黑猫股份(002068)2008年年度报告

江西黑猫炭黑股份有限公司 JIANGXI BLACK CAT CARBON BLACK CO.,LTD 2008年年度报告 证券代码：002068 证券简称：黑猫股份 披露日期：2008年3月26日 重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在 任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承 担个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告全文，投资者欲了解详细内容，应 阅读年度报告全文。 没有董事、监事、高级管理人员声明对年度报告内容的真实性、准确性和完整性 无法保证或存在异议。 公司董事均亲自出席了本次审议年度报告的董事会。 中磊会计师事务所为本公司 2008 年度财务报告出具了标准无保留意见的审计报 告。 公司负责人蔡景章先生、主管会计工作负责人陈文星先生及会计机构负责人辛淑 兰女士声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 1 目 录 第一节 公司基本情况简介.........................3 第二节 会计数据和业务数据摘要...................4 第三节 股本变动及股东情况.......................6 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况.......9 第五节 公司治理结构......... .... .............14 第六节 股东大会情况介绍........................18 第七节 董事会报告..............................20 第八节 监事会报告..............................40 第九节 重要事项................................44 第十节 财务报告................................47 第十一节 备查文件目录......... ................49 附件一：财务报表...............................50 附件二：会计报表附注...........................58 2 第一节 公司基本情况简介 一、中文名称：江西黑猫炭黑股份有限公司 英文名称：JIANGXI BLACK CAT CARBON BLACK CO.,LTD 二、公司法定代表人：蔡景章 三、公司董事会秘书及证券事务代表： 董事会秘书 证券事务代表 姓名 曹和平 李毅 联系地址 江西省景德镇市历尧 江西省景德镇市历尧 电话 0798-8399126 0798-8399126 传真 0798-8399126 0798-8399126 电子信箱 heimaoth@126.com heimaoth@126.com 四、公司注册地址：景德镇市历尧 办公地址：景德镇市历尧 邮政编码：333000 网 址：http://www.jx-blackcat.com 电子信箱：heimaoth@126.com 五、公司选定的信息披露报纸：《证券时报》、《证券日报》 登载年度报告的网站网址：http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：深圳证券交易所 江西黑猫炭黑股份有限公司证券部 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：黑猫股份 股票代码：002068 七、其它有关资料 公司首次注册登记日期：2001年7月12日 公司最近一次变更登记日期：2008 年10月26日 注册登记地点：江西省工商行政管理局 公司企业法人营业执照注册号：360000110002512 公司税务登记证号码：360201727764837 公司聘请的会计师事务所：中磊会计师事务所有限公司 3 会计师事务所的办公地址：北京丰台区星火路1号昌宁大厦8层 第二节 会计数据和业务数据摘要 一、 主要会计数据 单位：元 2008 年 2007 年 本年比上年增减（％） 2006 年 营业收入 1,775,378,355.59 1,380,519,023.70 28.60% 1,058,155,747.54 利润总额 -626,114.19 92,047,662.81 -100.68% 74,250,221.74 归属于上市公司 2,886,122.96 73,778,450.10 -96.09% 57,108,089.62 股东的净利润 归属于上市公司 股东的扣除非经 9,654,990.39 71,505,910.50 -86.50% 63,295,790.27 常性损益的净利 润 经营活动产生的 429,108,439.26 -51,582,815.54 931.88% 12,515,267.68 现金流量净额 本年末比上年末增减 2008 年末 2007 年末 2006 年末 （％） 总资产 1,756,573,578.97 1,538,811,057.74 14.15% 1,286,574,005.22 所有者权益（或股 515,014,826.28 503,198,409.35 2.35% 447,219,959.25 东权益） 股本 160,200,000.00 89,000,000.00 80.00% 89,000,000.00 二、主要财务指标 本年比上年增减 2008 年 2007 年 2006 年 （％） 基本每股收益（元/股） 0.02 0.46 -95.65% 0.36 稀释每股收益（元/股） 0.02 0.46 -95.65% 0.36 用最新股本计算的每股收益 - - - - （元/股） 扣除非经常性损益后的基本 0.06 0.45 -86.67% 0.40 每股收益（元/股） 全面摊薄净资产收益率（%） 0.56% 14.66% -14.10% 12.77% 加权平均净资产收益率（%） 0.57% 15.62% -15.05% 20.55% 扣除非经常性损益后全面摊 1.87% 14.21% -12.34% 14.15% 薄净资产收益率（%） 扣除非经常性损益后的加权 1.64% 15.14% -13.50% 24.23% 平均净资产收益率（%） 每股经营活动产生的现金流 2.68 -0.58 562.07% 0.14 量净额（元/股） 本年末比上年末增 2008 年末 2007 年末 2006 年末 减（％） 4 归属于上市公司股东的每股 3.21 5.65 -43.19% 5.02 净资产（元/股） 三、根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第九号-净资 产收率和每股收益的计算及披露》要求，净资产收益率及每股收益计算 如下： 2008年度 报告期利润 净资产收益率% 每股收益 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净 0.56% 0.57% 0.02 0.02 利润 扣除非经常性损益后归属于 1.61% 1.64% 0.05 0.05 公司普通股股东的净利润 四、非经常损益项目 非经常性损益项目 金额 附注（如适用） 非流动资产处置损益 -7,271,746.21 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关， 符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府 600,000.00 补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 613,620.00 债务重组损益 -16,124.43 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -694,616.79 合计 -6,768,867.43 - 5 第三节 股本变动及股东情况 一、 股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 发行 公积金转 其 数量 比例 送股 小计 数量 比例 新股 股 他 一、有限售条件股份 50,596,983 56.85% 15,179,095 25,298,491 40,477,586 91,074,569 56.85% 1、国家持股 2、国有法人持股 50,594,733 56.85% 15,178,420 25,297,366 40,475,786 91,070,519 56.85% 3、其他内资持股 其中：境内非国有法 人持股 境内自然人持股 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 5、高管股份 2,250 0.00% 675 1,125 1,800 4,050 0.00% 二、无限售条件股份 38,403,017 43.15% 11,520,905 19,201,509 30,722,414 69,125,431 43.15% 1、人民币普通股 38,403,017 43.15% 11,520,905 19,201,509 30,722,414 69,125,431 43.15% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 89,000,000 100.00% 26,700,000 44,500,000 71,200,000 160,200,000 100.00% 二、股票发行和上市情况 1、经中国证监会证监发行字[2006]63号文批准，公司于2006年9月成功发行人民 币普通股A股3500万股，每股面值1.00元，每股发行价为7.4元。经深圳证券交易所深 证上[2006]111号文批准，公司公开发行的人民币普通股2800万股于2006年9月15日在 深圳证券交易所中小企业板挂牌交易，在向社会公开发行的3500万股中，网下向询价 对象发行700万股； 2006年12月15日，该部分股票上市流通。 2、报告期内公司实施2007年度利润分配方案，每10股送3股转增5股派现金0.5 元，该方案实施后公司新增股本7120万股，公司总股本变更为16020万股。 3、公司无内部职工股。 三、限售股份变动情况表 单位：股 本年解除限售 本年增加限售 股东名称 年初限售股数 年末限售股数 限售原因 解除限售日期 股数 股数 6 景德镇市焦化 07 年度利润分 2009 年 9 月 15 工业集团有限 50,594,733 0 40,475,786 91,070,519 配案 日 责任公司 董事买入公司 2010 年 1 月 1 章美珍 2,500 2,250 2,000 2,250 股票 日 合计 50,597,233 2,250 40,477,786 91,072,769 － － 四、前10 名股东、前10 名无限售条件股东持股表 股东总数 19,146 前 10 名股东持股情况 持有有限售条 质押或冻结 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 件股份数量 的股份数量 景德镇市焦化工业集团有限责 国有法人 56.85% 91,070,519 91,070,519 30,000 任公司 广发小盘成长股票型证券投资 境内非国有法 2.18% 3,500,000 0 0 基金 人 全国社保基金一零九组合 国有法人 1.55% 2,478,930 0 0 大成精选增值混合型证券投资 境内非国有法 0.97% 1,557,523 0 0 基金 人 景德镇市国有资产经营管理有 国有法人 0.85% 1,362,107 0 0 限公司 全国社保基金六零一组合 国有法人 0.82% 1,312,534 0 0 丰涛 境内自然人 0.76% 1,223,395 0 0 中小企业板交易型开放式指数 国有法人 0.64% 1,022,064 0 0 基金 境内非国有法 江西亿威数码科技有限公司 0.21% 342,437 0 0 人 吴正松 境内自然人 0.20% 325,900 0 0 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 广发小盘成长股票型证券投资基金 3,500,000 人民币普通股 全国社保基金一零九组合 2,478,930 人民币普通股 大成精选增值混合型证券投资基金 1,557,523 人民币普通股 景德镇市国有资产经营管理有限公司 1,362,107 人民币普通股 全国社保基金六零一组合 1,312,534 人民币普通股 丰涛 1,223,395 人民币普通股 中小企业板交易型开放式指数基金 1,022,064 人民币普通股 江西亿威数码科技有限公司 342,437 人民币普通股 吴正松 325,900 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动 公司前 10 名股东中：未知其他股东互相之间是否存在关联关系，也未知 的说明 是否属于一致行动人。 五、 控股股东及实际控制人情况介绍 （一） 控股股东及实际控制人具体情况介绍 1、控股股东情况 7 公司控股股东：景德镇市焦化工业集团有限责任公司 成立日期：1986 年 注册资本：80,000万 法人代表：蔡景章 公司类型：国有企业 经济性质：全民所有制 主营范围：焦炭、煤气、医用玻璃、复合肥生产销售等业务。 注：我公司控股股东景德镇市焦化煤气总厂已获得其实际控制人景德镇市国有资 产监督管理委员会审核批准进行的公司制改造现已完成,“景德镇市焦化煤气总厂” 的名称变更为“景德镇市焦化工业集团有限责任公司”。相关变更手续已办理完毕， 景德镇市焦化煤气总厂正式更名为景德镇市焦化工业集团有限责任公司注册号仍为： 360200010001076；注册资金由40588万元增加至8亿元；公司类型：有限责任公司（国 有独资）；企业住所及法定代表人等均不变。 2、公司与实际控制人之间的产权及控制关系 景德镇市焦化工业集团 有限责任公司 56.85% 江西黑猫炭黑股份有限公司 3、截止2008年12月31日，本公司无其他持股10%以上的股东。 8 第四节 董事、监事和高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员情况 （一） 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 报告期 是否在 内从公 股东单 司领取 任期起始日 任期终止日 年初持股 年末持股 位或其 姓名 职务 性别 年龄 变动原因 的报酬 期 期 数 数 他关联 总额（万 单位领 元）（税 取薪酬 前） 2007 年 10 2010 年 10 蔡景章 董事长 男 54 0 0无 30.70 否 月 24 日 月 24 日 2007 年 10 2010 年 10 李保泉 副董事长 男 46 0 0无 17.81 否 月 24 日 月 24 日 董事、总经 2007 年 10 2010 年 10 陈文星 男 45 0 0无 17.26 否 理 月 24 日 月 24 日 2007 年 10 2010 年 10 胡应元 董事 男 56 0 0无 1.50 是 月 24 日 月 24 日 2007 年 10 2010 年 10 吴波 董事 男 45 0 0无 1.50 是 月 24 日 月 24 日 2007 年 10 2010 年 10 夏跃中 董事 男 50 0 0无 1.50 否 月 24 日 月 24 日 2007 年 10 2010 年 10 左和平 独立董事 男 46 0 0无 3.00 否 月 24 日 月 24 日 2007 年 10 2010 年 10 陈天助 独立董事 男 44 0 0无 3.00 否 月 24 日 月 24 日 2007 年 10 2010 年 10 章美珍 独立董事 女 46 2,500 2,250 卖出解禁股 3.00 否 月 24 日 月 24 日 2007 年 10 2010 年 10 曹华 监事 男 51 0 0无 1.00 是 月 24 日 月 24 日 2007 年 10 2010 年 10 于秀锦 监事 男 58 0 0无 1.00 是 月 24 日 月 24 日 2007 年 10 2010 年 10 潘观顺 监事 男 52 0 0无 7.38 否 月 24 日 月 24 日 2007 年 10 2010 年 10 辛淑兰 财务总监 女 42 0 0无 6.93 否 月 24 日 月 24 日 2007 年 09 2010 年 09 周芝凝 副总经理 女 39 0 0无 6.76 否 月 27 日 月 27 日 董秘、副总 2007 年 10 2010 年 10 曹和平 男 31 0 0无 7.8 否 经理 月 24 日 月 24 日 梁智彪 副总经理 男 42 2009 年 01 2012 年 01 0 0无 2.94 是 9 月 10 日 月 10 日 2009 年 01 2012 年 01 游琪 副总经理 女 37 0 0无 0.00 是 月 10 日 月 10 日 2009 年 01 2012 年 01 魏明 副总经理 男 42 0 0无 0.54 是 月 10 日 月 10 日 合计 - - - - - 2,500 2,250 - 113.62 - 注：报告期内公司原常务副总经理冯建华、销售副总经理刘小婷因个人原因辞去 其副总经理职务。 （二） 董事出席董事会会议情况 以通讯方式 是否连续两 现场出席次 委托出席次 董事姓名 具体职务 应出席次数 参加会议次 缺席次数 次未亲自出 数 数 数 席会议 蔡景章 董事长 10 6 3 1 0否 李保泉 副董事长 10 6 4 0 0否 陈文星 董事、总经理 10 6 4 0 0否 胡应元 董事 10 6 4 0 0否 吴波 董事 10 5 5 0 0否 夏跃中 董事 10 5 5 0 0否 左和平 独立董事 10 5 5 0 0否 陈天助 独立董事 10 5 5 0 0否 章美珍 独立董事 10 5 5 0 0否 年内召开董事会会议次数 10 其中：现场会议次数 2 通讯方式召开会议次数 2 现场结合通讯方式召开会议次 6 数 （三）报告期内，报告期内公司原常务副总经理冯建华、销售副总经理刘小婷因 个人原因辞去其副总经理职务。 经公司第三届董事会第十一次会议审议通过聘任粱智彪先生为副总经理（负责公 司生产管理工作）、游琪女士为副总经理（负责公司内部管理工作）、魏明先生为副 总经理（负责公司销售管理工作） 以上高管任期均为三年。新聘任的高级管理人员未发现有《公司法》第147 条所 规定的情况，也未发现有被中国证监会确定为市场禁入者而禁入尚未解除的情形。 （四）公司董事、监事、高级管理人员最近5 年的主要工作经历及在其它单位的 任职或兼职情况 蔡景章，男，54岁，研究生学历，高级工程师，曾任江西景德镇市焦化煤气总厂 10 办公室主任、副厂长，现任本公司董事长。任期自2007年10月至2010年10月。 李保泉，男，46岁，本科学历，会计师，曾任江西景德镇市焦化煤气总厂财务科 长、财务处长、资产管理部部长，现任本公司副董事长。任期自2007年10月至2010 年10月。 陈文星，男，45岁，本科学历，工程师，曾任江西景德镇市焦化煤气总厂工段长、 车间主任、分厂厂长，现任本公司董事、总经理。曾获“景德镇市优秀党员 ”、“双节 标兵”等荣誉称号。任期自2007年10月至2010年10月。 胡应元，男，56岁，中共党员，大专学历，曾任景德镇市焦化煤气总厂材料科、 管理科、供应科科长、厂长助理、副厂长、经营副厂长等职务，现任韩城黑猫炭黑有 限责任公司董事长、景德镇市开门子房地产开发有限公司董事长。任期自2007年10 月至2010年10月。 吴波，男，45岁，本科学历，曾任景德镇陶瓷职工大学讲师、江西大地计算机网 络公司总经理、江西百威计算机系统有限公司董事长兼总经理，现任江西亿威数码科 技有限公司董事长兼总经理。曾获“江西省科技进步三等奖”、“南昌市科技进步三等 奖”等荣誉。本公司董事。任期自2007年10月至2010年10月。 夏跃中，男，49岁，中专学历，曾任江西景德镇瓷厂财务科长、副厂长；景德镇 陶瓷股份公司财务处处长，现任景德镇陶瓷股份公司副总经理。本公司董事。任期自 2007年10月至2010年10月。 章美珍，女，46岁，硕士学历，注册会计师，曾任江西财经大学会计系副主任、 CPA中心主任、会计学院副院长。现任江西财经大学教授、硕士生导师。本公司独立 董事。任期自2007年10月至2010年10月。 左和平，男，46岁，硕士研究生学历，1987年景德镇陶瓷学院材料专业毕业，2001 年江西财经大学会计学院硕士研究生毕业，现任景德镇陶瓷学院工商学院院长、教授， 江西省中青年学科带头人，硕士研究生导师，中国注册会计师，江西昌河汽车股份有 限公司独立董事。本公司独立董事。任期自2007年10月至2010年10月。 陈天助，男，44岁，硕士研究生学历，1986年上海华东政法学院法律系毕业，2001 年中国政法大学经济法专业硕士研究生毕业，先后在景德镇市第二律师事务所、景德 镇市涉外经济律师事务所从事律师职业，现任江西华镇律师事务所主任、景德镇陶瓷 学院社科系副教授。本公司独立董事。任期自2007年10月至2010年10月。 曹华，男，51岁，大专学历，政工师，中国党员，曾任景德镇市焦化煤气总厂政 11 治处主任、企业管理处处长、财务处处长、厂长办公室主任等职务；2002 年至今任 景德镇市焦化煤气总厂纪委书记。现任本公司监事会监事。任期自2007年10月至2010 年10月 于秀锦，男，58岁，中共党员，大专学历，曾任景德镇市焦化煤气总厂保卫科科 长、派出所所长、厂长助理等职务，现任景德镇市焦化煤气总厂工会主席、党委委员； 景德镇市政协委员。现任本公司监事会监事。任期自2007年10月至2010年10月 曹和平，男，31岁，本科学历，2001年7月至今在本公司任职，历任公司证券事 务代表、总经理办公室主任、证券部部长等职务。现任公司副总经理、董事会秘书。 任期自2007年10月至2010年10月。 辛淑兰，女，42，中专学历，会计师，2001年7月至今在本公司任职，历任公司 财务部副部长、财务部部长等职务。现任公司财务总监。任期自2007年10月至2010 年10月。 周芝凝，女，39岁，大专学历，曾任景德镇市焦化煤气总厂供应科科长、供应处 副处长、处长，开门子集团营销部副部长、总经理助理，分管供应工作。现任江西黑 猫炭黑股份有限公司副总经理，分管供应工作。任期自2007年9月至2010年9月。 梁智彪，男，42岁，大专学历，曾任景德镇市焦化煤气总厂净化车间工段长、黑 猫公司工艺员、黑猫公司二分厂付主任、2000年任黑猫公司生产技术部部长、2003 年调任韩城黑猫任生产副总经理；现调任江西黑猫炭黑股份有限公司副总经理负责生 产工作。 魏明，男，汉族，42岁，本科学历，曾任景德镇市焦化煤气总厂动力车间技术员、 炭黑分厂厂长、销售副总经理；现调任江西黑猫炭黑股份有限公司副总经理负责营销 工作。 游琪，女，37岁，大专学历，曾任职于景德镇市焦化煤气总厂中心化验室、动力 车间；1996年调任管理部历任计划科科长、考核科科长、管理部副部长，现任江西黑 猫炭黑股份有限公司副总经理负责管理部门工作。 二、员工情况 1、截止2008 年12 月31 日，公司员工人数为1549人： 分类类别 类别项目 人数（人） 占公司总人数比例（%） 专业构成 生产人员 999 64.49 12 销售人员 30 1.94 技术人员 223 14.40 财务人员 21 1.36 行政管理人员 276 17.81 合计 1549 100 高等教育 345 22.27 中等教育 767 49.52 教育程度 初等教育 437 28.21 合计 1549 100 2、公司无需承担退休职工的福利费用。 13 第五节 公司治理结构 一、公司治理情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深 圳证券交易所股票上市规则》和中国证监会有关法律法规的要求，及时修订《公司章 程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》等各项规章制度，不断完善公司 法人治理结构，进一步规范公司运作，提高公司治理水平。截至报告期末，公司治理 实际情况基本符合中国证监会发布的有关上市公司治理规范性文件的要求。 1、关于股东与股东大会 公司严格按照《股东大会议事规则》等的规定和要求，召集、召开股东大会，能 够确保全体股东特别是中小股东享有平等地位，充分行使自己的权力。 2、关于公司与控股股东 公司拥有独立的业务和自主经营能力，在业务、人员、资产、机构、财务上独立 于控股股东，公司董事会、监事会和内部机构独立运作。公司控股股东能规范自己的 行为，没有超越公司股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动的行为。 3、关于董事与董事会 公司严格按照《公司章程》规定的选聘程序选举董事；公司目前有独立董事三名， 占全体董事的三分之一，董事会的人数及人员构成符合法律法规和《公司章程》的要 求。公司全体董事能够依据《董事会议事规则》、《独立董事制度》、《中小企业板 块上市公司董事行为指引》等制度开展工作，按时出席董事会和股东大会，积极参加 相关知识的培训，熟悉有关法律法规。 4、关于监事与监事会 公司严格按照《公司法》、《公司章程》等的有关规定产生监事，监事会的人数 及构成符合法律、法规的要求。公司监事能够按照《监事会议事规则》等的要求，认 真履行自己的职责，对公司重大事项、关联交易、财务状况、董事和经理的履职情况 等进行有效监督并发表独立意见。 5、关于绩效评价和激励约束机制 14 公司已建立并在逐步完善公正、透明的董事、监事和经理人员的绩效评价标准和 激励约束机制，公司经理人员的聘任公开、透明，符合法律法规的规定。 6、关于相关利益者 公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现社会、股东、公司、员工等各 方利益的协调平衡，共同推动公司持续、稳健发展。 7、关于信息披露与透明度 公司已指定董事会秘书为公司的投资者关系管理负责人，负责公司的信息披露、 投资者关系的管理，接待股东的来访和咨询；2008年起公司指定《证券时报》、《证 券日报》和巨潮网为公司信息披露的报纸和网站，严格按照有关法律法规的规定真实、 准确、及时地披露信息，并确保所有股东有公平的机会获得信息。 二、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的情况 公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东相互独立，公司具有独 立完整的业务及自主经营能力。 1、业务：公司业务独立于控股股东及其下属企业，拥有独立完整的供应、生产 和销售系统，独立开展业务，不依赖于股东或其它任何关联方。 2、人员：公司人员、劳动、人事及工资完全独立。公司董事长、总经理、副总 经理、董事会秘书、财务负责人等高级管理人员均在公司工作并领取薪酬，均未在控 股股东及其下属企业担任除董事、监事以外的任何职务和领取报酬。 3、资产：公司拥有独立于控股股东的生产经营场所，拥有独立完整的资产结构， 拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施、土地使用权、房屋所有权等资产， 拥有独立的采购和销售系统。 4、机构：公司设立了健全的组织机构体系，独立运作，不存在与控股股东或其 职能部门之间的从属关系。 5、财务：公司有独立的财务会计部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理 制度，独立进行财务决策。公司独立开设银行账户，独立纳税。 三、公司董事长、独立董事及其他董事履行职责的情况 1、报告期内，公司董事长、独立董事及其他董事严格按照《公司章程》、《董 15 事会议事规则》、《独立董事制度》及其他有关法律法规制度的规定和要求，恪尽职 守、诚实守信地履行职责。 2、公司已建立独立董事年报工作制度。在年报审计的注册会计师（以下简称" 年审注册会计师"）进场审计前2008年11月25日，召开了独立董事第一次现场工作会 议，公司管理层向每位独立董事全面汇报公司2007年度的生产经营情况和重大事项的 进展情况；安排独立董事对公司生产及项目建设现场进行实地考察。并对上述事项形 成书面记录，由当事人签字确认。在年审注册会计师出具初步审计意见后2008年1月 16日召开了独立董事第二次现场工作会议（独立董事与年审注册会计师的见面会）， 沟通审计过程中发现的问题，独立董事提出了对审计工作中存在问题的意见，公司对 见面会形成书面记录并由当事人签字确认。 3、公司董事会审计委员会履职情况 （1）公司董事会审计委员会工作情况 公司董事会审计委员会由3名董事组成，其中主任委员由专业会计人士担任。公 司建立了审计委员会工作规程。在年审注册会计师进场后先后两次以书面方式督促会 计师事务所在约定时限内提交审计报告，对审计过程中存在的问题进行了协调。2008 年12月31日，审计委员会以书面方式督促会计师事务所在约定时限内提交审计报告， 对于公司个别部门基础资料提供不够及时的问题协调相关部门尽快配合会计师提供 相关基础资料。2009年2月22日，在年审注册会计师出具初步审计意见后审计委员会 与年审注册会计师进行了现场沟通，对再一次审阅公司财务会计报表的意见，形成书 面纪录。同时以书面方式督促会计师事务所尽快要求公司对初步审计中存在的问题进 行落实，并在约定时限内提交审计报告。 四、公司内部审计制度的建立和执行情况 根据公司《公司内部审计管理制度》的规定和要求，公司设有审计部，对董事会 及其审计委员会负责，向审计委员会报告工作，独立行使审计职权，不受其它部门和 个人的干涉。主要对公司及下属单位专项基金和重大资金使用、募集资金的使用与管 理、成本费用、经济效益以及规章制度和财经纪律的执行情况等进行内部审计。 报告期内，审计部重点对公司的募集资金项目建设进度及工程决算进行了重点审 核。对公司募集资金管理及内控制度执行进行了日常监督，并对公司内部审计体系进 行了补充和完善。期间完成了采购与销售等部门的管理审计工作，针对管理审计过程 16 中发现的问题和不足，提出了加强管理和规范工作的建议，为提高企业整体管理水平 起到了促进作用。 五、公司内部控制自我评价 公司董事会经过细致地核查后发表意见：公司通过不断的建立、健全和完善及 2008年公司治理专项活动进行的相应整改、提高，现行的内部控制制度较为完整、合 理、有效：各项制度均得到了充分有效的实施，能够适应公司现行管理的要求和发展 的需要，保证公司经营活动的有序开展，确保公司发展战略和经营目标的全面实施和 充分实现；能够较好地保证公司会计资料的真实性、合法性、完整性，确保公司所有 财产的安全、完整；能够真实、准确、及时、完整地完成信息披露，确保公开、公平、 公正地对待所有投资者，切实保护公司和投资者的利益。随着国家法律法规体系的逐 步完善，内、外部环境的变化和公司持续快速发展的需要，公司的内控制度还将进一 步健全和完善，并在实际中得以有效的执行和实施。 17 第六节 股东大会情况简介 报告期内，公司共召开了四次股东大会：2007年年度股东大会和2008年第一次至 第五次临时股东大会。会议的召集、召开与表决程序符合《公司法》、《公司股东大 会议事规则》及《公司章程》等法律、法规及规范性文件的规定。 一、公司于2008 年1月4日召开了2008 年度第一次临时大会，审议通过了以下议 案： 1、审议通过《授权董事会办理内蒙古黑猫炭黑有限责任公司建设15万吨/年炭黑 生产基地项目相关筹备工作的议案》； 二、公司于2008年3月20日召开了2007 年年度股东大会，审议通过了以下议案： 1、审议通过《公司2007 年度董事会工作报告》； 2、审议通过《公司2007 年度监事会工作报告》； 3、审议通过了《公司2007 年度财务决算报告》； 4、审议通过了《公司2007 年年度报告及摘要》； 5、审议通过了《公司2007 年度利润分配预案》； 6、审议通过了《董事会关于募集资金年度使用情况的专项报告》； 7、审议通过了《关于续聘2008 年度审计机构的议案》。 三、公司于2008年5月11日召开了2008 年第二次临时股东大会，审议通过了以下 议案： 1、审议通过《关于内蒙古乌海黑猫炭黑有限责任公司建设16万吨/年炭黑项目》 2、审议通过《公司2008 年向银行授信总量及授权的议案》； 3、审议通过《关于公司2008年为控股子公司韩城黑猫、朝阳黑猫提供连带责任 担保的议案》； 4、审议通过《关于公司收购陕西黄河矿业集团有限责任公司持有的韩城黑猫炭 黑有限责任公司26%股权的议案》； 5、审议通过《关于增加注册资本的议案》； 18 6、审议通过《关于修改的议案》； 四、公司于2008年6月29日召开了2008年度第三次临时股东大会，审议通过了以 下议案： 1、审议通过《关于调整公司尾气产品销售价格的议案》； 2、审议通过《关于修改公司章程的议案》。 五、公司于2008年7月23日召开了2008年度第四次临时股东大会，审议通过了以 下议案： 1、审议通过《公司在景德镇投资建设3000 吨/年白炭黑项目的议案》 六、公司于2008年10月26日召开了2008年度第五次临时股东大会，审议通过了以 下议案： 1、审议通过《关于修改公司章程的议案》 19 第七节 董事会报告 一、公司经营情况 （一）报告期内公司经营情况的回顾 1、公司总体经营情况 报告期内，公司生产经营整体呈现出高开低走的态势，面对罕见的能源价格走势， 公司管理层沉着应对及时作出相应的限产、压缩库存等应对策略，最大限度的降低了 公司受能源价格和市场波动造成的负面影响；一方面公司也加快对乌海生产基地的建 设，完成抢占原料产地的全国性布局，培育新的更具竞争力的经济增长点；另一方面 公司新产品的研发能力和技术水平也得到加强；同时公司还加强生产和销售管理，从 而保证了在08年四季度市场需求大幅下滑的情况下，实现了较高的产销和资金回笼 率，为企业在困难中经营带来了更多的资金支持。 报告期内，公司实现主营业务收入177,537.84 万元，较上年同期增长28.60%， 实现主营业务利润27,051.28万元，较上年同期增长9.16%，实现净利润288.61万元， 比上年同期下降96.09%。 报告期内,黑猫股份公司共生产炭黑25.79万吨,销售炭黑25.63万吨吨,实现产销 率99.38%。 报告期内，公司的规模优势得以发挥，抗风险能力得到了充分的考验。公司依旧 保持产销量居全国同行业第一名。 2、公司主营业务及经营状况 1）主营业务的范围 生产销售炭黑及其尾气、硅材料、工业萘、轻油、洗油、脱酚油、粗酚、蒽油、 中温沥青、燃料油。对外贸易经营（实行国营贸易管理货物的进出口业务除外）。（以 上项目国家有专项规定的除外） 2）主营业务分产品、地区经营情况 （1）分产品经营情况（单位：人民币元） 20 主营业务分行业情况 营业利润率 营业收入比 营业成本比 营业利润率比 分行业或分产品 营业收入 营业成本 (%) 上年增减（%）上年增减（%）上年增减（%） 化工行业 175,312.85 149,523.42 14.71% 28.84% 33.80% 6.04% 主营业务分产品情况 硬质炭黑 124,177.64 103,523.16 16.63% 22.30% 26.36% -13.88% 软质炭黑 36,355.37 30,242.33 16.81% 22.99% 24.92% -7.00% 尾煤气 4,032.64 3,828.15 5.07% 33.53% 39.74% -45.43% 焦油精制产品 11,859.79 12,231.47 -3.13% 302.00% 304.00% -16.79% 报告期内，主要是四季度受金融危机影响，公司生产线停产限产，开工率不足， 生产成本上升，造成各项产品营业利润均有下降。 （1） 分地区经营情况（单位:人民币万元） 地区 营业收入 营业收入比上年增减（%） 国内 1,687,756,009.79 34.78% 国外 76,497,411.00 -35.40% 公司炭黑产品的主要消费群体是国内及东南亚地区的规模较大的轮胎生产企业， 主要销售市场分布情况如下表： 产品名称 主要销售市场 主要消费群体 国内安徽、福建、广东、浙江、江苏、山东、 硬质炭黑 河南、河北、辽宁、吉林等 轮胎外胎生产企业 （N220、N330、N339 等） 国外越南、印尼等 国内安徽、福建、广东、浙江、江苏、山东、 软质炭黑 河南、河北、辽宁、吉林、台湾等 轮胎内胎生产企业 （N539、N550、N660 等） 国外日本、印尼等 尾 气 本 地 焦化总厂 （3）报告期内，公司出资设立乌海黑猫炭黑有限责任公司，董事会和股东会通过 了由其投资建设的16万吨/年炭黑生产基地项目，完成了公司在生产原料基地布局的 战略目标。 (4)报告期内，公司主营业务市场、主营业务成本构成未发生显著变化；国外市 场有所萎缩,主要受国际能源价格高企和国外金融危机影响，国外市场消费需求下降 的结果。 3、报告期内公司财务数据和资产构成情况 21 资产构成 2008年12月31日 2007年12月31日 同比增减 （占总资产比重） 应收款项（%） 25.67 34.00 -8.33 存货（%） 8.32 12.09 -3.77 长期股权投资（%） 0.02 0.11 -0.09 固定资产（%） 30.65 31.72 -1.07 在建工程（%） 14.27 2.36 11.91 工程物资（%） 0.35 0 0.35 无形资产（%） 2.90 1.52 1.38 短期借款（%） 33.10 35.25 -2.15 长期借款（%） 1.14 2.47 -1.33 财务数据 2008年 2007年 同比增减 销售费用率（%） 6.10 6.27 -0.17 管理费用率（%） 2.71 1.70 1.01 财务费用率（%） 3.97 2.58 1.39 所得税费用（万元） -664.77 751.18 -1394.56 变动原因： 1）应收账款占总资产比重较上年同期下降 8.33 个百分点，主要是因为：a、鉴 于 2008 年度严峻的经济形势，公司管理层要求销售部门加大资金回笼力度，回笼资 金情况较去年有所改善；b、公司总资产较去年同期增长 14.15%，应收款项金额较去 年同期下降 13.83%，因此应收款项所占比重下降。 2）存货占总资产比重较上年同期下降3.77个百分点，主要系公司考虑降低企业 经营风险，减少原材料采购量和降低库存商品而制定以销定产的策略所导致。 3)固定资产占总资产比重较上年同期下降 1.70 个百分点,主要系 a、公司总资产 较去年增长 14.15%；b、公司在 2008 年度投资建设的乌海项目尚为完工，在建工程 未转入固定资产所致。 4）在建工程及工程物资占总资产比重较上年同期分别上升了 11.91 和 0.35 个百 分点，主要是因为：a、公司在报告期内出资设立了乌海黑猫炭黑有限责任公司，并 由乌海黑猫投资建设 16 万吨/年炭黑生产基地项目，项目总投资预计 52000 万元人民 22 币，分两期建设，2008 年度内该项目一期工程处于收尾阶段，因此导致在建工程和 工程物资所占比重有较大幅度增加。 5）无形资产占总资产比重较上年同期上升了 1.38 个百分点，主要系子公司乌海 黑猫设立后因工程项目需要购置土地所致。 6）短期借款和长期借款占总资产比重较上年同期分别下降2.15和1.33个百分点， 主要原因为：a、公司总资产较去年同期增长14.15%；b、由于2008年四季度生产资料 价格和成品价格均出现较大幅度回落，公司生产经营所需流动资金量较08年上半年有 所减少，公司为降低企业财务风险改善公司资产结构偿还了部分银行借款所致； 7）管理费用占总资产比重较上年同期增长了1.01个百分点，主要原因为：a、公 司去年新设乌海黑猫炭黑有限责任公司，新增管理费用328.88万元。b、2008年4月， 朝阳黑猫和韩城黑猫分别投产2条2万吨/年炭黑生产线，增加一定量的管理费用。C、 2008年四季度受金融危机影响，国内炭黑需求下降，公司进行炭黑生产线的停产限产， 按新会计准则的要求，停产损失计入管理费用。 8）财务费用占总资产比重较上年同期增长了1.39个百分点，主要原因为：a、2008 年度下游轮胎行业景气度下降，资金回笼票据比重增加，导致公司票据贴现费用较去 年同期有所增加。b、2008年度企业投资活动增加，乌海黑猫设立及其投资的16万吨 炭黑生产基地项目需配置较大规模的项目资金；2008年度公司以4966万元的交易价格 受让韩城黑猫26%的股权；2008年度公司开工建设白炭黑项目，需为期配置项目资金。 C、公司子公司韩城黑猫、朝阳黑猫于2008年4月分别投产2条2万吨/年炭黑生产线， 按照行业惯例公司需为下游企业铺货3个月，其中公司需为其配置因产量增加而导致 的约5000万元的流动资金。 4、公司经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量的构成情况 单位：人民币万元 项目 2008年 2007年 同比增减（%） 一、经营活动产生的现金流量净额 42910.84 -5,158.28 931.88. 经营活动现金流入量 223712.73 145,180.30 54.09. 经营活动现金流出量 180801.88 150,338.58 20.26 二、投资活动产生的现金流量净额 -36674.64 -18,594.04 97.24 投资活动现金流入量 1000 55.71 1695.01 23 投资活动现金流出量 37674.64 18,649.75 102.01 三、筹资活动产生的现金流量净额 -5191.21 9,571.55 -154.24 筹资活动现金流入量 88286.0 63,896.80 38.17 筹资活动现金流出量 93477.21 54,325.26 72.07 四、现金及现金等价物净增加额 1045.00 -14,180.78 -107.37 1）报告期内，经营活动现金流量净额比上年同期增长931.88%，主要原因为在2008 年四季度，公司为应对原材料和炭黑成品价格大幅下跌的市场局面，采取了减少原料 采购，降低库存的经营策略，同时由于原料油价格大幅下跌，导致公司采购原料油维 持生产所占用的经营资金量较之前有所减少。同时，也由于公司为规避因金融危机带 来的冲击而采取加大资金回笼力度、降低经营风险的经营策略所致。 2）报告期内,投资活动产生的现金流量净额比上年同期增长了97.24%,，主要为 公司在报告期内投资建设了乌海黑猫炭黑生产基地、回购韩城黑猫26%的股权及对乌 海黑猫增资扩股等投资行为所致。 3）报告期内,筹资活动现金流量较上年同期下降了154.24%，主要系公司2008年 四季度市场需求和原材料价格快速回落，公司生产经营所需资金量较前期有所减少， 出于降低公司财务风险、改善公司资产结构的目的，公司于2008年四季度偿还了部分 银行贷款所致。 5、报告期内，由于四季度生产线停产限产，公司完成炭黑产量25.79万吨,实现 开工率88.93%；公司焦油精制车间受8.6火灾影响，停产2个月；公司的主要技术人 员在本报告期内无变动。 6、主要控股公司的经营情况及业绩 (1)控股子公司---- 韩城黑猫炭黑有限责任公司 经中磊会计师事务所审计，截止2008年12 月31 日，该公司总资产58421.41万元， 总负债38389.03万元，净资产20032.37 万元；2008年度实现主营业务收入54085.07 万元，同比增长6.42%，主营业务利润9013.36万元，同比下降16.84%，实现净利润 421.06万元，比上年同期下降87.96%(去年同期净利润为3498.55万元)。 (2)控股子公司----朝阳黑猫伍兴岐炭黑有限责任公司 经中磊会计师事务所审计，截止 2008 年 12 月 31 日，该公司总资产 30,542.98 万元，总负债 26,127.29 万元，净资产 4,415.70 万元；2008 年度实现主营业务收入 24 27,979.76 万元，同比增长 49.89%，主营业务利润 3,913.02 万元，同比增长 22.68%， 实现净利润-799.85 万元，比上年同期下降了 1362.05%(去年同期净利润为 63.38 万 元)。 (3)控股子公司----乌海黑猫炭黑有限责任公司 该公司目前尚处于项目建设阶段。 二、本公司竞争情况分析 1、公司所处行业的发展趋势及面临的市场竞争 1）行业的发展趋势 （1）汽车、橡胶工业的快速发展 近年来，随着我国国民经济和汽车工业的快速发展，国际汽车制造商及轮胎制造 商纷纷抢滩中国，有力推动了橡胶、轮胎行业的发展。轮胎企业是炭黑产品的主要客 户，65%以上的炭黑产品销往轮胎企业。我国汽车和轮胎行业的快速增长促进了炭黑 行业的发展。 根据国家汽车、橡胶工业“十五”规划，预计 2005～2010 年我国汽车工业年增 长率不低于 10%。我国轮胎工业将以较完整的工业体系形成规模生产，市场进入成长 期，增长较快。预计“十五”期间，从产品结构调整需要和适应汽车工业发展的要求 出发，子午胎都将有较大的发展空间。汽车、橡胶、轮胎工业的快速发展为炭黑行业 提供了较大的发展空间。 （2）国家产业政策对行业的结构调整 2008 年下半年由于受到金融影响，国内宏观政策及时调整，由之前的以控制通 货膨胀为主要目的宏观政策，调整为以扩大内需，放松货币信贷等防止经济衰退为首 要原则的积极政策财政和货币政策，对汽车消费领域也给予了很大程度的信贷支持， 公司作为汽车配套行业也将受惠于国家对汽车工业的振兴计划之中。近期，尤其是 2009 年 2 月份以来，受国家汽车产业振兴计划影响，国内汽车和轮胎企业开工率快 速回升，轮胎企业的炭黑需求也开始转暖。预计 2009 年中国国内的汽车和轮胎的产 销量仍将有所增长。 同时，随着轮胎、橡胶企业对炭黑产品质量要求的提高，市场竞争的必然趋势是 逐步淘汰规模小、质量差的企业，而向大企业和拥有大型生产能力的企业集中。收上 25 游汽车和轮胎行业产业结构调整的带动，同时受 2008 年度金融危机影响，炭黑行业 内竞争力相对较弱的中小企业受到了很大冲击，淘汰出的企业所释放出的产能也为公 司加快行业整合和提高市场占有率提供了发展机遇。 2）公司面临的市场竞争 虽然本公司为目前全国最大的炭黑生产企业，但是由于中国炭黑行业集中度低、 市场竞争仍然比较激烈；近年来由于国际市场石油价格上涨和国内焦化行业的限产导 致国内炭黑油紧俏，公司炭黑生产原料油成本压力较大；同时国外大型炭黑企业正在 加大对中国市场的进入，本公司在资金和技术存在着一定差距，将会对本公司的长期 发展构成一定影响。 本公司最近几年扩张速度较快，资金比较紧张，公司目前在新产品、新技术研发 方面的投入较少，因而在高附加值炭黑产品开发上与国外领先水平存在一定的差距， 高档产品市场上的竞争力不足。 3）供应商、客户情况 公司现有的客户均为国内主要的轮胎生产企业，如安徽佳通、福建佳通、厦门正 新、浙江中策、珠江轮胎、河南轮胎、三角轮胎、天津正新、米其林轮胎、韩泰轮胎、 桦林佳通等，在行业中占领了市场制高点，为公司的经营和发展提供了保障。 同时公司高度重视国外客户的开发，2008 年公司 9 月公司成立海外事业部，负 责海外业务开拓。公司的产品质量、服务水平已得到广大用户的认可，公司已具备继 续增加现有客户的供货量以及开发优质潜在客户的良好基础。 公司的主要客户及供应商中，无向单个供应商的采购比例超过采购总额 50%的供 应商，也无对单个客户的销售比例超过销售总额 50%的客户。公司近几年前 5 名主要 客户和供应商情况如下： 单位：万元 项目 2008 年 2007 年 2006 年 2005 年 前五名供应商合计采购额 28130.19 17380.44 18693.34 8,605.81 前五名供应商合计采购额占年 32.73 34.88% 38.80% 46.38% 度采购总额比例 前五名客户合计销售额 42,100.96 49920.25 43,501.29 22,577.85 前五名客户销售额占全年销售 23.71% 36.18% 41.32% 37% 26 总额的比例 前 5 名供应商中景德镇市开门子陶瓷化工集团有限公司与本公司属于同一控股 股东景德镇市焦化煤气总厂控股的关联企业。 本公司董事、监事、高级管理人员和核心技术人员，主要关联方或持有本公司 5%以上股份的股东，在上述供应商或销售客户中不拥有任何权益，亦不存在任何关联 关系。 2、公司的长期发展战略 本公司的长期发展战略是依托资本市场，做大做强炭黑主业，打造黑猫炭黑品牌， 进一步增强企业核心竞争力。 充分利用当前国家炭黑产业结构调整和国内汽车及橡胶工业快速发展的有利条 件，进一步巩固和扩大在国内炭黑行业的领先优势。大力引进科技和管理人才，加大 科研投入，努力提高企业的产品创新、管理创新和技术创新的能力，将企业发展成为 具有国际竞争力的民族炭黑工业。 3、公司2009 年的经营计划和主要目标 （1）紧紧抓住科学发展、构建和谐社会所带来的良好社会环境和战略机遇，紧 紧抓住炭黑行业产业结构调整的有利契机，奋发图强，乘势而上，稳步提高生产总量， 进一步加强资源节约和环境保护，着力抓好项目带动，做强做大为目标，努力推动企 业又好又快发展，给所有投资者一个满意的回报。 （2）生产经营跃上新台阶,稳定生产，提高质量，做好创品牌的工作；大力培养 企业发展人才，加快经济发展；提高市场专有率，认真搞好市场开发；发挥总体市场 采购优势，减低生产成本；节能降耗、内部挖潜、降低成本，通过节能降耗既提合理 化建议活动，从而推动技术进步，提高技术水平，有效节能减排，改善经营管理，增 强企业的竞争力。 （3）全力打造国家级技术研发中心；在公司现有的技术开发中心的基础上，组 织和培训一批年富力强、务实创新的专业科研队伍，聘请国内炭黑行业、国家级科研 院所的知名技术专家担任顾问，建立整套的鼓励技术创新、新品开发的激励机制，成 为通过国家有关主管部门认定的炭黑行业技术开发中心、工程中心和炭黑行业科技信 息中心和培训中心。 （4）白炭黑生产线建设接近尾声，保证年内开工投产，为公司开拓新的经济增 27 长点，保持公司多元发展分散企业经营风险。 （5）全力抓好内蒙古乌海黑猫炭黑有限责任公司的建设，促进乌海黑猫年产16 万吨生产基地一期工程上半年投产，二期工程在年内顺利开工建设。 4、为实现公司发展战略资金需求和计划 公司为适应快速发展所带来的大量资金需求，公司将充分借助上市公司的平台， 尝试更多的融资渠道，保障企业在健康快速的上升通道中，持续发展。2009年度公司 主要面临的资金需求为乌海炭黑生产基地的项目资金及其配套的流动资金。 5、实现公司发展目标和经营计划的不利因素和风险 1） 政策风险 公司属于资源综合利用企业，按照国家的有关税收政策，2008年享受国产设备投 资抵免企业所得税的优惠政策，2009年税收政策不确定性的政策风险。 2）经营风险 公司炭黑生产用原料油价格在2008年度受国际石油价格影响出现了罕见的大幅 波动，原料价格受其影响也出现了剧烈波动，为公司的生产经营带来了巨大的风险， 同时公司炭黑生产原材料及成品价格在年底出现了大幅度的下滑和市场需求的低迷， 导致公司成品价格低于成本，不得不在年终计提了大量跌价损失，从而对本公司生产 经营产生重大影响。 对此，我们要：一、加强公司和子公司原材料采购的网络建设，抓住市场机遇， 搞好原材料的供应，面对多变的市场环境采取及时的应对策略，减少企业因市场波动 带来的损失；二、加强公司生产线的设备管理，实现设备的满负荷开工；加强营销管 理，保证产销平衡，实现规模经济效益以消化原料涨价引起的成本上升；三、搞好生 产管理，努力降低生产成本，提高综合利用水平，减低产品单耗，提高产品竞争力； 三、公司投资情况 （一）出资设立乌海黑猫炭黑有限责任公司：公司2008年第三届董事会第三次会 议审议通过了《关于出资设立控股子公司内蒙古黑猫炭黑有限责任公司并授权签署相 关出资协议的议案》，公司拟用现金方出资3000万元设立乌海黑猫炭黑有限责任公司。 其中，江西黑猫炭黑股份有限公司，货币出资3000万元，持有合资公司60%的股权； 乌海市泰和煤焦化有限公司，货币出资1500万元，持有合资公司30%的股权；乌海市 28 锦达煤焦有限责任公司，货币出资500万元，持有合资公司10%的股权。 公司成立后注册资本5000万元，主营业务为炭黑及其尾气的生产与销售，电力销 售。 （二）投资建设年产16万吨炭黑生产基地：公司2008年第三届董事会第五次会议 审议通过了《关于建设16万吨/年炭黑生产基地项目的议案》。公司董事会同意乌海 黑猫在内蒙古乌海市投资建设16万吨/年炭黑项目。该项目投资总额： 52,000 万元； 资金来源：股东出资、公司自筹和银行贷款；项目建设工期：建设工期二年。 （三）增资乌海黑猫项目：公司2008年第三届董事会第七次会议审议通过了《关 于对乌海黑猫炭黑有限责任公司增资扩股5,000万元的议案》。为了加快乌海黑猫炭 黑有限责任公司的项目建设，经公司与乌海市泰和煤焦化有限公司、乌海市锦达煤焦 有限责任公司协商，本次将由江西黑猫炭黑股份有限公司对乌海黑猫炭黑有限责任公 司实施增资5,000万元，增资资金用于乌海黑猫一期工程建设。增资完成后乌海黑猫 炭黑有限责任公司注册资本由5,000万元增加至10,000万元，其中江西黑猫炭黑股份 有限公司出资8,000万元，占公司总股本的80%;乌海市泰和煤焦化有限公司出资1,500 万元,占公司总股本的15%;乌海市锦达煤焦有限责任公司出资500万元,占公司总股本 的5%。 （四）投资建设白炭黑项目：公司2008年第三届董事会第七次会议审议通过了《公 司在景德镇投资建设3000 吨/年白炭黑项目的议案》。公司董事会充分考察了景德镇 及周边地区白炭黑项目建设的各项原料和生产及技术条件，认为利用景德镇及周边地 区多晶硅工业生产过程中产生的副产物四氯化硅生产气相白炭黑（二氧化硅），具有 良好社会和经济效益；同时该项目能够丰富公司产品品种，满足橡胶轮胎客户的需要。 本次拟投资的年产3000 吨白炭黑项目计划由本江西黑猫炭黑股份有限公司出资建 设，投资总额：预计8607.2 万元；项目建设工期：一年；项目主产品：二氧化硅。 资金来源：公司自筹和银行贷款；预计项目建成后年生产能力为3000吨/年二氧化硅， 预计将实现销售收入6450 万元/年。 （五）受让乌海黑猫股权：公司2008年第三届董事会第十一次会议审议通过了《关 于江西黑猫炭黑股份有限公司受让乌海市泰和煤焦化有限责任公司持有乌海黑猫炭 黑有限责任公司1000 万股的股权的议案》。为了促进乌海黑猫炭黑有限责任公司的 发展，优化其股权和治理结构，根据公司与乌海市泰和煤焦化有限公司的约定，本次 由江西黑猫炭黑股份有限公司受让乌海市泰和煤焦化有限责任公司所持有的乌海黑 29 猫炭黑有限责任公司1000 万股股权，根据乌海市中欣资产评估事务所出具的乌中欣 评[2008]155 号评估报告，双方同意转让价格为人民币1000 万元。 四、募集资金使用情况 （1）为规范公司募集资金的管理,提高资金的使用效率,维护全体股东的合法利 益，公司制定了《募集资金使用管理办法》；2006年10月与保荐人国信证券、募集资 金存储银行签定三方监管协议，该协议符合深圳交易所关于三方监管协议规范文本的 要求。 公司严格执行了募集资金管理办法和三方监管协议的规定，公司对募集资金采用 专户专用的存储制度。 （2）募集资金项目2008年度募集资金使用情况：(单位:万元) 30 募集资金使用情况对照表 本年度使用募 募集资金总额 242,000,000.00 变更用途的募集资金总额 49,090,000.00 已累计使用募 变更用途的募集资金总额比例 20.29% 是否 截至期末承 已变 2008 年度 截至期末累 截至期末累计 诺投资金额 2008 年度已使 更项 募集资金承诺 调整后投资 投入金额 计投资金额 投资金额与承 承诺投资项目 （以最近一 用募集资金金 目（含 投资总额 总额 (实际发生 (实际发生工 诺投资金额的 次已披露计 额 部分 工作量) 作量) 差额 划为依据） 变更） 增 资韩城黑猫，建设 2.5 万吨硬质和 2.5 万吨软质炭黑工程项 目 否 60,000,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00 55,000,000.00 -5,000,000.00 公司年 2 万吨硬质炭黑 生产技术改造项目 否 48,850,000.00 48,850,000.00 48,850,000.00 44,377,000.00 -4,473,000.00 公司 3 万吨软质炭黑生 50,376,403.7 616,403.71 产装置技改工程项目 否 49,760,000.00 49,760,000.00 49,760,000.00 2,953,630.17 1 公司 1#-3#炭黑生产技 术改造项目(变更前) 是 49,685,000.00 - - - - 新建 1 万特种炭黑生产 线项目(变更后) 是 - 35,090,000.00 35,090,000.00 35,973,337.91 883,337.91 改质沥青、精蒽、咔唑技 4,163,929 7,711,583.90 -6,288,416. 术改造项目(变更后) 是 - 14,000,000.00 14,000,000.00 .70 4,663,921.52 0 公司炭黑 生 产 共 用 工 程 31,709,05 26,156,223.42 47,334,847.9 -1,343,152. 技术改造项目 否 48,678,000.00 48,678,000.00 48,678,000.00 0.48 8 2 - 256,378,000.0 256,378,000.0 35,872,98 33,773,775.11 240,773,173. -15,604,826 合计 — 256,973,000.00 0 0 0.18 50 5 未达到计划进度原因（分具体项目） 无 原募集资金建设项目 1#-3#炭黑生产技术改造项目, 项目可行性发生重大变化的情况说明 改造,其中核心设备和装置已基本改造完成,根据炭 的现状,其可行性发生了变化，经 2006 年年度股东大 募集资金投资项目实施地点变更情况 无 募集资金投资项目实施方式调整情况 无 2006 年 9 月 23 日，公司 2006 年第三次临时股东大会 本次募集资金的 10,885 万元按照《招股书》中承诺 募集资金投资项目先期投入及置换情况 城黑猫（用于建设年产 2.5 万吨硬质炭黑工程项目、 万吨硬质炭黑生产线技术改造项目）的银行贷款。 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 无 项目实施出现募集资金结余的金额及原因 无 募集资金其他使用情况 无 说 明: 一、增资韩城黑猫（建设 2.5 万吨硬质和 2.5 万吨软质炭黑工程项目）和公司年 2 万吨硬质炭黑 合计为 10,885 万元,募集资金到位前均已建设完成，募集资金到位后，公司按照《招股书》承诺的用 用的银行贷款，其中使用募集资金还贷总额为 9937.7 万元（建设 2.5 万吨硬质和 2.5 万吨软质炭黑 司年 2 万吨硬质炭黑生产技术改造项目还贷金额 4437.70 万元）,另使用自有资金还贷额为 947.3 万， 两项募集资金建设项目的投资进度均为 100%。 （3）变更募集资金项目2008年度募集资金使用情况 1、变更募集资金项目资金使用情况表 （单位 万元） 变更募集资金投资项目情况表 变更后项目拟 2008 年度投入 2008 年度已使 截至期末累 对应的原项 截至期末计划 实际累计投资 变更后的项目 投入募集资金 金额(实际发生 用募集资金金 使用募集资 目 累计投资金额 金额 总额 工作量) 额 金额 公司 1#-3# 新建 1 万特种炭 炭黑生产技 35,090,000.00 35,090,000.00 35,973,337.91 35,973,33 黑生产线项目 术改造项目 改质沥青、精蒽、公司 1#-3# 咔唑技术改造项 炭黑生产技 14,000,000.00 14,000,000.00 4,163,929.70 4,663,921.52 7,711,583.90 8,211,575 目 术改造项目 43,684,921. 44,184,9 合计 — 49,090,000.00 49,090,000.00 4,163,929.70 4,663,921.52 81 63 变更原因、决策程序及信息披露情况说明（分 变更原因：国内炭黑行业结构调整和公司 1#-3#线技术改造的实施情况 具体项目） 2006 年年度股东大会审议通过。 未达到计划进度的情况和原因（分具体项目）不适用 变更后的项目可行性发生重大变化的情况说 不适用 明 （4）经中磊会计师事务所测算，募集资金项目实现效益情况 募集资金投资项目实现效益情况对照表 截至期末投资项目累计产 实际投资项目 预计当年效益 本年 能利用率 序号 项目名称 增资韩城黑猫，用于建设年产 2.5 万吨硬质炭 83.27% 99,145,300.00 1 黑工程项目 12 增资韩城黑猫，用于建设年产 2.5 万吨软质炭 83.37% 100,427,400.00 2 黑工程项目 12 106.66% 79,316,200.00 3 公司年 2 万吨硬质炭黑生产技术改造项目 14 75.04% 120,512,800.00 4 公司 3 万吨软质炭黑生产装置技改工程项目 13 120.29% 81,414,200.00 5 新建 1 万特种炭黑生产线项目 14 6 改质沥青、精蒽、咔唑技术改造项目 在建 - 7 公司炭黑生产共用工程技术改造项目 在建 - 注 1：截止期末累计产能利用率指投资项目达到预计可使用状态至截止日期间，投资项目的实际产量与设计产 注 2：预计当年效益和本年度实现的效益指项目实现的销售收入，实现的销售收入指当期炭黑生产的产量乘以 江西黑猫炭黑股份有限公司 《 2008 年年度报告》 四、董事会日常工作情况 （一）董事会的会议情况及决议内容 1、公司第三届董事会第三次会于2008 年1月3 日在公司会议室以通讯方式召 开。会议审议并表决通过了以下项议案： ①《关于出资设立控股子公司内蒙古黑猫炭黑有限责任公司并授权签署相关出 资协议的议案》； ②《关于提请股东大会审议授权董事会办理内蒙古黑猫炭黑有限责任公司建设 15 万吨/年炭黑生产基地项目相关筹备工作的议案》。 2、公司第三届董事会2008年第一次临时会议于2008 年1月31日在公司会议室以 通讯方式召开。会议审议并表决通过了以下项议案： ①《江西黑猫炭黑股份有限公司独立董事年报工作制度》； ②《江西黑猫炭黑股份有限公司审计委员会年报工作制度》。 3、公司第三届董事会第四次会议于2008年2月26日下午13时30分，在景德镇市 开门子大酒店三楼会议室召开会议审议通过了： ①《公司2007年度总经理工作报告》； ②《公司2007 年度董事会工作报告》； ③《公司2007 年度财务决算报告》； ④《公司2007年度利润分配预案》； ⑤《公司2007 年年度报告及摘要》； ⑥《董事会关于募集资金年度使用情况的专项报告》； ⑦《关于续聘2008 年度审计机构的议案》； ⑧《关于发放高级管理人员2007年度奖金的议案》； ⑨《江西上市公司自律承诺》； ⑩《关于召开公司2007年年度股东大会的议案》。 4、公司第三届董事会第五次会议于2008年4月23日上午以传真通讯方式在公司 会议室召开。会议审议通过了： ①《关于建设16万吨/年炭黑生产基地项目的议案》； 36 江西黑猫炭黑股份有限公司 《 2008 年年度报告》 ②《公司2008年向银行授信总量及授权的议案》； ③《关于公司2008年为控股子公司韩城黑猫、朝阳黑猫提供连带责任担保的议 案》； ④《关于公司收购陕西黄河矿业集团有限责任公司持有的韩城黑猫炭黑有限责 任公司26%股权的议案》； ⑤《关于增加注册资本的议案》； ⑥《关于修改的议案》； ⑦《公司2008年第一季度报告》； ⑧《关于召开公司2008年第二次临时股东大会的议案》。 5、公司第三届董事会第六次会议于2008 年6 月12 日上午以传真通讯方式在公 司会议室召开。会议审议通过了： ①《关于调整公司尾气产品销售价格的议案》； ②《关于修改公司章程的议案》； ③《关于向四川地震灾区追加捐款50万元的议案》； ④《关于召开公司2008年第二次临时股东大会的议案》。 6、公司第三届董事会第七次会议于2008 年7 月21 日上午以传真通讯方式在公 司会议室召开： ①《公司在景德镇投资建设3000吨/年白炭黑项目的议案》 ； ②《关于对乌海黑猫炭黑有限责任公司增资扩股5,000万元的议案》； ③《关于公司治理专项活动的整改情况的说明》； ④《关于召开公司2008年第四次临时股东大会的议案》。 7、公司第三届董事会第八次会议于2008年8月21日以通讯方式召开。会议审议 通过了： ①《江西黑猫炭黑股份有限公司2008年半年度报告》及《报告摘要》。 8、公司第三届董事会第九次会议于2008年10月8日在公司会议室召开召开。会 议审议通过了： ①《关于修改公司章程的议案》； ②《关于冯建华先生辞去常务副总经理职务的议案》； 37 江西黑猫炭黑股份有限公司 《 2008 年年度报告》 ③《关于公司追加工商银行景德镇市分行2008年授信额度2000万元的议案》 ； ④《关于召开2008年第五次临时股东大会的通知》。 9、公司第三届董事会第十次会议于2008年10月26日下午2点在开门子大酒店三 楼会议室召开。会议审议通过了： ①《2008年第三季度报告》。 10、公司第三届董事会第十一次会议于2008年12月15日在公司二楼会议室召开。 会议审议通过了： ①《关于江西黑猫炭黑股份有限公司受让乌海市泰和煤焦化有限责任公司持有 乌海黑猫炭黑有限责任公司1000万股的股权的议案》。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 2008年公司董事会忠实地执行了股东大会的各项决议，顺利完成了股东大会通 过和交办的各项事项。 （三）董事会下设的审计委员会的履职情况总结报告： 报告期内，审计委员会能够按照工作规则的规定，进一步规范运作，监督公司 内部审计制度及其实施情况，审核公司财务信息及其披露情况，并督促会计师事务 所审计工作。审计委员会勤勉履行职责，发挥了其应有的作用。审计委员会对公司 财务报告的两次审议意见均认为公司财务报告内容真实、准确、完整，不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，能够反映公司基本情况。 中磊会计师事务所有限公司从事上年度公司审计工作勤勉尽责，执业质量高， 信誉好，审计人员素质高，因此审计委员会提议续聘中磊会计师事务所有限公司为 公司2009 年度财务审计机构，聘任期为一年 ，自股东大会通过之日起生效。 （四）董事会下设的薪酬委员会的履职情况总结报告： 本年度薪酬委员会对公司董事、监事和高级管理人员所披露的薪酬情况进行了 审核，经审核认为，所披露的薪酬数据真实，公司为董事、独立董事、监事、高级 管理人员所发放的薪酬，符合董事会和股东大会的决议内容。 38 江西黑猫炭黑股份有限公司 《 2008 年年度报告》 五、董事会本次利润分配预案及公司前三年利润分配情况 （一）2008年度利润分配预案：2008年度公司拟以2008 年12 月31 日公司总股 本160200000股为基数，向全体股东每10股送2 股红股，派现金红利0.25元。 （二）公司前三年现金分红情况： 合并报表中归属于母公司 占合并报表中归属于母公司所 现金分红金额（含税） 所有者的净利润 有者的净利润的比率 2007 年 31,150,000.00 73,778,450.10 42.22% 2006 年 17,800,000.00 57,108,089.62 31.17% 2005 年 0.00 0.00 0.00% 注：本表现金分红金额包括现金股利及股票股利金额。 六、其他需要披露的事项 （一）公司投资者关系管理和信息披露工作 公司董事会秘书曹和平先生为投资者关系负责人，公司证券部负责投资者关系 的日常事务。 公司高度重视投资者关系和投资者关系管理工作，始终坚持无论大小股东一致 对待”的原则，而且董事长、投资者关系负责人还不时地亲自接听和接待中小股东 的来电与来访。 报告期内，公司通过指定信息披露媒体准确、及时、完整地完成了信息披露工 作，通过各种途径和方式最大限度地保证投资者与公司信息交流的畅通。 2008年3月16日，公司通过信息公司投资者关系互动平台举办了公司2007年度报 告网上说明会活动，与广大投资者进行了坦诚友好的沟通和交流，并认真、详实地 回答了投资者提出的问。 (二)公司指定的信息披露媒体为《证券时报》、《证券日报》、《巨潮资讯网》。 39 江西黑猫炭黑股份有限公司 《 2008 年年度报告》 第八节 监事会报告 一、监事会会议情况 本报告期内公司第三届监事会共召开4 次会议： (一)2008年2月26日，召开第三届监事会第二次会议，会议审议通过了以下议案： 1、《公司2007 年度监事会工作报告》； 2、《公司2007 年年度报告及摘要》； 3、《公司2007 年度财务决算报告》； 4、《关于公司2007年度利润分配的预案》 5、《关于发放高级管理人员2007年度奖金的议案》 6、《董事会关于募集资金2007年度使用情况的专项报告》； 7、《关于续聘2008年度审计机构的议案》。 (二)2008年4 月17 日，召开第三届监事会第三次会议，会议审议通过了以下议 案： 1、《公司2008年第一季度报告》； 2、《关于公司2008年为控股子公司韩城黑猫、朝阳黑猫提供连带责任担保的议 案》； 3、《关于公司收购陕西黄河矿业集团有限责任公司持有的韩城黑猫炭黑有限责 任公司26%股权的议案》。 (三)2008年8月21 日，召开第三届监事会第四次会议，会议审议通过了以下议 案： 1、《江西黑猫炭黑股份有限公司2008年半年度报告》及《报告摘要》。 (四)2008年10月26 日，召开第三届监事会第五次会议，会议审议通过了以下议 案： 1、《公司2008年第三季度报告》。 40 江西黑猫炭黑股份有限公司 《 2008 年年度报告》 二、监事会对公司2008年度有关事项的监督意见： (—)公司财务状况 2008年公司经历了市场的快速变化和国家紧缩银根等宏观调控措施的多重困 境，同时面临着乌海黑猫项目建设的大量资金需求，公司财务部很好的调整了公司 的资金配置，并积极的调整了公司资产结构，降低了企业的财务风险和负担，为企 业在良性轨道上健康发展提供了保障。 监事会对本年度公司执行新会计准则的情况进行了调查，对本年度财务制度和 财务状况进行了检查，认为公司财务会计内控制度较健全，但需要加强内控制度执 行力度，监事会审议了2008 年度财务报告及其摘要，认为其真实、客观的反映了公 司财务状况和经营成果。 (二)公司投资情况 1、本报告期内，公司以3000万元的现金出资设立乌海黑猫炭黑有限责任公司， 并由乌海黑猫出资建设16万吨炭黑生产基地项目，能够充分发挥乌海低价的能源价 格优势并提升公司整体的竞争力水平，之后对乌海黑猫的增资5000万元及受让1000 万股的投资活动均因公司看好乌海黑猫的发展前景及为加快乌海黑猫项目建设所 需，相关投资均经过细致认真的前期考察，相关程序符合相关法律要求。 2、本报告期内，公司以4966万元的评估价格收购陕西黄河矿业集团有限责任公 司持有的韩城黑猫26%的股权，能够有效的加强我公司对韩城子公司的控制，并能有 效改善韩城黑猫资产结构，降低财务风险。 3、本报告期内，公司投资建设白炭黑生产装置，能够有效提升公司产品技术含 量、丰富了公司产品类别，满足下游客户需求。同时白炭黑产品的开发能够实现公 司产品的多元化，分散企业经营风险，为企业培植了新的利润增长点，适应了企业 发展的需要。 上述投资事项均符合公司发展的需要，投资程序严格按照《公司法》、《公司 章程》及相关法律法规的规定执行，未出现违法违规行为。 (三)公司担保情况 本公司为韩城黑猫炭黑有限责任公司截至 2008 年 12 月 31 日止的中国银行韩城 41 江西黑猫炭黑股份有限公司 《 2008 年年度报告》 市支行 7,000 万元、中国民生银行西安分行 2,000 万元、招商银行西安分行迎宾路 支行 3,000 万元、中国工商银行韩城市支行 2,600 万元的短期借款提供担保。本公 司为朝阳黑猫伍兴岐炭黑有限责任公司截至 2008 年 12 月 31 日止的中国银行朝阳分 行 3,000 万元的抵押贷款提供连带责任担保。 上述提供保证担保的事项均通过公司董事会、股东大会的审议，符合《公司法》、 《公司章程》及公司担保制度的规定，公司提供担保的单位均系本公司控股子公司 且目前该公司生产经营正常，财务状况良好。没有损害公司及股东的利益。 (四)关联交易情况 本年报告期内，公司与景德镇开门子陶瓷化工集团有限公司、景德镇市开门子 药用化工有限公司、江西蓝天玻璃制品有限公司、陕西黑猫焦化有限责任公司、景 德镇景达贸易有限责任公司以及朝阳黑猫伍兴岐炭黑有限责任公司的关联交易事项 均通过公司董事会、股东大会的审议，关联交易中按合同或协议公平交易，没有损 害公司的利益。 (五)募集资金使用情况 监事会对公司募集资金使用情况进行了检查，核查了中磊会计师事务所出具的 公司前募集资金及2008年度募集资金使用情况的报告，认为公司严格执行募集资金 使用制度，没有违反募集资金使用的情况。 (六)对公司内部控制自我评价的意见 公司根据中国证监会、深圳证券交易所的有关规定，按照公司实际情况，建立 健全了覆盖公司各环节的内部控制制度，保证了公司业务活动的正常活动，保护公 司资产的安全和完整。公司内部控制组织机构完整，内部审计部门及人员配备到位， 保证了公司内部控制重点活动的执行及监督充分有效。2008 年公司没有违反《上市 公司内部控制指引》及公司内部控制制度的情形发生。监事会认为，公司内部控制 自我评价全面、真实的反映了公司内部控制的实际情况。 三、监事会对公司2008年度情况的综合意见 (一)、本报告期内，监事会成员认真履行职责，恪尽职守，通过列席董事会会 42 江西黑猫炭黑股份有限公司 《 2008 年年度报告》 议，对董事会履行职权、执行公司决策程序进行了监督。监事会认为，公司董事会 所形成的各项决议和决策程序认真履行了《公司法》、公司章程和董事会议事规则 的规定，是合法有效的。 (二)、本报告期内，公司高级管理人员履行职务时能遵守公司章程和国家法律、 法规，以维护公司股东利益为出发点，认真执行公司股东大会决议，履行诚信和勤 勉尽责的义务，使公司运作规范，决策民主、管理科学、目标明确、不断创新，取 得了良好的经济效益，没有出现违法违规行为。 (三)、监事会认真审核了经中磊会计师事务所有限公司审计并出具无保留意见 的2008年度财务报告等有关资料，认为报告客观的反映了公司的财务状况和经营成 果，公司2008年度实现的业绩是真实的，财务结构良好，成本控制效果显著。 (四)、公司董事会、监事会、高级管理人员的换届选举按照公司章程规定的程 序进行，是合法有效的。 43 江西黑猫炭黑股份有限公司 《 2008 年年度报告》 第九节 重要事项 一、重大诉讼、仲裁事项 报告期内本公司公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、收购或出售资产 （一）收购韩城黑猫26%股权事项：经2008年4月23日公司第三届董事会第五次 会议和2008年5月11日公司2008年第二次临时股东大会决议，本公司与陕西黄河矿业 有限责任公司签订股权转让协议，本公司收购其拥有韩城黑猫炭黑有限责任公司26% 的股权，转让价格以2007年12月31日业经审计的净资产作为参考作价4966万元。该 收购事项于2008年9月办理完毕。 （二）收购乌海黑猫1000万股股权事项：经2008年12月15日公司第三届董事会 第十一次会议决议通过，本公司与乌海泰和煤焦化签订股权转让协议，本公司收购 其拥有乌海黑猫炭黑有限责任公司20%的股权，转让价格以2008年11月30日业经评估 的净资产作为参考作价1000万元。该收购事项现已办理完毕。 报告期内本公司公司无出售资产事项事项。 三、重大担保 单位：万元 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 发生日期（协议签 是否履行 是否为关联方担保（是 担保对象名称 担保金额 担保类型 担保期 署日） 完毕 或否） 报告期内担保发生额合计 0.00 报告期末担保余额合计 0.00 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 17,600.00 报告期末对子公司担保余额合计 17,600.00 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 17,600.00 担保总额占公司净资产的比例 34.17% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供 0.00 44 江西黑猫炭黑股份有限公司 《 2008 年年度报告》 担保的金额 直接或间接为资产负债率超过 70％ 0.00 的被担保对象提供的债务担保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金 0.00 额 上述三项担保金额合计 0.00 未到期担保可能承担连带清偿责任 不适用 说明 四、重大关联交易 （一）与日常经营相关的关联交易 单位：万元 向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务 关联方 占同类交易金额的 占同类交易金额的 交易金额 交易金额 比例 比例 景德镇开门子陶瓷化工集团有 0.00 0.00% 8,878.24 10.33% 限公司 陕西黑猫焦化有限责任公司 0.00 0.00% 6,613.01 7.70% 景德镇开门子陶瓷化工集团有 299.57 24.37% 0.00 0.00% 限公司 景德镇市开门子药用化工有限 144.36 100.00% 0.00 0.00% 公司 江西蓝天玻璃制品有限公司 2,699.62 74.05% 0.00 0.00% 景德镇开门子陶瓷化工集团有 4,032.64 100.00% 0.00 0.00% 限公司 景德镇开门子陶瓷化工集团有 0.00 0.00% 1,536.59 100.00% 限公司 陕西黑猫焦化有限责任公司 0.00 0.00% 168.65 100.00% 合计 7,176.19 100.00% 17,196.49 100.00% 其中：报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金 额 7,176.19 万元。 （二）公司与关联方共同对外投资发生的关联交易：报告期内，公司没有与关 联方共同对外投资发生的关联交易事项。 （三）关联债权债务往来：不适用。 五、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期的承诺事 45 江西黑猫炭黑股份有限公司 《 2008 年年度报告》 项： 公司控股股东景德镇市焦化煤气总厂自股票上市之日起三十六个月内，不转让 或者委托他人管理其已直接或间接持有的发行人股份，也不由发行人收购该部分股 份的承诺仍在履行期。 六、公司聘任会计师事务所情况 报告期内，公司续聘中磊会计师事务所有限公司为公司财务审计机构，2008年 公司支付给该所的报酬为45万元人民币。2009年度，公司董事会将续聘中磊会计师 事务所有限公司为我公司的财务审计机构。 七、其他需要披露的事项 报告期内，公司没有受到省、市政府及相关部门、中国证监会的行政处罚、批 评。公司董事、管理层有关人员没有被采取司法强制措施的情况。 八、报告期内其他重大合同 （一）报告期内，公司未发生且没有以前期间发生但延续到报告期的重大托管、 承包、租赁等事项。 （二）报告期内公司无任何对外担保情况。 （三）报告期内，公司未发生且没有以前期间发生但延续到报告期的重大委托 他人进行现金资产管理的事项。 （四）报告期内，无其他需对外披露的重大合同。 46 江西黑猫炭黑股份有限公司 《 2008 年年度报告》 第十节 财务报告 一、审计报告 中磊审字[2009]第 0201 号 审 计 报 告 江西黑猫炭黑股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的江西黑猫炭黑股份有限公司（以下简称“贵公司” ）财务报表， 包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2008 年度利润表及和合 并利润表, 2008 年度现金流量表和合并现金流量表, 2008 年度股东权益变动表和合 并股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括： (1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞 弊或错误而导致的重大错报；(2)选择和运用恰当的会计政策；(3)作出合理的会计 估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中 国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们 遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合 理保证。 47 江西黑猫炭黑股份有限公司 《 2008 年年度报告》 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选 择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重 大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制， 以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包 括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表 的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方 面公允反映了贵公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现 金流量。 中磊会计师事务所 中国注册会计师：龚勤红 有限责任公司 中国注册会计师：邓林义 中国·北京 二○○九年三月二十三日 二、财务报表：（见附件一） 三、会计报表附注：（见附件二） 四、补充资料：（见附件三） 48 江西黑猫炭黑股份有限公司 《 2008 年年度报告》 第十一节 备查文件目录 一、载有法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公 告的原稿。 四、载有董事长签名的2008年年度报告文本原件。 五、以上备查文件的备置地点：公司证券部。 江西黑猫炭黑股份有限公司 董事长：蔡景章 二OO九年三月二十三日 49 江西黑猫炭黑股份有限公司 《 2008 年年度报告》 附件一：财务报表 （一） 资产负债表 编制单位：江西黑猫炭黑股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单位： （人民币）元 期末余额 年初余额 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 272,467,507.77 142,979,610.29 232,017,528.51 145,216,874.26 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 103,746,017.59 92,973,697.59 217,099,949.91 158,589,684.78 应收账款 330,171,269.45 316,371,961.55 282,121,461.01 258,853,094.14 预付款项 26,988,361.66 15,039,383.35 43,769,657.43 19,865,165.03 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 16,940,620.63 157,172,438.54 24,000,138.99 68,898,334.95 买入返售金融资产 存货 146,220,837.21 70,337,260.85 186,111,282.55 92,348,029.63 一年内到期的非流动资 产 其他流动资产 流动资产合计 896,534,614.31 794,874,352.17 985,120,018.40 743,771,182.79 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 466,019.49 191,196,939.13 1,704,598.01 102,775,517.65 投资性房地产 固定资产 538,352,211.48 222,996,554.83 488,107,344.37 243,044,759.12 在建工程 250,589,257.50 60,110,760.90 36,294,188.58 20,568,051.70 工程物资 6,107,423.54 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 51,019,716.32 3,683,822.30 23,458,582.68 3,770,300.90 开发支出 商誉 长期待摊费用 50 江西黑猫炭黑股份有限公司 《 2008 年年度报告》 递延所得税资产 13,504,336.33 9,426,385.94 4,126,325.70 3,776,544.84 其他非流动资产 非流动资产合计 860,038,964.66 487,414,463.10 553,691,039.34 373,935,174.21 资产总计 1,756,573,578.97 1,282,288,815.27 1,538,811,057.74 1,117,706,357.00 流动负债： 短期借款 581,500,000.00 283,500,000.00 542,500,000.00 308,500,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 315,000,000.00 205,000,000.00 179,450,000.00 95,950,000.00 应付账款 155,411,961.71 271,238,499.63 112,199,379.60 231,558,345.84 预收款项 40,720,520.42 40,719,138.42 17,409,948.36 17,385,231.36 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 3,231,688.55 2,349,657.98 3,216,399.18 2,455,124.47 应交税费 11,452,252.07 1,087,559.87 18,360,460.21 -2,843,022.68 应付利息 966,499.08 603,573.16 649,152.31 649,152.31 应付股利 378,363.00 378,363.00 378,363.00 378,363.00 其他应付款 29,053,723.25 4,778,495.28 18,303,411.66 4,406,326.79 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负 18,000,000.00 18,000,000.00 债 其他流动负债 流动负债合计 1,155,715,008.08 809,655,287.34 910,467,114.32 658,439,521.09 非流动负债： 长期借款 20,000,000.00 20,000,000.00 38,000,000.00 20,000,000.00 应付债券 长期应付款 8,632,390.20 8,929,836.20 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 49,559.17 其他非流动负债 22,060,000.00 非流动负债合计 50,692,390.20 20,000,000.00 46,979,395.37 20,000,000.00 负债合计 1,206,407,398.28 829,655,287.34 957,446,509.69 678,439,521.09 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 160,200,000.00 160,200,000.00 89,000,000.00 89,000,000.00 资本公积 200,705,902.77 188,765,608.80 231,825,608.80 231,475,608.80 减：库存股 盈余公积 28,901,910.04 28,901,910.04 27,299,240.84 27,299,240.84 一般风险准备 未分配利润 125,207,013.47 74,766,009.09 155,073,559.71 91,491,986.27 51 江西黑猫炭黑股份有限公司 《 2008 年年度报告》 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益 515,014,826.28 452,633,527.93 503,198,409.35 439,266,835.91 合计 少数股东权益 35,151,354.41 78,166,138.70 所有者权益合计 550,166,180.69 452,633,527.93 581,364,548.05 439,266,835.91 负债和所有者权益总计 1,756,573,578.97 1,282,288,815.27 1,538,811,057.74 1,117,706,357.00 （二）利润表及利润分配表 编制单位：江西黑猫炭黑股份有限公司 2008 年 1-12 月单位： （人民币）元 本期金额 上期金额 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 1,775,378,355.59 1,668,907,140.91 1,380,519,023.70 1,272,851,567.88 其中：营业收入 1,775,378,355.59 1,668,907,140.91 1,380,519,023.70 1,272,851,567.88 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,771,780,766.23 1,648,819,145.83 1,290,667,157.08 1,222,390,454.85 其中：营业成本 1,501,267,959.73 1,524,095,010.56 1,120,526,899.94 1,153,076,979.83 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备 金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 7,682,254.29 5,347,942.31 3,778,433.65 1,743,569.05 销售费用 107,081,917.84 51,722,258.41 96,528,140.81 38,447,150.73 管理费用 47,625,046.41 20,274,196.88 26,157,620.37 10,087,766.92 财务费用 69,685,046.69 26,651,915.32 39,777,883.93 14,761,127.67 资产减值损失 38,438,541.27 20,727,822.35 4,273,860.65 加：公允价值变动收益 -1,908.05 -1,908.05 （损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-” -1,238,578.52 -1,238,578.52 -107,117.69 -1,406,045.49 号填列） 其中：对联营企业 -1,238,578.52 -1,238,578.52 -153,755.86 -153,755.86 和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-” 号填列） 三、营业利润（亏损以“-” 2,359,010.84 18,849,416.56 89,742,840.88 49,053,159.49 号填列） 加：营业外收入 5,597,764.76 571,508.28 2,700,500.24 266,089.23 减：营业外支出 8,582,889.79 8,414,669.12 395,678.31 47,821.37 52 江西黑猫炭黑股份有限公司 《 2008 年年度报告》 其中：非流动资产处置 损失 四、利润总额（亏损总额以 -626,114.19 11,006,255.72 92,047,662.81 49,271,427.35 “-”号填列） 减：所得税费用 -6,647,746.83 -5,020,436.30 7,511,783.72 328,348.04 五、净利润（净亏损以“-” 6,021,632.64 16,026,692.02 84,535,879.09 48,943,079.31 号填列） 归属于母公司所有者 2,886,122.96 73,778,450.10 的净利润 少数股东损益 3,135,509.68 10,757,428.99 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.02 0.10 0.83 0.55 （二）稀释每股收益 0.02 0.10 0.83 0.55 （三）现金流量表 编制单位：江西黑猫炭黑股份有限公司 2008 年 1-12 月单位： （人民币）元 本期金额 上期金额 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流 量： 销售商品、提供劳务收 2,178,928,939.44 1,970,683,161.20 1,437,447,338.78 1,306,215,675.34 到的现金 客户存款和同业存放 款项净增加额 向中央银行借款净增 加额 向其他金融机构拆入 资金净增加额 收到原保险合同保费 取得的现金 收到再保险业务现金 净额 保户储金及投资款净 增加额 处置交易性金融资产 净增加额 收取利息、手续费及佣 金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加 额 收到的税费返还 18,789,159.75 10,256,199.51 9,519,819.05 7,024,573.48 收到其他与经营活动 39,409,153.82 13,328,106.51 4,835,850.67 2,163,343.62 有关的现金 53 江西黑猫炭黑股份有限公司 《 2008 年年度报告》 经营活动现金流入 2,237,127,253.01 1,994,267,467.22 1,451,803,008.50 1,315,403,592.44 小计 购买商品、接受劳务支 1,544,319,861.69 1,518,368,432.63 1,312,495,465.40 1,291,600,378.68 付的现金 客户贷款及垫款净增 加额 存放中央银行和同业 款项净增加额 支付原保险合同赔付 款项的现金 支付利息、手续费及佣 金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职 40,405,154.66 21,496,007.95 28,924,601.13 13,519,944.52 工支付的现金 支付的各项税费 87,906,716.10 44,246,272.66 47,424,047.91 11,300,319.51 支付其他与经营活动 135,387,081.30 215,713,987.08 114,541,709.60 52,316,719.50 有关的现金 经营活动现金流出 1,808,018,813.75 1,799,824,700.32 1,503,385,824.04 1,368,737,362.21 小计 经营活动产生的 429,108,439.26 194,442,766.90 -51,582,815.54 -53,333,769.77 现金流量净额 二、投资活动产生的现金流 量： 收回投资收到的现金 10,000,000.00 550,000.00 550,000.00 取得投资收益收到的 7,101.08 7,101.08 现金 处置固定资产、无形资 产和其他长期资产收回的 现金净额 处置子公司及其他营 698,701.24 业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流入 10,000,000.00 557,101.08 1,255,802.32 小计 购建固定资产、无形资 产和其他长期资产支付的 327,086,397.46 50,732,590.00 176,497,542.69 150,326,780.62 现金 投资支付的现金 49,660,000.00 89,660,000.00 10,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营 业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流出 376,746,397.46 140,392,590.00 186,497,542.69 150,326,780.62 54 江西黑猫炭黑股份有限公司 《 2008 年年度报告》 小计 投资活动产生的 -366,746,397.46 -140,392,590.00 -185,940,441.61 -149,070,978.30 现金流量净额 三、筹资活动产生的现金 流量： 吸收投资收到的现金 10,000,000.00 其中：子公司吸收少数 股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 872,860,000.00 389,500,000.00 638,968,046.98 368,500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动 有关的现金 筹资活动现金流入 882,860,000.00 389,500,000.00 638,968,046.98 368,500,000.00 小计 偿还债务支付的现金 851,860,000.00 414,500,000.00 456,461,046.98 273,623,000.00 分配股利、利润或偿付 52,912,062.54 31,287,440.87 50,091,537.98 34,149,672.03 利息支付的现金 其中：子公司支付给少 数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动 30,000,000.00 36,700,000.00 有关的现金 筹资活动现金流出 934,772,062.54 445,787,440.87 543,252,584.96 307,772,672.03 小计 筹资活动产生的 -51,912,062.54 -56,287,440.87 95,715,462.02 60,727,327.97 现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金 等价物的影响 五、现金及现金等价物净增 10,449,979.26 -2,237,263.97 -141,807,795.13 -141,677,420.10 加额 加：期初现金及现金等 195,317,528.51 145,216,874.26 337,125,323.65 286,894,294.36 价物余额 六、期末现金及现金等价物 205,767,507.77 142,979,610.29 195,317,528.52 145,216,874.26 余额 （四）所有者权益变动表 55 江西黑猫炭黑股份有限公司 《 2008 年年 编制单位：江西黑猫炭黑股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 本期金额 归属于母公司所有者权益 归属于母公司 所有者 项目 实收资 少数股 实收资 资本公 减：库 盈余公 一般风 未分配 权益合 资本公 减：库 盈余 本（或 其他 东权益 本（或 积 存股 积 险准备 利润 计 积 存股 积 股本） 股本） 231,82 155,07 581,36 231,82 89,000, 27,299, 78,166, 89,000, 22, 一、上年年末余额 5,608.8 3,559.7 4,548.0 5,608.8 000.00 240.84 138.70 000.00 93 0 1 5 0 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 231,82 155,07 581,36 231,82 89,000, 27,299, 78,166, 89,000, 22, 二、本年年初余额 5,608.8 3,559.7 4,548.0 5,608.8 000.00 240.84 138.70 000.00 93 0 1 5 0 -31,11 -29,86 -43,01 -31,19 三、本年增减变动金额 71,200, 1,602,6 4,8 9,706.0 6,546.2 4,784.2 8,367.3 （减少以“-”号填列） 000.00 69.20 0 3 4 9 6 2,886,1 3,135,5 6,021,6 （一）净利润 22.96 09.68 32.64 （二）直接计入所有者 5,360,0 1,530,0 6,890,0 权益的利得和损失 00.00 00.00 00.00 1．可供出售金融资 产公允价值变动净额 2．权益法下被投资 单位其他所有者权益变 动的影响 3．与计入所有者权 益项目相关的所得税影 响 5,360,0 1,530,0 6,890,0 4．其他 00.00 00.00 00.00 上述（一）和（二）小 5,360,0 2,886,1 4,665,5 12,911, 计 00.00 22.96 09.68 632.64 （三）所有者投入和减 8,020,2 -47,68 -39,66 少资本 93.97 0,293.9 0,000.0 江西黑猫炭黑股份有限公司 《 2008 年年 7 0 -39,66 -39,66 1．所有者投入资本 0,000.0 0,000.0 0 0 2．股份支付计入所 有者权益的金额 8,020,2 -8,020, 3．其他 93.97 293.97 1,602,6 -6,052, -4,450, 4,8 （四）利润分配 69.20 669.20 000.00 0 1,602,6 -1,602, 4,8 1．提取盈余公积 69.20 669.20 0 2．提取一般风险准 备 3．对所有者（或股 -4,450, -4,450, 东）的分配 000.00 000.00 4．其他 -44,50 -26,70 （五）所有者权益内部 71,200, 0,000.0 0,000.0 结转 000.00 0 0 -44,50 1．资本公积转增资 44,500, 0,000.0 本（或股本） 000.00 0 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 -26,70 26,700, 4．其他 0,000.0 0.00 000.00 0 160,20 200,70 125,20 550,16 231,82 28,901, 35,151, 89,000, 27, 四、本期期末余额 0,000.0 5,902.7 7,013.4 6,180.6 5,608.8 910.04 354.41 000.00 24 0 7 7 9 0 江西黑猫炭黑股份有限公司 《 2008 年年度报告》 附件二：会计报表附注（如无特别说明，以下货币单位均为人民币元） 财务报表附注 一、公司基本情况 江西黑猫炭黑股份有限公司（以下简称“本公司”）系经江西省股份制改革和股票发行联审 小组赣股[2001]7 号关于同意发起设立江西黑猫炭黑股份有限公司的批复，由景德镇市焦化煤 气总厂（现已改制变更为景德镇市焦化工业集团有限责任公司） 、江西亿威数码科技有限责任公 司、福建泉州三安集团公司、景德镇陶瓷股份有限公司、景德镇市华意物资公司五家股东共同 发起组建。2001 年 7 月 12 日在江西省工商行政管理局登记注册，注册资本为 5,400 万元；注 册登记号：360000110002512；法定代表人：蔡景章；注册地址：景德镇市历尧。2006 年 9 月 15 日，经中国证监会批准在深圳证券交易所挂牌上市，发行股数 3500 万股，募集资金 25,900 万元,股本总额 8900 万股。公司在深圳证券交易所股票代码为 002068，股票简称“黑猫股份”。 本公司于 2006 年 11 月 27 日在江西省工商行政管理局办理变更注册登记， 注册资本变更为 8900 万元。 本公司于 2008 年 3 月 20 日召开 2007 年度股东大会，大会决议通过《关于公司 2007 年度 利润分配的预案》,以 2007 年 12 月 31 日的总股本 89,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股 送 3 股红股派 0.5 元(含税)，同时以资本公积转增股本，每 10 股转增 5 股。上述事项业经中 磊会计师事务所出具的中磊验字[2008]2005 号验资报告验证。2008 年 5 月 19 日本公司在江西 省工商行政管理局办理变更注册登记，注册资本变更为 160,200,000.00 元。 本公司主要从事生产销售炭黑及其尾气、硅材料、工业萘、轻油、洗油、脱酚油、粗酚、 蒽油、中温沥青、燃料油和对外贸易经营。所属行业是化学原料及化学制品制造业。本公司主 要产品为软质湿法炭黑、硬质湿法炭黑等系列炭黑产品和焦油精制产品，产品销往江西、福建、 湖南、浙江、安徽、广东、广西、贵州、山东等全国十几个省市。 截至 2008 年 12 月 31 日止，本公司及本公司控股子公司韩城黑猫炭黑有限责任公司、朝阳 黑猫伍兴岐炭黑有限责任公司拥有四条软质炭黑生产线及十条硬质炭黑生产线，控股子公司乌 海黑猫炭黑有限责任公司目前正在建设两条炭黑生产线。 58 江西黑猫炭黑股份有限公司 《 2008 年年度报告》 二、财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则－基本准则》 和财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则的规定进行确认和计量，并在此基础上编制财 务报表。 三、会计政策、会计估计和前期差错 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。 （二）会计期间 本公司会计年度为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 （三）记账本位币 本公司记账本位币为人民币。 （四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性 本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本。当某会计要素不适合采用历史成本 计量时，本公司将根据《企业会计准则》的相关规定对其采用重置成本、可变现净值、现值、 公允价值计量。 （五）编制现金流量表时现金等价物的确定标准 本公司将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险小的投资确 定为现金等价物。 （六）发生外币业务交易时以及在资产负债表日采用的折算方法以及汇兑损益的处理方法 涉及外币的经济业务，在初始确认时，采用即期汇率近似的汇率（每月月初市场汇率中间 价）折合人民币入账，期末将外币账户余额按期末市场汇率折合本位币进行调整，调整后记账 本位币金额与原账面金额之间的差额作为汇兑损益。属筹建期间的汇兑损益计入长期待摊费用； 与购建固定资产有关的汇兑损益按借款费用的处理原则处理；其他汇兑损益计入当期财务费用。 （七）金融资产和金融负债计量方法 1、金融资产和金融负债初始确认分类 本公司的金融资产划分为四类：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产， 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；（2）持有至 到期投资； （3）贷款和应收款项； （4）可供出售金融资产。该分类视购入金融资产的目的而定。 59 江西黑猫炭黑股份有限公司 《 2008 年年度报告》 本公司管理层于初始确认金融资产时依据《企业会计准则》的相关条款决定有关资产的分类， 并按此于各报告日重新评估指定分类。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产为准备近期出售及初始指定为按照公允 价值计量且其变动计入当前损益的金融资产。若购入金融资产的主要目的为短期内出售，且本 公司管理层出具的风险管理或投资策略正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组 合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告 管理层，则本公司将其归入此类。但是在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益 工具投资不指定为该类金融资产。除被指定为有效套期工具者外，衍生工具也列入此类。 （2）贷款及应收款 贷款和应收款，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 除到期日为资产负债表日起超过12个月的贷款和应收款列为非流动资产外，其他该类资产在资 产负债表中列为流动资产。 （3）持有至到期日金融资产 持有至到期日金融资产为有固定或确定付款以及到期日的非衍生金融资产，并且本公司管 理层有明确意向及能力持有至到期日。如果本公司准备将较大金额的持有到期日金融资产出售， 则该类金融资产将被重分类至可供出售金融资产。 （4）可供出售金融资产 可供出售金融资产是指本公司指定为此类别或不属于任何其他类别的非衍生工具。 当本公司将尚未到期的某项持有至到期投资在本会计年度内出售或重分类为可供出售金融 资产的金额，相对于该类投资在出售或重分类前的总额较大时，该类投资的剩余部分将被重分 类为可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内本公司不再将该金融资 产划分为持有至到期投资。但是，下列情况除外： ①出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日不超过三个月，市场利率变化对该项投 资的公允价值没有显著影响。 ②根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部分 予以出售或重分类。 ③出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引 起。 金融负债在初始确认时划分为两类： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债； （2）其 他金融负债。 60 江西黑猫炭黑股份有限公司 《 2008 年年度报告》 2、金融资产和金融负债的初始计量 公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资 产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 3、金融资产和金融负债的后续计量 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后 续计量，公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。 （2）持有至到期投资、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。没有标明利 率的短期应收款项和应付款项的现值与实际交易价格相差很小的，本公司按照实际交易价格计 量。 （3）可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失、除 减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止 确认时转出，计入当期损益。可供出售外币货币性金融资产形成的汇兑损益，计入当期损益．采 用实际利率法计算的可供出售金融资产的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金 股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （4）其他金融负债按摊余成本进行后续计量。 在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具 结算的衍生金融负债，应当按照成本计量。 4、金融工具公允价值的确认方法 对存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司以活跃市场中的报价确定其公允价值。当 有足够的证据表明最近交易的市场报价不是公允价值的，本公司可以对最近交易的市场报价作 出适当调整，以确定该金融资产或金融负债的公允价值。 对不存在活跃市场的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括 “参 考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格”、 “参照实质上相同的其他金 融工具的当前公允价值” 、“现金流量折现法” 、“期权定价模型” 。本公司采用未来现金流量折现 法确定金融工具公允价值时，使用合同条款和特征在实质上相同的其他金融工具的市场收益率 作为折现率。 （八）存货 1、公司存货分类为：原材料、周转材料、库存商品等 2、存货计量： 61 江西黑猫炭黑股份有限公司 《 2008 年年度报告》 （1）存货的取得及发出的计价：存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加 工成本和其他成本。领用和发出时，按加权平均法确定发出存货的实际成本，周转材料符合存 货定义和确认条件的，按照使用次数分次计入成本费用。余额较小的，在领用时一次计入成本 费用。 （2）资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的， 计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至 完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 3、存货的盘存制度：采用永续盘存制。 （九）长期股权投资 1、初始计量 （1）企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： ①同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并 对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资 成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值 之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券 作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的 初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份 面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ②非同一控制下的企业合并，购买方在购买日以取得股权支付对价的公允价值和为进行企 业合并发生的各项直接相关费用确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 如果购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，应 对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核； 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，吸收合并的其 差额计入当期损益，控股合并的其差额计入留存收益。 （2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定 确定其初始投资成本： ①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投 资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 ②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。 ③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合 同或协议约定价值不公允的除外。 62 江西黑猫炭黑股份有限公司 《 2008 年年度报告》 ④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7 号－非货币性资产交换》确定。 ⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号－债 务重组》确定。 2、后续计量 （1）成本法核算的长期股权投资 对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可 靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投 资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。确认投资收益，仅 限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数 额的部分作为初始投资成本的收回。 （2）对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 共同控制：按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要 财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实 施共同控制的，被投资单位为其合营企业。 重大影响：指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位 为其联营企业。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额 的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被 投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资 损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得 的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资 单位净投资的长期权益减记至零为限，投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以 后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的 公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计 期间与投资企业不一致的，按照投资企业的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行 63 江西黑猫炭黑股份有限公司 《 2008 年年度报告》 调整，并据以确认投资损益。 对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计 入资本公积。 （十）固定资产 1、固定资产确认条件：指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，并且使用寿 命超过一个会计年度的有形资产。同时满足下列条件的，才能予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产按照成本进行初始计量。 本公司购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资 产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按 照《企业会计准则第17号－借款费用》应予资本化的以外，应当在信用期间内计入当期损益。 3、本公司对所有固定资产（已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地除外） 计提折旧。 固定资产折旧采用直线法平均计算，并根据固定资产类别的原值、估计经济使用年限和预 计净残值（原值的 3%）确定其折旧率。已计提固定资产减值准备的，按照固定资产原价减去累 计折旧和已计提减值准备的账面净额以及尚可使用年限重新计算确定折旧率，未计提固定资产 减值准备前已计提的累计折旧不作调整，固定资产分类、预计残值率和折旧年限如下： 类 别 使用年限（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20-40 3 2.43-4.85 通用设备 15 3 6.47 专用设备 12 3 8.08 运输设备 8-15 3 6.47-12.13 其他设备 5 3 19.4 4、融资租赁资产 （1）本公司租赁资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人； ②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资 产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权； ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的75%及其以上； ④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 （90%及其以上）； 64 江西黑猫炭黑股份有限公司 《 2008 年年度报告》 ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 （2）融资租入固定资产的计价方法： 在租赁期开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。公司在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律 师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。公司在计算最低租赁付款额的现 值时，采用租赁内含利率作为折现率。未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊，采用实 际利率法计算确认当期的融资费用。 （3）融资租入固定资产的折旧方法： 公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满 时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够 取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （十一）在建工程 1、在建工程的类别：在建工程按工程项目分类核算。 2、结转为固定资产的标准和时点：在建工程按实际发生的支出确定其工程成本，在达到预 定可使用状态之日按照达到预定可使用状态前所发生的必要支出转入固定资产。在工程达到预 定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价 值结转为固定资产，待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值。 （十二）无形资产 无形资产指本公司为生产商品、提供劳务、出租给他人、或为管理目的而持有的、没有实 物形态的非货币性长期资产。 1、无形资产的计量及摊销：无形资产按照成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产， 在使用寿命内采用直线法（或其他系统合理的方法）摊销（土地使用权：预计使用寿命50年）； 使用寿命不确定的无形资产不摊销。 2、使用寿命有限的无形资产，本公司在使用寿命内系统合理摊销该无形资产。来源于合同 性权力或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不超过合同性权利或其他法定权利的期限；合 同或法律没有规定使用寿命的，本公司将综合各方面因素判断其为企业带来经济利益的期限。 3、无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，应当视为使用寿命不确定的无形资产。 对于使用寿命不确定的无形资产，本公司不对其进行摊销。 公司每年年度终了，对使用寿命有限的和使用寿命不确定的无形资产的使用寿 命进行复核。 65 江西黑猫炭黑股份有限公司 《 2008 年年度报告》 （十三）开发支出 1、公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。 研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进 行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有 实质性改进的材料、装置、产品等。 2、内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 3、内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能确认为无形资产： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无 形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或 出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 4、公司取得的已作为无形资产确认的正在进行中的研究开发项目，在取得后发生的支出应 当按照上述规定处理。 （十四）商誉 企业合并中购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉。初始确认后的商誉，应当以其成本扣除累计减值准备后的金额计量。 （十五）资产减值的确认与计量 1、存货跌价准备 ①资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的， 计提存货跌价准备，计入当期损益。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予 以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 ②公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。 ③可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 估计的销售费用以及相关税费后的金额。 2、应收款项坏账准备 （1）公司对重要的应收款项（包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利、其他应收 款、长期应收款） ，在资产负债表日将其账面价值与预计未来现金流量现值比较，对账面价值高 于预计未来现金流量现值的部分计提减值损失，计入当期损益。以后如有客观证据表明价值已 恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 66 江西黑猫炭黑股份有限公司 《 2008 年年度报告》 公司短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其 预计未来现金流量进行折现。 （2）对除作为重要的项目以外的应收账款和其他应收款，按账龄段划分的类似信用风险特 征组合，期末按应收款项账龄余额的百分比分析计提坏账准备，期末与期初坏帐准备余额之差 计入当期损益。根据公司董事会决议，计提比率如下： 账 龄 按应收款项余额的百分比（%） 1年以内 5 1-2年 10 2-3年 30 3-4年 50 4-5年 80 5年以上 100 （3）符合下列情况之一的应收款项，由公司经理提交书面材料经董事会（或股东大会）批 准确认为坏账： ①因债务人破产或者死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的账款。 ②因债务人逾期未履行偿债义务且有充分证据表明不能收回的应收款项。 3、可供出售金融资产、持有至到期投资等金融资产的减值 （1）公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融 资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产 的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。包括： ①发行方或债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； ③债权人出于经济或法律等方面因素的考虑．对发生财务困难的债务人作出让步； ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难．该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少。但根据公开的数据对其 进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量， 如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高，担保物在 其所在地区的价格明显下降，所处行业不景气等； ⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资 人可能无法收回投资成本； ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 67 江西黑猫炭黑股份有限公司 《 2008 年年度报告》 ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流 量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。 预计未来现金流量现值，按照该金融资产的原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价 值（取得和出售该担保物发生的费用应当予以扣除） 。原实际利率是初始确认该金融资产时计算 确定的实际利率。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值侧试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减 值损失、计入当期损益，对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在其 有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括 单项金额重大和不重大的金融资产） ，应当包括在其有类似信用风险特征的金融资产组合中再进 行减值侧试。已单项确认减值损失的金融资产，不应包括在其有类似信用风险特征的金融资产 组合中进行减值测试。 对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复， 且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等） ，原确认的减值损失 予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下 该金融资产在转回日的摊余成本。 （2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具 挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融 资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的 差额确认为减值损失，计入当期损益。 （3）可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权 益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供 出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的 减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与 确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。但是，在活跃市场中没有报 价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具 结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。 （4）金融资产发生减值后，利息收入应当按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采 用的折现率作为利率计算确认。 4、长期股权投资、成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉 68 江西黑猫炭黑股份有限公司 《 2008 年年度报告》 及其他资产减值 （1）本公司在资产负债表日判断长期股权投资、成本模式计量的投资性房地产、固定资产、 在建工程、无形资产、商誉及其他资产是否存在可能发生减值的迹象。对资产存在减值迹象的， 估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在 减值迹象，每年都进行减值测试。 可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减 记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值 准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值） 。资产减值损失一 经确认，在以后会计期间不转回。 （2）可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。 资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于 该资产处置费用的金额确定。不存在销售协议但存在资产活跃市场的，按照该资产的市场价格 减去处置费用后的金额确定。在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下，以可获取的最佳信 息为基础，估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，该净额以参考同行业类似资产的最近 交易价格或者结果进行估计。按照上述规定仍然无法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后 的净额的，以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。 资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未 来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。 （3）有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对 单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入 为依据。 （4）对企业合并所形成的商誉，公司在每年年度终了结合与其相关的资产组或者资产组组 合进行减值测试。 （十六）长期待摊费用 长期待摊费用按实际成本计价，在受益年限内采用直线法平均摊销。 （十七）借款费用 1、本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 69 江西黑猫炭黑股份有限公司 《 2008 年年度报告》 2、借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现 金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 3、在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下 列规定确定： （1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生 的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投 资收益后的金额确定； （2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过 专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予 资本化的利息金额。资本化率应当根据一般借款加权平均利率计算确定。资本化期间，是指从 借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 4、借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 5、在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不应当超过当期相关借款实际发生 的利息金额。 6、在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化 条件的资产的成本。 7、符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，暂停借款费用的资本化。购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可 销售状态时，借款费用应当停止资本化。 （十八）职工薪酬 职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。 1 、职工薪酬内容：职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；医疗保险费、养老保险 费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育 经费；非货币性福利；因解除与职工的劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关 的支出。 2 、公司应当在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除 与职工的劳动关系给予的补偿外，应当根据职工提供服务的受益对象，分别下列情况处理： （1）应由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本； 70 江西黑猫炭黑股份有限公司 《 2008 年年度报告》 （2）应由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本； （3）上述情况之外的其他职工薪酬，计入当期损益。 3 、计量应付职工薪酬时，国家规定了计提基础和计提比例的，按照国家规定的标准计提。 没有规定计提基础和计提比例的，根据历史经验数据和实际情况，合理预计当期应付职工薪酬。 当期实际发生金额大于预计金额的，补提应付职工薪酬；当期实际发生金额小于预计金额的， 冲回多提的应付职工薪酬。 4 、公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减 而提出给予补偿的建议，同时满足下列条件的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生 的预计负债，同时计入当期损益： （1）公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施。该计划或 建议应当包括拟解除劳动关系或裁减的职工所在部门、职位及数量；根据有关规定按工作类别 或职位确定的解除劳动关系或裁减补偿金额；拟解除劳动关系或裁减的时间； （2）公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。 （十九）收入确认、计量方法 1、销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认： （1）公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效 控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入企业； （5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2、提供劳务，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确 认提供劳务收入。 公司采用已完工作的测量（已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例，或已经发生的成本 占估计总成本的比例）确定提供劳务交易的完工进度。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，已经发生的劳务成本预计能够得到 补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；已经 发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳 务收入。 3、让渡资产使用权，相关的经济利益很可能流入企业，且收入的金额能够可靠地计量的， 确认收入。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。使用费 收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 71 江西黑猫炭黑股份有限公司 《 2008 年年度报告》 （二十） 、所得税的会计处理方法 本公司采用资产负债表债务法进行所得税的会计处理，以公司资产、负债的账面价值与计 税基础之间的差额，计算暂时性差异，据以确认递延所得税负债或资产。 （二十一） 、合并报表范围的确定原则及合并会计报表的编制方法 1 、合并范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的 财务和经营政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。在确定能否控制被投 资单位时，考虑公司持有的被投资单位的当期可转换的可转换公司债券、当期可执行的认股权 证等潜在表决权因素。 本公司将直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上表决权,或虽不足半数以上表决 权但能够控制被投资单位，纳入合并财务报表的合并范围。 2 、合并财务报表所采用的会计方法 合并财务报表系根据《企业会计准则第33 号一合并财务报表》的规定，以母公司和纳入合 并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权 投资，在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之 间重大交易及内部往来后编制而成。 3、子公司与母公司采用的会计政策一致。 （二十二）利润分配 根据《公司法》的规定，本公司税后利润按下列顺序分配 1、弥补以前年度亏损； 2、提取10%法定盈余公积金； 3、提取任意盈余公积金; 4、支付普通股股利。 四、税项 本公司主要适用的税种和税率如下： ①增值税销项税率为 13%、17%，按扣除进项税后的余额缴纳。 ②城市维护建设税为应纳流转税额的 5-7%。 ③教育费附加为应纳流转税额的 3%。 ④所得税税率为应纳税所得额的 15%-25%。 注 1：根据陕西省国家税务局陕国税函[2004]381 号关于韩城黑猫炭黑有限责任公司享受西 部大开发企业所得税优惠政策的批复,韩城黑猫炭黑有限责任公司主要从事炭黑、炭黑油的生产 72 江西黑猫炭黑股份有限公司 《 2008 年年度报告》 加工，其主营业务符合《当前国家重点鼓励发展的产业、产品和技术目录（2000 年修订）》 （国 家计委、国家经贸委第 7 号令）中规定的产业项目。根据《财政部、国家税务总局、海关总署 关于西部大开发税收优惠政策问题的通知》 （财税[2001]202 号）及《国家税务总局关于落实西 部大开发有关税收政策具体实施意见的通知》（国税发[2002]47 号）的规定，经研究确认韩城 黑猫炭黑有限责任公司主营业务收入若超过总收入 70%以上，可减按 15%的税率征收企业所得 税。渭南市国家税务局、韩城市国家税务局分别以渭国税函[2004]186 号文、韩国税发[2004]158 号文批复，韩城黑猫炭黑有限责任公司在 2005-2010 年度间，若其主营业务收入占总收入 70% 以上,可减按 15%的税率征收企业所得税。 韩城黑猫炭黑有限责任公司 2008 年度主营业务收入 超过总收入的 70%,故 2008 年度公司所得税税率为应纳税所得额的 15%。 注 2：2007 年 6 月 18 日,渭南市民政局认定本公司的控股子公司韩城黑猫炭黑有限责任为 社会福利企业（认定证书编号：渭福企证字第 007 号），证书有效期限为 2007 年 6 月至 2009 年 6 月。 根据《财政部 国家税务总局关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》（财税[2007]92 号）的相关规定, 该公司享受本通知的第一条、第二条规定的税收优惠政策（对安置残疾人单 位的增值税优惠政策：即由税务机关按单位实际安置残疾人的人数限额即征即退增值税；对安 置残疾人单位的企业所得税优惠政策：单位支付给残疾人的实际工资可在企业所得税前据实扣 除，并可按支付给残疾人实际工资的 100%加计扣除和对单位按照第一条规定取得的增值税退税 减税收入，免征企业所得税。） 。 五、企业合并及合并财务报表 1、 纳入本公司合并会计报表范围的子公司情况 本公司期末 注册资本 对其实际投 持股比 表决权 子公司名称 注册地 经营范围 （万元） 资额（万 例 比例 元） 其他方式取得的子公司 炭黑、包装袋的生 韩城黑猫炭黑有 韩城市新城 10000万元 产、加工及销售、 12073.09万元 96.00% 96.00% 限责任公司 区民主路南 废气综合利用 朝阳黑猫伍兴岐 朝阳龙城区 炭黑生产及销售、 炭黑有限责任公 5000万元 3000万元 60.00% 60.00% 长江路 蒸气销售 司 炭黑生产及销售、 乌海黑猫炭黑有 乌海市海南 5000万元 蒸气销售、电力销 4000万元 80.00% 80.00% 限责任公司 经济开发区 售 注：2008年4月本公司与乌海市泰和煤焦化有限公司和乌海市锦达煤焦有限责任公司共同出 73 江西黑猫炭黑股份有限公司 《 2008 年年度报告》 资组建乌海黑猫炭黑有限责任公司。本公司拥有该公司80%的股权，该公司于2008年4月16日在 乌海市工商行政管理局登记注册，注册资本为5000万元,注册登记号：150300000002626。 2、子公司少数股东权益、少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额，以及从母公司所 有者权益中冲减的少数股东损益金额 子公司少数股东权益 从母公司股东权 子公司名称 子公司少数股东权益 中用于冲减少数股东 益中冲减的少数 损益的金额 股东损益金额 韩城黑猫炭黑有限责任公司 8,012,949.64 朝阳黑猫伍兴岐炭黑有限责任公司 17,662,780.39 乌海黑猫炭黑有限责任公司 9,475,624.38 合 计 35,151,354.41 六、合并会计报表重要项目说明（金额单位：人民币元） 1、货币资金 项 目 期末余额 期初余额 原币金额 汇率 折人民币 原币金额 汇率 折 人民币 现 金 36,454.50 36,454.50 237,122.97 237,122.97 银 行存 款 34,230,953.27 34,230,953.27 105,271,438.98 105,271,438.98 其 他货 币资金 238,200,100.00 238,200,100.00 126,508,966.56 126,508,966.56 合 计 272,467,507.77 272,467,507.77 232,017,528.51 232,017,528.51 注：其他货币资金期末余额中本公司子公司朝阳黑猫伍兴岐炭黑有限责任公司存入中国银行朝 阳分行的银行定期存单 6670 万元，并为其在中国银行朝阳分行贷款 6200 万元提供质押，除此 以外全部为银行承兑汇票的保证金。 2、应收票据 票据种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 88,786,067.80 217,099,949.91 商业承兑汇票 14,959,949.79 合 计 103,746,017.59 217,099,949.91 注 1：本账户期末余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项。 注 2：本账户期末余额中应收关联方景德镇开门子陶瓷化工集团有限公司 1500 万，江西蓝 天玻璃制品有限公司 700 万银行承兑票据。 注 3：本账户期末余额无有追索权的票据背书和以票据为标的资产的资产证券化安排。 74 江西黑猫炭黑股份有限公司 《 2008 年年度报告》 注 4：截止 2008 年 12 月 31 日,公司将合计银行承兑票据金额为 131,956,755.36 元的未到 期的应收票据已办理了背书转让。 注 5: 本账户期末余额中有银行承兑汇票 300 万元，已为本公司的子公司韩城黑猫炭黑有 限责任公司在招商银行西安迎宾路支行开具 300 万元银行承兑汇票提供权利质押，用于质押票 据情况如下： 出票单位 出票日期 到期日期 票面金额 广州市华南橡胶轮胎有限公 2008-10-3 2009-5-3 3,000,000.00 司 合计 3,000,000.00 注 6:本账户期末余额较期初减幅较大，减幅 52.21%，主要系票据提前贴现、票据到期承兑 和背书转让所致。 3、应收账款 期末余额 期初余额 账 龄 账龄金 计提 账龄金 计提 金 额 坏账准备 金 额 坏账准备 额比例% 比例% 额比例% 比例% 1年以内 336,326,543.42 96.30 5 16,816,327.16 292,492,136.31 98.21 5 14,624,606.81 1-2年 11,239,558.75 3.23 10 1,123,955.88 3,942,521.75 1.32 10 394,252.18 2-3年 422,075.93 0.12 30 126,622.78 51,312.88 0.02 30 15,393.86 3-4年 4,200.00 0.00 50 2,100.00 1,339,485.85 0.45 50 669,742.93 4-5年 1,239,485.85 0.35 80 991,588.68 合 计 349,231,863.95 100 19,060,594.50 297,825,456.79 100 15,703,995.78 注 1：本账户期末余额中无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 注 2：本账户期末余额比期初余额增幅较大，主要系本公司及控股子公司的炭黑产量增加， 同时炭黑产品销售量、销售单价增加所致。 注 3：应收账款的前五名情况 75 江西黑猫炭黑股份有限公司 《 2008 年年度报告》 占应总额 欠款人 金额 欠款年限 比例% 性质 三角轮胎股份有限公司 58,192,077.97 1年以内 16.66 货款 广州丰力橡胶轮胎有限公司 30,270,229.30 1年以内 8.67 货款 青岛双星轮胎工业有限公司 17,506,433.25 1年以内 5.01 货款 南京锦湖轮胎有限公司 15,417,921.02 1年以内 4.41 货款 山东万达宝通轮胎有限公司 14,581,720.00 1年以内 4.18 货款 合计 135,968,381.54 38.93 4、预付账款 账 龄 期末余额 占总额% 期初余额 占总额% 1年以内 23,505,365.34 87.09 38,931,936.84 88.95 1-2年 3,482,996.32 12.91 4,837,720.59 11.05 合计 26,988,361.66 100.00 43,769,657.43 100.00 注 1：本账户期末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 注 2：本账户期末余额比期初余额减幅较大，减幅 38.34%，主要系原材料价格近期波动较大， 本公司减少预付采购原材料款项所致。 5、其他应收款 期末余额 期初余额 账龄金 计提 账龄金 计提 金 额 坏账准备 金 额 坏账准备 账 龄 额比例% 比例% 额比例% 比例% 1年以内 10,125,969.20 46.58 5 506,298.46 17,161,108.42 62.97 5 358,055.43 1-2年 3,674,940.16 16.91 10 367,494.02 1,646,300.00 6.04 10 164,630.00 2-3年 1,501,400.00 6.91 30 450,420.00 7,470,664.02 27.42 30 2,241,199.21 3-4年 5,584,951.62 25.69 50 2,792,475.81 971,902.38 3.57 50 485,951.19 4-5年 850,239.70 3.91 80 680,191.76 合 计 21,737,500.68 100.00 4,796,880.05 27,249,974.82 0 100.00 3,249,835.83 注 1：本账户期末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 注 2：本账户期末余额比期初余额减幅较大，主要系本公司子公司韩城黑猫炭黑有限责任 公司委托中国银行渭南分行进行人民币结构性理财产品款项 1000 万元于本年全部收回和支付 朝阳海洋担保公司（为朝阳黑猫伍兴岐炭黑有限责任公司的银行借款提供担保）担保的保证金 所致。 注 3：其他应收款前五名情况 76 江西黑猫炭黑股份有限公司 《 2008 年年度报告》 欠款人 金额 欠款年限 占应收总额比例% 性质 朝阳海洋担保公司 5,597,151.65 1年以内 25.75 担保保证金 北京深蓝视线制作有限公司 5,000,000.00 1-2年 23.00 借款 乌海市锦达煤焦有限责任公司 4,900,000.00 3-4年 22.54 往来款 合肥汇江贸易公司 1,500,000.00 2-3年 6.90 借款 景德镇开门子集团进出口有限公司 602,219.44 1年以内 2.77 运费款 (海运费帐户) 合计 17,599,371.09 80.96 6、存货及存货跌价准备 （1）存货账面余额 存货类别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 原材料 80,504,130.17 1,348,538,439.21 1,383,777,404.86 45,265,164.52 周转材料 3,576,033.00 26,168,889.99 26,474,244.07 3,270,678.92 产成品 102,031,119.38 2,302,337,257.59 2,273,148,484.87 131,219,892.10 合计 186,111,282.55 3,677,044,586.79 3,683,400,133.80 179,755,735.54 （2）存货跌价准备 本期减少额 存货类别 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额 转回 转销 原材料 2,099,108.63 2,099,108.63 产成品 31,435,789.70 31,435,789.70 合计 33,534,898.33 33,534,898.33 注：年末存货按成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，确定可变现净值的依据 为：以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的 金额。 7、长期股权投资 （1）联营企业的主要财务信息： 持股 表决权 期末净资产 本期营业收 被投资单位名称 注册地 业务性质 当期净利润 比例 比例 总额 入 轮胎、炭黑 景德镇景达贸易 景德镇市 等化工产品 40.00% 40.00% 1,165,048.73 5,584,742.01 -3,096,446.29 有限责任公司 高岭大道 的销售 （2）采用权益法核算的长期股权投资： 77 江西黑猫炭黑股份有限公司 《 2008 年年度报告》 追加投资额 （减本期转 被投资单位权 分得的现 被投资单位名称 初始投资额 期初余额 让额） 益增减额 期末余额 金红利 景德镇景达贸易 2,000,000.00 1,704,598.01 -1,238,578.52 466,019.49 有限责任公司 合计 2,000,000.00 1,704,598.01 -1,238,578.52 466,019.49 8、固定资产 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、原价合计 621,564,941.19 - 102,895,883.40 - 7,490,573.74 - 716,970,250.85 房屋建筑物 115,550,617.97 24,818,469.60 826,123.20 139,542,964.37 通用设备 184,069,980.88 46,038,527.80 1,957,244.45 228,151,264.23 专用设备 304,844,156.45 29,590,903.02 4,102,254.09 330,332,805.38 电子设备 4,801,783.28 639,541.75 - 5,441,325.03 运输设备 12,298,402.61 1,808,441.23 604,952.00 13,501,891.84 二、累计折旧合计 133,457,596.82 - 45,867,015.10 - 706,572.55 - 178,618,039.37 房屋建筑物 12,477,147.49 5,324,677.34 30,362.94 17,771,461.89 通用设备 38,393,390.51 13,964,503.29 136,798.94 52,221,094.86 专用设备 76,908,776.29 24,403,287.11 338,193.44 100,973,869.96 电子设备 1,791,863.52 871,531.91 - 2,663,395.43 运输设备 3,886,419.01 1,303,015.45 201,217.23 4,988,217.23 三、减值准备累计金额合计 - - - - - - - 房屋建筑物 通用设备 专用设备 电子设备 运输设备 四、固定资产账面价值合计 488,107,344.37 - - - - 538,352,211.48 房屋建筑物 103,073,470.48 - - 121,771,502.48 通用设备 145,676,590.37 175,930,169.37 专用设备 227,935,380.16 229,358,935.42 电子设备 3,009,919.76 2,777,929.60 运输设备 8,411,983.60 8,513,674.61 注 1：截止 2008 年 12 月 31 日,本公司无固定资产可回收金额低于账面价值的情况，故未 计提固定资产减值准备。 注 2：截止 2008 年 12 月 31 日无融资租入的固定资产。 注 3：截止 2008 年 12 月 31 日本公司固定资产（原值 146,202,251.48 元）为本公司在中 78 江西黑猫炭黑股份有限公司 《 2008 年年度报告》 国农业银行景德镇市分行短期贷款 500 万元（额度为 5100 万元）提供抵押；本公司子公司朝阳 黑猫伍兴岐炭黑有限责任公司用固定资产（房屋建筑物原值 7,290,675.46 元，机器设备原值 100,257,602.61 元）为其在中国银行朝阳分行的短期贷款 3000 万元提供抵押。 注 4：固定资产原值本期增加数中在建工程转入 85,997,854.78 元，子公司韩城黑猫炭黑 有限责任公司新建的 4#炭黑生产线及朝阳黑猫伍兴岐炭黑有限责任公司新建的 3#炭黑生产线 均于本期 5 月建成投产。 注 5： 固定资产原值本期减少数主要系本公司焦油精制生产线于 2008 年 8 月发生火灾事故， 将损毁的部分房屋建筑物、生产设备进行清理所致。 9、在建工程 本期转入固定资 项目 期初余额 本期增加额 产额 其他减少额 期末余额 资金来源 韩城发电工程 750,000.00 28,281,003.56 29,031,003.56 其他资金 韩城4＃炭黑生产 8,585,380.69 29,785,695.40 38,371,076.09 其他资金 线工程 钢结构厂房 120,000.00 120,000.00 - 其他资金 朝阳炭黑3#线 6,270,756.19 37,416,014.50 43,686,770.69 - 其他资金 白炭黑工程 - 6,089,549.23 6,089,549.23 其他资金 炭黑公用工程-总 15,625,797.50 22,170,827.07 37,796,624.57 募集资金 降扩容改造 改质沥青 3,547,654.20 4,163,929.70 7,711,583.90 募集资金 黑猫办公大楼工程 1,154,600.00 1,318,376.79 2,472,976.79 - 其他资金 其他零星工程 240,000.00 81,811.00 321,811.00 其他资金 炭黑公用工程-锅 - 2,573,027.42 2,573,027.42 募集资金 炉房扩建工程 炭黑公用工程-双 曲线冷却塔改造工 - 982,800.00 982,800.00 - 募集资金 程 炭黑公用工程-焦 - 4,856,377.50 4,856,377.50 募集资金 油精制项目 炭黑公用工程-生 产线污水排放改造 - 1,126,018.49 364,231.21 761,787.28 募集资金 工程 乌海1#炭黑生产线 48,732,919.00 48,732,919.00 其他资金 乌海2#炭黑生产线 46,407,134.57 46,407,134.57 其他资金 79 江西黑猫炭黑股份有限公司 《 2008 年年度报告》 本期转入固定资 其他减 项目 期初余额 本期增加额 产额 少额 期末余额 资金来源 乌海发电工程 25,383,519.47 25,383,519.47 其他资金 公用设施 32,601,302.93 32,601,302.93 其他资金 场地平整 824,884.52 824,884.52 其他资金 油罐区 1,556,669.75 1,556,669.75 其他资金 气柜工程 5,883,062.80 5,883,062.80 其他资金 架线引入工程 58,000.00 58,000.00 其他资金 合计 36,294,188.58 - 300,292,923.70 - 85,997,854.78 - - - 250,589,257.50 注 1：在建工程中——朝阳黑猫炭黑 3#生产线工程本期资本化利息 363,132.20 元，乌海黑猫炭 黑公用设施工程本期资本化利息 320,381.77 元。 注 2：期末在建工程无减值情况，未计提减值准备。 注3：本账户期末余额比期初余额增幅很大，增幅590.44%，主要系公司本部炭黑公用工程- 总降扩容改造工程尚未完工、韩城黑猫炭黑有限责任公司三期发电工程尚未完工及乌海黑猫炭 黑有限责任公司处于工程建设期，生产线及公用设施尚未完工所致。 10、工程物资 类 别 期末余额 期初余额 工程材料及设备 6,107,423.54 - 合计 6,107,423.54 - 11、无形资产 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、原价合计 25,229,240.17 28,309,853.00 - 53,539,093.17 1、土地使用权 25,229,240.17 28,309,853.00 53,539,093.17 二、累计摊销额合计 1,770,657.49 748,719.36 - 2,519,376.85 1、土地使用权 1,770,657.49 748,719.36 2,519,376.85 三、减值准备累计金额合计 - - - - 1、土地使用权 - - 四、无形资产账面价值合计 23,458,582.68 27,561,133.64 - 51,019,716.32 1、土地使用权 23,458,582.68 27,561,133.64 - 51,019,716.32 80 江西黑猫炭黑股份有限公司 《 2008 年年度报告》 注1：期末无形资产无账面价值高于可收回金额情况，未计提无形资产减值准备。 注 2：期末无形资产——土地使用权账面价值 12,077,874.65 元，已为朝阳黑猫伍兴岐炭黑 有限责任公司为其在中国银行朝阳分行的短期贷款 3000 万元提供抵押。 12、递延所得税资产和递延所得税负债 项目 期末余额 期初余额 一、递延所得税资产 应收款项 5,896,491.88 3,984,500.17 存货跌价准备 6,931,190.68 其他长期资产-开办费 639,493.89 其他应付款 37,159.88 141,825.53 合 计 13,504,336.33 - 4,126,325.70 二、递延所得税负债 应收款项 - 49,559.17 合 计 - - 49,559.17 13、各项资产减值准备 本期减少额 项目 期初余额 本期计提额 转回 转销 期末余额 坏账准备 18,953,831.61 4,903,642.94 - 23,857,474.55 存货跌价准备 33,534,898.33 33,534,898.33 合 计 18,953,831.61 38,438,541.27 57,392,372.88 14、短期借款 借款类别 期末余额 期初余额 保证借款 439,750,000.00 438,500,000.00 质押借款 106,750,000.00 53,000,000.00 抵押借款 35,000,000.00 51,000,000.00 合计 581,500,000.00 542,500,000.00 注 1：本账户期末余额中本公司贷款 28,350 万元，其中：中国工商银行景德镇市分行 2,675 万元贷款由景德镇市开门子陶瓷化工集团有限公司提供信用担保；中国农业银行景德镇市分行 营业部 900 万元贷款、中国银行景德镇市分行 4,000 万元贷款、上海浦发银行南昌分行 4,000 万 元贷款、招商银行叠山支行 2,000 万元贷款、中信银行南昌分行 3,000 万元的贷款，均由景德镇 市焦化工业集团有限责任公司提供信用担保；中国农业银行景德镇市分行营业部 500 万元贷款， 81 江西黑猫炭黑股份有限公司 《 2008 年年度报告》 由本公司用拥有的炭黑生产线设备提供抵押；中国工商银行景德镇市分行 1,800 万元贷款、中 国建设银行景德镇市分行 5,000 万元,由陕西黄河矿业（集团）有限责任公司保证担保；中国工 商银行景德镇市分行 4,475 万元贷款,公司以应收佳通轮胎(中国)投资有限公司 2,100 万元、三角 轮胎股份有限公司 2,375 万元款项进行保理质押。 注 2：本账户期末余额中本公司子公司韩城黑猫炭黑有限责任公司贷款 17,600 万元，其中： 交通银行西安市支行 3,000 万元的贷款，由景德镇市开门子陶瓷化工集团有限公司提供担保； 中国银行韩城市支行 7,000 万元的贷款、中国民生银行西安分行 2,000 万元、招商银行西安分行 迎宾路支行 3,000 万元的贷款在中国工商银行韩城市支行 2,600 万元的贷款, 均由本公司提供担 保。 注 3：本账户期末余额中本公司子公司朝阳黑猫伍兴岐炭黑有限责任公司贷款 12,200 万元， 其中：中国银行朝阳分行贷款 3,000 万元，用其固定资产及土地作为抵押物，并由本公司提供 连带责任担保；朝阳市商业银行贷款 3,000 万元，由朝阳海洋投资担保有限公司提供担保；中 国银行朝阳分行贷款 6,200 万元，由其存在该行 6,670 万元的银行定期存单提供质押。 注 4：本账户期末余额无已到期未偿还的短期借款。 15、应付票据 项目 期末余额 年初余额 下一会计期间将到期的金额 银行承兑汇票 315,000,000.00 179,450,000.00 315,000,000.00 合计 315,000,000.00 179,450,000.00 注1：本账户期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东票据金额。 注2：本账户期末余额比期初余额增幅很大，增幅75.74%,主要系本公司当期增加的采购原 材料款项的付款结算方式大部分为银行承兑汇票结算所致。 16、 应付账款 期末余额 期初余额 项 目 金 额 比例% 金 额 比例% 1年以内 147,733,592.77 95.06 103,523,441.59 92.28 1-2年 4,602,799.33 2.96 6,320,324.11 5.63 2-3年 1,403,239.34 0.90 712,006.08 0.63 3年以上 1,672,330.27 1.08 1,643,607.82 1.46 合 计 155,411,961.71 100.00 112,199,379.60 100.00 注 1：本账户期末余额中无欠持有本公司 5%以上股份的股东款项。 82 江西黑猫炭黑股份有限公司 《 2008 年年度报告》 注 2：本账户期末余额较期初余额增幅 38.51%，主要系应付采购原材料款及在建工程款项 所致。 17、预收账款 期末余额 期初余额 项 目 金 额 比例% 金 额 比例% 1年以内 38,333,232.80 94.14 17,274,417.61 99.22 1-2年 2,255,157.71 5.54 135,530.75 0.78 2-3年 132,129.91 0.32 合计 40,720,520.42 100.00 17,409,948.36 100.00 注 1：本账户期末余额中无欠持有本公司 5%以上股份的股东款项。 注 2：本账户期末余额较期初余额增长 133.89%,主要系预收客户采购炭黑款项所致。 18、应付职工薪酬 项 目 期初余额 本期增加额 本期支付额 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 - 32,635,515.95 32,635,515.95 - 二、职工福利费 - 1,726,388.81 1,726,388.81 - 三、社会保险费 445,968.91 - 4,547,619.22 4,993,246.85 - 341.28 其中：1、医疗保险费 - 1,102,293.67 1,102,227.67 66.00 2、基本养老保险费 445,968.91 3,155,057.35 3,600,771.38 254.88 3、年金缴费 - - - - 4、失业保险费 - 70,101.20 70,080.80 20.40 5、工伤保险费 - 217,942.20 217,942.20 - 6、生育保险费 - 2,224.80 2,224.80 - 四、住房公积金 1,220,247.44 596,253.78 618,220.86 1,198,280.36 五、工会经费和职工教育经费 1,550,182.83 1,142,987.38 660,103.30 2,033,066.91 六、非货币性福利 - - - - 七、因解除劳动关系给予的补偿 - - - - 合计 3,216,399.18 40,648,765.14 40,633,475.77 3,231,688.55 19、应交税费 83 江西黑猫炭黑股份有限公司 《 2008 年年度报告》 税费项目 税费率 期末余额 期初余额 城市维护建设费 营业税额的1%-7% 181,520.04 738,383.55 教育费附加 营业税额的3% 181,866.93 495,992.59 企业所得税 3,013,603.35 11,725,493.91 房产税 2,441.00 - 车船使用税 6,080.00 - 个人所得税 超额累进税率 38,208.57 75,252.77 增值税 4,532,411.17 1,940,010.68 土地使用税 192,822.44 160,271.49 防洪基金 1,597,625.97 1,599,925.97 水利建设基金 1,408,970.56 1,026,371.21 价格调节基金 296,702.04 596,998.04 印花税 1,760.00 合 计 11,452,252.07 18,360,460.21 注1：本账户期末余额较期初余额减幅37.63%,主要系当期公司缴纳企业所得税所致。 注 2：本公司及子公司朝阳黑猫伍兴岐炭黑有限责任公司的企业所得税税率为 25%，子公司 韩城黑猫炭黑有限责任公司的企业所得税税率为 15%。详见附注四、税项。 20、应付利息 项目 期末余额 期初余额 欠付原因 银行贷款利息 966,499.08 649,152.31 2008.12.21-12.31的利息 合计 966,499.08 649,152.31 21、应付股利 项目 期末余额 期初余额 欠付原因 福建泉州三安集团有限公司 151,345.20 151,345.20 尚未支付 景德镇市陶瓷股份有限公司 151,345.20 151,345.20 尚未支付 景德镇市华意物资公司 75,672.60 75,672.60 尚未支付 合计 378,363.00 - 378,363.00 22、其他应付款 84 江西黑猫炭黑股份有限公司 《 2008 年年度报告》 期末余额 期初余额 项 目 金 额 比例% 金 额 比例% 1年以内 24,305,416.16 83.67 13,905,832.85 75.98 1-2年 727,652.75 2.50 1,438,817.58 7.86 2-3年 1,061,893.11 3.65 86,693.23 0.47 3年以上 2,958,761.23 10.18 2,872,068.00 15.69 合计 29,053,723.25 100 18,303,411.66 100 注1：本账户余额中无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。 注 2：本账户期末余额较期初余额增幅 58.73%，主要系本公司子公司韩城黑猫炭黑有限责 任公司增加尚未支付的工程款所致。 23、一年内到期的非流动负债 年利 借款 借款单位 期末余额 期初余额 率% 条件 起讫日期 中国工商银行渭南分行 9,000,000.00 5.76 担保 2003.08.29-2008.12.10 中国工商银行渭南分行 9,000,000.00 5.76 担保 2003.08.29-2008.06.10 中国工商银行渭南分行 9,000,000.00 6.12 担保 2003.08.29-2009.12.10 中国工商银行渭南分行 9,000,000.00 6.12 担保 2003.08.29-2009.06.10 合计 18,000,000.00 18,000,000.00 注：本账户期末余额为本公司子公司韩城黑猫炭黑有限责任公司向中国工商银行渭南分行的固 定资产专项贷款1800万元由陕西黄河矿业有限责任公司、景德镇市焦化工业集团有限责任公司、 景德镇市开门子陶瓷化工集团有限公司提供联合担保。 24、长期借款 借款类别与贷款单位 期末余额 期初余额 一、担保借款合计 20,000,000.00 38,000,000.00 中国工商银行渭南分行 - 18,000,000.00 交通银行股份有限公司景德镇分行 20,000,000.00 20,000,000.00 合计 20,000,000.00 38,000,000.00 注：本公司向交通银行股份有限公司景德镇分行贷款 2000 万元由景德镇市焦化工业集团有 限责任公司提供担保。 25、长期应付款 85 江西黑猫炭黑股份有限公司 《 2008 年年度报告》 单位名称 期末余额 期初余额 期 限 备 注 收购资 朝阳黑猫伍兴岐炭黑有限公司 11,422,733.00 12,501,853.00 2007.1.1-2015.12.31 产款项 未确认融资费用 -2,790,342.80 -3,572,016.80 2007.1.1-2015.12.31 合 计 8,632,390.20 8,929,836.20 注：本账户期末余额系子公司朝阳黑猫伍兴岐炭黑有限责任公司于2006年与朝阳伍兴岐炭 黑有限公司签订《资产转让协议》及《土地使用权转让协议》，按合同约定的收购价款1700万 元分期支付，其中2007年—2014年每年于12月31前付200万元，2015年12月31日前付100万元。 公司在首次执行日，按实际利率法确认未确认融资费用4,431,689.25元，本期分摊781,674.00 元计入财务费用。 26、其他非流动负债 项 目 期末账面价值 年初账面价值 性质内容 递延收益-政府补助款 22,060,000.00 合 计 22,060,000.00 - 注：本公司的子公司乌海黑猫炭黑有限责任公司本年度收到乌海市海南区地方财政转入的 政府补助款，该补助款用于公司16万吨炭黑项目过程中涉及工业园区的基础设施建设，该款 项系与资产相关的政府补助，本年转入递延收益。 27、股 本 86 江西黑猫炭黑股份有限公司 《 2008 年年度报告》 本期增减 项目 发行 期初余额 新股 送股 公积金转股 其他 小计 期末余额 一、有限售条件股份 50,600,733 0 15,178,420 25,297,366 0 -1,950 0 40,473,836 91,074,569 1、国家持股 2、国有法人持股 50,594,733 15,178,420 25,297,366 40,475,786 91,070,519 3、其他内资持股 6,000 -1,950 -1,950 4,050 其中： 0 0 境内法人持股 0 0 0 境内自然人持股 6,000 -1,950 -1,950 4,050 4、外资持股 其中：境外法持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 38,399,267 0 11,521,580 19,202,634 0 1,950 0 30,726,164 0 69,125,431 1、人民币普通股 38,399,267 11,521,580 19,202,634 1,950 30,726,164 69,125,431 2、境内上市外资股 3、境外上市外资股 4、其他 三、股份总额 89,000,000 71,200,000 160,200,000 28、资本公积 项 目 期初余额 本期增加数 本期减少数 期末余额 股本溢价 224,360,074.38 44,500,000.00 179,860,074.38 其他资本公积 7,465,534.42 13,380,293.97 20,845,828.39 其中：原制度资本公积转入 7,465,534.42 7,465,534.42 合 计 231,825,608.80 13,380,293.97 44,500,000.00 200,705,902.77 注：资本公积-其他资本公积本期增加数，系①本公司及子公司韩城黑猫炭黑有限责任公司 本年度分别收到景德镇市财政局、韩城市财政局转入节能技术改造财政奖励资金 179 万元、510 万元，根据财政部、国家发改委关于印发《节能技术改造财政奖励资金管理暂行办法的通知》 相关规定，计入资本公积。②公司本期分别收购子公司韩城黑猫炭黑有限责任公司、乌海黑猫 炭黑有限责任公司的少数股东的 26%、20%股权，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按 照新增持股比例计算应享有子公司自购买日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调增合并 报表的资本公积。 29、盈余公积 87 江西黑猫炭黑股份有限公司 《 2008 年年度报告》 项 目 期初余额 本期增加数 本期减少数 期末余额 法定盈余公积 27,299,240.84 1,602,669.20 28,901,910.04 任意盈余公积 合 计 27,299,240.84 1,602,669.20 28,901,910.04 30、未分配利润 项 目 本期金额 上期金额 当年净利润转入 2,886,122.96 73,778,450.10 加：年初未分配利润 155,073,559.71 103,989,417.54 减：提取法定盈余公积 1,602,669.20 4,894,307.93 提取任意盈余公积 应付普通股股利 4,450,000.00 17,800,000.00 转作股本的普通股股利 26,700,000.00 年末未分配利润 125,207,013.47 155,073,559.71 注：本公司于 2008 年 3 月 20 日召开 2007 年度股东大会，大会决议通过《关于公司 2007 年度利润分配的预案》,公司以 2007 年 12 月 31 日的总股本 89,000,000 股为基数，向全体股 东每 10 股送 3 股红股派 0.5 元(含税)，同时以资本公积转增股本，每 10 股转增 5 股。 31、营业收入和营业成本 （1）分产品类别列示 88 江西黑猫炭黑股份有限公司 《 2008 年年度报告》 本期金额 上期金额 项 目 营业收入 营业成本 营业利润 营业收入 营业成本 营业利润 一、主营业务收入 1,764,253,420.79 1,498,251,094.77 266,002,326.02 1,370,601,634.90 1,119,001,457.14 251,600,177.76 硬质炭黑 1,241,776,372.44 1,035,231,583.20 206,544,789.24 1,015,316,049.00 819,246,057.43 196,069,991.57 软质炭黑 363,553,737.21 302,423,332.47 61,130,404.74 295,606,446.55 242,092,411.50 53,514,035.05 焦油精制产 118,596,898.97 122,314,712.82 -3,717,813.85 29,478,381.98 30,269,092.71 -790,710.73 品 尾煤气 40,326,412.17 38,281,466.28 2,044,945.89 30,200,757.37 27,393,895.50 2,806,861.87 二、其他业务收入 11,124,934.80 3,016,864.96 8,108,069.84 9,917,388.80 1,525,442.80 8,391,946.00 售电 9,720,055.31 2,941,708.48 6,778,346.83 8,697,908.91 1,222,251.89 7,475,657.02 售蒸气 669,420.35 0.00 669,420.35 600,902.22 0.00 600,902.22 材料销售 735,459.14 75,156.48 660,302.66 618,577.67 303,190.91 315,386.76 合计 1,775,378,355.59 1,501,267,959.73 274,110,395.86 1,380,519,023.70 1,120,526,899.94 259,992,123.76 （2）分地区列示 本期金额 上期金额 项 目 营业收入 营业成本 营业利润 营业收入 营业成本 营业利润 一、主营业务收入 1,764,253,420.79 1,498,251,094.77 266,002,326.02 1,370,601,634.90 1,119,001,457.14 251,600,177.76 国内 1,687,756,009.79 1,426,189,504.20 261,566,505.59 1,252,184,842.05 1,009,683,159.14 242,501,682.91 国外 76,497,411.00 72,061,590.57 4,435,820.43 118,416,792.85 109,318,298.00 9,098,494.85 二、其他业务收入 11,124,934.80 3,016,864.96 8,108,069.84 9,917,388.80 1,525,442.80 3,673,008.53 国内 11,124,934.80 3,016,864.96 8,108,069.84 9,917,388.80 1,525,442.80 3,673,008.53 合计 1,775,378,355.59 1,501,267,959.73 274,110,395.86 1,380,519,023.70 1,120,526,899.94 255,273,186.29 注1： 2008年度，本公司向前五名销售商销售金额合计为人民币421,009,594.09元，占总 营业收入23.71%。 注 2：主营业务收入较上年同期增长幅度较大，主要系本公司及控股子公司的炭黑产量及 销售量、销售价格增加所致。 注 3：公司本期毛利率较上年同期下降较大，主要系本公司生产炭黑所需的原材料焦油、 蒽油、乙烯油的价格分别较上年同期平均增幅 28.29%、20.79%、20.30%左右，而炭黑的销售单 价较上年同期平均增幅 15.51%左右。 32、营业税金及附加 89 江西黑猫炭黑股份有限公司 《 2008 年年度报告》 项目 本期金额 上期发生额 计提标准 城市维护建设费 5,210,199.76 2,497,821.66 流转税的5-7% 教育费附加 2,372,909.70 1,236,348.42 流转税的3% 地方教育费附加 99,144.83 44,263.57 流转税的1% 合计 7,682,254.29 3,778,433.65 33、财务费用 项 目 本期金额 上期金额 利息支出 72,188,868.66 40,724,699.46 减：利息收入 6,141,014.93 2,884,395.95 未确认融资费用摊销 781,674.00 859,672.45 其他 2,855,518.96 1,077,907.97 合 计 69,685,046.69 39,777,883.93 注：财务费用本期较上年同期增幅较大，主要系本公司、子公司韩城黑猫炭黑有限责任公 司、朝阳黑猫伍兴岐炭黑有限责任公司本期增加银行贷款及银行承兑汇票贴现利息所致。 34、资产减值损失 项目 本期金额 上期金额 坏账损失 4,903,642.94 3,898,178.38 存货跌价损失 33,534,898.33 合计 38,438,541.27 3,898,178.38 35、投资收益 产生投资收益的来源 本期金额 上期金额 1、以公允价值计量且其变动计 9,009.13 入当期损益的权益工具投资 2、长期股权投资 -1,238,578.52 -153,755.86 3、处置子公司收益 37,629.04 合计 -1,238,578.52 -107,117.69 36、营业外收入 90 江西黑猫炭黑股份有限公司 《 2008 年年度报告》 项目 本期金额 上期金额 1、罚款收入 296,846.93 82,365.90 2、销废旧物资利得 503,607.85 386,538.13 3、固定资产处置利得 155,341.23 4、政府补助 4,493,754.55 2,110,000.00 5、其他 148,214.20 121,596.21 合计 5,597,764.76 - 2,700,500.24 注：本期收到的政府补助，系韩城黑猫炭黑有限责任公司为社会福利企业，根据《财政部、 国家税务总局关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》（财税[2007]92号）的相关规定，公司 本期收到即征即退增值税款3,893,754.55元和朝阳黑猫伍兴岐炭黑有限责任公司本期收到财政 贷款贴息补贴600,000.00元。 37、营业外支出 项 目 本期金额 上期金额 非常损失 7,271,746.21 捐赠支出 1,119,000.00 债务重组损失 16,124.43 30,000.00 罚款 164,820.04 98,796.31 其 他 11,199.11 266,882.00 合计 8,582,889.79 395,678.31 注：非常损失系公司，系本公司焦油精制生产线于2008年8月发生火灾事故，将损毁的部分 库存商品工业萘、房屋建筑物、生产设备损失的价值转入所致；捐赠支出主要为公司为四川地 震捐款。 38、所得税费用 项目 本期金额 上期金额 1、当期所得税费用 2,779,822.97 7,101,428.60 2、递延所得税费用 -9,427,569.80 410,355.12 合计 -6,647,746.83 7,511,783.72 注：根据财政部国家税务总局关于印发《技术改造国产设备投资抵免企业所得税暂行办法》的 通知相关规定，凡在我国境内投资于符合国家产业政策的技术改造项目的企业，其项目所需国 91 江西黑猫炭黑股份有限公司 《 2008 年年度报告》 产设备投资的40%可从企业技术改造项目设备购置当年比前一年新增的企业所得税中抵免。景德 镇市地方税务局下发景地税发[2007]266号、景地税发[2007]267号文《关于江西黑猫炭黑股份有 限公司技改项目国产设备投资抵免企业所得税的批复》，确认本公司国产设备投资总额为5473.2 万元，可按其金额的40%抵免企业所得税2189.28万元。本公司2007年度已抵免应交企业所得税 20,628,717.76元，尚未抵免企业所得税金额1,264,236.74元。2008年10月6日公司收到景德镇 市地方税务局下发的景地税发[2008]第238号文《关于江西黑猫炭黑股份有限公司技术改造国产 设备投资抵免企业所得税的批复》，确认本公司国产设备投资总额为1867.37万元，可按其金额 的40%抵免企业所得税746.948万元，故本公司本期抵免应交企业所得税8,733,701.33元。 39、合并现金流量表附注 （1）、合并现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 6,021,632.64 84,535,879.09 加：资产减值准备 38,438,541.27 3,898,178.38 固定资产折旧、生产性生物资产折旧 45,867,015.10 35,318,668.13 无形资产摊销 748,719.36 580,017.40 长期待摊费用摊销 3,018,932.08 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 -155,341.23 - 损失（减：收益） 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 7,271,746.21 - 92 江西黑猫炭黑股份有限公司 《 2008 年年度报告》 补充资料 本期金额 上期金额 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 1,908.05 -1,908.05 财务费用（收益以“-”号填列） 32,669,900.98 23,416,819.92 投资损失（收益以“-”号填列） 1,238,578.52 107,117.69 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -9,378,010.63 383,014.29 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） -49,559.17 27,340.83 存货的减少（增加以“-”号填列） 6,355,547.01 -40,278,229.87 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） 75,319,776.62 -178,189,236.42 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 205,948,798.94 9,362,625.90 其他 经营活动产生的现金流量净额 429,108,439.26 -51,582,815.55 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 205,767,507.77 195,317,528.51 减：现金的期初余额 195,317,528.51 337,125,323.65 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 10,449,979.26 -141,807,795.14 （2） 、现金和现金等价物 项 目 本期金额 上期金额 1、现金 205,767,507.77 195,317,528.51 其中：库存现金 36,454.50 237,122.97 可随时用于支付的银行存款 34,230,953.27 105,271,438.98 可随时用于支付的其他货币资金 171,500,100.00 89,808,966.56 2、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 3、期末现金及现金等价物余额 205,767,507.77 195,317,528.51 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金 66,700,000.00 36,700,000.00 和现金等价物 （3） 、支付或收到的其他与经营活动、筹资活动、投资活动有关的现金 93 江西黑猫炭黑股份有限公司 《 2008 年年度报告》 本期金额 项 目 收到金额 支付金额 其他与经营活动有关的现金 39,409,153.82 135,387,081.30 其中：销售费用（主要为运费） 106,592,371.39 管理费用 20,000,577.18 政府补贴 28,950,000.00 利息收入 6,141,014.93 往来款 和其他 4,318,138.89 8,794,132.73 其他与投资活动有关的现金 其他与筹资活动有关的现金 30,000,000.00 七、母公司财务报表有关项目附注 1、应收账款 期末余额 期初余额 账 龄 账龄金 计提 账龄金 计提 金 额 坏账准备 金 额 坏账准备 额比例% 比例% 额比例% 比例% 1年以内 322,265,043.99 96.32 5 16,113,252.19 268,471,546.07 98.23 5 13,423,577.30 1-2年 11,020,948.75 3.29 10 1,102,094.88 3,443,848.26 1.26 10 344,384.83 2-3年 73,312.44 0.02 30 21,993.73 51,312.88 0.02 30 15,393.86 3-4年 4,200.00 0.00 50 2,100.00 1,339,485.85 0.49 50 669,742.93 4-5年 1,239,485.85 0.37 80 991,588.68 合 计 334,602,991.03 100 18,231,029.48 273,306,193.06 100 14,453,098.92 注 1：本账户期末余额中无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 注 2：本账户期末余额较期初余额增加 61,296,797.97 元，增幅 22.43%，主要系本公司当期 产品销售量增加及本公司代子公司销售产品量大幅增加所致。 注 3：应收账款的前五名情况 占应总额 欠款人 金额 欠款年限 比例% 性质 三角轮胎股份有限公司 58,192,077.97 1年以内 17.39 货款 广州丰力橡胶轮胎有限公司 30,270,229.30 1年以内 9.05 货款 青岛双星轮胎工业有限公司 17,506,433.25 1年以内 5.23 货款 南京锦湖轮胎有限公司 15,417,921.02 1年以内 4.61 货款 山东万达宝通轮胎有限公司 14,581,720.00 1年以内 4.36 货款 合计 135,968,381.54 40.64 94 江西黑猫炭黑股份有限公司 《 2008 年年度报告》 2、其他应收款 期末余额 期初余额 账 龄 账龄金 计提 账龄金 计提 金 额 坏账准备 金 额 坏账准备 额比例% 比例% 额比例% 比例% 1年以内 151,228,713.27 93.93 5 149,301.12 14,718,019.63 20.65 5 234,342.58 1-2年 3,643,825.16 2.26 10 364,382.52 50,113,731.90 70.31 10 14,490.00 2-3年 0.00 0.00 30 - 5,470,664.02 7.68 30 1,641,199.21 3-4年 5,287,071.62 3.28 50 2,643,535.81 971,902.38 1.36 50 485,951.19 4-5年 850,239.70 0.53 80 680,191.76 合 计 161,009,849.75 100 3,837,411.21 71,274,317.93 100 2,375,982.98 注 1：本账户期末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东欠款。 注 2：本账户期末余额中应收子公司朝阳黑猫伍兴岐炭黑有限责任公司及乌海黑猫炭黑有 限责任公司的暂借款 148,242,690.80 元未计提坏账准备。 注 3：本账户期末余额中欠款前五名单位明细如下： 占应总额 欠款人 金额 欠款年限 比例% 性质 乌海黑猫炭黑有限责任公司 111,495,254.65 1年以内 69.25 代垫建生产线款 朝阳黑猫伍兴岐炭黑有限责任公司 36,747,436.15 1年以内 22.82 代垫建生产线款 北京深蓝视线制作有限公司 5,000,000.00 1-2年 3.11 借款 乌海市锦达煤焦有限责任公司 4,900,000.00 3-4年 3.04 往来款 景德镇开门子集团进出口有限公司 602,219.44 1年以内 0.37 运费款 (海运费帐户) 合计 158,744,910.24 98.59 3、长期股权投资 （1）联营企业的主要财务信息： 持股 表决权 期末净资产 本期营业收 当期净利 被投资单位名称 注册地 业务性质 比例 比例 总额 入 润 景德镇景达贸易 景德镇市 轮胎、炭黑等化 40.00% 40.00% 1,165,048.73 5,584,742.01 -3,096,446.29 有限责任公司 高岭大道 工产品的销售 （2）采用权益法核算的长期股权投资： 追加投资额 （减本期转 被投资单位权 分得的现 被投资单位名称 初始投资额 期初余额 让额） 益增减额 期末余额 金红利 景德镇景达贸易 2,000,000.00 1,704,598.01 -1,238,578.52 466,019.49 有限责任公司 合计 2,000,000.00 1,704,598.01 0.00 -1,238,578.52 466,019.49 95 江西黑猫炭黑股份有限公司 《 2008 年年度报告》 （3）采用成本法核算的长期股权投资： 损益调整额 本期减 占被投资单 被投资 位注册资本 本期追加投 本年增 分得现金 累计增减 少 单位名称 比例% 初始投资额 期初余额 资额 减额 红利额 额 投资额 期末余额 韩城黑猫炭 黑有限责任 96% 71,070,919.64 71,070,919.64 49,660,000.00 120,730,919.64 公司 朝阳黑猫伍 兴岐炭黑有 60% 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 限责任公司 乌海黑猫炭 黑有限责任 80% 40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00 公司 合计 141,070,919.64 101,070,919.64 89,660,000.00 190,730,919.64 注1：根据董事会和股东大会决议，本公司与陕西黄河矿业有限责任公司签订股权转让协议， 本公司收购其拥有韩城黑猫炭黑有限责任公司26%的股权，转让价格以2007年12月31日业经审计 的净资产作为参考作价4966万元。 注2：2008年4月本公司与乌海市泰和煤焦化有限公司和乌海市锦达煤焦有限责任公司共同 出资组建乌海黑猫炭黑有限责任公司，本公司出资货币资金3000万元，占该公司60%的股权。 2008年12月本公司与乌海泰和煤焦化签订股权转让协议，本公司收购其拥有乌海黑猫炭黑有限 责任公司20%的股权，转让价格以2008年11月30日业经评估的净资产作为参考作价1000万元。 4、营业收入和营业成本 本期金额 上期金额 项 目 营业收入 营业成本 营业利润 营业收入 营业成本 营业利润 一、主营业务收入 1,668,831,984.43 1,524,019,854.08 144,812,130.35 1,272,556,923.98 1,152,782,335.93 119,774,588.05 硬质炭黑 1,164,467,649.74 1,060,536,812.61 103,930,837.13 933,920,419.30 843,516,580.87 90,403,838.43 软质炭黑 345,441,023.55 302,886,862.37 42,554,161.18 278,957,365.33 251,602,766.85 27,354,598.48 焦油精制产品 118596899 122,314,712.82 -3,717,813.85 29478381.98 30,269,092.71 -790,710.73 尾煤气 40,326,412.17 38,281,466.28 2,044,945.89 30,200,757.37 27,393,895.50 2,806,861.87 二、其他业务收入 75,156.48 75,156.48 - 294,643.90 294,643.90 - 材料销售 75,156.48 75,156.48 - 294,643.90 294,643.90 - 合计 1,668,907,140.91 1,524,095,010.56 144,812,130.35 1,272,851,567.88 1,153,076,979.83 119,774,588.05 5、投资收益 96 江西黑猫炭黑股份有限公司 《 2008 年年度报告》 产生投资收益的来源 本期金额 上期金额 1、以公允价值计量且其变动计入当期损益 9,009.13 的权益工具投资 2、长期股权投资-联营企业 -1,238,578.52 -153,755.86 3、处置子公司损失 -1,261,298.76 合计 -1,238,578.52 -1,406,045.49 6、现金流量表附注 （1）、现金流量表补充资料 97 江西黑猫炭黑股份有限公司 《 2008 年年度报告》 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 16,026,692.02 48,943,079.31 加：资产减值准备 20,727,822.35 4,273,860.65 固定资产折旧、生产性生物资产折旧 22,011,188.01 15,621,887.06 无形资产摊销 86,478.60 168,029.57 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 . （减：收益） 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 7,271,746.21 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） - 1,908.05 财务费用（收益以“-”号填列） 26,837,440.87 16,728,035.03 投资损失（收益以“-”号填列） 1,238,578.52 1,406,045.49 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -5,649,841.10 328,977.70 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） - -629.66 存货的减少（增加以“-”号填列） 6,522,305.22 -14,463,584.99 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -143,747,227.92 -182,443,912.16 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 243,117,584.13 56,102,534.18 其他 经营活动产生的现金流量净额 194,442,766.90 -53,333,769.77 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 142,979,610.29 145,216,874.26 减：现金的期初余额 145,216,874.26 286,894,294.36 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -2,237,263.97 -141,677,420.10 （2）、现金和现金等价物 98 江西黑猫炭黑股份有限公司 《 2008 年年度报告》 项 目 本期金额 上期金额 1、现金 142,979,610.29 145,216,874.26 其中：库存现金 5,323.36 48,444.36 可随时用于支付的银行存款 31,774,186.93 85,359,463.34 可随时用于支付的其他货币资金 111,200,100.00 59,808,966.56 2、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 3、期末现金及现金等价物余额 142,979,610.29 145,216,874.26 （3）、支付或收到的其他与经营活动、筹资活动、投资活动有关的现金 本 期 数 项 目 收到金额 支付金额 其他与经营活动有关的现金 13,328,106.51 215,713,987.08 其中：销售费用（主要为运费） 51,159,346.29 管理费用 8,715,787.28 政府补贴 1,790,000.00 利息收入 12,761,238.23 往来款 和其他 -1,223,131.72 155,838,853.51 八、关联方关系及其交易 （一）存在控制关系的关联方情况 1、 存在控制关系的关联方 组织机构 与本企业 单位名称 代码 注册地址 主营业务 关系 经济性质 法定代表人 景德镇市焦 景德镇市历 焦炭，煤气，复合 本公司母 有限责任 蔡景章 化工业集团 尧 肥（国家有专项规 公司 公司（国 有限责任公 15879000-6 定的除外）等。 有独资） 司 韩城黑猫炭 韩城市新城 炭黑、尾气发电、 本公司子 有限责任 胡应元 黑有限责任 区民主路南 包装袋的生产、加 公司 公司 公司 74501045-7 工及销售、废气综 合利用等 朝阳黑猫伍 朝阳龙城区 炭黑制造、炭黑尾 本公司子 有限责任 牟山岐 兴岐炭黑有 长江路五段 气发电销售、蒸气 公司 公司 限责任公司 77461070-X 82号 销售等 乌海黑猫炭 内蒙古自治 炭黑制造、炭黑尾 本公司子 有限责任 陈文星 黑有限责任 区乌海市海 气发电销售、蒸气 公司 公司 公司 67435711-0 南区经济开 销售等（筹建期） 发区 99 江西黑猫炭黑股份有限公司 《 2008 年年度报告》 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 景德镇市焦化工业集团有限 405,880,000.00 394,120,000.00 800,000,000.00 责任公司 韩城黑猫炭黑有限责任公司 100,000,000.00 100,000,000.00 朝阳黑猫伍兴岐炭黑有限责 50,000,000.00 50,000,000.00 任公司 乌海黑猫炭黑有限责任公司 50,000,000.00 50,000,000.00 3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化 期初余额 期末余额 单位名称 金额 比例 本期增加 本期减少 金额 比例 景德镇市焦化工业集团 50,594,733.00 56.85% 40,475,786.00 91,070,519.00 56.85% 有限责任公司 韩城黑猫炭黑有限责任 70,000,000.00 70.00% 26,000,000.00 96,000,000.00 96.00% 公司 朝阳黑猫伍兴岐炭黑有 30,000,000.00 60.00% 30,000,000.00 60.00% 限责任公司 乌海黑猫炭黑有限责任 40,000,000.00 40,000,000.00 80.00% 公司 （二）不存在控制关系的关联方 100 江西黑猫炭黑股份有限公司 《 2008 年年度报告》 企业名称 组织机构代码 与本公司关系 景德镇市开门子陶瓷化工集团有限公司 71658376-6 同一母公司的控股子公司 景德镇市开门子集团进出口有限公司 74853671-0 同一母公司的控股子公司 景德镇市开门子药用化工有限公司 15881032-9 同一母公司的控股子公司 江西蓝天玻璃制品有限公司 78725534-8 同一母公司的控股子公司 江西亿威数码科技有限公司 61265275-5 本公司的股东 陕西黄河矿业有限责任公司 7941253 本公司子公司的股东 陕西黑猫焦化有限责任公司 75521768-9 本公司子公司的股东的控股子公司 景德镇景达贸易有限责任公司 76703589-0 本公司参股的公司 合肥汇江贸易有限责任公司 71102707-4 本公司子公司的股东 朝阳伍兴歧炭黑有限责任公司 74278072-0 本公司子公司的股东 朝阳伍兴歧集团 与本公司的子公司同一董事长 乌海市泰和煤焦化有限公司 66732350-2 本公司子公司的股东 乌海市景达煤焦有限责任公司 70126709-0 本公司子公司的股东 （三）关联方交易及往来 〈一〉关联方交易事项 1、从关联方购买煤焦油事项 A、定价政策及支付方式、时间 2008 年度，本公司（母）向关联方景德镇开门子陶瓷化工集团有限公司购买煤焦油，其交 易价格按照本公司（母）同期采购除关联方以外的其他销售方的煤焦油的市场平均离岸价确定。 2008 年度，本公司的子公司韩城黑猫炭黑向关联方陕西黑猫焦化有限责任公司购买煤焦油，其 交易价格按照市场价执行,随行就市。该等价款系以现金、银行本票、支票或银行汇票方式于交 易发生时即时支付或约定期限支付。 B、向关联方购买煤焦油金额及比例 2008 年度，本公司（母）向关联方景德镇开门子陶瓷化工集团有限公司购买煤焦油及本公 司的子公司韩城黑猫向关联方陕西黑猫焦化有限责任公司购买煤焦油，其交易价格按上述定价 政策执行，会计期间实际发生数额如下： 101 江西黑猫炭黑股份有限公司 《 2008 年年度报告》 2008年度 2007年度 占采购同类 占采购同类 合并报表总 合并报表总 关联方名称 关联事项 金 额 额比例 金 额 额比例 景德镇开门子陶瓷 煤焦油 88,782,423.65 10.33% 25,297,737.15 4.90% 化工集团有限公司 景德镇开门子陶瓷 蒽油 23,761,692.04 6.65% 化工集团有限公司 陕西黑猫焦化有限 煤焦油 66,130,093.96 7.70% 58,612,557.86 11.35% 责任公司 2、向关联方销售焦油精制产品事项 A、定价政策及支付方式、时间 2008 年度，本公司于 2007 年 11 月分别与关联方景德镇开门子陶瓷化工集团有限公司、 景德镇市开门子药用化工有限公司、江西蓝天玻璃制品有限公司签订《洗油供销协议》、《轻 油供销协议》、《燃料油供销协议》,销售给上述公司的洗油、轻油、燃料油的价格按照市场 价执行,随行就市；该等价款系以现金、银行本票、支票或银行汇票方式于交易发生时即时支 付或约定期限支付。 B、向关联方销售焦油精制产品金额及比例 2008 年度，本公司分别向关联方景德镇开门子陶瓷化工集团有限公司、景德镇市开门子药 用化工有限公司、江西蓝天玻璃制品有限公司销售洗油、轻油、燃料油，其交易价格按上述 价格执行，会计期间实际发生数额如下： 2008年度 2007年度 占销售同类合 占销售同类合 并报表总额比 并报表总额比 关联方名称 关联事项 金 额 例% 金 额 例% 景德镇开门子陶瓷化 洗油 2,995,700.47 24.37% 567,500.29 16.74% 工集团有限公司 景德镇市开门子药用 轻油 1,443,645.31 100.00% 225,014.75 100.00% 化工有限公司 江西蓝天玻璃制品有 燃料油 26,996,173.25 74.05% 4,801,355.81 75.50% 限公司 3、向关联方销售尾煤气事项 A、定价政策及支付方式、时间 2008 年度，本公司与关联方景德镇市开门子陶瓷化工集团有限公司签订的《炭黑尾气销售 服务协议》规定：2007 年 10 月尾煤气的价格按照同类产品的市场参考价格为 0.11 元/立方米 （含税），自 2008 年 7 月起调整为 0.15 元/立方米（含税） 。该等价款系以现金、银行本票、支 票或银行汇票方式于交易发生时即时支付或约定期限支付。 102 江西黑猫炭黑股份有限公司 《 2008 年年度报告》 B、向关联方销售尾煤气金额及比例 2008 年度，本公司向关联方景德镇开门子陶瓷化工集团有限公司销售尾煤气，其交易价格 按上述价格执行。该等价款系以现金、银行本票、支票或银行汇票方式于交易发生时即时支付 或约定期限支付，会计期间实际发生数额如下： 2008年度 2007年度 占总销售 占总销售 关联方名称 金 额 尾气% 金 额 尾气% 景德镇开门子陶瓷化 40,326,412.17 100% 30,200,757.37 100% 工集团有限公司 4、关联单位提供服务事项 A、定价政策及支付方式、时间 关联方景德镇开门子陶瓷化工集团有限公司为本公司提供水、风、水蒸汽、煤气、食堂、 生产区公共设施、消防、警卫、交通设施、交通管理服务和绿化、环卫排污服务。水、风、煤 气、水蒸汽的价格以关联方对应实际发生的生产成本加上合理税费定价，分别为 0.40 元/立方 米（含税） 、0.08 元/立方米（含税） 、0.60 元/立方米（含税）、120 元/吨（含税），其他服务 费用按每年 48 万元。本公司的子公司韩城黑猫炭黑向关联方陕西黑猫焦化有限责任公司提水蒸 汽服务，水蒸汽价格按 70 元/吨（含税）。关联方陕西黑猫焦化有限责任公司向韩城黑猫炭黑提 供煤气服务，其价格按 0.12 元/立方米（不含税）, 自 2008 年 3 月起调整为 0.28 元/立方米（含 税）。该等价款系以现金、银行本票、支票或银行汇票方式于交易发生时即时支付或约定期限支 付。 B、2008 年度，本公司关联方景德镇开门子陶瓷化工集团有限公司为本公司提供水、风、 煤气、水蒸汽、食堂、生产区公共设施、消防、警卫、交通设施、交通管理服务和绿化、环卫 排污服务及本公司的子公司韩城黑猫炭黑向关联方陕西黑猫焦化有限责任公司提供水蒸汽服务 和陕西黑猫焦化有限责任公司向韩城黑猫炭黑提供煤气服务，会计期间实际发生金额如下： 103 江西黑猫炭黑股份有限公司 《 2008 年年度报告》 关联方名称 劳务内容 2008年度 2007年度 景德镇开门子陶瓷化工集团有限公司 水 756,346.53 814,794.34 景德镇开门子陶瓷化工集团有限公司 风 2,099,946.18 1,434,761.17 景德镇开门子陶瓷化工集团有限公司 水蒸汽 10,460,283.20 5,340,265.47 景德镇开门子陶瓷化工集团有限公司 煤气 1,569,353.09 404,651.68 食堂、生产区公 景德镇开门子陶瓷化工集团有限公司 480,000.00 480,000.00 共设施等服务 陕西黑猫焦化有限责任公司 电 1,322,438.30 陕西黑猫焦化有限责任公司 水蒸汽 101,530.97 173,606.19 陕西黑猫焦化有限责任公司 煤气 1,584,978.28 1,926,391.26 合 计 17,052,438.25 11,896,908.41 5、炭黑出口代理事项及进口设备代理事项 本公司与景德镇开门子集团进出口有限公司签订《炭黑出口代理协议》,协议规定: 本公司 委托景德镇开门子集团进出口有限公司代理出口“黑猫牌”炭黑,并在出口交易中与外商签订外 销合同,因代理出口产生的运输费、商检费、港口运杂费、仓储费、报关费、保险费及国外银行 手续费等有关费用由本公司承担，本公司按出口货物总价款支付 0.06 元/1 美元的代理费。2008 年度支付代理费 659,914.99 元。 6、担保事项 景德镇市开门子陶瓷化工集团有限公司为本公司截至 2008 年 12 月 31 日止的中国工商银行 景德镇市分行 2,675 万元的短期借款提供信用担保；景德镇市焦化工业集团有限责任公司为本 公司截至 2008 年 12 月 31 日止的中国农业银行景德镇市分行营业部 900 万元、中国银行景德镇 市分行 4,000 万元、上海浦发银行南昌分行 4,000 万元、招商银行叠山支行 2,000 万元、中信银 行南昌分行 3,000 万元的短期借款提供信用担保；陕西黄河矿业（集团）有限责任公司为本公 司截至 2008 年 12 月 31 日止的中国工商银行景德镇市分行 1,800 万元、中国建设银行景德镇市 分行 5,000 万元的短期借款提供保证担保。 景德镇市开门子陶瓷化工集团有限公司为韩城黑猫炭黑有限责任公司截至 2008 年 12 月 31 日止的交通银行西安市支行 3,000 万元的短期借款提供担保；本公司为韩城黑猫炭黑有限责任 公司截至 2008 年 12 月 31 日止的中国银行韩城市支行 7,000 万元、中国民生银行西安分行 2,000 万元、招商银行西安分行迎宾路支行 3,000 万元、中国工商银行韩城市支行 2,600 万元的短期借 款提供担保。 本公司为朝阳黑猫伍兴岐炭黑有限责任公司截至 2008 年 12 月 31 日止的中国银行朝阳分行 104 江西黑猫炭黑股份有限公司 《 2008 年年度报告》 3,000 万元的抵押贷款提供连带责任担保。 〈二〉关联方往来 账 项 关联方名称 期末余额 期初余额 应收票据 景德镇开门子陶瓷化工集团有限公司 15,000,000.00 应收账款 景德镇开门子陶瓷化工集团有限公司 6,646,727.94 应付票据 景德镇开门子陶瓷化工集团有限公司 40,000,000.00 预收账款 景德镇开门子陶瓷化工集团有限公司 1,930,246.91 应付票据 陕西黑猫焦化有限责任公司 12,000,000.00 4,500,000.00 应付账款 陕西黑猫焦化有限责任公司 1,195,825.01 1,623,276.14 其他应付款 陕西黑猫焦化有限责任公司 1,851,882.01 预收账款 景德镇景达贸易有限责任公司 697,160.81 应收账款 景德镇景达贸易有限责任公司 3,037,539.19 应付账款 景德镇景达贸易有限责任公司 497,360.00 497,360.00 应收票据 江西蓝天玻璃制品有限公司 7,000,000.00 1,500,000.00 应收账款 江西蓝天玻璃制品有限公司 3,221,529.74 4,117,586.30 应收账款 景德镇市开门子药用化工有限公司 342,332.25 263,267.25 应收账款 合肥汇江贸易有限责任公司 323,033.49 323,033.49 其他应收款 合肥汇江贸易有限责任公司 1,500,000.00 1,500,000.00 长期应付款 朝阳伍兴歧炭黑有限公司 11,422,733.00 12,501,853.00 其他应收款 乌海市锦达煤焦有限责任公司 4,900,000.00 九、或有事项 1、截止 2008 年 12 月 31 日，本公司无未决诉讼或仲裁形成大额的或有负债 2、截止 2008 年 12 月 31 日,本公司已背书转让未到期的应收票据 131,956,755.36 元， 均是银行承兑汇票。 十、承诺事项 截止 2008 年12 月31 日，公司资产用于抵押情况 105 江西黑猫炭黑股份有限公司 《 2008 年年度报告》 资产受 抵质押对应 资产已计提 限止类 事项的金额 抵质/押 资产的账面 抵质押事 抵质/押借 资产名称 的折旧或摊 资产账面价值 型（抵 （取得借款 借款到 原值 由、用途 款起始日 销 押/质 或其他事项 期日 押） 金额） 机器设备 146,202,251.48 67,294,200.50 78,908,050.98 抵押 银行借款 5,000,000.00 2008.8.29 2009.8.29 房屋建筑物 7,290,675.46 538,473.52 6,752,201.94 抵押 银行借款 2008.11.3 2009.11.2 机器设备 100,257,602.61 15,739,643.01 84,517,959.60 抵押 银行借款 30,000,000.00 2008.11.3 2009.11.2 土地使用权 13,870,000.00 1,792,125.35 12,077,874.65 抵押 银行借款 2008.11.3 2009.11.2 十一、资产负债表日后事项 1、根据2008年7 月21日本公司召开的第三届董事会第七次会议，会议审议通过了《关于对 乌海黑猫炭黑有限责任公司增资扩股5,000万元的议案》。2009年1月16日，本公司用货币资金 5000万元对其增资扩股，该公司增资后的注册资本为10000万元，本公司占其注册资本的90%， 该公司于2009年2月17办理了工商变更登记手续。 2、根据2008年3月23日本公司召开的第三届董事会第十三次会议决议，会议审议通过了《关 于对朝阳黑猫伍兴岐炭黑有限责任公司增资扩股5,000万元的议案》。本次公司用货币资金5000 万元对其增资扩股，该公司增资后的注册资本为10000万元，本公司占其注册资本的80%，上述 注资事项尚在办理当中。 3、根据 2008 年 3 月 23 日本公司召开的第三届董事会第十三次会议决议，会议审议通过了 《关于公司 2008 年度利润分配的预案》 ，以 2008 年 12 月 31 日公司总股本 160,200,000 股为 基数，向全体股东以未分配利润每 10 股送 2 股；派现金红利 0.25 元。 十二、其他重要事项 公司控股股东景德镇焦化工业集团（以下简称：景焦集团）因与中国建筑材料科学研究院 湘潭中间实验所存在经济纠纷，湖南省湘潭市岳阳区人民法院（1998）岳易经初字第 137 号裁 定书裁定景焦集团赔偿原告损失并承担案件受理费用。因帐面金额不符，景焦集团未执行上述 判决。2008 年 4 月，北京瑞泰高温材料科技股份有限公司湘潭分公司（原中国建筑材料科学研 究院湘潭中间实验所）向湘潭市岳塘区人民法院提出申请要求冻结景焦集团相应价值的财产， 湘潭市岳塘区人民法院于 2008 年 4 月 7 日下发的（1999）岳易执字第 210-7 号裁定书做出如下 裁定：冻结、扣划被执行人景焦集团银行存款 385194.93（含本金、判决利息、诉讼费、执行 费、迟延履行利息） ，或查封、扣押其同等价值的财产，或冻结、查封、拍卖、变卖被执行人景 焦集团价值 385,194.93 元的股权。截止 2008 年 12 月 31 日，景德镇市焦化工业集团有限责任 公司持有的本公司发起人国有法人股 91,070,519 股，被司法冻结 30,000.00 股,占景德镇市焦 化工业集团有限责任公司持有本公司股份的 0.03%,占总股份的 0.02%。 106 江西黑猫炭黑股份有限公司 《 2008 年年度报告》 十三、补充资料 1、按照中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净 资产收益率和每股收益： 2008年度 报告期利润 净资产收益率% 每股收益 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净 0.56% 0.57% 0.02 0.02 利润 扣除非经常性损益后归属于 1.61% 1.64% 0.05 0.05 公司普通股股东的净利润 2、非经常性损益项目（收益+、损失—） 非经常性损益项目 2008年度 非流动资产处置损益 -7,271,746.21 计入当期损益的政府补助 600,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 613,620.00 债务重组损益 -16,124.43 其他营业外收支净额 -694,616.79 非经常性损益项目合计 -6,768,867.43 减：非经常性损益所得税影响数 -1,685,934.00 非经常性损益影响净额 -5,082,933.43 减：归属于少数股东的非经常性损益 305,996.79 归属母公司非经常性损益影响净额 -5,388,930.22 江西黑猫炭黑股份有限公司 二○○九年三月二十三日 107