宏达经编(002144)2008年年度报告

浙江宏达经编股份有限公司 ZHEJIANG HONGDA WARP KNITTING CO.,LTD. （002144） 2008 年年度报告 二零零九年三月二十六日 宏达经编 2008年年度报告 重 要 提 示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带责任。 没有董事、监事、高级管理人员对年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保 证或存在异议。 公司全体董事亲自出席了本次审议年度报告的董事会。 上海上会会计师事务所对本公司 2008 年度财务报告进行审计，并出具了标准无保留 意见的审计报告。 公司董事长沈国甫先生、主管会计工作负责人金敏娟女士及会计机构负责人朱海东 先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 浙江宏达经编股份有限公司董事会 二○○九年三月二十六日 法定代表人： 沈国甫 签署于二〇〇九年三月二十六日 浙江海宁 1 宏达经编 2008年年度报告 目 录 第一节 公司基本情况简介……………………………………………………… 3 第二节 会计数据和业务数据摘要……………………………………………… 4 第三节 股本变动及股东情况…………………………………………………… 6 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况……………………………… 10 第五节 公司治理结构…………………………………………………………… 14 第六节 股东大会情况简介……………………………………………………… 24 第七节 董事会报告……………………………………………………………… 26 第八节 监事会报告……………………………………………………………… 48 第九节 重要事项………………………………………………………………… 51 第十节 财务报告………………………………………………………………… 55 第十一节 备查文件目录………………………………………………………… 56 2 宏达经编 2008年年度报告 第一节 公司基本情况简介 一、公司法定中文名称：浙江宏达经编股份有限公司 中文简称：宏达经编 公司法定英文名称：ZHEJIANG HONGDA WARP KNITTING CO.,LTD 英文简称：HONGDA WARP KNITTING 二、公司法定代表人：沈国甫 三、公司董事会秘书：曾 勇 联系地址：浙江省海宁市许村镇建设路118号 电话：0573-87551997 传真：0573-87566616 电子信箱：zhd033@hotmail.com 四、公司注册地址：浙江省海宁市许村镇建设路118号 公司办公地址：浙江省海宁市许村镇建设路118号 邮政编码：314409 公司国际互联网网址：http://www.zjhongda.com.cn 电子信箱：hongda@mail.jxptt.zj.cn 五、公司选定的信息披露报纸名称：《证券时报》 中国证监会指定的登载公司年度报告的网址：http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董秘办公室 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：宏达经编 股票代码：002144 公司首次注册登记日期：1997年7月24日 公司最近一次变更登记日期：2007年9月6日 注册登记地点：浙江省工商行政管理局 公司企业法人营业执照注册号：330000000008018 公司税务登记证号码：330481146719376 公司组织机构代码：14671937-6 公司聘请的会计师事务所：上海上会会计师事务所 会计师事务所的办公地址：上海市威海路755号文新报业大厦20楼 3 宏达经编 2008年年度报告 第二节 会计数据和业务数据摘要 一、公司本年度主要会计数据 单位：人民币元 项 目 金 额 营业利润 40,871,206.09 利润总额 7,724,738.51 归属于公司普通股股东的净利润 6,943,121.25 归属于公司普通股股东的扣除非经常 1,615,115.88 性损益的净利润 经营活动产生的现金流量净额 63,846,892.61 注：报告期内扣除非经常性损益的项目及涉及金额如下： 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 5,406.58 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关， 5,009,761.00 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 589,852.50 少数股东权益影响额 -106,743.53 所得税影响额 -170,271.18 合计 5,328,005.37 二、截至报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 （一）主要会计数据 单位：人民币元 本年比上年 2008 年 2007 年 2006 年 增减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入 302,546,229.94 352,131,779.40 352,131,779.40 -14.08% 338,951,222.72 338,951,222.72 利润总额 7,724,738.51 27,502,976.34 27,502,976.34 -71.91% 30,371,131.59 30,371,131.59 归属于上市公司股 6,943,121.25 20,929,870.02 20,929,870.02 -66.83% 22,812,833.81 22,839,049.70 东的净利润 4 宏达经编 2008年年度报告 归属于上市公司股 东的扣除非经常性 1,615,115.88 14,727,060.91 14,727,060.91 -89.03% 16,557,918.82 16,584,134.71 损益的净利润 经营活动产生的现 63,846,892.61 11,484,698.88 11,484,698.88 455.93% 39,984,212.91 39,984,212.91 金流量净额 本年末比上 2008 年末 2007 年末 年末增减 2006 年末 （％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产 437,895,966.44 442,817,344.14 442,817,344.14 -1.11% 359,800,405.03 359,800,405.03 所有者权益（或股 291,251,219.93 295,041,978.68 295,041,978.68 -1.28% 136,260,927.51 137,769,097.46 东权益） 股本 107,338,800.00 107,338,800.00 107,338,800.00 0.00% 80,338,800.00 80,338,800.00 （二）主要财务指标 单位：人民币元 本年比上年增 2008 年 2007 年 2006 年 减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 基本每股收益（元/股） 0.06 0.23 0.23 -73.91% 0.28 0.28 稀释每股收益（元/股） 0.06 0.23 0.23 -73.91% 0.28 0.28 扣除非经常性损益后的基 0.02 0.16 0.16 -87.50% 0.21 0.21 本每股收益（元/股） 全面摊薄净资产收益率 2.38% 7.09% 7.09% -4.71% 16.74% 16.58% （%） 加权平均净资产收益率 2.38% 10.21% 10.21% -7.83% 16.50% 16.50% （%） 扣除非经常性损益后全面 0.55% 4.99% 4.99% -4.44% 12.15% 12.04% 摊薄净资产收益率（%） 扣除非经常性损益后的加 0.55% 7.18% 7.18% -6.63% 11.98% 11.98% 权平均净资产收益率（%） 每股经营活动产生的现金 0.59 0.11 0.11 436.36% 0.50 0.50 流量净额（元/股） 本年末比上年 2008 年末 2007 年末 2006 年末 末增减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 归属于上市公司股东的每 2.71 2.75 2.75 -1.45% 1.70 1.71 股净资产（元/股） 5 宏达经编 2008年年度报告 第三节 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 （一）股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减 本次变动后 数量 比例 其他 数量 比例 一、有限售条件股份 80,338,800 74.85% -22,339,406 57,999,394 54.03% 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 80,338,800 74.85% -22,339,406 57,999,394 54.03% 其中：境内非国有法人持股 16,067,760 14.97% -12,050,820 4,016,940 3.74% 境内自然人持股 64,271,040 59.88% -10,288,586 53,982,454 50.29% 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 5、高管股份 二、无限售条件股份 27,000,000 25.15% 22,339,406 49,339,406 45.97% 1、人民币普通股 27,000,000 25.15% 22,339,406 49,339,406 45.97% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 80,338,800 100.00% 27,000,000 107,338,800 100.00% （二）股份变动情况说明 本公司首次公开发行前股本为8,033.88万股，首次向社会公开发行2700万股，并于 2007年8月3日在深交所中小企业板上市，上市时股本总额为10,733.88万股。 2008 年 8 月 4 日，公司首次公开发行前已发行股份解除限售的数量为 4257.9564 万 股，实际可上市流通数量为 3367.7622 万股（董事、监事、高管人员按 25%计算）。 6 宏达经编 2008年年度报告 2008年8月1日，公司部分股东承诺追加股份限售数量总额为11,338,217股。 因此，公司2008年8月4日至2009年8月3日期间实际可上市流通股份数量总额为 22,339,406股，占公司总股本的20.81%。 （三）限售股份变动情况表 单位：股 年初限售 本年解除 本年增加限 年末限售 股东名称 限售原因 解除限售日期 股数 限售股数 售股数 股数 发起人、实际控 沈国甫 37,759,236 0 0 37,759,236 2010 年 08 月 03 日 制人 海宁宏源经 济发展投资 8,033,880 8,033,880 4,016,940 4,016,940 承诺锁定 2009 年 8 月 3 日 有限公司 王永金 5,803,675 5,803,675 2,901,838 2,901,838 承诺锁定 2009 年 8 月 3 日 天通控股股 4,016,940 4,016,940 0 0 发起人股东 2008 年 8 月 3 日 份有限公司 浙江钱江生 物化学股份 4,016,940 4,016,940 0 0 发起人股东 2008 年 8 月 3 日 有限公司 马月娟 3,101,882 3,101,882 2,326,411 2,326,411 董事、高管 2009 年 8 月 3 日 金敏娟 2,824,713 2,824,713 2,118,535 2,118,535 董事、高管 2009 年 8 月 3 日 陈卫荣 2,509,784 2,509,784 1,882,338 1,882,338 董事、高管 2009 年 8 月 3 日 郭建伟 2,051,853 2,051,853 1,025,927 1,025,927 承诺锁定 2009 年 8 月 3 日 许建舟 1,973,121 1,973,121 986,561 986,561 承诺锁定 2009 年 8 月 3 日 张建福 1,814,853 1,814,853 1,361,140 1,361,140 监事 2009 年 8 月 3 日 沈关金 1,775,487 1,775,487 887,744 887,744 承诺锁定 2009 年 8 月 3 日 顾伟锋 1,618,023 1,618,023 1,213,517 1,213,517 监事 2009 年 8 月 3 日 陈 洪 1,618,023 1,618,023 809,012 809,012 承诺锁定 2009 年 8 月 3 日 钱炳洪 1,420,390 1,420,390 710,195 710,195 承诺锁定 2009 年 8 月 3 日 合计 80,338,800 42,579,564 20,240,158 57,999,394 － － 二、证券发行与上市情况 经中国证券监督管理委员会证监发行字(2007)174 号文核准，公司于 2007 年 7 月 23 日公开发行人民币普通股 2,700 万股，每股发行价格 5.43 元，募集资金总额为 14,661 万元，扣除发行费用后实际募集资金为 13,634.30 万元。2007 年 8 月 3 日在深圳证券交 易所上市。 三、股东和实际控制人情况 7 宏达经编 2008年年度报告 （一）股东数量和持股情况 单位：股 股东总数 18,999 前 10 名股东持股情况 持有有限售条 质押或冻结 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 件股份数量 的股份数量 沈国甫 境内自然人 35.18% 37,759,236 37,759,236 0 海宁宏源经济发展投资有 境内非国有法人 7.48% 8,033,880 4,016,940 0 限责任公司 王永金 境内自然人 4.44% 4,769,840 2,901,838 0 浙江钱江生物化学股份有 境内非国有法人 3.10% 3,324,199 0 0 限公司 马月娟 境内自然人 2.89% 3,101,882 2,326,411 0 金敏娟 境内自然人 2.63% 2,824,713 2,118,535 0 陈卫荣 境内自然人 2.34% 2,509,784 1,882,338 0 海宁市盈通工贸有限公司 境内非国有法人 1.87% 2,004,264 0 0 郭建伟 境内自然人 1.72% 1,842,360 1,025,927 0 张建福 境内自然人 1.69% 1,814,853 1,361,140 0 （二）公司控股股东及实际控制人情况 公司控股股东及实际控制人沈国甫先生，中国籍，无境外永久居留权，男，出生于 1956 年 9 月，大专学历，高级经济师、高级政工师。1975 年参加工作，曾在海宁市许村 中学任教，1985 年起任海宁许村经编厂厂长，1997 年改制设立浙江宏达经编有限公司后 担任董事长兼总经理，2001 年变更设立股份公司后一直担任公司董事长。沈国甫先生先 后当选为浙江省经编行业协会会长、中国家用纺织品行业协会副会长、嘉兴市总商会副 会长、海宁市慈善总会副会长；嘉兴市第四次、第五次党代会代表，嘉兴市六届人大代 表，海宁市十三届人大常委会委员。曾被评为全国优秀乡镇企业家、全国纺织工业劳动 模范、全国纺织工业优秀思想政治工作者，浙江省优秀共产党员、浙江省企业思想政治 先进工作者等。 （三）报告期内控股股东变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 （四）公司与实际控制人之间的产权和控制关系 8 宏达经编 2008年年度报告 沈国甫 35.18％ 浙江宏达经编股份有限公司 （五）公司前 10 名无限售流通股股东情况 单位：股 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 海宁宏源经济发展投资有限责任公司 4,016,940 人民币普通股 浙江钱江生物化学股份有限公司 3,324,199 人民币普通股 海宁市盈通工贸有限公司 2,004,264 人民币普通股 王永金 1,868,002 人民币普通股 郭建伟 816,433 人民币普通股 马月娟 775,471 人民币普通股 金敏娟 706,178 人民币普通股 陈卫荣 627,446 人民币普通股 沈关金 496,743 人民币普通股 张建福 453,713 人民币普通股 上述股东关联关系或一 本公司未知前十名流通股东之间，以及前十名流通股股东与前十名 致行动的说明 股东之间有关联关系或是一致行动人关系。 （六）其他持股在10%以上（含10%）的法人股东情况 截至2008年12月31日，公司无持股在10%以上（含10%）的法人股东。 9 宏达经编 2008年年度报告 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、公司董事、监事、高级管理人员基本情况 （一）董事、监事、高级管理人员的持股变动情况 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 年初持股数 年末持股数 变动原因 2007.08.29－ 沈国甫 董事长 男 53 37,759,236 37,759,236 2010.08.28 2007.08.29－ 马月娟 董事、总经理 女 44 3,101,882 3,101,882 2010.08.28 2007.08.29－ 陈卫荣 董事、副总经理 男 46 2,509,784 2,509,784 2010.08.28 2007.08.29－ 金敏娟 董事、财务总监 女 51 2,824,713 2,824,713 2010.08.28 2007.08.29－ 王凤鸣 董事 男 38 0 0 2010.08.28 2007.08.29－ 吴慕涛 董事 男 64 0 0 2010.08.28 2007.08.29－ 胡郎秋 董事 女 33 0 0 2010.08.28 2007.08.29－ 林光兴 独立董事 男 45 0 0 2010.08.28 2007.08.29－ 平 衡 独立董事 男 47 0 0 2010.08.28 2007.08.29－ 陈岱松 独立董事 男 34 0 0 2010.08.28 2007.08.29－ 戴大鸣 独立董事 男 73 0 0 2010.08.28 2007.08.29－ 张建福 监事 男 46 1,814,853 1,814,853 2010.08.28 2007.08.29－ 顾伟锋 监事 男 41 1,618,023 1,618,023 2010.08.28 2007.08.29－ 孙云浩 监事 男 35 0 0 2010.08.28 2007.08.29－ 曾 勇 董事会秘书 男 32 0 0 2010.08.28 合计 - - - 49,628,491 49,628,491 （二）董事、监事、高级管理人员报酬和兼职情况 是否在股东单位 兼职单位与 姓名 在本公司职务 兼职情况 或关联单位领取 公司关系 报酬、津贴 沈国甫 董事长 嘉兴市宏达进出口有限公司 董事长 控股子公司 否 海宁西部水处理有限公司 董事长 参股公司 否 10 宏达经编 2008年年度报告 海宁中国家纺城纺织原料交易中心有 关联企业 否 限公司 董事长 海宁中国家纺装饰城有限公司 董事 关联企业 否 长 海宁宏达小额贷款股份有限公司 董 关联企业 否 事长 马月娟 董事、总经理 无 否 陈卫荣 董事、副总经理 无 否 金敏娟 董事、财务总监 无 否 王凤鸣 董事 天通控股股份有限公司 是 吴慕涛 董事 浙江钱江生物化学股份有限公司 是 海宁宏源经济发展投资有限责任公司 胡郎秋 董事 股东单位 是 董事长 林光兴 独立董事 中国针织工业协会 秘书长 无 否 平 衡 独立董事 海宁正明评估师事务所 合伙人 无 否 陈岱松 独立董事 华东政法大学 无 否 戴大鸣 独立董事 否 张建福 监事 否 顾伟锋 监事 否 孙云浩 监事 否 曾 勇 董事会秘书 否 薪酬情况详见本报告第七节董事会报告中董监高薪酬情况表。 二、现任董事、监事、高级管理人员最近5年的主要工作经历： （一）董事会成员 沈国甫先生：公司董事长，大专学历，高级经济师、高级政工师，最近五年一直在 本公司工作。先后当选为浙江省经编行业协会会长、中国家用纺织品行业协会副会长、 嘉兴市总商会副会长、海宁市慈善总会副会长。嘉兴市第四次、第五次党代会代表，嘉 兴市六届人大代表，海宁市十三届人大常委会委员。曾被评为全国优秀乡镇企业家、全 国纺织工业劳动模范、全国纺织工业优秀思想政治工作者，浙江省优秀共产党员、浙江 省优秀中国特色社会主义事业建设者、第六届浙江省创新企业家、浙江省企业思想政治 先进工作者等。 马月娟女士：公司董事、总经理，大专学历，最近五年一直在本公司工作。先后当 11 宏达经编 2008年年度报告 选为海宁市女企业家协会会长、海宁市妇联执委。嘉兴市第四、五届人大代表。曾被评 为海宁市“三八”红旗手、海宁市“十佳巾帼”标兵。嘉兴市第六次党代会代表，现为 海宁市政协委员。 陈卫荣先生：公司董事、副总经理，大专学历，最近五年一直在本公司工作。 金敏娟女士：公司董事、财务总监，大专学历，最近五年一直在本公司工作。 胡郎秋女士：公司董事，大专学历，1997 年起海宁宏源经济发展投资有限责任公司 董事长。2001 年 8 月起至今任本公司董事。 林光兴先生：公司独立董事，大学学历，教授级高级工程师。1987 年参加工作，曾 任北京第三针织厂经编技术开发主管、中国针织工业协会副秘书长。主要从事纺织行业 研究、技术开发等工作。曾主持完成国家重点开发项目、纺织部重点扶持项目和产品的 研发等，在行业科技进步及提升等方面做了大量工作。2001 年 5 月至今任中国针织工业 协会秘书长。2004 年 8 月至今任本公司独立董事。 平衡先生：公司独立董事，本科学历，注册会计师、注册评估师。1979 年参加工作， 曾任海宁内衣针织厂财务科长、海宁诚信会计师事务所副主任会计师。2000 年 1 月至今 任海宁正明会计师事务所副主任、海宁正明评估师事务所合伙人。2004 年 8 月至今任本 公司独立董事。 戴大鸣先生：公司独立董事，大专学历，高级工程师。1954 年参加工作，曾任宁波 和丰纺织厂车间主任、副厂长、厂长兼党委副书记，浙江省轻工业厅副厅长、党组副书 记、厅长、党组书记。2001 年 3 月退休。2004 年 8 月至今任本公司独立董事。 （二）监事会成员 张建福先生：公司监事会主席，大专学历，工程师。2001 年 8 月起任本公司监事、技 术部经理，2007 年 8 月至今任本公司监事会主席。2003-2006 年曾任海宁市政协委员。曾被 评为海宁市 1998—2002 年度“百名”科普先进工作者，获得海宁市科技进步奖一等奖、海 宁市 2002 年度金桥工程二、三等奖，嘉兴市科技进步奖优秀奖，主持开发的 ZHQ 汽车绒、 通用别克汽车内饰面料等产品被评为国家重点新产品并列入国家级火炬计划项目。 顾伟锋先生：公司监事，高中学历。历任公司机修班长、车间主任、生产部经理。2001 年8月起至今任本公司监事、生产部经理。 孙云浩先生，公司职工监事，大专学历。2001年至今任本公司设备保障部经理。2007 年8月起至今任本公司职工监事。 （三）高级管理人员 12 宏达经编 2008年年度报告 马月娟女士：公司总经理，（见董事简历）。 陈卫荣先生：公司副总经理，（见董事简历）。 金敏娟女士：公司财务总监，（见董事简历）。 曾勇先生，公司董事会秘书，大专学历，助理经济师、助理政工师。1998 年参加工作。 2002 年 3 月在上海国家会计学院参加独立董事培训。荣获浙江省现代化管理成果三等奖。 2001 年 8 月起任本公司综合部副经理、经理。2006 年 12 月至今任本公司董事会秘书。 三、董事、监事、高级管理人员变动情况 2008 年 9 月 22 日，经公司2008年度第三次临时股东大会审议通过，同意董事吴 慕涛先生、独立董事陈岱松先生因个人原因辞职。公司董事人数变为九人。 四、公司员工情况 截止2008年12月31日，公司共有在职员工439人。其中：生产人员297人，占员工总 数的67.65%；销售人员21人，占员工总数的4.78%；技术人员63人，占员工总数的14.35%； 财务人员7人，占员工总数的1.59%；行政人员34人，占员工总数的7.74%，其他17人，占 员工总数的3.87%。 员工受教育程度如下：本科以上42人，占员工总数的9.57%；大专94人，占员工总数 的21.41%；中专及高中162人，占员工总数的36.90%；中专以下141人，占员工总数的 32.12%。 公司没有需要承担费用的离退休职工。 13 宏达经编 2008年年度报告 第五节 公司治理结构 一、公司治理结构现状 公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，不断完 善公司法人治理结构，建立现代企业制度，规范公司运作。公司制定并不断完善《公司 章程》等规章制度，这些规章制度符合《上市公司治理准则》等规范性文件的基本要求， 具体情况如下： 1、关于股东与股东大会：公司能够根据《股东大会规范意见》的要求及公司制定的 《股东大会议事规则》召集、召开股东大会。公司能够平等对待所有股东，特别是中小 股东享有平等地位，能够充分行使自己的权利。 2、关于控股股东与上市公司的关系：公司具有独立的业务及自主经营能力，公司控 股股东严格规范自己的行为，通过股东大会行使出资人的权利，没有超越股东大会直接 或间接干预公司的决策和经营活动，公司与控股股东进行的关联交易公平合理，公司与 控股股东在人员、资产、财务、机构、业务上做到了相互独立，公司董事会、监事会和 内部机构能够独立运作。 3、关于董事和董事会：公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定的选聘程序选 举董事，聘请独立董事，公司董事会人数和人员构成符合法律、法规的要求，公司各位 董事能够依据《董事会议事规则》等制度，认真出席董事会会议。 4、关于监事和监事会：公司监事会严格执行《公司法》、《公司章程》的有关规定， 人数和人员构成符合法律、法规的要求，能够依据《监事会议事规则》等制度，认真履 行自己的职责，对公司财务以及董事和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监 督，并独立发表意见。 5、关于绩效评价与激励约束机制：公司绩效评价与激励机制公正透明，董事、监事 以及高级管理人员的薪酬与公司绩效和个人业绩挂钩；高级管理人员的聘任严格遵循《公 司章程》及有关法律、法规的规定。 6、关于信息披露与透明度：公司指定董事会秘书负责信息披露工作、接待股东来访 和咨询，指定《证券时报》和巨潮网资讯网（http://www.cninfo.com.cn）为公司信息 披露的指定报纸和网站；公司严格按照有关法律法规及公司制定的《信息披露管理制度》 的要求，真实、准确、完整、及时的披露有关信息，确保所有股东有平等的机会获得信 14 宏达经编 2008年年度报告 息。 7、关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现股东、 员工、社会等各方利益的协调平衡，共同推动公司持续、健康的发展。 二、公司董事履行职责情况 1、报告期内，公司全体董事严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所 中小企业板块上市公司董事行为指引》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所上 市规则》及《公司章程》等法律、法规及规章制度的规定和要求，履行董事职责，遵守 董事行为规范，积极参加相关培训，提高规范运作水平，发挥各自的专业特长，积极的 履行职责。董事在董事会会议投票表决重大事项或其他对公司有重大影响的事项时，严 格遵循公司董事会议事规则的有关审议规定，审慎决策，切实保护公司和股东特别是社 会公众股股东的利益。 2、公司董事长在履行职责时，严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易 所中小企业板块上市公司董事行为指引》和《公司章程》规定，行使董事长职权，履行 职责。在召集、主持董事会会议时，带头执行董事会集体决策机制，积极推动公司治理 工作和内部控制建设、督促执行股东大会和董事会的各项决议，确保董事会依法正常运 作。保证独立董事和董事会秘书的知情权，及时将董事会工作运行情况通报其他董事。 督促其他董事、监事、高管人员积极参加监管部门组织的培训，并借“三会”召开之际， 积极地向公司董事、监事及其他高级管理人员宣传新的法律、法规，提高董事、监事、 高管人员的依法履职意识，确保公司规范运作。 3、公司独立董事能够严格按照有关法律、法规和《公司独立董事工作制度》的规定， 本着对公司和投资者认真负责的态度，独立公正地履行职责，不受公司主要股东、实际 控制人或其他与公司存在利害关系的单位和个人的影响。独立董事能够按时出席公司董 事会会议，在深入了解公司生产经营状况和重大事项情况的基础上，认真审议各项议案， 对董事会的科学决策及公司的良性发展发挥了积极的作用。报告期内独立董事对公司对 外担保、关联交易、高管薪酬、资金往来等有关事项发表了独立、客观、公正的意见， 切实维护了公司及股东特别是社会公众股股东的利益。 报告期内，公司独立董事未对董事会审议的各项议案及公司其他事项提出异议。 报告期内公司董事出席董事会情况： 15 宏达经编 2008年年度报告 应出席 现场出席 以通讯方式参 委托出席 缺席 是否连续两次未 董事姓名 具体职务 次数 次数 加会议次数 次数 次数 亲自出席会议 沈国甫 董事长 9 4 5 0 0 否 马月娟 董事、总经理 9 4 5 0 0 否 陈卫荣 董事、副总经理 9 4 5 0 0 否 金敏娟 董事、财务总监 9 4 5 0 0 否 王凤鸣 董事 9 3 6 0 0 否 吴慕涛 董事 8 2 6 0 0 否 胡郎秋 董事 9 4 5 0 0 否 林光兴 独立董事 9 3 6 0 0 否 平 衡 独立董事 9 3 6 0 0 否 陈岱松 独立董事 8 2 6 0 0 否 戴大鸣 独立董事 9 3 6 0 0 否 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的情况 公司控股股东是沈国甫先生，公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面的情况 如下： 1、业务方面：公司在业务方面拥有完整独立的技术研发、财务核算、劳动人事、质 量管理、原料采购、产品生产和销售体系，具有自主经营能力，不存在委托控股股东代 购、代销的问题，也不存在与控股股东之间的同业竞争。 2、人员方面：公司总经理、副总经理和其他高级管理人员只在本公司任职，且均在 公司领取报酬；公司在人员调动、劳动合同签订及调整变更等方面做到了独立运行，拥 有完整独立的劳动、人事及工资管理体系。 3、资产方面：与本公司生产经营相关的实物资产和商标、工业产权及非专利技术等 无形资产全部由本公司独立。公司具有直接面向市场、自主经营、独立承担责任和风险 的能力。报告期内，公司未对外提供任何形式的担保。 4、机构方面：公司设立了健全的组织机构体系，董事会、监事会等内部机构独立运 作，制定了比较完善的岗位职责和管理制度，各职能部门按照规定的职责独立运作。 5、财务方面：公司设有独立的财务部门、财务负责人和财务会计工作人员，有完整 独立和规范运作的财务核算体系，并开设了独立的银行账户，依法独立纳税，独立缴纳 职工保险基金。 16 宏达经编 2008年年度报告 四、公司内部控制建设和执行情况 （一）内部控制体系的建立情况 1、内部控制的组织架构 公司建立了规范的治理结构和议事规则，在决策、执行、监督等方面划分了明确的 职责权限，形成了科学有效的职责分工和制衡机制，在内部控制方面也建立了清晰的组 织架构和职责分工：董事会负责内部控制的建立健全和有效实施；经理层负责组织领导 企业内部控制的日常运行；公司审计部负责组织协调内部控制的建立实施及日常工作。 公司内审部配有三名专职审计人员，对公司各内部机构、子公司财务信息的真实性 和完整性、内部控制制度的建立和实施等情况进行检查监督。内审部门和内审人员独立 行使职权，不受其他部门或个人的干涉。 2、内部控制的监督机构 为保证内部控制的有效实施，公司设立了两个监督机构：监事会对董事会建立与实 施内部控制进行监督；董事会审计委员会负责审查企业的内部控制，监督内部控制的有 效实施和内部控制自我评价情况，协调内部控制审计及其他相关事宜。 此外，公司还充分利用监管部门组织的各项活动，例如公司治理专项活动、公司信 息披露相关自查自纠活动等深入自查、整改，不断推动内部控制的健全和完善。 （二）内部控制的制度建立健全情况 为保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高的 企业经营效率和效果，促进企业战略目标的实现，公司通过较为谨慎的风险分析和评估， 从公司治理、生产经营、财务管理等方面制定和完善了一系列内部控制管理制度。 公司治理方面：按照建立现代企业制度的要求，为进一步明确公司股东大会、董事 会、监事会、总经理的职责权限及运作程序，规范公司的法人治理机构，公司根据《公 司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》等有关法律法规的规定，制定 了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、 《总经理工作细则》、《独立董事工作制度》、《信息披露管理制度》、《募集资金使 用管理办法》、《关联交易决策管理制度》、《投资者关系管理办法》、《内部审计制 17 宏达经编 2008年年度报告 度》等内部控制制度，以保证公司的规范运作。 生产经营方面：公司在生产、经营等各个环节实行标准化制度化管理，制定了一系 列涵盖采购管理、生产管理、质量管理、营销管理、环境管理、安全管理等贯穿于公司 生产经营活动各环节的内控制度，确保各项工作有章可循。同时，公司通过完成 ISO9001/ISO14001 质量环境双体系认证、TS16949汽车工业技术规范认证、OKEO-TEX 100 生态纺织品认证、推行精益生产和卓越绩效管理等方式，有效促进管理体系进一步完善。 财务管理方面：公司建立了独立的会计核算体系，并根据《公司法》、《企业会计 准则》、《企业会计制度》等法律、行政法规以及《公司章程》的有关规定，建立了一 套完善的管理制度，其内容包括财务会计政策、财务计划、财务预算、财务控制、成本 核算、资金控制、资产管理、会计报告以及财务审计等管理规定，并明确了授权及签章 等内部控制环节，规范了公司的会计核算和财务管理，真实完整地提供了公司的会计信 息，保证了定期报告中财务数据的真实可靠，加强了公司财务监控力度，确保公司资产 的使用效率和安全性。 （三）2008 年度开展的内部控制活动情况 2008 年度，公司本着重要性和成本效益原则，采取预防与控制相结合方式和灵活多 样的控制措施，实施了有效的内部控制。 1、日常经营过程中实施的控制活动 （1）授权审批控制：对于日常经营活动中的常规性交易，公司明确各岗位办理业务 和事项的权限范围、审批程序和相应责任。公司规定了部门负责人、副总经理、总经理、 董事长、董事会的审批权限，对于重大合同、重大交易等特殊事项，超过权限范围的按 照逐级审批或者授权的方式进行办理。 （2）会计系统控制：公司设有财务部门，配备具有会计执业资格的会计从业人员， 严格执行国家统一的会计准则制度，明确了会计凭证、会计账簿和财务会计报告的处理 程序。 （3）财产保护控制：公司对生产和办公所需的基础设施及相应的配套设施、存货等 进行每年一次的定期盘点和期间抽查，采取财产记录、实物保管、账实核对等措施确保 财产安全。 18 宏达经编 2008年年度报告 （4）运营分析控制：公司经营层定期、不定期地召开部门/子公司经理会议，对有 关生产、营销、投资、融资、财务等方面的信息进行综合讨论分析，并根据相关情况及 时调整公司的经营思路，确保公司发展战略的实现。 （5）风险防范控制：公司建立了突发事件总体应急预案，对可能发生的风险或突发 事件制定应急预案，明确应急救援的组织体系、相关职责以及突发事件的报告、处置程 序，并进行预案演练。目前公司已经形成一套运作有效、防范有力的应急机制，确保突 发事件得到及时妥善的处理。 2、重点实施的内部控制活动 （1）关联交易的内部控制：公司制定了《关联交易决策管理制度》，在制度中对关 联交易需遵循的原则、关联交易的审批权限以及关联交易认定、审查和决策程序、回避 表决等作了明确规定。2008 年度公司与关联方浙江丽宏君服饰有限公司发生的关联交易 总额为875万元。根据公司《关联交易决策管理制度》，该事项已经公司2008年10月23 日召开的第三届董事会第十一次会议审议通过，并且保荐机构和独立董事均发表了明确 同意意见，认为：上述关联交易系公司生产经营中正常的业务行为，双方交易遵循了公 平、公允的原则，交易价格根据市场价确定，没有损害公司和其他非关联方股东的利益。 与其他关联方发生的关联交易金额较小，均通过总经理办公会议审批后实施。 （2）对外投资的内部控制：公司在《公司章程》中明确规定了董事长、董事会对于 对外投资、收购资产的审批权限。2008年度，公司未实行对外投资事宜。 （3）对外担保的内部控制：公司在《公司章程》中规定了对外担保的审批权限。2008 年度公司未对外提供担保。 （4）募集资金存放与使用的内部控制：公司依照《公司法》、《深圳证券交易所股 票上市规则》的有关规定，结合公司实际情况，制定了《募集资金使用管理办法》。公 司严格按照《募集资金使用管理办法》的规定和要求，对募集资金采用专户存储，对募 集资金的使用实行专人审批，以保证专款专用。 （5）信息披露的内部控制：公司《信息披露管理制度》明确规定了重大信息的范围 和内容，以及重大信息的传递、审核、披露流程；制定未公开重大信息的保密措施，明 确内幕信息知情人的范围和保密责任；明确规定公司及其董事、监事、高级管理人员、 股东、实际控制人等相关信息披露义务人在信息披露事务中的权利和义务、信息披露义 19 宏达经编 2008年年度报告 务人的责任、投资者关系活动的行为规范等，并严格按照有关规定履行信息披露义务。 2008年度公司披露定期报告、临时公告共50份，信息披露真实、准确、及时、完整， 没有出现重大信息的提前泄露，有效保障了公司的信息披露质量，得到监管部门以及投 资者的广泛认可，在深交所组织的2007年度信息披露考核评比中，公司信息披露工作获 评“良好”。 （四）内部控制检查监督工作的情况 公司董事会下设审计委员会，由审计委员会对内控制度的落实情况进行了定期和不 定期的检查。董事会及管理层通过内控制度的检查监督，发现内控制度是否存在缺陷和 实施中是否存在问题，并及时予以改进，确保内控制度的有效实施。 公司制定了内部控制检查监督办法，该办法包括如下内容：董事会对内部控制检查 监督的授权；公司各部门及下属机构对内部控制检查监督的配合义务；内部控制检查监 督的项目、时间、程序及方法；内部控制检查监督工作报告的方式；内部控制检查监督 工作相关责任的划分；内部控制检查监督工作的激励制度。 2008 年内部控制相关情况披露表 备注/说明 （如选择否或 是/否/不适用 不适用，请说明 具体原因） 一、内部审计制度的建立情况以及内审工作指引落实情况 1．内部审计制度建立 公司是否在股票上市后六个月内建立内部审计制度，内部审计制度是否 是 经公司董事会审议通过 2．机构设置 公司董事会是否设立审计委员会，公司在股票上市后六个月内是否设立 是 独立于财务部门的内部审计部门，内部审计部门是否对审计委员会负责 3．人员安排 （1）审计委员会成员是否全部由董事组成，独立董事占半数以上并担任 是 召集人，且至少有一名独立董事为会计专业人士 （2）内部审计部门是否配置三名以上（含三名）专职人员从事内部审计 是 工作 （3）内部审计部门负责人是否专职，由审计委员会提名，董事会任免 是 二、年度内部控制自我评价报告披露相关情况 1．审计委员会是否根据内部审计部门出具的评价报告及相关资料，对与 是 财务报告和信息披露事务相关的内部控制制度的建立和实施情况出具年 度内部控制自我评价报告 2．本年度内部控制自我评价报告是否包括以下内容： 是 20 宏达经编 2008年年度报告 （1）内部控制制度是否建立健全和有效实施；（2）内部控制存在的缺 陷和异常事项及其处理情况（如适用）；（3）改进和完善内部控制制度 建立及其实施的有关措施；（4）上一年度内部控制存在的缺陷和异常事 项的改进情况（如适用）；（5）本年度内部控制审查与评价工作完成情 况的说明。 3．内部控制自我评价报告结论是否为内部控制有效。如为内部控制无效， 是 请说明内部控制存在的重大缺陷 4．本年度是否聘请会计师事务所对内部控制有效性出具鉴证报告 否 2009 年度出具 5．会计师事务所对公司内部控制有效性是否出具非无保留结论鉴证报 不适用 告。如是，公司董事会、监事会是否针对鉴证结论涉及事项做出专项说 明 6．独立董事、监事会是否出具明确同意意见（如为异议意见，请说明） 是 7．保荐机构和保荐代表人是否出具明确同意的核查意见（如适用） 是 三、审计委员会和内部审计部门本年度的主要工作内容与工作成效 相关说明 1．审计委员会的主要工作内容与工作成效 （1）说明审计委员会每季度召开会议审议内部审计部门提交的工作计划 一至四季度，均召开会议审议了 和报告的具体情况 公司的财务报告及内审部提交的 工作计划和内部审计报告； （2）说明审计委员会每季度向董事会报告内部审计工作的具体情况 审计委员会会议结束之后，均及 时向董事会报告内部审计工作的 进展和执行情况 （3）审计委员会认为公司内部控制存在重大缺陷或重大风险的，说明内 部控制存在的重大缺陷或重大风险，并说明是否及时向董事会报告，并 提请董事会及时向证券交易所报告并予以披露（如适用） （4）说明审计委员会所做的其他工作 按照年报审计工作规程，做好 2007 年年报审计的相关工作，对 财务报表发表审核意见，对审计 机构的审计工作进行总体评价， 并建议续聘，提交董事会审议 2．内部审计部门的主要工作内容与工作成效 （1）说明内部审计部门每季度向审计委员会报告内部审计计划的执行情 审计部门能按照审计计划有序地 况以及内部审计工作中发现的问题的具体情况 开展工作 （2）说明内部审计部门本年度按照内审指引及相关规定要求对重要的对 本年度对公司日常关联交易、信 外投资、购买和出售资产、对外担保、关联交易、募集资金使用和信息 息披露等事项进行定期核查 披露事务管理等事项进行审计并出具内部审计报告的具体情况 （3 内部审计部门在对内部控制审查过程中发现内部控制存在重大缺陷 或重大风险的，说明内部控制存在的重大缺陷或重大风险，并说明是否 向审计委员会报告（如适用） （4）说明内部审计部门是否按照有关规定评价公司与财务报告和信息披 是 露事务相关的内部控制制度建立和实施的有效性，并向审计委员会提交 内部控制评价报告 （5）说明内部审计部门向审计委员会提交下一年度内部审计工作计划和 已提交 2008 年内部审计工作总 本年度内部审计工作报告的具体情况 结和2009 年度审计工作计划 （6）说明内部审计工作底稿和内部审计报告的编制和归档是否符合相关 是 规定 （7）说明内部审计部门所做的其他工作 下属子公司的不定期检查 四、公司认为需要说明的其他情况（如有） 21 宏达经编 2008年年度报告 五、高级管理人员的考评及激励情况 公司已初步建立高级管理人员的绩效评价体系和与之相联系的相关考核机制，并依 据公司年度经营计划目标，对公司高级管理人员及其所负责的单位进行经营业绩和管理 指标的考核，并以此作为奖惩依据。 六、公司治理专项活动情况 根据中国证监会上市部《关于2008年进一步深入推进公司治理专项活动的通知》（上 市部函[2008]116号）和中国证监会浙江证监局《关于贯彻落实证监会上市部进一步深入 推进公司治理专项活动的通知》及深圳证券交易所《关于做好加强上市公司治理专项活 动有关工作的通知》文件的要求，公司本着实事求是的原则，严格对照《公司法》、《证 券法》等有关法律法规和《公司章程》等内部规章制度进行自查整改，接受公众评议及 浙江证监局的现场检查，通过“公司治理专项活动”的各项工作，公司治理状况得到进 一步改善，达到了预期目标，取得了良好的效果。 1、自查阶段（2008 年5月～6月） 开展公司治理专项活动，是确保公司规范运作、提高上市公司质量、促进公司健康 发展的关键内容，公司董事、监事和高级管理人员认真学习了《关于开展加强上市公司 治理专项活动有关事项的通知》（证监公司字[2007]28 号）及深圳证券交易所《关于做 好加强上市公司治理专项活动有关工作的通知》等相关文件，将公司治理专项活动作为 本年度一项重要工作开展。为了高质量完成本次公司治理专项活动，公司成立了治理专 项活动小组，由董事长作为第一责任人，负责领导和实施公司治理专项活动。自查中充 分结合公司实际情况，对公司治理情况进行了全面、深入的自查，制定了《浙江宏达经 编股份有限公司关于加强公司治理专项活动的自查报告和整改计划》，经2008年7月28 日召开的公司第三届董事会第九次会议审议通过，并于2008年7月29日在《证券时报》和 巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)上进行披露。 2、公众评议阶段（2008年7月29日～2008年10月） 公司于2008年7月25日在指定报纸和网站上公告了《浙江宏达经编股份有限公司关于 加强公司治理专项活动的自查报告和整改计划》，同时，还公布了公司治理专项活动的 专线电话、传真、电子邮箱和联系地址，同时公布的还有深圳证券交易所公司治理网上 评议窗口地址，接受公众对公司的评议，收集投资者和社会公众的意见和建议。公众评 议期间由董事会办公室专人负责整理收集各方意见。截止到2008年10月30日，公司公众 评议工作已进行了93天，没有投资者和社会公众以邮件方式或者拨打热线电话方式对我 22 宏达经编 2008年年度报告 公司治理提出意见和建议。 3、监管检查阶段 2008年10月14日，浙江证监局对公司进行了现场检查，重点检查了公司的独立性、 防止大股东占用上市公司资金的长效机制建立情况、募集资金的使用、公司治理专项活 动等内容。通过现场检查和沟通，公司进一步理顺了法人治理结构，对资金使用流程等 关键问题严格按照公司各项规章执行，从制度和执行环节上有效保证了资金使用的安全。 同时，公司将继续以高标准要求自己，真正建立起维护公司法人治理结构的长效机制。 4、整改总结阶段（2008 年7月～10月） 公司及时组织董事、监事、高级管理人员和部门相关人员，认真总结了自查阶段以 及监管检查过程中各项工作的经验，并于2008年10月23日召开第三届董事会第十二次会 议，审议通过了《浙江宏达经编股份有限公司关于加强公司治理专项活动的整改报告》， 并披露于《证券时报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。 5、整改总结说明 通过本次公司治理专项活动，公司对现行的各项制度之间的衔接、协调性进行了全 面评估，对公司治理中可能存在的问题进行了全面的检查。通过本次活动，进一步的防 范了在公司治理方面的风险，为公司的持续、健康发展奠定了重要的基础。 23 宏达经编 2008年年度报告 第六节 股东大会情况简介 一、报告期内公司召开了四次股东大会。 （一）2008 年第一次临时股东大会 公司于 2008 年 3 月 18 日召开 2008 年第一次临时股东大会，会议采取现场投票和网 络投票相结合的方式，逐项审议并以记名投票表决的方式通过了以下议案： 1、《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》。 会议决议公告刊登于2008年3月19日的《证券时报》及巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn。 （二）2007 年年度股东大会 公司于 2008 年 4 月 18 日召开 2007 年年度股东大会，会议逐项审议并以记名投票表 决的方式通过了以下议案： 1、《二〇〇七年度董事会工作报告》； 2、《二〇〇七年度监事会工作报告》； 3、《公司二〇〇七年年度报告全文及摘要》； 4、《公司二〇〇七年度财务决算报告》； 5、《公司二〇〇七年度公司利润分配预案》； 6、《关于聘任二〇〇八年度审计机构的议案》。 会议决议公告刊登于2008年4月19日的《证券时报》及巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn。 （三）2008 年第二次临时股东大会 公司于 2008 年 7 月 13 日召开 2008 年第二次临时股东大会，会议逐项审议并以记名 投票表决的方式通过了以下议案： 1、《关于修改的议案》； 2、《关于修改的议案》。 会议决议公告刊登于2008年7月14日的《证券时报》及巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn。 24 宏达经编 2008年年度报告 （四）2008 年第三次临时股东大会 公司于 2008 年 9 月 22 日召开 2008 年第三次临时股东大会，会议采取现场投票和网 络投票相结合的方式，逐项审议并以记名投票表决的方式通过了以下议案： 1、《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》； 2、《关于独立董事陈岱松先生辞职的议案》； 3、《关于董事吴慕涛先生辞职的议案》； 4、《关于发行短期融资券的议案》； 5、《关于修订的议案》； 6、《关于修订的议案》； 7、《关于修订的议案》。 会 议 决 议 公 告 刊 登 于 2008 年 9 月 23 日 的 《 证 券 时 报 》 及 巨 潮 资 讯 网 www.cninfo.com.cn。 25 宏达经编 2008年年度报告 第七节 董事会报告 一、管理层讨论与分析 （一）报告期内公司经营情况分析 2008 年，公司生产经营经受了严峻的考验。面对原辅材料、能源价格不断上涨、劳 动力成本上升、国内需求下降、国际金融危机等因素的影响，公司经营管理层在积极寻 求战略发展新突破的同时，努力通过加大新产品开发力度、加强内部管理控制等措施， 保持了公司主营业务的稳定和公司的可持续发展。 荣誉方面：荣获了 2008 中国纺织品牌文化创新奖，公司被认定为国家重点高新技术 企业；荣获 2007-2008 年度中国纺织服装企业竞争力 500 强、2007-2008 年度中国经编 优秀企业等称号。 1、近三年主要财务数据及财务指标变动情况如下：（单位：人民币元） 本年比上年 增减幅度超过 2008 年 2007 年 2006 年 增减幅度（%） 30%的原因 营业收入 302,546,229.94 352,131,779.40 338,951,222.72 -14.08 营业利润 2,119,718.43 21,731,930.11 25,225,710.62 -90.25 销售下降，普 通面料增加， 利润总额 7,724,738.51 27,502,976.34 30,371,131.59 -71.91 能源价格提 升，生产成本 归属于上市公司 6,943,121.25 20,929,870.02 22,839,049.70 -66.83 增加所致。 股东的净利润 经营活动产生的 63,846,892.61 11,484,698.88 39,984,212.91 455.93 见备注 1 现金流量净额 销售下降，生 每股收益 0.06 0.23 0.28 -73.91 产成本增加， 净利润减少。 净资产收益率 2.37% 7.09% 16.58% -4.72 本年比上年 增减幅度超过 2008 年末 2007 年末 2006 年末 增减幅度（%） 30%的原因 总资产 437,895,966.44 442,817,344.14 359,800,405.03 -1.11 所有者权益（或 292,786,798.10 295,041,978.68 137,769,097.46 -0.76 股东权益） 备注 1：加强应收款管理，货款回收较快，且部份应付款尚在合同期内和部分应付银行承兑汇票尚未 到期兑付，现金流出减少所致。 26 宏达经编 2008年年度报告 2、主要产品、原材料等价格变动情况。 由于公司原料丝以及海绵无纺布的采购价格在 2008 年度上半年呈现上涨的趋势，而 2008 年下半年又呈现下降的趋势。从整个 2008 年度来看，材料价格变化对公司单位产 品成本的影响并不大。另外，公司 2008 年度固定资产变动很小，因此折旧对产品总成本 影响几乎没有，但由于产量下降导致单位成本的上升。 3、订单签署和执行情况。 报告期内，公司订单减少 2,703 万元，同比下降约 14%，以前年度累计 1,979 万元 订单结转至 2009 年度执行。根据公司产品特点，公司从订单签定、生产制造、发货、成 品验收周期一般约 2 至 4 个月，因此每年均有部分订单结转至以后年度执行。 本年比上年订单 增减幅度超 2008 年 2007 年 跨期执行情况 增减幅度（%） 过 30%的原因 7,018 累计1,309万元订单结 汽车内饰面料 6,257 -11 / 转至2009年度执行。 9,463 累计450万元订单结转 弹力面料 6,916 -27 / 至2009年度执行。 2,976 累计220万元订单结转 普通面料 3,581 20 / 至2009年度执行。 4、销售毛利率变动情况 公司各产品市场竞争激烈，高毛利率产品如汽车内饰面料受竞争影响，毛利率明显 下降，同时低毛利率的产品如普通面料占营业收入比重的增加，公司总体销售毛利率下 降了 8.96%。 本年比上年增减幅度超 与同行业相比差异 2008 年 2007 年 2006 年 过 30%的原因 超过 30%的原因 销售毛利率 17.83 26.79 26.70 成本上升，普通面料增加 未超过 30% 5、公司主营业务及其经营情况 公司主要从事针织（分汽车内饰面料、弹力面料、普通面料等）面料的织造、纺 织面料印染加工、销售；房屋租赁；子公司进出口贸易等。 （1）主营业务分行业经营情况 单位：（人民币）元 营业收入 营业成本 营业利润 营业利润 分行业 营业收入 营业成本 较上年同 较上年同 率较上年 率（%） 期增减（%） 期增减（%） 增减（%） 27 宏达经编 2008年年度报告 面料织造 145,324,592.11 119,419,961.34 17.83 -19.98 -10.17 -8.97 印染加工 27,218,744.20 24,598,184.87 9.63 10.38 17.24 -5.29 房屋租赁 5,551,423.41 574,166.91 89.66 99.12 69.19 1.83 贸易 121,697,332.51 114,473,134.69 5.94 -13.06 -14.34 1.40 其他 2,754,137.71 2,609,576.04 5.25 -10.90 -10.20 -0.74 合计 302,546,229.94 261,675,023.85 13.51 -14.08 -10.02 -3.91 （2）主营业务分产品经营情况 单位：（人民币）元 营业收入 营业成本 毛利率较 分产品（或业 毛利率 营业收入 营业成本 较上年同 较上年同 上年增减 务） （%） 期增减（%） 期增减（%） （%） 汽车内饰面料 48,075,690.18 33,587,361.20 30.14 -30.34 -23.62 -6.14 弹力面料 63,905,605.48 54,110,372.75 15.33 -29.34 -24.17 -5.77 普通面料 33,343,296.45 31,722,227.39 4.86 50.48 80.16 -15.68 印染加工 27,218,744.20 24,598,184.87 9.63 10.38 17.24 -5.29 房屋租赁 5,551,423.41 574,166.91 89.66 99.12 69.19 1.83 贸易 121,697,332.51 114,473,134.69 5.94 -13.06 -14.34 1.40 其他 2,754,137.71 2,609,576.04 5.25 -10.90 -10.20 -0.74 合计 302,546,229.94 261,675,023.85 13.51 -14.08 -10.02 -3.91 （3）分地区经营情况 单位：（人民币）元 地 区 营业收入 营业收入比上年增减（%） 营业成本 营业利润 境内 147,068,239.31 -8.17% 117,459,767.07 29,608,472.24 境外（含代理） 155,477,990.63 -19.02% 144,215,256.78 11,262,733.85 合计 302,546,229.94 -14.08% 261,675,023.85 40,871,206.09 （4）占营业收入或营业利润 10%以上主要产品情况 单位：（人民币）元 毛利 占营业收 占营业利 分产品 营业收入 营业成本 营业利润 率（%） 入的比重 润的比重 汽车内饰面料 48,075,690.18 33,587,361.20 14,488,328.98 30.14 15.89% 35.45% 28 宏达经编 2008年年度报告 弹力面料 63,905,605.48 54,110,372.75 9,795,232.73 15.33 21.12% 23.97% 普通面料 33,343,296.45 31,722,227.39 1,621,069.06 4.86 11.02% 3.97% 贸易 121,697,332.51 114,473,134.69 7,224,197.82 5.94 40.22% 17.68% 6、主要供应商和客户情况（单位：元） 是否存 占年度采购总 预付账款的余 占公司预付账款 前 5 名供应商 采购金额 在关联 金额的比例 额 总余额的比例 关系 2008 年度 64,694,062.87 24.59% / / 否 2007 年度 70,741,966.49 24.82% 5,152,872.76 33.94% 否 2006 年度 65,385,301.14 49.73% / / 否 2007 年度前 5 名供应商年末预付账款 5152872.76 元，占预付账款总余额的 33.94%， 系公司为了维持采购货物的价格不上涨而给予的预付款项，2008 年采购货物价格逐步回 落后，前 5 名供应商无预付账款余额。 是否存 占年度销售总 应收账款的余 占公司应收账款 前 5 名客户 销售金额 在关联 金额的比例 额 总余额的比例 关系 2008 年度 127,205,049.39 42.04% 5,809,741.19 23.17% 否 2007 年度 143,298,938.85 40.69% 10,599,952.14 24.62% 否 2006 年度 141,014,065.66 41.60% 12,569,083.84 47.23% 否 报告期内公司无单一供应商或客户采购、销售比例超过 30%的情况，前五名供应商 与客户与公司不存在关联关系。 7、非经常性损益情况 （单位：元） 非经常性损益项目 2008 年 2007 年 2006 年 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值 5,406.58 -96,561.63 271,214.40 准备的冲销部分 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营 业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定 5,009,761.00 6,309,307.80 5,214,131.00 标准定额或定量持续享受的政府补助除外 除上述各项之外的其他营业外收支净额 589,852.50 -38,528.54 -75,924.43 中国证监会认定的其他非经常性损益项目 915,407.30 非经常性损益小计： 5,605,020.08 6,174,217.63 6,324,828.27 29 宏达经编 2008年年度报告 减：非经常性损益的所得税影响 170,271.18 -28,591.48 69,913.28 扣除所得税影响后的非经常性损益净额合计 5,434,748.90 6,202,809.11 6,254,914.99 （1）非经常性损益绝对值超过公司净利润绝对值5%的说明，“除上述各项之外的其 他营业外收支净额” 589,852.50元,主要为子公司嘉兴宏达进出口有限公司不需支付的 应付款项819,853.33元转作营业外收入。 （2）非经常性损益绝对值超过公司净利润绝对值10%的说明，“计入当期损益的政府 补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外” 5,009,761.00元主要为公司2008年度收到的各项政府补贴和奖 励，从三年比较看，计入当期损益的政府补助收入较平稳，其中报告期内主要为： ① 根据海宁市财政局、海宁市发展和改革局文件海财企[2008]72号“关于下达2007 年度海宁市上市企业财政奖励的通知”，取得财政奖励3,000,000.00元； ② 根据海宁市财政局、海宁市工商行政管理局、海宁市经济贸易局、海宁市质量技 术监督局海财企[2008]70号“关于下达2007年度名牌产品、免检产品、著名商标企业财政 奖励的通知”，取得中国驰名商标奖励300,000.00元； ③ 根据海宁市财政局、海宁市经济贸易局文件海财企[2008]183号“关于转拨2007 年度浙江省“品牌大省”建设专项资金的通知”，取得“品牌大省”建设专项资金100,000.00 元； ④ 根据海宁市财政局文件海财企[2008]343号“关于下达2007年度重点兴海工程企业 财政奖励资金的通知”，取得重点兴海工程奖励1,158,100.00元； ⑤ 根据海宁市财政局、海宁市科学技术局海财行[2007]402号“关于下达2007年度海 宁市第三批科技三项费用的通知”，取得国家火炬专项经费100,000.00元。 8、主要费用情况 单位：（人民币）元 本年比上年 占 2008 年 费用项目 2008 年 2007 年 2006 年 增减幅度超过 30%的 营业收入 原因及影响因素 比例% 销售费用 7,423,350.29 7,494,486.96 8,061,191.30 ／ 2.45% 管理费用 21,382,564.50 20,179,939.29 16,588,205.80 ／ 7.07% 财务费用 6,255,901.28 8,013,740.48 7,392,184.21 ／ 2.07% 30 宏达经编 2008年年度报告 利润减少，所得税率 所得税费用 499,260.86 6,592,457.54 7,423,922.83 0.17% 执行 15%优惠税率 合计 35,561,076.93 42,280,624.27 39,465,504.14 ／ 11.75% 2008 年利润减少以及高新技术企业减按 15%的税率征收企业所得税税收优惠政策， 使所得税费用同比下降 92.43%。 9、资产构成情况 （1）重要资产情况。公司主要厂房设备位于浙江省海宁市许村镇建设路 118 号，宏 达大厦位于海宁市海州路 218 号。公司的生产设备运行良好，盈利能力情况较好，设备 开工率不低于 70%，无与资产相关的担保、诉讼、仲裁等事项发生，报告期内公司核心 资产无资产减值现象。 资产 减值 相关担保、诉 存放状态 性 质 使用情况 盈利能力情况 类别 情况 讼、仲裁等情况 厂房 未出现替代资产或 使用效率正常， 正 常 无 风 生产、研发、管 资产升级换代导致 重要设备 设备开工率不 无 无 险 理部门使用 公司核心盈利能力 低于 70% 降低的情况发生。 其他重要资产 （2）资产构成及变动情况及发生变化的原因 单位：（人民币）元 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 资产 同比增减(%) 金额 占总资产比重 金额 占总资产比重 货币资金 73,920,659.53 16.88% 88,556,192.85 20.00% -16.53% 应收票据 6,008,000.00 1.37% 3,353,797.44 0.76% 79.14% 应收账款 25,079,050.29 5.73% 43,045,845.39 9.72% -41.74% 预付账款 7,499,121.69 1.71% 15,184,275.32 3.43% -50.61% 其他应收款 1,325,061.68 0.30% 500,365.03 0.11% 164.82% 存货 63,988,470.29 14.61% 66,961,047.98 15.12% -4.44% 一年内到期的 1,000,000.00 0.23% -100.00% 非流动资产 长期股权投资 51,682,406.21 11.80% 51,682,406.21 11.67% 0.00% 投资性房地产 15,989,952.74 3.65% 14,412,570.38 3.25% 10.94% 31 宏达经编 2008年年度报告 固定资产 119,452,465.78 27.28% 134,957,639.97 30.48% -11.49% 在建工程 52,511,239.34 11.99% 2,168,420.00 0.49% 2321.64% 无形资产 19,178,925.65 4.38% 19,618,910.81 4.43% -2.24% 递延所得税资 1,260,613.24 0.29% 1,375,872.76 0.31% -8.38% 产 资产总计 437,895,966.44 100.00% 442,817,344.14 100.00% -1.11% 变动原因： ① 货币资金较期初同比下降16.53%，主要是报告期内公司减少了短期借款所致。 ② 应收票据较期初同比增长79.14%，是因为报告期期末公司收到客户的银行承兑汇 票还未转让给供应商所致。 ③ 应收账款较期初同比下降41.74%，是因为报告期内公司应收货款资金回收较快所 致。 ④ 预付账款较期初同比下降50.61%，是因为报告期内公司工程项目款项取得发票后 减少了预付款项所致。 ⑤ 其他应收款较期初同比增长164.81%，是因为报告期内公司第四季度部分出口退税 未完成所致。 ⑥ 在建工程较期初同比增长2321.66%,系本期用于经编、整染、试样实验车间工程 及设备工程等募集资金投入所致。 （3）存货变动情况 单位：（人民币）元 占 2008 市场供求 产品销售价 原材料价格 存货跌价准备 项 目 2008 年末余额 年末总资 情况 格变动情况 变动情况 的计提情况 产的% 上半年上升, 原材料 12,323,032.04 2.81% 供应充足 / 497,559.76 下半年回落 产成品 32,149,656.73 7.34% 订单生产 价格下降 / 1,846,725.79 在产品 17,082,008.48 3.90% 订单生产 价格下降 / 748,328.06 其 他 2,433,773.03 0.56% / 价格下降 / / 合计 63,988,470.29 14.61% / / / 3,092,613.61 公司按照成本与可收回金额孰低的原则对存货进行减值测试并计提存货跌价准备。对 于存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。对于以前计提存货 跌价准备的影响因素已经消失的，使得存货的可变现净值高于其账面价值，则在原已计提 32 宏达经编 2008年年度报告 的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转回的金额计入当期损益。 10、公司报告期内无金融资产投资情况。 11、主要资产的计量。 可供出售的金融资产按公允价值计量，其他主要资产按历史成本计量。 12、报告期内公司无 PE 投资情况。 13、近三年主要债务变动情况 单位：（人民币）元 项 目 2008 年 2007 年 同比增减(%) 2006 年 短期借款 67,667,714.20 78,755,967.43 -14.08% 125,033,253.10 应付票据 12,311,955.00 2,750,000.00 347.71% 28,783,450.00 应付账款 43,037,578.82 46,402,121.46 -7.25% 41,533,526.91 预收账款 16,837,029.21 10,036,521.37 67.76% 9,776,406.48 应付利息 115,319.42 183,455.19 -37.14% 270,913.85 其他应付款 1,111,611.74 2,294,940.29 -51.56% 8,458,273.33 长期借款 5,860,000.00 5,860,000.00 0.00% 5,860,000.00 应付票据期末余额增长率 347.71%，系报告期内公司开出的银行承兑汇票尚未到期 支付所致。 预收账款期末余额增长率 67.76%，系报告期内公司收到的预收款，货还未供应。 应付利息期末余额下降率 37.14%，系报告期内公司因借款规模减少后期末待付利息 费用也相应的减少。 其他应付款期末余额下降率 51.56%，系报告期内公司履约保证金到期支付减少所致。 14、偿债能力分析 项 目 2008 年 2007 年 同比增减 2006 年 流动比率 1.28 1.55 -17.42% 0.8 速动比率 0.76 0.97 -21.65% 0.46 资产负债率 33.14% 33.09% 0.05% 61.36% 33 宏达经编 2008年年度报告 15、资产营运能力分析 项 目 2008 年 2007 年 同比增减(%) 2006 年 应收账款周转速度(次) 8.88 10.11 -12.17% 13.48 存货周转速度(次) 4.59 4.65 -1.29% 5.11 总资产周转速度(次) 0.69 0.88 -21.59% 1.01 16、现金流状况分析 单位：（人民币）元 项 目 2008 年度 2007 年度 同比增减（%） 一、经营活动产生的现金流量净额 63,846,892.61 11,484,698.88 455.93% 经营活动现金流入量 367,996,213.46 389,413,144.08 -5.50% 经营活动现金流出量 304,149,320.85 377,928,445.20 -19.52% 二、投资活动产生的现金流量净额 -48,721,250.69 -67,403,950.67 -27.72% 投资活动现金流入量 1,093,331.14 221,000.00 394.72% 投资活动现金流出量 49,814,581.83 67,624,950.67 -26.34% 三、筹资活动产生的现金流量净额 -42,410,891.79 82,665,888.65 -151.30% 筹资活动现金流入量 270,470,475.69 312,744,996.26 -13.52% 筹资活动现金流出量 312,881,367.48 230,079,107.61 35.99% 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -250,283.45 -879,161.99 -71.53% 五、现金及现金等价物净增加额 -27,535,533.32 25,867,474.87 -206.45% 现金流入总计 639,309,736.84 701,499,978.35 现金流出总计 666,845,270.16 675,632,503.48 变动原因： ① 经营活动产生的现金流量净额同比增长455.93%，是因为报告期内销售货款现金 回收较快，且购买商品、接受劳务支付的现金及税费等同比减少7553万元，且部份应付 款尚在一定的合同期内和部分应付银行承兑汇票尚未到期兑付,现金流出减少所致。 ② 投资活动产生的现金流量净额同比增长394.72%，是因为对外投资同比减少,以及 建设银行“利得盈”理财产品到期收回所致。 34 宏达经编 2008年年度报告 ③ 筹资活动产生的现金流量净额同比下降151.30%，是因为去年发行股票筹资收到 的现金多,同时本年度分配2007年股利,以及公司借款资金同比减少所致。 17、主要子公司或参股公司的经营情况及业绩情况 单位：（人民币）元 持股比例及 同比变动比 对合并净利润 公司名称 是否列入合 2008 年净利润 2007 年净利润 例% 的影响比例% 并报表 嘉兴市宏达进 80%，列入合 1,411,782.00 -96,756.11 1559.11% 16.27% 出口有限公司 并报表 海宁西部水处 23%，不列入 0.00 0.00 0.00 / 理有限公司 合并报表 海宁新高纤维 5%，不列入合 505,931.45 7,486,456.04 -93.24% / 有限公司 并报表 海宁皮革城股 4.92%，不列 97,452,127.20 72,881,114.63 33.71% / 份有限公司 入合并报表 合计 － 99,369,840.65 80,270,814.56 15.00 / ① 控股子公司——嘉兴市宏达进出口有限公司 截至 2008 年 12 月 31 日，该公司总资产为 53,610,078.68 元，净资产 7,677,890.83 元，2008 年实现净利润 1,411,782.00 元（以上数据经上海上会会计师事务所审计）。本 年度利润变动大原因是公司加大了管理与市场拓展，营业利润同比提高了 1,131,866.71 万元，其中由于加大应收账款管理，应收账款期末下降后坏账准备转回 392,102.69 元， 使资产减值损失同比减少了 1,050,936.99 元，增加了本年度的营业利润。 ② 参股公司——海宁西部水处理有限公司 截至 2008 年 12 月 31 日，该公司总资产为 18,818,629.11 元，净资产 11,000,000.00 元，2008 年实现净利润 0 元（以上数据未经审计） 。该联营企业已处于清算阶段，截至 2008 年 12 月 31 日工商行政注销手续尚未办妥。 ③ 参股公司——海宁新高纤维有限公司 截至 2008 年 12 月 31 日， 该公司总资产为 249,853,853.12 元， 净资产 123,172,240.59 元，2008 年实现净利润 505,931.45 元（以上数据未经审计）。 ④ 参股公司——海宁中国皮革城股份有限公司 截 至 2008 年 12 月 31 日 ， 该 公 司 总 资 产 为 1,397,645,944.30 元 ， 净 资 产 463,349,579.67 元，2008 年实现净利润 97,452,127.20 元（以上数据经浙江天健东方会 计师事务所有限公司审计）。 35 宏达经编 2008年年度报告 18、经营环境分析 对 2008 年度业绩及财务状况影 对公司承诺事 项目 对未来业绩及财务状况影响情况 响情况 项的影响情况 国内纺织市场疲软，对业绩影响 国家推出 4 万亿元经济刺激计划及振 国内市场变化 较大 兴纺织业的计划，对推动未来的需求 募集资金项目 弹力面料部分 国外市场作为公司未来的潜在市场， 暂缓实施 国外市场变化 订单减少，出口同期下降 19% 金融危机的加深，影响程度尚须观察 信贷政策调整 更为宽松的货币政策，有利于公司利用短期借款进行资金的调整 无影响 公司进口较小，出口（以子公司 若人民币汇率升值，有利于公司采购 汇率变动 为主）汇率变动对公司业绩及财 无影响 进口原材料及设备 务状况有影响。 利率变动 降低了公司财务费用。 无影响 原材料价格降低，会导致产品销 无影响 成本要素的价格 售价格降低；能源价格居高不 毛利率不高 变化 下，成本增加 除进行社会责任捐赠外，08 年 无影响 自然灾害 属于突发性事件，不可预测。 影响较小。 原材料价格的回落有利于降低生产 无影响 通货膨胀或通货 报告期上半年通货膨胀增加了 成本，但通货紧缩则将降低公司的盈 紧缩 公司成本，使毛利率下降。 利能力。 19、困难与优势分析 优势分析： 公司是全国文明单位、国家重点高新技术企业，建有高性能经编材料省级高新技术 研究开发中心。技术实力、生产设备和规模在全国经编行业处于前列，是国内主要的汽 车内饰面料生产企业之一，汽车内饰面料替代进口，为国内多家汽车制造商配套供货， 公司与汽车制造商及其一级配套供应商建立了相对稳固的长期合作关系。 公司“宏达”牌面料先后被认定为“国家免检产品”、“中国驰名商标”和“中国 名牌产品”。公司地处浙北杭嘉湖平原海宁市许村镇，属长江三角洲对外开放地区，地 理位置优越，交通十分便利。 困难分析： 金融危机的影响：本次国际金融危机对公司所在的纺织行业和汽车均造成冲击，市 场需求减少，国内外市场的营销难度将加大。 对策：紧紧抓住国家出台的相关行业振兴规划，对产品进行技术升级，提升科技含 36 宏达经编 2008年年度报告 量和产品附加值，加大营销力度，在细分市场上进一步扩大销售规模。 募投项目的实施：受客观因素和自然灾害的影响，募集资金项目的实施进度较原计 划有所放缓，同时弹力面料产品市场萎缩较大，为生产该产品投入资金实施项目风险较 大。 对策：暂缓实施弹力面料部分的建设内容，择机再实施。闲置募集资金暂时补充流 动资金。 20、公司研发投入和自主创新情况 公司最近三年研发费用支出情况。 单位：（人民币）元 研发成果 占营 占产品 申请专 其中产品销售收 业收 销售收 省部 项目 研发费用 营业收入 型式 利(受 入 入的 入的比 级鉴 试验 理和授 比率 率 定 权) 2008 年 7,669,595.52 180,971,329.42 178,728,032.43 4.24% 4.29% 11 4 1 2007 年 6,939,626.43 213,321,952.57 210,579,118.77 3.25% 3.30% 9 5 2006 年 4,977,466.61 206,533,218.33 204,880,412.37 2.41% 2.43% 8 3 报告期内，公司持续加大研发费用的投入，共投入研发费用 7669595.52 元，占当期 营业收入的 4.24%,占产品销售收入的 4.29%，同比增长 10.52%。公司继续将开发新产品 作为保证企业持续经营能力的最终要素来抓，以期不断提高企业的抗风险能力。 2008年公司技术中心通过加强对经编产品的开发和工艺研究、染整技术的应用研究 和高新技术的引进吸收，同时，公司积极与浙江理工大学、中国纺织大学等院校合作， 加速科技成果转化。公司检测中心被中国纺织行业协会命名为“汽车用纺织品检测中心”。 公司通过转让方式获得“一种在纺织品总原位生成无机纳米粒子的方法”发明专利。 其他产品方面：家纺用丝绒系列面料、户外运动服面料A412等。其中“GM高性能汽 车内饰材料”完成国家火炬计划验收，“EPSILON双色涤纶汽车内饰面料”列入国家级火 炬计划， “方格导电防护服经编面料”、 “新型透光防窥视窗纱”、 “新型环保多功能弹性面 料”列入省级新产品，并已通过产品鉴定， “高耐光照色牢度轿车遮阳网孔面料”列为海 宁市重点项目并顺利完成验收工作。 21、董监高薪酬情况 37 宏达经编 2008年年度报告 2008 年度从公 2007 年度从公司 公司净利 薪酬同比变动与 薪酬总额同比 姓名 职务 司领取的报酬 领取的报酬总额 润同比增 净利润同比变动 增减（%） 总额（万元） （万元） 减（%） 的比较说明 沈国甫 董事长 30.60 33.30 -8.11% 受金融危机和客 观因素影响，公 马月娟 董事、总经理 14.00 15.20 -7.89% 司利润下滑，报 陈卫荣 董事、副总经理 11.40 12.10 -5.79% 酬减少 金敏娟 董事、财务总监 8.80 8.30 6.02% 王凤鸣 董事 0 0 吴慕涛 董事 0 胡郎秋 董事 0 0 林光兴 独立董事 2 2.10 -4.76% -66.83% 平 衡 独立董事 2 2.10 -4.76% 戴大鸣 独立董事 2 2.10 -4.76% 陈岱松 独立董事 1.5 2.10 -28.57% 辞职 张建福 监事 7.87 7.35 7.07% 顾伟锋 监事 7.32 7.29 0.41% 孙云浩 监事 7.59 7.98 -4.89% 曾 勇 董事会秘书 8.31 7.43 11.84% 报告期内，公司未实施股权激励。 （二）对公司未来的展望 1、公司所处行业的发展趋势及面临的市场竞争格局 （1）行业发展趋势 2008年，国际金融危机对我国实体经济造成冲击，对外依存度高的纺织行业首当其 冲，各项经济指标均出现了不同程度的下滑，行业发展面临前所未有的严峻形势。尽管 纺织行业通过技术创新、加强管理，进一步提高了劳动生产率，降低了管理成本，但仍 难以消化需求增长的放缓和要素成本上涨增加的成本，2008年1-11月，我国纺织行业经 济效益增速同比大幅下滑，规模以上纺织企业实现利润1042亿元，同比下降1.8%，增速 下滑了38.8个百分点；利润率为3.5%，较上年同期下降了13.7%。 （数据来源：中国纺织 行业网） （2）面临的市场竞争格局 2008年，纺织行业受国际市场萎缩、人民币升值、资金环境趋紧、成本压力上涨等 诸多不利因素影响，行业陷入严重困境。2009年，经济运行面临的不确定性因素将进一 38 宏达经编 2008年年度报告 步增多，形势依然严峻。但国家采取“保增长、扩内需、调结构”政策和一系列配套措 施的出台，将积极带动国内需求的稳步增长，恢复经济增长的信心，有利于纺织行业保 持基本稳定。 一方面，包括服装、家用纺织品、终端消费需求不断增长，随着国家提高农村居民 收入和消费能力的政策落实，以及三农问题的逐步解决，目前较低水平的农村消费将以 较快水平增长，居民消费结构将增加优质化、个性化，有文化内涵的高档产品消费，专 家预计 2009 年商品零售总额年均增速可以保持在 20%左右。 另一方面，随着国家对基础设施建设、医疗、卫生、农业、交通等相关产业投入， 将增加对合成材料（汽车、列车内饰）、医疗卫生纺织品等方面，带动产业研发和应用 能力提升，2009 年纺织品行业有望上一个新的台阶。 总之，2009 年纺织行业经济增长的基本特点是，国际金融危机下外需不足，将会给 纺织行业出口造成更大压力，但稳定外贸出口依然存在有利条件，国内政策区域宽松， 内需市场趋于稳定，将逐步成为确保行业发展主要支撑。 2、公司未来发展机遇和挑战 随着《纺织产业振兴规划细则》和《汽车产业振兴规划细则》出台与实施，我国汽 车行业持续快速的发展为汽车内饰面料提供了广阔的市场前景，未来服装行业的国内消 费增长和出口份额增加也将拉动服饰面料的需求增长。 公司除了通过自身主体产能扩大实现业务发展外，还将借助资本市场的力量，运用 灵活的经营机制，发挥现有产品、技术、品牌、管理等方面的优势，在继续保持汽车内 饰面料和高档弹力面料领域领先的同时，积极发展汽车内饰纺织品和高档服饰面料业务， 努力把公司建设成为国内领先、具备国际竞争力的经编面料的生产基地。 3、新年度经营计划与措施 2009年公司的经营目标是，实现营业收入和净利润同比增长10％。（该经营目标并 不代表公司对2009年度的盈利预测，能否实现取决于市场状况变化、经营团队的努力程 度等多种因素，存在很大的不确定性，请投资者特别注意。）公司拟通过以下措施实现该 目标： （1）抓好市场拓展，加强营销策划，促进有效销售 做好重点客户的营销管理售后服务工作，确保现有市场份额。认真研究，采取积极 措施，努力推进潜在的重要客户开发，特别是军用产品等业务，在现有的基础上有所扩 大，多方面增加收入，发掘新的经济增长点。 39 宏达经编 2008年年度报告 （2）加强财务管理 加强财务管理，严格控制成本和费用，开源节流，降本增效。在企业内部管理上将 减低各类原、辅材料的采购成本，降低三项费用，提高产品成品率和经营管理的水平。 进一步加强公司的应收账款管理，提高资金运行能力，减少坏账风险，确保公司财产安 全完整。 （3）抓好科研开发工作，为企业可持续发展奠定基础 公司在科研开发、技术改造、新产品开发方面要加大力度，广泛利用社会资源为我 所有，采取行之有效的措施，发挥科研作用，大力推进新产品开发，提高新产品上市速 度，从而不断提升企业自身的科技水平。 （4）继续加强组织能力建设 建立与公司战略适配的组织能力，补充及完善干部队伍及核心专业人才，提高组织 的学习能力，通过企业文化的建设打造内部协同、步调一致的组织文化。 （5）精心组织生产 加强生产作业管理，改善供应链管理，持续开展全面质量管理，提高产品质量，提 高生产效率。 （4）加强人力资源管理 聘请专业的人力资源咨询机构设计人力资源管理体系，为未来发展奠定人力资源管 理的基础。 （6）狠抓安全环保，有效促进节能减排 公司进一步加强基础管理，深挖潜力，继续推进技术改造，开拓节能减排新思路， 争取良好的经济和社会效益。 4、盈利预测 公司未对2009 年的盈利作出预测。 5、公司未来发展战略所需资金需求、使用计划及资金来源情况 公司将根据项目实施的具体情况，采取自筹、适度贷款及其他的融资方式筹集资金， 以保障公司未来发展战略的顺利实施。 6、公司未来发展所面临的风险分析。 （1）政策性风险 纺织行业作为我国的民生产业，行业的发展受政策影响一般较小。《纺织工业“十 一五”发展纲要》提出我国纺织工业发展的重点任务是“加大结构调整力度，推动产业 40 宏达经编 2008年年度报告 升级”、“坚持自主创新，实现产业可持续发展”；强调要“认真执行《产业结构调整 指导目录》等产业政策，引导产业走集约化发展道路，防止产业盲目发展和低水平重复 建设。” 以上政策要求纺织企业及时对经营发展战略进行调整并与之适应。因此，未来 公司的经营发展若达不到产业政策要求，则可能存在一定的经营风险。 （2）市场风险 公司各产品市场竞争日益激烈，产品售价有不断下降的趋势。 对策：公司将继续通过改进工艺流程、提高生产率、存货管理水平等方式削减成本， 并加大研发投入，提高产品科技附加值；继续加大市场开拓力度，以营业收入增长弥补 毛利率下降对净利润造成的不利影响。 （3）客户过于集中风险 目前公司汽车内饰面料产品的直接客户（即汽车制造商的一级配套供应商）和最终 客户（即汽车制造商）比较集中。 对策：针对客户较集中情况，公司通过加大市场拓展力度，在保持与现有客户的良 好合作关系同时，通过与一级配套商的合作，进入更多不同体系的汽车制造商，有效降 低对主要客户的依赖程度。近几年，公司通过努力开发汽车制造商和配套商，加大销售 力度，已使客户集中风险得到有效降低。公司将进一步努力开发汽车系统外市场，降低 客户依存度高的风险。 （4）董监高和重要股东变动和控制权变动的风险 目前公司持股5%以上股东为董事长（35.18%）和海宁宏源经济发展投资有限公司 （7.48%），若董事长的股权发生变动，将对经营管理和控制权造成影响。 对策：公司不断通过制度建设、企业文化建设和人力资源管理等方法加强企业凝聚力， 且董事长股份不早于2010年8月前上市交易或转让，短期内上述股东股权发生变动的可能 性较小。 （5）汇率风险 一是汇兑损益，二是对本公司的销售产生影响。 对策：公司以良好的信誉和产品质量与主要客户建立了长期、互信的业务合作关系， 能够与主要客户共同承担人民币升值的风险。调整签约时间，以便降低汇率变化所带来 的风险。增加对主要生产设备和部分原材料的进口采购，一定程度上抵消了人民币升值 带来的不利影响。 41 宏达经编 2008年年度报告 二、公司投资情况 （一）报告期内募集资金投资项目 1、募集资金使用情况表 单位：万元 募集资金总额 13,634.30 本年度投入募集资金总额 4,183.44 变更用途的募集资金总额 0.00 已累计投入募集资金总额 7,528.11 变更用途的募集资金总额比例 0.00% 截至期 是否 截至 末累计 项目 已变 截至 截至 期末 募集 投入金 可行 更项 调整 期末 本年 期末 投入 是否 资金 额与承 项目达到预 本年度 性是 目 后投 承诺 度投 累计 进度 达到 承诺投资项目 承诺 诺投入 定可使用状 实现的 否发 （含 资总 投入 入金 投入 （%） 预计 投资 金额的 态日期 效益 生重 部分 额 金额 额 金额 (4)＝ 效益 总额 差额(3) 大变 变 (1) (2) (2)/(1 ＝ 化 更） ) (2)-(1) 高档经编面料及印染 13,634 13,634 9,544. 4,183. 7,528. -2,015. 78.88 2009 年 12 否 0.00 是 否 后整理技术建设项目 .30 .30 01 44 11 90 % 月 31 日 13,634 13,634 9,544. 4,183. 7,528. -2,015. 合计 - - - 0.00 - - .30 .30 01 44 11 90 未达到计划进度或预 项目实施以来，受客观因素和自然灾害的影响，募集资金项目的实施进度较原计划 计收益的情况和原因 有所延误。 （分具体项目） 项目可行性发生重大 未发生重大变化 变化的情况说明 募集资金投资项目实 未变更 施地点变更情况 募集资金投资项目实 未调整 施方式调整情况 截至 2007 年 7 月 27 日，公司以自筹资金累计投入 2,817.53 万元。 募集资金投资项目先 公司已于 2007 年 8 月 13 日置换出上述资金。本次置换经公司第二届董事会第十三 期投入及置换情况 次会议审议通过。 2008 年 3 月 18 日，公司 2008 年第一次临时股东大会审议通过，使用总额不超过人 民币 6,000 万元的闲置募集资金补充流动资金， 使用期限不超过 6 个月， 公司按期于 2008 用闲置募集资金暂时 年 9 月 12 日归还了上述款项。 补充流动资金情况 2008 年 9 月 22 日，公司 2008 年第三次临时股东大会审议通过，使用总额不超过人 民币 5,500 万元的闲置募集资金补充流动资金， 使用期限不超过 6 个月， 公司按期于 2009 年 3 月 19 日归还了上述款项。 项目实施出现募集资 不适用 金结余的金额及原因 尚未使用的募集资金 1606.19 万元存放于专户，4500 万元暂时补充流动资金 用途及去向 受客观因素和自然灾害的影响，募集资金项目的实施进度较原计划有所放缓，同时 募集资金使用及披露 弹力面料产品市场萎缩较大，为生产该产品投入资金实施项目风险较大。经董事会决议， 中存在的问题或其他 暂缓实施弹力面料部分的建设内容，择机再实施。 情况 42 宏达经编 2008年年度报告 2、募集资金投资项目先期投入及置换情况 公司募集资金项目（高档经编面料及印染后整理技术建设项目）计划总投资 18,432 万元。截至 2007 年 7 月 27 日，公司以自筹资金累计投入 2,817.53 万元。 以上预先投入募集资金投资项目的自筹资金业经上海上会会计师事务所有限公司出具的 上会师报字（2007）第1487号《关于浙江宏达经编股份有限公司募集资金使用情况专项 审核报告》审核。公司已于2007年8月13日置换出上述资金。本次置换已经公司第二届董 事会第十三次会议审议通过。 3、用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 2008 年 9 月 22 日，经公司 2008 年第三次临时股东大会审议同意，在不影响募集资 金投资计划正常进行的前提下，公司使用部分募集资金暂时用于补充流动资金。暂时用 于补充流动资金的额度为 5,500 万元，时间不超过 6 个月，从 2008 年 9 月 23 日至 2009 年 3 月 22 日。公司按期于 2009 年 3 月 22 日归还了上述款项。 4、会计师事务所对募集资金使用情况的专项审核意见 上海上会会计师事务所有限公司出具了上会师报字[2009]第0520号《募集资金年度 存放与使用情况专项鉴证报告》，认为：宏达经编董事会编制的《关于2008年度募集资 金存放与使用情况的专项报告》已经按照《中小企业板上市公司募集资金管理细则》及 相关格式指引的规定，如实反映了公司2008年度募集资金实际存放与使用情况。 （2）对报告期内对外股权投资情况 单位： （人民币）元 被投资单位名称 出资金额 持股比例 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润 嘉兴市宏达进出 4,000,000.00 80% 7,677,890.83 121,697,332.51 1,411,782.00 口有限公司 海宁西部水处理 2,260,292.64 23% 1,100,000.00 有限公司(注) 海宁新高纤维有 7,449,252.79 5% 123,172,240.59 71,103,411.82 505,931.45 限公司 海宁中国皮革城 42,968,401.00 4.92% 463,349,579.67 645,855,372.16 97,452,127.20 股份有限公司 注：该联营企业已处于清算阶段，截至 2008 年 12 月 31 日工商行政注销手续尚未办妥。 三、公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 （一）公司本期无会计政策变更事项。 43 宏达经编 2008年年度报告 （二）公司本期无会计估计变更及重大前期差错更正事项。 四、董事会日常工作情况 （一）董事会会议情况及决议内容 1、公司于2008年2月24日召开第三届董事会第四次会议，会议审议并通过了审议通 过了《关于修订的议案》、《关于修订的议 案》、《关于改选董事会各专业委员会委员的议案》、《关于聘任内审部负责人的议案》。 决议公告（2008-003 号）刊登在2008年2月25日的《证券时报》和巨潮资讯网 （www.cninfo.com.cn）。 2、公司于2008年3月1日召开第三届董事会第五次会议，会议审议并通过了《关于使 用部分闲置募集资金暂时补充公司流动资金的议案》、《关于召开公司2008年第一次临时 股东大会的议案》。 决议公告（2008-007号）刊登在2008年3月3日的《证券时报》和巨潮资讯网 （www.cninfo.com.cn）。 3、公司于 2008 年 3 月 24 日召开第三届董事会第六次会议，会议审议并通过了《2007 年度总经理工作报告》、 《2007 年度董事会工作报告》、 《2007 年度报告及其摘要》、 《审计 委员会对 2007 年度财务报告审阅意见》、《2007 年财务决算议案》、《2007 年度利润分配 预案》、《关于募集资金年度使用情况的专项报告》、《关于公司 2007 年度期初数据追溯 调整的议案》、 《审计委员会对上海上会会计师事务所有限公司对公司 2007 年度审计工作 的总结报告》、《关于聘请 2008 年度审计机构的议案》、《关于召开 2007 年度股东大会的 议案》。 决议公告（2008-015 号）刊登在 2008 年 3 月 25 日的《证券时报》和巨潮资讯网 （www.cninfo.com.cn）。 4、公司于2008年4月22日召开第三届董事会第七次会议，会议审议并通过了《公司 2008年第一季度报告》。 决议公告（2008-019号）刊登在2008年4月23日的《证券时报》和巨潮资讯网 （www.cninfo.com.cn）。 5、公司于2008年6月26日召开第三届董事会第八次会议，会议审议并通过了《关于 修改的议案》、《关于修改的议案》 、《关 于制订的议案》、《关 44 宏达经编 2008年年度报告 于召开2008年度第二次临时股东大会的议案》。 决议公告（2008-022号）刊登在2008年6月27日的《证券时报》和巨潮资讯网 （www.cninfo.com.cn）。 6、公司于 2008 年 7 月 28 日召开第三届董事会第九次，会议审议并通过了《公司治 理专项活动自查报告》、《公司治理专项活动自查报告和整改计划》。 决议公告（2008-027号）刊登在2008年7月29日的《证券时报》和巨潮资讯网 （www.cninfo.com.cn）。 7、公司于2008年8月21日召开第三届董事会第十次会议，会议审议并通过了《公司 2008年半年度报告》、《关于控股股东及关联方资金占用问题的核查报告》。 决议公告（2008-033号）刊登在2008年8月22日的《证券时报》和巨潮资讯网 （www.cninfo.com.cn）。 8、公司于2008年9月2日召开第三届董事会第十一次会议，会议审议并通过了《关于 使用部分闲置募集资金暂时补充公司流动资金的议案》、《关于独立董事陈岱松辞职的议 案》、《关于发行短期融资券的议案》、《关于修订的议案》、《关于修 订的议案》、 《关于修订的议案》、 《关于修订的议案》、《关于修订的议案》、《关于修订的议案》、《关于召开公司2008年第三次临时股东大会的议案》。 决议公告（2008-035号）刊登在2008年9月3日的《证券时报》和巨潮资讯网 （www.cninfo.com.cn）。 9、公司于2008年10月23日召开第三届董事会第十二次会议，会议审议并通过了《2008 年第三季度报告》、《关于改选董事会专业委员会的议案》、《关于日常关联交易的议案》、 《关于加强公司治理专项活动的整改报告》。 决议公告（2008-047 号）刊登在 2008 年 10 月 24 日的《证券时报》和巨潮资讯网 （www.cninfo.com.cn）。 （二）董事会对股东大会决议执行情况 报告期内公司董事会严格执行股东大会决议。2008年3月18日，2008年第一次临时股 东大会审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》；2008年7 月13日，公司2008年度第二次临时股东大会审议通过了《关于修改的议案》、 《关于修改的议案》；2008年9月22日，公司2008 年度第三次临时股东大会审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的 45 宏达经编 2008年年度报告 议案》、 《关于独立董事陈岱松先生辞职的议案》、 《关于董事吴慕涛先生辞职的议案》、 《关 于发行短期融资券的议案》、 《关于修订的议案》、 《关于修订的议案》、《关于修订的议案》。董事会对以上制度及时进行公布及 实施，及时使用了部分闲置募集资金暂时补充公司流动资金。 （三）董事会审计委员会履职情况 董事会审计委员会严格按照公司制订的《董事会审计委员会议事规则》进行工作。 报告期内审计委员会共召开了四次审计委员会会议，有效地督促并检查了公司日常的审 计工作情况，审查了公司内部控制制度及执行情况，并定期了解公司财务状况和经营情 况。 审计委员会在2008年年度审计方面也做了大量的工作，形成了《审计委员会对上海 上会会计师事务所有限公司2008年度审计工作的总结报告》，具体工作如下： 1、审计前的准备工作 （1）审计计划的确定 2008 年 12 月 25 日，公司收到上海会计师事务所有限公司发来的对公司 2008 年度 审计的初步工作计划。审计工作时间安排为：2008 年 11 月 24 日至 12 月 4 日对浙江宏 达经编股份有限公司和嘉兴市宏达进出口有限公司进行预审计和仓库盘点；2009 年 2 月 26 日开始进场审计，3 月 5 日出具 2008 年度审计报告初稿提交审委员会审阅；2009 年 3 月 26 日完成审计报告定稿。在上海上会会计师事务所有限公司进场审计前，公司对审计 人员的独立性进行了审核，并向审计委员会提交了本年度审计工作的具体安排。 （2）未审财务报表的审阅 审计进场前，审计委员会对公司编制的财务会计报表进行了认真的审阅，形成书面 意见认为：公司编制的财务会计报表基本上公允反映了公司 2008 年 12 月 31 日的公司及 合并财务状况以及 2008 年度的公司及合并经营成果和现金流量，同意在此财务会计报表 的基础上进行 2008 年度的财务审计工作。 2、审计过程 2009 年 2 月 26 日开始，上海上会会计师事务所有限公司派出 8 名成员组成审计小 组对公司和子公司全面开展审计。审计过程中，上海上会会计师事务所有限公司定期向 审计委员会汇报审计进展情况，审计委员会根据审计进度先后两次要求上海上会会计师 事务所有限公司严格按照审计计划安排审计工作，确保在约定时间提交审计报告初稿。 2009 年 3 月 6 日，上海上会会计师事务所有限公司对公司 2008 年度财务审计的现场审 46 宏达经编 2008年年度报告 计工作结束。 3、审计报告初稿的审阅 2009 年 3 月 5 日，上海上会会计师事务所有限公司向审计委员会提交《审计报告》 （初稿），审计委员会全体委员认真仔细地审阅了上海上会会计师事务所有限公司提交的 审计报告和其他相关报告初稿。审计委员会全体委员分别审阅了初步审计意见，认为： 公司 2008 年度财务会计报表的有关数据基本反映了公司截至 2008 年 12 月 31 日的资产 负债情况和 2008 年度生产经营成果，并同意以此财务报表为基础制作公司 2008 年度报 告及年度报告摘要，经审计委员会审阅后提交董事会审议。同时要求会计师事务所按照 总体审计计划尽快完成审计工作，以保证公司如期披露 2008 年度报告。 4、公司2008年度审计报告定稿，审计工作圆满完成 2009年3月26日，会计师事务所完成了审计报告定稿，并同时出具了《关于浙江宏达 经编股份有限公司2008年度与关联方资金往来的专项审计报告》和《募集资金2008年度 存放与使用情况专项鉴证报告》。公司也制作了《2008年度报告》和《2008年度报告摘要》。 至此，公司2008年度审计工作圆满完成。 （四）董事会薪酬与考核委员会履职情况 董事会薪酬与考核委员会严格按照公司制定的《董事会薪酬与考核委员会议事》进 行工作。报告期内，薪酬与考核委员会负责审查了公司董事（非独立董事）及高级管理 人员的履行职责情况并对其进行年度绩效考评。薪酬与考核委员会审查了年度报告中公 司董事、监事和高级管理人员的薪酬，认为与实际发放情况一致，按照公司考核办法进 行了实施。 （五）本次利润分配预案 董事会提议 2008 年度以公司 2008 年末总股本 107,338,800 股为基数，向全体股东 每 10 股派现金股利人民币 1.00 元（含税），派现金股利 10,733,880.00 元，剩余未分 配利润 42,985,514.84 元结转至以后年度分配。 上述分配预案，尚需提交2008 年度股东大会审议。 公司实行持续、稳定的股利分配政策，前三年的现金分红情况如下： 单位：元 合并报表中归属于母公司 占合并报表中归属于母公 现金分红金额（含税） 所有者的净利润 司所有者的净利润的比率 2007 年 10,733,880.00 20,929,870.02 51.28% 2006 年 0.00 22,839,049.70 0.00% 2005 年 12,050,820.00 12,350,206.11 97.58% 47 宏达经编 2008年年度报告 第八节 监事会报告 一、监事会工作情况 报告期内，监事会严格按照《公司法》、《公司章程》、《监事会议事规则》和有 关法律、法规的要求，遵守诚信原则，从切实维护公司利益和全体股东权益出发，认真 履行监督职责，通过列席和出席董事会、董事会工作会、经理办公会、股东大会，了解 和掌握公司的经营决策、投资方案、生产经营情况，对有关事项提出了意见和建议；监 事会依法主动了解公司财务状况，审阅了公司2008年各期财务报表、季报和2008年度会 计报表，对发现的问题及时与公司有关部门或人员进行沟通和质询，并提出具体要求和 建议，加大了对财务监督的力度，保证了公司资产的安全、增值；对公司董事、总经理 和其他高级管理人员的尽职尽责情况进行了监督，维护了公司利益和全体股东的合法权 益。 （一）报告期内，监事会成员列席了各次董事会会议，对有关事项发表了意见。 （二）报告期内，监事会成员出席了各次股东大会，对有关事项发表了意见， 并作为监票人进行了监票。 （三）报告期内，监事会共召开了六次会议，各次会议的召集和召开程序，符合《公 司法》和《公司章程》的有关规定。各次会议情况如下： 1、第三届监事会第三次会议于2008年3月1日在海宁市许村镇建设路118号宏达公司 会议室召开，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充公司流动资金的议案》。 2、第三届监事会第四次会议于 2008 年 3 月 24 日在海宁市海州路 218 号宏达大厦十 一楼会议室召开，审议通过了《公司 2007 年度监事会工作报告》、《公司 2007 年度财 务决算报告》、《2007 年度利润分配预案》、《董事会关于募集资金年度使用情况的专 项报告》和《公司 2007 年年度报告全文及摘要》： 监事会认为董事会编制的浙江宏达经编股份有限公司 2007 年年度报告内容真实、准 确、完整，不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。。 3、第三届监事会第五次会议于2008年4月22日在公司二楼会议室召开，审议并通过 了《公司2008年第一季度报告》。 4、第三届监事会第六次会议于 2008 年 8 月 21 日在公司三楼会议室召开，审议并通 过了《公司 2008 半年度报告》。 48 宏达经编 2008年年度报告 5、第三届监事会第七次会议于 2008 年 9 月 2 日在海宁市许村镇建设路 118 号宏达 公司会议室召开，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充公司流动资金的议 案》。 6、第三届监事会第八次会议于 2008 年 10 月 23 日在公司二楼会议室召开，审议通 过了《公司 2008 年第三季度报告》。 （四）报告期内，监事会派员参加了浙江证监局举办的培训班学习；参加了山西证 劵保荐代表人对公司董事、监事、高管人员进行的专题辅导学习。 二、监事会对2008年度有关事项的独立意见 报告期内，公司监事会按照《公司章程》、《监事会议事规则》的规定，认真履行 职责，积极开展工作，对公司规范运作、财务状况、重大投资、对外担保、募集资金使 用、关联交易等有关方面进行了一系列监督、审核活动，对下列事项发表了独立意见： （一）监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内，公司依照国家有关法律法规、公司章程的规定以及股东大会、董事会的 决议和授权有效运作，法人治理结构和内部控制制度比较合理规范；公司重大决策科学 合理，决策程序合法；公司董事、高级管理人员执行职务时能够勤勉尽责，没有发现违 反法律法规、公司章程或损害公司利益和股东合法权益的行为。 （二）监事会对检查公司财务情况的独立意见 报告期内，公司监事会认真对公司财务状况实施有效的监督、检查，认为公司各项 支出合理，有关提留符合法律、法规和公司章程的规定。公司财务状况、经营成果良好， 资产质量优良，收入、费用和利润的确认与计量真实准确。公司定期财务报告真实、准 确、完整地反映了公司财务状况、经营成果和现金流量情况。不存在虚假记载、误导性 陈述或重大遗漏。 （三）监事会对公司募集资金实际投入情况的独立意见 报告期内，公司对募集资金使用情况作了专项说明，上海上会会计师事务所有限公 司根据公司的专项说明，对公司前次募集资金投资项目及使用情况进行了专项审核，出 具了专项审核报告。监事会认为，公司董事会编制的《关于募集资金使用情况的专项说 明》及上海上会会计师事务所有限公司出具的专项审核报告与公司募集资金的实际使用 情况基本相符。所募集资金实际投入项目及使用与《招股说明书》承诺的投资项目基本 一致，没有发生重大变更投资项目的情况。 49 宏达经编 2008年年度报告 经公司2008年第一次临时股东大会审议批准，公司于2008年3月19日起至2008年9月 18日利用不超过6,000万元闲置募集资金补充流动资金，公司于2008年9月12日予以了归 还； 经公司2008年第三次临时股东大会审议批准，公司于2008年9月23日起至2009年3月 22日利用不超过5,500万元闲置募集资金补充流动资金，公司于2009年3月19日予以了归 还。 我们认为：公司利用部分闲置募集资金补充公司流动资金减少了公司财务费用，降 低了经营成本，提高了募集资金使用的效率，符合公司全体投资者的利益，没有损害中 小投资者和社会公众投资者的利益。 （四）报告期内，公司监事会未发现公司有重大收购、出售资产的行为；未发现公 司有内幕交易行为；无损害部分股东的权益或造成公司财产流失的情形。 （五）监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内，监事会对公司2008 年度发生的关联交易进行了监督和核查，认为公司发 生的关联交易决策程序合法，交易价格公允，不存在损害公司和其他股东利益的情形。 上海上会会计师事务所有限公司对公司大股东及其他关联方占用资金情况进行了专项核 查，并出具了专项说明。专项说明与实际情况相符，未发现大股东非经营性占用公司资 金情况，也未发现大股东及其他关联方有非经营性占用公司资金余额情况。 （六）监事会对会计师事务所出具审计意见的独立意见 监事会认为，上海上会会计师事务所为公司出具了标准无保留意见的2008 年度审计 报告是客观的、公正的。 50 宏达经编 2008年年度报告 第九节 重要事项 一、重大诉讼、仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、控制权变动 公司控制权和经营权在报告期内均未发生变化。 三、并购重整相关事项 报告期内，公司未发生并购重整相关事项。 四、持有其他上市公司股权及参股金融企业股权情况 报告期内，公司未发生买卖其他上市公司股份或参股商业银行、证券公司、保险公 司、信托公司和期货公司等金融企业股权的事项。 五、重大收购及出售资产、吸收合并事项 报告期内，公司未发生重大收购及出售资产、吸收合并事项。 六、股权激励计划实施情况 报告期内，公司未实行股权激励计划。 七、重大关联交易事项 （一）与日常经营相关的关联交易 (1) 销售货物、提供劳务 公司向关联方销售、提供劳务(不含税)及占营业收入的比重： 单位：元 2008 年度 2007 年度 关联方名称 内容 发生额 占比 发生额 占比 浙江丽宏君服饰有 染色加工劳务等 3,348,906.84 1.85% 3,523,254.20 1.00% 限公司 出租房屋 141,600.00 0.08% 153,400.00 0.04% 海宁宏达小额贷款 252,662.18 0.14% - - 房租、水电费等 股份有限公司 丽宏君（香港）实 2,751,870.85 1.52% - - 销售面料 业有限公司 (2) 采购货物 51 宏达经编 2008年年度报告 公司向关联方采购有关明细 (不含税)及占采购的比重： 单位：元 2008 年度 2007 年度 关联方名称 采购内容 发生额 占比 发生额 占比 浙江丽宏君服饰有限公司 服饰面料 5,397,448.20 4.35% 3,692,809.09 1.49% (3)其他关联交易 宏达控股集团有限公司等关联方为本公司的银行借款提供保证担保，截止各期末担保 金额如下： 单位：元 关联方名称 2008 年 12 月 31 日余额 2007 年 12 月 31 日余额 海宁中国家纺装饰城有限公司 30,000,000.00 32,000,000.00 宏达控股集团有限公司 29,326,645.00 29,500,000.00 海宁中国家纺装饰有限公司和沈国甫 - 10,000,000.00 宏达控股集团有限公司、孙阳、张红梅 - 3,600,000.00 (4) 关联方应收、应付款项余额： 单位：元 关联方名称 期末余额 期初余额 应收账款 丽宏君（香港）实业有限公司 1,568,823.58 - (二)报告期内，公司没有资产、股权转让发生的关联交易事项。 (三)报告期内，公司没有与关联方共同对外投资发生的关联交易事项。 (四)截止2008 年12 月31 日公司无控股股东及关联方占用资金余额，也未有对外担 保事项。 八、重大合同及其履行情况 （一）报告期内公司没有发生托管、承包和租赁其他公司资产或其他公司托管、承 包和租赁公司的重大事项。 （二）重大担保 报告期内，公司无对外担保合同。 52 宏达经编 2008年年度报告 （三）重大借款合同 截止2008 年12 月31 日公司借款合同余额为5300万元。 报告期内，公司无任何或有事项。 报告期内，公司无需披露的重大非货币性交易。 报告期内，公司无任何债务重组。 报告期内，公司无其他重要合同。 九、承诺事项 1、控股股东沈国甫先生承诺：自股票上市之日起36 个月内，不转让或委托他人管 理其持有的发行人股份，也不由发行人回购其持有的股份。 2、公司控股沈国甫先生承诺避免同业竞争。 3、追加限售承诺事项 公司持股5%以上股东海宁宏源经济发展投资有限责任公司、王永金和部分发起人股 东承诺：在2008年8月4日至2009年8月3日期间，通过证券交易系统挂牌交易的方式减持 公司股份数量不超过本次解除限售股份数量的50%。 报告期内未发生违反承诺事项。 十、聘任、解聘会计师事务所情况 公司2007年度股东大会通过决议,决定聘请上海上会会计师事务所有限公司担任公 司2008年度会计报表审计机构，聘期一年。年度审计费用总计为人民币30万元。 目前该审计机构已连续为公司提供审计服务7年。 十一、受监管部门处罚、通报批评、公开谴责及巡检整改情况 报告期内，公司、公司董事、监事、高级管理人员、发起人股东、实际控制人均未 受到有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中 国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、认定为不适当人选被其他行政管 理部门处罚及证券交易所公开谴责的情形。 十二、报告期内公司重要信息索引 日期 内容 报刊名称及 网站及检索 53 宏达经编 2008年年度报告 版面 路径 2008-12-16 关于被认定为 2008 年第二批高新技术企 证券时报 D4 业的公告 2008-10-27 2008 年第三季度报告正文、三届十二次 证券时报 C9 巨潮资讯网 董事会决议公告、日常关联交易公告、 http://www 关于加强公司治理专项活动的整改报告 .cninfo.co 2008-10-09 关于 2008 年（1- 9 月）业绩预告的修正 证券时报 A12 m.cn/gszx/ 公告 lsgg002144 2008-09-23 2008 年第三次临时股东大会决议公告 证券时报 C8 .html 2008-09-04 三届十一次董事会决议公告、使用部分 证券时报 B8 闲置募集资金暂时补充流动资金的公 告、三届七次监事会决议公告、关于独 立董事陈岱松先生辞职的公告等 2008-08-22 2008 年半年报、三届十次董事会决议公 证券时报 D28 告、三届六次监事会决议公告 2008-08-02 关于部分股东追加股份限售的公告 证券时报 B5 2008-07-31 2008 半年度业绩快报 证券时报 B9 2008-07-29 三届九次董事会决议公告、关于加强公 证券时报 D16 司治理专项活动的自查报告及整改计划 2008-07-15 2008 年第二次临时股东大会决议公告 证券时报 B9 2008-07-05 关于 2008 年（1- 6 月）业绩预告的修正 证券时报 B5 公告 2008-06-27 三届八次董事会决议、公司章程等 证券时报 B20 2008-06-11 股票交易异常波动公告 证券时报 B9 2008-04-23 2007 年度分红派息公告、2008 年第一季 证券时报 C33 度报告 2008-04-19 2007 年度股东大会决议公告 证券时报 C20 2008-03-26 2007 年度报告、三届六次董事会、三届 证券时报 C25 四次监事会决议等 2008-03-19 2008 年第一次临时股东大会决议 证券时报 B8 2008-03-04 三届五次董事会、三届三次监事会决议、 证券时报 C8 使用部分闲置募集资金暂时补充流动资 金公告 2008-02-29 关于到期归还暂时用于补充流动资金的 证券时报 C4 募集资金公告 2008-02-26 2007 年度业绩快报、三届四次董事会决 证券时报 C24 议公告等 2008-01-07 2007 年度业绩预告修正公告 证券时报 C12 54 宏达经编 2008年年度报告 第十节 财务报告 一、审计报告（全文附后） 上海上会会计师事务所有限公司对公司2008 年度财务报告出具了标准无保留意见 的审计报告。 二、会计报表（附后） 三、会计报表附注（附后） 55 宏达经编 2008年年度报告 第十一节 备查文件目录 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报 表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的 原稿。 四、载有董事长签名的 2008 年年度报告文本原件。 五、以上备查文件的备置地点：公司董事会秘书办公室。 56 宏达经编 2008年年度报告 审计报告 上会师报字（2009）第 0518 号 浙江宏达经编股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的浙江宏达经编股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表， 包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表，2008 年度的利润表、现金流量表和股东权益变 动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括： （1） 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错 误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注 册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业 道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的 审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风 险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当 的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选 用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公 允反映了贵公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量。 上海上会会计师事务所有限公司 中国注册会计师：干群、耿磊 57 宏达经编 2008年年度报告 中国 上海 二○○九年三月二十六日 资产负债表 编制单位：浙江宏达经编股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元 期末余额 年初余额 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 73,920,659.53 45,664,233.61 88,556,192.85 78,866,168.80 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 6,008,000.00 5,858,000.00 3,353,797.44 3,353,797.44 应收账款 25,079,050.29 17,419,745.43 43,045,845.39 27,663,630.95 预付款项 7,499,121.69 6,290,141.85 15,184,275.32 7,985,045.53 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 1,325,061.68 10,600.00 500,365.03 11,300.00 买入返售金融资产 存货 63,988,470.29 49,113,711.68 66,961,047.98 61,148,497.20 一年内到期的非流动资产 1,000,000.00 1,000,000.00 其他流动资产 流动资产合计 177,820,363.48 124,356,432.57 218,601,524.01 180,028,439.92 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 51,682,406.21 55,682,406.21 51,682,406.21 55,682,406.21 投资性房地产 15,989,952.74 15,989,952.74 14,412,570.38 14,412,570.38 固定资产 119,452,465.78 119,412,561.83 134,957,639.97 134,903,626.54 在建工程 52,511,239.34 52,511,239.34 2,168,420.00 2,168,420.00 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 19,178,925.65 19,178,925.65 19,618,910.81 19,618,910.81 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 1,260,613.24 1,154,369.42 1,375,872.76 1,192,463.71 其他非流动资产 非流动资产合计 260,075,602.96 263,929,455.19 224,215,820.13 227,978,397.65 资产总计 437,895,966.44 388,285,887.76 442,817,344.14 408,006,837.57 流动负债： 58 宏达经编 2008年年度报告 短期借款 67,667,714.20 53,000,000.00 78,755,967.43 71,500,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 12,311,955.00 12,311,955.00 2,750,000.00 2,750,000.00 应付账款 43,037,578.82 22,266,720.86 46,402,121.46 26,698,774.28 预收款项 16,837,029.21 3,044,687.88 10,036,521.37 2,068,280.73 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 751,836.56 669,837.14 2,194,536.19 2,067,691.11 应交税费 -2,583,876.61 1,247,754.49 -1,955,399.68 1,836,518.03 应付利息 115,319.42 89,354.66 183,455.19 151,992.06 应付股利 1.44 1.44 其他应付款 1,111,611.74 686,670.46 2,294,940.29 1,044,488.30 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 139,249,168.34 93,316,980.49 140,662,143.69 108,117,745.95 非流动负债： 长期借款 5,860,000.00 5,860,000.00 5,860,000.00 5,860,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 5,860,000.00 5,860,000.00 5,860,000.00 5,860,000.00 负债合计 145,109,168.34 99,176,980.49 146,522,143.69 113,977,745.95 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 107,338,800.00 107,338,800.00 107,338,800.00 107,338,800.00 资本公积 109,411,838.26 109,411,838.26 109,411,838.26 109,411,838.26 减：库存股 盈余公积 18,638,874.17 18,638,874.17 18,057,504.60 18,057,504.60 一般风险准备 未分配利润 55,861,707.50 53,719,394.84 60,233,835.82 59,220,948.76 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合 291,251,219.93 289,108,907.27 295,041,978.68 294,029,091.62 计 少数股东权益 1,535,578.17 1,253,221.77 所有者权益合计 292,786,798.10 289,108,907.27 296,295,200.45 294,029,091.62 负债和所有者权益总计 437,895,966.44 388,285,887.76 442,817,344.14 408,006,837.57 法定代表人：沈国甫 主管会计工作负责人：金敏娟 会计机构负责人：朱海东 59 宏达经编 2008年年度报告 利润表 编制单位：浙江宏达经编股份有限公司 2008 年 1-12 月 单位：（人民币）元 本期金额 上期金额 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 302,546,229.94 180,971,329.42 352,131,779.40 213,321,952.57 其中：营业收入 302,546,229.94 180,971,329.42 352,131,779.40 213,321,952.57 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 300,469,593.15 180,048,421.93 330,399,849.29 191,611,885.05 其中：营业成本 261,675,023.85 147,214,351.90 290,805,287.72 158,198,329.85 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 1,344,980.89 1,323,098.56 2,917,890.50 2,638,565.86 销售费用 7,423,350.29 3,688,552.35 7,494,486.96 4,582,136.19 管理费用 21,382,564.50 20,322,274.16 20,179,939.29 19,342,572.28 财务费用 6,255,901.28 4,720,269.93 8,013,740.48 6,520,610.83 资产减值损失 2,387,772.34 2,779,875.03 988,504.34 329,670.04 加：公允价值变动收益（损 失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-” 43,081.64 43,081.64 号填列） 其中：对联营企业和 合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-” 号填列） 三、营业利润（亏损以“-” 2,119,718.43 965,989.13 21,731,930.11 21,710,067.52 号填列） 加：营业外收入 5,835,022.35 5,010,863.02 5,907,944.12 5,890,073.12 减：营业外支出 230,002.27 125,062.21 136,897.89 129,669.89 其中：非流动资产处置损失 96,923.75 96,923.75 四、利润总额（亏损总额以“-” 7,724,738.51 5,851,789.94 27,502,976.34 27,470,470.75 号填列） 减：所得税费用 499,260.86 38,094.29 6,592,457.54 6,463,195.84 五、净利润（净亏损以“-” 7,225,477.65 5,813,695.65 20,910,518.80 21,007,274.91 号填列） 归属于母公司所有者的 6,943,121.25 20,929,870.02 净利润 少数股东损益 282,356.40 -19,351.22 六、每股收益： 60 宏达经编 2008年年度报告 （一）基本每股收益 0.06 0.23 （二）稀释每股收益 0.06 0.23 法定代表人：沈国甫 主管会计工作负责人：金敏娟 会计机构负责人：朱海东 现金流量表 编制单位：浙江宏达经编股份有限公司 2008 年 1-12 月 单位：（人民币）元 本期金额 上期金额 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的 348,701,640.93 213,067,288.94 363,997,797.63 237,968,441.87 现金 客户存款和同业存放款项 净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金 净增加额 收到原保险合同保费取得 的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加 额 处置交易性金融资产净增 加额 收取利息、手续费及佣金的 现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 11,628,186.07 399,998.99 18,357,931.53 收到其他与经营活动有关 7,666,386.46 7,373,440.75 7,057,414.92 6,997,122.76 的现金 经营活动现金流入小计 367,996,213.46 220,840,728.68 389,413,144.08 244,965,564.63 购买商品、接受劳务支付的 259,956,135.38 131,952,705.48 325,613,281.63 194,410,435.03 现金 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项 净增加额 支付原保险合同赔付款项 的现金 支付利息、手续费及佣金的 现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支 14,429,604.83 13,741,750.52 12,675,452.32 12,399,459.11 付的现金 支付的各项税费 11,334,669.54 11,013,558.31 16,761,131.64 16,459,593.56 支付其他与经营活动有关 18,428,911.10 12,738,781.86 22,878,579.61 18,632,449.68 的现金 经营活动现金流出小计 304,149,320.85 169,446,796.17 377,928,445.20 241,901,937.38 经营活动产生的现金 63,846,892.61 51,393,932.51 11,484,698.88 3,063,627.25 61 宏达经编 2008年年度报告 流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,000,000.00 1,000,000.00 取得投资收益收到的现金 43,081.64 43,081.64 处置固定资产、无形资产和 50,249.50 50,249.50 221,000.00 221,000.00 其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单 位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关 的现金 投资活动现金流入小计 1,093,331.14 1,093,331.14 221,000.00 221,000.00 购建固定资产、无形资产和 49,814,581.83 49,814,581.83 23,656,549.67 23,648,349.67 其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 1,000,000.00 1,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单 42,968,401.00 42,968,401.00 位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关 的现金 投资活动现金流出小计 49,814,581.83 49,814,581.83 67,624,950.67 67,616,750.67 投资活动产生的现金 -48,721,250.69 -48,721,250.69 -67,403,950.67 -67,395,750.67 流量净额 三、筹资活动产生的现金流 量： 吸收投资收到的现金 140,410,000.00 140,410,000.00 其中：子公司吸收少数股东 投资收到的现金 取得借款收到的现金 270,470,475.69 235,000,000.00 172,334,996.26 136,900,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关 的现金 筹资活动现金流入小计 270,470,475.69 235,000,000.00 312,744,996.26 277,310,000.00 偿还债务支付的现金 281,746,254.42 253,500,000.00 218,462,281.93 181,900,000.00 分配股利、利润或偿付利息 18,235,113.06 17,329,578.56 7,814,986.88 7,074,506.74 支付的现金 其中：子公司支付给少数股 东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关 12,900,000.00 3,801,838.80 3,801,838.80 的现金 筹资活动现金流出小计 312,881,367.48 270,829,578.56 230,079,107.61 192,776,345.54 筹资活动产生的现金 -42,410,891.79 -35,829,578.56 82,665,888.65 84,533,654.46 流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价 -250,283.45 -45,038.45 -879,161.99 -570,394.28 物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -27,535,533.32 -33,201,935.19 25,867,474.87 19,631,136.76 加：期初现金及现金等价物 88,556,192.85 78,866,168.80 62,688,717.98 59,235,032.04 余额 六、期末现金及现金等价物余额 61,020,659.53 45,664,233.61 88,556,192.85 78,866,168.80 法定代表人：沈国甫 主管会计工作负责人：金敏娟 会计机构负责人：朱海东 62 宏达经编 2008年年度报告 63 宏达经编 2008年年度报告 所有者权益变动表（合并） 编制单位：浙江宏达经编股份有限公司 2008 年度 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本（或股 减：库存 一般风 资本公积 盈余公积 未分配利润 本） 股 险准备 一、上年年末余额 107,338,800.00 109,411,838.26 18,057,504.60 60,233,835 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 107,338,800.00 109,411,838.26 18,057,504.60 60,233,835 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 581,369.57 -4,372,128 （一）净利润 6,943,121 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 6,943,121 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 581,369.57 -11,315,249 1．提取盈余公积 581,369.57 -581,369 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -10,733,880 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 107,338,800.00 109,411,838.26 18,638,874.17 55,861,707 法定代表人：沈国甫 主管会计工作负责人：金敏娟 64 宏达经编 2008年年度报告 所有者权益变动表（合并） 编制单位：浙江宏达经编股份有限公司 2007 年度 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本（或股 减：库存 一般风 资本公积 盈余公积 未分配利润 本） 股 险准备 一、上年年末余额 80,338,800.00 68,827.06 15,979,050.47 39,874,294 加：会计政策变更 -22,273.36 1,530,398 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 80,338,800.00 68,827.06 15,956,777.11 41,404,693 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 27,000,000.00 109,343,011.20 2,100,727.49 18,829,142 （一）净利润 20,929,870 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 20,929,870 （三）所有者投入和减少资本 27,000,000.00 109,343,011.20 1．所有者投入资本 27,000,000.00 109,343,011.20 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 2,100,727.49 -2,100,727 1．提取盈余公积 2,100,727.49 -2,100,727 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 107,338,800.00 109,411,838.26 18,057,504.60 60,233,835 法定代表人：沈国甫 主管会计工作负责人：金敏娟 65 宏达经编 2008年年度报告 所有者权益变动表（母公司） 编制单位：浙江宏达经编股份有限公司 2008 年度 项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一、上年年末余额 107,338,800.00 109,411,838.26 18,057,504. 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 107,338,800.00 109,411,838.26 18,057,504. 三、本年增减变动金额（减少以“－”填列） 581,369. （一）净利润 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1、可供出售金融资产公允价值变动净值 2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动得影响 3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4、其他 上述（一）和（二)小计 （三）所有者投入和减少资本 1、所有者投入资本 2、股份支付计入所有者权益的金额 3、其他 （四）利润分配 581,369. 1、提取盈余公积 581,369. 2、对所有者（或股东）的分配 3、其他 （五）所有者权益内部结转 1、资本公积转增资本（或股本） 2、盈余公积转增资本（或股本） 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 四、本年年末余额 107,338,800.00 109,411,838.26 18,638,874. 法定代表人：沈国甫 主管会计工作负责人：金敏娟 66 宏达经编 2008年年度报告 所有者权益变动表（母公司） 编制单位：浙江宏达经编股份有限公司 2007 年度 项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一、上年年末余额 80,338,800.00 68,827.06 15,873,781. 加：会计政策变更 82,995. 前期差错更正 二、本年年初余额 80,338,800.00 68,827.06 15,956,777. 三、本年增减变动金额（减少以“－”填列） 27,000,000.00 109,343,011.20 2,100,727. （一）净利润 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1、可供出售金融资产公允价值变动净值 2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动得影响 3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4、其他 上述（一）和（二)小计 （三）所有者投入和减少资本 27,000,000.00 109,343,011.20 1、所有者投入资本 27,000,000.00 109,343,011.20 2、股份支付计入所有者权益的金额 3、其他 （四）利润分配 2,100,727. 1、提取盈余公积 2,100,727. 2、对所有者（或股东）的分配 3、其他 （五）所有者权益内部结转 1、资本公积转增资本（或股本） 2、盈余公积转增资本（或股本） 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 四、本年年末余额 107,338,800.00 109,411,838.26 18,057,504. 法定代表人：沈国甫 主管会计工作负责人：金敏娟 67 宏达经编 2008年年度报告 资产减值准备明细表 编制单位：浙江宏达经编股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元 本期减少数 项目 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额 转回 转销 一、坏账准备 2,355,402.82 362,504.18 2,717,907.00 二、存货跌价准备 1,067,345.44 2,198,603.39 173,335.23 3,092,613.60 三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 995,540.22 995,540.22 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 1,314,710.60 1,314,710.60 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、生产性生物资产减值准备 其中：成熟生产性生物资产减 值准备 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 十三、商誉减值准备 十四、其他 合计 5,732,999.08 2,561,107.57 173,335.23 8,120,771.42 法定代表人：沈国甫 主管会计工作负责人：金敏娟 会计机构负责人：朱海东 68 宏达经编 2008年年度报告 浙江宏达经编股份有限公司 2008年度财务报表附注 （除特别说明外，货币单位均为人民币元） 一、公司的基本情况 1、历史沿革及改制情况 浙江宏达经编股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)由浙江宏达经编有限公司整体变更 设立而来。 2001 年 8 月 9 日，根据浙江省人民政府企业上市工作领导小组《关于同意变更设立浙江宏达经编 股份有限公司的批复》(浙上市[2001]57 号)批准，浙江宏达经编有限公司以 2001 年 7 月 22 日止经审 计的净资产 5,355.92 万元按照 1:1 的比例折为发起人股份，由沈国甫等 12 名自然人和海宁宏源经济 发展投资有限责任公司等 4 家法人股东持有，注册资本为 5,355.92 万元。 2004 年 8 月 23 日，根据 2004 年度第一次临时股东大会决议和修改后的章程的规定，公司将未分 配利润 2,677.96 万元转增股本，转增后注册资本变为 8,033.88 万元。 2007 年 7 月 27 日，根据 2007 年度第二次临时股东大会决议并报经中国证券监督管理委员会批准， 公司向社会投资者首次公开发行 2,700 万股人民币普通股，注册资本变更为 10,733.88 万元，并取得 浙江省工商行政管理局颁发的 330000000008018 号企业法人营业执照。 2007 年 8 月 3 日，公司股票在深圳证券交易所中小企业板上市交易。 公司注册地为浙江省海宁市许村镇建设路 118 号。 公司性质为股份有限公司(上市)，经营范围包括：针织及纺织面料、服装、合成革的制造、加工、 销售；印染；房屋租赁，化纤丝、染化料(不含危险品)的销售。经营进出口业务(详见《进出口企业资 格证书》)。 公司的控股股东和实际控制人为自然人沈国甫。 本财务报告于 2009 年 3 月 26 日由董事会通过及批准报出。 二、公司遵循企业会计准则的声明 公司财务报表及附注系按照财政部颁布的《企业会计准则》(包括：《企业会计准则(2006)、《企 业会计准则-应用指南(2006)》、 《企业会计准则讲解(2008)》)和中国证券监督管理委员会发布的《公 开发行证券的公司信息披露编报规则第15号-财务报告的一般规定[2007年修订]》的要求并参照《企 业会计准则解释》等要求编制，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信 息。 三、重要会计政策和会计估计 1、财务报表的编制基础 以持续经营为财务报表的编制基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006 年 2 月 15 日 颁布的企业会计准则及其后续相关的规定并基于以下重要会计政策和会计估计进行确认和计量，在此 69 宏达经编 2008年年度报告 基础上编制财务报表。 2、会计年度 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、记账本位币 人民币元。 4、记账基础及计量属性 公司以权责发生制为记账基础。 公司一般采用历史成本对会计要素进行计量，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的前 提下采用重置成本、可变现净值、现值及公允价值进行计量。 5、现金等价物 是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 6、金融资产和金融负债的核算方法 （1）金融资产和金融负债的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持 有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 （2）金融资产和金融负债的确认和计量方法： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 此类金融资产或金融负债进一步分为交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债，主要是指公司为了近期内出售而持有的金融资产或近期内回购而承担的 金融负债。 直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，主要是指公司基于风 险管理、战略投资需要等所作的指定。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相 关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期 但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。 在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为投 资收益。资产负债表日，将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公允价值 变动计入当期损益。 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金 额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 ②持有至到期投资 此类金融资产是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持有至到期的 70 宏达经编 2008年年度报告 非衍生金融资产 持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含 的已到付息期但尚未领取的债券利息，应单独确认为应收项目。 持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利 率应当在取得持有至到期投资时确定，在该持有至到期投资预期存续期间或适用的更短期间内保持不 变。(实际利率与票面利率差别较小的，也可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。) 处置持有至到期投资时，应将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 ③应收款项 应收款项主要是指公司销售商品或提供劳务形成的应收款项等债权，通常应按从购货方应收的合 同或协议价款作为初始确认金额。收回或处置应收款项时，应将取得的价款与该应收款项账面价值之 间的差额计入当期损益。 ④可供出售金融资产 可供出售金融资产通常是指企业没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 持有至到期投资和应收款项的金融资产。 可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的 价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，应单独确认为应收 项目。 可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，应当计入投资收益。资产负债表日，可供出 售金融资产应当以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积。 处置可供出售金融资产时，应将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益； 同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 ⑤其他金融负债 其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。通常情 况下，公司发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等，应当划分为其他金融负债。 其他金融负债应当按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。其他金融负债通常采用 摊余成本进行后续计量。 （3）金融资产减值损失的计量 ①应收款项的坏账准备计提方法： 1）应收账款及其他应收款坏账准备 对于应收账款及其他应收款, 在资产负债表日对其中单项金额重大的应收款项进行减值损失的测 试，对于有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减 值损失，计提减值准备。对于经单独测试后未减值的根据年末应收款项(包括应收账款和除应收补贴款 以外的其他应收款)的余额按账龄分析法计提坏账准备，计提比例如下： 账龄 计提比例 1 年以内 5% 71 宏达经编 2008年年度报告 1 年-2 年 10% 2 年-3 年 20% 3 年-5 年 40% 5 年以上 100% 2）对于其他应收款项的坏账准备计提方法： 对于应收票据、预付款项、应收利息、应收股利、长期应收款应当按个别认定法进行减值测试。 有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失， 计提坏账准备。 3）对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其账面价值与预计未来现金 流量现值之间的差额计算确认减值损失。 4）通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因 素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，应当确认减值 损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降 形成的累计损失一并转出，计入减值损失。 （4）金融工具公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价应当用于确定其公允价值。 金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。 （5）金融资产转移的确认依据和计量方法； ①公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产。对 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： 1）所转移金融资产的账面价值； 2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产 为可供出售金融资产的情形)之和。 对金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分 和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 终止确认部分的账面价值； 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分 的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。 ②公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续确认所转移金融资产 整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。 7、存货的核算方法 （1）存货是指在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过 程及提供劳务过程中耗用的材料和物料。存货同时满足下列条件的，予以确认： 72 宏达经编 2008年年度报告 ①与该存货有关的经济利益很可能流入企业； ②该存货的成本能够可靠地计量。 （2）发出存货的计价方法： ①存货发出时按加权平均法计价； ②周转材料采用一次转销法。 （3）存货的盘存制度： 采用永续盘存制。 （4）存货跌价准备的计提方法： 年末存货按照成本与可变现净值孰低计量，对于存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准 备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失的，使得存货的可变现净值高于 其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转回的金额计入当 期损益。 可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销 售费用以及相关税费后的金额。 存货跌价准备按单个存货项目计提，与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似 最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。 8、长期股权投资的核算方法 （1）初始计量 ①在同一控制下的企业合并中，公司作为购买方取得对其他参与合并企业的控制权， 如以支付现 金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价 值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现 金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益； 如以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长 期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发 行股份面值总额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并 发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于 发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，应当计入所发 行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵 减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 ②公司对外合并如属并非同一控制下的企业合并，按下列情况确定长期股权投资的初始投资成本： 1）一次交换交易实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为购买方在购买日为取得对被购 买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值； 2）通过多次交换交易分步实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为每一单项交易成本之 和； 73 宏达经编 2008年年度报告 3）为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入长期股权投资的初始投资成本； 4）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，在购买日如果估计未来事项 很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入长期股权投资的初始投资成本； ③除对外合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初 始投资成本： 1）以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本 包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出； 2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本； 3）投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，合同或协议 约定价值不公允的以公允价值作为初始投资成本； 4）通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 7 号—非货币性资产交换》确定。 5）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号—债务 重组》确定。 （2）后续计量及收益确认 ①下列长期股权投资采用成本法核算： 1）公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 2）公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可 靠计量的长期股权投资。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权投资 的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。投资企业确认投资收益，仅 限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部 分作为初始投资成本的收回。 ②对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 在权益法核算时，当取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份 额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金 股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净 投资的长期权益减记至零为限，公司对被投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实 现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有 者权益。 长期股权投资按照权益法核算在确认投资损益时，应当以取得投资时被投资单位各项可辨认资产 等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后加以确定。 74 宏达经编 2008年年度报告 共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财 务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起 共同控制这些政策的制定。 （3）长期投资减值准备的计提方法 长期股权投资如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据 资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 9、投资性房地产的计量 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用 权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。投资性房地产应当按照成本进行初始计 量，在资产负债表日公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。 对投资性房地产按直线法按使用寿命及预计净残值率计提折旧或进行摊销。 如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价 值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 10、固定资产标准及折旧方法 （1）固定资产的确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，并且使用寿命超过一个会计年度的有 形资产。 固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产折旧的计提方法： 各类固定资产采用直线法并按下列使用寿命、预计净残值率及折旧率计提折旧 固定资产分类 折旧年限 残值率 月折旧率 房屋建筑物 8-35 年 3%/5% 0.23%-1.01% 机器设备 5-12 年 3%/5% 0.66%-1.62% 电子设备及用具 5-18 年 3%/5% 0.44%-1.62% 运输设备 6年 3%/5% 1.32%-1.35% （3）固定资产减值准备的计提方法： 固定资产年末如存在可收回金额低于其账面价值，按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资 产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 11、在建工程 75 宏达经编 2008年年度报告 （1）包括公司自行建造固定资产发生的支出，由在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支 出，并于达到预定可使用状态时转入固定资产。 （2）在建工程年末如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额 根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 12、无形资产 （1）无形资产的计价方法 无形资产是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按照成本进行 初始计量。 （2）无形资产使用寿命及摊销 ①公司确定无形资产使用寿命通常考虑以下因素： 1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息； 2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计； 3)以该资产生产的产品或提供服务的市场需求情况； 4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动； 5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力； 6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等； 7)与企业持有其他资产使用寿命的关联性等。 无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 ②对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按直线法摊销。公司于每年年度终了，对使用寿 命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同 的，将改变摊销期限和摊销方法。 ③使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。 （3）无形资产的减值准备的计提方法 无形资产年末如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据 资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 13、研究开发支出 （1）内部研究开发项目的支出，包括研究阶段支出与开发阶段支出，其中： ①研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。 ②开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产 出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。 （2）内部研究开发项目在研究阶段的支出于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下 列条件的，确认为无形资产： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 76 宏达经编 2008年年度报告 ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产 自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该 无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 14、商誉的确认和计量 商誉是指在非同一控制下企业合并下，公司作为购买方取得对其他参与合并企业控制权，支付的 合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。初始确认后的商誉，应当以 其成本扣除累计减值准备后的金额计量。 商誉至少在每年年度终了进行减值测试, 如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提 减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两 者之间较高者确定。 商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。 15、借款费用资本化 （1）借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计 入相关资产成本。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长的时间的(通常是指一年及一年以上) 购建或者生产活动才能达到预定可使用可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。其他借 款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用包括借款利息、折价或者 溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇况差额等。 借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： 资产支出已发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转移非现 金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月的， 暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或 者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售 状态必要的程序，借款费用的资本化则继续进行。 （2）借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期间内，每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额，按照下列规定确定： ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费 用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金 额确定。 77 宏达经编 2008年年度报告 ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款 部分的资产支出加权平均数乘以所占用的一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息 金额。资本化率根据一般借款加权平均利率确定。 借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间相应摊销的折价或者溢价的金额，调 整每期利息金额。 在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。 ③专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可 销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所 购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其 发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用， 计入当期损益。 16、预计负债的确认方法 与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债： （1）该义务是企业承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出企业； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债应当按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。 17、收入确认原则 （1）销售商品 销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认： ①企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ②企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； ③收入的金额能够可靠地计量； ④相关的经济利益很可能流入企业； ⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 （2）提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： ①收入的金额能够可靠地计量； ②相关的经济利益很可能流入企业； ③交易的完工进度能够可靠地确定； ④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 （3）让渡资产使用权 78 宏达经编 2008年年度报告 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。让渡资产使用权收入同时满足下列条件的， 才能予以确认： ①相关的经济利益很可能流入企业； ②收入的金额能够可靠地计量。 18、政府补助的确认方法 政府补助是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投 入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认： （1）公司能够满足政府补助所附条件； （2）公司能够收到政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。 与收益相关的政府补贴，分别下列情况处理： ①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计 入当期损益。 ②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 19、所得税的核算方法 所得税采用资产负债表债务法进行核算。于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价值与其 计税基础，两者之间存在差异的，确认递延所得税资产、递延所得税负债及相应的递延所得税费用(或 收益)。在计算确定当期所得税(即当期应交所得税)以及递延所得税费用(或收益)的基础上，将两者之 和确认为利润表中的所得税费用(或收益)，但不包括直接计入所有者权益的交易或事项的所得税影响。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应 纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值。 20、确认递延所得税资产的依据 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性无差异 产生的递延所得税资产。 21、合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。 公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，将该被投资单位认定为子公司， 纳入合并财务报表的合并范围。但是，有证据表明本公司不能控制被投资单位的除外。 本公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为母公司能够控制被投资 单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。但是，有证据表明母公司不能 控制被投资单位的除外： （1）通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权。 （2）根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策。 （3）有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员。 79 宏达经编 2008年年度报告 （4）在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。 编制合并报表时，母公司与被合并子公司采用统一的会计政策和期间。合并财务报表以母公司和 子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期投资后，由母公司编 制。在合并时抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表的影响。 公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负 债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负 债表的期初数。公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报 告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。因非同一控制下企业合并增加 的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量 表。公司在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润及现金流量纳入合并 利润表及现金流量表。 22、本期会计政策变更及其影响 公司本期无会计政策变更事项。 23、会计估计变更及重大前期差错更正 公司本期无会计估计变更及重大前期差错更正事项。 四、主要税项 流转税：增值税税率为 17% 营业税税率 5% 企业所得税：税率 15% 公司 2008 年度被认定为高新技术企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条，国 家对需要重点扶持的高新技术企业减按 15%的税率征收企业所得税。 五、合并报表子公司 子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 本公司期 本公司 本公司所占表 同一控制的 末投资额 持股比率 决权比率比例 实际控制人 通过其他方法取得的子公司： 嘉兴市宏达进出口有限公司 浙江 贸易 5,000,000.00 自营和代理各类商品 4,000,000.00 80% 80% 沈国甫 及技术的进出口服务 六、合并财务报表项目附注 1、货币资金 项目 期末余额 期初余额 外币金额 汇率 人民币金额 外币金额 汇率 人民币金额 现金 其中：人民币 66,079.44 17,348.64 小计 66,079.44 17,348.64 银行存款 其中：美元 802,041.92 6.8346 5,481,635.71 197,157.25 7.3046 1,440,154.85 80 宏达经编 2008年年度报告 欧元 7,560.61 9.6590 73,027.94 28,140.65 10.6669 300,173.50 港币 1,410,055.04 0.88189 1,243,513.44 57,671.83 0.93638 54,002.75 人民币 43,952,300.91 80,983,178.11 小计 50,750,478.00 82,777,509.21 其他货币资金 其中：美元 33,161.72 6.8346 226,647.09 - 人民币 22,877,455.00 5,761,335.00 小计 23,104,102.09 5,761,335.00 合计 73,920,659.53 88,556,192.85 注 1：其他货币资金为银行承兑汇票保证金存款、信用证保证金存款和作为质押担保的定期存单。 注 2：其他货币资金中有 12,900,000.00 元定期存单是为公司向农业银行的短期借款作质押担保。 2、应收票据 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 6,008,000.00 3,353,797.44 合计 6,008,000.00 3,353,797.44 3、应收账款 （1）按账龄列示 账龄 期末余额 金额(原发生数) 占总金额的比例 坏账准备金 账面价值 坏账准备计提比例 1 年以内 26,876,888.36 96.76% 2,544,510.04 24,332,378.32 5% 1-2 年 612,770.22 2.21% 61,277.02 551,493.20 10% 2-3 年 123,750.14 0.45% 24,750.03 99,000.11 20% 3-5 年 160,297.76 0.58% 64,119.10 96,178.66 40% 合计 27,773,706.48 100.00% 2,694,656.19 25,079,050.29 账龄 期初余额 金额(原发生数) 占总金额的比例 坏账准备金 账面价值 坏账准备计提比例 1 年以内 45,017,306.48 99.17% 2,250,865.32 42,766,441.16 5% 1-2 年 179,839.43 0.40% 17,983.94 161,855.49 10% 2-3 年 - - - - 20% 3-5 年 195,914.56 0.43% 78,365.82 117,548.74 40% 合计 45,393,060.47 100.00% 2,347,215.08 43,045,845.39 注：截至 2008 年 12 月 31 日应收 AGX CORP 货款余额为 184,920.63 美元(折合人民币 1,263,858.54 元)，账龄 1 年以内，按照个别认定法已全额计提坏账准备。 （2）按性质列示 类别 期末余额 81 宏达经编 2008年年度报告 金额 占总额的比例 坏账准备 净值 单项金额重大的款项 14,101,222.80 50.77% 1,905,726.75 12,195,496.05 单项金额不重大但按信用风险特 - - - - 征组合后该组合风险较大的款项 其他不重大款项 13,672,483.68 49.23% 788,929.44 12,883,554.24 合计 27,773,706.48 100.00% 2,694,656.19 25,079,050.29 类别 期初余额 金额 占总额的比例 坏账准备 净值 单项金额重大的款项 18,251,688.83 40.21% 912,584.43 17,339,104.40 单项金额不重大但按信用风险特 - - - - 征组合后该组合风险较大的款项 其他不重大款项 27,141,371.64 59.79% 1,434,630.65 25,706,740.99 合计 45,393,060.47 100.00% 2,347,215.08 43,045,845.39 ①单项金额重大的款项的依据为余额大于(等于)100 万的款项。 ②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的应收账款，系金额未达到 100 万元， 且全额计提坏账准备的款项，或者单笔账龄超过 5 年的款项。 （3）截至 2008 年 12 月 31 日，应收账款中无持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款 项。 （4）应收账款前五名欠款户的金额合计及占应收账款总额比例如下 期末余额 期初余额 金额 比例 欠款年限 金额 比例 欠款年限 应收账款前五名合计 10,218,323.42 36.79% 1 年以内 19,036,783.41 41.94% 1 年以内 4、预付款项 （1）按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 余额 比例 余额 比例 1 年以内 7,487,539.79 99.85% 15,183,191.07 99.99% 1-2 年 11,581.90 0.15% 1,084.25 0.01% 合计 7,499,121.69 100.00% 15,184,275.32 100.00% （2）截至 2008 年 12 月 31 日，预付款项中无持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款 项。 5、其他应收款 （1）按账龄列示 账龄 期末余额 金额(原发生数) 占总金额的比例 坏账准备金 账面价值 坏账准备计提比例 82 宏达经编 2008年年度报告 1 年以内 1,333,858.37 98.93% 21,566.40 1,312,291.97 5% 其中：应收补贴款 902,530.37 66.94% - 902,530.37 - 1-2 年 12,064.12 0.89% 1,206.41 10,857.71 10% 2-3 年 2,390.00 0.18% 478.00 1,912.00 20% 合计 1,348,312.49 100.00% 23,250.81 1,325,061.68 账龄 期初余额 金额(原发生数) 占总金额的比例 坏账准备金 账面价值 坏账准备计提比例 1 年以内 506,162.77 99.53% 7,948.74 498,214.03 5% 其中：应收补贴款 347,187.89 68.27% - 347,187.89 - 1-2 年 2,390.00 0.47% 239.00 2,151.00 10% 合计 508,552.77 100.00% 8,187.74 500,365.03 （2）按性质列示 类别 期末余额 金额 占总额的比例 坏账准备 净值 单项金额重大的款项 - - - - 单项金额不重大但按信用风险特 - - - - 征组合后该组合风险较大的款项 其他不重大款项 1,348,312.49 100.00% 23,250.81 1,325,061.68 合计 1,348,312.49 100.00% 23,250.81 1,325,061.68 类别 期初余额 金额 占总额的比例 坏账准备 净值 单项金额重大的款项 - - - - 单项金额不重大但按信用风险特 - - - - 征组合后该组合风险较大的款项 其他不重大款项 508,552.77 100.00% 8,187.74 500,365.03 合计 508,552.77 100.00% 8,187.74 500,365.03 ①单项金额重大的款项的依据为余额大于(等于)100 万的款项。 ②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的应收账款，系金额未达到 100 万元， 且全额计提坏账准备的款项，或者单笔账龄超过 5 年的款项。 （3）截至 2008 年 12 月 31 日，其他应收款中无持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的 款项。 （4）其他应收款前五名欠款户的金额合计及占其他应收款总额比例如下： 期末余额 期初余额 金额 比例 欠款年限 金额 比例 欠款年限 其他应收款前五名合计 1,345,874.38 99.82% 其中 1 年以内 504,098.65 99.12% 1 年以内 ,333,858.37 元，1-2 年 12,016.01 元 6、存货 83 宏达经编 2008年年度报告 （1）账面价值 项目 期末余额 金额 跌价准备 账面价值 借款费用资本化金额 库存商品 34,662,969.29 1,846,725.79 32,816,243.50 - 自制半成品 13,367,322.91 748,328.05 12,618,994.86 - 原材料 11,205,093.31 497,559.76 10,707,533.55 - 在产品 4,463,013.63 - 4,463,013.63 - 委托加工物资 1,794,289.42 - 1,794,289.42 - 周转材料 1,588,395.33 - 1,588,395.33 - 合计 67,081,083.89 3,092,613.60 63,988,470.29 - 项目 期初余额 金额 跌价准备 账面价值 借款费用资本化金额 库存商品 26,261,879.29 341,320.98 25,920,558.31 - 自制半成品 17,948,295.79 356,699.94 17,591,595.85 - 原材料 13,290,459.97 369,324.52 12,921,135.45 - 在产品 6,657,347.32 - 6,657,347.32 - 委托加工物资 2,511,350.39 - 2,511,350.39 - 周转材料 1,359,060.66 - 1,359,060.66 - 合计 68,028,393.42 1,067,345.44 66,961,047.98 - （2）跌价准备 项目 期初余额 本期计提 本期转销 期末余额 本期转销金额占该项 存货期末余额的比例 原材料 369,324.52 128,235.24 - 497,559.76 - 库存商品 341,320.98 1,664,730.15 159,325.34 1,846,725.79 8.63% 自制半成品 356,699.94 405,638.00 14,009.89 748,328.05 1.87% 合计 1,067,345.44 2,198,603.39 173,335.23 3,092,613.60 7、一年内到期的非流动资产 项目 期末余额 期初余额 建行利得盈理财产品 - 1,000,000.00 合计 - 1,000,000.00 8、长期股权投资 （1）账面价值 项目 期末余额 期初余额 期末余额 减值准备 账面价值 期初余额 减值准备 账面价值 联营企业 2,260,292.64 - 2,260,292.64 2,260,292.64 - 2,260,292.64 其他股权投资 50,417,653.79 995,540.22 49,422,113.57 50,417,653.79 995,540.22 49,422,113.57 合计 52,677,946.43 995,540.22 51,682,406.21 52,677,946.43 995,540.22 51,682,406.21 84 宏达经编 2008年年度报告 （2）联营企业及其他股权投资 ①基本情况 被投资单位名称 注册 业务性质 本企业 本企业在被投资 组织机 地 持股比例 单位表决权比例 构代码 联营企业 海宁西部水处理有限公司 浙江 环境污染治理工程、废水处理、环保设备、废 23% 23% 73526321-5 水处理试剂(不含化学危险品)、批发、零售 其他股权投资 海宁新高纤维有限公司 浙江 生产氨纶丝，销售自产产品 5% 5% 72659321-2 海宁中国皮革城股份有限 浙江 市场开发建设和经营管理，投资管理，物业管 4.92% 4.92% 71546124-9 公司 理，房地产开发经营 ②主要财务信息 被投资单位名称 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润 联营企业 海宁西部水处理有限公司(注) 11,000,000.00 - - 其他股权投资 海宁新高纤维有限公司 123,172,240.59 71,103,411.82 505,931.45 海宁中国皮革城股份有限公司 463,349,579.67 645,856,372.16 97,452,127.20 注：该联营企业已处于清算阶段。 （3）权益法核算长期股权投资 ①本期变动 被投资单位名称 期初余额 本期增 本期减 本期被投资单 本期分得 期末 当期未确认的 加投资 少投资 位权益增减额 现金红利 余额 投资损失金额 联营企业－海宁西部水处理有限公司 2,260,292.64 - - - - 2,260,292.64 - 合计 2,260,292.64 - - - - 2,260,292.64 - ②累计变动 被投资单位名称 初始投 累计追加 累计减少 被投资单位权 累计分得 期末 累积未确认的 资成本 投资额 投资额 益累计增减额 现金红利 余额 投资损失金额 联营企业－海宁西部水处理有限公司 2,300,000.00 - - -39,707.36 - 2,260,292.64 - 合计 2,300,000.00 - - -39,707.36 - 2,260,292.64 - 该联营企业的重要会计政策、会计估计与本公司不存在重大差异。 （4）成本法核算长期股权投资 被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 减值准备 期末净值 海宁新高纤维有限公司 7,449,252.79 7,449,252.79 - - 7,449,252.79 995,540.22 6,453,712.57 海宁中国皮革城股份有限公司 42,968,401.00 42,968,401.00 - - 42,968,401.00 - 42,968,401.00 合计 50,417,653.79 50,417,653.79 - - 50,417,653.79 995,540.22 49,422,113.57 （5）长期股权投资减值准备 85 宏达经编 2008年年度报告 被投资单位 期初余额 本期计提 本期转回 期末余额 计提原因 其他投权投资－海宁新高纤维有限公司 995,540.22 - - 995,540.22 该公司存在潜在亏损 合计 995,540.22 - - 995,540.22 9、投资性房地产 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、原价合计 15,239,877.74 2,167,535.40 - 17,407,413.14 房屋、建筑物 15,239,877.74 2,167,535.40 - 17,407,413.14 二、累计折旧和累计摊销合计 827,307.36 590,153.04 - 1,417,460.40 房屋、建筑物 827,307.36 590,153.04 - 1,417,460.40 三、投资性房地产账面价值合计 14,412,570.38 1,577,382.36 - 15,989,952.74 房屋、建筑物 14,412,570.38 1,577,382.36 - 15,989,952.74 10、固定资产 项目 期初余额 本期增加额 本期从在建工程 本期减少额 期末余额 一、原价合计 229,979,236.69 535,638.42 113,439.00 2,350,528.64 228,164,346.47 其中：房屋、建筑物 85,182,992.45 277,470.00 113,439.00 2,350,528.64 83,109,933.81 机器设备 131,041,493.25 180,823.42 - - 131,222,316.67 电器设备及用具 10,419,900.65 77,345.00 - - 10,497,245.65 运输工具 3,334,850.34 - - - 3,334,850.34 二、累计折旧合计 93,706,886.12 13,950,421.98 - 260,138.01 107,397,170.09 其中：房屋、建筑物 9,939,469.04 2,860,105.49 - 260,138.01 12,539,436.52 机器设备 78,620,634.79 9,506,433.40 - - 88,127,068.19 电器设备及用具 3,017,779.32 1,224,023.33 - - 4,241,802.65 运输工具 2,129,002.97 359,859.76 - - 2,488,862.73 三、固定资产减值准备累计金额 1,314,710.60 - - - 1,314,710.60 其中：房屋、建筑物 633,789.14 - - - 633,789.14 机器设备 657,571.99 - - - 657,571.99 电器设备及用具 23,349.47 - - - 23,349.47 运输工具 - - - - - 四、固定资产账面价值合计 134,957,639.97 119,452,465.78 其中：房屋、建筑物 74,609,734.27 69,936,708.15 机器设备 51,763,286.47 42,437,676.49 电器设备及用具 7,378,771.86 6,232,093.53 运输工具 1,205,847.37 845,987.61 11、在建工程 （1）账面价值 类别 期末余额 期初余额 原值 52,511,239.34 2,168,420.00 减值准备 - - 账面价值 52,511,239.34 2,168,420.00 （2）增减变动 86 宏达经编 2008年年度报告 工程名称 期初余额 本期增加 本期转入 其他减少数 期末余额 本期利息 固定资产数 资本化率 进口经编机 - 14,450,271.17 - - 14,450,271.17 - 经编、整染、试样实验车 257,972.00 12,948,721.53 - - 13,206,693.53 - 间建造工程 进口定型机工程 - 8,140,502.34 - - 8,140,502.34 - 进口煮炼机 - 4,945,173.53 - - 4,945,173.53 - 进口染色机 - 3,725,484.94 - - 3,725,484.94 - 污水工程 1,910,448.00 1,541,379.04 - - 3,451,827.04 - 大厦装饰 6-9 层 - 2,328,430.95 - - 2,328,430.95 - 锅炉房工程 - 1,327,410.84 - - 1,327,410.84 - 经编行车 - 589,000.00 - - 589,000.00 - 其他零星工程 - 346,445.00 - - 346,445.00 - 煤棚 - 113,439.00 113,439.00 - - - 合计 2,168,420.00 50,456,258.34 113,439.00 - 52,511,239.34 （3）其他资料 工程名称 预算数 资金来源 工程投入占预算的比例 经编、整染、试样实验车间建造工程 17,680,000.00 募股资金 74.70% 进口经编机 15,500,000.00 募股资金 93.23% 进口定型机工程 8,600,000.00 募股资金 94.66% 进口煮炼机 5,600,000.00 募股资金 88.31% 污水工程 4,914,220.00 募股资金 70.24% 进口染色机 4,200,000.00 募股资金 88.70% 大厦装饰 6-9 层 2,745,000.00 自有资金 84.82% 锅炉房工程 1,341,550.00 募股资金 98.95% 经编行车 650,000.00 募股资金 90.62% 12、无形资产 （1）账面价值 项目 期末余额 期初余额 账面净值 19,178,925.65 19,618,910.81 减值准备 - - 账面价值 19,178,925.65 19,618,910.81 （2）增减变动 项目 期初余额 本期增加 本期转出 本期摊销 期末余额 土地使用权 19,618,910.81 - - 439,985.16 19,178,925.65 合计 19,618,910.81 - - 439,985.16 19,178,925.65 （3）其他资料 项目 取得方式 原始金额 累计摊销数 期末数 剩余摊销月份 许村镇建设路北段东侧 外购 17,092,553.18 736,483.44 16,356,069.74 533 87 宏达经编 2008年年度报告 许村镇建设路 175 号土地使用权 外购 2,418,456.84 487,721.69 1,930,735.15 479 许村镇建设路 118 号土地使用权 外购 1,168,717.15 276,596.39 892,120.76 458 合计 20,679,727.17 1,500,801.52 19,178,925.65 13、递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 资产减值准备 1,260,613.24 1,375,872.76 合计 1,260,613.24 1,375,872.76 14、资产减值准备 项目 期初余额 本期计提额 本期减少额 期末余额 转回 转销 一、坏账准备 2,355,402.82 362,504.18 - - 2,717,907.00 二、存货跌价准备 1,067,345.44 2,198,603.39 - 173,335.23 3,092,613.60 三、可供出售金融资产减值准备 - - - - - 四、持有至到期投资减值准备 - - - - - 五、长期股权投资减值准备 995,540.22 - - - 995,540.22 六、投资性房地产减值准备 - - - - - 七、固定资产减值准备 1,314,710.60 - - - 1,314,710.60 八、工程物资减值准备 - - - - - 九、在建工程减值准备 - - - - - 十、生产性生物资产减值准备 - - - - - 其中：成熟生产性生物资产减值准备 - - - - - 十一、油气资产减值准备 - - - - - 十二、无形资产减值准备 - - - - - 十三、商誉减值准备 - - - - - 十四、其他 - - - - - 合计 5,732,999.08 2,561,107.57 - 173,335.23 8,120,771.42 15、短期借款 项目 期末余额 期初余额 原币 汇率 人民币金额 原币 汇率 人民币金额 保证借款 55,700,000.00 77,100,000.00 押汇借款 - 821,767.50 其中：美元 - 112,500.00 7.3046 821,767.50 发票贴现 - 834,199.93 其中：美元 - 114,202.00 7.3046 834,199.93 质押借款 11,967,714.20 - 其中：欧元 655,000.00 9.6590 6,326,645.00 - 日元 74,568,000.00 0.07565 5,641,069.20 - 合计 67,667,714.20 78,755,967.43 注：保证借款中有 30,000,000.00 元由海宁中国家纺装饰城有限公司提供担保，23,000,000.00 元由宏 达控股集团有限公司提供担保， 2,700,000.00 元由海宁市建利纺织有限公司提供担保；质押借款中 88 宏达经编 2008年年度报告 655,000.00 欧元由公司 7,900,000.00 元定期存单作质押，同时由宏达控股集团有限公司提供担保； 74,568,000.00 日元由公司 5,000,000.00 元定期存单提供质押担保。 16、应付票据 类别 期末余额 期初余额 下一会计期间将到期的金额 银行承兑汇票 12,311,955.00 2,750,000.00 12,311,955.00 合计 12,311,955.00 2,750,000.00 12,311,955.00 17、应付账款 项目 期末余额 期初余额 余额 43,037,578.82 46,402,121.46 其中：账龄超过 1 年的余额 1,220,735.88 179,876.00 注：截至 2008 年 12 月 31 日，应付账款中无持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款 项。 18、预收款项 项目 期末余额 期初余额 余额 16,837,029.21 10,036,521.37 其中：账龄超过 1 年的余额 217,663.50 61,862.66 注 1：账龄超过一年的余额主要系客户要求暂缓供货； 注 2：截至 2008 年 12 月 31 日，预收款项中无持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的 款项。 19、应付职工薪酬 项目 期初余额 本期增加额 本期支付额 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 1,222,089.48 10,869,865.00 12,025,954.48 66,000.00 职工福利费 - 604,746.79 604,746.79 - 社会保险费 79,441.21 1,193,313.10 1,169,666.08 103,088.23 其中：1．医疗保险费 15,777.03 390,336.09 369,296.00 36,817.12 2．基本养老保险费 55,660.88 699,057.77 693,979.13 60,739.52 3．失业保险费 5,328.20 61,640.00 61,015.50 5,952.70 4．工伤保险费 1,337.55 26,806.22 25,599.67 2,544.10 5．生育保险费 1,337.55 15,473.02 19,775.78 -2,965.21 工会经费和职工教育经费 893,005.50 369,991.29 680,248.46 582,748.33 89 宏达经编 2008年年度报告 合计 2,194,536.19 13,037,916.18 14,480,615.81 751,836.56 20、应交税费 税种 法定利率 期末余额 期初余额 个人所得税 超额累进税率 958,087.93 58.28 房产税 自用房产余值的 1.2%，租金收入的 12% 662,429.17 109,905.30 土地使用税 实际占用土地面积按现行税法规定的税额计算征收 468,435.00 - 营业税 5% 33,493.17 48,794.18 城建税 母公司为应交流转税额的 5%，子公司为 7% 30,766.93 63,083.74 教育费附加 按当年应交流转税的 5%计提 27,034.29 63,042.74 水利建设基金 按地方规定 17,456.25 56,772.62 印花税 按税法规定的分类比例计提 15,918.80 61,589.00 企业所得税 母公司 15%，子公司 25% -1,126,776.86 985,105.30 增值税 17% -3,670,721.29 -3,343,750.84 合计 -2,583,876.61 -1,955,399.68 21、应付利息 项目 期末余额 期初余额 借款利息 115,319.42 183,455.19 合计 115,319.42 183,455.19 22、应付股利 投资方名称 期末余额 期初余额 欠付原因 股利尾款 - 1.44 以前年度分红时的尾差 合计 - 1.44 23、其他应付款 项目 期末余额 期初余额 余额 1,111,611.74 2,294,940.29 其中：账龄超过 1 年的余额 566,200.55 1,108,120.55 注 1：账龄超过一年的余额主要为收取的押金、向员工收取的劳动违约风险金。 注 2：截至 2008 年 12 月 31 日，其他应付账中无持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位 的款项。 24、长期借款 类别 期末余额 期初余额 币种 汇率 人民币金额 币种 汇率 人民币金额 国债转贷 人民币 5,860,000.00 人民币 5,860,000.00 90 宏达经编 2008年年度报告 合计 5,860,000.00 5,860,000.00 注：根据海宁市财政局与本公司签订转贷国债资金协议[2004]第 1 号，该国债转贷项目名称：高档 汽车内装饰面料；转贷资金数额：5,860,000.00 元；转贷资金的还款期限为 15 年，前 4 年为宽限期，利 率按起息日当年中国人民银行公布的一年期存款年利率加 0.3 个百分点确定。 25、股本 本期变动及说明 期初余额 本期变动增减(＋、－) 期末余额 配股 送股 公积金转股 其他(注) 小计 一、有限售条件的流通股份 1、发起人股份 80,338,800.00 - - - -22,339,406.00 -22,339,406.00 57,999,394.00 其中：国家拥有股份 - - - - - - 境内法人持有股份 16,067,760.00 - - - -12,050,820.00 -12,050,820.00 4,016,940.00 外资法人持有股份 - - - - - - - 其他 64,271,040.00 - - - -10,288,586.00 -10,288,586.00 53,982,454.00 2、募集法人股 - - - - - - - 3、内部职工股 - - - - - - - 有限售条件的流通股份合计 80,338,800.00 - - - -22,339,406.00 -22,339,406.00 57,999,394.00 二、无限售条件的流通股份 1、境内上市的人民币普通股 27,000,000.00 - - - 22,339,406.00 22,339,406.00 49,339,406.00 2、境内上市外资股 - - - - - - - 3、境外上市的外资股 - - - - - - - 4、其他 - - - - - - - 无限售条件的流通股份合计 27,000,000.00 - - - 22,339,406.00 22,339,406.00 49,339,406.00 三、股份总数 107,338,800.00 - - - - - 107,338,800.00 注 1：公司首次公开发行前已发行的股份中有 22,339,406 股于 2008 年 8 月 4 日成为无限售条件的 流通股。 26、资本公积 项目 期初余额 本期增加数 本期减少数 期末余额 备注 股本溢价 109,343,011.20 - - 109,343,011.20 注1 其他资本公积 68,827.06 - - 68,827.06 注2 合计 109,411,838.26 - - 109,411,838.26 注 1：该股本溢价是公司向社会投资者首次公开发行人民币普通股(A 股)产生的溢价部分。 注 2：2003 年 7 月，公司将其持有的海宁浙大宏纬家纺针织科技开发有限公司 55%的股权以原出 资价格 1,430,000.00 元转让给嘉兴市新宏针纺有限公司(现宏达控股集团有限公司)，转让时该投资的账 面价值为 1,361,172.94 元，余额 68,827.06 元为实际交易价格超过该投资账面价值的部分。 27、盈余公积 项目 期初余额 本期增加数 本期减少数 期末余额 法定盈余公积 18,057,504.60 581,369.57 - 18,638,874.17 合计 18,057,504.60 581,369.57 - 18,638,874.17 91 宏达经编 2008年年度报告 28、未分配利润 项目 本期金额 上期金额 上年期末未分配利润 60,233,835.82 39,874,294.98 加：会计政策变更影响数 - 1,530,398.31 调整后期初未分配利润 60,233,835.82 41,404,693.29 加：2008 年度净利润(归属于母公司所有者的净利润) 6,943,121.25 20,929,870.02 可供分配的利润 67,176,957.07 62,334,563.31 减：提取法定盈余公积 581,369.57 2,100,727.49 应付普通股股利 10,733,880.00 - 转作股本的普通股股利 - - 期末未分配利润 55,861,707.50 60,233,835.82 其中：拟分配的现金股利 ----- 10,733,880.00 根据公司第三届第十四次董事会关于 2008 年度利润分配预案的决议，按净利润的 10%提取法定盈 余公积金计 581,369.57 元，按每 10 股派发现金红利 1 元，计 10,733,880.00 元。上述利润分配预案需经 2008 年度股东大会通过。 29、少数股东权益 子公司名称 期末余额 期初余额 嘉兴市宏达进出口有限公司 1,535,578.17 1,253,221.77 合计 1,535,578.17 1,253,221.77 30、营业收入及营业成本 （1）营业收入 项目 本期金额 上期金额 主营业务收入 300,302,932.95 349,388,945.60 其他业务收入 2,243,296.99 2,742,833.80 合计 302,546,229.94 352,131,779.40 （2）营业成本 项目 本期金额 上期金额 主营业务成本 259,529,750.06 288,231,398.03 其他业务成本 2,145,273.79 2,573,889.69 合计 261,675,023.85 290,805,287.72 （3）按业务种类列示 类别 本期金额 营业收入 营业成本 营业利润 ① 面料织造 92 宏达经编 2008年年度报告 A.汽车内饰系列面料 48,075,690.18 33,587,361.20 14,488,328.98 B.内衣泳衣系列面料 a)弹力面料 63,905,605.48 54,110,372.75 9,795,232.73 b)普通面料 33,343,296.45 31,722,227.39 1,621,069.06 ②染整加工 27,218,744.20 24,598,184.87 2,620,559.33 ③租赁 5,551,423.41 574,166.91 4,977,256.50 ④贸易 121,697,332.51 114,473,134.69 7,224,197.82 ⑤其他 2,754,137.71 2,609,576.04 144,561.67 合计 302,546,229.94 261,675,023.85 40,871,206.09 类别 上期金额 营业收入 营业成本 营业利润 ① 面料织造 A.汽车内饰系列面料 69,011,833.87 43,975,576.30 25,036,257.57 B.内衣泳衣系列面料 a)弹力面料 90,441,361.15 71,361,443.02 19,079,918.13 b)普通面料 22,158,393.76 17,607,359.89 4,551,033.87 ②染整加工 24,658,813.84 20,980,172.83 3,678,641.01 ③租赁 2,787,917.05 339,362.16 2,448,554.89 ④贸易 139,982,480.42 133,635,474.21 6,347,006.21 ⑤其他 3,090,979.31 2,905,899.31 185,080.00 合计 352,131,779.40 290,805,287.72 61,326,491.68 （4）公司向前五名客户销售总额及占公司全部销售收入的比例 本期金额 上期金额 销售总额 比例 销售总额 比例 公司向前五名客户销售总额及比例 127,205,049.39 42.04% 143,298,938.85 40.69% 31、营业税金及附加 税种 本期金额 上期金额 计缴标准 城市维护建设费 523,136.85 521,138.26 母公司按应交流转税额的 5%计提，子公司按 7%计提 教育费附加 519,164.86 520,604.48 按应交流转税额的 5%计提 营业税 302,679.18 162,718.35 应税收入的 5%计提 房产税 - 985,284.14 应税收入的 12%，房产余值的 1.2%计提 水利建设基金 - 296,775.71 按地方规定计算征收 土地使用税 - 156,145.00 实际占用土地面积按现行税法规定的税额计算征收 其他 - 275,224.56 合计 1,344,980.89 2,917,890.50 注：本年度将房产税、土地使用税计入管理费用，水利建设基金计入营业外支出。 93 宏达经编 2008年年度报告 32、资产减值损失 项目 本期金额 上期金额 坏账损失 362,504.18 877,123.42 存货跌价损失 2,025,268.16 111,380.92 合计 2,387,772.34 988,504.34 33、投资净收益 项目 本期金额 上期金额 银行理财产品利得 43,081.64 - 合计 43,081.64 - 34、营业外收入 项目 本期金额 上期金额 非流动资产处置利得合计 5,406.58 362.12 其中：固定资产处置利得 5,406.58 362.12 财政补贴或奖励 5,009,761.00 5,907,582.00 无需支付的款项 819,854.77 - 合计 5,835,022.35 5,907,944.12 注：公司2008年度收到各项政府补贴和奖励5,009,761.00元，其中主要为： （1）根据海宁市财政局、海宁市发展和改革局文件海财企[2008]72号“关于下达2007年度海宁市 上市企业财政奖励的通知”，取得财政奖励3,000,000.00元； （2）根据海宁市财政局文件海财企[2008]343号“关于下达2007年度重点兴海工程企业财政奖励资 金的通知”，取得重点兴海工程奖励1,158,100.00元； （3）根据海宁市财政局、海宁市工商行政管理局、海宁市经济贸易局、海宁市质量技术监督局海 财企[2008]70号“关于下达2007年度名牌产品、免检产品、著名商标企业财政奖励的通知”，取得中国 驰名商标奖励300,000.00元； （4）根据海宁市财政局、海宁市经济贸易局文件海财企[2008]183号“关于转拨2007年度浙江省“品 牌大省”建设专项资金的通知”，取得“品牌大省”建设专项资金100,000.00元； （5）根据海宁市财政局、海宁市科学技术局海财行[2007]402号“关于下达2007年度海宁市第三批 科技三项费用的通知”，取得国家火炬专项经费100,000.00元。 35、营业外支出 项目 本期金额 上期金额 非流动资产处置损失合计 - 96,923.75 其中：固定资产处置损失 - 96,923.75 捐赠支出 16,500.00 20,000.00 赔偿金及罚款 24,405.05 7,364.14 其他 5,126.41 11,440.00 94 宏达经编 2008年年度报告 残保金 1,262.00 1,170.00 水利建设基金 182,708.81 - 合计 230,002.27 136,897.89 36、所得税费用 项目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 384,001.34 6,450,805.67 递延所得税费用 115,259.52 141,651.87 合计 499,260.86 6,592,457.54 37、每股收益 （1）2008 年度归属于公司普通股股东的净利润为 6,943,121.25 元，发行在外普通股加权平均数为 107,338,800 股，两者相除即为基本每股收益 0.06 元；由于本公司不存在稀释性潜在普通股，故稀释每 股收益也为 0.06 元。 （2）本期公司无不具有稀释性但以后期间很可能具有稀释性的潜在普通股。 （3）在资产负债表日至财务报告批准报出日之间，企业未发生发行在外普通股或潜在普通股股数 发生重大变化的情况。 38、收到的其他与经营活动有关的现金，对其中价值较大的分项列示如下： 项目 本期金额 上期金额 技术开发补贴 5,009,761.00 5,907,582.00 利息收入 2,154,097.41 744,532.92 财政贴息 443,500.00 405,300.00 合计 7,607,358.41 7,057,414.92 39、支付的其他与经营活动有关的现金，对其中价值较大的分项列示如下： 项目 本期金额 上期金额 研发费用 4,901,711.87 5,632,654.43 运输费 4,299,645.69 4,005,808.69 办公费用 2,256,423.11 1,310,202.59 佣金 1,722,067.84 1,668,400.85 往来款 1,224,356.55 2,742,934.01 经营业务费用 899,370.80 1,162,152.53 合计 15,303,575.86 16,522,153.10 40、支付的其他与筹资活动有关的现金，对其中价值较大的分项列示如下： 项目 本期金额 上期金额 上市中介费 - 2,654,100.00 95 宏达经编 2008年年度报告 用于质押的定期存单 12,900,000.00 - 合计 12,900,000.00 2,654,100.00 七、母公司会计报表主要项目注释 1、应收账款 （1）按账龄列示 账龄 期末余额 金额 占总金额比例 坏账准备金额 账面价值 坏账准备计提比例 1 年以内 18,814,519.03 95.45% 2,141,391.57 16,673,127.46 5% 1-2 年 612,710.22 3.11% 61,271.02 551,439.20 10% 2-3 年 123,750.14 0.63% 24,750.03 99,000.11 20% 3-5 年 160,297.76 0.81% 64,119.10 96,178.66 40% 合计 19,711,277.15 100.00% 2,291,531.72 17,419,745.43 账龄 期初余额 金额 占总金额比例 坏账准备金额 账面价值 坏账准备计提比例 1 年以内 28,825,501.81 98.71% 1,441,275.09 27,384,226.72 5% 1-2 年 179,839.43 0.62% 17,983.94 161,855.49 10% 3-5 年 195,914.56 0.67% 78,365.82 117,548.74 40% 合计 29,201,255.80 100.00% 1,537,624.85 27,663,630.95 注：截至 2008 年 12 月 31 日，应收 AGX CORP 货款余额为 184,920.63 美元(折合人民币 1,263,858.54)， 按照个别认定法已全额计提坏账准备。 （2）按性质列示 类别 期末余额 金额 占总额的比例 坏账准备 净值 单项金额重大的款项 8,756,447.57 44.42% 1,638,487.99 7,117,959.58 单项金额不重大但按信用风险特 - - - - 征组合后该组合风险较大的款项 其他不重大款项 10,954,829.58 55.58% 653,043.73 10,301,785.85 合计 19,711,277.15 100.00% 2,291,531.72 17,419,745.43 类别 期初余额 金额 占总额的比例 坏账准备 净值 单项金额重大的款项 17,378,278.47 59.51% 868,913.92 16,509,364.55 单项金额不重大但按信用风险特 - - - - 征组合后该组合风险较大的款项 其他不重大款项 11,822,977.33 40.49% 668,710.93 11,154,266.40 合计 29,201,255.80 100.00% 1,537,624.85 27,663,630.95 ①单项金额重大的款项的依据为余额大于(等于)100 万的款项。 ②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的应收账款，系金额未达到 100 万元， 且全额计提坏账准备的款项，或者单笔账龄超过 5 年的款项。 96 宏达经编 2008年年度报告 （3）截至 2008 年 12 月 31 日，应收账款中无持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 （4）应收账款前五名欠款户的金额合计及占应收账款总额比例如下： 期末余额 期初余额 金额 比例 欠款年限 金额 比例 欠款年限 应收账款前五名合计： 7,492,589.03 38.01% 1 年以内 16,325,394.52 55.91% 1 年以内 2、其他应收款 （1）按账龄列示 账龄 期末余额 金额 占总金额比例 坏账准备金 账面价值 坏账准备计提比例 1-2 年 10,000.00 83.33% 1,000.00 9,000.00 10% 2-3 年 2,000.00 16.67% 400.00 1,600.00 20% 合计 12,000.00 100.00% 1,400.00 10,600.00 账龄 期初余额 金额 占总金额比例 坏账准备金 账面价值 坏账准备计提比例 1 年以内 10,000.00 83.33% 500.00 9,500.00 5% 1-2 年 2,000.00 16.67% 200.00 1,800.00 10% 合计 12,000.00 100.00% 700.00 11,300.00 （2）按性质列示 类别 期末余额 金额 占总额的比例 坏账准备 净值 单项金额重大的款项 - - - - 单项金额不重大但按信用风险特 - - - - 征组合后该组合风险较大的款项 其他不重大款项 12,000.00 100.00% 1,400.00 10,600.00 合计 12,000.00 100.00% 1,400.00 10,600.00 类别 期初余额 金额 占总额的比例 坏账准备 净值 单项金额重大的款项 - - - - 单项金额不重大但按信用风险特 - - - - 征组合后该组合风险较大的款项 其他不重大款项 12,000.00 100.00% 700.00 11,300.00 合计 12,000.00 100.00% 700.00 11,300.00 ①单项金额重大的款项的依据为余额大于(等于)100 万的款项。 ②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的应收账款，系金额未达到 100 万元， 且全额计提坏账准备的款项，或者单笔账龄超过 5 年的款项。 97 宏达经编 2008年年度报告 （3）截至 2008 年 12 月 31 日，其他应收款中无持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的 款项。 （4）其他应收款前五名欠款户的金额合计及占其他应收款总额比例如下： 期末余额 期初余额 金额 比例 欠款年限 金额 比例 欠款年限 其他应收款前五名合计 12,000.00 100% 其中 10,000.00 元为 1-2 年以内， 12,000.00 100% 其中 10，000.00 元为 1 年以内， 2,000.00 元为 2-3 年 2,000.00 元为 1-2 年 3、长期股权投资 （1）账面价值 项目 期末余额 期初余额 期末余额 减值准备 账面价值 期初余额 减值准备 账面价值 子公司 4,000,000.00 - 4,000,000.00 4,000,000.00 - 4,000,000.00 联营企业 2,260,292.64 - 2,260,292.64 2,260,292.64 - 2,260,292.64 其他股权投资 50,417,653.79 995,540.22 49,422,113.57 50,417,653.79 995,540.22 49,422,113.57 合计 56,677,946.43 995,540.22 55,682,406.21 56,677,946.43 995,540.22 55,682,406.21 （2）权益法核算长期股权投资 ①本期变动 被投资单位名称 期初余额 本期增 本期减 本期被投资单 本期分得 期末余额 当期未确认的 加投资 少投资 位权益增减额 现金红利 投资损失金额 联营企业－海宁西 2,260,292.64 - - - - 2,260,292.64 - 部水处理有限公司 合计 2,260,292.64 - - - - 2,260,292.64 - ②累计变动 被投资单位名称 初始投 累计追加 累计减少 被投资单位权 累计分得 期末余额 累积未确认的 资成本 投 资 额 投 资 额 益累计增减额 现金红利 投资损失金额 联营企业－海宁西 2,300,000.00 - - -39,707.36 - 2,260,292.64 - 部水处理有限公司 合计 2,300,000.00 - - -39,707.36 - 2,260,292.64 - 注：该联营企业的重要会计政策、会计估计与本公司不存在重大差异。 （3）成本法核算长期股权投资 被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 减值准备 期末净值 海宁新高纤维有限公司 7,449,252.79 7,449,252.79 - - 7,449,252.79 995,540.22 6,453,712.57 海宁中国皮革城 42,968,401.00 42,968,401.00 - - 42,968,401.00 - 42,968,401.00 股份有限公司 合计 50,417,653.79 50,417,653.79 - - 50,417,653.79 995,540.22 49,422,113.57 （4）长期股权投资减值准备 98 宏达经编 2008年年度报告 被投资单位 期初余额 本期计提 本期转回 期末余额 计提原因 其他投权投资－海宁新高纤维有限公司 995,540.22 - - 995,540.22 该公司存在潜在亏损 合计 995,540.22 - - 995,540.22 4、营业收入和营业成本 （1）营业收入 项目 本期金额 上期金额 主营业务收入 178,728,032.43 210,579,118.77 其他业务收入 2,243,296.99 2,742,833.80 合计 180,971,329.42 213,321,952.57 （2）营业成本 项目 本期金额 上期金额 主营业务成本 145,069,078.11 155,624,440.16 其他业务成本 2,145,273.79 2,573,889.69 合计 147,214,351.90 158,198,329.85 （3）按主营业务种类列示 产品(或业务)类别 本期金额 主营业务收入 主营业务成本 营业利润 ① 面料织造 A.汽车内饰系列面料 48,075,690.18 33,587,361.20 14,488,328.98 B.内衣泳衣系列面料 a)弹力面料 63,905,605.48 54,110,372.75 9,795,232.73 b)普通面料 33,343,296.45 31,722,227.39 1,621,069.06 ② 染整加工 27,231,206.94 24,610,647.61 2,620,559.33 ③ 租赁 5,661,392.66 574,166.91 5,087,225.75 ④其他 2,754,137.71 2,609,576.04 144,561.67 合计 180,971,329.42 147,214,351.90 33,756,977.52 产品(或业务)类别 上期金额 主营业务收入 主营业务成本 营业利润 ① 面料织造 A.汽车内饰系列面料 69,011,833.87 43,975,576.30 25,036,257.57 B.内衣泳衣系列面料 a)弹力面料 90,441,361.15 71,361,443.02 19,079,918.13 b)普通面料 22,158,393.76 17,607,359.89 4,551,033.87 ② 染整加工 25,687,330.18 22,008,689.17 3,678,641.01 ③ 租赁 2,932,054.30 339,362.16 2,592,692.14 ④其他 3,090,979.31 2,905,899.31 185,080.00 合计 213,321,952.57 158,198,329.85 55,123,622.72 99 宏达经编 2008年年度报告 （4）公司向前五名客户销售总额及占公司全部销售收入的比例 本期金额 上期金额 销售总额 比例 销售总额 比例 公司向前五名客户销售总额及比例 48,352,059.10 26.72% 88,817,641.19 41.64% 5、投资净收益 项目 本期金额 上期金额 银行理财产品利得 43,081.64 - 合计 43,081.64 - 八 关联方关系及其交易 1、关联方关系 （1）本公司控股股东和实际控制人 沈国甫：持有本公司 35.18%的股份，系本公司实际控制人。 （2）持有本公司 5%以上股份的其他股东 关联方名称 与本公司关系 组织机构代码 海宁宏源经济发展投资有限责任公司 持有本公司 7.48%的股份 73033944-4 （3）本公司的子公司有关信息 子公司名称 注册地 业务性质 注册资本 组织机构代码 本企业合计 本企业合计享 持股比例 有的表决权比例 嘉兴市宏达进出口有限公司 海宁市许村镇 自营和代理各类商品 5,000,000.00 77310645-6 80% 80% 建设路 118 号 及技术的进出口业务 （4）本公司的联营企业有关信息： 被投资单位名称 注册地 业务性质 注册资本 组织机 本企业 本企业在被投资 期末资 期末负 本期营业 本 期 构代码 持股比例 单位表决权比例 产总额 债总额 收入总额 净利润 海宁西部水处 浙江 环境污染治理工程、废水处理、环保设备、 1,000,0000.00 73526321-5 23% 23% 18,818,629.11 7,818,629.11 - - 理有限公司 废水处理试剂(不含化学危险品)、批发、零售 （5）其他关联企业或个人 ①同受控股股东和实际控制人控制的企业 关联方名称 与本公司关系 组织机构代码 宏达控股集团有限公司 沈国甫先生的配偶周利华女士和儿子沈珺持有 70443261-0 宏达控股 96.52%的股权 海宁中国家纺城纺织原料交易中心有限公司 宏达控股集团有限公司持有其 75%的股权 78047339-3 上海外国语大学附属浙江宏达学校 宏达控股集团有限公司持有其 100%的股权 47110374-3 海宁市宏达高级中学 上海外国语大学附属浙江宏达学校持有其出资 75493754-5 的 100% 100 宏达经编 2008年年度报告 海宁市宏达幼儿园 上海外国语大学附属浙江宏达学校持有其出资 75117009-4 的 100% 海宁市宏源城镇建设开发有限公司 宏达控股集团有限公司持有其 70%的股权 73843138-4 海宁浙大宏纬家纺针织科技开发有限公司 宏达控股集团有限公司持有其 100%的股权 74292796-4 浙江丽宏君服饰有限公司 宏达控股集团有限公司持有其 55%的股权 73924185-7 嘉兴市宏源置业有限公司 宏达控股集团有限公司持有其 75%的股权 76015237-3 海宁中国家纺装饰城有限公司 宏达控股集团有限公司持有其 50%的股权 73449371-3 浙江国源针纺有限公司 宏达控股集团有限公司持有其 32.11%的股权并 74984160-2 为第一大股东 浙江宏佳针纺实业有限公司 浙江国源针纺有限公司持有其 55%的股权 74703324-9 丽宏君(香港)实业有限公司 沈国甫先生之子沈珺持有其 50%的股权 - 海宁宏达小额贷款股份有限公司 宏达控股集团有限公司持有其 20%的股权并为 68071377-5 第一大股东 ②本公司关键管理人员 关联方名称 与本公司关系 沈国甫 本公司董事长 马月娟 本公司董事、总经理 陈卫荣 本公司董事、副总经理 金敏娟 本公司董事、财务总监 曾勇 本公司董事会秘书 2、关联交易 （1）销售货物、提供劳务 公司向关联方销售、提供劳务(不含税)及占营业收入的比重 关联方名称 内容 2008 年度 2007 年度 发生额 占比 发生额 占比 浙江丽宏君服饰有限公司 染色加工劳务等 3,348,906.84 1.85% 3,523,254.20 1.00% 出租房屋 141,600.00 0.08% 153,400.00 0.04% 海宁宏达小额贷款股份有限公司 房租、水电费等 252,662.18 0.14% - - 丽宏君(香港)实业有限公司 销售面料 2,751,870.85 1.52% - - （2）采购货物 公司向关联方采购有关明细 (不含税)及占采购的比重 关联方名称 采购内容 2008 年度 2007 年度 发生额 占比 发生额 占比 浙江丽宏君服饰有限公司 服饰面料 5,397,448.20 4.35% 3,692,809.09 1.49% （3）其他关联交易 宏达控股集团有限公司等关联方为本公司的银行借款提供保证担保，截止各期末担保金额如下 101 宏达经编 2008年年度报告 关联方名称 2008.12.31 余额 2007.12.31 余额 海宁中国家纺装饰城有限公司 30,000,000.00 32,000,000.00 宏达控股集团有限公司 29,326,645.00 29,500,000.00 海宁中国家纺装饰有限公司和沈国甫 - 10,000,000.00 宏达控股集团有限公司 - 3,600,000.00 （4）关联方应收、应付款项余额 关联方名称 期末余额 期初余额 应收账款 丽宏君(香港)实业有限公司 1,568,823.58 - 九、股份支付 公司无股份支付事项。 十、重大或有事项 公司无需要说明的重大或有事项。 十一、重大承诺事项 公司无需要说明的重大承诺事项。 十二、资产负债表日后重大事项 公司无需要说明的资产负债表日后重大事项。 十三、其他重要事项 公司无需要说明的其他重要事项。 十四、非经常性损益 非经常性损益项目 金额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 5,406.58 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、 5,009,761.00 按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 589,852.50 非经常性损益合计 5,605,020.08 减：非经常性损益的所得税影响 170,271.18 扣除所得税影响后的非经常性损益净额 5,434,748.90 其中：归属于母公司所有者的非经常性损益净额 5,328,005.37 归属于少数股东的非经常性损益净额 106,743.53 102 宏达经编 2008年年度报告 以下为补充资料： 1、按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每股 收益的计算及披露》的要求计算的净资产收益率和每股收益： 报告期利润 净资产收益率 每股收益(元) 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 2.38% 2.38% 0.06 0.06 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.55% 0.55% 0.02 0.02 2、现金流量表补充资料 补充资料 2008 年度 2007 年度 ⑴ 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 7,225,477.65 20,910,518.80 加：资产减值准备 2,387,772.34 988,504.34 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 13,783,728.14 14,627,460.14 投资性房地产折旧 590,153.04 658,487.64 无形资产摊销 439,985.16 439,985.16 长期待摊费用摊销 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -5,406.58 96,561.63 固定资产报废损失 - - 公允价值变动损失 - - 财务费用 8,262,054.68 8,748,937.92 投资损失 -43,081.64 - 递延所得税资产减少 115,259.52 141,651.87 递延所得税负债增加 - - 存货的减少 947,309.53 -8,887,535.69 经营性应收项目的减少 22,308,269.09 -7,197,780.60 经营性应付项目的增加 7,835,371.68 -19,042,092.33 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 63,846,892.61 11,484,698.88 ⑵ 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - ⑶ 现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额(注) 61,020,659.53 88,556,192.85 减：现金的期初余额 88,556,192.85 62,688,717.98 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -27,535,533.32 25,867,474.87 注：公司用于质押借款的定期存单 12,900,000.00 不作为现金及现金等价物。 103