曙光股份(600303)2002年年度报告

丹东曙光车桥股份有限公司 ２００２ 年年报正文 丹东曙光车桥股份有限公司 ２００２ 年年度报告正文 目 录 第一节 公司基本情况简介……………………………………… 2 第二节 会计数据和业务数据摘要……………………………… 3 第三节 股本变动及股东情况…………………………………… 4 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况……………… 6 第五节 公司治理结构…………………………………………… 7 第六节 股东大会情况简介……………………………………… 8 第七节 董事会报告……………………………………………… 9 第八节 监事会报告……………………………………………… 14 第九节 重要事项………………………………………………… 15 第十节 财务报告………………………………………………… 17 第十一节 备查文件目录…………………………………………… 45 1 丹东曙光车桥股份有限公司 ２００２ 年年报正文 重 要 提 示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实 性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司董事长兼总裁李进巅、财务负责人于红声明：保证 年度报告中财务报告的真实、完整。 独立董事张大壮先生因工作原因未出席本次董事会，授 权独立董事齐湘泉先生代为出席并行使表决权，董事陈平先 生、李海阳先生因工作原因未出席本次董事会，分别授权 董事李进巅先生代为出席并行使表决权。 第一节 公司基本情况简介 1、公司名称：丹东曙光车桥股份有限公司 英 文 名 称 ： DANDONG SHUGUANG VEHICLE AXLE COMPANY LIMITED 2、公司法定代表人：李进巅 3、公司董事会秘书：那涛 联系地址：辽宁省丹东市振安区曙光路 50 号 电话：0415-4146825 传真：0415-4142821 电子信箱：dongban@chinasgaxle.com 4、公司注册地址：辽宁省丹东市振安区曙光路 50 号 公司办公地址：辽宁省丹东市振安区曙光路 50 号 邮政编码：118001 公司国际互连网地址：www.chinasgaxle.com 电子信箱：shuguang@chinasgaxle.com 5、公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》，登载公 司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董事会办公室 6、公司股票上市地：上海证券交易所 股票简称：曙光股份 股票代码：600303 2 丹东曙光车桥股份有限公司 ２００２ 年年报正文 7、公司变更注册登记日期：1995 年 12 月 11 日 注册地点：辽宁省丹东市 企业法人营业执照注册号：2106001110977 税务登记号码：210604120109772 会计师事务所名称：北京中兴宇会计师事务所有限责任公司 办公地址：北京市西城区长安街 88 号“北京首都时代广场”办公大楼 8 层 818 室 第二节 会计数据和业务数据摘要 １、本年度利润总额及构成 项 目 单位：人民币元 利润总额 63,067,810.23 净利润 37,117,660.96 扣除非经常性损益后的净利润 39,881,945.72 主营业务利润 151,051,249.54 其他业务利润 1,515,422.22 营业利润 63,580,379.23 投资收益 -1,237,441.74 补贴收入 2,288,367.65 营业外收支净额 -1,563,494.91 经营活动产生的现金流量净额 27,210,532.77 现金及现金等价物净增减额 -101,254,611.27 注：扣除非经常性损益的的项目及金额： 项 目 单位：人民币元 营业外收支净额 -1,563,494.91 投资收益 -1,702,517.67 扣除非经常性损益项目的所得税影响 1,018,659.51 2、近三年的主要会计数据及财务指标： 项 目 2002年 2001年 2000年 主营业务收入 ６７２，５８０，２４７．６３ ３４８，８３４，００７．２２ ３５２，８７１，７１６．１１ 净利润 ３７，１１７，６６０．９６ ３４，７２７，９８４．７５ ３１，５９８，７８３．１９ 总资产 １，５４２，６４９，８５６．８５ ９２２，３８７，５９５．７５ ８０７，５３３，４７８．４４ 股东权益（不含少数股东权益） ４４０，３３６，５６２．９１ ４３４，０２５，３８３．０１ ４３０，００２，６２６．５１ 每股收益（摊薄） ０．２３ ０．２１ ０．３５ （加权） ０．２３ ０．２１ ０．６３ 每股净资产 ２．７２ ２．６８ ４．７８ 调整后的每股净资产 ２．５５ ２．６７ ４．７３ 每股经营活动产生的现金流量净额 ０．１７ ０．１８ ０．４９ 净资产收益率（摊薄） ８．４３％ ８．００％ ７．３５％ （加权） ８．１９％ ７．７６％ ３３．６１％ 3、利润表附表： 3 丹东曙光车桥股份有限公司 ２００２ 年年报正文 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 ３４．３０％ ３３．３２％ ０．９３ ０．９３ 营业利润 １４．４４％ １４．０２％ ０．３９ ０．３９ 净利润 ８．４３％ ８．１９％ ０．２３ ０．２３ 扣除非经常性损益后的净利润 ９．０６％ ８．８０％ ０．２５ ０．２５ 4、报告期内股东权益变动情况 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 变动原因 股本 １６２，０００，０００．００ １６２，０００，０００．００ 资本公积 ２３３，３８８，９２２．３９ １，５９３，５１８．９４ ２３４，９８２，４４１．３３ 债务重组收益 盈余公积 １４，４５９，５０６．９５ ６，４４８，３７１．１２ ２０，９０７，８７８．０７ 本年提取 法定公益金 ４，３９２，６３７．４８ ３，２２４，１８５．５７ ７，６１６，８２３．０５ 本年提取 未分配利润 １９，７８４，３１６．１９ ３７，１１７，６６０．９６ ４２，０７２，５５６．６９ １４，８２９，４２０．４６ 2002年分配预案 股东权益合计 ４３４，０２５，３８３．０１ ４８，３８３，７３６．５９ ４２，０７２，５５６．６９ ４４０，３３６，５６２．９１ 2002年股利分配 第三节 股本变动及股东情况 1、股本变动情况 公司股份变动情况表 数量单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 配 送 公积金 增 其 小计 股 股 转股 发 他 一、未上市流通股份 １、发起人股份 69750000 69750000 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 69750000 69750000 境外法人持有股份 其他 ２、募集法人股份 ３、内部职工股 20250000 20250000 ４、优先股或其他 未上市流通股份合计 90000000 90000000 二、已上市流通股份 １、人民币普通股 72000000 72000000 ２、境内上市的外资股 ３、境外上市的外资股 ４、其他 已上市流通股份合计 72000000 72000000 三、股份总数 162000000 162000000 2、股票发行与上市情况 4 丹东曙光车桥股份有限公司 ２００２ 年年报正文 经辽宁省体改委辽体改发[1993]5 号文件批准，1993 年 3 月，以定向募集方 式设立股份有限公司。股本总额为 3844.5 万股，其中法人股 2944.5 万股，内部 职工股 900 万股，每股发行价为 1 元。 经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]165 号文件批准，2000 年 12 月 11 日，公司在上海证券交易所以上网定价发行方式向社会公众发行了人民币 普通股 4000 万股，每股发行价 8.8 元。2000 年 12 月 26 日，公司发行的人民币 普通股 4000 万股获准在上海证券交易所上市交易。 2001 年 5 月，公司用资本公积金向全体股东按每 10 股送 8 股的比例转增股 本，转增股本后，公司总股本为 16200 万股，其中法人股 6975 万股，内部职工 股 2025 万股，流通股为 7200 万股。 3、股东情况 （1）报告期末股东总数 30409 户 （2）报告期末公司主要股东持股情况： 名次 股东名称 年末持股数 占总股本 股份类别 1 丹东曙光实业集团有限责任公司 69750000 43.06% 法人股 2 泰和证券投资基金 3994668 2.47% 流通股 3 兴和证券投资基金 1346001 0.83% 流通股 4 华夏成长证券投资基金 729989 0.45% 流通股 5 南方稳健成长证券投资基金 522947 0.32% 流通股 6 卢厥敏 504000 0.31% 内部职工股 7 崔淑芝 333987 0.21% 流通股 8 李慧英 333000 0.21% 内部职工股 9 孙昭 300000 0.19% 流通股 10 范磊 271300 0.17% 流通股 注：①报告期内持股 ５％以上的股东为丹东曙光实业集团有限责任公司（原 丹东曙光车桥总厂），报告期末持有公司法人股 ６９，７５０，０００ 股，所持股份占本公 司总股本的 ４３．０６％，报告期内股份未发生变化。 ②2002 年 4 月 30 日，公司在《中国证券报》、《上海证券报》上发布公告， 丹东曙光车桥总厂（现更名为丹东曙光实业集团有限责任公司）持有公司 6,975 万股法人股，总厂为获得贷款，将其持有的 2,400 万股法人股质押给丹东市商业 银行新安支行。质押期自 2002 年 4 月 26 日至 2003 年 6 月 30 日。上述质押已在 中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理质押登记。 ③丹东曙光实业集团有限责任公司与其他 9 名股东之间不存在关联关系和 一致行动人情况，公司前十名股东中的第 2-10 位本公司未知其之间的关联关系 和一致行动人情况。 （3）公司控股股东情况： 控股股东名称：丹东曙光实业集团有限责任公司 法定代表人：李海阳先生 企业类型：有限责任公司 成立日期：2002 年 7 月 5 日 注册资本：9600 万元人民币 经营范围：生产、销售：汽车底盘、汽车车桥及相关零部件。 控股股东没持有其他上市公司 5%以上的股份。 报告期内本公司控股股东没有发生变化。 5 丹东曙光车桥股份有限公司 ２００２ 年年报正文 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 1、董事、监事、高级管理人员情况 （1）基本情况 年初 年末 姓名 性别 年龄 任现职务 任期起止日期 持股数 持股数 李进巅 男 56 董事长兼总经理 1999.9-2003.1 22500 22500 李德武 男 49 董事、副总经理 1999.9-2003.1 18000 18000 张雨田 男 59 董事、副总经理 1999.9-2003.1 12375 12375 曹安斌 男 43 董事、副总经理 1999.9-2003.1 4500 4500 梁文郁 男 52 董事 1999.9-2003.1 11250 11250 李海阳 男 31 董事 1999.9-2003.1 45000 45000 王世渝 男 45 独立董事 1999.9-2003.1 0 0 方之昭 男 74 独立董事 1999.9-2003.1 0 0 齐湘泉 男 47 独立董事 1999.9-2003.1 0 0 张大壮 男 63 独立董事 1999.9-2003.1 0 0 王永林 男 53 监事会召集人 1999.9-2003.1 4500 4500 于增才 男 49 监事 1999.9-2003.1 0 0 孙永军 男 34 监事 1999.9-2003.1 0 0 那 涛 男 38 董事会秘书 0 0 韩宝铭 男 50 副总经理 0 0 李小乔 男 36 副总经理 0 0 蒋爱伟 男 37 副总经理 0 0 胡 雄 男 32 副总经理 0 0 注：董事、监事、高级管理人员所持股份均已锁定。 董事李海阳先生在本公司控股股东丹东曙光实业集团有限责任公司任法人 代表。 （2）年度报酬情况 董事、监事工作补贴由公司提出，经董事会审议通过，并报股东大会批准后 执行。 总经理、副总经理等高管人员薪酬及奖罚由公司提出，经董事会批准后执行。 现任董事、监事和高级管理人员在公司领取的年度报酬总额是：54.29 万元； 金额最高的前三名董事的报酬总额是：25.6 万元；金额最高的前三名高级管理人 员的报酬总额是：26.8 万元。年度报酬数额在 6-12 万元的 3 人，年度报酬数额 在 3-6 万元的 5 人，3 万元以下的 4 人。 未在本公司领取报酬、也未在股东单位或其他关联单位领取报酬的董事：王 世渝、方之昭、齐湘泉、李海阳、张大壮。 独立董事在本公司领取的年度工作补贴为每人 10000 元。 （3）报告期内陈少云董事因已达到公司规定的退休年龄辞去董事职务。无 聘任或解聘公司总经理、董事会秘书情况。报告期内聘任胡雄为公司副总经理。 2、公司员工情况 截止 2002 年 12 月 31 日，公司本部在册职工 1093 人，其中生产人员 703 人、 销售人员 64 人、技术人员 105 人、财务人员 12 人，行政人员 209 人，本科以上 学历的有 96 人，大专学历的有 75 人。没有需公司承担费用的退休职工。 6 丹东曙光车桥股份有限公司 ２００２ 年年报正文 第五节 公司治理结构 1、公司治理情况 公司严格按照《公司法》 、 《证券法》、 《上市公司治理准则》、 《上海证券交易 所股票上市规则》和中国证监会有关规定的要求，不断完善公司法人治理结构， 建立现代企业制度、规范公司运作，公司制定了《三会议事规则》、 《总经理工作 细则》、《董秘工作细则》、《信息披露管理制度》，并对《公司章程》做了相应的 修改。2002 年 6 月 20 日公司按照中国证券监督管理委员会和国家经贸委证监发 [2002]32 号《关于开展上市公司建立现代企业制度检查的通知》精神，形成了《丹 东曙光车桥股份有限公司现代企业制度自查报告》，并报中国证券监督管理委员 会沈阳证管办。公司自查结果认为：公司的法人治理结构及相关的规章制度，符 合中国证监会和国家经贸委于 2002 年 1 月 7 日发布的《上市公司治理准则》规 范性文件的要求。 公司目前治理结构如下： （1）关于股东与股东大会：公司能够确保所有股东，特别是中小股东与大 股东享有平等地位和充分行使自己的权力，保持与股东有效的沟通渠道；能够严 格按照中国证监会公布的《股东大会规范意见》的要求召集、召开股东大会，在 会场的选择上尽可能地让更多的股东能够参加股东大会，行使股东的表决权，并 有律师出席见证；公司关联交易公平合理，对关联交易定价依据予以充分披露。 （2）关于控股股东与上市公司的关系：控股股东行为规范，没有超越股东 大会直接或间接干预公司的决策和经营活动；公司与控股股东在人员、资产、财 务、机构和业务方面做到相互独立，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运 作。 （3）关于董事与董事会：公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序 选聘董事，并将进一步完善董事的选聘程序；公司董事会的人数和人员构成符合 法律、法规和《公司章程》的要求；公司董事能够以认真负责、勤勉诚信的态度 出席董事会和股东大会，熟悉有关法律法规，了解作为董事的权利、义务和责任。 （4）关于监事和监事会：公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规和 《公司章程》的要求；公司监事能够本着对股东负责的精神，对公司财务以及公 司董事、公司经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。 （5）关于绩效评价与激励约束机制：公司已建立公正、透明的经理人员的 绩效评价标准与激励约束机制；经理人员的聘任公开、透明，符合法律法规的规 定。 （6）关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护银行、法人等债权人、员 工、客户、消费者、社区等其他利益相关者的合法权益，共同推动公司持续、健 康发展。 （7）关于信息披露与透明度：公司指定董事会秘书负责信息披露工作、接 待股东来访和咨询，加强与股东交流；能够严格按照法律、法规、《公司章程》、 《信息披露管理制度》的规定，真实、准确、完整、及时地披露有关信息，并确 保所有股东有平等的机会获得信息；公司能够按照有关规定，及时披露大股东或 公司实际控制人的详细资料和股份的变化情况。 2、独立董事履行职责情况 公司第三届董事会 10 名董事中设置 4 名独立董事，独立董事能积极参加公 7 丹东曙光车桥股份有限公司 ２００２ 年年报正文 司董事会，并对公司各方面的决策提出客观、公正、科学的独立见解，从而提高 了董事会决策的客观性、科学性。 公司第四届董事会 ９ 名董事中设置 ３ 名独立董事，符合中国证监会发布的《关 于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的要求。 第六节 股东大会简介 2002 年公司共召开四次股东大会，即一次年度股东大会和三次临时股东大 会，具体召开情况及通过决议如下： 1、2002 年 5 月 21 日在本公司会议室召开了 2001 年度股东大会，出席本次 会议的股东及股东代理人 8 人，代表股份 70372750 股，占公司总股本的 43.44%。 会议由董事长李进巅先生主持，采取记名投票方式对各议案逐项表决。 会议表决通过了如下决议：（1）2001 年度董事会工作报告。（2）2001 年度 监事会工作报告。 （3）2001 年度总裁工作报告。 （4）2001 年财务决算报告。 （5） 2002 年财务预算报告。 （6）2001 年利润分配方案。 （7）2001 年年报及摘要。 （8） 调整董事、监事补贴的议案。 本次股东大会决议公告刊登在 2002 年 5 月 22 日《中国证券报》 、 《上海证券 报》上。 2、2002 年 9 月 3 日在本公司会议室召开了 2002 年第一次临时股东大会。 出席本次会议的股东及股东代理人 6 人，代表股份 70202250 股，占公司总股本 的 43.3%。会议由董事长李进巅先生主持，采取记名投票方式对各议案逐项表决。 会议通过如下决议：变更募集资金投资组建安徽安凯福田曙光车桥有限公司 （暂定名）的议案。 本次股东大会决议公告刊登在 2002 年 9 月 4 日《中国证券报》、《上海证券 报》上。 3、2002 年 10 月 15 日，在本公司会议室召开了 2002 年第二次临时股东大 会。出席本次会议的股东及股东代理人 4 人，代表股份 69822000 股，占公司总 股本的 43.1%。会议由董事长李进巅先生主持，采取记名投票方式对各议案逐项 表决。 会议通过以下决议：关于变更募集资金投资组建“丹东黄海汽车有限责任公 司”的议案。 本次股东大会决议公告刊登在 2002 年 10 月 16 日《中国证券报》、《上海证 券报》上。 4、2003 年 1 月 18 日，在本公司会议室召开了 2002 年第三次临时股东大会。 出席本次会议的股东及股东代理人 8 人，代表股份 70372750 股，占公司总股本 的 43.44%。会议由董事长李进巅先生主持，采取记名投票方式对各议案逐项表 决。 会议通过以下决议： （1）关于修改公司章程的议案； （2）股东大会议事规则； （3）关于选举第四届董事会董事、第四届监事会监事的议案；（4）关于董事长 实行年度薪酬和调整董事、监事年度工作补贴的议案。 本次股东大会决议公告刊登在 2003 年 1 月 21 日《中国证券报》 、 《上海证券 报》上。 公司在 2002 年 12 月 14 日召开董事会、监事会对董事、监事进行了换届选 8 丹东曙光车桥股份有限公司 ２００２ 年年报正文 举，选举（以姓氏笔画排序）于红女士、李进巅先生、李德武先生、李海阳先生、 齐湘泉先生、张大壮先生、陈平先生、杨月梅女士、曹安斌先生为公司第四届董 事会董事，其中齐湘泉先生、张大壮先生、杨月梅女士为公司第四届董事会独立 董事；选举于增才先生、孙永军先生为公司第四届监事会监事，王永林先生作为 公司职工代表，由职工民主选举直接进入监事会。第四届董事、监事在 2003 年 1 月 18 日股东大会上进行了审议通过。 第七节 董事会报告 一、公司经营情况 1、公司主营业务范围及其经营状况 （1）公司主营业务的范围及经营状况 公司的主营业务是汽车前后桥、汽车底盘、汽车零部件、客车的生产、销售， 属于汽车产业中的汽车零部件及客车制造业。 报告期内，公司坚持“稳健经营，求好求强。”的经营方针，加强市场开发、 新产品开发，及时进行市场和产品结构的调整。现在公司已形成了轿车悬架桥、 越野车车桥、面包车车桥、重型车车桥等高附加值新的产品系列。公司加快了合 资合作的步伐，特别是 ９ 月与美国伊顿公司正式签订了拖力改进差速器壳的供货 协议，标志着北美市场的开拓有了重大进展。 2002 年公司总资产 154256 万元，较上年增长 67.25%，增加的原因是新增控 股子公司黄海汽车有限责任公司合并报表因素；主营业务收入 67,258 万元，比 去年增长 92.81%，其主要原因是新增控股子公司增长收入 14129 万元，占增长 额的 43.6%；主营业务利润 15,105 万元，比去年增长 50.1%，主要原因是原有业 务收入增长和新增子公司销售收入增长；实现净利润 3,711 万元，比去年增长 6.88%。 2002 年度，公司的主营业务收入构成有较大变化，车桥及零部件销售收入 比例由去年的 90.85%下降到 62.19%，整车销售收入比例则由去年的 9.15%上长 到 37.81%。 （2）报告期内分产品类别的主营业务收入、成本构成和毛利率： 产品名称 主营业务收入 主营业务成本 毛利率 车桥 ２９０，７６１，９６２．８６ ２１６，９０２，７７２．８１ ２５．４０％ 制动器 １１９，６７４，７８８．６７ ８０，０６９，５５１．９０ ３３．１０％ 汽车零部件 ７，８３１，４１５．１３ ５，３０６，８９８．０１ ３２．３０％ 曙光专用车 １１６，５６３，８９０．８４ ９０，９４２，０８４．７５ ２１．９８％ 黄海客车 ７２，５０５，４９６．５５ ６１，８３５，０３８．０４ １４．７２％ 经销其他汽车 ６５，２４２，６９３．５８ ６３，０９６，８８１．８３ ３．３０％ （3）报告期内分地区的主营业务收入和成本构成： 地区 主营业务收入 主营业务成本 省内 ４６４，６７１，５０８．２０ ３６５，１３６，２８９．６１ 省外 ２０７，９０８，７３９．４３ １５３，０１６，９３７．７３ 9 丹东曙光车桥股份有限公司 ２００２ 年年报正文 （4）主营业务收入或主营业务利润占 10%以上的企业情况 2002 年产品 2002 年产品 企业名称 所属行业 主营业务 毛利率% 销售收入 销售成本 丹东曙光专用车有限 生产销售改 汽车行业 11,63,890.84 90,942,084.75 21.98 责任公司 装车 丹东黄海汽车有限责 制造销售汽 汽车行业 72,505,496.55 61,835,038.04 14.7 任公司 车 丹东曙光汽车贸易有 销售汽车（含 商业 65,242,693.58 63,096,881.83 3.3 限公司 小轿车）等 2、公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 公司下设八个控股子公司：丹东黄海汽车有限责任公司、河南省汽车制动 器有限责任公司、诸城市曙光车桥有限责任公司、凤城市曙光汽车半轴有限责任 公司、山东荣成曙光齿轮有限责任公司、丹东曙光专用车有限责任公司、丹东曙 光汽车贸易有限公司、上海曙光曼哈顿投资公司。 丹东黄海汽车有限责任公司，注册资本 22000 万元，我公司占 51%的股权。 黄海汽车公司的经营范围为制造销售汽车（不含小轿车）、汽车底盘及零部件， 该公司 2002 年总资产 620661279.23 元，2002 年 12 月实现净利润-937408.22 元。 河南省汽车制动器有限责任公司，注册资本 3000 万元，我公司占 51%的股 权。河南制动器公司的经营范围为汽车制动器总成及零配件制造，该公司 2002 年总资产 191053579.11 元，实现净利润 13824957.91 元。 诸城市曙光车桥有限责任公司，注册资本 941.2 万元，我公司占 57.5%的股 权。诸城曙光车桥公司的经营范围为制造销售汽车、农用车车桥及配件。该公司 2002 年总资产 29666590.23 元，实现净利润 3295415.50 元。 凤城市曙光汽车半轴有限责任公司，注册资本 50 万元，我公司占 80%股权， 凤城半轴公司的经营范围为汽车零部件制造。2002 年该公司总资产 60180011.62 元，实现净利润 4664885.12 元。 山东荣成曙光齿轮有限责任公司，公司注册资本 3100 万元，我公司占 67% 股权，荣成曙光齿轮公司的经营范围为制造销售齿轮、汽车零配件。2002 年总 资产 47655798.95 元，实现净利润 645087.72 元。 丹东曙光专用车有限责任公司，公司注册资本 1000 万元，我公司占 90%股 权，曙光专用车公司经营范围为生产、销售民用改装车，汽车底盘。2002 年总 资产 111547662.09 元，实现净利润 13910355.38 元。 丹东曙光汽车贸易有限公司，注册资本 1180 万元，我公司占 95%的股权。 曙光汽贸公司的经营范围为自营和代理各类商品和技术的进出口，批发、零售汽 车（含小轿车）、汽车配件、五金交电、家用电器，化工产品，汽车出租，汽车 租赁，旧机动车交易，普通货物运输。该公司 2002 年总资产 25413029.77 元，2002 年 8－12 月实现净利润 977583.94 元。 上海曙光曼哈顿投资公司，注册资本 5000 万元，我公司占 90%的股权。经 营范围为投资管理、资产管理、投资咨询。该公司 2002 年总资产 49948706.70 元，实现净利润-67370.90 元。 公司无来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到 10%以上的 情况。 10 丹东曙光车桥股份有限公司 ２００２ 年年报正文 3、主要供应商、客户情况 公司向前五名供应商合计采购金额 6,637 万元，占本年度采购总额的比例为 18.3%；前五名客户销售合计 21,571 万元，占公司销售总额的比例为 32.07%。 4、在经营中出现的问题与困难及解决方案 中国汽车工业的快速发展，使企业生存的竞争环境变化巨大，各种业务模式 和营销服务体系都有了重大调整，市场竞争更加激烈。面对这种多变的市场，公 司采取了多种措施积极应对。 ①积极开发新产品、新市场，使公司保持持续发展。 ②认真研究成本构成，努力降低成本。 ③提升管理水平。 二、公司投资情况 1、募集资金使用情况 2000 年 12 月 26 日公司上市时共募集资金 33816 万元，下表前 8 个项目计 划投资 30380 万元，尚余资金 3436 万元用于补充公司流动资金。截止 2002 年 12 月 31 日，募集资金累计投入 28,231.8 万元。延续至报告期内的募集资金使用 情况如下： 单位：万元 序 承诺投 变更后计 报告期 累计投 项目投资 项目名称 号 资额 划投资额 投资 资额 进度 1 “九五”车桥双加技术改造项目 7066 7066 35.2 6,689.6 已完成 收购丹汽厂车桥分厂和五一八厂 2 8000 290 0 0 准备阶段 车桥分厂项目 3 汽车螺旋伞齿轮生产线技改项目 1366 914 0 914 已完成 4 年产 210 万只汽车制动泵项目 1762 1492.2 0 1,174.2 已完成 5 拖力改进差速器技术改进项目 2950 0 0 已变更 6 汽车钳式制动器技术改造项目 3243 3243 0 准备阶段 7 汽车半轴技术改造项目 2998 2998 498 2,998 已完成 1195 8 汽车转向节技术改造项目 2995 （变更后 0 0 已变更 剩余资金） 投资组建“安徽安凯福田曙光车桥 9 0 1800 1800 1,800 已完成 公司”项目 投资组建“丹东黄海汽车有限责任 10 0 11220 11220 11,220 已完成 公司”项目 11 补充公司流动资金 3436 3436 3436 3,436 已完成 总 计 33816 33816 16989.2 28,231.8 说明： ①汽车转向节技术改造项目承诺投资额为 ２９９５ 万元，公司把其中的 １８００ 万 元变更为投资组建“安徽安凯福田曙光车桥公司”项目，详见 2002 年 9 月 4 日 刊登在《中国证券报》和《上海证券报》上的公告。 ②公司原计划利用募集资金 7,710 万元收购丹汽厂车桥分厂，现调整了项目 11 丹东曙光车桥股份有限公司 ２００２ 年年报正文 的募集资金投资规模，扩大了原项目的收购范围：拟收购丹汽厂车桥分厂资金加 上变更拖力改进差速器技术改造项目资金，以及汽车螺旋伞齿轮生产线技改项 目、年产 210 万只汽车制动泵项目两个项目的节余资金，共计使用募集资金 11,220 万元与辽宁黄海汽车（集团）有限责任公司（丹汽厂更名而来，以下简称“黄海集 团”）合资组建“丹东黄海汽车有限责任公司”，黄海集团以客车制造主体范围内 的经营性资产作为出资，原项目拟收购的车桥分厂亦在黄海集团出资范围内。详 见 2002 年 10 月 16 日刊登在《中国证券报》和《上海证券报》上的公告。 2、其他投资情况 ①公司出资 1966.69 万元收购了丹东曙光实业投资有限责任公司（ 原丹东曙 光车桥总厂）持有的丹东曙光汽车贸易有限责任公司 95%的股权，2002 年 8－12 新增收益 92.8 万元。详见 2002 年 8 月 2 日刊登在《中国证券报》和《上海证券 报》上的公告。 ②公司与丹东市宏伟汽车部件厂在上海共同投资成立上海曙光曼哈顿投资 有限公司，注册资本 5000 万元，公司以自有资金出资 4500 万元，占注册资本的 90%，详见 2002 年 4 月 16 日、2002 年 8 月 2 日刊登在《中国证券报》和《上海 证券报》上的公告。 三、公司财务状况 项目 2002年 2001年 增减+、- 总资产 １，５４２，６４９，８５６．８５ ９２２，３８７，５９５．７５ ６７．２５％ 股东权益 ４４０，３３６，５６２．９１ ４３４，０２５，３８３．０１ １．４５％ 主营业务利润 １５１，０５１，２４９．５４ １００，６３２，１６９．６５ ５０．１０％ 净利润 ３７，１１７，６６０．９６ ３４，７２７，９８４．７５ ６．８８％ 现金及现金价物净增加额 －１０１，２５４，６１１．２７ －２３，０４３，１６６．９７ ３３９．４１％ 注： １、总资产增加的原因是新增控股子公司黄海汽车有限责任公司合并报表因 素； ２、主营业务利润增加的原因是销售收入增长 ９２．８％； ３、现金及现金等价物净减少额增加的原因是对外投资。 四、董事会日常工作情况 （一）董事会的会议情况及决议内容 2002 年共召开了十次董事会，具体召开情况及通过决议如下： １、2002 年 4 月 12 日，在本公司会议室召开了三届九次董事会。应到董事 11 名，实到 8 名，3 名董事书面委托其他董事代为投票。经讨论审议，一致通过 下列议案：（1）董事会工作报告；（2）总裁工作报告；（3）2001 年财务决算报 告；（4）2002 年财务预算报告；（5）审议 2001 年度利润分配预案；（6）关于预 计 2002 年利润分配政策的议案； （7）关于 2001 年年报及摘要的议案； （8）关于 2002 年对公司经营班子等人员工资分配及奖励办法的议案； （9）关于调整董事、 监事补贴的议案；（10）关于成立曙光曼哈顿汽车产业投资有限公司（暂定名） 的议案； （11）关于成立曙光汽车（美国）公司（暂定名）的议案； （12）关于陈 少云女士辞去董事等职务的议案；（13）关于召开 2001 年度股东年会的议案。 本次会议的决议公告刊登在 2002 年 4 月 16 日《中国证券报》、《上海证券 报》上。 2、2002 年 4 月 24 日，公司三届十次董事会以通讯方式表决通过：关于审 核 2002 年第一季度报告的议案。 12 丹东曙光车桥股份有限公司 ２００２ 年年报正文 本次会议的决议公告刊登在 2002 年 4 月 29 日《中国证券报》、《上海证券 报》上。 3、2002 年 6 月 20 日，公司三届十一次董事会以通讯方式表决通过：（1） 关于审议上市公司建立现代企业制度自查报告的议案； （２）关于投资组建“安徽 安凯福田曙光车桥有限公司”（暂定名）的议案。 本次会议的决议公告刊登在 2002 年 6 月 22 日《中国证券报》、《上海证券 报》上。 4、2002 年 7 月 31 日，公司三届十二次董事会以通讯方式表决通过：（1） 关于收购丹东曙光汽车贸易有限责任公司的议案； （２）关于变更上海曙光曼哈顿 投资有限公司（暂定名）投资额度的议案；（３）关于巡检发现问题的整改报告； （４）关于召开 ２００２ 年第一次临时股东大会的议案。 本次会议的决议公告刊登在 2001 年 8 月 2 日《中国证券报》、《上海证券 报》上。 5、2002 年 8 月 12 日，公司三届十三次董事会以通讯方式表决通过：2002 年半年度报告及摘要的议案。 本次会议的决议公告刊登在 2002 年 8 月 16 日《中国证券报》、《上海证券 报》上。 6、2002 年 9 月 12 日，公司三届十四次董事会以通讯方式表决通过：（1） 关于变更募集资金投资组建“丹东黄海汽车有限责任公司”的议案； （２）关于聘 任胡雄先生为公司副总裁的议案； （3）关于召开丹东曙光车桥股份有限公司 2002 年第二次临时股东大会的议案。 本次会议的决议公告刊登在 2002 年 9 月 14 日《中国证券报》、《上海证券 报》上。 7、2002 年 9 月 28 日，公司三届十五次董事会以通讯方式表决通过：（1） 关于制定《股东大会议事规则》 、 《董事会议事规则》 、《总经理工作细则》 、 《董事 会秘书工作细则》及《信息披露管理办法》的议案；（2）关于修改章程的议案。 本次会议的决议公告刊登在 2002 年 10 月 9 日《中国证券报》、《上海证券 报》上。 8、2002 年 10 月 24 日，公司三届十六次董事会以通讯方式表决通过：关于 审议 2002 年第三季度报告的议案。 本次会议的决议公告刊登在 2002 年 10 月 28 日《中国证券报》、《上海证券 报》上。 9、2002 年 11 月 18 日，公司三届十七次董事会以通讯方式表决通过：（1） 关于调整丹东黄海汽车有限责任公司注册资金的议案。 本次会议的决议公告刊登在 2002 年 11 月 20 日《中国证券报》 、《上海证券 报》上。 １０、2002 年 12 月 14 日，在本公司会议室召开了三届十八次董事会。应到 董事 10 名，实到 8 名，2 名董事书面委托其他董事代为投票。经讨论审议，一 致通过下列议案： （1） 关于选举公司第四届董事会董事的议案； （2）关于公司董事长实行年 度薪酬及调整董事、监事工作补贴的议案；（3）关于召开 2002 年度第三次临时 股东大会的议案。 本次会议的决议公告刊登在 2002 年 12 月 17 日《中国证券报》 、《上海证券 报》上。 13 丹东曙光车桥股份有限公司 ２００２ 年年报正文 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 1、董事会根据 2001 年度股东大会审议通过的 2001年利润分配方案，以 2001 年末公司总股本 162,000,000 股为基数，向全体股东按每 10 股派发现金 2 元（含 税）。公司于 2002 年 6 月 3 日在《中国证券报》 、《上海证券报》刊登了分红派息 实施公告。股权登记日为 2002 年 6 月 7 日，除权除息日为 2002 年 6 月 10 日， 现金红利发放日为 2002 年 6 月 17 日。 2、董事会还实施了《修改公司章程的议案》 、《变更募集资金投资组建“安 徽安凯福田曙光车桥有限公司（暂定名）”的议案》、 《变更募集资金投资组建 “丹 东黄海汽车有限责任公司”的议案》三个决议。 七、本年度利润分配预案和公积金转增股本预案 根据中兴宇会计师事务所审计，公司 2002 年度实现净利润 37,117,660.96 元，根据公司章程规定：计提 10%的法定盈余公积金 6,448,371.12 元，计提 5% 法定公益金 3,224,185.57 元，加以前年度剩余未分配利润 19,784,316.19 元，2002 年可供股东分配利润为 47,229,420.46 元。 根据三届九次董事会关于 2002 年利润分配政策的决议精神，提出本分配议 案： 以 2002 年末总股本 16200 万股为基数，用未分配利润派送现金，每 10 股 派送 2 元（含税），共派送现金 3240 万元（含税），派现后公司未分配利润余额 为 14,829,420.46 元；公积金不转增股本。 该分配方案，须上报 2002 年度股东大会审议批准。 第八节 监事会报告 一、监事会工作情况 报告期内监事会共召开六次会议，主要内容如下： 1、2002 年 4 月 12 日公司三届六次监事会在本公司会议室召开，会议审议 通过如下决议： （１）公司 2001 年监事会工作报告。 （2）公司 2001 年年报及摘要。 本次会议决议公告刊登于 2002 年 4 月 16 日的《中国证券报》、 《上海证券报》 上。 2、2002 年 6 月 20 日，公司三届七次监事会在本公司会议室召开，会议审 议通过如下决议： 关于投资组建安徽安凯福田曙光车桥有限公司（暂定名）的议案。 本次会议决议公告刊登于 2002 年 6 月 22 日的《中国证券报》、 《上海证券报》 上。 3、2002 年 8 月 12 日公司三届八次监事会在本公司会议室召开，会议审议 通过如下决议： 审议通过 2002 年半年度报告及摘要。 本次会议决议公告刊登于 2002 年 8 月 16 日的《中国证券报》、 《上海证券报》 上。 4、2002 年 9 月 12 日公司三届九次监事会在本公司会议室召开，会议审议 通过如下决议： 14 丹东曙光车桥股份有限公司 ２００２ 年年报正文 审议通过关于变更募集资金投资组建“丹东黄海汽车有限责任公司”的议案。 本次会议决议公告刊登于 2002 年 9 月 14 日的《中国证券报》、 《上海证券报》 上。 5、2002 年 9 月 28 日公司三届十次监事会在本公司会议室召开，会议审议 通过如下决议： 审议通过关于制定《丹东曙光车桥股份有限公司监事会议事规则》的议案。 本次会议决议公告刊登于 2002 年 10 月 9 日的《中国证券报》、 《上海证券报》 上。 6、2002 年 12 月 14 日公司三届十一次监事会在本公司会议室召开，会议审 议通过如下决议： 审议通过关于选举第四届监事会监事的议案。 本次会议决议公告刊登于 2002 年 12 月 17 日的《中国证券报》、《上海证券 报》上。 二、监事会对公司 2002 年度有关事项的独立意见 1、公司依法运作情况 公司监事会根据国家有关法律、法规，对公司股东大会、董事会的召开程 序、决议事项、董事会对股东大会决议的执行情况、公司高级管理人员执行职务 的情况及公司管理制度等进行了监督，认为公司董事会能够依法规范运作，工作 认真负责、经营决策科学合理，完善了内部管理和内部控制制度，建立了良好的 内控机制；公司董事、经理执行职务时没有违反法律、法规、公司章程或损害公 司利益的行为。 2、检查公司财务情况 本着对全体股东负责的精神，公司监事会对公司的财务制度和财务状况进行 了认真、细致的检查，认为公司 2002 年度财务报告能够真实地反映公司的财务 状况和经营成果，中兴宇会计师事务所出具的审计意见和对有关事项做出的评价 是客观公正的。 3、公司根据市场情况，依照有关程序变更了两项投资项目，其他实际投资 项目与承诺投资项目一致。 4、公司收购资产交易价格合理，没有发现内幕交易和损害部分股东权益的 行为或造成公司资产流失。 5、公司关联交易公平，未损害上市公司利益，无内幕交易行为。 第九节 重要事项 1、2002 年度公司重大诉讼、仲裁情况 2001 年年报披露的公司诉讼美国柏利莱机械公司案件，本年度美国柏利莱 机械公司以现金支付欠款 495793.35 元，委托江苏飞船股份有限公司代为清偿 701350 元。 报告期内无其他重大诉讼、仲裁事项。 2、报告期内收购资产情况 2002 年 7 月 31 日，公司三届十二次董事会议审议通过了关于收购丹东曙光 汽车贸易有限责任公司的议案，公司利用自有资金投资 1966.69 万元收购了丹东 曙光实业投资有限责任公司（ 原丹东曙光车桥总厂）持有的丹东曙光汽车贸易有 15 丹东曙光车桥股份有限公司 ２００２ 年年报正文 限责任公司 95%的股权。公司完成收购后充分利用丹东曙光汽车贸易有限责任公 司在全国范围内的销售网络、维修能力、信息收集及反馈能力，发挥机动车交易 市场的放射作用，从而建立起公司生产、销售、维修、服务系统，提高资源利用 率。 该公司 2002 年总资产 25895911.47 元，2002 年 8－12 月实现净利润 977583.94 元。 3、重大关联交易事项 公司与关联方之间一切交易均按照国家有关规定和市场上公平合理的价格 进行结算。 （１） 关联事项 ａ 提供担保 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日公司短期借款余额中有 ５５，０００，０００．００ 元由丹东曙光实 业集团有限责任公司提供连带责任担保。 ｂ 销售产品 ２００２ 年度公司销往丹东曙光汽车零部件有限公司车桥及配件 ４５５，８５３．４７ 元。 ｃ 股权转让 公司 ２００２ 年 ７ 月 ３１ 日第三届董事会第十二次会议决议，以自有资金收购丹 东曙光实业集团有限责任公司持有的丹东曙光汽车贸易有限责任公司（以下简称 汽贸公司）９５％的股权，收购价格按评估机构确定的净资产计算。沈阳中沈资产 评估有限责任公司对汽贸公司 ２００２ 年 ６ 月 ３０ 日净资产进行了评估，并出具了中 沈评报字（２００２）第 ０１８ 号资产评估报告书。经评估，汽贸公司 ２００２ 年 ６ 月 ３０ 日净资产为 ２，０７０．２０ 万元，公司于 ２００２ 年 ８ 月 ５ 日向丹东曙光实业集团有限责 任公司支付收购款 １，９６６．６９ 万元，自 ２００２ 年 ８ 月起持有汽贸公司 ９５％的股权。 （２） 关联方应收应付款项余额 单位：人民币元 关 联 方 ２００２年１２月３１日 ２００１年１２月３１日 应收账款 丹东曙光汽车零部件有限公司 ７５６，４５６．７７ 其他应收款 丹东曙光实业集团有限责任公司 １，３５７，２５５．６６ 应付股利 丹东曙光实业集团有限责任公司 ２４２，５９６．９３ ７３３，７５３．４５ 其他应付款 丹东曙光实业集团有限责任公司 ３，０８３，０００．６２ 4、重大合同及其履行情况 （1）报告期内，本公司无托管承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、 承包、租赁本公司资产的事项，也未签订与之相关的合同。 （2）报告期内，本公司无重大担保合同。 （3）本公司无在报告期内或报告期继续发生委托他人进行现金资产管理事 项。 5、报告期或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东未在指定报纸及网站 上刊登任何承诺事项。 6、报告期内公司续聘中兴宇会计师事务所担任本公司审计工作，该事务所 16 丹东曙光车桥股份有限公司 ２００２ 年年报正文 已连续为公司提供审计服务 4 年。 报告期内公司支付给会计师事务所的报酬 40 万元。 7、报告期内，公司、公司董事会其及董事、高级管理人员没有受到中国证 监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 中国证监会沈阳证管办于 2002 年 6 月 10 日至 14 日对本公司进行了巡回检 查，并于 7 月 9 日下达了沈证办上市字[2002]40 号《限期整改通知书》（以下简 称“通知”），公司董事会接到通过后予以高度重视，对通知中提出的问题进行 了研究和讨论，并于 2002 年 7 月 31 日召开了三届十二次董事会议，对通知中提 出的问题认真自查，制定措施，并逐项进行了落实。整改报告详见 2002 年 8 月 2 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 第十节 财务报告 一、审计报告 中兴宇审字（２００３）１０１１ 号 丹东曙光车桥股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了贵公司 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日的资产负债表和合并资产 负债表、２００２ 年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表以及 ２００２ 年度 现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这 些会计报表发表审计意见。我们的审计是根据《中国注册会计师独立审计准则》 进行的。在审计过程中，我们结合贵公司实际情况，实施了包括抽查会计记录等 我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》及有关 补充规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日的财务状况 及 ２００２ 年度的经营成果和现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原 则。 中兴宇会计师事务所 中国注册会计师：树新 有限责任公司 中国注册会计师：王勇 中国 • 北京 2003 年 1 月 26 日 二、会计报表（附后） 三、会计报表附注 （一）、 公司简介 丹东曙光车桥股份有限公司（以下简称公司）设立于 １９９３ 年 ３ 月 ２ 日。２０００ 年 １２ 月，经中国证券监督管理委员会批准，在上海证券交易所公开发行境内上 市普通股 ４０００ 万股，每股面值一元，总股本为 ９，０００ 万元。２００１ 年 ５ 月 １０ 日 股东大会决议，公司以 ２０００ 年 １２ 月 ３１ 日的股份总额 ９０００ 万股为基数，以资 本公积向全体股东每 １０ 股转增 ８ 股，共转增 ７２００ 万股，此次转增后，股份总 17 丹东曙光车桥股份有限公司 ２００２ 年年报正文 数为 １６２００ 万股，注册资本变更为 １６２００ 万元。公司的注册地址为：辽宁省丹 东市振安区曙光路 ５０ 号。经营范围包括：汽车前后桥、汽车底盘、汽车零部件 的制造、加工；汽车修理。 （二）、 公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 １． 会计制度 公司从 ２００１ 年 １ 月 １ 日起执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其 有关补充规定。 ２． 会计年度 会计年度采用公历年度，即自公历 １ 月 １ 日至 １２ 月 ３１ 日。 ３． 记账基础和计价原则 会计核算以权责发生制为基础，采用借贷记账法记账，并以历史（实际）成 本为计价原则。 ４． 记账本位币 以人民币为记账本位币。 ５． 外币业务核算方法 公司发生的非记账本位币经济业务，均采用业务发生当月 １ 日的中国人民 银行公布的折算汇率折合为记账本位币记账；期末时对外币货币性资产、债权 和债务按期末中国人民银行公布的折算汇率折合为记账本位币。按照期末汇率 折合的记账本位币与账面记账本位币金额的差额，作为汇兑损益，计入当期损 益；属于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产等有关的借款 产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理；固定资产交付后产生 的汇兑损益计入当期损益。 ６． 现金等价物的确认标准 公司根据《企业会计准则——现金流量表》的规定，对持有时间不超过三个 月、流动性强、可随时变现为已知金额的现金、价值变动风险小的短期投资，确 认为现金等价物。 ７． 短期投资核算方法 短期投资按实际支付的价款扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息 期但尚未领取的债券利息记账； 处置短期投资时，按账面价值与实际取得价款的差额确认为当期投资损益； 期末短期投资按成本与市价孰低法计价，并按各投资项目计提短期投资跌价 准备。 ８． 坏账核算方法 公司采用备抵法核算坏账，采用账龄分析法对期末应收款项（包括应收账 款和其他应收款）余额计提坏账准备金。坏账准备计提比例如下： 账 龄 计提比例 一年以内 １％ 一至二年 １０％ 二至三年 １５％ 三年以上 ２０％ 18 丹东曙光车桥股份有限公司 ２００２ 年年报正文 公司对三个月以上的应收账款实行跟踪收款，故一年以内的应收账款风险较 小，按 １％计提坏账准备。 坏账的确认标准：债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法 收回的应收款项；因债务人逾期未履行偿债义务，而且有确凿证据表明确实无法 收回或收回的可能性不大的应收款项，经董事会批准确认为坏账损失。 ９． 存货核算方法 公司存货包括原材料、在产品、产成品、低值易耗品、委托加工物资等。原 材料的购入和领用采用计划价格核算，实际价格与计划价格的差异按月摊销到有 关用料科目；产成品入库按实际成本计价，发出产品采用加权平均法计算销售成 本；低值易耗品领用除工装模具采用按实际加工量占设计加工量的比例分摊，其 余采用五五摊销法核算。 存货跌价准备的确认及计提方法：公司于期末对存货进行全面清查，如由于 存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本不 可收回的部分，按账面成本与可变现净值孰低原则，采用按单个存货项目计提存 货跌价准备。 １０． 长期投资核算方法 （１） 长期股权投资核算方法 ａ 长期股权投资包括股票投资和其他股权投资。长期股权投资，按取得时的 实际成本作为初始成本。但实际支付的全部价款中包含的已宣告而尚未领取的现 金股利不计入长期股权投资成本； ｂ 公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 ２０％或 ２０％以上，或虽 投资不足 ２０％但对被投资单位有重大影响，采用权益法核算；公司对其他单位的 投资占该单位有表决权资本总额 ２０％以下，或虽占 ２０％或 ２０％以上，但不具有重 大影响，采用成本法核算；公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 ５０％以上（不含 ５０％）的，采用权益法核算并纳入合并会计报表范围。 ｃ 公司处置长期股权投资时，投资的账面价值与实际取得价款的差额确认 为当期投资损益； ｄ 采用权益法核算时，长期股权投资初始投资成本与其在被投资单位所有 者权益中所占份额之间的差额，列为“股权投资差额”，股权投资差额在规定的 投资期限内平均摊销。 （２） 长期债权投资核算方法 ａ 长期债权投资取得时，按实际支付的全部价款计价，但实际支付的全 部价款中包含的已宣告而尚未领取的利息不计入长期债权投资成本； ｂ 公司债券投资溢折价在购入后至到期前的期间内在确认债券利息收入 时采用直线法摊销； ｃ 公司处置长期债权投资时，投资的账面价值与实际取得价款的差额确 认为当期投资损益。 （３） 长期投资减值准备 公司长期投资减值准备采用逐项计提的方法，期末由于市价持续下跌或投资 单位经营状况恶劣等原因，导致长期投资可收回金额低于账面价值，按可收回金 19 丹东曙光车桥股份有限公司 ２００２ 年年报正文 额低于长期投资账面价值的差额提取长期投资减值准备。 １１． 固定资产计价和折旧方法 公司拥有的使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、设备、器具、工具 等资产作为固定资产；不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在 ２，０００ 元以 上并且使用期限超过两年的，也作为固定资产。 固定资产按取得时的实际成本计价。购建固定资产使其达到可使用状态前所 发生的借款利息及因借款产生的外币汇兑损益予以资本化；有关重大扩充、更换 及翻新、技术改造而增加的价值作为资本支出，列入固定资产。经常性修理及维 护支出列为当期费用；固定资产盘盈、盘亏、报废、毁损及转让出售等资产处理 的损益计入当期营业外收入或支出。 固定资产采用直线法计提折旧。根据固定资产的类别、原始价值、使用年限、 预计残值（残值率 ３％）确定其折旧率如下： 资产名称 折旧年限 年折旧率 房屋及建筑物 ３０～４０ ３．１７％～２．００％ 通用设备 １４ ６．７９％ 运输设备 １０～１２ ９．５０％～７．９２％ 其他设备 ５ １９．００％ 公司期末对固定资产逐项进行检查，由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、 长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按可收回金额与其账面价值 的差额计提固定资产减值准备。固定资产减值准备按单项资产计提。 １２． 在建工程核算方法 公司在建工程按实际成本计价，此成本包括建筑安装工程费、设备购置费等。 因专门借款而发生的借款费用符合资本化条件的计入工程成本，其余列入财务费 用。已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的工程，自达到预定可使用状 态之日起按历史资料价值转入固定资产，并停止借款费用资本化，竣工决算手续 办理完毕后据以调整。 在建工程减值准备计提方法：若在建工程长期停建并且预计在未来 ３ 年内不 会重新开工；所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且所带来的经 济利益具有很大的不确定性；其他足以证明在建工程已经发生减值的，按可收回 金额低于账面价值单项计提在建工程减值准备。 １３． 借款费用的会计处理方法 公司为筹集生产经营所需资金而发生的利息支出计入财务费用，为购建固定 资产而筹集资金所发生的借款费用按下列原则处理： ａ 当资产支出已经发生、借款费用已经发生并且为使资产达到预定可使用 状态所必要的购建活动已经开始时，因专门借款而发生的借款利息、折价或溢价 的摊销和汇兑差额开始资本化； ｂ 资本化率为当期专门借款的加权平均利率； ｃ 如果固定资产的购建活动发生非正常中断时间持续超过 ３ 个月，暂停借 款费用的资本化，将其确认为当期费用； ｄ 所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止借款费用的资本化，以 后发生的借款费用均计入当期费用。 20 丹东曙光车桥股份有限公司 ２００２ 年年报正文 １４． 无形资产的计价和摊销方法 购入的无形资产按实际支付的价款入账；对接受投资转入的无形资产，按合 同约定价值入账。无形资产的成本在其受益期内平均摊销。 期末对无形资产逐项进行检查，对有证据证明某项无形资产已经发生了减 值的情形，按单项无形资产可收回金额低于账面价值的差额，计提无形资产减值 准备。 １５． 长期待摊费用摊销方法 公司长期待摊费用按发生的实际成本计价，在各项目受益期内平均摊销。 １６． 预计负债的确认原则 若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债： ａ 该义务是企业承担的现时义务； ｂ 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； ｃ 该义务的金额能够可靠计量。 金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范 围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在 一个金额范围，则最佳估计数按如下方法确定： ａ 或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能金额确定； ｂ 或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种最可能金额及其发生概率 确定。 ｃ 确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿 金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负 债的账面价值。 １７． 收入确认原则 销售商品：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有 保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已出售的商品实施控制，与交 易相关的经济利益很可能流入，相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认收入 的实现。 提供劳务：在同一会计年度内开始并完成的劳务，应当在完成劳务时确认收 入。如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠 估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。 让渡资产使用权：与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够 可靠地计量。 １８． 所得税的会计处理方法 所得税的会计处理采用应付税款法。 １９． 主要会计政策、会计估计变更 公司本期无主要会计政策和会计估计变更。 ２０． 合并报表编制方法 21 丹东曙光车桥股份有限公司 ２００２ 年年报正文 合并报表范围及所采用的方法：根据财政部财会字（１９９５）１１ 号《关于印 发〈合并会计报表暂行规定〉的通知》，以公司和纳入合并范围的子公司报告期 的会计报表以及其他有关资料为依据，合并各项目数额编制而成。合并时，公司 的重大内部交易和资金往来均相互抵消。 公司本部和纳入合并范围的子公司采用的会计政策和会计处理方法一致。 （三）、 税项 １． 增值税 按产品销售收入的 １７％计算销项税，应缴增值税为公司销项税额抵扣进项税 额的余额。 根据凤政发［１９９８］７ 号《关于给凤城市曙光汽车半轴有限责任公司优惠政 策的规定》，公司所属控股子公司凤城市曙光汽车半轴有限责任公司 ２００２ 年 １－１１ 月增值税采用先征后退的方法，返还增值税 ２５％部分的 ４０％用于企业自身 发展。 公司控股子公司丹东曙光专用车有限责任公司是社会福利企业，根据辽国 税发［１９９４］２１ 号《转发国家税务总局关于民政福利企业征收流转税问题的通 知》规定，社会福利企业的增值税采取先征后退，１００％返还增值税。 ２． 营业税 按收入的 ５％计缴营业税。 ３． 城市维护建设税 公司及所属控股子公司（除河南省汽车制动器有限责任公司及凤城市曙光 汽车半轴有限责任公司外）按增值税和营业税应纳税额的 ７％计缴城市维护建设 税。 河南省汽车制动器有限责任公司和凤城市曙光汽车半轴有限责任公司按增 值税和营业税应纳税额的 ５％计缴城市维护建设税。 ４． 教育费附加和地方教育费附加 教育费附加按应交增值税、营业税的 ３％计缴。 地方教育费附加按应交增值税、营业税的 １％计缴。 ５． 所得税 公司自 ２００２ 年 １ 月 １ 日起，按 ３３％税率缴纳企业所得税。 根据凤政发［１９９８］７ 号《关于给凤城市曙光汽车半轴有限责任公司优惠政 策的规定》，公司所属控股子公司凤城市曙光汽车半轴有限责任公司 ２００２ 年 １－１１ 月所得税实行先征后退，实际交纳所得税 １００％返还。 公司所属控股子公司丹东曙光专用汽车有限责任公司为社会福利企业，根 据国家税收优惠政策，贵公司享受免征企业所得税政策。 （四）、 利润分配 公司税后利润按照《公司法》和股东大会决议进行分配，顺序如下： （１） 弥补上一年度亏损； （２） 提取法定盈余公积金 １０％； （３） 提取法定公益金 ５％； 22 丹东曙光车桥股份有限公司 ２００２ 年年报正文 （４） 提取任意盈余公积金； （５） 分配股东股利。 （五）、 控股子公司及合营企业 注册资本 公司投资额 公司持 是否 被投资单位名称 经营范围 （人民币元） （人民币元） 股比例 合并 凤城市曙光汽车半轴有限责任公司 汽车半轴 ５００，０００．００ ４００，０００．００ ８０％ 是 诸城市曙光车桥有限责任公司 车桥 ９，４１２，０００．００ ５，４１２，０００．００ ５７．５％ 是 河南省汽车制动器有限责任公司 汽车制动器 ３０，０００，０００．００ ４９，０７０，２１４．２２ ５１％ 是 山东荣城曙光齿轮有限责任公司 齿轮 ３１，０００，０００．００ ２０，７７０，０００．００ ６７％ 是 丹东曙光专用车有限责任公司 改装车 １０，０００，０００．００ ９，０００，０００．００ ９０％ 是 丹东黄海汽车有限责任公司 客车 ２２０，０００，０００．００ １１２，２００，０００．００ ５１％ 是 丹东曙光汽车贸易有限责任公司 批零汽车 １１，８００，０００．００ １１，２１０，０００．００ ９５％ 是 上海曙光曼哈顿投资有限公司 投资管理 ５０，０００，０００．００ ４５，０００，０００．００ ９０％ 是 （六）、 合 并 会 计 报 表 主 要 项 目 注 释 １． 货币资金 单位：人民币元 项 目 期末数 期初数 现 金 ７０，２５３．４６ ５，７７８．３８ 银行存款 ２３２，８１１，１０３．５２ ２７３，３９６，７２５．８７ 其他货币资金 合 计 ２３２，８８１，３５６．９８ ２７３，４０２，５０４．２５ 银行存款期末余额中有美元 ８６，５５５．９６ 元，２００２ 年 １２ 月 ３１ 日美元汇率为 ８．２７７３ 人民币／美元，折合人民币 ７１６，４４９．６５ 元。 银行存款期末余额中有 ５，０００，０００．００ 元质押给银行借入短期借款。 ２． 短期投资 单位：人民币元 期末数 期初数 项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 债券投资 ９７ 国债 ４ ６０，１２３，４６４．００ 债券投资 ９６ 国债 ８ ６１０，０００．００ １５，８７０．００ 合 计 ６０，７３３，４６４．００ １５，８７０．００ 23 丹东曙光车桥股份有限公司 ２００２ 年年报正文 ３． 应收票据 单位：人民币元 项 目 期末数 期初数 银行承兑汇票 １４０，４１９，９８２．００ ６６，７３４，６０６．００ 商业承兑汇票 合 计 １４０，４１９，９８２．００ ６６，７３４，６０６．００ 应收票据期末余额中有 ５３，９１７，２１７．００ 元的银行承兑汇票质押给银行开出 应付票据。 ４． 应收账款 单位：人民币元 期末数 期初数 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 金 额 比 例 坏账准备 １年以内 ２８２，００８，４５３．２６ ８１．０６％ ２０，２０１，７７６．４４ １１５，３９０，４９６．９０ ９７．２１％ １，１５３，９０４．９７ １－２年 ２２，８５８，７１１．２９ ６．５７％ ３，６８１，２８３．１３ １，８２２，８１６．１５ １．５４％ １８２，２８１．６１ ２－３年 ２０，１２６，３４１．７２ ５．７９％ ３，０７４，２３８．５７ １，４８６，１３１．９７ １．２５％ ２２２，９１９．８０ ３年以上 ６．５８％ ４，５７７，２１５．５６ ２２，８８６，０７７．８１ 合 计 ３４７，８７９，５８４．０８ １００．００％ ３１，５３４，５１３．７０ １１８，６９９，４４５．０２ １００．００％ １，５５９，１０６．３８ 应收账款期末余额较期初增加 ２２９，１８０，１３９．０６ 元，增幅 １９３．０８％，主要原 因是：２００２ 年 １１ 月公司与辽宁黄海汽车（集团）有限责任公司共同出资组建丹东 黄海汽车有限责任公司，其中辽宁黄海汽车（集团）有限责任公司以应收账款投入 丹东黄海汽车有限责任公司（以下简称“丹东黄海公司”）。丹东黄海公司应收 账款期末余额为 ２４４，５９５，５１８．５０ 元。 公司与辽宁黄海汽车（集团）有限责任公司共同出资组建丹东黄海公司时， 根据丹东市人民政府丹政〔２００２〕８７ 号文关于辽宁黄海汽车（集团）有限责任公 司有关出资事宜的批复，同意按评估确认应收账款价值的 １０％一次性计提资产 减值准备 ２７，３９７，１６８．２４ 元，从评估净资产中扣除。 应收账款期末余额中欠款金额最大的前 ５ 名债务人的欠款共计 １４６，９３６，９９３．５５ 元，占应收账款期末余额的 ４２．２４％。 应收账款期末余额中无持公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位的欠款。 ５． 其他应收款 单位：人民币元 期末数 期初数 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 金 额 比 例 坏账准备 １年以内 １３，８０５，９８１．１６ ４６．５３％ １３８，０５９．８１ ６，２５２，８６７．３０ ４７．３２％ ６２，５２８．６７ １－２年 １，４３３，８１７．３１ ４．８３％ １４３，３８１．７３ ３，４１４，１９４．１２ ２５．８３％ ３４１，４１９．４１ ２－３年 ３，１３４，３６１．４１ １０．５７％ ４７０，１５４．２１ ３６１，１９４．０１ ２．７３％ ５４，１７９．１０ 24 丹东曙光车桥股份有限公司 ２００２ 年年报正文 ３年以上 １１，２９７，１０７．２４ ３８．０７％ ２，７２０，８９５．３４ ３，１８８，２４９．１５ ２４．１２％ １，３９８，４０９．５７ 合 计 ２９，６７１，２６７．１２ １００．００％ ３，４７２，４９１．０９ １３，２１６，５０４．５８ １００．００％ １，８５６，５３６．７５ 其他应收款期末余额中欠款金额较大的债务人情况如下： 单位：人民币元 债务人名称 期末欠款余额 占其他应收款比例 性 质 九江昌河汽车有限责任公司 ９，０００，０００．００ ３０．３３％ 往来款 丹东市蛤蟆塘镇政府 ４，６００，０００．００ １５．５０％ 土地使用权预付款 辽宁黄海汽车集团有限公司 ４，２４９，９５０．３６ １４．３２％ 往来款 CEMSA(意大利设备公司) ３，１２８，９１４．４９ １０．５５％ 设备退款 柏利莱齿轮有限公司 １，８４５，８９５．５６ ６．２２％ 参见或有事项说明 合 计 ２２，８２４，７６０．４１ ７６．９２％ 其他应收款期末余额比期初增加 １６，４５４，７６２．５４ 元，增幅 １２４．５０％，主要原 因是：①河南省汽车制动器有限责任公司将原对九江昌河汽车有限责任公司投资 款 ９００ 万元转入；②公司 ２００２ 年度新增控股子公司丹东黄海公司和丹东曙光汽 车贸易有限责任公司，使其他应收款增加 ８，０４７，３２５．５９ 元。 其他应收款期末余额中账龄三年以上的往来单位主要是应收九江昌河汽车 有限责任公司和柏利莱齿轮有限公司。 九江昌河汽车有限责任公司，请参见长期投资注释。 柏利莱齿轮有限公司款项拖欠时间已在五年以上，双方于 ２００１ 年 １０ 月达成 新的和解协议，截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日美国柏利莱齿轮有限公司尚欠公司 １，８４５，８９５．５６ 元。与该公司相关的诉讼详细情况请参见（九）或有事项说明。 其他应收款期末余额中含持公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位丹东曙光 实业集团有限责任公司的欠款 １，３５７，２５５．６６ 元。 ６． 预付账款 单位：人民币元 期末数 期初数 账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例 １年以内 ６６，６７６，４４７．８７ ９７．２１％ ９，４２５，８３３．５０ ９８．４６％ １－２年 １，８０４，９２０．９１ ２．６３％ １１５，９５１．３２ １．２１％ ２－３年 ８７，９１７．２６ ０．１３％ ３１，１０５．２４ ０．３３％ ３年以上 １９，９８０．６３ ０．０３％ 合 计 ６８，５８９，２６６．６７ １００．００％ ９，５７２，８９０．０６ １００．００％ 预付账款期末余额较期初增加 ５９，０１６，３７６．６１ 元，增幅 ６１６．４９％，主要原因 是：公司新增控股子公司丹东黄海公司，增加预付账款期末余额为 ４３，６５６，９６６．２８ 元。 一年以上的预付帐款主要是公司委托模具厂制作模具而预付的款项，主要单 位是东风汽车模具厂 １，２６４，０００．００ 元、凌源凌汽实业总公司 ２４２，９１０．００ 元、沈 阳金杯模具有限公司 １９９，６００．００ 元。 25 丹东曙光车桥股份有限公司 ２００２ 年年报正文 预付账款期末余额中无持公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位的欠款。 ７． 存货 单位：人民币元 期末数 期初数 项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 库存材料 １０５，２２４，００５．４４ １２０，１０１．２１ ３５，１５１，６９０．９０ ５８４，１８６．９４ 产成品 １３７，８６２，７２０．２９ ３８９，８４４．３９ ３９，７６１，４７０．３３ ８６，５６４．４９ 在产品 ３９，４３６，７０２．０８ ３６０，２４５．０２ ４，３５７，４０８．８８ 低值易耗品 ６，３３７，５８０．００ ４，３７７，００３．６２ 委托加工材料 ３，４３５，０９２．３１ ２，４０３，３６５．１５ 发出商品 １８，７０９，２３８．３３ 合 计 ３１１，００５，３３８．４５ ８７０，１９０．６２ ８６，０５０，９３８．８８ ６７０，７５１．４３ 存货期末余额较期初增加 ２２４，９５４，３９９．５７ 元，增幅 ２６１．４２％，主要原因是： ２００２ 年 １１ 月公司与辽宁黄海汽车（集团）有限责任公司共同出资组建丹东黄海公 司，其中辽宁黄海汽车（集团）有限责任公司以存货投入丹东黄海公司。丹东黄海 公司存货期末余额为 ２０２，１３０，３４０．８０ 元。 期末公司对存货进行清查，有部分库存材料因产品更新换代已不适应新产品 需要以及部分产成品因更新换代已不适用，使存货成本高于可变现净值，所以期 末按可变现净值与其账面成本的差额提取存货跌价准备。 ８． 待摊费用 单位：人民币元 项 目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 取暖费 ２０，２０３．０３ ２５，５８４．９５ ４５，７８７．９８ 电费 １０６，４４２．２１ １０６，４４２．２１ 合 计 １２６，６４５．２４ ２５，５８４．９５ １５２，２３０．１９ ９． 长期投资 （１） 投资项目 单位：人民币元 期初数 期末数 项 目 本期增加 本期减少 金 额 减值准备 金 额 减值准备 长期股权投资 １７，１００，０００．００ ３２，６７２，８６１．３５ ９，２９４，５４４．９４ ４０，４７８，３１６．４１ 长期债权投资 合 计 １７，１００，０００．００ ３２，６７２，８６１．３５ ９，２９４，５４４．９４ ４０，４７８，３１６．４１ 26 丹东曙光车桥股份有限公司 ２００２ 年年报正文 （２） 长期股权投资 u 股票投资 单位：人民币元 被投资单位名称 股份类别 股票数量 占被投资公司股权的比例 投资金额 减值准备 北汽福田车辆股份有限公司 法人股 ２３０万股 １．０３％ ５，０００，０００，００ u 其他股权投资 单位：人民币万元 投期 持股 初始 ２００１年 本期 本期损 其他 ２００２年 项 目 备注 年限 比例 投资额 １２月３１日 增加 益调整 调整 １２月３１日 安徽安凯福田曙光车桥有限公司 ３０％ １８００．００ １８００．００ ７１．６６ １８７１．６６ 北京鑫融兴业投资咨询有限公司 １１．１１％ １０．００ １０．００ １０．００ 北京福田环保动力股份有限公司 ０．５１％ ２００．００ ２００．００ ２００．００ 丹东曙光上海大众汽车特约销售维 ８ ４２．５０％ １０６．９１ １０６．９１ ５．２９ １１２．２１ 修有限公司 九江昌河汽车有限责任公司 １．８６％ ３００．００ １２００．００ －９００．００ ３００．００ 南京长安汽车有限公司 １５ ０．５２％ １４４．００ １４４．００ －２．０７ １４１．９３ 镇江泛沃汽车零部件有限公司 ３０ ６０％ ２８３．７９ ２８３．７９ －１．５７ ２８２．２２ 丹东曙光汽车贸易有限责任公司 ６５７．２０ ６５７．２０ －２７．３８ ６２９．８１ （股权投资差额） 合 计 ３，５０１．９０ １，２１０．００ ２，２９１．９０ ７５．３８ －２９．４５ ３，５４７．８３ 公司 ２００２ 年 ６ 月 ２０ 日第三届董事会第十一次会议决议，变更募集资金投向， 与安徽安凯汽车集团有限公司和北汽福田汽车股份有限公司共同投资组建安徽 安凯福田曙光车桥有限公司，公司出资 １８００ 万元，占安徽安凯福田曙光车桥有 限公司 ３０％的股份。该公司已于 ２００２ 年 ７ 月 １１ 日设立，注册资本 ６０００ 万元。 ２００２ 年 ９ 月 ３ 日公司 ２００２ 年度第一次临时股东大会决议通过了上述变更募集资 金事项。 公司 ２００２ 年以自有资金出资 ２００ 万元购买北京福田环保动力股份有限公司 ２００ 万股的股份，占该公司总股本的 ０．５１％。 公司控股子公司河南省汽车制动器有限责任公司原对九江昌河汽车有限责 任公司投资 １２００ 万元。由于九江昌河汽车有限责任公司第二次增资扩股工作尚 未完成，故将原多投入的 ９００ 万元暂时转入其他应收款中。 公司控股子公司河南省汽车制动器有限责任公司投资南京长安汽车有限公 司，见股权投资差额注释。 公 司 控 股 子 公 司 上 海 曼 哈 顿 投 资 有 限 公 司 以 ２，８３７，９２０．７９ 元 （ 折 合 ３４２，８６４．１４ 美元）投资镇江泛沃汽车零部件有限公司，占该公司注册资本的 ６０％。 本年度未发生被投资单位经营状况恶化而导致其可收回金额低于账面价值 的情况，所以公司期末未计提长期投资减值准备。 27 丹东曙光车桥股份有限公司 ２００２ 年年报正文 u 股权投资差额 单位：人民币元 被投资单位名称 初始金额 摊销期限 本期摊销 摊余金额 丹东曙光汽车贸易有限责任公司 ６，５７１，９７３．１３ １０ 年 ２７３，８３２．２１ ６，２９８，１４０．９２ 南京长安汽车有限责任公司 ２４８，５５２．７１ １０ 年 ２４，８５５．２７ ２２３，６９７．４４ 合 计 ６，８２０，５２５．８４ ２９８，６８７．４８ ６，５２１，８３８．３６ 公司 ２００２ 年度收购丹东曙光汽车贸易有限责任公司（以下简称汽贸公司） ９５％的股权，收购价格按评估机构确定的净资产计算，收购价格与投资取得日公 司在汽贸公司账面所有者权益中享有的份额的差额为 ６，５７１，９７３．１３ 元，作为股 权投资差额按 １０ 年摊销。具体投资事项见母公司长期投资注释。 公司控股子公司河南省汽车制动器有限责任公司受让华兴航空机轮公司持 有的南京长安汽车有限公司的 １４４ 万元股份（占全部股份的 ０．５２％），出资额与 投资取得日河南省汽车制动器有限责任公司在南京长安汽车有限公司所有者权 益中享有的份额的差额为 ２４８，５５２．７１ 元，作为股权投资差额按 １０ 年摊销。 １０． 固定资产 单位：人民币元 固定资产原值 期初数 本期增加 本年减少 期末数 房屋建筑物 ７５，８２８，５４１．１２ ４７，１６４，５９９．１９ １２２，９９３，１４０．３１ 通用设备 １６７，３０４，７０２．１３ １９７，９９０，１３７．３５ ４１３，９１３．７６ ３６４，８８０，９２５．７２ 运输设备 １０，１７０，０７０．１４ ５，９７０，７６４．１８ ５３３，３５３．２５ １５，６０７，４８１．０７ 其他设备 １，７４２，１０２．８９ ５，９７８，９６５．７７ ２３，８８０．００ ７，６９７，１８８．６６ 合 计 ２５５，０４５，４１６．２８ ２５７，１０４，４６６．４９ ９７１，１４７．０１ ５１１，１７８，７３５．７６ 累 计 折 旧 房屋建筑物 １３，７６３，０９１．５８ ２，２５１，５０１．９０ １６，０１４，５９３．４８ 通用设备 ４３，４９９，５８２．６４ ８８，４２１，７７６．６４ １２５，８９６．５４ １３１，７９５，４６２．７４ 运输设备 ２，５９９，７４５．８５ ３，５９２，３６８．７３ ２８８，３８１．８７ ５，９０３，７３２．７１ 其他设备 ６８３，４４８．０８ ３，１０４，７７８．４８ ２２，６８６．００ ３，７６５，５４０．５６ 合 计 ６０，５４５，８６８．１５ ９７，３７０，４２５．７５ ４３６，９６４．４１ １５７，４７９，３２９．４９ 固定资产净值 １９４，４９９，５４８．１３ ３５３，６９９，４０６．２７ 固定资产减值准备 房屋建筑物 １４１，００９．３６ １４１，００９．３６ 通用设备 ２９８，２３１．０８ ２９８，２３１．０８ 运输设备 ８８，９０１．３７ ８８，９０１．３７ 其他设备 ９２，２８６．２６ ９２，２８６．２６ 合 计 ６２０，４２８．０７ ６２０，４２８．０７ 固定资产净额 １９３，８７９，１２０．０６ ３５３，０７８，９７８．２０ 固定资产原值期末余额较期初增加 ２５６，１３３，３１９．４８ 元，增幅 １００．４３％，主 28 丹东曙光车桥股份有限公司 ２００２ 年年报正文 要原因是：①公司新增控股子公司丹东黄海公司和丹东曙光汽车贸易有限责任公 司，增加固定资产原值 １５７，０９３，２１１．７２ 元；②母公司九五技改二期工程本期完 工转入固定资产 ４６，１３０，１７６．１７ 元；③公司控股子公司凤城市曙光汽车半轴有限 责任公司半轴技改工程本期完工转入固定资产 ３９，９１２，７４３．２９ 元；④公司控股子 公司山东荣城曙光齿轮有限责任公司螺旋伞齿工程本期完工转入固定资产 ５，６７８，４４６．４９ 元。 累计折旧期末余额较期初增加 ９６，９３３，４６１．３４ 元，增幅 １６０．１０％，主要原因 是：公司新增控股子公司丹东黄海公司和丹东曙光汽车贸易有限责任公司，增加 累计折旧 ８０，２３１，５８７．８４ 元。 本期增加的固定资产中由在建工程转入的为 ９５，８７９，３４０．５６ 元。 固定资产期末余额中，公司用价值 ２，１０２．６２ 万元的房屋、２０，９１６．８４ 万元 的机器设备作为抵押物借入短期借款及一年内到期的长期借款；用原值 ４９３．５０ 万元的房屋、１，５７６．１３ 万元的机器设备抵押给银行借入长期借款。 公司期末对固定资产逐项进行清查，对由于市价持续下降或技术陈旧、损坏 等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按可收回金额低于账面价值的差额计 提固定资产减值准备。 １１． 在建工程 单位：人民币元 在建工程 期初数 本期增加 本期转固数 其他减少数 期末数 资金来源 项目进度 曙光专用车技改 ２，５４６，１８３．８２ ２，２７２，８２７．８２ ２７３，３５６．００ 自筹 ９９％ 螺旋伞齿 ５，７００，１１５．９９ ５，６７８，４４６．４９ ２１，６６９．５０ 募股 制动器设备安装 ６，９９７，１０９．８９ １，０６４，８０４．３８ ５，９３２，３０５．５１ 自筹 ９０％ 半轴技改项目 １０，７３１，８５８．１１ ３０，１２８，１９１．１８ ３９，９１２，７４３．２９ ９４７，３０６．００ 募股、自筹 ９９％ 九五车桥技改二期 ３３，５２１，７２６．６９ １２，８９０，８２６．０３ ４６，１３０，１７６．１７ ４８，２０２．１５ ２３４，１７４．４０ 募股、自筹 ９９％ 零星工程 ９３１，１１３．７２ ４，１１７，１３３．６８ ８２０，３４２．４１ ６３５，６７０．７０ ３，５９２，２３４．２９ 合 计 ５０，８８４，８１４．５１ ５６，６７９，４４４．６０ ９５，８７９，３４０．５６ ７０５，５４２．３５ １０，９７９，３７６．２０ 在建工程减值准备 曙光专用车技改 螺旋伞齿 １，１４０，０２３．２０ １，１４０，０２３．２０ 制动器设备安装 半轴技改项目 九五技改二期工程 零星工程 ８８，４２７．５０ ８８，４２７．５０ 合 计 １，１４０，０２３．２０ ８８，４２７．５０ １，１４０，０２３．２０ ８８，４２７．５０ 在建工程净额 ４９，７４４，７９１．３１ １０，８９０，９４８．７０ 在建工程期末余额较期初余额减少 ３９，９０５，４３８．３１ 元，减幅 ７８．４２％，主要 原因是：九五技改二期工程本期完工转入固定资产 ４６，１３０，１７６．１７ 元。 在建工程本期增加数额中无资本化利息。 29 丹东曙光车桥股份有限公司 ２００２ 年年报正文 公司部分零星工程预计可收回金额低于账面价值，故期末对零星工程计提减 值准备 ８８，４２７．５０ 元。 １２． 无形资产 单位：人民币元 剩余摊 种 类 原始金额 期初数 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末数 销年限 土地使用权 ３，７５０，６７７．３１ ３，５３８，２１８．７０ ７６，９１７．８０ ２８９，３７６．４１ ３，４６１，３００．９０ ４５．００ 土地使用权 １３，７３６，６３２．００ １３，５４７，８１２．３２ ２８３，２２９．５３ ４７２，０４９．２１ １３，２６４，５８２．７９ ４６．８３ 土地使用权 ５，７３６，３１０．６０ ５，７０７，６２９．０５ １１４，７２６．２１ １４３，４０７．７６ ５，５９２，９０２．８４ ４８．７５ 土地使用权 ３，３１８，４３２．００ ３，２９０，７７８．４０ ６６，３６８．６４ ９４，０２２．２４ ３，２２４，４０９．７６ ４８．５８ 土地使用权 ６２７，８３７．２２ ５９６，４４５．３７ １２，５５６．７５ ４３，９４８．６０ ５８３，８８８．６２ ４６．５０ 土地使用权 ２３６，２３１．２８ ２１３，３２７．１１ １０，２７０．９３ ３３，１７５．１０ ２０３，０５６．１８ １９．５８ 土地使用权 ９，３２８，０００．００ ８，９０８，２３９．９６ １８６，５６０．００ ６０６，３２０．０４ ８，７２１，６７９．９６ ４６．７５ 非专利技术 １，４１２，０００．００ １，１０６，０６６．６７ １４１，２００．００ ４４７，１３３．３３ ９６４，８６６．６７ ６．８３ 专利技术 １，５２４，６３０．００ １，５２４，６３０．００ １７９，４５１．０７ １７９，４５１．０７ １，３４５，１７８．９３ ６．１７ 专有技术 ５，６９０，２００．００ ５，３７４，０７７．７８ １５８，０６１．１１ ４７４，１８３．３３ ５，２１６，０１６．６７ ２．７５ 合 计 ４５，３６０，９５０．４１ ３６，９０８，５１７．５８ ６，８９８，７０７．７８ １，２２９，３４２．０４ ２，７８３，０６７．０９ ４２，５７７，８８３．３２ ２００２ 年公司新增无形资产是：①辽宁黄海汽车（集团）有限责任公司以黄海 客车生产专有技术作为出资投入丹东黄海汽车有限责任公司，该项专有技术经北 京中企华资产评估有限责任公司以收益现值法进行评估，并出具中企华评报字 （２００２）第 ０８９ 号评估报告确认价值 ５，６９０，２００．００ 元，评估报告已报辽宁省财 政厅备案；②公司所属控股子公司凤城市曙光汽车半轴有限责任公司以 １，５２４，６３０．００ 元受让半轴套管热挤压成型用液压模架专有技术。 公司期末清查无形资产，未发现非专利技术被其他新技术所替代使其为公司 创造经济利益的能力受到重大不利影响、土地使用权的市价在当期大幅下跌并在 剩余摊销期内预期不会恢复等导致无形资产预计可收回金额低于其账面价值的 的情形，所以期末未计提无形资产减值准备。 １３． 长期待摊费用 单位：人民币元 种 类 原 值 期初数 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末数 剩余摊销年限 软件 ５６，０００．００ ２０，５３３．３３ １１，２００．００ ４６，６６６．６７ ９，３３３．３３ ０．８３ 软件 ８２，４００．００ ４７，２２６．６７ １６，４８０．００ ５１，６５３．３３ ３０，７４６．６７ １．８３－１．９２ 软件 １５１，４００．００ １０９，４６０．００ ３０，２８０．００ ７２，２２０．００ ７９，１８０．００ ２．５８－２．８３ 软件 １７６，５０９．５０ １４３，２１３．３３ ２７，３０９．５０ ３５，３０１．９０ ４１，２８８．５７ １３５，２２０．９３ ３．３３－４ 软件 ３０５，７８５．５０ ３０５，７８５．５０ ２８，６３６．１０ ２８，６３６．１０ ２７７，１４９．４０ ４．０８－４．９２ 装修费 ５７０，０００．００ ５７０，０００．００ ４７，５００．００ ４７，５００．００ ５２２，５００．００ ４，５８ 合 计 １，３４２，０９５．００ ３２０，４３３．３３ ９０３，０９５．００ １６９，３９８．００ ２８７，９６４．６７ １，０５４，１３０．３３ 30 丹东曙光车桥股份有限公司 ２００２ 年年报正文 １４． 短期借款 单位：人民币元 借款类别 期末数 期初数 抵押贷款 ９８，２２６，３８０．００ ２９，２２０，０００．００ 担保借款 ８２，３８０，０００．００ １１３，４９０，０００．００ 信用借款 质押借款 ４５，０００，０００．００ 合 计 ２２５，６０６，３８０．００ １４２，７１０，０００．００ 抵押贷款期末余额中含美元贷款 ６００，０００．００ 元，２００２ 年 １２ 月 ３１ 日美元汇 率为 ８．２７７３ 人民币／美元，折合人民币 ４，９６６，３８０．００ 元。 短期借款期末余额比期初余额增加 ８２，８９６，３８０．００ 元，增幅 ５８．０９％，主要 原因是新增控股子公司丹东黄海公司，使短期借款期末余额增加 ７６，２２０，０００．００ 元，其中有 ９，３００，０００．００ 元已到期，丹东黄海公司正在办理展期手续。 １５． 应付票据 单位：人民币元 项 目 期末数 期初数 银行承兑汇票 １３０，８７２，７９４．５９ ３６，１７６，６４８．８１ 商业承兑汇票 合 计 １３０，８７２，７９４．５９ ３６，１７６，６４８．８１ 应付票据期末数比期初数增加 ９４，６９６，１４５．７８ 元，增幅 ２６１．７６％，主要原因 是：①公司新增控股子公司丹东黄海公司，使应付票据增加 ４２，２００，０００．００ 元； ②另一方面公司增加用应付票据支付货款的比例。 １６． 应付账款 应付账款期末余额 ３７２，３１３，１５４．８２ 元，期初余额 １００，７３８，１８６．１３ 元。应付 账款期末数比期初增加 ２７１，５７４，９６８．６９ 元，增幅 ２６９．５８％，主要原因是：公司 新增控股子公司丹东黄海公司和丹东曙光汽车贸易有限责任公司，使应付账款增 加 ２３７，５１３，６８８．４４ 元。 期末应付账款余额中无欠持公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位的款项；无 账龄超过三年的大额应付账款。 １７． 预收账款 预收账款期末余额 ２５，５３４，３６１．１７ 元，期初余额 ３，４５８，３８０．０６ 元。预收账 款期末数比期初数增加 ２２，０７５，９８１．１１ 元，增幅 ６３８．３３％，主要原因是：①公司 新增控股子公司丹东黄海公司，使预收账款增加 １２，０２４，５９２．２０ 元；②公司控股 子公司丹东曙光专用车有限责任公司预收各专用车经销单位货款 １１，１８４，５７２．００ 元。 期末预收账款余额中无欠持公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位的款项；无 账龄超过一年的预收账款。 31 丹东曙光车桥股份有限公司 ２００２ 年年报正文 １８． 应付股利 单位：人民币元 项 目 期末数 期初数 应付普通股股利 ３２，４００，０００．００ ３２，４００，０００．００ 丹东曙光实业集团有限责任公司 ２４２，５９６．９３ ７３３，７５３．４５ 合 计 ３２，６４２，５９６．９３ ３３，１３３，７５３．４５ ２００１ 年度股东大会审议通过董事会 ２００１ 年度利润分配预案，以 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日总股本 １６２００ 万股为基数，每 １０ 股派发现金红利 ２ 元（含税），共计应 支付普通股股利 ３２４０ 万元，已于 ２００２ 年全部支付。 根据 ２００３ 年 １ 月 ２６ 日第四届第一次董事会利润分配预案，以 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日总股本 １６２００ 万股为基数，每 １０ 股派发现金红利 ２ 元（含税），此预分方 案尚需经 ２００２ 年度股东大会审议通过。 ２００２ 年 ５ 月 ２８ 日，公司控股子公司丹东曙光专用车有限责任公司根据董事 会决议分配 ２００１ 年度利润，应向丹东曙光实业集团有限责任公司支付利润 ２４２，５９６．９３ 元，尚未支付。 １９． 应交税金 单位：人民币元 项 目 期末数 期初数 税 率 增值税 ８，０７３，０７０．４４ －２２２，２４５．７５ １７％ 营业税 －２４４．８５ ８，１００．００ ５％ 城建税 －３９，６０３．７１ ７９，３７１．５３ ７％ 、５％ 企业所得税 ８７，００２．１５ １，５１４，９２６．８７ １５％、３３％ 个人所得税 ２０２，５２１．７７ １，１０２，８８８．１６ 房产税 ３，４６０．９０ ２２，６３０．８６ １．２％、１２％ 契税 １２７，６３２．００ ６５５，９６４．００ ４％ 特种基金 ８９，３７７．９０ 土地使用税 １，４３７．５４ 合 计 ８，４５５，２７６．２４ ３，２５１，０１３．５７ 应交税金期末余额较期初余额增加 ５，２０４，２６２．６７ 元，增幅 １６０．０８％，主要 原因是：公司新增控股子公司丹东黄海公司和丹东曙光汽车贸易有限责任公司， 使应交税金增加 ５，７４４，３９０．００ 元。 ２０． 其他应交款 单位：人民 币元 项 目 期末数 期初数 计缴标准 教育费附加 １６２，６０４．７２ ４８，２０９．９５ 增值税和营业税应纳税额的３％、４％ 住房公积金 １２３，５８６．４０ ２１４，８５２．９０ 合 计 ２８６，１９１．１２ ２６３，０６２．８５ 32 丹东曙光车桥股份有限公司 ２００２ 年年报正文 ２１． 其它应付款 其他应付款期末余额 ２６，４３０，７１７．０５ 元，期初余额 ２０，１４０，０２７．６６ 元，期末 余额较期初余额增加 ６，２９０，６８９．３９ 元，增幅 ３１．２３％，主要原因是：丹东曙光专 用车有限责任公司收取各专用车经销商保证金 ８，８４０，５００．００ 元。 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日其他应付款余额中金额较大款项列示如下： 单位：人民 币元 项 目 期末数 性 质 经销商保证金 ８，８４０，５００．００ 保证金 凤城市土地管理局 ２，６４０，８００．００ 应付土地出让金 运输公司运费 １，８５６，３７８．０１ 欠付运费 北京辰达科技投资有限责任公司 １，８００，０００．００ 暂收款 邓晓光 １，０００，０００．００ 专有技术转让费 合 计 １６，１３７，６７８．０１ 期末其它应付款余额中无欠持公司 ５％以上股份的股东单位的款项。 ２２． 预提费用 单位：人民 币元 项 目 期末数 期初数 经销商销售返利 ２，６６５，２００．００ 专用车回款奖 ９０９，０００．００ 销售费用 １，４６４，０００．００ 运费 ６３，０００．００ 采暖费 ３８，９２４．８０ １３３，６９２．００ 水电费 １２０，２８８．０７ １２０，０００．００ 合 计 ５，１９７，４１２．８７ ３１６，６９２．００ 预提费用期末余额比上期增长 ４，８８０，７２０．８７ 元，增幅 １５４１．１６％，主要原因 是公司控股子公司丹东曙光专用车有限责任公司本期预提的经销商销售返利等 费用，尚未支付。 ２３． 一年内到期的长期借款 单位：人民币元 借款类别 期 末 数 期 初 数 抵押贷款 ４０，３７５，５４６．４５ ３，０００，０００．００ 担保借款 ２１，６８２，７６０．００ ６，０００，０００．００ 合 计 ６２，０５８，３０６．４５ ９，０００，０００．００ 抵押贷款期末余额中有美元 １，２００，０００．００ 元，２００２ 年 １２ 月 ３１ 日美元汇率 为 ８．２７７３ 人民币／美元，折合人民币 ９，９３２，７６０．００ 元。 一年内到期的长期借款期末余额较期初余额增加 ５３，０５８，３０６．４５ 元，增幅 ５７８．４２％，主要原因是公司新增控股子公司丹东黄海公司一年内到期的长期借款 ２１７５ 万元（其中 １０００ 万元已到期）；原部分长期借款均将于 ２００３ 年到期，从 长期借款科目转入。 33 丹东曙光车桥股份有限公司 ２００２ 年年报正文 ２４． 长期借款 单位：人民币元 借款单位 期末余额 借款期限 年利率 借款条件 工行丹东市分行 ２，８６０，０００．００ ２００２．０３．１５－－２００５．０３．１４ ５．８４１０％ 抵押 工行河南原阳县支行 １１，０００，０００．００ ２００１．０３．２０－－２００４．０３．１９ ６．２７７１％ 抵押 合 计 １３，８６０，０００．００ 长期借款期末余额较期初余额减少 ４６，３１０，４７８．４５ 元，减幅 ７６．９７％，主要 原因是原部分长期借款均将于 ２００３ 年到期，已转入一年内到期的长期借款。 ２５． 专项应付款 单位：人民币元 项 目 期末数 期初数 财政拨款 ２，６５７，０５２．００ ２，６５７，０５２．００ ２６． 股本 单位：万元 本次变动增减（＋，－〕 期 初 数 发行股份 配送股 公积金转股 其他 小计 期 末 数 一、尚未流通股份 １、发起人股份 ６，９７５ ６，９７５ 其中：国家拥有股份 境内法人持有股份 ６，９７５ ６，９７５ 外资法人持有股份 其他 ２、募集法人股 ３、内部职工股 ２，０２５ ２，０２５ ４、优先股或其他 尚未流通股份小计 ９，０００ ９，０００ 二、已流通股份 １、境内上市的人民币普通股 ７，２００ ７，２００ ２、境内上市的外资股 ３、境外上市的外资股 ４、其他 已流通股份合计 ７，２００ ７，２００ 三、股份总数 １６，２００ １６，２００ 34 丹东曙光车桥股份有限公司 ２００２ 年年报正文 ２７． 资本公积 单位：人民币元 项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 股本溢价 ２３１，５７３，３５１．１２ ２３１，５７３，３５１．１２ 股权投资准备 １，５１５，５７１．２７ １，５９３，５１８．９４ ３，１０９，０９０．２１ 其他资本公积 ３００，０００．００ ３００，０００．００ 合 计 ２３３，３８８，９２２．３９ １，５９３，５１８．９４ ２３４，９８２，４４１．３３ 公司控股子公司丹东黄海汽车有限责任公司和丹东曙光专用车有限责任公 司本期债务重组收益分别为 １，８３５，９７８．９４ 元和 ７２７，４４４．３３ 元，丹东曙光专用车 有限责任公司处理无法支付的应付款项 ２，７４４．２０ 元，公司按对上述控股子公司 的投资比例增加股权投资准备 １，５９３，５１８．９４ 元。 ２８． 盈余公积 单位：人民币元 项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 法定盈余公积 １４，４５９，５０６．９５ ６，４４８，３７１．１２ ２０，９０７，８７８．０７ 公益金 ４，３９２，６３７．４８ ３，２２４，１８５．５７ ７，６１６，８２３．０５ 任意盈余公积 合 计 １８，８５２，１４４．４３ ９，６７２，５５６．６９ ２８，５２４，７０１．１２ 本期增加的盈余公积是期末按本年度净利润的 １０％和 ５％分别计提的法定盈 余公积和公益金。 ２９． 未分配利润 单位：人民币元 项 目 ２００２年度 ２００１年度 净利润 ３７，１１７，６６０．９６ ３４，７２７，９８４．７５ 加：期初未分配利润 １９，７８４，３１６．１９ ２４，７９９，５２０．２８ 盈余公积转入 减：提取法定盈余公积金 ６，４４８，３７１．１２ ４，８９５，４５９．２３ 提取法定公益金 ３，２２４，１８５．５７ ２，４４７，７２９．６１ 应付普通股股利 ３２，４００，０００．００ ３２，４００，０００．００ 转作股本的股利 期末未分配利润 １４，８２９，４２０．４６ １９，７８４，３１６．１９ 根据 ２００３ 年 １ 月 ２６ 日第四届第一次董事会利润分配预案，以 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日总股本 １６２００ 万股为基数，每 １０ 股派发现金红利 ２ 元（含税），此预分方 案尚需经 ２００２ 年度股东大会审议通过。 35 丹东曙光车桥股份有限公司 ２００２ 年年报正文 ３０． 主营业务收入 单位：人民币元 项 目 ２００２年度 ２００１年度 车 桥 ２９０，７６１，９６２．８６ １７８，５２９，３６５．４０ 制动器 １１９，６７４，７８８．６７ １３５，４７９，６８２．０３ 汽车零配件 ７，８３１，４１５．１３ ２，９２３，３４３．４８ 曙光专用车 １１６，５６３，８９０．８４ ３１，９０１，６１６．３１ 黄海客车 ７２，５０５，４９６．５５ 经销其他汽车 ６５，２４２，６９３．５８ 合 计 ６７２，５８０，２４７．６３ ３４８，８３４，００７．２２ ２００２ 年度公司主营业务收入比上期增加 ３２３，７４６，２４０．４１ 元，增幅 ９２．８１％， 主要原因是：①２００２ 年公司新增控股子公司丹东黄海公司和丹东曙光汽车贸易有 限责任公司，使主营业务收入增加 １４１，２９２，３７５．１６ 元；②公司 ２００２ 年通过技术 改造，增加了轿车车桥销售额；③２００２ 年度公司控股子公司丹东曙光专用车有 限责任公司专用车销售量增加且并表期间为全年，而 ２００１ 年度则为 ６－１２ 月。 新增控股子公司丹东黄海公司于 ２００２ 年 １１ 月 ２０ 日成立，目前正在向国家 经贸委申请办理产品目录转名事宜。黄海客车的销售是通过辽宁黄海汽车（集团） 有限责任公司实现的。 ２００２ 年公司前五名客户销售金额合计 ２１５，７１１，１６３．６９ 元，占主营收入比例 为 ３２．０７％。 ３１． 主营业务成本 单位：人民币元 项 目 ２００２年度 ２００１年度 车 桥 ２１６，９０２，７７２．８１ １２７，６３１，２６７．９２ 制动器 ８０，０６９，５５１．９０ ８９，８２３，０１３．９６ 汽车零配件 ５，３０６，８９８．０１ １，９１７，６５８．４５ 曙光专用车 ９０，９４２，０８４．７５ ２６，６５９，９３２．２７ 黄海客车 ６１，８３５，０３８．０４ 经销其他汽车 ６３，０９６，８８１．８３ 合 计 ５１８，１５３，２２７．３４ ２４６，０３１，８７２．６０ ２００２ 年度公司主营业务成本比上期增加 ２７２，１２１，３５４．７４ 元，增幅 １１０．６０％， 主要原因是：①２００２ 年公司新增控股子公司丹东黄海公司和丹东曙光汽车贸易有 限责任公司，使主营业务成本增加 １２７，９５６，５９２．８８ 元；②公司 ２００２ 年通过技术 改造，增加了轿车车桥销售收入相应增加销售成本；③２００２ 年度公司控股子公 司丹东曙光专用车有限责任公司随专用车销售量增加相应销售成本增加且并表 期间为全年，而 ２００１ 年度则为 ６－１２ 月。 36 丹东曙光车桥股份有限公司 ２００２ 年年报正文 ３２． 主营业务税金及附加 单位：人民币元 项 目 ２００２年度 ２００１年度 营 业 税 城 建 税 ２，１４２，２５１．３３ １，３７２，６４４．５４ 教育费附加 １，２３３，５１９．４２ ７９７，３２０．４３ 合 计 ３，３７５，７７０．７５ ２，１６９，９６４．９７ ３３． 其他业务利润 单位：人民币元 项 目 ２００２年度 ２００１年度 销售材料等 ５３８，７６５．７３ １，０９４，９７３．９４ 房屋租赁 ４１９，２３３．００ ２９２，３０２．０７ 仓储费收入 １４１，８１０．３０ 加工费 ２３８，０９２．１８ ７１，５６９．８７ 其 他 １７７，５２１．０１ ８８，１２０．９９ 合 计 １，５１５，４２２．２２ １，５４６，９６６．８７ ３４． 管理费用 ２００２ 年度管理费用 ４３，８９０，２５５．９２ 元，比上期增加 １４，９２７，５８９．７５ 元，增 幅 ５１．５４％，主要原因：①本期新增控股子公司丹东黄海公司和丹东曙光汽车贸 易有限责任公司，使管理费用增加 ４，８７８，９６０．１４ 元；②本期公司控股子公司丹 东曙光专用车有限责任公司的并表期间为全年，２００１ 年度则为 ６－１２ 月；③公司 本期对应收款项计提坏账准备较上期增加；④公司本期为开拓北美市场，增加了 咨询费用的支出。 ３５． 财务费用 单位：人民币元 项 目 ２００２年度 ２００１年度 利息支出 １４，４５８，５７１．１０ １０，９３８，８２３．５１ 减：利息收入 ２，８３６，７６７．４９ ２，９４７，３１５．２９ 汇兑损失 ３８，２５７．９４ ２７，７３９．６４ 减：汇兑收益 ７，４９４．１１ 手续费 ３８５，０７６．７３ ３９８，３５９．８８ 合 计 １２，０３７，６４４．１７ ８，４１７，６０７．７４ ２００２ 年度财务费用比 ２００１ 年度增加 ３，６２０，０３６．４３ 元，增幅 ４３．０１％，主要 原因是本期新增控股子公司丹东黄海公司和丹东曙光汽车贸易有限责任公司，使 财务费用增加； ２００２ 年度公司增加流动资金借款额使利息支出增加。 37 丹东曙光车桥股份有限公司 ２００２ 年年报正文 ３６． 投资收益 单位：人民币元 项 目 ２００２年度 ２００１年度 股票投资收益 ４０６，０００．００ 债券投资收益 －１，７０２，５１７．６７ ５，００６，６３６．００ 联营或合营公司分配的利润 ５，７８７．８４ 被投资公司所有者权益净增减的金额 ７５３，８３３．０３ 股权投资差额摊销 －２９４，５４４．９４ 短期投资跌价准备 －１５，８７０．００ 合 计 －１，２３７，４４１．７４ ５，３９６，７６６．００ ２００２ 年度投资收益比 ２００１ 年度减少 ６，６３４，２０７．７４ 元，减幅 １２２．９３％，主要 原因是公司 ２００２ 年度国债投资损失 １７０．２５ 万元。 ３７． 补贴收入 单位：人民币元 项 目 ２００２年度 ２００１年度 增值税退税款 ２，２８８，３６７．６５ １，６０５，８８９．４５ 公司控股子公司凤城市曙光汽车半轴有限责任公司根据凤城市人民政府凤 政发［１９９８］７ 号文，２００２ 年 １－１１ 月增值税采取先征后退，返还增值税 ２５％部分 的 ４０％用于企业自身发展。 公司控股子公司丹东曙光专用车有限责任公司是社会福利企业，根据辽国税 发［１９９４］２１ 号《转发国家税务总局关于民政福利企业征收流转税问题的通知》 规定，社会福利企业的增值税采取先征后退，１００％返还增值税。 ３８． 营业外收入 单位：人民币元 项 目 ２００２年度 ２００１年度 固定资产清理收益 ７，３７０．５９ ６９，７５９．３４ 罚款 １７，１６９．２９ ２７，６２１．２０ 违约金 ５，５００．００ 保险公司赔款 ８０，８２７．１７ 承包租赁费 １５，１６９．９２ １１０，１４４．８２ 其他 １４，３９８．００ ９，６１９．７４ 合 计 １３４，９３４．９７ ２２２，６４５．１０ ３９． 营业外支出 单位：人民币元 项 目 ２００２年度 ２００１年度 固定资产清理损失 １６１，３６０．７２ ２２７，４９３．１５ 罚款 ２３，１０７．５８ ７６，５３２．５８ 捐赠 １２５，６９９．８１ ５０，０００．００ 债务重组损失 １，２９４，４１８．４６ ２４６，１３５．６８ 固定资产、在建工程减值准备 ８８，４２７．５０ １，７６０，４５１．２７ 其 他 ５，４１５．８１ 合 计 １，６９８，４２９．８８ ２，３６０，６１２．６８ 38 丹东曙光车桥股份有限公司 ２００２ 年年报正文 （七）、 母 公 司 会 计 报 表 主 要 项 目 注 释 １． 应收账款 单位：人民币元 期末数 期初数 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 金 额 比 例 坏账准备 １年以内 ４０，４８７，０７４．３９ ８７．２８％ ３８５，５３０．９７ ６１，５５８，９７５．８２ ９７．６５％ ６１３，８１２．３１ １－２年 ４，７２７，１３０．６４ １０．１９％ ４７２，７１３．０６ ２１０，６５２．００ ０．３３％ ２１，０６５．２０ ２－３年 １，２７５，４５８．７６ ２．０２％ １９１，３１８．８１ ３年以上 １，１７４，１８６．８４ ２．５３％ ２３４，８３７．３７ 合 计 ４６，３８８，３９１．８７ １００．００％ １，０９３，０８１．４０ ６３，０４５，０８６．５８ １００．００％ ８２６，１９６．３２ 应收账款期末余额中欠款金额最大的前 ５ 名债务人欠款金额共计 ２９，６７０，３３５．８２ 元，占期末应收账款比例 ６３．９６％。 应收账款期末余额中有应收公司控股子公司丹东曙光专用车有限责任公司 款项 １，９３３，９７７．００ 元。 应收账款期末余额中无持公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位的欠款。 ２． 其他应收款 单位：人民币元 期末数 期初数 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 金 额 比 例 坏账准备 １年以内 ４１，１４４，３５４．３１ ９５．５０％ ５２，２１９．０４ ４，９９５，７６６．０７ ５９．１７％ ４９，９５７．６６ １－２年 ５４，０００．００ ０．１２％ ５，４００．００ １５，１８１．６３ ０．１８％ １，５１８．１６ ２－３年 ３４７，５９６．１７ ４．１１％ ５２，１３９．４３ ３年以上 １，８８６，６９５．５６ ４．３８％ ８３８，８１３．００ ３，０８４，５５４．５１ ３６．５４％ １，３８９，７０２．５７ 合 计 ４３，０８５，０４９．８７ １００．００％ ８９６，４３２．０４ ８，４４３，０９８．３８ １００．００％ １，４９３，３１７．８２ 其他应收款期末余额比上期增加 ３４，６４１，９５１．４９ 元，增幅 ４１０．３０％，主要原 因是公司本期将拨给控股子公司凤城市曙光汽车半轴有限责任公司的技改款项 ３５，９２２，４５０．００ 元由预付账款转入其他应收款核算。 柏利莱齿轮有限公司款项拖欠时间已在五年以上，双方于 ２００１ 年 １０ 月达成 新的和解协议，截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日美国柏利莱齿轮有限公司尚欠公司 １，８４５，８９５．５６ 元。与该公司相关的诉讼详细情况请参见（九）或有事项说明。 其他应收款期末余额中欠款金额较大的债务人情况如下： 单位：人民币元 债务人名称 期末余额 占其他应收款比例 性 质 凤城市曙光汽车半轴有限责任公司 ３５，９２２，４５０．００ ８３．３８％ 半轴技改拨款 丹东市蛤蟆塘镇政府 ４，６００，０００．００ １０．６８％ 土地使用权预付款 39 丹东曙光车桥股份有限公司 ２００２ 年年报正文 柏利莱齿轮有限公司 １，８４５，８９５．５６ ４．２８％ 参见或有事项说明 合 计 ４２，３６８，３４５．５６ ９８．３４％ 其他应收款期末余额中无持公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位的欠款。 ３． 长期投资 （１） 投资项目 单位：人民币元 期初数 期末数 项 目 本期增加 本期减少 金 额 减值准备 金 额 减值准备 长期股权投资 １０４，７５３，８７２．８２ ２２３，６０２，５１３．０２ １０，０９８，８２９．９０３１８，２５７，５５５．９４ 长期债权投资 合 计 １０４，７５３，８７２．８２ ２２３，６０２，５１３．０２１０，０９８，８２９．９０ ３１８，２５７，５５５．９４ （２） 长期股权投资 u 股票投资 单位：人民币元 被投资单位名称 股份类别 股票数量 占被投资公司股权的比例 投资金额 减值准备 北汽福田车辆股份有限公司 法人股 ２３０万股 １．０３％ ５，０００，０００，００ u 其他股权投资 单位：人民币万元 投资 持股 本期损 项 目 初始投资 期初数 本期增加 其他调整 期末数 期限 比例 益调整 丹东黄海汽车有限责任公司 ３０年 ５１．００％ １１２２０．００ １１２２０．００ －４７．８１ ９３．６３ １１２６５．８２ 河南省汽车制动器有限责任公司 １０年 ５１．００％ ４９０７．０２ ５７７６．９５ ７０５．０７ －６５４．９５ ５８２７．０７ 上海曙光曼哈顿投资有限公司 ２０年 ９０．００％ ４５００．００ ４５００．００ －６．０６ ４４９３．９４ 山东荣成曙光齿轮有限责任公司 １０年 ６７．００％ ２０７７．００ ２０６４．５９ ４３．２２ ２１０７．８１ 丹东曙光汽车贸易有限责任公司 １５年 ９５．００％ １９６６．６９ １９６６．６９ ９２．８７ －２７．３８ ２０３２．１８ 安徽安凯福田曙光车桥有限公司 ３０．００％ １８００．００ １８００．００ ７１．６６ １８７１．６６ 丹东曙光专用车有限责任公司 ９０．００％ ９００．００ １１５７．０８ １２５１．９３ －１５２．６２ ２２５６．３９ 诸城市曙光车桥有限责任公司 １０年 ５７．５０％ ５４１．２０ ５０８．０５ １８９．４９ ７．２７ ７０４．８１ 凤城市曙光汽车半轴有限责任公司 ８０．００％ ４０．００ ４５８．７２ ３７３．１９ －２７５．８３ ５５６．０８ 北京鑫融兴业投资咨询有限责任公司 １１．１１％ １０．００ １０．００ １０．００ 40 丹东曙光车桥股份有限公司 ２００２ 年年报正文 北京福田环保动力股份有限公司 ０．５１％ ２００．００ ２００．００ ２００．００ 合 计 ２８，１６１．９１ ９，９７５．３９ １９，６８６．６９ ２，６７３．５６ －１，００９．８８ ３１，３２５．７６ 公司 ２００２ 年 ４ 月 １２ 日第三届董事会第九次会议决议，以自有资金出资与丹 东市宏伟汽车部件厂共同投资成立上海曙光曼哈顿投资有限公司。上海曙光曼哈 顿投资有限公司于 ２００２ 年 ８ 月 １５ 日设立，注册资本 ５０００ 万元，公司的出资占 注册资本的 ９０％。丹东市宏伟汽车部件厂持有的上海曙光曼哈顿投资有限公司 １０％的股权已于 ２００２ 年 １２ 月转让给公司控股子公司丹东黄海汽车有限责任公司。 公司 ２００２ 年 ７ 月 ３１ 日第三届董事会第十二次会议决议，以自有资金收购丹 东曙光实业集团有限责任公司持有的丹东曙光汽车贸易有限责任公司（以下简称 汽贸公司）９５％的股权，收购价格按评估机构确定的净资产计算。沈阳中沈资产 评估有限责任公司对汽贸公司 ２００２ 年 ６ 月 ３０ 日净资产进行了评估，并出具了中 沈评报字（２００２）第 ０１８ 号资产评估报告书。经评估，汽贸公司 ２００２ 年 ６ 月 ３０ 日净资产为 ２，０７０．２０ 万元，公司于 ２００２ 年 ８ 月 ５ 日向丹东曙光实业集团有限责 任公司支付收购款 １，９６６．６９ 万元，自 ２００２ 年 ８ 月起持有汽贸公司 ９５％的股权。 公司 ２００２ 年 ９ 月 １２ 日第三届董事会第十四次会议决议，变更募集资金与辽 宁黄海汽车（集团）有限责任公司共同组建丹东黄海公司，注册资金 ２６０００ 万元。 公司 ２００２ 年 １１ 月 １８ 日第三届董事会第十七次会议决议，调整丹东黄海注册资 金为 ２２０００ 万元，其中公司以现金出资 １１２２０ 万元，辽宁黄海汽车（集团）有限 责任公司以实物净资产和无形资产出资 １０７８０ 万元，分别占丹东黄海公司股权比 例的 ５１％和 ４９％。丹东黄海公司已于 ２００２ 年 １１ 月 ２０ 日设立。２００２ 年 １０ 月 １５ 日公司 ２００２ 年度第二次临时股东大会决议通过了上述变更募集资金事项。 安徽安凯福田曙光车桥有限公司和北京福田环保动力股份有限公司投资事 项见合并报表长期投资注释。 ４． 固定资产 单位：人民币元 固定资产原值 期初数 本期增加 本年减少 期末数 房屋建筑物 ４５，５７４，９０９．０３ ２２，２０４，９０３．７３ ６７，７７９，８１２．７６ 通用设备 ５１，９９３，１２３．５５ ２５，１４７，２８８．５２ １７８，４６１．７６ ７６，９６１，９５０．３１ 运输设备 ５，７４５，５１７．１９ ７７２，２９４．００ ５２０，３３３．２５ ５，９９７，４７７．９４ 其他设备 ９３５，１４６．８９ １，１６０，８５２．００ ２，０９５，９９８．８９ 合 计 １０４，２４８，６９６．６６ ４９，２８５，３３８．２５ ６９８，７９５．０１ １５２，８３５，２３９．９０ 累 计 折 旧 房屋建筑物 ７，４９１，７３１．９２ １，０２７，６６６．５０ ８，５１９，３９８．４２ 通用设备 １４，９７１，７４０．３９ ５，６４１，３８４．４６ ９２，２９４．５４ ２０，５２０，８３０．３１ 运输设备 ８６３，７９１．２９ ６９０，４４４．４９ ２７５，３６１．８７ １，２７８，８７３．９１ 其他设备 ４３８，４４６．４３ ５５１，７３７．９４ ９９０，１８４．３７ 合 计 ２３，７６５，７１０．０３ ７，９１１，２３３．３９ ３６７，６５６．４１ ３１，３０９，２８７．０１ 固定资产净值 ８０，４８２，９８６．６３ １２１，５２５，９５２．８９ 41 丹东曙光车桥股份有限公司 ２００２ 年年报正文 固定资产减值准备 房屋建筑物 １４１，００９．３６ １４１，００９．３６ 通用设备 １４６，０４３．９７ １４６，０４３．９７ 运输设备 ８８，９０１．３７ ８８，９０１．３７ 其他设备 ７０，７８６．２６ ７０，７８６．２６ 合 计 ４４６，７４０．９６ ４４６，７４０．９６ 固定资产净额 ８０，０３６，２４５．６７ １２１，０７９，２１１．９３ ５． 主营业务收入、成本 单位：人民币元 ２００２年度 ２００１年度 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 车桥 ２３５，４５４，５８３．０３ １８２，１５０，５９８．２１ １７２，６５５，８７５．３１ １３４，０４６，５８１．６０ 汽车配件 ３５８，３８４．５９ ２５８，８８２．５０ 合 计 ２３５，４５４，５８３．０３ １８２，１５０，５９８．２１ １７３，０１４，２５９．９０ １３４，３０５，４６４．１０ ６． 投资收益 单位：人民币元 项 目 ２００２年度 ２００１年度 股票投资收益 ４０６，０００．００ 债券投资收益 －１，７０２，５１７．６７ ５，００６，６３６．００ 被投资公司所有者权益净增减的金额 ２６，７３５，６１３．０２ １２，７８５，４３５．０１ 联营或合营公司分配的利润 ５，０００．００ 股权投资差额摊销 －２７３，８３２．２１ 短期投资跌价准备 －１５，８７０．００ 合 计 ２４，７６４，２６３．１４ １８，１８２，２０１．０１ （八）、 关联方关系及其交易 １、 存在控制关系的关联方情况 （１） 存在控制关系的关联方 与本企业 经济性质 法定代 企业名称 注册地址 主营业务 关系 或类型 表人 制造加工汽车前 丹东曙光实业集 辽 宁 省 丹 东 市 振 后桥及通用零部 主发起人 有限责任 李海阳 团有限责任公司 安区曙光路５０号 件 （２） 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 单位：人民币元 42 丹东曙光车桥股份有限公司 ２００２ 年年报正文 企业名称 ２００１年１２月３１日 本期增加 本期减少 ２００２年１２月３１日 丹东曙光实业集团有限责任公司 ３６，０００，０００．００ ６０，０００，０００．００ ９６，０００，０００．００ （３） 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 单位：人民币万元 期初数 本期增加 本期减少 期末数 企业名称 比例 金 比例 比例 金 额 比例（％） 金 额 金 额 （％） 额 （％） （％） 丹东曙光实业集团有限责任公司 ６，９７５ ４３．０６ ６，９７５ ４３．０６ ２、 不存在控制关系的关联方关系的性质 企业名称 与本企业关系 安徽安凯福田曙光车桥有限公司 公司持 ３０％股权 丹东曙光汽车零部件有限公司 与公司同一母公司 ３、 关联方交易 公司与关联方之间一切交易均按照国家有关规定和市场上公平合理的价格 进行结算。 （３） 关联事项 ｄ 提供担保 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日公司短期借款余额中有 ５５，０００，０００．００ 元由丹东曙光实 业集团有限责任公司提供连带责任担保。 ｅ 销售产品 ２００２ 年度公司销往丹东曙光汽车零部件有限公司车桥及配件 ４５５，８５３．４７ 元。 ｆ 股权转让 公司 ２００２ 年 ７ 月 ３１ 日第三届董事会第十二次会议决议，以自有资金收购丹 东曙光实业集团有限责任公司持有的丹东曙光汽车贸易有限责任公司（以下简称 汽贸公司）９５％的股权，收购价格按评估机构确定的净资产计算。沈阳中沈资产 评估有限责任公司对汽贸公司 ２００２ 年 ６ 月 ３０ 日净资产进行了评估，并出具了中 沈评报字（２００２）第 ０１８ 号资产评估报告书。经评估，汽贸公司 ２００２ 年 ６ 月 ３０ 日净资产为 ２，０７０．２０ 万元，公司于 ２００２ 年 ８ 月 ５ 日向丹东曙光实业集团有限责 任公司支付收购款 １，９６６．６９ 万元，自 ２００２ 年 ８ 月起持有汽贸公司 ９５％的股权。 43 丹东曙光车桥股份有限公司 ２００２ 年年报正文 （４） 关联方应收应付款项余额 单位：人民币元 关 联 方 ２００２年１２月３１日 ２００１年１２月３１日 应收账款 丹东曙光汽车零部件有限公司 ７５６，４５６．７７ 其他应收款 丹东曙光实业集团有限责任公司 １，３５７，２５５．６６ 应付股利 丹东曙光实业集团有限责任公司 ２４２，５９６．９３ ７３３，７５３．４５ 其他应付款 丹东曙光实业集团有限责任公司 ３，０８３，０００．６２ （九）、 或有事项 １、 其他应收款中应收美国柏利莱齿轮有限公司款 １，８４５，８９５．５６ 元，为 １９９６ 年 公司与美国柏利莱公司签订协议，共同投资筹建合资公司，由于美国柏利莱齿轮 有限公司在出资期限内没有出资，并将公司汇付购置设备款据为己有，拒不返还 （金额为人民币 ３，０４３，０３８．９１ 元）。对此，公司于 １９９７ 年 １ 月 ７ 日向中国国际经 济贸易仲裁委员会提请仲裁。１９９７ 年 １２ 月 ３ 日，中国国际经济贸易仲裁委员会 作出终局裁决，裁决美国柏利莱齿轮有限公司违约，返还、赔偿公司款项共计美 元 ４３５，２５７．００ 元和人民币 ３８５，７００．００ 元。１９９８ 年 ６ 月 ９ 日，柏利莱齿轮有限公 司向北京市第二中级人民法院提出撤消仲裁申请，北京市第二中级人民法院于 １９９８ 年 １１ 月 １３ 日依法驳回了柏利莱齿轮有限公司的请求。１９９９ 年 ４ 月 ２６ 日， 公司申请北京市第一中级人民法院执行。由于执行效果不理想，公司于 ２０００ 年向 美国地区法院加利福尼亚北区分院提起诉讼。２００１ 年 １０ 月 ２３ 日，双方就此诉讼 案达成和解协议，约定美国柏利莱齿轮有限公司于 ２００３ 年 １２ 月 ３１ 日前将欠款清 偿完毕。截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日美国柏利莱齿轮有限公司以现金支付欠款 ４９５，７９３．３５ 元，委托江苏飞船股份有限公司代为清偿 ７０１，３５０．００ 元，截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日尚欠公司款项 １，８４５，８９５．５６ 元。 （十）、 承诺事项 截止至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，公司无需披露的重大承诺事项。 （十一）、 资产负债表日后事项 １、 公司截止至本报告日到期的应收票据及应付票据已全部兑现或支付。 ２、 根据公司２００３年１月２６日第四届第一次董事会利润分配预案，公司拟以 ２００２年１２月３１日总股本１６２００万股为基数，每 １０股派发现金红利２元（含税），此分 配预案尚需经２００２年度股东大会审议通过。 ３、 丹东曙光实业集团有限公司已于２００３年１月将所欠款项归还。 （十二）、 其它重要事项 １、 公司２００２年９月１２日第三届董事会第十四次会议及第十七次会议决议，变更募 集资金与辽宁黄海汽车（集团）有限责任公司共同组建丹东黄海公司，注册资金 为２２，０００．００万元，其中公司以现金出资１１，２２０万元，辽宁黄海汽车（集团）有限 责任公司以实物净资产和无形资产出资１０，７８０万元，分别占丹东黄海公司股权比 例的５１％和４９％。丹东黄海公司已于２００２年１１月２０日设立。２００２年１０月１５日公司２００２ 44 丹东曙光车桥股份有限公司 ２００２ 年年报正文 年度第二次临时股东大会决议通过了上述变更募集资金事项。 ２、 丹东黄海公司成立后，原辽宁黄海汽车（集团）有限责任公司生产、销售黄 海客车业务转入丹东黄海公司。目前关于产品目录转名事宜正通过辽宁省经贸委 向国家经贸委申请办理之中。 （十三）、 净资产收益率及每股收益 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 ３４．３０％ ３３．３２％ ０．９３ ０．９３ 营 业 利 润 １４．４４％ １４．０２％ ０．３９ ０．３９ 净 利 润 ８．４３％ ８．１９％ ０．２３ ０．２３ 扣除非经常性损益后的净利润 ９．０６％ ８．８０％ ０．２５ ０．２５ 1、全面摊薄净资产收益率和每股收益的计算公式如下： 全面摊薄净资产收益率=报告期利润÷期末净资产 全面摊薄每股收益=报告期利润÷期末股份总数 2、加权平均净资产收益率(ROE)的计算公式如下： Ｐ ＲＯＥ ＝— — — — — — — — — — — — — — — — Ｅ０＋ＮＰ÷２＋Ｅｉ×Ｍｉ÷Ｍ０－Ｅｊ×Ｍｊ÷Ｍ０ 其中:P 为报告期利润；NP 为报告期净利润；E0 为期初净资产；Ei 为报告期 发行新股或债转股等新增净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少净资产； M0 为报告期月份；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为 减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。 3、加权平均每股收益(EPS)的计算公式如下： P EPS =— — — — — — — — — — — — — — — — S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0 其中:P 为报告期利润；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本 或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数； Sj 为报告期因回购或缩股等减少股份数；M0 为报告期月份数；Mi 为增加股份下 一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份 数。 45 丹东曙光车桥股份有限公司 ２００２ 年年报正文 第十一节 备查文件目录 1、载有法定代表人、财务负责人、会计经办人员签名并盖章的会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内，在《中国证券报》、《上海证券报》上公开披露的所有公司文 件的正本及公告的原稿。 丹东曙光车桥股份有限公司 董事长：李进巅 2003 年 1 月 26 日 46 丹东曙光车桥股份有限公司 ２００２ 年年报正文 资产负债表 编制单位：丹东曙光车桥股份有限公司 单位：人民币元 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 2001 年 12 月 31 日 资 产 注释 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 １ ２３２，８８１，３５６．９８ ７８，１６０，７４９．６２ ２７３，４０２，５０４．２５ ２４９，３０７，６２４．９６ 短期投资 ２ － － ６０，７１７，５９４．００ ６０，７１７，５９４．００ 应收票据 ３ １４０，４１９，９８２．００ ７９，２９６，１６５．００ ６６，７３４，６０６．００ ４７，１６２，２９２．００ 应收股利 － － － － 应收利息 － － － － 应收帐款 ４ ３１６，３４５，０７０．３８ ４５，２９５，３１０．４７ １１７，１４０，３３８．６４ ６２，２１８，８９０．２６ 其他应收款 ５ ２６，１９８，７７６．０３ ４２，１８８，６１７．８３ １１，３５９，９６７．８３ ６，９４９，７８０．５６ 预付帐款 ６ ６８，５８９，２６６．６７ １８，３０４，６９２．１９ ９，５７２，８９０．０６ ２６，７１６，０８７．９１ 应收补贴款 － － － 存货 ７ ３１０，１３５，１４７．８３ ３６，９２４，３７５．１０ ８５，３８０，１８７．４５ ３５，３３６，３１１．８３ 待摊费用 ８ － － １２６，６４５．２４ 一年内到期的长期债权投资 － － － 其他流动资产 － － － 流动资产合计 １，０９４，５６９，５９９．８９ ３００，１６９，９１０．２１ ６２４，４３４，７３３．４７ ４８８，４０８，５８１．５２ 长期投资： 长期股权投资 ９ ４０，４７８，３１６．４１ ３１８，２５７，５５５．９４ １７，１００，０００．００ １０４，７５３，８７２．８２ 长期债权投资 － － 长期投资合计 ４０，４７８，３１６．４１ ３１８，２５７，５５５．９４ １７，１００，０００．００ １０４，７５３，８７２．８２ （其中合并价差） ６，２９８，１４０．９２ 固定资产： 固定资产原价 １０ ５１１，１７８，７３５．７６ １５２，８３５，２３９．９０ ２５５，０４５，４１６．２８ １０４，２４８，６９６．６６ 减：累计折旧 １０ １５７，４７９，３２９．４９ ３１，３０９，２８７．０１ ６０，５４５，８６８．１５ ２３，７６５，７１０．０３ 固定资产净值 １０ ３５３，６９９，４０６．２７ １２１，５２５，９５２．８９ １９４，４９９，５４８．１３ ８０，４８２，９８６．６３ 减：固定资产减值准备 １０ ６２０，４２８．０７ ４４６，７４０．９６ ６２０，４２８．０７ ４４６，７４０．９６ 固定资产净额 １０ ３５３，０７８，９７８．２０ １２１，０７９，２１１．９３ １９３，８７９，１２０．０６ ８０，０３６，２４５．６７ 工程物资 － － － － 在建工程 １１ １０，８９０，９４８．７０ ３，６４５，７７３．５１ ４９，７４４，７９１．３１ ３４，００５，５９８．５４ 固定资产清理 － － － － 固定资产合计 ３６３，９６９，９２６．９０ １２４，７２４，９８５．４４ ２４３，６２３，９１１．３７ １１４，０４１，８４４．２１ 无形资产及其他资产： 无形资产 １２ ４２，５７７，８８３．３２ ２５，５４３，１９６．２９ ３６，９０８，５１７．５８ ２６，０８４，４３８．４７ 长期待摊费用 １３ １，０５４，１３０．３３ ５０５，０４７．００ ３２０，４３３．３３ ３２０，４３３．３３ 其他长期资产 － － 无形资产及其他资产合计 ４３，６３２，０１３．６５ ２６，０４８，２４３．２９ ３７，２２８，９５０．９１ ２６，４０４，８７１．８０ 递延税项： 递延税款借项 － － － － 资产总计 １，５４２，６４９，８５６．８５ ７６９，２００，６９４．８８ ９２２，３８７，５９５．７５ ７３３，６０９，１７０．３５ 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 1 丹东曙光车桥股份有限公司 ２００２ 年年报正文 资产负债表（续） 编制单位：丹东曙光车桥股份有限公司 单位：人民币元 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 2001 年 12 月 31 日 负债及股东权益 注释 合并 母公司 合并 母公司 流动负债： 短期借款 １４ ２２５，６０６，３８０．００ １１５，０００，０００．００ １４２，７１０，０００．００ １２５，０１０，０００．００ 应付票据 １５ １３０，８７２，７９４．５９ ６４，６８１，０６３．００ ３６，１７６，６４８．８１ ３１，７９７，１５０．００ 应付帐款 １６ ３７２，３１３，１５４．８２ ８１，８１０，１８３．７５ １００，７３８，１８６．１３ ７７，３１６，０５７．４１ 预收帐款 １７ ２５，５３４，３６１．１７ １，１２９，２１３．５１ ３，４５８，３８０．０６ １５７，９７５．１１ 应付工资 － － 应付福利费 １３，２１４，１５３．０３ ３，２９６，１６５．３６ ５，２９３，９３５．９７ ２，６８９，３９９．５８ 应付股利 １８ ３２，６４２，５９６．９３ ３２，４００，０００．００ ３３，１３３，７５３．４５ ３２，４００，０００．００ 应交税金 １９ ８，４５５，２７６．２４ ８９６，７０５．２７ ３，２５１，０１３．５７ １，４５７，３７０．８５ 其他应交款 ２０ ２８６，１９１．１２ －２５，３１３．８１ ２６３，０６２．８５ －４，３７４．７６ 其他应付款 ２１ ２６，４３０，７１７．０５ ８，５０６，８１１．０６ ２０，１４０，０２７．６６ ９，２００，１７０．７０ 预提费用 ５，１９７，４１２．８７ １３４，９２４．８０ ３１６，６９２．００ ２５３，６９２．００ 预计负债 － － 一年内到期的长期负债 ２２ ６２，０５８，３０６．４５ ２０，３７５，５４６．４５ ９，０００，０００．００ 其他流动负债 － － 流动负债合计 ９０２，６１１，３４４．２７ ３２８，２０５，２９９．３９ ３５４，４８１，７００．５０ ２８０，２７７，４４０．８９ 长期负债： 长期借款 ２３ １３，８６０，０００．００ － ６０，１７０，４７８．４５ １９，３０６，３４６．４５ 应付债券 － － － － 长期应付款 － － － － 专项应付款 ２４ ２，６５７，０５２．００ － ２，６５７，０５２．００ － 其他长期负债 － － － － 长期负债合计 １６，５１７，０５２．００ － ６２，８２７，５３０．４５ １９，３０６，３４６．４５ 递延税项： 递延税款贷项 － － 负债合计 ９１９，１２８，３９６．２７ ３２８，２０５，２９９．３９ ４１７，３０９，２３０．９５ ２９９，５８３，７８７．３４ 少数股东权益 １８３，１８４，８９７．６７ ７１，０５２，９８１．７９ 股东权益： 股本 ２５ １６２，０００，０００．００ １６２，０００，０００．００ １６２，０００，０００．００ １６２，０００，０００．００ 减：已归还投资 － － － 股本净额 １６２，０００，０００．００ １６２，０００，０００．００ １６２，０００，０００．００ １６２，０００，０００．００ 资本公积 ２６ ２３４，９８２，４４１．３３ ２３４，９８２，４４１．３３ ２３３，３８８，９２２．３９ ２３３，３８８，９２２．３９ 盈余公积 ２７ ２８，５２４，７０１．１２ ２０，４９０，５１４．８３ １８，８５２，１４４．４３ １４，８２４，０４０．８０ 其中：法定公益金 ７，６１６，８２３．０５ ４，９３８，７６０．９６ ４，３９２，６３７．４８ ３，０４９，９３６．２８ 未分配利润 ２８ １４，８２９，４２０．４６ ２３，５２２，４３９．３３ １９，７８４，３１６．１９ ２３，８１２，４１９．８２ 股东权益合计 ４４０，３３６，５６２．９１ ４４０，９９５，３９５．４９ ４３４，０２５，３８３．０１ ４３４，０２５，３８３．０１ 负债和股东权益合计 １，５４２，６４９，８５６．８５ ７６９，２００，６９４．８８ ９２２，３８７，５９５．７５ ７３３，６０９，１７０．３５ 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 1 丹东曙光车桥股份有限公司 ２００２ 年年报正文 利润及利润分配表 编制单位：丹东曙光车桥股份有限公司 单位：人民币元 ２００２年１２月３１日 ２００１年１２月３１日 项 目 注释 合并 母公司 合并 母公司 一、主营业务收入 ２９ ６７２，５８０，２４７．６３ ２３５，４５４，５８３．０３ ３４８，８３４，００７．２２ １７３，０１４，２５９．９０ 减：主营业务成本 ３０ ５１８，１５３，２２７．３４ １８２，１５０，５９８．２１ ２４６，０３１，８７２．６０ １３４，３０５，４６４．１０ 主营业务税金及附加 ３１ ３，３７５，７７０．７５ １，３１９，３３０．８７ ２，１６９，９６４．９７ ９０８，２７６．９３ 二、主营业务利润 １５１，０５１，２４９．５４ ５１，９８４，６５３．９５ １００，６３２，１６９．６５ ３７，８００，５１８．８７ 加：其他业务利润 ３２ １，５１５，４２２．２２ １，５１９，６５８．６４ １，５４６，９６６．８７ １，９１７，８５５．７０ 减：营业费用 ３３，０５８，３９２．４４ ９，４１４，８６９．１２ １６，８３１，５２３．９３ ４，４９９，４７０．４９ 管理费用 ３３ ４３，８９０，２５５．９２ １７，４４７，３６０．２８ ２８，９６２，６６６．１７ １４，５１４，６２０．８６ 财务费用 ３４ １２，０３７，６４４．１７ ７，１９６，９６７．３５ ８，４１７，６０７．７４ ３，２１２，８４１．６５ 三、营业利润 ６３，５８０，３７９．２３ １９，４４５，１１５．８４ ４７，９６７，３３８．６８ １７，４９１，４４１．５７ 加：投资收益 ３５ －１，２３７，４４１．７４ ２４，７６４，２６３．１４ ５，３９６，７６６．００ １８，１８２，２０１．０１ 补贴收入 ３６ ２，２８８，３６７．６５ － １，６０５，８８９．４５ － 营业外收入 ３７ １３４，９３４．９７ １５，３６８．５９ ２２２，６４５．１０ １２，２７４．００ 减：营业外支出 １，６９８，４２９．８８ １２８，７２３．５２ ２，３６０，６１２．６８ ６７６，６８４．４２ 四、利润总额 ３８ ６３，０６７，８１０．２３ ４４，０９６，０２４．０５ ５２，８３２，０２６．５５ ３５，００９，２３２．１６ 减：所得税 １６，５８３，０３１．８７ ６，３１９，５３０．５１ １０，４６９，９９１．３０ ２８１，２４７．４１ 减：少数股东损益 ９，３６７，１１７．４０ ７，６３４，０５０．５０ 五、净利润 ３７，１１７，６６０．９６ ３７，７７６，４９３．５４ ３４，７２７，９８４．７５ ３４，７２７，９８４．７５ 加：年初未分配利润 １９，７８４，３１６．１９ ２３，８１２，４１９．８２ ２４，７９９，５２０．２８ ２６，６９３，６３２．７９ 其他转入 － － 六、可供分配的利润 ５６，９０１，９７７．１５ ６１，５８８，９１３．３６ ５９，５２７，５０５．０３ ６１，４２１，６１７．５４ 减：提取法定盈余公积 ６，４４８，３７１．１２ ３，７７７，６４９．３５ ４，８９５，４５９．２３ ３，４７２，７９８．４８ 提取法定公益金 ３，２２４，１８５．５７ １，８８８，８２４．６８ ２，４４７，７２９．６１ １，７３６，３９９．２４ 提取职工奖励及福利基金 － 提取储备基金 － 提取企业发展基金 － 利润归还投资 － － － 七、可供投资者分配的利润 ４７，２２９，４２０．４６ ５５，９２２，４３９．３３ ５２，１８４，３１６．１９ ５６，２１２，４１９．８２ 减：应付优先股股利 － 提取任意盈余公积 － － － 应付普通股股利 ３２，４００，０００．００ ３２，４００，０００．００ ３２，４００，０００．００ ３２，４００，０００．００ 转作股本的普通股股利 － 八、未分配利润 １４，８２９，４２０．４６ ２３，５２２，４３９．３３ １９，７８４，３１６．１９ ２３，８１２，４１９．８２ 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 2 丹东曙光车桥股份有限公司 ２００２ 年年报正文 现金流量表 编制单位：丹东曙光车桥股份有限公司 单位：人民币元 项 目 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 ６１２，８９８，５７１．１２ １９１，０１７，７２５．１３ 收到的税费返还 ３，９５５，５６１．０１ － 收到的其他与经营活动有关的现金 １４，６１３，９１５．８１ ３，１２７，８７０．６７ 现金流入小计 ６３１，４６８，０４７．９４ １９４，１４５，５９５．８０ 购买商品、接受劳务支付的现金 ４４４，１１０，２３０．４４ １１１，９７６，２９５．３５ 支付给职工以及为职工支付的现金 ３６，９７３，０２５．４２ １０，２８２，２０１．２８ 支付的各项税费 ６２，６５７，１０９．０７ ２５，５４７，１７４．４９ 支付的其他与经营活动有关的现金 ６０，５１７，１５０．２４ ２４，３０６，１５１．０７ 现金流出小计 ６０４，２５７，５１５．１７ １７２，１１１，８２２．１９ 经营活动产生的现金流量净额 ２７，２１０，５３２．７７ ２２，０３３，７７３．６１ 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 － － 取得投资收益所收到的现金 ５，７８７．８４ １０，４０４，７９０．５６ 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 ２３，６８０．００ ２３，２８０．００ 收到的其他与投资活动有关的现金 ４，１９２，０９２．９１ ８１５，５９６．９４ 现金流入小计 ４，２２１，５６０．７５ １１，２４３，６６７．５０ 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 ４３，６１９，１１７．８９ １２，６７６，６８５．３３ 投资所支付的现金 ４２，５０４，８２０．７９ ２１０，６８９，３５０．００ 支付的其他与投资活动有关的现金 － － 现金流出小计 ８６，１２３，９３８．６８ ２２３，３６６，０３５．３３ 投资活动产生的现金流量净额 －８１，９０２，３７７．９３ －２１２，１２２，３６７．８３ 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 １６，３０４，２４５．９８ 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 １６，３０４，２４５．９８ － 借款所收到的现金 ４５５，１９３，８２０．００ ４２５，０００，０００．００ 收到的与筹资活动有关的其他现金 － － 现金流入小计 ４７１，４９８，０６５．９８ ４２５，０００，０００．００ 偿还债务所支付的现金 ４７４，３９７，７００．００ ４３５，０１０，０００．００ 分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 ４３，６８５，１１６．１４ ３１，７８１，７４５．１２ 其中：子公司支付少数股东的股利 ５，３０６，９９５．９９ 支付的其他与筹资活动有关的现金 － － 现金流出小计 ５１８，０８２，８１６．１４ ４６６，７９１，７４５．１２ 筹资活动产生的现金流量净额 －４６，５８４，７５０．１６ －４１，７９１，７４５．１２ 四、汇率变动对现金的影响 ２１，９８４．０５ － 五、现金及现金等价物净增加额 －１０１，２５４，６１１．２７ －２３１，８８０，３３９．３４ 法定代表人： 会计工作负责人： 会计机构负责人： 3 丹东曙光车桥股份有限公司 ２００２ 年年报正文 现金流量表（续） 编制单位：丹东曙光车桥股份有限公司 单位：人民币元 补充资料： ２００２年１２月３１日 合并 母公司 １． 将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 ３７，１１７，６６０．９６ ３７，７７６，４９３．５４ 少数股东本期损益 ９，３６７，１１７．４０ 加： 计提的资产损失准备 ４，４１６，４１８．４０ －３３０，０００．７０ 固定资产折旧 １８，１１６，７３４．１６ ７，９１１，２３３．３９ 无形资产摊销 １，２２９，３４２．０４ ５４１，２４２．１８ 长期待摊费用摊销 １６９，３９８．００ １１９，４８１．３３ 待摊费用减少（减：增加） ８２３，７７４．２７ － 预提费用增加（减：减少） ２，９９８，０２０．８７ －１１８，７６７．２０ 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） １５３，９９０．１３ ９７，８５８．６０ 固定资产报废损失 － － 财务费用 １１，６５２，５６７．４４ ６，９４０，３４５．７７ 投资损失（减：收益） １，２３７，４４１．７４ －２４，７６４，２６３．１４ 递延税款贷项（减：借项） － － 存货的减少（减：增加） －３３，９６０，９７０．１５ －１，８７６，８０２．６５ 经营性应收项目的减少（减：增加） －８３，８５７，８４９．９３ －３３，０９０，４９７．３０ 经营性应付项目的增加（减：减少） ５７，７４６，８８７．４４ ２８，８２７，４４９．７９ 其他 － － 经营活动产生的现金流量净额 ２７，２１０，５３２．７７ ２２，０３３，７７３．６１ ２． 不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 － 一年内到期的可转换公司债券 － － 融资租入固定资产 ３． 现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 ２３２，８８１，３５６．９８ ７８，１６０，７４９．６２ 减：现金的期初余额 ２７３，４０２，５０４．２５ ２４９，３０７，６２４．９６ 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 ６０，７３３，４６４．００ ６０，７３３，４６４．００ 现金及现金等价物净增加额 －１０１，２５４，６１１．２７ －２３１，８８０，３３９．３４ 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 4 （四）合并资产减值准备明细表 编制单位：丹东曙光车桥股份有限公司 ２００２年度 单位：人民币元 项 目 年初余额 本年增加数 本年转回数 年末余额 一、坏账准备合计 ３，４１５，６４３．１３ ３１，５９１，３６１．６６ － ３５，００７，００４．７９ 其中：应收账款 １，５５９，１０６．３８ ２９，９７５，４０７．３２ － ３１，５３４，５１３．７０ 其他应收款 １，８５６，５３６．７５ １，６１５，９５４．３４ － ３，４７２，４９１．０９ 二、短期投资跌价准备合计 １５，８７０．００ － １５，８７０．００ － 其中：股票投资 － － － － 债券投资 １５，８７０．００ － １５，８７０．００ － 三、存货跌价准备合计 ６７０，７５１．４３ ６６３，５２４．９２ ４６４，０８５．７３ ８７０，１９０．６２ 其中：库存商品 ８６，５６４．４９ ３０３，２７９．９０ － ３８９，８４４．３９ 原材料 ５８４，１８６．９４ － ４６４，０８５．７３ １２０，１０１．２１ 在产品 － ３６０，２４５．０２ － ３６０，２４５．０２ 四、长期投资减值准备合计 － － － － 其中：长期股权投资 － － － － 长期债权投资 － － － － 五、固定资产减值准备合计 ６２０，４２８．０７ － － ６２０，４２８．０７ 其中：房屋、建筑物 １４１，００９．３６ － － １４１，００９．３６ 机器设备 ４７９，４１８．７１ － － ４７９，４１８．７１ 六、无形资产减值准备 － － － － 其中：专利权 － － － － 商标权 － － － － 七、在建工程减值准备 １，１４０，０２３．２０ ８８，４２７．５０ １，１４０，０２３．２０ ８８，４２７．５０ 八、委托贷款减值准备 － － － － 合 计 ５，８６２，７１５．８３ ３２，３４３，３１４．０８ １，６１９，９７８．９３ ３６，５８６，０５０．９８ 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 第 ５ 页 共 ４２ 页 （八）资产减值准备明细表 编制单位：丹东曙光车桥股份有限公司 ２００２年度 单位：人民币元 项 目 年初余额 本年增加数 本年转回数 年末余额 一、坏账准备合计 ２，３１９，５１４．１４ ２６６，８８５．０８ ５９６，８８５．７８ １，９８９，５１３．４４ 其中：应收账款 ８２６，１９６．３２ ２６６，８８５．０８ － １，０９３，０８１．４０ 其他应收款 １，４９３，３１７．８２ － ５９６，８８５．７８ ８９６，４３２．０４ 二、短期投资跌价准备合计 １５，８７０．００ － １５，８７０．００ － 其中：股票投资 － － － － 债券投资 １５，８７０．００ － １５，８７０．００ － 三、存货跌价准备合计 － － － － 其中：库存商品 － － － － 原材料 － － － － 四、长期投资减值准备合计 － － － － 其中：长期股权投资 － － － － 长期债权投资 － － － － 五、固定资产减值准备合计 ４４６，７４０．９６ － － ４４６，７４０．９６ 其中：房屋、建筑物 １４１，００９．３６ － － １４１，００９．３６ 机器设备 ３０５，７３１．６０ － － ３０５，７３１．６０ 六、无形资产减值准备 － － － － 其中：专利权 － － － － 商标权 － － － － 七、在建工程减值准备 － － － － 八、委托贷款减值准备 － － － － 合 计 ２，７８２，１２５．１０ ２６６，８８５．０８ ６１２，７５５．７８ ２，４３６，２５４．４０ 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 第 10 页 共 ４２ 页