鲁抗医药(600789)2008年年度报告

山东鲁抗医药股份有限公司 2008 年年度报告 山东鲁抗医药股份有限公司 600789 2008 年年度报告 山东鲁抗医药股份有限公司 2008 年年度报告 目录 一、重要提示.......................................................................... 2 二、公司基本情况...................................................................... 2 三、会计数据和业务数据摘要 ............................................................ 3 四、股本变动及股东情况 ................................................................ 5 五、董事、监事和高级管理人员 .......................................................... 8 六、公司治理结构..................................................................... 11 七、股东大会情况简介 ................................................................. 12 八、董事会报告....................................................................... 13 九、监事会报告....................................................................... 20 十、重要事项......................................................................... 21 十一、财务会计报告................................................................... 24 十二、备查文件目录................................................................... 70 1 山东鲁抗医药股份有限公司 2008 年年度报告 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 会议应到董事 13 人，实到 11 人。独立董事周喜良先生、刘仲川先生因故未出席会议，均委托独 立董事戴庆骏先生代行表决权。 (三) 上海上会会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 (四) 公司负责人高祥友、主管会计工作负责人于克清及会计机构负责人（会计主管人员）杨卫华声明： 保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况 公司法定中文名称 山东鲁抗医药股份有限公司 公司法定中文名称缩写 鲁抗医药 公司法定英文名称 Shandong Lukang Pharmaceutical Co.,Ltd. 公司法定英文名称缩写 LKPC 公司法定代表人 高祥友 公司董事会秘书情况 董事会秘书姓名 田立新 董事会秘书联系地址 济宁市太白楼西路 173 号 董事会秘书电话 0537-2983174 董事会秘书传真 0537-2983097 董事会秘书电子信箱 tlx600789@163.com 公司证券事务代表情况 证券事务代表姓名 王德泉 证券事务代表联系地址 济宁市太白楼西路 173 号 证券事务代表电话 0537-2983097 证券事务代表传真 0537-2983097 证券事务代表电子信箱 wdq801@sina.com 公司注册地址 济宁市太白楼西路 173 号 公司办公地址 济宁市太白楼西路 152 号 公司办公地址邮政编码 272021 公司国际互联网网址 http://www.lkpc.com 公司电子信箱 lukang@lkpc.com 公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点 公司董事会秘书处 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 鲁抗医药 600789 其他有关资料 公司首次注册日期 1993 年 2 月 15 日 公司首次注册地点 山东省工商行政管理局 公司变更注册日期 2008 年 6 月 18 日 公司变更注册地点 山东省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号 3700001800975 税务登记号码 370802165929731 组织机构代码 16592973-1 公司聘请的会计师事务所情况 公司聘请的境内会计师事务所名称 上海上会会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址 上海市东江湾路 444 号 402 室 2 山东鲁抗医药股份有限公司 2008 年年度报告 三、会计数据和业务数据摘要 (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 项目 金额 营业利润 33,753,565.26 利润总额 41,213,504.57 归属于上市公司股东的净利润 35,205,212.15 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 25,527,885.21 经营活动产生的现金流量净额 209,387,241.37 (二) 非经常性损益项目和金额： 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -1,955,092.73 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符 合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助 除外 903,080.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 5,579,595.71 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 8,199,213.97 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性 金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置 交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投 资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产 生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整 对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 484,407.05 其他符合非经常性损益定义的损益项目 少数股东权益影响额 -1,566,152.31 所得税影响额 -1,967,724.75 合计 9,677,326.94 3 山东鲁抗医药股份有限公司 2008 年年度报告 (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币 2008 年 2007 年 本年比上年增减(%) 2006 年 营业收入 1,789,441,978.12 1,575,488,246.52 13.58 1,171,100,944.38 利润总额 41,213,504.57 22,834,356.14 80.49 -96,210,523.26 归属于上市公司股东的净利润 35,205,212.15 21,626,861.16 62.78 -96,492,989.83 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 25,527,885.21 24,035,307.12 6.21 -97,545,556.41 基本每股收益（元／股） 0.06 0.04 62.78 -0.22 稀释每股收益（元／股） 0.06 0.04 61.97 -0.22 扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股） 0.04 0.04 6.21 -0.22 全面摊薄净资产收益率（%） 2.38 1.45 增加 0.93 百分点 -6.79 加权平均净资产收益率（%） 2.34 1.48 增加 0.86 百分点 -6.63 扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率（%） 1.72 1.61 增加 0.11 百分点 -6.86 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） 1.69 1.65 增加 0.04 百分点 -6.71 经营活动产生的现金流量净额 209,387,241.37 151,587,217.94 38.13 56,244,212.33 每股经营活动产生的现金流量净额（元／股） 0.36 0.26 38.13 0.0967 本年末比上年末增减 2008 年末 2007 年末 (%) 2006 年末 总资产 2,501,423,009.08 2,581,960,635.35 -3.12 2,428,741,066.85 所有者权益（或股东权益） 1,480,215,354.18 1,489,871,595.43 -0.65 1,450,041,699.61 归属于上市公司股东的每股净资产（元／股） 2.55 2.56 -0.65 2.49 注：报告期内公司陆续收购了几家子公司，对 2007 年主要会计数据和财务指标进行了追溯调整，详见 审计报告附注：报告期内新增子公司情况。 4 山东鲁抗医药股份有限公司 2008 年年度报告 四、股本变动及股东情况 (一) 股本变动情况 1、报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。 2、限售股份变动情况 单位：股 年初限售 本年解除 本年增加 年末限售 股东名称 限售原因 解除限售日期 股数 限售股数 限售股数 股数 山东省人民政府国有资产 股权分置改革 142,997,400 0 0 142,997,400 2009 年 10 月 31 日 监督管理委员会 法定承诺 股权分置改革 中国资本（控股）有限公司 89,911,568 0 0 89,911,568 2007 年 10 月 31 日 法定承诺 (二) 证券发行与上市情况 1、公司股份总数及结构的变动情况 2006 年 10 月 31 日，公司根据 2006 年第一次临时股东大会暨相关股东会议审议通过了公司股权分置 改革方案，并通过上海证券交易所网上交易系统，以资本公积向股权登记日登记在册的全体流通股股 东每 10 股转增 7 股股份；同时向外资法人股股东每 10 股转增 4.12 股（共计 2625.2698 万股，为上市 公司以公积金垫付的股份）的股改实施方案。本次股改方案实施后，公司的股份总数由实施前的 41175.4215 万股，增加到 58157.5475 万股，净增加 16982.126 万股，增加幅度为 41.24%。截止本报 告期末，公司的股份总数为 58157.5475 万股，其中：有限售条件的流通股为 232,908,968，占公司总 股本的 40.05%；无限售条件的流通股为 348,666,507，占公司总股本的 59.95%。 2、现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (三) 股东和实际控制人情况 1、 股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数（户） 131,972 前十名股东持股情况 持股 持有有限售 年度内 质押或冻结的 股东名称 股东性质 比例 持股总数 条件股份 增减 股份数量 (%) 数量 山东省人民政府国有资产 国有股东 24.59 142,997,400 0 142,997,400 未被质押和冻结 监督管理委员会 中国资本（控股）有限公司 外资股东 15.46 89,911,568 0 89,911,568 未被质押和冻结 欧阳珠 自然人 0.35 2,041,560 2,041,560 0 未知 吕诗怡 自然人 0.21 1,211,588 1,211,588 0 未知 叶庆 自然人 0.17 1,000,000 0 0 未知 彭洪萼 自然人 0.16 950,000 640,000 0 未知 李军照 自然人 0.16 924,700 16,757 0 未知 吕家能 自然人 0.14 833,099 833,099 0 未知 陈建晓 其他 0.12 700,000 700,000 0 未知 宣月玲 自然人 0.11 0 0 未知 620,700 5 山东鲁抗医药股份有限公司 2008 年年度报告 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类 欧阳珠 2,041,560 人民币普通股 吕诗怡 1,211,588 人民币普通股 叶 庆 1,000,000 人民币普通股 彭洪萼 950,000 人民币普通股 李军照 924,700 人民币普通股 吕家能 833,099 人民币普通股 陈建晓 700,000 人民币普通股 宣月玲 620,700 人民币普通股 贾 涛 599,900 人民币普通股 陈翠君 567,400 人民币普通股 上述股东中，已知公司国家股股东和中国资本（控股）有限公司相互之间及与其他流通股股东 上述股东关联关系或一致 不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人； 行动的说明 未知其他流通股股东是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动 人，也未知其他流通股东之间是否存在关联关系。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交易情况 持有的有限售条件 序号 有限售条件股东名称 可上市 新增可上市 限售条件 股份数量 交易时间 交易股份数量 国家股实际控制人承诺，所持有 山东省人民政府国有 的鲁抗医药原非流通股股份自 1. 142,997,400 2009 年 10 月 31 日 0 资产监督管理委员会 股改方案实施之日起，在 36 个 月内不上市交易。 中国资本持有的鲁抗医药原非 流通股的外资法人股自股改方 89,911,568 案实施之日起，按国家有关规 中国资本（控股）有 （其中 2625.2698 2. 2007 年 10 月 31 日 0 定，在 12 个月内不上市交易。 限公司 万股为公司资本公 积金转赠股份） 24 个月内可流通数量不超过总 股本的 5%；36 个月内可流通数 量不超过总股本的 10%。 2、控股股东及实际控制人情况 （1）控股股东情况 控股股东名称：山东省人民政府国有资产监督管理委员会，主要职责是根据山东省人民政府授权代表 国家履行出资人职责，监督管理山东省省属企业的国有资产。 （2）委托管理情况 根据山东省国资委（鲁国资企改函 2006 年 35 号）文件精神，山东省国资委将山东鲁抗医药股份有限 公司的国家股股权暂时委托华鲁控股集团有限公司管理。华鲁控股集团有限公司是山东省国资委履行 出资人职责的国有独资公司，该公司 2005 年 1 月 28 日成立，注册资本 8 亿元，法定代表人李同道， 公司的经营范围为：对化肥、石化产业投资，其他非国家（或地方）禁止性行业的产业投资，资产管 理。 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 6 山东鲁抗医药股份有限公司 2008 年年度报告 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 山东省人民政府国有资产监督管理委员会 持股比例：100% 华鲁控股集团有限公司 （受托管理） 持股比例：24.59% 山东鲁抗医药股份有限公司 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 单位:元 币种:美元 法人股东 法人股东 法人股东 法人股东名称 法人股东主要经营业务或管理活动 法人代表 注册资本 成立日期 公司主要业务范围是投资中国高增长行业， 中国资本（控股）有限公司 劳元一 7,655,816 1991 年 3 月 10 日 重点放在资讯科技及生物科技行业的投资。 7 山东鲁抗医药股份有限公司 2008 年年度报告 五、董事、监事和高级管理人员 (一) 董事、监事、高级管理人员的情况 单位:股 持 有 报告期 是否在 本 股 内从公 股东单 公 变 是否在 份 司领取 位或其 年初持 年末持 司 动 公司领 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 增 的报酬 他关联 股数 股数 的 原 取报酬、 减 总额 单位领 股 因 津贴 数 （万元） 取报酬、 票 （税前） 津贴 期 权 高祥友 董事长 男 40 2008 年 5 月 23 日～2009 年 5 月 11 日 0 0 是 9.19 否 程 军 董事 男 51 2006 年 5 月 12 日～2009 年 5 月 11 日 26,210 26,210 是 11.00 否 张正海 董事、总经理 男 51 2006 年 5 月 12 日～2009 年 5 月 11 日 11,067 11,067 是 15.00 否 颜骏廷 董事 男 45 2006 年 5 月 12 日～2009 年 5 月 11 日 14,399 14,399 是 8.45 否 谢孔标 董事 男 40 2008 年 3 月 26 日～2009 年 5 月 11 日 0 0 否 是 杜建方 董事、副总经理 男 41 2006 年 5 月 12 日～2009 年 5 月 11 日 0 0 是 12.00 否 刘安国 董事 男 42 2006 年 5 月 12 日～2009 年 5 月 11 日 0 0 否 是 李 建 董事 男 53 2006 年 5 月 12 日～2009 年 5 月 11 日 0 0 否 否 戴庆骏 独立董事 男 65 2006 年 5 月 12 日～2009 年 5 月 11 日 0 0 是 5.06 否 赵树元 独立董事 男 62 2006 年 5 月 12 日～2009 年 5 月 11 日 0 0 是 5.06 否 周喜良 独立董事 男 69 2006 年 5 月 12 日～2009 年 5 月 11 日 9,350 9,350 是 5.06 否 刘仲川 独立董事 男 35 2006 年 5 月 12 日～2009 年 5 月 11 日 0 0 是 5.06 否 俞 雄 独立董事 男 47 2006 年 5 月 12 日～2009 年 5 月 11 日 0 0 是 5.06 否 甘士喜 监事会主席 男 56 2006 年 5 月 12 日～2009 年 5 月 11 日 2,975 2,975 是 10.69 否 张 超 监事 男 39 2006 年 5 月 12 日～2009 年 5 月 11 日 0 0 是 2.19 否 杨卫华 监事 女 40 2008 年 3 月 26 日～2009 年 5 月 11 日 0 0 否 是 郑琨 监事 男 55 2008 年 3 月 26 日～2009 年 5 月 11 日 0 0 否 是 李利 职工代表监事 男 43 2008 年 3 月 26 日～2009 年 5 月 11 日 0 0 是 4.74 否 张 杰 副总经理 男 40 2006 年 5 月 12 日～2009 年 5 月 11 日 0 0 是 11.25 否 刘松强 副总经理 男 41 2006 年 5 月 12 日～2009 年 5 月 11 日 0 0 是 11.25 否 张雪岩 副总经理 女 45 2006 年 5 月 12 日～2009 年 5 月 11 日 0 0 是 11.25 否 田立新 董事会秘书 男 41 2006 年 5 月 12 日～2009 年 5 月 11 日 0 0 是 10.50 否 1、本报告期公司没有被授予的股权激励情况发生。 2、报告期董事、监事、高级管理人员在公司领取报酬总额为含税数据。 3、董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： （1）高祥友，2003 年 1 月至 2007 年 7 月担任中美合资新华-百利高制药有限公司总经理。2007 年 7 月至 2007 年 8 月担任山东新华制药股份有限公司总经理助理。2007 年 8 月至 2008 年 4 月担任山东新 华制药股份有限公司副总经理。2008 年 5 月至今任山东鲁抗医药集团公司和本公司的董事长、党委书 记。 （2）程军，2001 年以来，先后担任山东鲁抗医药集团公司董事、副总经理，山东新华鲁抗医药零售 连锁有限公司董事长、党委书记，北药鲁抗有限公司总经理。现任山东鲁抗医药集团有限公司总经理、 党委副书记兼本公司董事。 （3）张正海：2001 年以来，先后担任山东鲁抗动植物药品事业部总经理、党委书记，山东鲁抗医药 集团有限公司董事、党委副书记。2005 年 8 月至 2008 年 2 月任本公司董事、总经理、党委书记。2008 年 3 月至今任本公司董事、总经理、党委副书记。 （4）颜骏廷： 2003 年 8 月至 2003 年 12 月担任山东鲁抗医药集团有限公司副总经理。2003 年 12 月 至 2005 年 7 月担任山东民生煤化有限公司党委书记。现任山东鲁抗医药集团有限公司董事、副总经理 兼本公司董事。 (5)谢孔标： 2004 年 1 月至 2008 年 12 月，担任山东鲁抗医药集团赛特有限责任公司总经理、党支部 书记。2008 年 3 月至 2008 年 12 月，兼任本公司党委委员，董事。 （6）杜建方：2001 年至 2005 年 8 月，担任山东鲁抗动植物药品事业部副总经理。2005 年 8 月至今任 本公司董事、副总经理。 （7）刘安国： 2004 年任中国资本(控股)有限公司公司秘书、会计师，2007 年 5 月至今兼任本公司董 事。 （8）李建：2001 年至今任本公司董事。 （9）戴庆骏：2003 年 6 月前任国家药品监督管理局副局长、党组成员。2003 年 7 月至今任本公司独 立董事。 （10）赵树元：2001 年至 2003 年 6 月任中国证监会济南证管办上市处处长、助理巡视员。2003 年 7 月至今任本公司独立董事。 8 山东鲁抗医药股份有限公司 2008 年年度报告 （11）周喜良：2002 年前任山东省济宁市副市长、济宁市人大常委会副主任。2003 年 7 月至今任本公 司独立董事。 （12）刘仲川：2001 年至今就职于山东省财政厅财政科学研究所调研室。2003 年 7 月至今任本公司独 立董事。 （13）俞雄：2000 年至今任上海医药工业研究院副院长、研究员，上海交通大学兼职教授。1999 年获 国务院颁发的政府特殊津贴。2006 年 5 月至今现兼任本公司独立董事。 （14）甘士喜： 2003 年 7 月至 2008.3 担任本公司党委副书记。2008 年 3 月至今任本公司纪委书记、 工会主席，兼监事会主席。 （15）张超：2003 年至 2008 年 10 月担任山东鲁抗医药集团有限公司审计部副经理。2008 年 10 月至 今任山东鲁抗立科药物化学有限公司财务部经理，兼本公司监事。 (16)杨卫华：2003 年 10 月至 2008 年 10 月任山东鲁抗医药集团有限公司财务部经理。现任山东鲁抗 医药股份有限公司财务资产部经理, 兼本公司监事。 （17）郑琨：2003 年 1 月至 2006 年 3 月任山东鲁抗医药集团有限公司外联办主任。2006 年 3 月 2008 年年底任山东鲁抗医药集团有限公司资产管理部经理,兼本公司监事。 （18）李利：2003 年 12 月至 2007 年 1 月任山东鲁抗医药股份有限公司财务处处长。2007 年 1 月至 2008 年 3 月任山东鲁抗医药股份有限公司审计处处长。2008 年 3 月至今任本公司审计监察部经理，兼 本公司监事。 （19）张杰：2003 年 8 月以前担任本公司鲁原分公司副总经理兼经营公司经理，2003 年 8 月至今任本 公司副总经理。 （20）刘松强：2003 年至 2005 年 8 月，先后担任本公司树脂分厂厂长、技术开发处处长，2005 年 8 月至今任本公司副总经理。 （21）张雪岩：2001 年至 2003 年 8 月担任本公司鲁原分公司副总经理，2003 年 8 月至今先后担任本 公司总经理助理、副总经理。 （22）田立新：2001 年至今任本公司董事会秘书。 (二)在股东单位任职 是否领取 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 报酬津贴 刘安国 中国资本（控股）有限公司 公司秘书、会计师 2004 年 - 是 是否领取 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 报酬津贴 高祥友 山东鲁抗医药集团有限公司 董事长、党委书记 2008-05 2009-05 否 程 军 山东鲁抗医药集团有限公司 总经理、党委副书记 2006-05 2009-05 否 山东北药鲁抗有限公司 总经理 2008-08 2011-08 否 山东鲁抗医药集团有限公司 董事、党委副书记 2006-05 2009-05 否 张正海 山东鲁抗立科药物化学有限公司 董事 2006-12 2009-12 否 颜骏廷 山东鲁抗医药集团有限公司 董事、副总经理 2006-05 2009-05 否 杜建方 山东鲁抗立科药物化学有限公司 董事 2006-12 2009-12 否 李 建 山东省资产管理有限公司 董事 2005-12 2008-12 否 谢孔标 山东鲁抗医药集团赛特有限责任公司 总经理 2004-01 2008-12 是 郑琨 山东鲁抗医药集团有限公司 资产管理部经理 2006-05 2008-12 是 在其他单位任职情况 (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：本公司董事、监事、高级管理人员年度报酬按照公司章 程和《董事会薪酬和考核委员会工作细则》有关程序由董事会和股东大会分别决定。 9 山东鲁抗医药股份有限公司 2008 年年度报告 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 董事、监事、高级管理人员报酬的确定依据：由董事会薪酬与考核委员会依据《公司 2008 年经营者业 绩考核办法》对其进行综合考核与绩效评价的基础上综合评定后确定的。 3、董事、监事、高级管理人员报酬情况的说明 不在公司领取报酬津贴的董事监事情况： 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 谢孔标 是 刘安国 是 李 建 否 杨卫华 是 郑 琨 是 在公司领取报酬津贴的董事、监事、高级管理人员年度报酬总额情况见“董事、监事、高级管理人员 情况”。 (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 刘从德 董事长 工作变动 王海燕 监事会主席 工作变动 刘宪新 监事 工作变动 宗传芳 职工代表监事 工作变动 刘 敏 财务总监 工作变动 (五) 公司员工情况 在职员工总数 4712 公司需承担费用的离退休职工人数 172 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 生产人员 4033 销售人员 396 财务人员 64 行管人员 219 2、教育程度情况 教育类别 人数 大学以上 530 大专学历 1234 中专及其他 2948 10 山东鲁抗医药股份有限公司 2008 年年度报告 六、公司治理结构 (一) 公司治理的情况 报告期内，公司继续严格按照国家法律、法规、中国证监会及证券交易所的要求，结合公司实际情况， 不断优化公司治理结构，具体情况如下： 1、股东与股东大会：公司的治理结构能够确保股东，特别是中小股东享有平等地位、充分行使权利； 股东对法律、行政法规所规定的公司重大事项享有知情权和参与决策权。公司严格按照《上市公司股 东大会规范意见》和《股东大会议事规则》的要求召集、召开股东大会，议事及表决程序规范，历次 股东大会均有律师现场见证。公司发生的关联交易均遵循市场化原则，公平合理，不存在损害公司和 股东利益的情况。 2、控股股东与上市公司：控股股东依法对公司行使出资人权利并承担义务，不存在越过股东大会直接 或间接干预公司决策及生产经营活动的情况，也不存在利用其他方式损害公司及其他股东合法权益的 情况。 3、董事与董事会：公司严格按照《公司法》和《公司章程》的规定行使职权，公司董事能够勤勉诚信 地履行职责，以保证公司和全体股东的最大利益，公司独立董事在关联交易、定期报告、聘任高级管 理人员及其他有关事项做出客观、公正的判断，发表独立意见和专项说明，促进了董事会的科学决策。 4、监事与监事会：公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求；公司监事能按照有关要求， 本着对全体股东负责的精神，独立地对公司财务和公司董事、高管人员履行职责的合法性进行监督， 切实维护公司及股东的合法权益。 5、利益相关者：公司充分尊重和维护银行和其他债权人、职工、消费者、供应商等利益相关者的合法 权益，能够与利益相关者积极合作，互惠互利，共同推动公司持续、健康、稳定发展。 6、信息披露与透明度：公司严格按照法律法规和《公司章程》的要求进行信息披露，制订了《信息披 露事务管理制度》，保证所有股东有平等机会获得信息，公司指定专人负责信息披露工作，认真对待 股东的来信、来电及到访，能够保证所有可能对股东和其他利益相关者产生实质性影响的信息得到真 实、准确、完整、及时的披露。 7、投资者关系管理：公司注重投资者关系管理，利用网络、电话等多种方式加强与投资者的沟通交流， 建立了良好的投资者关系。 8、公司治理情况：公司以治理专项活动的深入开展为契机，及时对公司治理专项活动整改报告中列示 需要整改的问题进行了认真细致的复查。公司董事会认为：截止2008 年12 月31日，公司均按照要求 在整改期限内完成了问题的整改，不存在未按时完成整改的情况。通过开展治理专项活动，公司在规 范运作、内控管理、信息披露等方面都有了明显的改善，上市公司质量得到了提高，通过培训学习， 公司管理人员的规范运作意识得到了增强，从而更好地维护了公司利益和广大股东的合法权益。 (二) 独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董 本年应参加 亲自出席 委托出席 缺席 缺席原因及其他说明 事姓名 董事会次数 （次） （次） （次） 五届十六次董事会独立董事戴庆骏因事请假，委 戴庆骏 8 7 1 0 托独立董事周喜良代为行使表决权。 赵树元 8 8 0 0 五届十四次董事会独立董事周喜良因事请假，委 周喜良 8 7 1 0 托独立董事戴庆骏代为行使表决权。 刘仲川 8 8 0 0 五届十六次董事会独立董事俞雄因事请假，委托 俞雄 8 7 1 0 独立董事周喜良代为行使表决权。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 11 山东鲁抗医药股份有限公司 2008 年年度报告 (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司具有独立完整的业务及自主经营能力，具有独立完整的生产销售体系和自主经营、自 业务方面独立情况 我发展能力，不存在对股东的业务依赖。 公司的劳动、人事及工资管理与股东单位完全独立，高级管理人员、生产、经营、技术人 人员方面独立情况 员均未在股东单位担任除董事以外的任何其他职务。 公司拥有的生产经营性资产与控股股东严格分开，并完全独立运营，形成了独立的生产、 资产方面独立情况 销售系统和配套设施。 公司拥有独立的决策管理机构和完整的生产单位，与控股股东及其职能部门完全分开，各 机构方面独立情况 自独立运作，不存在与控股股东合署办公的情况。 公司拥有独立的财务部门和财务人员，并按有关法律、法规的要求建立了财务、会计管理 财务方面独立情况 制度，独立核算，独立开立银行账户，并独立纳税。 (四) 公司内部控制制度的建立健全情况 1、随着公司管理水平的不断提升，公司的内部控制体系日趋完善，各项控制措施得到落实，保证了公 司经营活动的正常进行。报告期内，修改完善了关于防止大股东及关联方占用公司资金行为的有关规 定、公司资产减值准备计提和资产核销管理制度等控制制度，并逐项梳理内控制度流程，明确了公司 内控体系的职责分工，建立具体、明确、合理的授权、检查和逐级问责制度。目前，这些内控制度已 经覆盖了公司业务和内部管理的各个环节，对控制公司经营风险起到了有效作用。主要包括：财务管 理制度、劳动人事管理制度、生产管理制度、技术管理制度、物流管理制度、营销管理制度等。 2、公司设有内部审计机构，负责公司日常经营活动的内审工作。对公司购销合同、内部经济责任、财 务制度执行等情况履行内审职能，并和监察部门共同做好内部控制的日常检查工作，确保了公司内部 控制的有效运行。 (五) 公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 1、本公司尚未披露董事会对公司内部控制的自我评估报告。 2、审计机构未出具对公司内部控制的核实评价意见。 (六) 高级管理人员的考评及激励情况 本报告内，公司对高级管理人员的考评及激励办法进行了修订完善，建立了较为合理的绩效考核 评价机制，根据年度经营业绩完成情况对高级管理人员进行了综合考评，并依据考评结果予以兑现。 (七) 公司是否披露履行社会责任的报告：否 七、股东大会情况简介 (一) 年度股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2007 年年度股东大会 2008 年 5 月 22 日 《上海证券报》《中国证券报》 2008 年 5 月 23 日 (二) 临时股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2008 年第一次临时股东大会 2008 年 6 月 10 日 《上海证券报》《中国证券报》 2008 年 6 月 11 日 12 山东鲁抗医药股份有限公司 2008 年年度报告 八、董事会报告 (一)管理层讨论与分析 1、报告期内公司总体经营情况的回顾： 2008年公司坚持“人用药做精，兽用药做强，制剂做大”内涵式发展的战略，科学分析与把握医 药行业政策导向和市场竞争态势，紧紧围绕“管理、整合、改革、成本”开展工作，着力提高科技创 新与市场开发能力，以经济效益为中心，以财务管理为重心，以科技创新为主线，以结构调整为手段， 聚精会神抓生产经营，一心一意谋企业发展，公司的资产质量、运行质量得到切实提高。下半年，受 世界金融、经济危机的影响和冲击，在公司生产经营出现较大困难的情况下，公司董事会冷静分析， 沉着应对，调整策略，化解风险，保持了生产经营的基本稳定，并超额完成了年初制定的生产经营目 标。本年度公司累计实现营业收入17.89亿元，比上年增长14%。实现净利润3520.52万元，比上年增长 62.78%（按追溯调整后的数据计算）,为公司今后的发展奠定了坚实的基础。年内重点工作完成如下： （1）积极进行内部资源整合，不断丰富公司兽药品种 公司抓住机遇对兽用药资源进行了积极的整合，先后完成了对鲁抗集团公司兽用药资产的收购， 并以此为依托，在现有兽药产品的基础上进行结构调整，为公司下一步集约化经营打下了坚实的基础。 （2）大制剂战略取得成效，普药新药制剂销售达到新的历史水平 公司销售系统按照大制剂战略的要求，努力扩大制剂产品销量，使制剂产品的销售额在整个销售 中的比重不断提高，全年制剂销售总额突破实现9.13亿元。普药销售实现发货7.75亿元，同比增长 25.77%。新药销售全年实现了新突破，同比增长35%。 （3）加大技术进步和科技创新力度，继续推进产品结构调整 公司加大了对技术进步和科技创新的力度，重点加大了7-ACA链、青霉素链、兽用抗生素、小头孢 产品的技术进步力度。期间，公司对科技进步投入的资金多达5800多万元，有力地推动了生产领域对 技术进步工作的开展。全年共完成62项科技进步项目、9项质量攻关项目、136项QC项目及多项创新创 效活动。 （4）加大项目建设实施力度，认证注册工作取得较好进展 项目建设方面：报告期内，公司共投入资金 5000 余万元用于 300t 泰乐菌素扩产项目和生产车间 实施重点技术改造项目。 认证注册方面：年内公司盐酸大观霉素、硫酸大观霉素产品首次通过了欧盟成员国德国官方cGMP 认证，4个制剂车间的十多个品种通过了埃塞俄比亚官方GMP认证，7个制剂产品获得了国外注册证书， 组织通过了欧洲饲料添加剂和预混合饲料质量管理体系认证复审，组织通过了ISO9001、ISO14001、 ISO18001体系年度换证及复审工作，取得了食品添加剂那他霉素的卫生许可证。08年公司还取得了注 射用美洛西林钠、注射用哌拉西林钠他唑巴坦钠等十余个生产批件。 （5）积极落实循环经济，节能减排成效显著 年内公司积极落实《循环经济实施方案》，严控生产环节的跑、冒、滴、漏，降低运行成本，并 按照节能减排要求对锅炉烟尘排放系统统一进行了改造，做到了烟尘排放达标，环保管理实现从源头 控制了排污总量，全部污水的COD浓度、氨氮浓度指标达标排放，污染物排放总量远低于环保部门下达 的排污总量，并顺利通过国家七部委联合进行的环保检查，获得了《中国环境报》理事会2006—2007 年度“绿色企业管理奖”。 公司目前存在的问题： （1）与同行业竞争对手的差距依然很大，部分产品已经不具备竞争优势。 （2）两金占用量大，部分技术经济指标不理想，企业运行质量有待进一步提高。 （3）公司产品结构不尽合理，盈利能力较低，新产品市场开发速度有待进一步加强。 2、公司主营业务及其经营状况 （1）主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 主营业务收入 主营业务成本比 主营业务利润率 上年 上年 主营业务利润率 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 (%) 增减(%) 增减(%) 比上年增减(% ) 抗生素原料药 205,856,407.60 145,269,936.02 29.43 -23.79 -14.67 -7.54 13 山东鲁抗医药股份有限公司 2008 年年度报告 半合成抗生素原料药 365,080,224.39 369,747,590.50 -1.28 3.52 5.14 -1.56 制剂药品 847,196,096.92 650,737,507.79 23.19 27.35 34.94 -4.32 兽用抗生素 264,204,968.77 222,448,080.12 15.80 22.87 22.26 0.42 其他 49,517,943.88 41,938,680.46 15.31 59.19 21.46 26.31 合计 1,731,855,641.56 1,430,141,794.89 17.42 12.89 17.16 -3.01 （2）主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％） 国内 1,426,627,888.58 12.40 出口 305,227,752.98 15.22 （3）主要供应商、客户情况 单位:元 币种:人民币 前五名客户销售金额合计 205,502,181.33 占销售总额比重（%） 11.48 前五名供应商采购金额合计 371,202,288.20 占采购总额比重（%） 34.70 3、报告期公司主要财务指标变化情况分析 ①公司资产构成同比变化情况及主要影响因素 单位:元 币种:人民币 项目 本报告期期末数 上年度期末数 变动金额 增减比例（％） 应收票据 59,917,088.08 111,210,123.49 -51,293,035.41 -46.12 其他应收款 11,977,667.92 63,757,090.88 -51,779,422.96 -81.21 可供出售金融资产 6,636,000.00 14,728,000.00 -8,092,000.00 -54.94 在建工程 25,027,502.37 4,893,974.79 20,133,527.58 411.39 长期待摊费用 213,368.53 548,527.13 -335,158.60 -61.10 应付票据 61,190,000.00 100,000,000.00 -38,810,000.00 -38.81 应交税费 4,209,901.86 7,434,921.00 -3,225,019.14 -43.38 长期借款 21,000,000.00 55,000,000.00 -34,000,000.00 -61.82 专项应付款 - 2,607,618.37 -2,607,618.37 -100.00 递延收益 6,879,220.00 3,830,000.00 3,049,220.00 79.61 未分配利润 67,332,317.30 32,127,105.15 35,205,212.15 109.58 少数股东权益 20,679,498.67 12,794,252.84 7,885,245.83 61.63 注： （1）本报告期末应收票据同比减少46.12％，主要原因系报告期公司销售客户以银行承兑汇票结算货 款的比例下降及贴现所致。 （2）本报告期末其他应收款同比减少81.21％，主要原因系收回欠款所致。 14 山东鲁抗医药股份有限公司 2008 年年度报告 （3）本报告期末可供出售金融资产同比减少54.94％，主要原因系所持交行股票市价下跌所致。 （4）本报告期末在建工程同比增加411.39%，主要原因系新建项目投资增加所致。 （5）本报告期末长期待摊费用同比减少61.10％，主要原因系摊销数增加，账面金额减少所致。 （6）本报告期末应付票据同比减少38.81％，主要原因系采取减少开具银行承兑汇票方式支付采购货 款所致。 （7）本报告期应交税费同比减少43.38％，主要原因系期末上交税款增加所致。 （8）本报告期末长期借款同比减少61.82％，主要原因系归还长期借款所致。 （9）本报告期末其他应付款同比减少100％，主要原因系搬迁收入余额转入资本公积所致。 （10）本报告期末递延收益同比增加79.61％，主要原因系国债专项资金及科技专款增加所致。 （11）本报告期末未分配利润同比增加109.58％，主要原因系经营规模增加，实现利润增加所致。 （12）本报告期末少数股东权益同比增加61.63％，主要原因系经营规模增加，子公司效益增加所致。 ②公司利润构成同比变化情况及主要影响因素 单位:元 币种:人民币 项目名称 2008 年度 2007 年度 变动金额（元） 增减比例（％） 财务费用 51,590,165.18 38,855,856.73 12,734,308.45 32.77 资产减值损失 20,938,031.90 30,358,760.25 -9,420,728.35 -31.03 投资收益 10,421,465.51 6,977,496.14 3,443,969.37 49.36 营业外收入 11,060,247.43 4,562,833.46 6,497,413.97 142.40 注： (1)本报告期末财务费用同比增加32.77％，主要原因系银行贷款利率提高，融资成本增加所致。 (2)本报告期末资产减值损失同比减少31.03％，主要原因系本期资产减值减少所致。 (3)本报告期末投资收益同比增加49.36％，主要原因系子公司效益增加，投资收益增加所致。 (4)本报告期末营业外收入同比增加142.40％，主要原因系政府补助增加、子公司合并收益增加所致。 ③公司现金流量构成情况同比变化情况及主要影响因素 单位:元 币种:人民币 项目名称 2008 年度 2007 年度 变动金额（元） 增减比例（％） 经营活动产生的现金流量净额 209,387,241.37 151,587,217.94 57,800,023.43 38.13 投资活动产生的现金流量净额 -133,456,364.95 -33,499,282.55 -99,957,082.40 298.39 筹资活动产生的现金流量净额 -87,674,255.72 -44,769,581.48 -42,904,674.24 95.83 注： （1）本报告期末经营活动产生的现金流量净额同比增加38.13％，主要原因系经营规模增加同时回款 较好所致。 （2）本报告期末投资活动产生的现金流量净额同比增加298.39％，主要原因系报告期公司固定资产购 建投入同比增加所致。 （3）本报告筹资活动产生的现金流量净额同比增加95.83％，主要原因系报告期公司偿还银行借款净 额同比增加所致。 （二）对公司未来发展的展望 （1）公司所处行业发展趋势及公司面临的市场竞争格局 近年来，我国医药市场需求在国内经济高速增长和医疗体制改革推进等因素的作用下呈逐年增长 趋势，2008年虽受全球金融危机的影响也遭受到了一定的冲击，但整体而言，作为非周期性的医药行 业还是相对比较稳定。另外，随着近年来政府对医疗投入的不断加大，对农村、城市社会医疗卫生体 15 山东鲁抗医药股份有限公司 2008 年年度报告 系的建立与完善，以及国民生产总值与和人民生活水平的不断提高，都给医药行业的发展增添了巨大 潜力。未来，行业整合与产业升级将成为行业竞争的主流与主线。 （2）公司面临的挑战 ①由于世界性金融危机带来的经济萎缩，在国内已经显现，经济增长已经出现了减缓势头，加上 国内外宏观经济形势的不稳定性，导致企业发展更加困难。②虽然制药行业受到国际金融危机的影响 不大，但国内各大厂商为降低资金投入，纷纷减少库存和产量，致使市场需求明显下降，产品价格逐 渐下滑；国内众多中小企业在原料药非规范市场的盲目竞争，也使得行业竞争环境不断恶化；国家对 规范市场、注册认证的要求越来越高，这些因素综合起来，造成公司盈利压力不断增大。 （3）公司面临的机遇 ①公司已经具备产业转型和升级的基础。经过近三十年的快速发展，公司现已形成了抗生素原料 药与制剂配套，半合抗三大母核系列产品，人用药品、兽用农用药品门类齐全等比较优势，并已形成 接轨国际的质量管理体系，多个品种获得国际注册和认证，这些都为公司的产业转型和升级奠定了良 好的基础。②金融危机加速了发达国家医药产业向中国转移，为公司带来了新的发展机遇。发达国家 严峻的经济形势和中国相对稳定的政策环境无疑加速了国际制药巨头的生产转移和外包业务向中国倾 斜，较为稳定的产品质量为公司今后的竞争打下了坚实的基础。③在具备发展基础的情况下，需求下 降带来的大宗商品价格跳水，使项目投资的成本大大降低，而为拉动内需国内投资政策的不断调整， 也为企业带来了低成本扩张的机遇期。 （4）2009年公司经营计划 为确保全面完成公司生产经营任务， 2009年公司经济责任制的考核原则为“生产单位以成本为中 心，管理部室以效率和效益为中心，营销部门以利润为中心”，继续坚持从“大产品、大市场、大渠 道、大推广”策略角度深入细化大制剂战略。力争稳定中有所增长，新药销售力争实现50%以上增长， 制剂出口力争达到200万美元，制剂年销售总额争取达到10亿元。 经过认真讨论和分析，公司09年主要经营目标是：实现主营业务收入17.54亿元，回款率保持100%。 公司主要措施： ①做大做强四大产业板块，努力提升鲁抗核心竞争力，并通过积极练好内功，提高管理运行效率。 继续加强公司原料药的生产优势，做好产品链的延伸，集中力量在优化动力设施、升级改造的基础上， 完成对发酵资源的配置与改造。②`重点做好对制剂资源的积极整合，进一步提高市场运作效率，努力 实现普药制剂和新药制剂尽快上量的年度目标。③抓好泰乐霉素技术改造、动力系统经济运行改造等 项目的建设工作,并在开发缓释、控释等新产品上下工夫，争取在剂型研究上取得突破。④强化生命责 任意识，努力加强质量管理工作。争取在年内尽快完成新增国内注册产品的申报工作和注册产品动态 核查工作。⑤进一步改革管理体制，优化结构流程，大力加强以财务预算管理和内部风险控制管理为 主线的精细化管理，全面提升公司管理水平和管理效率。 (三) 公司与公允价值计量相关的项目 单位:万元 币种:人民币 本期公允价值 计入权益的累计 本期计提的 项目 期初金额 期末金额 变动损益 公允价值变动 减值 （1） （2） （6） （3） （4） （5） 金融资产 其中：1.以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 其中：衍生金融资产 2.可供出售金融资产 1472.80 -809.20 663.60 金融资产小计 1472.80 -809.20 663.60 金融负债 投资性房地产 生产性生物资产 其他 合计 1472.80 -809.20 663.60 本报告期末可供出售金融资产同比减少809.20万元，主要原因系所持交行股票市价下跌所致。 (四) 持有外币金融资产、金融负债情况：无 16 山东鲁抗医药股份有限公司 2008 年年度报告 (五) 公司是否编制并披露新年度的盈利预测：否 (六) 公司投资情况 单位:万元 币种:人民币 报告期内公司投资额 6372.15 报告期内公司投资额比上年增减数 4360.68 报告期内公司投资额增减幅度(%) 216.79 1、被投资的公司情况 占被投资公司 被投资的公司名称 主要经营活动 备注 权益的比例(%) 山东鲁抗舍里乐药业有限公司 原料药、非无菌原料药、粉针剂生产 100.00 山东鲁抗动物药业有限公司 兽用预混剂、粉剂及经营兽药 100.00 山东鲁抗中和物业开发有限公司 污水处理及物业管理 100.00 货物和技术的进出业务（国家限制公 山东鲁抗国际贸易有限公司 司经营或禁止进出口的货物和技术除 100.00 外） 菏泽鲁抗舍里乐药业有限公司 盐霉素钠预混剂的生产 75.74 山东鲁抗医药集团赛特有限责任公司 医药生产，片剂、胶囊剂和颗粒剂 54.00 山东鲁抗立科药物化学有限公司 医药生产 40.00 明治鲁抗医药有限公司 医药生产 31.25 济宁鲁抗物业管理有限公司 物业管理 20.00 山东省资产管理有限公司 投资管理 17.00 国药物流有限责任公司 医药仓储、物流 5.30 深圳中联广深医药（集团）股份有限公司 医药产品经营 0.24 2、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 3、非募集资金项目情况 报告期内，公司共投入资金5000余万元用于300t泰乐菌素扩产项目和生产车间实施重点技术改造项目 等。 (七) 公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响：无 (八) 董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 决议刊登的 决议刊登的信息披 会议届次 召开日期 决议内容 信息披露报纸 露日期 1、《关于与山工集团公司签定相互提供 银行贷款担保的议案》2、《关于收购山 东民生煤化有限公司医药资产(菏泽公 《上海证券报》 五届十三次（临时）董事会 2008 年 2 月 15 日 2008 年 2 月 19 日 司股权)的议案》3、《关于为山东鲁抗 《中国证券报》 立科药物化学有限公司提供银行贷款担 保的议案》 1、《公司 2007 年年度董事会工作报告》 2、《公司 2007 年年度财务决算报告》3、 《公司 2008 年财务预算报告》4、《公 司 2007 年年度利润分配预案》5、《公 《上海证券报》 五届十四次董事会 2008 年 3 月 26 日 司 2007 年年度报告》及《摘要》6、《公 2008 年 3 月 29 日 《中国证券报》 司关于对前期已披露 2007 年期初资产负 债表相关项目及其金额作出变更或调整 的议案》7、《公司关于 2007 年年度核 销坏帐的议案》8、《公司关于支付 2007 17 山东鲁抗医药股份有限公司 2008 年年度报告 年年度审计费用的议案》9、《公司关于 续聘上海上会会计师事务所有限公司为 2008 年年度审计机构的预案》10、《公 司关于公司独立董事年报工作制度的议 案》11、《公司关于审计委员会工作规 程的议案》12、《公司关于 2008 年经营 者业绩考核办法的议案》13、《公司关 于申请办理 2008 年银行贷款授信额度的 议案》14、《关于童云从先生不再担任 公司董事的议案》15、《关于增补谢孔 标先生为公司董事的预案》16、《关于 刘敏女士不再担任公司财务总监的议 案》17、《关于召开公司 2007 年年度股 东大会的议案》 《上海证券报》 五届十五次（临时）董事会 2008 年 4 月 24 日 《公司 2008 年第一季度报告》 2008 年 4 月 26 日 《中国证券报》 1、《关于刘从德先生辞去公司董事、董 事长职务的议案》2、《关于增补高祥友 《上海证券报》 五届十六次（临时）董事会 2008 年 5 月 23 日 先生为公司董事的预案》3、《关于公司 2008 年 5 月 24 日 《中国证券报》 召开 2008 年第一次临时股东大会的议 案》 《关于选举高祥友先生为公司董事长的 《上海证券报》 五届十七次（临时）董事会 2008 年 6 月 10 日 2008 年 6 月 11 日 议案》 《中国证券报》 1、《关于公司治理整改报告所列事项整 《上海证券报》 五届十八次（临时）董事会 2008 年 7 月 18 日 改情况的说明》2、《关于防止大股东及 2008 年 7 月 19 日 《中国证券报》 关联方占用公司资金行为管理规定》 1、《公司 2008 年半年度报告》及《摘 《上海证券报》 五届十九次董事会 2008 年 8 月 26 日 要》2、《公司 2007 年公司治理自查报 2008 年 8 月 29 日 《中国证券报》 告和整改计划》 1、《公司 2008 年第三季度报告》2、《关 2008 年 10 月 29 《上海证券报》 五届二十次董事会 于公司资产减值准备计提和资产核销管 2008 年 10 月 31 日 日 《中国证券报》 理制度的议案》 2、董事会对股东大会决议的执行情况 2008年内，董事会主持召开了两次股东大会：即公司2007年年度股东大会和2008年第一次临时股 东大会。大会决议的事项董事会已按照计划在年内全部落实，具体执行情况如下： （1）关于对公司2007年年度利润分配决议的执行情况。鉴于公司生产经营资金需求量较大，董事 会决定不对2007年度利润进行分配，同时也不进行公积金转增股本。并于2008年5月23日通过上交所网 站和中证报、上证报进行了公告。 （2）关于公司董事调整情况的说明。2008年5月22日，公司“2007年年度股东大会”经审议，同 意增补谢孔标同志为公司董事，并于2008年5月23日上海证券交易所网站和《中国证券报》、《上海证 券报》进行了公告；2008年6月10日，公司“2008年第一次临时股东大会” ”经审议，同意增补高祥 友同志为公司董事，并于过2008年6月11日上海证券交易所网站和《中国证券报》、《上海证券报》进 行了公告。 （3）关于对公司监事会有关成员进行调整的执行情况。2008年5月22日，公司“2007年年度股东 大会”经审议，同意公司监事会对有关成员任职作出调整。同意王海燕先生、刘宪新女士及职工代表 宗传芳先生不再担任本公司监事职务，同意增补杨卫华女士、郑琨先生及职工代表李利先生担任本公 司监事职务，并于2008年5月23日通过上交所网站和中证报、上证报进行了公告。 （4）关于公司修改章程变更经营范围的执行情况。“2007年年度股东大会”同意把饲料添加剂增 加列入公司经营范围，将公司《章程》第十三条款原规定内容，现修改为：经依法登记,公司的经营范 围:许可范围的化学原料药及制剂、医药生产用化工原料、辅料及中间体、兽用药、医药包装品及饲料 添加剂的制造、加工、销售；医药化工设备制作、安装；医药工程设计；技术开发、咨询、服务。董 事会随后办理了相应的工商变更登记事项。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 按照中国证监会《关于做好上市公司2008 年年度报告及相关工作的通知》、上海证券交易所《关 于做好上市公司2008 年年报工作的通知》及年报工作备忘录等有关规定，审计委员会对上海上会计会 18 山东鲁抗医药股份有限公司 2008 年年度报告 计师事务所有限公司（以下简称上会）从事本公司2008 年年度审计工作情况总结如下： （1）审计前的准备工作 上会进场前，审计委员会审阅了公司提交的未经审计的2008 年度财务报表，审阅后认为：公司账面资 金是安全、完整的；会计报表中主要科目金额中未发现明显异常变化的情况；会计报表的科目设置严 格按照《会计准则》的要求列示；账面重要固定资产、无形资产的权属完整，未发现异常情况。 （2）审计过程 在审计工程中，年审会计师主动向公司审计委员会、独立董事汇报审计进展情况，审计委员会及时根 据年审计划督促会计师事务所按照审计计划安排工作，确保在约定时间内提交审计报告。审计委员会 审阅了会计师事务所审计后的2008 年度财务报告，认为：经年审会计师审计后的公司2008 年度财务 报表是按照现行企业会计准则的要求编制的，在所有重大方面真实反映了公司2008 年12 月31 日的财 务状况以及2008 年度经营成果和现金流量情况，可以提交公司董事会审议。 （3）建议续聘上海上会计会计师事务所有限公司为公司2009 年度审计机构。 通过监督参与2008 年度审计工作，跟踪了解上会对公司2008 年年度审计情况，并审阅其出具的财务 审计报告，认为：公司聘请的会计师事务所在为公司提供2008年审计服务工作中，恪尽职守、审慎执 业，遵守独立、客观、公正的职业准则，加大重点领域的审计，履行充分审计程序，严格执行中国注 册会计师审计准则，实行独立审核委员会的复核程序，从会计专业角度维护公司与广大投资者的利益， 建议公司继续聘请上海上会计会计师事务所有限公司为公司2009 年年度财务审计机构。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 2008 年公司董事会下设薪酬委员会按照《公司章程》所赋予的职责和权限，本着为公司股东和董事会 负责的态度，勤勉尽责，积极开展各项工作。2008 年认真检查在公司领取薪酬的董事、监事及高级管 理人员的履职情况，严格审查了上述人员的薪酬兑现情况。截至报告期末，公司未实施股权激励计划。 (九) 利润分配或资本公积金转增股本预案 2008年度，经上海上会会计师事务所有限公司上会师报字(2009)第0478号审计报告验证，公司2008年 年度实现净利润3520.52万元，加上上年未分配利润3212.71万元，本年度可供股东分配的利润为 6733.23万元。鉴于目前公司正在进行资源整合，产品结构调整加快，资金需求量较大。经研究，董事 会决定本年度不对利润进行分配，同时也不对公积金进行转增股本。 （十）公司前三年分红情况 公司近三年未对股东进行分红。 19 山东鲁抗医药股份有限公司 2008 年年度报告 九、监事会报告 (一) 监事会的工作情况 监事会会议召开情况 监事会会议议题内容 1、《公司 2007 年年度监事会工作报告》2、《公司 2007 年年度报告》及《摘要》3、《关于同意续聘上海上会会 五届监事会第七次会议于 2008 年 3 月 26 日召开 计师事务所为公司 2008 年年度审计机构的议案》4、《关 于公司 2007 年度核销坏帐的议案》5、《关于公司监事会 有关成员进行调整的预案》 五届监事会第八次（临时）会议于 2008 年 4 月 24 日召开 《公司 2008 年第一季度报告》 五届监事会第九次（临时）会议于 2008 年 5 月 22 日召开 《关于选举甘士喜先生担任公司监事会主席的议案》 五届监事会第十次会议于 2008 年 8 月 26 日召开 《公司 2008 半年度报告》及《摘要》 1、《公司 2008 年第三季度报告》2、《关于公司资产减 五届监事会第十一次会议于 2008 年 10 月 29 日召开 值准备计提和资产核销管理制度的议案》 (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见 2008 年公司共召开了2次股东大会、8次董事会，公司监事会列席了公司召开的各次董事会、股东大会， 并根据有关法律、法规对董事会、股东大会的召开程序、决议事项、决策程序、董事会对股东大会决 议的执行情况、公司董事、高级管理人员执行公司职务的情况进行了监督。 公司监事会认为：公司严格遵守国家法律、法规和《公司章程》，依法运作。公司通过法人治理专项 活动的开展，进一步完善了公司的内部管理制度和内部控制制度。公司董事会、经理层做出的各项决 议，都是本着公司利益最大化的目标，是符合公司发展需要的。公司董事、高级管理人员在履行职务 过程中能够做到勤勉尽责、诚实守信，维护公司和股东利益，未发现违反法律法规、公司章程或损害 公司及股东利益的行为。 (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见 2008 年公司监事会本着对全体股东负责的精神，对公司的财务制度和财务状况进行了监督和检查，对 公司的定期报告、财务决算报告、计提资产减值准备等事项进行了认真的审查。 公司监事会认为：公司的财务制度健全、管理规范、财务运作正常，定期报告的内容及格式均严格按 照国家财政法规及中国证监会的相关规定进行编制。资产减值准备的计提符合财政部颁布的《企业会 计准则》的相关规定，程序合法。上海上会会计师事务所有限公司出具的标准无保留意见审计报告客 观、真实的反映了公司的财务状况和经营成果，对有关事项作出的评价是客观和公正的。 (四) 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 (五) 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见 公司监事会对公司2008 年收购、出售资产情况进行了监督，认为公司收购、出售资产的行为交易价格 合理、公允，未造成公司资产流失，未损害公司全体股东的利益特别是公司中小股东的权益。 (六) 监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内，公司的关联交易公平合理，没有损害公司利益及股东权益。 (七) 监事会对会计师事务所非标意见的独立意见 不适用。 20 山东鲁抗医药股份有限公司 2008 年年度报告 十、重要事项 (一) 重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二) 破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项。 (三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1、 证券投资情况：本年度内公司无证券投资情况的发生。 2、持有其他上市公司股权情况 单位:元 占该公司 报告期所 初始投资 期末 报告期 会计核算 股份 证券代码 证券简称 股权比例 有者权益 金额 账面值 损益 科目 来源 （％） 变动 可供出售 601328 交通银行 2,340,000 0.003 6,636,000 金融资产 合计 2,340,000 0.003 6,636,000 3、持有非上市金融企业股权情况 占该公 报告期所有 所持对象 最初投资金 持有数量 期末账面价值 报告期损 会计核 股份 司股权 者权益变动 名称 额（元） (股) （元） 益（元） 算科目 来源 比例(%) （元） 山东省资产 长期股 45,208,000 41,400,000 17.00 35,171,484.65 管理公司 权投资 小计 45,208,000 41,400,000 － 35,171,484.65 (四) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 2008 年 2 月 15 日公司董事会审议通过了《关于收购山东民生煤化有限公司医药资产（菏泽公司股权） 的议案》(有关详细情况公司已于 2008 年 2 月 19 日在《中国证券报》、《上海证券报》和上海证券交 易所网站：http://www.sse.com.cn 上进行了公告)。双方于 2008 年 2 月 20 日签定了《股权转让协议》， 最终确认本公司以 1900 万元的协议价格，完成了对山东民生煤化有限公司持有的菏泽公司 75.74％股 权的收购，并于 2008 年 3 月 24 日办理完毕工商登记变更手续。 (五) 报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易：详见财务报告之关联方及关联交易事项。 2、与收购股权相关的关联交易： ①2008 年 6 月 24 日，本公司通过公开挂牌交易程序，以 2943.6 万元的价格完成了对山东鲁抗医药集 团有限公司持有的山东鲁抗动物药业有限公司 80%和山东鲁抗赛特药业有限公司 54%的相关国有股权 的收购，并于 2008 年 6 月 27 日办理完毕对上述两家相关股权收购的工商变更登记。 ②2008 年 11 月 20 日本公司通过公开挂牌交易程序以 1528.55 万元的价格完成了对山东鲁抗舍里乐药 业有限公司全部股权的收购，并于 2008 年 11 月 26 日办理完毕对其股权收购的工商变更登记。 (六) 重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本年度公司无托管事项。 (2) 承包情况 本年度公司无承包事项。 (3) 租赁情况 本年度公司无租赁事项。 2、担保情况 21 山东鲁抗医药股份有限公司 2008 年年度报告 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 发生日期 是否为关联 担保对象 （协议签署日） 担保金额 担保类型 担保期限 是否履行完毕 方担保 2008 年 1 月 1 日至 山东工程机械集团有限公司 2008 年 1 月 1 日 10000 万元 互保 2011 年 3 月 31 日 否 否 山东鲁抗立科药物化学有限 2008 年 1 月 25 日至 公司 2008 年 1 月 25 日 3500 万元 反担保 2011 年 1 月 24 日 否 是 2007 年 9 月 10 日至 山东如意科技集团有限公司 2007 年 9 月 10 日 2000 万元 互保 2009 年 9 月 10 日 否 否 报告期内担保发生额合计 15500 万元 报告期末担保余额合计 13800 万元 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 0 报告期末对子公司担保余额合计 0 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 13800 万元 担保总额占公司净资产的比例 9.19% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 3500 万元 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务担保金额 0 担保总额超过净资产 50％部分的金额 0 上述三项担保金额合计 3500 万元 3、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (七) 承诺事项履行情况 在公司 2006 年内的股权分置改革中，公司国家股实际控制人承诺，所持有的鲁抗医药原非流通股股份 自股权分置改革方案实施之日起，在 36 个月内不上市交易。中国资本（控股）有限公司承诺，所持有 的鲁抗医药原非流通股股份自股权分置改革方案实施之日起，在 12 个月内不上市交易，目前仍未上市 流通。 (八) 聘任、解聘会计师事务所情况 是否改聘会计师事务所： 否 现聘任 境内会计师事务所名称 上海上会会计师事务所有限公司 报酬 45 万 年限 6年 (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 22 山东鲁抗医药股份有限公司 2008 年年度报告 (十) 其他重大事项的说明 本年度公司无其他重大事项。 (十一) 信息披露索引 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径 进入 www.sse.com 上交所网站在上市公 关于明确公司国家股持股单位的公告 《上海证券报》《中国证券报》 2008 年 1 月 4 日 司资料检索中查询 进入 www.sse.com 上交所网站在上市公 股票交易异常波动公告 《上海证券报》《中国证券报》 2008 年 1 月 17 日 司资料检索中查询 进入 www.sse.com 上交所网站在上市公 2007 年 1-12 月业绩预告 《上海证券报》《中国证券报》 2008 年 1 月 29 日 司资料检索中查询 进入 www.sse.com 上交所网站在上市公 五届十三次董事会临时会议决议公告 《上海证券报》《中国证券报》 2008 年 2 月 19 日 司资料检索中查询 关于为山东工程机械集团有限公司提供相 进入 www.sse.com 上交所网站在上市公 《上海证券报》《中国证券报》 2008 年 2 月 19 日 互担保的公告 司资料检索中查询 进入 www.sse.com 上交所网站在上市公 关于为参股子公司提供担保的公告 《上海证券报》《中国证券报》 2008 年 2 月 19 日 司资料检索中查询 关于收购山东民生煤化有限公司医药资产 进入 www.sse.com 上交所网站在上市公 《上海证券报》《中国证券报》 2008 年 2 月 19 日 （菏泽公司股权）的公告 司资料检索中查询 进入 www.sse.com 上交所网站在上市公 五届董事会第十四次会议决议公告 《上海证券报》《中国证券报》 2008 年 3 月 29 日 司资料检索中查询 进入 www.sse.com 上交所网站在上市公 五届监事会七次会议决议公告 《上海证券报》《中国证券报》 2008 年 3 月 29 日 司资料检索中查询 进入 www.sse.com 上交所网站在上市公 关于召开 2007 年度股东大会通知的公告 《上海证券报》《中国证券报》 2008 年 3 月 29 日 司资料检索中查询 进入 www.sse.com 上交所网站在上市公 五届九次（临时）监事会会议决议公告 《上海证券报》《中国证券报》 2008 年 5 月 23 日 司资料检索中查询 五届十六次(临时)董事会议决议及召开 进入 www.sse.com 上交所网站在上市公 《上海证券报》《中国证券报》 2008 年 5 月 24 日 2008 年第一次临时股东大会通知的公告 司资料检索中查询 进入 www.sse.com 上交所网站在上市公 关于向四川地震灾区人民捐赠的公告 《上海证券报》《中国证券报》 2008 年 6 月 7 日 司资料检索中查询 进入 www.sse.com 上交所网站在上市公 2008 年第一次临时股东大会决议公告 《上海证券报》《中国证券报》 2008 年 6 月 11 日 司资料检索中查询 进入 www.sse.com 上交所网站在上市公 五届十七次（临时）董事会决议公告 《上海证券报》《中国证券报》 2008 年 6 月 11 日 司资料检索中查询 关于收购鲁抗集团公司三家子公司股权进 进入 www.sse.com 上交所网站在上市公 《上海证券报》《中国证券报》 2008 年 7 月 1 日 展情况的公告 司资料检索中查询 关于收购山东民生煤化有限公司医药资产 进入 www.sse.com 上交所网站在上市公 《上海证券报》《中国证券报》 2008 年 7 月 5 日 （菏泽公司股权）情况的公告 司资料检索中查询 进入 www.sse.com 上交所网站在上市公 2008 年上半年业绩预增公告 《上海证券报》《中国证券报》 2008 年 7 月 10 日 司资料检索中查询 五届十八次（临时）董事会临时会议决议 进入 www.sse.com 上交所网站在上市公 《上海证券报》《中国证券报》 2008 年 7 月 19 日 公告 司资料检索中查询 进入 www.sse.com 上交所网站在上市公 更正公告 《上海证券报》《中国证券报》 2008 年 10 月 21 日 司资料检索中查询 进入 www.sse.com 上交所网站在上市公 五届监事会第十一次会议决议公告 《上海证券报》《中国证券报》 2008 年 10 月 31 日 司资料检索中查询 进入 www.sse.com 上交所网站在上市公 五届董事会第二十次会议决议公告 《上海证券报》《中国证券报》 2008 年 10 月 31 日 司资料检索中查询 关于收购山东鲁抗舍里乐药业有限公司股 进入 www.sse.com 上交所网站在上市公 《上海证券报》《中国证券报》 2008 年 11 月 29 日 权进展情况的公告 司资料检索中查询 23 山东鲁抗医药股份有限公司 2008 年年度报告 十一、财务会计报告 (一)审计报告 上会师报字(2009)第 0478 号 山东鲁抗医药股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的山东鲁抗医药股份有限公司(以下简称“贵公司”)财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2008 年度的利润表和合并利润表，2008 年度的股东权益变动表 和合并股东权益变动表，2008 年度的现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：(1)设计、实施和 维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；(2)选 择和运用恰当的会计政策；(3)作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计 工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决 于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估 时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公 司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量。 上海上会会计师事务所有限公司 中国注册会计师 中国注册会计师 中国 上海 二○○九年三月二十四日 24 山东鲁抗医药股份有限公司 2008 年年度报告 (二)审计报告附注 一、公司简介 1、公司概况： (1) 公司名称：山东鲁抗医药股份有限公司(以下简称“公司”)； (2) 公司注册资本：人民币 581,575,475.00 元整； (3) 公司住所：山东省济宁市太白楼西路 173 号； (4) 公司法定代表人：高祥友； (5) 经营范围：许可证规定范围内的人用抗生素、半合成抗生素、兽用农用抗生素、生物技术药品以 及抗生素相关制剂、医药中间体、药用树脂、淀粉、葡萄糖等产品。 2、历史沿革 公司系根据山东省体制改革委员会鲁体改生字［1992］142 号《关于同意设立山东鲁抗医药股份有限公 司的批复》，由山东鲁抗医药集团有限公司（原济宁抗生素厂）发起并采取定向募集方式设立。 1997 年 1 月 23 日，根据中国证券监督管理委员会证监发字［1997］26 号《关于山东鲁抗医药股份有限 公司申请公开发行股票的批复》，公司利用上海证券交易所交易系统，采用上网定价方式向社会公开 发行人民币普通股 8,000 万股；1998 年 9 月 21 日，根据中国证券监督管理委员会证监上字［1998］96 号《关于山东鲁抗医药股份有限公司申请配股的批复》，向全体股东配售 3,623.921 万股普通股；2003 年 5 月 27 日，根据中国证券监督管理委员会证监发行字［2002］31 号《关于核准山东鲁抗医药股份有 限公司增发股票的通知》，采用网上网下同时累计投标询价的方式增发人民币普通股 4,700 万股，股 本变更为 411,754,215 元。 2006 年 10 月公司实施股权分置改革方案，按每 10 股转增 7 股的比例以资本公积向股权登记日登记在 册的全体流通股股东转增股份 143,568,562 股；同时向境外法人股股东转增股份 26,252,698 股，每股面 值 1 元，共计增加资本 169,821,260.00 元。股权分置改革后，公司总股本变更为 581,575,475 元，其中： 国家持有限售流通股 142,997,400.00 股，占总股本的 24.59%，境外法人持有限售流通股 89,911,568.00 股， 占总股本的 15.46%，无限售条件流通股 348,666,507.00 股，占总股本的 59.95%。 3、行业性质及主要产品 公司行业归属抗生素类药品制造业，主营生物发酵及生物合成产品，主要产品有人用抗生素、半合成 抗生素、兽用农用抗生素、生物技术药品以及抗生素相关制剂、医药中间体、药用树脂、淀粉、葡萄 糖等，报告期内公司未发生主业变更。 4、基本组织架构 公司下设兽药分厂、树脂分厂两个分厂和国际贸易部；控股山东鲁抗中和物业开发有限公司、山东鲁 抗国际贸易有限公司、山东鲁抗动物药业有限公司、菏泽鲁抗舍里乐药业有限公司、山东鲁抗医药集 团赛特有限公司和山东鲁抗舍里乐药业有限公司六家子公司；同时联合经营山东鲁抗立科药物化学有 25 山东鲁抗医药股份有限公司 2008 年年度报告 限公司（投资比例为 40%）、明治鲁抗医药有限公司（投资比例为 31.25%）和济宁鲁抗物业管理有限 公司（投资比例为 20%）三家联营公司，公司对上述联营公司的经营管理不具有控制权。 二、公司遵循企业会计准则的声明 公司财务报表系按财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则》及其应用指南和相关解释等规定的 要求编制，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 三、重要会计政策和会计估计 1、财务报表的编制基础 以持续经营为财务报表的编制基础。 2、会计年度 会计年度采用公历制，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、记账本位币 以人民币为记账本位币。 4、记账基础及计量属性 以权责发生制为记账基础。 一般采用历史成本对会计要素进行计量，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的前提下 采用重置成本、可变现净值、现值及公允价值进行计量。 5、现金等价物 是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 6、外币交易折算 (1) 外币交易在初始确认时，采用交易发生当日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价将外币金额 折算为人民币金额。 (2) 于资产负债表日，按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理： ① 外币货币性项目，采用资产负债表日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价折算。因资产 负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当 期损益。 ② 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本 位币金额；以公允价值计量的交易性金融资产，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的 记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期 损益。 货币性项目，是指公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负债。 26 山东鲁抗医药股份有限公司 2008 年年度报告 非货币性项目，是指货币性项目以外的项目。 7、金融工具 (1) 金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 (2) 金融资产在初始确认时划分为下列四类： ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产； ② 持有至到期投资； ③ 应收款项； ④ 可供出售金融资产。 (3) 金融负债在初始确认时划分为下列两类： ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债； ② 其他金融负债。 (4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 此类金融资产或金融负债进一步分为交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债，主要是指公司为了近期内出售而持有的金融资产或近期内回购而承担的 金融负债。 直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，主要是指公司基于风险管 理、战略投资需要等所作的指定。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的 交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚 未领取的债券利息，单独确认为应收项目。 在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为投资收 益。资产负债表日，将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公允价值变动 计入当期损益。 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金额之 间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 (5) 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持有至到期的非 衍生金融资产。 持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已 27 山东鲁抗医药股份有限公司 2008 年年度报告 到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。 持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率应 当在取得持有至到期投资时确定，在该持有至到期投资预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率计算利息收入，计入投资收益。 处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 (6) 应收款项 应收款项主要是指公司销售商品或提供劳务形成的应收款项等债权，通常按从购货方应收的合同或协 议价款作为初始确认金额。收回或处置应收款项时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额 计入当期损益。 (7) 可供出售金融资产 可供出售金融资产通常是指企业没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有 至到期投资、应收款项的金融资产。 可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款 中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。 可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资 产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积(其他资本公积)。 处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时， 将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 (8) 其他金融负债 其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。 其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。其他金融负债采用摊余成本进行 后续计量。 (9) 金融资产减值损失的计量 ① 应收款项的坏账准备计提方法： 1) 应收账款及其他应收款坏账准备 对于应收账款及其他应收款, 在资产负债表日对其中单项金额重大的应收款项进行减值损失的测试，对 于有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失， 计提减值准备。单项金额重大是指期末余额在100万元以上的款项。对于单项金额非重大以及经单独测 试后未减值的单项金额重大的应收款项根据账龄进行组合，并根据相同账龄应收款项组合的实际损失 率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。确定的具体提取比例为： 账龄 计提比例 1 年以内 5% 1至 2年 10% 2至 3年 20% 28 山东鲁抗医药股份有限公司 2008 年年度报告 3 年以上 50% 对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的单项金额非重大应收款项，采用个别认定法计提坏账准备。 2) 对于其他应收款项的坏账准备计提方法： 对于应收票据、预付款项、应收利息、应收股利、长期应收款应当按个别认定法进行减值测试。有客 观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提 坏账准备。 ② 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其账面价值与预计未来现金流 量现值之间的差额计算确认减值损失。 ③ 如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种 下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，应当确认减值损失。可供出售 金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失 一并转出，计入减值损失。 (10) 金融工具公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价用于确定其公允价值。活跃市场中的报价是 指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际 发生的市场交易的价格。 金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。 8、存货 (1) 存货是指在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程及提 供劳务过程中耗用的材料和物料。存货同时满足下列条件的，予以确认： ① 与该存货有关的经济利益很可能流入企业； ② 该存货的成本能够可靠地计量。 (2) 发出存货时按加权平均法计价。 (3) 于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，应当计提 存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计 将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 各类存货可变现净值的确定依据如下： ① 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货 的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。 ② 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时 估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。 ③ 资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，应当分别确 29 山东鲁抗医药股份有限公司 2008 年年度报告 定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 存货跌价准备按单个存货项目(或存货类别)计提，与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相 同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。 (4) 存货的盘存制度采用永续盘存制。 (5) 对低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销，计入相关资产的成本或者当期损益。 9、长期股权投资 (1) 长期股权投资是指持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投资，或者 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长 期股权投资。 (2) 长期股权投资中因合并形成的长期股权投资分同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合 并。 (3) 长期股权投资的计价以及投资收益确认方法： ① 采用成本法核算的长期股权投资 能够对被投资单位实施控制的长期股权投资及对被投资单位不具有共同控制或重大影响、并且在活跃 市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利 或利润，确认为当期投资收益。 ② 采用权益法核算的长期股权投资 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长 期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 被投资单位可辨认净资产公允价值比照《企业会计准则第 20 号-企业合并》的规定确定。 取得长期股权投资后，在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以被投资单位各项可辨认资产等的 公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。 (4) 长期股权投资减值准备 ① 成本法核算的长期股权投资，在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的，按照成本计量， 投资成本高于其可变现净值的，计提长期投资减值准备。 ② 其他按照单项投资成本与可变现净值孰低计量。投资成本高于其可变现净值的，计提长期投资减 值准备。 30 山东鲁抗医药股份有限公司 2008 年年度报告 10、投资性房地产 (1) 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或二者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用 权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。投资性房地产按照成本进行初始计量， 在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。 (2) 对投资性房地产采用直线法并按下列使用年限、预计净残值率计提折旧或进行摊销： 类别 使用年限 预计净残值率 年折旧或摊销率 房屋及建筑物 20-30 年 4.00% 4.80-3.20% 如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减 去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 11、固定资产及折旧 (1) 固定资产是指同时具有下列特征的有形资产： ① 为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的； ② 使用寿命超过一个会计年度。 (2) 固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认： ① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ② 该固定资产的成本能够可靠地计量。 (3) 各类固定资产采用直线法并按下列使用年限、预计净残值率及折旧率计提折旧 类别 使用年限 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 20-30 年 4% 4.80-3.20% 通用设备 7-15 年 4% 13.71-6.40% 专用设备 7-14 年 4% 13.71-6.86% 运输工具 5-10 年 4% 19.20-9.60% (4) 如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价 值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 12、在建工程 (1) 在建工程包括公司自行建造固定资产发生的全部支出，由在建工程达到预定可使用状态前所发生 的必要支出构成，包括前期准备费、直接建筑安装成本以及工程达到预定可使用状态前发生的与在建 工程相关的借款利息、折价或溢价摊销、外币汇兑差额等费用，并于达到预定可使用状态时转入固定 资产。 31 山东鲁抗医药股份有限公司 2008 年年度报告 (2) 如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价 值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 13、无形资产 (1) 无形资产是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按照成本进行 初始计量。于取得无形资产时分析判断其使用寿命。 (2) 公司确定无形资产使用寿命通常考虑的因素： ① 运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息； ② 技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计； ③ 以该资产生产的产品或提供服务的市场需求情况； ④ 现在或潜在的竞争者预期采取的行动； ⑤ 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力； ⑥ 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等； ⑦ 与企业持有其他资产使用寿命的关联性等。 无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 (3) 对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按直线法摊销。公司于每年年度终了，对使用寿命有 限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的， 将改变摊销期限和摊销方法。 (4) 如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价值 减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 14、研究开发 (1) 内部研究开发项目的支出，包括研究阶段支出与开发阶段支出，其中： ① 研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。 ② 开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出 新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。 (2) 内部研究开发项目在研究阶段的支出于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条 件的，确认为无形资产： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自 身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； 32 山东鲁抗医药股份有限公司 2008 年年度报告 ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无 形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 15、长期待摊费用摊销政策 长期待摊费用是指已经支出但受益期限在一年以上(不含一年)的各项费用，长期待摊费用在受益期限 内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转 入当期损益。 16、借款费用资本化 (1) 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计 入相关资产成本。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长的时间的(通常是指一年及一年以上) 购建或者生产活动才能达到预定可使用可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。其他借 款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用包括借款利息、折价或者 溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 (2) 借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： ① 资产支出已发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转移非现 金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。符合 资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款 费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活 动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态必要 的程序，借款费用的资本化则继续进行。 (3) 在资本化期间内，每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额，按照下列规定确定： ① 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用， 减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 ② 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部 分的资产支出加权平均数乘以所占用的一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金 额。资本化率根据一般借款加权平均利率确定。 借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间相应摊销的折价或者溢价的金额，调整每 期利息金额。 在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。 (4) 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销 售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购 33 山东鲁抗医药股份有限公司 2008 年年度报告 建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发 生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计 入当期损益。 17、预计负债 与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债 (1) 该义务是企业承担的现时义务； (2) 履行该义务很可能导致经济利益流出企业； (3) 该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债应当按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。 18、收入 (1) 营业收入包括销售商品收入、提供劳务收入以及让渡资产使用权收入。 (2) 销售商品收入的确认 销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认 ① 企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ② 企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； ③ 收入的金额能够可靠地计量； ④ 相关的经济利益很可能流入企业； ⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (3) 提供劳务收入的确认 在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。如果劳务的开始和完成分属不同的会 计年度，在劳务交易的结果能够可靠估计的情况下(即劳务总收入和总成本能可靠地计量，与交易相关 的经济利益能够流入本公司，劳务的完成程度能可靠地确定时)，将在期末按完工百分比法确认相关的 劳务收入；在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在期末对劳务收入分别以下情况确认和计 量： ① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并 按相同金额结转劳务成本； ② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，则将已经发生的劳务成本计入当取损益， 不确 认提供劳务收入。 (4) 让渡资产使用权收入的确认： 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。让渡资产使用权收入同时满足下列条件的，才能 予以确认： ① 相关的经济利益很可能流入企业； ② 收入的金额能够可靠地计量。 34 山东鲁抗医药股份有限公司 2008 年年度报告 19、政府补助 政府补助是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的 资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认： ⑴ 公司能够满足政府补助所附条件； ⑵ 公司能够收到政府补助。 与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。 与收益相关的政府补贴，应当分别下列情况处理： ① 用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入 当期损益。 ② 用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 20、所得税 所得税采用资产负债表债务法进行核算。于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价值与其计税 基础，两者之间存在差异的，确认递延所得税资产、递延所得税负债及相应的递延所得税费用(或收益)。 在计算确定当期所得税(即当期应交所得税)以及递延所得税费用(或收益)的基础上，将两者之和确认为 利润表中的所得税费用(或收益)，但不包括直接计入所有者权益的交易或事项的所得税影响。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税 所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值。 21、合并财务报表 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。 公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，将该被投资单位认定为子公司，纳入 合并财务报表的合并范围。但是，有证据表明本公司不能控制被投资单位的除外。 公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为母公司能够控制被投资单位， 将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。但是，有证据表明母公司不能控制被 投资单位的除外： (1) 通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权。 (2) 根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策。 (3) 有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员。 (4) 在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。 母公司将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。 编制合并报表时，公司与被合并子公司采用统一的会计政策和期间。合并财务报表以公司和子公司的 财务报表为基础，在抵销公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表的影响后， 由公司合并编制。公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调 35 山东鲁抗医药股份有限公司 2008 年年度报告 整合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调 整合并资产负债表的期初数。公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并 当期期初至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。因非同一控制下 企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润 表及现金流量表。本公司在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润及现 金流量纳入合并利润表及现金流量表。 四、重大会计政策和重大会计估计变更以及重大前期差错更正说明 1、重大会计政策变更 本期无重大会计政策变更 2、重大会计估计变更 本期无重大会计估计变更 3、重大前期差错更正 本期无重大会计差错更正 五、主要税项及附加 1、企业所得税：公司执行 25%的企业所得税税率。 2、增值税：公司销售货物缴纳增值税，增值税税率为 17%，按销项税额扣除进项税额后的余额缴纳。 3、营业税：公司其他服务等项收入按 5%营业税税率计算缴纳。 4、城市维护建设税：按应缴流转税额的 7%计算缴纳。 5、教育费附加：按应缴流转税额的 3%计提并缴纳。 6、地方教育费附加：按应缴流转税额的 1%计提并缴纳。 六、合并财务报表情况 1、子公司基本情况（货币单位：人民币万元） 公司名称 注册地 经营范围 注册 公司期末 公司持 公司所占表 资本 投资额 股比例 决权比例 ⑴ 通过同一控制下的企业合并取得的子公司： 山东鲁抗动物 济宁高新区 生产兽用预混剂、粉 588.00 937.27 100.00% 100.00% 药业有限公司 东外环路 6 号 剂、散剂及经营兽药 山东鲁抗医药集 山东省新泰市新泰 片剂、硬胶囊剂、颗 1,080.00 1,388.78 54.00% 54.00% 团赛特有限公司 经济开发区 205 国 粒剂、干混悬剂的生 36 山东鲁抗医药股份有限公司 2008 年年度报告 道南 产、销售 山东鲁抗舍里乐 山东省济宁太 原料药、非无菌原料 2,699.40 1,674.25 100% 100% 药业有限公司 白西路 173 号 药、粉针剂的生产 ⑵ 通过非同一控制下的企业合并取得的子公司： 菏泽鲁抗舍里乐 菏泽市佃户屯 盐霉素钠 5,495.60 1,900.00 75.74% 75.74% 药业有限公司 预混剂的生产 ⑶ 通过其他方法取得的子公司： 山东鲁抗中和物 济宁高新区 污水处理及 234.00 234.00 100.00% 100.00% 业开发有限公司 东外环路 6 号 物业管理 山东鲁抗国际 济宁太白楼 货物和技术的进出 500.00 500.00 100.00% 100.00% 贸易有限公司 西路 173 号 口业务（国家限制公 司经营或禁止进出 口的货物和技术除 外） 公司对山东鲁抗动物药业有限公司的直接持股比例为 80%，通过其全资子公司山东鲁抗舍里乐药业有 限公司间接持股 20%。 2、报告期内新增子公司情况 (1) 同一控制下合并取得子公司 公司名称 合并日 报告期末 报告期内 报告期初至合并 的净资产 的净利润 日实现的净利润 山东鲁抗动物 2008 年 6 月 30 日 10,857,239.31 -609,459.09 305,364.94 药业有限公司 山东鲁抗医药集 2008 年 6 月 30 日 27,789,198.02 5,867,923.02 3,796,863.64 团赛特有限公司 山东鲁抗舍里 2008 年 11 月 30 日 18,315,660.53 5,683,045.32 4,096,985.39 乐药业有限公司 (续上表) 公司名称 2007 年度净利润 2007 年末净资产 2007 年末盈余公积 2007 年末未分配利润 山东鲁抗动物药业有限公司 -1,323,051.49 5,930,469.03 647,190.64 -848,246.27 山东鲁抗医药集团赛特有限公司 4,568,514.07 21,921,275.00 604,961.03 842,3404.4 山东鲁抗舍里乐药业有限公司 -3,200,211.88 11,525,369.34 - -15,519,935.59 按照企业会计准则的规定，对于同一控制下的控股合并，合并方在编制合并财务报表时，应视同合并 后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一体化存续下来的，故公司本期编制合并报表 时，对 2008 年度的财务报表进行了重新表述，因上述合并调增 2008 年年初股东权益 42,334,855.77 元， 其中：调增资本公积 34,488,083.94 元、调增盈余公积 844,431.47 元、调减未分配利润 4,966,996.56 元、 37 山东鲁抗医药股份有限公司 2008 年年度报告 调增少数股东权益 11,969,336.92 元。因上述合并调减 2007 年度净利润 2,768,822.93 元，其中：调减归属 于母公司股东的净利润 4,346,784.74 元，调增少数股东损益 1,577,961.81 元。 (2) 非同一控制下合并取得子公司 公司名称 购买日 购买日可辨认净 购买日可辨认 投资成本 投资成本小于被投资方可辨认 资产公允价值 净资产账面价值 净资产公允价值产生的收益 菏泽鲁抗舍里 2008 年 6 月 30 日 32,452,595.34 32,452,595.34 19,000,000.00 5,579,595.71 乐药业有限公司 菏泽鲁抗舍里乐药业有限公司原为山东民生煤化有限公司的子公司，2008 年 2 月 19 日，公司五届十三 次（临时）董事会会议通过了《关于收购山东民生煤化有限公司医药资产（菏泽公司股权）的议案》。 2008 年 2 月 20 日，公司与山东民生煤化有限公司签订股权转让协议，山东民生煤化有限公司将其持有 的菏泽鲁抗舍里乐药业有限公司 75.74%的股权转让给公司，双方确定的转让价格为 1,900 万元。截止 2008 年 6 月 30 日，本次收购的所有手续已办理完毕，公司取得了菏泽鲁抗舍里乐药业有限公司的实际 控制权。 七、合并财务报表主要项目注释 1、货币资金 项目 期末余额 年初余额 外币金额 汇率 人民币金额 外币金额 汇率 人民币金额 现金 - - 人民币 202,041.10 348,994.38 小计 202,041.10 348,994.38 银行存款 - - 人民币 90,153,258.94 91,062,749.94 美元 75,718.26 6.8346 517,504.02 230,511.51 7.3046 1,683,794.38 小计 90,670,762.96 92,746,544.32 其他货币资金 - -- 人民币 31,190,000.00 40,989,334.38 小计 31,190,000.00 40,989,334.38 合计 122,062,804.06 134,084,873.08 (1) 其他货币资金期末余额为银行承兑汇票保证金。 (2) 期末无因抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的银行存款。 2、应收票据 票据种类 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 59,576,021.08 76,544,396.49 商业承兑汇票 341,067.00 34,665,727.00 合计 59,917,088.08 111,210,123.49 38 山东鲁抗医药股份有限公司 2008 年年度报告 (1) 期末，已贴现尚未到期的银行承兑汇票金额为 112,327,381.77 元。 (2) 本项目期末余额较年初余额减少 46.12%，主要系期末通过票据结算的货款减少所致。 (3) 公司无用于质押的票据，无有追索权的票据背书、以票据为标的资产的证券化安排。 3、应收账款 (1) 账面价值 账龄 期末余额 金额 所占比例 坏账准备 账面价值 坏账准备计提比例(除个别认定外) 1 年以内 186,062,201.22 51.26% 9,303,110.07 176,759,091.15 5% 1－2 年 65,813,646.82 18.13% 19,415,697.72 46,397,949.10 10% 2－3 年 12,342,918.62 3.40% 2,495,498.86 9,847,419.76 20% 3 年以上 98,742,142.62 27.21% 65,705,499.27 33,036,643.35 50% 合计 362,960,909.28 100.00% 96,919,805.92 266,041,103.36 (续上表) 账龄 年初余额 金额 所占比例 坏账准备 账面价值 坏账准备计提比例(除个别认定外) 1 年以内 202,797,728.62 61.77% 20,076,886.44 182,720,842.18 5% 1－2 年 20,325,582.63 6.19% 2,062,837.79 18,262,744.84 10% 2－3 年 15,568,396.99 4.74% 8,566,538.65 7,001,858.34 20% 3 年以上 89,621,928.16 27.30% 58,044,355.83 31,577,572.33 50% 合计 328,313,636.40 100.00% 88,750,618.71 239,563,017.69 (2) 应收账款中无持公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (3) 应收账款项目前五名欠款户的金额合计及占应收账款总额比例如下 账龄 期末余额 年初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 30,768,199.93 8.48% 58,585,994.93 17.84% 1-2 年 66,098,559.69 18.21% 7,904,603.72 2.41% 2-3 年 - - - - 3 年以上 14,982,704.09 4.13% 8,905,938.54 2.71% 合计 111,849,463.71 30.82% 75,396,537.19 22.96% 期末应收账款前五名欠款明细 债务人排名 与公司关系 欠款金额 欠款年限 占应收账款总额比例 第 1名 其他关联企业 66,098,559.69 1-2 年 18.21% 第 2名 联营公司 16,158,664.36 1 年以内 4.45% 第 3名 客户 14,609,535.57 1 年以内 4.03% 39 山东鲁抗医药股份有限公司 2008 年年度报告 第 4名 其他关联企业 8,905,938.54 3 年以上 2.45% 第 5名 客户 6,076,765.55 3 年以上 1.68% 合计 111,849,463.71 30.82% (4) 将应收账款按重要性分类 类别 期末余额 金额 所占比例 坏账准备 所占比例 账面价值 单项金额重大的款项 224,963,602.91 61.98% 63,126,479.60 65.13% 161,837,123.31 单项金额不重大但按信用风险特 47,092,899.94 12.97% 23,546,449.98 24.30% 23,546,449.96 征组合后该组合风险较大的款项 其他不重大款项 90,904,406.43 25.05% 10,246,876.34 10.57% 80,657,530.09 合计 362,960,909.28 100.00% 96,919,805.92 100.00% 266,041,103.36 (续上表) 类别 年初余额 金额 所占比例 坏账准备 所占比例 账面价值 单项金额重大的款项 201,683,956.60 61.43% 59,686,922.82 67.25% 141,997,033.78 单项金额不重大但按信用风险特 44,037,172.69 13.41% 23,797,813.49 26.82% 20,239,359.20 征组合后该组合风险较大的款项 其他不重大款项 82,592,507.11 25.16% 5,265,882.40 5.93% 77,326,624.71 合计 328,313,636.40 100.00% 88,750,618.71 100.00% 239,563,017.69 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的款项组合的依据为账龄超过三年，且单 项金额小于或等于 100 万元。 期末，公司对因对方单位已注销、破产或资不抵债而难以收回的应收款项 39,499,085.72 元采用个别认 定法全额计提坏账准备，其中：账龄 1 年至 2 年的 14,260,370.05 元，2 年至 3 年的 33,643.92 元，3 年以 上的 25,205,071.75 元；公司根据清欠情况对账龄超过 3 年收回难度较大的应收账款 37,318,920.87 元采用 个别认定法按 60%的比例计提坏账准备，共计提坏账准备 22,391,352.52 元。 4、预付款项 账龄 期末余额 年初余额 账面余额 比例 账面余额 比例 1 年以内 20,903,302.66 72.66% 34,257,589.76 88.10% 1 年以上 7,866,925.20 27.34% 4,627,376.22 11.90% 合计 28,770,227.86 100.00% 38,884,965.98 100.00% (1) 期末无预付持公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 40 山东鲁抗医药股份有限公司 2008 年年度报告 (2) 期末预付款项前五名欠款情况： 债务人排名 与公司关系 欠款金额 欠款年限 欠款原因 第1名 供货商 2,978,051.37 1 年以内 尚未收到货物 第2名 供货商 2,808,541.50 1 年以内 尚未收到货物 第3名 供货商 2,571,562.37 1 年以内 尚未收到货物 第4名 供货商 1,193,958.88 1 年以内 尚未收到货物 第5名 供货商 1,136,595.00 1 年以内 尚未收到货物 合计 10,688,709.12 5、其他应收款 (1) 账面价值 账龄 期末余额 金额 所占比例 坏账准备 账面价值 坏账准备计提比例 (除个别认定外) 1 年以内 9,510,340.14 67.85% 475,517.01 9,034,823.13 5% 1－2 年 825,898.09 5.89% 82,589.81 743,308.28 10% 2－3 年 1,196,923.44 8.54% 239,384.68 957,538.76 20% 3 年以上 2,483,995.49 17.72% 1,241,997.74 1,241,997.75 50% 合计 14,017,157.16 100.00% 2,039,489.24 11,977,667.92 (续上表) 账龄 年初余额 金额 所占比例 坏账准备 账面价值 坏账准备计提比例 (除个别认定外) 1 年以内 60,264,349.75 87.88% 3,013,217.49 57,251,132.26 5% 1－2 年 5,565,548.24 8.12% 556,554.82 5,008,993.42 10% 2－3 年 418,384.30 0.61% 83,676.86 334,707.44 20% 3 年以上 2,324,515.52 3.39% 1,162,257.76 1,162,257.76 50% 合计 68,572,797.81 100.00% 4,815,706.93 63,757,090.88 (2) 期末，其他应收款中无持公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (3) 其他应收款项目前五名欠款户的金额合计及占其他应收款总额的比例如下 账龄 期末余额 年初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 7,892,722.67 56.31% 50,503,049.76 73.65% 1－2 年 1,122,032.49 8.00% 4,119,416.36 6.01% 2－3 年 803,763.76 5.73% 800,833.75 1.17% 41 山东鲁抗医药股份有限公司 2008 年年度报告 3 年以上 1,260,034.60 8.99% - - 合计 11,078,553.52 79.03% 55,423,299.87 80.83% 期末其他应收款前五名欠款明细 债务人排名 欠款金额 欠款年限 占其他应收款总额的比例 第 1名 4,783,566.17 注1 34.12% 第 2名 2,500,700.00 1 年以内 17.84% 第 3名 1,967,662.37 1 年以内 14.04% 第 4名 1,120,514.05 注2 7.99% 第 5名 706,110.93 1 年以内 5.04% 合计 11,078,553.52 79.03% 注 1：账龄 1 年以内 2,718,249.37 元、1-2 年 973,502.70 元、3 年以上 1,091,814.10 元。 注 2：账龄 1-2 年 148,529.79 元、2-3 年 803,763.76 元、3 年以上 168,220.50 元。 (4) 将其他应收款按重要性分类 类别 期末余额 金额 所占比例 坏账准备 所占比例 账面价值 单项金额重大的款项 1,685,457.91 12.03% 575,589.24 28.22% 1,109,868.67 单项金额不重大但按信用风险特 1,392,181.39 9.93% 696,090.69 34.13% 696,090.70 征组合后该组合风险较大的款项 其他不重大款项 10,939,517.86 78.04% 767,809.31 37.65% 10,171,708.55 合计 14,017,157.16 100.00% 2,039,489.24 100.00% 11,977,667.92 (续上表) 类别 年初余额 金额 所占比例 坏账准备 所占比例 账面价值 单项金额重大的款项 55,107,647.27 80.36% 3,114,160.92 64.67% 10,675,548.72 单项金额不重大但按信用风险特 2,224,515.52 3.25% 1,112,257.76 23.09% 6,216,718.90 征组合后该组合风险较大的款项 其他不重大款项 11,240,635.02 16.39% 589,288.25 12.24% 46,864,823.26 合计 68,572,797.81 100.00% 4,815,706.93 100.00% 63,757,090.88 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的款项组合的依据为账龄超过三年且单项 金额小于或等于 100 万元。 (5) 本项目期末余额较年初余额减少 79.56%，主要系本期通过多种方式清理回收往来款项所致。 42 山东鲁抗医药股份有限公司 2008 年年度报告 6、存货 (1) 账面价值 项目 期末余额 金额 跌价准备 账面价值 原材料 35,346,921.29 2,872,453.10 32,474,468.19 库存商品 348,381,622.80 27,408,182.82 320,973,439.98 在产品 90,616,352.09 - 90,616,352.09 自制半成品 1,434,468.45 - 1,434,468.45 低值易耗品 202,230.39 - 202,230.39 委托加工物资 479,789.41 - 479,789.41 合计 476,461,384.43 30,280,635.92 446,180,748.51 (续上表) 项目 年初余额 金额 跌价准备 账面价值 原材料 44,975,585.15 2,534,256.68 42,441,328.47 库存商品 266,806,958.15 12,479,971.40 254,326,986.75 在产品 83,600,366.66 - 83,600,366.66 自制半成品 334,954.91 - 334,954.91 低值易耗品 79,881.38 - 79,881.38 委托加工物资 84,477.69 - 84,477.69 合计 395,882,223.94 15,014,228.08 380,867,995.86 (2) 跌价准备 项目 年初余额 本期计提 本期转回 期末余额 原材料 2,534,256.68 338,196.42 - 2,872,453.10 库存商品 12,479,971.40 21,119,851.62 6,191,640.20 27,408,182.82 合计 15,014,228.08 21,458,048.04 6,191,640.20 30,280,635.92 可变现净值是依据近期不含税售价扣除一定比例的销售费用后确定的；本期转回存货跌价准备的原因 主要是上年计提跌价准备的产品期末库存较年初库存减少和销售价格回升所致。 7、可供出售金融资产 项目 期末余额 年初余额 交通银行流通股 6,636,000.00 14,728,000.00 合计 6,636,000.00 14,728,000.00 期末余额是按交通银行股份有限公司 2008 年 12 月 31 日的收盘价计算的。 8、长期股权投资 (1) 账面价值 43 山东鲁抗医药股份有限公司 2008 年年度报告 项目 期末余额 期末余额 减值准备 账面价值 联营企业 94,288,177.86 - 94,288,177.86 其他股权投资 50,270,788.00 13,836,907.37 36,433,880.63 合计 144,558,965.86 13,836,907.37 130,722,058.49 (续上表) 项目 年初余额 年初余额 减值准备 账面价值 联营企业 84,809,405.47 - 84,809,405.47 其他股权投资 50,270,788.00 11,436,907.37 38,833,880.63 合计 135,080,193.47 11,436,907.37 123,643,286.10 (2) 联营企业及其他股权投资 ① 基本情况 被投资单位名称 注册地 业务性质 公司持股比例 公司在被投资 单位表决权比例 联营企业 明治鲁抗医药有限公司 山东省济宁市 药品生产 31.25% 31.25% 济宁鲁抗物业管理有限公司 山东省济宁市 物业管理 20.00% 20.00% 山东鲁抗立科药物化学有限公司 山东省济宁市 药品生产 40.00% 40.00% 其他股权投资 中联广深医药股份有限公司 广东省深圳市 医药生产 0.24% 0.24% 山东省资产管理有限公司 山东省济南市 投资管理 17.00% 17.00% 国药物流有限责任公司 北京市 医药物流 5.30% 5.30% ② 主要财务信息 被投资单位名称 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润 联营企业 明治鲁抗医药有限公司 219,869,711.65 129,696,375.49 10,938,530.41 济宁鲁抗物业管理有限公司 -1,778,758.71 172,292.60 -541,941.06 山东鲁抗立科药物化学有限公司 78,687,947.00 133,807,335.32 15,370,997.41 其他股权投资 中联广深医药股份有限公司 - - - 山东省资产管理有限公司 192,359,611.29 1,400,000.00 -19,854,766.71 国药物流有限责任公司 75,072,957.52 80,455,712.45 5,486,245.82 (3) 长期股权投资权益法核算披露内容 ① 本期变动 被投资单位名称 年初余额 本期增加投资 本期减少投资 本期被投资单 位权益增减额 联营企业 明治鲁抗医药有限公司 65,943,188.92 - - 3,583,004.20 济宁鲁抗物业管理有限公司 - - - - 山东鲁抗立科药物化学有限公司 18,866,216.55 - - 6,833,268.19 合计 84,809,405.47 - - 10,416,272.39 44 山东鲁抗医药股份有限公司 2008 年年度报告 (续上表) 被投资单位名称 本期分得现金红利 期末余额 当期未确认的 投资损失金额 联营企业 明治鲁抗医药有限公司 937,500.00 68,588,693.12 - 济宁鲁抗物业管理有限公司 - - 108,388.21 山东鲁抗立科药物化学有限公司 - 25,699,484.74 - 合计 937,500.00 94,288,177.86 108,388.21 ② 累计变动 被投资单位名称 初始投 累计追加 累计减少投资 被投资单位权 资成本 投资额 益累计增减额 联营企业 明治鲁抗医药有限公司 14,897,880.00 46,502,460.00 - 8,125,853.12 济宁鲁抗物业管理有限公司 100,000.00 - - -100,000.00 山东鲁抗立科药物化学有限公司 15,114,747.60 - - 10,584,737.14 合计 30,112,627.60 46,502,460.00 - 18,610,590.26 (续上表) 被投资单位名称 累计分得 现金红利 期末余额 累计未确认的 投资损失金额 联营企业 明治鲁抗医药有限公司 937,500.00 68,588,693.12 - 济宁鲁抗物业管理有限公司 - - 355,751.74 山东鲁抗立科药物化学有限公司 - 25,699,484.74 - 合计 937,500.00 94,288,177.86 355,751.74 ⑵ 长期股权投资减值准备 被投资单位 年初余额 本期计提 本期转回 期末余额 计提原因 山东省资产管理公司 10,036,515.35 2,400,000.00 - 12,436,515.35 经营亏损 国药物流有限责任公司 1,400,392.02 - - 1,400,392.02 经营亏损 合计 11,436,907.37 2,400,000.00 - 13,836,907.37 9、固定资产及累计折旧 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、原值合计 2,421,630,169.54 131,690,254.11 32,846,143.37 2,520,474,280.28 房屋及建筑物 799,321,605.63 52,269,780.01 16,837,136.09 834,754,249.55 通用设备 829,086,586.41 15,859,056.89 5,711,950.31 839,233,692.99 专用设备 774,692,178.21 60,551,412.86 8,682,914.44 826,560,676.63 运输工具 18,529,799.29 3,010,004.35 1,614,142.53 19,925,661.11 45 山东鲁抗医药股份有限公司 2008 年年度报告 二、累计折旧合计 1,009,240,002.46 182,374,527.29 14,399,974.53 1,177,214,555.22 房屋及建筑物 244,383,641.78 46,692,453.82 2,430,050.07 288,646,045.53 通用设备 401,602,429.09 61,250,010.27 4,514,332.78 458,338,106.58 专用设备 351,732,930.17 72,565,842.92 6,660,785.94 417,637,987.15 运输工具 11,521,001.42 1,866,220.28 794,805.74 12,592,415.96 三、固定资产减值 5,585,846.62 - - 5,585,846.62 房屋及建筑物 672,411.34 - - 672,411.34 通用设备 2,015,321.36 - - 2,015,321.36 专用设备 2,898,113.92 - - 2,898,113.92 运输工具 - - - - 四、固定资产账面价值 1,406,804,320.46 1,337,673,878.44 房屋及建筑物 554,265,552.51 545,435,792.68 通用设备 425,468,835.96 378,880,265.05 专用设备 420,061,134.12 406,024,575.56 运输工具 7,008,797.87 7,333,245.15 被抵押的固 被抵押的固定资产期末原值 被抵押的固定资产期末净值 抵押目的 定资产项目 房屋及建筑物 166,460,850.84 126,190,274.15 向银行借款 通用设备 213,270,377.15 124,553,201.46 向银行借款 专用设备 260,079,131.43 165,627,643.33 向银行借款 合计 639,810,359.42 416,371,118.94 (1) 本期从在建工程转入固定资产 26,178,334.78 元。 (2) 期末已提足折旧的固定资产原值为 176,062,664.05 元。 10、在建工程 ⑴ 账面价值 类别 期末余额 年初余额 原值 27,777,502.37 7,643,974.79 减值准备 2,750,000.00 2,750,000.00 账面价值 25,027,502.37 4,893,974.79 ⑵ 增减变动 工程名称 年初余额 本期增加 本期转入 其他减少数 期末余额 固定资产数 300t 泰乐菌素扩产项目 - 16,328,755.39 - 489,000.00 15,839,755.39 赛特二期工程 - 434,593.80 - - 434,593.80 其他 7,643,974.79 33,479,246.13 26,178,334.78 3,441,732.96 11,503,153.18 合计 7,643,974.79 50,242,595.32 26,178,334.78 3,930,732.96 27,777,502.37 46 山东鲁抗医药股份有限公司 2008 年年度报告 ⑶ 在建工程减值准备 工程 年初余额 本期计提数 本期减少数 期末余额 其他工程 2,750,000.00 - - 2,750,000.00 合计 2,750,000.00 - - 2,750,000.00 在建工程减值准备系对无法达到技术要求且已停建的 8 台青扩环保生化塔计提减值准备所形成。 (4) 本项目期末余额较年初余额增加 411.39%，主要 300t 泰乐菌素扩产项目增加所致。 11、无形资产 (1) 账面价值 项目 期末余额 年初余额 账面净值 67,741,511.42 65,143,632.97 减值准备 6,362,911.65 6,362,911.65 账面价值 61,378,599.77 58,780,721.32 (2) 增减变动 项目 年初余额 本期增加 本期转出 本期摊销 期末余额 土地使用权 29,669,486.20 7,399,346.00 - 1,741,536.44 35,327,295.76 软件使用权 884,798.00 59,920.00 - 848,718.00 96,000.00 非专利技术 21,170,304.90 - - 3,299,268.36 17,871,036.54 药品生产技术 12,573,789.19 - - 812,238.00 11,761,551.19 用电增容费 - 567,000.00 - 567,000.00 - 专有技术 845,254.68 4,996,000.00 - 3,155,626.75 2,685,627.93 合计 65,143,632.97 13,022,266.00 - 10,424,387.55 67,741,511.42 (3) 其他资料 项目 取得方式 原始金额 累计摊销数 期末余额 剩余摊销年限 土地使用权 购买 40,347,071.60 5,135,995.94 35,211,075.66 37.00-47.75 软件使用权 购买 4,768,707.00 4,556,486.90 212,220.10 4.00 非专利技术 购买 32,992,683.19 15,121,646.65 17,871,036.54 5.42 药品生产技术 购买 16,417,172.21 4,655,621.02 11,761,551.19 0.67-6.67 用电增容费 购买 567,000.00 567,000.00 - 专有技术 投资转入 8,196,524.66 5,510,896.73 2,685,627.93 0.67-9.58 合计 103,289,158.66 35,547,647.24 67,741,511.42 (4) 无形资产减值准备 项目 年初余额 本期计提数 本期减少数 期末余额 计提原因 药品生产技术 6,362,911.65 - - 6,362,911.65 使用该技术的产品已基本停产 47 山东鲁抗医药股份有限公司 2008 年年度报告 (5) 被抵押的无形资产 资产项目 原始金额 期末价值 抵押目的 土地使用权 18,785,306.23 15,710,574.37 向银行借款 12、商誉 项目 期末余额 年初余额 投资成本与购买日应享有被购买方 430,598.13 430,598.13 可辨认净资产公允价值份额之间的差额 合计 430,598.13 430,598.13 13、长期待摊费用 项目 期末余额 年初余额 固定资产装修费 213,368.53 548,527.13 合计 213,368.53 548,527.13 14、递延所得税资产 (1) 明细情况 项目 期末余额 年初余额 应收款项 4,368,160.39 3,763,140.44 存货 23,203.17 - 合计 4,391,363.56 3,763,140.44 (2) 递延所得税资产计算表 项目 期末余额 暂时性差异金额 所得税税率 递延所得税资产 应收款项 16,731,165.42 25% 4,182,791.35 存货 92,812.67 25% 23,203.17 内部交易未实现利润 741,476.15 25% 185,369.04 合计 17,565,454.24 - 4,391,363.56 (续上表) 项目 年初余额 暂时性差异金额 所得税率 递延所得税资产 应收款项 15,052,561.77 25% 3,763,140.44 存货 - - - 内部交易未实现利润 - - - 合计 15,052,561.77 - 3,763,140.44 15、短期借款 借款类别 期末余额 年初余额 币种 金额 币种 金额 质押借款 人民币 - 人民币 11,000,000.00 抵押借款 人民币 195,000,000.00 人民币 253,900,000.00 保证借款 人民币 210,424,000.00 人民币 147,552,000.00 合计 405,424,000.00 412,452,000.00 48 山东鲁抗医药股份有限公司 2008 年年度报告 (1) 期末余额中不存在已到期未偿还的借款。 (2) 期末抵押借款与 1 年内到期的非流动负债、长期借款共同的抵押物为房产、设备及土地使用权，其 中房产净值 126,190,274.15 元，设备净值 290,180,844.79 元，土地使用权净值 15,710,574.37 元。 (3) 期末保证借款的保证人为“华鲁控股集团有限公司”、“山东工程机械集团有限公司”。 16、应付票据 票据种类 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 61,190,000.00 80,000,000.00 商业承兑汇票 - 20,000,000.00 合计 61,190,000.00 100,000,000.00 (1) 期末无已到期但未偿还的应付票据。 (2) 本项目期末比年初减少 38.81%，主要系期末以票据结算的往来款减少所致。 17、应付账款 项目 期末余额 年初余额 余额 275,247,254.63 279,101,250.18 其中：账龄 1 年以上的余额 27,967,906.33 32,157,765.19 (1) 期末，无欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位款项。 (2) 期末，账龄 1 年以上的余额中无大额应付账款。 18、预收款项 项目 期末余额 年初余额 余额 42,027,745.86 37,468,221.19 其中：账龄超过 1 年的余额 6,055,278.78 8,454,100.35 (1) 期末，无欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位款项。 (2) 期末，账龄 1 年以上的余额中无大额预收款项。 19、应付职工薪酬 项目 年初余额 本期增加额 本期支付额 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 8,400,172.77 130,824,646.81 132,666,142.41 6,558,677.17 二、职工福利费 - 10,338,004.73 10,338,004.73 - 三、社会保险费 3,000,748.02 32,896,788.04 33,712,286.25 2,185,249.81 其中：1．医疗保险费 592,081.23 7,636,019.40 8,210,731.81 17,368.82 2．基本养老保险费 2,055,410.50 21,171,787.95 21,337,096.65 1,890,101.80 3．失业保险费 209,334.50 2,123,682.30 2,126,240.28 206,776.52 4．工伤保险费 70,081.60 983,149.20 1,051,054.78 2,176.02 5．生育保险费 73,840.19 982,149.19 987,162.73 68,826.65 49 山东鲁抗医药股份有限公司 2008 年年度报告 四、住房公积金 18,120,595.75 11,809,959.50 10,225,776.82 19,704,778.43 五、工会经费和职工教育经费 12,036,878.41 2,748,268.37 2,548,669.10 12,236,477.68 六、因解除劳动关系给予的补偿 - 363,086.00 348,691.25 14,394.75 合计 41,558,394.95 188,980,753.45 189,839,570.56 40,699,577.84 20、应交税费 税种 期末余额 年初余额 增值税 -1,512,561.80 -1,359,361.74 城市维护建设税 691,235.96 2,941,965.37 企业所得税 1,319,446.01 1,508,936.38 营业税 29,126.00 79,758.00 个人所得税 444,602.52 175,087.46 土地使用税 1,601,166.11 1,328,215.74 房产税 769,181.51 801,918.50 印花税 483,503.09 283,724.17 车船使用税 14,744.67 14,744.67 教育费附加 277,093.38 1,252,491.65 地方教育费附加 92,364.42 407,440.80 合计 4,209,901.87 7,434,921.00 21、其他应付款 项目 期末余额 年初余额 余额 53,850,456.03 54,842,381.39 其中：账龄超过 1 年的余额 27,905,483.08 15,010,665.90 期末，无欠持公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位款项。 22、一年内到期的非流动负债 类别 期末余额 年初余额 币种 金额 币种 金额 抵押借款 人民币 55,000,000.00 45,000,000.00 保证借款 人民币 35,000,000.00 人民币 40,000,000.00 合计 90,000,000.00 85,000,000.00 (1) 期末抵押借款与短期借款、长期借款共同的抵押物为设备及土地使用权，其中：设备净值 290,180,844.79 元，土地使用权净值 15,710,574.37 元。 (2) 期末保证借款的保证人为“山东工程机械集团有限公司”。 50 山东鲁抗医药股份有限公司 2008 年年度报告 23、长期借款 类别 期末余额 年初余额 币种 金额 币种 金额 抵押借款 人民币 - 人民币 55,000,000.00 保证借款 人民币 21,000,000.00 人民币 - 合计 21,000,000.00 55,000,000.00 (1) 期末余额中不存在已到期而未偿还的长期借款。 (2) 期末保证借款的保证人为“山东工程机械集团有限公司”。 24、递延收益 项目 期末余额 年初余额 国债专项资金 2,000,000.00 2,000,000.00 生态补助资金 1,330,000.00 1,330,000.00 治理工业污染项目专项资金 500,000.00 - 研发物业管理大楼配套工程奖励 792,680.00 - 环保设备补助 330,000.00 - 科技专款 1,926,540.00 - 合计 6,879,220.00 3,830,000.00 25、股本 类别 年初余额 本期变动增减(+\-) 期末余额 送股 公积金转股 增发 其他 小计 一、有限售条件的股份 1、国家持股 142,997,400.00 - - - - - 142,997,400.00 2、境外法人持股 89,911,568.00 - - - - - 89,911,568.00 3、其他内资持股 - - - - - - - 有限售条件股份合计 232,908,968.00 - - - - - 232,908,968.00 二、无限售条件股份 - - - - - - - 1、人民币普通股 348,666,507.00 - - - - - 348,666,507.00 2、境内上市的外资股 - - - - - - - 3、境外上市的外资股 - - - - - - - 4、其他 - - - - - - - 无限售条件股份合计 348,666,507.00 - - - - - 348,666,507.00 三、股份总数 581,575,475.00 - - - - - 581,575,475.00 51 山东鲁抗医药股份有限公司 2008 年年度报告 26、资本公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 694,741,841.56 - 36,674,413.40 658,067,428.16 其他资本公积 30,819,894.98 44,960.00 8,232,000.00 22,632,854.98 合计 725,561,736.54 44,960.00 44,906,413.40 680,700,283.14 (1) 股本溢价本期减少的原因：一是同一控制下企业合并支付的合并对价大于应享有被合并方账面净资 产的差额 4,731,413.86 元；二是公司按持股比例计算应享有的同一控制下合并取得的子公司年初账面净 资产的份额 26,221,682.63 元；三是公司按持股比例计算应享有的合并以前期间实现的留存收益 5,721,316.90 元。 (2) 其他资本公积本期减少的原因：一是支付本期收到发票的股改费用 140,000.00 元；二是公司持有的 交通银行流通股期末公允价值变动金额 8,092,000.00 元。 (3) 其他资本公积本期增加 44,960.00 元，系子公司山东鲁抗动物药业有限公司增加资本公积，公司按持 股比例计算应享有的份额。 27、盈余公积 项目 年初余额 期末余额 法定公积金 150,607,278.74 150,607,278.74 合计 150,607,278.74 150,607,278.74 28、未分配利润 项目 本期金额 上期金额 上年期末未分配利润 32,127,105.15 13,472,951.80 加：本年实现净利润 35,205,212.15 21,626,861.17 减：提取法定公积金 - 156,707.82 可供分配的利润 67,332,317.30 34,943,105.15 减：应付普通股股利 - 2,816,000.00 期末未分配利润 67,332,317.30 32,127,105.15 29、少数股东权益 子公司名称 期末余额 年初余额 山东鲁抗中和物业开发有限公司 - 824,915.92 山东鲁抗舍里乐药业有限公司 - 1,885,550.42 菏泽鲁抗舍里乐药业有限公司 7,896,467.58 - 山东鲁抗医药集团赛特有限责任公司 12,783,031.09 10,083,786.50 合计 20,679,498.67 12,794,252.84 52 山东鲁抗医药股份有限公司 2008 年年度报告 30、营业收入及营业成本 (1) 营业收入 项目 本期金额 上期金额 主营业务收入 1,731,855,641.56 1,534,146,248.95 其他业务收入 57,586,336.56 41,341,997.57 合计 1,789,441,978.12 1,575,488,246.52 (2) 营业成本 项目 本期金额 上期金额 主营业务成本 1,430,141,794.89 1,220,650,628.37 其他业务成本 53,676,398.89 41,920,678.03 合计 1,483,818,193.78 1,262,571,306.40 (3) 按业务种类列示 类别 本期金额 营业收入 营业成本 营业利润 主营业务 抗生素原料药 205,856,407.60 145,269,936.02 60,586,471.58 半合成抗生素原料药 365,080,224.39 369,747,590.50 -4,667,366.11 制剂药品 847,196,096.92 650,737,507.79 196,458,589.13 兽用抗生素 264,204,968.77 222,448,080.12 41,756,888.65 其他 49,517,943.88 41,938,680.46 7,579,263.42 小计 1,731,855,641.56 1,430,141,794.89 301,713,846.67 其他业务 材料动力 53,547,052.42 51,504,745.35 2,042,307.07 其他 4,039,284.14 2,171,653.54 1,867,630.60 小计 57,586,336.56 53,676,398.89 3,909,937.67 合计 1,789,441,978.12 1,483,818,193.78 305,623,784.34 (续上表) 类别 上期金额 营业收入 营业成本 营业利润 抗生素原料药 270,106,395.51 170,245,855.18 99,860,540.33 半合成抗生素原料药 352,673,595.49 351,682,867.28 990,728.21 制剂药品 665,235,048.78 482,247,827.83 182,987,220.95 兽用抗生素 215,025,203.00 181,946,480.40 33,078,722.60 其他 31,106,006.17 34,527,597.68 -3,421,591.51 小计 1,534,146,248.95 1,220,650,628.37 313,495,620.58 其他业务 材料动力 39,636,575.52 41,203,382.44 -1,566,806.92 其他 1,705,422.05 717,295.59 988,126.46 小计 41,341,997.57 41,920,678.03 -578,680.46 合计 1,575,488,246.52 1,262,571,306.40 312,916,940.12 53 山东鲁抗医药股份有限公司 2008 年年度报告 (4) 公司向前五名客户销售总额及占公司全部营业收入的比例： 项目 本期金额 上期金额 销售总额 比例 销售总额 比例 公司向前五名客户销售总额及比例 205,502,181.33 11.48% 214,658,072.32 13.62% 31、营业税金及附加 项目 计缴标准 本期金额 上期金额 营业税 应税收入的 5% 737,305.41 64,674.39 城建税 应交流转税的 7% 6,456,529.48 5,743,974.42 教育费附加 应交流转税的 3% 2,734,510.30 2,453,480.59 地方教育附加 应交流转税的 1% 911,503.39 807,770.45 合计 10,839,848.58 9,069,899.85 32、财务费用 项目 本期金额 上期金额 利息支出 52,274,548.53 38,157,672.69 减：利息收入 1,986,238.80 993,657.84 加：汇兑损失 278,689.72 1,339,814.21 加：其他 1,023,165.73 352,027.67 合计 51,590,165.18 38,855,856.73 33、资产减值损失 项目 本期金额 上期金额 坏账损失 3,609,820.48 27,575,732.73 存货跌价损失 14,928,211.42 -1,745,769.35 长期股权投资减值损失 2,400,000.00 - 无形资产减值损失 - 4,528,796.87 合计 20,938,031.90 30,358,760.25 34、投资收益 被投资单位 本期金额 上期金额 明治鲁抗医药有限公司 3,583,004.20 2,730,155.06 山东鲁抗立科药物化学有限公司 6,833,268.19 3,751,468.96 交通银行股份有限公司 - 140,000.00 中联广深股份有限公司 5,193.12 5,193.12 陕西鲁康医药有限公司 - 350,679.00 合计 10,421,465.51 6,977,496.14 35、营业外收入 项目 本期金额 上期金额 非流动资产处置利得 358,949.36 1,172,958.69 54 山东鲁抗医药股份有限公司 2008 年年度报告 其中：固定资产处置利得 358,949.36 1,172,958.69 政府补助 3,351,029.28 3,054,312.78 取得子公司投资成本小于投资时应享有被 5,579,595.71 - 投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 其他 1,770,673.08 335,561.99 合计 11,060,247.43 4,562,833.46 36、营业外支出 项目 本期金额 上期金额 非流动资产处置损失 2,314,042.09 3,178,885.97 其中：固定资产处置损失 2,314,042.09 3,178,885.97 罚款支出 78,195.87 467,197.60 捐赠支出 1,198,588.16 - 其他 9,482.00 30,274.00 合计 3,600,308.12 3,676,357.57 37、所得税费用 项目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 3,038,452.11 2,445,773.31 递延所得税费用 -628,223.12 -2,944,419.14 合计 2,410,228.99 -498,645.83 38、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 政府补贴收入 6,135,300.00 10,260,056.00 保险公司赔款 2,966,813.37 2,922,337.69 其他 4,170,324.55 3,026,893.57 合计 13,272,437.92 16,209,287.26 39、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 销售费用中现金支出 78,388,179.28 69,793,400.14 管理费用中现金支出 26,659,589.62 41,063,510.67 支付的往来款 12,589,058.47 30,673,036.04 合计 117,636,827.37 141,529,946.85 40、现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 (1) 将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 38,803,275.58 23,333,001.97 55 山东鲁抗医药股份有限公司 2008 年年度报告 加：资产减值准备 20,938,031.90 30,358,760.25 固定资产折旧 149,320,058.19 143,279,378.91 无形资产摊销 5,966,187.83 6,634,612.76 长期待摊费用摊销 335,158.60 39,180.48 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 1,955,092.73 2,005,927.28 固定资产报废损失 - - 公允价值变动损失 - - 财务费用 46,894,945.44 39,525,395.69 投资损失 -10,421,465.51 -6,977,496.14 递延所得税资产减少 -628,223.12 -2,944,419.14 递延所得税负债增加 - - 存货的减少 -72,637,225.84 -133,173,941.42 经营性应收项目的减少 90,736,744.16 -64,300,150.67 经营性应付项目的增加 -56,295,742.88 113,806,967.97 其他 -5,579,595.71 - 经营活动产生的现金流量净额 209,387,241.37 151,587,217.94 (2) 不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为股本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - (3) 现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 122,062,804.06 134,084,873.08 减：现金的年初余额 134,084,873.08 62,106,333.38 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的年初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -12,022,069.02 71,978,539.70 41、资产减值准备 项目 年初余额 本期计提数 本期减少数 期末余额 转回 转销 坏账准备 93,566,325.64 5,408,557.72 - 15,588.20 98,959,295.16 存货跌价准备 15,014,228.08 21,458,048.04 6,191,640.20 - 30,280,635.92 长期股权投资减值准备 11,436,907.37 2,400,000.00 - - 13,836,907.37 固定资产减值准备 5,585,846.62 - - - 5,585,846.62 无形资产减值准备 6,362,911.65 - - - 6,362,911.65 在建工程减值准备 2,750,000.00 - - - 2,750,000.00 合计 134,716,219.36 29,266,605.76 6,191,640.20 15,588.20 157,775,596.72 56 山东鲁抗医药股份有限公司 2008 年年度报告 八、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 (1) 账面价值 账龄 期末余额 金额 所占比例 坏账准备 账面价值 坏账准备计提比例 (除个别认定外) 1 年以内 180,929,248.14 52.19% 9,046,462.41 171,882,785.73 5% 1－2 年 58,172,185.21 16.78% 5,817,218.52 52,354,966.69 10% 2－3 年 9,551,917.15 2.76% 1,937,298.57 7,614,618.58 20% 3 年以上 97,990,159.91 28.27% 65,329,507.91 32,660,652.00 50% 合计 346,643,510.41 100.00% 82,130,487.41 264,513,023.00 (续上表) 账龄 年初余额 金额 所占比例 坏账准备 账面价值 坏账准备计提比例 (除个别认定外) 1 年以内 238,877,811.84 66.92% 11,943,890.59 226,933,921.25 5% 1－2 年 14,868,185.44 4.17% 1,517,098.07 13,351,087.37 10% 2－3 年 13,814,932.11 3.87% 8,299,347.94 5,515,584.17 20% 3 年以上 89,392,964.58 25.04% 57,877,685.11 31,515,279.47 50% 合计 356,953,893.97 100.00% 79,638,021.71 277,315,872.26 (2) 期末，应收账款中无持公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (3) 应收账款项目前五名欠款户的金额合计及占应收账款总额比例如下 账龄 期末余额 年初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 46,223,633.78 13.34% 111,423,485.72 31.22% 1-2 年 51,838,189.64 14.95% - - 3 年以上 8,905,938.54 2.57% 8,905,938.54 2.49% 合计 106,967,761.96 30.86% 120,329,424.26 33.71% 期末应收账款前五名欠款明细 债务人排名 与公司关系 欠款金额 欠款年限 占应收账款 总额比例 第1名 其他关联企业 51,838,189.64 1-2 年 14.95% 第2名 子公司 27,646,274.91 1 年以内 7.98% 第3名 子公司 10,300,437.18 1 年以内 2.97% 第4名 其他关联企业 8,905,938.54 3 年以上 2.57% 第5名 联营公司 8,276,921.69 1 年以内 2.39% 合计 106,967,761.96 30.86% 57 山东鲁抗医药股份有限公司 2008 年年度报告 (4) 将应收账款按重要性分类 类别 期末余额 金额 所占比例 坏账准备 所占比例 账面价值 单项金额重大的款项 215,136,641.59 62.06% 49,802,432.32 60.64% 165,334,209.27 单项金额不重大但按信用风险特 46,340,917.23 13.37% 23,170,458.61 28.21% 23,170,458.62 征组合后该组合风险较大的款项 其他不重大款项 85,165,951.59 24.57% 9,157,596.48 11.15% 76,008,355.11 合计 346,643,510.41 100.00% 82,130,487.41 100.00% 264,513,023.00 (续上表) 类别 年初余额 金额 所占比例 坏账准备 所占比例 账面价值 单项金额重大的款项 257,333,680.57 72.09% 52,133,077.63 65.46% 205,200,602.94 单项金额不重大但按信用风险特 43,912,586.94 12.30% 23,735,520.61 29.81% 20,177,066.33 征组合后该组合风险较大的款项 其他不重大款项 55,707,626.46 15.61% 3,769,423.47 4.73% 51,938,202.99 合计 356,953,893.97 100.00% 79,638,021.71 100.00% 277,315,872.26 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的款项组合的依据为账龄超过 3 年且单项 金额小于或等于 100 万元。 期末，公司对因对方单位已注销、破产或资不抵债而难以收回的应收款项 25,238,715.67 元采用个别认 定法全额计提坏账准备，其中：账龄 2-3 年的 33,643.92 元，3 年以上的 25,205,071.75 元；公司根据清欠 情况对账龄超过 3 年收回难度较大的应收账款 37,318,920.87 元采用个别认定法按 60%的比例计提坏账 准备，共计提坏账准备 22,391,352.52 元。 2、其他应收款 (1) 账面价值 账龄 期末余额 金额 所占比例 坏账准备 账面价值 坏账准备计提比例 (除个别认定外) 1 年以内 7,109,651.99 75.12% 355,482.60 6,754,169.39 5% 1－2 年 384,280.90 4.06% 38,428.09 345,852.81 10% 2－3 年 1,100,523.44 11.63% 220,104.69 880,418.75 20% 3 年以上 870,165.69 9.19% 435,082.84 435,082.85 50% 合计 9,464,622.02 100.00% 1,049,098.22 8,415,523.80 58 山东鲁抗医药股份有限公司 2008 年年度报告 (续上表) 账龄 年初余额 金额 所占比例 坏账准备 账面价值 坏账准备计提比例 (除个别认定外) 1 年以内 9,153,678.60 65.54% 457,683.93 8,695,994.67 5% 1－2 年 2,395,548.24 17.15% 239,554.83 2,155,993.41 10% 2－3 年 307,679.65 2.20% 61,535.93 246,143.72 20% 3 年以上 2,110,575.52 15.11% 1,055,287.76 1,055,287.76 50% 合计 13,967,482.01 100.00% 1,814,062.45 12,153,419.56 (2) 期末，其他应收款中无持公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (3) 其他应收款项目前五名欠款户的金额合计及占其他应收款总额的比例如下： 账龄 期末余额 年初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 5,747,432.19 60.73% 6,665,074.34 47.72% 1－2 年 148,529.79 1.57% 803,763.76 5.75% 2－3 年 803,763.76 8.49% 713,133.50 5.11% 3 年以上 168,220.50 1.78% 861,744.00 6.17% 合计 6,867,946.24 72.57% 9,043,715.60 64.75% 期末其他应收款前五名欠款明细： 债务人排名 欠款金额 欠款年限 占其他应收款总额的比例 第1名 2,500,700.00 1 年以内 26.42% 第2名 1,967,662.37 1 年以内 20.79% 第3名 1,120,514.05 注 11.84% 第4名 1,109,069.82 1 年以内 11.72% 第5名 170,000.00 1 年以内 1.80% 合计 6,867,946.24 72.57% 注：账龄 1 年至 2 年 148,529.79 元、2 年至 3 年 803,763.76 元、3 年以上 168,220.50 元。 (4) 将其他应收款按重要性分类 类别 期末余额 金额 所占比例 坏账准备 所占比例 账面价值 单项金额重大的款项 2,500,700.00 26.42% 313,382.34 29.87% 2,187,317.66 单项金额不重大但按信用风险特 701,945.19 7.42% 350,972.60 33.46% 350,972.59 征组合后该组合风险较大的款项 其他不重大款项 6,261,976.83 66.16% 384,743.28 36.67% 5,877,233.55 合计 9,464,622.02 100.00% 1,049,098.22 100.00% 8,415,523.80 59 山东鲁抗医药股份有限公司 2008 年年度报告 (续上表) 类别 年初余额 金额 所占比例 坏账准备 所占比例 账面价值 单项金额重大的款项 7,199,971.60 51.55% 555,622.10 30.63% 6,644,349.50 单项金额不重大但按信用风险特 2,010,575.52 14.39% 1,005,287.76 55.42% 1,005,287.76 征组合后该组合风险较大的款项 其他不重大款项 4,756,934.89 34.06% 253,152.59 13.95% 4,503,782.30 合计 13,967,482.01 100.00% 1,814,062.45 100.00% 12,153,419.56 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的款项组合的依据为账龄超过 3 年且单项 金额小于或等于 100 万元。 3、长期股权投资 (1) 账面价值 项目 期末余额 期末余额 减值准备 账面价值 其他股权投资 子公司 66,330,086.14 - 66,330,086.14 其他 144,558,965.86 13,836,907.37 130,722,058.49 合计 210,889,052.00 13,836,907.37 197,052,144.63 (续上表) 项目 年初余额 年初余额 减值准备 账面价值 其他股权投资 子公司 7,340,000.00 - 7,340,000.00 其他 135,080,193.47 11,436,907.37 123,643,286.10 合计 142,420,193.47 11,436,907.37 130,983,286.10 (2) 成本法核算的子公司 被投资单位名称 占被投资单位注册资本比例 期末投资成本 山东鲁抗中和物业开发有限公司 100.00% 2,340,000.00 山东鲁抗国际贸易有限公司 100.00% 5,000,000.00 山东鲁抗动物药业有限公司 80.00% 9,372,690.67 山东鲁抗医药集团赛特有限公司 54.00% 13,887,794.87 山东鲁抗舍里乐药业有限公司 100.00% 16,729,600.60 菏泽鲁抗舍里乐药业有限公司 75.74% 19,000,000.00 合计 66,330,086.14 60 山东鲁抗医药股份有限公司 2008 年年度报告 (3) 成本法核算的其他企业 被投资单位名称 期末余额 年初余额 中联广深股份有限公司 262,788.00 262,788.00 山东省资产管理有限公司 45,208,000.00 45,208,000.00 国药物流有限责任公司 4,800,000.00 4,800,000.00 合计 50,270,788.00 50,270,788.00 (4) 权益法核算的联营企业 被投资单位名称 占被投资单位 投资成本 累计权益调 期末余额 注册资本比例 整期末余额 济宁鲁抗物业管理有限公司 20.00% 100,000.00 -100,000.00 - 明治鲁抗医药有限公司 31.25% 61,400,340.00 7,188,353.12 68,588,693.12 山东鲁抗立科药物化学有限公司 40.00% 15,114,747.60 10,584,737.14 25,699,484.74 合计 76,615,087.60 17,673,090.26 94,288,177.86 ① 投资成本 被投资单位名称 年初余额 期末余额 济宁鲁抗物业管理有限公司 100,000.00 100,000.00 明治鲁抗医药有限公司 61,400,340.00 61,400,340.00 山东鲁抗立科药物化学有限公司 15,114,747.60 15,114,747.60 合计 76,615,087.60 76,615,087.60 ② 累计权益调整 被投资单位名称 年初余额 本期增加数 本期减少数 期末余额 济宁鲁抗物业管理有限公司 -100,000.00 - - -100,000.00 明治鲁抗医药有限公司 4,542,848.92 3,583,004.20 937,500.00 7,188,353.12 山东鲁抗立科药物化学有限公司 3,751,468.95 6,833,268.19 - 10,584,737.14 合计 8,194,317.87 10,416,272.39 937,500.00 17,673,090.26 4、营业收入及营业成本 (1) 营业收入 项目 本期金额 上期金额 主营业务收入 1,522,939,375.39 1,385,280,004.92 其他业务收入 90,204,208.79 61,474,563.80 合计 1,613,143,584.18 1,446,754,568.72 61 山东鲁抗医药股份有限公司 2008 年年度报告 (2) 营业成本 项目 本期金额 上期金额 主营业务成本 1,273,273,521.67 1,115,253,868.58 其他业务成本 84,272,634.15 60,975,723.60 合计 1,357,546,155.82 1,176,229,592.18 (3) 按业务种类列示 类别 本期金额 营业收入 营业成本 营业利润 主营业务 抗生素原料药 205,856,407.60 145,269,936.02 60,586,471.58 半合成抗生素原料药 365,080,224.39 369,747,590.50 -4,667,366.11 制剂药品 780,568,990.27 597,672,057.68 182,896,932.59 兽用抗生素 130,622,708.13 122,244,420.34 8,378,287.79 其他 40,811,045.00 38,339,517.13 2,471,527.87 小计 1,522,939,375.39 1,273,273,521.67 249,665,853.72 其他业务 材料动力 86,751,299.33 82,395,530.12 4,355,769.21 租赁费 3,452,909.46 1,877,104.03 1,575,805.43 小计 90,204,208.79 84,272,634.15 5,931,574.64 合计 1,613,143,584.18 1,357,546,155.82 255,597,428.36 (续上表) 类别 上期金额 营业收入 营业成本 营业利润 主营业务 抗生素原料药 270,106,395.51 170,245,855.18 99,860,540.33 半合成抗生素原料药 352,673,595.49 351,682,867.28 990,728.21 制剂药品 614,726,626.25 444,245,746.15 170,480,880.10 兽用抗生素 124,732,260.48 118,230,851.12 6,501,409.36 其他 23,041,127.19 30,848,548.85 -7,807,421.66 小计 1,385,280,004.92 1,115,253,868.58 270,026,136.34 其他业务 材料动力 58,020,973.26 59,101,028.64 -1,080,055.38 租赁费 3,453,590.54 1,874,694.96 1,578,895.58 小计 61,474,563.80 60,975,723.60 498,840.20 合计 1,446,754,568.72 1,176,229,592.18 270,524,976.54 62 山东鲁抗医药股份有限公司 2008 年年度报告 (4) 公司向前五名客户销售总额及占公司全部营业收入的比例 项目 本期金额 上期金额 销售总额 比例 销售总额 比例 公司向前五名客户销售总额及比例 205,502,181.33 12.74% 214,658,072.32 14.84% 5、投资收益 被投资单位 本期金额 上期金额 明治鲁抗医药有限公司 3,583,004.20 2,730,155.06 山东鲁抗立科药物化学有限公司 6,833,268.19 3,751,468.96 济宁鲁抗物业管理有限公司 - - 中联广深股份有限公司 5,193.12 5,193.12 交通银行股份有限公司 - 140,000.00 陕西鲁康医药有限公司 - 350,679.00 合计 10,421,465.51 6,977,496.14 6、资产减值准备 项目 年初余额 本期计提额 本期减少额 期末余额 转回 转销 坏账准备 81,452,084.16 1,743,089.67 - 15,588.20 83,179,585.63 存货跌价准备 15,014,228.08 21,027,038.95 6,191,640.20 - 29,849,626.83 长期股权投资减值准备 11,436,907.37 2,400,000.00 - - 13,836,907.37 固定资产减值准备 5,585,846.62 - - - 5,585,846.62 无形资产减值准备 6,362,911.65 - - - 6,362,911.65 在建工程减值准备 2,750,000.00 - - - 2,750,000.00 合计 122,601,977.88 25,170,128.62 6,191,640.20 15,588.20 141,564,878.10 九、关联方关系及其交易 1、关联方关系 (1) 公司控股的子公司 子公司名称 注册地址 业务性质 注册资本 组织机 公司持 公司表 (万元) 构代码 股比例 决权比例 山东鲁抗中和物业开发有限公司 济宁高新区东外环路 6 号 污水处理 234.00 777447610 100.00% 100.00% 及物业管理 山东鲁抗国际贸易有限公司 济宁太白楼西路 173 号 进出口业务 500.00 66353331-8 100.00% 100.00% 山东鲁抗动物药业有限公司 济宁高新区东外环路 6 号 兽用预混剂、 588.00 72624646-4 100.00% 100.00% 粉剂及经营兽药 山东鲁抗医药集团赛特有限公司 山东省新泰市新泰 医药生产，片剂、 1,080.00 86308791-4 54.00% 54.00% 经济开发区 205 国道南 胶囊剂和颗粒剂 山东鲁抗舍里乐药业有限公司 济宁市太白楼西路 173 号 原料药、非无菌原料 2,699.40 61359078-7 100.00% 100.00% 药、粉针剂生产 菏泽鲁抗舍里乐药业有限公司 菏泽市佃户屯 盐霉素钠 5,495.60 16886840-1 75.74% 75.74% 预混剂生产 山东鲁抗动植物药品经营有限公司 济宁市古槐路 37 号 兽药、动植物养殖设 300.00 79392025-2 100.00% 100.00% 备、饲料添加剂 注 1：山东鲁抗动植物药品经营有限公司，是公司的子公司山东鲁抗舍里乐药业有限公司的全资子公 司，公司间接持有其 100%的股权。 63 山东鲁抗医药股份有限公司 2008 年年度报告 注 2：公司对山东鲁抗动物药业有限公司的直接持股比例为 80%，通过其全资子公司山东鲁抗舍里乐 药业有限公司间接持股 20%。 (2) 公司的联营公司 联营公司名称 注册地址 业务性质 注册资本 公司持 公司表 股比例 决权比例 济宁鲁抗物业管理有限公司 济宁市太白西路 126 号 物业管理 50 万元 20.00% 20.00% 明治鲁抗医药有限公司 济宁高新区 医药生产 2,400 万美元 31.25% 31.25% 东外环路 8 号 山东鲁抗立科药物化学有限公司 济宁高新区东外 医药生产 3,779 万元 40.00% 40.00% 环路鲁抗工业园 (续上表) 联营公司名称 期末资产 期末负债总额 本期营业收入总额 本期净利润 总额(万元) (万元) (万元) (万元) 济宁鲁抗物业管理有限公司 152.75 330.62 17.22 -54.19 明治鲁抗医药有限公司 26,021.15 4,034.18 12,969.64 1,093.85 山东鲁抗立科药物化学有限公司 22,143.68 14,274.88 13,380.73 1,537.10 (3) 其他关联企业 公司名称 与公司的关系 华鲁控股集团有限公司 受托管理 中国资本（控股）有限公司 主要股东 山东鲁抗医药集团有限公司 同一关键管理人员 山东鲁抗医药进出口公司 同一关键管理人员 山东鲁抗灵芝药业股份有限公司 同一关键管理人员 山东鲁抗生物农药有限责任公司 同一关键管理人员 公司国家股的持股单位为山东省人民政府国有资产监督管理委员会，山东省人民政府国有资产监督管 理委员会将其持有的公司的国家股股权委托华鲁控股集团有限公司管理。 2、关联交易 (1) 采购货物 关联企业名称 本期金额 上期金额 明治鲁抗医药有限公司 23,281,684.31 24,842,679.86 山东鲁抗医药进出口公司 - 137,606.84 山东鲁抗生物农药有限责任公司 212,252.51 2,349,772.76 山东鲁抗立科药物化学有限公司 8,270,524.36 39,797,625.69 合计 31,764,461.18 67,127,685.15 64 山东鲁抗医药股份有限公司 2008 年年度报告 (2) 销售货物 关联企业名称 本期金额 上期金额 金额 占主营业务 金额 占主营业务 收入的比例 收入的比例 山东鲁抗医药进出口公司 - - 765,020.67 0.05% 山东鲁抗立科药物化学有限公司 2,255,341.88 0.13% 12,756,946.94 0.83% 山东鲁抗生物农药有限责任公司 - - 290,598.29 0.02% 合计 2,255,341.88 0.13% 13,812,565.90 0.90% (3) 销售材料 关联企业名称 本期金额 上期金额 山东鲁抗立科药物化学有限公司 6,782,806.38 9,050,542.09 明治鲁抗医药有限公司 9,048,409.49 7,378,464.79 合计 15,831,215.87 16,429,006.88 (4) 提供服务 关联企业名称 本期金额 上期金额 山东鲁抗生物农药有限责任公司 - 166,000.00 山东鲁抗立科药物化学有限公司 6,438,339.10 7,245,262.72 明治鲁抗医药有限公司 6,474,669.90 6,591,151.79 合计 12,913,009.00 14,002,414.51 (5) 转让股权 ① 2008 年公司与山东鲁抗医药集团有限公司签订产权交易合同，经山东省人民政府国有资产监督管 理委员会批准，通过协议转让方式受让山东鲁抗医药集团有限公司持有的山东鲁抗动物药业 有限公司 80%的股权、山东鲁抗医药集团赛特有限公司 54%的股权、山东鲁抗舍里乐药业有限公司 83.64%的股权，转让价款分别为人民币 1,031.24 万元、1,912.36 万元、1,278.48 万元。 ② 2008 年公司与山东鲁抗医药进出口公司签订产权交易合同，经山东省人民政府国有资产监督管理委 员会批准，通过协议转让方式受让山东鲁抗医药进出口公司持有的山东鲁抗舍里乐药业有限公司 16.36%的股权，转让价款为人民币 250.07 万元。 (6) 2008 年 12 月，公司的子公司山东鲁抗舍里乐药业有限公司从山东鲁抗生物农药有限责任公司购入 固定资产 1,027,245.89 元。 65 山东鲁抗医药股份有限公司 2008 年年度报告 (7) 关联方应收、应付款项余额 项目 期末余额 年初余额 金额 所占比例 金额 所占比例 应收账款 山东鲁抗医药进出口有限公司 66,098,559.69 18.21% 41,048,965.59 12.50% 山东鲁抗灵芝药业股份有限公司 8,905,938.54 2.45% 8,905,938.54 2.71% 山东鲁抗生物农药有限责任公司 3,693,571.35 1.02% 3,701,471.35 1.13% 山东鲁抗立科药物化学有限公司 8,305,134.28 2.29% 8,856,072.90 2.70% 明治鲁抗医药有限公司 624,534.99 0.17% 705,742.04 0.21% 预付账款 明治鲁抗医药有限公司 629,733.30 2.19% 469,640.24 1.21% 山东鲁抗生物农药有限责任公司 2,571,562.37 8.94% - - 其他应收款 山东鲁抗生物农药有限责任公司 1,184,757.91 8.45% 2,283,079.42 3.33% 济宁鲁抗物业管理有限公司 1,120,514.05 7.99% 1,665,427.05 2.43% 山东鲁抗医药集团有限公司 - - 29,508,304.37 43.03% 应付账款 山东鲁抗医药集团有限公司 143,915.27 0.05% 794,395.52 0.28% 山东鲁抗药品经营有限公司 - - 168,884.20 0.06% 山东鲁抗生物农药有限责任公司 30,000.00 0.01% 30,000.00 0.01% 其他应付款 山东鲁抗生物农药有限责任公司 314,773.03 0.58% 314,773.03 0.57% 山东鲁抗医药集团有限公司 668,998.91 1.24% - - 华鲁控股集团有限公司 5,000,000.00 9.28% - - 预收账款 山东鲁抗立科药物化学有限公司 232,492.00 0.55% 122,662.00 0.33% 山东鲁抗医药集团有限公司 2,580,699.15 6.14% 301,155.93 0.80% 应收票据 山东鲁抗医药进出口有限公司 - - 30,000,000.00 26.98% 66 山东鲁抗医药股份有限公司 2008 年年度报告 十、重大或有事项 1、2008 年 1 月公司与山东工程机械集团有限公司签订互保协议，双方相互担保金额为人民币 10,000 万元，互保期限为 2008 年 1 月 1 日至 2011 年 3 月 31 日。2008 年 1 月 21 日，公司与招商银行股份有限 公司青岛山东路支行签订最高额不可撤销担保书，为山东工程机械集团有限公司提供最高限额为人民 币 10,000 万元的贷款担保，担保期限为 2008 年 1 月 21 日至 2009 年 1 月 20 日。该笔担保到期后，公司 与招商银行股份有限公司青岛山东路支行又重新签订了担保金额 10,000 万元的担保协议，担保期限为 2009 年 1 月 9 日至 2010 年 1 月 8 日。 2、2008 年 1 月 25 日，公司与中国银行股份有限公司济宁分行签订保证合同，为其联营公司山东鲁抗 立科药物化学有限公司 3,500 万元中长期贷款提供连带责任保证，保证期限为 2008 年 1 月 25 日至 2011 年 1 月 24 日。鉴于山东鲁抗立科药物化学有限公司为新成立的公司，为降低风险，中行要求其股东双 方共同为本次贷款提供担保。该公司股东上海立科药物化学有限公司已与中行签订了保证合同，同时 上海立科药物化学有限公司以其持有的鲁抗立科 60%的股权向公司承担反担保保证责任。 3、2007 年 9 月 10 日，公司与中国银行股份有限公司济宁分行高新区分理处签订最高额保证合同，为 山东如意科技集团有限公司提供最高限额等值人民币 2,000 万元的主债权担保，保证期限为 2007 年 9 月 10 日至 2008 年 9 月 10 日。山东如意科技集团有限公司在贷款到期日前提前归还借款，然后重新办 理贷款手续，按照银行的有关规定，公司的担保责任在重新办理的贷款归还前，不能解除。 上述对外担保对财务状况的影响尚无法估计。 十一、资产负债表日后事项中的非调整事项 1、根据公司董事会通过的 2008 年度利润分配和资本公积金转增股本预案，公司 2008 年度不进行利润 分配，也不进行资本公积金转增股本。上述方案尚待 2008 年度股东大会表决通过。 2、2009 年 2 月 28 日，公司五届董事会第二十一次（临时）会议决议，审议通过了《关于公司所属山 东鲁抗舍里乐药业有限公司吸收合并山东鲁抗动物药业有限公司的议案》，本次合并完成后，舍里乐 公司为合并后的存续公司，存续公司承接动物药业公司的资产、债权并承担动物药业公司的债务及责 任。同时，注销动物药业公司的法人资格。审议通过了《关于对山东鲁抗舍里乐药业有限公司增资的 议案》，本次增资拟定由公司以所属兽药分厂所占用的固定资产账面净值 5790 万元（包括厂房、机器 设备和相应的资产等）为出资额，注入公司所属舍里乐公司。审议通过了《关于将公司所持菏泽鲁抗 药业公司股权委托山东鲁抗舍里乐药业有限公司管理的议案》，本次股权委托管理内容为，将公司所 持菏泽鲁抗公司 75.74％的股权暂时委托给公司所属全资子公司舍里乐公司管理经营。委托管理期限暂 定 3 年，自 2009 年 1 月 1 日起至 2011 年 12 月 31 日止。 十二、承诺事项 截至 2008 年 12 月 31 日，公司无重大应披露的承诺事项。 67 山东鲁抗医药股份有限公司 2008 年年度报告 十三、补充资料 1、非经常性损益 项目 本期金额 上期金额 计入当期损益的政府补助 903,080.00 566,000.00 非流动资产处置收益 -1,955,092.73 -2,005,927.28 冲减福利费余额 - 469,584.20 取得子公司投资成本小于投资时应享有被投 5,579,595.71 - 资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 同一控制下企业合并产生的子公司 8,199,213.97 45,250.70 期初至合并日的当期净损益 除上述各项之外的其他营业外收支净额 484,407.05 -161,909.61 小计 13,211,204.00 -1,087,001.99 减：少数股东损益 1,566,152.31 1,301,109.62 减：所得税影响 1,967,724.75 20,334.35 合计 9,677,326.94 -2,408,445.96 2、净资产收益率及计算过程 (1) 全面摊薄和加权平均净资产收益率 报告期利润 本期金额 上期金额 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 归属于公司普通股股东的净利润 2.38% 2.34% 1.45% 1.48% 扣除非经常性损益后归属于 1.72% 1.69% 1.61% 1.65% 公司普通股股东的净利润 (2) 全面摊薄和加权平均净资产收益率计算过程 全面摊薄净资产收益率= P÷E 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。 加权平均净资产收益率=P/(E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0) 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净 资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于普通股股东的净资产；Ej 为报告 期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末 68 山东鲁抗医药股份有限公司 2008 年年度报告 的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变 动下一月份起至报告期期末的月份数。 3、基本每股收益和稀释每股收益及计算过程 (1) 基本每股收益和稀释每股收益 报告期利润 本期金额 上期金额 基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 0.06 0.06 0.04 0.04 扣除非经常性损益后归属于 0.04 0.04 0.04 0.04 公司普通股股东的净利润 (2) 计算过程 每股收益的计算是根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号-净资 产收益率和每股收益的计算及披露》的要求进行的。 ① 基本每股收益的计算 基本每股收益=P÷S S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金 转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数； Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份 下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 根据上述公式和会计准则“发行在外普通股或潜在普通股的数量因派发股票股利、公积金 转增资本、拆股而增加或因并股而减少，但不影响股东权益金额的，应当按调整后的股数 计算各列报期间的每股收益”的规定，列示计算有关指标如下： 项目 本期金额 上期金额 P 归属于公司普通股股东的净利润 35,205,212.15 21,626,861.16 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 25,527,885.21 24,035,307.12 S 发行在外普通股的加权平均数 581,575,475.00 581,575,475.00 S0 期初股份总数 581,575,475.00 581,575,475.00 ② 稀释每股收益的计算 报告期内，公司不存在稀释性潜在普通股，稀释每股收益的计算结果与基本每股收益计算结果一致。 69 山东鲁抗医药股份有限公司 2008 年年度报告 十二、备查文件目录 公司董事会秘书处备置如下文件，供中国证券监督管理委员会、上海证券交易所、证监会山东证 监局等有关管理部门监督及股东查询： 1、公司董事长签署的 2008 年年度报告正本 ； 2、载有董事长、财务总监签名并盖章的 2008 年会计报表 ； 3、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的 2008 年度审计报告原件； 4、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露的公司文件的正本及公告的原稿 ； 5、公司 2008 年年度报告董事、高级管理人员书面确认书。 公司董事长： 高祥友 山东鲁抗医药股份有限公司董事会 二 00 九年三月二十四日 70 山东鲁抗医药股份有限公司 2008 年年度报告 资产负债表 2008-12-31 编制单位：山东鲁抗医药股份有限公司 单位：人民币元 附注 合并 母公司 资 产 合并 母公司 期末余额 年初余额 期末余额 年初余额 流动资产: 货币资金 七.1 122,062,804.06 134,084,873.08 100,396,730.40 112,370,698.11 交易性金融资产 应收票据 七.2 59,917,088.08 111,210,123.49 78,881,797.05 122,386,093.09 应收账款 七.3 八.1 266,041,103.36 239,563,017.69 264,513,023.00 277,315,872.26 预付款项 七.4 28,770,227.86 38,884,965.98 17,653,239.10 29,964,172.78 应收利息 应收股利 其他应收款 七.5 八.2 11,977,667.92 63,757,090.88 8,415,523.80 12,153,419.56 存货 七.6 446,180,748.51 380,867,995.86 401,388,678.04 355,585,500.40 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 934,949,639.79 968,368,066.98 871,248,991.39 909,775,756.20 非流动资产: 可供出售金融资产 七.7 6,636,000.00 14,728,000.00 6,636,000.00 14,728,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 七.8 八.3 130,722,058.49 123,643,286.10 197,052,144.63 130,983,286.10 投资性房地产 32,047,185.96 14,518,715.72 固定资产 七.9 1,337,673,878.44 1,406,804,320.46 1,252,132,732.26 1,369,072,318.73 在建工程 七.10 25,027,502.37 4,893,974.79 23,835,286.59 4,863,974.79 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 七.11 61,378,599.77 58,780,721.32 40,172,945.40 47,415,124.22 开发支出 商誉 七.12 430,598.13 430,598.13 长期待摊费用 七.13 213,368.53 548,527.13 递延所得税资产 七.14 4,391,363.56 3,763,140.44 其他非流动资产 非流动资产合计 1,566,473,369.29 1,613,592,568.37 1,551,876,294.84 1,581,581,419.56 资产总计 2,501,423,009.08 2,581,960,635.35 2,423,125,286.23 2,491,357,175.76 公司负责人：高祥友 主管财务工作负责人：于克清 会计机构负责人：杨卫华 71 山东鲁抗医药股份有限公司 2008 年年度报告 资产负债表 2008-12-31 编制单位：山东鲁抗医药股份有限公司 单位：人民币元 附注 合并 母公司 负债及股东权益 合并 母公司 期末余额 年初余额 期末余额 年初余额 流动负债: 短期借款 七.15 405,424,000.00 412,452,000.00 395,500,000.00 395,440,000.00 交易性金融负债 应付票据 七.16 61,190,000.00 100,000,000.00 60,000,000.00 100,000,000.00 应付账款 七.17 275,247,254.63 279,101,250.18 258,974,493.20 266,737,243.51 预收款项 七.18 42,027,745.86 37,468,221.19 31,457,703.22 31,279,834.97 应付职工薪酬 七.19 40,699,577.84 41,558,394.95 39,675,320.35 40,904,738.62 应交税费 七.20 4,209,901.87 7,434,921.00 2,850,811.02 5,803,956.38 应付利息 应付股利 其他应付款 七.21 53,850,456.03 54,842,381.39 47,904,141.28 48,517,445.00 一年内到期的非流动负债 七.22 90,000,000.00 85,000,000.00 90,000,000.00 85,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 972,648,936.23 1,017,857,168.71 926,362,469.07 973,683,218.48 非流动负债: 长期借款 七.23 21,000,000.00 55,000,000.00 21,000,000.00 55,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 2,607,618.37 递延收益 七.24 6,879,220.00 3,830,000.00 6,549,220.00 3,830,000.00 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 27,879,220.00 61,437,618.37 27,549,220.00 58,830,000.00 负债合计 1,000,528,156.23 1,079,294,787.08 953,911,689.07 1,032,513,218.48 股东权益: 股本 七.25 581,575,475.00 581,575,475.00 581,575,475.00 581,575,475.00 资本公积 七.26 680,700,283.14 725,561,736.54 678,110,238.74 691,073,652.60 减:库存股 盈余公积 七.27 150,607,278.74 150,607,278.74 149,762,847.27 149,762,847.27 未分配利润 七.28 67,332,317.30 32,127,105.15 59,765,036.15 36,431,982.41 外币报表折算差额 归属于母公司股东权益合计 1,480,215,354.18 1,489,871,595.43 1,469,213,597.16 1,458,843,957.28 少数股东权益 七.29 20,679,498.67 12,794,252.84 股东权益合计 1,500,894,852.85 1,502,665,848.27 1,469,213,597.16 1,458,843,957.28 负债及股东权益总计 2,501,423,009.08 2,581,960,635.35 2,423,125,286.23 2,491,357,175.76 公司负责人：高祥友 主管财务工作负责人：于克清 会计机构负责人：杨卫华 72 山东鲁抗医药股份有限公司 2008 年年度报告 利润表 2008-12-31 编制单位：山东鲁抗医药股份有限公司 单位：人民币元 附注 合并 母公司 项 目 合并 母公司 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 一、营业收入 七.30 八.4 1,789,441,978.12 1,575,488,246.52 1,613,143,584.18 1,446,754,568.72 减：营业成本 七.30 八.4 1,483,818,193.78 1,262,571,306.40 1,357,546,155.82 1,176,229,592.18 营业税金及附加 七.31 10,839,848.58 9,069,899.85 9,228,662.14 8,029,676.72 销售费用 117,531,354.40 126,268,866.45 95,092,385.89 109,277,841.37 管理费用 81,392,284.53 93,393,172.73 68,716,356.50 79,473,620.06 财务费用 七.32 51,590,165.18 38,855,856.73 50,497,474.34 38,174,456.34 资产减值损失 七.33 20,938,031.90 30,358,760.25 18,978,488.42 15,370,825.97 加：公允价值变动收益 投资收益 七.34 八.5 10,421,465.51 6,977,496.14 10,421,465.51 6,977,496.14 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 10,416,272.39 6,481,624.02 10,416,272.39 6,481,624.02 二、营业利润 33,753,565.26 21,947,880.25 23,505,526.58 27,176,052.22 加： 营业外收入 七.35 11,060,247.43 4,562,833.46 3,029,562.44 2,034,855.68 减：营业外支出 七.36 3,600,308.12 3,676,357.57 3,202,035.28 3,590,577.37 其中：非流动资产处置损失 2,314,042.09 3,178,885.97 2,043,587.07 3,162,391.17 三、利润总额 41,213,504.57 22,834,356.14 23,333,053.74 25,620,330.53 减：所得税费用 七.37 2,410,228.99 -498,645.83 四、净利润 38,803,275.58 23,333,001.97 23,333,053.74 25,620,330.53 其中:被合并方在合并前实现的净利润 8,199,213.97 45,250.70 归属于母公司股东的净利润 35,205,212.15 21,626,861.16 23,333,053.74 25,620,330.53 少数股东损益 3,598,063.43 1,706,140.81 五、每股收益 （一）基本每股收益 0.06 0.04 （二）稀释每股收益 0.06 0.04 公司负责人：高祥友 主管财务工作负责人：于克清 会计机构负责人：杨卫华 73 山东鲁抗医药股份有限公司 2008 年年度报告 现金流量表 2008-12-31 编制单位：山东鲁抗医药股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 合并 母公司 合并 母公司 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,113,543,766.40 1,862,583,425.37 1,899,080,165.90 1,704,928,535.17 收到的税费返还 8,550,090.53 4,377,874.97 收到其他与经营活动有关的现金 七.38 13,272,437.92 16,209,287.26 10,188,586.32 8,571,066.01 经营活动现金流入小计 2,135,366,294.85 1,883,170,587.60 1,909,268,752.22 1,713,499,601.18 购买商品、接受劳务支付的现金 1,537,907,765.08 1,358,950,919.74 1,398,461,980.36 1,245,873,259.90 支付给职工以及为职工支付的现金 187,368,771.07 158,522,974.58 166,291,778.40 144,729,945.59 支付的各项税费 83,065,689.96 72,579,528.49 71,109,293.82 63,541,006.33 支付其他与经营活动有关的现金 七.39 117,636,827.37 141,529,946.85 82,109,961.84 122,031,942.86 经营活动现金流出小计 1,925,979,053.48 1,731,583,369.66 1,717,973,014.42 1,576,176,154.68 经营活动产生的现金流量净额 209,387,241.37 151,587,217.94 191,295,737.80 137,323,446.50 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金流量 取得投资收益所收到的现金 942,693.12 495,872.12 942,693.12 495,872.12 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,107,913.75 168,200.00 1,107,913.75 168,200.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 4,793,231.84 957,533.75 投资活动现金流入小计 6,843,838.71 1,621,605.87 2,050,606.87 664,072.12 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 76,578,703.66 32,120,888.42 67,005,916.85 22,488,006.00 投资支付的现金 63,721,500.00 3,000,000.00 63,721,500.00 5,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 140,300,203.66 35,120,888.42 130,727,416.85 27,488,006.00 投资活动产生的现金流量净额 -133,456,364.95 -33,499,282.55 -128,676,809.98 -26,823,933.88 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 511,500,000.00 586,940,000.00 511,500,000.00 586,840,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 511,500,000.00 586,940,000.00 511,500,000.00 586,840,000.00 偿还债务所支付的现金 551,528,000.00 590,004,000.00 540,440,000.00 589,900,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 46,616,255.72 41,705,581.48 46,037,376.81 37,783,036.74 其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 1,030,000.00 筹资活动现金流出小计 599,174,255.72 631,709,581.48 586,477,376.81 627,683,036.74 筹资活动产生的现金流量净额 -87,674,255.72 -44,769,581.48 -74,977,376.81 -40,843,036.74 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -278,689.72 -1,339,814.21 384,481.28 -1,026,783.56 五、现金及现金等价物净增加额 -12,022,069.02 71,978,539.70 -11,973,967.71 68,629,692.32 加:期初现金及现金等价物余额 134,084,873.08 62,106,333.38 112,370,698.11 43,741,005.79 六、期末现金及现金等价物余额 122,062,804.06 134,084,873.08 100,396,730.40 112,370,698.11 公司负责人：高祥友 主管财务工作负责人：于克清 会计机构负责人：杨卫华 74 山东鲁抗医药股份有限公司 2008 年年度报告 合并股东权益变动表 2008-12-31 编制单位：山东鲁抗医药股份有限公司 本年金额 项 目 归属于母公司股东权益 归属于 少数股东权益 股东权益合计 股本 资本公积 减:库存股 盈余公积 未分配利润 股本 资本公积 减:库存 一、上年年末余额 581,575,475.00 725,561,736.54 150,607,278.74 32,127,105.15 12,794,252.84 1,502,665,848.27 581,575,475.00 704,542,701.88 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 581,575,475.00 725,561,736.54 150,607,278.74 32,127,105.15 12,794,252.84 1,502,665,848.27 581,575,475.00 704,542,701.88 三、本年增减变动金额 -44,861,453.40 35,205,212.15 7,885,245.83 -1,770,995.42 21,019,034.66 （一）净利润 35,205,212.15 3,598,063.43 38,803,275.58 （二）直接计入股东权益的利得和损失 -44,861,453.40 4,287,182.40 -40,574,271.00 21,259,034.66 1、可供出售金融资产公允价值变动净额 -8,092,000.00 -8,092,000.00 12,388,000.00 2、权益法下被投资单位其他股东权益变动 的影响 3、与计入股东权益项目相关的所得税影响 4、其他 -36,769,453.40 4,287,182.40 -32,482,271.00 8,871,034.66 上述（一）和（二）小计 -44,861,453.40 35,205,212.15 7,885,245.83 -1,770,995.42 21,259,034.66 （三）股东投入和减少资本 -240,000.00 1、股东投入资本 2、股份支付计入股东权益的金额 3、其他 -240,000.00 （四）利润分配 1、提取盈余公积 2、对股东的分配 3、其他 （五）股东权益的内部结转 1、资本公积转增股本 2、盈余公积转增股本 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 四、本年年末余额 581,575,475.00 680,700,283.14 150,607,278.74 67,332,317.30 20,679,498.67 1,500,894,852.85 581,575,475.00 725,561,736.54 公司负责人：高祥友 主管财务工作负责人：于克清 75 山东鲁抗医药股份有限公司 2008 年年度报告 母公司股东权益变动表 2008-12-31 编制单位：山东鲁抗医药股份有限公司 本年金额 项 目 股本 资本公积 减:库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 股本 资本公积 一、上年年末余额 581,575,475.00 691,073,652.60 149,762,847.27 36,431,982.41 1,458,843,957.28 581,575,475.00 678,925,652.6 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 581,575,475.00 691,073,652.60 149,762,847.27 36,431,982.41 1,458,843,957.28 581,575,475.00 678,925,652.6 三、本年增减变动金额 -12,963,413.86 23,333,053.74 10,369,639.88 12,148,000.0 （一）净利润 23,333,053.74 23,333,053.74 （二）直接计入股东权益的利得和损失 -12,963,413.86 -12,963,413.86 12,388,000.0 1、可供出售金融资产公允价值变动净额 -8,092,000.00 -8,092,000.00 12,388,000.0 2、权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 3、与计入股东权益项目相关的所得税影响 4、其他 -4,871,413.86 -4,871,413.86 上述（一）和（二）小计 -12,963,413.86 23,333,053.74 10,369,639.88 12,388,000.0 （三）股东投入和减少资本 -240,000.0 1、股东投入资本 2、股份支付计入股东权益的金额 3、其他 -240,000.0 （四）利润分配 1、提取盈余公积 2、对股东的分配 3、其他 （五）股东权益的内部结转 1、资本公积转增股本 2、盈余公积转增股本 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 四、本年年末余额 581,575,475.00 678,110,238.74 149,762,847.27 59,765,036.15 1,469,213,597.16 581,575,475.00 691,073,652.6 公司负责人：高祥友 主管财务工作负责人：于克清 76