宜华木业(600978)2008年年度报告

广东省宜华木业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 广东省宜华木业股份有限公司 600978 2008 年年度报告 广东省宜华木业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 目 录 一、重要提示 ............................................... 2 二、公司基本情况 ........................................... 2 三、会计数据和业务数据摘要： ............................... 3 四、股本变动及股东情况 ..................................... 4 五、董事、监事和高级管理人员 ............................... 8 六、公司治理结构 .......................................... 11 七、股东大会情况简介 ...................................... 13 八、董事会报告 ............................................ 14 九、监事会报告 ............................................ 28 十、重要事项 .............................................. 29 十二、备查文件目录 ....................................... 811 1 广东省宜华木业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 公司全体董事出席董事会会议。 (三) 广东正中珠江会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 (四) 公司负责人刘绍喜、主管会计工作负责人万顺武及会计机构负责人（会计主管人员）徐卫声明： 保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况 公司法定中文名称 广东省宜华木业股份有限公司 公司法定中文名称缩写 宜华木业 公司法定英文名称 GUANGDONG YIHUA TIMBER INDUSTRY CO.,LTD 公司法定英文名称缩写 YIHUA TIMBER 公司法定代表人 刘绍喜 公司董事会秘书情况 董事会秘书姓名 谢纯斌 董事会秘书联系地址 广东省汕头市澄海区莲下槐东工业区 董事会秘书电话 0754-85100989 董事会秘书传真 0754-85100797 董事会秘书电子信箱 xcb302@163.com 公司注册地址 广东省汕头市澄海区莲下槐东工业区 公司办公地址 广东省汕头市澄海区莲下槐东工业区 公司办公地址邮政编码 515834 公司国际互联网网址 http://www.yihuatimber.com 公司电子信箱 yihua@pub.shantou.gd.cn 《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》、 公司选定的信息披露报纸名称 《证券日报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点 公司证券部 公司股票简况 股票上市交易 股票种类 股票简称 股票代码 变更前股票简称 所 上海证券交易 A股 宜华木业 600978 所 其他有关资料 公司首次注册日期 1996 年 12 月 4 日 公司首次注册地点 广东省澄海市工商行政管理局 公司变更注册日期 2001 年 5 月 31 日 公司变更注册地点 广东省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号 企股粤总字第 003234 号 税务登记号码 440583618095689 组织机构代码 61809568-9 公司聘请的会计师事务所情况 公司聘请的境内会计师事务所名称 广东正中珠江会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址 广东省广州市东风中路 555 号粤海集团大厦十楼 2 广东省宜华木业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 三、会计数据和业务数据摘要： (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 项目 金额 营业利润 251,997,531.19 利润总额 247,726,983.09 归属于上市公司股东的净利润 184,704,508.11 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 188,510,506.21 经营活动产生的现金流量净额 -2,835,327.17 (二) 非经常性损益项目和金额： 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定 2,674,000.00 量持续享受的政府补助除外 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小 于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 19,357.43 价值产生的收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -6,963,905.53 所得税影响额 464,550.00 合计 -3,805,998.10 (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币 本年比上年 2008 年 2007 年 2006 年 增减(%) 营业收入 1,800,290,932.30 2,002,301,702.28 -10.09 1,157,278,408.75 利润总额 247,726,983.09 319,295,338.72 -22.41 197,641,058.83 归属于上市公司股东 184,704,508.11 284,526,282.29 -35.08 173,307,726.02 的净利润 归属于上市公司股东 的扣除非经常性损益 188,510,506.21 292,644,746.82 -35.58 176,493,696.01 的净利润 基本每股收益（元／ 0.18 0.30 -40.00 0.22 股） 稀释每股收益（元／ 0.18 0.30 -40.00 0.22 股） 扣除非经常性损益后 的基本每股收益（元 0.19 0.31 -38.71 0.23 ／股） 全面摊薄净资产收益 减少 4.59 个 7.09 11.68 17.72 率（%） 百分点 加权平均净资产收益 减少 6.91 个 7.33 14.24 19.3 率（%） 百分点 扣除非经常性损益后 减少 4.79 个 全面摊薄净资产收益 7.23 12.02 18.04 百分点 率（%） 扣除非经常性损益后 减少 7.16 个 7.48 14.64 19.66 的加权平均净资产收 百分点 3 广东省宜华木业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 益率（%） 经营活动产生的现金 -2,835,327.17 235,110,045.96 -101.21 -75,550,399.12 流量净额 每股经营活动产生的 现金流量净额（元／ -0.003 0.35 -100.86 -0.14 股） 本年末比上 2008 年末 2007 年末 2006 年末 年末增减(%) 总资产 3,819,438,468.67 4,095,709,477.55 -6.75 1,820,166,396.70 所有者权益（或股东 2,606,726,890.37 2,435,417,885.16 7.03 978,187,297.52 权益） 归属于上市公司股东 的每股净资产（元／ 2.59 3.64 -28.85 1.87 股） 四、股本变动及股东情况 (一) 股本变动情况 1、股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 发 比例 行 送 比例 数量 公积金转股 其他 小计 数量 (%) 新 股 (%) 股 一、有限 售条件股 份 1、国家持 股 2、国有法 人持股 3、其他内 320,242,274 47.81 94,871,137 -130,500,000 -35,628,863 284,613,411 28.33 资持股 其中：境 内非国有 320,242,274 47.81 94,871,137 -130,500,000 -35,628,863 284,613,411 28.33 法人持股 境 内自然人 持股 ４、外资 101,474,143 15.15 50,737,072 50,737,072 152,211,215 15.15 持股 其中：境 外法人持 101,474,143 15.15 50,737,072 50,737,072 152,211,215 15.15 股 境 外自然人 持股 有限售条 件股份合 421,716,417 62.96 145,608,209 -130,500,000 15,108,209 436,824,626 43.48 计 二、无限 4 广东省宜华木业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 售条件流 通股份 1、人民币 248,058,728 37.04 189,279,364 130,500,000 319,779,364 567,838,092 56.52 普通股 2、境内上 市的外资 股 3、境外上 市的外资 股 4、其他 无限售条 件流通股 248,058,728 37.04 189,279,364 130,500,000 319,779,364 567,838,092 56.52 份合计 三、股份 669,775,145 100 334,887,573 334,887,573 1,004,662,718 100 总数 2、限售股份变动情况 单位：股 年初限售股 本年解除限 本年增加限 年末限售股 解除限售日 股东名称 限售原因 数 售股数 售股数 数 期 非公开发 参与非公开 2008 年 4 月 130,500,000 130,500,000 行对象 发行时承诺 2日 合计 130,500,000 130,500,000 / / (二) 证券发行与上市情况 1、前三年历次证券发行情况 单位：股 币种:人民币 股票及其 发行价格 获准上市交 衍生证券 发行日期 发行数量 上市日期 交易终止日期 （元） 易数量 的种类 2007 年 3 月 2008 年 4 月 A股 12.10 100,000,000 26 日 2日 2、公司股份总数及结构的变动情况 —根据 2007 年度股东大会决议，公司以资本公积转增股本 334,887,573 股。 —经 2006 年度第二次临时股东大会审议通过并经中国证监会“证监发行字【2007】56 号”文核准， 公司于 2007 年 3 月向特定对象以非公开方式发行人民币普通股（A 股）1 亿股，根据相关规定该次发 行的 1 亿股人民币普通股（A 股），其中 9,000 万股自发行结束之日起限售期为十二个月，控股股东 宜华企业（集团）有限公司所增持的 1,000 万股份限售期为三十六个月；以 2008 年 12 月 31 日股本为 基数计算，该次发行的公司有限售条件流通股份 21,750,000 股可于 2010 年 4 月 2 日上市流通。在公 司实施资本公积金转增股本、支付股票股利或全体股东按相同比例缩股时，将对上述有限售条件流通 股数进行相应调整。 —根据公司股权分置改革相关股东会议于 2005 年 12 月审议通过并实施的股权分置改革方案，以 2008 年 12 月 31 日股本为基数计算，公司有限售条件流通股份 191,569,351 股、 39,358,135 股、184,147,140 股分别可于 2009 年 2 月 2 日、2009 年 12 月 21 日、2010 年 12 月 21 日上市流通。在公司实施资本公 积金转增股本、支付股票股利或全体股东按相同比例缩股时，将对上述有限售条件流通股数进行相应 调整。 5 广东省宜华木业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 3、现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (三) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 108,534 户 前十名股东持股情况 质押或冻 股东 持股比 报告期内增 持有有限售条件 股东名称 持股总数 结的股份 性质 例(%) 减 股份数量 数量 境内 宜华企业(集团)有 非国 28.34 284,673,411 60，000 262,863,411 无 限公司 有法 人 荣科国际投资有限 境外 15.15 152,211,215 -20,000,000 152,211,215 无 公司 法人 中铁二局集团有限 未 其他 1.30 13,050,000 公司 知 华泰证券－招行－ 未 华泰紫金 3 号集合 其他 1.16 11,910,000 知 资产管理计划 无锡市宝联投资有 未 其他 0.94 9,450,000 限公司 知 中国人寿保险(集 未 团)公司－传统－ 其他 0.79 7,942,575 知 普通保险产品 中国工商银行－广 未 发稳健增长证券投 其他 0.55 5,558,529 知 资基金 中国银行－嘉实沪 未 深 300 指数证券投 其他 0.37 3,699,677 知 资基金 未 劳瑞清 其他 0.36 3,632,364 知 通用电气资产管理 未 公司－GEAM 信托 未知 0.19 1,937,021 知 基金中国 A 股基金 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类 中铁二局集团有限公司 13,050,000 人民币普通股 华泰证券－招行－华泰紫金 3 号 11,910,000 人民币普通股 集合资产管理计划 无锡市宝联投资有限公司 9,450,000 人民币普通股 中国人寿保险(集团)公司－传统 7,942,575 人民币普通股 －普通保险产品 中国工商银行－广发稳健增长证 5,558,529 人民币普通股 券投资基金 中国银行－嘉实沪深 300 指数证 3,699,677 人民币普通股 券投资基金 劳瑞清 3,632,364 人民币普通股 6 广东省宜华木业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 通用电气资产管理公司－GEAM 1,937,021 人民币普通股 信托基金中国 A 股基金 阎占表 1,900,000 人民币普通股 王红军 1,160,470 人民币普通股 第一、第二股东之间不存在关联关系。第一大股东也不属于《上 上述股东关联关系或一致行动的 市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人，未 说明 知流通股股东是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办 法》规定的一致行动人。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 持有的有限 有限售条件股份可上市交易情况 序 有限售条件股东名 售条件股份 新增可上市交易 限售条件 号 称 可上市交易时间 数量 股份数量 宜华企业(集团)有 1. 262,863,411 2009 年 2 月 2 日 39,358,136 股改承诺 限公司 荣科国际投资有限 2. 152,211,215 2009 年 2 月 2 日 152,211,215 股改承诺 公司 2、控股股东及实际控制人情况 (1) 法人控股股东情况 单位:元 币种:人民币 名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务 以投资房地产开发、 宜华企业(集团) 刘绍生 27,000,000 1995 年 4 月 5 日 木制品的深加工为主 有限公司 的大型综合民营企业 (2) 自然人实际控制人情况 是否取得其他国 最近五年内的职 姓名 国籍 最近五年内的职务 家或地区居留权 业 木制品企业经营 广东省宜华木业股份 刘绍喜 中国 无 管理 有限公司董事长 本公司的控股股东为宜华企业（集团）有限公司，持有公司 28.34 %的股权,宜华企业(集团)有限 公司的实际控制人是刘绍喜,刘绍喜间接或直接持有宜华企业(集团)有限公司 93.92%的股权。 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 7 广东省宜华木业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 单位:元 币种:港币 法人股东 法人股东 法人股东 法人股东主要经营业 法人股东名称 法人代表 注册资本 成立日期 务或管理活动 荣科国际投资有 陈崇盛 1,000,000 2000 年 12 月 28 日 投资业务 限公司 五、董事、监事和高级管理人员 (一) 董事、监事、高级管理人员的情况 单位:股 是否 在股 报告期 东单 是否 内从公 年 年 股 位或 变 在公 司领取 初 末 份 其他 姓 性 年 动 司领 的报酬 职务 任期起止日期 持 持 增 关联 名 别 龄 原 取报 总额 股 股 减 单位 因 酬、 （万 数 数 数 领取 津贴 元） （税 报 前） 酬、 津贴 刘 董事 2007 年 8 月 6 日～2010 年 8 绍 男 45 是 26.21 长 月5日 喜 陈 副董 2007 年 8 月 6 日～2010 年 8 崇 男 46 否 0 事长 月5日 盛 董 吴 事、 2007 年 8 月 6 日～2010 年 8 华 男 41 是 13.22 总经 月5日 东 理 黄 2007 年 8 月 6 日～2010 年 8 泽 董事 男 48 是 12.77 月5日 群 黄 2007 年 8 月 6 日～2010 年 8 国 董事 男 49 是 14.26 月5日 安 万 董 男 41 2007 年 8 月 6 日～2010 年 8 是 12.38 8 广东省宜华木业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 顺 事、 月5日 武 财务 总监 张 独立 2007 年 8 月 6 日～2010 年 8 冰 女 48 是 10 董事 月5日 冰 瞿 独立 2007 年 8 月 6 日～2010 年 8 晓 女 44 是 10 董事 月5日 心 谭 独立 2007 年 8 月 6 日～2010 年 8 文 男 45 是 10 董事 月5日 晖 邱 监事 2007 年 8 月 6 日～2010 年 8 富 会主 男 36 是 10.81 月5日 健 席 王 2007 年 8 月 6 日～2010 年 8 四 监事 男 40 是 5.95 月5日 中 陈 2007 年 8 月 6 日～2010 年 8 楚 监事 女 48 否 0 月5日 然 林 副总 2007 年 8 月 6 日～2010 年 8 向 男 54 是 12.34 经理 月5日 东 谢 董事 2007 年 8 月 6 日～2010 年 8 纯 会秘 男 43 是 9.72 月5日 斌 书 合 / / / / / / 146.66 / 计 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： 1.刘绍喜：全国青联委员，广东省青联副主席。历获“全国优秀乡镇企业家”、“广东省十大杰出青 年”、“广东省劳动模范”、第十一届“中国十大杰出青年”提名奖、第三届“中华管理英才”、“2006 年全国五一劳动奖章”、“2006 年优秀中国特色社会主义建设者”“2007 年广东十大经济风云人物” “2007 年广东慈善之星”等荣誉称号，系广东省工商联副会长、广东省第九次党代会代表、广东省汕 头市第十、十一届人大代表和第五届政协委员、第六届政协常委、广东省第十一届人大代表，现任本 公司董事长。 2.陈崇盛：1985 年开始从事投资咨询及顾问工作，1988 年涉足装饰材料销售领域，并对外投资，现任 荣科国际投资有限公司董事长，本公司副董事长。 3.吴华东：历任宜华集团总裁助理、副总裁，现任本公司董事、总经理 4.黄泽群：1984 年起任广东省澄海市澄中教具厂厂长，1998 年起在本公司从事生产经营管理工作，现 任本公司董事、副总经理。 5.黄国安：1979 年至 1990 年 在饶平县木材公司工作，任总经理助理；1990 年至 2001 年在饶平县汇 润工艺木制品有限公司工作，任董事长、总经理；2002 至今在本公司工作，现任副总经理。 6.万顺武：1987 年起在湖北省襄樊市毛纺厂从事财务、管理工作，任科长、主任；1997 年起在湖北万 众（集团）股份有限公司从事财务、审计工作，任财务经理、审计部长、公司监事；2001 年进入本公 司工作，现任公司副总经理、财务总监。 7.张冰冰：中共党员，高级工程师，现任中国家具协会副理事长兼秘书长。1983 年至 1993 年期间于 北京市家具公司任职生产科、贸易部、计算机事主任，并任团总书记；后任北京市家具协会副秘书长。 在 1993 年调任中国家具协会后，历任副秘书长、副理事长兼秘书长，并担任中国家具协会流通专业委 员会执行主席兼秘书长、中国家具协会软垫专业委员会执行主席、中国家具协会沙发专业委员会执行 9 广东省宜华木业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 主席。同时是北京市工业促进局家具行业高级专家。任职副理事长兼秘书长期间，负责协调组织中国 上海国际家具博览会、广州国际家具展览会、大连国际家具展览会，并组织了日本国际家具展等国际 展会。同时还兼任《中国家具年鉴》副主任、《中国家具》杂志编委、《中国家具通讯》编委的工作。 具有多年家具行业专业经验，熟悉国内外市场动态，并为中组部、农业部、高法、广电部、人事部等 国家机关单位办公家具采购做高级顾问工作。 8.瞿晓心：法学硕士研究生，广州金鹏律师事务所高级合伙律师。现任中国民主同盟广东省委员会委 员、联络委员会副主任，法律支部副主委；2001 年至今连续三届受聘担任广东省监察厅特邀监察员； 政协第十届广州市委员会常委；2005 年至今担任广州仲裁委员会仲裁员；政协第十一届广州市委员会 法制工作顾问。1989 年 7 月至 1991 年 3 月工作于三联集团有限公司；1991 年 4 月至 1994 年 3 月工作 于广州中国法律咨询中心；1994 年 4 月至 1997 年 4 月工作于广东广信律师事务所；1997 年 5 月至 2004 年 8 月工作于广东立得律师事务所；2004 年 9 月至今工作于广州金鹏律师事务所。 9.谭文晖：中国注册会计师、会计师。1986 年至 1996 年，在广州会计师事务所工作，任部门经理； 1996 年至 1997 年，在美国国际集团下属美亚保险公司广州分公司工作，任财务经理；1997 年至 2005 年，在广州证券有限责任公司工作，任财务总监；2005 年 8 月至今，广州衡运会计师事务所有限公司， 任副总经理。 10.邱富健：1993 年至 1999 年在汕头春源集团有限公司工作，任总经理助理；1999 年至 2002 年在深 圳市三联贸易有限公司工作，任拓展部经理；2002 年至今在本公司工作，任家具事业部计划总监，本 公司监事会主席。 11.王四中：1989 年入伍服兵役，复员后 1994 年在广东省澄海县澄城派出所工作，1994 年进入宜华集 团从事生产和采购管理工作，现任本公司监事。 12.陈楚然：1979 年至 1993 年在汕头市澄海区莲下工艺二厂工作，任财务部主管；1994 年至今在宜华 企业（集团）有限公司财务部工作，现任本公司监事。 13.林向东：曾任北京汽车制造厂生产处长，北京物资学院讲师，汕头春源实业集团公司总裁，深圳三 诺电子有限公司常务副总经理，现任公司副总经理。 14.谢纯斌：曾在广东发展银行汕头分行、广发证券股份有限公司、广州市翔泰投资有限公司、广东丰 衡会计师事务所工作，2003 年 6 月进入本公司工作，现任公司董事会秘书。 (二) 在股东单位任职情况 股东单位名 是否领取报酬津 姓名 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 称 贴 荣科国际投 2000 年 12 月 28 陈崇盛 董事长 否 资有限公司 日 在其他单位任职情况 其他单位名 是否领取报酬津 姓名 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 称 贴 中国家具协会 中国家具协 张冰冰 副理事长兼秘 是 会 书长 广州金鹏律 瞿晓心 高级合伙律师 是 师事务所 广东衡远会 谭文晖 任副总经理 是 计师事务所 (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 董事、监事、高级管理人员的报酬由公司薪酬考核委员会确定 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 参照国家有关规定，根据公司的实际盈利水平和具体岗位及个人贡献综合考评，本着有利于人员稳 定及奖励与约束相结合的原则，确定报酬标准 10 广东省宜华木业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 本报告期内公司无董事、监事、高管离任。 (五) 公司员工情况 在职员工总数 2,745 公司需承担费用的离退休职工人数 0 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 生产工人 2,435 采购销售人员 63 技术人员 56 财务人员 43 行政及管理人员 148 2、教育程度情况 教育类别 人数 中等教育以下 2,499 大专以上 148 大学本科 76 研究生以上 22 六、公司治理结构 (一) 公司治理的情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《公司章程》和国 家有关法律法规的要求，不断完善法人治理结构的建设，规范公司运作。报告期内，公司根据中国证 监会后续出台的相关法律法规要求对《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》进行了全面修订，进一步完善了公司的管理制度。董事会认为公司治理结构符合 《公司法》等有关法律法规的规定，主要体现在以下方面： 1、关于股东与股东大会 公司严格按照《上市公司股东大会规范意见》的要求，规范股东大会的召集、召开、表决程序。 能够确保所有股东特别是中小股东享有平等的知情权和应行使的权利。对于公司重大事项决策，公司 在严格履行股东大会审批程序的基础上，聘请有证券从业资质的中介机构、律师、独立董事出具意见 确保决策的科学、公正、合法。关联交易的决策和程序符合有关规定，做到公平合理、及时进行信息 披露。本年度共召开三次股东大会，会议的召开、出席会议的股东人数及代表股份均符合《公司法》、 《公司章程》的有关规定，出席会议的股东能按照独立自主的权利充分行使表决权。 2、关于控股股东与上市公司 公司控股股东行为规范，其通过股东大会行使出资人的权利，没有超越股东大会直接或间接干预 公司的决策和经营活动。公司控股股东对公司董事、独立董事、监事候选人的提名，严格遵循《公司 法》、《公司章程》规定的程序进行。公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到“五 分开”。公司董事会、监事会和经理层能够独立运作，公司具有独立完整的业务及自主经营能力。 3、关于董事与董事会 报告期内，公司董事会严格按照《公司法》、《公司章程》和《董事会议事规则》的有关要求规 范运作，全体董事能够以严谨的工作态度，认真履行职责，积极参加有关业务培训，认真学习相关法 律法规的精神，董事的权利义务和责任明确，董事会的人员构成基本符合法律法规的规定。公司独立 董事制度健全。 4、关于监事和监事会 报告期内，监事会按照《公司法》、《公司章程》、《监事会议事规则》认真履行职责，能够对 公司的经营、财务、重大决策事项以及董事、经理和其他高级管理人员履职情况进行合法合规性监督 11 广东省宜华木业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 并发表意见。 5、绩效评价与激励约束机制 公司建立了公正透明的董事、监事和经理人员的绩效评价考核体系，高层管理人员实行年薪制， 实行效益与收入挂钩，董事、监事、独立董事薪酬由股东大会确定。 6、信息披露与透明度 公司指定董事会秘书负责信息披露、接待股东来访和咨询等工作。公司按照中国证监会有关信息 披露的要求及《上市公司股票上市规则》的有关规定，真实、准确、完整、及时地披露公司的情况， 耐心细致地回复股东的咨询，保证所有股东公平获得知情权，切实维护中小股东的利益。 7、治理专项活动开展情况 自 2007 年 4 月起认真开展了公司治理专项整改活动，按相关要求完成了组织学习、自查、公众 交流、整改、接受现场检查、进一步整改等各个阶段，并根据中国证券监督管理委员会公告[2008]27 号 《关于公司治理专项活动公告的通知》和广东证监局的有关要求，公司完成了公司治理整改报告中所 列事项的整改情况逐项进行自查，并于 2008 年 7 月 22 日在上海证券交易所网站和《中国证券报》、 《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》上刊登了《广东省宜华木业股份有限公司关于公司治 理整改活动的整改情况说明》。 根据中国证监会《关于强化持续监管，防止资金占用问题反弹的通知》（上市部函[2008]118 号） 和广东证监局《关于做好防止上市公司资金占用问题反弹有关工作的通知》（广东证监[2008]92 号） 的文件精神，公司成立了专门的工作小组，对公司与控股股东及关联方的资金占用及有关情况进行了 检查。根据自查情况，公司于 2008 年 8 月 5 日召开第三届董事会第十四次会议审议通过了《广东省 宜华木业股份有限公司关于规范公司与大股东及其他关联方资金往来的自查报告》。公司不存在违规 资金占用问题。具体见 2008 年 7 月 31 日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证 券日报》及上海证券交易所网站相关公告。至此，本公司在加强公司治理专项活动中发现的有关问题 已全部整改完毕并取得了明显的效果，公司的法人治理结构得到进一步完善，公司治理环境得到进一 步改进。 今后，公司将在各级监管部门的指导和帮助下，依法运作，不断加强公司治理的规范化和制度化 建设，持续提高公司治理水平，促使公司健康、持续、稳健发展，维护公司及全体股东的权益。 (二) 独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 本年应参加 缺席原因及其 独立董事姓名 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 董事会次数 他说明 张冰冰 13 13 谭文晖 13 13 瞿晓心 13 13 报告期内，独立董事均能按照《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》和《上市公司治 理准则》中的有关要求，本着勤勉、尽职、诚信的原则，尽心尽力地履行各项职责，出席董事会会议 和股东大会会议，认真审议各项议案，站在独立公正的立场参与公司决策，维护公众投资者的利益， 充分发挥自己的专业知识和工作经验，对公司发展、规范运作等事项提出客观、公正的意见和建议， 对公司董事会的科学决策起到了积极作用，促进了公司的规范运作，维护了中小股东的合法利益。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议. (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司已经建立起独立、完整的材料采购、产品生产和销售、售后管理等业 业务方面独立情况 务运营管理体系，所有业务均独立于股东单位，具有独立完整的业务及自 主经营能力 公司拥有独立、完整的人事管理体系，建立了独立的人力资源及工资管理 人员方面独立情况 制度和专门的劳动人事职能机构，与控股股东完全独立。公司董事长、总 经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员均在公司领取 12 广东省宜华木业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 报酬，不存在在股东单位兼职情况，也不存在控股股东干预公司人事任免 情况 公司拥有独立、完整的资产结构，拥有独立于发起人股东的生产经营场地、 资产方面独立情况 完整的采购、生产和销售配套设施和固定资产 公司设立了完全独立于控股股东的组织架构，拥有独立的决策管理机构， 机构方面独立情况 “三会”运作良好，各个机构均独立于控股股东，依法行使各自职权 公司设立了独立的财务部门，并建立了独立的会计核算体系和财务管理制 财务方面独立情况 度，拥有独立的银行帐户，依法独立纳税。不存在控股股东干预公司财务 运作及资金使用情况，在财务方面完全独立于控股股东 (四) 公司内部控制制度的建立健全情况 公司按照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所上市公司内部控制指引》等法律法规的规 定，建立了较为完善的法人治理结构。根据产业布局、经营特点、资产结构等情况，制定了健全有效 的内部控制体系，涵盖了公司采购、销售、财务、生产管理、质量管理、技术管理、人力资源管理以 及信息披露事务管理、募集资金管理等各个环节，并由公司审计部负责检查内控制度的执行情况 公司近年来根据市场环境的变化不断提高风险管理意识，相关领域已经建立风险预警系统及预警线制 度，在财务、流动资产管理、固定资产管理、法律、人力资源等领域进行了有效的风险控制和管理， 基本形成了行之有效的风险控制系统，确保了公司各项业务活动的健康进行。 2009 年，公司将根据外部环境的变化及内在发展需要，继续优化内部控制制度，使公司各项内控 制度更加科学化、体系化，有效地保证公司生产经营的健康发展。 (五) 公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 1、本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告。 公司建立了内部控制制度。 公司没有设立内部控制检查监督部门。 2、审计机构未出具对公司内部控制的核实评价意见。 (六) 高级管理人员的考评及激励情况 公司建立了公正透明的董事、监事和经理人员的绩效评价考核体系，高层管理人员实行年薪制， 实行效益与收入挂钩，董事、监事、独立董事薪酬由股东大会确定。 (七) 公司是否披露履行社会责任的报告：否 七、股东大会情况简介 (一) 年度股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 《上海证券报》、《中国证券 2007 年度股东 2008 年 4 月 11 日 报》、《证券时报》、《证券 2008 年 4 月 12 日 大会 日报》 会议审议通过了：《公司 2007 年年度报告(正文及摘要)的议案》、《公司 2007 年度董事会工作 报告的议案》、《公司 2007 年度监事会工作报告的议案》、《公司 2007 年度财务决算报告的议案》、 《公司 2007 年度利润分配预案的议案》、《关于公司 2007 年度资本公积金转增股本的议案》、《关 于公司续聘广东正中珠江会计师事务所有限公司为公司审计机构及审计费用的议案》、《关于修订的议案》、《关于关于调整公司独立董事津贴的议案》。 13 广东省宜华木业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 (二) 临时股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2008 年度第一 《上海证券报》、《中国证券 次临时股东大 2008 年 4 月 2 日 报》、《证券时报》、《证券 2008 年 4 月 3 日 会 日报》 2008 年度第二 《上海证券报》、《中国证券 次临时股东大 2008 年 7 月 19 日 报》、《证券时报》、《证券 2008 年 7 月 22 日 会 日报》 （1）第 1 次临时股东大会情况：会议审议通过了《关于公司将非公开发行募集资金投资项目年产 10 万套办公家具（含沙发）项目变更由公司设立的全资子公司实施的议案》、《关于公司将非公开发行 募集资金投资项目年产 20 万套儿童家具项目变更由梅州市汇胜木制品有限公司实施的议案》、《关于 公司将非公开发行募集资金投资项目年产 10 万套酒店家具项目和年产 30 万套厨房家具项目的实施地 点变更为汕头市濠江区河浦大道中段的议案》。 （2）第 2 次临时股东大会情况：会议审议通过了《关于公司拟发行总规模不超过人民币 9.7 亿元短期 融资券的议案》、《关于修订的议案》。 八、董事会报告 (一) 管理层讨论与分析 一、报告期内公司经营情况的回顾 （一）公司报告期内总体经营情况 1、总体形势 2008 年，始于美国的次贷危机逐渐发展成为全球金融危机，并继续向实体经济曼延，其波及范围 之广、影响之深在历史上是绝无仅有的。2008 年，在全球化的大背景下，中国经济难以独善其身，中 国出口行业面临前所未有的挑战，所面临的挑战已是不言而喻的。再加上，美元贬值、人民币汇率提 高、出口退税下降、制造成本不断上升的情况，让整个家具行业、地板行业的生产经营，遭遇重重困 难。再加上美国市场有关家具反倾销的雷斯法案及其他非关税壁垒等原因，也相应增加了企业的生产 成本，企业利润受到挤压。 2、主要经营指标及分析 2008 年公司克服人民币持续升值、国家对内外资两税合并调整、原辅材料涨价、美国次贷危机出 现经济衰退等不利因素，借助信息化平台，实行网上采购，加强企业内部管理，为公司业务稳定提供 了保证。 报告期内，实现主营业务收入 180,029.09 万元，比上年同期减少 20,201.08 万元，同比下降 10.09 ％，下降原因主要系由于受全球经济危机的影响美国消费能力下降而客户减少订单使所致；主营业务 利润 48,619.84 万元，比上年同期减少了 5,895.92 万元，同比下降 10.08%；实现净利润 18,470.45 万元，比上年同期减少了 9,982.18 万元，同比下降了 35.08％。营业利润及归属于母公司所有者的净 利润减少原因主要系人民币持续升值、国家对内外资两税合并调整以及下半年受全球金融危机影响导 致公司出口收入降低所致。 其中，2008 年出口额 25,835 万美元，比去年增加了 103 万美元，同比增加了 0.4%，因汇率的变 化，增长不显；单件产品售价明显提高。 全年业绩分布阶段性波动明显。上半年与去年同期相比增长 37.78 %，保持良好的势头；第三季 度，受金融海啸对市场信心的波及，经销商信心开始显现，原来合同下的订货，要求延后交货期，出 现了三季度生产正常交货后滞的现象，出口增速回落较快；第四季度出现了好转。 （1）公司主要产品产销情况： 报告期内公司生产地板总量 14,482.6979 立方，较上期增长 10.24%；销售地板总量 12,099.1101 立方，较上期增长 3.46%；实现地板销售收入 20,171.83 万元，较上期增长 14.87%，其中受销售数量 及结构的变化影响使地板销售收入增加 312.38 万元，受销售价格的变化影响使地板销售收入增加 2,299.49 万元；地板销售成本为 16,091.32 万元，较上期增长 13.85%，其中受销售数量及结构的变化 影响使地板销售成本增加 265.84 万元，受单位成本上升的变化影响使销售成本示增加 1,691.45 万元。 报告期内公司生产家具总量 292,275 套（件），较上期下降 17.18%；销售家具总量 290,189 套（件）， 较上期下降 9.93%；实现家具销售收入 159,508.98 万元，较上期下降 12.63%，其中受销售数量及结构 的变化影响使家具销售收入减少 24,210.97 万元，受销售价格的变化影响使家具销售收入增加 14 广东省宜华木业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 1,147.05 万元；家具销售成本为 115,271.78 万元，较上期下降 12.37%，其中受销售数量及结构的变 化影响使家具销售成本减少 21,842.96 万元，受单位成本上升的变化影响使销售成本增加 5,569.64 万元。 （2）主要供应商、客户情况 前五名供应商采购金额合计 37,461.40 万元，占采购总额 25.22％。 前五名销售客户销售金额合计 124,456.11 万元，占销售总额 69.13%。 3、报告期资产构成同比发生重大变动的说明 （1）报告期资产、负债项目同比发生重大变动的说明 报告期末，公司资产总额 381,943.85 万元，比期初的 409,570.95 万元减少了 27,627.10 万元。 （a）货币资金：年末余额为 82,641.52 万元，占总资产的 21.64%，比上年末的 211,451.80 万元减 少了 128,810.28 万元，下降比率为 60.92%，主要是由于公司本期按照非公开发行股票募集资金投资 项目的进度依约投入使用募集资金，以及本期偿还 3.8 亿元短期融资债券所致。 （b）预付账款：年末余额为 13,614.97 万元，占总资产的 3.56%，较上年末的 7,715.30 万元上升 了 5,899.67 万元，上升幅度为 76.47%。主要是由于公司为获取更优惠的原材料采购价格和更稳定的 原材料供应，增加采用预付款方式与供应商结算货款所致。 （c）存货：年末余额为 54,269.80 万元，占总资产的 14.21%，比上年末的 32,551.83 万元上升了 21,717.96 万元，上升幅度为 66.72%，主要系由于公司根据销售订单需求进行备货，产成品、在产品 等存货储备相应大幅增加所致。 （d）在建工程：报告期末余额为 111,769.89 万元，占总资产的 29.26%，比上年末的 32,919.38 万 元上升了 78,850.51 万元，上升幅度为 239.53%，主要是公司非公开发行募集资金项目全面进入建设 期尚未完工结算所致。 （e）无形资产：报告期末余额为 17,769.81 万元，占总资产的 4.65%，比上年末的 14,481.27 万元 上升了 3,288.54 万元，上升幅度为 22.71%，主要是新增公司下属子公司广州宜华和梅州汇胜土地使 用权所致。 （f）短期借款：年末余额 87,504.77 万元，占总负债的 72.49%，比上年末的 78,895.48 万元增加 了 8,609.29 万元，增加比率为 10.91%，主要是首发募集资金项目完工投产后为满足营运资金需求而 新增银行借款所致。 （g）应付账款：年末余额为 12,125.67 万元，比上年末的 32,292.35 万元减少了 20,166.69 万元， 下降幅度为 62.45%。主要系公司依约及时与供应商结算并支付货款所致。 （2）报告期公司主要财务数据同比发生重大变动的说明 （a）营业收入较上期减少 20,201.08 万元，下降幅度为 10.09%，主要系由于受全球经济危机的影 响美国消费能力下降而客户减少订单使所致。 （b）财务费用比上年同期增加了 3,539.96 万元，增长幅度为 40.35%，主要系由于本期利息支出 随银行借款利率上升大幅增加，以及受美元对人民币贬值因素影响汇兑损失相应增加所致。 4、报告期公司现金流量构成情况、同比发生重大变动的原因说明 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为-283.53 万元，比上年同期的 23,511.00 万元减 少了 23,794.54 万元，下降幅度为 101.21%，主要是公司依约及时与供应商结算并支付货款，使购买 商品、接受劳务支付的现金比上年同期增加了 33,037.85 万元所致；公司投资活动产生的现金净流量 为-84,036.20 万元，比上年同期减少了 65,316.50 万元，下降幅度为 348.92%，主要是公司非公开发 行募集资金项目全面进入建设期所致；公司筹资活动产生的现金净流量为-46,683.09 万元，比上年同 期减少了 207,953.51 万元, 下降幅度为-128.95%，主要是公司 2007 年 3 月经核准非公开发行人民币 普通股（A 股）1 亿股，扣除发行费用后募集资金人民币 11.908 亿元，以及 2008 年 7 月归还到期短期 融资券 3.8 亿元所致。 （二）应对危机，公司主要采取的手段和方法 （1）2008 年，公司董事长未雨绸缪，亲自调整经营战略，带领管理团队关注市场的变化，保持和市 场的无缝对接，公司董事会在经济危机初露端倪之时，就预见性地提出了“暂停扩张，整顿内部，规 范管理，应对挑战”的积极调整战略，这使得公司再次赢得了发展的机会。 （2）上半年原辅材料的涨价及新的有关政策法规的实施，加大了经营的成本，下半年经济滑坡，金融 危机的对实体经济的波及呈现。但由于我们具备超前的战略眼光，使得我们在数年之前就拥有自主品 牌、自有网络及自主开发能力等核心竞争力，使得我们在这次金融危机中经受住了考验，站稳了脚跟。 （3）作为金融危机的始发地美国，受到的影响是最直接的，美国市场是公司的主要市场，面对美国家 15 广东省宜华木业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 具市场的总体规模趋于紧缩，消费放缓的不争的事实，密切关注市场的变化，注重产品的研发及开发 力度。 （4）宜华木业全力打通产业链条，利用在美国成立分公司的机会，在北美市场上形成自主品牌的销售 网络，加速了企业发展。 （5）在密切关注市场变化的同时，着力加强内部管理，大练内功，化“危”为“机”。 密切关注行 业及美国市场、政策的变化，及时交流信息，把握市场动向。利用行业整合机会，在珠三角一带招聘 了大量的管理和技术设计人才加盟。 种种积极的举措，让公司处于主动的地位，有足够的能力应对金融风暴。 特别是国家出台了鼓励出口 重大利好政策，将家具出口退税率提高到 13％，多层地板出口退税率提高到 9％，有利缓解家具地板 外贸企业当前面临的困难。 （三）公司在业务经营方面存在的主要优势及困难 1、公司属于木制品加工行业。公司主要从事木家具、木地板等产品的生产和销售，主导产品是实木 家具、实木地板和实木复合地板。 2、公司目前的主要优势： （1）管理模式的优势凸显 2008 年，公司注重在成本控制上加强管理，向管理要利润 在原来 ISO9000、ISO14000 的基础上，运用了计算机信息化管理 MRP2,通过设施投入产出绩效管理， 调动了职工积极性，公司推行有效的绩效考核。在人员定岗、定编，材料定额、工时定时，大力挖潜 降耗，节省成本，而工人随着工作效率的提高，收入也相应增加。公司人均产值远高于同行业平均水 平。 公司还积极开发新产品，提高产品的附加值。2008 年来，开发的新产品同比增加了 30％。并通过 调整材料结构、实行网上一站式采购等，降低生产成本。 同时，大力调整市场结构，积极开拓国内市场。目前，宜华已在国内多个大中城市建立了营销网 络，并在欧洲和澳洲市场快速登陆。 自有品牌的确立使公司在与国内企业的出口竞争中具有明显的优势，极大地增强了海外经销商对 公司的依存度，有利于公司市场地位的巩固和扩大。 （2）经营模式的优势有效地化解了材料的涨价带来的压力 公司注重产业链的组合及资源的战略。公司在大埔县建立了 10 万亩速生丰产林生产基地，在海外 也拥有稳定的原材料供应渠道。稳定的原材料供应渠道保证了优质优价材料的供应。 （3）创新模式的运用，增加了企业的活力 注重技术创新围绕减低成本，提高质量的中心。注重木材的综合利用，通过技术革新及先进技术的运 用，提高木材利用率 5%，通过增加部分设备的配置，有效控制过程产品的质量，从而提高产品的合格 率。 注重管理模式的创新，通过对管理目标的制订、部门职能与任务指标的考核、岗位薪酬考核、投 入产出绩效益管理法。提高效率，达到提高效益。 （4）考核体系的启用，形成公平的竞争环境，从而提高效率。 围绕计划、设施、监督、考核、奖惩五个管理重点，个人业绩与部门业绩挂钩，部门效率指标超过历 史最高纪录。 （5）全行业领先的管理水平和费用控制能力 公司是业内最早成功实施了 MRPII 系统的企业之一，能有效的提高经营效率和控制各项费用。公 司的期间费用占主营收入的比例大大低于同行业上市公司，而且历年的期间费用率呈下降趋势，显示 出卓越的费用控制能力。与同行业上市公司相比较，公司的营业利润率和净资产收益率领先于其他上 市公司。 3、公司可能面临的困难： （1）是外部需求相对下降。世界性的金融危机对我们海外市场的影响不容低估，08 年的海外订单的 增长的趋势有所减缓； （2）是产供销存在着一定程度的不协调的问题，影响了产能的充分发挥； （3）是市场体系建设不平衡的问题，主要表现为整体市场存在着（国）外强（国）内弱的问题； （4）是企业整体管理水平有待进一步提高的问题， 管理的规范化、科学化有待进一步提升； （5）是公司目前主营业务较为单一，所控股子公司规模偏小且业绩体现尚需要时间，抵御市场风险能 力还较弱，国内市场开发及产能提高仍然是公司业绩的主要影响因素；国内市场开拓较慢，公司的主 16 广东省宜华木业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 要劣势是国内市场开发力度不够。我国是世界家具、地板消费大国，国内市场家具、地板消费量持续 增长。随着我国经济稳步发展，国内地板、家具市场潜力巨大。 （6）公司仍需进一步加大加快国内市场开发力度，转移出口集中风险； （7）是面对国家宏观经济政策的调控压力，如人民币持续升值、外商投资优惠政策取消等因素，均对 公司经营业绩产生不利影响，公司必须在产品开发方面加大投入，提升产品的科技含量，在“精、尖、 特、新”上研发具有宜华特色的系列产品，导入市场，引领市场消费，走中高端路线，消化外部带来 的一些不确定因素影响。 二、对公司未来发展的展望 （一） 宏观环境分析： 1、中国家具行业经过 20 年的高速发展，已步入转型期 近 20 年来中国家具行业迅速崛起，每年以 29.27%的生产增速、34.9%的出口增速快速增长。至 2008 年全行业总产值超 6000 亿元，出口 275.83 亿美元，继续保持世界家具生产和出口第一大国的地位。 必须看到的是，经过 20 年的高速发展，已形成了庞大的生产能力，已出现部分产能过剩，急需调整。 实际上调整从前两年已经开始，但这是高速发展中的自我调整，是更好地适应国内外市场需求的调整， 去年以来的金融风暴加快了调整的步伐，使多数企业不适应感到困惑。 目前我国家具产业正面临一个关键时刻，从中国制造到中国创造的转型期，即由量的扩张向质的提高、 由粗放型向集约型管理的转变，由简单工业化向现代工业化的转变，由劳动密集型向技术、艺术密集 型的转变。 2、我国家具行业仍有很大的发展空间 家具行业是一个常青的产业，是与国民经济建设和人民生活密切相关的可持续发展产业。虽然面 临国际金融危机、出口增速减缓等不利因素影响，但未来五到十年仍有很大的发展空间，家具行业经 过转型，产业升级将进入成熟期。 我国正处在工业化、城市化、国际化继续推进的重要历史时期： （1）我国城市化率仅有 45%左右，而中等收入国家为 61%，高收入国家是 78%。 （2）我国工业化尚处于初期，还将继续发展。 （3）在全面建设小康社会中我国国民经济仍将又好又快地发展，城乡消费能力将不断增强，消费会不 断升级。现在我们人均家具消费仅 40 美元左右，世界平均水平是 50 美元，中等发达国家为 100 美元 以上，发达国家 200 美元以上。由此可以预见，未来 5 到 10 年我国将成为世界第一家具消费大国，国 内市场巨大。 （4）物美价廉的中国家具仍会受到世界人民的喜爱。当前虽在逆境中，出口仍将平稳增长，但增速会 减缓，保持合理的增长速度。国家宏观政策的调整，最近国家出台了一系列扩大内需、保增长的措施 和扶植中小企业发展的策略，将有利于家具行业的健康发展。 从我们自身来看，已有雄厚的产业基础，完善的产业链，成熟的工人队伍和一批名牌产品、一支优秀 的企业家队伍，这些都是推动行业发展的动力。 3、坚定信心，迎接挑战 百年不遇的金融危机，对实体经济的影响日益显现，特别是对我国家具出口依存度较大的国家。 2008 年我国家具出口 275.82 亿美元，占生产总值的 30%左右，其中出口北美洲 112.62 亿美元，占 40.83%，出口美国 101.29 亿美元，占 36.72%，出口欧洲 75.51 亿美元，占 27.37%，欧美出口额占 68.2%， 可见影响之大。最近欧美贸易保护主义抬头，技术壁垒，美国商务部启动新一轮木制卧室家具反倾销 税率审核等。 最近两个月以来，使我们看到希望的是，中国采取了一系列保增长、扩内需、调结构、促发展的政策 和措施。 （1）11 月 5 日，国务院出台十项扩大内需、保增长的措施，两年拨款 4 万亿元人民币拉动经济增长。 （2）11 月 19 日，温家宝总理主持召开国务院常务会议，研究部署促进轻纺工业健康发展的六项政策 措施，并明确指出：轻纺工业是中国的传统优势产业，保持轻纺工业稳定健康发展，对保障就业、改 善民生、拉动消费、促进经济平稳较快发展、维护社会稳定，具有重要意义。 （3）11 月 17 日、21 日，财政部、国家税务总局两次提高出口退税率，家具行业普遍提高到 13%，同 时，加工贸易保证金由实转变为空转，家具从加工贸易限制类目录中删除，将有力地缓解家具出口增 速缓慢的势头。 （4）2 月 19 日，国务院常务会议通过《轻工业和石化产业调整振兴规划》，要求①增长 10%，出口 17 广东省宜华木业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 8%，保 8 增 15%。②提高出口退税扶植中小企业贷款，保增长，保就业。 当前中国采取的措施已初见成效，通胀压力缓解，大宗商品价格回落。紧跟形势，研究用好多项 政策，抓住机遇，迎接家具产业发展的又一个春天。 面对危机，①我们首先要坚定信念，信心比什么都重要；②要在危机中寻找商机；面向市场调整 产品结构。完成家具产业转型升级的，目前也是世界家具生产大国向生产强国的跨越。 4、未来市场的看点： （1）客观上我们也要看到， 今后两三年的国际家具市场，总体上不会有好的景气 主要发达国家美国和欧盟、日本的经济都处于衰退之中。但是发达国家仍然是家具的主要进口国， 它们的家具总进口量超过国际家具贸易额的半壁江山。因此，这些主要进口国家在今后的两三年内， 进口将会停滞，甚至出现较大的负增长，由于基数大，所以即使只有很小比例的负增长，也将对我国 的家具出口造成影响。但在另一方面，由于美国及其他发达国家家具制造业业已有相当部分转移至发 展中国家，本土的也大大萎缩，它的恢复和重建绝非易事。即使现在由于能源及远洋运输成本的上升， 全球生产布局向最终市场转移，在近期内也不可能改变现有的国际贸易格局，我国仍拥有出口的传统 市场，但规模可能有所缩小。 （2）国际环境的变化加快行业洗牌 2008 年受美国金融风暴的影响全球经济增长放缓，国内企业均受到不同程度的波及，有些行业甚 至出现了负增长。我国家具产品进出口贸易也由近几年的平均增幅下降。 ①、近年来，中国家居产业面临美国金融危机、汇率变化、国内宏观调控、产业转移、低迷的房地产 市场、原材料上涨、劳动力成本攀升、人民币升值、出口受阻、国内中小型企业大量倒闭，失业人数 激增等等因素的影响，导致社会消费量下降，对我国家具出口提出新的挑战； ②、宏观环境引发的价格的上涨等不可抗逆的因素产生以后，必将加速行业的新陈代谢和马太效应， 也有利于资源的合理配置和品牌集中度的体现； ③、在目前国际市场相对萎缩的情况下，开发国内市场是基本的出发点。而国内市场是一个多层次、 多元消费的市场。一级市场已相对饱和，在这个市场中，主要是品牌和市场细分的竞争；而二、三市 场随着我国城镇化的发展，有着巨大的发展空间，特别是小城镇居民的需求。对这个市场需要企业投 入更多的精力来研究什么款式、什么价位的家具最能适合这些消费者。谁把握得好，谁就将是今后的 赢家； 国内家具需求在高速增长。目前我国人均家具消费量不足 100 元，远低于世界均家具消费平均水 平 200 美元。随着中国城市老城区改造和新农村建设的深入推进，需要大量的经济适用的各类家具。 我国家具市场具有很大的开发潜力。目前国际上有这样的一个预测，中国经济假如保持 6%－8%的年增 长率，到 2030 年之前，中国的平均生产总值会达到 3000 美元，相当 于今日上海市的人均收入。而 到那时，中国的总人口应该达到 16 亿，假如以简单的计算方法，中国人均收入增加了 4.58 倍，家 具市场也应该达到 3320 亿元人民币。也正是看中了内销市场的巨大潜力，中国许多原来主要做外销 的家具企业纷纷转移精力做内销。 ④、中国的家具企业将充分利用好当前国家出台的各项扶持政策，积极提高自主研发和创新能力，加 强自身内功修炼。在稳固原有海外市场的同时，积极开拓国外新兴市场和发展国内市场，逐步改变中 国家具企业目前产品附加值不高、过于依赖出口的问题，不断增强中国家具企业的技术竞争力，彻底 扭转中国家具行业在国际市场“制造大国，品牌小国”的尴尬局面，保持中国家具行业的持续稳定发 展。 家具行业目前的增速出现了回落，目前相当一部分出口企业开始进入国内市场。纵观 2008 年我 国家具出口情况，既有年初原材料价格上涨、人民币升值及出口退税减少影响了行业发展的原因，也 包括金融风暴来临时，美国房地产市场滑坡、消费者信心指数下降、信贷紧缩迫使居民消费缩减等因 素导致家具市场销售不畅，出口订单开始不确定，货款不能及时收回等现象。上述诸多因素叠加导致 我国家具出口增速出现回落。 5、预测 2009 年上半年行业会活得比较艰难，抗风险能力差、实力不强的企业将会退出市场。危机是 危险中的机会，应对好了，危险也能转化为机遇。当前的金融危机实际上加速了行业重新洗牌和企业 的转型，更能体现企业的市场竞争力和管理水平。对于核心竞争力一贯优良的企业，这恰恰是一次重 建市场的机会。尽管目前整体经济继续下滑，但市场上仍然存在很多的业务空间，对于具备竞争优势 的强者来说，仍然存在市场机会。 6、未来家具发展有以下几个趋势： 我国家具企业呈规模化、专业化、品牌化的趋势。以知名品牌为龙头产业重组与联合成为发展趋 势。 18 广东省宜华木业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 家具企业集群化、特色产业区域不断形成的趋势。我们认为集群化将推进专业化分工与合作，促 进产业结构调整和产品升级。 （二）未来公司发展战略 利用行业整合的机会，作为同时拥有“中国驰名商标”、“国家免检产品”、“中国名牌”、“中 国出口名牌”“产品出口免检”五大品牌的唯一一家企业，将抓住机遇获取更大发展空间。 根据公司"做稳做强木业，提升壮大林业，发展绿色环保木制产品深加工业"的未来发展战略，公 司将坚持项目论证严谨、效益为先的原则，充分利用经济特区资源优势，积极稳妥地开拓木业经营新 思路和新途径，加大家具产业整合步伐，积极稳妥地实施募集资金项目，努力提升壮大木制产品深加 工业规模和提升科技含量；通过优化现有资源配置，调整产业运行机制、组织结构、产品方向等，保 证公司未来发展战略的实施。同时加大原材料供应基地建设，培育三个原材料基地，如公司在江西的 林地项目现已进入实际操作阶段，江西的林地主要是集体林，其实际的作用能弥补公司在将来主材料 的不足，从而有效降低成本，现有林地的经营风险较低，江西省遂川县林业局将商品林面积约 20 万亩 （按实际面积计算）转让给本公司，林地、林木投资经营期限为 25 年左右。2009 年计划在俄罗斯建 设林业基地，为公司持续发展，提供战略储备。 （三）新年度经营计划 2009 年度，公司将继续坚持实施品牌战略，全面增强工作的高效性、协调性和可预见 性，努力实现公司经济效益、社会效益及宜华木业影响力的统一、和谐、可持续发展。 1 、着力抓好国外国内的经营业务，力保公司经营平稳发展 公司将进一步强化内部控制和管理，挖掘潜力，增收节支，稳定出口订单，最大限度实现公司各 项经营业务平稳运行。各经营部门要密切关注市场形势，继续实施灵活的应对策略，在努力稳定现有 客户的同时，广开思路、多渠道地开拓新客源，根据市场实际变化，适时转变销售方向和重点，销售 力度适当向国外优质客户倾斜，积极吸引进新客户，着力抓好现有国外国内的经营业务，为保障公司 2009 年经营平稳发展奠定坚实基础。 2、加强市场开拓力度、服务力度，健全市场体系 2009 年是稳扎稳打的一年。国外市场开拓方面，要继续发扬我们善长做海外市场的优势，进一步 做稳做强海外市场。巩固传统的美澳市场，开拓非美澳的新市场，尤其要重视开拓中东市场；国内市 场开拓方面，。通过前三年探索性的工作，我们不但打下了市场基础，而且对国内市场有了感性认识 和深刻的理解。我们认识到，国内市场开拓的问题，它不仅关系到市场体系的平衡问题、经营的安全 问题，还关系到国内资本市场运作成功与否的问题。 在搞好传统为客户服务的同时，我们还要延深服务，要从后台走到前台，协助经销商搞好售后服 务工作，直接面对市场、面对终端消费者，为其提供人性化的优质服务，以维护公司市场形象、扩大 市场份额。 3、强化协作精神，全面地深层次地理顺产供销的关系 宜华木业整个经营运作体系实际上可以看作是一个双核心体系， 即营销系统（其实质是市场）是 第一核心，制造系统（其实质是工厂）是第二核心，其他系统都是为两大核心服务的辅助系统。要彻 底理顺产供销的关系，各系统首先要明确各自在整个体系中的定位，树立服务意识，强化协作精神， 明确自己的职责，信守自己的承诺。 计划要强化服务意识和协作精神，要强化和突出在产供销过程中的协调职能。计划必须主动与营 销系统沟通，订单计划要及时准确，对订单的修改要及时反馈给工厂；对工厂任何涉及到订单的工艺、 结构等变动，都要及时主动地与营销系统进行沟通和协调。要坚持定期电话会议，及时反馈市场信息， 协调采购、工艺、质量、生产等部门解决问题。要加强计调工作的计划性，充分考虑到采购的周期， 科学周密地协调产供销的关系。 原材料供应要努力建立与目标和产能相匹配的采购网络，以确保材料按时保质保量的供应。木业 是资源型产业，木材是木业的生命线，在世界范围搜寻优质稳定的材料供应商，并与之建立长期稳定 的战略合作关系，是关系到企业生存发展的大计。为了降低供应风险，必须做到一种材料同时拥有数 家供应商，以保障供应的稳定和安全。同时，采购还要加强服务和协作意识，对市场和生产反馈的信 息要迅速作出反应，积极配合质量、工艺、生产部门及时整改，以确保从源头上消除隐患，保障生产 和销售一线工作的顺利开展。在充分调研的基础上，继续加大、加快对林业资源的投资和整合力度。 培育三个林业基地，巩固大埔林业基地、江西林业基地，2009 年计划在俄罗斯建设林业基地，为公司 持续发展，储备稳定资源来源。 生产要严格工艺流程、严格质量控制、严格定额管理、严格现场管理、严格安全生产、严格按照 计划组织生产，要确保按时保质保量完成计划任务。发现材料的质量、数量有问题，要及时向有关部 19 广东省宜华木业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 门反馈，并跟踪解决。要尊重质量、工艺部门的意见，积极主动地协调好与各服务部门的工作关系， 加强沟通与协作，确保生产的正常进行。 随着 2009 年增发五个项目的建成投产，2009 年下半年公司产能大幅提升，产供销关系的全面理 顺，未来 2-3 年公司将克服产能的瓶颈。 4、全面推进定额管理，严抓节能降耗 在认真总结近三年的经验和教训的基础上，进一步完善定额管理制度。对尚未实行定额管理的原、 辅材料及费用，要进行工艺计算、统计分析等测试程序，科学地制定出合理的消耗定额，并将各厂的 用电量、刀具费、维修费、工具费等各项消耗费用纳入定额考核指标，全面推行定额管理。全面深入 的推行精细化管理，走内涵式发展之路。 5、根据国家现行的法律法规及规范性文件的规定，通过完善公司基本制度和内部控制制度，进一步规 范公司和控股子公司法人治理及运作行为，进一步规范会计核算流程，完善会计核算依据，强化财务 管理与监督。 （四）公司未来发展战略所需的资金需求及使用计划，以及资金来源情况 1、公司目前资金还比较充足，可以保证当前生产经营业务所需的流动资金，对后续产能不断扩大 的情况下，公司除使用自有流动资金外，缺口部分通过向银行借款及通过资本市场发行公司债方法解 决。流动资金的使用将按照生产经营过程中的所需合理安排使用。 2、2009 重点使用好增发项目资金，加强项目资金专项管理，落实好项目资金缺口来源，保障增 发的五个项目顺利完工投产，产生效益。资金缺口以自有资金为主，银行贷款补充为辅解决。 3、关于公司日常生产经营活动中的资本性支出，将利用自有流动资金、银行借款解决。 （五）对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的所有风险因素以及已（或拟）采取的 对策和措施 1、风险因素 随着世界经济环境不确定因素，公司未来面临的主要风险因素有： （1）公司在生产经营过程中存在着产品市场风险和行业风险 ①公司地板产业由于国内市场竞争激烈，价格波动频繁，从而使企业业绩的不确定性增大。 ②公司家具行业是一个国际性竞争的市场，本报告期内，公司家具受国际市场持续增长的影响， 本报告期内达到预期的收益。但未来随着国际经济环境变化，存在不确定因素的风险。 ③公司木业产业由于产品结构单一，新产品研发费用较高，公司产品研制和国内市场开发能力不 足，加上产能，还有一个渐进的过程，市场推广还要一段时间培育，国内家具产品形成市场化，被市 场接受还要加大推广力度，本报告期内未达到预期的收益。2009 将成为公司新的利润增长点。 （2）资金风险：公司目前应收账款已达 5.8 亿元，根据 2009 生产经营目标，资金及时回笼是影响 经营的关键，特别是我司产品国外销售市场份额较大并逐步转向欧洲、澳洲等国家发展，国内市场又 较为分散，存在及时收汇和货款及时回收问题。同时进口材料周期与生产周期的平衡需一定的储存和 准备，从时间上潜在一定的资金缺口风险。 （3）项目投资经营风险：公司通过增发新募集的资金投资项目原计划是建设宜华木业城二期扩建项 目，包括欧式家具、办公家具等 5 个项目，建设周期为一年。但受征地动迁涉及当地村民祖坟等因素 影响，项目的具体完成时间存在不确定性。因此公司计划将项目实施地点分别变更至广州市、梅州市 和汕头市濠江区河浦大道中，只有年产 10 万套实木欧式家具项目仍保留在木业城。这些项目实施地点 变更后，公司在人员和生产方面的任务弹性有所减小，仓储和物流方面的管理难度有所增加，管理成 本将有所上升。2009 是公司增发五大项目全面投入完工期，面对生产规模扩大，各项管理、技术能否 及时跟进，资源能否合理配置等问题，需做好项目完工后前期大量准备工作，且从时间和经营上均存 在一段磨合期，如何规划经营、发挥其产能，达到预期收益，还存在一定的风险。 （4）海外市场反倾销风险 由于家具行业门槛较低，国内众多企业纷纷抢占出口市场，无序的竞争在一定程度上引发了海外主要 进口国对我国家具产品的反倾销浪潮。上个月美国商务部公布了对中国进口的木质卧室家具反倾销案 的初裁结果，初裁中认定包括宜华木业在内的 18 家中国木质卧室家具制造企业 2007 年 1 月 1 日至 2007 年 12 月 31 日期间出口美国的木质卧室家具的倾销幅度为 124.31%。目前反倾销案调查尚未结 束，还要经美国商务部进一步调查后作出最终裁决。因反倾销征税是针对美国经销商收取的，对我司 2007 年业绩没有影响，初裁结果对我司目前的生产经营不构成影响。 2、公司将采取以下对策和措施，来规避和弱化上述风险： 20 广东省宜华木业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 （1）加大科研投入。根据公司规划，科研经费的投入将持续增加，用于提高技术人员的待遇以及 先进仪器设备的购买；加大人才吸引力度，对公司的科技开发人员在薪酬、福利以及用工制度等方面 进行倾斜，引进专业技术人才；通过与其他科研机构进行合作，增强公司的科技开发实力。 （2）公司将加强国内市场研究力量，对地板市场价格进行连续的监控和预测，提高对产品价格的 预见性；公司将发挥集约化、规模化经营的优势，通过国内优质家具产品推广、抓紧做好新产品家具 的市场投放，开创自己的主打产品，培育自己的国内家具市场营销网络工作，提高国内家具市场占有 率，增强对市场价格不利变化的适应和抵御能力，分散家具出口市场集中风险。同时对现有研发（开 发）中心项目，管理好，使用好，使它真正产生经济效益。 （3）加强供、产、销、资的计划平衡。要及时根据市场情况编制销售、生产、供应、资金计划。 在编制计划时，必须结合实际库存，先急后缓，稳妥规划，衔接和调度好供应、生产、销售三大环节， 充分发挥好计划调节的职能和跟踪监控作用。 （4）加强质量跟踪管理，在巩固 2008 年质量管理体系的基础上，努力提高产品的信誉度。2009 年必须把工序间质量控制管理落到实处，同时把质量基础管理工作与公司推行的质量标准管理体系结 合起来，实行工效挂钩，质量一票否决，推行全员、全过程控制管理，加强质量教育和员工培训工作， 以确保宜华品牌，战略理念，落实到产品质量和市场形象上来。 （5）加强资金调控管理。在现金流入方面，对国内销售要严格执行“款到发货”的原则；对国外销 售要严格按合同规定期限结汇，努力加快应收款周转速度，确保现金流入的及时和稳定。在现金流出 方面，要本着“先急后缓、统筹兼顾、合理使用”的原则，严格按照资金管理制度规定进行资金的申 报和调度。 （6）加强成本管理，狠抓节能降耗。在 2008 的基础上继续完善成本核算体系和成本分析制度，继 续细化和控制采购成本、销售成本、行政管理成本、资金成本。建立申报、审核和审批制度，严格把 关，开源节流。 （7）加强目标管理。进一步完善和细化工资绩效考核方案，重在生产效益指标和行政管理效果指标 上。加强互相监督功能、约束功能，使其具有更强的可操作性。逐步推行生产环节全员工效承包和行 政管理的绩效考核，落实到人，充分发挥每位员工的主观能动性，推动企业的发展。 （8）加强增发五个投资项目各项基础管理工作。特别是增发的五个项目的建设，引进世界最先进技 术管理水平，在工艺流程、生产布局、人员培训、管理手段、投资预算、工程质量、设备性能等方面， 必须严格把关，逐一落实到位，真正实现项目投资完工后，当年见效的目标。为公司整体效益的提升， 做强做大，打下坚实的基础。 1、公司主营业务及其经营状况 (1) 主营业务分行业、产品情况 单位:元 币种:人民币 营业收 营业成 分行业 营业利 营业利润率 入比上 本比上 或分产 营业收入 营业成本 润率 比上年增减 年增减 年增减 品 (%) （%） （％） （％） 分行业 木制品 减少 0.32 个 生产与 1,797,624,320.98 1,314,092,568.52 26.90 -10.21 -9.82 百分点 销售 分产品 减少 0.22 个 家具 1,595,089,839.83 1,152,717,823.08 27.73 -12.63 -12.37 百分点 增加 0.72 个 地板 201,718,313.35 160,913,217.28 20.23 14.87 13.85 百分点 (2) 主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 21 广东省宜华木业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 内 销 29,984,044.08 19.18 外 销 1,767,640,276.90 -10.58 与公允价值计量相关的项目 公司不存在与公允价值计量相关的项目。 2、持有外币金融资产、金融负债情况 公司未持有外币金融资产、金融负债情况。 3、对公司未来发展的展望 (1) 公司是否编制并披露新年度的盈利预测：否 (二) 公司投资情况 单位:万元 币种:人民币 报告期内公司投资额 87,898.63 报告期内公司投资额比上年增减数 68,449.15 报告期内公司投资额增减幅度(%) 351.93 被投资的公司情况 占被投资公司权益的比例 被投资的公司名称 主要经营活动 备注 (%) 大埔县宜华林业有限公 林木种植、砍伐及运 注册资本人民币 5000 90 司 输 万元 梅州市汇胜木制品有限 注册资本人民币 生产经营木制品 100 公司 1,040.30 万元 广州市宜华家具有限公 生产销售装饰木制 注册资本人民币 4300 100 司 品、木制家具 万元 1、募集资金总体使用情况 单位:万元 币种:人民币 尚未使用募集 募集年 募集方 募集资金总 本年度已使用 已累计使用募 尚未使用募 资金用途及去 份 式 额 募集资金总额 集资金总额 集资金总额 向 结存于公司在 非公开 2007 119,080.00 61,653.17 81,221.86 37,858.14 银行开立的募 发行 集资金专户中 合计 / 119,080.00 61,653.17 81,221.86 37,858.14 / 2、承诺项目使用情况 单位:万元 币种:人民币 变更 未达 原因 是否 是否 到计 及募 承诺 是否 产生 拟投入 实际投入 符合 项目 预计 符合 划进 集资 项目 变更 收益 金额 金额 计划 进度 收益 预计 度和 金变 名称 项目 情况 进度 收益 收益 更程 说明 序说 明 实木 是 42,684 21,804.43 是 50.00 欧式 22 广东省宜华木业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 家具 项目 办公 家具 （含 是 21,168 14,933.90 是 70.00 沙发） 项目 儿童 家具 是 21,122 18,836.19 是 90.00 项目 厨房 家具 是 17,904 12,027.41 是 70.00 项目 酒店 家具 是 21,122 13,619.93 是 65.00 项目 合计 / 124,000 81,221.86 / / / / / / 2007 年非公开发行投资项目原计划是建设宜华木业城二期，包括年产 10 万套实木欧式家具；年 产 10 万套办公室家具（含沙发）；年产 20 万套儿童家具；年产 10 万套酒店家具；年产 30 万套厨房 家具等项目，建设周期为一年。木业城二期已经取得 150 亩土地，国土管理等政府部门正在抓紧全部 落实征地工作，但因用地范围内涉及农民青苗补偿及所在地村民 50 多坐祖宗坟墓迁移问题，具体完成 时间存在不确定性，严重影响了非公开发行投资项目的实施进度。因此公司收购控股股东宜华企业(集 团)有限公司位于广州南沙开发区南沙街西部工业区广生路段的资产，在广州市南沙区设立全资子公 司，由该全资子公司在广东省广州市南沙区实施年产 10 万套办公室家具（含沙发）项目；公司在收购 梅州市汇胜木制品有限公司 100%的股权后，由梅州市汇胜木制品有限公司在广东省梅州市平远县大柘 镇黄沙村实施年产 20 万套儿童家具项目；年产 10 万套酒店家具和年产 30 万套厨房家具项目变更实施 地点至汕头市濠江区河浦大道中（国土证在办理中）建设；年产 10 万套实木欧式家具项目保留在木业 城二期新取得土地建设。 变更非公开发行投资项目地点有利之处： 在广州市南沙区南沙街西部工业区广生路段建设年产 10 万套办公室家具（含沙发）项目。南沙港 是国家一类大港口，原材料及产品均可通过海运满足生产及销售要求，海运非常方便。办公室家具（含 沙发）多为蓬松状物，运输费用占产品成本比例大。南沙区是广州市新成立的开发区，在本区内建厂 既可争取区内的优惠政策，并且对公司节省投资，吸纳和留住技术、管理人才，发展开拓具有十分积 极的作用。 在广东省梅州市平远县大柘镇黄沙村建设年产 20 万套儿童家具项目。新地址建厂目的是为了优质 原材料的选用。平远县是个山区县，该县及周边地区不但森林资源丰富，而且劳动力资源也十分丰富。 儿童家具用材主要是中小口径木材，该地区盛产这种木材。在该县设厂能够充分利用其本地区原材料、 大大降低原材料成本，而且本地区木制品生产及加工工业发达，技术工人众多，不但可以充分利用本 地的技术工人，还能通过收购半成品减少费用节省产品生产时间。 在汕头市濠江区河浦大道中天河厂建设年产 10 万套酒店家具和年产 30 万套厨房家具项目。该厂 为 2007 年 10 月 23 日公司通过汕头市泰新拍卖行竟拍取得的工厂，该工厂已建成 49334.41 平方米厂 房和配套的办公楼及宿舍楼，还有约 120 亩土地可用于建设新厂房。目前已建成的厂房安装设备就能 直接进行生产，将大大节省工厂建设周期，在很短时间内就能出效益。 变更非公开发行投资项目地点不利之处：综合利用相对没有原来设计那样理想，给公司生产管理 带来一定的难度。公司将通过培养管理人才，加强现场管理，统一调配材料，产品由总部集中销售等 办法减少不利因素造成的影响。 3、募集资金变更项目情况 23 广东省宜华木业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 单位:万元 币种:人民币 变更投资 项目资金 129,341 总额 变更 是否 是否 变更项 项目 产生 未达到计 变更后的 对应的原 实际投入 符合 项目 符合 目拟投 的预 收益 划进度和 项目名称 承诺项目 金额 计划 进度 预计 入金额 计收 情况 收益说明 进度 收益 益 宜华木业 实木欧式 38,025 21,804.43 是 城二期 家具项目 广州市宜 办公家具 华家具有 （含沙 27,168 14,933.90 是 限公司 发）项目 梅州市汇 儿童家具 胜木制品 25,122 18,836.19 是 项目 有限公司 达濠分公 厨房家具 17,904 12,027.41 是 司 项目 达濠分公 酒店家具 21,122 13,619.93 是 司 项目 合计 / 129,341 81,221.86 / / / / / 4、非募集资金项目情况 单位:万元 币种:人民币 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 广州宜华家具居体验馆 12,500 合计 12,500 / / —－公司拟在广州市天河区开办广州宜华家居体验馆，预计投资总额 1.25 亿元。已与广东华建投资有 限公司签订房地产买卖合同，房屋建筑面积 7,008.2646 平方米，合同总金额 112,080,900.00 元，并 依照合同约定支付价款 1.12 亿元。 (三) 公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。 (四) 董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 决议刊登的信息披 决议刊登的信 会议届次 召开日期 决议内容 露报纸 息披露日期 《上海证券报》、 第三届董事会 2008 年 1 月 2 《公司向宜华企业（集团） 《中国证券报》、 2008 年 1 月 4 第六次会议 日 有限公司购买房屋的议案》 《证券时报》、 《证 日 券日报》 《上海证券报》、 《公司关于调整董事会四 第三届董事会 2008 年 2 月 25 《中国证券报》、 2008 年 2 月 26 个专门委员会人员组成的 第七次会议 日 《证券时报》、《证 日 议案》 券日报》 《关于公司收购梅州市汇 《上海证券报》、 第三届董事会 2008 年 3 月 15 胜木制品有限公司 100%股 《中国证券报》、 2008 年 3 月 18 第八次会议 日 权的议案》、《关于公司在 《证券时报》、 《证 日 广州市南沙区设立全资子 券日报》 24 广东省宜华木业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 公司的议案》、《关于公司 收购控股股东宜华企业（集 团）有限公司广州市南沙开 发区资产暨关联交易的议 案》、《关于公司在汕头市 濠江区设立分公司的议 案》、《关于公司将非公开 发行募集资金投资项目年 产 10 万套办公家具（含沙 发）项目变更由公司设立的 全资子公司实施的议案》、 《关于公司将非公开发行 募集资金投资项目年产 20 万套儿童家具项目变更由 梅州市汇胜木制品有限公 司实施的议案》、《关于公 司将非公开发行募集资金 投资项目年产 10 万套酒店 家具项目和年产 30 万套厨 房家具项目的实施地点变 更为汕头市濠江区河浦大 道中段的议案》、《关于召 开公司二 OO 八年度第一次 临时股东大会的议案》 《公司 2007 年度报告（正 文及摘要）》、《公司 2007 年度董事会工作报告》、 《关 于公司 2007 年度独立董事 述职报告的议案》、《公司 2007 年度总经理工作报 告》、《关于公司 2007 年 度财务决算报告的议案》、 《关于公司 2007 年度利润 分配预案的议案》、《关于 公司 2007 年度资本公积金 转增股本的议案》、《关于 公司 2007 年期初资产负债 《上海证券报》、 第三届董事会 2008 年 3 月 20 表相关项目及其金额做出 《中国证券报》、 2008 年 3 月 22 第九次会议 日 调整的说明的议案》、《关 《证券时报》、 《证 日 于续聘广东正中珠江会计 券日报》 师事务所有限公司为公司 审计机构及审计费用的议 案》、《关于修订的议案》、《关于制订的议 案》；审议《关于制订 的议案》、《关于调整公司 25 广东省宜华木业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 独立董事津贴的议案》、审 议《关于公司董事会审计委 员会对公司 2007 年度财务 报告审计工作进度安排情 况的报告的议案》、《关于 召开公司 2007 年年度股东 大会的议案》。 《上海证券报》、 第三届董事会 2008 年 4 月 23 《公司 2008 年度第一季度 《中国证券报》、 2008 年 4 月 25 第十次会议 日 报告（正文及摘要）的议案》 《证券时报》、 《证 日 券日报》 《关于公司拟发行总规模 不超过人民币 9.7 亿元短 期融资券的议案》、《关于 修订的议案》、 第三届董事会 2008 年 7 月 3 《中国证券报》、 2008 年 7 月 4 审议《关于制定的议 案》、审议《关于召开公司 2008 年度第二次临时股东 大会的议案》 《关于公司在江西省遂川 县建立工业原料林基地林 《上海证券报》、 第三届董事会 2008 年 7 月 8 木转让和林地租赁投资及 《中国证券报》、 2008 年 7 月 10 第十二次会议 日 投资建厂的议案》、《关于 《证券时报》、 《证 日 在江西省遂川县设立两家 券日报》 子公司的议案》 《关于的议案》、《关于的议 第三届董事会 2008 年 7 月 19 《中国证券报》、 2008 年 7 月 22 案》、《关于的 议案》、《关于修订的 议案》 《关于制定的议案》、《关 于修订的议案》、《关于制 《证券时报》、 《证 日 定的 议案》、《关于的议案》 《上海证券报》、 第三届董事会 2008 年 8 月 14 《公司 2008 年度中期报告 《中国证券报》、 2008 年 8 月 16 第十五次会议 日 （正文及摘要）的议案》 《证券时报》、 《证 日 券日报》 《上海证券报》、 第三届董事会 2008 年 9 月 2 《公司拟在东莞设立合资 《中国证券报》、 2008 年 9 月 4 第十六次会议 日 公司的议案》 《证券时报》、 《证 日 券日报》 《上海证券报》、 第三届董事会 2008 年 10 月 《公司 2008 年度第三季度 《中国证券报》、 2008 年 10 月 29 第十七次会议 27 日 报告（正文及摘要）的议案》 《证券时报》、 《证 日 券日报》 《关于公司符合发行公司 债券条件的议案》、《关于 公司发行公司债券的议 案》、《关于提请公司股东 大会授权董事会全权办理 《上海证券报》、 第三届董事会 2008 年 12 月 本次发行公司债券相关事 《中国证券报》、 2008 年 12 月 19 第十八次会议 18 日 项的议案》、《关于提请股 《证券时报》、 《证 日 东大会授权董事会在出现 券日报》 预计不能按期偿付债券本 息或者到期未能按期偿付 债券本息时采取偿还保障 措施的议案》 2、董事会对股东大会决议的执行情况 本报告期内,公司董事会认真执行了股东大会的各项决议,及时地完成了股东大会交办的各项工 作。 根据公司于 2008 年 4 月 11 日召开广东省宜华木业股份有限公司 2007 年度股东大会决议：以 2007 年 12 月 31 日的总股本 669,775,145 股为基数，向全体股东每 10 股派 0.20 元（含税）共派现金股 利 13,395,502.90 元。剩余利润 525,345,295.46 元结转下一年度。以资本公积金向全体股东每 10 股 转增 5 股，共转增股本 334,887,573 股，转增后股本总数为 1,004,662,718 股。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 在年审注册会计师进场审计前，公司董事会审计委员会就 2008 年审计工作与会计师事务所进行 了沟通，确定了审计工作安排，审计过程中履职情况如下： （1）在年审注册会计师进场审计前，公司董事会审计委员会督促会计师事务所在约定时间进场审计。 2009 年 1 月 21 日审计委员会召开了 2009 年第一次会议，会议审阅了公司编制的 2008 年度财务会计 报表及《2008 年度财务会计报表说明》，与会委员认为： 公司编制的 2008 年度财务会计报表反映了公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况及 2008 年度的经营 成果；报表的内容与格式是按照新会计准则编制的，符合中国证监会和上海证券交易所的各项规定； 同意公司将编制的 2008 年度财务会计报告（草稿，未经审计）及相关财务资料提交正中珠江会计师 事务所进行审计。 （2）在年审注册会计师进场审计后，审计委员会加强与年审注册会计师的沟通，督促其在约定时限内 提交审计报告。2009 年 3 月 20 日，公司董事会审计委员会召开了 2009 年第二次会议，会议审阅了 由正中珠江会计师事务所提交的公司 2008 年度财务会计报告初步审计意见，与会委员认为： 同意年审会计师出具的初步审计意见，要求公司财务部门在与年审会计师进行充分沟通后，根据年审 会计师的审计意见，对财务报表进行完善后尽快编制完成财务会计报告。 （3）2009 年 3 月 25 日，审计委员会召开了 2009 年第三次会议，对公司 2008 年年度财务会计报告 27 广东省宜华木业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 进行表决，形成如下决议： 1）经正中珠江会计师事务所审计的公司 2008 年财务会计报告真实、准确、完整的反映了公司的整 体财务状况和经营成果，同意将其提交董事会审核； 2）经对正中珠江会计师事务所从事公司 2008 年审计工作的检查，该事务所在从事公司 2008 年各 项审计工作中，能够遵守职业道德规范，按照中国注册会计师审计准则执行审计工作，相关审计意见 客观、公正。 为此，建议公司继续正中珠江会计师事务所担任公司 2009 年度的财务报告审计机构。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 报告期内，公司薪酬与考核委员会根据公司《董事会议事规则》中关于薪酬与考核委员会职责的 规定，制定、审查了公司董事及经理人员的薪酬政策与方案，并对 公司董事、经理人员按照考核标准 进行了考核，认真履行了各项职责，具体情况如下： 根据对 2007 年公司董事及经理人员进行的考核，公司董事会薪酬与考核委员会认为公司在 2008 年年度报告中披露的董事、高管人员所得薪酬，是依据公司制订的高级管理人员薪资分配办法并结合 了年度考核结果确定，符合公司薪酬制度与绩效考核的标准，是客观、公正的 (五) 利润分配或资本公积金转增股本预案 —根据 2009 年 3 月 25 日董事会会议通过的关于 2008 年利润分配预案，公司拟以 2008 年 12 月 31 日 总股本 1,004,662,718 股为基数，每 10 股派发现金红利 0.10 元（含税），共派现金 10,046,627.18 元。该预案尚需经股东大会审议通过。 (六) 公司前三年分红情况： 单位：元 币种：人民币 分红年度 现金分红的数额（含税） 分红年度的净利润 比率(%) 2007 13,395,502.90 284,526,282.29 4.71 2006 18,095,694.65 173,307,726.02 10.44 2005 15,079,745.55 106,776,553.55 14.12 九、监事会报告 (一) 监事会的工作情况 监事会会议召开情况 监事会会议议题内容 《关于公司将非公开发行募集资金投资项目年产 10 万套办公家具（含沙发）项目变更由公司设立 的全资子公司实施的议案》、《关于公司将非公 开发行募集资金投资项目年产 20 万套儿童家具 公司于 2008 年 3 月 15 日召开广东省宜华木业股 项目变更由梅州市汇胜木制品有限公司实施的议 份有限公司第三届监事会第四次会议 案》、《关于公司将非公开发行募集资金投资项 目年产 10 万套酒店家具项目和年产 30 万套厨房 家具项目的实施地点变更为汕头市濠江区河浦大 道中段的议案》 《关于〈公司 2007 年度监事会工作报告〉的议 案》、《关于〈公司 2007 年度报告(正文及摘要)〉 的议案》、《关于〈公司 2007 年度财务决算报告〉 公司于 2008 年 3 月 20 日召开广东省宜华木业股 的议案》、《关于〈公司 2007 年度利润分配预案〉 份有限公司第三届监事会第五次会议 的议案》、《关于公司 2007 年度资本公积金转增 股本议案》、《关于续聘广东正中珠江会计师事 务所有限公司为公司的审计机构及审计费用的议 案》 公司于 2008 年 4 月 23 日召开广东省宜华木业股 《公司 2008 年度第一季度报告（正文及摘要）》 份有限公司第三届监事会第六次会议 公司于 2008 年 8 月 14 日召开广东省宜华木业股 《公司 2008 年度中期报告（正文及摘要）》 28 广东省宜华木业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 份有限公司第三届监事会第七次会议 公司于 2008 年 10 月 27 日召开广东省宜华木业股 《公司 2008 年度第三季度报告（正文及摘要）》 份有限公司第三届监事会第八次会议 (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内，根据《公司法》等相关法律法规和《公司章程》的有关规定，监事会成员通过列席公 司董事会会议、股东大会会议等参与了公司重大经营决策的讨论，并对公司财务状况、经营情况进行 了监督。监事会认为：2008 年度，公司能严格按照《公司法》、《公司章程》及其他有关法规制度规 范运作，经营决策合理有效。公司内部控制制度得到进一步完善，内控机制运行良好。公司董事、高 级管理人员在执行公司职务时，均能勤勉尽职，遵守国家法律、法规和公司章程、制度，维护公司和 股东利益。 (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见 报告期内，监事会对公司财务状况进行了认真的检查，认为公司财务报告真实地反映了公司 2008 年的财务状况和经营成果，公司财务核算比较健全，会计事项的处理、报表的编制及公司所执行的会 计制度符合会计准则和股份公司财务制度要求。广东正中珠江会计师事务所对公司 2008 年度财务状 况出具的标准无保留意见的审计意见客观、公正，真实地反映了公司的财务状况和经营成果。 (四) 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 公司 2007 年非公开发行股票工作于 2007 年 3 月完成，募集资金总额 12.1 亿元。扣除发行费用后 募集资金净额合计 11.908 亿元。在募集资金的管理上，公司严格按照《募集资金管理办法》的要求执 行，募集资金的使用及变更符合公司项目计划和决策审批程序，未发现违规占用募集资金行为。 (五) 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见 公司出售资产交易价格合理，未发现内幕交易和损害部分股东权益或造成公司资产流失的情况。 (六) 监事会对公司关联交易情况的独立意见 监事会对公司 2008 年度发生的关联交易进行了监督和核查，认为：公司发生的关联交易均按市场公 平交易的原则进行，定价公允，程序合规，不存在损害公司和关联股东利益的情形。 十、重要事项 (一) 重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二) 破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项。 (三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 本年度公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。 (四) 资产交易事项 1、收购资产情况 29 广东省宜华木业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 单位:元 币种:人民币 该 资 产 自本 为 年初 所 所 上 至本 涉 涉 市 年末 及 及 公 为上 是否 的 的 司 市公 为关 资 资 债 贡 司贡 联交 产 交易 产 权 献 自收购日起 献的 易 收 关 对方 产 债 的 被收购 购买 至本年末为 净利 （如 购 联 或最 资产收购价格 权 务 净 资产 日 上市公司贡 润 是， 定 关 终控 是 是 利 献的净利润 （适 说明 价 系 制方 否 否 润 用于 定价 原 已 已 占 同一 原 则 全 全 利 控制 则） 部 部 润 下的 过 转 总 企业 户 移 额 合 的 并） 比 例 (%) 梅州市 资 2008 汇业 汇胜木 产 年3 企业 制品有 评 月 2,331,856.59 -422,166.44 否 是 是 有限 限公司 估 20 公司 100%股 价 日 权 值 广州市 资 广东 2008 天河区 产 华建 年6 天河北 评 投资 月 112,080,900.00 否 否 是 路 689 估 有限 15 号 2-3 价 公司 日 楼 值 广州市 宜华 南沙区 资 2008 企业 南沙街 产 年3 母 （集 西部工 账 月 25,624,729.00 是 否 是 公 团） 业区广 面 20 司 有限 生路段 价 日 公司 土地使 值 用权 －－公司收购控股股东宜华企业(集团)有限公司位于广州南沙开发区南沙街西部工业区广生路段的资 产，在广州市南沙区设立全资子公司，由该全资子公司在广东省广州市南沙区实施年产 10 万套办公室 家具（含沙发）项目； －－公司收购梅州市汇胜木制品有限公司 100%的股权，由梅州市汇胜木制品有限公司在广东省梅州市 平远县大柘镇黄沙村实施年产 20 万套儿童家具项目； 30 广东省宜华木业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 －－公司收购广东华建投资有限公司座落于广州天河区的房地产，拟在广州市天河区开办广州宜华家 居体验馆。 (五) 报告期内公司重大关联交易事项 1、资产收购、出售发生的关联交易 单位:元 币种:人民币 转 让 价 格 与 账 面 转 关 关 价 让 关 联 联 值 资 关 联 交 交 关 关联 或 产 联 交 易 转让资产的账 转让资产的评 易 联 交易 转让价格 评 获 关 易 定 面价值 估价值 结 方 类型 估 得 系 内 价 算 价 的 容 原 方 值 收 则 式 差 益 异 较 大 的 原 因 广 州 市 南 沙 区 南 宜 沙 华 街 企 资 银 购买 西 业 产 行 母 除商 部 集 账 汇 公 品以 工 25,624,729.00 33,469,044.00 25,624,729.00 团 面 款 司 外的 业 有 价 结 资产 区 限 值 算 广 公 生 司 路 段 土 地 使 用 权 31 广东省宜华木业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 公司收购控股股东宜华企业(集团)有限公司位于广州南沙开发区南沙街西部工业区广生路段的资 产，在广州市南沙区设立全资子公司，由该全资子公司在广东省广州市南沙区实施年产 10 万套办公室 家具（含沙发）项目。 (六) 重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本年度公司无托管事项。 (2) 承包情况 本年度公司无承包事项。 (3) 租赁情况 本年度公司无租赁事项。 2、担保情况 本年度公司无担保事项。 3、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (七) 承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺事项 承诺内容 履行情况 承诺其所持有宜华木业股份自方案 实施之日起，至少在三十六个月内不 上市流通，在该项承诺期满后，通过 证券交易所挂牌交易出售股份，出售 公司第一大股东宜华企业（集团）有限 数量占公司股份总数的比例在十二 股改承诺 公司严格履行股改时所作的承诺事项， 个月内不超过百分之五，在二十四个 管理层股权激励方案在制定中。 月内不超过百分之十；宜华集团承诺 在满足上述“锁定期承诺”之后，将 其持有宜华木业股份中的 600 万股 用于实施管理层股权激励。 (八) 聘任、解聘会计师事务所情况 单位:万元 币种:人民币 是否改聘会计师事务所： 否 现聘任 境内会计师事务所名称 广东正中珠江会计师事务所有限公司 境内会计师事务所报酬 68 境内会计师事务所审计年限 8 (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责 (十) 其他重大事项的说明 32 广东省宜华木业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 本年度公司无其他重大事项。 (十一) 信息披露索引 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径 广东省宜华木业股 《上海证券报》、《中 份有限公司第三届 2008 年 1 月 4 国证券报》、《证券时 http://www.sse.com.cn 董事会第六次会议 日 报》、《证券日报》 决议公告 广东省宜华木业股 《上海证券报》、《中 2008 年 1 月 5 份有限公司关于股 国证券报》、《证券时 http://www.sse.com.cn 日 东减持股份公告 报》、《证券日报》 广东省宜华木业股 《上海证券报》、《中 2008 年 1 月 26 份有限公司 2007 年 国证券报》、《证券时 http://www.sse.com.cn 日 业绩快报 报》、《证券日报》 广东省宜华木业股 《上海证券报》、《中 2008 年 2 月 21 份有限公司关于股 国证券报》、《证券时 http://www.sse.com.cn 日 东减持股份公告 报》、《证券日报》 广东省宜华木业股 《上海证券报》、《中 份有限公司第三届 2008 年 2 月 26 国证券报》、《证券时 http://www.sse.com.cn 董事会第七次会议 日 报》、《证券日报》 决议公告 广东省宜华木业股 份有限公司第三届 《上海证券报》、《中 董事会第八次会议 2008 年 3 月 18 国证券报》、《证券时 http://www.sse.com.cn 决议公告暨召开二 日 报》、《证券日报》 OO 八年度第一次临 时股东大会的通知 广东省宜华木业股 份有限公司关于收 购控股股东宜华企 《上海证券报》、《中 2008 年 3 月 18 业（集团）有限公 国证券报》、《证券时 http://www.sse.com.cn 日 司广州市南沙开发 报》、《证券日报》 区资产暨关联交易 的公告 广东省宜华木业股 《上海证券报》、《中 份有限公司第三届 2008 年 3 月 18 国证券报》、《证券时 http://www.sse.com.cn 监事会第四次会议 日 报》、《证券日报》 决议公告 广东省宜华木业股 份有限公司关于变 《上海证券报》、《中 更非公开发行募集 2008 年 3 月 18 国证券报》、《证券时 http://www.sse.com.cn 资金部分投资项目 日 报》、《证券日报》 实施方式和实施地 点的公告 广东省宜华木业股 份有限公司第三届 《上海证券报》、《中 董事会第九次会议 2008 年 3 月 22 国证券报》、《证券时 http://www.sse.com.cn 决议公告暨召开 日 报》、《证券日报》 2007 年年度股东大 会的通知 广东省宜华木业股 《上海证券报》、《中 2008 年 3 月 22 http://www.sse.com.cn 33 广东省宜华木业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 份有限公司第三届 国证券报》、《证券时 日 监事会第五次会议 报》、《证券日报》 决议公告 广东省宜华木业股 份有限公司非公开 《上海证券报》、《中 2008 年 3 月 27 发行有限售条件的 国证券报》、《证券时 http://www.sse.com.cn 日 流通股上市流通的 报》、《证券日报》 公告 广东省宜华木业股 《上海证券报》、《中 2008 年 4 月 11 份有限公司关于股 国证券报》、《证券时 http://www.sse.com.cn 日 东减持股份公告 报》、《证券日报》 广东省宜华木业股 《上海证券报》、《中 份有限公司 2007 年 2008 年 4 月 12 国证券报》、《证券时 http://www.sse.com.cn 年度股东大会决议 日 报》、《证券日报》 公告 广东省宜华木业股 《上海证券报》、《中 2008 年 5 月 17 份有限公司关于变 国证券报》、《证券时 http://www.sse.com.cn 日 更电话号码的公告 报》、《证券日报》 广东省宜华木业股 《上海证券报》、《中 2008 年 5 月 23 份有限公司向地震 国证券报》、《证券时 http://www.sse.com.cn 日 灾区捐款公告 报》、《证券日报》 广东省宜华木业股 份有限公司 2007 年 《上海证券报》、《中 2008 年 6 月 5 度分红派息及资本 国证券报》、《证券时 http://www.sse.com.cn 日 公积金转增股本实 报》、《证券日报》 施公告 广东省宜华木业股 份有限公司第三届 《上海证券报》、《中 董事会第十一次会 2008 年 7 月 4 国证券报》、《证券时 http://www.sse.com.cn 议决议公告暨召开 日 报》、《证券日报》 2008 年度第二次临 时股东大会的通知 广东省宜华木业股 《上海证券报》、《中 份有限公司第三届 2008 年 7 月 10 国证券报》、《证券时 http://www.sse.com.cn 董事会第十二次会 日 报》、《证券日报》 议决议公告 广东省宜华木业股 《上海证券报》、《中 份有限公司第三届 2008 年 7 月 22 国证券报》、《证券时 http://www.sse.com.cn 董事会第十三次会 日 报》、《证券日报》 议决议公告 广东省宜华木业股 《上海证券报》、《中 份有限公司 2008 年 2008 年 7 月 22 国证券报》、《证券时 http://www.sse.com.cn 度第二次临时股东 日 报》、《证券日报》 大会决议公告 广东省宜华木业股 《上海证券报》、《中 份有限公司第三届 2008 年 8 月 7 国证券报》、《证券时 http://www.sse.com.cn 董事会第十四次会 日 报》、《证券日报》 议决议公告 广东省宜华木业股 《上海证券报》、《中 2008 年 8 月 27 份有限公司关于变 国证券报》、《证券时 http://www.sse.com.cn 日 更保荐代表人的公 报》、《证券日报》 34 广东省宜华木业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 告 广东省宜华木业股 《上海证券报》、《中 份有限公司第三届 2008 年 9 月 4 国证券报》、《证券时 http://www.sse.com.cn 董事会第十六次会 日 报》、《证券日报》 议决议公告 广东省宜华木业股 份有限公司关于公 《上海证券报》、《中 2008 年 9 月 27 司控股股东增持本 国证券报》、《证券时 http://www.sse.com.cn 日 公司股份情况的公 报》、《证券日报》 告 广东省宜华木业股 份有限公司第三届 《上海证券报》、《中 董事会第十八次会 2008 年 12 月 19 国证券报》、《证券时 http://www.sse.com.cn 议决议公告暨召开 日 报》、《证券日报》 2009 年度第一次临 时股东大会的通知 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经广东正中珠江会计师事务所有限公司注册会计师王韶华、陈昭审计，并出 具了标准无保留意见的审计报告。 (一) 审计报告 审计报告 广会所审字【2009】第 08000310012 号 广东省宜华木业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的广东省宜华木业股份有限公司（以下简称“宜华木业”）财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2008 年度的利润表和合并利润表、现金流量表和合并 现金流量表、股东权益变动表和合并股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是宜华木业管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施 和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2） 选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计 工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性 发表意见。审计工作还包括评价管理层选用的会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价 财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，宜华木业财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了宜 华木业 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量。 广东正中珠江会计师事务所有限公司 中国注册会计师：王韶华、陈昭 中国 广州 2009 年 3 月 25 日 35 广东省宜华木业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 (二) 财务报表 合并资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:广东省宜华木业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 七、1 826,415,227.11 2,114,517,979.40 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 七、2 580,339,533.37 637,204,309.76 预付款项 七、3 136,149,713.04 77,152,979.83 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 七、4 8,479,788.69 36,965,734.08 买入返售金融资产 存货 七、5 542,697,954.86 325,518,337.40 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 流动资产合计 2,094,082,217.07 3,191,359,340.47 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 七、6 420,736,777.43 420,847,682.09 在建工程 七、7 1,117,698,949.44 329,193,820.24 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 七、8 177,698,105.63 144,812,674.19 开发支出 商誉 长期待摊费用 36 广东省宜华木业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 递延所得税资产 七、9 9,222,419.10 9,495,960.56 其他非流动资产 非流动资产合计 1,725,356,251.60 904,350,137.08 资产总计 3,819,438,468.67 4,095,709,477.55 流动负债： 短期借款 七、10 875,047,653.50 788,954,800.51 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 应付短期债券 380,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 七、12 139,972,132.54 89,814,501.00 应付账款 七、13 121,256,651.32 322,923,511.69 预收款项 七、14 398,473.04 13,985,205.44 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 七、15 5,325,990.75 3,583,971.31 应交税费 七、16 52,057,258.46 32,837,128.04 应付利息 七、17 1,639,894.02 12,348,323.83 应付股利 其他应付款 七、18 5,080,838.38 4,506,887.49 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动 负债 其他流动负债 流动负债合计 1,200,778,892.01 1,648,954,329.31 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 七、19 6,423,038.79 6,051,361.71 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 6,423,038.79 6,051,361.71 负债合计 1,207,201,930.80 1,655,005,691.02 股东权益： 股本 七、20 1,004,662,718.00 669,775,145.00 资本公积 七、21 795,550,695.82 1,130,438,268.82 37 广东省宜华木业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 减：库存股 盈余公积 七、22 115,027,656.97 96,463,672.98 一般风险准备 未分配利润 七、23 691,485,819.58 538,740,798.36 外币报表折算差额 归属于母公司所有者 2,606,726,890.37 2,435,417,885.16 权益合计 少数股东权益 5,509,647.50 5,285,901.37 股东权益合计 2,612,236,537.87 2,440,703,786.53 负债和股东权益合 3,819,438,468.67 4,095,709,477.55 计 公司法定代表人：刘绍喜 主管会计工作负责人：万顺武 会计机构负责人：徐卫 母公司资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:广东省宜华木业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 790,652,674.76 2,078,606,237.81 交易性金融资产 应收票据 应收账款 580,339,533.37 637,204,309.76 预付款项 136,149,713.04 79,095,962.23 应收利息 应收股利 其他应收款 8,289,788.69 36,965,734.08 存货 522,232,598.07 302,961,821.60 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 流动资产合计 2,037,664,307.93 3,134,834,065.48 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 292,403,988.21 长期股权投资 八、1 90,331,856.59 45,000,000.00 投资性房地产 固定资产 420,720,378.21 420,841,896.09 在建工程 822,535,048.56 329,193,820.24 工程物资 固定资产清理 38 广东省宜华木业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 生产性生物资产 油气资产 无形资产 129,128,400.00 134,632,200.00 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 8,584,167.20 9,495,960.56 其他非流动资产 非流动资产合计 1,763,703,838.77 939,163,876.89 资产总计 3,801,368,146.70 4,073,997,942.37 流动负债： 短期借款 875,047,653.50 788,954,800.51 应付短期债券 380,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 139,972,132.54 89,814,501.00 应付账款 116,968,558.16 316,799,014.29 预收款项 225,446.44 13,426,011.04 应付职工薪酬 5,300,384.95 3,560,052.31 应交税费 52,057,258.46 32,837,128.04 应付利息 1,639,894.02 12,348,323.83 应付股利 其他应付款 5,067,708.76 3,413,338.49 一年内到期的非流动 负债 其他流动负债 流动负债合计 1,196,279,036.83 1,641,153,169.51 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 1,196,279,036.83 1,641,153,169.51 股东权益： 股本 1,004,662,718.00 669,775,145.00 资本公积 795,550,695.82 1,130,438,268.82 减：库存股 盈余公积 115,027,656.97 96,463,672.98 未分配利润 689,848,039.08 536,167,686.06 39 广东省宜华木业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 外币报表折算差额 股东权益合计 2,605,089,109.87 2,432,844,772.86 负债和股东权益合 3,801,368,146.70 4,073,997,942.37 计 公司法定代表人：刘绍喜 主管会计工作负责人：万顺武 会计机构负责人：徐卫 合并利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 1,800,290,932.30 2,002,301,702.28 其中：营业收入 七、24 1,800,290,932.30 2,002,301,702.28 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,548,293,401.11 1,674,909,900.93 其中：营业成本 七、24 1,314,092,568.52 1,457,144,120.52 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 七、25 396,570.93 736,002.48 销售费用 七、26 71,615,632.44 70,099,075.04 管理费用 七、27 42,700,880.03 45,177,169.07 财务费用 七、28 123,124,922.61 87,725,369.02 资产减值损失 七、29 -3,637,173.42 14,028,164.80 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 列） 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 汇兑收益（损失以“－”号填 列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 251,997,531.19 327,391,801.35 加：营业外收入 七、30 3,161,157.43 1,520,559.00 减：营业外支出 七、31 7,431,705.53 9,617,021.63 其中：非流动资产处置净损失 1,334,991.63 四、利润总额（亏损总额以“－”号 247,726,983.09 319,295,338.72 填列） 40 广东省宜华木业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 减：所得税费用 七、32 62,798,728.85 34,517,197.66 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 184,928,254.24 284,778,141.06 归属于母公司所有者的净利润 184,704,508.11 284,526,282.29 少数股东损益 223,746.13 251,858.77 六、每股收益： （一）基本每股收益 七、33 0.18 0.30 （二）稀释每股收益 七、33 0.18 0.30 公司法定代表人：刘绍喜 主管会计工作负责人：万顺武 会计机构负责人：徐卫 母公司利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 1,799,474,764.50 2,001,678,351.88 减：营业成本 1,320,963,151.35 1,465,228,428.89 营业税金及附加 396,570.93 736,002.48 销售费用 67,426,073.24 65,167,969.14 管理费用 38,419,933.61 44,102,887.16 财务费用 122,922,833.36 87,549,900.15 资产减值损失 -3,647,173.42 14,031,787.56 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号 填列） 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 252,993,375.43 324,861,376.50 加：营业外收入 3,141,800.00 1,512,400.00 减：营业外支出 7,431,705.53 9,615,991.63 其中：非流动资产处置净损 1,334,991.63 失 三、利润总额（亏损总额以“－”号 248,703,469.90 316,757,784.87 填列） 减：所得税费用 63,063,629.99 34,498,231.57 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 185,639,839.91 282,259,553.30 公司法定代表人：刘绍喜 主管会计工作负责人：万顺武 会计机构负责人：徐卫 合并现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金 流量： 销售商品、提供劳务 1,799,821,097.76 1,696,503,261.41 41 广东省宜华木业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 收到的现金 客户存款和同业存放 款项净增加额 向中央银行借款净增 加额 向其他金融机构拆入 资金净增加额 收到原保险合同保费 取得的现金 收到再保险业务现金 净额 保户储金及投资款净 增加额 处置交易性金融资产 净增加额 收取利息、手续费及 佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加 额 收到的税费返还 59,819,266.50 52,996,232.33 收到其他与经营活动 七、34 23,945,419.12 13,223,793.14 有关的现金 经营活动现金流入 1,883,585,783.38 1,762,723,286.88 小计 购买商品、接受劳务 1,674,024,199.13 1,343,645,685.75 支付的现金 客户贷款及垫款净增 加额 存放中央银行和同业 款项净增加额 支付原保险合同赔付 款项的现金 支付利息、手续费及 佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职 56,312,860.40 39,693,759.29 工支付的现金 支付的各项税费 61,515,551.90 36,106,052.57 支付其他与经营活动 七、35 94,568,499.12 108,167,743.31 有关的现金 经营活动现金流出 1,886,421,110.55 1,527,613,240.92 42 广东省宜华木业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 小计 经营活动产生的 -2,835,327.17 235,110,045.96 现金流量净额 二、投资活动产生的现金 流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的 现金 处置固定资产、无形 资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营 业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动 311,363.22 有关的现金 投资活动现金流入 311,363.22 小计 购建固定资产、无形 资产和其他长期资产支付 838,341,497.53 187,197,008.83 的现金 投资支付的现金 2,331,856.59 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营 业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流出 840,673,354.12 187,197,008.83 小计 投资活动产生的 -840,361,990.90 -187,197,008.83 现金流量净额 三、筹资活动产生的现金 流量： 吸收投资收到的现金 1,192,000,000.00 其中：子公司吸收少 数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 1,465,616,034.73 1,735,877,791.05 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动 有关的现金 筹资活动现金流入 1,465,616,034.73 2,927,877,791.05 小计 偿还债务支付的现金 1,762,553,361.71 1,243,591,971.75 分配股利、利润或偿 105,737,300.64 61,070,558.60 43 广东省宜华木业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 付利息支付的现金 其中：子公司支付给 少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动 七、36 64,156,251.29 10,511,069.96 有关的现金 筹资活动现金流出 1,932,446,913.64 1,315,173,600.31 小计 筹资活动产生的 -466,830,878.91 1,612,704,190.74 现金流量净额 四、汇率变动对现金及现 -184,555.31 -4,830,711.19 金等价物的影响 五、现金及现金等价物净 -1,310,212,752.29 1,655,786,516.68 增加额 加：期初现金及现金 2,105,127,979.40 449,341,462.72 等价物余额 六、期末现金及现金等价 七、37 794,915,227.11 2,105,127,979.40 物余额 公司法定代表人：刘绍喜 主管会计工作负责人：万顺武 会计机构负责人：徐卫 母公司现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金 流量： 销售商品、提供劳务 1,799,391,097.76 1,695,248,261.41 收到的现金 收到的税费返还 59,819,266.50 52,996,232.33 收到其他与经营活动 23,733,298.39 13,000,040.65 有关的现金 经营活动现金流入 1,882,943,662.65 1,761,244,534.39 小计 购买商品、接受劳务 1,679,118,327.83 1,362,191,058.15 支付的现金 支付给职工以及为职 55,908,389.96 39,576,383.29 工支付的现金 支付的各项税费 61,510,362.60 36,022,935.59 支付其他与经营活动 89,292,065.92 101,750,019.68 有关的现金 经营活动现金流出 1,885,829,146.31 1,539,540,396.71 小计 经营活动产生的 -2,885,483.66 221,704,137.68 现金流量净额 二、投资活动产生的现金 44 广东省宜华木业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的 现金 处置固定资产、无形 资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营 业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流入 小计 购建固定资产、无形 资产和其他长期资产支付 542,972,067.16 187,197,008.83 的现金 投资支付的现金 45,331,856.59 取得子公司及其他营 业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动 292,403,988.21 有关的现金 投资活动现金流出 880,707,911.96 187,197,008.83 小计 投资活动产生的 -880,707,911.96 -187,197,008.83 现金流量净额 三、筹资活动产生的现金 流量： 吸收投资收到的现金 1,192,000,000.00 取得借款收到的现金 1,465,616,034.73 1,735,877,791.05 收到其他与筹资活动 有关的现金 筹资活动现金流入 1,465,616,034.73 2,927,877,791.05 小计 偿还债务支付的现金 1,762,553,361.71 1,243,591,971.75 分配股利、利润或偿 105,737,300.64 61,070,558.60 付利息支付的现金 支付其他与筹资活动 23,610,984.50 10,511,069.96 有关的现金 筹资活动现金流出 1,891,901,646.85 1,315,173,600.31 小计 筹资活动产生的 -426,285,612.12 1,612,704,190.74 现金流量净额 四、汇率变动对现金及现 -184,555.31 -4,830,711.19 45 广东省宜华木业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 金等价物的影响 五、现金及现金等价物净 -1,310,063,563.05 1,642,380,608.40 增加额 加：期初现金及现金 2,069,216,237.81 426,835,629.41 等价物余额 六、期末现金及现金等价 759,152,674.76 2,069,216,237.81 物余额 公司法定代表人：刘绍喜 主管会计工作负责人：万顺武 会计机构负责人：徐卫 46 广东省宜华木业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 合并所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 本年金额 归属于母公司所有者权益 一 般 项目 减： 风 少 股本 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 其他 险 股 准 备 一、上年年末 669,775,145.00 1,130,438,268.82 96,463,672.98 538,740,798.36 5, 余额 加：同一 控制下企业 合并产生的 追溯调整 会 计政策变更 前 期差错更正 二、本年年初 669,775,145.00 1,130,438,268.82 96,463,672.98 538,740,798.36 5, 余额 三、本年增减 变动金额（减 334,887,573.00 -334,887,573.00 18,563,983.99 152,745,021.22 少以“－”号 填列） （一）净利润 184,704,508.11 （二）直接计 入所有者权 益的利得和 47 广东省宜华木业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 损失 1．可供出售 金融资产公 允价值变动 净额 2．权益法下 被投资单位 其他所有者 权益变动的 影响 3．与计入所 有者权益项 目相关的所 得税影响 4．其他 上述（一）和 184,704,508.11 （二）小计 （三）所有者 投入和减少 资本 1．所有者投 入资本 2．股份支付 计入所有者 权益的金额 3．其他 （四）利润分 18,563,983.99 -31,959,486.89 配 1．提取盈余 18,563,983.99 -18,563,983.99 公积 2．提取一般 风险准备 3．对所有者 -13,395,502.90 48 广东省宜华木业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 （或股东）的 分配 4．其他 （五）所有者 权益内部结 334,887,573.00 -334,887,573.00 转 1．资本公积 转增资本（或 334,887,573.00 -334,887,573.00 股本） 2．盈余公积 转增资本（或 股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．其他 四、本期期末 1,004,662,718.00 795,550,695.82 115,027,656.97 691,485,819.58 5, 余额 上年金额 归属于母公司所有者权益 项目 减： 一般风 少 股本 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 其他 险准备 股 一、上年 361,913,893.00 247,499,520.82 67,980,931.32 297,918,705.82 5, 年末余额 加： 同一控制 下企业合 并产生的 追溯调整 49 广东省宜华木业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 会计政策 256,786.33 2,617,460.23 变更 前期差错 更正 其他 二、本年 361,913,893.00 247,499,520.82 68,237,717.65 300,536,166.05 5, 年初余额 三、本年 增减变动 金额（减 307,861,252.00 882,938,748.00 28,225,955.33 238,204,632.31 少以“－” 号填列） （一）净 284,526,282.29 利润 （二）直 接计入所 有者权益 的利得和 损失 1．可供出 售金融资 产公允价 值变动净 额 2．权益法 下被投资 单位其他 所有者权 益变动的 影响 3．与计入 所有者权 50 广东省宜华木业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 益项目相 关的所得 税影响 4．其他 上述（一） 和（二） 284,526,282.29 小计 （三）所 有者投入 100,000,000.00 1,090,800,000.00 和减少资 本 1．所有者 100,000,000.00 1,090,800,000.00 投入资本 2．股份支 付计入所 有者权益 的金额 3．其他 （四）利 28,225,955.33 -46,321,649.98 润分配 1．提取盈 28,225,955.33 -28,225,955.33 余公积 2．提取一 般风险准 备 3．对所有 者（或股 -18,095,694.65 东）的分 配 4．其他 （五）所 有者权益 207,861,252.00 -207,861,252.00 内部结转 51 广东省宜华木业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 1．资本公 积转增资 207,861,252.00 -207,861,252.00 本（或股 本） 2．盈余公 积转增资 本（或股 本） 3．盈余公 积弥补亏 损 4．其他 四、本期 669,775,145.00 1,130,438,268.82 96,463,672.98 538,740,798.36 5, 期末余额 公司法定代表人：刘绍喜 主管会计工作负责人：万顺武 52 广东省宜华木业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 母公司所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 本年金额 项目 减：库 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 存股 一、上年年 669,775,145.00 1,130,438,268.82 96,463,672.98 536,167,686.06 2,432,844,772.86 末余额 加：会 计政策变更 前 期差错更正 其 他 二、本年年 669,775,145.00 1,130,438,268.82 96,463,672.98 536,167,686.06 2,432,844,772.86 初余额 三、本年增 减变动金额 （减少以 334,887,573.00 -334,887,573.00 18,563,983.99 153,680,353.02 172,244,337.01 “－”号填 列） （一）净利 185,639,839.91 185,639,839.91 润 （二）直接 计入所有者 权益的利得 和损失 1．可供出售 金融资产公 允价值变动 净额 2．权益法下 被投资单位 其他所有者 权益变动的 影响 3．与计入所 有者权益项 目相关的所 得税影响 4．其他 上述（一） 和（二）小 185,639,839.91 185,639,839.91 计 （三）所有 者投入和减 少资本 1．所有者投 入资本 53 广东省宜华木业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 ．股份支付 计入所有者 权益的金额 3．其他 （四）利润 18,563,983.99 -31,959,486.89 -13,395,502.90 分配 1．提取盈余 18,563,983.99 -18,563,983.99 公积 2．对所有者 （或股东） -13,395,502.90 -13,395,502.90 的分配 3．其他 （五）所有 者权益内部 334,887,573.00 -334,887,573.00 结转 1．资本公积 转增资本 334,887,573.00 -334,887,573.00 （或股本） 2．盈余公积 转增资本 （或股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．其他 四、本期期 1,004,662,718.00 795,550,695.82 115,027,656.97 689,848,039.08 2,605,089,109.87 末余额 单位:元 币种:人民币 上年金额 项目 减：库 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 存股 一、上年年末 361,913,893.00 247,499,520.82 67,980,931.32 297,918,705.82 975,313,050.96 余额 加：会计 256,786.33 2,311,076.92 2,567,863.25 政策变更 前期 差错更正 其他 二、本年年初 361,913,893.00 247,499,520.82 68,237,717.65 300,229,782.74 977,880,914.21 余额 三、本年增减 变动金额（减 307,861,252.00 882,938,748.00 28,225,955.33 235,937,903.32 1,454,963,858.65 少以“－”号 填列） （一）净利润 282,259,553.30 282,259,553.30 （二）直接计 入所有者权益 的利得和损失 1．可供出售金 54 广东省宜华木业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 融资产公允价 值变动净额 2．权益法下被 投资单位其他 所有者权益变 动的影响 3．与计入所有 者权益项目相 关的所得税影 响 4．其他 上述（一）和 282,259,553.30 282,259,553.30 （二）小计 （三）所有者 投入和减少资 100,000,000.00 1,090,800,000.00 1,190,800,000.00 本 1．所有者投入 100,000,000.00 1,090,800,000.00 1,190,800,000.00 资本 2．股份支付计 入所有者权益 的金额 3．其他 （四）利润分 28,225,955.33 -46,321,649.98 -18,095,694.65 配 1．提取盈余公 28,225,955.33 -28,225,955.33 积 2．对所有者 （或股东）的 -18,095,694.65 -18,095,694.65 分配 3．其他 （五）所有者 207,861,252.00 -207,861,252.00 权益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 207,861,252.00 -207,861,252.00 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．其他 四、本期期末 669,775,145.00 1,130,438,268.82 96,463,672.98 536,167,686.06 2,432,844,772.86 余额 公司法定代表人：刘绍喜 主管会计工作负责人：万顺武 会计机构负责人：徐卫 (三) 公司基本情况 一、 公司简介 公司概况 广东省宜华木业股份有限公司（以下简称“公司”）原为澄海市泛海木业有限公司，系于 1996 年 12 月 4 日经澄海市对外经济贸易局“澄外经资字（1996）91 号”文批准，由宜华企业（集团）有限公司 55 广东省宜华木业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 与澳门羊城发展有限公司共同投资设立的中外合资企业。澄海市泛海木业有限公司后经批准更名为广 东泛海木业有限公司。 2001 年 4 月 27 日经国家对外贸易经济合作部“外经贸资二函[2001]427 号”文批准，由广东泛海木业 有限公司股东对广东泛海木业有限公司依法进行整体改组，发起设立广东省宜华木业股份有限公司， 并于 2002 年 11 月 26 日在广东省工商行政管理局办理变更登记，变更后注册资本为人民币 184,329,093 元。 经中国证券监督管理委员会“证监发行字[2004]123 号”文核准，公司于 2004 年 8 月公开发行人民币 普通股（A 股）6,700 万股并于上海证券交易所挂牌交易。公司分别根据 2004 年度、2005 年度股东大 会决议进行资本公积转增股本后，总股本增加至 361,913,893 股。公司 2007 年 3 月经中国证券监督管 理委员会“证监发行字[2007]56 号”文核准向特定对象非公开发行人民币普通股（A 股）10,000 万股 及根据 2007 年第三次临时股东大会决议、2007 年度股东大会决议以资本公积金转增股本后，总股本 增加至 1,004,662,718 股。 法定代表人：刘绍喜 注册资本：人民币 1,004,662,718 元 公司住所：广东省澄海市莲下镇槐东工业区 经营范围：公司营业执照注册号为 440000400001329，经营范围包括从事本企业生产所需自用原木的 收购及生产、经营不涉及国家进出口配额及许可证管理的装饰木制品及木构件等木材深加工产品。 财务报告的批准报出 本财务报告业经公司董事会于 2009 年 3 月 25 日批准报出。 二、 遵循企业会计准则的声明 公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现 金流量等有关信息。 三、 财务报表的编制基础 公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年 2 月 15 日颁发的《企业会计准则》（“财会【2006】 3 号”）及其后续规定。本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企 业会计准则—基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，并 基于以下所述重要会计政策、会计估计编制财务报表。 四、 公司主要会计政策、会计估计及其变更、以及合并财务报表的编制方法 会计年度 公司会计年度自公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 记账基础及计量属性 公司以权责发生制为记账基础，采用借贷复式记账法进行会计核算。一般采用历史成本作为计量属性， 当所确定的会计要素符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时，采用重置成本、可变现净值、 现值、公允价值计量。 现金等价物的确定标准 公司将持有的期限短（一般不超过 3 个月）、流动性强、易于转换为已知金额现金，价值变动风险很 小的投资确定为现金等价物。 56 广东省宜华木业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 外币核算方法 公司外币业务采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率作为折算汇率折合 成人民币记账；在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债 表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除为购建或生产符合 资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑损益按资本化原则处理外，均计入当期损益；对 以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算。 金融工具 金融资产的分类、确认和计量 —公司在金融资产初始确认时将其划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产、贷款和应收款项、可供出售金融资产、持有至到期投资。金融资产初始确认时按公允价值计量。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他 类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。 ——以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产，或是初始确认时就被管 理层指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产：公司将为了近期内以公允价值出售而持有的金融资产、作为采用短期获利模式进行 管理的金融工具组合中的一部分的金融资产、衍生金融资产（被指定为有效套期工具的衍生工具、属 于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外）划分为交易性金融资产。 除交易性金融资产外，符合以下条件之一的其他金融资产可在初始确认时被管理层指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产：①该指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计 量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；②风险管理或投资策略的正式 书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为 基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；③与包含一个或多个嵌入式衍生金融工具的金融产品相 关，这些嵌入式衍生金融工具对金融产品的现金流产生重大改变且需要单独拆分。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利 得或损失，计入当期损益。 ——贷款和应收款项：公司将在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产划分 为贷款和应收款项。贷款和应收款项按实际利率法，以摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减 值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ——可供出售金融资产：公司可供出售金融资产指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产， 以及除贷款和应收款项、持有至到期投资、交易性金融资产以外的非衍生金融资产。可供出售金融资 产按公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，直接计入所有者权益，直到该金融资 产终止确认或发生减值时再转出，计入当期损益。因持有意图或能力等因素发生变化，或公允价值不 再能够可靠地计量，或持有期限已超过两个完整的会计年度，使可供出售金融资产仍按公允价值计量 不恰当时，公司将该金融资产改按摊余成本计量。重分类日，该金融资产的账面价值作为其摊余成本。 原直接计入所有者权益的该金融资产相关利得或损失，分别采用以下两种情况处理：① 该金融资产有 固定到期日的，在该金融资产的剩余期限内采用实际利率法摊销，计入当期损益。该金融资产的摊余 成本与到期日金额之间的差额，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊稍，计入当期损益。 该金融资产在随后的会计期间发生减值的，将原直接计入所有者权益的相关利得或损失转出，计入当 期损益。② 该金融资产没有确定期限的，仍作为所有者权益，直至该金融资产在随后的会计期间发生 减值或终止确认时转出，计入当期损益。 57 广东省宜华木业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 ——持有至到期投资：公司将管理层有明确意图并有能力持有至到期，到期日固定、回收金额固定或 可确定的非衍生金融资产划分为持有至到期投资。持有至到期投资按实际利率法，以摊余成本进行后 续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。持有至到期投资部分出 售或重分类的金额较大，使该投资剩余部分仍作为持有至到期投资不恰当时，该投资剩余部分将重分 类为可供出售金融资产，并以重分类日的公允价值结转，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度 内不再将该金融资产划分为持有至到期投资。在重分类日，该投资剩余部分的摊余成本与其公允价值 之间的差额，计入所有者权益，直至该可供出售金融资产终止确认或发生减值时转出，计入当期损益。 金融负债的分类、确认和计量 —公司在金融负债初始确认时将其划分为以下两类：交易性金融负债、其他金融负债。金融负债初始 确认时按公允价值计量。对于交易性金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债， 相关交易费用计入初始确认金额。 ——交易性金融负债：公司将为了近期内以公允价值回购而持有的金融负债、作为采用短期获利模式 进行管理的金融工具组合中的一部分的金融负债、衍生金融负债（被指定为有效套期工具的衍生工具、 属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资 挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外）划分为交易性金融负债。交易性金融负债按公允 价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。 ——其他金融负债：其他金融负债按实际利率法，以摊余成本进行后续计量，在终止确认或摊销时产 生的利得或损失，计入当期损益。 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一 项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况 处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按 照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产 的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融 资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确 认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止 确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中 对应终止确认部分的金额之和。 金融工具公允价值确定 —金融工具存在活跃市场的，以活跃市场中的报价确定其公允价值；金融工具不存在活跃市场的，采 用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使 用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 金融资产减值测试及减值准备计提方法 —公司在资产负债表日对交易性金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金 融资产发生减值的，计提减值准备。 ——以摊余成本计量的金融资产减值的计量 58 广东省宜华木业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 如果有客观证据表明以摊余成本计量的金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未 来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损 益。公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产从单项或组合 的角度进行减值测试，对已确定不存在减值客观证据的单项金额资产，再与具有类似信用风险特性的 金融资产构成一个组合进行减值测试，对已以单项为基础计提减值准备的金融资产，不再纳入组合中 进行减值测试。在后续期间，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发 生的事项有关，原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。但转回后的账面价值不应当超过假 定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。按摊余成本计量的金融资产实际发生损失 时，冲减已计提的相关减值准备。 ——可供出售金融资产 如果有客观证据表明可供出售金融资产发生减值，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者 权益的公允价值下降形成的累计损失，予以转出计入当期损益。累计损失是该可供出售金融资产的初 始取得成本，扣除已收回本金和摊销金额、发生减值时的公允价值和原计入损益的减值损失后的净额。 应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记的 金额确认为资产减值损失，计入当期损益。预计未来现金流量现值是通过对未来现金流量（不包括尚 未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原 实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值 相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。 期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未 来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损夫，计提坏账准备。单项金额重大是指应收款项 余额前五名或占应收款项余额 10％以上的款项之和。 对有客观证据表明其已发生减值的单项非重大应收款项，单独进行减值测试，确认减值损失，计提坏 账准备；对于其他单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起，以账龄作为 类似信用风险特征划分为若干组合进行减值测试，确定减值损失，计提坏账准备。 除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、以账龄作为类似信用 风险特征划分的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下坏账准备计提的比例： 账 龄 计提比例 1 年以内 5% 1—2 年 20% 2—3 年 50% 3 年以上 80% 存货核算方法 存货的分类：存货分为原材料、低值易耗品、在产品、产成品、消耗性林木资产等大类。 存货的核算： ——原材料和产成品按实际成本计价，领用或发出时按加权平均法核算；低值易耗品按一次摊销法核 算；在产品按其所耗用的原材料成本核算； ——自行营造的具有消耗性特点的林木，按郁闭成林前营造林木发生的必要支出，作为实际成本；郁 闭成林后，将相应成本转入消耗性林木资产反映；采伐时，按其账面价值结转相应成本。 59 广东省宜华木业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 存货跌价准备的确认和计提： ——公司期末存货按账面成本与可变现净值孰低法计价，将单个存货项目的账面成本与可变现净值进 行比较，按可变现净值低于账面成本的差额计提存货跌价准备； ——消耗性林木资产在郁闭成林前不计提跌价准备。郁闭成林后的消耗性林木资产，企业期末对其进 行检查，如果由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭等原因，导致其可变现净值低于账面成本的， 按其可变现净值低于账面成本的差额计提消耗性林木资产跌价准备。 存货的盘存制度：公司采用永续盘存制，对存货定期盘点，盘点结果如果与账面记录不符，查明原因 并经批准后，在期末结账前处理完毕。 长期投资核算方法 长期股权投资的计价 —企业合并形成长期股权投资 ——与同一控制下的企业合并，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权 投资的初始投资成本，为企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。 ——与非同一控制下的企业合并，合并成本为公司在购买日为取得对方的控制权而付出的资产、发生 或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为进行企业合并发生的各项直接相关费用也计入投 资成本。在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项 很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，公司将其计入投资成本。 ——以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包 括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 ——发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 ——投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议 约定价值不公允的除外。 ——通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的长期股权投资，其初始投资成本以该项 投资的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本。 ——通过债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资。 长期股权投资的后续计量及收益确认方法 —公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，和对被投资单位不具有共同控制或重大影响、并 且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。被投资单位宣告 分派的现金股利或利润确认为当期投资收益，但仅限于被投资单位接受投资后产生的累计净利润的分 配额。 —公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。长期股权投资的初 始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始 投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额 的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益减记至零为限（公司负有承担额外损失义务的除外）。在确认应享有被投资单位净损益的份额 60 广东省宜华木业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后 确认。 长期投资减值准备 —公司在报告期末对长期投资逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原 因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复，则将可 收回金额低于长期投资账面价值的差额作为长期投资减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去 处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。长期投资减值损失一经确 认，在以后会计期间不得转回。 固定资产及折旧核算方法 公司固定资产的确认标准：公司固定资产是指为生产商品、提供服务、出租或经营管理而持有的、使 用年限超过 1 年、单位价值较高的有形资产。 固定资产的分类：房屋及建筑物、机器设备、运输设备及办公设备。 固定资产的计价和折旧方法：固定资产按实际成本计价，并按直线法计提折旧。各类固定资产预计使 用寿命、预计残值率和年折旧率列示如下： 固定资产类别 预计使用寿命（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20 10 4.5 机器设备 10-15 10 6-9 运输设备 10-15 10 6-9 办公设备 5-15 10 6-18 固定资产减值准备：公司在报告期末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、 损坏、长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于其账面价值，则按照其差额计提固定资产减值 准备，固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。可收回金额根据资产的公允价值减去 处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产未来现金流量的现值则 按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折 现后的金额加以确定。 在建工程核算方法 在建工程按实际成本计价，并于达到预定可使用状态时按暂估价转入固定资产，在办理竣工决算后， 按实际成本调整固定资产账面价值。购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了 一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产 达到预定可使用或者可销售状态之前按可资本化金额计入资产成本，其后计入当期损益。 在建工程减值准备：公司在报告期末对在建工程进行全面检查，如果在建工程存在长期停建且预计未 来 3 年内不重新开工、所建项目无论在性能或技术上已经落后且给企业带来的经济效益具有很大的不 确定性、以及其他足以证明在建工程已经发生减值的情形时，按单个在建工程项目的可收回金额低于 在建工程账面价值的差额计提在建工程减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不得 转回。 无形资产计价和摊销 无形资产计价 —外购无形资产的成本，按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价。 61 广东省宜华木业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 —内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益，开发阶段的支出，能够符合资本化条 件的，确认为无形资产成本。 —投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定价值不公允 的除外。 —接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按换入无 形资产的公允价值入账。 —非货币性交易投入的无形资产，以该项非货币性资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成本。 无形资产摊销：使用寿命有限的无形资产，在估计该使用寿命的年限内按直线法摊销；无法预见无形 资产为公司带来未来经济利益的期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的无形资 产不进行摊销。公司无形资产包括土地使用权、林地使用权及生产营销信息化管理软件，其中土地使 用权按使用期限 50 年平均摊销，林地使用权按使用期限 30 年平均摊销，生产营销信息化管理软件按 5 年平均摊销。 无形资产减值准备：公司在报告期末对无形资产进行全面检查，如果无形资产存在已被其他新技术所 替代而使其为企业创造经济效益的能力受到重大不利影响、某项无形资产的市价大幅下跌且在剩余摊 销年限内预期不会恢复、某项无形资产已超过法律保护期限但仍有部分使用价值、以及其他足以证明 某项无形资产已经发生减值的情形时，按单项预计可收回金额与账面价值差额计提减值准备。无形资 产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 借款费用资本化核算方法 借款费用同时满足以下条件时予以资本化：资产支出（包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而 以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出）已经发生；借款费用已经发生；为 使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 借款利息资本化金额：购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生 的借款利息，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前，应按 以下方法确定资本化金额： —为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用， 减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确 定为应予以资本化的费用。 —为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过专门借款 部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金 额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 暂停资本化：符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应当暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益， 直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预 定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化应当继续进行。 职工薪酬 职工薪酬包括在职工为公司提供服务的会计期间，公司给予职工各种形式的报酬以及其他相关支出， 包括支付的职工工资、奖金、津贴、补贴和职工福利费，以及为职工缴纳医疗保险费、养老保险费、 失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金等。在职工劳动合同到期之前解除 62 广东省宜华木业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予补偿的建议（解除劳动关系计划或裁减建议 即将实施，且企业不能单方面撤回），公司确认由此而产生的预计负债，同时计入当期费用。 收入确认原则 公司销售商品取得的收入，在下列条件均能满足时予以确认：公司已将商品所有权上的主要风险及报 酬转移给购货方；公司未保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已出售商品实施有效控制； 收入的金额能够可靠地计量；与交易相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够 可靠地计量。 提供劳务取得的收入，在下列条件均能满足时采用完工百分比法予以确认：收入的金额能够可靠地计 量；与交易相关的经济利益很可能流入；交易中的完工进度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量。如提供劳务交易的结果不能够可靠估计且已经发生的劳务成本预计能够得到 补偿的，按已经发生的劳务成本金额确认收入；发生的劳务成本预计不能够全部得到补偿的，按能够 得到补偿的劳务成本金额确认收入；发生的劳务成本预计全部不能够得到补偿的，不确认收入。 提供他人使用公司资产取得收入，在下列条件均能满足时予以确认：与交易相关的经济利益能够流入 公司；收入的金额能够可靠地计量。提供他人使用本公司的资产等而应收的使用费收入，按有关合同、 协议规定的收费时间和方法计算确认营业收入。 政府补助 政府补助在下列条件均能得到满足时才能予以确认：能够满足政府补助所附条件；能够收到政府补助。 政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量，政府补助为非货币性资产的，按公允价值计量， 如公允价值不能可靠取得，则按名义金额计量。 与资产相关的政府补助，应确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益，其 中，按名义金额计量的政府补助直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相 关费用或损失的，应确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益，用于补偿已发生的相 关费用或损失的，直接计入当期损益。 所得税的会计处理方法 所得税的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂时性差异与适用所 得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应纳税暂时性差异与适用 所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延所得税费用。 利润分配方法 根据公司章程，公司利润按以下顺序分配： ——弥补以前年度亏损； ——提取 10%法定公积金； ——经股东大会决议，提取任意公积金； ——剩余利润根据股东大会决议予以分配。 合并财务报表的编制方法 公司将能够实施控制的全部子公司纳入合并范围。子公司采取的会计政策与公司不一致时，按照母公 司的会计政策调整后进行合并。若子公司的会计期间与公司不一致，按照母公司的会计期间对子公司 财务报表进行调整。 63 广东省宜华木业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表及其他相关资料为基础，在母公司与 子公司、子公司相互之间的投资、内部往来、未实现内部交易损益等内部交易全部抵销后，逐项合并 编制。 会计政策、会计估计变更和重要前期差错更正 公司本期无会计政策、会计估计变更及重要前期差错更正事项。 五、 主要税项 增值税 公司为增值税一般纳税人，按销售收入的 17%计算销项税，按销项税额扣除允许抵扣的进项税额的差 额计算缴纳。公司下属子公司大埔县宜华林业有限公司销售自产原木所取得的收入免征增值税。 所得税 —广东省宜华木业股份有限公司 公司为设于沿海经济开放区的生产性外商投资企业，2007 年度企业所得税税率为 24%。公司 2007 年度 产品出口产值达到当年产品产值的 70%以上，并取得《产品出口企业确认证书》，按《中华人民共和 国外商投资企业和外国企业所得税法实施细则》的规定及广东省国家税务局《关于取消外商投资企业 和外国企业所得税有关审批项目后若干问题的补充通知》（粤国税发【2004】18 号）的有关精神，公 司 2007 年度享受产品出口企业减半征收企业所得税的优惠，按 12%税率计缴企业所得税。 公司自 2008 年 1 月 1 日起执行《中华人民共和国企业所得税法》，企业所得税税率为 25%。 —公司下属子公司大埔县宜华林业有限公司 根据 2008 年 1 月 1 日起实施的《中华人民共和国企业所得税法》和《中华人民共和国企业所得税法实 施条例》的规定，该子公司从事林木的培育、种植及林产品采集取得的所得免征收企业所得税。 六、 子公司 —公司 2008 年 12 月 31 日子公司如下： 注册 权益比 表决权 合并报 子公司名称 注册资本 实际投资额 经 营 范 围 地 例 比例 表情况 林业种植、砍伐及运输； 大埔县宜华 大埔 木材收购、销售；销售木 林业有限公 5,000 万元 4,500 万元 90% 90％ 合并 县 制品、纸制品、农副产品 司 等 梅州市汇胜 生产销售锯木、木制家具、 平远 1,040.30 万 木制品有限 233.19 万元 100.00% 100.00% 木地板；收购本企业生产所 合并 县 元 公司 需要的原料 广州市宜华 广州 销售装饰木制品、木制家 家具有限公 市南 4,300 万元 4,300 万元 100.00% 100.00% 具，生产装饰木制品及木制 合并 司 沙区 家具 （其中梅州市汇胜木制品有限公司为非同一控制下企业合并而取得的子公司） 64 广东省宜华木业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 —大埔县宜华林业有限公司（以下简称“大埔宜华”）成立于 1999 年 12 月 17 日，原注册资本为人民 币 500 万元，2004 年 10 月本公司根据招股说明书的承诺及与原大埔宜华股东达成的出资协议，投资 4,500 万元将大埔宜华注册资本增加至 5,000 万元，增资后本公司享有其 90％的股权，并将其纳入合 并财务报表范围。 —梅州市汇胜木制品有限公司（以下简称“梅州汇胜”）原为一家台港澳法人独资企业，注册资本 1,000 万港币。2008 年 3 月 20 日本公司与梅州汇胜原股东签订股权转让合同，以 2,331,856.59 元的价格转 让梅州汇胜 100%股权。本次股权转让已经平远县对外经济贸易局“平外经贸字【2008】2 号”文批准， 并在工商行政管理部门办理了变更登记手续。变更后梅州汇胜注册资本为 1,040.30 万元人民币，本公 司享有其 100%股权，并于 2008 年 4 月将其纳入合并财务报表范围。 —广州市宜华家具有限公司（以下简称“广州宜华”）系公司于 2008 年 4 月 30 日设立的全资子公司， 注册资本 4,300 万元，自其设立之日起将其纳入合并财务报表范围。 —合并范围的变化及原因 如上所述，2008 年 3 月 20 日本公司与梅州市汇胜木制品有限公司原股东签订股权转让合同，受让梅 州市汇胜木制品有限公司 100%股权，梅州市汇胜木制品有限公司成为本公司的全资子公司。根据《企 业会计准则第 33 号——合并财务报表》的相关规定，对于该项非同一控制下的企业合并，公司在编制 合并资产负债表时合并了梅州市汇胜木制品有限公司 2008 年 12 月 31 日的资产负债表，不调整合并资 产负债表的期初数；由于股权购并日确定为 2008 年 4 月，公司在编制合并利润表及合并现金流量表时 合并了梅州市汇胜木制品有限公司 2008 年 4-12 月的利润表及现金流量表。梅州市汇胜木制品有限公 司主要财务数据如下： 项 目 2008 年 12 月 31 日或 2008 年 4-12 月 资产总额 186,165,454.67 负债总额 186,420,108.16 营业收入 - 净利润 -422,166.44 —控股子公司少数股东权益和少数股东损益 2008 年 12 月 31 日或 2008 年度 2007 年 12 月 31 日或 2007 年度 公司名称 少数股东权益 少数股东损益 少数股东权益 少数股东损益 大埔县宜华林业有限公司 5,509,647.50 223,746.14 5,285,901.37 251,858.77 梅州市汇胜木制品有限公司 - - - - 广州市宜华家具有限公司 - - - - 合 计 5,509,647.50 223,746.14 5,285,901.37 251,858.77 七、 合并财务报表主要项目注释 1、 货币资金 公司 2008 年 12 月 31 日货币资金余额为 826,415,227.11 元，明细如下： 期末余额 期初余额 项 目 原币 汇率 折人民币 原币 汇率 折人民币 现 金 703,933.56 140,586.81 银行存款 742,189,649.55 2,076,248,026.59 其中：人民币 741,896,421.84 1,869,948,571.48 美元户 22,769.77 6.83 155,622.28 28,242,138.80 7.30 206,297,527.08 港币户 1,881.81 0.88 1,659.55 1,862.81 0.94 1,744.34 澳元 5.04 4.71 23.76 4.96 6.39 31.69 欧元 14,072.07 9.66 135,922.12 14.25 10.67 152.00 65 广东省宜华木业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 其他货币资金 83,521,644.00 38,129,366.00 其中：人民币 83,521,644.00 38,129,366.00 美元 - - 合 计 826,415,227.11 2,114,517,979.40 —货币资金期末余额较期初余额减少 1,288,102,752.29 元，减幅为 60.92%，主要是由于公司本期按 照非公开发行股票募集资金投资项目的进度依约投入使用募集资金，以及本期偿还 3.8 亿元短期融资 债券所致。 —其他货币资金主要为公司存入银行的银行承兑汇票保证金 41,991,644.00 元、信用证保证金 10,030,000.00 元以及定期存款 31,500,000.00 元，该定期存款用于为公司 89,829,280.86 元银行借 款提供质押担保。 —银行存款均以本公司及合并财务报表范围内子公司的名义于银行等相关金融机构储存。 2、 应收账款 公司 2008 年 12 月 31 日应收账款净额为 580,339,533.37 元，按账龄分析列示如下： 期末余额 期初余额 计 计 项 目 账 龄 所占比 提 所占比 提 金 额 坏账准备 金 额 坏账准备 例(%) 比 例(%) 比 例 例 单项金额重大 1 年以内 432,916,441.00 70.85 21,645,822.06 5% 649,222,214.19 96.68 32,461,110.71 5% 的应收账款 单项金额不重 大但按信用风 险特征组合后 1 年以内 - - - - - - 该组合的风险 较大的应收账 款 1 年以内 177,374,604.66 29.03 8,868,730.23 5% 17,627,283.11 2.62 881,364.16 5% 其他不重大的 1-2 年 703,800.00 0.12 140,760.00 20% 4,544,578.27 0.68 908,915.65 20% 应收账款 2-3 年 - - - 123,249.42 0.02 61,624.71 50% 合 计 610,994,845.66 100.00 30,655,312.29 671,517,324.99 100.00 34,313,015.23 —应收账款期末余额中欠款前五名单位金额总计 432,916,441.00 元，占应收账款余额比例为 70.85%。 —应收账款期末余额中无应收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 3、 预付款项 公司 2008 年 12 月 31 日预付款项余额为 136,149,713.04 元，按账龄分析列示如下： 期末余额 期初余额 账 龄 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 1 年以内 126,520,910.38 92.93 69,031,681.71 89.47 1－2 年 4,161,686.83 3.06 6,990,271.35 9.06 2－3 年 4,348,101.51 3.19 200,929.64 0.26 3 年以上 1,119,014.32 0.82 930,097.13 1.21 合 计 136,149,713.04 100.00 77,152,979.83 100.00 —预付款项期末余额中前五名单位金额总计为 47,440,140.58 元，占预付款项余额比例为 34.84%。 66 广东省宜华木业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 —预付款项期末余额较期初余额增加 58,996,733.21 元，增幅为 76.47%，主要是由于公司为获取更优 惠的原材料采购价格和更稳定的原材料供应，增加采用预付款方式与供应商结算货款所致。 —预付款项期末余额中部分账龄超过 1 年，是由于供应商在收到本公司支付的预付货款后，未能在规 定时间内按合同提供商品或劳务，公司正采取积极措施要求供应商履行相关约定。 —预付款项期末余额中无预付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 4、 其他应收款 公司 2008 年 12 月 31 日其他应收款净额为 8,479,788.69 元，按账龄分析列示如下： 期末余额 期初余额 计 项 目 账 龄 所占比 计提 所占比 提 金 额 坏账准备 金 额 坏账准备 例(%) 比例 例(%) 比 例 单项金额重大 1 年以内 7,988,941.46 93.78 5,571.35 5% 36,945,668.27 99.89 13,000.00 5% 的其他应收款 单项金额不重 大但按信用风 险特征组合后 1 年以内 - - - - - - 该组合的风险 较大的其他应 收款 1 年以内 512,901.94 6.02 25,645.10 5% 27,591.00 0.08 1,379.55 5% 其他不重大的 1-2 年 6,000.00 0.07 1,200.00 20% 7,000.00 0.02 1,400.00 20% 其他应收款 2-3 年 7,000.00 0.08 3,500.00 50% 1,308.72 0.00 654.36 50% 3 年以上 4,308.72 0.05 3,446.98 80% 3,000.00 0.01 2,400.00 80% 合 计 8,519,152.12 100.00 39,363.43 36,984,567.99 100.00 18,833.91 —其他应收款期末余额中欠款前五名单位金额总计为 7,988,941.46 元，占其他应收款余额比例为 93.78%。 —其他应收款期末余额较期初余额减少 28,465,415.87 元，减幅为 76.97%，主要系本期收到上年年末 应收出口退税款 33,295,668.27 元所致。 —其他应收款期末余额主要为公司应收出口退税款 7,877,514.26 元，因其回收风险不大，不予计提坏 账准备。 —其他应收款期末余额中无应收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 5、 存货 公司 2008 年 12 月 31 日存货净额为 542,697,954.86 元，按类别列示如下： 期末余额 期初余额 类 别 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 原材料 203,844,088.28 - 165,560,634.60 - 产成品 169,363,037.69 - 65,149,381.58 - 在产品 144,730,927.34 - 69,181,170.50 - 低值易耗品 4,307,175.56 - 3,070,634.92 - 消耗性林木资产 20,452,725.99 - 22,556,515.80 - 合 计 542,697,954.86 - 325,518,337.40 - 67 广东省宜华木业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 —存货期末余额较期初余额增加 217,179,617.46 元，增幅为 66.72%，主要系由于公司根据销售订 单需求进行备货，产成品、在产品等存货储备相应大幅增加所致。 —截至 2008 年 12 月 31 日止，公司存货未发现有需计提存货跌价准备的情形。 6、 固定资产及累计折旧 固定资产原值 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 房屋建筑物 244,771,343.37 9,941,554.08 - 254,712,897.45 机器设备 328,854,330.63 22,072,388.81 - 350,926,719.44 运输设备 10,609,212.96 500,000.00 - 11,109,212.96 办公设备 6,821,851.01 8,662,053.00 - 15,483,904.01 合 计 591,056,737.97 41,175,995.89 - 632,232,733.86 累计折旧 期末余额 本期增加 本期减少 期末余额 房屋建筑物 52,333,657.76 11,072,701.12 - 63,406,358.88 机器设备 106,993,825.81 27,761,206.78 - 134,755,032.59 运输设备 3,865,522.94 876,381.96 - 4,741,904.90 办公设备 3,364,056.31 1,576,610.69 - 4,940,667.00 合 计 166,557,062.82 41,286,900.55 - 207,843,963.37 固定资产净值 424,499,675.15 424,388,770.49 固定资产减值准备 3,651,993.06 3,651,993.06 固定资产净额 420,847,682.09 420,736,777.43 —固定资产本期增加数中包括公司将梅州汇胜木制品有限公司纳入合并范围后于购买日转入的原值为 12,530.00 元，累计折旧为 2,409.96 元的固定资产。 —上列固定资产中部分已用于为银行借款提供抵押，其大类明细如下： 项 目 原值（万元） 期末净值（万元） 房屋及建筑物 15,537.41 9,977.27 机器设备 28,805.28 16,027.79 运输设备 195.13 84.26 合 计 44,537.82 26,089.32 —固定资产减值准备情况如下： 固定资产项目 期初余额 本期计提 本期转销 期末余额 机器设备 3,651,993.06 - - 3,651,993.06 —公司于报告期末对固定资产进行逐项检查，未发现其余固定资产存在需计提固定资产减值准备的情 形。 7、 在建工程 公司 2008 年 12 月 31 日在建工程余额为 1,117,698,949.44 元，其明细列示如下： 本期其 资 他减少 金 工程名称 本期转固定资产 其中：利 来 期初余额 本期增加 其中：利息资本 息资本 期末余额 源 其中：利息资本化 其中：利息资本化 化 化 其中：利息资本化 开发中心配 募 10,500,000.00 7,000,000.00 17,500,000.00 - - 套改造项目 集 生产营销信 6,243,775.00 2,557,020.00 8,523,400.00 - 277,395.00 募 68 广东省宜华木业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 息化管理系 集 统技改项目 年产 10 万套 实木家具生 募 6,072,797.88 2,979,140.00 1,741,620.80 - 7,310,317.08 产线技术改 集 造项目 部 宜华木业城 分 一期二车间 61,790,890.60 9,084,367.43 923,650.00 - 69,951,608.03 募 及配套设施 集 部 宜华木业城 分 二期预付地 176,301,042.00 - - - 176,301,042.00 募 价款 集 年产 10 万套 实木欧式家 募 具项目－宜 19,385,878.27 167,692,237.62 - - 187,078,115.89 集 华木业城二 期 年产 10 万套 酒店家具项 募 20,766,357.36 115,609,971.61 - 136,376,328.97 目－达濠分 集 公司 年产 30 万套 厨房家具项 募 20,766,357.36 99,684,732.61 - 120,451,089.97 目－达濠分 集 公司 年产 10 万套 办公家具项 募 - 123,534,078.00 - - 123,534,078.00 目－广州宜 集 华 年产 20 万套 儿童家具项 募 - 171,629,822.88 - - 171,629,822.88 目－梅州汇 集 胜 广州家居体 自 验馆预付购 - 112,000,000.00 - - 112,000,000.00 筹 房款 自 家居体验馆 525,864.00 - - - 525,864.00 筹 自 其他项目 6,840,857.77 6,068,868.32 646,438.47 12,263,287.62 - 筹 合 计 329,193,820.24 817,840,238.47 29,335,109.27 1,117,698,949.44 - —在建工程本期增加数中包括公司将梅州汇胜木制品有限公司纳入合并范围后于购买日转入的金额为 70,651,527.49 元的在建工程。 —宜华木业城二期预付地价款，系公司依照与汕头市澄海区工业园区管理服务办公室签订的用地协议 书支付的宜华木业城二期项目土地购置款，其中用于年产 10 万套实木欧式家具项目之土地成本由公司 以募集资金投入。 69 广东省宜华木业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 —广州家居体验馆预付购房款，系公司购买物业用于建设广州家居体验馆而支付的款项，相关房产过 户手续尚在办理之中。 —截至 2008 年 12 月 31 日，公司不存在需计提在建工程减值准备的情形。 8、 无形资产 公司 2008 年 12 月 31 日无形资产余额为 177,698,105.63 元，列示如下： 本 剩 期 余 减 摊 少 销 种 年 类 原始金额 期初余额 本期增加 本期摊销额 累计摊销额 期末余额 限 土 175,677,314.48 126,719,200.00 39,297,881.18 - 3,714,725.42 13,374,958.72 162,302,355.76 3 地 8 使 年 用 ～ 权 4 7 年 5 个 月 林 11,911,879.74 10,180,474.19 - - 381,724.32 2,113,129.87 9,798,749.87 25 地 年 使 9 用 个 权 月 ～ 27 年 生 11,600,000.00 7,913,000.00 - 2,316,000.00 6,003,000.00 5,597,000.00 2 产 - 年 营 5 销 个 信 月 息 化 管 理 软 件 合 199,189,194.22 144,812,674.19 39,297,881.18 6,412,449.74 21,491,088.59 177,698,105.63 计 - —无形资产本期增加数中包括公司将梅州汇胜木制品有限公司纳入合并范围后于购买日转入的原始金 额为 14,367,585.48 元，净额为 13,673,152.18 元的土地使用权。 —截至 2008 年 12 月 31 日公司将原始金额为 28,890,000.00 元、净值为 21,956,400.00 元的土地使用 权用于公司的银行借款提供抵押担保。 70 广东省宜华木业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 —林地使用权系公司下属子公司大埔县宜华林业有限公司购入的林地使用权。 —截至 2008 年 12 月 31 日，公司不存在需计提无形资产减值准备的情形。 9、 递延所得税资产 项 目 期末余额 期初余额 递延所得税资产 9,222,419.10 9,495,960.56 —公司根据《企业会计准则—所得税》的规定，按可抵扣暂时性差异计算递延所得税资产。 10、 短期借款 公司 2008 年 12 月 31 日短期借款余额为 875,047,653.50 元，其分类明细列示如下： 项 目 期末余额 期初余额 保证借款 456,224,790.60 250,000,000.00 抵押借款 328,993,582.04 529,950,000.00 质押借款 89,829,280.86 9,004,800.51 合 计 875,047,653.50 788,954,800.51 —保证借款期末余额 366,900,000.00 元由宜华企业（集团）有限公司为本公司提供连带责任保证担保； 70,000,000.00 元由宜华企业（集团）有限公司和刘绍喜先生为本公司提供连带责任保证担保； 19,324,790.60 元由刘绍喜先生为本公司提供连带责任保证担保。 —抵押借款期末余额中，269,993,582.04 元以公司房屋建筑物、设备及土地使用权提供抵押担保（其 中 168,400,000.00 元由刘绍喜先生、王少侬女士共同为本公司提供连带责任保证担保）；另 59,000,000.00 元由宜华企业（集团）有限公司以其拥有的土地使用权及房屋建筑物为本公司提供抵 押担保，并同时由刘绍喜先生为本公司提供连带责任保证担保。 —质押借款期末余额由公司以 31,500,000.00 元的定期存款提供质押担保。 11、 应付短期债券 公司 2008 年 12 月 31 日应付短期债券余额为零，期初余额 3.8 亿元是根据 2007 年度第一次临时股东 大会决议于 2007 年 7 月在全国银行间债券市场公开发行的面值总额为 3.8 亿元的一年期短期融资债 券，计息方式为到期付息，票面利率为 4.38％，公司本期已按期全额兑付本息。 12、 应付票据 种 类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 139,972,132.54 89,814,501.00 合 计 139,972,132.54 89,814,501.00 —应付银行承兑汇票期末余额 139,972,132.54 元由公司提供 41,991,644.00 元银行承兑保证金，并 由宜华企业（集团）有限公司提供连带责任保证担保。 —应付票据期末余额中无应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 13、 应付账款 —公司 2008 年 12 月 31 日应付账款余额为 121,256,651.32 元，其中账龄超过 3 年的应付账款余额为 2,873,400.85 元。 71 广东省宜华木业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 —应付账款期末余额较期初余额减少 201,666,860.37 元，减幅为 62.45%，主要系公司依约及时与供 应商结算并支付货款所致。 —应付账款期末余额中无应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 14、 预收款项 —公司 2008 年 12 月 31 日预收款项余额为 398,473.04 元，较期初余额减少 13,586,732.40 元，减幅 为 97.15%，主要系公司预收货款后及时供货并与客户结算所致。 —预收款项期末余额中无预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 15、 应付职工薪酬 项 目 期末余额 期初余额 工资奖金及津补贴 5,305,856.50 3,295,433.00 职工福利费 - - 工会经费及职工教育经费 12,051.25 282,571.31 社会保险费 8,083.00 5,967.00 合计 5,325,990.75 3,583,971.31 16、 应交税费 公司 2008 年 12 月 31 日应交税费余额为 52,057,258.46 元，其明细列示如下： 项 目 期末余额 期初余额 增值税 -87,071.86 -87,071.86 消费税 16,302.35 33,635.46 企业所得税 51,481,973.49 32,876,840.44 个人所得税 646,054.48 13,724.00 合 计 52,057,258.46 32,837,128.04 17、 应付利息 —公司 2008 年 12 月 31 日应付利息余额为 1,639,894.02 元，系公司计提的短期借款利息。 18、 其他应付款 —公司 2008 年 12 月 31 日其他应付款余额为 5,080,838.38 元，其中账龄超过 3 年的其他应付款余额 为 35,540.00 元。 —其他应付款期末余额中无应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 19、 长期应付款 公司 2008 年 12 月 31 日长期应付款余额为 6,423,038.79 元，系公司下属子公司大埔县宜华林业有限 公司尚未支付的林地使用权价款 12,757,825.10 元扣除该款项依实际利率法而确认的未确认融资费用 6,334,786.31 元后形成。 20、 股本 数量单位：股 期初余额 本期增减 期末余额 项 目 资本公积 限制流通股上 比例 数 量 比例% 小 计 数 量 转增 市 % 一、有限售条 件股份 1、境内法人 320,242,274 47.81 94,871,137 -130,500,000 -35,628,863 284,613,411 28.33 72 广东省宜华木业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 持股 2、境外法人 持股 101,474,143 15.15 50,737,072 - 50,737,072 152,211,215 15.15 有限售条件 股份合计 421,716,417 62.96 145,608,209 -130,500,000 15,108,209 436,824,626 43.48 二、无限售条 件股份 1、人民币普 通股 248,058,728 37.04 189,279,364 130,500,000 319,779,364 567,838,092 56.52 无限售条件 股份合计 248,058,728 37.04 189,279,364 130,500,000 319,779,364 567,838,092 56.52 三、股份总数 669,775,145 100.00 334,887,573 - 334,887,573 1,004,662,718 100.00 —根据 2007 年度股东大会决议，公司以资本公积转增股本 334,887,573 股。 —经 2006 年度第二次临时股东大会审议通过并经中国证监会“证监发行字【2007】56 号”文核准， 公司于 2007 年 3 月向特定对象以非公开方式发行人民币普通股（A 股）1 亿股，根据相关规定该次发 行的 1 亿股人民币普通股（A 股），其中 9,000 万股自发行结束之日起限售期为十二个月，控股股东 宜华企业（集团）有限公司所增持的 1,000 万股份限售期为三十六个月；以 2008 年 12 月 31 日股本为 基数计算，该次发行的公司有限售条件流通股份 21,750,000 股可于 2010 年 4 月 2 日上市流通。在公 司实施资本公积金转增股本、支付股票股利或全体股东按相同比例缩股时，将对上述有限售条件流通 股数进行相应调整。 —根据公司股权分置改革相关股东会议于 2005 年 12 月审议通过并实施的股权分置改革方案，以 2008 年 12 月 31 日股本为基数计算，公司有限售条件流通股份 191,569,351 股、 39,358,135 股、184,147,140 股分别可于 2009 年 2 月 2 日、2009 年 12 月 21 日、2010 年 12 月 21 日上市流通。在公司实施资本公 积金转增股本、支付股票股利或全体股东按相同比例缩股时，将对上述有限售条件流通股数进行相应 调整。 21、 资本公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 1,129,716,018.43 - 334,887,573.00 794,828,445.43 其 他 722,250.39 - - 722,250.39 合 计 1,130,438,268.82 - 334,887,573.00 795,550,695.82 —资本公积本期减少系公司根据2007年度股东大会决议以资本公积转增股本334,887,573股所致。 22、 盈余公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 96,463,672.98 18,563,983.99 - 115,027,656.97 合 计 96,463,672.98 18,563,983.99 - 115,027,656.97 23、 未分配利润 项 目 本期金额 上期金额 一、期初未分配利润 538,740,798.36 300,536,166.05 二、本期增减变动金额 加：本期归属于母公司的净利润 184,704,508.11 284,526,282.29 减：提取法定盈余公积 18,563,983.99 28,225,955.33 应付普通股股利 13,395,502.90 18,095,694.65 三、期末未分配利润 691,485,819.58 538,740,798.36 其中：拟分配现金股利 10,046,627.18 13,395,502.90 73 广东省宜华木业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 —根据 2008 年 4 月公司 2007 年度股东大会通过的关于 2007 年利润分配方案，公司以 2007 年 12 月 31 日总股本 669,775,145 股为基数，向全体股东每 10 股派现金 0.20 元人民币（含税），共计派发现 金红利 13,395,502.90 元。该利润分配方案已于本期实施完毕。 —根据 2009 年 3 月 25 日董事会会议通过的关于 2008 年利润分配预案，公司拟以 2008 年 12 月 31 日 总股本 1,004,662,718 股为基数，每 10 股派发现金红利 0.10 元（含税），共派现金 10,046,627.18 元。该预案尚需经股东大会审议通过。 24、 营业收入及营业成本 公司营业收入及营业成本情况列示如下： 本期金额 上期金额 项 目 收入 成本 收入 成本 主营业务 —家 具 1,595,089,839.83 1,152,717,823.08 1,825,729,025.17 1,315,451,004.73 —地 板 201,718,313.35 160,913,217.28 175,599,587.48 141,340,312.32 —原 木 816,167.80 461,528.16 623,350.40 352,803.47 小计 1,797,624,320.98 1,314,092,568.52 2,001,951,963.05 1,457,144,120.52 其他业务 —材料销售 2,666,611.32 - 349,739.23 - 营业收入合计 1,800,290,932.30 1,314,092,568.52 2,002,301,702.28 1,457,144,120.52 —公司 2008 年度销售额前五名客户销售收入总计为 1,241,601,825.78 元，占该期间产品销售收入总 额的 69.07%； —分地区主营业务资料列示如下： 本期金额 上期金额 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 内 销 29,984,044.08 21,032,286.44 25,158,458.74 17,088,880.19 外 销 1,767,640,276.90 1,293,060,282.08 1,976,793,504.31 1,440,055,240.33 合 计 1,797,624,320.98 1,314,092,568.52 2,001,951,963.05 1,457,144,120.52 25、 营业税金及附加 税 项 本期金额 上期金额 计缴标准 消费税 396,570.93 736,002.48 应税商品销售收入的 5％ 合 计 396,570.93 736,002.48 26、 财务费用 项 目 本期金额 上期金额 利息支出 81,310,888.62 57,290,667.44 减：利息收入 17,093,295.54 13,676,153.50 汇兑损失 54,385,316.20 40,571,727.52 减：汇兑收益 - - 其 他 4,522,013.33 3,539,127.56 合 计 123,124,922.61 87,725,369.02 —公司 2008 年财务费用 123,124,922.61 元，较 2007 年财务费用增加 35,399,553.59 元，增幅为 40.35%，主要系由于本期利息支出随银行贷款利率上升大幅增加，以及受美元对人民币贬值因素影响 汇兑损失相应增加所致。 74 广东省宜华木业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 27、 资产减值损失 项 目 本期金额 上期金额 坏账损失 -3,637,173.42 14,028,164.80 存货跌价损失 - - 固定资产减值损失 - - 在建工程减值损失 - - 无形资产减值损失 - - 其他资产减值损失 - - 合 计 -3,637,173.42 14,028,164.80 28、 营业外收入 项 目 本期金额 上期金额 政府补助 2,674,000.00 1,512,400.00 赔款收入 460,000.00 - 企业合并产生的收益 19,357.43 - 其 他 7,800.00 8,159.00 合 计 3,161,157.43 1,520,559.00 —公司本期收到的政府补助主要是公司依广东省财政厅“粤财外【2007】121 号”文件获得的广东省 科技兴贸资金 1,050,000.00 元以及汕头市发展战略性产业专项资金 1,400,000.00 元。 －企业合并产生的收益系公司本期取得梅州市汇胜木制品有限公司 100％股权时所支付的投资成本小 于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益。 29、 营业外支出 项 目 本期金额 上期金额 捐赠支出 6,993,550.40 8,281,000.00 处置非流动资产损失 - 1,334,991.63 其 他 438,155.13 1,030.00 合 计 7,431,705.53 9,617,021.63 30、 所得税费用 项 目 本期金额 上期金额 本期所得税费用 62,525,187.39 41,138,911.66 递延所得税费用 273,541.46 -6,621,714.00 合 计 62,798,728.85 34,517,197.66 31、 每股收益 项 目 本期金额 上期金额 基本每股收益 0.18 0.30 稀释每股收益 0.18 0.30 —上述每股收益系根据《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号－净资产收益率和每股收益的计 算和披露》（2007 年修订）计算，其计算过程详见附注十四。 32、 收到的其他与经营活动有关的现金 公司 2008 年收到的其他与经营活动有关的现金为 23,945,419.12 元，主要为收到的银行存款利息收入。 33、 支付的其他与经营活动有关的现金 公司 2008 年支付的其他与经营活动有关的现金为 94,568,499.12 元，其主要项目列示如下： 75 广东省宜华木业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 项 目 本期金额 上期金额 运输费 51,389,100.85 43,400,315.40 广告费 2,249,453.94 8,563,207.78 捐赠支出 7,195,100.00 8,281,000.00 业务招待费 3,499,108.12 6,585,193.98 差旅费 3,095,151.17 5,890,102.84 报关费 3,160,826.30 3,748,956.51 办公费 3,259,769.53 1,321,475.99 34、 支付的其他与筹资活动有关的现金 公司 2008 年支付的其他与筹资活动有关的现金 34,090,969.50 元，主要系公司存出为银行借款提供质 押担保的 3,150 万元银行定期存款形成。 35、 期末现金及现金等价物余额 公司现金流量表中列示的期末现金及现金等价物余额已扣除上述作为借款质押担保的 3,150 万元的银 行定期存款。 36、 现金流量表的补充资料 补 充 资 料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 184,928,254.24 284,778,141.06 加：计提的资产减值准备 -3,637,173.42 14,028,164.80 固定资产折旧 41,284,490.59 29,894,626.04 无形资产摊销 5,718,016.44 5,885,524.22 长期待摊费用的摊销 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减 收益） - - 固定资产报废损失 - 1,334,991.63 公允价值变动损失 - - 财务费用 84,000,739.72 57,290,667.44 投资损失（减收益） - - 递延税款贷项（减:借项） 273,541.46 -6,621,714.00 存货的减少（减增加） -217,179,617.46 -164,928,134.29 经营性应收项目的减少（减增加） 75,401,162.80 -301,357,003.49 经营性应付项目的增加（减减少） -173,624,741.54 314,804,782.55 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 -2,835,327.17 235,110,045.96 2、现金及现金等价物净增加情况： - 现金的期末余额 794,915,227.11 2,105,127,979.40 减：现金的期初余额 2,105,127,979.40 449,341,462.72 现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -1,310,212,752.29 1,655,786,516.68 八、 母公司财务报表主要项目注释 1、 长期应收款 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 梅州市汇胜木业制品有限公司 - 189,068,044.02 - 189,068,044.02 76 广东省宜华木业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 广州宜华家具有限公司 - 106,335,944.19 - 106,335,944.19 合 计 - 295,403,988.21 - 295,403,988.21 —长期应收款增加额系公司对全资子公司梅州市汇胜木业制品有限公司、广州宜华家具有限公司本期 投入实质上构成净投资的长期债权，用于非公开募集股票募集资金投资项目（年产 20 万套儿童家具项 目、年产 10 万套办公家具（含沙发）项目）的建设。 2、 长期股权投资 本期 被投资单位 初始投资额 期初余额 本期增加 期末余额 减少 大埔县宜华林业有限公 45,000,000.00 45,000,000.00 - 45,000,000.00 司 - 梅州市汇胜木业制品有 2,331,856.59 - 2,331,856.59 - 2,331,856.59 限公司 广州宜华家具有限公司 43,000,000.00 - 43,000,000.00 43,000,000.00 - 合 计 90,331,856.59 45,000,000.00 45,331,856.59 90,331,856.59 - —公司对上述控股子公司均采用成本法核算。 －被投资单位主要财务信息列示如下： 持股 表决权 2008 年期末 2008 年度 2008 年度 被投资单位名称 注册地 比例 比例 净资产额 营业收入 净利润 大埔县宜华林业有限公 大埔 90.00% 90.00% 55,096,475.04 17,710,432.76 2,237,461.37 司 梅州市汇胜木业制品有 平远县 100.00% 100.00% -254,653.49 - -583,728.24 限公司 广州宜华家具有限公司 广州市 100.00% 100.00% 42,637,463.04 - -362,536.96 —截至 2008 年 12 月 31 日，公司不存在需计提长期股权投资减值准备的情形。 九、 关联方关系及其交易 关联方关系 —存在控制关系的关联方 企业名称 组织机 经济性质 法定代表 注册地址 主营业务 与本公司关系 或姓名 构代码 或类型 人 广东省澄海 房地产开发、工程装修、木制 宜华企业（集 有限 19316232-0 莲下大坪工 品深加工、进出口贸易等 控股股东 刘绍生 团）有限公司 责任公司 业区 刘绍喜 间接控制股东 自然人 林业种植、砍伐及运输；木材 大埔县宜华林 广东省大埔 有限 71223486-8 收购、销售；销售木制品、纸 子公司 刘绍生 业有限公司 县湖寮镇 责任公司 制品、农副产品等 梅州市汇胜木 广东省梅州 生产销售锯木、木制家具、木 有限 业制品有限公 77505329-8 市平远县大 地板；收购本企业生产所需要 子公司 刘绍喜 责任公司 司 柘镇黄沙 的原料 77 广东省宜华木业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 广州市南沙 销售装饰木制品、木制家具， 广州宜华家具 有限 67348272-9 区南沙岭南 生产装饰木制品及木制家具 子公司 刘绍喜 有限公司 责任公司 路 ——存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（单位：万元） 企业名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 宜华企业（集团）有限公司 27,000.00 - - 27,000.00 刘绍喜 大埔县宜华林业有限公司 5,000.00 - - 5,000.00 梅州市汇胜木业制品有限公司 1,040.30 - - 1,040.30 广州宜华家具有限公司 - 4,300.00 - 4,300.00 ——存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化（单位：万股） 期初余额 期末余额 企业名称 本期增加 本期减少 金额 比例% 金额 比例% 宜华企业（集团）有限公司 18,974.23 28.33 9.493.11 - 28.467.34 28.33 刘绍喜 - 26.60 - - - 26.60 大埔县宜华林业有限公司 4,500.00 90.00 - - 4,500.00 90.00 梅州市汇胜木业制品有限公司 - - 1,040.30 - 1,040.30 100.00 广州宜华家具有限公司 - - 4,300.00 - 4,300.00 100.00 不存在控制关系 公司名称 与本公司关系 拥有公司或公司拥有股权比例（%） 香港荣科国际投资有限公司 股东 15.15 道格拉斯木屋制品有限公司 受同一股东控制的公司 - 王少侬 主要投资者个人直系亲属 - 销售产品 公司本期未向合并财务报表范围外的关联企业销售产品。 采购货物 公司本期未向合并财务报表范围外的关联企业采购货物。 租赁 公司本期向道格拉斯木屋制品有限公司租赁厂房、设备，租赁费合计为 302,500.00 元。 购买资产 公司下属子公司广州市宜华家具有限公司本期向控股股东宜华企业（集团）有限公司购买座落于广州 市南沙区南沙街西部工业区广生路段的面积为 104,530 平方米的土地使用权，用于办公家具项目建设。 截至 2008 年 12 月 31 日，购地款 25,624,729.00 元已支付完毕, 相关过户手续尚在办理过程中。 借款、银行承兑汇票担保 —截至 2008 年 12 月 31 日，刘绍喜先生及王少侬女士共同为本公司 168,400,000.00 元短期借款提供 连带责任保证担保。 78 广东省宜华木业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 —截至 2008 年 12 月 31 日，宜华企业（集团）有限公司为本公司 436,900,000.00 元短期借款及 139,972,132.54 元银行承兑汇票提供连带责任保证担保，并由刘绍喜先生为其中 70,000,000.00 元短 期借款同时提供连带责任保证担保。 —截至 2008 年 12 月 31 日，刘绍喜先生为本公司 19,324,790.60 元短期借款提供连带责任保证担保。 —截至 2008 年 12 月 31 日，宜华企业（集团）有限公司以其拥有的土地使用权及房屋建筑物为本公司 59,000,000.00 元短期借款提供抵押担保，并同时由刘绍喜先生为本公司提供连带责任保证担保。 关联方应收应付款项余额 公司名称 期末余额 期初余额 应付账款 道格拉斯木屋制品有限公司 27,500.00 - 其他应付款 宜华企业（集团）有限公司 - 1,089,985.00 —公司与关联方之应收应付款项均不计算资金费用。 十、 承诺事项 —经公司 2006 年度第二次临时股东大会审议通过及中国证监会“证监发行字【2007】56 号”文核准， 公司于 2007 年 3 月按每股 12.10 元向特定对象以非公开方式发行人民币普通股(A 股)1 亿股，扣除发 行费用后实际募集资金净额为人民币 1,190,800,000.00 元，上述募集资金将依照公司股东大会决议用 于总投资约为 129,341 万元的 10 万套实木欧式家具项目、10 万套办公家具（含沙发）项目、10 万套 厨房项目家具、20 万套儿童家具项目及 30 万套酒店家具项目。 —截至 2008 年 12 月 31 日，公司已依据与汕头市澄海区工业园区管理服务办公室签订总额为 23,100.52 万元的宜华木业城二期项目用地协议书预付 17,630.10 万元的土地地价款，所余款项 5,470.42 万元将 视土地征用情况由双方协商支付。 十一、 或有事项 截至 2008 年 12 月 31 日，公司不存在需披露的或有事项。 十二、 资产负债表日后事项 —根据 2009 年 3 月 25 日董事会会议通过的关于 2008 年利润分配预案，公司拟以 2008 年 12 月 31 日 总股本 1,004,662,718 股为基数，每 10 股派发现金红利 0.10 元（含税），共派现金 10,046,627.18 元。该预案尚需经股东大会审议通过。 十三、 重要事项 关于反倾销 —2005 年 1 月 4 日，美国商务部签署反倾销令，对中国木制卧室家具反倾销案中的反倾销调查 A 卷应 诉企业（包括本公司）出口到美国的木制卧室家具征收 6.65％的反倾销税； —2006 年 2 月 24 日，美国商务部宣布开展对中国木制卧室家具反倾销令的行政复审，以复审确定美 国进口商在 2004 年 6 月 24 日至 2005 年 12 月 31 日之间从中国进口木制卧室家具的清关税率；2006 年 8 月，美国商务部同意不再就中国木制卧室家具反倾销问题对本公司进行行政复审，本公司在 2004 年 6 月 24 日至 2005 年 12 月 31 日出口至美国之木制卧室家具保持 6.65％关税税率。2007 年 8 月，美 国商务部同意不再就中国木制卧室家具反倾销问题对本公司进行行政复审，本公司在 2006 年 1 月 1 日至 2006 年 12 月 31 日出口至美国之木制卧室家具保持 6.65％关税税率。 79 广东省宜华木业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 —2009 年 2 月美国商务部公布了对中国进口的木质卧室家具 2007 年度反倾销案的初裁结果，初裁认 定包括宜华木业在内的 18 家中国木质卧室家具制造企业于 2007 年 1 月 1 日至 2007 年 12 月 31 日 期间出口美国的木质卧室家具的倾销幅度为 124.31%。由于前述反倾销案尚未结束，公司 2007 年度木 质卧室家具反倾销税率尚需经美国商务部进一步调查后作出最终裁决。与此同时，根据美国相关法律 规定，反倾销税是向美国经销商收取，上述反倾销税的征收对公司 2007 年业绩不产生影响。 －截至 2008 年 12 月 31 日，2008 年度出口美国木质卧室家具的反倾销复审工作尚未开始。 十四、 补充资料 1、 非经常性损益 公司根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损 益（2008）》的相关规定归集计算财务报表非经常性损益项目。 项 目 2008 年度 2007 年度 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 - -1,334,991.63 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国 2,674,000.00 1,500,000.00 家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 19,357.43 - 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -6,963,905.53 -8,261,471.00 小 计 -4,270,548.10 -8,096,462.63 减：企业所得税影响数 -464,550.00 21,289.00 少数股东损益影响数 - 712.90 归属于公司普通股股东非经常性损益净额 -3,805,998.10 -8,118,464.53 2、 资产减值准备 本期减少数 项 目 期初余额 本期计提数 期末余额 转回数 其他减少数 坏账准备 34,331,849.14 20,529.52 - 3,657,702.94 30,694,675.72 存货跌价准备 - - - - - 固定资产减值准备 3,651,993.06 - - - 3,651,993.06 在建工程减值准备 - - - - - 无形资产减值准备 - - - - - 合 计 37,983,842.20 20,529.52 - 3,657,702.94 34,346,668.78 3、 财务报表净资产收益率和每股收益 公司根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号－净资产收益率和每股收益的计算 及披露（2007 年修订）》的要求计算公司报告期内财务报表之净资产收益率和每股收益。 净资产收益率（％） 每股收益（元） 项目 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东 7.09 7.33 0.18 0.18 的净利润 2008 年度 扣除非经常性损益后归 7.23 7.48 0.19 0.19 属于公司普通股股东的 净利润 归属于公司普通股股东 11.68 14.24 0.30 0.30 2007 年度 的净利润 80 广东省宜华木业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 净资产收益率（％） 每股收益（元） 项目 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 扣除非经常性损益后归 12.02 14.64 0.31 0.31 属于公司普通股股东的 净利润 各项指标计算公式如下： （1）全面摊薄净资产收益率=P÷E 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。 （2）加权平均净资产收益率=P/（E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0） 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报 告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减 少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期 末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资 产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。 （3）基本每股收益=P÷S S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发 行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增 加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为 报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份 下一月份起至报告期期末的月份数。 ——公司于 2007 年 3 月向特定对象以非公开方式发行人民币普通股（A 股）1 亿股，后以 2007 年 6 月 30 日公司总股本 461,913,893 股为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 4.5 股，转增股本 207,861,252 股，以及公司 2007 年度股东大会通过的关于 2007 年利润分配方案，公司以 2007 年 12 月 31 日总股本 669,775,145 股为基数， 以资本公积向全体股东每 10 股转增 5 股，转增股本 334,887,573 股，则 2007 年度基本每股收益之分母为： S=（361,913,893+100,000,000*9/12）*（1+0.45）*（1+0.50）＝950,287,717 股 公司 2008 年度基本每股收益之分母为： S=1,004,662,718 股 （4）稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/ （S0 ＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平 均数） 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净 利润。 本公司不存在稀释性潜在普通股。 十二、备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； 81 广东省宜华木业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 3、报告期内在中国证券会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及本公告的原件； 4、载有董事长签名的年度报告文本。 董事长：刘绍喜 广东省宜华木业股份有限公司 2009 年 3 月 25 日 82