焦作万方(000612)2006年年度报告

焦作万方铝业股份有限公司 2006 年年度报告 (2006.01.01----2006.12.31) 二ＯＯ七年二月五日 焦作万方(000612)2006 年年度报告 目 录 一、重要提示………………………………………………………2 二、公司基本情况简介……………………………………………3 三、会计数据和业务数据摘要……………………………………4 四、股本变动及股东情况…………………………………………5 五、董事、监事、高级管理人员和员工情况……………………9 六、公司治理结构…………………………………………………13 七、股东大会情况简介……………………………………………15 八、董事会报告……………………………………………………16 九、监事会报告……………………………………………………23 十、重要事项………………………………………………………24 十一、财务报告……………………………………………………31 十二、备查文件目录………………………………………………32 1 焦作万方(000612)2006 年年度报告 一、重要提示及目录 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载 资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真 实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 出席本次年报审议的董事会会议应到董事 9 名，实到 9 名，没有董事 监事、高级管理人员对年报内容真实性、准确性、完整性无法保证或存 在异议。 中磊会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计 报告。 公司负责人乔桂玲女士、财务负责人秦建平先生及会计机构负责人丁 波先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 董事长：乔桂玲______________ 2 焦作万方(000612)2006 年年度报告 二、公司基本情况简介 (一)公司法定中文名称：焦作万方铝业股份有限公司 公司法定英文名称： JiaoZuo WanFang Aluminum Manufacturing Co.Ltd. 英文名称缩写：JZWF AL (二)公司法定代表人：乔桂玲 (三)公司董事会秘书：贾东焰 联系地址：河南省焦作市马村区待王镇东 联系电话：0391－3261118 传真：3261297 证券事务代表：申国林 联系地址：河南省焦作市马村区待王镇东 联系电话：0391－3261289 传真：3261297 (四)公司注册地址：河南省焦作市塔南路 160 号 邮编：454003 公司办公地址：焦作市马村区待王镇东 邮编：454172 公司电子信箱：mdy668@126.com (五)选定信息披露报纸：《中国证券报》、 《证券时报》 登载年报的中国证监会指定网站的网址： http://www.cninfo.com.cn 年度报告备置地点：焦作市马村区待王镇东公司董事会办公室 (六)股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：焦作万方 股票代码：000612 (七)首次注册日期：1993 年 3 月 22 日 注册地点：河南省焦作市塔南路 31 号 企业法人营业执照注册号：4100001002887 税务登记号：410800173525171 聘用的会计师事务所名称：中磊会计师事务所有限公司 办公地址：北京市丰台区桥南科学城星火路 1 号昌宁大厦 8 层 3 焦作万方(000612)2006 年年度报告 三、会计数据和业务数据摘要 (一)本年度主要利润指标情况 (单位：人民币元) 利润总额：376,405,262.74 净利润：275,727,471.03 扣除非经常性损益后的净利润：280,529,519.51 主营业务利润：597,006,798.74 其他业务利润：21,047,059.96 营业利润：393,262,326.81 投资收益：2,493,232.67 补贴收入：-- 营业外收支净额：-19,350,296.74 经营活动产生的现金流量净额：756,760,610.99 现金及现金等价物净增减额：165,144,001.11 本期扣除的非经常性损益项目及涉及金额 项 目 2006 年度 处置固定资产产生的损益 -4,950,779.51 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的 -665,757.75 营业外收支净额 捐赠支出 -1,000,000.00 小 计 -6,616,537.26 非经常性损益所得税影响额 -1,814,488.78 扣除所得税影响后的非经常性损益 -4,802,048.48 (二)近三年主要会计数据和财务指标 单位:元 项 目 2006 年度 2005 年度 2004 年度 主营业务收入 4,042,265,673.95 2,908,582,852.80 3,201,822,290.97 净利润 275,727,471.03 -121,834,149.76 37,988,745.07 每股收益(摊薄) 0.574 -0.254 0.079 每股经营活动产生的现金流量净额 1.576 1.235 -0.234 净资产收益率(%) 26.35 -14.300 3.907 项 目 2006.12.31 2005.12.31 2004.12.31 总资产 3,064,446,328.74 2,814,169,057.69 2,955,773,385.90 股东权益(不含少数股东权益) 1,046,293,021.17 852,038,886.38 972,372,122.66 每股净资产 2.179 1.774 2.025 调整后的每股净资产 2.169 1.713 1.920 4 焦作万方(000612)2006 年年度报告 (三)、按照《公开发行证券公司信息披露编报第九号》要求计算本 年度利润的净资产收益率和每股收益 净资产收益率(%) 每股收益(元) 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 57.06% 60.73% 1.24 1.24 营业利润 37.59% 40.00% 0.82 0.82 净利润 26.35% 28.05% 0.57 0.57 扣除非经常损益后的净利润 26.81% 28.54% 0.58 0.58 (四)、报告期内股东权益变动情况及原因 单位:元 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 变动原因 股本 480,176,083.00 480,176,083.00 资本公积 146,271,009.87 156,564.74 146,427,574.61 债务重组收益 期初公益金余额 法定盈余公积 63,121,706.60 90,694,453.70 153,816,160.30 转入；本期提取 期初公益金余额 法定公益金 63,121,706.60 63,121,706.60 0.00 转出 本期实现净利润； 未分配利润 99,348,380.31 275,727,471.03 109,202,648.08 265,873,203.26 利润分配 股东权益合计 852,038,886.38 366,578,489.47 172,324,354.68 1,046,293,021.17 四、股本变动及股东情况 (一)、股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后 项 目 发 公积 类 别 比例 行 送 股改对价安 比例 数量 金转 小计 数量 % 新 股 排 % 股 股 一、有限售条件股份 1、国家持有股份 1,036,800 0.22 -244,242 -244,242 792,558 0.17 2、国有法人持股 251,343,955 52.34 -59,209,843 -59,209,843 192,134,112 40.01 3、其他内资持股 其中： 境内法人持股 16,588,800 3.45 -3907873 -3907873 12,680,927 2.64 境内自然人持股(高管) 67,373 0.014 20212 20212 87,585 0.018 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 269,036,928 56.03 -63,341,746 -63,341,746 205,695,182 42.84 二、无限售条件股份 1、人民币普通股 211,139,155 43.97 63,341,746 63,341,746 274,480,901 57.16 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 无限售条件股份合计 211,139,155 43.97 63,341,746 63,341,746 274,480,901 57.16 三、股份总数 480,176,083 100 0 0 480,176,083 100 5 焦作万方(000612)2006 年年度报告 有限售条件股份可上市交易时间 限售期满新增可上 有限售条件股份数 无限售条件股份 时 间 说 明 市交易股份数量 量余额 数量余额 股改方案实施后一年，将有 2007 年 9 月 22 日 13,473,485 192,134,112 288,041,971 13,473,485 股有限售条件股份转为 无限售条件股份。 股改方案实施后三年将有 2009 年 9 月 192,134,112 股有限售条件股转为 22 日 192,134,112 0 480,176,083 无限售条件股份。公司全部股份均 为无限售条件股份。 (二)股票发行与上市情况 1.近三年公司未发行股票。 2.报告期内公司股份总数及结构变动情况 2006 年 9 月 4 日，公司股权分置改革相关股东会议审议通过股权分 置改革方案，非流通股股东通过向流通股股东按照一定的比例送股作为 对价安排，以获得非流通股的流通权。送股比例为流通股股东每 10 股获 得 3 股。方案实施后，公司总股本未发生变化，但股本结构发生变化。 方案实施前，非流通股股东共计持股 268,969,555 股，占总股本 56.01%， 方案实施后非流通股股东持股 205,607,597 股，占总股本的 42.82%。 3.公司无现存内部职工股。 (三)截止期末公司股东情况 1.前 10 名股东持股情况 股东总数 29949 前 10 名股东持股情况 持有有限售 股东 持股比 质押或冻结 股东名称 持股总数 条件股份数 性质 例 的股份数量 量 中国铝业股份有限公司 国有 29% 139,251,064 139,251,064 0 焦作市万方集团有限责任公司 国有 11.01% 52,883,048 52,883,048 0 中国建设银行—上投摩根成长先锋 其他 4.48% 21,496,210 0 未知 股票型证券投资基金 全国社保基金一零六组合 其他 1.67% 8,016,394 0 未知 裕隆证券投资基金 其他 1.58% 7,567,767 0 未知 中国建设银行—华夏优势增长股票 其他 1.33% 6,379,949 0 未知 型证券投资基金 中国工商银行—广发策略优选混合 其他 1.19% 5,706,043 0 未知 型证券投资基金 中国建设银行—上投摩根中国优势 其他 1.17% 5,636,003 0 未知 证券投资基金 全国社保基金一零五组合 其他 1.12% 5,363,736 0 未知 河南省外商投资企业物资供销公司 其他 1.10% 5,283,719 5,283,719 0 6 焦作万方(000612)2006 年年度报告 2.前十名无限售条件股东持股情况 序号 股东名称 持股数量(股) 持股类别 中国建设银行—上投摩根成长先锋股票型证 1 21,496,210 A股 券投资基金 2 全国社保基金一零六组合 8,016,394 A股 3 裕隆证券投资基金 7,567,767 A股 中国建设银行—华夏优势增长股票型证券投 4 6,379,949 A股 资基金 中国工商银行—广发策略优选混合型证券投 5 5,706,043 A股 资基金 中国建设银行—上投摩根中国优势证券投资 6 5,636,003 A股 基金 7 全国社保基金一零五组合 5,363,736 A股 8 金鼎证券投资基金 3,400,000 A股 中国银行－华宝兴业先进成长股票型 9 3,300,078 A股 证券投资基金 10 张软珍 2,673,000 A股 公司第一大股东和第二大股东之间以及与其他八名股东之间不存在 关联关系，其他八名股东之间未知是否存在关联关系。 前十名股东中无属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》 规定的一致行动人，也没有战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东的情况。 3.有限售条件股东持股数量及限售条件 所持有限售 可上市流通 新增可上市交 序号 股东名称 条件的股份 限售条件 时间 易股份数量 数量（股） 1 中国铝业股份有限公司 139,251,064 2009.09.22 139,251,064 见注 1 2 焦作市万方集团有限责任公司 52,883,048 2009.09.22 52,883,048 见注 1 3 河南省外商投资企业物资供销公司 5,283,719 2007.09.22 5,283,719 见注 2 4 无锡市嘉亿商贸有限公司 1,746,306 2007.09.22 1,746,306 见注 2 5 海南豫州冶金建材进出口公司 1,056,744 2007.09.22 1,056,744 见注 2 6 河南冶金建材实业有限公司 1,382,400 2007.09.22 1,382,400 见注 2 7 河南省铝业公司 2,419,200 2007.09.22 2,419,200 见注 2 8 焦作市投资公司 792,558 2007.09.22 792,558 见注 2 9 焦作市万方实业有限责任公司 264,186 2007.09.22 264,186 见注 2 10 冀州市洪丰碳素有限责任公司 132,093 2007.09.22 132,093 见注 2 11 河南省博爱县碳素二厂 132,093 2007.09.22 132,093 见注 2 12 焦作金冠嘉华电力有限公司 132,093 2007.09.22 132,093 见注 2 13 巩义市顺发机械安装有限公司 132,093 2007.09.22 132,093 见注 2 注 1：自股改方案实施后，中国铝业和万方集团所持股份在 36 个月 7 焦作万方(000612)2006 年年度报告 内不上市交易或转让； 注 2：自股改方案实施后，所持股份在 12 个月内不上市交易或转让。 4.公司实际控制人 国务院国资委 中国铝业公司 持股比例 42.14% 中国铝业股份有限公司 持股比例 29% 焦作万方铝业股份有限公司 5.公司控股股东情况介绍 控股股东名称：中国铝业股份有限公司 法定代表人：肖亚庆 成立日期：2001 年 9 月 10 日 主营业务：铝、镁矿产品冶炼产品；铝土矿、石灰岩的开采等。 注册资本：11,649,876,153 元 企业类型：股份公司 6.报告期内控股股东发生变更 公司原控股股东为焦作市万方集团有限责任公司，持有股份 251,343,955 股，占 52.34%。2006 年 9 月 18 日，万方集团将其所持部分 股份转让给中国铝业股份有限公司,转让后中国铝业持有 139,251,064 股，占总股本 29%，为本公司第一大股东。万方集团为第二大股东。 7.其他持股在 10％以上(含 10％)的法人股东 股东名称：焦作市万方集团有限责任公司 法定代表人：郜兴成 成立日期：1997 年 2 月 18 日 主营业务：铝冶炼及压延加工、铝制品。 注册资本：9648 万元 8 焦作万方(000612)2006 年年度报告 企业类型：国有独资 五、董事、监事、高级管理人员和员工情况 (一)现任董事、监事和高级管理人员基本情况 姓名 性别 年龄 职务 任期起止日 年初持股 年末持股 年度内股份增减 乔桂玲 女 38 董事长 2006.12-2007.3 -- -- 郜兴成 男 55 董事 2004.03-2007.3 20736 26957 6221 欧小武 男 42 董事 2006.12-2007.3 冷正旭 男 46 董事 2006.12-2007.3 马晓玲 女 46 董事 2006.12-2007.3 周传良 男 41 董事 2006.12-2007.3 77 100 23 高琪平 男 64 独立董事 2006.12-2007.3 张 驎 男 45 独立董事 2004.03-2007.3 -- -- 梁丽娟 女 41 独立董事 2004.03-2007.3 -- -- 李 刚 男 50 监事会主席 2006.12-2007.3 -- -- 王淑霞 女 46 监事 2006.12-2007.3 宋小红 女 32 监事 2006.12-2007.3 秦建平 男 43 副总经理 2005.07-2008.7 -- -- 赵院生 男 43 副总经理 2005.07-2008.7 12000 15600 3600 李 勇 男 45 总经理助理 2005.07-2008.7 贾东焰 男 36 董事会秘书 2005.07-2008.7 -- -- 说明：所持股份变动的原因是实施股权分置改革方案，流通股股东 每 10 股获送 3 股。 (二)现任董事、监事及高管人员最近五年主要工作经历 乔桂玲女士，工学学士，工程师。1999 年 12 月至 2001 年 4 月在河 南中轴集团有限公司工作，任公司党委委员、总经理；2001 年 4 月至 2005 年 7 月在焦作市温县工作，历任温县人民政府副县长、县委常委，常务 副县长、县委副书记兼县纪委书记。2005 年 7 月起任本公司总经理。2006 年 2 月 8 日任公司董事长。 郜兴成先生，本科学历，高级工程师。2000 年起任焦作市万方集团 有限责任公司总经理。2006 年 3 月 29 日担任万方集团董事长。 欧小武先生，本科学历，高级审计师。2000 年至 2001 年在中国铝业 公司(筹)财务部、综合处工作，2001 年至 2002 年任中国铝业公司财务部 综合处处长，2002 年至 2003 年任中国铝业股份有限公司贵州分公司副总 经理，2003 年至 2004 年任中国铝业公司财务部(审计部)副主任，2004 年 至 2006 年任中国铝业公司财务部(审计部)主任，2006 年至今任中国铝业 9 焦作万方(000612)2006 年年度报告 股份有限公司财务部总经理。 冷正旭先生，本科学历，教授级高工； 1997 年至 2002 年任贵州铝 厂总工程师；2002 年至 2003 年任中国铝业股份有限公司贵州分公司副总 经理；2003 年至今任中国铝业股份有限公司生产部总经理。 马晓玲女士，法学硕士。2000 年至 2001 年任中国铝业公司(筹)资产 经营部上市处负责人，2001 年至 2002 年任中国铝业公司资产经营部(上 市办)运营处处长，2002 年至 2006 年任中国铝业董事会秘书局法律事务 处经理，2006 年至今任中国铝业资本运营部副总经理。 周传良先生，本科学历，高级工程师； 1999 年 12 月起至今任本公 司副总经理。 高琪平先生，本科学历，高级工程师。1994 年至 2004 年任国家开发 银行交通信贷局副局长、西南信贷局局长、综合计划局局长、行长助理、 党委委员。2004 年退休，任国家开发银行顾问、贷款审查委员会常务委 员。 张驎先生，博士、教授、硕士研究生导师。1982-2002 年在焦作工学 院先后任教师、系副主任、系主任、院长助理等职；2002 年至今任华北 科技学院副院长。 梁丽娟女士，经济学教授、非执业注册会计师。1987 年至 2005 年在 河南理工大学经济管理系从事会计教学和研究工作，2005 年至今任河南 理工大学财务处副处长。 李 刚先生，研究生学历，经济师。1998 年起至今任本公司党委副 书记、纪委书记、工会主席等职。 王淑霞女士，大专学历，会计师。2001 年 5 月任焦作市万方集团有 限责任公司财务处副处长，2002 年元月任焦作市万方集团有限责任公司 财务处长兼自备电厂筹建组组长，2002 年元月至今任焦作市万方集团有 限责任公司财务处处长。 宋小红女士，大专学历，国家注册造价工程师、国家注册咨询工程 师。1998 年 11 月至 2002 年 10 月，在焦作万方铝业股份有限公司扩建指 挥部办公室预算组工作，主要负责 28OKA 电解示范工程的建设预结算的 10 焦作万方(000612)2006 年年度报告 编制审核及工程合同造价方面的审核工作。2002 年 11 月至 2006 年 7 月， 在焦作万方审计部从事工程审计。2006 年 8 月至今，在焦作万方项目部 任副经理。 秦建平先生，研究生学历，工程师、会计师。2001 年至今任本公司 副总经理。 赵院生先生，研究生学历，工程师，2000 年 3 月至今在焦作万方铝 业股份有限公司 280KA 工程指挥部任办公室主任、指挥长助理，2005 年 7 月起任本公司副总经理。 李勇先生，硕士，高级工程师。 2001 年 6 月至 2005 年 7 月在焦作 万方铝业股份有限公司郑州分公司工作，任总经理、书记，2005 年 7 月 起任本公司总经理助理。 贾东焰先生，律师，法学硕士、工商管理硕士，2001 年至今任本公 司董事会秘书职务。 (三)现任董事、监事及高管人员在股东单位任职和兼职其他单位情况 姓名 股东单位名称 担任职务 任期起止 其他兼职说明 党委委员 2005.7.8 至今 焦作市万方集团有限责 焦作爱依斯万方电力 乔桂玲 党委书记 2005.7.14 至今 任公司 有限公司副董事长 董事 2005.12.23 至今 董事长 2006.3.29 至今 焦作市万方集团有限责 董事 1999.12.16 至今 郜兴成 无 任公司 党委副书记 2005.6.28 至今 党委委员 1999.12.1 至今 中铝国际工程公司董 事、中铝河南铝业监 欧小武 中国铝业股份有限公司 财务部总经理 2006 年 3 月起至今 事会召集人、西南铝 业监事、广西华银铝 业监事 第五届中国有色金属 学会安全学术委员会 冷正旭 中国铝业股份有限公司 生产部总经理 2003 年 10 月起至今 副 主 任 委 员 (2006-2008 年) 马晓玲 中国铝业股份有限公司 资本运营部副总经理 2006 年 3 月起至今 无 监事会主席 1999.12.9 至今 焦作市万方集团有限责 李 刚 党委委员、纪委书记、 1999.12.1 至今 无 任公司 工会主席 焦作市万方集团有限责 王淑霞 财务处长 2002.1 至今 无 任公司 焦作爱依斯万方电有 秦建平 有限公司董事 (四)年度报酬情况 11 焦作万方(000612)2006 年年度报告 1.公司董事、监事及高管人员的报酬确定依据和报酬决策程序 确定依据： 基本工资确定依据《焦作万方铝业股份有限公司调资方案》(焦万铝 第 52 号)。 职务津贴和效益年薪的确定依据公司 2003 年第一次临时股东大会决 议。 决策程序： 基本工资决策程序是根据劳社发[2000]21 号文和劳社发 9 号令及焦 万集字[2001]第 034 号文精神，结合公司实际情况制定。 津贴和效益年薪决策程序由公司第三届董事会第十七次会议提出议 案，经公司 2003 年第一次临时股东大会审议通过。 2.现任公司董事、监事及高管人员年度报酬情况(万元含税) 姓 名 年度报酬 姓 名 年度报酬 乔桂玲 18.07 宋小红 2.67 郜兴成 5 秦建平 8.92 周传良 8.82 赵院生 8.86 张 驎 5 李 勇 8.78 梁丽娟 5 贾东焰 8.69 李 刚 9.11 合计 88.92 注：报酬总额包括基本工资、各项奖金、福利、补贴、住房津贴及 其他津贴等。 3.不在公司领取报酬、津贴的董事、监事的姓名 报告期内，公司董事欧小武、冷正旭、马晓玲、高琪平和监事王淑 霞未在本公司领取报酬和津贴。董事郜兴成不在本公司领取基本工资， 其工资在股东单位万方集团领取；欧小武、冷正旭、马晓玲报酬在股东 单位中国铝业领取。王淑霞报酬在股东单位万方集团领取。 (五)报告期内选举或离任董事、监事及高管人员的聘任情况 2006 年 12 月 25 日公司召开 2006 年第六次临时股东大会，审议通过 12 焦作万方(000612)2006 年年度报告 了公司董、监事改选和增补独立董事议案。选举乔桂玲，欧小武、冷正 旭、马晓玲、周传良为公司四届董事会董事；选举高琪平为公司四届董 事会独立董事，选举李刚、王淑霞为公司四届监事会监事，宋小红为职 工代表选举的监事。 离任的董事有李东根、宋支边；离任监事有赵文忠、茹存忠。 报告期无高管人员的聘任和解聘。 (六)公司员工情况 截止报告期末，公司在职员工为 3599 人，无需承担费用的离退休人 员。 1、专业构成情况 专业类别 人数 生产人员 3271 销售人员 22 技术人员 116 财务人员 30 行政人员 160 2、教育程度情况 专业类别 人数 大学本科学历以上(含) 179 大专学历 755 中专及高中学历 1530 高中学历以下 1135 六、公司治理结构 (一)公司治理情况 报告期内,公司严格按照新《公司法》 、《证券法》和中国证监会证监 公司字[2006]38 号关于印发《上市公司章程指引（2006 年修订）》的通知 要求，对公司章程进行了修改。公司目前的实际情况与中国证监会发布 的有关上市公司治理的规范性文件基本不存在差异。 (二)公司独立董事履行职责情况 报告期内，公司独立董事根据有关独立董事的相关规定，能够认真、 勤勉履行职责，积极了解公司生产经营及财务有关情况，积极参加董事 13 焦作万方(000612)2006 年年度报告 会和股东大会。对公司生产经营、股权分置改革和股权转让等事项发表 意见。独立董事没有对公司有关事项提出异议的情况。 独立董事出席会议情况 姓 名 本年应参加董事会次数 亲自出席次数 委托出席次数 缺席次数 备注 高琪平 1 1 0 0 张 驎 7 6 1 0 梁丽娟 7 7 0 0 (三)公司与控股股东“五分开”情况 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务方面已实现分开， 具体为： (1)业务方面：虽然本公司与控股股东中国铝业股份有限公司的产品 都包括电解铝，存在同业竞争的情况，但中国铝业将采取以下措施解决 同业竞争的问题： A：铝锭是期货交易所公开交易的产品，双方在铝锭产品定价机制上 均依据交易所公开交易价格，不存在冲突。 B：本公司具有在境内外从事期货业务的资格，可以开展铝产品的套 期保值，既规辟经营风险又减少同业竞争。 C：本公司主要客户和中国铝业的客户不存在重叠的情况。 (2)人员方面：公司董事欧小武、冷正旭、马晓玲分别担任中国铝业 股份有限公司的财务部总经理、生产部总经理和资本运营部副总经理， 其他高级管理人员没有在控股股东单位担任职务；公司财务人员也没有 在控股股东兼职；公司的劳动人事及工资管理独立。 (3)资产完整方面：本公司资产完整，拥有独立的生产系统、辅助生 产系统、配套设施和采购、销售系统。拥有独立的“万方” 牌重熔铝锭 商标。 (4)机构方面：公司拥有独立的决策管理机构和完整的生产单位,控 股股东与本公司之间没有上下级关系，双方职能部门之间独立运作。 (5)财务分开方面：本公司财务独立，具备独立财务部门和会计核算 14 焦作万方(000612)2006 年年度报告 体系，具有规范的财务管理制度；独立在银行开户，没有与控股股东共 用一个银行帐户的情况；独立依法纳税。 (四)报告期内对高管人员的考评及激励制度的建立及实施情况 公司依据《高管人员薪酬方案》 ，遵照权利与责任对等、利益与风险 相结合的原则对高管人员进行了考评，并将根据考评结果发放 2006 年度 绩效薪酬。 七、股东大会情况简介 报告期内公司召开了七次股东大会。 (一)2006 年第一次临时股东大会 会议于 2006 年 2 月 8 日召开， 会议决议刊登于 2006 年 2 月 9 日的 《证 券时报》和《中国证券报》。 (二)2006 年第二次临时股东大会 会议于 2006 年 6 月 12 日召开，会议决议刊登于 2006 年 6 月 13 日的 《证券时报》和《中国证券报》 。 (三)2005 年度股东大会 会议于 2005 年 6 月 30 日召开，会议决议刊登于 2006 年 7 月 1 日的 《证券时报》和《中国证券报》 。 (四)2006 年第三次临时股东大会 会议于 2006 年 8 月 24 日召开，会议决议刊登于 2006 年 8 月 25 日的 《证券时报》和《中国证券报》 。 (五)2006 年第四次临时股东大会 会议于 2006 年 9 月 15 日召开，会议决议刊登于 2006 年 9 月 16 日的 《证券时报》和《中国证券报》 。 (六)2006 年第五次临时股东大会 会议于 2006 年 11 月 6 日召开，会议决议刊登于 2006 年 11 月 7 日的 《证券时报》和《中国证券报》 。 (七)2006 年第六次临时股东大会 15 焦作万方(000612)2006 年年度报告 会议于 2006 年 12 月 25 日召开，会议决议刊登于 2006 年 12 月 26 日 的《证券时报》和《中国证券报》。 八、董事会报告 (一)管理层讨论与分析 1.经营情况回顾 中国铝业成为本公司控股股东后，公司所需原材料氧化铝能够获得长 期稳定的供应。2006 年铝锭价格维持在高位，公司收入和实现利润较上 年大幅增加。主营业务收入、主营业务利润分别较上年度增加 39%和 504.12%。 主导产品铝锭产量 22.73 万吨， 比上年度增长 11.42%； 销售铝锭 22.97 万吨，比上年度增长 13.38%。 2.主营业务及经营状况 (1)主营业务分产品、地区构成情况 主营业务 主营业务 主营业务利 主营业务 产品 主营业务收入 主营业务成本 收入比 成本比 润率比上年 利润率% 上年增减% 上年增减% 增减百分点 铝锭 3,403,135,065.35 2,869,982,220.77 15.34 130.38 112.08 7.23 进料加工复 出口铝锭 296,444,674.13 265,270,636.91 10.19 -79.27 -81.67 11.67 一般贸易 297,948,622.24 260,154,040.57 12.36 12.36 出口铝锭 国内销售 2,283,553.31 1,931,329.11 15.10 54.42 42.48 7.04 合金锭 液体铝 42,453,758.92 34,741,051.25 17.84 17.84 合计 4,042,265,673.95 3,432,079,278.61 14.77 38.98 22.50 11.37 地 区 河南省内 1,209,660,196.63 995,037,639.11 17.42 312.51 270.94 9.17 河南省外 2,238,212,180.95 1,911,616,962.02 14.27 88.78 75.94 6.18 境外 594,393,296.37 525,424,677.48 11.28 -58.43 -63.69 12.76 合计 4,042,265,673.95 3,432,079,278.61 14.77 38.98 22.50 11.37 注：本公司主营业务收入全部来自有色金属行业收入。 (2)公司主导产品为“万方”牌铝锭，2006 年占全国同类商品产量的 2.51 %。 (3)公司无占公司主营业务收入或主营业务利润 10％以上的其他业 16 焦作万方(000612)2006 年年度报告 务经营活动。 (4)报告期内主营业务、结构及成本构成情况未发生变化。 (5)主要供应商、客户情况 向前五名供应商采购金额合计 2,657,006,593.12 占采购总额比例 76.6% 向前五名客户销售金额合计 2,687,289,866.00 占销售总额比例 66.48% 3.资产构成同比发生重大变动说明 项 目 期 初 期 末 期初占总资产比重 期末占总资产比重 应收款项 169,575,058.94 89,099,871.78 6.03% 2.91% 存货 336,506,064.52 397,942,667.92 11.96% 12.99% 长期股权投资 179,680,190.83 184,865,259.50 6.38% 6.03% 固定资产 1,938,564,368.68 1,904,670,707.75 68.89% 62.15% 在建工程 2,461,091.73 191,839,257.27 0.09% 6.26% 短期借款 785,402,280.00 771,000,000.00 27.91% 25.16% 长期借款 418,000,000.00 424,375,611.38 14.85% 13.85% 4.主要财务数据同比发生重大变动的说明 项 目 本报告期 上一报告期 本报告期比上一报告期增减 营业费用 30,061,732.52 40,563,944.73 -25.89% 管理费用 106,122,226.43 92,229,814.70 15.06% 财务费用 88,607,572.94 100,460,955.55 -11.80% 所得税 100,949,770.41 0.00 5.现金流量分析 项 目 2006 年度 2005 年度 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 756,760,610.99 593,221,530.98 27.57% 投资活动产生的现金流量净额 -303,053,184.56 -119,294,780.52 -154.04% 筹资活动产生的现金流量净额 -288,563,425.32 -304,334,593.45 5.18% 6.主要控股公司及参股公司情况 (1)控股子公司----上海万方铝业经贸发展有限公司 该公司是本公司的控股子公司，持有其 90％的股份，成立于 2000 年 4 月 17 日，注册资本 1000 万元。该公司主要业务：经营有色金属销售。 截止 2006 年 12 月 31 日，该公司总资产为 6,513,616.87 元，净资 产为 6,558,194.59 元，2006 年度实现净利润-2,719,786.99 元。 (2)参股公司----焦作爱依斯万方电力有限公司 17 焦作万方(000612)2006 年年度报告 该公司是中外合作经营企业，1996 年成立，注册资本 44,756 万元。 本公司持有焦作爱依斯万方电力有限公司 30％的股权。该公司主营火力 发电的生产及销售。 截止 2006 年 12 月 31 日，该公司总资产 613,556,517.37 元，净资 产 550,496,109.09 元，2006 年度实现主营业务收入 526,066,662.97 元 ， 主 营 业 务 利 润 152,153,230.2 元 ， 净 利 润 106,821,560.99 元。 报 告 期 内 ， 本 公 司 来 源 于 该 公 司 的 投 资 收 益 为 32,046,468.30 元。 (二)对公司未来发展的展望 1.分析所处行业发展趋势及公司面临的市场竞争格局 公司属于有色冶炼行业，主导产品为重熔用铝锭。近几年国家对该 行业实施限制性投资的宏观调控政策，取得了一定成效。盲目投资和浪 费资源行为得到有效遏制。电解铝企业正在向大型化、产品系列化方向 发展。电解铝属于基础性原材料产品，产品差异性小，企业的竞争主要 体现在成本上，因此原材料的采购、企业规模、产品链条是否完善及公 司生产管理水平成为行业竞争的重要因素。 2.未来公司发展机遇和挑战及公司拟开展新业务、新产品和新投资 项目等 中国铝业对本公司收购后，提高了公司的抗风险能力。本公司将按 照中国铝业整体发展规划，在做大做强主业—电解铝的同时，积极发展 铝合金、铝加工项目。目前公司铝合金项目的建设正在进行当中，预计 下半年将择机投产。 2007 年度公司计划生产铝产品 28.1 万吨。 3.为实现未来发展战略所需的资金需求及使用计划，以及资金来 源情况 电解铝属资金密集型产业，投入周期短，见效快。公司未来所 需资金拟通过自有资金和银行贷款解决。 18 焦作万方(000612)2006 年年度报告 4.对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的所有 风险因素 国家继续对电解铝行业实施宏观调控政策，电解铝市场波动幅度较 大；电价受国家政策的影响，存在着不确定性因素。该等因素将直接影 响公司的收益。 5.执行新企业会计准则后公司可能发生的会计政策、会计估计变更 及其对公司的财务状况和经营成果的影响 A.关于 2007 年 1 月 1 日新准则首次执行日现行会计准则和新准则股 东权益的差异的分析： 根据财政部 2006 年 2 月 15 日发布的财会(2006)3 号《关于印发(企 业会计准则第 1 号—存货)等 38 项具体准则的通知》的规定，公司应于 2007 年 1 月 1 日起执行新会计准则。公司目前依据财政部新会计准则规 定已经辩别认定的 2007 年 1 月 1 日首次执行日现行会计准则与新准则的 差异情况如下： (1)衍生金融工具 公司 2006 年 12 月 31 日帐面有投资成本为 9,687,960.00 元的电解 铝期货合约，公司将其归类为衍生金融工具。因此，于 2006 年 12 月 31 日公司存在该衍生金融工具的公允价值小于其账面价值 4,933,547.50 元 的差额，应于 2007 年 1 月 1 日减少 4,933,547.50 元留存收益，该差额 应属于母公司的所有者权益减少。 (2)所得税 公司按照新会计准则的规定，制定了公司的会计政策，据此公司按 公允价值计量期货投资、计提应收款项的坏帐准备、固定资产的减值准 备。根据新会计准则应将资产账面价值小于资产计税基础的差额计算递 延所得税资产，从而增加了 2007 年 1 月 1 日留存收益 7,766,014.68 元， 其中归属于母公司的所有者权益增加 7,657,659.18 元、归属于少数股东 权益增加 108,355.50 元。 (3)少数股东权益 19 焦作万方(000612)2006 年年度报告 公司 2006 年 12 月 31 日按现行会计准则编制的合并资产负债表中子 公司少数股东权益为 655,819.47 元，按照新会计准则的规定应当列入股 东权益。此外，由于子公司计提坏账准备产生的递延所得税资产中有归 属于少数股东权益的 108,355.50 元，新会计准则下列入少数股东权益， 以上两项增加 2007 年 1 月 1 日股东权益 764,174.97 元。 B.执行新会计准则后可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公 司的财务状况和经营成果的影响： (1)长期股权投资 根据《企业会计准则第 6 号—长期股权投资》的规定，公司将现行 会计政策下对子公司采用权益法核算变更为采用成本法核算，在编制合 并财务报表时按照权益法进行调整。此项政策变化将减少子公司经营盈 亏对公司当期投资收益的影响，但是不影响公司合并财务报表。 (2)借款费用资本化 根据《企业会计准则第 17 号—借款费用》的规定，公司可以资本化 的资产范围将由目前现行会计政策下的固定资产、房地产开发企业的开 发产品，变更为全部需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到 预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等。此项 政策变化将会增加公司资本化的范围，增加公司的当期利润和股东权益。 根据《企业会计准则第 17 号—借款费用》的规定，在借款费用资本 化期间内，为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的， 一般借款利息应予资本化，而公司的现行政策不允许一般借款利息资本 化。此项政策变化将会增加公司资本化的范围，增加公司的当期利润和 股东权益。 (3)所得税 根据《企业会计准则第 18 号—所得税》的规定，公司将现行会计政 策下所得税的会计处理方法—应付税款法变更为资产负债表债务法。此 项政策变化将会影响公司的当期会计所得税费用，从而影响公司的利润 和股东权益。 20 焦作万方(000612)2006 年年度报告 (4)合并财务报表 根据《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》的规定，公司将现行 会计政策下合并财务报表中少数股东权益单独列示，变更为在合并资产 负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。此项政策变化 将会影响公司的股东权益。 C.上述差异事项和影响事项可能因财政部对新会计准则的进一步讲 解而进行调整。 (三)投资情况 1.募集资金使用情况 报告期内未募集资金，也没有前期募集资金延续到本期使用。 2.报告期内公司非募股资金投资项目。 公司 17 万吨铝合金项目二期工程 10 万吨厂房已完工。目前累计投 入 184,964,648.70 元。 (四)本期财务报告经中磊会计师事务所有限公司审计，出具标准无 保留意见审计报告中磊审字[2007]第 8004 号。 公司无会计政策、会计估计变更和重大会计差错更正情况。 (五)董事会日常工作 1.会议情况及决议内容 报告期内共召开十一次会议： 第一次会议—四届十五次会议于 2006 年 2 月 8 日召开，决议公告刊 登于《中国证券报》和《证券时报》，披露日期为 2 月 9 日。 第二次会议—四届十六次会议于 2006 年 3 月 28 日召开，决议公告 刊登于《中国证券报》和《证券时报》 ，披露日期为 3 月 30 日。 第三次会议—四届十七次会议于 2006 年 4 月 11 日召开，决议公告 刊登于《中国证券报》和《证券时报》 ，披露日期为 4 月 13 日。 第四次会议—四届十八次会议于 2006 年 4 月 17 日召开。会议审议 通过公司 2006 年第一季度报告和 2006 年半年度业绩预告公告。 第五次会议—四届十九次会议于 2006 年 5 月 10 日召开，决议公告 21 焦作万方(000612)2006 年年度报告 刊登于《中国证券报》和《证券时报》 ，披露日期为 5 月 11 日。 第六次会议—四届二十次会议于 2006 年 5 月 30 日召开，决议公告 刊登于《中国证券报》和《证券时报》 ，披露日期为 5 月 31 日。 第七次会议—四届二十一次会议于 2006 年 8 月 8 日召开，决议公告 刊登于《中国证券报》和《证券时报》 ，披露日期为 8 月 9 日。 第八次会议—四届二十二次会议于 2006 年 8 月 13 日召开，决议公 告刊登于《中国证券报》和《证券时报》 ，披露日期为 8 月 15 日。 第九次会议—四届二十三次会议于 2006 年 8 月 30 日召开，决议公 告刊登于《中国证券报》和《证券时报》 ，披露日期为 8 月 31 日。 第十次会议—四届二十四次会议于 2006 年 10 月 17 日召开，决议公 告刊登于《中国证券报》和《证券时报》 ，披露日期为 10 月 19 日。 第十一次会议—四届二十五次会议于 2006 年 12 月 7 日召开，决议 公告刊登于《中国证券报》和《证券时报》，披露日期为 12 月 8 日。 2.董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会认真执行股东大会的各项决议，及时完成股 东大会交办的各项工作： (1)2006 年 6 月 12 日召开的第二次临时股东大会审议通过了铝合金 项目二期工程议案。年产铝合金 10 万吨，预计投资 6.5 亿元，工期一年。 目前，该项目已完成投资 184,964,648.70 元，厂房的主体已基本完 成，计划年内投产。 (2)2006 年 11 月 6 日召开的第五次临时股东大会通过的 2006 年度中 期利润分配议案，向全体股东每 10 股派现金红利 1.70 元(含税)方案已 于 2006 年 11 月 16 日实施完毕。 (六)本次利润分配或资本公积金转增股本预案 经中磊会计师事务所有限公司审计，公司 2006 年度实现净利润 275,727,471.03 元。根据《公司章程》规定，提取 10％的法定公积金后， 本年度可供股东分配的利润为 248,154,723.93 元，加上年初未分配利润 99,348,380.31 元，减去报告期内发放的现金股利 81,629,900.98 元，至本 22 焦作万方(000612)2006 年年度报告 期末可供股东分配的利润总额为 265,873,203.26 元。 董事会建议以 2006 年末总股本 480,176,083 股为基数，每 10 股派现 金红利 2 元(含税)，共计分配 96,035,216.60 元。 该预案由股东大会审议通过后实施。 (七)公司选定信息披露报纸未变更。 九、监事会报告 (一)监事会会议情况及议题 报告期内监事会共召开四次会议： 第一次会议----四届监事会第五次会议于 2006 年 3 月 28 日在公司二 楼会议室召开。会议审议通过了 2005 年度监事会工作报告、2005 年年度 报告及其摘要、通过公司续聘会计师事务所议案。 第二次会议----四届监事会六次会议于 2006 年 8 月 13 日在公司二楼 会议室召开。会议审议通过公司 2006 年度中期报告全文及摘要、2006 年 1-9 月业绩预告公告。 第三次会议----四届监事会七次会议于 2006 年 10 月 17 日在公司二楼 会议室召开。会议审议通过公司 2006 年第三季度报告、通过公司 2006 年度业绩预告公告。 第四次会议----四届监事会八次会议于 2006 年 12 月 7 日在公司二楼 会议室召开。会议审议通过改选公司监事会成员议案，提请股东大会对 监事候选人李刚、王淑霞逐一进行表决。 (二)监事会对下列事项发表的独立意见 1.公司依法运作情况 2006 年度监事会列席了所有董事会会议和股东大会，并根据有关规 定对公司依法运作情况进行监督检查。监事会认为，公司董事会能够依 法按照有关规定规范运作，严格执行股东大会的各项决议，决策程序科 学、合理。不断完善公司治理，建立了较完善的内部控制制度，公司董 事、经理执行公司职务时没有违反法律、法规、公司章程或损害公司利 23 焦作万方(000612)2006 年年度报告 益的行为。 2.检查公司财务的情况 报告期内，监事会认真审阅了公司会计月度报表及各种财务文件， 对年度报表进行审核，未发现违规行为。认为公司财务管理规范、制度 完善，没有发生公司资产被非法侵占和资金流失情况，财务报表真实反 映了公司财务状况和经营成果。 3.募集资金使用情况 公司最近三年未募集资金，也没有前次募集资金使用到报告期内的情 况。 4.收购、出售资产情况 报告期内公司无收购、出售资产情况。 5.关联交易情况 公司发生的关联交易均按协议价或市场价进行，交易公平、合理， 没有损害公司及股东利益。 十、重要事项 (一)重大诉讼、仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二)报告期内，公司无收购及出售资产、吸收合并事项 (三)重大关联交易事项 1.与日常生产经营相关的关联交易 (1)本公司与中国铝业股份有限公司之间的关联交易 中国铝业股份有限公司是本公司的第一大股东，关联交易的内容是 2006 年 5-12 月本公司向中国铝业购买氧化铝。 采购现货氧化铝价格遵照公平、合理的市场原则。 报告期内本公司从该公司购买氧化铝 32.70 万吨，总金额为 13.34 亿 元 (不含税)，占同类交易的比重为 64.69％。 24 焦作万方(000612)2006 年年度报告 该关联交易事项是公司正常生产经营所必须的且是持续的。由于中 国铝业不仅是本公司的第一大股东，且是国内最大的氧化铝供应商，本 公司选择与中国铝业进行交易，可保证氧化铝的稳定供应。 (2)本公司与焦作金冠嘉华电力有限公司之间的关联交易 截止 2006 年 2 月 8 日止，本公司与金冠嘉华电力有限公司 (下称金 冠电力)的关联关系是双方董事长为同一人，关联交易的内容是本公司向 金冠电力购买电力。 定价原则参照公开市场同类产品的交易价格，在低于网电的前题下 由双方协商决定。2006 年 8 月 8 日和 2006 年 12 月 18 日，本公司分别与 金冠电力签署了《关于 2006 年上半年电价协议》和《关于 2006 年下半 年电价协议》，协议规定 2006 年度金冠嘉华向本公司供电价格为 0.33 元/ 千瓦时(含税)。 报告期内本公司从该公司购买电力 18.6 亿千瓦时，总金额为 5.25 亿 元 (不含税)，占同类交易的比重为 51.63％。 (3)本公司与焦作爱依斯万方电力有限公司之间的关联交易 本公司董事长兼任该公司副董事长，构成本公司与该公司之间的关联 关系。 定价原则是依据本公司与该公司之间签订的《电力购买与销售合 同》 ，每年本公司向其购买不少于 5500 小时的电量，该部分电价较高； 5500 小时以外(超发电)电价按电力成本加上一定的利润确定，该部分电价 较低。此两种电价需经省物价部门于年初对上年度电价进行核准。 报告期内本公司从该公司购买电力 9.84 亿千瓦时，总金额为 3 亿元 (不含税)，占同类交易的比重为 29.58％。 本公司与上述两家电力公司发生的关联交易事项是本公司正常生产 经营所必须的且是持续的，选择与其发生关联交易的目的是获得稳定的 电力供应和较低的供电价格。 与上述两家公司之间的关联交易不影响本公司的独立性，若这两家 25 焦作万方(000612)2006 年年度报告 公司不能正常供电，本公司将从网上获得。 (4)本公司与焦作市万方集团有限责任公司之间的关联交易 万方集团持有本公司股份占总股本的 11.01%，构成双方之间的关联 关系。交易内容是 2006 年 7-12 月本公司向万方集团销售电解铝液。 定价方式按市场价原则，付款方式为每笔货款于提货之日起 7 日内 结清。 报告期内本公司向该公司销售电解铝液 2443 吨，总金额为 4245.38 万元(不含税)，占同类交易的比重为 100％。 本公司与该公司发生的关联交易原因是关联方与本公司位置相邻， 运输成本低，减少再熔铸程序，有利于资源的优化配置。 与该公司之间的关联交易不影响本公司的独立性。 2.报告期内公司无资产、股权转让发生的关联交易事项，也没有与 关联方共同对外投资发生的关联交易。 3.公司无其他重大关联交易事项。 4.大股东及其附属企业非经营性占用公司资金的情况 截止报告期末，公司未发生大股东及其附属企业非经营性占用公司 资金的情况。 中磊会计师事务所有限公司对本公司控股股东及其关联方资金占用 情况出具专项说明： 关于对焦作万方铝业股份有限公司 控股股东及其他关联方资金占用的专项说明 焦作万方铝业股份有限公司全体股东： 我们接受委托,审计了焦作万方铝业股份有限公司(以下简称“贵公 司”) 2006 年度的财务报表，并于 2007 年 2 月 5 日出具了中磊审字[2007] 第 8004 号标准无保留意见审计报告。我们的审计是依据《中国注册会计 26 焦作万方(000612)2006 年年度报告 师执业准则》进行的。 根据中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会 《关于规范上市公司于关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的 通知》 （证监发[2003]56 号文）的规定及深圳证券交易所《信息披露工作 备忘录 2006 年第 2 号》 的要求， 贵公司编制了本说明后附的截至 2006 年 12 月 31 日止的年度贵公司控股股东及其他关联方占用资金情况表 （以 下简称“情况表” ）。 如实编制和对外披露情况表并确保其真实、合法及完整是贵公司的 责任。我们对情况表所载资料与我所审计贵公司 2006 年度财务报表时所 复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重 大方面没有发现不一致之处。除了对贵公司实施 2006 年度财务报表审计 中所执行的对关联方交易有关的审计程序外，我们并未对情况表所载资 料执行额外的审计程序，为了更好地理解贵公司的控股股东及其他关联 方占用资金情况，后附情况表应当与已审计的合并财务报表一并阅读。 本说明仅作为贵公司向中国证券监督管理委员会有关机构及证券交 易所披露控股股东及其他关联方占用资金情况之用，不得做为其他任何 用途使用。 中磊会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：孔庆华 中国 北京 中国注册会计师：谢 青 二零零七年二月五日 27 焦作万方(000612)2006 年 附件: 2006 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表 编制单位：焦作万方铝业股份有限公司 占用方与上 2006 年期 2006 年度占 2006 年度偿 上市公司核算 资金占用方类别 资金占用方名称 市公司的关 初占用资金 用累计发生金 还累计发生金 的会计科目 联关系 余额 额 额 中国铝业股份有限公司 控股股东 预付账款 3,406.43 154,871.42 156,033.41 现大股东及其附 属企业 同受控股股 沈阳铝镁设计研究院 预付工程款 900.00 东控制 小计 3,406.43 155,771.42 156,033.41 焦作市万方集团有限责任公司 前大股东 其他应收款 -10.66 135.52 6.64 前大股东及其附 属企业 前大股东控 焦作市万方铝材有限责任公司 应收账款 291.73 142.00 191.85 股 小计 281.07 277.52 198.49 上市公司的子公 司及其附属企业 关联自然人及其 控制的法人 其他关联人及其 北京全日通信技术有限公司 联营企业 其他应收款 30.00 附属企业 总计 3,717.50 156,048.94 156,231.90 28 焦作万方(000612)2006 年年度报告 (四)重大合同及其履行情况 1.报告期内公司无托管、承包、租赁其他公司资产的情况。 2.公司对外担保事项 报告期内公司无担保事项，也没有为子公司提供担保。 公司独立董事高琪平、张驎、梁丽娟对公司报告期对外担保情况进 行核查，报告期内公司无对外担保事项，也没有为子公司提供担保。 独立董事认为，焦作万方铝业股份有限公司能够严格按照证监会《关 于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通 知》和《公司章程》要求，以防范公司经营风险为出发点，审慎对待对 外担保。 3.报告期内公司无委托理财和委托贷款事项。 4.报告期内公司无其他重大合同。 (五)承诺事项 本公司在实施股权分置改革时，中国铝业和万方集团分别作出如下 承诺： 1.万方集团所持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起，在 36 个月内不上市交易。 2.中国铝业受让的焦作万方 29%的非流通股股份，自股权分置改革方 案实施之日起，在 36 个月内不上市交易或者转让。 3.中国铝业与万方集团共同承诺：本次股权分置改革方案实施后，中 国铝业与万方集团承诺将在股东大会上提议焦作万方 2006 年中期的利润 分配比例将不低于 2005 年末经过审计的全部未分配利润 80%，并保证在 股东大会表决时对该议案投赞成票。 第 1、2 项承诺正在履行中，第 3 项承诺已于 2006 年 11 月 16 日实施 完毕，向全体股东每 10 股派 1.70 元人民币现金(含税)，派送现金占 2005 年末经过审计的全部未分配利润的 82%。 报告期内或持续到报告期内，本公司或持股 5%以上的股东没有其他 任何承诺事项。 29 焦作万方(000612)2006 年年度报告 (六)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司聘请中磊会计师事务所有限公司为公司 2006 年度会 计报表进行审计。原聘请的审计机构亚太集团会计师事务所有限公司从 1996 年起为我公司连续提供审计服务。根据国务院国资委《关于加强中 央企业财务决算审计工作的通知》中有关审计机构审计年限及规模的要 求，2006 年 12 月 25 日公司召开 2006 年第六次临时股东大会，对会计师 事务所进行了更换。 报告年度支付给会计师事务所的报酬为 45 万元。 (七)报告期内，公司、公司董事会、董事没有受到监管部门的行政 处罚、通报批评和证券交易所公开谴责的情形。 (八)公司接待调研及采访情况 根据监管部门对上市公司信息披露的要求，公司信息披露严格按照 公开、公平、公正的原则面向全体投资者。对于包括机构投资者在内的 特定对象的调研及采访，我们仅限于行业的发展状况和公司已披露的信 息进行交流和沟通。 报告期内公司未发生由于特定对象的调研或采访而发生不公平信息 披露现象。 今后，我们将依据深交所关于公平信息披露的要求，建立公平信息 披露制度，进一步规范公司信息披露行为，确保信息披露的公平性。 (九)内部控制制度的建立及执行情况和报告期内公司社会责任的履 行情况 为保障公司资产的安全，确保公司信息披露的真实、准确、完整和 公平，公司根据《公司法》、《证券法》和证监会的相关要求，制订并完 善了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》和 《总经理议事规则》 ，此外还对公司募集资金使用、关联交易、内部审计 和信息披露作了规定，形成了比较完善的治理框架文件。 董事会、监事会合法运作、科学决策和风险防范的意识日益加强。 董事会审计委员会定期组织审计部门人员对公司的固定资产投资和货币 30 焦作万方(000612)2006 年年度报告 资金运作情况进行审计。管理层高度重视对出具财务报告所承担的责任， 重点关注财务内部控制制度的建立和执行情况。 公司现有内部控制制度基本建立健全，能够适应公司管理和发展的 需要，能够确保提供财务报告的真实、可靠。 随着公司治理的不断规范，对内控制度的要求会更高，公司将在深 交所关于内部控制指引的基础上逐步健全内部的各项规章，加大内控的 执行力度，确保公司权益不受损失，保障公司健康发展。 公司在经营活动中，遵循了自愿、公平、诚实信用的原则，遵守社 会公德、商业道德，接受社会公众和政府的监督。未从事非法活动和不 正当竞争行为，谋取不当利益。 公司以促进社会全面协调发展为宗旨，在以经济效益为中心的同时， 注重对环境的影响，公司实现全部达标排放。 公司重视对国家、股东、债权人、客户、员工等利益相关方所承担 的责任。合法经营，依法纳税，规范公司治理，保护股东和债权人的合 法权益。 (十)其他重大事项 2006 年 9 月 18 日，中国铝业股份有限公司收购本公司部分股份事宜 完成，当日办理股份过户手续。至此，中国铝业持有本公司股份 139,251,064 股，占总股本的 29%，为本公司的第一大股东。原控股股东 万方集团成为第二大股东。 2006 年 9 月 22 日，本公司股权分置改革方案实施完毕，流通股股东 所获股改支付对价开始上市流通。 (十一)子公司无发生上述重大事项的情形。 十一、财务报告 1.审计意见全文附后。 2.会计报表和报表附注附后。 3.2006 年期末与 2007 年期初所有者权益重大差异的调节过程和会计 31 焦作万方(000612)2006 年年度报告 师事务所的审阅意见附后。 十二、备查文件目录 1.载有董事长亲笔签名的年度报告原件； 2.载有单位负责人、财务负责人及会计机构负责人签名并盖章的会 计报表； 3.载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 4.报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的 正本及公告原稿。 焦作万方铝业股份有限公司 董 事 会 二ＯＯ七年二月五日 32 焦作万方(000612)2006 年年度报告 审计报告 中磊审字[2007]第 8004 号 焦作万方铝业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的焦作万方铝业股份有限公司(以下简称贵公司)财 务报表，包括 2006 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2006 年度利润表和合并利润表，2006 年度股东权益变动表和合并股东权益变 动表，2006 年度现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是贵公 司管理层的责任。这种责任包括：(1)设计、实施和维护与财务报表编制 相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错 报；(2)选择和运用恰当的会计政策；(3)作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会 计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财 务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审 计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或 错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考 虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并 非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计 政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提 供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制 度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司 2006 年 12 月 31 日 的财务状况以及 2006 年度的经营成果和现金流量。 中磊会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：孔庆华 中国·北京 中国注册会计师：谢 青 二○○七年二月五日 33 焦作万方(000612)2006 年年度报告 合并资产负债表 编制单位：焦作万方铝业股份有限公司 单位：人民币元 资 产 附注六 2006.12.31 2005.12.31 流动资产： 货币资金 1 698,502,113.65 533,358,112.54 短期投资 应收票据 2 708,446.20 500,000.00 应收股利 应收利息 应收帐款 3 5,877,824.80 88,913,174.74 其他应收款 4 8,231,553.90 3,341,241.18 预付帐款 5 74,990,493.08 77,320,643.02 期货保证金 6 76,102,691.28 11,792,983.88 应收补贴款 存货 7 397,942,667.92 336,506,064.52 其中：原材料 69,437,723.83 57,031,584.50 库存商品 74,207,735.81 95,339,463.76 待摊费用 8 2,283,511.07 844,436.00 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 1,264,639,301.90 1,052,576,655.88 长期投资： 长期股权投资 9 184,865,259.50 179,680,190.83 长期债权投资 长期投资合计 184,865,259.50 179,680,190.83 固定资产： 固定资产原价 10 1,904,670,707.75 1,938,564,368.68 减：累计折旧 10 486,529,553.46 392,669,128.95 固定资产净值 1,418,141,154.29 1,545,895,239.73 减：固定资产减值准备 10 1,076,278.69 1,271,602.93 固定资产净额 1,417,064,875.60 1,544,623,636.80 工程物资 719,154.26 在建工程 11 191,839,257.27 2,461,091.73 固定资产清理 待处理固定资产净损失 固定资产合计 1,608,904,132.87 1,547,803,882.79 无形资产及其他资产： 无形资产 12 6,037,634.47 6,349,779.07 长期待摊费用 13 27,758,549.12 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 6,037,634.47 34,108,328.19 递延税项： 递延税款借项 资产总计 3,064,446,328.74 2,814,169,057.69 公司负责人：乔桂玲 财务负责人：秦建平 会计机构负责人：丁波 34 焦作万方(000612)2006 年年度报告 合并资产负债表(续) 编制单位：焦作万方铝业股份有限公司 单位：人民币元 负债及股东权益 附注六 2006.12.31 2005.12.31 流动负债： 短期借款 14 771,000,000.00 785,402,280.00 应付票据 15 375,000,000.00 209,300,000.00 应付帐款 16 119,109,583.64 124,685,338.79 预收帐款 17 11,691,086.66 2,534,566.08 应付工资 18 3,603,344.00 - 应付福利费 1,964,956.61 423,828.85 应付股利 19 25,424,236.17 1,229,040.04 应交税金 20 27,149,707.72 23,111,733.12 其他应交款 2,587,975.00 2,465,638.42 其他应付款 21 9,318,938.01 9,260,189.72 预提费用 22 2,733,223.91 4,338,758.12 预计负债 一年内到期的长期负债 23 213,438,825.00 350,351,000.00 其他流动负债 流动负债合计 1,563,021,876.72 1,513,102,373.14 长期负债： 长期借款 24 424,375,611.38 418,000,000.00 应付债券 长期应付款 100,000.00 专项应付款 25 30,100,000.00 30,000,000.00 其他长期负债 长期负债合计 454,475,611.38 448,100,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 2,017,497,448.10 1,961,202,373.14 少数股东权益 655,819.47 927,798.17 股东权益： 股本 26 480,176,083.00 480,176,083.00 减：已归还投资 股本净额 480,176,083.00 480,176,083.00 资本公积 27 146,427,574.61 146,271,009.87 盈余公积 28 153,816,160.30 126,243,413.20 其中：法定公益金 63,121,706.60 未分配利润 29 265,873,203.26 99,348,380.31 其中：拟分配现金股利 96,035,216.60 股东权益合计 1,046,293,021.17 852,038,886.38 负债及股东权益合计 3,064,446,328.74 2,814,169,057.69 公司负责人：乔桂玲 财务负责人：秦建平 会计机构负责人：丁波 35 焦作万方(000612)2006 年年度报告 合并利润及利润分配表 编制单位：焦作万方铝业股份有限公司 单位：人民币元 科 目 附注六 2006 年度 2005 年度 一、主营业务收入 30 4,042,265,673.95 2,908,582,852.80 减：折扣与折让 主营业务收入净额 4,042,265,673.95 2,908,582,852.80 减：主营业务成本 30 3,432,079,278.61 2,801,690,297.46 主营业务税金及附加 13,179,596.60 8,070,573.31 二、主营业务利润 597,006,798.74 98,821,982.03 加：其他业务利润 31 21,047,059.96 18,261,626.80 减：营业费用 32 30,061,732.52 40,563,944.73 管理费用 33 106,122,226.43 92,229,814.70 财务费用 34 88,607,572.94 100,460,955.55 三、营业利润 393,262,326.81 -116,171,106.15 加：投资收益 35 2,493,232.67 14,119,835.36 补贴收入 营业外收入 36 1,456,244.31 2,402.00 减：营业外支出 37 20,806,541.05 19,850,977.51 四、利润总额 376,405,262.74 -121,899,846.30 减：所得税 100,949,770.41 少数股东收益 -271,978.70 -65,696.54 五、净利润 275,727,471.03 -121,834,149.76 加：年初未分配利润 99,348,380.31 221,182,530.07 六、可分配利润 375,075,851.34 99,348,380.31 减：提取法定盈余公积 27,572,747.10 提取法定公益金 七、可供股东分配的利润 347,503,104.24 99,348,380.31 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 81,629,900.98 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 265,873,203.26 99,348,380.31 补充资料： 项 目 本期累计数 上年累计数 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更减少利润总额 4、会计估计变更增加(或减少)利润总额 5、债务重组损失 6、其他 公司负责人：乔桂玲 财务负责人：秦建平 会计机构负责人：丁波 36 焦作万方(000612)2006 年年度报告 合并现金流量表 编制单位：焦作万方铝业股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注六 2006 年度 2005 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 4,192,545,319.26 3,596,361,887.10 收到的税费返还 - 收到的其他与经营活动有关的现金 38 8,593,728.20 17,705,665.56 现金流入小计 4,201,139,047.46 3,614,067,552.66 购买商品、接受劳务支付的现金 2,923,290,341.96 2,674,587,426.45 支付给职工以及为职工支付的现金 125,037,361.18 102,751,213.92 支付的各项税费 286,635,032.38 169,746,778.47 支付的其他与经营活动有关的现金 39 109,415,700.95 73,760,602.84 现金流出小计 3,444,378,436.47 3,020,846,021.68 经营活动产生的现金流量净额 756,760,610.99 593,221,530.98 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 - 取得投资收益所收到的现金 432,480.00 324,360.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 2,507,650.97 18,576,172.80 收到的其他与投资活动有关的现金 - 现金流入小计 2,940,130.97 18,900,532.80 购建固定资产、无形资产和其他长期投资所支付的现金 232,437,047.12 138,195,313.32 投资所支付的现金 - 支付的其他与投资活动有关的现金 73,556,268.41 - 现金流出小计 305,993,315.53 138,195,313.32 投资活动产生的现金流量净额 -303,053,184.56 -119,294,780.52 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 - 借款所收到的现金 989,600,000.00 1,462,508,753.51 收到的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流入小计 989,600,000.00 1,462,508,753.51 偿还债务所支付的现金 1,133,997,380.00 1,664,937,013.51 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 144,166,045.32 101,906,333.45 支付的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流出小计 1,278,163,425.32 1,766,843,346.96 筹资活动产生的现金流量净额 -288,563,425.32 -304,334,593.45 四、汇率变动产生的现金流量净额 五、现金及现金等价物净增加额 165,144,001.11 169,592,157.01 公司负责人：乔桂玲 财务负责人：秦建平 会计机构负责人：丁波 37 焦作万方(000612)2006 年年度报告 合并现金流量表附注 编制单位：焦作万方铝业股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 2006 年度 2005 年度 1、将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 275,727,471.03 -121,834,149.76 少数股东收益 -271,978.70 -65,696.54 计提的资产减值准备 14,542,740.13 1,633,284.02 固定资产折旧 115,525,187.76 104,202,618.89 无形资产及开办费摊销 312,144.60 310,259.96 长期待摊费用摊销 27,758,549.12 20,759,369.21 待摊费用减少（减：增加） -1,439,075.07 413,442.39 预提费用增加（减：减少） -163,305.63 263,100.49 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 2,127,414.00 18,359,384.33 固定资产报废损失 3,573,653.92 - 财务费用 81,849,995.82 101,909,888.40 投资损失(减：收益) -3,423,553.15 -13,795,475.36 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -102,924,594.41 -33,238,813.10 经营性应收项目的减少（减：增加） 62,000,377.58 376,879,763.90 经营性应付项目的增加（减：减少） 281,565,583.99 137,424,554.15 其他 经营活动产生的现金流量净额 756,760,610.99 593,221,530.98 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 698,502,113.65 533,358,112.54 现金的期初余额 533,358,112.54 363,765,955.53 现金等价物的期末余额 现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 165,144,001.11 169,592,157.01 公司负责人：乔桂玲 财务负责人：秦建平 会计机构负责人：丁波 38 焦作万方(000612)2006 年年度报告 合并资产减值准备明细表 编制单位：焦作万方铝业股份有限公司 2006 年度 单位：人民币元 本期 本期减少数 项 目 期初余额 因资产价值 其他原因 期末余额 增加数 回升转回数 转出数 合 计 16,213,598.53 3,035,135.18 1,566,222.64 1,566,222.64 17,682,511.07 一、坏帐准备合计 9,753,959.15 3,035,135.18 12,789,094.33 其中：应收帐款 6,459,639.38 1,566,222.64 1,566,222.64 4,893,416.74 其他应收款 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 其中：库存商品 原材料 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 1,271,602.93 13,733,759.48 13,929,083.72 13,929,083.72 1,076,278.69 五、固定资产减值准备合计 10,952,642.95 10,952,642.95 10,952,642.95 其中：房屋、建筑物 1,271,602.93 2,781,116.53 2,976,440.77 2,976,440.77 1,076,278.69 机器设备 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 公司负责人：乔桂玲 财务负责人：秦建平 会计机构负责人：丁波 39 焦作万方(000612)2006 年年度报告 合并股东权益增减变动表 编制单位：焦作万方铝业股份有限公司 2006 年度 单位：人民币元 项 目 行次 本 年 数 上 年 数 一、股本： 期初余额 1 480,176,083.00 480,176,083.00 本期增加数 2 - 其中：资本公积转入 3 盈余公积转入 4 利润分配转入 5 新增股本 6 本期减少数 7 期末余额 8 480,176,083.00 480,176,083.00 二、资本公积： 期初余额 9 146,271,009.87 144,770,096.39 本期增加数 10 156,564.74 1,500,913.48 其中：股本溢价 11 接受捐赠非现金资产准备 12 接受现金捐赠 13 股权投资准备 14 拨款转入 15 1,200,000.00 外币资本折算差额 16 其他资本公积 17 156,564.74 300,913.48 本期减少数 18 其中：新增股本 19 期末余额 20 146,427,574.61 146,271,009.87 三、法定和任意盈余公积： 期初余额 21 63,121,706.60 63,121,706.60 本期增加数 22 90,694,453.70 - 其中：从利润中提取数 23 27,572,747.10 - 其中：法定盈余公积 24 27,572,747.10 - 任意盈余公积 25 储备基金 26 企业发展基金 27 法定公益金转入数 28 63,121,706.00 本期减少数 29 其中：弥补亏损 30 转增股本 31 分派现金股利或利润 32 分派股票股利 33 期末余额 34 153,816,160.30 63,121,706.60 其中：法定盈余公积 35 153,816,160.30 63,121,706.60 储备基金 36 企业发展基金 37 四、法定公益金 期初余额 38 63,121,706.60 63,121,706.60 本期增加数 39 - 其中：从净利润中提取数 40 - 本期减少数 41 63,121,706.60 其中：集体福利支出 42 期末余额 43 63,121,706.60 五、未分配利润： 44 年初未分配利润 45 99,348,380.31 221,182,530.07 本期净利润（净亏损以－号填列） 46 275,727,471.03 -121,834,149.76 本期利润分配 47 109,202,648.08 - 期末未分配利润 48 265,873,203.26 99,348,380.31 公司负责人：乔桂玲 财务负责人：秦建平 会计机构负责人：丁波 40 焦作万方(000612)2006 年年度报告 资产负债表 编制单位：焦作万方铝业股份有限公司(母公司) 单位：人民币元 资 产 附注七 2006.12.31 2005.12.31 流动资产： 货币资金 697,983,851.69 531,813,572.81 短期投资 应收票据 708,446.20 500,000.00 应收股利 应收利息 应收帐款 1 5,877,824.80 86,601,880.69 其他应收款 2 8,231,553.90 3,336,341.18 预付帐款 74,990,493.08 77,320,643.02 期货保证金 74,311,407.76 11,692,167.32 应收补贴款 存货 397,942,667.92 336,502,337.37 其中：原材料 69,437,723.83 57,031,584.50 库存商品 74,207,735.81 95,335,736.61 待摊费用 2,269,030.76 834,724.00 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 1,262,315,276.11 1,048,601,666.39 长期投资： 长期股权投资 3 190,767,634.62 188,030,374.24 长期债权投资 长期投资合计 190,767,634.62 188,030,374.24 固定资产： 固定资产原价 4 1,901,527,283.37 1,935,425,294.30 减：累计折旧 4 485,955,582.49 392,216,658.82 固定资产净值 4 1,415,571,700.88 1,543,208,635.48 减：固定资产减值准备 4 1,076,278.69 1,271,602.93 固定资产净额 1,414,495,422.19 1,541,937,032.55 工程物资 719,154.26 在建工程 191,839,257.27 2,461,091.73 固定资产清理 待处理固定资产净损失 固定资产合计 1,606,334,679.46 1,545,117,278.54 无形资产及其他资产： 无形资产 5,917,634.67 6,221,779.23 长期待摊费用 27,758,549.12 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 5,917,634.67 33,980,328.35 递延税项： 递延税款借项 资产总计 3,065,335,224.86 2,815,729,647.52 公司负责人：乔桂玲 财务负责人：秦建平 会计机构负责人：丁波 41 焦作万方(000612)2006 年年度报告 资产负债表(续) 编制单位：焦作万方铝业股份有限公司(母公司) 单位：人民币元 负债及股东权益 附注七 2006.12.31 2005.12.31 流动负债： 短期借款 771,000,000.00 785,402,280.00 应付票据 375,000,000.00 209,300,000.00 应付帐款 119,109,583.64 124,685,338.79 预收帐款 13,191,224.53 5,004,438.03 应付工资 3,603,344.00 - 应付福利费 1,964,956.61 423,828.85 应付股利 25,424,236.17 1,229,040.04 应交税金 27,194,285.44 23,137,160.21 其他应交款 2,587,975.00 2,464,922.51 其他应付款 9,318,938.01 9,253,994.59 预提费用 2,733,223.91 4,338,758.12 预计负债 一年内到期的长期负债 213,438,825.00 350,351,000.00 其他流动负债 流动负债合计 1,564,566,592.31 1,515,590,761.14 长期负债： 长期借款 424,375,611.38 418,000,000.00 应付债券 长期应付款 100,000.00 专项应付款 30,100,000.00 30,000,000.00 其他长期负债 长期负债合计 454,475,611.38 448,100,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 2,019,042,203.69 1,963,690,761.14 股东权益： 股本 480,176,083.00 480,176,083.00 减：已归还投资 股本净额 480,176,083.00 480,176,083.00 资本公积 146,427,574.61 146,271,009.87 盈余公积 153,786,206.12 126,213,459.02 其中：法定公益金 63,106,729.51 未分配利润 265,903,157.44 99,378,334.49 其中：拟分配现金股利 96,035,216.60 股东权益合计 1,046,293,021.17 852,038,886.38 负债及股东权益合计 3,065,335,224.86 2,815,729,647.52 公司负责人：乔桂玲 财务负责人：秦建平 会计机构负责人：丁波 42 焦作万方(000612)2006 年年度报告 利润及利润分配表 编制单位：焦作万方铝业股份有限公司(母公司) 单位：人民币元 科 目 附注七 2006 年度 2005 年度 一、主营业务收入 5 4,042,045,585.11 2,908,221,814.83 减：折扣与折让 主营业务收入净额 4,042,045,585.11 2,908,221,814.83 减：主营业务成本 5 3,432,079,278.61 2,801,690,297.46 主营业务税金及附加 13,175,411.40 8,063,891.45 二、主营业务利润 596,790,895.10 98,467,625.92 加：其他业务利润 21,047,059.96 18,261,626.80 减：营业费用 30,061,732.52 40,563,944.73 管理费用 103,482,017.44 91,259,580.19 财务费用 88,622,274.34 100,475,895.09 三、营业利润 395,671,930.76 -115,570,167.29 加：投资收益 6 354,957.42 13,581,016.42 补贴收入 营业外收入 1,456,244.31 2,402.00 减：营业外支出 20,805,891.05 19,847,400.89 四、利润总额 376,677,241.44 -121,834,149.76 减：所得税 100,949,770.41 五、净利润 275,727,471.03 -121,834,149.76 加：年初未分配利润 99,378,334.49 221,212,484.25 六、可分配利润 375,105,805.52 99,378,334.49 减：提取法定盈余公积 27,572,747.10 提取法定公益金 七、可供股东分配的利润 347,533,058.42 99,378,334.49 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 81,629,900.98 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 265,903,157.44 99,378,334.49 补充资料： 项 目 本期累计数 上年同期数 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更减少利润总额 4、会计估计变更增加(或减少)利润总额 5、债务重组损失 6、其他 公司负责人：乔桂玲 财务负责人：秦建平 会计机构负责人：丁波 43 焦作万方(000612)2006 年年度报告 现金流量表 编制单位：焦作万方铝业股份有限公司(母公司) 单位：人民币元 项 目 附注 2006 年度 2005 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 4,171,714,010.29 3,595,907,440.15 收到的税费返还 - 收到的其他与经营活动有关的现金 8,549,413.50 17,677,463.12 现金流入小计 4,.180,263,423.79 3,613,584,903.27 购买商品、接受劳务支付的现金 2,904,393,132.10 2,674,587,426.45 支付给职工以及为职工支付的现金 125,037,361.18 102,751,213.92 支付的各项税费 286,572,613.35 169,620,305.73 支付的其他与经营活动有关的现金 106,477,778.40 72,882,246.11 现金流出小计 3,422,480,885.03 3,019,841,192.21 经营活动产生的现金流量净额 757,782,538.76 593,743,711.06 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 - 取得投资收益所收到的现金 432,480.00 324,360.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 2,507,650.97 18,576,172.80 收到的其他与投资活动有关的现金 - 现金流入小计 2,940,130.97 18,900,532.80 购建固定资产、无形资产和其他长期投资所支付的现金 232,432,697.12 138,195,313.32 投资所支付的现金 - 支付的其他与投资活动有关的现金 73,556,268.41 现金流出小计 305,988,965.53 138,195,313.32 投资活动产生的现金流量净额 -303,048,834.56 -119,294,780.52 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 - 借款所收到的现金 989,600,000.00 1,462,508,753.51 收到的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流入小计 989,600,000.00 1,462,508,753.51 偿还债务所支付的现金 1,133,997,380.00 1,664,937,013.51 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 144,166,045.32 101,906,333.45 支付的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流出小计 1,278,163,425.32 1,766,843,346.96 筹资活动产生的现金流量净额 -288,563,425.32 -304,334,593.45 四、汇率变动产生的现金流量净额 五、现金及现金等价物净增加额 166,170,278.88 170,114,337.09 公司负责人：乔桂玲 财务负责人：秦建平 会计机构负责人：丁波 44 焦作万方(000612)2006 年年度报告 现金流量表附注 编制单位：焦作万方铝业股份有限公司(母公司) 单位：人民币元 项 目 附注 2006 年度 2005 年度 1、将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 275,727,471.03 -121,834,149.76 计提的资产减值准备 12,892,740.13 980,813.98 固定资产折旧 115,403,686.92 104,081,118.05 无形资产及开办费摊销 304,144.56 302,259.92 长期待摊费用摊销 27,758,549.12 20,759,369.21 待摊费用减少（减：增加） -1,434,306.76 418,515.39 预提费用增加（减：减少） -163,305.63 263,100.49 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 2,127,414.00 18,359,384.33 固定资产报废损失 3,573,653.92 财务费用 81,849,995.82 101,909,888.40 投资损失(减：收益) -975,744.86 -13,256,656.42 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -102,928,321.56 -33,235,085.95 经营性应收项目的减少（减：增加） 61,085,182.33 375,117,319.33 经营性应付项目的增加（减：减少） 282,561,379.74 139,877,834.09 其他 经营活动产生的现金流量净额 757,782,538.76 593,743,711.06 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 697,983,851.69 531,813,572.81 现金的期初余额 531,813,572.81 361,699,235.72 现金等价物的期末余额 现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 166,170,278.88 170,114,337.09 公司负责人：乔桂玲 财务负责人：秦建平 会计机构负责人：丁波 45 焦作万方(000612)2006 年年度报告 资产减值准备明细表 编制单位：焦作万方铝业股份有限公司(母公司) 2006 年度 单位：人民币元 本期 本期减少数 项 目 期初余额 因资产价值 其他原因 期末余额 增加数 回升转回数 转出数 合 计 15,221,430.42 725,203.29 1,564,122.64 1,564,122.64 14,382,511.07 一、坏帐准备合计 8,763,891.04 725,203.29 9,489,094.33 其中：应收帐款 6,457,539.38 1,564,122.64 1,564,122.64 4,893,416.74 其他应收款 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 其中：库存商品 原材料 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 1,271,602.93 13,733,759.48 13,929,083.72 13,929,083.72 1,076,278.69 五、固定资产减值准备合计 10,952,642.95 10,952,642.95 10,952,642.95 其中：房屋、建筑物 1,271,602.93 2,781,116.53 2,976,440.77 2,976,440.77 1,076,278.69 机器设备 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 公司负责人：乔桂玲 财务负责人：秦建平 会计机构负责人：丁波 46 焦作万方(000612)2006 年年度报告 股东权益增减变动表 编制单位：焦作万方铝业股份有限公司(母公司) 2006 年度 单位：人民币元 项 目 行次 本年数 上年数 一、股本： 期初余额 1 480,176,083.00 480,176,083.00 本期增加数 2 - - 其中：资本公积转入 3 盈余公积转入 4 利润分配转入 5 新增股本 6 本期减少数 7 期末余额 8 480,176,083.00 480,176,083.00 二、资本公积： 期初余额 9 146,271,009.87 144,770,096.39 本期增加数 10 156,564.74 1,500,913.48 其中：股本溢价 11 接受捐赠非现金资产准备 12 接受现金捐赠 13 股权投资准备 14 拔款转入 15 1,200,000.00 外币资本折算差额 16 其他资本公积 17 156,564.74 300,913.48 本期减少数 18 其中：新增股本 19 期末余额 20 146,427,574.61 146,271,009.87 三、法定和任意盈余公积： 期初余额 21 63,106,729.51 63,106,729.51 本期增加数 22 90,679,476.61 - 其中：从利润中提取数 23 27,572,747.10 - 其中：法定盈余公积 24 27,572,747.10 - 任意盈余公积 25 储备基金 26 企业发展基金 27 法定公益金转入数 28 63,106,729.51 本期减少数 29 其中：弥补亏损 30 转增股本 31 分派现金股利或利润 32 分派股票股利 33 期末余额 34 153,786,206.12 63,106,729.51 其中：法定盈余公积 35 153,786,206.12 63,106,729.51 储备基金 36 企业发展基金 37 四、法定公益金 期初余额 38 63,106,729.51 63,106,729.51 本期增加数 39 - - 其中：从净利润中提取数 40 - - 本期减少数 41 63,106,729.51 其中：集体福利支出 42 期末余额 43 63,106,729.51 五、未分配利润： 44 年初未分配利润 45 99,378,334.49 221,212,484.25 本期净利润（净亏损以－号填列） 46 275,727,471.03 -121,834,149.76 本期利润分配 47 109,202,648.08 - 期末未分配利润 48 265,903,157.44 99,378,334.49 公司负责人：乔桂玲 财务负责人：秦建平 会计机构负责人：丁波 47 焦作万方(000612)2006 年年度报告 会计报表附注 一、 公司简介 焦作万方铝业股份有限公司（以下简称“本公司”）系根据中华人民共和国法律在 中国境内注册成立的股份有限公司。本公司是于 1993 年 3 月 13 日经河南省经济体制 改革委员会“豫体改字[1993]56 号”文批准，在焦作市万方集团有限责任公司（原焦作市 铝厂）的基础上设立的定向募集股份有限公司，1993 年 3 月 22 日在焦作市工商行政 管理局注册登记。本公司于 1996 年 9 月 4 日经中国证券监督管理委员会“证监发字 [1996]181 号”文批准转为社会募集股份公司，并向社会公开发行人民币普通股 3,201 万 股，每股面值 1 元，每股发行价人民币 6.80 元，于 1996 年 9 月 26 日在深圳证券交易 所上市。1996 年 11 月 27 日，本公司在河南省工商行政管理局重新履行登记手续，营 业执照注册号为 4100001002887。 本公司注册地址：河南省焦作市塔南路 160 号，注册资本：人民币 480,176,083 元, 法定代表人：乔桂玲。经营范围:铝冶炼及加工，铝制品、金属材料销售；普通货物运 输；经营本企业或本企业成员企业自产产品及相关技术的出口业务；经营本企业或本 企业成员企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件等商品及相 关技术的进口业务；承办中外合资经营、合作生产及开展“三来一补”业务；在境外期 货市场从事套期保值业务（凭境外期货业务许可证经营）。公司主要产品：电解铝锭 及铝制品。 二、公司采用的主要会计政策、会计估计 1． 会计制度：本公司执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。 2． 会计年度：公历年制，1 月 1 日至 12 月 31 日。 3． 记账本位币：以人民币为记账本位币。 4． 记账基础和计价原则：记账基础为“历史成本”，计价原则为“权责发生制”。 5．外币业务核算方法：外币业务发生时，按当月月初市场汇率折合本位币记帐， 每月终了，按月末市场汇率一次调整；汇兑损益除应予资本化的之外，全部计入当期 财务费用。 6．现金等价物的确定标准：公司现金等价物指公司所持有的期限在三个月以内、 流动性强、易于转换为已知金额现金、价值风险变动很小的投资。 7． 短期投资的核算方法： （ 1）短期投资，按照实际支付的价款扣除其中包含的已宣告而尚未领取的现金 48 焦作万方(000612)2006 年年度报告 股利或已到期尚未领取的债券利息作为实际成本记账。 （ 2） 短期投资跌价准备的计提方法：采用成本与市价孰低计价。 8． 应收款项坏账的确认标准，坏账损失的核算方法以及坏账准备的确认标准、 计提方法和计提比例： （ 1）坏账的确认标准：债务人破产或死亡，以其破产后的财产或遗产清偿后仍 不能收回，或债务人逾期未履行偿债义务，已超过三年确实不能收回的应收款项。 （ 2） 坏账损失的核算方法以及坏账准备的确认标准、计提方法和计提比例： 采用备抵法，根据债务单位实际财务状况以及现金流量情况，按账龄分析法计 提。计提的比例为： 账龄 1 年以内（含 1 年） 5％ 账龄 1－2 年（含 2 年） 10％ 账龄 2－3 年（含 3 年） 30％ 账龄 3－4 年（含 4 年） 50％ 账龄 4－5 年（含 5 年） 80％ 账龄 5 年以上 100％ 9． 存货核算方法： （ 1） 存货包括原材料、低值易耗品、在产品、库存商品等。 （ 2） 原材料按计划成本计价并设“材料成本差异”科目记录差异，发出原材料的 成本按计划成本入账在期末计算分配差异；产成品的入库采用实际成本核算，发出、 领用采用加权平均法；领用低值易耗品和包装物按一次摊销法摊销。 （ 3）存货跌价准备的计提方法：采用成本与可变现净值孰低法计价并计提跌价 准备。 10． 长期投资及其减值准备的核算方法： （ 1） 长期股权投资的核算方法： ①本公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的采用成本法核算，投 资收益于被投资单位宣告派发现金股利时确认，当该现金股利超出投资日以后累计未 分配利润的部分作为投资成本的收回。 ②本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的采用权益法核算。其取 得成本与其在被投资单位所有者权益中所占的份额之间的差额计入长期投资股权差 额，长期投资股权差额按被投资单位剩余经营年限平均摊销，没有经营年限的按照 10 年平均摊销。对于已资不抵债且本公司将不继续向其提供财务支持的子公司，分担权 49 焦作万方(000612)2006 年年度报告 益的减少以投资帐面价值为限，而未确认的投资损失在编制合并会计报表时同时调整 利润表和股东权益。 （ 2） 长期债权投资的核算方法： 长期债权投资按取得时实际支付的全部价款扣除其中包含的已到期尚未支付的 利息作为实际成本入帐，并按权责发生制计提利息，同时按照直线法摊销其溢价或折 价，计入各期损益。 （ 3） 长期投资减值准备： 由于市价持续下跌、被投资单位经营状况恶化等原因，导致长期投资可收回金额 低于其账面价值的，本公司根据实际情况作出估计后按可收回金额低于长期投资账面 价值的差额提取长期投资减值准备，并计入当年损益。 11． 固定资产标准、计价、折旧政策及固定资产减值准备的计提方法： （ 1）固定资产标准：房屋建筑物、使用期限超过一年的机器、机械、运输工具 及其他与生产经营有关的设备、器具或单位价值 2000 元以上、使用期限超过二年的 不属于生产经营主要设备的物品。 （ 2） 固定资产计价：固定资产按其形成过程的实际成本计价。 （ 3） 固定资产折旧政策：固定资产折旧采用直线法分类计算，按月计提。 固定资产类别 预计使用年限 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋建筑物 20-30 3 3.23—4.85 通用设备 5-25 3 3.88—19.40 专用设备 9-15 3 6.47—10.78 运输工具 6-12 3 8.08—16.16 （ 4）固定资产减值准备的计提方法：期末对固定资产逐项进行检查，如果由于 市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于帐面价值 的，将可收回金额低于其帐面价值的差额作为固定资产减值准备。固定资产减值准备 按单项资产计提。根据对固定资产的使用情况、技术状况以及为公司带来未来经济利 益的情况进行分析，如果固定资产实质上已经发生了减值，则按估计减值计提减值准 备。对存在下列情况之一的固定资产，全额计提减值准备： ①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值； ②由于技术进步等原因已不能使用； ③虽然尚可使用，但使用后产生大量不合格品； ④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值； 50 焦作万方(000612)2006 年年度报告 ⑤其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 12.在建工程核算方法：按固定资产新建、改扩建、大修理工程等所发生的实际 支出确认在建工程，当所建工程项目达到预定可使用状态时转入固定资产核算。 为购建固定资产而借入的专门借款所发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额 在为达到预定可使用状态所必要的购建活动开始后至所购建的固定资产达到预定可 使用状态所发生的对应资产支出部分计入所购建固定资产的成本，其余部分及所购建 的固定资产达到预定可使用状态后计入财务费用。 在建工程减值准备计提方法：公司于期末对在建工程进行全面检查，如果有证据 表明在建工程已经发生了减值，则计提减值准备。计提在建工程减值准备主要考虑因 素如下： （ 1） 长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工； （ 2）所建项目无论在性能上还是在技术上已经落后，并且给企业带来经济利益 具有很大的不确定性； （ 3） 其他足以证明在建工程发生减值的情形。 13． 无形资产计价及摊销方法： 本公司无形资产按取得时的实际成本计价，自取得之日起按有效使用年限平均摊 销。 无形资产减值准备的计提：公司于期末检查各项无形资产预计给企业带来未来经 济利益的能力，对预计可收回金额低于其帐面价值的，计提减值准备。 当存在下列情况之一时，计提无形资产减值准备： （ 1）已被其他新技术所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影 响； （ 2） 市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； （ 3） 已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； （ 4） 其他足以证明该项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 当存在下列情况之一时，将该项无形资产的帐面价值全部转入当期损益： （ 1） 已被其他新技术等所替代，并且该项无形资产已无使用价值和转让价值； （ 2） 已超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益； （ 3） 其他足以证明该项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。 14． 长期待摊费用摊销方法： 51 焦作万方(000612)2006 年年度报告 本公司长期待摊费用在其受益期限内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以 后的会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 15． 借款费用的会计处理方法： 长期借款发生的利息支出、折价或溢价的摊销、汇兑差额等借款费用，属于筹建 期间的计入“长期待摊费用”科目，在开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月 的“管理费用”；属于经营期间的计入“财务费用”科目；属于与购建固定资产有关的，满 足《企业会计准则—借款费用》资本化条件的，计入“在建工程”科目。 16． 收入确认原则： （ 1）公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，不再保留通常与所 有权相联系的继续管理权，也不再对该商品实施控制，与交易相关的经济利益能够流 入公司，相关的收入和成本能够可靠地计量； （ 2）公司提供劳务在同一年度开始和完成的，在劳务完成时确认收入；劳务的 开始和完成分属不同的会计年度，且在资产负债表日能对该项交易的结果作出可靠估 计的，按照完工百分比法确认收入。 （ 3）他人使用本公司资产：他人使用本公司资产，在与交易相关的经济利益能 够流入公司，且收入的金额能够可靠地计量时，予以确认。 17． 所得税的会计处理方法：采用应付税款法。 18． 合并会计报表的编制方法： （ 1） 合并范围确认原则：本公司对其他单位投资如拥有其半数以上 (不包括半 数) 的权益性资本，或拥有的权益性资本虽然不足半数以上，但具有实质性控制权， 则该单位纳入本公司合并范围； （ 2） 根据财政部财会二字（1996）2 号文件的规定，如符合以下条件的子公司 不纳入合并范围。 ①子公司期末总资产的合计额低于母公司资产总额与其所有子公司资产总额合 计额的 10%; ②子公司本期销售收入合计额低于母公司销售收入与其所有子公司销售收入合 计额的 10%; ③子公司当期净利润中母公司所拥有的数额低于母公司当期净利润额的 10%。 （ 3） 合并的日期及采用的方法：合并报表的日期以母公司的报表基准日为准， 合并时，以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表以及其他会计资料为依据 52 焦作万方(000612)2006 年年度报告 进行合并 ， 并抵消公司重大内部交易和资金往来。 三、主要会计政策、会计估计变更和重大会计差错更正 本期本公司无会计政策、会计估计变更和重大会计差错更正。 四、税项 1．增值税，销项税税率为 17％，工业用品进项税税率为 17％，以当期销项税额 抵扣当期进项税额后的余额作为应纳税额。若当期销项税额小于当期进项税额不足抵 扣时，其不足部分结转下期继续抵扣。 2．城市维护建设税按应缴纳流转税税额的 7％计征。 3．教育费附加按应缴纳流转税税额的 3％计征。 4．所得税：本公司企业所得税税率为 33%。 五、控股子公司及联营公司 （一）控股子公司及联营公司 单位名称 注册资金 经营范围 投资金额 占注册资本比例 是否合并 上海万方铝业经 1,000 万元 销售有色金 9,000,000 90% 是 贸发展有限公司 属及其他 焦作爱依斯万 44,756 万元 电力生产 134,274,000 30% 否 方电力有限公司 及销售 焦作市万方实 1,000 万元 实业开发 3,000,000 30% 否 业有限公司 北京全日通新 1,000 万元 软件开发 3,900,000 39% 否 技术有限公司 六、合并会计报表主要项目注释 1. 货币资金： 期 末 余 额 期 初 余 额 项 目 原 币 汇 率 人 民 币 原 币 汇 率 人 民 币 现 金 19,766.11 42,006.18 其中:人民币 19,766.11 42,006.18 银行存款 562,382,560.14 446,069,271.45 其中:人民币 562,361,888.01 405,568,205.03 53 焦作万方(000612)2006 年年度报告 美元 2,647.32 7.8087 20,672.13 5,018,595.13 8.0702 40,501,066.42 其他货币资金 136,099,787.40 87,246,834.91 其中:人民币 136,099,787.40 87,241,715.90 美元 0.00 634.31 8.0702 5,119.01 合 计 698,502,113.65 533,358,112.54 说明：其他货币资金期末余额主要为银行承兑汇票保证金存款，期初余额主要为 信用证保证金和银行承兑汇票保证金存款。 2. 应 收 票 据 ： 票 据 类 别 期 末 数 期 初 数 银行承兑汇票 708,446.20 500,000.00 说明：期末余额中无抵押、贴现的应收票据。 3. 应收账款： （ 1） 账龄分析及坏账准备： 期 末 数 期 初 数 账 龄 总 额 比例 ％ 坏账准备 总 额 比例 ％ 坏账准备 1年以内 3,471,917.74 18.60 113,615.74 83,759,892.43 84.89 115,201.91 1－2年 468,128.41 2.51 46,812.84 2,730,144.22 2.77 273,014.42 2－3年 2,699,775.74 14.46 809,932.71 3,618,483.92 3.67 1,085,545.18 3年以上 12,027,097.24 64.43 11,818,733.04 8,558,613.32 8.67 8,280,197.64 合 计 18,666,919.13 100.00 12,789,094.33 98,667,133.89 100.00 9,753,959.15 （2）无持有本公司 5％（含 5％）以上股份的股东单位的欠款； （3）应收账款前五名合计 12,146,154.82 元，占应收账款总额的比例为 65.07%； （4）应收账款期末总额比期初总额下降 81.09%，主要原因系三井物产株式会社、 联邦资源国贸有限公司等应收货款期末比期初减少 80,000,214.76 元所致； （5）应收焦作市泰丰实业有限公司 590,334.74 元，因该公司已名存实亡而于 2002 年对其全额计提坏账准备。另有 948,099.25 元应收出口销售货款未计提坏账准备,是因 本公司不对出口销售货款计提坏账准备。 4. 其他应收款： （1）账龄分析及坏账准备： 54 焦作万方(000612)2006 年年度报告 期 末 数 期 初 数 账 龄 总 额 比例 ％ 坏账准备 总 额 比例 ％ 坏账准备 1 年以内 7,517,184.76 57.27 375,859.24 1,948,253.83 19.88 97,412.69 1－2 年 350,962.05 2.67 35,096.21 913,017.77 9.32 91,301.78 2－3 年 469,028.97 3.57 140,708.69 525,849.27 5.36 157,754.78 3 年以上 4,787,794.86 36.49 4,341,752.60 6,413,759.69 65.44 6,113,170.13 合 计 13,124,970.64 100.00 4,893,416.74 9,800,880.56 100.00 6,459,639.38 （2）持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠款为 1,182,182.85 元，为 应收焦作市万方集团有限责任公司的转供水电费； （3）其他应收款前五名合计 5,629,616.65 元，占其他应收款总额的比例为 42.89%； （4）期末其他应收款比期初数上升 33.92%，主要原因系部分暂付款项比年初增 加了 3,401,366.20 元所致。 5. 预付帐款： （1）账龄分析： 期 末 数 期 初 数 账 龄 金 额 比例％ 金 额 比例％ 1 年以内 71,103,646.64 95.00 76,138,103.55 98.47 1－2 年 894,686.73 1.00 642,728.04 0.83 2－3 年 1,207,542.23 2.00 19,225.00 0.03 3 年以上 1,784,617.48 2.00 520,586.43 0.67 合 计 74,990,493.08 100.00 77,320,643.02 100.00 （2）预付持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款 22,444,505.27 元，系按 合同预付中国铝业股份有限公司的氧化铝货款； （3）期末预付账款比期初数下降 3.01%； （4）预付账款前五名合计 60,711,807.26 元，占预付账款总额比例为 80.96%； （5）账龄超过 1 年未收回的预付账款,占预付账款总额比例为 5.00%,未结算的原 因为未及时取得结算票据。 6. 期货保证金： 项 目 期 末 数 期 初 数 金牛期货经纪有限公司上海营业部 43,972,498.12 4,166,209.66 金牛期货经纪有限公司郑州营业部 781,963.60 781,963.60 55 焦作万方(000612)2006 年年度报告 五矿实达期货经纪有限责任公司 31,348,229.56 6,844,810.62 合 计 76,102,691.28 11,792,983.88 （1）期末期货保证金较期初上升 545.32%，主要原因系本年追加期货保证金 100,000,000.00 元和期货投资损失 30,034,792.60 元所致； （2）期末期货保证金中持仓合约保证金为 9,687,960.00 元。截止 2006 年 12 月 31 日，期货浮动盈利为-4,933,547.50 元。 7. 存货： 期 末 数 期 初 数 项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 原材料 69,437,723.83 57,031,584.50 库存商品 74,207,735.81 95,339,463.76 自制半成品 6,773,923.56 1,359,966.11 在产品 248,378,672.33 169,651,569.73 材料成本差异 -909,889.67 13,068,978.36 其 他 54,502.06 54,502.06 合 计 397,942,667.92 336,506,064.52 存货比期初数上升 18.26%的主要原因为电一技术改造工程竣工投产和今年铝锭 行情较好，公司扩大生产规模所占用的存货。 8. 待摊费用： 项 目 期 初 数 本 期 增 加 本 期 摊 销 期 末 数 待摊电费 0.00 42,034,446.03 42,034,446.03 0.00 企业财产保险 464,755.94 875,256.79 974,846.93 365,165.80 货运保险 253,600.00 80,000.00 333,600.00 0.00 通勤保车费 0.00 2,933,375.00 1,033,375.00 1,900,000.00 其 他 126,080.06 480,410.58 588,145.37 18,345.27 合 计 844,436.00 46,403,488.40 44,964,413.33 2,283,511.07 说明：根据 1996 年 4 月 26 日与焦作爱依斯万方电力有限公司签订的有关供用电 协议，本公司每年使用焦作爱依斯万方电力有限公司在 5500 小时以内的基础电量部 分，电价按最低购电量价格进行结算，超过 5500 小时的超发电量部分，按超发电价 结算，超发电电价由焦作爱依斯万方电力有限公司与本公司协议确定，超发电电价由 可变成本加上一定利润组成，该部分电价相对较低；这两部分电力价格需经河南省发 56 焦作万方(000612)2006 年年度报告 展与改革委员会批复。为均衡各月的电力成本，更公允地反映本公司的财务状况和经 营成果，本公司按上年实际使用焦作爱依斯万方电力有限公司的平均电价，确定本期 使用该电力公司电力的成本并进行预提或待摊，年终进行差异调整，不保留余额。 9. 长期投资： （1）长期投资： 期初余额 期末余额 项 目 本期增加 本期减少 金 额 减值准备 金 额 减值准备 长期股权投资 179,680,190.83 0.00 32,095,545.27 26,910,476.60 184,865,259.50 0.00 （2）长期股权投资： 表一： 占被投资 初始 项 目 单位注册 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本比例 投资金额 焦作爱依斯万方 30% 13,427.4 万元 168,050,694.85 32,046,468.30 26,910,476.60 173,186,686.55 电力有限公司 北京全日通新技 39% 390 万元 0.00 0.00 0.00 0.00 术有限公司 焦作市万方实业 30% 300 万元 2,549,495.98 49,076.97 0.00 2,598,572.95 有限公司 焦作市商业银行 3.16% 510 万元 5,100,000.00 0.00 0.00 5,100,000.00 国泰君安证券股 0.11% 398 万元 3,980,000.00 0.00 0.00 3,980,000.00 份有限公司 合 计 179,680,190.83 32,095,545.27 26,910,476.60 184,865,259.50 说明：本公司对焦作爱依斯万方电力有限公司的长期股权投资本期增加的原因系 根据焦作爱依斯万方电力有限公司本年净利润确认的投资收益，本期减少的原因系焦 作爱依斯万方电力有限公司分派现金股利。 表二： 被投资单位名称 投资金额 本年权益增减 累计权益增减 年末余额 焦作爱依斯万方 134,274,000.00 5,135,991.70 38,912,686.55 173,186,686.55 电力有限公司 北京全日通新技 3,900,000.00 0.00 -3,900,000.00 0.00 术有限公司 焦作市万方实业 3,000,000.00 49,076.97 -401,427.05 2,598,572.95 有限公司 合 计 141,174,000.00 5,185,068.67 34,611,259.50 175,785,259.50 57 焦作万方(000612)2006 年年度报告 10．固定资产及累计折旧： 名 称 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数 固定资产原价： 房屋类 340,944,931.31 3,277,603.41 27,902,873.80 316,319,660.92 构筑物 120,920,065.65 2,301,977.41 606,181.43 122,615,861.63 专用设备 991,198,861.14 98,000.00 3,751,459.79 987,545,401.35 通用设备 444,277,705.75 1,582,612.66 5,526,645.89 440,333,672.52 交通运输设备 41,222,804.83 4,056,804.00 7,423,497.50 37,856,111.33 合 计 1,938,564,368.68 11,316,997.48 45,210,658.41 1,904,670,707.75 累计折旧： 房屋类 59,335,449.79 11,075,874.06 12,143,492.14 58,267,831.71 构筑物 24,271,174.08 6,111,861.25 136,060.22 30,246,975.11 专用设备 192,605,965.82 55,414,159.80 967,077.73 247,053,047.89 通用设备 99,744,428.23 40,129,843.25 3,436,011.73 136,438,259.75 交通运输设备 16,712,111.03 3,110,954.67 5,299,626.70 14,523,439.00 合 计 392,669,128.95 115,842,693.03 21,982,268.52 486,529,553.46 净 值 1,545,895,239.73 1,418,141,154.29 固定资产减值准备: 房屋类 0.00 10,952,642.95 10,952,642.95 0.00 构筑物 0.00 0.00 0.00 0.00 专用设备 686,105.78 2,669,714.20 2,669,714.20 686,105.78 通用设备 229,627.47 111,402.33 128,535.15 212,494.65 交通运输设备 355,869.68 0.00 178,191.42 177,678.26 合 计 1,271,602.93 13,733,759.48 13,929,083.72 1,076,278.69 固定资产净额 1,544,623,636.80 1,417,064,875.60 11. 在建工程： 本期转入 资金 工程名称 期 初 数 本期增加 其他减少 期 末 数 固定资产 来源 合金铝二期工程 0.00 184,964,648.70 0.00 0.00 184,964,648.70 自筹 新建24罐煅烧炉 0.00 5,552,128.20 0.00 0.00 5,552,128.20 自筹 高精密度铝板带用 0.00 20,500.00 20,500.00 0.00 0.00 自筹 合金扁锭项目 58 焦作万方(000612)2006 年年度报告 碳素焙烧系统改造 715,552.27 260,000.00 975,552.27 0.00 0.00 自筹 铝加工项目 706,000.00 0.00 0.00 706,000.00 0.00 自筹 碳素扩建 30,000.00 0.00 0.00 30,000.00 0.00 自筹 其 他 1,009,539.46 347,340.91 0.00 34,400.00 1,322,480.37 自筹 合 计 2,461,091.73 191,144,617.81 996,052.27 770,400.00 191,839,257.27 说明： （1）期末未发现在建工程减值的情况,故本期未计提减值准备； （2）本期增加主要系合金铝二期工程开工建设所致。 12．无形资产： 剩余摊销 种 类 原始发生额 期 初 数 本期增加 本期摊销 期 末 数 期限(月) 会计电算化系统 2,076,780.00 1,667,454.68 208,431.96 1,459,022.72 84 土地使用权 4,785,630.00 4,554,324.55 95,712.6 4,458,611.95 559 车位使用费 160,000.00 127,999.84 8,000.04 119,999.80 180 合 计 7,022,410.00 6,349,779.07 312,144.60 6,037,634.47 说明：本年末用于抵押担保的土地使用权为 4,458,611.95 元。 13．长期待摊费用： 种 类 原始发生额 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数 电四分厂启动费 46,763,249.35 26,562,942.28 0.00 26,562,942.28 0.00 电一技改启动费 1,195,606.84 1,195,606.84 15,728,820.85 16,924,427.69 0.00 合 计 47,958,856.19 27,758,549.12 15,728,820.85 43,487,369.97 0.00 说明：电四分厂启动费、电一技改启动费分别是 280KA 槽铝电解示范项目完善工 程和电一技改项目工程竣工投产启动中所消耗的材料、电力、人工费用等。上述二费 用 项 目 不 能 使 以 后 的 会 计 期 间 受 益 ，本 期 将 尚 未 摊 销 的 该 项 目 的 摊 余 价 值 全 部转入当期损益。 14. 短期借款： 借款类别 期 末 数 期 初 数 信用借款 200,000,000.00 1,000,000.00 抵押借款 50,000,000.00 50,000,000.00 保证借款 521,000,000.00 734,402,280.00 59 焦作万方(000612)2006 年年度报告 质押借款 0.00 0.00 合 计 771,000,000.00 785,402,280.00 （1）担保借款情况如下表： 借 款 银 行 借 款 金 额 担 保 单 位 担保到期日 中国农业银行焦作市塔南支行 25,000,000.00 河南轮胎集团有限责任公司 2009-07-30 中国农业银行焦作市塔南支行 20,000,000.00 河南轮胎集团有限责任公司 2009-05-25 中国光大银行郑州纬五路支行 40,000,000.00 河南轮胎集团有限责任公司 2009-08-14 中国光大银行郑州纬五路支行 30,000,000.00 河南轮胎集团有限责任公司 2009-08-22 中国光大银行郑州纬五路支行 26,000,000.00 河南轮胎集团有限责任公司 2009-09-06 中国建设银行股份有限公司焦 作分行 50,000,000.00 河南轮胎集团有限责任公司 2009-05-19 招商银行股份有限公司郑州分 行 30,000,000.00 河南轮胎集团有限责任公司 2009-08-11 中国银行股份有限公司焦作分 河南轮胎集团有限责任公司及 行 50,000,000.00 焦作市万方集团有限责任公司 2009-06-07 中国银行股份有限公司焦作分 河南轮胎集团有限责任公司及 行 50,000,000.00 焦作市万方集团有限责任公司 2009-06-14 交通银行郑州西大街支行 45,000,000.00 焦作市万方集团有限责任公司 2009-11-21 交通银行郑州西大街支行 25,000,000.00 焦作市万方集团有限责任公司 2009-09-29 交通银行郑州西大街支行 30,000,000.00 焦作市万方集团有限责任公司 2009-11-16 交通银行郑州西大街支行 30,000,000.00 焦作市万方集团有限责任公司 2009-11-29 中信银行郑州分行 20,000,000.00 河南轮胎集团有限责任公司 2009-08-24 上海浦东发展银行郑州分行 50,000,000.00 河南轮胎集团有限责任公司 2009-09-21 合 计 521,000,000.00 （2）抵押及质押借款情况如下表： 借 款 银 行 借款金额 抵押物或质押物 中国工商银行股份有限公司焦作分行解放路支行 50,000,000.00 机器设备 合 计 50,000,000.00 15. 应付票据： 60 焦作万方(000612)2006 年年度报告 票 据 类 别 期 末 数 期 初 数 银行承兑汇票 375,000,000.00 209,300,000.00 商业承兑汇票 合 计 375,000,000.00 209,300,000.00 期末余额列示如下： 收 票 单 位 期 末 数 票据份数 焦作金冠嘉华电力有限公司 310,000,000.00 34 中国铝业股份有限公司 50,000,000.00 24 焦作爱依斯万方电力有限公司 10,000,000.00 20 焦作市东星炭素有限公司 5,000,000.00 4 16. 应付帐款： 项 目 期 末 数 期 初 数 应付账款 119,109,583.64 124,685,338.79 （1）无欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项； （2）对关联企业的应付款项已在本附注八:关联方及其交易中列示； （3）本公司账龄超过三年的应付款项合计 3,840,092.83 元； （4）应付账款前五名合计 73,480,564.36 元，占应付账款总额比例为 61.69%; （5）期末应付账款比期初下降 4%。 17. 预收帐款： 项 目 期 末 数 期 初 数 预收账款 11,691,086.66 2,534,566.08 （1）预收持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项 747,065.16 元，系预收 焦作市万方集团有限责任公司铝液款； （2）期末预收账款比期初数上升 361.27%,其主要原因系今年铝锭市场行情较好而 预收的客户的货款; （3）本公司期末账龄超过一年的预收账款合计 540,472.84 元, 占应付账款总额比 例为 4.62%。 18. 应付工资： 项 目 期 初 数 本期计提 本期支付 期 末 数 61 焦作万方(000612)2006 年年度报告 应付工资 0.00 90,004,479.30 86,401,135.30 3,603,344.00 19. 应付股利： 项 目 期 末 数 期 初 数 应付普通股红利 25,424,236.17 1,229,040.04 说明：期末应付股利较期初数增加的主要原因系尚未支付中国铝业股份有限公司 的本年中期分配的利润 23,672,680.88 元。 20. 应交税金： 项 目 税率% 期 末 数 期 初 数 应交增值税 17 3,141,242.52 22,639,853.99 应交营业税 3 -59,976.22 86,727.23 应交城市维护建设税 7 172,309.77 应交所得税 33 21,994,416.23 -326,520.12 房 产 税 1.2 1,369,442.94 12,641.6 代扣代缴个人所得税 251,073.61 67,559.16 土地使用税 279,161.77 其 他 453,508.64 179,999.72 合 计 27,149,707.72 23,111,733.12 21. 其他应付款： 项 目 期 末 数 期 初 数 合 计 9,318,938.01 9,260,189.72 （1）其他应付款期末数较期初数增加 58,748.29 元； （2）三年以上其他应付款为 434,639.36 元，占应付未付款的 4.66%； （3）其他应付款前五名合计 4,224,852.91 元，占其他应付款总额比例为 45.34%; （4）欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项已在本附注八:关联方及其 交易中列示。 22．预提费用： 项 目 期 初 数 本年增加 本年减少 期 末 数 利 息 3,888,985.51 38,252,686.41 40,849,015.17 1,292,656.75 62 焦作万方(000612)2006 年年度报告 铝锭出口关税 449,772.61 24,487,778.51 23,496,983.96 1,440,567.16 合 计 4,338,758.12 62,740,464.92 64,345,999.13 2,733,223.91 23．一年内到期的长期负债: 负 债 类 型 期 末 数 期 初 数 一年内到期的长期借款 213,438,825.00 350,351,000.00 一年内到期的长期应付款 0 0 合 计 213,438,825.00 350,351,000.00 （1）一年内到期的长期借款情况如下表： 借 款 类 别 期 末 数 期 初 数 信 用 借 款 3,028,800.00 保证兼抵押借款 210,410,025.00 抵 押 借 款 40,000,000.00 保 证 借 款 310,351,000.00 合 计 213,438,825.00 350,351,000.00 （2）一年内到期的保证兼抵押借款情况如下表： 借 款 银 行 借 款 本 金 担 保 单 位 抵 押 物 中国工商银行焦作分行解放路支行 210,000,000 河南轮胎集团有限公司 房产及土地使用权 合 计 210,000,000 24．长期借款: 借 款 类 别 期 末 数 期 初 数 信 用 借 款 0 3,000,000.00 保 证 借 款 299,122,274.50 290,000,000.00 抵 押 借 款 125,253,336.88 125,000,000.00 质 押 借 款 0 0 合 计 424,375,611.38 418,000,000.00 （1）保证借款情况如下表： 借 款 银 行 借款本金 担 保 单 位 担保到期日 63 焦作万方(000612)2006 年年度报告 中国建设银行股份有限公司焦作分行 50,000,000 河南轮胎集团有限责任公司 2011-04-02 中国建设银行股份有限公司焦作分行 100,000,000 河南轮胎集团有限责任公司 2011-06-29 河南轮胎集团有限责任公司及 中国银行焦作分行 68,600,000 焦作市万方集团有限责任公司 2011-11-17 焦作市商业银行营业部 80,000,000 河南轮胎集团有限责任公司 2010-04-07 合 计 298,600,000 （2）抵押借款情况如下表： 借 款 银 行 借 款 本 金 抵 押 物 中国工商银行焦作分行解放路支行 30,000,000.00 机器设备 中国工商银行焦作分行解放路支行 95,000,000.00 机器设备 合 计 125,000,000.00 25. 专项应付款： 拨款单位名称 业务内容 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数 合 计 30,000,000.00 100,000.00 30,100,000.00 1. 焦作市财政局 280KA 铝电解槽 科技示范工程 100,000.00 100,000.00 2. 中国高新投资集团 6.42 万 吨 电 解 铝工程投入的 公司 30,000,000.00 30,000,000.00 项目资本金 说明：根据国家计委计高技［2000］208 号、计投资［2000］798 号文件及财政部 文件精神，中央财政从中央预算内专项资金中安排 3000 万元，由中国高新投资集团 公司行使国家出资人职能，用于本公司 280KA 槽铝电解产业化工程项目建设。 26．股本： 本年度公司进行了股权分置改革,截止 2006 年 9 月 22 日已实施完毕。股本明细情 况如下： 期 末 数 期 初 数 占总股 占总股本比 项 目 股份数量 项 目 股份数量 本比例 例(%) (%) 64 焦作万方(000612)2006 年年度报告 一、有限售条件的流 一、未上市流通股 205,607,597.00 42.82 268,969,555.00 56.01 通股合计 份合计 二、无限售条件的流 274,480,901.00 57.16二、流通股份合计 211,206,528.00 43.99 通股合计 A 股 274,480,901.00 57.16 A 股 211,206,528.00 43.99 三、高管股 87,585.00 0.02其中：高管股 95,021.00 0.02 四、股份总数 480,176,083.00 100.00三、股份总数 480,176,083.00 100.00 27．资本公积： 项 目 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数 股票溢价 142,984,719.77 142,984,719.77 拨款转入 1,200,000.00 1,200,000.00 其他资本公积 2,086,290.10 156,564.74 2,242,854.84 合 计 146,271,009.87 156,564.74 146,427,574.61 说明：本期资本公积-其他资本公积增加 156,564.74 元，原因系本公司与债权人达 成协议用非现金资产偿还债务 850,000.00 元，形成债务重组收益 156,564.74 元。 28．盈余公积： 项 目 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数 法定盈余公积 63,121,706.60 90,694,453.70 153,816,160.30 法定公益金 63,121,706.60 63,121,706.60 合 计 126,243,413.20 90,694,453.70 63,121,706.60 153,816,160.30 说明: （1）根据财政部财企(2006)67 号文件精神,本期将期初公益金余额 63,121,706.60 元 转入法定盈余公积； （2）本期按净利润的 10%提取法定盈余公积金 27,572,747.10 元。 29．未分配利润： 项 目 期 末 数 期 初 数 净利润 275,727,471.03 -121,834,149.76 加：年初未分配利润 99,348,380.31 221,182,530.07 减：提取法定盈余公积 27,572,747.10 减：提取法定公益金 减：分配普通股股利 81,629,900.98 65 焦作万方(000612)2006 年年度报告 期末未分配利润 265,873,203.26 99,348,380.31 30．主营业务收入与成本： 主 营 业 务 收 入 主 营 业 务 成 本 项 目 本 期 数 上 期 数 本 期 数 上 期 数 国内销售铝锭 3,403,135,065.35 1,477,173,368.68 2,869,982,220.77 1,353,245,820.45 进料加工复出口铝锭 296,444,674.13 1,429,714,400.53 265,270,636.91 1,446,917,565.92 一般贸易出口铝锭 297,948,622.24 0.00 260,154,040.57 0.00 国内销售铝母线 0.00 216,306.67 0.00 171,428.44 国内销售铝合金锭 2,283,553.31 1,478,776.92 1,931,329.11 1,355,482.65 液体铝 42,453,758.92 0.00 34,741,051.25 0.00 合 计 4,042,265,673.95 2,908,582,852.80 3,432,079,278.61 2,801,690,297.46 （1）本公司本期销售收入同比上升 38.98%，其主要原因是产品市场价格上涨及 电一技改工程本年度投产; （2）本公司本期销售前五名客户的收入总额为 2,687,289,866.00 元，占全部销售 收入的比例为 66.48%； （3）本公司地区分部(业务分部)主营业务收入、主营业务成本情况： 本 期 数 上 期 数 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 河南省内 1,209,660,196.63 995,037,639.11 293,240,968.27 268,245,000.85 河南省外 2,238,212,180.95 1,911,616,962.02 1,185,627,484.00 1,086,527,730.69 境 外 594,393,296.37 525,424,677.48 1,429,714,400.53 1,446,917,565.92 合 计 4,042,265,673.95 3,432,079,278.61 2,908,582,852.80 2,801,690,297.46 说明：本公司主营业务收入全部来自有色金属行业收入。 31. 其他业务利润： 本 期 数 上 期 数 项 目 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 材料销售 8,268,880.96 9,485,110.19 -1,216,229.23 9,348,940.29 11,046,883.94 -1,697,943.65 废料销售 22,227,855.03 0.00 22,227,855.03 19,919,885.91 0.00 19,919,885.91 转供电 5,847,412.51 5,811,978.35 35,434.16 4,964,957.56 4,925,273.02 39,684.54 合 计 36,344,148.50 15,297,088.54 21,047,059.96 34,233,783.76 15,972,156.96 18,261,626.80 66 焦作万方(000612)2006 年年度报告 32．营业费用： 项 目 本 期 数 上 期 数 营业费用 30,061,732.52 40,563,944.73 说明：主营业务收入本年比上年同期上升 38.98%，而营业费用却比上年同期下降 25.89%，其主要原因是： （1）本年公司铝锭出口销售量为 3.24 万吨，上年同期为 10.04 万吨，同比减少 6.80 万吨，下降 67.73 %。由于出口销售量的减少，使出口商检费用同比减少了 141.22 万 元、出口代理费用减少了 384.68 万元，该两项费用共减少了 525.90 万元； （2）本期包装费用较上期减少了 317.96 万元。 33．管理费用 项 目 本 期 数 上 期 数 管理费用 106,122,226.43 92,229,814.70 说明：管理费用比上年同期增长 15.06%，主要原因是工资费用同比增加 132 万元； 电一技改工程已竣工投产增加折旧费用 359 万元；绿化费、赔青费同比增加 125 万元； 业务招待费同比增加 104 万元；土地租赁合同出租方变更为国土资源局公司承担的土 地使用税同比增加 341 万元；本期下半年住房公积金公司承担部分比率提高，导致本 期住房公积金费用同比增加 185 万元。 34. 财务费用： 项 目 本 期 数 上 期 数 利息支出 81,849,995.82 101,823,261.05 减:利息收入 4,076,963.05 3,507,562.67 汇兑损失 1,315,689.69 减：汇兑收益 423,805.12 其 他 9,518,850.48 2,569,062.29 合 计 88,607,572.94 100,460,955.55 说明：财务费用比上年同期下降 11.80%，主要原因为本期短期借款总量减少所致。 35. 投资收益： 项 目 本 期 数 上 期 数 期末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额 32,095,545.27 14,006,999.25 期货投资收益 -30,034,792.60 -211,523.89 转回的长期投资减值准备 0.00 0.00 67 焦作万方(000612)2006 年年度报告 其他股权投资收益 432,480.00 324,360.00 合 计 2,493,232.67 14,119,835.36 说明： （1）本公司的子公司不存在对投资收益汇回的重大限制； （2）本期投资收益比去年同期下降 82.34%，主要原因是期货投资损失比上年同 期增加了 29,823,268.71 元。 36．营业外收入： 项 目 本 期 数 上 期 数 处理固定资产收益 1,251,388.20 罚款收入 18,350.00 2,402.00 其 他 186,506.11 合 计 1,456,244.31 2,402.00 37．营业外支出： 项 目 本 期 数 上 期 数 处理固定资产损失 6,202,167.71 18,359,384.33 滞纳金及罚款 18,736.42 32,967.62 固定资产减值准备 13,733,759.48 1,271,602.93 捐赠支出 100,000.00 161,000.00 债务重组损失 1,589.03 21,613.96 其 他 750,288.41 4,408.67 合 计 20,806,541.05 19,850,977.51 38．收到的其他与经营活动有关的现金 8,593,728.20 元，明细如下： 银行存款利息收入 4,076,963.05 元； 收回欠款等其他款项 4,516,765.15 元。 39．支付的其他与经营活动有关的现金 109,415,700.95 元，明细如下： 项 目 金 额 期货保证金 26,443,731.59 运输费用 22,562,146.65 业务招待费 3,151,653.30 物料消耗 2,732,282.64 物业管理费 2,468,087.92 差旅费用 2,352,959.90 68 焦作万方(000612)2006 年年度报告 排污费用 2,241,571.60 修理费用 2,116,775.63 中介机构咨询费 1,895,260.00 仓储费 1,776,092.57 装卸费 1,727,497.90 金融机构手续费 1,635,653.64 出口代理费 1,547,888.92 土地租赁费 1,532,237.00 办公费用 1,314,412.83 上市月费 1,229,525.51 住房公积金 1,223,976.03 绿化费 1,047,545.95 保险费用 950,509.22 商检费用 829,725.00 其 他 28,636,167.15 合 计 109,415,700.95 七、母公司会计报表主要项目注释 1. 应收账款： （1）账龄分析及坏账准备： 期 末 数 期 初 数 帐 龄 总 额 比例% 坏帐准备 总 额 比例% 坏帐准备 1 年以内 3,471,917.74 22.59 113,615.74 83,758,530.27 87.84 115,133.80 1-2 年 468,128.41 3.05 46,812.84 2,730,144.22 2.86 273,014.42 2-3 年 2,699,775.74 17.57 809,932.72 318,483.92 0.33 95,545.18 3 年以上 8,727,097.24 56.79 8,518,733.03 8,558,613.32 8.97 8,280,197.64 合 计 15,366,919.13 100.00 9,489,094.33 95,365,771.73 100.00 8,763,891.04 （2） 无持有本公司 5％（含 5％）以上股份的股东单位的欠款； （ 3） 应收账款前五名合计 9,794,254.07 元，占应收账款总额的比例为 64%； （ 4） 期末应收账款比期初数下降 83.89%的主要原因及采取个别认定法计提坏账 准备情况请参阅附注六.3。 2．其他应收款： 69 焦作万方(000612)2006 年年度报告 （1）账龄分析及坏账准备： 期 末 数 期 初 数 帐 龄 总 额 比例% 坏帐准备 总 额 比例% 坏帐准备 1 年以内 7,517,184.76 57.27 375,859.24 1,948,253.83 19.89 97,412.69 1-2 年 350,962.05 2.67 35,096.21 913,017.77 9.32 91,301.78 2-3 年 469,028.97 3.57 140,708.69 518,849.27 5.30 155,654.78 3 年以上 4,787,794.86 36.49 4,341,752.60 6,413,759.69 65.49 6,113,170.13 合 计 13,124,970.64 100.00 4,893,416.74 9,793,880.56 100.00 6,457,539.38 （2）持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠款、其他应收款前五名合 计和期末其他应收款比期初数上升 34.01%的主要原因请参阅附注六.4。 3. 长期投资： （1）长期投资： 期 初 数 期 末 数 项 目 本期增加 本期减少 金额 减值准备 金额 减值准备 长期股权投资 188,030,374.24 0.00 32,095,545.27 29,358,284.89 190,767,634.62 0.00 （2）长期股权投资： 表一： 占被投资 初始 项 目 单位注册 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本比例 投资金额 焦作爱依斯万方 30% 13,427.4 万元 168,050,694.85 32,046,468.30 26,910,476.60 173,186,686.55 电力有限公司 上海万方铝业经 90% 900 万元 8,350,183.41 0.00 2,447,808.29 5,902,375.12 贸发展有限公司 北京全日通新技 39% 390 万元 0.00 0.00 0.00 0.00 术有限公司 焦作市万方实业 30% 300 万元 2,549,495.98 49,076.97 0.00 2,598,572.95 有限公司 焦作市商业银行 3.16% 510 万元 5,100,000.00 0.00 0.00 5,100,000.00 国泰君安证券股 0.11% 398 万元 3,980,000.00 0.00 0.00 3,980,000.00 份有限公司 合 计 188,030,374.24 32,095,545.27 29,358,284.89 190,767,634.62 说明：本公司对被投资单位长期股权投资本期增减变化原因详见附注六.9。 表二： 被投资单位名称 投资金额 本年权益增减 累计权益增减 年末余额 70 焦作万方(000612)2006 年年度报告 焦作爱依斯万方电 134,274,000.00 5,135,991.70 38,912,686.55 173,186,686.55 力有限公司 上海万方铝业经贸 9,000,000.00 -2,447,808.29 -3,097,624.88 5,902,375.12 发展有限公司 北京全日通新技术 3,900,000.00 0.00 -3,900,000.00 0.00 有限公司 焦作市万方实业有 3,000,000.00 49,076.97 -401,427.05 2,598,572.95 限公司 合 计 150,174,000.00 2,737,260.38 31,513,634.62 181,687,634.62 4．固定资产： 名 称 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数 固定资产原价： 房屋类 338,188,800.78 3,277,603.41 27,902,873.80 313,563,530.39 构筑物 120,920,065.65 2,301,977.41 606,181.43 122,615,861.63 专用设备 991,198,861.14 98,000.00 3,751,459.79 987,545,401.35 通用设备 444,477,820.90 1,311,132.66 5,526,645.89 440,262,307.67 交通运输设备 40,639,745.83 4,056,804.00 7,156,367.50 37,540,182.33 合 计 1,935,425,294.30 11,045,517.48 44,943,528.41 1,901,527,283.37 累计折旧： 房屋类 59,045,826.43 10,986,764.18 12,143,492.14 57,889,098.47 构筑物 24,271,174.08 6,111,861.25 136,060.22 30,246,975.11 专用设备 192,605,965.82 55,414,159.80 967,077.73 247,053,047.89 通用设备 99,810,552.70 40,023,834.59 3,436,011.73 136,398,375.56 交通运输设备 16,483,139.79 3,184,572.37 5,299,626.70 14,368,085.46 合 计 392,216,658.82 115,721,192.19 21,982,268.52 485,955,582.49 净 值 1,543,208,635.48 1,415,571,700.88 固定资产减值准备 房屋类 0.00 10,952,642.95 10,952,642.95 0.00 构筑物 0.00 0.00 0.00 0.00 专用设备 686,105.78 2,669,714.20 2,669,714.20 686,105.78 通用设备 229,627.47 111,402.33 128,535.15 212,494.65 交通运输设备 355,869.68 0.00 178,191.42 177,678.26 合 计 1,271,602.93 13,733,759.48 13,929,083.72 1,076,278.69 固定资产净额 1,541,937,032.55 1,414,495,422.19 71 焦作万方(000612)2006 年年度报告 5．主营业务收入与成本： 主营业务收入 主营业务成本 项 目 本 期 数 上 期 数 本 期 数 上 期 数 国内销售铝锭 3,402,914,976.51 1,476,812,330.71 2,869,982,220.77 1,353,245,820.45 进料加工复出口铝锭 296,444,674.13 1,429,714,400.53 265,270,636.91 1,446,917,565.92 一般贸易出口铝锭 297,948,622.24 0.00 260,154,040.57 0.00 国内销售铝母线 0.00 216,306.67 0.00 171,428.44 国内销售合金锭 2,283,553.31 1,478,776.92 1,931,329.11 1,355,482.65 液体铝 42,453,758.92 0.00 34,741,051.25 0.00 合 计 4,042,045,585.11 2,908,221,814.83 3,432,079,278.61 2,801,690,297.46 说明：本期主营业务收入与成本增减变动的原因请参阅附注六.30。 6．投资收益： 项 目 本 期 数 上 期 数 期末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额 29,647,736.98 13,415,730.31 期货投资收益 -29,725,259.56 -159,073.89 转回的长期投资减值准备 0.00 0.00 其他股权投资收益 432,480.00 324,360.00 合 计 354,957.42 13,581,016.42 说明：本期投资收益变动的原因请参阅附注六.35。 八、关联方及其交易 （一）存在控制关系的关联方： 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 企业类型 法人代表 控制期间 焦作市万方集团 焦作市塔 工业 原母公司 国有独资 郜兴成 本公司设立起至 有限责任公司 南路 160 号 加工 2006 年 9 月 17 日 中国铝业股份 中国北京海淀区 铝采冶 现控股公司 股份有限 肖亚庆 2006 年 9 月 18 日 有限公司 复兴路乙 12 号 加工 公司 至--- 上海万方铝业 上海市中山北路 2550 有色金属 子公司 有限责任 乔桂玲 2000 年 4 月 17 日 经贸发展有限公司 号物贸大厦 1801 室 销售 公司 至--- 说明： （1）中国铝业股份有限公司于 2001 年 9 月 10 日设立，现持有国家工商行政管 72 焦作万方(000612)2006 年年度报告 理局核发的注册号为 1000001003573 号的《企业法人营业执照》，并在美国纽约证券交 易所和香港交易所有限公司上市。2006 年 9 月 18 日，本公司的原控股母公司焦作市 万方集团有限责任公司将其持有的 29%的本公司股权转让给中国铝业股份有限公司， 后者从当日起成为本公司的控股股东，而原控股母公司成为本公司的第二大股东。 （2）以 2006 年末为基准，下文中的“原控制方”指焦作市万方集团有限责任公司， “现控制方”指中国铝业股份有限公司。 （二）存在控制关系的关联方的注册资本及变化： 企业名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 焦作市万方集团 9,648 万元 9,648 万元 有限责任公司 中国铝业股份 1,104,988 万元 60,000 万元 1,164,988 万元 有限公司 上海万方铝业 1,000 万元 1,000 万元 经贸发展有限公司 （三）存在控制关系的关联方所持股份或权益及变化： 企业名称 年 初 数 本年增加 本年减少 年 末 数 金额 ％ 金额 ％ 金额 ％ 金额 ％ 焦作市万方集团 25,134 万元 52.34 19,846 万元 41.33 5,288 万元 11.01 有限责任公司 中国铝业股份 13,925 万元 29.00 13,925 万元 29.00 有限公司 上海万方铝业 900 万元 90.00 900 万元 90.00 经贸发展有限公司 （四）不存在控制关系的关联方关系的性质： 企 业 名 称 与本企业的关系 中国铝业公司 现控股公司的母公司 焦作爱依斯万方电力有限公司 联营企业 焦作市万方实业有限责任公司 联营企业 焦作市万方铝材有限责任公司 原同一母公司 焦作金冠嘉华电力有限公司 原同一法定代表人 中铝国际贸易有限公司 同受现控制方控制 中铝青海西部国际贸易有限公司 同受现控制方控制 山东铝业股份有限公司 同受现控制方控制 73 焦作万方(000612)2006 年年度报告 中铝河南铝业有限公司 受现控股公司的母公司控制 （五）购买商品或接受劳务： 企业名称 交易类型 2006 年度金额 2005 年度金额 定价原则 中国铝业股份有限公司 氧化铝 1,333,615,702.70 315,976,608.22 市场价 中铝国际贸易有限公司 氧化铝 546,495,726.50 协议价 焦作金冠嘉华电力有限公司 电 力 525,046,178.46 516,483,711.88 协议价 焦作爱依斯万方电力有限公司 电 力 300,833,794.39 311,228,091.98 协议价 中铝青海西部国际贸易有限公司 氧化铝 31,794,871.79 协议价 焦作市万方实业有限责任公司 碳素保护环、阳极钢爪等 14,384,516.24 9,396,747.82 市场价 山东铝业股份有限公司 氧化铝 8,577,045.23 10,881,334.15 市场价 焦作市万方铝材有限责任公司 工程维修劳务 2,080,910.41 0.00 市场价 （六）销售商品或提供劳务： 企业名称 交易类型 2006 年度金额 2005 年度金额 定价原则 中铝国际贸易有限公司 电解铝 871,744,843.03 协议价 焦作市万方集团有限责任公司 铝液、铝合金 43,892,649.16 市场价 焦作市万方实业有限责任公司 废料 6,331,718.05 1,105,208.70 协议价 中铝河南铝业有限公司 电解铝 4,937,364.29 市场价 （七）关联方应收应付款项余额： 项 目 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日 应收款项 焦作市万方铝材有限责任公司 2,418,828.20 2,917,324.30 焦作市万方集团有限责任公司 1,182,182.85 北京全日通新技术有限公司 300,000.00 300,000.00 预付款项 中国铝业股份有限公司 22,444,505.27 82,193,357.43 沈阳铝镁设计研究院 9,000,000.00 应付票据 焦作金冠嘉华电力有限公司 310,000,000.00 120,000,000.00 中国铝业股份有限公司 50,000,000.00 焦作爱依斯万方电力有限公司 10,000,000.00 70,000,000.00 应付款项 焦作爱依斯万方电力有限公司 49,434,989.22 837,847.50 焦作金冠嘉华电力有限公司 7,360,426.77 8,811,727.97 74 焦作万方(000612)2006 年年度报告 焦作市万方实业有限责任公司 5,851,252.31 1,839,298.81 中国铝业股份有限公司 48,129,009.63 预收款项 焦作市万方集团有限责任公司 747,065.16 应付股利 中国铝业股份有限公司 23,672,680.88 （八）其他应披露的事项： （1）根据本公司 2002 年 4 月 15 日与焦作市万方集团有限责任公司签订的《综合 服务框架协议》，焦作市万方集团有限责任公司为本公司管理和提供以下服务事项： 项 目 2006 年度 2005 年度 福利费 3,262,857.61 2,940,549.79 物业管理费 2,418,130.00 2,232,120.00 工会经费 176,743.95 1,035,055.10 职工教育经费 178,555.42 146,784.20 其 他 293,298.79 220,176.28 （2）根据本公司与焦作市万方集团有限责任公司签订的《综合服务框架协议》， 本公司向焦作市万方集团有限责任公司提供水电服务，收费标准按市场价格确定。根 据协议本期向焦作市万方集团有限责任公司提供水电 1,124,793.54 元。 （3）2006 年 8 月，本公司与焦作市万方集团有限责任公司签订了《电解铝液购 销合同》，定价方式为：以提货前三个交易日上海期货交易所公布的铝当月的加权平 均价下浮 180 元作为每吨铝液的当月结算价，每笔货款于提货之日起 7 日内结清。 （4）2006 年 12 月 21 日，河南省发展和改革委员会以《关于焦作爱依斯电力有 限公司上网电价的函》（豫发改价管函{2006}547 号）批复：焦作爱依斯万方电力有限 公司 2006 年出厂电价按 0.419 元/千瓦时（含税）、超发电价按 0.233 元/千瓦时（含税） 执行。 2006 年度，本公司使用焦作爱依斯万方电力有限公司出厂电价电量为 660,000,000 千瓦时，超发电量为 323,757,680 千瓦时，本年度购买该公司综合电价为 0.358 元/千瓦 时(含税)。 本公司与焦作爱依斯万方电力有限公司电费结算方式为：次月 20 日前将上月电 费结清。 （5）2006 年 8 月和 12 月，本公司与焦作金冠嘉华电力有限公司先后签订了《关 75 焦作万方(000612)2006 年年度报告 于 2006 年上半年电价协议》和《关于 2006 年下半年电价协议》,约定：2006 年供电价 格为 0.33 元/千瓦时(含税)。 本公司与焦作金冠嘉华电力有限公司电费结算方式为：次月 20 日前将上月电费 结清。 （6）2006 年 4 月，本公司与焦作市万方实业有限责任公司签订了《工业品买卖 意向合同》，合同有效期为 2006 年全年。合同约定，本公司向焦作市万方实业有限责 任公司购买阳极钢爪 1200 吨、碳素保护环 540000 付、集装袋 50000 条、劳保用品若 干，意向价格以市场价为基础，实际操作中由双方协商确定。结算方式为：货到验收 合格后 40 日内付清货款。 （7）2004 年 10 月，本公司与中国铝业股份有限公司签订了《氧化铝长期购销合 同》，合同有效期为 2005 年至 2009 年，其中 2006 年合同量为 2 万吨，按上个月上海 期货交易所三月期货铝锭结算价加权平均值的 18%计价，支付方式为：每月 15 日前 预付全月货款，按月结算。 2005 年末至 2006 年间，本公司与中国铝业股份有限公司签订了多份《2006 年氧 化铝购销合同》 （现货），约定结算价格为现货市场价，按现款现货原则支付货款，先 付款再发货，按月结算。 2006 年 8 月， 本公司与中国铝业股份有限公司签订了《氧化铝现货合同补充协议》， （现货）中 2006 年 9-12 月剩余合同量的 6.3 万吨氧化铝， 对《2006 年氧化铝购销合同》 由按现货市场价结算改为按上个月上海期货交易所三月期货铝锭结算价加权平均值 的 17%结算。 （8）2006 年 1 月，本公司与中铝国际贸易有限公司签订了《氧化铝、铝锭的易 货贸易合同》，合同有效期为 2006 年，本公司向中铝国际贸易有限公司销售电解铝锭， 中铝国际贸易有限公司供应本公司氧化铝。合同约定，电解铝锭价格为 20200-20400 元/吨（含税），氧化铝价格为 5650 元/吨（含税），氧化铝交付 1 个月后交付电解铝锭， 每发完一批电解铝锭结算一次，货款互抵，余款多退少补。 （9）2006 年 1 月，本公司与中铝青海西部国际贸易有限公司签订了《氧化铝购 销合同》，氧化铝单价为 6200 元/吨（含税），合同生效后 3 个工作日内本公司支付全 额货款，中铝青海西部国际贸易有限公司收款后 15 日内交货。 （10）2006 年 7 月，本公司与中铝河南铝业有限公司签订了《电解铝产品购销合 同》，合同期限 2 个月，约定以上海期货交易所当月中旬公布的铝现货月的加权平均 价减 130 元作为当月结算价。结算方式为：现款现货，款到发货。 76 焦作万方(000612)2006 年年度报告 （11）本期支付给董事、监事以及关键管理人员的报酬总额为 111.54 万元，上年 同期支付给董事、监事以及关键管理人员报酬总额为 214.54 万元。 九、或有事项 (一)已决诉讼：本公司 2000 年度因销售货物提起诉讼 1 起，涉及金额 234.4 万元。 该诉讼现已结案，本公司胜诉，目前正在执行中。截至 2006 年 12 月 31 日止，已强制 执行收回 70 万元,尚有 164.4 万元未收回，本公司已对其全额计提坏帐准备。 (二)未决诉讼： （1）2005 年 10 月,本公司因销售货物提起诉讼 1 起，涉及金额 69.62 万元（其中 货款 68.86 万元、利息 0.76 万元）,本公司已对其计提坏帐准备 68.86 万元，目前该案 尚未审理结束。 （2）2005 年 5 月，焦作市某公司职工因触电被击伤，诉公司人身损害赔偿承担 连带责任 16.4 万元，焦作市马村区人民法院一审判决本公司承担其 30%即 49,185.96 元。公司不服判决已上诉，目前该案尚未审理结束。 (三)截止 2006 年 12 月 31 日，本公司无其他重大或有事项。 十、承诺事项 本公司本期无需要披露的承诺事项。 十一、资产负债表日后事项 截止 2007 年 2 月 5 日，本公司不存在应披露的其他资产负债表日后事项。 十二、债务重组事项 因债务重组而确 将债务转为资本所导致的 项 目 方 式 或有支出 认的资本公积 股本（实收资本）增加数 以非现金资 以车辆抵顶债务 156,564.74 产清偿债务 十三、非货币性交易 本公司本期无需要披露的重大非货币性交易事项。 十四、其他重要事项 股权分置改革： （1）股权分置改革方案摘要： 本公司的股权分置改革是与中国铝业股份有限公司收购焦作市万方集团有限责 任公司持有的本公司的股权结合进行的。 77 焦作万方(000612)2006 年年度报告 2006 年 5 月 19 日，中国铝业股份有限公司与本公司的原控股股东焦作市万方集 团有限责任公司签署了《股权转让协议》，拟收购焦作市万方集团有限责任公司持有 的本公司股权，收购数量占本公司股本的 29%。 中国铝业股份有限公司因持有转让股份而应向本公司流通股股东支付的对价由 焦作市万方集团有限责任公司支付。 本次股权分置改革方案实施股权登记日登记在册的流通股股东每持有 10 股流通 股将获得非流通股股东支付的 3.0 股股票。股权分置改革方案实施后首个交易日，公 司非流通股股东持有的非流通股股份即获得上市流通权。 本次股权分置改革方案的实施不影响本公司的资产、负债、股东权益、每股收益、 每股净资产等财务指标，但影响本公司的股本结构。 （2）股权分置改革方案实施过程： 2006 年 5 月 8 日至 2006 年 5 月 29 日为本次股权分置改革方案沟通期。 2006 年 8 月，国务院国资委对本公司原控股股东焦作市万方集团有限责任公司向 中国铝业股份有限公司转让部分国有法人股事项作出了同意的批复(国资产权 [2006]770 号)。中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 于 2006 年 8 月 10 日对该转让事项出具了 无异议函(证监公司字[2006]161 号)。 2006 年 8 月 23 日，河南省人民政府国有资产监督管理委员会以豫国资产权[2006]56 号文件批准了本公司的股权分置改革方案。 2006 年 9 月 4 日，本次股权分置改革相关股东会议以记名投票表决方式审议了 《焦作万方铝业股份有限公司股权分置改革方案》，经全体参加表决股东所持表决权 的三分之二以上同意，并经全体参加表决流通股股东所持表决权的三分之二以上同 意，股权分置改革方案获得通过。 2006 年 9 月 18 日，本公司原控股股东焦作市万方集团有限责任公司将其持有的 139,251,064 股本公司股份，以每股人民币 1.774 元的价格转让给中国铝业股份有限公 司，转让总金额为 247,031,387.50 元人民币。股份转让完成后，中国铝业股份有限公 司持有本公司股份 139,251,064 股，占本公司总股本的 29%，成为本公司的第一大股东。 焦作市万方集团有限责任公司原持有本公司股份 251,343,955 股，为本公司的控股股 东，由于此次股份转让和本公司股权分置改革结合进行，因此，焦作市万方集团有限 责任公司经此次股份转让和股权分置改革方案实施后，其所持股份减少至 52,883,048 股，占本公司总股本的 11.01%，成为本公司第二大股东。 2006 年 9 月 21 日为实施本次股权分置改革方案的股份变更登记日；2006 年 9 月 22 日，流通股股东获得的对价股份到账，并可上市交易；2006 年 9 月 22 日，原非 流通股股东持有的非流通股股份性质变更为有限售条件的流通股。 （3）原非流通股股东股权分制改革承诺事项履行情况： 78 焦作万方(000612)2006 年年度报告 原非流通股股东在本次股权分置改革过程中作出的承诺事项及其履行情况如下： 序号 股 东 名 称 承 诺 事 项 承诺履行情况 股改实施后，所持的原非流通股股份在 36 个月内不 上市交易或转让 向本公司提供稳定可靠的氧化铝供应，整体规划考 虑本公司发展问题，给予本公司大力支持 1 中国铝业股份有限公司 无违反承诺的情况 将在股东大会上提议本公司 2006 年中期的利润分 配比例将不低于 2005 年末经过审计的全部未分配 利润的 80%，并保证在股东大会表决时对该议案投 赞成票 股改实施后，所持的原非流通股股份在 36 个月内不 上市交易 焦作市万方集团有限责 将在股东大会上提议本公司 2006 年中期的利润分 2 无违反承诺的情况 任公司 配比例将不低于 2005 年末经过审计的全部未分配 利润的 80%，并保证在股东大会表决时对该议案投 赞成票 河南省外商投资企业物 股改实施后，所持的原非流通股股份在 12 个月内不 3 无违反承诺的情况 资供销公司 上市交易或转让 无锡市嘉亿商贸有限公 股改实施后，所持的原非流通股股份在 12 个月内不 4 无违反承诺的情况 司 上市交易或转让 股改实施后，所持的原非流通股股份在 12 个月内不 5 河南省铝业公司 无违反承诺的情况 上市交易或转让 海南豫州冶金建材进出 股改实施后，所持的原非流通股股份在 12 个月内不 6 无违反承诺的情况 口公司 上市交易或转让 河南冶金建材实业有限 股改实施后，所持的原非流通股股份在 12 个月内不 7 无违反承诺的情况 公司 上市交易或转让 股改实施后，所持的原非流通股股份在 12 个月内不 8 焦作市投资公司 无违反承诺的情况 上市交易或转让 焦作市万方实业有限责 股改实施后，所持的原非流通股股份在 12 个月内不 9 无违反承诺的情况 任公司 上市交易或转让 冀州市洪丰碳素有限责 股改实施后，所持的原非流通股股份在 12 个月内不 10 无违反承诺的情况 任公司 上市交易或转让 股改实施后，所持的原非流通股股份在 12 个月内不 11 河南省博爱县碳素二厂 无违反承诺的情况 上市交易或转让 焦作金冠嘉华电力有限 股改实施后，所持的原非流通股股份在 12 个月内不 12 无违反承诺的情况 公司 上市交易或转让 巩义市顺发机械安装有 股改实施后，所持的原非流通股股份在 12 个月内不 13 无违反承诺的情况 限公司 上市交易或转让 资产抵押情况： 本公司 2003 年度股东大会于 2004 年 3 月 30 日召开，会议审议通过了以总额不超 过 18 亿元的固定资产作为抵押为公司申请银行贷款提供担保。授权董事会在抵押总 额不超过 18 亿元的范围内，以每笔贷款需要的额度批准抵押事项，授权期为自本次 股东大会通过之日起一年有效。 79 焦作万方(000612)2006 年年度报告 2004 年 6 月 2 日，本公司与中国工商银行焦作解放路支行签订了 2004 年解放最高 抵字第 0001 号最高额抵押合同。合同约定，本公司以 46,831 万元的固定资产作为抵 押，在 2004 年 6 月 2 日至 2010 年 6 月 1 日期间，最高贷款余额为人民币 22,500 万元。 截至 2006 年 12 月 31 日止，该抵押合同项下贷款余额为 17,500 万元;2004 年 8 月 25 日 本公司又与中国工商银行焦作解放路支行签订补充抵押协议,以 59,808.20 平方米房产 及 159,521.00 平方米土地使用权作为抵押共作价 14,094.70 万元,确保固定资产借款合同 G2001 年焦工银贷字第 01 号的履行。该借款合同已由河南轮胎集团有限责任公司提供 连带责任担保,借款本金 21,000 万元,借款期限自 2001 年 1 月 19 日起至 2007 年 1 月 19 日止。 十五、会计报表之批准 本会计报表业经本公司董事会 2007 年 2 月 5 日决议通过及批准。 补充资料 1、净资产收益率和每股收益： 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 57.06% 60.73% 1.24 1.24 营业利润 37.59% 40.00% 0.82 0.82 净利润 26.35% 28.05% 0.57 0.57 扣除非经常性损益后的净利润 26.81% 28.54% 0.58 0.58 以上净资产收益率和每股收益系按照中国证监会于 2001 年 1 月 19 日发布的《公 开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号》所载计算公式计算。 2、非经常性损益项目及金额： 项 目 2006 年度 2005 年度 处置固定资产产生的损益 -4,950,779.51 -18,359,384.33 扣除公司日常根据企业会计制度规定计 -665,757.75 -217,588.25 提的资产减值准备后的营业外收支净额 捐赠支出 -1,000,000.00 0.00 小 计 -6,616,537.26 -18,576,972.58 非经常性损益所得税影响额 -1,814,488.78 0.00 扣除所得税影响后的非经常性损益 -4,802,048.48 -18,576,972.58 焦作万方铝业股份有限公司 二零零七年二月五日 80 焦作万方(000612)2006 年年度报告 关于焦作万方铝业股份有限公司新旧会计准则 股东权益差异调节表的审阅报告 焦作万方铝业股份有限公司全体股东： 我们审阅了后附的焦作万方铝业股份有限公司（以下简称： “焦作万 方”）新旧会计准则股东权益差异调节表（以下简称：“差异调节表”）。 按照《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》和“关于做好与 新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发[2006]136 号， 以下简称：“通知”）的有关规定编制差异调节表是焦作万方管理层的责 任。我们的责任是在实施审阅工作的基础上对差异调节表出具审阅报告。 根据通知的有关规定，我们参照《中国注册会计师审阅准则第 2101 号—财务报表审阅》的规定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施 审阅工作，以对差异调节表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主 要限于询问公司有关人员差异调节表相关会计政策和所有重要的认定、 了解差异调节表中调节金额的计算过程、阅读差异调节表以考虑是否遵 循指明的编制基础以及在必要时实施分析程序，审阅工作提供的保证程 度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。 根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表 没有按照《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》和“通知” 的有关规定编制。 中磊会计师事务所有限公司 中国注册会计师：孔庆华 中国·北京 中国注册会计师：谢 青 二零零七年二月五日 81 焦作万方(000612)2006 年年度报告 焦作万方铝业股份有限公司 新旧会计准则股东权益差异调节表 重要提示： 本公司已于 2007 年 1 月 1 日起开始实施财政部于 2006 年颁布的《企 业会计准则》（以下简称：“新会计准则”），目前本公司正在评价执行新 会计准则对本公司财务状况、经营成果和现金流量所产生的影响，在对 其进行慎重考虑并参照财政部对新会计准则的进一步讲解后，本公司在 编制 2007 年度财务报告时可能对编制“新旧会计准则股东权益差异调节 表” （以下简称： “差异调节表” ）时所采用的相关会计政策或重要认定进 行调整，从而可能导致差异调节表中所列报的 2007 年 1 月 1 日股东权益 （新会计准则）与 2007 年度财务报告中所列报的相应数据之间存在差异。 82 焦作万方(000612)2006 年年度报告 新旧会计准则股东权益差异调节表 编号 项 目 名 称 金 额 2006 年 12 月 31 日股东权益（现行会计准则） 1,046,293,021.17 1 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以 8 及可供出售金融资产 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 10 金融工具分拆增加的权益 11 衍生金融工具 -4,933,547.50 12 所得税 7,766,014.68 13 其他（少数股东权益） 655,819.47 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 1,049,781,307.82 83 焦作万方(000612)2006 年年度报告 焦作万方铝业股份有限公司 新旧会计准则股东权益差异调节表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 一、编制目的 公司于 2007 年 1 月 1 日起开始执行新会计准则。为分析并披露执行 新会计准则对上市公司财务状况的影响，中国证券监督管理委员会于 2006 年 11 月颁布了“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作 的通知” （证监发[2006]136 号，以下简称： “通知”） ，要求公司按照《企 业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定， 在 2006 年度财务报告的“补充资料”部分以差异调节表的方式披露重大 差异的调节过程。 二、编制基础 差异调节表系公司根据《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计 准则》和“通知”的有关规定，结合公司的自身特点和具体情况，以 2006 年度（合并）财务报表为基础，并依据重要性原则编制的。 对于《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》第五条至第 十九条中没有明确的情况，本差异调节表依据如下原则进行编制： 编制合并报表时，公司按照新会计准则调整少数股东权益，并在差 异调节表“其他”项目中反应。 三、主要合并项目附注 1、2006 年 12 月 31 日股东权益（现行会计准则）的金额取自公司按 照现行《企业会计准则》和《企业会计制度》（以下简称：“现行会计准 则” ）编制的 2006 年 12 月 31 日（合并）资产负债表。该报表业经中磊 会计师事务所有限公司审计，并于 2007 年 2 月 5 日出具了标准无保留意 见的审计报告（中磊审字[2007]第 8004 号） 。该报表相关的编制基础和 主要会计政策参见本公司 2006 年度财务报告。 2、衍生金融工具 84 焦作万方(000612)2006 年年度报告 公司 2006 年 12 月 31 日帐面有投资成本为 0 元的电解铝期货合约， 公司将其归类为衍生金融工具。因此，于 2006 年 12 月 31 日公司存在该 衍生金融工具的公允价值小于其账面价值 4,933,547.50 元的差额，应于 2007 年 1 月 1 日减少 4,933,547.50 元留存收益，该差额应属于母公司的 所有者权益减少。 3、所得税 公司按照新会计准则的规定，制定了公司的会计政策，据此公司按 公允价值计量期货投资、计提应收款项的坏账准备、固定资产的减值准 备。根据新会计准则应将资产账面价值小于资产计税基础的差额计算递 延所得税资产，从而增加了 2007 年 1 月 1 日留存收益 7,766,014.68 元， 其中归属于母公司的所有者权益增加 7,657,659.18 元、归属于少数股东 权益增加 108,355.50 元。 4、少数股东权益 公司 2006 年 12 月 31 日按现行会计准则编制的合并会计报表中子公 司少数股东享有的权益为 655,819.47 元，新会计准则下计入股东权益， 由此增加 2007 年 1 月 1 日股东权益 655,819.47 元。此外，由于资公司 计提坏账准备产生的递延所得税资产中有归属于少数股东权益的 108,355.50 元，新会计准则下少数股东权益为 764,174.97 元。 四、提示 本公司已于 2007 年 1 月 1 日起开始实施财政部于 2006 年颁布的《企 业会计准则》（以下简称：“新会计准则”），目前本公司正在评价执行新 会计准则对本公司财务状况、经营成果和现金流量所产生的影响，在对 其进行慎重考虑并参照财政部对新会计准则的进一步讲解后，本公司在 编制 2007 年度财务报告时可能对编制“新旧会计准则股东权益差异调节 表” （以下简称： “差异调节表” ）时所采用的相关会计政策或重要认定进 行调整，从而可能导致差异调节表中所列报的 2007 年 1 月 1 日股东权益 （新会计准则）与 2007 年度财务报告中所列报的相应数据之间存在差异。 85