团公司（以下简称“中化工程”）。 9 东华工程科技股份有限公司 2008 年年度报告 （一）控股股东情况 本公司控股股东化三院成立于 1963 年，为原化工部直属设计单位。化三院注册 资金 2,512 万元，经济性质为国有企业，法定代表人为岳明，注册地址在合肥市望 江东路 70 号。1999 年，经国家石油和化学工业局以国石化企发[1999]425 号文件批 准进入中国化学工程集团公司。 2008 年 9 月 25 日，化三院实施整体改制并办理工商变更登记，企业名称由原“化 学工业部第三设计院（东华工程公司）”变更为“化学工业第三设计院有限公司”， 企业性质由原“全民所有制”变更为“有限责任公司（法人独资）”，详见东华科技 2008-038 号公告。 目前，化三院主要从事资产管理工作，不再开展具体的业务经营，所持本公司 的股份不存在质押、冻结及其他权利限制。 （二）实际控制人情况 公司实际控制人中化工程成立于 1984 年，系中央直属大型国有企业，由国务院 国资委直接监管。中化工程注册资本为 121,457 万元；注册地址为北京市朝阳区安 苑路 20 号；法定代表人为金克宁。 目前，中化工程依照职权主要对所属企业国有股权进行管理、行使出资人的权 利和义务、行业标准的研究、指导等工作。 2008 年，中化工程以所属勘察设计单位、建设单位的主要生产经营性净资产作 为出资，联合神华集团有限责任公司、中国中化集团公司共同发起设立了“中国化 学工程股份有限公司”，本公司控股股东化学工业第三设计院有限公司业务及资产亦 进入中国化学工程股份有限公司。中国化学工程股份有限公司于 2008 年 9 月 23 日 在国家工商局取得营业执照（详见东华科技 2008-036 号、2008-037 号公告）。 本次变更完成后，本公司控股股东仍为化三院，实际控制人仍为中化工程。 （三）其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末，本公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 10 东华工程科技股份有限公司 2008 年年度报告 （四）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 中国化学工程集团公司 92.00% 中国化学工程股份有限公司 100.00% 化学工业第三设计院有限公司 60.01% 东华工程科技股份有限公司 11 东华工程科技股份有限公司 2008 年年度报告 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员基本情况 是否在股 报告期内从 东单位或 性 年 任期 任期 年初 年末 公司领取的 姓名 职务 变动原因 其他关联 别 龄 起始日期 终止日期 持股数 持股数 报酬总额 单位领取 （万元） 薪酬 丁叮 董事长 男 55 2007.7.7 2010.7.6 600,000 960,000 送、转 42 否 送、转、 袁经勇 副董事长 男 51 2007.7.7 2010.7.6 300,000 456,000 39.9 否 减持 吴光美 董事、总经理 男 47 2007.7.7 2010.7.6 400,000 640,000 送、转 42 否 蔡林清 董事、副总经理 男 52 2007.7.7 2010.7.6 250,000 400,000 送、转 39.9 否 王崇桂 董事、财务总监 男 47 2007.7.7 2010.7.6 250,000 400,000 送、转 37.8 否 吴大农 董事、总工程师 男 48 2007.7.7 2010.7.6 250,000 400,000 送、转 39.9 否 史铁钧 独立董事 男 60 2007.7.7 2008.12.27 - - 4.5 否 宋常 独立董事 男 44 2007.7.7 2008.12.27 - - 4.5 否 刘殿栋 独立董事 男 47 2007.7.7 2010.7.6 - - 4.5 否 岳明 监事会主席 男 54 2007.7.7 2010.7.6 300,000 480,000 送、转 42 否 王晶晶 监事 女 34 2007.7.7 2010.7.6 - - - 是 司旭东 监事 男 54 2007.7.7 2010.7.6 - - 15.37 否 章敦辉 副总经理 男 48 2007.7.7 2010.7.6 250,000 400,000 送、转 39.9 否 程大壮 副总经理 男 46 2007.7.7 2010.7.6 250,000 400,000 送、转 39.9 否 崔从权 副总经理 男 43 2007.7.7 2010.7.6 250,000 400,000 送、转 39.9 否 廖宣昭 副总经理 男 47 2008.10.27 2010.7.6 - - 是 罗守生 董事会秘书 男 52 2007.7.7 2010.7.6 200,000 320,000 送、转 33.6 否 合计 3,300,000 5,256,000 465.67 - 注：公司副总经理廖宣昭在贵州东华工程股份有限公司领取薪酬，2008 年领取 的报酬总额为 30.23 万元。 二、现任董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历 （一）董事会成员 丁叮先生，教授级高级工程师，注册咨询工程师，享受国务院特殊津贴，曾获 全国优秀勘察设计院院长称号、安徽省“五一”劳动者奖章。近五年来，历任化三 院院长、本公司董事长兼总经理等职务，现任本公司董事长。 袁经勇先生，教授级高级工程师，注册咨询工程师、注册化工工程师、一级建 造师，拥有全国工程总承包项目经理和 IPMP 证书（国际项目管理专业资质）。近五 年来，历任化三院副院长兼总工程师、本公司副董事长等职务，现任本公司副董事 长兼上海分公司经理。 12 东华工程科技股份有限公司 2008 年年度报告 吴光美先生，教授级高级工程师，一级注册结构工程师，拥有全国工程总承包 项目经理证书。近五年来，历任化三院副院长、本公司董事、副总经理等职务，现 任本公司董事、总经理。 蔡林清先生，教授级高级工程师，注册化工工程师、注册咨询工程师、一级建 造师，拥有全国工程总承包项目经理和 IPMP 证书。近五年来，历任本公司副总经理 等职务，现任本公司董事、副总经理。 王崇桂先生，高级会计师，中国注册会计师、注册税务师。近五年来，主要担 任本公司董事、财务总监兼任财务和资产管理部主任。 吴大农先生，教授级高级工程师，注册化工工程师、一级建造师，享受国务院 特殊津贴，拥有全国工程总承包项目经理和 IPMP 证书。近五年来，历任本公司总工 程师等职务，现任本公司董事、总工程师。 宋常先生，博士，中国人民大学商学院教授、博士生导师。担任全国学位与研 究生教育评估专家组委员、中国审计学会高培领导小组委员、中国内审学会委员会 委员、北京市审计系列高级评审委员会委员、北京市政府公共交通专家组委员，兼 任北京天鸿宝业房地产股份有限公司独立董事。现任本公司独立董事。 史铁钧先生，合肥工业大学化工学院材料学学科博士生导师、高分子材料专业 教授。担任中国化工学会理事、安徽省化工学会副理事长、中国复合材料学会聚合 物基复合材料分会常务委员。现任本公司独立董事。 刘殿栋先生，石油和化学工业规划院副院长。现任本公司独立董事。 （二）监事会成员 岳明先生，教授级高级工程师，注册咨询工程师，拥有全国工程总承包项目经 理证书。近五年来，历任化三院副院长、本公司副董事长等职务，现任化三院院长、 本公司监事会主席。 王晶晶女士，会计师。近五年来，历任安徽省经贸投资集团有限责任公司主办 会计、职工董事、资产经营部副主任等职务。现任安徽省信用担保集团有限责任公 司计划财务部副经理、本公司监事。 司旭东先生，高级工程师，注册公用设备工程师。近五年来，主要担任本公司 主任工程师、职工代表监事。 （三）高级管理人员 担任董事的吴光美总经理、蔡林清副总经理、王崇桂财务总监主要工作经历详 见本节第二条“（一）董事会成员”。 章敦辉先生，教授级高级工程师，注册咨询工程师，拥有全国工程总承包项目 13 东华工程科技股份有限公司 2008 年年度报告 经理证书。近五年来，历任化三院副院长、本公司董事、副总经理等职务，现任本 公司副总经理。 程大壮先生，教授级高级工程师。近五年来，历任本公司经营部主任等职务， 现任本公司副总经理。 崔从权先生，教授级高级工程师，注册咨询工程师，拥有全国工程总承包项目 经理证书。近五年来，历任本公司采购部副主任、工艺管道室主任等职务，现任本 公司副总经理。 廖宣昭，高级工程师，历任贵州开磷（集团）设计研究院副院长、总工程师、 院长，贵州省化工医药规划设计院副院长、院长，贵州东华工程股份有限公司副董 事长、总经理，现任本公司副总经理、兼贵州东华工程股份有限公司副董事长、总 经理。 罗守生先生，教授级高级工程师，拥有全国工程总承包项目经理证书。近五年 来，历任本公司总经理办公室主任等职务，现任本公司董事会秘书兼任董事会秘书 室主任。 三、董事、监事任职情况 （一）董事、监事在股东单位任职情况 姓名 任职的股东单位名称 担任的职务 任职期间 岳明 化学工业第三设计院有限公司 院长 2005 年至今 吴大农 安徽达鑫科技投资有限责任公司 董事长 2006 年至今 计划财务部 王晶晶 安徽省信用担保集团有限责任公司 2005 年至今 副经理 （二）在其他单位任职情况 任职单位与公 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起止时间 司的关联关系 宋常 中国人民大学 教授 1994 年至今 无关联关系 史铁钧 合肥工业大学 教授 1994 年至今 无关联关系 刘殿栋 石油和化学工业规划院 副院长 2000 年至今 无关联关系 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况 （一）报酬的决策程序和确定依据：在公司任职的董事、监事和高级管理人员 按其行政岗位及职务，根据公司现行的工资制度领取薪酬，年底按照业绩考核评定 程序及经营业绩考核指标完成情况，确定年度薪酬标准及其发放。 14 东华工程科技股份有限公司 2008 年年度报告 （二）本公司独立董事津贴为每年 45,000.00 元（税后），按照任职时间及相关 规定发放。独立董事出席董事会和股东大会的差旅费以及根据《公司章程》行使职 权所需的履职费用由公司负责。 五、报告期内公司董事、监事、高级管理人员变动情况 根据工作需要，经 2008 年 10 月 27 日召开的三届十三次董事会审议通过，决定 聘请廖宣昭先生为公司副总经理。 报告期内，其他董事、监事、高级管理人员未发生变动。 六、公司员工情况 截至 2008 年 12 月 31 日，公司在职员工总数为 726 人，无需承担离退休职工的 费用。 员工结构如下： （一）员工专业构成情况 员工专业结构 人数（人） 占员工人数比例（%） 技术人员 646 88.98 管理人员 62 8.54 营销人员 18 2.48 合 计 726 100 （二）员工教育程度情况 员工学历结构 人数（人） 占员工人数比例（%） 硕士及以上学历 128 17.63 本科学历 510 70.25 大专学历 63 8.68 大专以下学历 25 3.44 合 计 726 100 （三）员工年龄结构情况 员工年龄结构 人数（人） 占总人数比例（%） 51 岁以上 63 8.68 41～50 岁 230 31.68 31～40 岁 139 19.15 30 岁以下 294 40.49 合 计 726 100 15 东华工程科技股份有限公司 2008 年年度报告 第五节 公司治理结构 一、公司治理情况 报告期内，公司严格按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券 法》等法律法规和《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》等要 求，及时修订或制定《公司章程》、《独立董事工作制度》、《总经理工作细则》、 《董事会秘书工作制度》、《审计委员会年报工作规程》、《董事、监事和高级管 理人员所持公司股份及其变动管理制度》等，不断完善公司治理，持续健全制度体 系，诚信规范运作，提高公司治理水平，促进公司健康发展。公司治理的实际情况 与中国证监会有关文件的要求相符，具体内容如下： 1、关于股东与股东大会：公司严格按照《公司法》、《上市公司股东大会规范 意见》、《公司章程》和《股东大会议事规则》的规定和要求，规范股东大会的召 集、召开、表决程序，并聘请律师出席见证。公司加强与股东之间的沟通，增进股 东对公司了解，确保全体股东特别是中小股东充分行使权利，享受平等地位。 2、关于控股股东与上市公司：公司控股股东行为规范，依法通过股东大会行使 股东权利，未曾直接干涉公司的决策和经营活动。公司具备完整的生产经营系统，拥 有自主决策能力，在人员、资产、财务、机构和业务上与控股股东完全独立；公司董 事会、监事会和内部机构能够独立运作，公司高级管理人员均在本公司领取薪酬。 3、关于董事和董事会：公司董事会由9名董事组成，选聘程序规范，人数和人 员构成均符合相关法律法规和《公司章程》的规定。公司依法选聘3名独立董事，占 董事总数1/3，其中1名为会计专业人士，符合中国证监会《关于在上市公司建立独 立董事制度的指导意见》的要求。董事会设立了战略、提名、薪酬与考核、审计等 四个委员会，制订了相应的议事规则。公司董事积极参加相关知识培训，熟悉相关 法律法规；公司董事严格按照《董事会议事规则》、《独立董事工作制度》等开展 工作，认真出席董事会和股东大会，正确行使权利和勤勉履行义务，确保董事会的 有效运作和科学决策。 4、关于监事和监事会：公司监事会由3名监事组成，其人数和人员构成均符合 相关法律法规的要求；公司监事会严格按照《公司章程》、《监事会议事规则》的 规定，积极开展工作；公司监事本着对全体股东负责的态度，切实行使监察、督促 职能，对公司董事、经理及其他高级管理人员履行职务情况进行监督，对公司财务 状况进行检查，并对相关重大事项发表意见，维护了公司和全体股东的合法权益。 5、关于绩效评价与激励约束机制：根据公司发展战略的要求，制定了公司年度 16 东华工程科技股份有限公司 2008 年年度报告 考核目标，通过部门计划及季度滚动计划考核评价中高层人员的绩效，并使经营者 收入与公司年度业绩考核目标的实现相挂钩。公司董事、监事和高级管理人员的薪 酬，根据其岗位及职务类别、按照基本年薪加年度绩效考核奖励的办法计算，继续 完善以岗位、绩效、薪酬“三位一体”的激励体系。《公司章程》明确规定了高级 管理人员的履职行为、权限和职责，高级管理人员的聘任公开、透明，符合法律法 规的规定。 6、关于信息披露与透明度：公司依法制定了《公司信息披露制度》、《公司重 大信息内部报告制度》、《投资者关系管理制度》等制度，真实、准确、及时、完 整、公开地披露有关信息。公司加强信息披露管理，积极协调公司与投资者的关系， 接待股东来访、回答投资者咨询，履行信息披露义务，并指定《证券时报》和巨潮 资讯网为公司信息披露的专业报纸和网站，确保公司所有股东能够公平获取公司信 息。 7、关于相关利益者：公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现社会、 股东、公司、员工等各方利益的协调平衡，共同推动公司持续稳健发展。 二、公司董事长、独立董事及其他董事履行职责的情况 报告期内，公司董事长、独立董事及其他董事严格按照《中小企业板块上市公 司董事行为指引》及其他有关法律法规和《公司章程》等规定和要求，恪尽职守、 诚实守信地履行职责。 （一）董事长、独立董事及其他董事出席董事会会议情况 亲自出席 委托出席 缺席 是否连续两次未 董事姓名 具体职务 应出席次数 次数 次数 次数 亲自出席会议 丁叮 董事长 9 9 0 0 否 袁经勇 副董事长 9 9 0 0 否 吴光美 董事、总经理 9 9 0 0 否 蔡林清 董事、副总经理 9 9 0 0 否 王崇桂 董事、财务总监 9 9 0 0 否 吴大农 董事、总工程师 9 9 0 0 否 史铁钧 独立董事 9 8 1 0 否 宋常 独立董事 9 9 0 0 否 刘殿栋 独立董事 9 9 0 0 否 17 东华工程科技股份有限公司 2008 年年度报告 （二）董事长履行职责情况 董事长积极加强董事会建设，严格董事会集体决策机制，全力执行股东大会决 议，督促董事会决议的有效执行。 （三）独立董事履行职责情况 报告期内，独立董事本着对全体股东负责的态度，按照《上市公司治理准则》 和《公司法》、《证券法》等法律法规的要求，勤勉尽责，忠实履行职务，切实维 护公司及全体股东特别是中小股东的合法权益。按时出席相关会议，认真审议各项 方案，依据自己的专业知识和能力做出独立、客观、公正的判断。同时积极了解公 司的生产经营、内部管理、规范运作等情况并提出建议，同时对报告期内关联交易、 高管人员聘任等事项发表了独立意见。 报告期内，公司独立董事对公司董事会审议的各项议案及其他相关事项均未提 出异议。 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司具有独立完整的生产经营系统和独立面向市场的生产经营能力，在业务、 资产、人员、财务、机构等方面均独立于控股股东。 1、业务独立 公司独立从事工程设计咨询和工程总承包业务，拥有完整的经营（投标）、工程 设计、工程管理、项目控制、采购、财务和质量安全等管理系统，独立开展业务， 具有面向市场独立开展业务的能力，并与控股股东及其他股东不存在同业竞争。 2、资产独立 公司独立拥有土地、房产、机器设备、商标、专利和专有技术等经营性资产， 独立拥有生产、经营、管理、技术研发等业务机构。公司与控股股东之间产权关系 清晰，完全独立于控股股东。 3、人员独立 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的相关规定 产生，不存在股东指派或干预高级管理人员任免的情形；公司高级管理人员和财务 人员、技术人员等均不在股东单位及其控制的企业兼职和领取报酬。公司建立了员 工聘用、考评、晋升等劳动用工制度，公司与员工签订了《劳动合同》，劳动、人事 及薪酬管理与股东单位完全独立。 18 东华工程科技股份有限公司 2008 年年度报告 4、财务独立 公司设立了独立的财务部门，配备了专职财务人员，独立在银行开设账户，建 立了独立的会计核算体系，制定了内部财务管理制度。独立进行财务决策，不存在 股东干预公司资金使用的情形；公司办理了税务登记，依法独立纳税，不存在与股 东混合纳税情形。 5、机构独立 公司法人治理结构完善，股东大会、董事会、监事会严格按照《公司章程》规 范运作。公司组织结构健全，完全独立于控股股东，公司及职能部门与控股股东及 其职能部门不存在从属关系。 四、公司内部控制制度的建立健全情况 根据《公司法》、《证券法》等法律、法规以及深圳证券交易所有关中小企业板 上市公司的有关规定，结合公司的实际情况和管理要求，建立健全了公司治理、生 产经营、财务管理等内部控制制度，并予以严格执行。主要包括： （一）公司治理制度的建立健全与运行情况 1、公司章程及运行情况 公司《章程》依据《中华人民共和国公司法》、 《中华人民共和国证券法》 、《上市 公司章程指引》等法律法规的具体要求，结合本公司的实际情况加以制订。 2008 年 7 月 6 日，本公司召开了 2008 年度第一次临时股东大会，审议通过《关 于修改公司章程的议案》，完成修改了公司注册资本、经营范围以及董事、监事和高 级管理人员所持本公司股份及其变动事项（详见东华科技 2008-025 号公告）。 公司《章程》共 12 章 198 条，具体包括总则、经营宗旨和范围、股份、股东和 股东大会、董事会、总经理及其他高级管理人员、监事会、财务会计制度、利润分 配和审计等，明确规定了“三会一层”的性质、职责、工作程序和权利制衡关系， 保障了公司权力机构、决策机构、监督机构和执行机构之间的规范运作。 2、股东大会、董事会、监事会议事规则及运行情况 本公司依据《中华人民共和国公司法》、《上市公司治理准则》等法律、行政法 规、部门规章和公司《章程》的规定，制订了《股东大会议事规则》、《董事会议事 规则》、 《监事会议事规则》，明确规定了公司股东大会、董事会、监事会的职责权限 和履职程序。 本公司第三届董事会由 9 名董事组成，其中独立董事 3 名（含 1 名会计专业人 19 东华工程科技股份有限公司 2008 年年度报告 士）。董事会下设战略与投资决策委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会、提名委 员会等四个专门委员会，其人员构成均符合相关规定，并制定了相应的专门委员会 工作细则。 本公司第三届监事会由 3 名监事组成，其中职工代表监事 1 名。 公司“三会一层”议事规则的制定并有效执行，保障了股东大会依法行使职权 和规范运作；规范了董事会内部机构设置及议事程序，明确了董事会的职责权限， 发挥了董事会管理决策的中心作用，提高了董事会决策行为的民主化、科学化水平； 规范了监事会内部机构的设置及议事程序，明确了监事会的职责权限，保证了监事 会依法独立行使职权，强化了监事会的监督职能。 3、总经理工作细则及运行情况 2008年8月，本公司召开了三届十一次董事会议，依据《中华人民共和国公司法》 等法律法规和公司《章程》的规定，重新修订了《总经理工作细则》。 《总经理工作细则》共6章42条，对总经理任职、职权和总经理办公会、总经理 报告制度等作了明确的规定，保证公司经营管理层依法充分行使职权，保障公司利 益和职工合法权益。公司经营管理层在董事会领导下，由总经理全面负责公司日常 生产经营管理工作，副总经理和其他高级管理人员分工明确、各司其职，忠实勤勉， 诚信尽责。公司组织规则完善，管理体系健全，保证了公司生产经营管理的有序开 展，保证了公司发展战略的全面推进和各项工作目标的顺利实现。 4、独立董事工作制度及运行情况 2008年5月，本公司召开了2007年度股东大会，依据《关于在上市公司建立独立 董事制度的指导意见》、《上市公司治理准则》、《关于加强社会公众股股东权益 保护的若干规定》和《公司章程》的规定，重新修订了《独立董事工作制度》。除 具有《公司法》和其他相关法律、法规赋予董事的职权外，《独立董事工作制度》 规定了独立董事在重大关联交易、提名、任免董事、聘任或解聘高级管理人员、独 立聘请外部审计机构和咨询机构等方面享有特别职权，并可发表独立意见，保证了 独立董事客观独立判断和独立履行职责。公司现任独立董事史铁钧、宋常、刘殿栋 均具备担任上市公司独立董事的任职资格和能力。 报告期内，独立董事按时参加了董事会、股东大会，依法履行了独立董事职责， 并对重大关联交易、聘任审计机构等事项进行独立判断和发表独立意见，切实发挥 了独立董事的作用。 20 东华工程科技股份有限公司 2008 年年度报告 5、关联交易决策制度及运行情况 根据《公司法》、《公司章程》等有关规定，制定了《关联交易决策制度》。 明确关联交易的内容；关联交易的定价原则、关联交易决策程序和审批权限，保证 公司与关联方之间订立的关联交易合同符合公平、公正、公开的原则，确保公司的 关联交易行为不损害公司和全体股东的利益。 6、内部审计制度及运行情况 公司制订了《内部审计制度》，成立审计部，配备专职审计人员，对公司及所 属子公司的财务及经营活动进行内部审计。审计部对董事会负责，在审计委员会领 导下，独立客观地行使内部审计监督权。内部审计制度及运行的详细情况见下表： 备注/说明 是/否/不适用 （如选择否或不适用，请说 明具体原因） 一、内部审计制度的建立情况以及内审工作指 引落实情况 1．内部审计制度建立 是 公司是否在股票上市后六个月内建立内部审 计制度，内部审计制度是否经公司董事会审议 是 通过 2．机构设置 公司董事会是否设立审计委员会，公司在股票 上市后六个月内是否设立独立于财务部门的 内部审计部门，内部审计部门是否对审计委员 是 会负责 3．人员安排 （1）审计委员会成员是否全部由董事组成， 独立董事占半数以上并担任召集人，且至少有 是 一名独立董事为会计专业人士 （2）内部审计部门是否配置三名以上（含三 名）专职人员从事内部审计工作 是 （3）内部审计部门负责人是否专职，由审计 委员会提名，董事会任免 是 二、年度内部控制自我评价报告披露相关情况 1．审计委员会是否根据内部审计部门出具的 评价报告及相关资料，对与财务报告和信息披 露事务相关的内部控制制度的建立和实施情 是 况出具年度内部控制自我评价报告 2．本年度内部控制自我评价报告是否包括以 下内容： 是 21 东华工程科技股份有限公司 2008 年年度报告 （1）内部控制制度是否建立健全和有效实施； （2）内部控制存在的缺陷和异常事项及其处 理情况（如适用）；（3）改进和完善内部控 制制度建立及其实施的有关措施；（4）上一 年度内部控制存在的缺陷和异常事项的改进 情况（如适用）；（5）本年度内部控制审查 与评价工作完成情况的说明。 3．内部控制自我评价报告结论是否为内部控 制有效。如为内部控制无效，请说明内部控制 是 存在的重大缺陷 4．本年度是否聘请会计师事务所对内部控制 有效性出具鉴证报告 是 5．会计师事务所对公司内部控制有效性是否 出具非无保留结论鉴证报告。如是，公司董事 会、监事会是否针对鉴证结论涉及事项做出专 否 项说明 6．独立董事、监事会是否出具明确同意意见 （如为异议意见，请说明） 是 7．保荐机构和保荐代表人是否出具明确同意 的核查意见（如适用） 是 三、审计委员会和内部审计部门本年度的主要 工作内容与工作成效 相关说明 1．审计委员会的主要工作内容与工作成效 一季度：听取了审计部一季度的工作汇报， 审计部根据2008 年度审计工作计划，对公司截 止2007 年12 月31 日所有会计资料等进行了 审计，并提交了审计报告（审字[2008]001 号。 二季度：召开了第二季度会议，审议了审 计部提交的《2008年上半年财务报告审计报告》 （审字[2008]002号），并对今后内部审计工作 （1）说明审计委员会每季度召开会议审议内 提出了新的要求。 部审计部门提交的工作计划和报告的具体情 三季度：在第三季度会议上，审计部汇报 况 了对贵州天福年产30万吨合成氨工程总承包项 目审计情况，并提交了审字[2008]003号审计报 告。 四季度：在第四季度会议，审议了审计部 提交的2009 年度工作计划及对公司募集资金 使用管理情况，出具了审计报告（审字[2009]001 号）。 （2）说明审计委员会每季度向董事会报告内 会议结束向董事会报告内部审计工作的进 部审计工作的具体情况 展和执行情况，以及专项审计的结果。 （3）审计委员会认为公司内部控制存在重大 缺陷或重大风险的，说明内部控制存在的重大 审计委员会认为公司内部控制不存在重大 缺陷或重大风险，并说明是否及时向董事会报 缺陷或重大风险。 告，并提请董事会及时向证券交易所报告并予 以披露（如适用） （4）说明审计委员会所做的其他工作 按照年报审计工作规程，做好2007 年年报 22 东华工程科技股份有限公司 2008 年年度报告 审计的相关工作，对财务报表出具审核意见， 对审计机构的审计工作进行总结评价，并建议 续聘，提交董事会审议。 2．内部审计部门的主要工作内容与工作成效 一季度：审计部根据2008 年度审计工作计 划，对公司截止2007 年12 月31 日所有会计资 料等进行了审计，并向审计委员会提交了审字 [2008]001 号审计报告。 二季度：审计部对公司2008年上半年财务 报告进行了审计，并向审计委员会提交了审字 （1）说明内部审计部门每季度向审计委员会 [2008]002号审计报告。 报告内部审计计划的执行情况以及内部审计 三季度：审计部对贵州天福年产30万吨合 工作中发现的问题的具体情况 成氨工程总承包项目进行审计，并提交了审字 [2008]003号审计报告。 四季度：审计部制定了2009 年度工作计 划，对公司2008年第四季度募集资金使用管理 情况进行审计，出具了审字[2009]001号审计报 告。 （2）说明内部审计部门本年度按照内审指引 及相关规定要求对重要的对外投资、购买和出 第四季度结束后出具募集资金审核报告并 售资产、对外担保、关联交易、募集资金使用 提交审计委员会审议。 和信息披露事务管理等事项进行审计并出具 内部审计报告的具体情况 （3 内部审计部门在对内部控制审查过程中 发现内部控制存在重大缺陷或重大风险的，说 内部审计部门在对内部控制审查过程中未 明内部控制存在的重大缺陷或重大风险，并说 发现内部控制存在重大缺陷或重大风险。 明是否向审计委员会报告（如适用） （4）说明内部审计部门是否按照有关规定评 审计部对公司2008年度的内部控制进行了 价公司与财务报告和信息披露事务相关的内 审查，对内部控制及所属生产、经营和管理的 部控制制度建立和实施的有效性，并向审计委 监督控制的合理性、有效性进行评价，并向审 员会提交内部控制评价报告 计委员会提交了内部控制评价报告。 （5）说明内部审计部门向审计委员会提交下 已提交2008 年内部审计工作总结和2009 一年度内部审计工作计划和本年度内部审计 年度审计工作计划。 工作报告的具体情况 （6）说明内部审计工作底稿和内部审计报告 内部审计工作底稿和内部审计报告的编制 的编制和归档是否符合相关规定 和归档是符合相关规定。 （7）说明内部审计部门所做的其他工作 无 四、公司认为需要说明的其他情况（如有） 无 7、信息披露管理制度及运行情况 公司充分重视信息披露工作，根据深圳证券交易所《股票上市规则》等相关规 定，制订了《信息披露管理制度》、《重大信息内部报告制度》、《投资者关系管 理制度》等，对信息披露的范围、程序、媒体、责任人和一般要求等方面作出了明 确规定，对公司定期报告的编制、审议、披露程序以及重大事件的报告、审核、披 露程序均提出具体的要求，力求规范披露所有对公司股票交易可能产生较大影响的 23 东华工程科技股份有限公司 2008 年年度报告 信息。公司重视投资者关系管理，通过电话、电子信箱、公司网站、互动平台及现 场接待等多种方式，加强沟通，增进了解；公司信息披露及时、准确、真实、完整， 确保所有投资者公平地获得公司信息。 （二）公司生产经营控制制度及执行情况 在生产经营业务环节，公司制订了相应的控制标准和控制措施，涵盖了生产计 划、物资采购、技术研发等整个生产经营过程，符合工程总承包和勘察设计行业的 特点，满足了公司开展主营业务的要求。其中包括： 1、质量、环境、职业健康安全的控制制度 根据 ISO9001 质量管理体系标准、GB/T24001－2004 环境管理体系标准和 GB/T28001－2001 职业健康安全管理的要求，公司建立和实施了系列化的质量、环境 和职业健康安全“三合一”管理体系，制定、实施了《管理手册》和《质量、环境、 职业健康安全控制程序》，对公司各部门的管理职能和控制程序做了明确规定。公 司在建立和实施“三合一”管理体系时采用了过程控制方法，通过识别和管理公司 的各项业务活动和流程，制定了公司的质量、环境和职业健康安全方针和目标，建 立了设计过程控制程序、工程项目策划程序、设备/材料采购过程控制程序、施工过 程控制程序、合同评审控制程序、环境和职业健康安全运行控制程序、文件控制程 序、不合格品控制程序、内部审核控制程序等控制程序，对工程设计、采购、施工、 开车等工程总承包的全过程要求、工作程序、方法、措施及运行和控制的准则等内 容进行了明确规定，能够满足工程总承包项目实施的需要，确保公司开展的工程设 计、工程总承包项目和技术服务能够按照业主的要求及相关法律法规、标准规范和 规定加以实施，提高了公司的项目运作能力和管理能力。 2、设计和服务控制制度 公司制定有《设计管理工作程序》、《设计计划管理规定》、《设计进度控制管 理规定》、《工程设计岗位任职资格规定》、《设计过程各岗位责任和主要任务》、 《技术保密管理规定》、《设计条件管理规定》、《设计方案评审（论证会）规定》、 《设计文件校审规定》、《设计成品文件会签和签署规定》、《设计成品文件外发 签章规定》、《设计完工报告编制规定》、《设计代表现场工作制度》、《设计回 访工作制度》等控制制度，明确了相关岗位的职责、权限和质量要求，从制度上规 范了公司产品的生产和服务行为，明确了公司注重质量、以人为本、关爱环境、规 范管理、持续改进、顾客满意的管理目标。 24 东华工程科技股份有限公司 2008 年年度报告 3、工程项目管理控制制度 公司在工程项目管理上制定有一系列工作手册，其中包括： （1）《项目管理工作手册》，内容包括《工程项目内设计、采购、施工、开车 的职责与分工》、《工程项目费用控制管理规定》、《工程项目重大进度计划调整 审批规定》、《工程项目人员调配管理制度》、《项目控制工程师职责和考核规定》、 《工程项目文件管理规定》、《项目各阶段工作和实施计划编制规定》、《项目进 度/费用控制工作流程》等； （2）《施工管理工作手册》，内容包括《施工分包商资质评审和管理程序》、 《施工招标工作程序》、《项目施工组织设计审查规定》、《施工进度计划管理规 定》、《施工现场材料控制和库房管理程序》、《施工技术管理规定》等； （3）《开车管理工作手册》，内容包括《设计图纸审查程序》、《项目开车岗 位设置和管理规定》、《预试车、联动试车、投料试车和总体开车计划编制规定》、 《操作、分析、安全手册编制规定》、《各阶段试车方案编制和审查规定》、《项 目验收程序》等； （4）《安全生产管理工作手册》，内容包括《安全生产管理人员资格和岗位职 责》、《安全检查与隐患整改管理办法》、《施工和开车现场安全生产管理规定》、 《特种作业人员安全管理办法》、《常用施工机械安全操作规程》、《职业安全健 康和环境教育、培训管理规定》、《危害和环境因素识别、评价与风险控制程序》、 《施工现场废料管理程序》、《施工环境检查和监控程序》、《现场文明施工管理 规定》、《施工泄漏预防和应对程序》等。 通过制度的制定和执行，规范了公司生产行为，提高了项目控制能力，保障以优 质的工程成品赢得用户满意。 4、采购与付款控制制度 公司制定有《供货厂商考察、选择和评价规定》、《采购工作和协调程序》、 《采购计划编制规定》、《采购询价（预询价）工作程序》《供货厂商报价评审程 序》、《采购合同的签署和盖章审批程序》、《设备/材料检验和监制规定》、《设 备／材料催交和运输管理规定》、《现场开箱检验和入库规定》、《现场零星材料 采购工作程序》、《供货厂商现场服务管理规定》等控制制度、明确了相关岗位的 职责、权限和质量要求，从制度上规范了公司物资采购行为，加强了公司物资采购 管理，降低了采购成本，提高了物资采购透明度和资金使用效率。 25 东华工程科技股份有限公司 2008 年年度报告 5、销售与收款控制制度 公司制定有《项目信息管理规定》、《投标报价管理规定》、《营销合同管理 规定》、《收费管理办法》等制度，明确了相关岗位的职责、权限，确保营销与收 款不相容岗位相互分离。公司明确规定各工程总承包项目部资金由公司财务集中管 理，实行收支两条线。同时公司开展各工程项目应收账款的分析，并根据客户的过 往记录、资信状况等，确立公司的信用标准和收费方式，并按规定计提坏账准备， 正确反映工程项目的进度、收款、成本等有关财务信息。 （三）财务会计控制制度及执行情况 按照《会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》以及相关规定，结合 公司自身特点和管理需要，建立健全了公司财务管理体系，其中包括：资金的内部 控制制度、固定资产和低值易耗品管理制度、对外投资控制制度、对外担保制度、 募集资金使用控制、成本费用管理和财务预算管理等制度体系，对生产、经营、采 购、财务管理等各个环节进行了有效控制，保障了公司会计核算的真实、完整、清 晰、及时和公正，以及公司资产运营的安全有效。 （四）人力资源管理与薪酬制度及执行情况 在进行人力资源规划以及工作分析、岗位测评的基础上，本公司修订完善了《人 力调动与配置实施办法》、《员工培训管理办法》、《员工考勤与休假制度》、《劳 动合同管理规定》等人力资源管理内控制度，保障了公司人力资源管理的有效实施。 同时，为了实现企业效益和员工薪酬挂钩，公司修订完善了《绩效考核管理制度》、 《薪酬管理办法》等相关激励政策，细化考核指标，适当调整考核主体，建立合理 的人才结构框架，健全激励机制，实现薪酬能多能少、岗位能上能下，提高员工的 竞争意识，促进人力资源的优化。 五、公司治理专项活动开展情况 根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》要求 和安徽证监局具体工作部署，本公司于 2008 年 7 月启动上市公司治理专项活动，成 立了以董事长为第一责任人、高层管理人员全部参与的治理专项活动领导小组，通 过开展全面自查、切实整改和接受公众评议、安徽证监局的现场检查等工作，深入 推进了治理专项活动，截至本报告期末，基本完成对所存在问题及薄弱环节的整改 工作，并取得了一定的成效。 （一）自查阶段发现的问题及整改 26 东华工程科技股份有限公司 2008 年年度报告 本着实事求是的原则，通过全面客观的自查，本公司认为：公司总体运作较为 规范，基本管理制度较为健全，法人治理结构较为完善，公司治理的实际状况基本 与中国证监会有关文件的规定相符合。同时在自查过程中发现了以下问题并基本整 改完毕。 1、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作制度》有待修订 整改措施：本公司已按照《中华人民共和国公司法》等法律法规和公司《章程》 的相关规定，结合公司工作实际情况，对《总经理工作细则》、《董事会秘书工作 制度》进行了修订。 2、股东大会未采取网络投票系统投票 整改措施：本公司《章程》、《股东大会议事规则》等制度中业已规定了关于 网络投票的相关规定条款，并可通过深圳证券交易所交易系统等安排网络投票。 3、本公司办公区目前尚与控股股东化三院办公区共用一套水电供应系统 整改措施：本公司办公区已拥有独立的一套水电供应系统。 （二）投资者和社会公众对本公司治理评议及整改 2008 年 7 月 31 日，本公司在《证券时报》、巨潮资讯网发布了关于治理专项活 动的专门电话、传真、电子信箱，并安排专人进行接听电话和收集资料，以听取和 收集投资者及社会公众的意见与建议。至今，安徽证监局监管责任人和本公司均未 收到来自社会公众的评议意见。 （三）安徽证监局专项检查发现的问题及整改 2008 年 10 月 24 日，安徽证监局对本公司进行了专项检查，重点审阅了公司的 各项管理制度、“三会”文件资料、募集资金使用情况及部分财务资料。2008 年 11 月 10 日，安徽证监局出具了《关于东华工程科技股份有限公司治理状况总体评价意 见及整改建议的函》，肯定了本公司治理总体状况，同时提出了存在的一些问题和 薄弱环节。本公司已针对安徽证监局提出的问题，在报告期内逐项进行了整改。 1、规范运作方面 （1）“三会”会议记录及授权委托书有待完善 整改措施：本公司原以活页纸记录股东大会、董事会、监事会的会议记录。今 后，本公司已在“三会”会议记录的活页纸上，以骑缝章的方式，分别加盖本公司 印章、董事会印章和监事会印章，以充分保证“三会”会议记录的真实性和完整性。 本公司“三会”授权委托书原为综合授权方式，不利于委托人逐项发表意见。 今后，本公司已按有关规定，建立逐项委托的“三会”授权委托书格式，以便于委 27 东华工程科技股份有限公司 2008 年年度报告 托人逐项行使审议和表决的权利。同时，要求授权委托的参会人员规范填写授权委 托书。 （2）本公司内部审计部门没有按照《中小企业板上市公司募集资金管理细则 （2008 年修订版）》规定，对募集资金情况实施检查，内审工作有待完善。 整改措施：本公司审计部已按《募集资金管理办法》、《内部审计制度》等有 关规定，分季度对募集资金的存放与使用情况进行检查，并出具了检查报告，上报 公司审计委员会。 2、信息披露方面 信息披露存在“打补丁”现象。 整改措施：本公司已严格信息披露的审批程序，强调对信息编制和审核的责任， 强化对信息内容的检查把关，确保信息披露的准确性、完整性，切实防止再次发生 “打补丁”现象。 3、募集资金方面 （1）本公司 2007 年 9 月从募集资金账户转出 300 万元到基本户，不符合募集资 金使用相关规定。 整改措施： 2007 年 10 月，经本公司内部审计部门确认，该笔 300 万元资金已 用于补充公司工程总承包业务营运资金。 （2）本公司 2008 年 8 月将募集资金 4000 万元转为定期存款，没有履行相关的 程序。 整改措施：该定期存款于 2008 年 11 月 1 日到期，已全额转回募集资金专用帐 户，并经公司董事会补充确认，且由保荐机构出具核查意见。 （四）本次治理专项活动的效果 本公司以本次治理专项活动为契机，深入梳理了公司治理状况及存在的问题， 提高了对公司治理工作的全面认识，有针对性地提出了相应的整改措施并切实加以 整改。治理专项活动的深入开展，进一步完善了公司基本管理制度，强化了公司规 范运作意识，提升了公司治理水平，为公司可持续发展提供了强有力的保证。 本公司将持续强化治理结构建设，积累有效治理经验，切实提高公司规范运作 水平和整体竞争力，做一个诚信规范的上市公司，以良好业绩回馈股东、回报社会。 六、高级管理人员的考评及激励机制、相关奖励制度的建立、实施情况 公司董事会设立薪酬与考核委员会，制订了《薪酬与考核委员会实施细则》。根 28 东华工程科技股份有限公司 2008 年年度报告 据公司经营指标的完成情况以及高级管理人员的工作业绩，对高级管理人员进行年 度绩效考核，实施相应的奖惩。报告期内，高级管理人员的考评以及激励制度执行 情况良好。 29 东华工程科技股份有限公司 2008 年年度报告 第六节 股东大会情况简介 报告期内，公司共召开 2 次股东大会。每次股东大会的会议通知、出席人员的 资格、召开及表决程序等均符合《中华人民共和国公司法》、《公司章程》、《股 东大会议事规则》等有关规定。 一、年度股东大会 公司于 2008 年 5 月 18 日召开了 2007 年度股东大会。会议形成决议如下： 1、审议通过《2007 年度董事会工作报告》。 2、审议通过《2007 年度监事会工作报告》。 3、审议通过《2007 年度报告及摘要》。 4、审议通过《2007 年度财务决算和 2008 年度财务预算报告》。 5、审议通过《2007 年度利润分配及公积金转增股本议案》。 6、审议通过《关于修改独立董事工作制度的议案》。 7、审议通过《关于申请银行授信的议案》。 8、审议通过《关于借助中国化学工程集团公司平台联合中国天辰化学工程公司 共同投资开发 FMTP 工业化技术的议案》。 9、审议通过《关于与中国化学工程集团公司签署流化床甲醇制烯丙工业试验装 置建设总承包合同的议案》。 10、审议通过《关于授权董事会签署与中国化学工程集团公司及其下属公司之 间日常关联交易的议案》。 11、审议通过《关于公司与中国化学工程集团公司联名签署巴基斯坦法蒂玛公 司化肥联合装置机运系统的设计加供货合同的议案》。 12、审议通过《关于聘请华普天健高商会计师事务所（北京）有限公司为公司 2008 年度审计机构的议案》。 13、审议通过《独立董事述职报告》。 本次股东大会决议公告刊登在 2008 年 5 月 19 日的《证券时报》和巨潮资讯网。 （详见东华科技 2008-018 号公告） 二、临时股东大会情况 第一次临时股东大会情况 公司于 2008 年 7 月 6 日召开 2008 年度第一次临时股东大会，审议通过了《关 30 东华工程科技股份有限公司 2008 年年度报告 于修改公司章程的议案》。 本次股东大会决议公告刊登在 2008 年 7 月 8 日的《证券时报》和巨潮资讯网。 （详见东华科技 2008-025 号公告） 31 东华工程科技股份有限公司 2008 年年度报告 第七节 董事会报告 一、管理层讨论与分析 （一）报告期总体经营管理情况 报告期内，公司紧紧围绕“诚信规范、效率优先，全面强化项目管理，构筑 新平台、创造新价值”的指导思想，不断打造诚信规范的公众形象，大力推进制 度建设，持续深化内部管理，推动了公司整体经营能力的全面进步，本年度，公 司顺利完成了各项年度工作计划，初步实现了公司阶段性战略目标。 2008 年国内外经济形势变化较大，化工行业的建设政策有所调整，对公司经 营工作产生了一定的影响。报告期内由于宏观经济调控和金融危机使得基础化工 行业的投资建设步伐有所放缓，公司跟踪的个别项目暂停或缓建，致使总承包签 约额较上年同期有所下降。在急剧变化的外部经营环境下，公司积极调整经营策 略和市场方向，改变部分技术和产品市场定位，集中力量跟踪了一批市场前景良 好的咨询和设计项目，工程设计合同签约额较上年同期基本持平，为后续承揽总 承包项目奠定了基础，在保持甲醇、合成氨、硫酸法钛白等公司传统化工领域优 势的同时，本年度公司强化了煤化工等领域的技术储备和市场经营，并向大型电 石装置、煤气化制氢、氯化法钛白、羰基镍及羰基铁、有机硅、醋酸仲丁脂、活性 炭、聚乙烯醇等新产品市场开拓。同时公司还紧紧抓住机遇、发挥在水煤浆气化 的工程业绩优势，开创了焦炉气综合利用的新技术路线，并获得了几项煤气化和 焦炉气转化联合制甲醇项目的设计合同，技术上和经济上均获得行业的认同，为 后续煤化工经营工作开创了新局面。另外，公司重视开拓境外经营市场，通过积 极的营销策划，巩固了巴基斯坦、伊朗和越南等国外市场，并加大了对北非（突 尼斯、埃及等）地区、南美地区以及澳大利亚等拥有资源的境外市场的开发力度， 跟踪了一批有较好签约前景的项目，为公司未来几年境外业务的开拓奠定了基础。 在内部管理上，以建立和完善计划管理为依托，持续改进项目、质量、财务、 技术、人力资源等内部管理，全面推进了内部整合和技术创新工作。一是，完善计 划管理制度，以实现公司战略为目标，以完成平衡计分卡(BSC)的各项指标为主线， 开展了公司管理计划编制、执行和稽核工作，有效地推动了公司的管理活动，为管 理工作的绩效评价提供了有力的数据支撑，逐步实现以项目管理的思路来推进计划 管理工作。二是，加强生产和项目管理，抓好项目管理基础工作，加强信息化管理 工作，提高工作效率，降低人力成本，不断深化项目预算，提高经济效益，强化项 目质量管理，保证工程项目质量。三是，公司增强技术储备，推进技术进步和技术 32 东华工程科技股份有限公司 2008 年年度报告 创新体系建设，依托产学研合作，集中于开拓新领域工作；2008 年公司获得安徽省 首批按国家《高新技术企业管理办法》认定的高新技术企业，并被认定为合肥市创 新型企业，为公司经营工作开拓提供了技术支撑。四是，继续完善质量管理体系， 促进质量、环境、职业健康安全三个体系与公司项目管理的有效整合，保障了公 司“三合一”管理体系运行的有效性、持续性和系统性。五是，提升财务管理水 平，加强财务集中和全面预算管理以及工程项目的成本控制。加强信息化建设， 推行财务网上审批，提高工作效率，完善财务内控制度，防范财务风险，夯实财 务基础工作，提高经济效益。五是，加强人力资源管理，完善薪酬考核制度，强 化绩效考核，细化考核指标，形成一套富有活力的长效激励机制，促进人力资源 优化。 2008 年，公司加强对月计划、周计划的细化管理，采取行之有效的措施积极 调度人力资源，狠抓各项目各专业部室的计划完成率，实现了年初收入及利润预 测目标。报告期内，公司完成营业收入 138,183.37 万元，较上年增加 46,553.72 万元， 同比增长 50.81%；实现营业利润 10,870.24 万元，较上年增加 3370.91 万元，同比增 长 44.95%；实现归属于母公司股东净利润 9,014.70 万元，较上年增加 2,114.39 万元， 同比增长 30.64 %。公司财务状况良好、盈利能力较强，经济效益持续增长，并保持 着良好的发展态势。 （二）主营业务及其经营状况分析 1、主营业务按业务和地区分布情况 （1）主营业务分行业情况表 单位：（人民币）万元 主营业务分行业情况 营业收入 营业成本比 毛利率 分行业 营业收入 营业成本 比上年增 上年增减 毛利率比上年增减（%） （%） 减（%） （%） 化工行业 136,453.54 111,804.57 18.06% 51.51% 52.96% 减少 0.78 个百分点 民用建筑 170.32 156.01 8.40% -75.80% -75.79% 减少 0.03 个百分点 环境保护 1,559.51 1,388.53 10.96% 80.78% 71.71% 增加 4.70 个百分点 合计 138,183.37 113,349.11 17.97% 50.81% 52.05% 减少 0.68 个百分点 受金融风暴影响，国内房地产行业发展速度回落，因此，占公司营业收入比重 较低的民用建筑业的收入减少，但公司传统优势项目－化工行业的设计咨询及总承 包项目持续稳步增长；环境保护行业业务发展创历史新高，由设计咨询业务向总承 包业务拓展，且营业收入大幅增加。 33 东华工程科技股份有限公司 2008 年年度报告 （2）主营业务分产品情况表 单位：（人民币）万元 主营业务分产品情况 营业收入比 营业成本 毛利率 毛利率比上年 分产品 营业收入 营业成本 上年增减 比上年增 （%） 增减（%） （%） 减（%） 减少 4.03 个百 总承包收入 120,991.70 105,831.37 12.53% 49.43% 56.64% 分点 设计咨询收 增加 21.77 个 17,191.67 7,517.74 56.27% 61.27% 7.68% 入 百分点 减少 0.68 个百 合计 138,183.37 113,349.11 17.97% 50.81% 52.05% 分点 报告期内，公司营业收入较上年同期有较大幅度增长，主要因为：(1) 近两年 承揽的工程总承包项目在本年度按计划实施，施工量不断增加，因此，按照建造合 同准则确认的工程总承包业务收入持续增长。(2) 报告期公司集中力量跟踪并签约 了一批单项金额较大的咨询和设计项目，并积极调动人力资源，加强项目执行力， 按期完成计划进度，致使设计咨询业务收入规模同比增长。 报告期内，设计咨询业务的毛利率较上年同期增长 21.77 个百分点，主要原因 为：一是公司工程设计及咨询项目的单个合同额较大；二是经过多年的经营积累， 公司对现有重点产品领域的技术与经验掌握业已成熟，相同或相似工程项目的运作 效率有较大提高；三是工程设计质量和项目管理水平有较大提升，项目成本控制和 人力资源运用较为合理，致使设计咨询业务收入增长，进而提高了项目的赢利能力。 公司总承包项目毛利率同比减少了4.03个百分点，主要原因为：一是总承包项 目单体规模增大，毛利率较低的设备采购和建筑安装施工占项目收入比重较大，毛 利率较高的设计咨询收入占项目收入比重下降，导致总承包项目总体毛利率降低。 二是工程总承包项目一般运营周期较长，公司当期运营的工程总承包项目主要系以 前年度签订，而钢材价格呈现上半年大幅上升、下半年持续下调的局面，加之长周 期设备订购处于高位，从而增加了总承包建设成本，降低了总承包项目毛利率。随 着国内市场设备材料价格的逐步稳定，以及与部分设备供应商的战略合作，预计公 司后继工程总承包项目的毛利率水平将逐步维持稳定。 （3）主营业务分地区情况表 单位：（人民币）万元 占营业总收入 营业收入比上年增减 地区 营业收入 营业成本 比例(%) （%） 东北地区 304.00 132.94 0.22% -61.72% 华北地区 3,057.68 3,047.26 2.21% 48.50% 34 东华工程科技股份有限公司 2008 年年度报告 华东地区 23,171.07 15,631.34 16.77% -31.20% 西北地区 45,846.64 39,613.23 33.18% 89.82% 西南地区 40,391.11 34,812.49 29.23% 130.44% 中南地区 6,064.38 5,848.33 4.39% 108.26% 国外 19,348.49 14,263.52 14.00% 84.17% 合计 138,183.37 113,349.11 100％ 50.81% 报告期内，公司运营的总承包项目主要分布在西北及西南地区，因此，在该地 区的收入占总收入的比重较大，且增长速度较快。 2、主要会计数据及财务指标变动情况表 单位：（人民币）元 本年比上年增减 2008 年 2007 年 2006 年 （%） 营业收入 1,381,833,743.29 916,296,490.97 50.81% 544,507,930.93 营业利润 108,702,428.76 74,993,327.15 44.95 52,263,851.70 利润总额 107,953,720.11 78,146,625.80 38.14% 54,016,013.07 归属于上市公司股 90,146,965.63 69,003,024.17 30.64% 48,772,859.97 东的净利润 归属于上市公司股 东的扣除非经常性 87,456,115.15 67,028,794.92 30.48% 47,087,435.93 损益的净利润 经营活动产生的现 131,963,625.23 337,543,494.58 -60.90% 168,827,475.45 金流量净额 每股收益 0.84 0.75 12.00% 0.61 全面摊薄净资产收 13.76% 11.93% 1.83% 24.38% 益率 本年末比上年末增 2008 年末 2007 年末 减（%） 总资产 2,292,731,572.29 1,539,217,192.43 48.95% 664,459,239.58 归属于母公司所有 655,191,350.88 578,446,865.25 13.27% 200,044,321.08 者权益 各项财务指标增减幅度超过 30%的原因： （1） 报告期内，营业收入增长 50.81%,增长原因详见本节“主要业务分产品情 况表”。 （2）营业利润增长 44.95%、利润总额增长 38.14%和归属于上市公司股东的净 利润增长 30.64%的主要原因是营业收入增长较快，利润同步得到增长。 （3）经营活动产生的现金流量净额同比减少 60.90%，主要原因为：一是，工程 总承包项目与业主和设备供应商之间存在资金支付、资金结算上的时间性差异，报 35 东华工程科技股份有限公司 2008 年年度报告 告期内，支付的设备材料款及建安工程款大于收到业主的工程款所致；二是，报告 期内，随着营业收入、利润总额的增加，本期支付的流转税及所得税费用增加；三 是，报告期内支付的技术开发费、差旅费、办公费、车辆使用费和宣传活动费等有 所增加。 3、毛利率变动情况 2008 年 2007 年 同比增减 2006 年 销售毛利率(%) 17.97 18.65 减少 0.68 个百分点 25.21 报告期内，销售毛利率为 17.97%,同比下降 0.68 个百分点，具体详见本节“主 营业务分产品情况表”。 4、主要产品、原材料等价格变动情况 公司的主营业务是为国内外工程建设提供工程总承包、设计及咨询等服务，原 材料和设备采购价格的变动对公司工程总承包项目的毛利率有一定的影响。 5、订单签署和执行情况 单位:万元 本年比上年 2008 年 2007 年 订单增减幅 增减幅度超过30％的原因 跨期执行情况 度（％） 主要系金融危机使得基础化 80% 的合同将 总承包 121,946 313,897 -61.15% 工行业的投资建设步伐趋缓 需跨期执行 设计咨询 70% 的合同将 31,228 31,316 -0.28% 需跨期执行 合计 153,174 345,213 -55.63% 6、公司主要供应商、客户情况 单位：万元 占年度采购金额 占公司预付账款总 项目 采购金额 预付账款的总余额 的比例(%) 余额的比例（％） 前五名供应商情况 23,196.53 22.93% 183.22 0.28 占年度销售总金 占公司应收账款总 项目 销售金额 应收账款的总余额 额的比例(%) 余额的比例（％） 前五名客户情况 82,507.82 59.71% 7,270.03 46.44% 销售金额占比超 占年度销售总金 销售金额 客户风险情况 应对措施 过 30%客户名称 额的比例(%) 无 - - - - 公司前5名供应商与公司均不存在关联关系，也没有单个供应商采购额超过采购 总额达30%的情形。 36 东华工程科技股份有限公司 2008 年年度报告 公司前5名销售客户与公司均不存在关联关系，较为集中主要是与公司总承包项 目单个规模较大、单个项目对应客户唯一的行业特点有关。由于公司实施了审慎的 客户选择措施、应收账款回收措施，因此，收入集中给公司带来的应收款项坏账风 险较小。 7、主要期间费用变动分析 单位：万元 同比增减变动幅度 项目 2008 年度 2007 年度 2006 年度 （%） 销售费用 1,455.19 1,160.43 25.40 869.57 管理费用 8,975.41 6,193.81 44.91 6,089.75 财务费用 -512.42 -119.72 -328.02 1.62 资产减值损失 974.54 485.47 100.74 194.91 所得税 1,753.48 911.59 92.35 523.85 报告期内，公司的销售费用同比增长 25.40%,主要系公司加大了境内外市场开拓 力度所致。管理费用同比增长 44.91%,主要原因：一是，报告期内公司加大了技术开 发的力度，相应地研发费用增长较大所致；二是，上年度按照《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》规定，首次执行日的职工福利费节余全部转入应付 职工薪酬，首次执行日后第一个会计期间，根据企业实际情况和职工福利计划确认 应付职工薪酬，该项金额与原转入的应付职工薪酬之间的差额调整管理费用，致使 上年度管理费用基数降低；三是，随收入的增长，住房公积金、经营活动费、无形 资产摊销和税费有所增加。财务费用较上年度减少 392.70 万元，同比下降 3.28 倍， 主要系银行存款孳生利息增加所致。资产减值损失同比增长 100.74%，主要系 2008 年末本公司与业主结算的工程总承包款项尚未收回，年末应收款余额增加，致使提 取的坏账准备增多。所得税费较上年度增加 841.89 万元，同比增长 92.35%,主要系 本报告期营业收入增长较快，利润总额增加所致。 8、非经常性损益情况 单位：（人民币）元 非经常性损益项目 金额 附注 非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的 2,876,408.44 冲销部分 计入当期损益的政府补助 981,000.00 其他营业外收支 -1,105,536.48 37 东华工程科技股份有限公司 2008 年年度报告 减：所得税影响数 64,915.47 少数股东损益影响数 -3,893.99 非经常性损益净额 2,690,850.48 小于 5％ 9、现金流量变动情况分析 单位：万元 同比增减 项目 2008 年度 2007 年度 2006 年度 变动（%） 经营活动现金流入 153,156.27 120,284.53 27.33% 74,881.63 其中：销售商品、提供劳务收到的现金 150,700.28 118,929.97 26.71% 74,014.06 经营活动现金流出 139,959.91 86,530.19 61.75% 57,998.88 其中：购买商品、接受劳务支付的现金 117,563.85 70,264.72 67.32% 45,108.84 经营活动产生的现金流量净额 13,196.36 33,754.35 -60.90% 16,882.75 投资活动产生的现金流量净额 -8,543.47 -5,088.32 -67.90% -4,171.41 筹资活动产生的现金流量净额 -3,948.39 30,932.79 -112.76% -102.06 现金及现金等价物净增加额 660.60 59,605.88 -98.89% 12,536.01 （1）经营活动产生的现金流量净额同比减少 60.90%，主要原因详见本节“主要 会计数据及财务指标变动情况表”。 （2）本报告期，投资活动产生的现金流量净额同比下降 67.90%，主要原因：一 是，公司新办公楼在建工程投资增加；二是，公司募集资金投资项目——研发中心 建设资金支出增加；三是，本公司联合开发 FMTP 工业化技术投资增加。 （3）报告期内，筹资活动现金流量净额同比下降 112.76%，主要系本报告期实 施 2007 年度的现金股利分配以及全数归还到期的中国进出口银行南京分行对外承包 工程贷款的本息所致。 38 东华工程科技股份有限公司 2008 年年度报告 10、董监高薪酬分析 单位：万元 2008 年 从 2007 年 度 薪酬总额同 公司净利润 薪酬同比变 公司领取的 从公司领取 比增减（%） 同 比 增 减 动与净利润 姓名 职务 报酬总额 的报酬总额 （%） 同比变动的 （万元） （万元） 比较说明 薪酬增幅小 丁叮 董事长 42.00 36.00 16.67% 30.64% 于利润增幅 薪酬增幅小 袁经勇 副董事长 39.90 34.20 16.67% 30.64% 于利润增幅 薪酬增幅小 吴光美 董事、总经理 42.00 36.00 16.67% 30.64% 于利润增幅 董事、副总经 薪酬增幅小 蔡林清 39.90 34.20 16.67% 30.64% 理 于利润增幅 董事、财务总 薪酬增幅小 王崇桂 37.80 32.40 16.67% 30.64% 监 于利润增幅 董事、总工程 薪酬增幅小 吴大农 39.90 34.20 16.67% 30.64% 师 于利润增幅 史铁钧 独立董事 4.50 4.50 - 30.64% - 宋常 独立董事 4.50 4.50 - 30.64% - 刘殿栋 独立董事 4.50 4.50 - 30.64% - 薪酬增幅小 岳明 监事会主席 42.00 36.00 16.67% 30.64% 于利润增幅 王晶晶 监事 - - - - - 薪酬增幅小 司旭东 监事 15.37 15.97 -3.76% 30.64% 于利润增幅 薪酬增幅小 章敦辉 副总经理 39.90 34.20 16.67% 30.64% 于利润增幅 薪酬增幅小 程大壮 副总经理 39.90 34.20 16.67% 30.64% 于利润增幅 薪酬增幅小 崔从权 副总经理 39.90 34.20 16.67% 30.64% 于利润增幅 廖宣昭 副总经理 - - - - 薪酬增幅小 罗守生 董事会秘书 33.60 28.80 16.67% 30.64% 于利润增幅 11、资产构成变化情况分析 单位：万元 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 占总资产比重 项目 占总资产 占总资产 金额 金额 的增减数 比重（%） 比重（%） 货币资金 85,429.33 37.26 84,768.74 55.07 -17.81 应收票据 4,747.04 2.07 4,089.68 2.66 -0.59 应收账款 13,739.98 5.99 7,486.47 4.86 1.13 39 东华工程科技股份有限公司 2008 年年度报告 预付款项 65,645.74 28.63 23,575.95 15.32 13.31 其他应收款 2,435.07 1.06 1,351.92 0.88 0.18 存货 34,106.07 14.88 12,871.81 8.36 6.52 长期股权投资 8,214.04 3.58 8,148.19 5.30 -1.72 固定资产 7,109.39 3.10 7,949.10 5.16 -2.06 在建工程 4,803.24 2.10 2,057.25 1.34 0.76 无形资产 2,585.05 1.13 1,282.27 0.83 0.30 递延所得税资产 458.21 0.20 340.34 0.22 -0.02 总资产 229,273.16 100 153,921.72 100 - 资产同比变动原因说明： 截止 2008 年 12 月 31 日，公司总资产 229,273.16 万元，较年初增长 48.95%， 其中流动资产较年初增加了 53.64%，主要是预付款占资产比例增加较多，在建工程 较年初增加了 133.48%。具体变动原因如下： （1）应收票据 2008 年末余额较年初增长 16.07%，主要系 2008 年度本公司实施 的总承包工程项目规模增加，以票据方式结算的款项相应增加所致。 （2）应收账款2008年末余额较年初增长82.86%元，主要系2008年末公司在建项 目规模比2007年同期增加，营业收入总体规模大幅增加，期末按工程进度结算的工 程总承包款尚未收回所致。 （3）预付账项 2008 年末余额较年初增长 178.44%，主要原因为：一是，公司本 期执行的总承包工程规模增大，预付建安工程分包、设备材料款增加，二是，预付 FMTP 项目技术合作开发费 5,600.00 万元。 （4）其他应收款2008年末余额较年初增长75.75%，主要系公司2008年11月申报 的工程设备出口退税款尚未退回及向总承包项目所在地财税部门缴纳建筑保证金所 致。 （5）存货2008年末余额较年初增长164.97%,主要系淮南流化床甲醇转化制丙烯 技术开发工程、贵州鑫晟化工煤基气化替代燃料项目一期工程、神华宁煤集团83万 吨/年二甲醚一期工程（60万吨/年甲醇部分）中的锅炉及发电装置、兰州蓝星化工 20万吨/年甲醇技改工程和中国化工建设总公司越南海防年产33万吨DAP工程等总承 包工程中部分已完工工程量年末尚未与业主办理工程进度结算所致。 （6）在建工程2008年末余额较年初增长133.48%，主要系本公司新办公楼及研 发中心项目基本建设投入增加。 （7）无形资产2008年末余额较年初增长101.60%，主要系取得公司新办公楼土 地使用权及贵州东华科技股份有限公司土地使用权所致。 40 东华工程科技股份有限公司 2008 年年度报告 12、存货变动情况 单位：万元 原材料价 存货跌价准 2008年末 占2008年末总 市场供 产品销售价 项目 格变动情 备的计提情 余额 资产的比例 求情况 格变动情况 况 况 销售合同已 库存商品 413.91 0.18% 正常 正常 无 签订 销售合同已 工程施工 33,692.17 14.70% 正常 正常 无 签订 13、重要资产情况 盈利能力 相关担保、诉 资产类别 存放状态 性质 使用情况 减值情况 情况 讼、仲裁等情况 房屋 正常 办公 正常使用 正常 无 无 14、债权债务变动情况 单位：万元 项目 2008 年 2007 年 2006 年 本年比上年增减幅度(%) 应付票据 3,056.73 应付账款 27,017.36 21,320.17 11,084.50 26.72% 预收款项 121,330.85 64,694.30 26,641.98 87.54% 应付职工薪酬 4,684.90 4,057.81 4,747.05 15.45% 应交税费 4,747.50 1,935.23 794.79 145.32% 应付利息 - 32.76 6.48 -100.00% 其他应付款 2,384.10 1,013.41 146.12 135.26% 一年内到期的非 - 3000.00 -100.00% 流动负债 长期借款 3,000.00 负债总计 163,221.44 96,053.68 46，420.92 69.93% 增减变动原因： （1）为保证总承包项目的资金需求，提高资金使用效果，本年度对外开具银行 承兑汇票，致使应付票据增加3,056.73万元。 （2）应付账款2008年末余额较年初增长26.72%，主要系本期执行的总承包工程 项目规模增大，部分工程总承包项目已完工结算，期末设备材料款及分包工程款尚 未支付所致。 （3）预收款项2008年末余额较年初增长87.54%，主要系报告期内运营的总承包 工程项目规模增大，预收的工程款及设备款增加所致。 （4）应交税费 2008 年末余额较年初增长 145.32%，主要系 2008 年度应缴纳的 41 东华工程科技股份有限公司 2008 年年度报告 总承包项目流转税及计提的企业所得税尚未缴纳所致。 （5）其他应付款 2008 年末余额较年初增长 135.26%，主要系本期代职工从合肥 市公积金管理中心提取的住房公积金尚未向职工及时支付所致，该款已于 2009 年 1 月支付给职工。 （6）报告期末，向中国进出口银行南京分行所借的 3,000 万元对外承包工程贷 款到期，本金利息已按期全部归还。 15、偿债能力分析 项目 2008 年度 2007 年度 同比增减 2006 年度 流动比率 1.26 1.40 -0.14 1.19 速动比率 1.05 1.26 -0.21 1.01 增加 8.79 个百 资产负债率 71.19% 62.40% 69.86% 分点 利息保障倍数 166.10 62.32 103.78 73.2 随着公司生产经营规模的扩大，应收应付款项增大；同时总承包项目预收款项 增加，使得资产负债率提高，流动比率和速动比率基本持平。 16、资产营运能力分析 本年比上年增减 资产运营状况指标 2008 年 2007 年 2006 年 幅度（次） 应收账款周转率(次) 11.41 12.92 8.94 -1.51 存货周转率(次) 4.83 7.22 6.96 -2.39 流动资产周转率(次) 0.81 0.99 1.27 -0.18 总资产周转率（次） 0.72 0.83 0.98 -0.11 2008年公司资产运营指标与上年同期相比略有下降，具体如下： (1)应收账款周转率较上年度下降 1.51 次，主要系：一、上年度期末应收账款 余额较小，使得2007年度周转率较大；二、虽然本年度公司收入增长较快，但期末 应收账款增长幅度大于收入增长幅度，使得应收账款周转率相对下降。综合近三年 的应收款周转率情况来看，公司2008年的应收款回收速度仍保持在较高水平。 (2)存货周转率下降 2.39 次，主要系本年度公司正在开工的工程总承包项目大幅增 加，期末存货中的在建项目投入较 2007 年增长幅度大于主营业务收入增长幅度所致。 17、研发情况 近三年来，公司结合主营业务的需求，重点选择有潜力的热点技术进行产学研 合作开发，不断推出具有高技术含量、高附加值的新工艺、新产品，为市场提供可 规模化生产的成套技术、工艺和装备。其领域既涉及到甲乙酮、磷复肥、硫酸、钛 白、三聚氰胺及配套尿素等公司传统的工艺技术，又涉及德士古、壳牌、GSP 气化等 42 东华工程科技股份有限公司 2008 年年度报告 当今热点大型煤化工技术和煤制烯烃技术等前沿技术。三年来共有技术开发立项 20 项，其中包括国家“863”科技计划项目 2 项，省级技术创新项 6 项。目前，已完成 了 11 项；公司三年来共申请专利 3 项，其中发明专利 2 项；获得专利授权 4 项，其 中发明专利授权 2 项，具体专利的名称、类型等详见下表。 授权（受理 序号 名称 专利性质 专利号 ）日期 用低级烯烃连续生产 1 发明专利 20060322 ZL 02 1 38428.2 低级仲醇的工艺方法 2 软管阀 实用新型专利 20061018 ZL 2005 2 0075198.6 3 鼓泡式多相反应器 实用新型专利 20080116 ZL2007 2 0003111.3 一种复分解法制备硝 4 发明专利 20080312 ZL 200510094223.X 酸钾的方法 三聚氰胺尾气直接制 5 已受理发明专利 20061020 200610096906.3 备尿素的技术 6 鼓泡式多相反应器 已受理发明专利 20070129 200710003207.4 公司所开发的技术都已成功应用于所承揽的工程项目中，为公司生产经营和业绩 提升提供了技术支撑。 18、前三年现金分红情况 单位:(人民币)元 年度 现金分红数（含税） 净利润 现金分红占净利润的 比率（%） 2005 年度 - 36,325,181.56 - 2006 年度 10,042,480.00 48,772,859.97 20.59 2007 年度 13,402,480.00 69,003,024.17 19.42 （三）公司主要子公司、参股公司的经营情况及业绩分析 截止 2008 年 12 月 31 日，公司拥有控股子公司贵州东华工程股份有限公司、联 营公司王小郢污水处理有限责任公司、参股公司安徽淮化股份有限公司。公司原控 股子公司安徽东华环保有限责任公司已于报告期内处置。 1、贵州东华工程股份有限公司 贵州东华工程股份有限公司系本公司联合贵州设计院 44 名管理与技术骨干人员 共同出资成立的股份有限公司，于 2008 年 7 月 25 日正式挂牌运营，本公司出资 510 万元，直接持有贵州东华 51.00%股权。公司经营范围：化工、石化、医药行业甲级、 建筑行业建筑工程甲级；建筑工程咨询、设计、总承包、监理，市政公用行业乙级， 技术开发、技术转让、产品研制、销售。 截止 2008 年 12 月 31 日，贵州东华科技股份有限公司总资产 3,086.42 万元， 43 东华工程科技股份有限公司 2008 年年度报告 净资产 1,086.89 万元，净利润 86.89 万元。 2、合肥王小郢污水处理有限公司 合肥王小郢污水处理有限公司成立于 2004 年 11 月，注册资本 16,800 万元，本 公司持有 20%的股权。合肥王小郢污水处理有限公司主要经营范围：进行污水处理； 通过研究开发环保先进技术的方式提高污水厂的营运效率及为污水处理设施提供相 关服务。截止 2008 年 12 月 31 日合肥王小郢污水处理有限公司总资产 40,916.25 万 元，净资产 18,041.71 万元，2008 年度实现净利润 1,241.71 万元。 3、安徽淮化股份有限公司 本公司持有安徽淮化股份有限公司 4.99%的股权，2007 年 12 月投入，初始投资 额为 4,500.00 万元。 4、安徽东华环保有限责任公司 安徽东华环保有限责任公司成立于 2002 年 2 月，注册资本 340 万元，本公司持 有 92.65%的股权。安徽东华环保有限责任公司主要经营范围：环保项目的投资、管 理；环保工程设计、咨询、技术开发、技术服务、技术转让、环保产品及设备的成 套开发及销售代理。 鉴于与东华环保配套的上游排污企业装置尚未建成，致使资产闲置。为及时变 现取得处置收益，经公司第三届董事会第十二次会议批准，本公司于 2008 年 10 月 在天津产权交易中心公开挂牌转让拥有的东华环保 92.65%股权。截至 2008 年 12 月 31 日止，本公司已合规办理了交易转让的系列手续，实现出售子公司的股权收益 350.06 万元。 （四） 公司未来发展的展望 1、行业发展趋势及面临的市场情况 公司从事的工程设计、工程总承包业务与国家宏观经济运行关系较为密切，公 司业务的发展主要依赖于国家固定资产投资规模，国家近期出台的“石化产业调整 和振兴规划”明确加大了在化工、石化行业的投资以及环境治理等方面的投入，无 论是调整产品结构、推动产业升级还是启动重大工程项目建设，都将直接或间接拉 动化工建设市场需求，有资金实力的大型公司对于已经决策的建设项目一如既往地 实施，并利用建设材料价低、交货及时的有利条件，抓紧推进项目建设，为公司的 业务开拓创造了较为宽松的外部环境。 公司从事的工程设计、工程总承包业务集中在基础化工原料领域，在产业链上 44 东华工程科技股份有限公司 2008 年年度报告 处于中游位置，上接煤炭、石油、天然气、化学矿山的开采业，下游衔接众多工业 和民用化工产品。由于我国缺油、少气、富煤，在全球石油资源快速枯竭的背景下， 建设煤化工等新型能源渠道逐步替代石油、石化产品成为必然趋势，在我国尤为显 示其特别重要的经济意义和战略意义。因此，替代石油石化产品的重化工领域将是 我国重点发展和投资的方向，我公司在该领域有较强的技术优势，在煤制合成氨、 甲醇、二甲醚，煤制天然气的技术方面处于先进的行列。特别是我公司总承包建设 的 FMTP（流化床甲醇转化制丙烯）工业试验装置，使我公司站在了甲醇制丙烯技术 领域的高平台之上，其领先的技术将推动公司经营业绩的提升。 2、市场竞争格局及行业地位分析 公司主营业务主要竞争对手来自化工行业的工程公司，如：中国寰球工程公司、 中石化洛阳工程公司、中石化南京工程公司、中石化宁波工程公司等。 公司在主营业务细分市场的技术优势和占有份额情况如下： （1）化工新材料领域。公司在国内大型甲乙酮生产装置的建设市场上目前处于 绝对垄断地位；在三聚氰胺项目上，尤其是国外引进三聚氰胺项目，公司承担了绝 大多数装置的设计工作，市场占有率达 70%左右。 （2）化肥领域。公司在磷复肥、尿素和合成氨项目的建设市场拥有较高的市场 占有率。其中磷复肥项目市场占有率达 65%；尿素和合成氨项目的建设市场占有约 30%左右的市场份额。另外，国内磷复肥产能相对过剩，因此在该行业的工程设计项 目数量必然减少，然而大型企业建设先进的磷复肥装置的愿望还很强烈，所以该领 域的建设市场还将保持一定的发展速度，对公司的业绩带来的负面影响较小。 （3）无机化学品领域。公司在硫酸项目中拥有较强的技术优势，市场占有率达 2/3，特别是在大型装置上占据更大的业绩优势。在大型电石装置建设中紧紧抓住国 内最先进的电石炉技术，开拓了市场。 （4）煤化工领域。公司拥有丰富的煤气化工程设计业绩，市场占有率达 30%以 上。公司在新兴的重化工领域，如：煤化工、焦炉气加工、甲醇转化制烯烃、煤制 氢气等，具有较强的竞争优势。在煤制甲醇、合成氨的产品领域，在焦炉气加工方 面，主要竞争对手为中石化宁波公司等大型工程公司，还有部分民营的小型设计单 位，但是近年来公司的市场份额保持稳定；公司在煤制气和焦炉气综合利用项目中 独树一帜，技术领先，占有较多的市场份额，公司将进一步扩大该细分市场在整个 煤化工的市场份额，突出优势；在甲醇转化制烯烃领域，有来自洛阳石化工程公司、 45 东华工程科技股份有限公司 2008 年年度报告 寰球工程公司的有力竞争，公司需要快速推广 FMTP 技术，迅速形成工程化业绩，迎 接国家对烯烃行业的规划，抢占市场。但是，金融危机带来的煤化工产品，如：甲 醇等价格下跌，下游需求疲软，对项目投资决策产生负面影响，建设项目可能短期 内减少，公司将借助甲醇转化制丙烯技术的推广，拉动甲醇的建设热情，争取更大 的市场份额。还有，煤制氢气具有很强的市场竞争力，公司在该领域占领了先机， 具有良好的市场前景。 （5）化工涂料领域。公司在钛白项目中具有传统的技术和市场优势，在较大规 模的钛白建设项目中处于垄断地位，具有绝对的竞争优势，占领市场的很大份额， 并在可预见的时间内，不会产生有力的竞争对手。由于房地产行业的放缓发展速度， 对钛白需求将会有所减少，导致钛白行业的新建装置减少，而产品升级换代将成为 该行业的趋势，所以，公司紧紧跟随市场需求的变化，在氯化法钛白的工程设计领 域占领全部市场，奠定了钛白行业工程设计市场的霸主地位。 除上述领域外，公司还在环境保护、市政工程、热电项目建设其他领域或行业 占有一定的市场份额。 公司计划在新产品上投入较大精力，关注多晶硅的建设市场；研发褐煤提质利 用技术；探索乙二醇工程技术的突破；积极跟踪煤制天然气的最新技术发展；推广 焦炉气直接提取液化天然气的工程技术。争取在这些开拓性领域占有一席之地，为 公司后续发展奠定技术基础。 2、新年度经营计划 2009年度公司将强化经营活动，关注长期、短期项目，完善经营制度，提升经 营工作管理水平，争取实现合同签约额有较大增长。计划实现年度经营收入 17.4亿元，其中：工程总承包收入15.7亿元，设计咨询收入1.7亿元。 3、为实现未来发展战略所需的资金需求和使用计划以及资金来源 募集资金建设项目范围以内的，按计划和程序使用好本次募集资金。 募集资金建设项目范围以外的，公司将结合发展战略目标和年度经营计划，制 定切实可行的生产与投资项目资金使用方案，合理筹集、安排、使用资金。公司银 行信用良好，融资渠道顺畅，可满足上述资金的使用需求。 4、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素及对策 （1）产生不利影响的风险因素 一是宏观政策风险：公司从事的工程设计与工程总承包业务和宏观经济运行关 46 东华工程科技股份有限公司 2008 年年度报告 系较为密切，与国民经济发展周期呈正相关关系。公司业务的发展主要依赖于国民 经济运行状况、国家固定资产投资规模，特别是在化工、石化行业的投资以及环境 治理、城市化进程等方面的投入。尽管国家出台了《石化产业调整和振兴规划》，加 大了对石化、化工行业的国家投入，但是部分化工产品市场需求低迷也降低了化工 项目建设的热情，短期内可能会导致建设项目数量有所减少，从而对公司业务形成 影响。 二是市场风险：公司客户主要从事化工产品的生产和销售，下游客户自身业务 的发展状况将对其是否增加项目投资具有很大的影响。受国内外经济形势变化的影 响，部分化工建设项目因资金及产品市场等因素建设速度放缓，化工行业投资具有 观望气氛，但是替代石油石化产品的重化工领域将是我国重点发展和投资的方向， 这正是公司的主要市场领域。因此，市场因素的变化对公司的业务有所影响。 三是设备材料风险：工程总承包业务中工程设备、工程材料的采购成本约占工 程总成本的 60%。因此，设备和原材料的质量和价格的波动，将对工程的质量和经济 效益产生一定的影响。 四是技术风险：随着公司新业务领域的拓展，对公司的技术研发和管理不断提 出新的要求，进一步加大了公司的技术风险。 五是人力资源竞争风险：公司从事的行业属于技术、知识密集型行业，核心技 术人员掌握了大量的关键技术，行业内企业也纷纷加大对技术优秀人才的竞争，这 些核心技术人员一旦流失，则有可能给公司带来核心技术失密或知识产权被他人侵 权的风险。 六是应收款项发生坏帐的风险：虽然公司为合理控制应收款项的限额和回收时 间，制订了相应的清收措施，并在期末对应收款项计提了相应的坏帐准备，但仍存 在个别项目款项在未来出现呆坏账金额大于已计提的坏账准备的可能，从而加大经 营成本，影响公司收益。 七是汇率风险：随着公司境外业务市场的拓展，公司国外工程项目相应增加。 国际承包工程一般具有以下特点:一是以外币确定合同金额；二是合同期较长（一年 以上）。近年来随着我国经济的发展，人民币汇率不断上升，并且未来仍然面临升值 压力，具有一定的汇率风险。 （2）公司未来发展战略和经营目标实现的对策 第一，全面加强经营工作 2009 年，面对金融危机带来的挑战和机遇，公司将以技术制胜占领市场不动摇， 47 东华工程科技股份有限公司 2008 年年度报告 靠持续改进提升管理不放松，全员经营，全力推进生产经营管理工作，促进公司持 续稳定发展，同时，加强技术开发，提高服务质量，以技术服务赢取市场。具体经 营措施为：一是， 着手“短期” 项目，全面完成经营目标。采用全员经营，制度 保障，管理落实的工作思路，获得“短期”项目经营工作的成功。在项目营销管理 上，将进行如下创新：分区域开展营销工作，明确责任，经营指标分解到各区域， 并进行绩效挂钩考核； 及时掌握国家在化工行业建设的相关政策，获得全国范围内 化工项目规划信息，实现公司客户由传统的大型化工企业向拥有资源并且资金雄厚 的非化工型企业集团转变；建立健全公司的营销制度，对各营销区域的工作进行计 划、总结、检查，提出经营工作中的问题并协调解决方案； 严格报价工作的过程控 制，加强报价工作的积累。二是，着眼“长期”项目，逐步提升业绩的可控性，通 过大量的项目信息的收集和分析整理，研究出经营工作的目标和方向，增加经营工 作的可选择性，逐步提升公司营销业绩的可预测性和可控制性。开展营销模式创新， 逐步推行新型营销理念，以长期、制度化营销为日常工作，以短期、集中式营销为 重要手段，同时，广泛收集拟建项目信息，筛选和甄别后加大前期跟踪力度，争取 承接较多的前期咨询项目。充分利用甲醇制丙烯工业技术的成功开发，积极策划、 加强宣传，做好储备；继续发展传统优势行业，在甲乙酮、硫酸、磷复肥、三聚氰 胺等工程市场，及时发挥公司技术成熟、操作成本低的优势，并创造价值。紧紧抓 住钛白技术升级换代机遇，占据主导市场；积极培育新兴的优势产品，形成公司赖 以依存的优势产品；持续关注羰基镍铁项目进展，开创化工与冶金相结合的新兴工 程领域。 此外，公司将加大“走出去”战略的实施力度，巩固境外传统市场，努力开拓 新市场，切实提高项目前期咨询、服务方面的意识和水平，多渠道、多方式获取境 外项目信息，把握新项目成功的机会，为保障公司获取境外项目以及项目的效益奠 定基础。 第二，以财务管理为中心，制订适度从紧的财务策略应对经济危机的影响，修 订和完善公司的财务制度体系，调整公司的财务审批流程和权限，完善内控建设， 以“现金为王”为原则，落实公司财务管理的各项措施，通过强化预算管理、资金 集中、风险管理等，控制成本费用，保证公司年度目标的实现。 第三，加强技术研发和基础工作。面对复杂的经济环境，更凸显以技术占领市 场的重要性。进一步搞好技术管理工作，强化技术管理人员的职责，优化技术方案、 严格执行技术标准和技术规程；加强技术研发和质量管理工作，关注公司的技术进 48 东华工程科技股份有限公司 2008 年年度报告 步和质量管理工作。继续加强与科研院所的合作，开展公司专项技术发展方向和行 业发展方向的研究，跟踪孵化自主创新技术，进一步提高公司核心竞争力和发展潜 力。注重项目技术总结，完成两项以上技术专利的申报工作。建立以总工程师为首 的技术研发和质量管理队伍。积极参与FMTP工业试验装置的开车工作，确保公司完 整的掌握该技术。 第四，持续改进公司的项目管理，完成工作流程的梳理。重点加强项目的施工 管理，推行项目“精细化管理”，强化项目安全、质量、成本管理，补充和完善项 目现场各岗位的职责和作业指导书，规范项目现场的程序化和标准化工作，确保项 目施工安全和施工质量。强化设备材料采购前期项目筛选，严格采购报价评审，优 选合作伙伴，加强项目管控，努力规避采购风险，确保项目预期利润的实现。建立 三维设计校审的工作模式，健全强化报价工作程序。进一步清理管理部门岗位设置， 调整管理部门岗位职数和工作量。加强公司岗位基本技能、工作标准、规范、手册 培训和考核工作，提高员工岗位工作的执行能力，建立公司各项工作的工作流程图， 明确各结点的责任和内容。 第五，完善公司的绩效考核制度和分配制度。公司将完善人力资源管理关系， 构建具有外部竞争力的薪酬管理和绩效考核机制，提升人力资源管理水平；继续推 进公司总体计划制定、执行和检查工作，改进部门平衡计分卡，量化管理岗位的工 作量，改进管理岗位的绩效考核。建立健全项目经理队伍的激励约束机制；调整经 营部门目标责任制、报价和配合经营的奖励制度、项目经理责任制和技术进步奖励 制度，进一步向经营、技术骨干和项目管理骨干倾斜。 第六，规范对子分公司和独立运营单位的管理工作。建立以产值、利润和成本 相结合的目标责任制，充分发挥子分公司和独立运营单位的积极性和自主权，同时 规范各职能部门对子分公司和独立运营单位的支持和职能管理作用，实现公司管理 的一体化。 第七，加强人力资源管理，提高人力资源配置效力。进一步清理管理部门岗位 设置，调整管理部门岗位职数和工作量。加强公司岗位基本技能、工作标准、规范、 手册培训和考核工作，提高员工岗位工作的执行能力，建立公司各项工作的工作流 程图，明确各节点的责任和内容。强化技术人才的培养和引进力度，为公司的可持 续发展提供人力资源保障。 第八，认真学习和实践科学发展观，增强全体员工保增长促发展的意识和信心。 不断完善“思考周”等四周循环体系的特色管理，不断更新观念、改进管理。三个 49 东华工程科技股份有限公司 2008 年年度报告 文明和企业文化建设常抓不懈，走“新、特、精”的强企之路。 二、公司的投资情况 （一）募集资金使用情况 1、募集资金基本情况 经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]146 号文核准，2007 年 7 月本公司 通过主承销商平安证券有限责任公司（以下简称“平安证券”）发行人民币普通股 1,680.00 万股，每股发行价为人民币 20.00 元，共募集资金人民币 33,600.00 万元， 扣除各种费用 1,655.80 万元后，实际募集资金净额为 31,944.20 万元，于 2007 年 7 月 6 日全部到位，并经华普天健高商会计师事务所（北京）有限公司华普验字[2007] 第 0656 号《验资报告》验证。 截止 2008 年 12 月 31 日募集资金账户共收到利息 188.77 万元，实际可支配募集 资金 32,132.97 万元。 2、募集资金的管理情况 为规范募集资金的管理和使用，保护投资利益，公司依照《公司法》、 《证券法》、 《深圳证券交易所股票上市规则》、《中小企业板块上市公司特别规定》、《中小企 业板上市公司募集资金管理细则》以及公司的章程规定，制定了《东华工程科技股份 有限公司募集资金管理办法》(以下简称“募集资金管理办法”)。根据募集资金管理 办法，本公司对募集资金采用专户存储制度，以便于募集资金的管理和使用以及对其 使用情况进行监督，保证专款专用。 2007 年 9 月，本公司及保荐机构平安证券分别与中国建设银行股份有限公司合 肥城南支行、招商银行股份有限公司合肥大钟楼支行签订了《募集资金三方监管协 议》，协议约定本公司在上述两家银行分别开设募集资金专用账户，对募集资金专户 资金进行管理。 截至 2008 年 12 月 31 日止，募集资金存放专项账户余额如下： 单位：万元 募集资金存储银行名称 2008 年 12 月 31 日余额 中国建设银行股份有限公司合肥城南支行 1,204.27 招商银行股份有限公司合肥大钟楼支行 4,299.17 招商银行股份有限公司合肥大钟楼支行 1,794.96 合 计 7,298.40 50 东华工程科技股份有限公司 2008 年年度报告 3、本年度募集资金的实际使用情况 2007 年度，直接投入募集资金项目 18,959.04 万元，全部为补充工程总承包营 运资金；2008 年度，直接投入募集资金项目 6,155.57 万元，其中，补充工程总承包 营运资金 5,662.19 万元，研发中心项目投入 493.38 万元。截止 2008 年 12 月 31 日， 本公司累计使用募集资金 25,114.61 万元，募集资金专户应结余金额为 7,018.36 万 元，期末实际余额为 7,298.40 万元,差异 280.04 万元，差异原因：截至 2008 年 12 月 31 日止，公司以自有资金垫付上市审计费、律师费 265.00 万元，垫付募集资金 项目研发中心人工费等 15.04 万元，合计用自有资金垫支 280.04 万元，使用自有资 金支付募集资金项目款尚未由募集资金弥补。详见募集资金使用情况对照表。 募集资金使用情况对照表： 单位：人民币万元 募集资金总额 31,944.20 本年度投入募集资金总额 6,155.57 变更用途的募集资金总额 - 已累计投入募集资金总额 25,114.61 变更用途的募集资金总额比例 - 是 项目 截 至 期 末 截至期 是 否 否 可行 累 计 投 入 末投入 已 变 募集资 项目达到 达 性是 截至期末 截至期末 金 额 与 承 进度 本年度 承诺投资 更 项 金承诺 调整后投 本年度投 预定可使 到 否发 承诺投入 累计投入 诺 投 入 金 （%） 实现的 项目 目（含 投资总 资总额 入金额 用状态日 预 生重 金额(1) 金额(2) 额的差额 (4)＝ 效益 部 分 额 期 计 大变 (3)＝ (2)/(1 变更） 效 化 (2)-(1) ) 益 研发中心 否 4,704.98 4,704.98 4,448.78 493.38 493.38 -3,955.40 11.09% 2009年7月 - 是 否 补充流动资金 否 27,239.22 27,239.22 27,239.22 5,662.19 24,621.23 -2,617.99 90.39% 2009年6月 359.72 是 否 合计 - 31,944.20 31,944.20 31,688.00 6,155.57 25,114.61 -6,573.39 - 359.72 分项目说明未达到计划进度和预计收益 因研发中心项目规划报建等前期工作历时较长，导致研发中心项目建设启动迟于 的情况和原因 原建设计划，研发楼土建工程已基本完工。 项目可行性发生重大变化的情况说明 无 募集资金投资项目实施地点变更情况 无 募集资金投资项目实施方式调整情况 无 募集资金投资项目先期投入及置换情况 无 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 无 项目实施出现募集资金结余的金额及原 无 因 尚未使用的募集资金用途及去向 截止 2008 年 12 月 31 日尚未使用的募集资金 7,298.40 万元，均存放银行。 募集资金使用及披露中存在的问题或其 无 他情况 51 东华工程科技股份有限公司 2008 年年度报告 4、未达到计划进度的原因说明 研发中心建设项目：根据本公司首次公开发行 A 股招股说明书所示，截至 2008 年 12 月 31 日，本公司应累计投入募集资金 4,448.78 万元，实际投入资金 493.38 万 元，未完成计划投资的原因为：研发中心项目规划报建等前期工作历时较长，致使研 发中心项目建设启动时间迟于原计划，目前研发中心土建工程建设基本完工。 5、项目可行性发生重大变化的情况说明 报告期不存在项目可行性发生重大变化的情形。 6、会计事务所对募集资金使用情况的专项审核意见 经审核，华普天健高商会计师事务所（北京）有限公司出具了《募集资金年度使 用情况鉴证报告》 （会审字[2009]第 3316 号），认为：公司董事会编制的《关于募集资 金年度使用情况的专项报告》符合深圳证券交易所《中小企业板上市公司募集资金管 理细则》和《中小企业板上市公司临时报告内容与格式指引第 9 号：募集资金年度使 用情况的专项报告》的规定，如实反映了公司 2008 年度募集资金实际存放与使用情 况。 （二） 非募集资金投资情况 1、长期股权投资情况 为进一步提升公司生产经营能力，充分利用贵州乃至西南地区的资源优势，公 司以贵州省化工医药规划设计院体制改革为契机，2008 年 7 月，联合贵州省化工医 药规划设计院的管理与技术骨干人员共同出资成立贵州东华工程股份有限公司，本 公司出资 510 万元，直接持有贵州东华 51.00%股权。 2、固定资产投资情况 经 2007 年 1 月 4 日召开的 2007 年度第一次临时股东大会审议通过，公司自筹资 金投资建设新办公楼。新办公楼于 2007 年 11 月正式开工建设，预计于 2009 年 9 月 竣工交付使用。截止 2008 年 12 月 31 日，该项目累计投资 4,246.98 万元。 三、董事会日常工作情况 （一）董事会会议情况及决议内容 报告期内，公司召开 9 次董事会会议，完成审议了制度建设、关联交易决策、 对外投资、资产出售等重大事项，履行了董事会决策管理中心的职责。 1、三届六次董事会议：2008 年 3 月 12 日以通讯表决方式召开，9 名董事出席 会议。会议审议通过了《关于修改独立董事工作制度的议案》、《关于制定审计委员 会年报工作规程的议案》、《关于与安徽东华物业管理有限责任公司续签物业管理委 52 东华工程科技股份有限公司 2008 年年度报告 托协议的议案》、 《关于与安徽东华实业有限责任公司续签综合服务协议的议案》、 《关 于申请银行授信的议案》、《关于授权董事长办理信贷业务的议案》。 本次会议决议公告刊登在 2008 年 3 月 13 日的《证券时报》和巨潮资讯网。 （详 见东华科技 2008-002 号公告） 2、三届七次董事会议：于 2008 年 4 月 6 日召开，9 名董事出席会议。审议通过 了《2007 年年度报告及摘要》、 《2007 年度董事会工作报告》、 《2007 年度总经理工作 报告》、《2007 年度财务决算和 2008 年度财务预算报告》、《2007 年度利润分配及公 积金转增股本预案》、《关于借助中国化学工程集团公司平台联合中国天辰化学工程 公司共同投资开发 FMTP 工业化技术的议案》、 《关于授权董事会签署与中国化学工程 集团公司及其下属公司之间日常关联交易的议案》、《独立董事述职报告》、《关于公 司内部控制的自我评价报告》、《关于募集资金年度使用情况的专项报告》、《关于聘 请华普天健高商会计师事务所（北京）有限公司为公司 2008 年度审计机构的议案》 。 本次会议决议公告刊登在 2008 年 4 月 8 日的《证券时报》和巨潮资讯网。（详 见东华科技 2008-002 号公告） 3、三届八次董事会议：于 2008 年 4 月 22 日以通讯表决方式召开，9 名董事出 席会议，审议通过《公司 2008 年第一季度报告》、 《关于与中国化学工程集团公司签 署流化床甲醇制丙烯工业试验装置总承包合同的议案》、《关于公司与中国化学工程 集团公司联名签署巴基斯坦法蒂玛公司化肥联合装置机运系统的设计加供货合同的 议案》、《关于召开 2007 年度股东大会的议案》。 本次会议决议公告刊登在 2008 年 4 月 23 日《证券时报》和巨潮资讯网。 （详见 东华科技 2008-013 号公告） 4、三届九次董事会议：于 2008 年 6 月 20 日以通讯表决方式召开，9 名董事出 席会议。会议审议通过了《关于修改公司章程的议案》、《关于修改公司董事、监事 和高级管理人员所持公司股份及其变动管理制度的议案》、《关于制订公司高层管理 人员所持公司股份减持管理细则的议案》、《关于投资设立贵州东华工程股份有限公 司的议案》，决定于 2008 年 7 月 6 日召开 2008 年度第一次临时股东大会。 本次会议决议公告刊登在 2008 年 6 月 21 日的《证券时报》和巨潮资讯网。 （详 见东华科技 2008-022 号公告） 5、三届十次董事会议：于 2008 年 7 月 30 日以通讯表决方式召开，9 名董事出 席会议。审议通过了《关于“加强上市公司治理专项活动的自查报告及整改计划》。 本次会议决议公告刊登在 2008 年 7 月 7 日的《证券时报》和巨潮资讯网。（详 53 东华工程科技股份有限公司 2008 年年度报告 见东华科技 2008-031 号公告） 6、三届十一次董事会议：于 2008 年 8 月 15 日召开，8 名董事出席会议，独立 董事史铁钧因公出差不能与会，书面委托独立董事刘殿栋代为出席并行使表决权。 审议通过了《2008 年半年度报告》及摘要、 《总经理工作细则》、 《董事会秘书工作制 度》。 本次会议决议公告刊登在 2008 年 8 月 18 日的《证券时报》和巨潮资讯网。 （详 见东华科技 2008-034 号公告） 7、三届十二次董事会议：于 2008 年 10 月 17 日以通讯表决方式召开，9 名董事 出席会议。审议通过了《关于转让安徽东华环保工程有限责任公司股权的议案》。 本次会议决议公告刊登在 2008 年 10 月 18 日的《证券时报》和巨潮资讯网。 （详 见东华科技 2008-039 号公告） 8、三届十三次董事会议：于 2008 年 10 月 27 日以通讯表决方式召开，9 名董事 出席会议。审议通过了《2008 年第三季度报告》、《关于聘任廖宣昭先生为公司副总 经理的议案》。 本次会议决议公告刊登在 2008 年 10 月 27 日的《证券时报》和巨潮资讯网。 （详 见东华科技 2008-041 号公告） 9、三届十四次董事会议：于 2008 年 11 月 28 日以通讯表决方式召开，9 名董事 出席会议，审议通过了《关于上市公司治理专项活动的整改报告、 《关于补充确认募 集资金转存定期存款的议案》。 本次会议决议公告刊登在 2008 年 11 月 29 日的《证券时报》和巨潮资讯网。 （详 见东华科技 2008-043 号公告） （二）董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会主持召开了 2 次股东大会，会议形成了 14 项决议。对于 股东大会形成的各项决议，董事会采取积极措施，认真贯彻落实，确保各项议案得 到充分执行，以保障各位股东的合法权益。有关决议执行情况如下： 1、完成利润分配工作。根据 2007 年度股东大会审议通过的《2007 年度利润分 配及公积金转增股本议案》，以 2007 年 12 月 31 日总股数 67,012,400 股计算，每 10 股送 2 股红股，派 2 元（含税）现金，共派发股票股利 13,402,480.00 元，现金股 利 13,402,480.00 元。以每 10 股转增 4 股的比例，向全体股东转增股本，转增股本 为 26,804,960.00 元。该方案业已 2008 年 5 月 29 日实施完毕。 54 东华工程科技股份有限公司 2008 年年度报告 2、完成工商变更登记工作。根据 2008 年第一次临时股东大会审议通过的《关于 修改公司章程的议案》，公司注册资本、经营范围发生了变化，本公司于 2008 年 10 月在安徽省工商行政管理局办理了相关变更登记手续，领取了新的营业执照。 （三）董事会下设的审计委员会的履职情况 1、审计委员会的履职情况 公司审计委员会由 2 名独立董事与 1 名董事组成，其中 1 名独立董事为会计专 业人员，并由独立董事担任主任委员。 根据《审计委员会实施细则》和《审计委员会年报工作规程》等有关规定，审 计委员会切实关注公司内部审计制度建设及实施情况，认真审核公司财务信息及其 披露情况，审查公司内控制度和重大关联交易情况；督促会计师事务所规范开展审 计工作。报告期内，审计委员会勤勉履行职责，发挥了其应有的作用。 公司审计委员会在公司年度审计机构——华普天健高商会计师事务所（北京） 有限公司进场前审阅了公司编制的财务会计报表。在审计过程中，审计委员会不断 与华普天健高商会计师事务所（北京）有限公司进行沟通，督促其按照审计计划按 时提交审计初步意见。在华普天健高商会计师事务所（北京）有限公司出具初步审 计意见后，审计委员会再次审阅了公司财务会计报表，认为公司 2008 年度财务会计 报表符合《企业会计准则》的要求，各项收入、支出合理，真实、准确、完整地反 映了公司的财务状况、经营成果和现金流量情况。 2、审计委员会关于续聘审计机构的意见 审计委员会认为：公司年度审计机构——华普天健高商会计师事务所（北京）有 限公司在对公司 2008 年度会计报表审计过程中尽职、尽责，能按照中国注册会计 师审计准则要求，遵守会计师事务所的职业道德规范，客观、公正地对公司会计报 表发表了意见。为保持公司会计报表审计工作的连续性，建议继续聘请华普天健高 商会计师事务所（北京）有限公司为公司2009年度财务审计机构。 （四）董事会下设的薪酬与考核委员会的履职情况 公司薪酬与考核委员会由3名成员组成，其中2名为独立董事，并由独立董事担 任主任委员。 报告期内，薪酬与考核委员会对公司董事和经理人员的薪酬情况进行了审核， 认为高层人员的薪酬政策与方案符合公司薪酬管理的相关规定，高层人员的薪酬标 准与其所在管理岗位的职责、重要性相符合，年度薪酬总额与公司主要财务指标、 经营目标完成情况相符合。 55 东华工程科技股份有限公司 2008 年年度报告 公司暂未实施股权激励计划。 四、董事会本次利润分配或资本公积金转增股本预案 1、分红派息预案：以 2008 年 12 月 31 日总股本 107,219,840 股为基数，向全 体股东按每 10 股分配现金红利 8.5 元（含税 ），共派发现金股利 91,136,864.00 元。利润分配后，剩余末分配利润 140,156,941.93 元结转至以后年度。 2、资本公积金转增股本预案：以 2008 年 12 月 31 日总股本 107,219,840 股为 基数，用资本公积金向全体股东按每 10 股转增 3 股的比例转增股本。本次资本公积 金转增股本总金额为 32,165,952.00 元。转增前，资本公积金为 275,837,043.02 元， 转增后，资本公积结余为 243,671,091.02 元。 以上预案于 2009 年 3 月 24 日第三届第十五次会议决议通过，需提交公司 2008 年度股东大会审议。 五、其他报告情况 公司指定信息披露的报纸为《证券时报》，指定信息披露网站为巨潮资讯网 （www.cninfo.com.cn）。2009 年将继续在《证券时报》和巨潮资讯网上披露公司相关 信息。 56 东华工程科技股份有限公司 2008 年年度报告 第八节 监事会报告 2008 年，监事会立足于作为上市公司的新层面，建立了面向全体股东，尤其是 中小投资者的新思维，切实贯彻“法制、监管、自律、规范”的八字方针，充分行 使《公司法》、 《公司章程》所赋予的权利，对公司经营、财务等状况进行认真检查， 对董事、高管人员执行职务行为进行有效监督，并密切关注国内外经济形势的变化 对公司产生的影响和所采取的应对措施。 一、报告期内主要工作 （一）监事会议召开情况 报告期内，监事会共召开了五次会议，完成审议定期报告、利润分配、关联交 易等重要事项。具体如下： 1、三届四次监事会议：于 2008 年 3 月 12 日召开，3 名监事出席会议，审议通 过了《关于与安徽东华物业管理有限责任公司续签物业管理委托协议的议案》、《关 于与安徽东华实业有限责任公司续签综合服务协议的议案》。 本次会议决议公告刊登在 2008 年 3 月 13 日的《证券时报》和巨潮资讯网。（详 见东华科技 2008-003 号公告） 2、三届五次监事会议：于 2008 年 4 月 6 日召开，3 名监事出席会议，审议通过 了《2007 年年度报告及摘要》、《2007 年度监事会工作报告》、《2007 年度财务决 算和 2008 年度财务预算报告》、《2007 年度利润分配及公积金转增股本预案》、《关 于募集资金年度使用情况的专项报告》、《关于借助中国化学工程集团公司平台联 合中国天辰化学工程公司共同投资开发 FMTP 工业化技术的议案》、《关于授权董事 会签署与中国化学工程集团公司及其下属公司之间日常关联交易的议案》。 本次会议决议公告刊登在 2008 年 4 月 8 日的《证券时报》和巨潮资讯网。（详 见东华科技 2008-008 号公告） 3、三届六次监事会议：于 2008 年 4 月 22 日召开，3 名监事出席会议，审议通 过《2008 年第一季度报告》。 本次会议决议作为《2008 年第一季度报告》的公告附件报深圳证券交易所备案。 4、三届七次监事会议：于 2008 年 8 月 15 日召开，3 名监事出席会议。会议审 议通过了《2008 年半年度报告》。 本次会议决议公告刊登在 2008 年 8 月 18 日的《证券时报》和巨潮资讯网。（详 见东华科技 2008-035 号公告） 5、三届八次监事会议：于 2008 年 10 月 27 日召开，3 名监事参加会议，审议通 57 东华工程科技股份有限公司 2008 年年度报告 过了《2008 年第三季度报告》。 本次会议决议作为《2008 年第三季度报告》的公告附件报深圳证券交易所备案。 （二）报告期内，监事会切实履行了《公司法》、《公司章程》所赋予的职权， 开展了以下工作： 1、积极关注国内外经济形势变化和市场走势，综合分析由此产生的各种影响， 认真应对，主动作为。 2、列席历次董事会会议并广为献计献策，参与了公司重大生产经营等重大问题 的决策；出席有关行政会议，加强对公司日常性经营管理行为的监督，力求防范生 产经营风险，促进公司持续稳定增长。 3、检查公司的生产经营情况和财务状况；依法审议公司重大关联交易和定期报 告事项，强化监督职能，保障规范运作。 4、依法监督董事会成员及高级管理人员遵守《公司法》、《公司章程》及执行 股东大会决议的情况。 5、全面参与公司开展的“上市公司治理专项活动”及“防止大股东占用资金自 查专项活动”；监事会主席作为活动领导小组的成员，对活动的有序进行和预定成果 的取得发挥着积极的作用。 二、监事会对报告期内有关事项的独立意见 1、监事会认为，公司董事会严格执行了《公司法》等法律法规和《公司章程》、 《董事会议事规则》等基本管理制度，认真落实了股东大会的各项决议；制定了符 合公司发展战略的经营策略与实施规划，积极应对经济形势变化带来的挑战，推动 了各项规划的有效执行和各项工作的顺利开展，充分发挥了管理决策中心的作用， 促进了公司规范运作和健康发展。 2、监事会认为，公司高级管理人员积极履行岗位职责，遵守《公司法》和《公 司章程》的规定，切实贯彻执行董事会的决议，以开拓创新、勇于进取的精神，全 面完成公司生产经营与管理任务，促使公司呈现出良好的发展态势。 3、监事会认为，公司法人治理结构规范健全，内部控制体系完整有效，符合依 法经营、规范运作的要求，尚未发现董事会成员及其他高级管理人员在履行职责期 间存在违反法律、法规、公司章程和损害公司、股东利益的行为。 监事会认为，公司开展的“上市公司治理专项活动”及“防止大股东占用资金 自查专项活动”成效显著。2008 年 7 月至 11 月，根据中国证监会《关于开展加强上 58 东华工程科技股份有限公司 2008 年年度报告 市公司治理专项活动有关事项的通知》要求和安徽证监局具体工作部署，公司全面 开展了上市公司治理专项活动，完成了自查阶段、公众评议阶段和整顿提高阶段等 三个阶段的工作，并接受了安徽证监局的现场检查。此次治理专项活动成效显著， 深入梳理了公司治理状况及存在问题，针对性地提出了整改措施并加以整改落实， 进一步健全了公司基本管理制度，强化了公司规范运作意识，有力提升了公司治理 水平。2008 年，公司还组织开展了“大股东占用资金自查专项活动” ，并以自查工作 为契机，建立长效机制，强化监管职能，坚决防范资金占用行为。 4、监事会查阅了华普天健高商会计师事务所（北京）有限公司出具的 2008 年 度公司《审计报告》，认为该《审计报告》如实反映了公司的财务状况，本年度公 司经营形势良好，监事会对此报告没有异议。 5、监事会认为，公司募集资金的使用程序合法合规，与公开披露的关于募集资 金使用信息保持一致。 6、监事会认为，公司签订的关联交易公平、公正，体现了市场化原则，表决程 序合法，未有损害公司和股东利益的情况，符合有关法律、法规和公司章程的规定， 同意董事会关于关联交易的意见。 59 东华工程科技股份有限公司 2008 年年度报告 第九节 重要事项 一、报告期内重大诉讼及仲裁事项 本公司在报告期内无重大诉讼及仲裁事项 二、报告期内收购及出售资产事项 本公司在报告期内无重大收购及出售资产事项 三、重大担保事项 本公司在报告期内无重大担保事项 四、重大关联交易事项 （一）与日常经营相关的关联交易 1、接受劳务 （1）定价政策：采用招投标方式。招、投标具体工作程序为：由施工经理按照 要求，在经项目经理审核、批准后组织实施招标准备工作；确定分包方案和招标方 式；确定拟发招标文件的施工分包商名单；编制招标文件；发布招标公告或发出投 标邀请书；发放招标文件；勘察现场；准备招标预备会；招标文件的接收；开标； 评标；中标；合同的签订。 （2）接受关联方提供劳务明细 单位：（人民币）元 关联方名称 劳务名称 2008 年度 2007 年度 中国化学工程第一岩土工程有限公司 工程施工 1,046,966.80 117,604.00 中国化学工程第三建设有限公司 工程施工 26,605,485.17 18,618,782.39 中国化学工程第四建设公司 工程施工 18,910,755.06 9,670,240.73 中国化学工程第六建设有限公司 工程施工 5,556,628.99 28,031,661.62 中国化学工程第七建设有限公司 工程施工 3,847,582.00 6,378,825.95 中国化学工程第十一建设有限公司 工程施工 2,772,572.51 13,246,739.00 中国化学工程第十三建设有限公司 工程施工 4,186,605.36 4,484,030.00 中国化学工程第十四建设有限公司 工程施工 500,000.00 - 中国化学工程第十六建设公司 工程施工 30,431,374.42 16,113,938.52 化学工业岩土工程有限公司 工程施工 3,730,616.90 700,000.00 中化二建集团有限公司 工程施工 2,984,524.00 5,879,783.00 合 计 100,573,111.21 103,241,605.21 60 东华工程科技股份有限公司 2008 年年度报告 占本期同类业务比例(%) - 9.50 15.28 占本期成本总额比例(%) - 8.87 13.85 2、其他关联交易 （1）物业管理协议 2008 年 1 月，本公司与安徽东华物业管理有限公司（以下简称“物业公司”） 签 定了《物业管理委托协议》。根据协议，物业管理服务范围为办公楼及其附属设施、 公用绿地、花木、建筑和灯饰小品等维修、养护、运行和管理以及公共秩序的维护 等；其他委托服务包括 10 项服务项目如报刊收发、计划生育、水电供应、治安、消 防、供暖、车辆停放、话务闭路等。物业管理费以物业建筑面积 15,025.90 平方米计 价，按每平方米 8.77 元/月收取，每年物业统管服务费为 158.20 万元，其他委托服 务 10 项计费 42.16 万元，小型维修包干费参照以往年度实际发生费用确定为 14.70 万元,协议有效期为三年。另供暖系统维护费、电话电梯运行维护费、零星维修项目 管理费、基建项目和装修工程管理费等本协议范围外的其他服务，发生时双方按照 市场经济原则平等协商确定。 （2）综合服务协议 2008 年 1 月，本公司与安徽东华实业有限责任公司（以下简称“实业公司”）签 定了《综合服务协议》，约定对方为本公司提供成品复制、模型制作及住宿服务，成 品复制指技术文件、资料、图纸及各阶段设计成品的复印、绘图、装订、晒图、打 字、装祯工作及成品发送服务。价格参照合肥市物价局核定的指导价格，经双方平 等协商确认。 （3）接受劳务金额明细 单位： （人民币）元 关联方名称 项目名称 2008 年度 2007 年度 物业公司 物业管理费 2,700,385.00 2,283,500.00 实业公司 综合劳务费 2,808,246.81 2,828,172.96 （4）流化床甲醇制丙烯(FMTP)工业试验装置总承包工程合同 2008 年 4 月 16 日，本公司与中国化学工程集团签订了《中国化学工程集团流化 床甲醇制丙烯(FMTP)工业试验装置总承包工程》合同，本公司承接了 FMTP 工业化技 术试验装置的总承包业务。截至 2008 年 12 月 31 日止，本公司已确认总承包收入 78,557,049.71 元，由于该项目尚处在设备安装调试阶段，因此本公司将所发生的工 61 东华工程科技股份有限公司 2008 年年度报告 程费用挂“存货—工程施工”科目进行核算，将中化工程按项目进度所支付的工程 款 69,750,000.00 元挂“预收账款”进行核算。 （5）代理业务 根据本公司与中国化学工程集团签订的《代理协议》，中化集团协助本公司就巴 基斯坦 FATIMA 公司 NPK 再设计及开车项目的投标、谈判、签约及实施等事宜，收 取该项目代理费约 163.50 万元(其中：基本代理费为 120 万元人民币，合同价款在 175 万美元至 190 万美元的部分，按每 1 万美元收取 1.9 万元人民币的代理费，合同价款 在 190 万美元以上，则每 1 万美收取 1.5 万元人民币代理费进行计算)，本公司本期 已实际支出该项目代理费 81.75 万元。 （二）报告期内与关联方联合技术开发的情况 2006 年 7 月 13 日，中国化学工程集团与清华大学签订了《流化床甲醇制取丙 烯工业化技术合作开发合同》，并于 2006 年 10 月 9 日与安徽淮化集团有限公司（以 下简称“淮化集团”）签订了《合作建设流化床甲醇制取丙烯工业试验装置合同》， 开发具有自主知识产权的甲醇制丙烯（简称“FMTP” ）工业化技术。合同约定中国化 学工程集团负责投入资金、工程设计、建设并运行工业试验装置、开发工业化成套 技术工艺包；清华大学以技术总负责方式负责合作开发工作的技术工作；淮化集团 负责提供建设用地、公用工程介质、环保处理设施、操作和维护人员等。该项目技 术成果形成后，中国化学工程集团占有 60%的知识产权及收益。 为加快甲醇制取丙烯工业化技术的开发运用，中国化学工程集团以其拥有的 60% 开发甲醇制丙烯工业化技术知识产权为平台,引进本公司和中国天辰化学工程公司 进行联合投资“甲醇制取丙烯工业化装置”,该装置包括 FMTP 装置和催化剂装置， 概算投资约 1.86 亿元。 2008 年 3 月 27 日，本公司与中国化学工程集团、中国天辰化学工程公司共同签 订了《FMTP 工业化技术投资开发协议》，该协议约定：中国化学工程集团以货币资金 投资 7,400 万元人民币，承担开发技术所需装置的投资 40%；中国天辰化学工程公司、 本公司分别以货币资金投资 5,600 万元人民币，分别承担开发技术所需装置的投资 30%。三方以投资比例按中国化学工程集团所占有该项目 60%的知识产权及其收益进 行分配。 2008 年 4 月 11 日，中国化学工程集团与本公司、中国天辰化学工程公司共同签 订了《FMTP 研发建设项目资金管理协议》，设立了资金专户，对三方投入的合作开发 资金进行专户管理。截至 2008 年 12 月 31 日止，本公司已按投资开发协议将 5，600 62 东华工程科技股份有限公司 2008 年年度报告 万元缴存于该项目资金专户内，截至 2008 年 12 月 31 日止，该技术开发项目尚未进 行结算。本公司将支付的技术合作开发资金列入“预付账款”科目。 （三）报告期内未发生控股股东及其他关联方占用公司资金的情况。 （四）报告期内未向关联方提供担保 （五）报告期内公司与关联方非经营性债权债务往来情况 年初，本公司欠控股股东化学工业第三设计院有限公司 748,000.00 元，报告期 内，控股股东化学工业第三设计院有限公司代公司支付水电费 2,441,989.00 元，本公 司已向其支付上年度及本年度的欠款 3,189,989.00 元。 五、重大合同及其履行情况 （一）报告期内公司未发生也未有以前期间发生但延续到报告期的重大托管、 承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包租赁公司资产的事项。 （二）报告期内公司未发生委托他人进行现金资产管理的事项，也无以前委托 现金资产管理事项。 （三）其他重大合同 报告期内本公司签订的重大合同及其履行情况如下： 1、新疆天富热电煤制甲醇及配套二甲醚项目一期工程施工图设计合同 2008 年 3 月 21 日，本公司与新疆天富热电股份有限公司在新疆石河子市正式签订了 天富热电煤制甲醇及配套二甲醚项目一期工程施工图设计合同。设计费用为 2250 万 元人民币，完工期限为 2008 年 11 月。 本合同正在履行之中。 2、法蒂玛公司化肥联合装置机运系统设计加供货业务合同 2008 年 4 月 19 日，本公司联名实际控制人中国化学工程集团公司与巴基斯坦法蒂玛 化肥有限公司签署了法蒂玛公司化肥联合装置机运系统设计加供货业务合同，合同 额 1700 万美元。本公司承担该大型化肥联合装置中机运系统的设计加供货业务，工 期 12 个月。 本合同正在履行之中。 3、流化床甲醇制丙烯工业试验装置建设总承包合同 2008 年 4 月 16 日，本公司于与实际控制人中国化学工程集团公司签署了流化床 甲醇制丙烯工业试验装置建设总承包合同，合同总价 11721.11 万元人民币。本公司 负责流化床甲醇制丙烯工业试验装置建设，承担项目的地质勘察、初步设计、施工 63 东华工程科技股份有限公司 2008 年年度报告 图设计、设备材料采购服务、施工直至机械竣工。工程地点在安徽省淮南市安徽淮 化集团有限公司厂区内。 本合同正在履行之中。 4、新疆大黄山焦化公司焦炉煤气综合利用项目 EPC 总承包合同 2008 年 4 月 23 日，本公司与新疆大黄山鸿基焦化有限责任公司在安徽省合肥市 正式签订了大黄山焦化公司焦炉煤气综合利用项目 EPC（设计、采购、施工）总承包 合同，合同总价为 62511 万元人民币。本公司承担该焦炉煤气综合利用项目的全套 主体装置及界区内所有的辅助设施、辅助装置的施工图设计、设备材料采购、建筑 安装施工等工作。合同装置将于 2009 年 9 月 30 日前机械竣工。 本合同正在履行之中。 5、云天化红磷分公司节能降耗技术改造项目 20 万吨/年磷酸包总承包合同 2008 年 5 月 8 日，本公司与云南云天化国际化工股份有限公司在云南省开远市 签订云天化红磷分公司节能降耗技术改造项目 20 万吨/年磷酸包总承包合同。合同 总价为 13118 万元人民币。本公司承担该节能降耗技术改造项目 20 万吨/年磷酸装 置、10 万吨/年磷酸浓缩装置及其配套工程的勘察、施工图设计、采购、施工、工程 验收等工作，工期 330 天。 本合同正在履行之中。 6、山西茂胜煤化集团有限公司 60 万吨/年醋酸一期甲醇项目设计合同 2008 年 7 月 16 日，本公司与山西茂胜煤化集团有限公司在山西省介休市正式签 订了 60 万吨/年醋酸一期甲醇项目工程设计合同。本公司承担该项目生产装置、公 用工程及配套辅助设施等的初步设计和施工图设计；合同工期约 16 个月；合同的设 计费用为 3500 万元人民币。 本合同正在履行之中。 7、山西金晖威凯煤化工有限公司 30 万吨/年甲醇项目设计合同 2008 年 8 月 13 日，本公司与山西金晖威凯煤化工有限公司在安徽省合肥市正式 签订了 30 万吨/年甲醇项目工程设计合同。本公司承担该合同装置区内化工工艺、 工艺系统、装置布置、管道设计等专业的初步设计和施工图设计工作；合同的设计 费用为 3077 万元人民币。 64 东华工程科技股份有限公司 2008 年年度报告 六、承诺事项履行情况 （一）公司董事、监事、高级管理人员自愿追加股份限售承诺及其履行情况 持有公司股份的董事、监事、高级管理人员承诺：在其任职期间每年转让的股 份不超过其所持有公司股份总数的百分之二十五；若发生离职情形，离职后六个月 内，不转让其所持有的公司股份，并在离任六个月后的十二个月内所转让的股份不 超过所持有公司股份总数的百分之五十。2008 年 6 月 20 日，公司三届九次董事会议 审议通过《关于制订公司高层管理人员所持公司股份减持管理细则的议案》。公司 董事、监事、高级管理人员等追加股份限售承诺：在第三届董事会任期（2007 年 7 月 7 日——2010 年 7 月 6 日内）之内，每年减持的股份不超过其所持公司股份总数 的 5%。本年度没有减持的，其 5%的减持额度可转入下一年度累计使用。 报告期内，董事、监事、高级管理人员已履行了上述承诺。 （二）本公司控股股东化学工业第三设计院有限公司承诺： 自公司股票上市交易之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理其直接和 间接持有的公司股份，也不由公司收购该部分股份。 报告期内，控股股东已履行了上述承诺。 （三）本公司控股股东化学工业第三设计院有限公司承诺：本院及下属子公司 将不生产、开发任何与股份公司及其下属子公司生产的产品构成竞争或可能构成竞 争的产品，不直接或间接经营任何与股份公司及其下属子公司经营的业务构成竞争 或可能构成竞争的业务，也不参与投资任何与股份公司及其下属子公司生产的产品 或经营的业务构成竞争或可能构成竞争的其他企业。 本公司实际控制人中国化学工程集团公司承诺：将不会直接从事或参与任何具 体生产经营业务，目前没有、将来也不从事与东华科技主营业务相同或相似的具体 生产经营活动，并不会利用作为实际控制人的地位或利用这种地位获得的信息，作 出不利于东华科技而有利于其它公司的决定或判断。 报告期内，本公司控股股东、实际控制人均履行了上述相关承诺。 七、报告期内聘任会计师事务所情况 报告期内公司续聘华普天健高商会计师事务所（北京）有限公司为公司的财务 审计机构。 65 东华工程科技股份有限公司 2008 年年度报告 八、报告期内公司信息披露索引 披露报纸 披露日期 公告编号 主要内容 及网站 证券时报、 2008-2-26 2008-001 2007 年度业绩快报 巨潮资讯网 证券时报、 2008-3-13 2008-002 三届六次董事会议决议公告 巨潮资讯网 证券时报、 2008-3-13 2008-003 三届四次监事会议决议公告 巨潮资讯网 证券时报、 2008-3-13 2008-004 日常关联交易公告 巨潮资讯网 关于与新疆天富热电股份有限公司签订煤制甲醇一 证券时报、 2008-4-8 2008-005 巨潮资讯网 期工程施工图设计合同的公告 证券时报、 2008-4-8 2008-006 2007 年年度报告 巨潮资讯网 证券时报、 2008-4-8 2008-007 三届七次董事会决议公告 巨潮资讯网 证券时报、 2008-4-13 2008-008 三届五次监事会决议公告 巨潮资讯网 证券时报、 2008-4-18 2008-009 关于与集团公司及其下属企业日常关联交易公告 巨潮资讯网 证券时报、 2008-4-18 2008-010 2007 年度网上报告说明会公告 巨潮资讯网 关于借助集团公司平台联合天辰公司共同投资开发 证券时报、 2008-4-23 2008-011 巨潮资讯网 FMTP 工业化技术及其关联交易公告 证券时报、 2008-4-23 2008-012 2008 年第一季度报告 巨潮资讯网 证券时报、 2008-4-23 2008-013 三届八次董事会决议公告 巨潮资讯网 关于与集团公司签署流化床甲醇制丙烯工业试验装 证券时报、 2008-4-23 2008-014 巨潮资讯网 置总包合同及关联的公告 关于与集团公司联名签署法蒂玛设计加供货合同的 证券时报、 2008-4-23 2008-015 巨潮资讯网 公告 证券时报、 2008-4-25 2008-016 2007 年度股东大会通知公告 巨潮资讯网 关于与新疆大黄山公司签订焦炉煤气综合利用项目 证券时报、 2008-5-19 2008-017 巨潮资讯网 EPC 总承包合同的公告 证券时报、 2008-5-19 2008-018 2007 年度股东大会决议公告 巨潮资讯网 证券时报、 2008-5-21 2008-019 关于向四川地震灾区捐款的公告 巨潮资讯网 关于与云南云天化公司签订红磷节能降耗磷酸包总 证券时报、 2008-5-22 2008-020 巨潮资讯网 承包合同的公告 证券时报、 2008-5-22 2008-021 2007 年度分红派息及公积金转增实施公告 巨潮资讯网 证券时报、 2008-6-21 2008-022 三届九次董事会决议公告 巨潮资讯网 证券时报、 2008-6-21 2008-023 关于投资设立贵州东华股份的公告 巨潮资讯网 证券时报、 2008-6-21 2008-024 关于召开 2008 年度第一次临时股东大会的公告 巨潮资讯网 证券时报、 2008-7-7 2008-025 2008 年度第一次临时股东大会决议公告 巨潮资讯网 66 东华工程科技股份有限公司 2008 年年度报告 证券时报、 2008-7-10 2008-026 关于限售股份上市流通提示性公告 巨潮资讯网 关于与山西茂胜煤化集团有限公司签订 60 万吨/年醋 证券时报、 2008-7-17 2008-027 巨潮资讯网 酸一期甲醇项目设计合同的公告 证券时报、 2008-7-23 2008-028 关于贵州东华工程股份有限公司挂牌运营的公告 巨潮资讯网 证券时报、 2008-7-30 2008-029 2008 年半年度业绩快报 巨潮资讯网 关于“加强上市公司治理专项活动”的自查报告及整 证券时报、 2008-7-31 2008-030 巨潮资讯网 改计划的公告 证券时报、 2008-7-31 2008-031 三届十次董事会决议公告 巨潮资讯网 关于与山西金晖威凯煤化工有限公司签订 30 万吨/年 证券时报、 2008-8-15 2008-032 巨潮资讯网 甲醇项目设计合同的公告 证券时报、 2008-8-18 2008-033 2008 年半年度报告及摘要公告 巨潮资讯网 证券时报、 2008-8-18 2008-034 三届十一次董事会决议公告 巨潮资讯网 证券时报、 2008-8-18 2008-035 三届七次监事会决议公告 巨潮资讯网 关于实际控制人中国化学工程集团公司发起设立中 证券时报、 2008-9-25 2008-036 巨潮资讯网 国化学工程股份有限公司的公告 证券时报、 2008-9-27 2008-037 更正公告 巨潮资讯网 关于控股股东化学工业部第三设计院（东华工程公 证券时报、 2008-10-7 2008-038 巨潮资讯网 司）更名的公告 证券时报、 2008-10-20 2008-039 三届十二次董事会决议公告 巨潮资讯网 证券时报、 2008-10-20 2008-040 关于公开挂牌转让东华环保股权的公告 巨潮资讯网 证券时报、 2008-10-28 2008-041 三届十三次董事会决议公告 巨潮资讯网 证券时报、 2008-10-28 2008-042 2008 年第三季度报告 巨潮资讯网 证券时报、 2008-11-29 2008-043 三届十四次董事会决议公告 巨潮资讯网 证券时报、 2008-11-28 2008-044 关于上市公司治理专项活动整改报告的公告 巨潮资讯网 证券时报、 2008-12-12 2008-045 关于年度审计机构迁址并更名的公告 巨潮资讯网 证券时报、 2008-12-22 2008-046 关于国家高新技术企业认定相关事项的公告 巨潮资讯网 注：巨潮资讯网网址为 www.cninfo.com.cn 67 东华工程科技股份有限公司 2008 年年度报告 第十节 财务报告 会审字[2009]3313 号 审 计 报 告 东华工程科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的东华工程科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2008 年度的利润表和合并利润表、现金流量 表和合并现金流量表、股东权益变动表和合并股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设 计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导 致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作，中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范， 计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但 目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性 和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反 映了贵公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量。 华普天健高商会计师事务所 中国注册会计师： 朱宗瑞 （北京）有限公司 中国 · 北京 中国注册会计师： 张良文 二〇〇九年三月二十四日 68 东华工程科技股份有限公司 2008 年年度报告 东华工程科技股份有限公司资产负债表 编制单位：东华工程科技股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单位： （人民币）元 期末数 期初数 资产 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 854,293,340.97 843,424,587.03 847,687,392.83 847,066,105.20 交易性金融资产 应收票据 47,470,410.00 47,420,410.00 40,896,800.00 40,896,800.00 应收账款 137,399,810.94 130,685,796.98 74,864,730.59 74,864,730.59 预付款项 656,457,381.18 656,334,081.18 235,759,479.07 235,759,383.07 其他应收款 24,350,678.35 24,789,928.38 13,519,187.10 24,512,643.15 存货 341,060,714.21 340,987,927.71 128,718,117.16 128,709,117.16 一年内到期的非流动资 产 其他流动资产 流动资产合计 2,061,032,335.65 2,043,642,731.28 1,341,445,706.75 1,351,808,779.17 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 82,140,409.23 86,183,425.07 81,481,949.17 84,631,949.17 投资性房地产 固定资产 71,093,861.48 66,626,947.65 79,491,006.54 65,259,780.96 在建工程 48,032,416.08 47,403,548.00 20,572,509.01 20,572,509.01 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 25,850,491.65 19,647,957.30 12,822,666.95 12,822,666.95 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 4,582,058.20 4,462,761.49 3,403,354.01 3,301,728.33 其他非流动资产 非流动资产合计 231,699,236.64 224,324,639.51 197,771,485.68 186,588,634.42 资产总计 2,292,731,572.29 2,267,967,370.79 1,539,217,192.43 1,538,397,413.59 单位负责人：丁叮 主管会计工作的负责人：王崇桂 会计机构负责人：王崇桂 69 东华工程科技股份有限公司 2008 年年度报告 东华工程科技股份有限公司资产负债表（续） 编制单位：东华工程科技股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元 期末数 期初数 负债和股东权益 合并 母公司 合并 母公司 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 30,567,300.00 30,567,300.00 应付账款 270,173,682.36 262,195,641.53 213,201,712.32 212,611,213.59 预收款项 1,213,308,461.25 1,212,963,461.25 646,942,954.58 646,942,954.58 应付职工薪酬 46,848,954.23 38,263,106.34 40,578,154.53 40,475,495.21 应交税费 47,474,999.76 46,931,055.95 19,352,297.95 19,351,492.95 应付利息 327,600.00 327,600.00 其他应付款 23,841,047.02 22,298,610.27 10,134,088.28 10,034,048.28 一年内到期的非流动负债 30,000,000.00 30,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 1,632,214,444.62 1,613,219,175.34 960,536,807.66 959,742,804.61 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 1,632,214,444.62 1,613,219,175.34 960,536,807.66 959,742,804.61 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 107,219,840.00 107,219,840.00 67,012,400.00 67,012,400.00 资本公积 275,837,043.02 275,837,043.02 302,642,003.02 302,642,003.02 减：库存股 盈余公积 40,397,506.50 40,397,506.50 31,447,899.85 31,447,899.85 一般风险准备 未分配利润 231,736,961.36 231,293,805.93 177,344,562.38 177,552,306.11 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 655,191,350.88 654,748,195.45 578,446,865.25 578,654,608.98 少数股东权益 5,325,776.79 233,519.52 所有者权益合计 660,517,127.67 654,748,195.45 578,680,384.77 578,654,608.98 负债和所有者权益总计 2,292,731,572.29 2,267,967,370.79 1,539,217,192.43 1,538,397,413.59 单位负责人：丁叮 主管会计工作的负责人：王崇桂 会计机构负责人：王崇桂： 70 东华工程科技股份有限公司 2008 年年度报告 东华工程科技股份有限公司利润表 编制单位：东华工程科技股份有限公司 2008 年 1-12 月 单位： （人民币）元 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 1,381,833,743.29 1,368,853,850.69 916,296,490.97 916,246,490.97 其中：营业收入 1,381,833,743.29 1,368,853,850.69 916,296,490.97 916,246,490.97 二、营业总成本 1,279,066,228.66 1,264,673,867.37 844,185,112.99 841,685,479.32 其中：营业成本 1,133,491,095.80 1,126,476,476.78 745,450,813.07 745,000,628.19 营业税金及附加 36,647,890.86 35,904,756.08 21,534,325.33 21,531,520.33 销售费用 14,551,920.05 14,279,976.77 11,604,258.09 11,604,258.09 管理费用 89,754,065.42 83,805,573.16 61,938,135.72 59,883,197.46 财务费用 -5,124,197.24 -5,080,967.83 -1,197,151.99 -1,186,596.07 资产减值损失 9,745,453.77 9,288,052.41 4,854,732.77 4,852,471.32 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 5,934,914.13 3,837,425.16 2,881,949.17 2,881,949.17 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 2,434,333.52 2,483,425.16 2,881,949.17 2,881,949.17 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 108,702,428.76 108,017,408.48 74,993,327.15 77,442,960.82 加：营业外收入 1,021,880.00 1,000,380.00 3,695,602.48 615,602.48 减：营业外支出 1,770,588.65 1,717,155.75 542,303.83 542,303.83 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 107,953,720.11 107,300,632.73 78,146,625.80 77,516,259.47 减：所得税费用 17,534,787.20 17,804,566.26 9,115,886.37 8,862,598.39 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 90,418,932.91 89,496,066.47 69,030,739.43 68,653,661.08 归属于母公司所有者的净利润 90,146,965.63 69,003,024.17 少数股东损益 271,967.28 27,715.26 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.84 0.83 0.75 0.75 （二）稀释每股收益 0.84 0.83 0.75 0.75 单位负责人：丁叮 主管会计工作的负责人：王崇桂 会计机构负责人：王崇桂 71 东华工程科技股份有限公司 2008 年年度报告 东华工程科技股份有限公司现金流量表 编制单位：东华工程科技股份有限公司 2008 年 1-12 月 单位：（人民币）元 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,507,002,777.54 1,499,681,439.68 1,189,299,706.67 1,189,249,706.67 收到的税费返还 574,786.37 574,786.37 2,785,188.78 2,785,188.78 收到其他与经营活动有关的现金 23,985,177.93 23,867,541.71 10,760,450.15 7,697,130.55 经营活动现金流入小计 1,531,562,741.84 1,524,123,767.76 1,202,845,345.60 1,199,732,026.00 购买商品、接受劳务支付的现金 1,175,638,469.53 1,169,431,853.72 702,647,194.93 702,647,194.93 支付给职工以及为职工支付的现金 126,566,576.09 124,984,924.19 110,134,662.11 109,384,482.08 支付的各项税费 40,749,017.59 39,983,226.50 22,133,190.70 22,120,627.81 支付其他与经营活动有关的现金 56,645,053.40 55,156,032.20 30,386,803.28 30,127,635.47 经营活动现金流出小计 1,399,599,116.61 1,389,556,036.61 865,301,851.02 864,279,940.29 经营活动产生的现金流量净额 131,963,625.23 134,567,731.15 337,543,494.58 335,452,085.71 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 2,881,949.26 2,881,949.26 2,374,380.85 2,374,380.85 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 511,490.00 491,490.00 130,400.00 130,400.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 4,497,161.54 4,504,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 10,771,151.58 5,799,338.81 3,187,999.45 3,177,087.03 投资活动现金流入小计 18,661,752.38 13,676,778.07 5,692,780.30 5,681,867.88 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 48,096,481.06 45,963,078.98 11,575,980.02 8,692,687.02 投资支付的现金 5,100,000.00 45,000,000.00 45,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 56,000,000.00 56,000,000.00 投资活动现金流出小计 104,096,481.06 107,063,078.98 56,575,980.02 53,692,687.02 投资活动产生的现金流量净额 -85,434,728.68 -93,386,300.91 -50,883,199.72 -48,010,819.14 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 4,900,000.00 319,442,000.00 319,442,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 4,900,000.00 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 4,900,000.00 319,442,000.00 319,442,000.00 偿还债务支付的现金 30,000,000.00 30,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 14,383,930.00 14,383,930.00 10,114,083.01 10,114,083.01 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 44,383,930.00 44,383,930.00 10,114,083.01 10,114,083.01 筹资活动产生的现金流量净额 -39,483,930.00 -44,383,930.00 309,327,916.99 309,327,916.99 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -439,018.41 -439,018.41 70,549.97 70,549.97 五、现金及现金等价物净增加额 6,605,948.14 -3,641,518.17 596,058,761.82 596,839,733.53 加：期初现金及现金等价物余额 847,687,392.83 847,066,105.20 251,628,631.01 250,226,371.67 六、期末现金及现金等价物余额 854,293,340.97 843,424,587.03 847,687,392.83 847,066,105.20 单位负责人：丁叮 主管会计工作的负责人：王崇桂 会计机构负责人：王崇桂 72 东华工程科技股份有限公司 东华工程科技股份有限公司合并股东权益变动表 编制单位：东华工程科技股份有限公司 2008 年度 项 目 归属于母公司股东权益 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 一、上年年末余额 67,012,400.00 302,642,003.02 31,447,899.85 177,344,562.38 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 67,012,400.00 302,642,003.02 31,447,899.85 177,344,562.38 三、本年增减变动金额（减少以“－”列示） 40,207,440.00 -26,804,960.00 8,949,606.65 54,392,398.98 （一）净利润 90,146,965.63 （二）直接计入股东权益的利得和损失 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 2.权益法下被投资单位其他股东权益变动影响 3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 4.其他 上述（一）和（二）小计 90,146,965.63 （三）股东投入和减少资本 1.股东投入资本 2.股份支付计入股东权益的金额 3.其他 （四）利润分配 13,402,480.00 8,949,606.65 -35,754,566.65 1.提取盈余公积 8,949,606.65 -8,949,606.65 2.对股东的分配 13,402,480.00 -26,804,960.00 3.其他 （五）股东权益的内部结转 26,804,960.00 -26,804,960.00 1.资本公积转增股本 26,804,960.00 -26,804,960.00 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积补亏 4.其他 四、本年年末余额 107,219,840.00 275,837,043.02 40,397,506.50 231,736,961.36 单位负责人：丁叮 主管会计工作的负责人：王崇桂 会计机构负责 73 东华工程科技股份有限公司 东华工程科技股份有限公司合并股东权益变动表（续） 编制单位：东华工程科技股份有限公司 2007 年度 项 目 归属于母公司 股本 资本公积 减：库存 盈余公积 未分配利润 股 一、上年年末余额 50,212,400.00 3.02 24,582,533.74 125,249,384.32 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 50,212,400.00 3.02 24,582,533.74 125,249,384.32 三、本年增减变动金额（减少以“－”列 16,800,000.00 302,642,000.00 6,865,366.11 52,095,178.06 示） （一）净利润 69,003,024.17 （二）直接计入股东权益的利得和损失 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 2.权益法下被投资单位其他股东权益变动 影响 3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 4.其他 上述（一）和（二）小计 69,003,024.17 （三）股东投入和减少资本 16,800,000.00 302,642,000.00 1.股东投入资本 16,800,000.00 302,642,000.00 2.股份支付计入股东权益的金额 3.其他 （四）利润分配 6,865,366.11 -16,907,846.11 1.提取盈余公积 6,865,366.11 -6,865,366.11 2.对股东的分配 -10,042,480.00 3.其他 （五）股东权益的内部结转 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积补亏 4.其他 四、本年年末余额 67,012,400.00 302,642,003.02 31,447,899.85 177,344,562.38 单位负责人：丁叮 主管会计工作的负责人：王崇桂 会计机构负 74 东华工程科技股份有限公司 东华工程科技股份有限公司母公司股东权益变动表 编制单位：东华工程科技股份有限公司 2008 年度 项 目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一、上年年末余额 67,012,400.00 302,642,003.02 31,447,899.85 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 67,012,400.00 302,642,003.02 31,447,899.85 三、本年增减变动金额（减少以“－”列 40,207,440.00 -26,804,960.00 8,949,606.65 （一）净利润 （二）直接计入股东权益的利得和损失 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 2.权益法下被投资单位其他股东权益变动 3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 4.其他 上述（一）和（二）小计 （三）股东投入和减少资本 1.股东投入资本 2.股份支付计入股东权益的金额 3.其他 （四）利润分配 13,402,480.00 8,949,606.65 1.提取盈余公积 8,949,606.65 2.对股东的分配 13,402,480.00 3.其他 （五）股东权益的内部结转 26,804,960.00 -26,804,960.00 1.资本公积转增股本 26,804,960.00 -26,804,960.00 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本年年末余额 107,219,840.00 275,837,043.02 40,397,506.50 单位负责人：丁叮 主管会计工作的负责人：王崇桂 会计机构负 75 东华工程科技股份有限公司 东华工程科技股份有限公司母公司股东权益变动表（续） 编制单位：东华工程科技股份有限公司 2007 年度 项 目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一、上年年末余额 50,212,400.00 3.02 24,582,533.74 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 50,212,400.00 3.02 24,582,533.74 三、本年增减变动金额（减少以“－”列 16,800,000.00 302,642,000.00 6,865,366.11 （一）净利润 （二）直接计入股东权益的利得和损失 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 2.权益法下被投资单位其他股东权益变动 3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 4.其他 上述（一）和（二）小计 （三）股东投入和减少资本 16,800,000.00 302,642,000.00 1.股东投入资本 16,800,000.00 302,642,000.00 2.股份支付计入股东权益的金额 3.其他 （四）利润分配 6,865,366.11 1.提取盈余公积 6,865,366.11 2.对股东的分配 3.其他 （五）股东权益的内部结转 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本年年末余额 67,012,400.00 302,642,003.02 31,447,899.85 单位负责人：丁叮 主管会计工作的负责人：王崇桂 会计 76 东华工程科技股份有限公司 2008 年年度报告 东华工程科技股份有限公司 二〇〇八年度财务报表附注 （如无特别说明，以下货币单位均为人民币元） 一、公司基本情况 东华工程科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是经中华人民共和国经济 贸易委员会国经贸企改【2001】538 号文批准，由化工部第三设计院（2008 年 9 月更名为“化 学工业第三设计院有限公司”，以下简称“化三院”）、中成进出口股份有限公司（以下简称“中 成股份”）、中国环境科学研究院（以下简称“环科院”）、安徽省企业技术开发投资公司（2001 年 1 月更名为“安徽省经贸投资集团有限责任公司”，2006 年 1 月更名为“安徽省信用担保 集团有限公司”，以下简称“省担保集团”）、安徽淮化集团有限公司（以下简称“淮化集团”） 作为发起人共同发起设立的股份有限公司，于 2001 年 7 月 18 日在安徽省工商行政管理局领 取了注册号为 3400001300214 的《企业法人营业执照》，注册资本为人民币 5,021.24 万元。 2005 年 12 月 18 日，中成股份与环科院分别与公司 42 名管理和技术骨干签订《股权转让 协议》，分别将其持有公司的 650 万股和 250 万股股份全部转让给上述自然人。2006 年 6 月 9 日，李尚柱等 30 名自然人与安徽达鑫科技投资有限责任公司(以下简称“达鑫科技”)签订 《股 份转让协议》，将其持有的 550 万股东华科技股份转让给达鑫科技。 2007 年 7 月 2 日，根据本公司 2006 年 8 月 18 日召开的上年度第一次临时股东大会决议 和经中国证券监督管理委员会证监发行字【2007】146 号《关于核准东华工程科技股份有限公 司首次公开发行股票的通知》核准，本公司向社会公开发行人民币普通股 1,680.00 万股，并 于 2007 年 7 月 12 日在深圳证券交易所挂牌交易，发行上市后本公司的注册资本增加至 6,701.24 万元。 2008 年 5 月，根据本公司 2007 年度股东大会决议，公司以 2007 年 12 月 31 日总股本 6,701.24 万股为基数，按每 10 股转增 4 股的比例，向全体股东实施资本公积转增股本 26,804,960 股，按每 10 股送 2 股红股的比例，向全体股东派发股票股利 13,402,480 股，合 计转增股本 40,207,440 股。至此，本公司的注册资本变更为 10,721.984 万元，股本增加至 10,721.984 万股。 本公司经营范围：化工工程、石油化工工程、建筑工程、市政工程设计、工程总承包， 77 东华工程科技股份有限公司 2008 年年度报告 技术开发、技术转让、产品研制、生产、销售；承包境外化工、市政及环境治理工程和境内 国际招标工程，以及上述境外工程的勘测、咨询、设计和监理项目；上述境外工程所需的设 备、材料出口；对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员；自营和代理各类商品及技术的 进出口业务（以上经营范围中未取得专项审批的项目以及国家限定公司经营或禁止进口的商 品和技术除外）。 本公司财务报告的批准报出者为董事会，财务报告的批准报出日为 2009 年 3 月 24 日。 二、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的 2008 年度合并及母公司财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实完整 地反映了本公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况、2008 年度的经营成果和现金流量等有关信息。 三、 财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则》、应用指 南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 四、重要会计政策、会计估计和会计差错 本公司下列主要会计政策、会计估计根据《企业会计准则》规定执行，未提及的会计业 务按《企业会计准则》中相关会计政策执行。 1. 会计年度 会计年度采用公历制，即公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 2. 记账本位币 以人民币为记账本位币。 3. 记账基础及会计计量属性 本公司以权责发生制为记账基础。 本公司在将符合确认条件的会计要素登记入账并列报于财务报表时，按照企业会计准则 规定的计量属性进行计量，包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。公司 在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，当能够保证取得并可靠计量会计要素的金额 时，采用公允价值、重置成本、可变现净值或现值计量。 4. 现金等价物的确定标准 现金等价物是指持有的期限短（从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已 知金额现金、价值变动风险很小的投资。 5. 外币业务核算方法 78 东华工程科技股份有限公司 2008 年年度报告 本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。 在资产负债表日，公司按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理： (1)外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始 确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。 (2)以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其 记账本位币金额。 6. 金融资产和金融负债的分类、确认和计量 (1)金融资产划分为以下四类： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的 衍生工具。包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在 发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未 领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。 资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资 产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变 动损益。 ②持有至到期投资 主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期 的固定利率国债、浮动利率公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费 用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认 为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入 投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收 益。 ③应收款项 应收款项包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成 的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。 ④可供出售金融资产 主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至 到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值 和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款包含的已到付息期但尚未领取的债券利 息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得 79 东华工程科技股份有限公司 2008 年年度报告 的利息或现金股利计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量且公允 价值变动计入资本公积。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之 间差额计入投资收益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分 的金额转出，计入投资收益。 (2)金融负债在初始确认时划分为以下两类： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量， 相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。 ②其他金融负债 (3)主要金融资产的公允价值确定方法： ①存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价来确定公允价值； ②金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 7. 金融资产转移确认依据和计量方法 (1)已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产 的确认。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益： ①所转移金融资产的账面价值。 ②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： a.终止确认部分的账面价值。 b.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确 认部分的金额之和。 (2)金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为 一项金融负债。 8. 金融资产减值 (1)本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备： ①发行方或债务人发生严重财务困难。 ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等。 ③债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步。 ④债务人可能倒闭或进行其他财务重组。 80 东华工程科技股份有限公司 2008 年年度报告 ⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易。 ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对 其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计 量。 ⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投 资人可能无法收回投资成本。 ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。 ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。 (2)本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减值测试，并计 提减值准备： ①交易性金融资产：在资产负债表日以公允价值反映，公允价值的变动计入当期损益。 ②应收款项：资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减 值的，计提减值准备。 对于单项金额重大的应收款项（本公司将2000万元以上应收账款，200万元以上其他应收 款确定为单项金额重大），单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来 现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 对于单项金额非重大的应收款项，有客观证据表明其发生了减值的，单独进行减值测试， 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备。 对经单独测试后未减值的应收款项按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收 款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。根据以前年度 与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现 时情况确定本年各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年应计提的坏账准备。 按账龄划分的应收款项组合在资产负债表日按余额的一定比例计提坏账准备，具体如下: 账 龄 计提比例 1 年以内 5% 1-2 年 10% 2-3 年 30% 3-4 年 50% 4-5 年 70% 5 年以上 100% ③持有至到期投资：资产负债表日，本公司对于持有至到期投资有客观证据表明其发生 了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。 ④可供出售金融资产：资产负债表日，本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析， 81 东华工程科技股份有限公司 2008 年年度报告 判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值 发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，认 定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认 减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值 损失。 9. 存货核算方法 (1)本公司存货分为原材料、库存商品、低值易耗品、已完工未结算款等，各类存货的取 得和发出以实际成本计价。原材料领用和发出按个别计价法计价，低值易耗品领用时采用一 次摊销法摊销。 (2)本公司存货采用永续盘存制。期末本公司对存货进行全面检查，对单价较高的存货按 单个项目成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，对于数量繁多、单价较低的存货， 按存货类别计提存货跌价准备，并计入当期损益。存货可变现净值的确定以取得的可靠证据 为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素，具体方法如下： ①用于生产而持有的材料等，如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料 按成本计量，如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净 值计量； ②用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础； ③为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础， 如果持有存货的数量多于销售合同订购的数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格 为计量基础。 (3)本公司累计已发生的施工成本和累计已确认的毛利之和大于累计已办理结算的合同 价款的差额为已完工未结算款，在存货中列示；累计已发生的施工成本和累计已确认的毛利 之和小于累计已办理结算的合同价款的差额为已结算未完工款，在预收账款中反映；如果合 同预计总成本超过合同预计总收入，将预计损失确认为当期费用，同时计提存货跌价准备（合 同预计损失准备），合同完工确认工程合同收入、费用时，转销合同预计损失准备。 10.长期股权投资核算方法 (1)初始计量 分别下列情况对长期股权投资进行初始计量 ①合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本 a.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合 并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始 投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账 82 东华工程科技股份有限公司 2008 年年度报告 面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 b.合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账 面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期 股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲 减的，调整留存收益。 c.非同一控制下的企业合并，购买方在购买日以按照《企业会计准则第 20 号——企业合 并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定 确定其初始投资成本： a.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始 投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价 款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，应作为应收项目单独核算。 b.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投 资成本。 c.投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但 合同或协议约定不公允的除外。 d.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定。 e.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号—— 债务重组》确定。 (2)后续计量 根据是否对被投资单位具有共同控制或重大影响分别对长期股权投资采用成本法或权益 法核算。 采用成本法核算的长期投资，在被投资单位宣告分配的现金股利或利润，确认为当期投 资收益。本公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额， 所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资后，按照应享有或应分担 的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资收益并调整长期股权投资的账面价值。本公司 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账 面价值。 11.固定资产的确认条件、分类、折旧方法 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计 83 东华工程科技股份有限公司 2008 年年度报告 年度的有形资产。本公司固定资产包括房屋建筑物、机器设备及办公设备、运输设备、电子 设备等。固定资产在同时满足下列条件时，予以确认： (1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。 (2)该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资 产确认条件的在发生时计入当期损益。 本公司固定资产折旧按直线法计提，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的 净残值分别确定折旧年限和年折旧率如下： 类 别 使用年限 净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 30 年 3% 3.23% 机械及办公设备 10 年 3% 9.70% 运输设备 10 年 3% 9.70% 电子设备 5年 3% 19.40% 对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时应扣除已计提的固定资产减值准备。 每个会计年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使 用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。 本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资 产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与 最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的 折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租 赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租 赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 无法为本公司产生收益或暂时未使用(季节性停用除外)的固定资产，作为闲置固定资产。 闲置固定资产需重新估计预计使用寿命和折旧率，折旧直接计入当期损益。 12.在建工程 在建工程指兴建或安装中的资本性资产，按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费 用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达 到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及在建工程占用的一般借款发生 的借款费用。 本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造 的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产， 并计提折旧；待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整 84 东华工程科技股份有限公司 2008 年年度报告 原已计提的折旧额。 当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。 13.无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，主要包括土 地使用权、专利权、工业产权及专有技术等。本公司按照无形资产的取得成本进行初始计量。 对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时估计其使用寿命的年限或者构成使用寿命的 产量等类似计量单位数量，在使用寿命内系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。 无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不进行摊 销。 每年年度终了，本公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无 形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，调整摊销期限和摊销方法。公司在每个会 计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用 寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。 14.研究与开发 本公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的划分标准： (1)本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资 产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。 (2)在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段，开发阶段的支出 符合无形资产确认条件的予以资本化。 15.资产减值 资产减值，是指资产的可收回金额低于其账面价值。本公司在资产负债表日判断资产是 否存在可能发生减值的迹象。当资产存在减值迹象时，估计其可收回金额，资产的可收回金 额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损 失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期 间不得转回。 当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： (1)资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下 跌； (2)企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生 重大变化，从而对企业产生不利影响； (3)市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计 未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； 85 东华工程科技股份有限公司 2008 年年度报告 (4)有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏； (5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； (6)企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如：资产所创造 的净现金流量或者实现的营业利润远远低于预计金额等； (7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 对于因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年都进行减值测试。 16.资产组的确定方法 (1)资产组的认定：本公司对资产组的认定是以其产生的主要现金流入是否独立于其他资 产或者资产组的现金流入为依据，并结合本公司管理生产经营活动的方式和资产的持续使用 或者处置方式等。 (2)资产组的减值： ①本公司对资产组账面价值的确定基础与其可收回金额的确定方式相一致。 ②本公司资产组账面价值包括可直接归属于资产组与可以合理和一致地分摊至资产组的 资产账面价值，通常不包括已确认负债的账面价值，但如不考虑该负债就无法确定资产组可 收回金额的除外。 ③本公司对资产组可收回金额的确定是按照该资产组的公允价值减去处置费用后的净额 与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 ④资产负债表日，本公司对资产组进行减值测试。按资产组或者资产组组合的可收回金 额低于其账面价值的差额确认资产减值损失；计提资产组的减值准备先抵减分摊至资产组或 资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉外的其他各项资产的账 面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，并作为各单项资产的减值损失处理 计入当期损益；抵减后的各资产的账面价值不得低于以下三者之中最高者：该资产的公允价 值减去处置费用后的净额、该资产预计未来现金流量的现值和零，因此而导致的未能分摊的 减值准备，按相关资产组或者资产组组合中其他各项资产的账面价值所占比重进行分摊。 17.长期待摊费用 本公司的长期待摊费用按形成时发生的实际成本计价，并在受益期按直线法摊销。 18.借款费用 (1)借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足 下列条件时予以资本化计入相关资产成本： ①资产支出已经发生。 86 东华工程科技股份有限公司 2008 年年度报告 ②借款费用已经发生。 ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个 月的，暂停借款费用的资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款 费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 (2)借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发 生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取 得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。 购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金 额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率 计算。 19.股份支付 股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。 (1)以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定负债 的公允价值计量。 授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计 入相关成本或费用，相应增加负债。 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等 待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价 值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。 (2)以权益工具结算的股份支付 以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公 允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股 份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按 权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。 20.职工薪酬 87 东华工程科技股份有限公司 2008 年年度报告 本公司的职工薪酬包括工资、奖金、津贴和补助、职工福利费、社会保险费、住房公积 金、工会经费和职工教育经费、因解除与职工的劳动关系给予的补偿及其他与获得职工提供 的服务相关的支出。除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，职工薪酬在职工提供服务的 期间确认，根据职工提供服务的收益对象计入相关的成本费用。因解除与职工的劳动关系给 予的补偿，在公司已制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，且不能 单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时，确认为预计负债，同时计入当期损益。 本公司按当地政府规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，一般包括养老保险、 失业保险、医疗保险、住房公积金及其它社会保障金。社会保险费及住房公积金一般按工资 总额的一定比例且在不超过规定上限的基础上提取并向劳动和社会保障机构、住房公积金管 理机构缴纳；提取比例如下： 项 目 计提比例(%) 养老保险 20.00 失业保险 2.00 医疗保险 8.00 工伤保险 0.50 生育保险 0.80 住房公积金 20.00 21.应付债券 发行的应付债券按公允价值扣除交易成本后的金额进行初始计量,并在债券存续期间采 用实际利率法按摊余成本进行后续计量。 22.利润分配 本公司税后净利润按以下顺序及比例分配： (1)弥补以前年度亏损； (2)提取10%的法定盈余公积； (3)提取任意盈余公积（提取比例由股东大会决定）； (4)分配股利（由股东大会决定分配方案）。 股东大会批准的分配现金股利于批准的当期确认为负债。 23.收入确认的方法 (1)销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认： ①企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ②企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出商品实施有效控 制； ③收入的金额能够可靠地计量； 88 东华工程科技股份有限公司 2008 年年度报告 ④相关的经济利益很可能流入企业； ⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (2)提供劳务的收入，在本公司对外劳务已经提供、劳务交易结果能够可靠估计时，采用 完工百分比法确认营业收入。本公司提供的劳务包括建筑安装、设计、技术服务与咨询等。 其中： ①建筑安装工程收入的确认原则 a.在建造合同结果能够可靠估计，根据完工百分比法在资产负债表日确认合同收入和费 用 。完工百分比是指根据合同完工进度确认收入和费用的方法。根据这种方法，合同收入应 与为达到完工进度而发生的合同成本相配比，以反映当期已完工部分的合同收入、费用和毛 利。 本公司选用下列方法之一确认合同完工进度：a)累计实际发生的合同成本占合同预计总 成本的比例；b)已完工合同工作的测量，采用该方法确定完工进度由专业人员现场进行科学 测定。 本公司主要采用以上第一种方法确定合同完工进度，在无法根据第一种方法确定合同完 工进度时，采用第二种方法。 按完工百分比法确认收入的两个计算步骤： a)确定合同的完工进度，计算出完工百分比： 计算公式：完工百分比＝累计实际发生的合同成本/合同预计总成本×100% b)根据完工百分比计量、确认当期的收入和费用。 计算公式：当期确认的合同收入＝合同总收入×完工进度－以前会计年度累计已确认的 收入 当期确认的合同毛利＝(合同总收入－合同预计总成本)×完工进度－以前会计年度累计 确认的毛利 当期确认的合同费用＝当期确认的合同收入―当期确认的合同毛利―以前会计年度预计 损失准备 b.在建造合同的结果不能可靠估计时，区别以下情况处理： a) 合同成本能够收回的， 合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用； b) 合同成本不可能收回的，在发生时确认为合同费用，不确认合同收入。 如果合同预计总成本将超过合同预计总收入，将预计损失确认当期费用。 本公司对外分包工程根据分包方实际完成的工程量的情况，由公司结算部门提供完工结 算依据，计入当期的工程施工成本。 ②设计、技术服务收入的确认原则 89 东华工程科技股份有限公司 2008 年年度报告 a.对于设计、技术服务合同与建筑安装合同一揽子交易签订，收入并入相关工程项目的 建筑安装收入总额，按照上述建筑安装工程收入的确认原则确认收入。 b.对于除上述情况的设计、技术服务收入在劳务交易结果能够可靠估计，即劳务合同的 总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入企业，已经发生的成 本和完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量的情况下，按照完工百分比法确认合同收入， 合同完工进度按累计实际发生的工作量占合同预计总工作量的比例确定。 本公司确认设计、技术服务营业收入具体方法为：a）对于当期未完工的项目，在资产负 债表日，按照项目合同所确定的总金额作为该项目实施过程中可实现的合同收入的总额，根 据上述方法确定的完工百分比确认每个会计期间实现的营业收入。b）对于当期已完工的项目， 按合同总收入减去以前会计年度累计已确认的收入后的余额作为当期收入。若实际已收到的 工程款超过合同总价，则按已实现的收款确认总收入。 (3)让渡资产使用权收入，在下列条件均能满足时予以确认： ①相关的经济利益很可能流入企业； ②收入的金额能够可靠地计量。 24.政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。 本公司对于与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分 配，计入当期损益；与收益相关的政府补助，确认为递延收益或直接进入当期损益。 25.所得税费用的会计处理方法 本公司所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。 (1)递延所得税资产的确认 ①本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣 暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确 认所产生的递延所得税资产不予确认： a.该项交易不是企业合并； b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。 ②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下 列条件的，确认相应的递延所得税资产： a.暂时性差异在可预见的未来很可能转回； b.未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 ③本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵 90 东华工程科技股份有限公司 2008 年年度报告 扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 (2)递延所得税负债的确认 除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延 所得税负债： ①商誉的初始确认； ②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： a.该项交易不是企业合并； b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。 ③本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满 足下列条件的： a.投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间； b.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 (3)所得税费用计量 本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列 情况产生的所得税： a.企业合并； b.直接在所有者权益中确认的交易或事项。 26.合并财务报表的编制方法 (1)合并范围的确定原则 凡本公司能够控制的子公司都纳入合并范围。 (2)合并所采用的会计方法 编制合并报表地以母公司和其子公司的财务报表为基础，按照权益法调整对子公司的长 期股权投资后，由母公司编制；合并报表范围内母公司与子公司、子公司相互之间发生的内 部交易、资金往来在合并时予以抵消。 (3)子公司会计政策 子公司所采用的会计期间、会计政策与母公司保持一致，如不一致的，按照母公司的会 计期间、会计政策对子公司财务报表进行调整一致。 五、会计政策、会计估计变更及前期差错 本年度内公司未发生会计政策、会计估计变更及前期差错更正事项。 六、税项 91 东华工程科技股份有限公司 2008 年年度报告 1.增值税 本公司经主管税务机关认定为增值税一般纳税人，对外销售商品按 17％计算增值税销项 税额，即按销项税额扣除允许抵扣的进项税额后的差额计算缴纳增值税。 2.营业税 ①本公司总承包建造合同业务收入执行3%的营业税税率，其中：总承包建造合同计税营 业额中不含符合扣除条件的设备价值金额（根据财政部、国家税务总局财税【2003】16号《关 于营业税若干政策问题的通知》的规定，建筑安装工程的计税营业额不应包括设备价值，具 体设备名单可由省级地方税务机关根据各自实际情况列举）。对外提供其他劳务的营业收入执 行5%的营业税税率。 ②本公司其及控股子公司的设计咨询业务收入执行5%的营业税税率。 ③根据财政部、国家税务总局《关于贯彻落实有关税收问题的通知》 （财税【1999】273号）有关规定，本公司及其控股子公司 从事技术转让、技术开发业务和与之相关的技术咨询、技术服务业务取得的收入免征营业税。 3.城建税 本公司及其控股子公司根据项目所在地不同，分别按应缴流转税税额的5%或7%计缴。 4.教育费附加 本公司及其控股子公司按应缴流转税税额的 3%计缴。 5.所得税 ①根据安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局联合 下发的《关于公布安徽省2008年第一批高新技术企业认定名单的通知》(科高［2008］177号)， 本公司被认定为安徽省2008年度第一批高新技术企业，并获发编号为GR200834000017《高新 技术企业证书》(有效期3年)。按照《企业所得税法》等相关法规规定，本公司自2008年1月1 日起，三年内享受国家高新技术企业15%的所得税税率。 根据《企业所得税法》和《企业所得税法实施条例》的有关规定，本公司在每一个纳税 年度内服务于各业的技术成果转让所得不超过500万元的部分免征企业所得税，超过500万元 的部分减半征收企业所得税。 ②本公司的控股子公司贵州东华科技股份有限公司执行25%的企业所得税税率。 6.其他税项 按国家和地方有关规定计算缴纳。 92 东华工程科技股份有限公司 2008 年年度报告 七、企业合并及合并财务报表 1.合并财务报表范围及主要控股子公司情况 1.合并财务报表范围及主要控股子公司情况 本公司所占比 注 注册 本公司对 被投资 例(%) 表决权比 册 资本 主要业务 其投资额 单位名称 例(%) 地 （万元） （万元） 直接 间接 环保项目的投资、管理； 安徽东华环保 安徽 环保工程设计、咨询、技 工程有限责任 省淮 340 术开发、技术服务、技术 315.00 92.65 - 92.65 公司(以下简称 南市 转让、环保产品及设备的 “东华环保”) 成套开发及销售代理。 化工、石化、医药、建筑、 贵州东华工程 贵州 市政工程的工程咨询、设 股份有限公司 省贵 1000 计、总承包、监理、技术 510.00 51.00 - 51.00 (以下简称“贵 阳市 开发、技术转让；产品研 州东华”) 制、生产销售等。 危险化学品的专项安全 评价、危险化学品生产、 贵州 贵州威华安全 储存、使用企业安全评 省贵 300 300.00 - 51.00 51.00 评价中心 价、危险化学品经营单位 阳市 (Ⅰ类、Ⅱ类、Ⅲ类)安全 评价咨询服务。 2.合并范围的变化情况 报告期内合并变动的被投资单位名称 报告期合并期间 合并变动原因 东华环保*1 至 2008 年 12 月 31 日 对外转让 贵州东华*2 2008 年 8 月 1 日起 投资设立 贵州威华安全评价中心*3 2008 年 8 月 1 日起 控股合并 注*1：东华环保系本公司与2003年9月联合安徽金达高科技开发有限责任公司共同出资340 万元设立的有限责任公司，本公司出资315万元，直接持有东华环保92.65%股权。2008年10月， 根据本公司第三届董事会第十二次会议决议，本公司以4,504,000.00元价格对外公开转让所 持有的东华环保92.65%股权。截至2008年12月31日止，本公司已实际收取购买价款和办理产 权移交手续，故2008年末，不再合并其资产负债表，仅合并其2008年利润表、现金流量表。 93 东华工程科技股份有限公司 2008 年年度报告 (1)东华环保处置日的简要资产负债表如下： 负债及所 资 产 年末余额 年初余额 年末余额 年初余额 有者权益 流动资产 15,838.46 707,051.18 流动负债 14,873,052.13 11,864,126.65 非流动资产 15,940,343.07 14,332,851.26 所有者权益 1,083,129.40 3,175,775.79 负债和所 资产总计 15,956,181.53 15,039,902.44 15,956,181.53 15,039,902.44 有者权益 (2)东华环保报告期有关信息如下： 项 目 金 额 处置日净资产 1,083,129.40 本期期初至处置日的营业收入 - 本期期初至处置日发生的各项期间费用 2,092,646.39 本期期初至处置日实现的净利润 -2,092,646.39 注*2：贵州东华系本公司联合贵州省化工医药规划设计院(以下简称“贵州设计院”)44 名管理与技术骨干人员共同出资成立的股份有限公司，并于2008年7月24日取得贵州省工商行 政管理局颁发的注册号为：5200001201061号《企业法人营业执照》。公司注册资本人民币1000 万元，全部为货币出资，其中：本公司出资510万元，占注册资本的51.00%，上述出资业经贵 州汇隆会计师事务所有限公司黔汇隆验字[2008]第021号验资报告验证。 贵州东华设立后，于2008年8月1日承接了贵州设计院整体改制后的资产、负债。贵州设 计院原系国有性质设计单位。2007年5月，经贵州省经济贸易委员会黔经贸企业[2007]第16号 文批准改制，贵州汇隆会计师事务所有限公司对贵州设计院截至2007年9月30日止的资产、负 债进行了评估，并出具了黔汇隆评报字[2007]16号资产评估报告书，贵州设计院在对账面资 产、负债按评估值调整的基础上，根据贵州省财政厅黔财建[2008]63号《对省化工医药规划 设计院整体改制国有净资产处置的审核意见》文件、以及贵州省人民政府办公厅黔府办函 [2008]34号《省人民政府办公厅关于省化工医药规划设计院改制有关问题的复函》等文件， 对贵州设计院评估后的净资产进行了处置（净资产主要用于在职职工的身份置换经济补偿 等），处置后相应的资产、负债于2008年8月1日由贵州东华承接，具体金额如下： 项 目 金额（万元） 项 目 金额（万元） 流动资产 1,005.86 流动负债 2,440.63 非流动资产 1,434.77 非流动负债 - 小 计 2,440.63 小 计 2,440.63 94 东华工程科技股份有限公司 2008 年年度报告 注*3：贵州威华安全评价中心原系贵州设计院独资设立的法人机构，2008年8月1日，贵州 东华承接贵州设计院的资产、负债后，贵州威华安全评价中心变更为贵州东华下属的全资子 公司，故自2008年8月1日起，本公司将贵州威华安全评价中心纳入合并会计报表范围。 3.重要子公司少数股东权益 截至 2008 年 12 月 31 日止，少数股东拥有的贵州东华权益金额为 5,325,776.79 元。 八、合并财务报表主要项目注释 (以下附注未经特别注明，年末余额指2008年12月31日账面余额，年初余额指2007年12月 31日账面余额，金额单位为人民币元) 1.货币资金 (1)货币资金情况 项 目 年末余额 年初余额 现金 703,200.82 573,327.64 银行存款 775,983,313.66 803,571,562.97 其他货币资金 77,606,826.49 43,542,502.22 合 计 854,293,340.97 847,687,392.83 货币资金中包括的外币金额： 年末余额 年初余额 外币名称 外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币 美 元 458,605.55 6.8346 3,134,385.49 33,353.52 7.3046 243,634.12 欧 元 1,550.00 9.6590 14,971.45 1,550.00 10.6669 16,533.70 港 币 15,320.00 0.8819 13,510.71 15,320.00 0.9364 14,345.65 合 计 - - 3,162,867.65 - - 274,513.47 (2)其他货币资金年末余额中包括：银行承兑汇票保证金30,567,300.00元，保函、信用 证保证金45,978,634.20元（具体见附注十一）。除此之外，年末余额中无其他因抵押或冻结 等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。 2.应收票据 (1)明细情况 票据种类 年末余额 年初余额 是否贴现或抵押 银行承兑汇票 47,470,410.00 40,896,800.00 否 (2)应收票据年末余额中无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的票据。 (3)截至2008年12月31日止，本公司应收票据无已到期未收回的应收票据。 (4)截至2008年12月31日止，本公司应收票据无用于质押、贴现的情况。 95 东华工程科技股份有限公司 2008 年年度报告 (5)截至2008年12月31日止，本公司已背书给他方但尚未到期的应收票据情况如下： 票据种类 票面金额 票据到期日区间 银行承兑汇票 11,190,000.00 2009.1.1—2009.1.31 银行承兑汇票 3,850,000.00 2009.2.1—2009.2.28 银行承兑汇票 35,200,000.00 2009.3.1—2009.3.31 银行承兑汇票 5,001,300.00 2009.4.1—2009.4.30 银行承兑汇票 22,780,000.00 2009.5.1—2009.5.31 银行承兑汇票 4,000,000.00 2008.6.1—2009.6.30 合 计 82,021,300.00 - 3.应收账款 (1)按照应收账款的类别列示如下： 年末余额 类 别 金 额 比例(%) 坏账准备 账面价值 单项金额重大 91,765,475.41 58.62 7,943,020.16 83,822,455.25 风险较大的组合 9,566,741.41 6.11 5,969,207.19 3,597,534.22 其他不重大 55,206,798.43 35.27 5,226,976.96 49,979,821.47 合 计 156,539,015.25 100.00 19,139,204.31 137,399,810.94 年初余额 类 别 金 额 比例(%) 坏账准备 账面价值 单项金额重大 - - - - 风险较大的组合 2,229,832.97 2.60 1,623,052.97 606,780.00 其他不重大 83,375,984.30 97.40 9,118,033.71 74,257,950.59 合 计 85,605,817.27 100.00 10,741,086.68 74,864,730.59 (2)按照应收账款的账龄列示如下： 年末余额 账 龄 应收账款金额 比例(%) 坏账准备 应收账款净额 1 年以内 95,665,863.22 61.11 4,783,293.16 90,882,570.06 1-2 年 40,654,656.16 25.97 4,065,465.62 36,589,190.54 96 东华工程科技股份有限公司 2008 年年度报告 2-3 年 5,023,194.46 3.21 1,506,958.34 3,516,236.12 3-4 年 11,635,868.44 7.43 5,817,934.22 5,817,934.22 4-5 年 1,979,600.00 1.27 1,385,720.00 593,880.00 5 年以上 1,579,832.97 1.01 1,579,832.97 - 合 计 156,539,015.25 100.00 19,139,204.31 137,399,810.94 年初余额 账 龄 应收账款金额 比例(%) 坏账准备 应收账款净额 1 年以内 56,873,328.13 66.44 2,843,666.41 54,029,661.72 1-2 年 10,387,747.73 12.14 1,038,774.77 9,348,972.96 2-3 年 14,109,308.44 16.48 4,232,792.53 9,876,515.91 3-4 年 2,005,600.00 2.34 1,002,800.00 1,002,800.00 4-5 年 2,022,600.00 2.36 1,415,820.00 606,780.00 5 年以上 207,232.97 0.24 207,232.97 - 合 计 85,605,817.27 100.00 10,741,086.68 74,864,730.59 (3)应收账款年末余额中无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 (4)本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等特征，确定单项金额重大的应 收账款标准为2000万元，将账龄时间超过3年以上(不含3年)的款项因其回收风险加大确定为 风险较大的组合。 (5)应收账款年末余额较年初增长82.86%，主要系本公司已与业主结算、尚未收回的总承 包工程款增加所致。 (6)应收账款年末余额中账龄超过一年的款项金额较大，主要系本公司按工程总承包合同 约定，预留完工项目工程总价款的5%至10%作为项目质保金所致。 (7)应收账款年末余额前五名单位的应收账款余额： 欠款单位名称 金 额 账 龄 中国化工建设总公司 69,699,027.73 1 年以内 云南富瑞化工有限公司 22,066,447.68 2-4 年 中国神华煤制油有限公司 12,858,158.80 1-2 年 云南三环中化化肥有限公司 10,672,950.73 1-2 年 97 东华工程科技股份有限公司 2008 年年度报告 临涣焦化股份有限公司 6,138,960.00 1 年以内 合 计 121,435,544.94 - 占应收账款总额的比例（%） 77.58 - 4.预付款项 (1)预付账款账龄分析 年末余额 年初余额 账 龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 1 年以内 591,212,280.25 90.06 216,164,692.32 91.69 1-2 年 64,904,516.37 9.89 19,289,461.75 8.18 2-3 年 35,259.56 0.01 174,325.00 0.07 3 年以上 305,325.00 0.04 131,000.00 0.06 合 计 656,457,381.18 100.00 235,759,479.07 100.00 (2)预付账款年末余额中无预付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项，预 付其他关联方的款项详见附注十(二)。 (3)预付款项年末余额较年初增加420,697,902.11元，主要系公司本期总承包工程项目增 多，预付的设备材料采购款增加所致。 (4)预付款项年末余额中账龄超过一年的款项为65,245,100.93元，主要系部分总承包项 目的大型设备尚未到货，或者公司虽已收到商品，但尚未验收进入安装程序，致使预付款项 尚未与设备制造商办理结算所致。 (5)报告期内本公司待摊费用在预付款项中列示，明细情况如下： 项 目 年初余额 本年增加数 本年摊销数 年末余额 软件租金 186,666.70 1,120,000.00 1,120,000.04 186,666.66 年度公告费 360,000.00 - 360,000.00 - 合 计 546,666.70 1,120,000.00 1,480,000.04 186,666.66 注：待摊费用年末余额较期初减少360,000.04元，主要系年度公告费摊销减少所致。 5.其他应收款 (1)按照其他应收款的类别列示如下： 98 东华工程科技股份有限公司 2008 年年度报告 年末余额 类 别 金 额 比例(%) 坏账准备 账面价值 单项金额重大 5,663,279.22 20.02 283,163.96 5,380,115.26 风险较大的组 2,999,489.55 10.60 1,942,999.74 1,056,489.81 合 其他不重大 19,628,101.34 69.38 1,714,028.06 17,914,073.28 合 计 28,290,870.11 100.00 3,940,191.76 24,350,678.35 年初余额 类 别 金额 比例(%) 坏账准备 账面价值 单项金额重大 - - - - 风险较大的组 586,614.44 3.64 547,782.74 38,831.70 合 其他不重大 15,510,204.27 96.36 2,029,848.87 13,480,355.40 合 计 16,096,818.71 100.00 2,577,631.61 13,519,187.10 (2)按照其他应收款的账龄列示如下： 年末余额 账 龄 其他应收款金额 比例(%) 坏账准备 其他应收款净额 1 年以内 19,087,380.48 67.47 954,369.02 18,133,011.46 1-2 年 4,091,885.13 14.46 409,188.51 3,682,696.62 2-3 年 2,112,114.95 7.47 633,634.49 1,478,480.46 3-4 年 1,731,962.70 6.12 865,981.35 865,981.35 4-5 年 635,028.21 2.24 444,519.75 190,508.46 5 年以上 632,498.64 2.24 632,498.64 - 合 计 28,290,870.11 100.00 3,940,191.76 24,350,678.35 年初余额 账 龄 其他应收款金额 比例(%) 坏账准备 其他应收款净额 1 年以内 9,035,005.07 56.13 451,750.25 8,583,254.82 1-2 年 2,663,323.11 16.55 266,332.31 2,396,990.80 2-3 年 2,970,858.67 18.46 891,257.60 2,079,601.07 3-4 年 841,017.42 5.22 420,508.71 420,508.71 99 东华工程科技股份有限公司 2008 年年度报告 4-5 年 129,439.00 0.80 90,607.30 38,831.70 5 年以上 457,175.44 2.84 457,175.44 - 合 计 16,096,818.71 100.00 2,577,631.61 13,519,187.10 (3)其他应收款年末余额中无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项， 应收其他关联方的款项68,707.41元，详见附注十(二)。 (4)本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等特征，确定单项金额重大的其 他应收款标准为200万元，将账龄时间超过3年以上(不含3年)的款项因其回收风险加大确定为 风险较大的组合。 (5)其他应收款年末余额较年初增长75.75%，主要系本期出口设备的应收退税款未能及时 到账及向总承包项目所在地财税部门缴纳建筑民工工资保证金所致。 (6)截至2008年12月31日止，其他应收款欠款金额前五名的单位情况如下： 占其他应收款 单 位 款项内容 年末余额 账龄 总额比例(%) 本公司职工* 18.4 1-3 年 助房借款 5,220,499.35 6 合肥市国家税务局 20.0 1 年以内 出口退税款 5,663,279.22 2 新疆生产建设 1 年以内 民工工资保证金 1,710,000.00 6.05 兵团农六师财务局 汤菊珍 项目现场备用金 920,000.00 3.25 1 年以内 合肥市劳动和社会 1-2 年 民工工资保证金 744,738.00 2.63 保障局 合 计 14,258,516.57 - - 占其他应收款 50.40 - - 余额的比例(%) 注*：本公司为符合特定条件的无住房职工一次性提供助房贷款60,000.00元/人。申请助 房贷款职工自贷款生效之日起，为公司服务年限不得少于六年。如贷款职工因个人原因在服 务期未满六年时离开本公司，需全额退还公司给予的助房贷款；贷款职工服务年限满六年后， 公司对其助房贷款予以豁免。公司对为职工提供的助房贷款按职工服务年限进行摊销计入当 期管理费用。 6.存货及存货跌价准备 100 东华工程科技股份有限公司 2008 年年度报告 (1)分类 年末余额 项 目 存货金额 存货跌价准备 存货净额 库存商品 * 4,139,061.44 - 4,139,061.44 工程施工 336,921,652.77 - 336,921,652.77 合 计 341,060,714.21 - 341,060,714.21 年初余额 项 目 存货金额 存货跌价准备 存货净额 库存商品 * 24,828,253.62 - 24,828,253.62 工程施工 103,889,863.54 - 103,889,863.54 合 计 128,718,117.16 - 128,718,117.16 注*：库存商品主要系为总承包项目购买但尚未领用安装的设备。 (2)库存商品年末余额较年初减少20,689,192.18元，主要系本公司为越南海防年产33万 吨DAP工程采购的工程设备本期已运达施工现场安装所致。 (3)已完工未结算工程年末余额较年初增加233,031,789.23元，主要系淮南流化床技术开 发工程、贵州鑫晟化工煤基气化替代燃料项目一期工程、神华宁煤集团83万吨/年二甲醚一期 工程（60万吨/年甲醇部分）中的锅炉及发电装置、兰州蓝星化工20万吨/年甲醇技改工程及 中国化工建设总公司越南海防年产33万吨DAP工程等总承包工程中部分已完工工程量尚未与业 主办理工程结算所致。 (4)截至2008年12月31日止，已完工未结算工程（工程施工）主要项目明细列示如下： 项 目 年末余额 年初余额 在建工程施工累计已发生成本 1,282,989,378.70 591,495,075.32 加：在建工程施工累计已确认的毛利(亏损) 212,123,787.83 121,824,764.49 减：已办理工程结算的价款金额 1,158,191,513.76 609,429,976.27 工程施工净额 336,921,652.77 103,889,863.54 7.长期股权投资 (1)长期股权投资账面价值 被投资单位 年末余额 年初余额 101 东华工程科技股份有限公司 2008 年年度报告 减值 减值 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 准备 准备 1．对联营公 司投资 合肥王小郢污水 36,083,425.07 - 36,083,425.07 36,481,949.17 - 36,481,949.17 处理有限公司*1 贵州化兴建设监 1,056,984.16 - 1,056,984.16 - - - 理有限公司*2 2.其他股权投资 安徽淮化股 45,000,000.00 - 45,000,000.00 45,000,000.00 - 45,000,000.00 份有限公司 合 计 82,140,409.23 - 82,140,409.23 81,481,949.17 - 81,481,949.17 注*1：合肥王小郢污水处理有限公司系本公司与柏林水务国际股份有限公司在2004年10 月份共同投资建立的合作经营公司，合作期限为23年。本公司以货币资金出资3360万元，占 合作公司注册资本的20%。按照合营合同及章程的规定，投资方以各自认缴的出资额对合作公 司的债务承担责任，按出资比例分享利润和分担风险及亏损。合肥王小郢污水处理有限公司 已于2004年11月10日正式成立，并取得安徽省工商行政管理局核发的企作皖总字第002162号 《企业法人营业执照》，注册资本16800万元已全部到位，业经安徽正大会计师事务所皖正大 验字【2005】第576号验资报告验证。 注*2：贵州化兴建设监理有限公司原系贵州设计院联合贵州开磷(集团)有限责任公司、贵 州水晶有机化工(集团)有限公司共同出资成立的有限责任公司，公司注册资本300万元，贵州 设计院占注册资本比例30%。2008年8月1日，本公司子公司贵州东华承接贵州设计院的资产、 负债后，贵州化兴建设监理有限公司变更为贵州东华的联营公司。 (2)对联营公司的相关情况如下： 被投资公司名 本公司 注册地 业务范围 称 持股比例 进行污水处理；通过研究开发 合肥王小郢污水处 安徽省合 环保先进技术的方式提高污水厂 20.00% 理有限公司 肥市 的营运效率，及为污水处理设施提 供相关服务 化工、石油工程监理甲级，房屋 贵州化兴建设 贵州省贵 建筑工程监理甲级；市政公用工程监 30.00% 监理有限公司 阳市 理乙级，机电安装工程监理乙级，冶 炼工程监理乙级，矿山工程乙级 102 东华工程科技股份有限公司 2008 年年度报告 续表 本公司在被 被投资公司 年末净资产 本年营业收入 投资公司表决 当期净利润 名称 总额 总额 权比例 合肥王小郢污水 20.00% 180,417,125.78 92,125,365.79 12,417,125.78 处理有限公司 贵州化兴建设监 30.00% 3,523,280.53 5,308,642.30 -163,638.80 理有限公司 183,940,40 12,253,486 合 计 - 97,434,008.09 6.31 .98 (3)权益法核算的对联营公司的投资 本年度权益 本年增加 被投资公司名称 初始投资额 年初余额 增 (减少) 减(+，-)额 合肥王小郢污水处理 33,600,000.00 36,481,949.17 - 2,483,425.16 有限公司 贵州化兴建设监理有 1,106,075.80 - 1,106,075.80 -49,091.64 限公司 合 计 34,706,075.80 36,481,949.17 1,106,075.80 2,434,333.52 续表 被投资公司名称 累计权益增减额 本年度现金红利 年末余额 合肥王小郢污水处理有限公司 2,483,425.07 2,881,949.26 36,083,425.07 贵州化兴建设监理有限公司 -49,091.64 - 1,056,984.16 合 计 2,434,333.43 2,881,949.26 37,140,409.23 (4)成本法核算的其他股权投资 被 投 资 公 持股 本 期 本期 减值 初始投资 期初余额 年末余额 司 名 比例 增加 减少 准备 称 安 徽 淮 化 股 份 4.99% 45,000,000.00 45,000,000.00 - - 45,000,000.00 - 有 限 公司 (5)本期权益增减金额为-447,615.74元，其中：按权益法确认投资收益2,434,333,52元， 103 东华工程科技股份有限公司 2008 年年度报告 收到合肥王小郢污水处理有限公司2007年度现金股利分配2,881,949.26元。 8.固定资产 (1)固定资产及累计折旧增减变动情况 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 原 值 房屋及建筑物 83,168,369.34 6,451,901.27 15,357,996.84 74,262,273.77 机械及办公设备 10,948,760.11 941,687.38 5,045,513.20 6,844,934.29 运输设备 9,116,972.41 6,334,530.88 1,902,547.83 13,548,955.46 电子设备 21,556,687.24 3,104,482.62 1,718,678.86 22,942,491.00 合 计 124,790,789.10 16,832,602.15 24,024,736.73 117,598,654.52 累计折旧 房屋及建筑物 22,347,950.19 4,095,943.53 3,283,051.93 23,160,841.79 机械及办公设备 4,686,651.54 1,059,777.23 1,818,491.78 3,927,936.99 运输设备 3,341,199.56 1,005,670.70 896,788.93 3,450,081.33 电子设备 13,385,381.87 2,820,652.71 1,719,507.94 14,486,526.64 合 计 43,761,183.16 8,982,044.17 7,717,840.58 45,025,386.75 固定资产净值 81,029,605.94 - - 72,573,267.77 减值准备 运输设备 184,587.00 - 59,193.11 125,393.89 电子设备 1,354,012.40 - - 1,354,012.40 合 计 1,538,599.40 - 59,193.11 1,479,406.29 固定资产账面价值 79,491,006.54 - - 71,093,861.48 (2)本年固定资产增加数主要系将贵州东华的固定资产纳入合并报表范围所致。 (3)本年固定资产增加数包括在建工程完工转入的固定资产价值1,145,380.00元。 (4)本年固定资产减少数主要系根据本公司第三届董事会第十二次会议决议，本公司对外 处置东华环保92.65%的股权后，将原合并报表范围内的东华环保固定资产作为本年减少数所 致。 (5)截至2008年12月31日止，本公司的控股子公司贵州东华并入原贵州设计院3,889.61平 方米的房屋(账面价值为1,851,545.03元)尚未办妥产权变更手续。 104 东华工程科技股份有限公司 2008 年年度报告 (6)截至2008年12月31日止，本公司固定资产无抵押、质押和担保情况。 9.在建工程 (1)在建工程增减变动情况 本年减少 工程名称 年初余额 本年增加 年末余额 转入固定资 其他减少 产 新办公楼 19,883,209.01 22,586,585.59 - - 42,469,794.60 研发中心大楼 - 4,933,753.40 - - 4,933,753.40 其他零星工程 689,300.00 1,105,748.08 1,145,380.00 20,800.00 628,868.08 合 计 20,572,509.01 28,626,087.07 1,145,380.00 20,800.00 48,032,416.08 (2)在建工程其他情况 已投入金额 投入占预算比 工程名称 工程预算 资金来源 (%) 新办公楼 91,900,000.00 42,469,794.60 46.21 自筹 研发中心大楼 47,049,800.00 4,933,753.40 10.49 募集资金 (3)在建工程年末余额较年初增加27,459,907.07元，主要系本公司新办公楼和研发中心 大楼建设投入增加所致。 (4)在建工程本年增加数中无资本化利息。 (5)截至2008年12月31日止，本公司在建工程无抵押、质押和担保情形。 (6)本报告期内在建工程未发生减值的情形，故未计提在建工程减值准备。 10.无形资产 (1)无形资产增减变动情况 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、原价合计 18,488,528.26 15,448,428.57 - 33,936,956.83 其中：土地使用权 8,148,579.20 13,582,669.19 - 21,731,248.39 非专利技术 10,339,949.06 1,865,759.38 - 12,205,708.44 二、累计摊销额合计 5,665,861.31 2,420,603.87 - 8,086,465.18 其中：土地使用权 906,087.40 382,956.97 - 1,289,044.37 非专利技术 4,759,773.91 2,037,646.90 - 6,797,420.81 三、账面价值合计 12,822,666.95 - - 25,850,491.65 其中：土地使用权 7,242,491.80 - - 20,442,204.02 105 东华工程科技股份有限公司 2008 年年度报告 非专利技术 5,580,175.15 - - 5,408,287.63 (2)无形资产其他情况说明 项 目 面积(m2) 产权证编号 取得方式 剩余摊销期限 合肥市望江路土地使用权 8,960.00 合国用(2003)字第 0126 号 投入 531 个月 合肥市望江路土地使用权 6,420.91 合国用(2008)第 51 号 购买 588 个月 合高管土国用( 让) 字第 合肥市高新区土地使用权 19,999.80 购买 500 个月 2004-044 号 贵州东华院贵阳市南明区 942.34 - 购买 585 个月 遵义路91 号土地使用权 非专利技术 - - 购买 2－56 个月 (3)截至2008年12月31日止，本公司控股子公司贵州东华并入原贵州设计院的942.34平方 米土地，账面价值为5,727,558.98元，尚未办妥产权变更手续。 (4)本报告期内无形资产未发生减值的情形，故未计提无形资产减值准备。 (5)截至2008年12月31日止，本公司的无形资产不存在对外抵押、质押和担保情形。 11.递延所得税资产 年末余额 年初余额 类 别 递延所得税资 可抵扣暂时性差 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 产 异 资产减值 3,420,842.04 22,189,006.40 1,940,269.87 12,754,854.48 未弥补亏损的 - - 100,586.85 402,347.41 影响*1 修理费摊销的 1,161,216.16 7,741,441.09 1,362,497.29 9,083,315.29 影响*2 合 计 4,582,058.20 29,930,447.49 3,403,354.01 22,240,517.18 递延所得税资产年末余额较年初增长34.63%，主要系公司本期资产减值准备增加形成的 可抵扣暂时性差异增加所致。 *1：未弥补亏损影响所产生的递延所得税资产年末余额较年初余额减少100,586.85元，主 要系本公司将持有的控股子公司东华环保92.65%股权对外转让后，相应的未弥补亏损所影响 的递延所得税资产转出所致。 106 东华工程科技股份有限公司 2008 年年度报告 *2：修理费摊销影响所产生的递延所得税系本公司对固定资产修理费在发生时直接计入当 期损益，与纳税时分期递延摊销形成的未来可抵扣暂时性差异确认为递延所得税资产。 12.资产减值准备 本年减少数 项 目 年初余额 本年计提数 因资产价 年末余额 其他原因转 值回升转 出(转销)数 回数 一、坏账准备合 13,318,718.29 9,760,677.78 - - 23,079,396.07 计 其中：应收账款* 10,741,086.68 8,398,117.63 - - 19,139,204.31 其他应收款 2,577,631.61 1,362,560.15 - - 3,940,191.76 二、固定资产 1,538,599.40 - - 59,193.11 1,479,406.29 减值准备合计 其中：电子设备 1,354,012.40 - - - 1,354,012.40 运输设备 184,587.00 - - 59,193.11 125,393.89 合 计 14,857,317.69 9,760,677.78 - 59,193.11 24,558,802.36 备注*：应收账款坏账准备金本年计提数中包括本公司的控股子公司贵州东华成立后，于 2008年8月1日承接贵州设计院的账面应收账款坏账准备金余额15,224.01元。 13.应付票据 (1)应付票据分类情况 年末余额 年初余额 种 类 其中下一会计期 其中下一会计期间 金 额 金 额 间将到期的金额 将到期的金额 银行承兑汇 30,567,300. 4,935,000.00 - - 合 计 30,567,300. 4,935,000.00 - - (2)应付票据年末余额中无应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位票据。 (3)应付票据年末余额较年初增加30,567,300.00元，主要系本公司为保证总承包工程的 资金需求，采取票据支付设备价款增加所致。 (4)截至2008年12月31日止，本公司无已到期未支付的应付票据。 (5)本公司应付票据2008年12月31日余额中下一会计期间（2009年1-3月）将到期的票据 107 东华工程科技股份有限公司 2008 年年度报告 金额为4,935,000.00元。截至2009年3月24日止，上述已到期票据已全部支付。 14.应付账款 (1)账龄分析 年末余额 年初余额 账 龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 1 年以内 174,455,722.63 64.58 181,268,453.87 85.02 1-2 年 78,281,514.10 28.97 23,638,560.07 11.09 2-3 年 12,051,816.48 4.46 5,161,712.40 2.42 3 年以上 5,384,629.15 1.99 3,132,985.98 1.47 合 计 270,173,682.36 100.00 213,201,712.32 100.00 (2)应付账款年末余额中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项， 应付其他关联方的款项合计15,333,694.67元，详见附注十(二)。 (3)应付账款年末余额中账龄超过一年的款项95,717,959.73元，主要系已结算分包工程、 设备质保金以及部分结算时间较长的分包工程款项。 (4)应付账款年末余额中无账龄超过三年的大额应付账款。 15.预收款项 (1)预收款项账龄分析 年末余额 年初余额 账 龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 1 年以内 1,184,519,852.59 97.62 643,516,500.16 99.47 1-2 年 25,559,964.41 2.11 3,074,306.58 0.48 2-3 年 2,876,496.41 0.24 107,811.00 0.02 3 年以上 352,147.84 0.03 244,336.84 0.03 合 计 1,213,308,461.25 100.00 646,942,954.58 100.00 (2)预收账款年末余额中无预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项， 预收关联方中国化学工程集团公司的往来款项69,750,000.00元，详见附注十(二)。 (3)预收账款年末余额中账龄超过一年的款项28,788,608.66元，主要系部分总承包项目 尚未办理工程结算所致。 108 东华工程科技股份有限公司 2008 年年度报告 (4)预收账款年末余额较年初增长87.54%，主要系报告期内新承接的总承包项目预收的工 程款项增加所致。其中：已结算尚未完工工程余额情况列示如下： 项 目 年末余额 年初余额 在建施工合同累计已经结算价款 519,624,646.24 304,784,675.15 减：在建施工合同累计已发生成本 437,196,108.36 231,695,177.86 在建工程累计已经确认毛利 44,254,409.89 21,928,286.06 已结算尚未完工的工程净额 38,174,127.99 51,161,211.23 (5)预收账款年末余额中无账龄超过三年的大额预收账款。 16.应付职工薪酬 (1)应付职工薪酬增减变动情况 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、工资、奖金、津贴和补 36,368,313.21 99,503,658.24 94,016,074.25 41,855,897.20 贴 二、职工福利费 - 10,405,096.41 10,405,096.41 - 三、社会保险费 21,718.40 13,701,661.34 13,694,771.04 28,608.70 其中：1、基本养老保险费 21,371.50 9,523,455.46 9,523,455.46 21,371.50 2、医疗保险费 345.90 2,615,008.25 2,608,116.95 7,237.20 3、失业保险费 - 982,539.92 982,539.92 - 4、工伤保险费 - 206,353.07 206,353.07 - 5、生育保险费 1.00 374,304.64 374,305.64 - 四、住房公积金 2,677.00 6,741,394.20 6,741,394.20 2,677.00 五、工会经费和职工教育经 4,185,445.92 2,485,565.60 1,709,240.19 4,961,771.33 费 合 计 40,578,154.53 132,837,375.79 126,566,576.09 46,848,954.23 (2)报告期内本公司无拖欠职工工资的情况。 17.应交税费 税 种 年末余额 年初余额 增值税 15,385,601.80 842,250.68 109 东华工程科技股份有限公司 2008 年年度报告 营业税 25,360,763.89 12,467,449.31 城建税 1,693,567.05 816,571.32 企业所得税 3,258,096.67 3,836,757.76 个人所得税 245,291.94 653,521.11 教育费附加 1,017,461.40 579,555.60 水利基金 371,167.94 100,027.49 河道维护费 2,238.60 2,680.87 房产税 130,881.90 23,483.81 土地使用税 5,889.63 30,000.00 印花税 2,669.40 - 副调基金 1,369.54 - 合 计 47,474,999.76 19,352,297.95 应交税费年末余额较年初增加28,122,701.81元，主要系本年应缴纳的总承包项目营业税 和设备销售增值税增加所致。 18.其他应付款 (1)账龄分析 年末余额 年初余额 账 龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 1 年以内 20,698,455.88 86.82 8,668,491.67 85.54 1-2 年 2,047,666.43 8.59 208,194.50 2.05 2-3 年 192,599.60 0.81 235,792.40 2.33 3 年以上 902,325.11 3.78 1,021,609.71 10.08 合 计 23,841,047.02 100.00 10,134,088.28 100.00 (2)其他应付款年末余额中无应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东往来款项。 (3)其他应付款年末余额较年初增加 13,706,958.74 元，主要系本年代职工向合肥市公积 金管理中心收取的住房公积金尚未向职工及时支付所致。 19.一年内到期的非流动负债 借款单位 借款条件 年末余额 年初余额 110 东华工程科技股份有限公司 2008 年年度报告 中国进出口银行南京分行 保证借款 - 30,000,000.00 20.股本 单位：万股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 项 目 比例 公积金 比例 数量 送股 其他 小计 数量 (%) 转股 (%) 一、有限售条件 股份 1、国家持股 50.00 0.75 10.000 20.000 -80.00 -50.000 - - 2、国有法人持股 4,071.24 60.75 814.248 1,628.496 -80.00 2,362.744 6,433.984 60.01 3、其他内资持股 900.00 13.43 180.000 360.000 -1,044.00 -504.000 396.000 3.69 其中：境内法人 550.00 8.21 110.000 220.000 -880.00 -550.000 - - 持有股份 境内自然人持股 350.00 5.22 70.000 140.000 -164.00 46.000 396.000 3.69 有限售条件股份 5,021.24 74.93 1,004.248 2,008.496 -1,204.00 1,808.744 6,829.984 63.70 合计 二、无限售条件 股份 人民币普通股 1,680.00 25.07 336.000 672.000 1,204.00 2,212.000 3,892.000 36.30 无限售条件股份 1,680.00 25.07 336.000 672.000 1,204.00 2,212.000 3,892.000 36.30 合计 三、股份总数 6,701.24 100.00 1,340.248 2,680.496 - 4,020.744 10,721.984 100.00 本年新增的注册资本金系根据本公司 2007 年度股东大会决议和修改后的公司章程规定， 本公司以 2007 年 12 月 31 日总股本 6,701.24 万股为基数，按每 10 股转增 4 股的比例，向全 体股东实施资本公积转增股本 26,804,960 股，按每 10 股送 2 股红股的比例，向全体股东派 发股票股利 13,402,480 股，合计转增股本 40,207,440 股。本年新增的注册资本情况业经安 徽华普会计师事务所华普验字[2008]第 0706 号验资报告验证。 21.资本公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 股本溢价 302,642,003.02 - 26,804,960.00 275,837,043.02 合 计 302,642,003.02 - 26,804,960.00 275,837,043.02 本年减少数系根据本公司 2007 年度股东大会决议和修改后的公司章程规定，本公司以 111 东华工程科技股份有限公司 2008 年年度报告 2007 年 12 月 31 日总股本 6,701.24 万股为基数，按每 10 股转增 4 股的比例，向全体股东实 施资本公积转增股本 26,804,960 股所致。 22.盈余公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 31,447,899.85 8,949,606.65 - 40,397,506.50 合 计 31,447,899.85 8,949,606.65 - 40,397,506.50 23.未分配利润 项 目 年末余额 年初余额 年初未分配利润 177,344,562.38 125,249,384.32 加：本期净利润 90,146,965.63 69,003,024.17 减：提取法定盈余公积 8,949,606.65 6,865,366.11 减：支付普通股股利 13,402,480.00 10,042,480.00 转作股本的普通股 - 13,402,480.00 股利 年末未分配利润 231,736,961.36 177,344,562.38 根 据 本 公 司 2007 年 度 股 东 大 会 决 议 ， 本 公 司 于 本 年 度 向 全 体 股 东 派 发 股 票 股 利 13,402,480.00 元和向全体股东派发现金股利 13,402,480.00 元。 24.营业收入和营业成本 (1)本年数 业务类型 营业收入 营业成本 营业毛利 总承包收入 1,209,917,005.67 1,058,313,727.95 151,603,277.72 设计、技术性收入 171,916,737.62 75,177,367.85 96,739,369.77 合 计 1,381,833,743.29 1,133,491,095.80 248,342,647.49 (2)上年数 业务类型 营业收入 营业成本 营业毛利 112 东华工程科技股份有限公司 2008 年年度报告 总承包收入 809,695,253.51 675,632,049.73 134,063,203.78 设计、技术性收入 106,601,237.46 69,818,763.34 36,782,474.12 合 计 916,296,490.97 745,450,813.07 170,845,677.90 (3)前五名客户营业收入情况 项 目 本年金额 上年金额 前五名营业收入总额 825,078,167.61 636,912,857.50 占主营收入总额比例(%) 59.71 69.51 (4)本年营业收入较上年增长 50.81%,营业成本较上年增长 52.05%，主要系公司本年工程 总承包业务及工程施工完成量较上年大幅度增加所致。 25.营业税费及附加 项 目 计提标准 本年金额 上年金额 营业税 营业额 3%、5% 32,986,076.85 19,401,576.34 城建税 按照流转税 2,332,385.47 1,240,865.40 教育费附加 按照流转税 1,243,875.35 823,036.04 水利基金 - 71,735.00 58,139.93 河道维护费 - 13,818.19 10,707.62 合 计 - 36,647,890.86 21,534,325.33 本年营业税金及附加较上年增长 70.18%，主要系公司本年营业收入增幅较大，相应的营 业税及附加增加所致。 26.管理费用 项 目 本年金额 上年金额 明细项目合计 89,754,065.42 61,938,135.72 管理费用率(%) 6.50 6.76 本年管理费用较上年增长 44.91%，主要系公司销售规模及营业收入大幅度增加致使各项 费用增加所致。 113 东华工程科技股份有限公司 2008 年年度报告 27.财务费用 项 目 本年金额 上年金额 利息支出 653,850.00 1,274,403.01 减：利息收入 5,844,856.15 3,187,999.45 汇兑损失 657,786.48 70,549.97 减：汇兑收益 1,096,804.89 - 银行手续费 177,670.24 645,894.48 其 他 328,157.08 - 合 计 -5,124,197.24 -1,197,151.99 本年财务费用较上年减少3,927,045.25元，主要系公司本年汇兑收益增加以及预收部分 总承包项目工程款，相应的存款利息增加所致。 28.资产减值损失 项 目 本年金额 上年金额 坏账准备 9,745,453.77 4,854,732.77 本年资产减值损失较上年增加4,890,721.00元，主要系本年按账龄计提的资产减值准备 增加所致。 29.投资收益 项 目 本年金额 上年金额 权益法核算调整的股权投资收益 2,434,333.52 2,881,949.17 出售子公司股权收益 3,500,580.61 - 合 计 5,934,914.13 2,881,949.17 30.营业外收入 项 目 本年金额 上年金额 处置非流动资产利得 17,880.00 3,502.48 罚款收入 23,000.00 41,200.00 政府补助 981,000.00 3,650,900.00 合 计 1,021,880.00 3,695,602.48 114 东华工程科技股份有限公司 2008 年年度报告 本年营业外收入较上年下降72.35%，主要系本年出售的控股子公司（东华环保）上年收 到淮南市人民政府污水处理补偿款较多所致。 31.营业外支出 项 目 本年金额 上年金额 处置非流动资产损失 642,052.17 279,373.70 罚款支出 2,000.00 2.37 捐赠支出 1,043,000.00 140,000.00 其 他 83,536.48 122,927.76 合 计 1,770,588.65 542,303.83 本期营业外支出较上年增加1,228,284.82元，主要系四川汶川发生地震，本公司向中国 红十字会进行捐款所致。 32.所得税费用 项 目 本年金额 上年金额 本期所得税费用 19,473,828.01 9,349,429.84 递延所得税费用 -1,939,040.81 -233,543.47 合 计 17,534,787.20 9,115,886.37 本期所得税费用较上年增长92.35%，主要系本期收入增长较快，相应的应纳税所得额增 加所致。 33.每股收益计算过程 (1)基本每股收益 项 目 本年金额 上年金额 归属于普通股股东的当期净利润 90,146,965.63 69,003,024.17 期初股本总额 67,012,400.00 50,212,400.00 发放股票股利 13,402,480.00 - 发行 A 股普通股股票 - 16,800,000.00 资本公积转增股本 26,804,960.00 - 当期普通股加权平均数 107,219,840.00 91,539,840.00 基本每股收益 0.8408 0.7538 115 东华工程科技股份有限公司 2008 年年度报告 注：本年普通股加权平均数＝67,012,400.00＋13,402,480.00＋26,804,960.00＝ 107,219,840.00股（2008年5月份按2007年末股本总额发放的股票股利和资本公积转增股本数 视同期初增加） 上年同期普通股加权平均数＝50,212,400.00×1.6＋(16,800,000.00×5/12)×1.6＝ 91,539,840.00股(1.6调整系数系本公司2008年5月份以2007年末股本为基础,每10股资本公积 转增4股，且派发2股红股所致)。 (2)稀释每股收益 公司不存在每股收益稀释的情形，稀释每股收益与基本每股收益一致。 34.收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年金额 上年金额 污水处理补偿收入 - 3,080,000.00 罚款收入 1,500.00 41,200.00 收到个人与单位往来款 22,852,677.93 7,068,350.15 政府补助 1,131,000.00 570,900.00 合 计 23,985,177.93 10,760,450.15 35.支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年金额 上年金额 物业管理费 3,371,987.39 3,186,929.38 取暖费 1,205,890.00 1,826,290.15 宣传活动费 5,106,032.73 2,266,542.75 差旅费 8,255,874.42 3,717,434.75 业务招待费 4,607,134.09 4,591,891.65 技术开发费 10,241,045.95 1,346,263.64 银行手续费 505,827.32 645,679.48 办公费 4,797,139.10 1,238,693.89 车辆使用费 5,187,740.10 1,394,398.37 通讯费 1,120,360.73 780,456.07 修理费 906,509.76 374,794.10 116 东华工程科技股份有限公司 2008 年年度报告 捐赠支出 1,043,000.00 140,000.00 会务费 338,146.90 288,155.00 评审费 74,540.00 31,950.00 社会团体费 23,210.00 103,610.00 水电费 1,385,419.34 353,057.93 投标招标费 992,050.19 2,110,052.93 业务资料费 250,098.38 153,340.65 中介机构服务费 811,924.00 2,680,340.01 电算软件费 2,708,016.62 1,577,970.55 咨询费 1,064,474.90 749,922.34 财产保险费 11,408.19 - 其 他 2,637,223.29 829,029.64 合 计 56,645,053.40 30,386,803.28 36.收到的其他与投资活动有关的现金 项 目 本年金额 上年金额 利息收入 5,844,856.15 3,187,999.45 其 他* 4,926,295.43 - 合 计 10,771,151.58 3,187,999.45 注*：其他系本公司的控股子公司贵州东华成立后，于2008年8月1日承接贵州化工医药规 划设计院的账面货币资金所致。 37.支付的其他与投资活动有关的现金 项 目 本年金额 上年金额 预付技术合作开发费 56,000,000.00 - 2008年3月27日，本公司与中国化学工程集团公司、中国天辰化学工程公司共同签订了 《FMTP工业化技术投资开发协议》，合同规定三方共同投资建设流化床甲醇制丙烯(FMTP)工业 试验装置并进行相应的工业试验，本公司按合同和《FMTP研发建设项目资金管理协议》的规 定将项目投资概算的30%计5,600.00万元缴存该项目专用账户所致。 38.现金流量表补充资料 117 东华工程科技股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 本年金额 上年金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 90,418,932.91 69,030,739.43 加：固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 9,745,453.77 4,854,732.77 产折旧 固定资产折旧 8,982,044.17 7,288,406.32 无形资产摊销 2,420,603.87 1,645,355.79 长期待摊费用摊销 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 219,763.45 -3,502.48 失（收益以“-”号填列） 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 404,408.72 279,373.70 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） - - 财务费用（收益以“-”号填列） -5,630,024.56 -1,843,046.47 投资损失（收益以“-”号填列） -5,934,914.13 -2,881,949.17 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -1,939,040.81 -233,543.47 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） - - 存货的减少（增加以“-”号填列） -212,351,597.05 -50,871,498.17 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -431,395,268.81 -193,028,710.00 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 677,023,263.70 503,307,136.33 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 131,963,625.23 337,543,494.58 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： - - 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3.现金及现金等价物净增加情况： - - 现金的年末余额 854,293,340.97 847,687,392.83 减：现金的期初余额 847,687,392.83 251,628,631.01 118 东华工程科技股份有限公司 2008 年年度报告 加：现金等价物的年末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 6,605,948.14 596,058,761.82 39.当期处置子公司及其他营业单位的有关信息： 项 目 金 额 1.处置子公司及其他营业单位的价格 4,504,000.00 2.处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 4,504,000.00 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 6,838.46 减：公司上期收到的处置子公司及其他营业单位的现金 - 3.处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 4,497,161.54 4.处置子公司的净资产 1,083,129.40 流动资产 15,838.46 非流动资产 15,940,343.07 流动负债 14,873,052.13 非流动负债 - 40.现金和现金等价物： 项 目 年末余额 年初余额 一、现 金 854,293,340.97 847,687,392.83 其中：库存现金 703,200.82 573,327.64 可随时用于支付的银行存款 775,983,313.66 803,571,562.97 可随时用于支付的其他货币资金 16,152,828.49 11,870,560.02 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 854,293,340.97 847,687,392.83 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金 61,453,998.00 31,671,942.20 等价物 119 东华工程科技股份有限公司 2008 年年度报告 九、母公司财务报表主要项目注释 1.应收账款 (1)按照应收账款的类别列示如下： 年末余额 类 别 金 额 比例(%) 坏账准备 账面价值 单项金额重大 91,765,475.41 61.42 7,943,020.16 83,822,455.25 风险较大的组 9,566,741.41 6.40 5,969,207.19 3,597,534.22 其他不重大 48,091,443.75 32.18 4,825,636.24 43,265,807.51 合 计 149,423,660.57 100.00 18,737,863.59 130,685,796.98 年初余额 类 别 金 额 比例(%) 坏账准备 账面价值 单项金额重大 - - - - 风险较大的组 4,235,432.97 4.95 2,625,852.97 1,609,580.00 其他不重大 81,370,384.30 95.05 8,115,233.71 73,255,150.59 合 计 85,605,817.27 100.00 10,741,086.68 74,864,730.59 (2)按照应收账款的账龄列示如下： 年末余额 账 龄 应收账款金额 比例(%) 坏账准备 应收账款净额 1 年以内 89,461,968.25 59.87 4,473,098.41 84,988,869.84 1-2 年 39,743,196.45 26.60 3,974,319.65 35,768,876.80 2-3 年 5,023,194.46 3.36 1,506,958.34 3,516,236.12 3-4 年 11,635,868.44 7.79 5,817,934.22 5,817,934.22 4-5 年 1,979,600.00 1.32 1,385,720.00 593,880.00 5 年以上 1,579,832.97 1.06 1,579,832.97 - 合 计 149,423,660.57 100.00 18,737,863.59 130,685,796.98 年初余额 账 龄 应收账款金额 比例(%) 坏账准备 应收账款净额 120 东华工程科技股份有限公司 2008 年年度报告 1 年以内 56,873,328.13 66.44 2,843,666.41 54,029,661.72 1-2 年 10,387,747.73 12.13 1,038,774.77 9,348,972.96 2-3 年 14,109,308.44 16.48 4,232,792.53 9,876,515.91 3-4 年 2,005,600.00 2.34 1,002,800.00 1,002,800.00 4-5 年 2,022,600.00 2.36 1,415,820.00 606,780.00 5 年以上 207,232.97 0.24 207,232.97 - 合 计 85,605,817.27 100.00 10,741,086.68 74,864,730.59 (3)应收账款年末余额中无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。 (4)应收账款年末余额中欠款金额前五名的单位合计欠款121,435,544.94元，占年末应收 账款余额的比例为81.27%。 2.其他应收款 (1)按照其他应收款的类别列示如下： 年末余额 类 别 金 额 比例(%) 坏账准备 账面价值 单项金额重大 5,663,279.22 19.76 283,163.96 5,380,115.26 风险较大的组合 2,953,770.35 10.31 1,897,280.54 1,056,489.81 其他不重大 20,037,224.47 69.93 1,683,901.16 18,353,323.31 合 计 28,654,274.04 100.00 3,864,345.66 24,789,928.38 年初余额 类 别 金额 比例(%) 坏账准备 账面价值 单项金额重大 - - - - 风险较大的组合 586,614.44 2.17 547,782.74 38,831.70 其他不重大 26,499,098.87 97.83 2,025,287.42 24,473,811.45 合 计 27,085,713.31 100.00 2,573,070.16 24,512,643.15 (2)按照其他应收款的账龄列示如下： 年末余额 账 龄 其他应收款金额 比例(%) 坏账准备 其他应收款净额 1 年以内 19,508,164.81 68.08 925,408.24 18,582,756.57 1-2 年 4,080,223.93 14.24 408,022.39 3,672,201.54 121 东华工程科技股份有限公司 2008 年年度报告 2-3 年 2,112,114.95 7.37 633,634.49 1,478,480.46 3-4 年 1,731,962.70 6.04 865,981.35 865,981.35 4-5 年 635,028.21 2.22 444,519.75 190,508.46 5 年以上 586,779.44 2.05 586,779.44 - 合 计 28,654,274.04 100.00 3,864,345.66 24,789,928.38 年初余额 账 龄 其他应收款金额 比例(%) 坏账准备 其他应收款净额 1 年以内 9,455,486.27 34.91 448,188.80 9,007,297.47 1-2 年 2,730,300.31 10.08 265,332.31 2,464,968.00 2-3 年 5,472,294.87 20.20 891,257.60 4,581,037.27 3-4 年 8,841,017.42 32.64 420,508.71 8,420,508.71 4-5 年 129,439.00 0.48 90,607.30 38,831.70 5 年以上 457,175.44 1.69 457,175.44 - 合 计 27,085,713.31 100.00 2,573,070.16 24,512,643.15 (3)其他应收款年末余额中无应收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东往来款项， 应收其他关联方的款项 68,707.41 元，详见附注十(二)。 (4)其他应收款年末余额中欠款金额前五名的单位个人款项合计欠款 14,258,516.57 元， 占年末其他应收款余额的比例为 49.76%。 (5)其他应收款年末余额中应收本公司的控股子公司-贵州东华的往来款项 1,000,000.00 元未计提资产减值准备。 3.长期股权投资 (1)长期股权投资账面价值 年末余额 年初余额 被投资单位 减值 减值 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 准备 准备 1．对子公司投资 安徽东华环保工 - - - 3,150,000.00 - 3,150,000.00 程有限责任公司 贵州东华工 5,100,000.00 5,100,000.00 - - - 程股份有限公司 2．对联营企业的投资 - 122 东华工程科技股份有限公司 2008 年年度报告 合肥王小郢污水 36,083,425.07 36,083,425.07 36,481,949.17 - 36,481,949.17 处理有限公司 3．其他股权投资 安徽淮化股 45,000,000.00 - 45,000,000.00 45,000,000.00 - 45,000,000.00 份有限公司 合 计 86,183,425.07 - 86,183,425.07 84,631,949.17 - 84,631,949.17 (2)对子公司投资的相关情况如下 被投资公司 注册地 业务范围 本公司持股比例 名称 化工、石化、医药、建筑、市政工程的工程咨 贵州东华工程股 贵 州 省 询、设计、总承包、监理、技术开发、技术转让； 51.00% 份有限公司 贵阳市 产品研制、生产销售等。 续表 本公司在被 被投资公司 年末净资产 本年营业收 投资公司表决权 当期净利润 名称 总额 入总额 比例 贵州东华工 51.00% 10,868,932.22 12,979,892.60 868,932.22 程股份有限公司 (3)对权益法核算的联营公司投资相关情况如下 被投资公司名 本公司持股比 注册地 业务范围 称 例 进行污水处理；通过研究开发环 合肥王小郢污水处理 安徽省合 保先进技术的方式提高污水厂的 20% 有限公司 肥市 营运效率，及为污水处理设施提 供相关服务 续表 被投资公司 本公司在被投资 年末净资产 本年营业收入 当期净利润 名称 公司表决权比例 总额 总额 合肥王小郢污水 20% 180,417,125.78 92,125,365.79 12,417,125.78 处理有限公司 续表 被投资公司名称 初始投资额 年初余额 本年度增加(减少) 合肥王小郢污水处理有限公司 33,600,000.00 36,481,949.17 - 续表 被投资公司名称 本年度权益增 累计权益增 本年度现金 年末余额 减额 减额 红利 123 东华工程科技股份有限公司 2008 年年度报告 合肥王小郢污水 2,483,425.16 2,483,425.07 2,881,949.26 36,083,425.07 处理有限公司 (4)对成本法核算的其他股权投资相关情况如下 被投资 本年 本年 持股 减值 公司名 初始投资 期初余额 度增 度减 年末余额 比例 准备 称 加 少 安徽淮化 股 份 有 限 4.99% 45,000,000.00 45,000,000.00 - - 45,000,000.00 - 公司 4.营业收入和营业成本 (1)本年数 项 目 营业收入 营业成本 营业毛利 总承包收入 1,205,186,220.40 1,055,820,455.81 149,365,764.59 设计、技术性收入 163,667,630.29 70,656,020.97 93,011,609.32 合 计 1,368,853,850.69 1,126,476,476.78 242,377,373.91 (2)上年数 项 目 营业收入 营业成本 营业毛利 总承包收入 809,695,253.51 675,632,049.73 134,063,203.78 设计、技术性收入 106,551,237.46 69,368,578.46 37,182,659.00 合 计 916,246,490.97 745,000,628.19 171,245,862.78 (3)前五名客户营业收入情况 项 目 本年金额 上年金额 前五名营业收入总额 825,078,167.61 636,912,857.50 占主营收入总额比例(%) 60.28 69.51 5.投资收益 项 目 本年金额 上年金额 权益法核算调整的股权投资收益 2,483,425.16 2,881,949.17 出售子公司股权投资收益 1,354,000.00 合 计 3,837,425.16 2,881,949.17 124 东华工程科技股份有限公司 2008 年年度报告 十、关联方关系及其交易 （一）关联方关系 关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或 两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 1.存在控制关系的关联方 注册 与本 组织机 关联方名称 经营范围 地点 企业关系 构代码 对外派遣境外工程所需的劳务人 中国化学 员（有效期至 2009 年 05 月 31 日）。一 工程集团 北京市 般经营项目：承包国内建筑工程；化工 公司(以 朝阳区 建筑、化工工程、石油化工工程、线路、 实际控制人 10000185-2 下 简 称 安苑路 管道、设备的勘察、设计、施工和安装； “中化集 20 号 承包境外工程及境内国际招标工程；进 团”) 出口业务；从事房地产开发、经营业务； 小轿车销售。 建筑工程、基础设施工程和境外工 中国化学 程的承包；化工、石油、医药、电力、 工程股份 北京市 煤炭工业工程的承包；工程咨询、勘察、 有限公司 朝阳区 设计、施工及项目管理和服务；环境治 母 公 司 股 71093564-4 (以下简 安苑路 理；技术研发及成果推广；管线、线路 东 称“中化 20 号 及设备成套的制造安装；进出口业务； 股份”) 房地产开发经营；工业装置和基础设施 的投资和管理 化工、石油化工、市政、环境治理、 建筑工程设计(甲级)、监理(甲级)、总承 包(甲级)、技术服务；承包化工、市政、 安徽省 环境治理国(境)外工程和境内国际招标 合肥市 化三院 工程；承担上述工程勘测、咨询、设计、 母公司 14918110-2 望江东 监理；上述工程所需设备、材料进出口； 路 70 号 外派上述工程劳务人员；在国(境)外举 办各类企业；轻工、商业、电力、建材 行业工程设计。 化工、石化、医药、建筑、市政工程的工 贵州省 贵州东华 程咨询、设计、总承包、监理、技术开发、技 子公司 42920006-4 贵阳市 术转让；产品研制、生产销售等。 贵州威华 危险化学品的专项安全评价、危险化学品 贵 州 东 华 贵州省 安全评价 生产、储存、使用企业安全评价、危险化学品 下 属 子 公 78017717-2 贵阳市 中心 经营单位(Ⅰ类、Ⅱ类、Ⅲ类)安全评价咨询服务。 司 125 东华工程科技股份有限公司 2008 年年度报告 2.存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 单位：万元 企业名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 中化集团 121,457.00 - - 121,457.00 中化股份 - 370,000.00 - 370,000.00 化三院 2,512.00 - - 2,512.00 贵州东华 - 1,000.00 - 1,000.00 贵州威华安全评价中心 - 300.00 - 300.00 3.存在控制关系的关联方所持股份及其变化 单位：万元 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 企业名称 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金 额 比例(%) (%) (%) (%) 化三院 4,021.24 60.01 2,412.744 60.01 - - 6,433.984 60.01 贵州东华 - - 510.00 51.00 - - 510.00 51.00 贵州威华 安全评价 - - 153.00 51.00 - - 153.00 51.00 中心 4.不存在控制关系的关联方 企业名称 组织机构代码 与本企业关系 达鑫科技 79010072-6 本公司股东 安徽东华实业有限责任公司 14897332-7 受同一母公司控制 安徽东华物业管理有限公司 71998666-7 受同一母公司控制 中国化学工程第三建设有限公司 15022837-7 同受本公司实际控制人控制 中国化学工程第四建设公司 18376429-9 同受本公司实际控制人控制 中国化学工程第六建设有限公司 17757043-9 同受本公司实际控制人控制 中国化学工程第七建设有限公司 20186161-6 同受本公司实际控制人控制 中国化学工程第十一建设有限公司 17064411-6 同受本公司实际控制人控制 中国化学工程第十三建设有限公司 10660503-2 同受本公司实际控制人控制 中国化学工程第一岩土工程有限公司 10660503-2 同受本公司实际控制人控制 126 东华工程科技股份有限公司 2008 年年度报告 中国化学工程第十四建设有限公司 13490309-6 同受本公司实际控制人控制 中国化学工程第十六建设公司 17756978-8 同受本公司实际控制人控制 化学工业岩土工程有限公司 13489525-X 同受本公司实际控制人控制 中化二建集团有限公司 11001373-4 同受本公司实际控制人控制 （二）关联方交易 1.接受劳务 (1)定价政策：采用招投标方式。招、投标具体工作程序为：由施工经理按照要求，经项 目经理审核、批准后组织实施招标准备工作；确定分包方案和招标方式；确定拟发招标文件 的施工分包商名单；编制招标文件；发布招标公告或发出投标邀请书；发放招标文件；勘察 现场；准备招标预备会；招标文件的接收；开标；评标；中标；合同的签订。 (2)接受关联方提供劳务明细 关联方名称 劳务名称 本年金额 上年金额 中国化学工程第一岩土工程有限 工程施工 1,046,966.80 117,604.00 公司 中国化学工程第三建设有限公司 工程施工 26,605,485.17 18,618,782.39 中国化学工程第四建设公司 工程施工 18,910,755.06 9,670,240.73 中国化学工程第六建设有限公司 工程施工 5,556,628.99 28,031,661.62 中国化学工程第七建设有限公司 工程施工 3,847,582.00 6,378,825.95 中国化学工程第十一建设有限公 工程施工 2,772,572.51 13,246,739.00 中国化学工程第十三建设有限公 工程施工 4,186,605.36 4,484,030.00 中国化学工程第十四建设有限公 工程施工 500,000.00 - 中国化学工程第十六建设公司 工程施工 30,431,374.42 16,113,938.52 化学工业岩土工程有限公司 工程施工 3,730,616.90 700,000.00 中化二建集团有限公司 工程施工 2,984,524.00 5,879,783.00 合 计 100,573,111.21 103,241,605.21 占本期同类业务比例(%) - 9.50 15.28 占本期成本总额比例(%) - 8.87 13.85 2.其他关联交易 127 东华工程科技股份有限公司 2008 年年度报告 (1)物业管理协议 2008 年 1 月，本公司与安徽东华物业管理有限公司（以下简称“物业公司”） 签定了《物 业管理委托协议》。根据协议，物业管理服务范围为办公楼及其附属设施、公用绿地、花木、 建筑和灯饰小品等维修、养护、运行和管理以及公共秩序的维护等；其他委托服务包括 10 项 服务项目如报刊收发、计划生育、水电供应、治安、消防、供暖、车辆停放、话务闭路等。 物业管理费以物业建筑面积 15,025.90 平方米计价，按每平方米 8.77 元/月收取，每年物业 统管服务费为 158.20 万元，其他委托服务 10 项计费 42.16 万元，小型维修包干费参照以往 年度实际发生费用确定为 14.70 万元,协议有效期为三年。另供暖系统维护费、电话电梯运行 维护费、零星维修项目管理费、基建项目和装修工程管理费等本协议范围外的其他服务，发 生时双方按照市场经济原则平等协商确定。 (2)综合服务协议 2008 年 1 月，本公司与安徽东华实业有限责任公司（以下简称“实业公司”）签定了《综 合服务协议》，约定对方为本公司提供成品复制、模型制作及住宿服务，成品复制指技术文件、 资料、图纸及各阶段设计成品的复印、绘图、装订、晒图、打字、装祯工作及成品发送服务。 价格参照合肥市物价局核定的指导价格，经双方平等协商确认。 (3)接受劳务金额明细 关联方名称 项目名称 本年金额 上年金额 物业公司 物业管理费 2,700,385.00 2,283,500.00 实业公司 综合劳务费 2,808,246.81 2,828,172.96 (4)联合技术开发投资协议 2006 年 7 月 13 日，中化集团与清华大学签订了《流化床甲醇制取丙烯工业化技术合作开 发合同》，并于 2006 年 10 月 9 日与安徽淮化集团有限公司（以下简称“淮化集团”）签订了 《合作建设流化床甲醇制取丙烯工业试验装置合同》，开发具有自主知识产权的甲醇制丙烯 （简称“FMTP”）工业化技术。合同约定中化集团负责投入资金、工程设计、建设并运行工业 试验装置、开发工业化成套技术工艺包；清华大学以技术总负责方式负责合作开发工作的技 术工作；淮化集团负责提供建设用地、公用工程介质、环保处理设施、操作和维护人员等。 该项目技术成果形成后，中化集团占有 60%的知识产权及收益。 为加快甲醇制取丙烯工业化技术的开发运用，中化集团以其拥有的 60%开发甲醇制烯工业 化技术知识产权为平台,引进本公司和中国天辰化学工程公司进行联合投资“甲醇制取丙烯工 业化装置”,该装置包括 FMTP 装置和催化剂装置，概算投资约 1.86 亿元。 128 东华工程科技股份有限公司 2008 年年度报告 2008 年 3 月 27 日，本公司与中化集团、中国天辰化学工程公司共同签订了《FMTP 工业化 技术投资开发协议》，该协议约定：中化集团以货币资金投资 7400 万元，承担开发技术所需 装置的投资 40%；中国天辰化学工程公司、本公司分别以货币资金投资 5600 万元，分别承担 开发技术所需装置的投资 30%。三方以投资比例按中化集团所占有该项目 60%的知识产权及其 收益进行分配。 2008 年 4 月 11 日，中化集团与本公司、中国天辰化学工程公司共同签订了《FMTP 研发建 设项目资金管理协议》 ，对三方投入的合作开发资金进行专户管理，并设立了资金专户对项目 资金进行专户管理。截至 2008 年 12 月 31 日止，本公司已按投资开发协议将 5600 万元缴存 于该项目资金专户内，截至 2008 年 12 月 31 日止，该技术开发项目尚未进行结算。本公司将 支付的技术合作开发资金列入“预付账款”科目。 (5)流化床甲醇制丙烯(FMTP)工业试验装置总承包工程合同 2008 年 4 月 16 日， 本公司与中化集团签订了《中国化学工程集团流化床甲醇制丙烯(FMTP) 工业试验装置总承包工程》合同，本公司承接了 FMTP 工业化技术开发所需的工业试验装置的 总承包业务。截至 2008 年 12 月 31 日止，本公司已确认该项目收入 78,557,049.71 元，由于 该项目尚未进行工程结算，因此本公司将收到的项目工程款 69,750,000.00 元列入“预收账 款”科目。 (6)代理业务 根据本公司与中化集团签订的《代理协议》，中化集团协助本公司就巴基斯坦 FATIMA 公司 NPK 再设计及开车项目的投标、谈判、签约及实施等事宜，收取该项目代理费约 163.50 万元(其 中：基本代理费为 120 万元人民币，合同价款在 175 万美元至 190 万美元的部分，按每 1 万 美元收取 1.9 万元人民币的代理费，合同价款在 190 万美元以上，则每 1 万美收取 1.5 万人 民币代理费进行计算)，本公司本期已实际支出该项目代理费 817,500.00 元。 3.关联方应收应付款项余额 会计科目 关联方名称 年末余额 年初余额 其他应收款 物业公司 66,524.91 66,139.91 其他应收款 实业公司 2,182.50 - 其他应付款 化三院 - 748,000.00 应付账款 中国化学工程第一岩土工程有限公司 565,434.20 34,313.91 应付账款 中化二建集团有限公司 2,586,576.96 102,052.96 应付账款 中国化学工程第三建设有限公司 4,918,503.18 835,441.23 129 东华工程科技股份有限公司 2008 年年度报告 预付账款 中国化学工程第四建设公司 935,785.84 - 应付账款 中国化学工程第七建设有限公司 2,276,764.95 788,570.95 应付账款 中国化学工程第十一建设有限公司 924,624.55 753,192.37 应付账款 中国化学工程第十三建设有限公司 291,988.36 - 应付账款 中国化学工程第十六建设公司 1,457,913.25 2,996,967.67 应付账款 中国化学工程第十四建设有限公司 587,423.80 587,423.80 应付账款 化学工业岩土工程有限公司 582,787.43 48,400.00 应付账款 中国化学工程第六建设有限公司 1,141,677.99 4,529,800.00 预付账款* 中国化学工程集团公司 56,000,000.00 - 预收账款* 中国化学工程集团公司 69,750,000.00 - 注*:预付、预收中国化学工程集团公司款项的挂账金额情况详见附注十(二)2。 十一、或有事项 截至 2008 年 12 月 31 日止，本公司为以下工程项目开立保函、信用证并支付相应的保证 金： 项目名称 开户银行 种类 保函金额 已支付保证金 神华包头煤制烯烃项目气化装置投标 中行望分 投标 12,000,000.00 1,200,000.00 神华宁煤集团 85 万吨/年二甲醚项目 中行望分 履约 19,428,822.00 1,942,882.20 甲醇 神华煤直接液化项目“消防分站、污 水提升泵站及铁路装卸车设施”工程 中行望分 履约 3,988,000.00 398,800.00 总承包 韩国 600t/dSulphuricAcid 中行望分 履约 $600,200.00 505,760.00 伊朗 STPP 项目 中行望分 履约 $950,000.00 788,500.00 华亭中煦煤化工项目 中行望分 履约 1,562,000.00 156,200.00 合肥市危险废物集中处置建设项目 中行望分 履约 100,000.00 10,000.00 上海格力仓储总承包 中行望分 履约 12,000,000.00 1,200,000.00 合肥创新示范区污水处理厂 中行望分 履约 232,500.00 23,250.00 竞德能源化工年产 30 万吨甲醛项目 中行望分 履约 1,250,000.00 125,000.00 云天化红磷分公司 20 万吨/年磷酸总 中行望分 履约 13,118,000.00 1,311,800.00 承包 新疆大黄山鸿基焦化公司焦炉煤气 中行望分 履约 62,510,000.00 6,251,000.00 综合利用 130 东华工程科技股份有限公司 2008 年年度报告 神华煤直接液化项目“硫磺回收装置 中行望分 履约 9,040,000.00 904,000.00 和油渣成型装置”工程总承包 神华煤直接液化项目“含硫污水汽提 中行望分 履约 12,488,000.00 1,248,800.00 装置和脱硫装置”工程总承包 上海分公司阿克苏诺贝尔宁波乙烯 中行望分 履约 1,630,000.00 163,000.00 胺项目 合肥野生动物园小型污水处理项目 中行望分 预付 2,932,440.00 293,244.00 合肥野生动物园小型污水处理项目 中行望分 履约 977,480.00 97,748.00 贵州绥阳煤电化一体化工程 中行望分 履约 600,000.00 60,000.00 深圳市求雨岭天然气项目 中行望分 投标 20,000.00 2,000.00 徐州矿务集团 150 万/吨年甲醇项目 中行望分 投标 100,000.00 10,000.00 工资 上海格力仓储总承包项目 中行望分 653,000.00 65,300.00 保函 云南三环中化化肥有限公司 123 万 建行南支 履约 5,450,000.00 545,000.00 吨/年磷铵工程磷酸包总承包 贵州天福年产 30 万吨合成氨及 15 万 建行南支 履约 19,990,000.00 1,999,000.00 吨二甲醚项目供热及水处理装置 六盘水市老鹰山煤基气化替代燃料 建行南支 履约 71,113,500.00 7,111,350.00 项目一期 贵州桐梓煤化工一期（B 包) 建行南支 履约 80,950,000.00 8,095,000.00 兰州兰星 20 万吨/年甲醇技改工程总 建行南支 履约 15,130,000.00 1,513,000.00 承包 兰州兰星 20 万吨/年甲醇技改工程总 建行南支 履约 15,130,000.00 1,513,000.00 承包 伊朗 720 吨合成氨投标 建行南支 履约 $500,000.00 350,000.00 贵州桐梓煤化工一期（B 包) 光大银行 预付 80,950,000.00 8,095,000.00 汇票 银行承兑汇票 中信银行 30,567,300.00 30,567,300.00 保证 合 计 76,545,934.20 注*：截至期末止，保函金额合计 487,923,338.92 元。期末，折算汇率为：683.46 人民 币／100 美元。 十二、承诺事项 截至 2008 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。 十三、资产负债表日后事项 2009 年 3 月 24 日，本公司三届第十五次董事会会议决议通过 2008 年年度利润分配和资 本公积转增股本预案。2008 年度母公司实现的净利润为 89,496,066.47 元，按 10%提取法定 131 东华工程科技股份有限公司 2008 年年度报告 盈余公积金 8,949,606.65 元，拟以公司 2008 年 12 月 31 日总股本为基数向全体股东每 10 股 派发 8.5 元 (含税)现金股利，合计派发现金股利 91,136,864.00 元；拟实施资本公积转增股 本，以公司 2008 年 12 月 31 日总股本 107,219,840.00 股为基数，按每 10 股转增 3 股比例， 转增股本 32,165,952.00 元。 该预案须提交 2008 年年度股东大会审议通过。 除上述情况外，本公司无需要披露的其他资产负债表日后事项中的非调整事项。 十四、其他重要事项 截至 2008 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的其他事项。 补充资料 一、非经常性损益 项 目 2008 年度 2007 年度 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的 2,876,408.44 -275,871.22 冲销部分 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、 - - 减免 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续 981,000.00 3,650,900.00 享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小 于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产 - - 生的收益 非货币性资产交换损益 - - 委托他人投资或管理资产的损益 - - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产 - - 减值准备 债务重组损益 - - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - - 132 东华工程科技股份有限公司 2008 年年度报告 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的 - - 损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当 - - 期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动 - - 损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出 售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - - 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允 - - 价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行 - - 一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 - - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,105,536.48 -221,730.13 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 2,751,871.96 3,153,298.65 减：所得税影响数 64,915.47 1,027,394.80 少数股东损益影响数 -3,893.99 151,674.60 加：购置国产设备抵税 - - 非经常性损益净额 2,690,850.48 1,974,229.25 扣除非经常性损益后的净利润 87,456,115.15 67,028,794.92 二、净资产收益率和每股收益 项目 报告期利润 净资产收益率 每股收益 2008 年度 全面 加权 基本每 稀释每 摊薄 平均 股收益 股收益 归属于公司普通股股东的 90,146,965.63 13.76 14.64 0.84 0.84 133 东华工程科技股份有限公司 2008 年年度报告 净利润 扣除非经常性损益后归属 87,456,115.15 13.35 14.20 0.82 0.82 于公司普通股股东的净利润 2007 年度 归属于公司普通股股东的 69,003,024.17 11.93 19.16 0.75 0.75 净利润 扣除非经常性损益后归属 67,028,794.92 11.59 18.61 0.73 0.73 于公司普通股股东的净利润 基本每股收益可参照如下公式计算： 基本每股收益=P÷S S=S0+S1+Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利 润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股 本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告 期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份 起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 稀释每股收益可参照如下公式计算： 稀释每股收益=[P+(已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费)×(1-所得税 率)]/(S0+S1+Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股 加权平均数) 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释 每股收益达到最小。 根据《企业会计准则第34号－每股收益》的规定，发行在外普通股数量或潜在普通股的 数量因派发股票股利、公积金转增资本拆股而增加或并股而减少，但不影响所有者权益金额 的，应当按调整后的股数重新计算各列报期间的每股收益。 2008年5月公司以2007年末总股本为基数实施了资本公积金每10股转增4股，每10股送2股 红股、派发现金股利2元的利润分配方案，计算每股收益加权平均股公式为： 2008年普通股加权平均数＝67,012,400.00＋13,402,480.00＋26,804,960.00＝ 107,219,840.00股。 2007年普通股加权平均数＝50,212,400.00×1.6＋(16,800,000.00×5/12)×1.6＝ 91,539,840.00股 134 东华工程科技股份有限公司 2008 年年度报告 第十一节 备查文件 1、经公司现任法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签字并盖章财务报表。 2、经会计师事务所盖章、注册会计师签字并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件正本及文件原稿。 董事长：丁叮 东华工程科技股份有限公司 二〇〇九年三月二十四日 135