方大Ａ(000055)2008年年度报告

方大集团股份有限公司 CHINA FANGDA GROUP CO., LTD. 二零零八年年度报告 目 录 一、公司基本情况简介...................................................2 二、会计数据和业务数据摘要.............................................3 三、股本变动及股东情况.................................................5 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况.................................9 五、公司治理结构......................................................12 六、股东大会情况简介..................................................14 七、董事会报告........................................................15 八、监事会报告........................................................24 九、重要事项..........................................................25 十、财务报告..........................................................30 十一、备查文件目录....................................................31 重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带责任。 本报告经本公司第五届董事会第六次会议审议通过。所有董事均亲自出席本次会议。 本报告分别以中、英文两种语言编制，在对两种文本的理解上发生歧义时，以中文 文本为准。 本公司董事长熊建明先生、财务总监林克槟先生声明：保证年度报告中财务报告的 真实、完整。 第 1 页 共 94 页 一、公司基本情况简介 1、 公司的法定中、英文名称及缩写： 中文：方大集团股份有限公司 （简称：方大集团） 英文：CHINA FANGDA GROUP CO., LTD.（英文缩写：CFGC） 2、 本公司法定代表人：熊建明 3、 本公司董事会秘书：周志刚 本公司证券事务代表：王水英 联系地址：中华人民共和国深圳市南山区西丽龙井方大城 邮政编码：518055 联系电话：86(755)26788571 转 6622 传 真：86(755)26788353 电子信箱：zqb@fangda.com 4、 本公司注册地址：中华人民共和国深圳市高新区科技南十二路方大大厦 邮政编码：518057 本公司办公地址：中华人民共和国深圳市南山区西丽龙井方大城科技大楼 邮政编码：518055 互联网址： http：//www.fangda.com 电子信箱：fd@fangda.com 5、 本公司选定的信息披露报纸名称： 《 证 券 时 报 》、《中 国 证 券 报 》、《上 海 证 券 报 》、《香 港 商 报 》 登载本公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址： http：//www.cninfo.com.cn 本公司年度报告备置地点：本公司董事会秘书处 6、 本公司股票简称、股票代码和股票上市交易所： A 股： 方大 A 000055 深圳证券交易所 B 股： 方大 B 200055 深圳证券交易所 7、 本公司的其他有关资料： 首次注册登记日期、地点： 1995 年 12 月 13 日 深圳市工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：440301501124785 税务登记号码：440301192448589 第 2 页 共 94 页 组织机构代码：19244858-9 本公司聘请的会计师事务所名称及办公地址： 名称：天健光华（北京）会计师事务所有限公司 办公地址：北京东城区北京市东城区北三环东路 36 号环球贸易中心 A 座 12 层 二、会计数据和业务数据摘要 1、 2008 年度主要会计数据（单位：人民币元） 项目 金额 营业利润 19,462,606.89 利润总额 16,312,073.26 归属于上市公司股东的净利润 23,260,881.91 扣除非经常性损益后的归属于上市公司 2,391,027.81 股东的净利润 经营活动产生的现金流量净额 23,093,735.18 注：非经常性收益总额 2,086.99 万元，明细如下： 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -25,534.84 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持 3,417,346.29 续享受的政府补助除外 债务重组损益 -3,372,824.52 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 33,005,842.49 动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -266,607.85 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允 -4,935,520.24 价值变动产生的损益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,275,491.00 所得税影响额 -3,525,887.89 少数股东权益影响额 -151,468.34 第 3 页 共 94 页 合计 20,869,854.10 采用公允价值计量的项目 单位：（人民币）元 对当期利润的影响 项目名称 期初余额 期末余额 当期变动 金额 可供出售金融资产 81,678,821.05 14,068,500.00 -67,610,321.05 31,821,434.44 投资性房地产 265,461,218.62 261,734,400.32 -3,726,818.30 -4,935,520.24 合计 347,140,039.67 275,802,900.32 -71,337,139.35 26,885,914.20 2、按国际会计准则调整对净利润和净资产的影响 单位：人民币元 境内会计准则 境外会计准则 净利润 19,222,508.50 19,222,508.50 净资产 627,320,197.40 632,083,595.64 差异说明 净资产差异系以前年度利息资本化部分 3、公司前三年主要会计数据和财务指标： 单位： 人民币元 本年比上年增减 2008 年 2007 年 2006 年 （％） 营业收入 784,720,562.64 640,246,885.64 22.57% 702,817,644.34 利润总额 16,312,073.26 23,850,523.77 -31.61% 20,178,171.35 归属于上市公 司股东的净利 23,260,881.91 24,386,023.62 -4.61% 20,610,993.31 润 归属于上市公 司股东的扣除 2,391,027.81 -32,626,195.59 - -5,749,448.12 非经常性损益 的净利润 经营活动产生 的现金流量净 23,093,735.18 81,895,449.43 -71.80% 81,321,516.65 额 本年末比上年末增 2008 年末 2007 年末 2006 年末 减（％） 总资产 1,395,570,931.42 1,316,903,872.37 5.97% 1,185,591,408.67 第 4 页 共 94 页 所有者权益（或 559,715,901.95 581,919,810.07 -3.82% 485,544,759.85 股东权益） 股本 426,786,359.00 387,987,600.00 10.00% 352,716,000.00 4、根据中国证监会关于发布《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号》通知精神， 公司 2008 年按全面摊薄法和加权平均法计算的净资产收益率及每股收益： 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 项 目 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净 4.16% 4.12% 0.055 0.055 利润 扣除非经常性损益后归属于 0.43% 0.42% 0.01 0.01 公司普通股股东的净利润 5、2008 年度本公司股东权益变动情况（单位：股、人民币元） 项目 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 期初数 387,987,600 145,358,857.54 6,388,697.44 42,184,655.09 581,919,810.07 本期增加 38,798,759 1,816,741.78 0.00 23,260,881.91 63,876,382.69 本期减少 0.00 86,080,290.81 0.00 0.00 86,080,290.81 期末数 426,786,359 61,095,308.51 6,388,697.44 65,445,537.00 559,715,901.95 变动原因 资 本 公 积 金 减少 主 要 系 资本 增加系 2008 年 转增 公积 金 转 增 股本 利润 及出 售 可 供 出售 金融资产 三、股本变动及股东情况 1、 股份变动情况表 数量单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 发行 数量 比例 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例 新股 一、有限售条件股份 79,083,598 20.38% 4,028,483 -38,798,760 -34,770,277 44,313,321 10.38% 1、国家持股 2、国有法人持股 第 5 页 共 94 页 3、其他内资持股 79,024,440 20.37% 4,022,568 -38,798,760 -34,776,192 44,248,248 10.37% 其中：境内非国有法 79,024,440 20.37% 4,022,568 -38,798,760 -34,776,192 44,248,248 10.37% 人持股 境内自然人持 股 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持 股 5. 高管股份 59,158 0.01% 5,915 0 5,915 65,073 0.01% 二、无限售条件股份 308,904,002 79.62% 34,770,276 38,798,760 73,569,036 382,473,038 89.62% 1、人民币普通股 118,617,290 30.57% 15,741,605 38,798,760 54,540,365 173,157,655 40.57% 2、境内上市的外资股 190,286,712 49.05% 19,028,671 0 19,028,671 209,315,383 49.05% 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 387,987,600 100.00% 38,798,759 0 38,798,759 426,786,359 100.00% 限售股份变动情况表 单位：股 本年解除限售 本年增加限 年末限售股 股东名称 年初限售股数 限售原因 解除限售日期 股数 售股数 数 深圳市邦林科技发 46,600,620 19,399,380 2,720,124 29,921,364 股改限售股份 2008 年 04 月 28 日 展有限公司 深圳市时利和投资 32,423,820 19,399,380 1,302,444 14,326,884 股改限售股份 2008 年 04 月 28 日 有限公司 熊建明 43,743 0 4,374 48,117 董事持股 2008 年 01 月 01 日 王胜国 15,415 0 1,541 16,956 董事持股 2008 年 01 月 01 日 合计 79,083,598 38,798,760 4,028,483 44,313,321 － － 2、股票发行与上市情况： （1）截止报告期末，本公司前三年未发生股票发行与上市的情况。 （2）报告期内本公司经 2007 年度股东大会批准并实施了 2007 年资本公积金转增股 本方案、第二批有限售条件的流通股份限售期满上市流通及董事、监事和高级管理人员 持股按比例冻结，公司股本总数及股本结构因此发生了变化，股本总数由资本公积金转 增前的 387,987,600 股增加到 426,786,359 股，股本结构由报告期初的有限售条件的流 通股 79,083,598 股，无限售条件的流通股 308,904,002 股变为报告期末的有限售条件的 第 6 页 共 94 页 流通股 44,313,321 股，无限售条件的流通股 382,473,038 股。 （3）公司目前无内部职工股。 3、股东数量和持股情况 （截止 2008 年 12 月 31 日 单位：股） 报告期末本公司股东总数为 66,792 名（其中 A 股股东 44,259 名，B 股东总数 股股东 22,533 名） 前 10 名股东持股情况 持有有限售条 质押或冻结 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 件股份数量 的股份数量 深圳市邦林科技发展有限公司 境内非国有法人 10.92% 46,623,914 29,921,364 0 深圳市时利和投资有限公司 境内非国有法人 6.93% 29,576,645 14,326,884 0 集康国际有限公司 境外法人 4.94% 21,077,141 0 0 谷峰 境内自然人 0.54% 2,307,603 0 不详 陈金标 境内自然人 0.50% 2,118,930 0 不详 曹益凡 境内自然人 0.48% 2,051,670 0 不详 上海尚方国际贸易发展有限公司 境内法人 0.27% 1,160,850 0 不详 王群香 境内自然人 0.23% 965,900 0 不详 张永杰 境内自然人 0.19% 808,080 0 不详 娄宇虹 境内自然人 0.19% 791,446 0 不详 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 集康国际有限公司 21,077,141 B股 深圳市邦林科技发展有限公司 16,702,550 A股 深圳市时利和投资有限公司 15,249,761 A股 谷峰 2,307,603 B股 陈金标 2,118,930 B股 曹益凡 2,051,670 B股 上海尚方国际贸易发展有限公司 1,160,850 A股 王群香 965,900 A股 张永杰 808,080 B股 娄宇虹 791,446 B股 上述前 10 名股东中，深圳市邦林科技发展有限公司与集康国际有限公 上述股东关联关系或一致行动 司为一致行动人，深圳市邦林科技发展有限公司与深圳市时利和投资有 的说明 限公司属关联关系。其他流通股股东未通知本公司是否存在关联关系或 一致行动人关系。 第 7 页 共 94 页 4、 公司控股股东情况： 股东名称 持股比例 法定代表人 成立时间 注册资本 经 营 范 围 投资兴办实业，电子产品的 深圳市邦林科技 2001 年 3,000 10.92% 陈进武 技术开发、技术咨询，国内 发展有限公司 6月7 日 万元人民币 商业、物资供销业 5、本公司控股股东深圳市邦林科技发展有限公司出资人均为自然人，其中本公司董事 长熊建明先生持有其 85％的股份，为本公司实际控制人。熊建明先生国籍为中国，近五 年内一直担任本公司董事长兼总裁。 6、报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 7、公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图： 熊建明 85% 深圳市邦林科技发展有限公司 10.92% 方大集团股份有限公司 8、其他持股在百分之十以上的法人股东： 报告期内，除控股股东深圳市邦林科技发展有限公司外，本公司无其他持股在百分 之十以上的法人股东。 9、公司前十名有限售条件股东持股数量及限售条件： 单位：股 有限售条件股东名 持有的有限售条 可上市交易 新增可上市交易 序号 限售条件 称 件股份数量 时间 股份数量 原非流通股股份自改革方案实 深圳市邦林科技发 施之日起，在十二个月内不得 1 29,921,364 2009-04-10 29,921,364 上市交易或者转让；在前项规 展有限公司 定期满后，持股超过 5%的原非 流通股股东通过证券交易所挂 深圳市时利和投资 牌交易出售原非流通股股份， 2 14,326,884 2009-04-10 14,326,884 有限公司 出售数量占公司股份总数的比 第 8 页 共 94 页 例在十二个月内不得超过百分 之五，在二十四个月内不得超 过百分之十。 注：本公司股权分置改革完成日期：2006 年 4 月 10 日 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 1、董事、监事和高级管理人员的情况： （1） 基本情况 报告期内从公 年初持 年末持股 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 变动原因 司领取的报酬 股数 数 总额（万元） 熊建明 董事长兼总裁 男 51 2008.6.6-2011.6.6 58,324 64,156 公积金转股 52.06 王胜国 董事兼副总裁 男 50 2008.6.6-2011.6.6 20,553 22,608 公积金转股 24.26 熊建伟 董事 男 40 2008.6.6-2011.6.6 0 0 ----- 26.79 董事兼 周志刚 男 47 2008.6.6-2011.6.6 0 0 ----- 22.01 董事会秘书 郑学定 独立董事 男 45 2005.5.27-2008.6.6 0 0 ----- 2.00 温思美 独立董事 男 50 2005.5.27-2008.6.6 0 0 ----- 2.00 董立坤 独立董事 男 67 2008.6.6-2011.6.6 0 0 ----- 6.67 郭晋龙 独立董事 男 48 2008.6.6-2011.6.6 0 0 ----- 4.67 邵汉青 独立董事 女 70 2008.6.6-2011.6.6 0 0 ----- 4.67 于国安 监事会召集人 男 50 2008.6.6-2011.6.6 0 0 ----- 22.73 宋文清 监事 男 47 2008.6.6-2011.6.6 0 0 ----- 3.00 郑 华 监事 女 49 2008.6.6-2011.6.6 0 0 ----- 20.42 杨晓专 副总裁 男 54 2008.6.6-2011.6.6 0 0 ----- 17.78 李 刚 副总裁 男 47 2007.3.18-2008.6.6 0 0 ----- 70 林克槟 财务总监 男 32 2008.6.6-2011.6.6 0 0 ----- 15.24 第 9 页 共 94 页 合计 --- --- --- ----- 78,877 86,764 ----- 294.3 注：公司未实行股权激励，本公司董事、监事和高级管理人员均未持有公司股票期权或 被授予的限制性股票，并且不存在在股东单位或其他关联单位领取报酬、津贴的情况。 （2） 在股东单位任职的董事和监事情况 在股东单位 是否领取报 姓名 任职的股东名称 任职期间 担任的职务 酬、津贴 熊建明 集康国际有限公司 董事长 2001 年 3 月 23 日至今 否 董事长 2006 年 9 月 30 日至今 否 王胜国 深圳市时利和投资有限公司 总经理 2003 年 8 月 24 日至今 否 熊建伟 深圳市时利和投资有限公司 董 事 2003 年 8 月 24 日至今 否 周志刚 深圳市时利和投资有限公司 董 事 2006 年 9 月 30 日至今 否 （3） 现任董事、监事和高级管理人员最近 5 年的主要工作经历 熊建明先生：高级工程师，北京建筑工程学院及南昌大学兼职教授。曾任职于江西 省机械设计研究院、深圳市人民政府蛇口区管理局等单位，曾任广东省第十届人大代表、 深圳市第二、三届人大代表。现任本公司董事长、总裁，深圳市南山区第五届人大常委， 深圳市半导体照明产业促进会理事长、深圳市工业经济联合会副会长、深圳市南山区慈 善会名誉会长等职。 王胜国先生：硕士研究生，德国埃森大学访问学者，高级工程师。曾任机械工业部 第二重型机械厂设计研究所主任工程师等职，现任本公司董事、副总裁等职。 熊建伟先生：工商管理硕士。现任本公司董事。 周志刚先生：大学本科学历。现任本公司董事、董事会秘书、证券部部长兼宣委会 主任。 郭晋龙先生：男，经济学硕士、注册会计师、注册税务师、副教授。历任深圳信德 会计师事务所项目经理、部门负责人，深圳注册会计师协会专业部主任、秘书长助理、 副秘书长。现任深圳市特发信息股份有限公司、深圳市农产品股份有限公司独立董事， 信永中和会计师事务所合伙人，中山大学管理学院专业学位校外导师、本公司独立董事 等职。 邵汉青女士：女，教授，博士生导师。曾任深圳市计划局副局长、市长助理、市政 第 10 页 共 94 页 府副秘书长、市委常委、宣传部长、市政协党组副书记兼常务副主席等职，现任中国生 产力学会副会长、深圳市生产力学会会长、中国人民大学兼职教授、本公司独立董事等 职。 董立坤先生：大学本科学历，执业律师。曾任上海社会科学院国际法研究所所长、 深圳大学法学院院长、上海市人大代表、广东省政协委员、深圳市人大常委会委员，现 任深圳大学法学院教授、国务院发展研究中心港澳研究所高级研究员、本公司独立董事 等职。 于国安先生：博士。曾任东北大学副教授，现任本公司技术总监、本公司监事会召 集人。 宋文清先生：大学本科学历，现任本公司监事。 郑华女士：大学本科学历，现任本公司监事、工会主席、人力资源部部长、总裁办 主任。 杨晓专先生：大学本科学历，高级工程师。曾任职于湖北省机械工业厅，曾任湖北 第二机床厂厂长、深圳市金信投资有限公司副总经理等职，现任本公司副总裁等职。 林克槟先生：男，大学本科学历。现任本公司财务部部长、财务总监等职。 （4） 现任董事、监事和高级管理人员的年度报酬情况（含税）： 经本公司 2007 年度股东大会审议通过本公司第五届董事会独立董事的年度津贴为 每人 8 万元人民币，董事的年度津贴为每人 6 万元人民币，第五届监事会监事的年度津 贴为每人 3 万元人民币。经本公司第五届董事会第一次会议审议通过本公司高级管理人 员实行岗位薪金制与风险工资相结合的方式。 本公司现任董事、监事和高级管理人员均在本公司领取报酬，且未在本公司的股东 单位或其他关联单位领取报酬、津贴。现任董事、监事和高级管理人员的报酬总额 294.3 万元人民币。 （5） 报告期内，本公司第四届董事会和监事会任期届满，经本公司 2007 年度股东 大会审议产生了本公司第五届董事会和监事会，熊建明先生、王胜国先生、熊建伟先生 和周志刚先生当选为本公司董事，邵汉青女士、郭晋龙先生和董立坤先生当选为本公司 独立董事，郑学定先生和温思美先生任期届满，不再担任本公司独立董事；于国安先生、 宋文清先生和郑华女士当选为本公司监事。本公司第五届董事会第一次会议选举熊建明 先生为本公司董事长，并产生了本公司新一届经营班子，聘任熊建明先生担任本公司总 裁，王胜国先生和杨晓专先生担任本公司副总裁，周志刚先生担任本公司董事会秘书， 林克槟先生担任本公司财务总监，李刚先生任期届满，不再担任本公司副总裁。 第 11 页 共 94 页 2、本公司员工的情况 公司共有在职员工1122人，其中生产人员526人，销售人员104人，技术人员135人 ， 财务人员47人，工程管理人员100人，其他管理人员210人。 公司员工大中专以上文化程度共 777 人，占员工总数的 69%，其中博士 5 人，硕士 12 人。 五、公司治理结构 1、公司治理情况 公司自成立以来，认真按照《公司法》、《证券法》以及证券监管机构的有关法规规 定，逐步完善公司法人治理结构，规范公司运作，公司法人治理结构的实际与上述法规 的要求不存在差异。 报告期内公司治理情况具体说明如下： 1）公司根据《公司法》、《证券法》、 《深圳证券交易所股票上市规则》、《企业会计 制 度》、《企业会计准则》等法律法规，先后制定了《股东大会议事规则》、《董事会工作条 例 》、 《 监 事 会 议 事 规 则 》、 《 总 裁 工 作 细 则 》、 《 独 立 董 事 工 作 制 度 》、 《 内 部 控 制 制 度 》、 《信 息披露管理制度》、《募集资金管理制度》、《会计制度》、《内部审计工作制度》、《人事劳 资管理规定》、《法务工作管理办法》、《采购条例》、《投资者接待与推广制度》、《募集资 金管理制度》、《新股申购业务内控制度》、《套期保值内部控制制度》等一系列公司内部 管理制度，涉及到公司业务的各个方面，在重大投资决策、关联交易决策、财务管理以 及研发管理、人力资源管理、行政管理、采购管理、生产和销售管理及相关的信息披露 等各个方面建立了较为完善的、健全的、有效的内部控制制度体系，并能顺利得以贯彻、 执行，不存在执行内控制度时有重大缺陷和舞弊的情况；公司内控制度全面、系统、完 整，遵循了科学化、合理化、规范化的原则，同时结合了实际情况，具有较强的针对性。 2）报告期内，公司认真执行中国证监会颁布的《关于规范上市公司与关联方资金往 来及上市公司对外担保若干问题的通知》 （证监发（2003）56）号和《关于集中解决上市 公司资金被占用和违规担保问题的通知》（证监发（2005）37 号）规定，规范运作，严 格执行对外担保的审批程序。报告期内公司未发生控股东资金占用及违规对外担保的情 况。公司业务经营运作规范，切实控制和防范了各种风险，确保了公司及广大股东的利 益不受任何损害。 3）报告期内，公司严格按照有关规定通知和召开股东大会，确保所有股东能够依法 行使股东权利。 第 12 页 共 94 页 4）报告期内，公司董事会和监事会严格按照法律法规和公司章程履行职权。董事会 和监事会历次会议的通知、决策和信息披露等工作均按照法定程序完成。公司董事和监 事勤勉尽责地履行职责，维护了公司和全体股东的合法权益。2008 年度，公司不存在向 大股东、实际控制人提供未公开信息等公司治理非规范情况。 5）报告期内公司治理专项活动情况概述： 报告期内，公司根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的 通知》和深圳监管局的要求和统一部署，于 2007 年 6 月 30 日在《中国证券报》、《上海 证券报》、《证券时报》、《香港商报》和巨潮网上公布了公司第四届董事会第十九次会议 审议通过的《方大集团股份有限公司关于加强公司治理专项活动的自查报告及整改计划》 及《关于加强公司治理专项活动有关自查事项的说明》，对公司的专项治理活动进行了自 查和整改，并接受了社会公众的评议和深圳监管局的现场检查，于 2007 年 10 月 23 日在 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《香港商报》和巨潮网上公布了公司第四 届董事会第二十三次会议审议通过的《方大集团股份有限公司治理专项活动整改报告》。 公司根据相关文件的要求不断完善整改情况，于 2008 年 6 月底前完成全部整改事项，于 2008 年 7 月 16 日在《中国 证券 报》、《上海证券报》、《证券时报》、《香港商报》 和巨潮 网上公布了公司第五届董事会第三次会议审议通过的《方大集团股份有限公司治理专项 活动整改情况报告》，从而进一步完善了公司治理制度体系，并以此为契机，进一步提高 公司的规范运作意识和治理水平，促进公司的健康快速发展。 2、独立董事履行职责情况： 本公司现有三名独立董事，独立董事人数超过董事总人数的三分之一。报告期内， 本公司独立董事严格按照中国证监会的相关规定及公司《章程》、《董事会工作条例》和 《独立董事工作制度》开展工作，认真、独立履行职责，对重大事项发表专项的独立董 事意见，为公司的发展出谋划策，充分发挥独立董事作用。 报告期内本公司独立董事出席董事会会议情况： 独立董 本年应参加 亲自出席 委托出席 缺席（次） 备注 事姓名 董事会次数 （次） （次） 郑学定 2次 2次 0次 - --- 温思美 2次 0次 2次 - 因工作原因请假 董立坤 5次 4次 1次 - 因工作原因请假 郭晋龙 3次 2次 1次 - 因工作原因请假 第 13 页 共 94 页 邵汉青 3次 2次 1次 - 因工作原因请假 报告期内，本公司独立董事未对本公司本年度董事会、股东大会各项议案提出异议 ， 也未对本公司其它事项提出异议。 3、本公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东完全分开，本公司具有 自己独立完整的业务及自主经营能力。 （1） 在业务方面，本公司拥有独立的生产、销售、售后服务系统，原材料采购和 产品的生产和销售均通过自身的采购、生产和销售系统完成，无业务方面与控股股东发 生的重大关联交易； （2） 在人员方面，本公司有独立的劳动、人事及工资管理体系，有独立的劳动人 事职能部门，本公司高级管理人员均在本公司领取薪酬； （3） 在资产方面，本公司有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施，并拥有 工业产权、非专利技术，产权关系明确，拥有本公司所使用商标的使用权； （4） 在机构方面，本公司的生产经营、行政管理和机构设置完全独立于控股股东 ， 不存在合署办公的情况，本公司根据实际需要科学地调整组织机构，满足公司自身发展 和治理的要求； （5） 在财务方面，本公司设有独立的财会、审计部门，并建立了独立、完整的会 计核算体系和财务管理制度，拥有独立的银行帐户，依法独立纳税。 4、高级管理人员考评及激励机制 本公司对高级管理人员实行岗位薪金与风险工资相结合的薪酬制度，依据本公司 《2008 年度监督、服务部门目标管理考核实施细则》、 《2008 年度下属单位考核实施细则 》 对高级管理人员的创新能力、基本素质、工作业绩、利润和收款目标完成情况等进行全 面的考评，并据此核发风险工资和进行相应的奖惩。 六、股东大会情况简介 报告期内本公司共召开了一次股东大会，具体情况如下： 2007 年年度股东大会的召开情况： 本公司 2008 年 5 月 17 日在《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》和《香港 商报》上刊登关于召开 2007 年年度股东大会的通知及会议议题，该次股东大会于 2008 第 14 页 共 94 页 年 6 月 6 日上午在本公司方大大厦一楼多功能会议厅召开，参加会议股东及股东代理人 共 9 人，代表股份 98,860,595 股，占本公司有表决权总股份的 25.48%，符合《公司法》 和公司《章程》的规定。会议审议并通过了如下议案： 1、审议通过本公司 2007 年度董事会工作报告； 2、审议通过本公司 2007 年度监事会工作报告； 3、审议通过本公司 2007 年度财务决算报告； 4、审议通过本公司关于 2007 年度利润分配及公积金转增股本的议案； 5、审议通过本公司 2007 年年度报告全文及摘要； 6、审议通过本公司关于解聘 2007 年度境外审计会计师事务所的议案； 7、审议通过关于聘请 2008 年度审计会计师事务所的议案； 8、审议通过本公司关于董事会换届选举的议案（累积投票制）； 9、审议通过本公司关于监事会换届选举的议案（累积投票制）； 10、审议通过本公司第五届董事（含独立董事）和监事年度津贴方案； 11、审议通过本公司关于增加经营范围的议案； 12、审议通过本公司《章程》修改草案； 13、审议通过本公司关于修改《股东大会议事规则》的议案； 14、审议通过本公司关于修改《董事会工作条例》的议案； 15、审议通过本公司关于修改《监事会议事规则》的议案； 16、审议通过本公司关于增加新股申购资金运用额度的议案； 17、审议通过本公司关于为下属全资子公司提供担保保证的议案； 18、审议通过本公司关于为下属全资子公司方大新材料（江西）有限公司提供担保 保证的议案。 本次股东大会的决议于 2008 年 6 月 7 日 刊 登 在《 证 券 时 报 》、 《 中 国 证 券 报 》、 《 上海 证券报》和《香港商报》上。 七、董事会报告 1、报告期内公司经营情况的回顾 （1）公司总体经营情况 2008 我国总体经济仍保持较快增长，但下半年由美国次贷危机引发的全球金融危机 爆发，并迅速向实体经济蔓延，全球经济步入衰退。受此影响，我国经济明显降温，有 些企业出现了订单减少，库存增加，盈利减少，资金紧张状况严重等情况。 报告期内，本公司克服了外部经济环境的重重困难，不断提高核心竞争力，营业收 第 15 页 共 94 页 入创新高，盈利能力得到提高。报告期内，本公司共签订销售订单 107,204 万元，同比 增长 26.21%，实现营业收入 78,472 万元，同比增长 22.57%，实现归属于母公司所有者 的净利润 2,326 万元。截止本报告期末，本公司订单储备为 80,326 万元，较年初增长 60.54%，为 2009 年生产经营打下了良好的基础。 （2）公司主营业务及其经营状况 本公司经营范围包括新型建材、复合材料、金属制品、金属结构、环保设备及器材、 安防设备、冶金设备、光机电一体化产品、高分子材料及产品、精细化工产品、机械设 备、光电材料及器材、光电设备、电子显示设备、视听设备、交通设施、地铁屏蔽门、 各种暖通设备及产品、给排水设备、中央空调设备及其零配件、半导体材料及器件、集 成电路、光源产品及设备、太阳能产品等产品的开发、设计、生产、施工、销售及售后 服务，物业管理、物业租赁、停车场经营。 1）节能环保产业盈利能力进一步增强 由于在节能环保高端产品市场的影响力和竞争力日益增强，市场开拓卓有成效，订 单储备充裕，产能潜力开始释放，本公司主营业务收入主要来源的幕墙和铝板产品的订 单、销售有较大幅度增长，产品产量创新高，实现销售收入分别同比增长 29.80%和 33.35%，规模效应开始显现，盈利能力得到加强。 报告期内，本公司坚定贯彻实施做大做强节能环保产业的战略目标，继续坚持以节 能环保作为产品发展方向，加强和改善营销管理，充分利用方大品牌优势，突出重点， 狠抓优质订单和产品出口，先后中标了杭州金都城市芯宇、东莞鼎峰国际广场、宁波万 达广场、无锡新世界、厦门国际物流中心、深圳高新区软件大厦、深圳政协联谊大厦、 南京地铁小龙湾站等大型重点工程的建筑幕墙项目以及英国伦敦 Castle House 摩天大 楼、沙特 King Abdullah University 大学城一、二期工程、迪拜 Boulevard Project 工程、武钢集团办公楼、江西省赣州市市政中心等大型项目的铝板供货。2008 年，在全 球经济衰退和人民币持续升值的形势下，本公司实现出口 1,694 万美元，同比增长 84.58%，创本公司出口历史新高。报告期内，本公司共签订幕墙和铝板订单 84,779 万元 ， 订单储备达 46,463 万元。 报告期内，本公司全资子公司深圳市方大装饰工程有限公司承建的深圳市委党校搬 迁重建工程和深圳新世界商务中心双双获得 2007 年度深圳市优质工程奖。 2）拥有自主知识产权的地铁屏蔽门产品市场化进程稳步推进 报告期内，本公司全资子公司深圳市方大自动化系统有限公司拥有完全自主知识产 权的地铁屏蔽门产品签约南京地铁一号线南延线地铁屏蔽门项目，这是方大拥有完全自 第 16 页 共 94 页 主知识产权的地铁屏蔽门系统继应用于深圳地铁一号线延长段之后，再次中标国内地铁 项目，充分展现了拥有完全自主知识产权的方大地铁屏蔽门产品的综合竞争优势，越来 越显示出其强大的生命力，对今后在地铁屏蔽门行业中的大规模推广和应用产生深远的 影响，对本公司地铁屏蔽门产业的发展具有十分重要的意义。目前，本公司地铁屏蔽门 产品已广泛成功应用于香港、广州、上海、天津、北京、深圳、沈阳、南京等我国主要 城市的地铁系统，市场占有率保持了较高的份额，本公司已跻身于全球前四大地铁屏蔽 门供应商。 报告期内，本公司拥有自主知识产权的“城市轨道交通屏蔽门”项目2007年度获得 国家重点新产品称号和广东省科学技术三等奖；本公司“方大屏蔽门（安全门）控制系 统软件 V1.0版”通过了中国软件测评中心的测试，并获颁证书。目前，本公司地铁屏蔽 门产品拥有100多项国家专利及软件著作权。报告期内，本公司全资子公司深圳市方大自 动化系统有限公司被广州地铁授予“年度优秀供应商”称号，沈阳地铁项目部被沈阳地 铁评为“沈阳地铁工程优秀项目部”。 3）半导体照明研发再获成果 报告期内，本公司下属企业深圳市方大国科光电技术有限公司主导的“LED 日光灯 关键制造技术研究与应用示范工程”，通过了“节能减排与可再生能源”广东省重大科 技专项项目论证。报告期内，方大国科公司被认定为深圳市第一批自主创新行业龙头企 业，其"功率型芯片产业化关键技术"项目荣获 2007 年深圳市科技创新奖。该项技术填补 了国内空白，缩短了与国外先进国家在半导体照明专用芯片上的差距，也为半导体照明 芯片和灯具国产化奠定了坚实的基础。 4）节能环保产品持续发展 本公司始终坚持以创新和科技进步来推动企业的发展，不断开发出拥有完全自主知 识产权的新产品和新技术，并广泛地应用于节能产品生产、节能建筑与地铁工程建设 。 报告期内，本公司全资子公司深圳市方大装饰工程有限公司参与了两个国家标准《幕墙 热工性能计算和检测》，《建筑幕墙动压作用下水密性能分级及检测方法》和一个行业标 准《人造板材幕墙工程技术规范》的编制工作。本公司“城市地铁站屏蔽门”产品获科 技部等四部委颁发的“国家重点新产品”证 书 ，并获得 2007 年度广东省科学技术三等奖。 本公司下属企业深圳市方大国科光电技术有限公司被认定为深圳市第一批自主创新行业 龙头企业，其"功率型芯片产业化关键技术"项目荣获 2007 年深圳市科技创新奖。截止到 本报告期末，本公司共获授权专利 506 件，其中发明专利 27 件。报告期内，本公司荣获 “中国 50 家最受尊敬上市公司”、“广东最具投资价值上市公司 50 强”、 “广东省制造 第 17 页 共 94 页 企业 100 强”、“2007 年度广东省诚信示范企业”称号等。 本公司的营业收入和净利润主要来自于新型建材产业，其中占本公司营业收入或营 业利润总额 10%以上的产品有：幕墙、复合铝板及单层成型铝板、地铁屏蔽门。报告期 内，本公司克服了国内外经济形势的动荡变化，国家宏观调控以及原材料成本的变化等 未对公司财务状况和生产经营造成重大影响，预计对公司未来的财务状况和生产经营也 不会产生重大影响，公司未对报告期和未来盈利做相关预测和经营承诺。 报告期内，本公司营业收入、营业利润分行业、产品、地区构成情况如下： 单位：人民币万元 主营业务分行业情况 营业收入比 营业成本比 营业利润率 营业利润率 分行业或分产品 营业收入 营业成本 上年增减 上年增减 比上年增减 (%) （%） （%） （%） 商品销售收入 29,388.27 25,144.35 14.44% 47.05% 49.95% -1.65% 建筑安装工程收入 45,314.43 38,342.36 15.39% 11.98% 8.37% 2.82% 小计 74,702.70 63,486.71 15.01% 23.57% 21.74% 1.28% 主营业务分产品情况 幕墙 45,314.43 38,342.36 15.39% 29.80% 25.26% 3.07% 复合铝板及单层成型铝板 16,880.29 12,311.05 27.07% 33.35% 20.51% 7.77% 地铁屏蔽门 5,781.17 5,279.60 8.68% 3.78% 10.63% -5.66% 地区 营业收入 营业收入比上年增减（%） 国内 66,892.77 15.83% 国外 11,579.29 84.58% 本公司向前五名供应商采购金额 12,297.89 万元，占年度采购总额的比例约为 26.37%，向前五名客户销售金额 26,412.72 万元，占公司营业收入的比例约为 33.66%。 （1） 报告期内公司资产构成情况 报告期末，本公司总资产为 139,557 万元，其中应收帐款 30,997 万元，占总资产的 比例为 22.21%，存货 14,621 万元，占总资产的比例为 10.48%，投资性房地产 26,173 万元，占总资产的比例为 18.75%，长期股权投资 451 万元，占总资产的比例为 0.32%， 固定资产 27,376 万元，占总资产的比例为 19.61%，在建工程 943 万元，占总资产的比 例为 0.68%，短期借款 22,938 万元，占总资产的比例为 16.43%，长期借款 17,900 万元， 第 18 页 共 94 页 占总资产的比例为 12.83%。 报告期内，本公司对投资性房地产采用公允价值计量模式，本公司的投资性房地产 公允价值是委托专业房地产估价机构深圳市同致诚土地房地产估价顾问有限公司采用市 场比较法进行估价取得。 报告期内公司销售费用、管理费用、财务费用、所得税等财务数据同比未发生重大 变动。 （2） 报告期内公司现金流量的构成情况 报告期内本公司经营活动产生的现金流量净额为2,309万元，投资活动产生的现金 流量净额为1,083万元，筹资活动产生的现金流量净额为-3,761万元。经营活动现金流 比去年同期减少71.80％，主要是因为2007年预收地铁屏蔽门项目款项较多，本报告期 内陆续开工建设；投资活动现金流比上年同期增加3,143万元，主要系出售可供出售金 融资产获得现金4,203万元；筹资活动现金流入较上年同期减少2,701万元，主要是2007 年少数股东投入现金5,000万元。 （5）公司主要子公司、参股公司的经营情况及业绩分析 截至 2008 年 12 月 31 日止，本公司拥有 6 家全资附属企业，即深圳市方大装饰工 程有限公司、江西方大新型铝业有限公司、深圳方大意德新材料有限公司、香港俊佳集 团有限公司、深圳市方大自动化系统有限公司和方大新材料（江西）有限公司，还拥有1 家控股子公司，即沈阳方大半导体照明有限公司。 深圳市方大装饰工程有限公司是我国目前规模最大的幕墙生产企业之一，主要从事 各类建筑幕墙、门窗、室内外装饰及家私的设计生产与施工。 江西方大新型铝业有限公司主要从事各类铝型材系列产品的开发、生产和销售。 深圳市方大自动化系统有限公司主要从事地铁屏蔽门的开发、生产及安装。 方大新材料（江西）有限公司及深圳方大意德新材料有限公司主要从事生产和销售 铝单板、复合铝板等新型建材产品。 沈阳方大半导体照明有限公司主要从事氮化镓（GAN）基集成电路及其器件中下游产 品的开发、生产、销售。 （6）公司控制的特殊目的主体情况： 本公司不存在控制的特殊目的主体情况。 2、对公司未来发展的展望及 2009 年度经营计划 中央确定了 2009 年“保增长、扩内需、调结构”的经济工作原则，出台了 4 万亿投 第 19 页 共 94 页 资等扩大内需促进经济增长的多项措施，以努力保持经济平稳较快发展，但 2009 年国内 国际经济形势依然严峻，企业将面临更大的挑战。 2009 年，本公司将在 2008 年生产经营稳步发展的基础上，不断完善企业自身建设， 继续大力发展节能环保产品，进一步加大节能新产品的研发力度，同时积极开拓国内国 际市场，不断扩大企业规模。 节能环保产业作为本公司的传统产业，经过多年的发展，已具备雄厚的竞争力。本 公司开发并拥有自主知识产权的半导体照明彩显幕墙、太阳能光电幕墙、超低能耗节能 幕墙系统、纳米氟碳铝单板等节能环保产品已在诸多国家及地方示范重点建设项目中获 得了广泛的应用，在高端建材节能领域具有显著优势，承建的项目多次荣获“詹天佑土 木工程大奖”、“鲁班奖”等一大批国家级、省级专业奖项。本公司参与了我国首部建筑 节能等多项国家和行业标准的制订。2009 年，本公司节能环保产业将继续坚定贯彻实施 做大做强节能环保产业的战略目标，继续坚持以节能环保作为产品发展方向，充分利用 方大品牌和节能环保产品的优势，不断开拓市场，争取节能环保产业在新的一年有更好 的发展。 2009年，本公司将紧紧抓住地铁屏蔽门市场的良好发展机遇，继续做好地铁屏蔽门 研发创新工作，同时进一步全面推进自主产品的市场化进程，巩固本公司在该行业的市 场占有率。 2009 年，本公司将继续抓好半导体照明产业发展。 资金需求及使用计划： 在融资方面，公司将充分利用自有资金，并通过多种融资方式满足资金需求。为完 成 2009 年生产经营目标和满足光电幕墙及节能幕墙扩产、地铁屏蔽门扩产两个项目的资 金需求，本公司预计 2009 年资金需求为 10 亿元人民币，其中拟通过非公开发行 A 股股 票融资不超过 5.5 亿元人民币，其他资金需求由公司通过银行借款和自有资金解决。 3、报告期内的投资情况 （1）募集资金使用情况 报告期内本公司未募集资金，前次募集资金已于 2000 年度使用完毕。 （2）非募集资金投资情况 本公司与沈阳市浑南新区国有资产经营责任有限公司共同出资设立的沈阳方大半导 体照明有限公司，目前仍在进行基建工作，已投入人民币1,543万元。 4、会计政策、会计估计变更或重要前期差错更正情况： 报告期内，公司不存在会计政策、会计估计变更或重要前期差错更正情况。 第 20 页 共 94 页 5、披露同公允价值计量相关的内部控制制度，并披露相关金额信息： 公司根据《企业会计准则》及财政部《企业内部控制基本规范》的相关规定，对公 允价值的取得、计量、披露、使用的假设以及选择适当的估价方法都进行了慎重的选择。 财务核算方面，公司严格按照企业会计准则的相关规定进行核算；在内部核算方面，公 司指派专人对公允价值进行确认，并接受内、外部审计，对审计过程中提出的问题，即 使进行改进。 与公允价值计量相关的项目 单位：万元 本期公允价值 计入权益的累计 本期计提的减 项目 期初金额 期末金额 变动损益 公允价值变动 值 金融资产： 其中：1.以公允价值计量 且其变动计入当期损益 的金融资产 其中：衍生金融资产 2.可供出售金融资 8,167.88 670.16 1,406.85 产 金融资产小计 8,167.88 670.16 1,406.85 金融负债 投资性房地产 26,546.12 -493.55 26,173.44 生产性生物资产 其他 合计 26,546.12 -493.55 26,173.44 6、持有外币金融资产的情况： 报告期内，公司不存在持有外币金融资产情况。 7、公允价值计量的金融工具和投资性房地产等项目公允价值的变动及对公司利润的影 响： 报告期内，本公司投资性房地产公允价值变动减少利润 493.55 万元，可供出售金融 资产的公允价值变动对利润无影响。 8、本公司审计机构天健光华（北京）会计师事务所为本公司 2008 年度财务报告出具了 标准无保留意见的审计报告。 9、董事会日常工作情况 （1）报告期内董事会的会议情况及决议内容： 1）第四届董事会第二十四次会议于 2008 年 3 月 20 日以通讯表决方式召开，会议审 议并通过了本公司关于进行铝期货套期保值业务的议案。 2）第四届董事会第二十五次会议于 2008 年 4 月 18 日上午在本公司科技大楼五楼会 第 21 页 共 94 页 议室召开，会议决议于 2008 年 4 月 22 日刊登在《证券时报》、《中国证券报》、《上海证 券报》和《香港商报》上。 3）第四届董事会第二十六次会议于 2008 年 5 月 16 日上午在本公司科技大楼五楼会 议室召开，会议决议于 2008 年 5 月 17 日刊登在《证券时报》、《中国证券报》、《上海证 券报》和《香港商报》上。 4）第五届董事会第一次会议于 2008 年 6 月 6 日上午在本公司方大大厦会议室召开， 会议决议于 2008 年 6 月 7 日刊登在《证券时报》、 《中国证券报》、 《上海证券报》和《香 港商报》上。 5）第五届董事会第二次会议于 2008 年 6 月 25 日以通讯表决方式召开，会议决议于 2008 年 6 月 26 日刊登在《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》和《香港商报》 上。 6）第五届董事会第三次会议于 2008 年 7 月 15 日以通讯表决方式召开，会议决议于 2008 年 7 月 16 日刊登在《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》和《香港商报》 上。 7）第五届董事会第四次会议于 2008 年 8 月 7 日下午在本公司科技大楼五楼会议室 召开，会议审议并通过了本公司 2008 年半年度报告全文及摘要。 8）第五届董事会第五次会议于 2008 年 10 月 23 日上午在本公司科技大楼五楼会议 室召开，会议决议于 2008 年 10 月 25 日 刊 登 在《 证 券 时 报 》、 《中 国 证 券 报 》、《上 海 证 券 报》和《香港商报》上。 （2）董事会对股东大会决议的执行情况 董事会根据股东大会的授权，在报告期内完成了下列主要事项： 1）解聘 2007 年年度境外审计会计师事务所； 2）与银行签订申请综合授信额度及保证的合同； 3）实施 2007 年度资本公积金转增股本方案； 4）变更工商登记。 （3）董事会下设的审计委员会履职情况汇总报告 公司董事会下设的审计委员会督促并检查公司日常审计工作情况，审查公司内部控 制制度以及执行情况，了解公司财务状况和经营情况。 公司董事会审计委员会已于 2008 年 4 月份建立了《审计委员会年报工作规程》并经 本公司第四届董事会第二十五次会议审议通过。 审计委员会在公司确定年报披露的时间后即先后两次发函，与会计师事务所协商确 定了公司本年度财务报告审计工作的时间安排以确保审计报告能按期完成，并在年审注 册会计师进场前审阅了公司编制的财务会计报表，对财务报表反映的公司生产经营情况 进行了分析并形成了书面意见。年审注册会计师一进场，审计委员会就与年审会计师召 第 22 页 共 94 页 开了见面会，就年度审计的重点和可能出现的风险进行了沟通，并对年度审计提出了要 求和建议。在年度审计过程中，审计委员会不断加强与年审会计师的沟通，再一次发函 督促其在约定时限内提交审计报告。在年审注册会计师出具初步审计意见后审计委员会 又一次审阅了公司财务会计报表，基本上同意会计师事务所的审计报告，并就需要年审 会计师进一步详细说明的问题形成了书面意见。在年审注册会计师出具了最后审计意见 后，审计委员会向董事会提交了对年度财务会计报表的表决意见以及会计师事务所从事 本年度公司审计工作的总结报告，通过了公司 2008 年度财务会计报表，并认为 2008 年 度，公司聘请的天健光华（北京）会计师事务所有限公司在为公司提供审计服务工作时， 完成了公司委托的各项工作和 2008 年度公司的财务报表审计工作，建议公司 2009 年度 继续聘请天健光华（北京）会计师事务所作为年度审计机构，并报董事会及股东大会审 议。 （4）董事会下设的发展战略委员会履职情况汇总报告 公司董事会下设的发展战略委员会对公司 2008 年度的经营目标和经营规划进行了 分析并提出了建议，并对公司在生产经营过程中的情况进行了监督和检查，认为公司基 本上实现了 2008 年度生产经营目标，并为公司以后年度的长远发展奠定了一定的基础。 发展战略委员会同意公司管理层提出的 2008 年的生产经营计划和目标，确保公司良 性的持续发展。 （5）董事会下设的薪酬与考核委员会履职情况汇总报告 公司董事会下设的薪酬与考核委员会听取了公司 2008 年度主要财务指标和经营目 标完成情况，并对公司董事、高级管理人员分管工作范围及主要职责情况进行了了解， 认为公司董事、高级管理人员在 2008 年的工作中，勤勉、尽责的完成了工作任务，协助 公司完成了 2008 年度经营目标，在 2008 年年度报告中披露的董事、监事和高管人员所 得薪酬，符合公司岗位薪金制与风险工资相结合的薪酬方案。 10、本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案 根据天健光华（北京）会计师事务有限公司出具的审计报告，公司 2008 年度实现归 属于母公司所有者的净利润 23,260,881.91 元，加上年初未分配利润 42,184,655.09 元，报告期末合并未分配利润为 65,445,537.00 元。因母公司本年度净 利润为负，故不提取盈余公积金，母公司报告期末未分配利润为 67,490,121.80 元 。2008 年度本公司不进行利润分配和资本公积金转增，利润全部留做 2009 年公司扩大发展之 用。 以上利润分配预案尚需经公司 2008 年度股东大会审议批准。 第 23 页 共 94 页 公司前三年现金分红情况 单位：（人民币）元 合并报表中归属于母公 占合并报表中归属于母公 现金分红金额（含税） 司所有者的净利润 司所有者的净利润的比率 2007 年 0 24,386,023.62 0 2006 年 0 20,610,993.31 0 2005 年 0 -51,199,411.96 0 公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 √ 适用 □ 不适用 本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案的 公司未分配利润的用途和使用计划 原因 全部留做 2009 年公司扩大发展之用。 用作 2009 年公司扩大发展 11、报告期内本公司信息披露指定报刊及指定网站没有变更。 八、监事会报告 1、报告期内监事会的会议情况及决议内容： （1）第四届监事会第十四次会议于 2008 年 4 月 18 日上午在本公司科技大楼五楼会 议室召开，会议决议于 2008 年 4 月 22 日刊登在《证券时报》、《中国证券报》、《上海证 券报》和《香港商报》上。 （2）第四届监事会第十五次会议于 2008 年 5 月 16 日上午在本公司科技大楼五楼会 议室召开，会议决议于 2008 年 5 月 17 日刊登在《证券时报》、《中国证券报》、《上海证 券报》和《香港商报》上。 （3）第五届监事会第一次会议于 2008 年 6 月 6 日上午在本公司方大大厦会议室召 开，会议决议于 2008 年 6 月 7 日刊登在《证券时报》、 《中国证券报》、《上海证券报》和 《香港商报》上。 （4）第五届监事会第二次会议于 2008 年 8 月 7 日下午在本公司科技大楼五楼会议 室召开，会议审议并通过了本公司 2008 年半年度报告全文及摘要。 （5）第五届监事会第三次会议于 2008 年 10 月 23 日上午在本公司科技大楼五楼会 议室召开，会议审议并通过了本公司 2008 年第三季度报告全文及正文。 2、监事会就下列事项发表独立意见： （1）本公司已经建立了完善的内部控制制度，并在实际操作过程中逐步得到提高， 第 24 页 共 94 页 公司决策程序符合《公司法》、公司《章程》及其他相关规定，公司董事、高级管理人员 执行公司职务时严格按照法律、法规和公司《章程》规定进行，不存在损害公司利益的 行为。 （2）本公司已经建立了《信息披露管理制度》，并在实际工作中严格按照制度规定 履行公司信息披露相关事务。 （3）本公司审计机构天健光华（北京）会计师事务所为本公司 2008 年度财务报告 出具了标准无保留意见的审计报告。财务报告真实反映了公司的财务状况和经营成果。 （4）本公司 1999 年度配股实际募集资金净额共 11,287.84 万元人民币，募集资金 全部按配股说明书披露的募集资金使用计划投入。 （5）报告期内本公司收购、出售资产交易价格合理，不存在内幕交易，没有发生损 害股东权益或造成公司资产流失的情况。 （6）报告期内本公司无关联交易，未损害上市公司利益。 九、重要事项 1、报告期内本公司无重大诉讼、仲裁事项： 2、报告期内本公司无破产重整相关事项。 3、报告期内本公司持有其他上市公司股权及买卖其他上市公司股份情况： （1）持有其他上市公司股权、参股商业银行、证券公司、保险公司、信托公司和期货 公司等金融企业股权情况： 单位：人民币元 占该公 证券代 报告期所有者权 会计核算 股份来 证券简称 初始投资金额 司股权 期末账面值 报告期损益 码 益变动 科目 源 比例 可供出售 000425 徐工科技 1,254,000.00 0.04% 3,110,000.00 21,156,161.26 -18,775,826.85 抵债 金融资产 可供出售 000518 四环生物 4,437,449.60 0.49% 10,958,500.00 10,665,273.18 -28,505,704.96 抵债 金融资产 长期股权 600800 SST 磁卡 4,850,000.00 0.18% 1,500,000.00 0.00 0.00 抵债 投资 合计 10,541,449.60 - 15,568,500.00 31,821,434.44 -47,281,531.81 - - （2）买卖其他上市公司股份情况： 单位：人民币元 期初股份 报告期买入/ 期末股份 使用的资 产生的投资 股份名称 数量 卖出股份数量 数量 金数量 收益 买入 海亮股份 1000 11,170.00 第 25 页 共 94 页 海利得 1000 14,690.00 合肥城建 1000 15,600.00 南洋股份 1000 15,120.00 中煤能源 12000 201,960.00 联合化工 1000 11,390.00 拓日新能 500 5,395.00 独一味 1000 6,180.00 中国铁建 21000 190,680.00 福晶科技 1500 11,685.00 金钼股份 5000 82,850.00 歌尔声学 1500 28,170.00 滨江集团 2000 40,620.00 北化股份 1000 6,950.00 合计 50,500 642,460.00 海亮股份 1000 17,279.75 海利得 1000 18,187.96 合肥城建 1000 14,280.00 南洋股份 1000 12,180.36 中煤能源 12000 72,924.00 联合化工 1000 16,796.80 拓日新能 500 19,604.60 卖出 独一味 1000 19,516.80 中国铁建 21000 54,434.52 福晶科技 1500 19,987.80 金钼股份 5000 21,725.00 歌尔声学 1500 20,482.50 滨江集团 2000 8,084.12 北化股份 1000 5,385.28 合计 50,500 320,869.49 4、报告期内本公司收购及出售资产、吸收合并事项： （1）报告期内本公司无收购资产及吸收合并事项； （2）报告期内本公司无出售资产事项： 5、报告期内本公司未实施股权激励计划。 6、报告期内本公司无重大关联交易事项。 7、重大合同、重大担保事项： （1）报告期内本公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租 赁本公司资产的事项； 第 26 页 共 94 页 （2）报告期内本公司无违规担保事项，对外担保均为本公司对下属全资和控股公司 的担保，具体情况如下： 单位：万元 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 担保对象名称 发生日期 担保金额 担保类型 担保期 是 否 履 是否为关 行完毕 联方担保 报告期内担保发生额合计 0 报告期末担保余额合计 0 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 14,356.84 报告期末对控股子公司担保余额合计 29,794.06 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额 29,794.06 担保总额占公司净资产的比例 53.23％ 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的 0 债务担保金额 担保总额超过净资产 50%部分的金额 1,808.27 上述三项担保金额合计 1,808.27 （3）报告期内本公司委托他人进行现金资产管理或委托贷款的事项： 报告期内，本公司子公司方大装饰公司通过深圳国际信托投资有限责任公司认购深 国投/绿城东部建设蔚蓝公寓项目信托计划 500 万份，金额 500 万元，信托计划 2008 年5 月 13 日成立，2009 年 5 月 5 日终止，预期信托收益率为 6.2％，本报告期内没有实际收 益。该项委托已按照公司内部控制程序进行了审批，未来公司会根据实际生产经营需要 决定是否需要进行委托理财。 （4）其他重大合同： ①厦门海峡交流中心·国际会议中心项目幕墙工程合同总价9,778.52万元人民币， 于2007年11月开工，于2008年8月底完工并投入使用。 第 27 页 共 94 页 ②杭州城市芯宇2、3、5、6#楼节能环保幕墙工程于2007年12月底中标，合同总价 16,370万元人民币，已于2008年5月开工，计划2009年7月完工。 ③厦门国际物流中心幕墙工程标段一和标段二于 2008年7月份中标，合同金额 8304.76万元人民币，已于2008年7月底开工，计划2009年7月底完工。 ④深圳地铁1号线续建工程屏蔽门（PSD）系统总包工程合同总价7,985.86万元人民 币，运用本公司自主研发的门机和门控单元，样机一百万次无故障试验已顺利通过并验 收完毕，目前白石洲站和高新园站已安装完毕，该工程计划2011年6月完工； ⑤深圳地铁2号线屏蔽门系统总包工程合同总价16,925.6万元人民币，样机一百万次 无故障试验已通过，计划2009年6月份开始进场安装，预计完工日期为2011年3月； ⑥南京地铁合同总价5,952万元人民币，目前样机已运行35万余次，计划2009年4月 份开始进场安装，预计完工日期为2010年5月。 ⑦1亿澳元的幕墙产品供货协议于2007年8月份开始履行，受国际金融危机的影响， 截止报告期末共实现销售人民币1,970万元。 8、股权分置改革及承诺事项履行情况： 1）股权分置改革情况： 2006 年 3 月 23 日本公司股权分置改革相关股东会议通过了本公司的股权分置改革 方案：公司向流通 A 股股东转增股本 2,869.608 万股，非流通股股份以此获得上市流通 权。流通 A 股股东所获得的转增股本中，扣除其因公司股本扩张而应得的 798.00 万股外 ， 其余 2,071.608 万股为非流通股股东定向向流通 A 股股东安排的对价股份。 该方案已于 2006 年 4 月 10 日执行完毕。 2）承诺事项履行情况： 报告期内，第二批限售流通股共 38,798,760 股于 2007 年 4 月 28 日解除限售并上市 流通。 本公司 A 股非流通股股东在《方大集团股份有限公司股权分置改革说明书修订稿》 中承诺： （1）自改革方案实施之日起，在 12 个月内不上市交易或转让； （2）持有公司股份总数 5%以上的原非流通股股东，在前项规定定期满后，通过深 圳证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占公司股份总数的比例在 12 个 月内不超过 5%，在 24 个月内不超过 10%。 该项承诺正在履行过程中，并严格按承诺履行。 9、聘任及解聘会计师事务所情况 第 28 页 共 94 页 经本公司第四届董事会第二十六次会议及 2007 年度股东大会审议通过，决定续聘天 健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司（后更名为天健光华（北京）会计师事务所 有限公司）为本公司 2008 年度审计机构。 天健光华（北京）会计师事务所为第四次为本公司提供审计服务。报告年度支付给 天健光华（北京）会计师事务所的报酬为 90 万元人民币。 10、报告期内，本公司不存在控股股东及其关联方非经营性资金占用或偿还情况，天健 光华（北京）会计师事务所对本公司相关资金占用情况进行了专项说明。 11、报告期内，本公司不存在实施、推出或终止股权激励计划的情况。 12、报告期内，本公司、公司董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人、收 购人不存在受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事 责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、认定为不适当人选、被 其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情形。 13、报告期内本公司董事、监事、高级管理人员、持股 5%以上的股东不存在违反相关规 定买卖公司股票情况。 14、报告期内公司接待调研及采访情况： 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 2008 年 03 月 04 日 本公司 实地调研 长盛基金 公司经营情况、未来发展等 2008 年 04 月 07 日 本公司 实地调研 元大投顾 公司经营情况、未来发展等 2008 年 07 月 18 日 本公司 实地调研 犇腾投资 公司经营情况、未来发展等 本公司遵循《深圳证券交易所上市公司公平信息披露指引》、公司《信息披露管理 制度》和《接待与推广制度》及其他相关法律法规的规定，在接待调研、采访以及投资 者问询时，未发生有选择性地、私下、提前向特定对象单独披露、透露或泄露公司非公 开重大信息的情形，保证了公司信息披露的公平性。 15、报告期内公司发生的《证券法》第六十七条、《公开发行股票公司信息披露实施细 则（试行）》第十七条重大事件及公司董事会判断为重大事件事项： （1）2008年1月3日，本公司在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和 《香港商报》上刊登了全资子公司中标杭州城市芯宇幕墙工程的公告。 （2）本公司第四届董事会第二十五次会议和2007年年度股东大会审议通过了2007 年资本公积金转增股本、修改《章程》和增加新股申购资金运用额度的议案，会议决议 于2008年4月22日、6月7日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和《香 第 29 页 共 94 页 港商报》上。 （3）本公司第四届董事会第二十六次会议和2007年年度股东大会审议通过了本公司 董事会换届选举的议案，会议会决议于2008年5月17日、6月7日刊登在《中国证券报》、 《上海证券报》、《证券时报》和《香港商报》上。 （4）本公司第四届监事会第十五次会议和2007年年度股东大会审议通过了本公司监 事会换届选举的议案，会议决议于2008年5月17日、6月7日刊登在《中国证券报》、《上 海证券报》、《证券时报》和《香港商报》上。 （5）2008年6月16日，本公司在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 和《香港商报》上刊登了全资子公司签订南京地铁一号线南延线工程站台门系统货物及 服务合同的公告。 （6）2008年7月16日，本公司在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 和《香港商报》上刊登了全资子公司中标厦门国际物流中心幕墙工程的公告。 十、财务报告 1、审计报告 本公司 2008 年年度财务报告经天健光华（北京）会计师事务所中国注册会计师审 计，出具了标准无保留意见的审计报告。（见附件） 2、会计报表（见附表） 3、会计报表附注（见附件） 十一、备查文件目录 １、载有法定代表人亲笔签署的 2008 年度报告正本（中英文）； ２、载有法定代表人、财务负责人亲笔签名并盖章的会计报表； ３、载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签字并盖章的审计报告原件； ４、报告期内本公司在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有文件的正本及公告的原 稿； 法定代表人：熊建明 方大集团股份有限公司董事会 二○○九年三月二十六日 第 30 页 共 94 页 审 计 报 告 天健光华审（2009）GF 字第 020050 号 方大集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的方大集团股份有限公司（以下简称方大集团公司）财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表、合并资产负债表，2008 年度的利润表、合并利润表和现金流量表、合并现金 流量表及股东权益变动表、合并股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》的规定编制财务报表是方大集团公司管理 层的责任。这种责任包括： （1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不 存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2）选择和运用恰当的会计政策； （3）做出合理的会计估计 。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审 计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施 审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取 决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险 评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计的合理性， 以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，方大集团公司财务报表已经按照财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》的 规定编制，在所有重大方面公允反映了方大集团公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的 经营成果和现金流量。 中国注册会计师 天健光华（北京）会计师事务所有限公司 周 俊 超 中国 · 北京 中国注册会计师 陈 昭 新 报告日期： 2009 年 3 月 26 日 资产负债表 第 31 页 共 94 页 2008 年 12 月 31 日 会企 01 表 编制单位：方大集团股份有限公司 单位：人民币元 资 产 附注 合并 母公司 合 母公 年末余额 年初余额 年末余额 年初余额 并 司 流动资产： 货币资金 1 211,638,447.88 171,607,741.24 3,702,206.23 2,608,321.55 交易性金融资产 - - 应收票据 2 10,903,790.29 2,144,441.42 7,273,375.72 应收账款 3 46 309,967,793.35 276,751,473.17 20,133,345.21 59,101,758.10 预付款项 4 11,295,504.53 11,384,014.12 183,333.33 2,533,879.38 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 5 47 41,902,271.80 36,063,260.79 200,081,536.53 214,641,721.45 存货 6 146,209,954.16 95,709,965.96 - 2,833,466.97 一年内到期的非 - - 流动资产 其他流动资产 7 5,000,000.00 - 流动资产合计 736,917,762.01 593,660,896.70 231,373,797.02 281,719,147.45 非流动资产： - 可供出售金融资产 8 14,068,500.00 81,678,821.05 - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 9 48 4,506,859.69 4,500,000.00 333,423,850.60 363,774,960.00 投资性房地产 10 261,734,400.32 265,461,218.62 253,549,300.32 257,611,057.62 固定资产 11 273,756,378.47 290,883,402.37 49,360,083.88 50,100,169.79 在建工程 12 9,429,233.19 562,672.60 - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 第 32 页 共 94 页 油气资产 - - 无形资产 13 60,834,577.77 59,907,005.27 10,786,917.08 11,165,600.75 开发支出 14 7,783,177.73 1,696,494.43 - 商誉 15 8,197,817.29 8,197,817.29 - 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 16 18,342,224.95 10,355,544.04 - 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 658,653,169.41 723,242,975.67 647,120,151.88 682,651,788.16 资产总计 1,395,570,931.42 1,316,903,872.37 878,493,948.90 964,370,935.61 资产负债表（续） 2008 年 12 月 31 日 会企 01 表 编制单位：方大集团股份有限公司 单位：人民币元 负债和股东权益 附注 合并 母公司 合 母公 年末余额 年初余额 年末余额 年初余额 并 司 流动负债： 短期借款 19 229,382,471.49 165,000,000.00 - 10,000,000.00 交易性金融负债 - - 应付票据 20 58,705,049.15 54,751,865.74 - 应付账款 21 133,711,152.93 117,241,376.77 8,732,970.63 3,870,241.38 预收款项 22 101,965,594.16 66,983,683.48 739,302.70 798,939.90 应付职工薪酬 23 4,674,596.67 3,996,570.07 - 应交税费 24 31,245,712.21 18,759,988.17 2,922,025.31 1,742,074.08 应付利息 590,697.62 449,392.50 374,841.37 449,392.50 应付股利 - - 其他应付款 25 20,928,588.30 23,426,039.07 151,776,238.60 192,273,165.73 一年内到期的非流 - - 动负债 其他流动负债 26 1,016,379.24 2,623,887.53 1,016,379.24 2,383,379.24 第 33 页 共 94 页 流动负债合计 582,220,241.77 453,232,803.33 165,561,757.85 211,517,192.83 非流动负债： - 长期借款 27 179,000,000.00 198,000,000.00 179,000,000.00 198,000,000.00 应付债券 - - 长期应付款 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延所得税负债 28 2,100,492.25 12,108,590.11 - 其他非流动负债 29 4,930,000.00 - 非流动负债合计 186,030,492.25 210,108,590.11 179,000,000.00 198,000,000.00 负债合计 768,250,734.02 663,341,393.44 344,561,757.85 409,517,192.83 股东权益 - 股本 30 426,786,359.00 387,987,600.00 426,786,359.00 387,987,600.00 资本公积 31 61,095,308.51 145,358,857.54 33,267,012.81 70,956,956.18 减：库存股 - - 盈余公积 32 6,388,697.44 6,388,697.44 6,388,697.44 6,388,697.44 未分配利润 33 65,445,537.00 42,184,655.09 67,490,121.80 89,520,489.16 外币报表折算差额 - - 归属于母公司股东 559,715,901.95 581,919,810.07 533,932,191.05 554,853,742.78 权益合计 少数股东权益 34 67,604,295.45 71,642,668.86 - 股东权益合计 627,320,197.40 653,562,478.93 533,932,191.05 554,853,742.78 负债和股东权益总计 1,395,570,931.42 1,316,903,872.37 878,493,948.90 964,370,935.61 第 34 页 共 94 页 利润表 2008 年度 会企 02 表 编制单位：方大集团股份有限公司 单位：人民币元 附注 合并 母公司 项 目 合并 母公司 本年金额 上年金额 本年金额 上年金额 一、营业收入 35 49 784,720,562.64 640,246,885.64 89,911,233.96 73,127,558.88 减：营业成本 35 49 645,609,306.60 536,294,233.72 50,661,721.06 59,404,952.68 营业税金及附加 36 20,222,135.05 14,984,340.29 3,478,054.22 2,294,226.19 销售费用 23,964,385.90 21,126,765.08 715,001.06 909,966.79 管理费用 64,418,007.74 64,749,937.04 18,264,138.90 15,849,228.12 财务费用 37 28,184,199.42 27,991,185.35 4,854,151.88 8,793,912.68 资产减值损失 38 10,836,592.54 11,934,843.65 29,709,897.90 -2,129,645.34 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 39 -4,935,520.24 42,431,760.27 -5,270,459.24 41,511,601.27 投资收益（损失以“－”号填列） 40 50 32,912,191.74 379,279.76 692,534.54 -4,329,886.23 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 19,462,606.89 5,976,620.54 -22,349,655.76 25,186,632.80 加：营业外收入 41 5,132,826.09 21,572,038.08 1,615,744.79 4,659,468.10 减：营业外支出 42 8,283,359.72 3,698,134.85 1,296,456.39 52,085.00 其中：非流动资产处置损失 201,141.80 85,272.70 第 1 页 共 94 页 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 16,312,073.26 23,850,523.77 -22,030,367.36 29,794,015.90 减：所得税费用 43 -2,910,435.24 352,443.26 - -287,759.90 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 19,222,508.50 23,498,080.51 -22,030,367.36 30,081,775.80 归属于母公司所有者的净利润 23,260,881.91 24,386,023.62 少数股东损益 44 -4,038,373.41 -887,943.11 - 五、每股收益： - （一）基本每股收益 0.05 0.06 （二）稀释每股收益 0.05 0.06 - 第 2 页 共 94 页 现 金 流 量 表 2008 年度 编制单位：方大集团股份有限公司 会企 03 表 单位：人民币元 附注 合并 母公司 项 目 母公 合并 本年金额 上年金额 本年金额 上年金额 司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 744,701,450.42 706,343,586.70 82,431,420.92 98,160,925.66 收到的税费返还 5,080,388.29 5,042,867.35 - 收到其他与经营活动有关的现金 45 40,661,213.38 45,647,337.28 244,744,922.53 16,506,198.66 经营活动现金流入小计 790,443,052.09 757,033,791.33 327,176,343.45 114,667,124.32 购买商品、接受劳务支付的现金 612,360,407.19 542,618,330.84 47,498,040.50 65,749,440.90 支付给职工以及为职工支付的现金 55,994,203.82 49,105,950.73 5,352,765.74 4,739,348.28 支付的各项税费 22,928,592.00 23,794,526.56 3,683,970.61 3,655,969.64 支付其他与经营活动有关的现金 45 76,066,113.90 59,619,533.77 234,750,275.20 96,133,689.92 经营活动现金流出小计 767,349,316.91 675,138,341.90 291,285,052.05 170,278,448.74 经营活动产生的现金流量净额 23,093,735.18 81,895,449.43 35,891,291.40 -55,611,324.42 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 42,222,587.15 200,000.00 10,000,000.00 - 取得投资收益收到的现金 32,248,130.28 2,069,943.32 27,945.21 第 3 页 共 94 页 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 6,252,383.63 6,794,128.00 248,950.00 28,660.00 现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 6,438,693.00 收到其他与投资活动有关的现金 - 976,156.58 - 投资活动现金流入小计 80,723,101.06 10,040,227.90 10,276,895.21 6,467,353.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 26,550,796.69 14,859,831.07 647,729.53 2,419,680.49 现金 投资支付的现金 37,075,740.00 12,919,481.00 10,400,000.00 33,200,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 6,262,846.90 - 支付其他与投资活动有关的现金 - 2,857,043.23 - 投资活动现金流出小计 69,889,383.59 30,636,355.30 11,047,729.53 35,619,680.49 投资活动产生的现金流量净额 10,833,717.47 -20,596,127.40 -770,834.32 -29,152,327.49 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 50,000,000.00 - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - 50,000,000.00 - 取得借款收到的现金 267,018,000.00 799,000,000.00 - 357,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 500,000.00 10,723,387.50 筹资活动现金流入小计 267,518,000.00 849,000,000.00 10,723,387.50 357,000,000.00 偿还债务支付的现金 224,434,727.06 831,429,520.48 29,000,000.00 265,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 27,651,115.12 28,165,634.96 15,478,054.13 7,781,257.18 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 53,040,138.67 - 第 4 页 共 94 页 筹资活动现金流出小计 305,125,980.85 859,595,155.44 44,478,054.13 272,781,257.18 筹资活动产生的现金流量净额 -37,607,980.85 -10,595,155.44 -33,754,666.63 84,218,742.82 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -462,078.11 -65,304.34 -110,080.80 -107,880.32 五、现金及现金等价物净增加额 -4,142,606.31 50,638,862.25 1,255,709.65 -652,789.41 加：期初现金及现金等价物余额 116,475,712.69 65,836,850.44 2,196,496.58 2,849,285.99 六、期末现金及现金等价物余额 112,333,106.38 116,475,712.69 3,452,206.23 2,196,496.58 第 5 页 共 94 页 合并股东权益变动表 2008 年度 会企 04 表 编制单位：方大集团股份有限公司 单位: 人民币元 本年金额 上年金额 归属于母公司股东权益 归属于母公司股东权益 项目 少数 股东 减： 一般 少数股 股东权 一般 未分 资本公 盈余公 未分配利 其 减 ：库 存 盈余 股东 权益 股本 库存 风险 东权益 益合计 股本 资本公积 风险 配利 其他 积 积 润 他 股 公积 权益 合计 股 准备 准备 润 - - 4,346, 489,8 387,987, 145,358,8 6,388,69 42,184,65 71,642, 653,562, 352,716,00 108,881,471. 35,402, 一、上年年末余额 - - - 11,215, 240,04 246.5 91,00 600.00 57.54 7.44 5.09 668.86 478.93 0.00 81 732.12 403.21 0.87 1 6.36 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 4,346, 489,8 387,987, 145,358,8 6,388,69 42,184,65 71,642, 653,562, 352,716,00 108,881,471. 35,402, 二、本年年初余额 - - - - - 11,215, 240,04 246.5 91,00 600.00 57.54 7.44 5.09 668.86 478.93 0.00 81 732.12 403.21 0.87 1 6.36 三、本年增减变动 - - - - 67,29 163,6 38,798, 23,260,88 35,271,600. 36,477,385.7 53,400, 240,04 金额（减少以“-” 84,263,54 - - - - 4,038,3 26,242,2 - 29,014, - 6,422. 71,47 759.00 1.91 00 3 058.30 0.87 号填列） 9.03 73.41 81.53 034.68 35 2.57 - - 23,49 23,260,88 19,222,5 24,386, （一）净利润 - - - - - - 4,038,3 887,9 8,080. 1.91 08.50 023.62 73.41 43.11 51 （二）直接计入股 - - - 49,49 71,748,985.7 240,04 22,49 东权益的利得和损 - 45,464,79 - - - - - - 45,464,7 - - - - - 0,692. 3 0.87 8,334. 失 0.03 90.03 06 54 1．可供出售金融资 - - 53,42 53,423,612.5 产公允价值变动净 - 47,281,53 - - - - - - 47,281,5 3,612. 7 额 1.81 31.81 57 2．权益法下被投资 707,926.1 707,926. 18,325,373.1 18,32 - - - - - - - 单位其他所有者权 5 15 6 5,373. 第 6 页 共 94 页 益变动的影响 16 3．与计入股东权益 项目相关的所得税 - - - - - - - - - - 影响 - - 1,108,815. 1,108,81 240,04 22,49 22,25 4．其他 - - - - - - - 63 5.63 0.87 8,334. 8,293. 54 67 - - - - 72,98 上述（一）和（二） 23,260,88 71,748,985.7 24,386, 240,04 23,38 - 45,464,79 - - - - 4,038,3 26,242,2 - - - - 8,772. 小计 1.91 3 023.62 0.87 6,277. 0.03 73.41 81.53 57 65 90,68 90,68 （三）股东投入和 - - - - - - - - - - - - - - - - 2,700. 2,700. 减少资本 00 00 90,68 90,68 1．股东投入资本 - - - - - - - - - 2,700. 2,700. 00 00 2．股份支付计入股 - - - - - - - - - - 东权益的金额 3．其他 - - - - - - - - - - - 3,008,1 （四）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 3,008,1 - - - 77.58 77.58 - 3,008,1 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - 3,008,1 - 77.58 77.58 2．提取一般风险准 - - - - - - - - - - 备 3．对股东分配 - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）股东权益内 38,798, 35,271,600. 32,022, 38,798,75 - - - - - - - 35,271,600.0 - 32,022, - - - - 部结转 759.00 00 212.26 9.00 0 212.26 - - 1．资本公积转增资 38,798, 35,271,600. 38,798,75 - - - - - - - 35,271,600.0 - 本 759.00 00 0 9.00 2．盈余公积转增资 - - - - - - - - - - 本 第 7 页 共 94 页 - 3．盈余公积弥补亏 32,022, - - - - - - - - - 32,022, - 损 212.26 212.26 4．其他 - - - - - - - - - - 71,64 653,5 426,786, 61,095,30 6,388,69 65,445,53 67,604, 627,320, 387,987,60 145,358,857. 6,388,6 42,184, 四、本年年末余额 - - - - - - 2,668. 62,47 359.00 8.51 7.44 7.00 295.45 197.40 0.00 54 97.44 655.09 86 8.93 第 8 页 共 94 页 方大集团股份有限公司 2008 年度财务报表附注 方大集团股份有限公司 财务报表附注 2008 年 度 编制单位：方大集团股份有限公司 金额单位：人民币元 一、 公司的基本情况 方大集团股份有限公司（以下简称本公司）系经深圳市人民政府办公厅以深府办函（1995）194 号文批复，在原“深圳方大建材有限公司”的基础上，于 1995 年 10 月以募集设立方式改组设立 的股份有限公司，并更名为“深圳方大实业股份有限公司”。 本公司发行的境内上市外资股（B 股）股票及境内上市内资股（A 股）股票分别于 1995 年 11 月及 1996 年 4 月在深圳证券交易所挂牌上市。1997 年 6 月 12 日，经深圳市招商局深招商复[1997]0192 号文批复，本公司变更为中外合资股份制企业，并于 1997 年 11 月 12 日在深圳市工商行政管理局 办理了变更登记手续。1999 年 10 月，本公司变更为现名。 本公司的企业法人营业执照注册号：440301501124785，注册资本为人民币 387,987,600.00 元 。 2009 年 1 月 15 日，经深圳市贸易工业局深贸工资复[2009]0132 号“关于股份制企业方大集团股份 有限公司增资及增营的批复”，同意本公司注册资本由 38,798.76 万元人民币增至 42,678.6359 万元 人民币，注册资本增加部分由本公司投资者按补充章程规定以资本公积转增注册资本方式出资， 增资后公司股本总额为 42,678.6359 万元人民币。本公司营业执照变更登记手续正在办理中。本公 司法定代表人：熊建明。本公司经营范围：生产经营新型建筑材料、复合材料、金属制品、金属 结构、环保设备及器材、公共安全防范设备、冶金设备、光机电一体化产品、高分子材料及产品、 精细化工产品、机械设备、光电材料及器材、光电设备、电子显示设备、视听设备、交通设施（产 品不含限制项目及出口许可证管理商品）及上述产品的设计、技术开发、安装、施工、相关技术 咨询和培训。 本公司在北京、上海、广州、武汉市设立分支机构。 二、 财务报表的编制基础 本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年 2 月 15 日 颁 布 的《 企 业 会 计 准 则 》 （ 财 会[2006]3 号）及其后续规定。 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》 和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报 表。编制符合《企业会计准则》要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到 第 1 页 共 53 页 方大集团股份有限公司 2008 年度财务报表附注 财务报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。 三、 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 四、 重要会计政策和会计估计 （一） 会计年度 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （二） 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 （三） 记账基础 本公司以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告，并采用借贷记账法记账。 （四） 计量属性 本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本；对于按照准则的规定采用重置成本、 可变现净值、现值或公允价值等其他属性进行计量的情形，本公司将予以特别说明。 （五） 现金等价物 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易 于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （六） 外币交易 本公司对发生的外币业务，采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间 价折合为人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按中国人民银行授权中国外汇交易中心公 布的中间价折算，由此产生的汇兑损益，除可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产 的，应当予以资本化计入相关资产成本外，其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性 项目，仍采用交易发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，不改变其记账 本位币金额。 （七） 金融资产 1、金融资产的分类、确认和计量 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款 项、可供出售金融资产。金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有 第 2 页 共 53 页 方大集团股份有限公司 2008 年度财务报表附注 能力。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照 取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包 含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。本 公司在持有该等金融资产期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收益。资产负债表日， 本公司将该等金融资产的公允价值变动计入当期损益。处置该等金融资产时，该等金融资产公允 价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2）应收款项 本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款）按合同或协议价款作为初始入账金额。凡因 债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无 义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应 收款项列为坏账损失。 在资产负债表日，除对列入合并范围内各公司之间应收款项或有确凿证据表明不存在减值的 应收款项不计提坏账准备之外，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发 生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对 单项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风险特征划分为 若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账 准备。 应收账款按不同产品的销售模式或客户的信用风险划分的信用风险组合，确定计提比例如下： 账 龄 类 别 风险特征组合 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 单独测试未发生减值的应收款项 正常回款期内 3% 10% 30% 50% 单项金额非重大的应收款项 正常回款期内 3% 10% 30% 50% 其他应收款根据其风险特征确定计提比例如下： 账 龄 类 别 风险特征组合 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 单独测试未发生减值的应收款项 正常回款期内 3% 10% 30% 50% 单项金额非重大的应收款项 正常回款期内 3% 10% 30% 50% 本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，根据相关合同的约定， 当债务人到期未偿还该项债务时，若本公司负有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为质押 贷款处理；若本公司没有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为转让处理，并确认债权的转 让损益。 第 3 页 共 53 页 方大集团股份有限公司 2008 年度财务报表附注 本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （3）可供出售金融资产 可供出售金融资产指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，即本公司没有划分 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融 资产。 本公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付 的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应 收项目。本公司可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收益。 资产负债表日，可供出售金融资产按公允价值计量，其公允价值变动计入“资本公积－其他资本 公积”。 对于可供出售金融资产，如果其公允价值出现持续大幅度下降，且预期该下降为非暂时性的， 则根据其初始投资成本扣除已收回本金和已摊销金额及当期公允价值后的差额计算确认减值损 失；在计提减值损失时将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入 “资产减值损失”。 处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额，计入“投资 收益”，同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入 “投资收益”。 2、金融工具公允价值的确定 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工 具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市 场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采 用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及子公司特定相关的参数。 （八） 存货 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售，或者仍然处在生产过程，或者在生产过程或提 供劳务过程中耗用的材料或物资等，包括材料采购、原材料、低值易耗品、委托加工物资、在产 品、自制半成品、库存商品（产成品）、委托代销商品和工程施工等。 存货在取得时，以实际成本计价；工程施工的结转按个别计价法计算确定，其他存货的领用 或发出按加权平均法计算确定。 本公司存货定期进行清查，除工程施工以外的存货采用永续盘存制的原则进行盘点。 低值易耗品在领用时按一次摊销法进行摊销。 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末在对存货进行全面盘点的基础上， 对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净值的 部分，以及承揽工程预计存在的亏损部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的 第 4 页 共 53 页 方大集团股份有限公司 2008 年度财务报表附注 成本高于其可变现净值的差额提取。其中：对于库存商品（产成品）和用于出售的材料等直接用 于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税 费后的金额，确定其可变现净值；对于需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；对于资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在 合同价格的，分别确定其可变现净值。 （九） 长期股权投资 1、长期股权投资的分类、确认和计量 本公司的长期股权投资包括对子公司的投资、对联营企业的投资和其他长期股权投资。 （1）对子公司的投资 本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，控股合并形成的长期股权投资的初始计量参 见本附注四之（二十四）。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。被投资单位宣告分派 的现金股利或利润，确认为当期投资收益。本公司确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资 后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本 的收回。 （2）对联营企业的投资 本公司对被投资单位具有重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。重大影响，是指对一 个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政 策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。 初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权 投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损 益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分 得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 （33）其他长期股权投资 本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不 能可靠计量的长期股权投资，按照初始投资成本计价，后续计量采用成本法核算。 2、长期股权投资的减值 资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减 值迹象时，根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流 第 5 页 共 53 页 方大集团股份有限公司 2008 年度财务报表附注 量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面 价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益， 同时计提相应的资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （十） 投资性房地产 本公司的投资性房地产为已出租的房屋建筑物。 本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相 关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到 预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 本公司的投资性房地产，在同时满足下列条件的前提下采用公允价值模式计量： （1）投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场； （2）能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投 资性房地产的公允价值做出合理的估计。 资产负债表日，本公司采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量，不对投资性房地产 计提折旧或进行摊销，以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价 值与原账面价值之间的差额计入当期损益。 当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确 认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关 税费后的金额计入当期损益。 （十一） 固定资产 固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够 可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进 口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其 他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构 成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价 值不公允的按公允价值入账。 除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，本公司对所有固定资产计提折旧。折旧方法采用 年限平均法。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度 终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异 的，进行相应的调整。 本公司的固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下： 第 6 页 共 53 页 方大集团股份有限公司 2008 年度财务报表附注 资产类别 预计可使用年限（年） 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 35-45 10% 2-2.57% 机器设备 10 10% 9% 运输工具 5 10% 18% 电子及其他设备 5 10% 18% 资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若固定资产的可收回金额低 于账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期 损益，同时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。 固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 （十二） 在建工程 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态 前所发生的必要支出构成。 已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提 折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 资产负债表日，本公司对已长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程或其他 足以证明已经发生减值的在建工程，按照账面价值与可收回金额孰低计量。按单项工程可收回金 额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （十三） 无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、 专利权、工业产权、专有技术及软件等。 无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际 成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定 价值不公允的，按公允价值确定实际成本。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶段的 支出，同时满足下列条件的确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产 并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的 产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；（4）有 足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形 资 产 ；（ 5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。前期已计入损益的开发支出不在 第 7 页 共 53 页 方大集团股份有限公司 2008 年度财务报表附注 以后期间确认为资产。 已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为“开发支出”，自该项目达到预定可使用 状态之日起转为“无形资产”。 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无 形资产。 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使 用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命有限的无 形资产摊销方法如下： 类 别 摊销方法 使用寿命 土地使用权 平均年限法 50 年 专利权 平均年限法 10 年 工业产权及专有技术 平均年限法 10 年 其他无形资产 平均年限法 10 年或受益年限 使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产 的使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进 行摊销。 资产负债表日，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按可收回金额低 于账面价值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产减值损失计入当期损益。无形资产减值损 失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （十四） 商誉 商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得 日或购买日的公允价值份额的差额。 与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业有关的商誉，包含在长期股权 投资的账面价值中。 在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值 根据企业合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。 （十五） 借款费用 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本 化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符 合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可 销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建 或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支 第 8 页 共 53 页 方大集团股份有限公司 2008 年度财务报表附注 出 ；（ 2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生 产活动已经开始。 在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建或者生产符合资本化条件的资产而借 入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得 的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的 资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占 用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。利息资本化金额，不超过当 期相关借款实际发生的利息金额。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月 的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产 的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可 使用或者可销售状态必要的程序，借款费用继续资本化。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用资本 化。 （十六） 金融负债 本公司的金融负债均系其他金融负债，是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债以外的金融负债，主要包括因购买商品产生的应付账款等。其他金融负债按其公允价值和相 关交易费用之和作为初始确认金额，采用摊余成本进行后续计量。 （十七） 职工薪酬 本公司职工薪酬指为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。主要包 括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费、职工教育经费 等。 1、以股份为基础的薪酬 本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授 予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务 或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的 最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资 本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的 公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费 用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股 份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担 第 9 页 共 53 页 方大集团股份有限公司 2008 年度财务报表附注 负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每 个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 2、其他方式的职工薪酬 在职工提供服务的会计期间，本公司将应付的职工薪酬确认为负债，根据职工提供服务的受 益对象计入相应的产品成本、劳务成本、资产成本及当期损益。 （十八） 预计负债 本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； （3）该 义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事 项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现 金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并 对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。因时间推移导致的预计负债账面价值的增加金额， 确认为利息费用。 （十九） 递延收益 本公司递延收益为应在以后期间计入当期损益的政府补助。 与政府补助相关的递延收益的核算方法见本附注四之（二十一）。 （二十） 收入 1、销售商品 本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额 确认销售商品收入：（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）既没有保留通 常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（3）相关的经济利益很 可能流入企业；（4）相关的收入和已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款 的公允价值确定销售商品收入金额。 2、提供劳务 本公司劳务收入的确认原则为：相关劳务已经提供，已取得收取相关经济利益的权利，以及 相关的收入和成本能够可靠地计量。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务 部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为 提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将 销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 第 10 页 共 53 页 方大集团股份有限公司 2008 年度财务报表附注 3、让渡资产使用权 本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让 渡资产使用权收入。 利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同 或协议约定的收费时间和方法计算确定。 4、建造合同 本公司及子公司深圳市方大自动化系统有限公司（以下简称方大自动化公司）的地铁屏蔽门 项目，以及子公司深圳市方大装饰工程有限公司（以下简称方大装饰公司）的幕墙装饰等项目均 为单项建造合同，其会计核算方法如下： 在具备以下条件时，按照完工百分比法在资产负债表日确认建造合同的收入和费用：合同总 收入能够可靠地计量，与合同相关的经济利益能够流入企业；合同完工进度和为完成合同尚需发 生的成本能够可靠地确定；为完成合同已经发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量，以便 实际合同成本能够与以前的预计成本相比较。 合同成本包括自合同签订开始日起至合同完成日止期间所发生的与执行合同有关的直接费用 和间接费用。 本公司及子公司方大自动化公司的地铁屏蔽门项目的完工进度采用已经完成的合同工作量占 合同预计总工作量的比例予以确定。 子公司方大装饰公司的幕墙装饰项目的完工进度采用累计实际发生的合同成本占合同预计总 成本的比例予以确定。 在一个会计年度内完成的建造合同，在完成时确认合同收入和合同费用。 当期完成的建造合同，按实际合同总收入扣除以前会计年度累计已确认的收入后的余额确认 为当期合同收入；同时，按累计实际发生的合同成本扣除以前会计年度累计已确认的费用后的金 额确认为当期合同费用。如果合同预计总成本将超过合同预计总收入，将预计损失立即确认为当 期费用。 方大装饰公司的部分幕墙装饰项目在承接后采用外协方式，并按约定的比例收取管理费，对 于该等建造合同，方大装饰公司在实际收到工程进度款时确认工程的收入并结转相应成本。 （二十一） 政府补助 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业 所有者投入的资本。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。 与资产相关的政府补助，本公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入 当期损益。 第 11 页 共 53 页 方大集团股份有限公司 2008 年度财务报表附注 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计 入当期损益。 已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部 分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 （二十二） 租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为 融资租赁，其他租赁则为经营租赁，本公司的租赁均为经营租赁。 1、本公司作为出租人 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接 费用，计入当期损益。 2、本公司作为承租人 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益； 发生的初始直接费用，计入当期损益。 （二十三） 所得税 本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异 的，按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。 在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产） ，按照税法规定计算 的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法 规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款 抵减的应纳税所得额为限。在可抵扣暂时性差异转回的未来期间内，无法产生足够的应纳税所得 额，使得与可抵扣暂时性差异相关的经济利益无法实现的，不予确认递延所得税资产。对子公司、 联营企业投资及公允价值变动收益相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，予以确认， 但同时满足能够控制应纳税暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转 回的，不予确认；对子公司、联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，该 可抵扣暂时性差异同时满足在可预见的未来很可能转回即在可预见的将来有处置该项投资的明确 计划，且预计在处置该项投资时，除了有足够的应纳税所得以外，还有足够的投资收益用以抵扣 可抵扣暂时性差异时，予以确认。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权益中 确认的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益 计入当期损益。 第 12 页 共 53 页 方大集团股份有限公司 2008 年度财务报表附注 （二十四） 企业合并 1、同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并 方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本 公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2、非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付 出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的 企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用 计入企业合并成本。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并 成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 （二十五） 合并财务报表的编制方法 本公司将拥有实际控制权的子公司纳入合并财务报表范围。 本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号－—合并财务报表》及相关规定的要求编制 ， 合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥 有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司 的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产 公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企 业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量 纳入合并财务报表。 五、 会计政策变更、会计估计变更以及重大前期差错更正的说明 （一） 报告期会计政策变更 本报告期未发生重大会计政策变更。 （二） 报告期会计估计变更 本报告期未发生重大会计估计变更。 第 13 页 共 53 页 方大集团股份有限公司 2008 年度财务报表附注 （三） 重大前期差错更正 本报告期未发生重大前期差错更正。 六、 税项 本公司及子公司主要的应纳税项列示如下： 1．流转税及附加税费 税 目 纳税（费）基础 税（费）率 备注 幕墙建筑安装工程收入、地铁屏蔽门安装收入 3% 营业税 房屋租赁收入 5% 铝材产品、散热器、新型材料等销售收入 17% 注（1） 铝合金窗、防盗门等安装及销售收入 17% 增值税 地铁屏蔽门材料销售收入 17% 半导体材料及器件等销售收入 17% 城市维护建设税 应纳增值税+营业税 7%或 1% 注（2） 教育费附加 应纳增值税+营业税 3% 注 ：（ 1）根据深圳市南山区国家税务局深国税南减免[2004]0274 号《深圳市国家税务局减、免 税批准通知书》及其于 2004 年 8 月 30 日出具的《减、免税审批更正通知书》，本公司的子公司深 圳方大意德新材料有限公司（以下简称方大意德公司）生产销售的新型墙体材料应缴纳增值税按 应纳税额减半计缴。 （2）本公司及位于深圳经济特区内的子公司（除承建的位于深圳经济特区外的工程项目的城 市维护建设税按应纳营业税的 7%计算外）的城市维护建设税系按应交增值税额和营业税额的 1% 计缴；其他地区子公司的城市维护建设税按应纳增值税额和营业税额的 7%计缴。 2．企业所得税 本公司及子公司企业所得税税率列示如下： 公司名称 税率 备 注 本公司（本部） 18% 注（1） 方大装饰公司 18% 注（1） 方大自动化公司 18% 注（1）、注（2） 方大意德公司 18% 注（1） 深圳市方大国科光电技术有限公司（方大国科公司） 15% 注（1）、注（4） 深圳沃科半导体照明有限公司（深圳沃科公司） 15% 注（1）、注（3） 方大新材料（江西）有限公司（方大新材料公司） 25% 注（1）、注（5） 江西方大新型铝业有限公司（方大铝业公司） 25% 注（1） 沈阳方大半导体照明有限公司（沈阳方大公司） 25% 注（1） （香港）俊佳集团有限公司（香港俊佳公司） 不详 注 ：（ 1）全国人民代表大会于 2007 年 3 月 16 日通过了《中华人民共和国企业所得税法》 (“新所得税法”)，新所得税法自 2008 年 1 月 1 日起施行。企业所得税法定税率从 33%调整为 25%，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。根据国务院国发[2007]39 第 14 页 共 53 页 方大集团股份有限公司 2008 年度财务报表附注 号文“关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知”，本公司及子公司享受的企业所得税优惠政策 （企业按照原税收法律、行政法规和具有行政法规效力文件规定享受的企业所得税优惠政策），按 以下办法实施过渡：①自 2008 年 1 月 1 日起，原享受低税率优惠政策的企业，在新税法施行后 5 年内逐步过渡到法定税率。其中：享受企业所得税 15%税率的企业，2008 年按 18%税率执行，2009 年按 20%税率执行，2010 年按 22%税率执行，2011 年按 24%税率执行，2012 年按 25%税率 执 行 。 ②自 2008 年 1 月 1 日起，原享受企业所得税“两免三减半”、“五免五减半”等定期减免税优惠 的企业，新税法施行后继续按原税收法律、行政法规及相关文件规定的优惠办法及年限享受至期 满为止，但因未获利而尚未享受税收优惠的，其优惠期限从 2008 年度起计算。本公司适用的企业 所得税率自 2009 年 1 月 1 日从 18%调整为 20%。 （2）根据深圳市南山区国家税务局深国税南减免[2004]0257 号《深圳市国家税务局减、免税 批准通知书》 ，方大自动化公司自开始获利年度起，享受企业所得税“两免三减半”的优惠政策。 方大自动化公司自 2008 年起开始进入减半期。 （3）根据深圳市地方税务局深地税三函[2004]235 号《关于深圳市沃科半导体照明有限公司减 免企业所得税问题的复函》 ，深圳沃科公司自开始获利年度起，享受企业所得税“两免三减半”的 优惠政策。深圳沃科公司上述税收优惠期限从 2008 年度起开始计算。2008 年 12 月 16 日深圳沃科 公司取得深圳市科技和信息局、深圳市财政局、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合颁发 的《高新技术企业证书》，自获得高新技术企业认定资格后三年内（含 2008 年），所得税按 15%的 比例征收。 （4）2008 年 12 月 16 日方大国科公司取得深圳市科技和信息局、深圳市财政局、深圳市国家 税务局、深圳市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，自获得高新技术企业认定资格后三 年内（含 2008 年），所得税按 15%的比例征收。 （5）经南昌高新技术产业开发区国家税务局以洪高国税发（2008）74 号文批准，方大新材料 公司自 2008 年起享受企业所得税“两免三减半”的优惠政策。 3．房产税 本公司及位于深圳经济特区内子公司的房产税按照房产原值的 70%为纳税基准，税率为 1.2%； 其他地区子公司的自用房产的房产税按照房产原值的 70%为纳税基准，税率为 1.2%；出租房产以 租金收入为纳税基准，税率为 12%。 4．个人所得税 员工个人所得税由本公司代扣代缴。 七、 企业合并及合并财务报表 （一）截至 2008 年 12 月 31 日止，本公司的子公司的基本情况 1、通过非同一控制下的企业合并取得的子公司 子公司名称 组织机构代码 注册地 注册资本 主要经营范围 第 15 页 共 53 页 方大集团股份有限公司 2008 年度财务报表附注 （万元） LED 产品的研发、设计、生产及产品售后服务； 深圳沃科公司 72855858－4 深圳 1,000.00 LED 彩显幕墙安装、城市及道路灯光工程安装。 [续] 持股比例 享有的 年末实际 子公司名称 是否合并 直接 间接 表决权比例 投资额（万元） 深圳沃科公司 64.58% 64.58% 1,899.13 是 2、其他子公司 注册资本 子公司名称 组织机构代码 注册地 主要经营范围 （万元） 各类建筑幕墙的设计、制作和安装；玻璃隔 墙、门窗、围墙、栏杆吊顶等装饰的制作、 方大装饰公司 19244418-2 深圳 10,000.00 设计与施工；水电安装及空调通风系统的制 作安装；地铁屏蔽门的设计、生产及安装 暖通设备；轻型散热片的生产、销售；轨道 交通屏蔽门系统设备的设计、技术开发、安 方大自动化公司 75425429-3 深圳 5,000.00 装、销售，装配、加工地铁屏蔽门；进出口 业务 方大意德公司 61929454-0 深圳 USD320.00 研制、设计、生产经营新型复合材料 研究、开发、生产、经营半导体材料及器件 、 光电器件、光电设备、电子显示设备、视讯 方大国科公司 72856199-4 深圳 5,000.00 产品及其安装工程；技术咨询及服务；经营 进出口业务 生产销售新型材料、复合材料、建造幕墙、 门窗、金属结构和构件、金属制品、环保节 能材料和产品、公共安全防范设备和产品、 冶金设备、机械设备、铝制品、散热材料和 方大新材料公司 74852611-7 南昌 USD1,200.00 产品、高分子材料和产品、自动门系列及产 品、机电、机电一体化产品、信息材料及产 品、光电材料及器材、光电设备、电子显示 设备和产品、视听设备和产品，上述材料和 产品的开发、设计、安装等服务 各类幕墙铝型材、门窗及型材系列的设计、 生产、销售及安装、装饰；装饰设计、水电 方大铝业公司 15830664-0 南昌 2,000.00 设备及空调的服务；机械电子设备，化工原 料、五金交电化工、建筑材料、装饰材料、 百货的批发、零售 香港俊佳公司 无 香港 HKD1.00 投资 半导体照明相关的半导体材料和芯片制造， 光源封装，半导体照明产品研发、制造、技 沈阳方大公司 66254891-3 沈阳 20,000.00 术咨询服务、销售及半导体照明工程研发、 设计、生产、工程安装、施工和销售；半导 体照明相关的材料及产品、建筑材料销售 [续] 持股比例 年末实际投资额 子公司名称 享有的表决权比例 是否合并 直接 间接 （万元） 方大装饰公司 100% 100% 10,000.00 是 方大自动化公司 100% 100% 5,000.00 是 第 16 页 共 53 页 方大集团股份有限公司 2008 年度财务报表附注 持股比例 年末实际投资额 子公司名称 享有的表决权比例 是否合并 直接 间接 （万元） 方大意德公司 100% 100% USD320.00 是 方大国科公司 64.58% 64.58% 10,500.00 是 方大新材料公司 100% 100% USD1,200.00 是 方大铝业公司 100% 100% 2,000.00 是 香港俊佳公司 100% 100% HKD1.00 是 沈阳方大公司 64.58% 64.58% 12,916.00 是 注：上表列示的子公司包括本公司直接或间接控制的子公司，其中： （1）深圳沃科公司系方大国科公司直接控制的子公司。 （2）方大国科公司系由沈阳方大公司直接控制的子公司。 （二）报告期内合并范围的变化 本报告期内合并范围未发生变化。 （三）子公司少数股权情况 各个重要子公司少数股东权益参见本附注九（一）之 34。 八、 联营企业 本企业持 本企业在被投资 年末净资产 本年营业 本年 被投资单位名称 注册地 业务性质 股比例 单位表决权比例 总额 收入总额 净利润 南昌市方大置业有限公司 南昌 房地产 30％ 30％ 50,022,865.64 - 22,865.64 财务报表主要项目注释 九、 合并财务报表主要项目注释 1. 货币资金 年末账面余额 年初账面余额 项 目 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 现金 68,994.69 85,790.81 其中：港币 15,164.51 0.88189 13,373.43 28,979.61 0.93638 27,135.93 银行存款 112,264,098.74 116,733,316.65 其中：美元 594,075.71 6.8346 4,060,269.85 14,393.74 7.3046 105,140.51 港币 65.10 0.88189 57.41 1,310.79 0.93638 1,227.40 其他货币资金 99,305,354.45 54,788,633.78 其中：美元 84,776.77 6.8346 579,415.31 港币 1,559,000.00 0.88189 1,374,866.51 合 计 211,638,447.88 171,607,741.24 注：其他货币资金年末余额 99,305,354.45 元主要为银行承兑汇票及保函保证金存款，本公 第 17 页 共 53 页 方大集团股份有限公司 2008 年度财务报表附注 司在编制现金流量表时不作为现金等价物。 2. 应收票据 （1）应收票据明细项目列示如下： 项 目 年末账面余额 年初账面余额 银行承兑汇票 10,777,997.56 2,144,441.42 商业承兑汇票 125,792.73 合 计 10,903,790.29 2,144,441.42 注：应收票据年末余额较年初余额大幅增加，主要系本公司收到天津市地下铁道总公司开具 银行承兑汇票 7,273,375.72 元所致。 （2）截至 2008 年 12 月 31 日止，应收票据年末余额中无应收关联单位欠款。 3. 应收账款 （1）应收账款按类别列示如下： 年末账面余额 类 别 金额 比例％ 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 145,777,676.07 34.30 25,034,605.45 120,743,070.62 单项金额不重大但按信用风险特征组 148,026,102.10 34.83 76,705,401.76 71,320,700.34 合后该组合的风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 131,181,723.36 30.87 13,277,700.97 117,904,022.39 合 计 424,985,501.53 100.00 115,017,708.18 309,967,793.35 年初账面余额 类 别 金额 比例％ 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 81,195,436.53 21.06 20,663,352.63 60,532,083.90 单项金额不重大但按信用风险特征组 124,729,808.04 32.36 65,234,288.13 59,495,519.91 合后该组合的风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 179,578,439.56 46.58 22,854,570.20 156,723,869.36 合 计 385,503,684.13 100.00 108,752,210.96 276,751,473.17 （2）应收账款按账龄分析列示如下： 年末账面余额 账龄结构 金 额 比例％ 坏账准备 净 额 1 年以内 165,562,632.30 38.96 4,966,845.75 160,595,786.55 1—2 年（含） 37,237,611.40 8.76 3,722,493.99 33,515,117.41 2—3 年（含） 39,049,264.12 9.19 11,694,276.72 27,354,987.40 3 年以上 183,135,993.71 43.09 94,634,091.72 88,501,901.99 合 计 424,985,501.53 100.00 115,017,708.18 309,967,793.35 年初账面余额 账龄结构 金 额 比例％ 坏账准备 净 额 1 年以内 101,598,371.70 26.36 3,047,951.14 98,550,420.56 1—2 年（含） 65,739,081.62 17.05 6,573,908.17 59,165,173.45 2—3 年（含） 64,110,739.32 16.63 19,233,221.80 44,877,517.52 3 年以上 154,055,491.49 39.96 79,897,129.85 74,158,361.64 第 18 页 共 53 页 方大集团股份有限公司 2008 年度财务报表附注 合 计 385,503,684.13 100.00 108,752,210.96 276,751,473.17 注 1：本公司将年末余额大于 800 万元的应收账款分类为单项金额重大的款项，经对该类应 收账款进行测试，未发现存在异常须单独计提减值的迹象，因此本公司对上述款项均按账龄计提 坏账准备。 注 2：本公司将实际账龄超过 3 年的应收账款作为风险较大的判断依据。 （3）应收账款年末余额前五名客户列示如下： 年末账面余额 客户名称 占总额比 年初账面余额 账面余额 欠款年限 例 上海宝冶建设有限公司 36,238,127.24 1 年以内 8.53 阿联酋 Gulf international trading FZE 21,178,753.98 1 年以内 4.98 8,431,940.86 1 年以内 大连世界贸易大厦公司 4.52 10,762,724.74 10,762,724.74 3 年以上 广州市地下铁道总公司 14,701,775.02 1 年以内 3.46 293,397.34 江苏省南京市中级人民法院 10,177,208.16 3 年以上 2.39 11,947,080.50 101,490,530.0 合 计 23.88 23,003,202.58 0 注：截至 2008 年 12 月 31 日止，应收账款余额前五名的客户应收金额合计 101,490,530.00 元 ， 主要系应收幕墙装饰工程款和材料款，占应收账款总额的比例为 23.88%。 （4）应收账款坏账准备变动情况 年初账面 本年增加 本年减少 项 目 年末账面余额 余额 本年计提 其他转入 转回 转销 其他转出 坏账准备 108,752,210.96 8,482,399.88 58,472.00 1,817,123.56 458,251.10 115,017,708.18 合 计 108,752,210.96 8,482,399.88 58,472.00 1,817,123.56 458,251.10 115,017,708.18 （5）年末全额计提坏账准备的应收账款合计 6,063,848.01 元，主要明细如下： 客户名称 欠款金额 款项性质 计提理由 国都房地产开发（深圳）公司 803,340.45 工程款 账龄 5 年以上，预计难以收回 深圳市兆运达机械制造有限公司 660,625.41 货款 账龄 5 年以上，预计难以收回 秦皇岛渤海铝幕墙公司 648,100.95 货款 账龄 5 年以上，预计难以收回 上海地铁浦东指挥部 433,868.60 货款 账龄 5 年以上，预计难以收回 福建福州昌榕贸易公司 294,175.00 货款 账龄 5 年以上，预计难以收回 北京中安装饰安装公司 250,174.00 工程款 账龄 5 年以上，预计难以收回 深圳市庐山置业有限公司 212,972.15 货款 账龄 5 年以上，预计难以收回 广东海外建设总公司开发九处 211,717.68 工程款 账龄 5 年以上，预计难以收回 合 计 3,514,974.24 （6）截至 2008 年 12 月 31 日止，应收账款余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份 的股东单位欠款。 第 19 页 共 53 页 方大集团股份有限公司 2008 年度财务报表附注 4. 预付款项 （1）预付款项按账龄分析列示如下： 年末账面余额 年初账面余额 账龄结构 金额 比例％ 金额 比例％ 1 年以内 9,522,782.07 84.31 10,757,893.11 94.50 1－2 年（含） 1,705,722.85 15.10 265,362.63 2.33 2－3 年（含） 66,999.61 0.59 168,687.38 1.48 3 年以上 192,071.00 1.69 合 计 11,295,504.53 100.00 11,384,014.12 100.00 （2）截至 2008 年 12 月 31 日止，预付款项余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份 的股东单位欠款。 5. 其他应收款 （1）其他应收款按类别分析列示如下： 年末账面余额 类 别 金 额 比例％ 坏账准备 净 额 单项金额重大的其他应收款 单项金额不重大但按信用风险特征组 9,044,248.21 18.25 4,548,647.12 4,495,601.09 合后该组合的风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 40,510,837.57 81.75 3,104,166.86 37,406,670.71 合 计 49,555,085.78 100.00 7,652,813.98 41,902,271.80 年初账面余额 类 别 金 额 比例％ 坏账准备 净 额 单项金额重大的其他应收款 8,903,170.72 21.29 747,702.21 8,155,468.51 单项金额不重大但按信用风险特征组 5,260,222.37 12.58 2,630,111.19 2,630,111.18 合后该组合的风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 27,653,412.45 66.13 2,375,731.35 25,277,681.10 合 计 41,816,805.54 100.00 5,753,544.75 36,063,260.79 注 1：本公司将年末余额大于 800 万元的其他应收款分类为单项金额重大的款项。 注 2：本公司将实际账龄超过 3 年的其他应收款作为风险较大的判断依据。 （2）其他应收款按账龄分析列示如下： 年末账面余额 账龄结构 金 额 比例％ 坏账准备 净 额 1 年以内 27,360,529.45 55.21 806,800.58 26,553,728.87 1—2 年（含） 8,238,630.80 16.63 823,863.08 7,414,767.72 2—3 年（含） 4,911,677.32 9.91 1,473,503.20 3,438,174.12 3 年以上 9,044,248.21 18.25 4,548,647.12 4,495,601.09 合 计 49,555,085.78 100.00 7,652,813.98 41,902,271.80 第 20 页 共 53 页 方大集团股份有限公司 2008 年度财务报表附注 年初账面余额 账龄结构 金额 比例％ 坏账准备 净额 1 年以内 19,537,367.36 46.72 586,121.02 18,951,246.34 1—2 年（含） 12,842,261.03 30.71 1,284,226.10 11,558,034.93 2—3 年（含） 4,176,954.78 9.99 1,253,086.44 2,923,868.34 3 年以上 5,260,222.37 12.58 2,630,111.19 2,630,111.18 合 计 41,816,805.54 100.00 5,753,544.75 36,063,260.79 （3）其他应收款前五名列示如下： 年末账面余额 年初 单位名称 占总额 账面余额 性质或内容 欠款年限 账面余额 比例％ 深圳市建设工程交易服务中心 7,121,671.00 履约保证金 1 年以内 14.37 上海宝冶建设有限公司 2,979,418.21 履约保证金 1 年以内 6.01 深圳市方大特种结构有限公司 1,534,475.84 往来款 1-2 年 3.09 8,903,170.72 新八建设集团有限公司 1,500,000.00 履约保证金 1 年以内 3.03 宁夏迎宾馆工程建设办公室 1,000,000.00 履约保证金 3 年以上 2.02 1,000,000.00 合 计 14,135,565.05 28.52 9,903,170.72 注：截至 2008 年 12 月 31 日止，其他应收款年末余额前五名的单位应收金额合计 14,135,565.05 元，占其他应收款总额的比例为 28.52%。 （4）其他应收款坏账准备变动情况 年初 本年增加 本年减少 年末 项 目 账面余额 本年计提 其他转入 转回 转销 其他转出 账面余额 坏账准备 5,753,544.75 1,899,979.23 710.00 7,652,813.98 合 计 5,753,544.75 1,899,979.23 710.00 7,652,813.98 （5）截至 2008 年 12 月 31 日止，其他应收款年末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决 权股份的股东单位欠款。 6. 存货 （1）存货分项列示如下： 存货种类 年末账面余额 年初账面余额 在途物资（材料采购） 358,086.28 原材料 23,086,642.65 24,930,303.93 在产品 30,227,023.31 14,471,662.60 周转材料 1,715.38 库存商品（产成品） 17,059,578.49 24,763,207.82 工程施工 80,575,436.43 33,745,174.94 低值易耗品 1,729,028.87 1,567,472.63 委托加工物资 380.74 93,451.03 委托代销商品 68,670.38 减：存货跌价准备 6,469,851.71 4,288,063.65 合 计 146,209,954.16 95,709,965.96 注：存货年末账面余额较年初账面余额增加 52.76%，主要系本年本公司子公司方大装饰公司 第 21 页 共 53 页 方大集团股份有限公司 2008 年度财务报表附注 外协工程项目大幅增加所致。 （2）各项存货跌价准备的增减变动情况列示如下： 本年减少额 存货种类 年初账面余额 本年计提额 年末账面余额 转回 转销 原材料 1,293,884.31 89,548.93 1,204,335.38 库存商品（产成品） 2,795,463.22 2,271,336.99 5,066,800.21 工程施工 84,279.62 84,279.62 低值易耗品 114,436.50 114,436.50 合 计 4,288,063.65 2,271,336.99 89,548.93 6,469,851.71 注：截至 2008 年 12 月 31 日止，本公司按照成本与可变现净值孰低计提存货跌价准备。 7. 其他流动资产 其他流动资产年末余额 500 万元，系本公司子公司方大装饰公司通过深圳国际信托投资有限 责任公司认购深国投/绿城东部建设蔚蓝公寓项目信托计划 500 万份，信托计划成立日 2008 年 5 月 13 日，期限为一年。 8. 可供出售金融资产 可供出售金融资产分项列示如下： 项 目 年末公允价值 年初公允价值 可供出售金融资产 14,068,500.00 81,678,821.05 减：可供出售金融资产减值准备 合 计 14,068,500.00 81,678,821.05 注 1：本公司可供出售金融资产系本公司子公司方大装饰公司持有的江苏四环生物股份有限 公司（以下简称四环生物）限售流通股 5,050,000.00 股和徐州工程机械科技股份有限公司（以下简 称徐工科技）的限售流通股 200,000.00 股，该部分股份截至 2008 年 12 月 31 日止均已解除限售。 注 2：可供出售金融资产年末余额比年初余额减少 67,610,321.05 元，主要系本公司子公司方大 装饰公司持有的可供出售金融资产公允价值变动及本年度出售部分可供出售金融资产所致。 9. 长期股权投资 （1）长期股权投资分类列示如下： 项 目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 对联营企业投资 3,000,000.00 6,859.69 3,006,859.69 对其他企业投资 7,160,645.90 7,160,645.90 合 计 10,160,645.90 6,859.69 10,167,505.59 减：长期股权投资减值准备 5,660,645.90 5,660,645.90 净 额 4,500,000.00 4,506,859.69 （2）按成本法核算的长期股权投资列示如下： 第 22 页 共 53 页 方大集团股份有限公司 2008 年度财务报表附注 年初账面 本年 本年 年末账面 持股比 持有的表决 被投资单位名称 初始金额 余额 增加 减少 余额 例％ 权比例％ 天津环球磁卡股份 4,850,000.00 4,850,000.00 4,850,000.00 0.18 0.18 有限公司 重庆方大新型建材 有限公司（重庆方 2,310,645.90 2,310,645.90 2,310,645.90 25.00 25.00 大公司） 合 计 7,160,645.90 7,160,645.90 7,160,645.90 （3）按权益法核算的长期股权投资： 被投资单位 持股 持有的表 追加投资额 权益累计 累计 初始投资额 名称 比例 决权比例 （减：股权出让额） 增减额 现金红利 南昌方大置 30.00% 30.00% 3,000,000.00 6,859.69 业有限公司 合 计 3,000,000.00 6,859.69 （续上表） 被投资单位名称 年初账面余额 本年权益增减额 本年现金红利 年末账面余额 南昌方大置业有限公司 3,000,000.00 6,859.69 3,006,859.69 合 计 3,000,000.00 6,859.69 3,006,859.69 注：本公司子公司方大新材料公司对南昌方大置业有限公司（以下简称方大置业公司）股权 投资 300 万元，方大置业公司注册资本 5,000 万元，本公司持股比例 30%。根据本公司与深圳市西 部城建工程有限公司（以下简称西部公司）签订的《关于合作开发“南昌方大金融大厦”项目的 协议书》，本公司应出资人民币 1,500 万元，其中：本公司实际出资 300 万元，另 1,200 万元由西部 公司为本公司补足；同时本公司保证为“南昌方大金融大厦”项目争取享受减免的当地规费数额 不低于 1,200 万元，减免小于该数额时，由本公司以其他方式补偿西部公司。在上述义务未得到履 行的情况下，本公司暂不予确认初始投资成本与享有方大置业公司净资产公允价值差额形成的收 益。 （4）长期股权投资减值情况： 本年减少额 被投资单位名称 年初账面余额 本年计提额 年末账面余额 转回 转销 天津环球磁卡股份有限公司 3,350,000.00 3,350,000.00 重庆方大新型建材有限 2,310,645.90 2,310,645.90 公司（重庆方大公司） 合 计 5,660,645.90 5,660,645.90 注：根据被投资单位天津环球磁卡股份有限公司以前年度的经营情况及财务状况，本公司于 新会计准则实施前按该项股票投资预计可收回金额低于其账面价值的差额计提了相应的减值准 备；截至 2008 年 12 月 31 日止，天津环球磁卡股份有限公司已通过股改方案。 10. 投资性房地产 投资性房地产本年增减变动如下： 项 目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 第 23 页 共 53 页 方大集团股份有限公司 2008 年度财务报表附注 项 目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 一、成本合计 197,771,993.09 3,870,701.94 2,475,000.00 199,167,695.03 1．已出租的房屋、建筑物 197,771,993.09 3,870,701.94 2,475,000.00 199,167,695.03 2．已出租的土地使用权 - - 二、公允价值变动合计 67,689,225.53 663,122.59 5,785,642.83 62,566,705.29 1．已出租的房屋、建筑物 67,689,225.53 663,122.59 5,785,642.83 62,566,705.29 2．已出租的土地使用权 - - - 三、投资性房地产账面价值合计 265,461,218.62 4,533,824.53 8,260,642.83 261,734,400.32 1．已出租的房屋、建筑物 265,461,218.62 4,533,824.53 8,260,642.83 261,734,400.32 2．已出租的土地使用权 注 1：本公司投资性房地产公允价值的确认依据为：深圳市同致诚土地房地产估价顾问有限 公司出具的“深同诚评字（2009A）03QC 第 001 号”《房地产估价报告》。 注 2：投资性房地产成本本年发生增减变动的原因：本年度由于租赁房产置换而将部分投资 性房地产转回自用房产，相应减少投资性房地产成本 2,475,000.00 元及公允价值变动 187,000.00 元； 同时将部分自用房产转为投资性房地产，相应增加投资性房地产成本 2,773,146.00 元；其余系本年 度发生的投资性房地产的后续支出。 注 3：本公司投资性房地产中，方大科技大厦、单身宿舍整栋及专业厂房整栋（年末账面余 额 222,799,213.72 元）业已设定为借款抵押，参见本附注九（一）之 18。 11. 固定资产 （1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下： 项 目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 一、固定资产原值合计 468,715,014.79 14,260,498.90 14,019,597.55 468,955,916.14 1、房屋建筑物 200,661,296.25 5,236,787.68 9,272,333.73 196,625,750.20 2、机器设备 220,142,734.85 7,071,510.42 226,720.16 226,987,525.11 3、运输工具 12,500,418.74 689,672.00 3,077,678.48 10,112,412.26 4、电子及其他设备 35,410,564.95 1,262,528.80 1,442,865.18 35,230,228.57 二、累计折旧合计 176,254,952.34 23,822,691.18 6,454,765.93 193,622,877.59 1、房屋建筑物 22,586,826.01 5,902,025.87 2,231,465.44 26,257,386.44 2、机器设备 126,169,949.46 14,865,950.46 180,503.10 140,855,396.82 3、运输工具 8,895,620.31 419,432.32 2,749,467.39 6,565,585.24 4、电子及其他设备 18,602,556.56 2,635,282.53 1,293,330.00 19,944,509.09 三、固定资产减值准备合计 1,576,660.08 1,576,660.08 1、房屋建筑物 2、机器设备 1,576,660.08 1,576,660.08 3、运输工具 4、电子及其他设备 四、固定资产账面价值合计 290,883,402.37 273,756,378.47 1、房屋建筑物 178,074,470.24 170,208,072.44 2、机器设备 92,396,125.31 84,715,759.53 3、运输工具 3,604,798.43 3,546,827.02 4、电子及其他设备 16,808,008.39 15,285,719.48 （2）本年增加固定资产原值 14,260,498.90 元，其中：由在建工程转入固定资产的金额为 8,012,442.09 元；本年度由于租赁房产置换而将部分投资性房地产转回自用，相应增加固定资产原 第 24 页 共 53 页 方大集团股份有限公司 2008 年度财务报表附注 值 2,662,000.00 元。 （3）本年减少固定资产原值 14,019,597.55 元，其中：子公司方大装饰公司处置房屋建筑物， 减少固定资产原值 5,454,000.00 元；本年度由于租赁房产置换而将部分自用房产转为投资性房地产 ， 相应减少固定资产原值 3,361,400.81 元；本年度对外出售运输车辆，而相应减少固定资产原值 2,633,770.10 元。 （4）未办妥产权证书的情况列示如下： 类 别 资产名称 账面原值 累计折旧 账面净值 备注 房屋建筑物 办公楼 18,525,639.72 1,289,591.83 17,236,047.89 房屋建筑物 员工食堂 2,640,722.34 214,907.37 2,425,814.97 方大新材料公司使用 房屋建筑物 员工公寓 3,641,809.90 296,580.67 3,345,229.23 房屋建筑物 净化厂房 1,240,040.56 579,685.37 660,355.19 方大铝业公司使用 合 计 26,048,212.52 2,380,765.24 23,667,447.28 12. 在建工程 在建工程明细项目基本情况及增减变动如下： 年初账面余额 本年增加 资金 工程名称 预算金额 其 中 ：利 息 减值 其中：利 来源 金额 金额 资本化 准备 息资本化 方大新材料科技园基建 1 亿元 自筹 500,572.60 1,931,499.39 工程 沈阳方大外延芯片厂房 900 万元 自筹 5,136,190.88 （一期） 沈阳方大其他工程支出 自筹 2,582,933.58 待安装机器设备 62,100.00 7,457,075.11 合 计 562,672.60 17,107,698.96 （续上表） 本年减少 年末账面余额 工程 投入 工程名称 其中：本年转 其中：利 减值 占预 金额 金额 算比 固定资产 息资本化 准备 例％ 方大新材料科技园基建工程 2,432,071.99 2,203,375.71 100.00 沈阳方大外延芯片厂房（一期） 5,136,190.88 57.07 沈阳方大其他工程支出 2,582,933.58 待安装机器设备 5,809,066.38 5,809,066.38 1,710,108.73 合 计 8,241,138.37 8,012,442.09 9,429,233.19 13. 无形资产 （1）无形资产的摊销和减值列示如下： 项 目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 一、无形资产原价合计 73,127,179.70 3,478,463.97 76,605,643.67 方大城土地使用权（一期）（注 1） 8,543,250.00 8,543,250.00 第 25 页 共 53 页 方大集团股份有限公司 2008 年度财务报表附注 项 目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 方大城土地使用权（三期）（注 2） 4,783,050.00 4,783,050.00 南昌高新技术开发区土地使用权（注 3） 4,985,227.00 4,985,227.00 沈阳方大土地使用权（注 4） 40,682,700.00 1,356,091.23 42,038,791.23 发光二极管产业化技术 5,000,000.00 5,000,000.00 氮化镓兰色发光技术 4,000,000.00 4,000,000.00 其他非专利技术 1,156,241.10 1,792,837.70 2,949,078.80 其他专利权 1,108,060.00 86,000.00 1,194,060.00 商标权 544,973.60 544,973.60 计算机软件 2,269,928.00 221,835.04 2,491,763.04 其他 53,750.00 21,700.00 75,450.00 二、无形资产累计摊销额合计 13,220,174.43 2,550,891.47 15,771,065.90 方大城土地使用权（一期）（注 1） 3,465,273.68 145,431.36 3,610,705.04 方大城土地使用权（三期）（注 2） 1,044,299.25 95,661.00 1,139,960.25 南昌高新技术开发区土地使用权（注 3） 904,224.92 96,966.24 1,001,191.16 沈阳方大土地使用权（注 4） 67,804.50 836,038.20 903,842.70 发光二极管产业化技术 3,000,000.18 500,000.00 3,500,000.18 氮化镓兰色发光技术 2,233,334.47 400,000.00 2,633,334.47 其他非专利技术 1,154,128.46 131,526.88 1,285,655.34 其他专利权 244,160.53 102,637.60 346,798.13 商标权 537,336.10 1,410.00 538,746.10 计算机软件 553,562.36 231,445.20 785,007.56 其他 16,049.98 9,774.99 25,824.97 三、无形资产账面价值合计 59,907,005.27 60,834,577.77 方大城土地使用权（一期）（注 1） 5,077,976.32 4,932,544.96 方大城土地使用权（三期）（注 2） 3,738,750.75 3,643,089.75 南昌高新技术开发区土地使用权（注 3） 4,081,002.08 3,984,035.84 沈阳方大土地使用权（注 4） 40,614,895.50 41,134,948.53 发光二极管产业化技术 1,999,999.82 1,499,999.82 氮化镓兰色发光技术 1,766,665.53 1,366,665.53 其他非专利技术 2,112.64 1,663,423.46 其他专利权 863,899.47 847,261.87 商标权 7,637.50 6,227.50 计算机软件 1,716,365.64 1,706,755.48 其他 37,700.02 49,625.03 注 1：1995 年本公司设立时由恒祥经发公司将面积为 3,797.40 平方米的土地使用权作价 8,543,250.00 元投入，该土地使用权业经深圳市资产评估事务所深资综评报字 [1995]第 20 号《深圳 方大建材公司资产评估结果报告书》评估，评估价值 8,543,250.00 元。该土地使用权业已设定为借 款抵押，参见本附注九（一）之 18。 注 2：根据深圳市规划与国土资源局与本公司签订深圳市深地合字(97)012 号《深圳市土地使 用权出让合同书》，本公司购入编号为T405-008 号的土地使用权 15,943.60 平方米，价格为 4,783,050.00 第 26 页 共 53 页 方大集团股份有限公司 2008 年度财务报表附注 元。该土地使用权业已设定为借款抵押，参见本附注九（一）之 18。 注 3：1996 年 5 月，江西省南昌高新技术产业开发区管委会与本公司签订《国有土地使用权 出让合同》，子公司方大铝业公司购入位于南昌高新技术产业开发区起步区北侧的土地使用权 17,424.05 平方米，价格为 4,985,227.00 元。 注 4：沈阳方大土地使用权系沈阳浑南新区国有资产经营有限公司以投资形式投入子公司沈 阳方大公司（宗地编号 HNG0707 号 F45 号），双方已办理财产移交清单，业经辽宁捷信源会计师事 务所有限责任公司辽捷信源验〔2007〕G0142 号验资报告验证。该地块系由沈阳市规划和国土资源 局浑南新区分局挂牌出让所得，交易成交经辽宁省沈阳市浑南新区公证处公证。 （2）截至 2008 年 12 月 31 日止，本公司无形资产未出现减值迹象，无需计提无形资产减值准 备。 14. 开发支出 本年研究开发支出列示如下： 年初账面 年末账面 本年减少会计处理 类 别 本年增加 本年减少 余额 余额 计入当期损益 转入无形资产 研究阶段支出 1,007,117.47 1,007,117.47 1,007,117.47 开发阶段支出 1,696,494.43 7,879,521.00 1,792,837.70 7,783,177.73 1,792,837.70 合 计 1,696,494.43 8,886,638.47 2,799,955.17 7,783,177.73 1,007,117.47 1,792,837.70 15. 商誉 年初 本年 本年 年末 被投资单位名称 形成来源 初始金额 账面余额 增加额 减少额 账面余额 深圳沃科公司 溢价收购股权 8,197,817.29 8,197,817.29 8,197,817.29 方大意德公司 溢价收购少数股权 746,519.62 746,519.62 746,519.62 合 计 8,944,336.91 8,944,336.91 8,944,336.91 减：商誉减值准备 746,519.62 746,519.62 净 额 8,197,817.29 8,197,817.29 注 1：本公司于 2007 年 5 月份通过非同一控制下企业合并取得对深圳沃科公司的 100%实际控 制权，初始投资成本与被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额形成商誉 8,197,817.29 元。年 末深圳沃科公司未出现减值情况，故无需计提减值准备。 注 2：本公司于 2007 年 8 月收购方大意德公司少数股权，投资成本与被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的差额形成商誉 746,519.62 元。由于考虑到方大意德公司的经营状况连年持续不 佳，已对方大意德公司该次投资形成的商誉全额计提减值准备。 16. 递延所得税资产 （1）明细列示如下： 年末账面余额 年初账面余额 项 目 暂时性差异 递延所得税资产 暂时性差异 递延所得税资产 第 27 页 共 53 页 方大集团股份有限公司 2008 年度财务报表附注 资产减值准备 88,742,277.68 17,685,283.48 57,530,800.22 10,355,544.04 可抵扣亏损 6,569,414.68 656,941.47 合 计 95,311,692.36 18,342,224.95 57,530,800.22 10,355,544.04 注：递延所得税资产年末余额比年初余额增加 77.12%，主要原因如下：（1）根据 2008 年 1 月 1 日起施行的新企业所得税法，本公司适用的企业所得税率自 2009 年 1 月 1 日从 18%调整为 20%， 相应调增未来可抵扣暂时性差异； （2）根据 2008 年 1 月 5 日本公司与子公司方大装饰公司签订的 “应收账款转让协议”，本公司将原从子公司方大装饰公司转入的应收账款账面余额 46,463,468.89 元转回子公司方大装饰公司，增加了方大装饰公司的未来可抵扣暂时性差异。 （2）年末未确认递延所得税资产情况： 项 目 可抵扣暂时性差异 备注 资产减值准备 78,784,509.61 本公司及子公司方大意德公司、方大国科公司、方大铝 业公司等在可抵扣暂时性差异转回的未来期间内，很可 可抵扣亏损 137,566,599.79 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资 产的利益。 合 计 216,351,109.40 17. 资产减值准备 年初 本年增加额 本年减少额 年末 项 目 账面余额 本年计提额 其他转入 转回 转销 其他转出 账面余额 坏账准备 114,505,755.71 10,382,379.11 58,472.00 1,817,123.56 458,961.10 122,670,522.16 存货跌价准备 4,288,063.65 2,271,336.99 89,548.93 6,469,851.71 长期股权投资减值 5,660,645.90 5,660,645.90 准备 固定资产减值准备 1,576,660.08 1,576,660.08 商誉减值准备 746,519.62 746,519.62 126,777,644.9 合 计 12,653,716.10 58,472.00 1,817,123.56 548,510.03 137,124,199.47 6 18. 所有权受到限制的资产 所有权受到限制的资产明细如下： 所有权受到限制的 年初账面 本年 年末账面 资产受限制的 本年增加额 资产类别 余额 减少额 余额 原因 方大科技大厦 186,261,385.21 1,000,000.00 4,954,571.49 182,306,813.72 单身宿舍整栋 12,313,684.00 709,584.00 11,604,100.00 专业厂房整栋 25,857,370.41 3,030,929.59 28,888,300.00 借款抵押 方大城土地使用权（一期） 5,077,976.32 145,431.36 4,932,544.96 方大城土地使用权（三期） 3,738,750.75 95,661.00 3,643,089.75 合 计 233,249,166.69 4,030,929.59 5,905,247.85 231,374,848.43 注：方大科技大厦、单身宿舍整栋及专业厂房整栋均系以公允价值计量的投资性房地产，本 年变动额主要系公允价值变动额、专业厂房中自用部分转出租及投资性房地产的后续支出，具体 见本附注九（一）之 10。 第 28 页 共 53 页 方大集团股份有限公司 2008 年度财务报表附注 19. 短期借款 短期借款明细项目列示如下： 借款类别 年末账面余额 年初账面余额 备注 保证借款 148,300,000.00 150,000,000.00 注1 应收票据贴现取得的借款 81,082,471.49 15,000,000.00 注2 合 计 229,382,471.49 165,000,000.00 注 1：保证借款 14,830.00 万元系本公司子公司方大新材料公司取得的短期借款，其中：由本 公司为其短期借款 12,830 万元提供担保（其中：短期借款 830 万元，方大新材料公司同时以关联 方方大装饰公司开具的国内商业发票（发票金额 10,390,665.90 元）贴现方式（应收账款保理）取 得）；子公司方大铝业公司为其短期借款 2,000 万元提供担保，参见本附注十（二）。 注 2：本公司将以应收合并报表范围内单位开具的银行承兑汇票向银行等金融机构贴现取得 的款项，作为本公司以应收票据贴现取得的短期借款。 注 3：短期借款年末余额比年初余额增加 64,382,471.49 元，主要系本年应收票据贴现取得的未 到期借款增加所致。 20. 应付票据 种 类 年末账面余额 年初账面余额 银行承兑汇票 56,653,018.90 54,128,219.34 商业承兑汇票 2,052,030.25 623,646.40 合 计 58,705,049.15 54,751,865.74 注：截至 2008 年 12 月 31 日止，本公司应付票据年末余额中无到期未承兑的应付票据。 21. 应付账款 （1）截至 2008 年 12 月 31 日止，账龄超过一年的大额应付账款的明细如下： 供应商 金 额 发生时间 性质或内容 未偿还的原因 江苏力宝建材工业有 原长期合作供应商，协议 2007 年 货款 限公司 2,150,357.85 分期付款 方大大厦暂估入账 1,278,967.69 2005 年 工程款 债权单位未索取 大宇集团（南韩） 900,000.00 2004 年 货款 债权单位未索取 福建省泉州市三松陶 880,000.00 2004 年 货款 债权单位未索取 瓷发展有限公司 合 计 5,209,325.54 （2）截至 2008 年 12 月 31 日止，应付账款余额中无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权 股份的股东单位款项。 22. 预收款项 （1）截至 2008 年 12 月 31 日止，账龄超过一年的大额预收款项的明细如下： 项 目 金 额 发生时间 性质或内容 未偿还的原因 深圳市地铁有限公司 26,691,687.34 2007 年 工程款 未结算 第 29 页 共 53 页 方大集团股份有限公司 2008 年度财务报表附注 沈阳地铁有限公司 7,593,920.00 2007 年 工程款 未结算 中国江西国际经济技术合作公司 5,000,000.00 2007 年 货物定金 未结算 长沙麓谷住宅区项目 424,697.10 2004 年 工程款 已结算，待处理 合 计 39,710,304.44 （2）截至 2008 年 12 月 31 日止，预收款项余额中无预收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权 股份的股东单位款项。 （3）预收账款年末余额比年初余额增加 34,981,910.68 元，主要系子公司方大自动化公司预收 深圳地铁二号线工程款所致。 23. 应付职工薪酬 应付职工薪酬明细项目增减变动如下： 项 目 年初账面余额 本年增加额 本年支付额 年末账面余额 工资、奖金、津贴和补贴 126,584.34 52,136,718.90 52,198,324.32 64,978.92 职工福利费 1,576,096.39 1,576,096.39 社会保险费 3,912,424.19 3,912,424.19 工会经费和职工教育经费 3,869,985.73 1,048,400.41 308,768.39 4,609,617.75 其他 1,372,515.48 1,372,515.48 合 计 3,996,570.07 60,046,155.37 59,368,128.77 4,674,596.67 注：应付职工薪酬—其他 1,372,515.48 元系本年本公司根据与李刚个人签订的《股份赠与协议 》， 将赠与李刚沈阳方大公司 0.42%的股份确认为职工薪酬支出。 24. 应交税费 类 别 年末账面余额 年初账面余额 增值税 1,918,482.65 -930,818.90 营业税 19,828,983.75 14,112,009.96 企业所得税 4,384,962.00 1,218,677.91 土地使用税 472,310.40 884,380.00 城市建设维护税 1,903,683.50 1,426,813.52 房产税 1,129,953.62 744,360.78 教育费附加 915,290.88 728,033.42 个人所得税 587,013.01 462,988.02 其他税种 105,032.40 113,543.46 合 计 31,245,712.21 18,759,988.17 注：应交税费年末账面余额比年初账面余额增加 66.56%，主要系本年子公司方大装饰公司工 程收入增加，应交营业税及附加相应增加所致。 25. 其他应付款 （1）账龄超过一年的大额其他应付款的明细如下： 未偿还的 项 目 金额 发生时间 性质或内容 原因 第 30 页 共 53 页 方大集团股份有限公司 2008 年度财务报表附注 宁波来来节能门窗发展有限公司 2,060,000.00 2006 年 保证金 工程在建 深圳雅昌彩色印刷有限公司 950,000.00 2005 年 房屋租赁押金 合同期内 浙江海天建设集团有限公司南京分公司 350,000.00 2006 年 保证金 工程在建 江西长兴物流有限公司 307,940.91 2007 年 保证金 合同期内 合 计 3,667,940.91 （2）截至 2008 年 12 月 31 日止，其他应付款余额中无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决 权股份的股东单位款项。 26. 其他流动负债 其他流动负债系递延收益，明细项目列示如下： 项 目 年末账面余额 年初账面余额 高效大功率氮化镓 LED 芯片及半导体照明、白光源 1,016,379.24 2,383,379.24 制造技术项目拨款 半导体照明中心项目拨款 240,508.29 合 计 1,016,379.24 2,623,887.53 注：根据科学技术部于 2006 年 12 月 8 日印发的国科发财字[2006]501 号《关于下达“863”计 划课题经费预算的通知》，核定由本公司承担的“高效大功率氮化镓 LED 芯片及半导体照明、白光 源制造技术”课题研究经费预算 686 万元。本公司 2008 年度收到该项目政府补助拨款 69 万元，截 至 2008 年 12 月 31 日止，本公司已全部收到相关款项。该项目系本公司与宁波升谱光电半导体有 限公司联合申请并获立，按照双方签署的《共同申请与承担完成项目课题协议》，宁波升谱光电半 导体有限公司可支配项目经费的 30%。截至 2008 年 12 月 31 日止，本公司已支付宁波升谱光电半 导体有限公司 185 万元，本公司已累计确认该项目政府补助利得 3,786,620.76 元。 27. 长期借款 长期借款明细列示如下： 借款类别 年末账面余额 年初账面余额 抵押借款 179,000,000.00 198,000,000.00 合 计 179,000,000.00 198,000,000.00 注：本公司年末长期借款 17,900.00 万元系以方大科技大厦、单身宿舍整栋、专业厂房整栋、 方大城土地使用权（一期）及方大城土地使用权（三期）作为抵押，同时由子公司方大装饰公司、 方大自动化公司、方大新材料公司对抵押贷款提供连带责任保证所取得的长期借款。 28. 递延所得税负债 年末账面余额 年初账面余额 项 目 暂时性差异 递延所得税负债 暂时性差异 递延所得税负债 投资性房地产公允价值调 2,125,410.87 425,082.17 1,436,808.33 258,625.50 整 可供出售金融资产公允价值 8,377,050.40 1,675,410.08 65,833,136.78 11,849,964.61 调整 合 计 10,502,461.27 2,100,492.25 67,269,945.11 12,108,590.11 第 31 页 共 53 页 方大集团股份有限公司 2008 年度财务报表附注 注：递延所得税负债年末账面余额比年初账面余额减少 10,008,097.86 元，主要系本公司子公 司方大装饰公司持有的可供出售金融资产四环生物以及徐工科技本年度产生的公允价值变动及出 售其中部分股票所致，具体详见本附注九（一）之 8。 29. 其他非流动负债 其他非流动负债均系递延收益，明细项目列示如下： 项 目 年末账面余额 年初账面余额 备注 LED 日光灯关键制造技术研究与应用示范工程项目 3,500,000.00 注1 半导体照明工程大功率芯片技术开发设备购置款 950,000.00 注2 光电子产品类项目拨款 480,000.00 注3 合 计 4,930,000.00 注 1：根据广东省科学技术厅、广东省财政厅 2008 年 11 月 24 日印发的粤科计字[2008]145 号 《关于下达 2008 年度广东省第一批重大科技专项计划项目的通知》，核定由本公司子公司方大国 科公司承担“LED 日光灯关键制造技术研究与应用示范工程”项目，立项经费预算 350 万元。截 至 2008 年 12 月 31 日止，本公司子公司方大国科公司已收到上述款项。 注 2：根据深科信〔2005〕401 号《关于下达市科技研发资金 2005 年工程技术研究开发中心、 重点实验室和软科学课题研究项目资金的通知》，深圳市财政局与子公司方大国科公司签订《深圳 市科技研发资金使用合同书》。子公司方大国科公司截至 2008 年 12 月 31 日止已收到两次设备购 置款 100 万元，其中的 50 万元拨款已发生相应的设备购置费支出 475,068.00 元，子公司方大国科 公司按设备预计使用年限分期确认该项政府补助利得 50,000.00 元。 注 3：根据沈阳市信息产业局、沈阳市财政局 2008 年 7 月 17 日沈信产发〔2008〕27 号《关于 下达 2008 年沈阳市信息化及信息产业发展资金计划的通知》，拨付本公司子公司沈阳方大公司 “图形衬底制备及外延材料生长和芯片制造技术”科技创新资金 48 万元。本年度子公司沈阳方大 公司尚未发生相应的研发支出。 30. 股本 （1）本年内股本变动情况如下： 年初账面余额 本期增减 年末账面余额 股份类别 发行 公积金 股数 比例 送股 其他 小计 股数 比例 新股 转股 一、有限售条件股份 1.国家持股 2.国有法人持股 3.其他内资持股 79,083,598 20.38% 4,028,483 -38,798,760 -34,770,277 44,313,321 10.38% 其中：境内非国有法人持股 79,024,440 20.37% 4,022,568 -38,798,760 -34,776,192 44,248,248 10.37% 境内自然人持股 59,158 0.02% 5,915 5,915 65,073 0.02% 第 32 页 共 53 页 方大集团股份有限公司 2008 年度财务报表附注 年初账面余额 本期增减 年末账面余额 股份类别 发行 公积金 股数 比例 送股 其他 小计 股数 比例 新股 转股 4．境外持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 79,083,598 20.38% 4,028,483.00 -38,798,760 -34,770,277 44,313,321 10.38% 三、无限售条件股份 1 人民币普通股 118,617,290 30.57% 15,741,605 38,798,760 54,540,365 173,157,655 40.57% 2.境内上市的外资股 190,286,712 49.04% 19,028,671 19,028,671 209,315,383 49.04% 3.境外上市的外资股 4.其他 无限售条件股份合计 308,904,002 79.62% 34,770,276 38,798,760 73,569,036 382,473,038 89.62% 股份总数 387,987,600 100.00% 38,798,759 38,798,759 426,786,359 100.00% 注 1：根据本公司 2008 年 6 月 13 日《资本公积转增股本方案实施公告》，本公司现有总股本 387,987,600 股为基数，用资本公积金向全体股东每 10 股转增 1 股，共转增 38,798,759 股。转增前 总股本为 387,987,600 股，转增后总股本增至 426,786,359 股。本次资本公积增资事项尚未经会计师 事务所验证。 注 2：有限售条件的“境内非国有法人持股”本年减少主要系根据本公司 2008 年 4 月 25 日董 事会《关于解除股份限售的提示性公告》 ，限售股份上市流通的时间为 2008 年 4 月 28 日，本次限 售股份上市流通数量为 38,798,760 股，占公司股份总数的 10%。 （2）截至 2008 年 12 月 31 日止，本公司股本年末账面余额中有限售条件股份 44,248,248 股 ， 可上市交易时间为 2009 年 4 月 10 日。本公司原法人股股东承诺的限售条件如下：原非流通股股 份自改革方案实施之日（2006 年 4 月 10 日）起，在 12 个月内不得上市交易或者转让；在前项规 定期满后，持股超过 5%的原非流通股股东通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数 量占公司股份总数的比例在 12 个月内不得超过百分之五，在 24 个月内不得超过百分之十。 31. 资本公积 本年资本公积变动情况如下： 项 目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 股本溢价 70,573,655.75 38,798,759.00 31,774,896.75 其他资本公积 74,785,201.79 1,816,741.78 47,281,531.81 29,320,411.76 合 计 145,358,857.54 1,816,741.78 86,080,290.81 61,095,308.51 注 1：资本公积—股本溢价本年减少主要系根据本公司 2008 年 6 月 13 日《资本公积转增股本 方案实施公告》转增股本所致，详见本附注九（一）之 30。 第 33 页 共 53 页 方大集团股份有限公司 2008 年度财务报表附注 注 2：资本公积—其他资本公积本年增加 1,816,741.78 元，其中：本年增加 1,108,815.63 元，系 本公司本年新增加投资性房地产初始公允价值变动部分；其余 707,926.15 元，系本公司本年确认赠 与李刚沈阳方大公司股份对应的评估增值额所致，详见本附注九之 23。 注 3：资本公积—其他资本公积本年减少 47,281,531.81 元主要系本公司子公司方大装饰公司持 有的可供出售金融资产本年度产生的公允价值变动净额及出售可供出售金融资产而转出相应的公 允价值变动损益所致。 32. 盈余公积 本年盈余公积无变动，明细情况列示如下： 项 目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 法定盈余公积 6,388,697.44 6,388,697.44 合 计 6,388,697.44 6,388,697.44 33. 未分配利润 未分配利润增减变动情况如下： 项 目 本年数 上年数 上年年末未分配利润 42,184,655.09 -11,215,403.21 加：会计政策变更 本年年初未分配利润 42,184,655.09 -11,215,403.21 加：本年净利润 23,260,881.91 24,386,023.62 可供分配利润 65,445,537.00 13,170,620.41 减：提取法定盈余公积 3,008,177.58 加：盈余公积弥补亏损 32,022,212.26 年末未分配利润 65,445,537.00 42,184,655.09 注：本公司母公司本年净利润-22,030,367.36 元，按《公司法》规定不能提取盈余公积。 34. 少数股东权益 归属于各子公司少数股东的少数股东权益列示如下： 子公司名称 少数股东名称 年末账面余额 年初账面余额 沈阳市浑南新区国有资产经营有 沈阳方大半导体照明有限公司 66,802,663.49 70,793,151.05 限责任公司 沈阳方大半导体照明有限公司 李刚 801,631.96 849,517.81 合 计 67,604,295.45 71,642,668.86 35. 营业收入、营业成本 （1）营业收入、营业成本明细如下： 项 目 本年发生额 上年发生额 营业收入 784,720,562.64 640,246,885.64 其中：主营业务收入 739,145,506.60 604,667,480.22 其他业务收入 45,575,056.04 35,579,405.42 营业成本 645,609,306.60 536,294,233.72 其中：主营业务成本 628,865,064.85 521,511,046.13 第 34 页 共 53 页 方大集团股份有限公司 2008 年度财务报表附注 项 目 本年发生额 上年发生额 其他业务成本 16,744,241.75 14,783,187.59 （2）按业务类别分项列示如下： 本年发生额 上年发生额 产品或业务类别 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 材料销售 205,444,941.44 169,496,249.37 176,433,744.06 148,141,708.72 电子原器件销售 20,167,569.01 18,863,278.32 23,421,387.82 19,547,339.03 幕墙工程施工 453,144,252.05 383,423,592.79 349,105,188.23 306,099,533.16 地铁屏蔽门与安全 55,707,160.11 47,722,465.22 门销售及安装 57,811,725.18 52,795,970.50 租赁 32,677,742.28 9,476,064.27 27,484,860.18 8,633,221.63 喷涂加工 275,760.07 328,638.26 3,709,401.71 3,252,650.43 其他 4,740,067.28 937,552.60 4,385,143.53 2,897,315.53 半导体照明产品 10,458,505.33 10,287,960.49 合 计 784,720,562.64 645,609,306.60 640,246,885.64 536,294,233.72 （3）按地区分布列示如下： 本年发生额 上年发生额 地 区 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 国内 668,927,697.72 560,881,913.64 577,513,394.00 483,823,680.30 国外 115,792,864.92 84,727,392.96 62,733,491.64 52,470,553.42 合 计 784,720,562.64 645,609,306.60 640,246,885.64 536,294,233.72 （4）前五名销售客户收入总额及占全部销售收入的比例： 项 目 本年发生额 上年发生额 前五名客户收入总额 264,127,219.19 172,254,972.90 占全部销售收入的比例 33.66% 26.90% （5）建造合同明细列示如下： 累计已确认毛利 已办理结算的 合同项目 总金额 累计已发生成本 （亏损“-”） 价款金额 地铁广州一号线 147,838,916.86 117,239,747.61 14,475,259.03 131,715,006.64 地铁北京五号线 45,357,114.04 28,416,500.75 10,680,054.88 39,096,555.63 深圳地铁一号线 79,858,568.00 6,668,869.44 978,039.62 7,646,909.06 深圳地铁二号线 163,952,814.00 432,152.56 50,753.42 482,905.98 沈阳地铁 1 号线 43,122,400.00 118,247.32 1,581.74 119,829.06 幕墙工程施工 1,025,423,507.79 657,121,432.43 136,201,728.98 793,323,161.41 固定造价合同小计 1,505,553,320.69 809,996,950.11 162,387,417.67 972,384,367.78 幕墙工程施工 993,059,099.99 710,601,805.58 54,571,241.74 765,173,047.32 成本加成合同小计 993,059,099.99 710,601,805.58 54,571,241.74 765,173,047.32 合 计 2,498,612,420.68 1,520,598,755.69 216,958,659.41 1,737,557,415.10 36. 营业税金及附加 税 种 本年发生额 上年发生额 第 35 页 共 53 页 方大集团股份有限公司 2008 年度财务报表附注 税 种 本年发生额 上年发生额 营业税 15,826,199.11 12,047,962.05 城市维护建设税 1,127,028.26 911,042.19 房产税 1,601,389.12 1,044,816.10 土地使用税 204,311.75 148,704.83 教育费附加 591,462.72 440,283.16 其他 871,744.09 391,531.96 合 计 20,222,135.05 14,984,340.29 注：营业税金及附加本年发生额比上年增加 34.96%，主要系本年工程收入增加，应纳营业税 及附加相应增加。 37. 财务费用 项 目 本年发生额 上年发生额 利息支出 27,792,420.24 28,944,138.57 减：利息收入 2,257,690.09 2,389,042.07 加：汇兑损失 2,095,751.59 2,590,067.73 减：汇兑收益 794,532.09 3,243,092.67 手续费及其他 1,348,249.77 2,089,113.79 合 计 28,184,199.42 27,991,185.35 38. 资产减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 8,565,255.55 7,962,346.63 存货跌价损失 2,271,336.99 3,225,977.40 商誉减值损失 746,519.62 合 计 10,836,592.54 11,934,843.65 39. 公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 本年发生额 上年发生额 公允价值计量的投资性房地产 -4,935,520.24 42,431,760.27 合 计 -4,935,520.24 42,431,760.27 注：公允价值变动收益本年与上年相比减少 47,367,280.51 元，主要系投资性房地产采用公允 价值模式计量，2007 年度公允价值上涨幅度较大，2008 年公允价值有所下降所致。 40. 投资收益 投资收益按来源列示如下： 产生投资收益的来源 本年发生额 上年发生额 长期股权投资转让收益 664,589.33 -1,690,663.56 第 36 页 共 53 页 方大集团股份有限公司 2008 年度财务报表附注 交易性金融资产、指定为以公允价值计量且其变动计入 320,869.49 2,069,943.32 当期损益的金融资产持有和处置收益 可供出售金融资产持有和处置收益 31,843,034.44 以权益法核算年末按被投资单位实现净损益调整的金额 6,859.69 其他投资收益 76,838.79 合 计 32,912,191.74 379,279.76 注：投资收益本年较去年增加 32,532,911.98 元，主要系本年子公司方大装饰公司将其持有的 部分可供出售金融资产四环生物以及徐工科技出售所致。 41. 营业外收入 项 目 本年发生额 上年发生额 非流动资产处置利得合计 418,025.55 1,746,425.28 其中：固定资产处置利得 418,025.55 1,746,425.28 债务重组利得 31,657.09 344,176.42 罚款收入 109,983.91 151,446.27 政府补助利得（注 1） 3,417,346.29 11,756,035.47 增值税销项税额转入（注 2） 24,612.93 834,926.01 违约金收入（注 3） 190,131.66 9,556.17 无法支付的应付款项 305,573.08 4,306,875.78 预计负债转回 2,000,000.00 其他 635,495.58 422,596.68 合 计 5,132,826.09 21,572,038.08 注 1：本年政府补助利得明细如下： 项 目 金额 相关批准文件 批准机关 信息化重点建设资助 170,000.00 深贸工技字[2008]118号 深圳市贸易工业局 《深圳市南山区知识产权分项资金知识产 知识产权拨款 100,000.00 深圳市南山区科技局 权工作示范企业项目资助合同书》 深圳市科技和信息 贷款贴息款 800,000.00 深科信[2008]337号 局、深圳市财政局 节能贴息款 1,342,800.00 深贸工源字（2007）124号 深圳市贸易工业局 企业研发投入资助 300,000.00 深科信【2008】79号 深圳市科技和信息局 深圳市财政局增值税返还 192,038.00 深府【2007】第163号文 深圳市财政局 科技创新奖 200,000.00 获奖证书【2007－创（产）DW0012】 深圳市科技和信息局 其他 312,508.29 合 计 3,417,346.29 注 2：本公司子公司方大意德公司对生产销售的新型墙体材料应缴纳增值税按应纳税额减半 计缴，故将销售该产品所产生的增值税销项税额转入营业外收入。本年增值税销项税额转出金额 比上年减少 810,313.08 元，主要系本年新型墙体材料销量下降所致。 注 3：本年违约金收入系子公司方大意德公司收到上海东江建筑装饰工程有限公司逾期利息 款 190,131.66 元。 42. 营业外支出 第 37 页 共 53 页 方大集团股份有限公司 2008 年度财务报表附注 项 目 本年发生额 上年发生额 非流动资产处置损失合计 337,589.95 其中：固定资产处置损失 337,589.95 债务重组损失（注 1） 3,404,481.61 102,680.89 罚款支出 624,429.13 96,672.17 捐赠支出（注 2） 1,293,000.00 65,280.00 违约金（注 3） 733,610.83 2,436,730.61 增值税进项转出（注 4） 29,649.03 734,846.82 其他（注 5） 1,860,599.17 261,924.36 合 计 8,283,359.72 3,698,134.85 注 1：本年债务重组损失主要系子公司方大装饰公司根据“特构公司应收账款的收回、划转 及调整确认协议”调减应收深圳市方大特种结构有限公司账款 2,771,870.82 元。 注 2：本年捐赠支出主要系本公司分别于 1 月份和 5 月份向南山慈善会捐赠合计 100 万元。 注 3：本年违约金支出主要包含本公司子公司方大意德公司支付予佛山三英铝业有限公司利 息赔款 494,569.49 元以及支付予西安天彩装饰材料有限责任公司赔款 239,041.34 元。 注 4：本年增值税进项转出系本公司子公司方大意德公司对生产销售的新型墙体材料应缴纳 增值税按应纳税额减半计缴，故将生产该产品耗用的材料相应的进项税转入营业外支出。本年增 值税进项转出金额比上年减少 705,197.79 元，主要系本年新型墙体材料销量下降所致。 注 5：本年其他支出主要系子公司方大意德公司根据工程结算单等调减应收账款 648,079.14 元 以及根据判决书调减深圳新鹏都装饰公司和安庆广电项目应收账款 309,806.25 元；子公司方大装饰 公司支付深圳市方大特种结构有限公司收款费用 707,884.83 元。 43. 所得税 所得税费用的组成列示如下： 项 目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 4,909,789.00 2,693,891.73 递延所得税费用 -7,820,224.24 -2,341,448.47 合 计 -2,910,435.24 352,443.26 注 1：当期所得税费用 4,909,789.00 元，系本公司子公司方大装饰公司本年度形成的所得税费 用。 注 2：递延所得税费用的形成参见本附注九（一）之 16、28。 44. 少数股东损益 子公司名称 少数股东名称 少数股权比例 本年发生额 上年发生额 沈阳市浑南新区国有资产经 营有限责任公司 35.00% -3,990,487.56 -706,183.77 沈阳方大公司 李刚 0.42% -47,885.85 -8,474.21 第 38 页 共 53 页 方大集团股份有限公司 2008 年度财务报表附注 EASYJOYINVESTMENT 上年 股 权 比 例 为 25.00% ， 方大意德公司 -173,285.13 LIMITED（BVI） 本年无少数股权 合 计 -4,038,373.41 -887,943.11 45. 现金流量表补充资料 采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量 补充资料 本年金额 上年金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 19,222,508.50 23,498,080.51 加：资产减值准备 10,836,592.54 11,934,843.65 固定资产折旧 23,822,691.18 24,003,731.00 无形资产摊销 2,550,891.47 1,771,274.78 长期待摊费用摊销 - 49,282.53 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -266,818.42 -1,746,425.28 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 186,382.82 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 4,935,520.24 -42,431,760.27 财务费用（收益以“－”号填列） 29,093,639.74 28,466,897.94 投资损失（收益以“－”号填列） -32,912,191.74 -379,279.76 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -7,986,680.91 -2,522,576.57 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -10,008,097.86 181,128.10 存货的减少（增加以“－”号填列） -52,681,776.26 2,755,664.16 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 28,242,689.49 36,915,082.98 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -808,441.33 2,144,651.53 其他 8,866,825.72 -2,745,145.87 经营活动产生的现金流量净额 23,093,735.18 81,895,449.43 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 - 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 112,333,106.38 116,475,712.69 减：现金的年初余额 116,475,712.69 65,836,850.44 加：现金等价物的年末余额 - 减：现金等价物的年初余额 - 现金及现金等价物净增加额 -4,142,606.31 50,638,862.25 注：上表中其他 8,866,825.72 元，系收到的保证金存款净额（扣除为关联单位开具票据存入保 证金存款净额）。 （2）现金和现金等价物 项 目 本年金额 上年金额 一、现金 112,333,106.38 116,475,712.69 其中：库存现金 68,994.69 85,790.81 可随时用于支付的银行存款 112,264,098.74 116,389,921.88 可随时用于支付的其他货币资金 12.95 二、现金等价物 第 39 页 共 53 页 方大集团股份有限公司 2008 年度财务报表附注 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 112,333,106.38 116,475,712.69 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 （3）现金流量表其他项目 A、收到的其他与经营活动有关的现金主要项目列示如下： 项 目 本年金额 收取利息收入 2,257,690.09 收到政府补助 8,096,838.00 收回的保证金净额 8,866,825.72 收回经营性往来款净额 14,175,656.89 合 计 33,397,010.70 B、支付的其他与经营活动有关的现金主要项目列示如下： 项 目 本年金额 支付管理费用 29,230,467.14 支付销售费用 17,524,185.63 支付幕墙工程押金或保证金净额 10,984,145.71 合 计 57,738,798.48 （二）母公司财务报表主要项目注释 46. 应收账款 （1）应收账款按类别列示如下： 年末账面余额 类 别 金额 比例％ 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 14,701,775.02 70.31 441,053.25 14,260,721.77 单项金额不重大但按信用风险特征组 5,460.38 0.03 2,730.19 2,730.19 合后该组合的风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 6,201,840.57 29.66 331,947.32 5,869,893.25 合 计 20,909,075.97 100.00 775,730.76 20,133,345.21 年初账面余额 类 别 金额 比例％ 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 27,428,013.20 26.69 10,167,984.81 17,260,028.39 单项金额不重大但按信用风险特征组 62,866,942.04 61.18 31,433,471.02 31,433,471.02 合后该组合的风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 12,463,976.47 12.13 2,055,717.78 10,408,258.69 合 计 102,758,931.71 100.00 43,657,173.61 59,101,758.10 注 1：本公司年末余额大于 800 万元的非关联方应收账款分类为单项金额重大的款项。经对该 类应收款进行测试，未发现存在减值迹象，因此本公司对上述款项均按账龄计提坏账准备。 注 2：本公司将实际账龄超过 3 年的非关联方应收账款作为风险较大的判断依据。 （2）应收账款按账龄分析列示如下： 年末账面余额 账龄结构 金额 比例％ 坏账准备 净额 第 40 页 共 53 页 方大集团股份有限公司 2008 年度财务报表附注 1 年以内 18,819,442.69 90.00 564,583.28 18,254,859.41 1—2 年（含） 2,084,172.90 9.97 208,417.29 1,875,755.61 2—3 年（含） 3 年以上 5,460.38 0.03 2,730.19 2,730.19 合 计 20,909,075.97 100.00 775,730.76 20,133,345.21 年初账面余额 账龄结构 金额 比例％ 坏账准备 净额 1 年以内 4,679,537.65 4.55 140,386.13 4,539,151.52 1—2 年（含） 10,965,054.49 10.67 1,096,505.45 9,868,549.04 2—3 年（含） 5,684,438.82 5.53 1,705,331.65 3,979,107.17 3 年以上 81,429,900.75 79.25 40,714,950.38 40,714,950.37 合 计 102,758,931.71 100.00 43,657,173.61 59,101,758.10 （3）应收账款主要客户明细列示如下： 年末账面余额 年初账面余 客户名称 占总额比 账面余额 欠款年限 额 例（%） 广州市地下铁道总公司 14,701,775.02 1 年以内 70.31 2,958,558.47 1 年以内 北京市轨道交通建设管理有限公司 24.12 9,012,323.60 2,084,172.90 1-2 年 天津市地下铁道总公司 265,851.42 1 年以内 1.27 8,865,054.49 绎立锐光科技开发（深圳）有限公司 100,639.50 1 年以内 0.48 深圳芯科科技有限公司 98,062.04 1 年以内 0.47 合 计 20,209,059.35 96.65 17,877,378.09 注：截至 2008 年 12 月 31 日止，应收账款余额前五名的客户应收金额合计 20,209,059.35 元 ， 占应收账款总额的比例为 96.65%。 （4）应收账款坏账准备变动情况： 年初账面余 本年增加 本年减少 年末账面余 项 目 额 本年计提 其他转入 转回 转销 其他转出 额 坏账准备 43,657,173.61 369,565.34 42,511,877.51 775,730.76 合 计 43,657,173.61 369,565.34 42,511,877.51 775,730.76 注： 本 年 其 他 转 出 系 本 公 司 将 应 收 账 款 转 予子 公 司 方 大 装 饰 公 司 ， 应 收 账 款 总 额 为 88,975,346.40 元，坏账准备 42,511,877.51 元，净值 46,463,468.89 元。 （5）截至 2008 年 12 月 31 日止，应收账款余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份 的股东单位欠款。 47. 其他应收款 （1）其他应收款按类别分析列示如下： 年末账面余额 类 别 金额 比例% 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该 1,085,421.00 0.54 569,233.50 516,187.50 组合的风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 199,593,600.14 99.46 28,251.11 199,565,349.03 第 41 页 共 53 页 方大集团股份有限公司 2008 年度财务报表附注 合 计 200,679,021.14 100.00 597,484.61 200,081,536.53 年初账面余额 类 别 金额 比例% 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该 1,082,612.81 0.50 541,306.41 541,306.40 组合的风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 214,120,313.26 99.50 19,898.21 214,100,415.05 合 计 215,202,926.07 100.00 561,204.62 214,641,721.45 注 1：本公司年末余额大于 800 万元的非关联方其他应收款分类为单项金额重大的款项。 注 2：本公司将实际账龄超过 3 年的除关联方往来外的其他应收款作为风险较大的判断依据。 （2）其他应收款按账龄分析列示如下： 年末账面余额 账龄结构 金 额 比例％ 坏账准备 净 额 1 年以内 139,129,359.92 69.33 21,133.99 139,108,225.93 1—2 年（含） 60,462,240.22 30.13 6,517.12 60,455,723.10 2—3 年（含） 2,000.00 0.00 600.00 1,400.00 3 年以上 1,085,421.00 0.54 569,233.50 516,187.50 合 计 200,679,021.14 100.00 597,484.61 200,081,536.53 年初账面余额 账龄结构 金额 比例％ 坏账准备 净额 1 年以内 214,096,313.26 99.49 13,498.21 214,082,815.05 1—2 年（含） 4,000.00 400.00 3,600.00 2—3 年（含） 20,000.00 0.01 6,000.00 14,000.00 3 年以上 1,082,612.81 0.50 541,306.41 541,306.40 合 计 215,202,926.07 100.00 561,204.62 214,641,721.45 （3）其他应收款前五名列示如下： 年末账面余额 单位名称 年初账面余额 账面余额 性质或内容 欠款年限 占总额比例 111,667,842.06 子公司往来 1 年以内 118,247,324.80 方大装饰公司 70.71 30,240,426.32 子公司往来 1-2 年 香港俊佳公司 30,311,876.29 子公司往来 1-2 年 15.10 30,156,642.69 方大新材料公司 22,748,617.73 子公司往来 1 年以内 11.34 64,758,735.83 方大国科公司 3,590,018.06 子公司往来 1 年以内 1.79 300,099.37 深圳市长寿药业有限公司 984,375.00 地上建筑物补偿款 3 年以上 0.49 984,375.00 199,543,155.4 214,447,177.6 合 计 99.43 6 9 注：截至 2008 年 12 月 31 日止，其他应收款年末余额前五名的单位应收金额合计 199,543,155.46 元，占其他应收款总额的比例为 99.43%。 （4）其他应收款坏账准备变动情况： 本年减少 项 目 年初账面余额 本年增加 年末账面余额 转回 转销 坏账准备 561,204.62 36,279.99 597,484.61 （5）年末全额计提坏账准备或计提比例较大的其他应收款明细如下： 客户名称 欠款金额 计提比例 已计提坏账准备 计提理由 第 42 页 共 53 页 方大集团股份有限公司 2008 年度财务报表附注 客户名称 欠款金额 计提比例 已计提坏账准备 计提理由 深圳市长寿药业有限公司 984,375.00 50.00% 492,187.50 按账龄 合 计 984,375.00 492,187.50 48. 长期股权投资 （1）长期股权投资分类列示如下： 项 目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 对子公司投资 363,774,960.00 707,926.15 363,067,033.85 对其他企业投资 2,310,645.90 400,000.00 2,710,645.90 合 计 366,085,605.90 400,000.00 707,926.15 365,777,679.75 减：长期股权投资减值准备 2,310,645.90 30,043,183.25 32,353,829.15 净 额 363,774,960.00 333,423,850.60 （2）按成本法核算的长期股权投资 持股 持有的 年初账面 年末账面 被投资单位名称 初始金额 本年增加 本年减少 比例 表决权 余额 余额 ％ 比例％ 方大装饰公司 95,000,000.00 95,000,000.00 95,000,000.00 95.00 95.00 方大铝业公司 19,800,000.00 19,800,000.00 19,800,000.00 99.00 99.00 方大意德公司 19,907,760.00 19,907,760.00 19,907,760.00 75.00 75.00 香港俊佳公司 10,600.00 10,600.00 10,600.00 100.00 100.00 方大自动化公司 45,000,000.00 45,000,000.00 45,000,000.00 90.00 90.00 方大新材料公司 74,496,600.00 74,496,600.00 74,496,600.00 75.00 75.00 沈阳方大公司 109,560,000.00 109,560,000.00 707,926.15 108,852,073.85 64.58 64.58 重庆方大公司 2,310,645.90 2,310,645.90 2,310,645.90 25.00 25.00 天津 环球磁卡 400,000.00 400,000.00 0.18 0.18 股份有限公司 合 计 366,085,605.90 366,085,605.90 400,000.00 707,926.15 365,777,679.75 注 1：本公司本年以 40 万元（按天津环球磁卡股份有限公司 2007 年 12 月 31 日账面净资产作 价）受让子公司方大装饰公司天津环球磁卡股份有限公司法人股 100 万股。该公司截至 2008 年 12 月 31 日止已通过股改方案。 注 2：本公司本年对沈阳方大公司的股权投资成本减少 707,926.15 元，系按《股份赠与协议》 转出代持李刚沈阳方大公司的 0.42%股份相应的账面投资成本。 （3）长期股权投资减值情况 本年减少额 被投资单位名称 年初账面余额 本年计提额 年末账面余额 转回 转销 重庆方大公司 2,310,645.90 2,310,645.90 方大铝业公司 10,124,823.25 10,124,823.25 方大意德公司 19,907,760.00 19,907,760.00 香港俊佳公司 10,600.00 10,600.00 合 计 2,310,645.90 30,043,183.25 32,353,829.15 注：本公司本年度根据子公司的经营状况及预计未来现金流量情况，将长期投资的可收回金 额低于账面价值的部分，确认为长期投资减值损失。 第 43 页 共 53 页 方大集团股份有限公司 2008 年度财务报表附注 49. 营业收入、营业成本 （1）营业收入、营业成本明细如下： 项 目 本年发生额 上年发生额 营业收入 89,911,233.96 73,127,558.88 其中：主营业务收入 39,359,752.88 43,016,548.19 其他业务收入 50,551,481.08 30,111,010.69 营业成本 50,661,721.06 59,404,952.68 其中：主营业务成本 41,505,057.73 46,838,783.44 其他业务成本 9,156,663.33 12,566,169.24 （2）按产品或业务类别分项列示如下： 本年发生额 上年发生额 产品或业务类别 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 地铁屏蔽门与安 39,359,752.88 41,505,057.73 43,016,548.19 46,838,783.44 全门销售及安装 房屋租赁 38,330,131.08 9,156,663.33 26,957,790.18 8,427,869.48 LED 加工 3,153,220.51 4,138,299.76 其他 12,221,350.00 合 计 89,911,233.96 50,661,721.06 73,127,558.88 59,404,952.68 注：上表“其他”明细本年发生额 12,221,350.00 元中，主要系本公司本年度收取子公司方大 装饰公司 100 项专利权许可实施使用费 11,820,000.00 元及收取子公司方大装饰公司及方大自动化公 司 IT 服务费 397,600.00 元。 （3）前五名销售客户收入总额及占主营业务收入的比例： 项 目 本年发生额 上年发生额 前五名客户收入总额 62,471,875.70 43,016,548.19 占主营业务收入的比例 69.48% 58.82% 50. 投资收益 投资收益按来源列示如下： 产生投资收益的来源 本年发生额 上年发生额 长期股权投资转让收益 664,589.33 -4,329,886.23 其他投资收益 27,945.21 合 计 692,534.54 -4,329,886.23 注：投资收益本年发生额主要系本公司通过赠与李刚沈阳方大公司的 0.42%股权，实现股权转 让收益所致。 十、关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1．存在控制关系的关联方 第 44 页 共 53 页 方大集团股份有限公司 2008 年度财务报表附注 注册 注册资本 组织机构 持股 表决权 公司名称 主营业务 地 （万元） 代码 比例 比例 投资兴办实业、电子产品 深圳市邦林科技发展有限公 深圳 的技术开发，技术咨询， 3,000.00 72984005-5 10.92% 10.92% 司 国内商业，物资供销业 深圳市时利和投资有限公司 深圳 投资兴办实业 1,978.10 72984450-7 6.93% 6.93% 香港集康国际有限公司 香港 投资兴办实业 不详 4.94% 4.94% 合 计 22.79% 22.79% 注：深圳市邦林科技发展有限公司与香港集康国际有限公司控股股东一致，均为本公司董事 长熊建明先生。 2．子公司 子公司情况详见本附注七。 3．联营企业 联营企业情况详见本附注八。 （二）关联方交易 1．本公司对子公司实际提供担保 截至 2008 年 12 月 31 日止，本公司对子公司提供担保情况如下： 接受担保公司名称 担保对象 担保金额 其中：违规担保 担保额占净资产的比例 短期借款 120,000,000.00 22.47% 方大新材料公司 保函 33,509,012.71 6.28% 方大装饰公司 保函 27,542,279.80 5.16% 方大自动化公司 保函 116,889,339.40 21.89% 合 计 297,940,631.91 55.80% 注：担保额占年末净资产的比例采用本公司年末净资产计算。 2．子公司对本公司实际提供担保 截至 2008 年 12 月 31 日止，子公司对本公司提供担保情况如下： 提供担保公司名称 担保对象 担保金额 方大装饰公司、方大自动化公司、方大新材料公司 长期借款 179,000,000.00 合 计 179,000,000.00 3．子公司间实际提供担保 截至 2008 年 12 月 31 日止，子公司间提供担保情况如下： 提供担保公司名称 接受担保公司名称 担保对象 担保金额 方大铝业公司 方大新材料公司 短期借款 20,000,000.00 合 计 20,000,000.00 第 45 页 共 53 页 方大集团股份有限公司 2008 年度财务报表附注 十一、 或有事项 截至 2008 年 12 月 31 日止，本公司对外担保均系母子公司之间的担保，参见本附注十（二） 之 1。 除存在上述或有事项外，截至 2008 年 12 月 31 日止，本公司无其他应披露未披露的重大或有 事项。 十二、 承诺事项 本公司以自有资产为本公司贷款抵押事项参见本附注九相关资产项目和本附注九（一）之 18、 19、27。 本公司及子公司因向银行申请授信额度相互提供担保的情况列示如下： 1、截至 2008 年 12 月 31 日止，本公司为子公司向银行申请授信额度提供担保的情况列示如下 ： 公司名称 金额 备注 方大新材料公司 178,000,000.00 担保实际发生情况参见本附注 方大装饰公司 200,780,000.00 十（二）之1 方大自动化公司 136,920,000.00 合计 515,700,000.00 2、截至 2008 年 12 月 31 日止，子公司为本公司向银行申请授信额度提供担保的情况列示如下 ： 公司名称 金额 备注 方大装饰公司、方大自动化公司 20,000,000.00 担保实际发生情况参见本 212,300,000.0 附注十（二）之2 方大装饰公司、方大自动化公司、方大新材料公司 0 232,300,000.0 合计 0 3、方大铝业公司为方大新材料公司向银行申请授信额度 2,000 万元提供担保，担保的实际发 生情况参见本附注十（二）之 3。 除上述事项之外，本公司无需要披露的重大承诺事项。 十三、 资产负债表日后事项的非调整事项 1、本公司于 2009 年 3 月 26 日召开第五届董事会第六次会议，表决通过《关于 2008 年度利 润分配及公积金转增股本的议案》。根据第五届董事会第六次会议决议，公司 2008 年度实现归属 于母公司所有者的净利润 23,260,881.91 元，加上年初未分配利润 42,184,655.09 元，报告期末 合并未分配利润为 65,445,537.00 元，因母公司本年度净利润为负，故不提取盈余公积金，母公 司未分配利润为 67,490,121.80 元。2008 年度本公司不进行利润分配和资本公积金转增，利润全 部留做 2009 年公司扩大发展之用。 2、本公司于 2009 年 3 月 26 日召开第五届董事会第六次会议，表决通过《方大集团股份有限 第 46 页 共 53 页 方大集团股份有限公司 2008 年度财务报表附注 公司关于 2009 年度非公开发行 A 股股票方案的议案》。根据第五届董事会第六次会议决议，本次 发行的股票全部采用向特定对象非公开发行的方式，在获得中国证券监督管理委员会核准后六个 月内择机向特定对象发行股票。本次非公开发行 A 股股票数量不超过 10,000 万股（含 10,000 万 股），拟募集资金不超过 55,000 万元，募集资金在扣除发行费用后将投向光电幕墙及节能幕墙扩 产项目、地铁屏蔽门扩产项目和补充营运资金。 上述议案尚须提交本公司股东大会审议。 除上述事项之外，本公司无其他需要披露的资产负债表日后事项中的非调整事项。 十四、 其他重要事项 （一）未决诉讼或仲裁 截至 2008 年 12 月 31 日止，子公司未决诉讼（仲裁）事项主要明细列示如下： 序号 起诉（申请）方 被诉（申请）方 起诉时间 标的额 （1） 方大装饰公司 北京嘉轩房地产开发有限公司 2004.02.29 14,979,345.88 （2） 方大装饰公司 黑龙江北亚房地产综合开发有限公司 2007.04.30 10,954,157.88 （3） 方大装饰公司 深圳市志联佳实业有限公司 2008.07.21 1,200,000.00 天津泰瑞房地产 方大装饰公司 2007.11.19 4,514,169.00 开发有限公司 （4） 方大装饰公司 天津泰瑞房地产开发有限公司 2008.02.25 6,600,000.00 天津泰瑞房地产 方大装饰公司 2008.07.01 6,900,000.00 开发有限公司 （5） 方大铝业公司 和泰（江西）置业有限公司 2008.06.24 1,698,788.52 合 计 46,846,461.28 （1）2004 年 2 月 29 日，方大装饰公司就北京嘉轩房地产开发公司拖欠工程款 14,979,345.88 元及其逾期利息向北京市第二中级人民法院提起诉讼。截至 2008 年 12 月 31 日止，该案尚在审理 中。 （2）2007 年 4 月 30 日，方大装饰公司就黑龙江北亚房地产综合开发有限公司拖欠工程款 10,954,157.88 元及逾期利息向黑龙江省哈尔滨市中级人民法院提起诉讼。截至 2008 年 12 月 31 日 止，该案尚在审理中。 （3）2008 年 7 月 21 日，方大装饰公司就深圳市志联佳实业有限公司拖欠碧湖皇冠假日酒店 裙楼幕墙外装饰工程项目工程款向深圳市龙岗区人民法院提起诉讼，要求支付工程款 1,150,000.00 元及利息 50,000.00 元。截至 2008 年 12 月 31 日止，该案尚在审理中。 （4）2007 年 11 月 19 日，天津泰瑞房地产开发有限公司就方大装饰公司未按期完成天津城基 经贸中心幕墙及门窗工程项目等原因向方大装饰公司提起诉讼，要求赔偿工程延期损失总额 4,514,169.00 元；2008 年 2 月 25 日，方大装饰公司就该事项提起民事反诉，由于天津泰瑞房地产开 发有限公司未按期支付工程进度款，造成工期拖延，要求赔偿相应损失 6,600,000.00 元；2008 年 7 月 1 日，天津泰瑞房地产开发有限公司就方大装饰公司未按期交付天津城基经贸中心幕墙及门窗 第 47 页 共 53 页 方大集团股份有限公司 2008 年度财务报表附注 工程项目竣工图及全套竣工资料要求本公司赔偿损失 6,900,000.00 元。截至 2008 年 12 月 31 日 止 ， 该案尚在审理中。 （5）2008 年 6 月 24 日，江西方大铝业公司就和泰（江西）置业有限公司拖欠工程款 1,493,650.55 元和逾期付款违约金 205,137.97 元向南昌市东湖区人民法院提起诉讼。截至 2008 年 12 月 31 日止， 该案尚在审理中。 （二）未执行完毕的已决诉讼 截至 2008 年 12 月 31 日止，子公司业经法院判决或经仲裁机构裁定尚在执行中的应收账款主 要明细项目列示如下： 截止年末已 年末账面余 年末计提坏 序号 起诉方 被诉方 判决金额 收回金额 额 账准备 山西省太原市公安局 （1） 方大装饰公司 交通警察支队、山西 11,506,930.98 5,272,450.00 6,826,820.00 3,413,410.00 省第二建筑工程公司 深圳市百货广场大厦 （2） 方大装饰公司 7,866,847.00 4,675,769.64 3,215,277.60 1,607,638.80 开发有限公司 广州亿安广场房地产 （3） 方大装饰公司 5,621,329.63 1,950,000.00 3,760,019.90 1,880,009.95 发展有限公司 中山市建联置业有限 （4） 方大装饰公司 5,789,420.54 3,717,577.00 1,851,843.54 925,921.77 公司 广东 地产 广 州公 司 、 广东汕建国际实业 （5） 方大装饰公司 3,359,189.84 3,612,535.72 46,694.15 23,347.08 （集团）广州有限公 司 太原贵都百货有限公 （6） 方大装饰公司 1,024,867.18 210,000.00 1,010,867.18 505,433.59 司 深圳市志联佳实业有 （7） 方大装饰公司 6,580,191.45 6,696,866.48 217,066.62 108,533.31 限公司 大连宏进世界贸易大 （8） 方大装饰公司 19,194,665.60 19,194,665.60 5,634,320.60 厦有限公司 江苏省建伟幕墙装饰 （9） 方大意德公司 1,339,697.57 1,334,101.48 667,050.74 工程有限公司 福州闽港装饰工程有 （10） 方大意德公司 518,943.60 518,943.60 259,471.80 限公司 广东省第五建筑工程 （11） 方大意德公司 854,597.15 854,597.15 256,379.15 有限公司南宁分公司 秦皇岛渤海铝幕墙装 （12） 方大意德公司 1,029,379.99 500,000.00 537,577.48 268,788.74 饰工程有限公司 深圳市祥源达实业有 （13） 方大国科公司 528,509.15 532,290.48 230,421.28 限公司 深圳市龙岗区平湖无 （14） 方大国科公司 580,000.00 85,000.00 516,964.11 51,696.41 限通电子厂 合 计 65,794,569.68 26,720,198.84 40,417,728.89 15,832,423.22 注 ：（ 1）2004 年 11 月 24 日，山西省太原市中级人民法院以（2004）并民初字第 322 号《民事 调解书》判决山西省第二建筑工程公司、山西省太原市公安局交通警察支队于 2005 年 12 月 31 日 前分两次支付方大装饰公司工程款 11,506,930.98 元。截至 2008 年 12 月 31 日止，方大装饰公司已 收回 5,272,450.00 元，其余款项尚未收回。 （2）2002 年 5 月 10 日，深圳市中级人民法院以（2002）深中法经一初字第 170 号《民事调解 第 48 页 共 53 页 方大集团股份有限公司 2008 年度财务报表附注 书》判决深圳百货公司应于 2003 年 4 月 30 日前分期归还欠付方大装饰公司的工程款 7,866,847.00 元，如深圳百货公司在还款期内付清全部工程款，方大装饰公司承诺放弃上述拖欠工程款的利息； 如深圳百货公司不按协议约定期限足额付款，方大装饰公司有权要求其按有关规定支付所欠工程 款的利息。截至 2008 年 12 月 31 日止，方大装饰公司已收回上述拖欠工程款 4,675,769.64 元（其中 深圳百货公司以百货广场大厦 517、518 号房产抵偿债务 3,853,158.00 元， 该房产过户手续尚未办理 ）， 其余款项尚未收回。 （3）2003 年 1 月 2 日，广州市中级人民法院以（2002）穗中法民三初字第 00596 号《民事调 解书》判决广州亿安广场房地产发展有限公司应在调解书生效之日起十五日内向方大装饰公司支 付工程款 5,621,329.63 元。截至 2008 年 12 月 31 日止，方大装饰公司已收回 1,950,000.00 元，其余 款项尚未收回。 （4）2002 年 3 月 25 日，广东省中山市中级人民法院以（2001）中中经初字第 140 号《民事判 决书》判决中山市建联置业有限公司应在判决书生效之日起十日内支付方大装饰公司工程欠款 5,569,420.54 元及利息损失 220,000.00 元。截至 2008 年 12 月 31 日止，方大装饰公司已收回 3,717,577.00 元，其余款项尚未收回。 （5）2006 年 9 月 15 日，广东省广州市中级人民法院以（2006）穗中法民二终字第 169 号《民 事判决书》判决广东地产广州公司、广东汕建国际实业（集团）广州有限公司（以下简称“汕建 实业”）向方大装饰公司支付工程款 3,359,189.84 元及利息。2007 年 9 月 24 日，本公司与汕建实 业、广东汕建国际实业（集团）房地产开发公司签订了《执行和解协议》，约定 2008 年 11 月底前 汕建公司需清偿所有欠款。截至 2008 年 12 月 31 日止，方大装饰公司已收回 3,612,535.72 元，其余 款项尚未收回。 （6）2003 年 5 月 31 日，山西省高级人民法院以（2003）晋民一终字第 6 号《民事判决书》 判决太原贵都百货有限公司在判决书生效之日起三十日内支付方大装饰公司工程款 1,024,867.18 元。截至 2008 年 12 月 31 日止，方大装饰公司已收回 210,000.00 元，其余款项尚未收 回。 （7）2003 年 3 月 14 日，深圳市中级人民法院以（2003）深中法民初字第 8 号《民事判决书》 判决深圳市志联佳实业公司应于判决生效之日起十日内支付方大装饰公司工程款 5,970,000.00 元及 利息 610,191.45 元。截至 2008 年 12 月 31 日止，方大装饰公司已收到 6,696,866.48 元（含深圳市志 联佳实业公司延期付款缴纳加倍利息）。 （8）2002 年 1 月 13 日，方大装饰公司就大连宏进世界贸易大厦有限公司拖欠工程款 22,112,004.30 元及逾期利息向大连市仲裁委员会提出仲裁请求。2008 年 7 月 28 日，大连仲裁委员会以[2002]大 仲字第 228 号裁决书判决大连宏进世界贸易大厦有限公司自收到裁决书之日起 10 日内向方大装饰 公司支付工程款 19,194,665.60 元及其利息。（其中 17,414,863 元从 2001 年 12 月 1 日起计付利息； 1,779,802.60 元从 2002 年 12 月 1 日起计付利息）。截至 2008 年 12 月 31 日止，未收到大连宏进世界 贸易大厦有限公司支付款项，方大装饰公司已向法院申请强制执行，并已通过法院查封该公司价 值约 2500 万元的房产。 第 49 页 共 53 页 方大集团股份有限公司 2008 年度财务报表附注 （9）2006 年 2 月 24 日，江苏省江阴市人民法院以（2005）澄民二初字第 1648 号《民事判决 书》判决江苏省建伟幕墙装饰工程有限公司（以下简称建伟公司）应支付方大意德公司货款计人 民币 735,547.73 元及其逾期付款违约金。2006 年 2 月 24 日，江苏省江阴市人民法院以（2005）澄 民二初字第 1649 号《民事判决书》判决建伟公司应支付方大意德公司货款 604,149.84 元及其逾期 付款违约金。截至 2008 年 12 月 31 日止，上述款项尚未收回。 （10）2004 年 11 月 22 日，福建省福州市台江区人民法院以（2004）台民初字第 1323 号《民 事判决书》判决福州闽港装饰工程有限公司应支付方大意德公司货款 518,943.60 元。截至 2008 年12 月 31 日止，上述款项尚未收回。 （11）2008 年 3 月 24 日，南宁市青秀区人民法院以（2007）青民二初字第 324 号《民事判决 书》判决广东省第五建筑工程有限公司南宁分公司支付方大意德公司货款和违约金 854,597.15 元 ， 截至 2008 年 12 月 31 日止，上述款项尚未收回。 （12）2008 年 10 月 13 日，江西省南昌高新技术产业开发区人民法院以（2008）高新民初字 第 38 号《民事判决书》判决秦皇岛渤海铝幕墙装饰工程有限公司支付方大意德公司货款 801,378.75 元及违约金 228,001.24 元，本年收回款项 50 万元，截至 2008 年 12 月 31 日止，剩余款项尚未收回 。 （13）2006 年 11 月 8 日，深圳市福田区人民法院以（2005）深福法民二初字第 2233－2235 号 《民事判决书》判决深圳市祥源达实业有限公司应支付方大国科公司货款 528,509.15 元及其利息。 截至 2008 年 12 月 31 日止，上述款项尚未收回。 （14）2008 年 10 月 15 日，深圳市宝安区人民法院以（2008）深宝法民二初字第 1751 号《民 事调解书》达成协议：深圳市龙岗区平湖无限通电子厂应在 2008 年 12 月 10 日前偿还方大国科公 司货款 55 万元，如未按时支付上述货款，本公司子公司方大国科公司有权就货款、利息共计人民 币 58 万元向法院申请强制执行。截至 2008 年 12 月 31 日止，已收回款项 85,000.00 元，其余款项 尚未收回。 （三）租赁 截至 2008 年 12 月 31 日止，本公司与经营租赁租出资产有关的信息详见本附注九（一）之 10、35 的相关说明。 十五、 补充资料 （一）非经常性损益 根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号――非经常性损益（2008 年 修订）》（中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号），本公司非经常性损益如下： 项 目 本年发生额 上年发生额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -25,534.84 55,761.72 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符 合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补 3,417,346.29 11,756,035.47 助除外） 第 50 页 共 53 页 方大集团股份有限公司 2008 年度财务报表附注 项 目 本年发生额 上年发生额 债务重组损益 -3,372,824.52 344,176.42 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及 33,005,842.49 2,069,943.32 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取 得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -266,607.85 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变 -4,935,520.24 42,321,760.27 动产生的损益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,275,491.00 4,027,266.06 其他符合非经常性损益定义的损益项目 1,360,833.10 非经常性损益合计（影响利润总额） 24,547,210.33 61,935,776.36 减：所得税影响数 3,525,887.89 1,224,435.76 非经常性损益净额（影响净利润） 21,021,322.44 60,711,340.60 其中：影响少数股东损益 151,468.34 3,699,121.39 影响归属于母公司普通股股东净利润 20,869,854.10 57,012,219.21 扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利润 2,391,027.81 -32,626,195.59 （二）净资产收益率和每股收益 本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和 每股收益的计算及披露（2007 年修订）》、 《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号――非经 常性损益（2008 年修订）》要求计算的净资产收益率和每股收益如下： 1、计算结果 本年数 报告期利润 净资产收益率 每股收益 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 4.16% 4.12% 0.05 0.05 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.43% 0.42% 0.01 0.01 上年数 报告期利润 净资产收益率 每股收益 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 4.19% 4.59% 0.06 0.06 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -5.61% -6.15% -0.08 -0.08 2、每股收益的计算过程 项目 序号 本年数 上年数 归属于本公司普通股股东的净利润 1 23,238,363.58 24,386,023.62 扣除所得税影响后归属于母公司普通股股东净 2 20,869,854.10 57,012,219.21 利润的非经常性损益 第 51 页 共 53 页 方大集团股份有限公司 2008 年度财务报表附注 项目 序号 本年数 上年数 归属于本公司普通股股东、扣除非经常性损益 3=1-2 2,368,509.48 -32,626,195.59 后的净利润 年初股份总数 4 387,987,600.00 352,716,000 公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5 38,798,759 35,271,600 发行新股或债转股等增加股份数 6 发行新股或债转股等增加股份下一月份起至报 7 告期年末的月份数 报告期因回购或缩股等减少股份数 8 减少股份下一月份起至报告期年末的月份数 9 报告期月份数 10 12 12 发行在外的普通股加权平均数 11=4+5+6×7÷10-8×9÷10 426,786,359 387,987,600 基本每股收益（Ⅰ） 12=1÷11 0.05 0.06 基本每股收益（Ⅱ） 13=3÷11 0.01 -0.08 已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 14 所得税率 15 18% 15% 转换费用 16 认股权证、期权行权增加股份数 17 稀释每股收益（Ⅰ） 18=[1+(14-16)×(1-15)]÷(11+17) 0.05 0.06 稀释每股收益（Ⅱ） 19=[3+(14-16)×(1-15)]÷(11+17) 0.01 -0.08 注：2008 年 6 月 13 日，本公司以 2007 年 12 月 31 日总股本数 387,987,600 股为基数，向全体 股东每 10 股转增 1 股，共计 38,798,759 股。本年度按照调整后的股数重新计算比较报表的每股收 益。 十六、 财务报表的批准 本财务报表业经本公司董事会于 2009 年 3 月 26 日决议批准。 根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。 第 52 页 共 53 页