英力特(000635)2008年年度报告

宁夏英力特化工股份有限公司 二○○八年度报告 二○○九年三月 -1- 目 录 第一节 重 要 提 示 ........................................................................................................................... 4 第二节 公司基本情况 ................................................................................................................................. 5 一、公司基本情况 ............................................................................................................................... 5 第三节 会计数据和业务数据摘要 ........................................................................................................... 6 一、公司本年度的利润总额及其构成 ............................................................................................... 6 二、主要会计数据 ............................................................................................................................... 6 第四节 股本变动及股东情况 ..................................................................................................................... 7 一、股份变动情况 ............................................................................................................................... 7 二、报告期股东情况 ......................................................................................................................... 10 三、控股股东基本情况 ..................................................................................................................... 11 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ................................................................................. 12 一、董事、监事、高级管理人员 ..................................................................................................... 12 二、公司现任董事、监事、高级管理人员主要工作经历和在其他股东单位任职情况 ............. 13 三、公司现任董事、监事、高级管理人员年度报酬情况 ............................................................. 15 四、报告期内离任的董事、监事、高级管理人员姓名及离任原因 ............................................. 15 五、公司员工情况 ............................................................................................................................. 16 第六节 公司治理结构 ............................................................................................................................. 16 一、公司治理情况 ............................................................................................................................. 16 二、独立董事履行职责情况 ............................................................................................................. 17 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面做到了明确的分开，具有独立 完整的业务及自主经营能力 ............................................................................................................. 17 四、公司内部控制制度的建立和健全情况 ..................................................................................... 18 五、高级管理人员考评及激励情况 ................................................................................................. 18 第七节 股东大会情况简介 ..................................................................................................................... 18 一、股东大会有关情况 ..................................................................................................................... 18 第八节 董事会报告 ................................................................................................................................. 18 一、报告期内经营情况的回顾 ......................................................................................................... 18 二、对公司未来发展的展望 ............................................................................................................. 24 三、报告期内的重大投资项目情况 ................................................................................................. 24 四、会计师事务所对年度财务报告的审计意见 ............................................................................. 29 五、董事会日常工作情况 ................................................................................................................. 29 六、本次利润分配预案 ..................................................................................................................... 32 七、其他重大事项 ............................................................................................................................. 32 第九节 监事会报告 ................................................................................................................................. 32 一、监事会工作情况 ......................................................................................................................... 33 二、监事会独立意见 ......................................................................................................................... 33 第十节 重要事项 ................................................................................................................................... 34 一、报告期内公司重大诉讼、仲裁事件 ......................................................................................... 34 二、报告期内，公司持有其他上市公司、参股商业银行、证券公司、保险公司、信托公司和 期货公司等金融企业股权情况 ......................................................................................................... 34 三、报告期内公司出售资产情况 ..................................................................................................... 34 四、报告期内收购资产情况 ............................................................................................................. 35 -2- 五、报告期内重大关联交易事项： ................................................................................................. 35 六、报告期内公司重大合同及其履行情况： ................................................................................. 36 七、报告期内公司发生或以前期间发生但延续到报告期内的重大委托理财事项 ..................... 37 八、公司或持有公司股份 5%以上（含 5%）的股东在报告期内发生承诺事项。 ................... 37 九、报告期内聘任会计师事务所情况 ............................................................................................. 37 十、报告期内，公司、公司董事会及董事有无受到中国证监会稽查、中国证监会 ................. 37 十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动情况 ..................................................................... 37 十二、报告期内对公司产生重大影响的其他重要事项： ............................................................. 38 第十一节 财务报告 ........................................................................................................................... 38 -3- 第一节 重 要 提 示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所 载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的 真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 独立董事韩亮先生因工作原因未能出席本次会议，也未委托其他董 事代为表决。 北京五联方圆会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留审 计意见的审计报告。 公司董事长秦江玉先生、总经理是建新先生、财务总监王淑萍女士 及财务部部长梁万军先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 宁夏英力特化工股份有限公司 董事长：秦江玉 中国·宁夏·石嘴山 二○○九年三月二十六日 -4- 第二节 公司基本情况 一、公司基本情况 （一）公司名称：宁夏英力特化工股份有限公司 英文名称：NINGXIA YINGLITE CHEMICALS CO.,LTD （二）公司法定代表人：秦江玉 （三）董事会秘书：张玉秋 证券事务代表：马松 联系地址：宁夏石嘴山市惠农区钢电路 电话：（0952）3689596 3689323 传真：（0952）3689589 电子邮箱：ylt_zqb@yinglitechem.com （四）公司注册地址：宁夏石嘴山市惠农区钢电路 公司办公地址：宁夏石嘴山市惠农区钢电路 邮政编码：753202 公司网址：http://www.yinglitechem.com 电子邮箱：ylt_zqb@yinglitechem.com （五）公司选定信息披露报纸名称：证券时报 登载年度报告的中国证监会指定国际互联网网址： http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：本公司证券部 （六）公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：英力特 股票代码：000635 （七）其他有关资料： 公司首次注册登记日期：1996 年 11 月 12 日 公司名称变更注册登记日期：2003 年 6 月 30 日 公司名称变更注册登记地点：宁夏回族自治区工商行政管理局 公司法人营业执照注册号：6400001201316 税务登记证号码：640205227693163 组织机构代码：22769316-3 （八）公司聘请的会计师事务所：北京五联方圆会计师事务所有限公司 会计师事务所办公地址：北京市崇文区崇文门外大街 9 号新世界正仁大厦 8 楼 805 室 -5- 第三节 会计数据和业务数据摘要 一、公司本年度的利润总额及其构成 序号 项 目 金 额（元） 1 营业利润 55,527,479.56 2 利润总额 75,962,706.42 3 归属于上市公司股东的净利润 41,618,454.50 4 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 19,489,913.50 5 经营活动产生的现金流量净额 6,138,761.94 6 非经常性损益的项目和金额 ①非流动资产处置损益 2,890,934.96 ②计入当期损益的政府补贴 19,090,342.89 ③处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金 融资产取得的投资收益 11,037,487.75 ④其他 -1,546,050.99 减：非经常性损益的所得税影响数 -4,486,091.97 ⑤减：归属于少数股东的税后非经常性损益 -4,486,091.97 ⑥归属于母公司股东的税后非经常性损 22,128,541.00 二、主要会计数据 单位：（人民币）元 本年比上 2007 年 年增减 2006 年 2008 年 （％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入 2,026,115,361.86 1,565,857,584.73 1,565,857,584.73 29.39 1,113,006,225.21 1,130,760,179.15 利润总额 75,962,706.42 206,321,757.61 210,994,520.08 -64.00 91,084,941.13 91,084,941.13 归属于上市公司 41,618,454.50 97,026,717.02 98,895,822.01 -57.92 39,579,376.64 31,192,404.98 股东的净利润 归属于上市公司 股东的扣除非经 19,489,913.50 93,855,357.12 95,724,462.11 -79.64 30,930,787.90 23,741,176.71 常性损益的净利 润 经营活动产生的 6,138,761.64 314,145,928.38 314,145,928.38 -98.05 252,708,067.64 252,708,067.64 现金流量净额 -6- 本年末比 2007 年末 上年末增 2006 年末 2008 年末 减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产 3,978,594,211.38 3,723,784,584.90 3,723,784,584.90 6.84% 3,175,082,693.83 3,184,800,786.72 所有者权益（或 388,202,430.34 710,385,723.98 372,486,745.47 4.22% 251,979,998.92 617,266,066.49 股东权益） 股本 137,474,400.00 137,474,400.00 137,474,400.00 0.00% 137,474,400.00 137,474,400.00 三、主要财务指标 单位：（人民币）元 本年比上年增 2007 年 2006 年 2008 年 减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 基本每股收益（元/股） 0.303 0.706 0.719 -57.86% 0.288 0.227 稀释每股收益（元/股） 0.303 0.706 0.719 -57.86% 0.288 0.227 扣除非经常性损益后的基本每股收益（元/股） 0.21 0.683 0.696 -69.83% 0.225 0.173 全面摊薄净资产收益率（%） 10.72% 26.379 26.55% -15.83% 15.71 11.928 加权平均净资产收益率（%） 10.87% 30.836 31.34% -20.47% 17.10 12.696 扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率 5.02% 25.517 25.70% -20.68% 12.28 9.079 （%） 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率 5.09% 29.828 30.33% -25.24% 13.37 9.663 （%） 每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） 0.045 2.29 2.29 -98.03% 1.838 1.84 本年末比上年 2008 年 2007 年末 2006 年末 末增减（％） 末 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 2.82 2.68 2.71 4.06% 1.833 1.90 四、净资产收益率及每股收益： 单位：（人民币）元 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润（2008 年度） 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 10.79 10.95 0.303 0.303 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 7.48 7.59 0.210 0.210 的净利润 第四节 股本变动及股东情况 一、股份变动情况 -7- （一）股份变动情况表 数量单位：股 本次变动前 本次变动增减(+、-) 本次变动后 比例 发行 送 公积金 比例 数量 其他 小计 数量 （%） 新股 股 转股 （%） 一.有限售条 30,243,797 21.99 -30,243,797 -30,243,797 0 0 件股份 1.国家持股 211,950 0.154 -211,950 -211,950 0 0 2. 国 有 法 人 99,741 0.072 -99,741 -99,741 0 0 持股 3. 其 他 内 资 0 0 0 0 0 0 持股 其中：境内 29,932,106 21.77 -29,932,106 -29,932,106 0 0 法人持股 境内自然 0 0 0 0 0 0 人持股 4.外资持股 其中：境外法 人持股 境外自然人 持股 二、无限售条 107,230,603 78.00 +30,243,797 +30,243,797 137,474,400 100 件股份 1. 人 民 币 普 107,230,603 78.00 +30,243,797 +30,243,797 137,474,400 100 通股 2. 境 内 上 市 的外资股 3. 境 外 上 市 的外资股 4.其他 三、股份总数 137,474,400 100 0 0 137,474,400 100 （二）限售股份变动情况表 年初限 本年解除 本年增加 年末限 解除限 股东名称 限售原因 售股数 限售股数 限售股数 售股数 售日期 自改革方案实施之 英力特集团 29,119,715 29,119,715 0 0 日起，在三十六个月 2008.12.27 内不上市交易或者 转让。 用于追送的股份自 银川新源实 465,791 465,791 0 0 2008.5.26 改革方案实施之日 业有限公司 起实行临时保管。 宁夏天净电 289,249 289,249 0 0 用于追送的股份自 2008.5.26 -8- 能开发集团 改革方案实施之日 有限公司 起实行临时保管。 宁夏明迈特 用于追送的股份自 科工贸有限 284,262 284,262 0 0 改革方案实施之日 2008.5.26 公司 起实行临时保管。 用于追送的股份自 中国信达资 211,950 211,950 0 0 改革方案实施之日 2008.5.26 产管理公司 起实行临时保管。 宁夏石嘴山 用于追送的股份自 市矿业（集 99,741 99,741 0 0 改革方案实施之日 2008.5.26 团）有限责 起实行临时保管。 任公司 银川金健电 用于追送的股份自 子技术有限 34,909 34,909 0 0 改革方案实施之日 2008.5.26 公司 起实行临时保管。 中国工商银 用于追送的股份自 行宁夏回族 27,429 27,429 0 0 改革方案实施之日 2008.5.26 自治区分行 起实行临时保管。 合计 30,533,046 30,533,046 0 0 - - （三）股票发行与上市情况 2005 年 6 月 6 日，公司实施了 2004 年度利润分配方案，以公司 2004 年末总股本 114,562,000 股为基数，向全体股东每 10 股送 2 股红股、派 1.00 元人民币现金 (含 税，扣税后，社会公众股中的个人股东、投资基金实际派现为每 10 股派现金 0.4 元)。 分红前总股本为 114,562,000 股，分红派息后总股本增至 137,474,400 股。 2005 年 11 月 9 日，公司股权分置改革相关股东会议审议通过了《公司股权分置 改革方案》，并于 2005 年 11 月 22 日实施，股份变更登记日登记在册的全体流通股 股东每持有 10 股流通股即获得非流通股股东支付的 3.5 股对价。股权分置改革方案 实施前，公司非流通股份为 75,074,400 股，占公司总股份的 54.61%；流通股股份为 62,400,000 股，占公司总股份的 45.39%。股权分置改革方案实施后，所有股份均为 流通股。其中，无限售条件的流通股为 84,229,470 股，占公司总股本的 61.27%，有 限售条件的股份为 53,244,930 股，占公司总股本的 38.73%。股权分置改革方案实施 后，公司股份总数不变。 2006 年 2 月，公司原监事马永惠先生离职已超过 6 个月，其所持有的 2,106 股高 管股上市流通。2006 年 12 月 19 日，根据《公司股权分置改革方案》，6,007,768 股 限售股份上市流通。 2007 年 2 月，公司原监事张玉秋先生离职已超过 6 个月，其所持有的 8,424 股 -9- 高管股上市流通。2007 年 11 月 27 日，根据《公司股权分置改革方案》，16,693,586 股限售股份上市流通。 2008 年 5 月，根据《公司股权分置改革方案》，2007 年公司实现净利润 9702.27 万元，实现了公司股改时 3 年净利润环比增长 20%的目标，公司股改承诺全部完成， 原非流通股股东用于追送的 1,124,082 股限售股份上市流通。 2008 年 12 月，根据《公司股权分置改革方案》，公司大股东国电英力特能源化 工集团股份有限公司（以下简称英力特集团）持有的限售股限售期已满，29,119,715 股限售股上市流通。 至此，公司所有限售股份均已上市流通。 （四）现存的内部职工股情况 本报告期末，公司无内部职工股。 二、报告期股东情况 （一）股东总数和持股情况 单位：股 股东总数（户） 24,197 前 10 名股东持股情况 股东 持股 持有有限售条 质押或冻结 股东名称 持股总数 性质 比例 件股份数量 的股份数量 英力特集团 国有法人 21.91 30,119,765 0 10,000,000 银川新源实业有限公司 境内非国有法人 5.45 7,490,791 0 - 宁夏天净电能开发集团有限公司 境内非国有法人 3.21 4,416,468 0 1,000,000 中国银行-海富通收益增长证券投资基金 境内非国有法人 2.83 3,883,578 0 - 中国信达资产管理公司 国有法人 1.77 2,431,950 0 - 郭静 境内自然人 1.31 1,800,000 0 - 洋浦远望投资发展有限公司 境内非国有法人 1.22 1,674,613 0 - 洋浦国能新源实业有限公司 境内非国有法人 0.70 966,227 0 - 马均彬 境内自然人 0.62 854,000 0 - 洋浦阳光爱地投资有限公司 境内非国有法人 0.56 766,300 0 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 英力特集团 30,119,765 人民币普通股 银川新源实业有限公司 7,490,791 人民币普通股 宁夏天净电能开发集团有限公司 4,416,468 人民币普通股 中国银行-海富通收益增长证券投资基金 3,883,578 人民币普通股 中国信达资产管理公司 2,431,950 人民币普通股 郭静 1,800,000 人民币普通股 洋浦远望投资发展有限公司 1,674,613 人民币普通股 洋浦国能新源实业有限公司 966,227 人民币普通股 - 10 - 马均彬 854,000 人民币普通股 洋浦阳光爱地投资有限公司 766,300 人民币普通股 前十名股东中，英力特集团持有银川新源实业有限公司（以下简称新源实业）28.63 %的 上述股东关联关系或一 股权，为新源实业的参股股东，存在关联关系，但不属于《上市公司股东持股变动信息披 致行动的说明 露管理办法》中规定的一致行动人。其他股东之间，未知是否存在关联关系，也未知是否 属于一致行动人。 持有公司 5%以上（含 5%）股份的股东为英力特集团、新源实业。 （二）前 10 名有限售条件股东持股数量及限售条件 截止 2008 年 12 月 31 日，公司全部股份均为无限售流通股。 三、控股股东基本情况 （一）本公司控股股东情况： 英力特集团持有本公司 3011.97 万股，占公司总股本的 21.91%，为公司控股股 东。法定代表人秦江玉，于 2000 年 6 月注册成立，注册资本 24,440.86 万元人民币。 该公司主营业务范围：电力、热力、冶金生产及销售（子公司经营）；化工（不含危 险化学品）；房地产开发（子公司经营）；证券投资；房屋、设备租赁；商业贸易，物 流运输（子公司经营）；以及国家限制经营、特许经营和法律、行政法规规定禁止经 营以外的其它业务。 （二）本公司实际控制人情况： 1. 本公司的实际控制人为宁夏电力集体资产经营管理中心，法定代表人陈珍武， 于2004年12月28日注册成立，注册资本2.2亿元人民币。该公司主营业务范围：可再生 能源开发利用，化工产品（不含危险化学品）生产、机械制造产业、冶炼产品生产销售。 2. 公司与实际控制人之间的产权和控制关系方框图 宁夏电力集体资产经营管理中心 17.79% 英力特集团 21.91% 宁夏英力特化工股份有限公司 注：2009 年 2 月，英力特集团与国电电力发展股份有限公司完成了战略重组，本公司的实际 控制人变更为为中国国电集团公司。 - 11 - （三）公司没有其他持股在 10%（含 10%）的法人股东。 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事、高级管理人员 （一）基本情况 年初 年末 年内股份 报告期内被授 年度报酬总额 姓 名 职务 年龄 性别 任期起止日期 持股数 持股数 增减变动量 予的股权激励情况 （万元） 秦江玉 董事长 43 男 2006.8.2-2009.8.2 0 0 0 - 股东单位领薪 董事、 是建新 39 男 2006.10.25-2009.8.2 0 0 0 - 25.4 总经理 成璐毅 董事 48 男 2006.8.2-2009.8.2 0 0 0 - 股东单位领薪 控股子公司领 田继生 董事 47 男 2006.8.2-2009.8.2 0 0 0 - 薪 赵晓莉 董事 41 女 2006.8.2-2009.8.2 0 0 0 - 股东单位领薪 孙 敏 董事 51 男 2006.8.2-2009.8.2 0 0 0 - 股东单位领薪 监事会 刘继国 48 男 2006.8.2-2009.8.2 0 0 0 - 23.26 主席 殷玉荣 监事 46 女 2006.8.2-2009.8.2 0 0 0 - 股东单位领薪 马宁军 监事 47 男 2006.8.2-2009.8.2 0 0 0 - 股东单位领薪 刘建军 监事 52 男 2006.8.2-2009.8.2 0 0 0 - 11.07 吴国荣 监事 53 男 2006.8.2-2009.8.2 0 0 0 - 股东单位领薪 张玉秋 董秘 56 男 2008.10.27-2009.8.2 0 0 0 - 14.11 石广伟 副总经理 40 男 2006.8.2-2009.8.2 0 0 0 - 18.98 胡占东 副总经理 49 男 2006.8.2-2009.8.2 0 0 0 - 18.98 张 勇 副总经理 41 男 2008.10.27-2009.8.2 0 0 0 - 3.49 李学军 副总经理 35 男 2008.5.19-2009.8.2 0 0 0 - 13.86 王淑萍 财务总监 45 女 2006.8.2-2009.8.2 0 0 0 - 18.98 （二）独立董事情况 姓 名 职 务 年龄 性别 任期起止日期 年初持股数 年末持股数 年内股份 增减变动量 李桂荣 独立董事 69 女 2006．8.2-2009.8.2 0 0 0 王幽深 独立董事 45 男 2006．8.2-2009.8.2 0 0 0 - 12 - 韩 亮 独立董事 45 男 2006．8.2-2009.8.2 0 0 0 （三）公司董事、监事在股东单位任职、领取报酬情况 是否在股东 姓名 任职单位 职务 任职期限 单位领取报酬 秦江玉 英力特集团 董事长、总经理 2007.04.30-2010.04.30 是 成璐毅 英力特集团 党委书记 2007.04.30-2010.04.30 是 田继生 西部公司 董事长 2006.08.25-2009.08.25 是 赵晓莉 宁夏天净电能开发集团有限公司 总会计师 2007.05.15-2010.05.15 是 孙 敏 宁夏明迈特科工贸有限公司 总经理 2007.01.01-2012.01.01 是 马宁军 宁夏电力公司 工会副主席 2007.11.05-2009.11.05 否 殷玉荣 英力特集团 总会计师 2007.04.30-2010.04.30 是 吴国荣 新源实业 副总经理 2007.11.16-2010.11.15 是 二、公司现任董事、监事、高级管理人员主要工作经历和在其他股东单位任职情况 秦江玉，男，2002 年 5 月至 2004 年 10 月先后任本公司董事、常务副总经理、 总经理，2004 年 10 月至今任本公司董事长。 股东单位及控股子公司任职情况：现任英力特集团董事长、总经理；西部公司董 事。 是建新，男，2000 年 2 月至 2003 年 8 月任宁夏电力建筑安装工程公司行政办公 室主任，2003 年 8 月至 2006 年 10 月任本公司副总经理，2006 年 10 月至今任本公司 总经理。2007 年 4 月至今任本公司董事。 股东单位及控股子公司任职情况：西部公司董事。 成璐毅，男， 2000 年 6 月至 2005 年 6 月任宁夏英力特电力集团股份有限公司 副总经理，现任宁夏英力特集团党委书记、副总经理，2006 年 8 月至今任本公司董事。 股东单位任职情况：现任英力特集团党委书记、副总经理、董事。 田继生，男，2000 年 1 月至 2002 年 12 月任宁夏金昱元氯碱化工有限公司总经 理，2003 年 5 月至 2005 年 8 月任本公司副总经理，2005 年 8 月至今任本公司董事。 股东单位及控股子公司任职情况：西部公司董事长。 赵晓莉，女，曾任宁夏电力物资公司主管会计；宁夏电力公司财务部会计报表汇 （合）编专责、资金计划管理专责、资金结算及考核专责；宁夏电力多经集团公司领 导小组筹备办公室财务负责人。2005 年 8 月至今任本公司董事。 股东单位及控股子公司任职情况：现任宁夏天净电能开发集团有限公司总会计师 - 13 - 兼财务部主任。 孙敏，男，2000 年 12 月至 2008 年 12 月任宁夏五金矿产进出口公司总经理兼党 总支书记；2000 年 12 月至今任宁夏西大地工贸有限公司董事长兼总经理，2001 年 4 月至今任本公司董事。 股东单位及控股子公司任职情况：现任宁夏明迈特科工贸公司总经理。 李桂荣，女，高级会计师、注册会计师。2002 年 7 月至今任本公司独立董事。 王幽深，男，法学教授、律师。现任北方民族大学法学院法律系教授，2002 年 7 月至今任本公司独立董事。社会兼职：宁夏天盛律师事务所兼职律师。 韩亮，男，化工工艺高级工程师。2002 年 1 月至今任神华宁煤集团二甲醚项目 筹建处项目技术部主任、副处长，2003 年 6 月至今任本公司独立董事。 刘继国，男，1988 年至 2004 年在宁夏电力党校工作，2004 年至今任本公司工会 主席、纪委书记、党委书记，2006 年 8 月至今任本公司监事会主席。 股东单位及控股子公司任职情况：无。 殷玉荣，女，2000 年 6 月至今任英力特集团财务部主任，2002 年 5 月至今任英 力特集团总会计师，2002 年 7 月至今任本公司监事。 股东单位及控股子公司任职情况：现任英力特集团总会计师。 马宁军，男，2000 年至 2002 年任宁夏青铜峡水电厂工会主席，2002 年至今任宁 夏英力特电力集团股份有限公司工会主席、纪委书记、监事会主席，2006 年 8 月至今 任本公司监事。 股东单位及控股子公司任职情况：无。 吴国荣，男，曾任大武口发电厂班长、培训专责、工会主席、安监科副科长、汽 机分场主任、多经办副主任、主任。现任大武口发电厂副总经济师、本公司监事。 股东单位及控股子公司任职情况：新源实业副总经理。 刘建军，男，2001 年至 2006 年在石嘴山氯碱厂工作，2003 年至今任本公司项目 办主任、制造部部长、总经理助理，2006 年 8 月至今任本公司监事。 股东单位及控股子公司任职情况：无。 石广伟，男，2001 年 9 月至今任本公司副总经理。 股东单位及控股子公司任职情况：无。 胡占东，男，1999 年至 2003 年任宁夏金昱元化工有限公司副总经理，2003 年至 今任本公司氰胺分公司经理，2005 年 3 月至今任本公司副总经理。 股东单位及控股子公司任职情况：无。 - 14 - 张 勇，男，2003 年 8 月至 2005 年 2 月任英力特化工股份有限公司氯碱分公司 副经理，2005 年 3 月至 8 月任氰胺分公司经理，2005 年 9 月至 2008 年 9 月任英力特 河滨冶金公司副总兼党总支书记职务，2008 年 10 月至今任本公司副总经理。 股东单位及控股子公司任职情况：无。 李学军，男，2003 年 7 月至 2004 年 10 月任公司氰胺分公司计划经营科科长； 2004 年 11 月至 2005 年 7 月任公司企业管理部部长；2005 年 8 月至今任公司总经理 助理兼企业管理部部长，2008 年 5 月至今任本公司副总经理。 股东单位及控股子公司任职情况：无。 张玉秋，男，2003 年 7 月至 2006 年 8 月任公司监事会主席；2004 年 9 月至 2006 年 10 月任公司党委书记；2007 年 1 月至 2008 年 9 月任英力特集团董事会秘书；2008 年 10 月至今任公司董事会秘书。 股东单位及控股子公司任职情况：无。 王淑萍，女，1997 年 12 月至 2001 年先后任宁夏大卫陶瓷有限责任公司副总经 理、副董事长、总经理、董事长、党委书记。2002 年 4 月至 2009 年 1 月任公司财务 总监。 股东单位及控股子公司任职情况：英力特集团监事、西部公司监事会主席。 三、公司现任董事、监事、高级管理人员年度报酬情况 (一) 报酬的决策程序和报酬确定依据：在公司任职的董事、监事和高级管理人 员按其行政职务根据公司现行《公司经营管理者年薪制考核管理办法》领取基本年薪， 年底根据经营业绩，严格按照考核评定程序，确定其年度绩效年薪，报董事会审批。 (二) 公司现任董事、监事和高级管理人员在公司领取报酬的 20 人，2008 年度 报酬总额为 161.13 万元。 （三）公司独立董事年度津贴为 3 万元/人，无其他额外报酬。 四、报告期内离任的董事、监事、高级管理人员姓名及离任原因 （一）经公司四届董事会第十九次会议审议，同意聘任李学军先生为公司副总经 理。 （二）经公司第四届董事会第二十二次会议审议，同意刘亚鹏先生因工作变动原 因辞去公司董事会秘书职务。 （三）经公司四届董事会第二十二次会议审议，同意聘任张玉秋先生为公司董事 会秘书。 （四）经公司四届董事会第二十二次会议审议，同意聘任张勇先生为公司副总经 - 15 - 理。 （五）经公司四届董事会第二十三次会议审议，同意刘亚鹏先生因工作变动原因 辞去公司副总经理职务。 五、公司员工情况 截至到 2008 年 12 月 31 日，公司共有员工 3535 人，其中生产人员 2972 人，销售 人员 65 人，技术人员 318 人，财务人员 36 人，行政人员 144 人，研究生以上学历 4 人，大学学历 192 人，大专学历 756 人，中专学历 464 人，公司没有须承担离退休费用 职工。 第六节 公司治理结构 一、公司治理情况 （一）公司治理的实际状况 公司严格按照《公司法》、 《证券法》及其他法律法规和中国证监会关于上市公司 治理的规范性文件的要求，不断完善公司法人治理结构，建立现代企业制度，提高公 司治理水平，规范公司运作。 1、关于公司股东与股东大会：根据《公司章程》的规定，股东按其所持有的股 份享有其权利和承担相应的义务。公司严格按照《上市公司股东大会规范意见》的要 求，依法召集、召开股东大会。公司股东大会的召集召开程序、出席会议人员的资格 和表决程序都符合《公司法》、 《上市公司股东大会规范意见》、 《公司章程》以及《股 东大会议事规则》等规范性文件的规定。 2、关于上市公司的独立性：公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务 方面基本上做到“五分开”；控股股东没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策 和经营活动。 3、关于董事与董事会：公司董事会能够按照《公司法》、《公司章程》的有关规 定行使职权，选聘董事程序合法、合规，董事会会议严格按照规定的程序进行，保障 和发挥董事及董事会的管理、决策职能。 4、关于监事与监事会：公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求， 监事会会议严格按照规定的程序进行，充分发挥监事和监事会对经营层及董事会的监 督职能，维护上市公司和全体股东的利益。 5、关于利益相关者：公司守合同讲信用，尊重银行及其他债权人、职工、消费 - 16 - 者等利益相关者的合法权利，积极合作共同推进公司持续、健康发展。 6、关于信息披露与透明度：公司能按照《深圳证券交易所股票上市规则》、《公 司章程》等文件的规定，及时、准确的履行信息披露义务。 （二）报告期内公司治理专项活动情况 自 2007 年度上市公司治理专项活动开展以来，公司按计划完成了组织学习、自 查、公众评议、整改、接受现场检查，进一步整改等各个阶段，并根据中国证监会《关 于公司治理专项活动公告的通知》（中国证监会公告[2008]27 号）和宁夏证监局《关 于进一步深入推进公司治理专项活动的通知》（宁证监发[2008]105 号）的要求，对 2007 年度《公司治理专项活动整改报告》中披露的尚需整改的问题进行了自查。 2008 年 7 月 18 日，公司召开了第四届董事会第二十次会议审议通过了《董事会 关于治理整改情况的说明》，对公司专项治理整改情况进行了详细说明，并针对尚存 在的问题和需持续性改进的问题制定了详细的改进计划。截止 2008 年 11 月 30 日， 公司在自查活动及宁夏证监局现场检查中发现的问题全部整改完毕。 通过治理专项活动及整改工作的深入推进，公司认真逐项落实整改措施，切实解 决存在的问题，公司的规范运作意识和水平也得到了进一步的提高。今后，公司将结 合实际情况，不断完善公司治理结构和内部控制制度建设，从而保证公司在生产经营 方面保持长期稳定、持续的发展。对照有关上市公司治理的规范性文件的规定，公司 治理的状况基本上符合要求。 二、独立董事履行职责情况 公司现有独立董事三名，达到公司全体董事总人数九名的三分之一。 报告期内，公司共召开九次董事会，独立董事出席会议情况如下： 董事姓名 本年应参加 亲自出 委托出席 缺 席 备 注 董事会次数 席（次） （次） （次） 李桂荣 9 9 0 0 - 王幽深 9 9 0 0 - 韩 亮 9 8 1 0 工作原因委托 出席董事会和股东大会的独立董事能够对会议召开的合法性、合规性发表意见，严 格按照《独立董事工作制度》和《独立董事声明》的条款，诚信、勤勉地履行自己的职 责，在工作中保持了充分的独立性，切实维护了公司及公司投资者的利益。 报告期内，未有独立董事对公司本年度董事会各项议案及公司其他事项提出异议。 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面做到了明确的分开， - 17 - 具有独立完整的业务及自主经营能力 （一）业务独立方面:公司主营业务突出，拥有独立的产、供、销体系，与控股股东 不存在同业竞争关系，独立开展业务。 （二）人员独立方面:公司有完整的劳动、人事及工资管理制度。公司总经理、副总 经理、董事会秘书、财务总监等高级管理人员均专职在公司工作并领取薪金，具有完整 的人员独立性。 （三）资产完整方面:公司拥有独立的生产系统，具有完整的资产独立性。 （四）机构独立方面:公司组织机构健全，各个部门职责明确，运行良好。 （五）财务独立方面:公司有独立的会计核算体系、会计制度和财务管理制度。拥有 独立的银行账号，独立办理纳税登记，具有完整的财务独立性。 四、公司内部控制制度的建立和健全情况 公司全面推行制度化规范管理，公司董事会按照《公司法》、《证券法》、《上市公司 治理准则》等法律、法规及中国证监会、深圳证券交易所的相关规定，建立了比较完善 的内部控制制度，并均经股东大会或董事会审议通过后实行，这些制度的制定为公司规 范运作提供了行为准则和行动指南。 具体情况请参阅与公司年度报告同时披露的《公司内部控制自我评估报告》。 五、高级管理人员考评及激励情况 公司依据年初董事会下达的年度经营指标、工作目标，由董事会薪酬与考核委员会 对照《经营管理者年薪考核管理办法》对公司高级管理人员进行考核，并结合党风廉政 建设及民主评议综合意见提出年终薪酬方案。 第七节 股东大会情况简介 一、股东大会有关情况 会议决议刊登的信息 会议届次 召开日期 披露日期 披露报纸及网站 2007 年度股东大会 2008.02.25 证券时报、巨潮信息网 2008.02.26 2008 年度第一次临时股东大会 2008.05.27 证券时报、巨潮信息网 2008.05.28 第八节 董事会报告 一、报告期内经营情况的回顾 - 18 - （一）报告期内公司经营情况的概述 1．报告期总体经营情况 公司的主要经营范围：石灰、电石、石灰氮、双氰胺、聚氯乙烯、液碱、片碱、 固碱、液氯、盐酸等产品的生产和销售，电力、热力的生产和销售。 公司是国内主要的电石法 PVC 生产企业之一。 报告期内，公司按照年初提出的“创新管理促发展，精细管理抓规范，再造流程 出效率，快乐文化聚人心，构建和谐人为本”工作方针，管理创新年取得了新突破， 精细化管理迈上了新台阶，人力资源管理得到了加强，10 万吨 PVC、9 万吨烧碱生产 线按期达标达产，2×30000KVA 密闭电石炉项目进展顺利，市场区域结构和客户结构 得到进一步改善，各项工作全面推进。 报告期内，公司的生产经营“冰火两重天”，前三个季度，生产经营呈现出良好 的势头，产品产量、销售收入、经营业绩达到历史最好水平；进入第四季度之后，随 着国际金融危机向经济实体蔓延，市场急剧萎缩，产品价格大幅度下滑，公司面临着 巨大的经营压力。面对严峻的经营形势，公司采取的应对措施是：一是根据市场需求 调整产品结构和产量，降低原材料库存；二是强化成本管理，全方位推进节能降耗； 三是做好资金的筹措、平衡工作，切实提高资金的使用效率；四是进一步加强与客户 的沟通，积极开发西北和西南市场，与客户建立稳定的合作关系，走合作共赢之路。 通过采取以上措施，保证了公司的正常生产和员工队伍的稳定。 2．报告内主要财务指标完成情况 报告期内公司主要经济指标同比变化情况如下表所示。 主要指标 2007 年（元） 2008 年（元） 同比变化情况 营业收入 1,565,857,584.73 2,026,115,361.86 29.39% 营业利润 207,980,036.34 55,527,479.56 -73.30% 净利润 98,895,822.01 41,618,454.50 -57.92% 每股收益 0.719 0.303 -57.92% 3、报告期内业绩下降的主要因素 2008 年前 3 个季度，公司主要产品 PVC 销售价格及生产所需大宗原材料价格不断 上涨，至第四季度，受国际金融危机影响，公司 PVC 产品下游市场严重萎缩，产品 价格大幅度下降，而原材料价格没有明显同步下降所致。 （二）报告期内的经营情况 1、主营业务构成情况 - 19 - （1）按行业 单位：万元 主营业 营业收入 营业成本 营业利润 毛利率 务种类 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 化工 233,528.89 174,708.25 210,858.77 144,840.24 22,670.13 29,868.01 9.71% 17.10% 其他 59,722.72 52,598.20 39,807.85 34,669.24 19,914.87 17,928.96 33.35% 34.09% 抵消 -90,640.07 -70,720.69 -88,579.98 -69,470.69 -2,060.09 -1,250.00 - - 合计 202,611.54 156,585.76 162,086.64 110,038.80 40,524.90 46,546.96 20.00% 29.73% （2）按产品 单位：万元 主营业 营业收入 营业成本 营业利润 毛利率 务种类 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 电石 43,601.17 40,607.96 44,984.97 39,098.57 -1,383.79 1,509.39 -3.17% 3.72% 双氰胺 14,000.40 9,770.00 11,868.50 9,312.59 2,131.90 457.42 15.23% 4.68% 石灰氮 11,404.71 10,252.79 7,371.80 7,165.31 4,032.91 3,087.48 35.36% 30.11% PVC 137,717.20 92,044.67 125,702.83 71,644.26 12,014.37 20,400.40 8.72% 22.16% 烧碱 25,314.86 20,221.93 18,539.56 15,468.56 6,775.30 4,753.37 26.76% 23.51% 其他化工产品 7,577.55 4,687.57 7,728.16 4,408.95 -150.61 278.62 -1.99% 5.94% 电力 48,042.90 45,131.96 30,769.08 29,858.53 17,273.82 15,273.43 35.95% 33.84% 住宿及餐饮 1,815.36 1,629.18 1,292.48 1,057.92 522.89 571.26 28.80% 35.06% 其他 3,777.45 2,960.39 2,409.24 1,494.81 1,368.21 1,465.59 36.22% 49.51% 抵消 -90,640.07 -70,720.69 -88,579.98 -69,470.69 -2,060.09 -1,250.00 2.27% 1.77% 合计 202,611.54 156,585.76 162,086.64 110,038.80 40,524.90 46,546.96 20.00% 29.73% （3）按地区 单位：万元 主营业 营业收入 营业成本 营业利润 毛利率 务种类 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 国内 282,453.86 215,323.82 241,567.09 168,454.81 40,886.77 46,869.02 14.48% 21.77% 国外 10,797.75 11,982.63 9,117.66 11,054.68 1,680.09 927.95 15.56% 7.74% 抵消 90,640.07 70,720.69 88,598.11 69,470.69 - - - - 合计 202,611.54 156,585.76 162,086.64 110,038.80 40,524.90 46,546.96 20.00% 29.73% - 20 - 2、主营业务构成变化情况 （1）占公司主营业务收入或主营业务利润总额 10%以上的主要产品市场变化如下： 单位：万元 主营业 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 毛利率 务种类 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 双氰胺 14,000.40 9,770.00 11,868.50 9,312.59 2,131.90 457.42 15.23% 4.68% 石灰氮 11,404.71 10,252.79 7,371.80 7,165.31 4,032.91 3,087.48 35.36% 30.11% PVC 137,717.20 92,044.67 125,702.83 71,644.26 12,014.37 20,400.40 8.72% 22.16% 烧碱 25,314.86 20,221.93 18,539.56 15,468.56 6,775.30 4,753.37 26.76% 23.51% （2）主要产品产销量及市场占有率变化情况 主营业 主营业务产量（吨） 主营业务销量（吨） 主营业务市场占有率 务种类 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 国内 7.99% 国内 3.61% 双氰胺 7,950.21 9,291.33 8,220.26 9,573.39 国外 16.93% 国外 19.19% 国内 18.89% 国内 23.79% 石灰氮 31,930.40 43,311.37 31,592.18 43,484.18 国外 1.5% 国外 25% PVC 227,872.77 160,710.83 222,555.60 159,677.01 2.5% 1.97% 烧碱 169,060.23 110,969.64 166,186.85 111,891.21 1% 0.608% （4）公司产品或服务发生重大调整情况 报告期内，公司产品和服务未发生重大调整。 3、主要供应商、客户情况 （1）公司向前五名供应商合计采购金额为 18,250.96 万元，占公司年度采购总额 的 11.26%。 （2）公司向前五名客户的销售额合计 36,404.56 万元，占公司年度销售总额的 17.97%。 （三）公司的财务状况和经营成果 1、资产构成变化情况 项目 金 额（万元） 占总资产的比例（%） 报告期 上年同期 报告期 上年同期 应收款项 2,671.83 2,902.70 0.67% 0.78% 存货 21,935.47 14,763.61 5.52% 3.96% - 21 - 投资性房地产 - - 0.00% 长期股权投资 3,398.59 3,398.59 0.85% 0.91% 固定资产 311,275.30 296,274.79 78.29% 79.56% 在建工程 2,185.29 4,997.57 0.55% 1.34% 短期借款 71,646.00 60,646.00 18.02% 16.29% 长期借款 128,800.00 98,000.00 32.39% 26.32% 总资产 397,601.70 372,378.46 100.00% 100.00% 说明：本年固定资产增加的主要原因为，西部公司脱硫项目及化水车间扩建项目 工程等项目完工转入固定资产 99,235,663.70 元由完工的在建工程转入，本公司根据 20 万吨 PVC、17 万吨烧碱第一条生产线技术改造项目竣工决算，冲回上年暂估的固 定资产 601,077,079.53 元，按决算转入固定资产 903,451,057.39； 短期借款增加的主要原因是 20 万吨 PVC、17 万吨烧碱项目第一条生产线 10 万 吨 PVC、9 万吨烧碱生产线投入生产，增加流动资金所致。 长期借款的增加主要是本公司控股子公司西部公司委托银行贷款增加所致。 2、利润构成变化情况 项目 金 额（万元） 占利润总额的比例（%） 报告期 上年同期 报告期 上年同期 营业费用 6,868.16 4,224.37 90.41% 20.02% 管理费用 9,060.45 5,732.39 119.27% 27.17% 财务费用 16,322.34 9,794.23 214.87% 46.42% 所得税 -328.99 241.26 -4.33% 1.14% 利润总额 7,596.27 21,099.45 100.00% 100.00% 变化原因：营业费用变动原因为本公司本年度 20 万吨 PVC、17 万吨烧碱项 目第一条生产线投产销售量增加，相应的运输费用增加所致；管理费用变动原因为 大修费用增加所致；财务费用增加的原因为项目转入正常生产借款利息停止资本化 所致。 （四）现金流量变化情况 本期数 上年同期数 增减比例 项 目 变化原因 （万元） （万元） （%） 经营活动产生的 受金融危机影响，产品销 6,231.38 31,414.59 -80.16% 现金流量净额 售价格降低；存货增加， - 22 - 原材料采购成本上升。 投资活动产生的 -27,506.93 -56,429.81 -51.25% 本期固定资产投资减少 现金流量净额 筹资活动产生的 24,711.20 19,425.40 27.21% 借款增加 现金流量净额 （五）其它与公司经营相关的重要信息的讨论与分析 1、设备利用情况 报告期内，公司设备运行正常，没有出现设备事故，设备平均开车率达到 95%， 设备完好率 98.5%。 2、订单获取情况 报告期内，公司主要产品聚氯乙烯获得订单 22.89 万吨，液碱获得订单 13.99 万 吨，片固碱获得订单 2.75 万吨，石灰氮获得订单 3.3 万吨，双氰胺获得订单 0.82 万吨。 3、产品销售及库存情况 截止报告期末，公司主要产品聚氯乙烯销售量 22.26 万吨，库存量 1.02 万吨；液 碱销售量 14.02 万吨，库存量 0.17 万吨；片固碱销售量 2.6 万吨，库存量 0.07 万吨； 石灰氮销售量 3.16 万吨，库存量 0.15 万吨；双氰胺销售量 0.82 万吨，库存量 0.05 万 吨。 4、主要技术人员变动情况 报告期内，公司技术人员队伍稳定，没有发生技术人员流失情况，截止报告期末， 公司主要技术人员为 318 名。 （六）主要子公司、参股公司的经营情况及业绩分析 1、主要子公司、参股公司基本情况 截止 2008 年 12 月 31 日，公司主要子公司、参股公司基本情况如下表所示： 英力特 注册资本 实收资本 公司名称 成立时间 主要业务 持股比例 （万元） （万元） 宁夏西部聚氯 电力生产、化工生产销售、化工设备制 43.71% 2003 年 5 月 53,900.00 53,900.00 乙烯有限公司 造修理、国内贸易。 宁夏威宁活性 30% 2000 年 6 月 930 万美元 380 万美元 生产和销售高档媒质活性炭 碳有限公司 （1） 西部公司： 基本情况 业务性质 基本化学原料生产 - 23 - 主要产品或服务 电力生产、化工生产销售、化工设备制造修理、国内贸易。 注册资本 53900 万元 总资产 259,644.48 万元 净资产 69,492.12 万元 净利润 7,930.96 万元 报告期内，西部公司主要经济指标同比变化情况如下表所示。 主要指标 2007 年（元） 2008 年（元） 同比变化情况 营业收入 1,389,323,241.86 1,395,907,876.26 0.47% 营业利润 202,535,413.50 68,345,065.82 -66.26% 净利润 201,146,148.05 79,309,588.93 -60.57% （2）宁夏威宁活性炭有限公司： 该公司目前处于停产状态，公司正在申请破产事宜。 2、报告期内取得和处置子公司的情况 报告期内公司无取得和处置子公司的情况。 （七）公司控制的特殊目的主体情况 报告期内，不存在公司控制的特殊目的主体。 二、对公司未来发展的展望 （一）行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局 1．行业的发展趋势 2009 年氯碱行业将会迎来新世纪以来最困难的一年。主要体现在以下两个方面： 一是氯碱行业供需关系失衡状况不会得到根本性好转。近两三年，受下游产品拉 动，氯碱行业高速的非理性发展，产能迅速扩张。华东、华北、西北地区成为产能相 对集中的地区。进入 2008 年，行业产能扩张依旧没有停止，新建、扩建项目仍旧陆 续上马，市场竞争进一步加剧，预计 2009 年的供需关系失衡的状况不会得到根本性 好转，价格竞争将成为最主要的竞争方式。氯碱产业呈现出向大规模、集约化、一体 化方向发展的趋势。 二是行业内部竞争将会更加激烈。近几年来，电石法 PVC 与乙烯法 PVC 相比成本 较低，获得了较大的发展空间，电石法 PVC 产能扩张速度较快。但是，2008 年石油价 格从 147 美元／桶的高位连续暴跌，从而导致乙烯法的生产成本大幅度下降，乙烯法 生产企业纷纷恢复生产，对电石法 PVC 造成了很大的冲击，如果 2009 年石油价格继 续下跌或者维持在现有水平，电石法 PVC 的成本优势将明显减弱，面临更加严峻的考 - 24 - 验。 从当前看，目前受金融危机的影响，氯碱行业成本居高不下，产品价格回升缓慢， 氯碱行业举步维艰。从长远来看，随着国家循环经济促进法的实施及产业政策的不断 深入，在氯碱行业整体发展速度开始放缓的同时，将会加速行业整合的步伐。具有资 源优势、规模优势、产业链完整的企业将会在行业整合中受益，通过低成本扩张，不 断扩大市场份额，在未来获得良好的发展空间。一旦石油能够理性回复，电石法 PVC 竞争力将显现出来。 2．公司面临的市场竞争格局 在当前金融危机影响逐渐加剧的情况下，一些规模小、设备落后、能耗高、不具 备一体化产业链的氯碱企业，必将被淘汰出局。预计 2009 年将会是氯碱行业重新洗 牌的时代。行业重新洗牌的过程，就是资源重新配置的过程。从这个意义上说，这次 金融危机对公司既是危机，也是机遇。 2008 年 8 月 29 日，十一届全国人大常委会第四次会议经表决通过了《中华人民 共和国循环经济促进法》，该法自 2009 年 1 月 1 日起实行。2008 年 11 月，环境保护 部对外公布了《清洁生产标准氯碱工业（烧碱）》（征求意见稿）、《清洁生产标准 氯碱工业（聚氯乙烯）》（征求意见稿）。《循环经济促进法》和氯碱行业《清洁生 产标准》的实施，将会进一步优化资源配置，抑制资源浪费和污染物总量的排放，进 一步加强对高耗能、高耗水企业监管，为拉动内需开辟“绿色通道”。 随着经济发展 和产业升级，氯碱行业的市场格局也会因此发生重大变化，未来氯碱行业的准入门槛 以及各种技术指标都将有调高的可能，清洁生产的标准将成为国家引导行业发展的一 把“标尺”。 公司具有一体化产业链、循环经济、技术先进的优势，公司产品的质量、成本在 同行业仍然具有比较优势。金融危机虽然对公司的影响严重，但留给公司未来市场的 空间和发展的机会也很大；国家产业政策的“门槛”越高，公司的优势就越突出，发 展的速度也就越快。 （二）未来公司发展的机遇和挑战 1．发展战略 依托资源优势，打造链式产业，引领循环经济，促进和谐发展。 依托宁夏及周边地区丰富的煤炭、石灰石、原盐等矿产资源，充分发挥成本优势 和技术优势，通过逐步扩大生产规模，提升核心竞争力，促进和带动地方经济发展。 最大限度地实现资源的优化配置，进一步完善一体化产业链，以热电为平台，以 - 25 - 电石为基础，做强做大氯碱产业，稳步发展氰胺产业。形成热电→电石/烧碱→聚氯 乙烯及石灰→电石→石灰氮→双氰胺一体化产业链，形成具有典型地方资源特征和循 环经济的产业链。 继续引进采用、研究、开发先进的工艺技术、安全技术、环保技术和 DCS 技术， 进一步提高安全生产水平，实现清洁生产，降低资源消耗。 员工的发展与公司的发展相和谐，公司的发展与社会的发展相和谐。以良好的业 绩回报股东，回报员工，回报社会。 2．发展机遇 自 2008 年 11 月份以来，国家颁布了一系列扩大内需经济政策，包括 2008 年 11 月 9 日国务院颁布的“国十条”，12 月 8 日颁布的“金融九条”等。这些经济政策对 氯碱行业的刺激效应是明显的，也给公司带来了机遇，主要体现在： 一是扩大内需政策给公司创造市场空间带来了机遇。公司下游涉及到房地产、印 染、纺织、氧化铝、医疗器械、汽车制造等制造加工业，与国计民生具有广泛的产业 关联性，由此衍生出的市场需求，将会给公司创造出巨大的市场空间。 二是积极的财政政策给公司带来的机遇。2008 年 7 月 30 日、10 月 21 日、11 月 17 日，国家财政部、税务总局三次发布了出口退税率的通知。虽然三次调整出口退税 没有包括烧碱、聚氯乙烯，但纺织和塑料制品等行业正是基础化工原料的下游。宏观 政策的利好将有效地拉动需求，这种拉动效应将顺着产业链向上蔓延，缓解目前氯碱 市场所面临的供需失衡。 三是适度宽松的货币政策给公司带来的机遇。央行连续三次降息，两次下调存款 准备金率。商业银行信贷规模控制也逐渐放松，表示央行给了商业银行扩张商业信贷 的空间，这将对公司缓解资金压力产生积极的影响。 四是实际控制人的变更将为公司提供更大的支持。公司实际控制人从宁夏电力集 体资产经营管理中心变更为中国国电集团公司，公司融资环境得到明显改善，财务费 用将会有较大幅度下降。。 3．面临的挑战 公司 2009 年度生产经营面临着严峻的挑战，主要体现在： 一是产品销售压力大。房地产业是 PVC 的重要销售渠道之一，爆发金融危机以来， 房地产业发展速度放缓，导致下游型材管材行业对 PVC 需求量减少，直接影响了原料 PVC 的销售。目前国内大量中小型 PVC 采购企业困难，一些大型的 PVC 采购企业也都 采取来订单再买货，PVC 随用随取，而不会有大规模备货储存的计划。 - 26 - 二是成本压力大。随着新建项目的投产以及行业内的兼并重组，延伸产业链的格 局逐渐浮出水面，在环环相扣的传递过程中，成本可以有效地被控制。在氯碱产品的 市场上，拼价格从某种意义上讲就是拼成本，对一些不具备一体化产业链的企业来说， 目前已经到了非常危急的关头。具备了一体化产业链优势的企业，有可能成为危机过 后的主要受益者，但是目前依然面临着极大的挑战。 三是经营压力大。公司的核心竞争优势是拥有一体化产业链，有较强的抗市场风 险能力。但是，在当前市场形势下，一方面公司上游能源产品受自然垄断和行业垄断 的控制，价格下调空间极小，另一方面下游产品受金融危机的影响销售价格回升缓慢。 4．2009 年度经营计划 （1）营业收入计划：营业收入 211,890.41 万元，同比增长 4.58%。 （2）成本计划：营业成本计划 162,206.08 万元，同比增长 0.07%。 （3）费用计划：管理费用计划 9,044.92 万元，同比降低 0.17%；销售费用计划 6,361.21 万元，同比降低 7.38%；财务费用计划 13,159.88 万元，同比降低 19.38%。 5．拟采取的措施 （1）进一步深化精细化管理，严格成本控制。通过制定节本降耗目标、强化采 购管理、完善精细化管理、持续改进等手段，实现全方位节本降耗，有效控制单位成 本。 （2）积极做好贯彻实施财政部、证监会、审计署、银监会、保监会联合发布的《企 业内部控制基本规范》（以下简称基本规范）各项准备工作。根据公司实际，研究制定 具体实施办法；一是加强宣传培训，为贯彻实施基本规范营造良好的舆论氛围；二是着 力健全内控规范体系，对照基本规范的要求，对公司规章制度进行梳理，建立起以基本 规范为统领，以考核体系、监控体系为保障的内控标准体系。 （3）公司配股申请已获得中国证监会通过，2009年完成配股发行工作，有效改善 公司财务结构，降低财务费用。 （4）认真贯彻质量管理、环境管理、职业安全健康管理等一系列国际标准体系， 强化过程监控，有效规避风险。提升战略、资源、文化、信息、资金、技术的一体化 运营能力，提高一体化运营水平。 （三）公司未来发展战略的资金需求及使用计划 1．资金需求及使用计划 公司日常经营活动可以基本保证收支平衡。 公司 2×30000KVA 电石炉计划 2009 年 5 月份投入试生产。试生产期间，需要补 - 27 - 充部分流动资金，计划通过银行借款方式解决。新项目正式投产后，外购电石的数量 相应减少，可以有效降低流动资金的占用，实现电石与下游产品的平衡。 2．重大投资的资金使用计划 公司 2009 年尚未安排重大投资计划。 （四）主要风险因素及对策 经过认真讨论与分析，董事会认为下列因素将对公司未来发展战略和经营目标的 实现产生不利影响，并针对主要风险因素制定了相应对策： 1．主要风险 （1）市场风险 PVC 是公司的主要利润来源，受金融危机影响，市场需求不足是主要的市场风险。 （2）原材料价格波动风险 公司生产所需煤炭、兰炭、白灰等大宗原材料均需大量外购，原料价格的不确定 性将直接影响公司的盈利水平。 2．拟采取的对策 （1）针对市场风险的对策 针对市场风险公司拟采取的对策为：①继续优化客户结构和市场结构，重点开发 西北、华北以及西南市场，加强异地库的管理，进一步扩大市场占有份额，继续加强 与大客户和终端客户的战略合作关系，加大终端客户比例，实现均衡稳定销售；②继 续加强市场动态分析研究，适时调整产品结构，及时应对市场变化，适应市场需求。 （2）针对原材料价格波动风险的对策 针对原材料价格上涨风险拟采取的对策为：①公司自供电占用电总量 91%，自产 电石 40 万吨，，公司将加大对现有存量电石装置的技术改造，减少原料消耗；②进一 步加强与大宗原材料终端供应商的合作关系，保证生产所需原料供应的均衡和稳定； 三、报告期内的重大投资项目情况 （一）报告期内募集资金项目 报告期内，公司无募集资金项目或报告期之前募集资金的使用延续到报告期内项 目。 （二）报告期内非募集资金项目 报告期内公司非募集资金项目为 2×30000KVA 密闭电石炉。该项目于 2008 年 4 月 18 日开工，报告期内，完成了设备安装，基本完成了配套原料输送系统、除尘系 统、净化系统。石灰窑系统、部分除尘管道、自控调试工作还在继续实施。 - 28 - 报告期内，项目组织招标 8 次，签订设备和材料采购合同 13346 万元，签订施工 合同 16 份，估算金额 5500 万元，签订技术服务合同 258 万元。累计完成投资 16104 万元，完成了计划投资的 88%。 项目安全管理稳定，未发生一般以上安全事故。 项目资金来源为自筹。 项目计划 2009 年 5 月投入试生产。 报告期内，公司没有其他重大投资行为。 四、会计师事务所对年度财务报告的审计意见 北京五联方圆会计师事务所有限公司对公司 2008 年度财务报告出具了标准无保 留意见的审计报告。 五、董事会日常工作情况 （一）报告期内董事会的会议情况及决议内容 报告期内，公司共召开 9 次董事会，董事会决议公告均在相关《证券时报》、巨 潮信息网（http://www.cninfo.com.cn）上进行了公开披露，具体情况见下表： 序号 董事会届次 召开日期 披露日期 披露报纸 1 第四届董事会第十五次会议 2008.01.30 2008.02.01 证券时报 2 第四届董事会第十六次会议 2008.03.30 2008.04.01 证券时报 3 第四届董事会第十七次会议 2008.04.20 2008.04.21 证券时报 4 第四届董事会第十八次会议 2008.05.06 2008.05.07 证券时报 5 第四届董事会第十九次会议 2008.05.27 2008.05.28 证券时报 6 第四届董事会第二十次会议 2008.07.18 2008.07.19 证券时报 7 第四届董事会第二十一次会议 2008.08.29 2008.08.30 证券时报 8 第四届董事会第二十二次会议 2008.10.24 2008.10.25 证券时报 9 第四届董事会第二十三次会议 2008.12.17 2008.12.18 证券时报 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，董事会严格执行了股东大会的各项决议，一切以维护股东利益为行为 准则，全体董事恪尽职守，认真地履行了股东大会赋予的职责。 1．根据 2007 年度股东大会决议，以 2007 年 12 月 31 日公司总股本 137,474,400 股为基数，每 10 股向全体股东派发现金 1 元（含税）； 本次社会公众股股息于 2008 年 4 月 8 日通过股东托管证券商直接划入其资金账 户。 - 29 - 具体情况详见公司 2008 年 4 月 3 日刊登在《证券时报》和巨潮信息网 http://www.cninfo.com.cn 上的相关公告。 2．根据 2007 年度股东大会决议全面开展了 2008 年度配股工作； 2008 年 4 月 16 日，公司正式向中国证监会上报再融资申报材料；2008 年 7 月 28 日，中国证监会发行审核委员会 2008 年第 109 次工作会议有条件通过了公司配股申 请。 公司配股申请获得有条件通过后，由于没有收到证监会的正式批文，本次配股尚 未组织实施。 （三）审计委员会的履职情况 审计委员会严格按照相关规定开展工作，履职情况如下： 1．报告期内履职总结 公司审计委员会在会计师进场审计前与年审会计师就审计时间安排、审计注意事 项等进行了充分的沟通。在审计机构审计期间两次审阅了公司的财务报表，并与会计 师就公司审计调整事项进行了现场沟通，并形成书面审阅记录。在会计师事务所出具 审计报告后，审计委员会对审计报告进行审议，对会计师事务所的审计工作进行评价， 提出聘任 2009 年度财务审计机构的意见。 2．对公司 2008 年年度财务报告的审议意见 （1）2008 年年度财务报告的初次审议意见 2009 年 3 月 13 日，审计委员会对公司财务报表初稿进行了审阅，并形成了书面 意见： ①公司财务报告的编制符合新会计准则的要求，合理、规范； ②从初稿可以看出，报告勾稽关系清晰，报表的合并程序和组织关系相吻合，审 计工作是尽责、认真的。 （2）2008 年年度财务报表的第二次审议意见 2009 年 3 月 18 日，审计委员会认真阅读了年审注册会计师出具的初步审计意见 后，对公司财务报表进行了第二次审阅，并形成了书面意见： ①报表反映情况是真实、完整的，不存在重大遗漏； ②审计机构是尽责的，不仅按时完成了编制工作，在编制工作中还提出了一些很 好的意见，审计委员会对审计机构的工作表示认可。 3．督促会计师事务所提交审计报告的情况 审计委员会本着认真、负责的态度，就公司编制 2008 年度报告事宜对会计师事 - 30 - 务所进行了督促，具体情况如下： ①2009 年 1 月 17 日，以书面督促函的形式对会计师事务所的年报审计的前期准 备工作进行了督促； ②2009 年 3 月 19 日，审计委员会对公司的财务报表初稿进行了审阅并发表了意 见，同时以书面形式对会计师事务所的审计工作进行了第二次督促。 4．对公司年度财务报告表决形成的决议 审计委员会根据《证券法》第 68 条规定及《公开发行证券的公司信息披露内容 与格式准则第 2 号—年度报告的内容与格式》的有关要求，对公司 2008 年度财务报 告进行了认真的审核，并形成了相关决议： ①公司 2008 年度财务报告真实地反映了公司的经营情况和财务状况； ②北京五联方圆会计师事务所有限公司出具了标准无保留意见的审计报告，该审 计报告能真实地反映公司的财务状况和经营成果。 5．审计委员会关于会计师事务所本年度审计工作总结报告 北京五联方圆会计师事务所有限责任公司审计人员于2009年2月1日进场。于2009 年3月20日完成纳入合并报表范围的各公司的现场审计工作。项目负责人就报表合并、 会计调整事项、会计政策运用、以及审计中发现的有待完善的会计工作等情况与企业 及我们审计委员会各委员作了持续、充分的沟通，使得各方对公司经营情况、财务处 理情况以及新企业会计准则的运用与实施等方面有了更加深入的了解，亦使得年审注 册会计师出具公允的审计结论有了更为成熟的判断。 在年审注册会计师现场审计期间，公司审计委员会各委员高度关注审计过程中发 现的问题，以电话及见面会形式，就以下几点作了重点沟通： （1）所有交易是否均已记录，交易事项是否真实、资料是否完整； （2）财务报表是否按照新企业会计准则、证券监管部门的要求及公司财务制度规 定编制； （3）公司年度盘点工作能否顺利实施，盘点结论是否充分反映了资产质量； （4）财务部门对法律法规、其他外部要求以及管理层政策、指示和其他内部要求 的遵守情况； （5）公司内部会计控制制度是否建立健全； （6）公司各部门是否配合注册会计师获取其审计所需的充分、适当的证据。 年审注册会计师就以上几点问题均给予了积极的肯定，并于2009年3月24日出具了 标准无保留意见结论的审计报告。 - 31 - 我们认为，年审注册会计师已严格按照中国注册会计师独立审计准则的规定执行 了审计工作，审计时间充分，审计人员配置合理、执业能力胜任，出具的审计报表能 够充分反映公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的财务状况和经营成果， 出具的审计结论符合公司的实际情况。 6．下年度续聘会计师事务所决议 公司董事会审计委员会根据《宁夏英力特化工股份有限公司董事会审计委员会实 施细则》的规定，认为：①由于英力特集团和国电电力完成了战略重组，公司实际控 制人变更为中国国电集团公司，公司性质变更为央企控股企业，根据国务院国资委《关 于加强中央企业财务决算审计工作的通知》要求，公司更换会计师事务所符合相关政 策的规定；②审计委员会建议公司审计事务由中瑞岳华会计师事务所来承担。 （四）薪酬委员会履职情况 1、公司董事会薪酬与考核委员会根据《公司高级管理人员年薪考核管理办法》， 薪酬与考核委员会对公司经营层 2008 年度的工作情况进行了认真的审核，出具考核 报告并提交公司董事会审议； 2、公司尚未建立股权激励计划。 六、本次利润分配预案 截止 2008 年 12 月 31 日，公司净利润 3,508,057.5 元，加 2007 年未分配利润 133,114,207.52 元，减去 2007 年已分配利润 13,747,440 元，期末可供分配利润 122,874,825.02 元。按照《公司章程》的规定，将本年度净利润的 10%提取法定盈余 公积 350,805.75 元，可供分配的利润为 122,524,019.27 元。 2008 年度利润分配预案为：以 2008 年 12 月 31 日公司总股本 137,474,400 股为 基数，每 10 股向全体股东派发现金 0.3 元（含税）。 七、公司前三年现金分红情况 单位：（人民币）元 合并报表中归属于母公司 占合并报表中归属于母公司所 现金分红金额（含税） 所有者的净利润 有者的净利润的比率 2007 年 13,747,440.00 98,895,822.01 13.90% 2006 年 0.00 31,192,404.98 0.00% 2005 年 11,456,200.00 40,818,730.70 28.07% 八、其他重大事项 报告期内，公司信息披露报纸为《证券时报》，无变更。 第九节 监事会报告 - 32 - 一、监事会工作情况 （一）本年度监事会召开情况 报告期内公司监事会共召开 2 次会议，具体如下： 1. 公司第四届监事会第四次会议于 2008 年 1 月 30 日下午 14：30 分在宁夏电力 调度中心大楼六楼会议室召开，会议以举手表决的方式审议通过如下决议： （1） 会议全票通过了公司 2007 年度报告及摘要； （2） 会议全票通过了公司 2007 年度监事会工作报告； （3） 会议全票通过了公司 2007 年度利润分配预案； （4） 会议全票通过了公司 2007 年度内部控制自我评价报告； （5） 会议全票通过了公司 2007 年度社会责任报告； （6） 会议全票通过了处置宁夏威宁活性炭有限公司相关事宜的议案。 以上决议刊登在 2008 年 2 月 1 日的《证券时报》和 http://www.cninfo.com.cn 网 站上。 2. 公司第四届监事会第五次会议于 2008 年 8 月 28 日上午十一时在宁夏英力特电力 集团股份有限公司六楼会议室召开，会议以举手表决的方式审议通过如下决议： （1） 审议通过了《公司 2008 年半年度报告及摘要》。 以上决议刊登在 2008 年 8 月 30 日的《证券时报》和 http://www.cninfo.com.cn 网 站上。 报告期内，监事会成员列席了历次董事会。 二、监事会独立意见 报告期内，公司监事会根据国家有关法律、法规、公司章程的规定，本着对全体 股东负责的态度，履行了监事会的各项职责，积极开展工作，对公司依法运作、财务 管理、收购资产、关联交易等事项进行了监督检查。列席历次董事会会议，对会议所 提议案提出意见和建议。对公司的股东大会、董事会的召开程序、决议事项、董事会 对股东大会的执行情况、公司高管人员的行为和公司内部控制制度等进行监督。公司 监事会认为：公司股东会议和历次董事会决策程序合法，公司董事会认真执行股东大 会决议，公司经营班子在董事会授权的范围内正确履行职责，公司的内部控制制度健 全，董事、高级管理人员执行职务时无违反法律、法规、公司章程或损害公司利益及 侵犯股东股益的行为。 （一） 公司财务情况 监事会认为，报告期内公司财务行为是严格遵照公司财务管理及内控制度进行 - 33 - 的。公司 2008 年度财务报告在所有方面公允地反映了公司财务状况与经营成果和费 用支出情况。五联会计师事务所有限公司出具的标准无保留审计意见是客观真实的。 （二） 公司投资项目情况 本年度公司没有募集资金投资项目，非募集资金的实际投入与实际情况一致。 （三） 收购、出售资产情况 报告期内，公司无收购、出售资产情况。 （四） 关联交易情况 监事会对公司 2008 年度发生的关联交易进行了审查，认为：公司发生的关联交 易属于公司正常经营活动，公司与关联企业之间的业务往来按一般市场经营规则进 行，与其他业务往来企业同等对待，交易价格采取市场公允价格，交易是公平合理的， 没有损害广大投资者的权益。 公司对发生的关联交易所做的信息披露均符合《深交所股票上市规则》的规定。 第十节 重要事项 一、报告期内公司重大诉讼、仲裁事件 报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事件。 二、报告期内，公司持有其他上市公司、参股商业银行、证券公司、保险公司、 信托公司和期货公司等金融企业股权情况 （一）持有其他上市公司股权情况 单位：元 初始投资 占该公司 期末账 会计核算 股份 证券代码 证券简称 报告期收益 金额 股权比例 面值 科目 来源 600449 赛马实业 775,000 0.52 0 11,172,487.75 投资收益 发起人 合计 - 775,000 0.52 0 11,172,487.75 - - （二）报告期内，公司未持有商业银行、证券公司、保险公司、信托公司和期货 公司等金融企业股权。 （三）报告期内，公司无买卖其他上市公司股份情况。 报告期内，公司通过二级市场出售所持有的宁夏赛马实业股份有限公司股份 750000 股，取得投资收益 1117.25 万元。 三、报告期内公司出售资产情况 报告期内，公司无出售资产情况。 - 34 - 四、报告期内收购资产情况 报告期内，公司无收购资产情况。 五、报告期内重大关联交易事项： （一）报告期内，公司没有发生与日常经营相关的关联交易； （二）报告期内，公司没有因资产收购、出售发生的关联交易； （三）报告期内，公司没有与关联方因共同对外投资发生的关联交易； （四）公司与关联方存在的债权债务往来、担保等事项 1、关联方债权债务往来： 项 目 年末数 年初数 往来项目 关联方名称 金额 比例（%） 金额 比例（%） 宁夏威宁活性炭有 其他应收款 397,058.29 11.56 1,087,972.66 11.56 限公司 宁夏昊凯生物科技 预付账款 1,333,000.00 0.64 有限公司 宁夏英力特电力集 其他应付款 2,753,180.85 40.92 221,709,815.25 40.92 团股份有限公司 宁夏昊凯生物科技 预收账款 11,601,627.27 27.45 15,640,000.00 27.45 有限公司 2、关联方担保 借款单位 担保单位 担保金额 担保期限 担保方式 英力特化工 英力特电力集团 15,800,000.00 2008-09-27 至 2009-09-22 连带责任保证 英力特化工 英力特电力集团 25,660,000.00 2008-12-29 至 2009-12-28 连带责任保证 英力特化工 英力特电力集团 30,000,000.00 2008-08-14 至 2009-08-13 连带责任保证 英力特化工 英力特电力集团 20,000,000.00 2008-10-31 至 2009-09-30 连带责任保证 英力特化工 英力特电力集团 40,000,000.00 2008-02-28 至 2009-02-27 连带责任保证 西部聚氯乙烯 英力特电力集团 20,000,000.00 2008-06-06 至 2009-06-05 连带责任保证 西部聚氯乙烯 英力特电力集团 10,000,000.00 2008-07-24 至 2009-07-23 连带责任保证 西部聚氯乙烯 英力特电力集团 30,000,000.00 2008-08-18 至 2008-08-17 连带责任保证 西部聚氯乙烯 英力特电力集团 30,000,000.00 2008-12-30 至 2009-12-29 连带责任保证 西部聚氯乙烯 英力特电力集团 40,000,000.00 2008-12-29 至 2009-12-28 连带责任保证 西部聚氯乙烯 英力特电力集团 30,000,000.00 2008-04-18 至 2009-04-17 连带责任保证 西部聚氯乙烯 英力特电力集团 30,000,000.00 2008-12-30 至 2009-12-29 连带责任保证 - 35 - 西部聚氯乙烯 英力特电力集团 40,000,000.00 2004-12-14 至 2010-12-13 连带责任保证 西部聚氯乙烯 英力特电力集团 2,000,000.00 2005-04-04 至 2009-04-03 连带责任保证 西部聚氯乙烯 上海氯碱化工 30,000,000.00 2005-01-20 至 2010-01-19 连带责任保证 西部聚氯乙烯 上海氯碱化工 42,000,000.00 2005-01-20 至 2011-01-19 连带责任保证 西部聚氯乙烯 英力特化工 50,000,000.00 2005-04-04 至 2010-04-03 连带责任保证 西部聚氯乙烯 英力特化工 50,000,000.00 2005-04-04 至 2011-04-03 连带责任保证 西部聚氯乙烯 英力特电力集团 50,000,000.00 2008-09-10 至 2010-09-09 连带责任保证 英力特化工 英力特电力集团 200,000,000.00 2006-04-20 至 2013-04-29 连带责任保证 英力特化工 英力特电力集团 600,000,000.00 2007-01-10 至 2019-01-09 连带责任保证 西部聚氯乙烯 上海氯碱化工 30,000,000.00 2005-01-20 至 2009-01-19 连带责任保证 西部聚氯乙烯 英力特化工 36,000,000.00 2005-04-04 至 2009-04-03 连带责任保证 西部聚氯乙烯 英力特化工 50,000,000.00 2006-01-13 至 2009-01-12 连带责任保证 西部聚氯乙烯 英力特电力集团 20,000,000.00 2007-08-24 至 2009-08-23 连带责任保证 合 计 1,521,460,000.00 （五）其他重大关联交易 报告期内，公司拟以截止 2007 年 12 月 31 日的总股本 137,474,400 股为基数， 向全体股东按每 10 股配售 3 股的比例配股，本次配股募集资金主要用途为收购控股 股东宁夏英力特电力集团股份有限公司持有的英力特子公司宁夏西部聚氯乙烯有限 公司 40.76%的股权。（该事项刊登在 2008 年 2 月 1 日的《证券时报》和巨潮信息网 http://www.cninfo.com.cn 上。） 六、报告期内公司重大合同及其履行情况： （一） 报告期内，公司无托管、承包、租赁其他公司资产事项。其他公司无承 包、租赁本公司资产的事项。 （二）公司对外担保情况 1．对外担保事项 2006 年 4 月 30 日，公司与中国建设银行股份有限公司石嘴山惠农区支行（以下 简称建设银行）签订了《人民币资金借款合同》，借款金额为人民币 20000 万元，期 限 7 年，自 2006 年 4 月 30 日至 2013 年 4 月 29 日，英力特集团为该笔借款提供连带 责任担保。2007 年 4 月 6 日，公司召开第四届董事会第六次会议，同意将公司持有的 - 36 - 宁夏西部聚氯乙烯有限公司（以下简称西部公司）19,560 万元股权质押给英力特集团， 作为英力特集团为公司提供担保的反担保。 截止报告期末，公司未发生除上述担保之外的担保事项。 2．公司以前年度发生的对外担保情况： 公司为西部公司 1.86 亿元借款提供担保，担保总额占公司净资产的 47.91%。截 止报告期末，公司未发生除上述担保以外的担保事项。 截至报告期末，公司担保总额超过净资产 50%部分的金额为 0 万元。 七、报告期内公司发生或以前期间发生但延续到报告期内的重大委托理财事项 报告期内公司未发生或以前期间发生但延续到报告期内的重大委托理财事项。 八、公司或持有公司股份 5%以上（含 5%）的股东在报告期内发生承诺事项。 报告期内，公司无持有公司股份 5%以上（含 5%）的股东在报告期内发生承诺事 项。 九、报告期内聘任会计师事务所情况：报告期内，公司继续聘任北京五联方圆会 计师事务所有限公司为公司审计单位；本年度支付的审计费用为 35 万元。该会计师 事务所从 2000 年开始已经连续为本公司服务 8 年。 十、报告期内，公司、公司董事会及董事有无受到中国证监会稽查、中国证监会 行政处罚、通报批评、交易所公开谴责的情形 报告期内，公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、中国证监会行政 处罚、通报批评、交易所公开谴责的情形。 十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动情况 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 2008.02.24 公 司 现场参观、座 华安基金 1、公司基本情况及经营现状； 谈、讨论 德邦证券 2、公司未来发展展望； 2008.03.05 长城证券 3、公司同行业所处地位分析。 宝盈基金 2008.04.17 平安证券 2008.05.05 第一创业 国泰君安 景顺长城 东方证券 - 37 - 天平保险 融通基金 招商基金 2008.07.09 申银万国 十二、报告期内对公司产生重大影响的其他重要事项： （一）经公司第四届董事会第二十二次会议审议，同意刘亚鹏先生因工作变动原 因辞去公司董事会秘书职务。 （二）经公司第四届董事会第二十二次会议审议，聘任张玉秋先生为公司董事会 秘书。 （三）公司控股子公司宁夏西部聚氯乙烯有限公司自筹资金建设的 2×30000KVA 密闭电石炉项目，于 2008 年 4 月正式开工建设，预计 2009 年 5 月投入试生产。相关 公告见 2008 年 3 月 31 日《证券时报》、巨潮信息网（http://www.cninfo.com.cn）。 （四）2007 年 7 月 27 日，公司提前关停控股子公司西部公司 5、6#发电机组， 同时，将该机组的发电权转让给国电石嘴山发电有限责任公司代为公司发电。2008 年 10 月 24 日，经公司第四届董事会第二十二次会议审议通过，公司将该机组的发电 权继续转让给国电石嘴山发电有限责任公司代为公司发电。相关公告见 2008 年 10 月 25 日《证券时报》、巨潮信息网（http://www.cninfo.com.cn）。 （五）2008 年 7 月 28 日，经中国证券监督管理委员会发行审核委员会 2008 年第 109 次工作会议的审核，公司配股申请获得有条件通过。相关公告见 2008 年 7 月 29 日《证券时报》、巨潮信息网（http://www.cninfo.com.cn）。 第十一节 财务报告 - 38 - 合并资产负债表 资 产 行次 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 1 货币资金 2 5.1 181,967,784.10 147,235,052.91 结算备用金 3 拆出资金 4 交易性金融资产 5 应收票据 6 5.2 7,699,575.00 17,586,000.00 应收账款 7 5.3 26,718,343.21 29,026,958.50 预付款项 8 5.4 182,341,601.46 207,356,416.64 应收保费 9 应收分保账款 10 应收分保合同准备金 11 应收利息 12 其它应收款 13 5.5 23,646,870.63 7,080,705.62 买入返售金融资产 14 存货 15 5.6 219,354,693.07 147,636,064.94 一年内到期的非流动资产 16 其它流动资产 17 5.7 1,115,249.01 流动资产合计 18 6,428,44,116.48 555,921,198.61 非流动资产： 19 发放贷款及垫款 20 可供出售金融资产 21 5.8 - 15,172,500.00 持有至到期投资 22 长期应收款 23 长期股权投资 24 5.9 33,985,855.81 33,985,855.81 投资性房地产 25 固定资产 26 5.10 3,112,752,974.72 2,962,747,871.68 在建工程 27 5.11 21,852,907.81 49,975,665.27 工程物资 28 5.12 56,946,149.58 1,271,431.85 固定资产清理 29 生产性生物资产 30 油气资产 31 无形资产 32 5.13 98,095,607.28 100,542,711.88 开发支出 33 商誉 34 长期待摊费用 35 递延所得税资产 36 5.14 12,116,599.70 4,167,349.80 其他非流动资产 37 非流动资产合计； 38 3,335,750,094.90 3,167,863,386.29 资产总计 39 3,978,594,211.38 3,723,784,584.90 法定代表人：秦江玉 主管会计工作负责人：王淑萍 会计机构负责人:梁万军 - 39 - 合并资产负债表（续） 负债和所有者权益(或股东权益） 行次 附注 期末余额 年初余额 流动负债： 40 短期借款 41 5.16 716,460,000.00 606,460,000.00 拆入资金 44 交易性金融负债 45 应付票据 46 5.17 165,100,000.00 198,953,900.00 应付账款 47 5.18 463,365,494.83 452,474,064.31 预收账款 48 5.19 66,465,571.12 56,976,978.47 卖出回购金融资产款 49 应付手续费及佣金 50 应付职工薪酬 51 5.20 8,028,185.01 12,800,339.84 应交税费 52 5.21 -190,717.85 46,102,379.85 应付利息 53 5.22 4,697,154.50 3,692,979.61 应付股利 58 5.23 56,963,533.02 72,875,178.85 其它应付款 55 5.24 291,255,463.44 541,860,652.52 应付分保账款 56 保险合同准备金 57 代理承销证券款 58 一年内到期的非流动负债 59 5.25 138,000,000.00 30,000,000.00 其他流动负债（预提） 60 流动负债合计 61 1,910,144,684.07 2,022,196,473.45 非流动负债 62 长期借款 63 5.26 1,288,000,000.00 980,000,000.00 应付债券 64 长期应付款 65 专项应付款 66 预计负债 67 递延所得税负债 68 5.28 - 2,159,625.00 其他非流动负债 69 5.29 12,123,757.11 4,370,000.00 非流动负债合计 70 1,300,123,757.11 986,529,625.00 负债合计 71 3,210,268,441.18 3,008,726,098.45 所有者权益（或股东权益)： 72 实收资本（或股本） 73 5.30 137,474,400.00 137,474,400.00 资本公积 74 5.31 19,544,589.16 31,782,464.16 减；库存股 75 盈余公积： 76 5.32 30,516,361.59 26,797,984.53 一般风险准备 77 未分配利润 78 5.33 200,667,079.59 173,628,239.30 外币报表折算差额 79 归属于母公司所有者权益 80 388,202,430.34 369,683,087.99 少数股东权益 81 380,123,339.86 345,375,398.46 所有者权益（或股东权益)合计 82 768,325,770.20 715,058,486.45 负债和所有者权益(或股东权益)总计 83 3,978,594,211.38 3,723,784,584.90 法定代表人：秦江玉 主管会计工作负责人：王淑萍 会计机构负责人:梁万军 - 40 - 合并利润表 单位名称:宁夏英力特化工股份有限公司 2008 年度 单位:人民币元 项 目 行数 附注 本年金额 上年金额 一、营业总收入 1 2,026,115,361.86 1,565,857,584.73 其中：营业收入 2 5.34 2,026,115,361.86 1,565,857,584.73 利息收入 3 已赚保费 4 手续费及佣金收入 5 二、营业总成本 6 1,970,587,882.30 1,357,877,548.39 其中：营业成本 7 5.34 1,620,866,357.98 1,100,387,957.16 利息支出 8 手续费及佣金支出 9 退保费 10 赔付支出净额 11 提取保险合同准备金净额 12 保单红利支出 13 分保费用 14 营业税金及附加 15 5.35 21,089,708.66 18,707,669.95 销售费用 16 68,681,636.28 42,243,707.78 管理费用 17 90,604,473.19 57,323,928.48 财务费用 18 5.36 163,223,405.33 97,942,307.85 资产减值损失 19 5.37 17,294,788.61 37,198,941.03 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 20 投资收益（损失以“-”号填列） 21 5.38 11,172,487.75 -4,073,036.14 其中：对联营企业和合营企业的投资收益） 22 -4,385,536.14 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 23 55,527,479.56 207,980,036.34 加：营业外收入 24 5.39 22,570,755.63 5,451,028.57 减：营业外支出 25 5.40 2,135,528.77 2,436,544.83 其中：非流动资产处置损失 26 5.40 28,564.39 307,055.94 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 27 75,962,706.42 210,994,520.08 减：所得税费用 28 5.41 -3,289,892.33 2,412,649.87 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 29 79,252,598.75 208,581,870.21 归属于母公司所有者的净利润 30 41,618,454.50 98,895,822.01 少数股东损益 31 37,634,144.25 109,686,048.20 六、每股收益： 32 （一）基本每股收益 33 0.303 0.719 （二）稀释每股收益 34 0.303 0.719 法定代表人：秦江玉 主管会计工作负责人：王淑萍 会计机构负责人:梁万军 - 41 - 合并现金流量表 单位名称:宁夏英力特化工股份有限公司 2008 年度 单位：人民币元 项 目 行次 附注 本年金额 上年金额 一、经营活动产生的现金流量 1 销售商品、提供劳务收到的现金 2 1,670,127,161.63 1,260,749,017.15 客户存款和同业存放款项净增加额 3 向中央银行借款净增加额 4 向其他金融机构拆入资金净增加额 5 收到原保险合同保费取得现金 6 收到再保险业务现金净额 7 保户储金及投资款净增加额 8 处置交易性金融资产净增加额 9 收取利息、手续费及佣金的现金 10 拆入资金净增加额 11 回购业务资金净增加额 12 收到的税费返还 13 收到的其他与经营活动有关的现金 14 5.43 14,549,684.95 4,602,292.84 经营活动现金流入小计 15 1,684,676,846.58 1,265,351,309.99 购买商品、接受劳务支付的现金 16 1,270,265,721.46 597,275,385.44 客户贷款及垫款净增加额 17 存放中央银行和同业款项净增加额 18 支付原保险合同赔付款项的现金 19 支付利息、手续费及佣金的现金 20 支付保单红利的现金 21 支付给职工以及为职工支付的现金 22 146,887,754.85 122,954,704.08 支付各项税费 23 186,175,102.06 196,367,075.76 支付的其他与经营活动有关的现金 24 5.43 75,209,506.57 34,608,216.33 经营活动现金流出小计 25 1,678,538,084.94 951,205,381.61 经营活动产生的现金流量净额 26 6,138,761.64 314,145,928.38 二、投资活动产生的现金流量 27 收回投资所收到的现金 28 12,824,987.75 取得投资收益所收到的现金 29 135,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 80,000.00 所收回的现金净额 30 处置子公司及其他营业单位收到的现金 1,913.15 净额 31 收到的其他与投资活动有关的现金 32 投资活动现金流入小计 33 12,959,987.75 81,913.15 购置固定资产、无形资产和其他长期资产 308,029,269.83 555,952,996.56 所支付的现金 34 投资所支付的现金 35 - 8,427,000.00 - 42 - 质押贷款净增加额 36 取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额 37 支付的其他与投资活动有关的现金 38 投资活动现金流出小计 39 308,029,269.83 564,379,996.56 投资活动产生的现金流量净额 40 -295,069,282.08 -564,298,083.41 三、筹资活动产生的现金流量 41 吸收投资所收到的现金 42 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现 金 43 取得借款所收到的现金 44 1,738,120,000.00 1,004,260,000.00 发行债券收到的现金 45 收到的其他与筹资活动有关的现金 46 5.43 170,000,000.00 110,328,473.99 筹资活动现金流入小计 47 1,908,120,000.00 1,114,588,473.99 偿还债务所支付的现金 48 1,212,120,000.00 670,310,000.00 分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 49 188,818,869.00 182,098,432.33 其中：子公司支付给少数股东的股利、利 润 50 15,911,645.83 支付的其他与筹资活动有关的现金 51 5.43 183,894,150.98 67,926,066.83 筹资活动现金流出小计 52 1,584,833,019.98 920,334,499.16 筹资活动产生的现金流量净额 53 323,286,980.02 194,253,974.83 四、汇率变动对现金的影响额 54 -2,692,891.62 -685,195.66 五、现金及现金等价物净增加额 55 31,663,567.96 -56,583,375.86 加：期初现金及现金等价物余额 56 5.43 90,234,129.31 146,817,505.17 六、期末现金及现金等价物余额 57 5.43 121,897,697.27 90,234,129.31 法定代表人：秦江玉 主管会计工作负责人：王淑萍 会计机构负责人:梁万军 - 43 - 合并所有者权益变动表 编制单位:宁夏英力特化工股份有限公司 2008 年度 本年金额 归属于母公司所有者权益 项目 减:库 一般风险 实收资本(或股本) 资本公积 盈余公积 未分配利润 存股 准备 一、上年年末金额 137,474,400.00 31,782,464.16 24,928,879.54 173,628,239.30 加：会计政策变更 4,672,762.47 前期差错更正 二、本年年初金额 137,474,400.00 31,782,464.16 - 29,601,642.01 173,628,239.30 三、本年增减变动金额（减少以 “—”号填列） - -12,237,875.00 - 914,719.58 27,038,840.29 （一）净利润 - - 41,618,454.50 （二）直接计入所有者权益的利 得和损失 -12,237,875.00 1、可供出售金融资产公允价值 变动净额 -14,397,500.00 2、权益法下被投资单位其他所 有者权益变动的影响 3、与计入所有者权益项目相关 的所得税影响 2,159,625.00 4、其他 上述（一）和（二）小计 -12,237,875.00 41,618,454.50 （三）所有者投入和减少资本 1、所有者投入资本 2、股份支付计入所有者权益的 金额 3、其他 （四）利润分配 15,208,408.20 -28,873,302.83 1、提取盈余公积 15,208,408.20 -15,125,862.83 2、提取一般风险准备 3、对所有者（或股东）的分配 -13,747,440.00 4、其他 （五）所有者权益内部结转 -14,293,688.62 14,293,688.62 1、资本公积转增资本（或股本） 2、盈余公积转增资本（或股本） 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 -14,293,688.62 14,293,688.62 四、本年年末余额 137,474,400.00 19,544,589.16 30,516,361.59 200,667,079.59 法定代表人：秦江玉 主管会计工作负责人：王淑萍 合并所有者权益变动表（续） 编制单位:宁夏英力特化工股份有限公司 2008 年度 上年金额 归属于母公司所有者权益 项目 减:库 一般风险 实收资本(或股本) 资本公积 盈余公积 未分配利润 存股 准备 一、上年年末金额 137,474,400.00 22,498,321.77 15,781,863.39 85,748,538.43 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初金额 137,474,400.00 22,498,321.77 - 15,781,863.39 - 85,748,538.43 三、本年增减变动金额（减少以 - 9,284,142.39 - 13,819,778.62 - 87,879,700.87 “—”号填列） （一）净利润 98,895,822.01 （二）直接计入所有者权益的利 - 9,284,142.39 - - - - 得和损失 1、可供出售金融资产公允价值 10,935,000.00 变动净额 2、权益法下被投资单位其他所 有者权益变动的影响 3、与计入所有者权益项目相关 -1,640,250.00 的所得税影响 4、其他 -10,607.61 上述（一）和（二）小计 - 9,284,142.39 - - - 98,895,822.01 （三）所有者投入和减少资本 - - - - - - 1、所有者投入资本 2、股份支付计入所有者权益的 金额 3、其他 （四）利润分配 - - - 19,098,010.65 - -16,294,353.17 1、提取盈余公积 19,098,010.65 -16,294,353.17 2、提取一般风险准备 3、对所有者（或股东）的分配 4、其他 （五）所有者权益内部结转 - - - -5,278,232.03 - 5,278,232.03 1、资本公积转增资本（或股本） 2、盈余公积转增资本（或股本） 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 -5,278,232.02 5,278,232.03 四、本年年末余额 137,474,400.00 31,782,464.16 - 29,601,642.01 - 173,628,239.30 法定代表人：秦江玉 主管会计工作负责人：王淑萍 资产负债表 单位名称:宁夏英力特化工股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单位：元 资 产 行次 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 1 货币资金 2 94,383,808.85 61,202,245.00 交易性金融资产 3 应收票据 4 5,199,575.00 1,130,000.00 应收账款 5 6.1 14,216,319.09 25,991,277.84 预付款项 6 45,385,751.88 212,891,041.60 应收利息 7 应收股利 8 其它应收款 9 134,764,856.65 53,827,281.36 存货 10 6.2 64,273,852.85 50,061,651.42 一年内到期的非流动资产 11 其它流动资产 12 1,115,249.01 流动资产合计 13 359,339,413.33 405,103,497.22 非流动资产； 14 可供出售金融资产 15 15,172,500.00 持有至到期投资 16 长期应收款 17 长期股权投资 18 6.3 270,713,260.52 270,713,260.52 投资性房地产 19 固定资产： 20 1,047,162,035.21 841,005,423.30 在建工程 21 2,547,229.67 102,257.11 工程物资 22 - 28,688.00 固定资产清理 23 生产性生物资产 24 油气资产 25 无形资产 26 63,231,534.08 64,803,108.80 开发支出 27 商誉 28 长期待摊费用 29 递延所得税资产 30 6,128,306.63 4,487,164.03 其他非流动资产： 31 - - 非流动资产合计； 32 1,389,782,366.11 1,196,312,401.76 资产总计 33 1,749,121,779.44 1,601,415,898.98 法定代表人：秦江玉 主管会计工作负责人：王淑萍 会计机构负责人:梁万军 - 48 - 资产负债表（续） 单位名称:宁夏英力特化工股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单位：元 负债和所有者权益(或股东权益） 行次 附注 期末余额 期初余额 流动负债： 34 - 短期借款 35 255,460,000.00 296,460,000.00 交易性金融负债 36 应付票据 37 25,000,000.00 10,070,000.00 应付账款 38 123,395,813.68 261,336,634.58 预收账款 39 12,947,884.06 21,966,027.80 应付职工薪酬 40 2,911,264.06 8,122,079.70 应交税费 41 5,566,381.22 13,378,437.19 应付利息 42 2,150,080.00 1,920,382.09 应付股利 43 其它应付款 44 214,079,208.34 57,724,307.04 一年内到期的非流动负债 45 其他流动负债（预提） 46 47 流动负债合计 48 641,510,631.36 670,977,868.40 49 50 非流动负债 51 长期借款 52 800,000,000.00 600,000,000.00 应付债券 53 长期应付款 54 专项应付款 55 预计负债 56 递延所得税负债 57 2,159,625.00 其他非流动负债 58 3,480,000.00 1,670,000.00 非流动负债合计 59 803,480,000.00 603,829,625.00 负债合计 60 1,444,990,631.36 1,274,807,493.40 62 63 所有者权益（或股东权益)： 64 实收资本（或股本） 65 137,474,400.00 137,474,400.00 资本公积 66 18,839,388.81 31,077,263.81 减；库存股 67 盈余公积 68 25,293,340.00 24,942,534.25 未分配利润 69 122,524,019.27 133,114,207.52 所有者权益（或股东权益)合计 70 304,131,148.08 326,608,405.58 71 负债和所有者权益(或股东权益)总计 72 1,749,121,779.44 1,601,415,898.98 法定代表人：秦江玉 主管会计工作负责人：王淑萍 会计机构负责人:梁万军 - 49 - 利润表 单位名称:宁夏英力特化工股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单位：元 项 目 行数 附注 本年金额 上年金额 一、营业收入 1 1,004,292,770.22 556,958,486.23 减：营业成本 2 885,795,359.67 471,728,940.52 营业税金及附加 3 6,213,563.93 2,820,706.74 销售费用 4 37,003,862.77 27,349,591.43 管理费用 5 28,272,259.57 27,842,891.60 财务费用 6 65,478,315.94 14,503,932.79 资产减值损失 7 3,149,111.72 12,496,398.93 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 8 投资收益（损失以“-”号填列） 9 11,172,487.75 87,238,115.04 其中：对联营企业和合营企业的投资收益） 10 - -4,385,536.14 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 11 -10,447,215.63 87,454,139.26 加：营业外收入 12 12,468,980.78 6,882,176.38 减：营业外支出 13 1,167,350.25 819,517.02 其中：非流动资产处置损失 14 - 307,055.94 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 15 854,414.90 93,516,798.62 减：所得税费用 16 -2,653,642.60 2,046,637.17 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 17 3,508,057.50 91,470,161.45 五、每股收益： 18 （一）、基本每股收益 19 （二）、稀释每股收益 20 法定代表人：秦江玉 主管会计工作负责人：王淑萍 会计机构负责人:梁万军 - 50 - 现金流量表 单位名称：宁夏英力特化工股份有限公司 单位：人民币元 项 目 行次 本年金额 上年金额 一、经营活动产生的现金流量 1 销售商品、提供劳务收到的现金 2 781,905,568.31 421,984,760.88 收到的税费返还 3 收到的其他与经营活动有关的现金 4 11,098,179.47 6,474,625.60 经营活动现金流入小计 5 793,003,747.78 428,459,386.48 购买商品、接受劳务支付的现金 6 616,671,926.92 270,002,225.44 支付给职工以及为职工支付的现金 7 73,277,100.46 74,192,878.91 支付各项税费 8 65,648,764.79 20,155,185.00 支付的其他与经营活动有关的现金 9 27,678,743.65 33,751,942.10 经营活动现金流出小计 10 783,276,535.82 398,102,231.45 经营活动产生的现金流量净额 11 9,727,211.96 30,357,155.03 二、投资活动产生的现金流量 12 收回投资所收到的现金 13 12,824,987.75 - 取得投资收益所收到的现金 14 135,000.00 21,578,109.19 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 15 1,913.15 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 15 收到的其他与投资活动有关的现金 16 投资活动现金流入小计 17 12,959,987.75 21,580,022.34 购置固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 18 81,636,131.38 332,501,141.05 投资所支付的现金 19 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 20 支付的其他与投资活动有关的现金 21 投资活动现金流出小计 22 81,636,131.38 332,501,141.05 投资活动产生的现金流量净额 23 -68,676,143.63 -310,921,118.71 三、筹资活动产生的现金流量 24 吸收投资所收到的现金 25 取得借款收到的现金 26 901,120,000.00 696,460,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 27 - 26,328,473.99 筹资活动现金流入小计 28 901,120,000.00 722,788,473.99 偿还债务支付的现金 29 742,120,000.00 433,510,000.00 分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 30 71,282,219.11 55,931,624.54 支付的其他与筹资活动有关的现金 31 2,859,690.75 - 筹资活动现金流出小计 32 816,261,909.86 489,441,624.54 筹资活动产生的现金流量净额 33 84,858,090.14 233,346,849.45 四、汇率变动对现金太现金等价物的影响额 34 -2,692,891.62 -685,195.66 五、现金及现金等价物净增加额 35 36,041,254.60 -47,902,309.89 加：期初现金及现金等价物余额 36 45,526,965.52 93,429,275.41 六、期末现金及现金等价物余额 37 81,568,220.12 45,526,965.52 法定代表人：秦江玉 主管会计工作负责人：王淑萍 会计机构负责人:梁万军 - 51 - 所有者权益变动表 编制单位:宁夏英力特化工股份有限公司 2008 年 12 月 本年金额 项目 减：库存 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股 一、上年年末余额 137,474,400.00 31,077,263.81 - 24,942,534.25 133,114,207.52 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 137,474,400.00 31,077,263.81 - 24,942,534.25 133,114,207.52 三、本年增减变动金额 - -12,237,875.00 - 350,805.75 -10,590,188.25 （一）净利润 - - - - 3,508,057.50 （二）直接计入所有者权益的利 - -12,237,875.00 - - - 得和损失 1、可供出售金融资产公允价值变 -14,397,500.00 动净额 2、权益法下被投资单位其他所有 者权益变动的影响 3、与计入所有者权益项目相关的 2,159,625.00 所得税 4、其他 上述（一）和（二）小计 -12,237,875.00 - - 3,508,057.50 （三）所有者投入和减少资本 - - - - - 1、所有者投入资本 2、股份支付计入所有者权益的金 额 3、其他 （四）利润分配 - - - 5,662,328.11 -19,409,768.11 1、提取盈余公积 5,662,328.11 -5,662,328.11 2、对股东的分配 -13,747,440.00 3、其他 （五）所有者权益内部结转 - - - -5,311,522.36 5,311,522.36 1、资本公积转增股本 2、盈余公积转增股本 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 -5,311,522.36 5,311,522.36 四、本年年末余额 137,474,400.00 18,839,388.81 - 25,293,340.00 122,524,019.27 法定代表人：秦江玉 主管会计工作负责人：王淑萍 会计机构 所有者权益变动表（续） 编制单位:宁夏英力特化工股份有限公司 2008 年 12 月 上年金额 项目 减：库存 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股 一、上年年末余额 137,474,400.00 21,793,121.42 15,781,863.39 50,791,062.22 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 137,474,400.00 21,793,121.42 - 15,781,863.39 50,791,062.22 三、本年增减变动金额 - 9,284,142.39 - 9,160,670.86 82,323,145.30 （一）净利润 - - - - 91,470,161.45 （二）直接计入所有者权益的利得 - 9,284,142.39 - - - 和损失 1、可供出售金融资产公允价值变动 10,935,000.00 净额 2、权益法下被投资单位其他所有者 权益变动的影响 3、与计入所有者权益项目相关的所 -1,640,250.00 得税 4、其他 -10,607.61 上述（一）和（二）小计 9,284,142.39 - 13,654.71 91,470,161.45 （三）所有者投入和减少资本 - - - 13,654.71 - 1、所有者投入资本 2、股份支付计入所有者权益的金额 3、其他 13,654.71 （四）利润分配 - - - 12,506,956.18 -12,506,956.18 1、提取盈余公积 12,506,956.18 -12,506,956.18 2、对股东的分配 3、其他 （五）所有者权益内部结转 - - - -3,359,940.03 3,359,940.03 1、资本公积转增股本 2、盈余公积转增股本 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 -3,359,940.03 3,359,940.03 四、本年年末余额 137,474,400.00 31,077,263.81 - 24,942,534.25 133,114,207.52 法定代表人：秦江玉 主管会计工作负责人：王淑萍 会计机构 财 务 报 表 附 注 编制单位：宁夏英力特化工股份有限公司 会计期间：2008 年度 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 附注 1 公司简介 宁夏英力特化工股份有限公司（以下简称“本公司”）是经宁夏回族自治区经济体制改革委员 会宁体改发[1996]29 号《关于设立宁夏宁河民族化工股份有限公司的复函》的批准，由宁夏民族 化工集团有限责任公司、宁夏亘元集团有限公司、宁夏机械化工进出口公司、宁夏机械设备进出 口公司、宁夏五金矿产进出口公司 5 家单位共同发起设立的股份有限公司。本公司于 1996 年 11 月 12 日向宁夏回族自治区工商行政管理局申请工商注册登记，企业法人营业执照注册号： 6400001201316。 2003 年 5 月 19 日，宁夏英力特电力(集团)股份有限公司受让宁夏民族化工集团有限公司持 有的本公司 3,422.2 万股股权得到有关部门的批准并完成了股权过户手续，成为本公司的第一大 股东。2003 年 6 月 30 日，本公司变更了营业执照及法定代表人，并更名为宁夏英力特化工股份 有限公司。本公司于 2005 年 11 月实施了股权分置改革，流通股股东每持有 10 股流通股获得非 流通股股东支付的 3.5 股股份对价。 本公司成立时注册资本为人民币 5,180 万元，其后本公司于 1998 年实行每 10 股送 2 股的利 润分配方案及每 10 股转增 5 股的资本公积金转增股本方案并向全体股东配售 1,254 万股、2000 年向全体股东配售 1,396.2 万股、2005 年实行每 10 股送 2 股的利润分配方案，本公司目前的注 册资本变更为人民币 13,747.44 万元。 公司法定代表人：秦江玉；公司住所：宁夏石嘴山市惠农区河滨工业园钢电路；公司主要经 营范围：电石及其系列延伸产品的生产和销售，聚氯乙烯、烧碱及其系列延伸产品的生产和销售， 电力、热力的生产和销售，硅系列延伸产品的生产、经营和开发，活性炭、石灰的生产和销售， 机械设备制造和维修，对外投资及贸易；营业期限：1996 年 11 月 12 日至 2057 年 6 月 30 日。 本公司下设氰胺分公司、氯碱分公司、乌海石灰制品分公司、销售分公司、检修分公司等生 产经营单位和总经理工作部、财务部、证券部、制造部、人力资源部、企业管理部、审计监察部 等职能管理部门；拥有 2 个控股子公司—宁夏石嘴山市青山宾馆有限责任公司、宁夏西部聚氯乙 烯有限公司；拥有 1 个参股公司—宁夏威宁活性炭有限公司。 本公司 2008 年度财务报告已于 2009 年 3 月 26 日经本公司第四届董事会第十五次会议批准。 按照有关法律、行政法规等规定，本公司股东大会或其他方面有权对报出的财务报告进行修改。 附注 2 公司采用的主要会计政策和会计估计及前期差错 - 56 - 2.1 遵循企业会计准则的声明 本公司财务报表系以本公司持续经营为前提，依据财政部 2006 年颁发的企业会计准则及应用 指南和企业会计准则解释编制。本公司编制的 2008 年度财务报表符合企业会计准则体系的要求， 真实、公允地反映了本公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况、2008 年度的经营成果和现金流量。 2.2 财务报表的编制基础 本公司 2008 年度财务报表系以本公司持续经营为前提，依据财政部 2006 年颁发的企业会计 准则及应用指南、企业会计准则解释和企业会计准则实施问题专家工作组意见，将本附注所列示 的相关会计政策和会计估计应用于 2008 年度的会计信息编制而成。 2.3 会计年度 本公司采用公历年度，即将每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止作为一个会计年度。 2.4 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 2.5 记账基础 以权责发生制为记账基础。 2.6 计价原则 本公司对以公允价值计价且变动计入损益的金融资产、可供出售金融资产、非同一控制下的 企业合并取得的资产及负债、实施债务重组取得或交付的资产、开展具有商业实质的非货币性资 产交换中换入和换出的资产等按公允价值计量外，对其他资产、负债均按历史成本计量。 本公司主要报表项目在本年采用的计量属性与前期相比未发生变化。 2.7 现金及现金等价物的确定标准 本公司将库存现金和使用不受质押、冻结等使用限制、可以随时用于支付的银行存款及其他 货币资金作为现金；将持有期限较短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很 小的投资作为现金等价物。 2.8 外币折算 2.8.1 外币交易 本公司对于以人民币以外的货币进行的外币交易，在初始确认时采用交易发生日的即期汇率 将外币金额折算为记账本位币金额；在资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即 期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产 生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 2.8.2 境外经营 对于境外经营，本公司在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币。对资产负债表中的 - 57 - 资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外， 其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率 折算。 按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额转入处置当期损益。现金流量表 所有项目均按当期平均汇率折算为人民币。 2.9 金融资产和金融负债 2.9.1 金融资产的分类 本公司将取得的金融资产划分为四类： （1）以公允价值计量且其变动计入当年损益的金融资产； （2）持有至到期投资； （3）应收款项； （4）可供出售金融资产。 2.9.2 金融资产的确认和计量 2.9.2.1 以公允价值计量且其变动计入当年损益的金融资产的确认和计量 本公司将此类金融资产进一步分为交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计 入当年损益的金融资产： （1）交易性金融资产，是指为了近期内出售以获取差价而取得的金融资产；直接指定为以公 允价值计量且其变动计入当年损益的金融资产，是本公司基于风险管理需要或消除金融资产在会计 确认和计量方面存在不一致情况等所作的指定。 （2）本公司对于以公允价值计量且其变动计入当年损益的金融资产，按照取得时的公允价值 作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当年损益。取得以公允价值计量且其变动计入当 年损益金融资产所支付价款中包含的已宣告发放的现金股利或债券利息，不计入初始确认金额，作 为应收项目单独反映；在持有期间按合同规定计算确定的利息或现金股利，除单独确认为应收项目 外，在实际收到时作为投资收益。 （3）资产负债表日，本公司将以公允价值计量且其变动计入当年损益的金融资产的公允价值 变动计入当年损益。处置该金融资产或金融负债时，将处置时的该金融资产的公允价值与初始入账 金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 2.9.2.2 持有至到期投资 （1）本公司将到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期 的非衍生金融资产划分为持有至到期投资。 - 58 - 如果本公司将尚未到期的某项持有至到期投资在本会计年度内出售或重分类为可供出售金融 资产的金额，相对于该类投资在出售或重分类前的总额的比例不低于5%时，本公司将该类投资的剩 余部分重分类为可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融 资产划分为持有至到期投资。 （2）持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价 款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。 （3）持有至到期投资在持有期间应当按照摊余成本和实际利率法确认利息收入，计入投资收 益。实际利率在本公司取得持有至到期投资时确定，在随后期间保持不变。资产负债表日，持有至 到期投资按摊余成本计量。 （4）处置持有至到期投资时，本公司将所取得对价的公允价值与该投资账面价值之间的差额 确认为投资收益。 2.9.2.3 应收款项 （1）应收款项是指活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括本 公司销售商品或提供劳务形成的应收票据、应收账款和长期应收款，以及本公司对其他单位或个人 的其他应收款。 （2）本公司对外销售商品或提供劳务形成的各项应收债权，按从购货方应收的合同或协议价 值作为初始入账金额，但应收的合同或协议价款不公允的除外。合同或协议价款的收取采用递延方 式、实质上具有融资性质的（通常期限在3年以上），按应收债权的现值计量。 （3）资产负债表日，本公司的应收款项以摊余成本计量。本公司收回或处置应收款项时，按 取得对价的公允价值与该应收款项账面价值之间的差额，确认为当年损益。 2.9.2.4 可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当年损益金融资 产、持有至到期投资、应收款项的金融资产，包括可供出售的股权投资、可供出售的债权投资等。 （2）可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。 支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认 为应收项目。 （3）可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，计入本公司的投资收益。资产负债 表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。 （4）处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资 损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资 损益。 - 59 - 2.9.3 金融资产转移的确认和计量 2.9.3.1 本公司的金融资产转移包括金融资产整体转移和部分转移两种类型。 2.9.3.2 如果本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，将终止确 认该金融资产；如果本公司保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金 融资产。 如果本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金 融资产控制的，则终止确认该金融资产；如果未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转 移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 2.9.3.3 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当年损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金 融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 因金融资产转移获得了新金融资产或承担了新金融负债的，本公司在转移日按照公允价值确认 该金融资产或金融负债，并将该金融资产扣除金融负债后的净额作为上述对价的组成部分。 本公司与金融资产转入方签订服务合同提供相关服务的（包括收取该金融资产的现金流量，并 将所收取的现金流量交付给指定的资金保管机构等），本公司将就该服务合同确认一项服务资产或 服务负债。服务负债应当按照公允价值进行初始计量，并作为上述对价的组成部分。 2.9.3.4 金融资产部分转移满足终止确认条件的，本公司将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资 产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当年损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认 部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止 确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。 2.9.3.5 如果本公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，则继续确认所 转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。 该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，本公司将继续确认该 金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。 2.9.4 主要金融资产公允价值的确定方法 （1）存在活跃市场的金融资产，以活跃市场中的报价用于确定其公允价值； - 60 - （2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值； （3）初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的 基础。 （4）采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，使用合同条款和特征在实质上相同 的其他金融工具的市场收益率作为折现率。没有标明利率的短期应收款项和应付款项的现值与实 际交易价格相差很小的，可以按照实际交易价格计量。 2.9.5 主要金融资产的减值 若有客观证据表明本公司除以公允价值计量且其变动计入当年损益的金融资产以外的其他金 融资产发生减值的，本公司将对其按照以下方法进行减值测试。 2.9.5.1 持有至到期投资的减值 在每个资产负债表日，若有客观证据表明本公司的某项持有至到期投资发生减值，则将该持有 至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的 金额确认为资产减值损失，计入当年损益。 对发生减值的持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资的价值 已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），则将原确 认的减值损失予以转回，计入当年损益。但是，该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值 准备情况下该持有至到期投资在转回日的摊余成本。 2.9.5.2 应收款项的坏账准备 （1）应收款项坏账的确认标准 本公司将因债务人破产、依据法律清偿后确实无法收回的应收款项，债务人死亡、既无遗产 可供清偿又无义务承担人而确实无法收回的应收款项，以及债务人逾期三年未能履行偿债义务、 经股东大会或董事会批准列作坏账处理的应收款项确认为坏账。 （2）坏账损失核算方法：本公司采用备抵法核算坏账损失。 （3）坏账准备的确认标准：本公司根据以往坏账损失发生额及其比例、债务单位的实际财务 状况和现金流量情况等相关信息进行合理的估计。 （4）坏账准备的计提方法及计提比例 本公司坏账准备的计提方法具体如下： 对于单笔金额重大的应收款项，本公司单独进行减值测试。若有客观证据表明某笔金额重大 的应收款项未来现金流量的现值低于其账面价值，则将其差额确认为减值损失并计提坏账准备。 对于单项金额不重大的应收款项和经单独减值测试后未发生减值的单项金额重大的应收款 项，本公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损 - 61 - 失率为基础，结合对债务方现金流量和财务状况等相关信息的分析，按照以下比例计提坏账准备： 账 龄 计提基数 计提比例（%） 1 年以内 单项金额不重大的应收款项 5 1—2 年 和经单独减值测试后未发生 20 2—3 年 减值的单项金额重大的应收 50 3 年以上 款项之和 100 对于债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的款项以及债务人逾期未履 行其偿债义务,且有明显特征表明无法收回的款项，经本公司董事会或股东大会审议批准后予以核 销。 2.9.5.3 可供出售金融资产的减值 资产负债表日，如果本公司持有的可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综 合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的 差额，确认减值损失，计提减值准备。 本公司在确认可供出售金融资产发生减值产生的减值损失时，即使该金融资产没有终止确认， 也将原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失一并予以转出，计入当年损益。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认 原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当年损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 2.9.6 金融负债 2.9.6.1 本公司将承担的金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当年损益的金融负债 和其他金融负债。 2.9.6.2 以公允价值计量且其变动计入当年损益的金融负债的初始及后续计量采用公允价值。 2.9.6.3 其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当年损益的负债以外的负债，包括 本公司发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。其他金融负债按其公允价值和相 关交易费用之和作为初始入账金额，采用摊余成本进行后续计量。 2.9.6.4 本公司主要金融负债公允价值的确定采用与主要金融资产公允价值相同的方法。 2.10 存货 2.10.1 本公司存货主要包括原材料、低值易耗品、包装物、在产品、产成品等。 2.10.2 本公司存货的取得按历史成本计量；领用和发出原材料、在产品及产成品采用加权平 均核算；包装物及低值易耗品于领用时采用“一次摊销法”核算。 2.10.3 本公司对年末存货按成本与可变现净值孰低法计量 - 62 - （1）存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当年损益；以前减记存货价值 的影响因素已经消失的，将减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转 回的金额计入当年损益。 （2）存货的可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成 本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。本公司按以下方法确定年末存货的可变现净值： ①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货的可变现净值，以该存货的估 计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定； ②需要经过加工的材料、在产品存货的可变现净值，以所生产的产成品的估计售价减去至完 工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定； ③资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别 以合同约定价格或市场价格为基础确定其可变现净值。 2.11 长期股权投资 2.11.1 本公司的长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资，以及对被 投资单位不具有控制、共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的 权益性投资。 对子公司的权益性投资是指本公司能够对被投资单位实施控制的投资；对合营企业的权益性 投资是指本公司与被投资单位的其他投资者对其实施共同控制的投资，对联营企业的投资是指本 公司仅能对被投资单位施加重大影响的投资。 2.11.2 本公司对长期股权投资按照取得时的初始投资成本计价 采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本小于取得投资时享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的差额，计入营业外收入；初始投资成本大于取得投资时享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的差额，不调整初始投资成本。 2.11.3 本公司对子公司的权益性投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时调整为权益 法；对在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资采用成本法核算，对合营企 业和联营企业的权益性投资采用权益法核算。 本公司在取得对合营企业和联营企业的权益性投资后，按照应享有或应分担的合营企业或联 营企业实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认投资损益时， 以取得投资时合营企业或联营企业的各项可辨认资产等的公允价值为基础，对其净损益进行调整 后加以确定；享有的合营企业或联营企业所有者权益其他变动的份额在调整长期股权投资账面价 值的同时，计入资本公积。除非本公司对其负有承担额外损失的义务或存在实质上构成对其净投 资的长期权益，本公司确认的对合营企业或联营企业发生的净亏损时以长期股权投资账面价值减 - 63 - 记至零为限。 2.11.4 当有迹象表明长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，本公司在资产负债表日对 长期股权投资进行减值测试。如果测试结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值，则 将账面价值减记至可收回金额，将减记的金额确认为资产减值损失并计入当年损益，同时计提相 应的长期股权投资减值准备。已经计提的资产减值损失，在减值的长期股权投资处置前不予转回。 2.12 投资性房地产 2.12.1 本公司将为赚取租金或资本增值、或者两者兼有而持有的房地产作为投资性房地产， 主要包括已出租的建筑物、已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权。 2.12.2 本公司对投资性房地产采用成本进行初始计量，对于符合资本化条件的后续支出计入 投资性房地产的成本，不符合资本化条件的后续支出计入当年损益。 2.12.3 本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按照固定资产和无形资产核算的 相关规定计提折旧或摊销。 2.13 固定资产 2.13.1 本公司将为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有且使用寿命超过一个会计年 度的有形资产作为固定资产，包括房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子设备和其他设备等五 类。 2.13.2 在同时满足以下条件时，本公司将符合定义的有形资产确认为固定资产： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 如果固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或者以不同方式为本公司提供经济利益，适用 不同折旧率或折旧方法的，则分别将各组成部分确认为单项固定资产。 固定资产的后续支出是指固定资产在使用过程中发生的日常修理费用、大修理费用、更新改 造支出等。满足确认条件的后续支出计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；不 满足确认条件的后续支出，在发生时计入当年损益。 2.13.3 本公司在取得固定资产时按照成本入账。 2.13.4 本公司对除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外的全部固 定资产采用年限平均法计提折旧，各类固定资产预计使用年限、预计净残值率及折旧率如下: 类 别 预计使用年限 预计净残值率 年折旧率 一、房屋建筑物 15-35 5% 6.33%-2.71% 二、机器设备 8-12 5% 11.88%-7.92% - 64 - 类 别 预计使用年限 预计净残值率 年折旧率 三、运输设备 8-12 5% 11.88%-7.92% 四、其他设备 5-10 5% 19.00%-9.50% 五、发电机组 10 5% 9.50% 2.13.5 当有迹象表明固定资产的可收回金额低于账面价值时，本公司在资产负债表日对固定 资产进行减值测试。如果测试结果表明固定资产的可收回金额低于其账面价值，则将账面价值减 记至可收回金额，将减记的金额确认为资产减值损失并计入当年损益，同时计提相应的固定资产 减值准备。已经计提的资产减值损失，在减值的固定资产处置前不予转回。 2.14 在建工程 2.14.1 在建工程的计价和结转为固定资产的标准 在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本，并单独核算。 对于所建造的固定资产已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用 状态之日起，本公司根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并 按有关计提固定资产折旧的规定计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再作调整。 2.14.2 在建工程减值准备的计提标准和计提方法 本公司在会计年末，对在建工程进行全面检查。若存在工程项目在性能或技术上已经落后且 给企业带来的经济效益具有很大的不确定性，或长期停建且预计在未来 3 年内不会重新开工的在 建工程，或其他足以证明在建工程已经发生减值的情形，则对在建工程可收回金额低于账面价值 的差额计提在建工程减值准备。已经计提的资产减值损失，在减值的在建工程处置前不予转回。 2.15 无形资产 2.15.1 本公司的无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产， 具体包括：专利权、非专利技术、商标权、土地使用权和特许经营权。 2.15.2 本公司将同时满足下列条件的、没有实物形态的可辨认非货币性资产却认为无形资 产： （1）与该无形资产有关的经济利益很可能流入本公司； （2）该无形资产的成本能够可靠地计量。 2.15.3 本公司将内部研究开发项目的支出区分为研究阶段支出与开发阶段支出两部分。内部 研究开发项目研究阶段的支出，当于发生时计入当年损益；内部研究开发项目开发阶段的支出在同 时满足下列条件时确认为无形资产： （1）本公司完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）本公司具有完成该无形资产并使用或出售的意图； - 65 - （3）本公司有确凿证据证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场； （4）本公司有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，有能力使 用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 2.15.4 本公司对无形资产按照取得时的成本进行初始计量。 2.15.5 本公司将无形资产的成本在其预计使用寿命期内采用直线法平均摊销。 2.15.6 当有迹象表明无形资产的可收回金额低于账面价值时，本公司在资产负债表日对无形 资产进行减值测试。如果测试结果表明无形资产的可收回金额低于其账面价值，则将账面价值减记 至可收回金额，将减记的金额确认为资产减值损失并计入当年损益，同时计提相应的无形资产减值 准备。已经计提的资产减值损失，在减值的无形资产处置前不予转回。 2.16 非货币性资产交换 2.16.1 非货币性资产交换，是指本公司与交易对方主要以存货、固定资产、无形资产和长期 股权投资等非货币性资产进行的交换。 货币性资产是指本公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产，包括现金、银 行存款、应收账款和应收票据以及准备持有至到期的债券投资等；非货币性资产是指货币性资产以 外的资产。 2.16.2 若本公司支付的货币性资产占换入资产公允价值（或占换出资产公允价值与支付的货 币性资产之和)的比例、或者收到的货币性资产占换出资产公允价值（或占换入资产公允价值和收 到的非货币性资产之和）的比例低于25%，则视为非货币性资产交换；高于25%（含25%）的，视为 以货币性资产取得非货币性资产。 2.16.3 对于具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量的非货币性资产 交换，本公司以公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，将公允价值与换出资产账面价 值的差额计入当年损益。 发生补价时，如果本公司支付补价，则将换入资产成本与换出资产账面价值加支付的补价、应 支付的相关税费之和的差额，计入当年损益；若本公司收到补价，则将换入资产成本加收到的补价 之和与换出资产账面价值加应支付的相关税费之和的差额，计入当年损益。 如果同时换入多项非货币性资产，则按换入各项资产的公允价值占换入资产公允价值总额的比 例对换入资产的成本总额进行分配，以确定各项换入资产的成本。 2.16.4 如果发生的资产交换不具有商业实质或换入资产及换出资产的公允价值均无法可靠地 计量，本公司则以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，不确认损益。 发生补价时，如果本公司支付补价，则以换出资产的账面价值加上支付的补价和应支付的相关 - 66 - 税费作为换入资产的成本，不确认损益；如果本公司收到补价，则以换出资产的账面价值减去收到 的补价并加上应支付的相关税费作为换入资产的成本，不确认损益。 如果同时换入多项非货币性资产，则按换入各项资产的原账面价值占换入资产原账面价值总额 的比例对换入资产的成本总额进行分配，以确定各项换入资产的成本。 2.17 职工薪酬 2.17.1 职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支 出，具体包括： （1）职工工资、奖金、津贴和补贴； （2）职工福利费； （3）医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费； （4）住房公积金； （5）工会经费和职工教育经费； （6）非货币性福利； （7）因解除与职工的劳动关系给予的补偿； （8）其他与获得职工提供的服务相关的支出。 2.17.2 在职工为本公司提供服务的会计期间，本公司将应付的职工薪酬确认为负债，除因解 除与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象分别下列情况处理： （1）应由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本； （2）应由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本； （2）上述（1）和（2）之外的其他职工薪酬，计入当年损益。 2.17.3 对于为职工缴纳的医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费 等社会保险费和住房公积金以及工会经费，本公司在职工提供服务的会计期间，按照国家规定的标 准计提后按照2.18.2的规定处理。 2.17.4 本公司以生产的产品作为非货币性福利提供给职工的，按照该产品的成本确定应付职 工薪酬金额；以外购商品作为非货币性福利提供给职工的，按照该商品的公允价值确定应付职工薪 酬金额。 本公司无偿向职工提供住房等资产使用的，根据受益对象将住房每期应计提的折旧计入相关资 产成本或费用；本公司租赁住房等资产供职工无偿使用的，根据受益对象，将每期应付的租金计入 相关资产成本或费用；本公司提供给职工整体使用的资产应计提的折旧、应付的租金，根据受益对 象分期计入相关资产成本或费用；难以认定受益对象的，直接计入管理费用。 2.17.5 本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁 - 67 - 减而提出给予补偿的建议，如果同时满足下列条件，则确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产 生的预计负债，同时计入当年损益： （1）本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施； （2）本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。 2.18 股份支付 2.18.1 股份支付是指本公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工 具为基础确定的负债的交易，包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 以权益结算的股份支付，是指本公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交 易；以现金结算的股份支付，是指本公司为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的 交付现金或其他资产义务的交易。 2.18.2 本公司为换取职工提供的服务而提供的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具 的公允价值计量。 （1）授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的 公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积； （2）完成可行权条件得到满足的期间（等待期）内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换 取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量 的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当年取得的服务计入相关成本或费用和资 本公积。 （3）在资产负债表日，后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，应当进行调 整，并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。 （4）本公司在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。 2.18.3 本公司提供的以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基 础计算确定的负债的公允价值计量。 （1）授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以企业承担负债的公允价值计入 相关成本或费用，相应增加负债； （2）完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等 待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值 金额，将当年取得的服务计入成本或费用和相应的负债。 （3）在资产负债表日，后续信息表明本公司当年承担债务的公允价值与以前估计不同的，则 进行调整，并在可行权日调整至实际可行权水平。 （4）本公司在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量， - 68 - 其变动计入当年损益。 2.19 债务重组 2.19.1 债务重组是指在债务人发生财务困难的情况下，债权人按照其与债务人达成的协议或 者法院的裁定作出让步的事项，包括本公司作为债权人参与的债务重组和本公司作为债务人参与的 债务重组两种事项。 2.19.2 债务重组的方式主要包括：（1）以资产清偿债务；（2）将债务转为资本；（3）修改 其他债务条件，如减少债务本金、减少债务利息等，不包括上述（1）和（2）两种方式；（4）以 上三种方式的组合等。 2.19.3 作为债务人参与债务重组时，本公司将重组债务的账面价值与实际支付的现金、转让 的非现金资产公允价值、债权人放弃债权而享有股份的公允价值、修改其他债务条件后债务的公允 价值（如有符合确认条件的预计负债，则应包括该预计负债）之间的差额，计入当年损益。转让的 非现金资产公允价值与其账面价值之间的差额，计入当年损益。 债务重组以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方式的 组合进行的，本公司依次以支付的现金、转让的非现金资产公允价值、债权人享有股份的公允价值 冲减重组债务的账面价值，再按照上述原则处理。 2.19.4 作为债权人参与债务重组时，本公司将重组债权的账面余额与收到的现金、受让的非 现金资产的公允价值、将债权转为资本而享有股份的公允价值、修改其他债务条件后的债权的公允 价值（不包括或有应收金额）之间的差额，计入当年损益。本公司已对债权计提减值准备的，先将 该差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部分，计入当年损益。 债务重组采用以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方 式的组合进行的，本公司依次以收到的现金、接受的非现金资产公允价值、债权转为资本而享有股 份的公允价值冲减重组债权的账面余额，再按照上述原则处理。 2.20 或有事项 2.20.1 或有事项是指过去的交易或者事项形成的、其结果须由某些未来事项的发生或不发生 才能决定的不确定事项，包括未决诉讼或仲裁、债务担保、产品质量保证（含产品安全保证）、 承诺、亏损合同、重组义务、商业承兑汇票背书转让或贴现等。 2.20.2 本公司除将当同时满足下列条件的与或有事项相关的义务确认为预计负债外，不确认 或有资产及或有负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 - 69 - 2.20.3 本公司确认的预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。 在每个资产负债表日，本公司对预计负债的账面价值进行复核。若有确凿证据表明该账面价值不 能真实反映当前最佳估计数的，本公司将按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 2.21 收入 2.21.1 收入，是指本公司在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资 本无关的经济利益的总流入。本公司的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收 入。 2.21.2 在同时满足下列条件时，本公司确认销售商品实现的收入，并以从购货方已收或应收 的合同或协议价款进行计量，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外： （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效 控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入企业； （5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 如果合同或协议价款的收取采用递延方式，则按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售 商品收入金额；将应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额在合同或协议期间内采用实际利 率法进行摊销，计入当年损益。 2.21.3 如果提供劳务交易的结果同时满足下列条件，本公司将采用完工百分比法确认提供劳 务的收入，并按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入的总额，但已收或 应收的合同或协议价款不公允的除外： （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可能流入本公司； （3）交易的完工进度能够可靠地确定； （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 本公司采用完工百分比法确认提供劳务的收入时，按照已经发生的成本占估计总成本的比例确 定完工进度。 2.21.4 若提供劳务交易的结果不能够可靠估计，但已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的， 本公司将按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发 生的劳务成本预计不能够得到补偿的，本公司将已经发生的劳务成本计入当年损益，不确认提供劳 务收入。 - 70 - 2.21.5 在同时满足以下条件时，本公司确认按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率 计算确定的利息收入和按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定的使用费收入： （1）与交易相关的经济利益能够流入本公司； （2）收入的金额能够可靠地计量时。 2.22 政府补助 2.22.1 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作 为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助； 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2.22.2 只有在能够满足政府补助所附条件以及能够收到时，本公司才确认政府补助。本公司 收到的货币性政府补助，按照收到或应收的金额计量；收到的非货币性政府补助，按照公允价值计 量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 2.22.3 本公司收到的与资产相关的政府补助，在收到时确认为递延收益，并在相关资产使用 寿命内平均分配，计入当年损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当年损益。 本公司收到的与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失，则确 认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当年损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费用 或损失的，直接计入当年损益。 2.22.4 本公司已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益，则冲减相关递延收益 账面余额，超出部分计入当年损益；不存在相关递延收益时，直接将返还的金额计入当年损益。 2.23 借款费用 2.23.1 借款费用是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者 溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 2.23.2 本公司将发生的、可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用予 以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当年损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指1年以上）的购建或者生产活动才 能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2.23.3 当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态 所必要的购建或者生产活动已经开始时，本公司将与符合资本化条件的资产相关的借款费用开始资 本化。若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个 月，则暂停借款费用的资本化；在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当年损益，直至 资产的购建或者生产活动重新开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可 - 71 - 销售状态时，借款费用停止资本化；在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后 所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当年损益。 2.23.4 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款时，本公司以专门借款当年实 际发生的利息费用扣除将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的 投资收益后的差额作为专门借款利息的资本化金额。 为购建或者生产符合资本化条件的资产占用一般借款时，本公司根据累计资产支出超过专门借 款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。 如果借款存在折价或者溢价，本公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价 金额，对每期资本化的利息金额进行调整。 2.23.5 本公司将与符合资本化条件的资产相关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资 本化期间内予以资本化，计入相关资产的成本。 2.23.6 在本公司所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之 前发生的与专门借款相关的辅助费用，在发生时根据其发生额予以资本化，计入相关资产的成本； 在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的与专门借 款相关的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当年损益。 一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当年损益。 2.24 所得税 2.24.1 所得税包括以本公司应纳税所得额为基础的各种境内和境外税额。 2.24.2 在取得资产、承担负债时，本公司按照国家税法规定确定相关资产、负债的计税基础。 如果资产的账面价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于其计税基础，则将此差异作为应纳税 暂时性差异；如果资产的账面价值小于其计税基础或者负债的账面价值大于其计税基础，则将此差 异作为可抵扣暂时性差异。 2.24.3 除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的 递延所得税负债： （1）商誉的初始确认； （2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： ①该项交易不是企业合并； ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 除非本公司能够控制与子公司、联营企业及合营企业的投资相关的应纳税暂时性差异差异转回 的时间以及该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，本公司将确认其产生的递延所得税负 - 72 - 债。 2.24.4 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣 暂时性差异产生的递延所得税资产，但不确认同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认 所产生的递延所得税资产： （1）该项交易不是企业合并； （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时 性差异的，本公司将确认以前期间未确认的递延所得税资产。 若与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异在可预见的未来很可能转回且 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，本公司将确认与此差异相应的递延所 得税资产。 2.24.5 资产负债表日，本公司按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量 当年和以前期间形成的当年所得税负债（或资产）；按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用 税率计量递延所得税资产和递延所得税负债。 如果适用税率发生变化，本公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债将进行重新计 量。除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，本 公司将税率变化产生的影响数计入变化当年的所得税费用。 在每个资产负债表日，本公司将对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额转回。 2.24.6 本公司将除企业合并及直接在所有者权益中确认的交易或者事项外的当年所得税和递 延所得税作为计入利润表的所得税费用或收益。 2.25 企业合并 2.25.1 企业合并，是指将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。 企业合并包括同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并两种类型，企业合并具体分为吸收 合并、新设合并和控股合并三种方式。 2.25.2 企业合并中，本公司将同时符合下列条件的日期作为实际取得对被合并方控制权的日 期： （1）企业合并协议已获股东大会通过； （2）企业合并事项需要经过国家有关部门实质性审批的，已取得有关主管部门的批准； （3）参与合并各方已办理了必要的财产交接手续； - 73 - （4）合并方或购买方已支付了合并价款的大部分（一般超过50％），并且有能力支付剩余款 项； （5）合并方或购买方实际上已经控制了被合并方或被购买方的财务和经营政策，并享有相应 的利益及承担风险。 2.25.3 本公司作为合并方参与的同一控制下的企业合并的会计处理采用权益结合法 （1）本公司参与合并所取得的被合并方的资产、负债的入账价值或形成的长期股权投资的初 始投资成本，以合并日取得的资产、负债在被合并方的原账面价值或者合并日在被合并方账面所有 者权益享有的份额作为其初始投资成本。本公司确认的资产、负债的入账价值或确认的初始投资成 本与所付出的合并对价账面价值的差额，调整资本公积和留存收益。 （2）吸收合并和新设合并中，被合并方在合并前实现的留存收益中属于本公司的部分，视情 况进行调整，在合并日自资本公积转入留存收益；控股合并中，在编制合并财务报表时将被合并方 在合并前实现的留存收益中属于本公司的部分以资本公积为限，自资本公积转入留存收益。 （3）本公司为合并而发生诸如审计、评估、法律、咨询等相关直接费用，在发生时直接计入 当年损益。 （4）本公司作为合并方参与的控股合并，在合并日应该按照合并后主体在以前期间一直存在 的原则，将被合并方合并年初至合并日的利润表和现金流量表全部纳入本公司编制的合并财务报 表。在编制比较报表时，本公司按照相同的原则对比较报表有关项目的年初数进行调整。 2.25.4 本公司作为购买方参与的非同一控制下的企业合并会计处理采用购买法 （1）非同一控制下的企业合并，本公司以付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性 证券的公允价值加上为企业合并发生的各项直接相关费用之和作为合并成本；作为合并对价付出净 资产的公允价值与其账面价值的差额，作为资产处置损益计入合并当年损益。 （2）吸收合并中，本公司取得被购买方可辨认的资产、负债的入账价值以其公允价值确定。 合并成本大于被购买方可辨认的资产、负债的公允价值的差额作为企业合并形成的商誉，合并成本 小于被购买方可辨认的资产、负债的公允价值的差额计入营业外收入。 （3）控股合并时，本公司在购买日编制合并资产负债表，对于被购买方有关资产、负债应当 按照合并中确定的公允价值列示，合并成本大于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额 的差额，确认为合并资产负债表中的商誉。企业合并成本小于合并中取得的各项可辨认资产、负债 公允价值份额的差额，在合并资产负债表中调整盈余公积和未分配利润。 2.25.5 本公司通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，合并成本为每一单项交 换交易成本之和。本公司在购买日按照以下步骤进行处理： （1）将原持有的对被购买方的投资账面价值恢复调整至最初取得成本，相应调整留存收益等 - 74 - 所有者权益项目。 （2）比较每一单项交易的成本与交易时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，确 定每一单项交易中应予确认的商誉金额（或者应计入取得投资当年损益的金额）。 （3）本公司在购买日所确认的商誉应为每一单项交易产生的商誉之和。 2.25.6 本公司按照下列原则确定非同一控制下的企业合并中取得的可辨认资产和负债的公允 价值： （1）货币资金，按照购买日被购买方的原账面价值确定。 （2）有活跃市场的股票、债券、基金等金融工具，按照购买日活跃市场中的市场价值确定。 （3）应收款项，短期应收款项，因其折现后的价值与名义金额相差不大，可以直接运用其名 义金额作为公允价值；对于收款期在3年以上的长期应收款项，以适当的现行利率折现后的现值确 定其公允价值。 （4）存货，产成品和商品按其估计售价减去估计的销售费用、相关税费以及本公司通过努力 在销售过程中对于类似的产成品或商品可能实现的利润确定；在产品按完工产品的估计售价减去至 完工仍将发生的成本、预计销售费用、相关税费以及基于同类或类似产成品的基础上估计可能实现 的利润确定；原材料按现行重置成本确定。 （5）不存在活跃市场的金融工具如权益性投资等，采用恰当的估值技术确定其公允价值。 （6）房屋建筑物，存在活跃市场的，以购买日的市场价格确定其公允价值；本身不存在活跃 市场，但同类或类似房屋建筑物存在活跃市场的，参照同类或类似房屋建筑物的市场价格确定其公 允价值；同类或类似房屋建筑物也不存在活跃市场，无法取得有关市场信息的，按照一定的估值技 术确定其公允价值。 （7）机器设备，存在活跃市场的，按购买日的市场价值确定其公允价值；本身不存在活跃市 场，但同类或类似机器设备存在活跃市场的，参照同类或类似机器设备的市场价格确定其公允价值； 同类或类似机器设备也不存在活跃市场，或因有关的机器设备具有专用性，在市场上很少出售、无 法取得确定其公允价值的市场证据，可使用收益法或考虑该机器设备损耗后的重置成本估计其公允 价值。 （8）无形资产，存在活跃市场的，参考市场价格确定其公允价值；不存在活跃市场的，基于 可获得的最佳信息基础上，以估计熟悉情况的双方在公平的市场交易中为取得该项资产应支付的金 额作为其公允价值。 （9）应付账款、应付票据、应付职工薪酬、应付债券、长期应付款，对于短期债务，因其折 现后的价值与名义金额相差不大，可以名义金额作为公允价值；对于长期债务，则按照适当的折现 率折现后的现值作为其公允价值。 - 75 - （10）取得的被购买方的或有负债，其公允价值在购买日能够可靠计量的，单独确认为预计负 债。此项负债按照假定第三方愿意代购买方承担该项义务，就其所承担义务需要购买方支付的金额 计量。 （11）递延所得税资产和递延所得税负债，对于企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产、 负债及或有负债的公允价值与其计税基础之间存在差额的，按规定确认相应的递延所得税资产或递 延所得税负债，所确认的递延所得税资产或递延所得税负债的金额不应折现。 2.26 租赁 2.26.1 租赁是指是指在约定的期间内，出租人将资产使用权让与承租人以获取租金的协议， 包括经营性租赁与融资性租赁两种方式。本公司从事的租赁业务全部为经营性租赁。 2.26.2 作为承租人支付的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或 当年损益；作为出租人收到的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认为当年损益。 2.26.3 本公司从事经营租赁业务发生的初始直接费用，直接计入当年损益。经营租赁协议涉 及的或有租金在实际发生时计入当年损益。 2.27 合并财务报表 2.27.1 本公司以控制为基础确定合并财务报表的合并范围。如果本公司在被投资单位拥有高 于 50%的表决权资本，或者虽然拥有的表决权资本不足 50%但能够对被投资单位实施实质性控制， 本公司均将此等被投资单位作为子公司，在编制合并财务报表时纳入合并范围。 2.27.2 本公司通过同一控制下的企业合并增加的子公司，自合并当年年初纳入本公司合并财 务报表，并调整合并财务报表的年初数或上年数；通过非同一控制下企业合并增加的子公司，自 购买日起纳入本公司合并财务报表。本公司报告期转让控制权的子公司，自丧失实际控制权之日 起不再纳入合并范围。 2.27.3 在编制合并财务报表时，本公司对子公司的会计政策和会计期间进行调整，以确保其 采用的会计政策和适用的会计期间与本公司保持一致。 在本公司通过非同一控制下企业合并方式收购时，若子公司在收购日可辨认资产、负债的公 允价值与其账面价值存在差异，本公司在按照子公司收购时可辨认资产、负债的公允价值对子公 司财务报表进行调整后作为编制合并财务报表的基础。 编制合并财务报表前，本公司将对子公司的长期股权投资由成本法调整为权益法。 2.27.4 本公司与子公司之间以及子公司相互之间的所有重大往来余额、内部交易及未实现损 益在编制合并财务报表时予以抵销。 本公司收购子公司时发生的合并成本大于收购时享有的子公司可辨认净资产公允价值份额之 间的差额作为合并资产负债表中的“商誉”，合并成本小于收购时享有的子公司可辨认净资产公允 - 76 - 价值份额之间的差额计入合并当年的“营业外收入”。 子公司的其他投资者在子公司净资产中享有的权益，以“少数股东权益”在合并资产负债表 的股东权益中单独列示；子公司当年净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表的净利润 项目下以“少数股东损益”项目列示。 2.27.5 若子公司少数股东分担的当年亏损超过了少数股东在该子公司年初所有者权益中所享 有的份额，其余额分别下列情况进行处理： （1）公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以弥补的，该项余额 冲减少数股东权益； （2）公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，将该项余额冲减母公司的股东权益。该 子公司以后期间实现的利润，在弥补了由母公司股东权益所承担的属于少数股东的损失之前，全 部归属于母公司的股东权益。 2.28 每股收益 2.28.1 每股收益包括基本每股收益和稀释每股收益两个指标。在未发行可转换公司债券、认 股权证、股份期权等潜在普通股时，本公司只计算基本每股收益；在既有普通股也有稀释性潜在 普通股时，本公司既计算基本每股收益，也计算稀释每股收益。 2.28.2 本公司按照以下公司计算基本每股收益： 基本每股收益=归属于普通股股东的当年净利润/发行在外普通股的加权平均数 （1）在以合并财务报表为基础计算时，公式中的分子为合并利润表中归属于母公司普通股股 东的当年净利润，分母为母公司发行在外的普通股的加权平均数； （2）发行在外普通股加权平均数＝年初发行在外普通股股数＋当年新发行普通股股数×已发 行时间÷报告期时间－当年回购普通股股数×已回购时间÷报告期时间，已发行时间、报告期时 间和已回购时间按月计算； （3）新发行普通股股数根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票发行日）起 计算确定： ①为收取现金而发行的普通股股数，从应收现金之日起计算； ②因债务转资本而发行的普通股股数，从停计债务利息之日或结算日起计算； ③非同一控制下的企业合并，作为对价发行的普通股股数，从购买日起计算；同一控制下的企 业合并，作为对价发行的普通股股数，计入各列报期间普通股的加权平均数； ④为收购非现金资产而发行的普通股股数，从确认收购之日起计算。 2.28.3 发行的潜在普通股存在稀释性的，本公司将分别调整归属于普通股股东的当年净利润 和发行在外普通股的加权平均数，并据以计算稀释每股收益。 - 77 - （1）在计算稀释每股收益时，根据下列事项对归属于普通股股东的当年净利润进行调整，并 考虑所得税的影响： ①当年已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息； ②稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用。 （2）计算稀释每股收益时，当年发行在外普通股的加权平均数为计算基本每股收益时普通股 的加权平均数与假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数之 和。 ①计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前期间 发行的稀释性潜在普通股，假设在当年年初转换；当年发行的稀释性潜在普通股，假设在发行日转 换。 ②当认股权证和股份期权等的行权价格低于当年普通股平均市场价格时，本公司未收到任何对 价而发行的股份具有稀释性。未收到对价而增加的普通股股数按下列公式计算： 增加的普通股股数＝拟行权时转换的普通股股数－行权价格×拟行权时转换的普通股股数÷ 当年普通股平均市场价格 ③本公司承诺回购股份的合同中规定的回购价格高于当年普通股平均市场价格时，超过市价回 购的股份数具有稀释性。计算稀释每股收益时，增加的普通股股数按下列公式计算： 增加的普通股股数＝回购价格×承诺回购的普通股股数÷当年普通股平均市场价格－承诺回 购的普通股股数 （3）如果存在多项潜在普通股，本公司将根据其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益， 直至稀释每股收益达到最小值。 2.28.4 发行在外的普通股或潜在普通股的数量因派发股票股利、公积金转增资本、拆股而增 加或因并股而减少，但不影响股东权益金额的，本公司将按调整后的股数重新计算各列报期间的每 股收益。 上述变化发生于资产负债表日至财务报告批准报出日之间的，则以调整后的股数重新计算各列 报期间的每股收益。 如果本公司按照对以前年度损益进行追溯调整或追溯重述的，也将重新计算各列报期间的每 股收益。 2.29 分部报告 2.29.1 业务分部，是指本公司内可区分的、能够提供单项或一组相关产品或劳务、与其他的 组成部分。该组成部分承担了不同于其他组成部分的风险和报酬。地区分部，是指企业内可区分 的、能够在一个特定的经济环境内提供产品或劳务的组成部分。该组成部分承担了不同于在其他 - 78 - 经济环境内提供产品或劳务的组成部分的风险和报酬。 本公司的地区分部包括国外业务分部和国内业务分部，本公司的业务分部包括化工产品分部、 电力分部、住宿餐饮分部三大部分。 2.29.2 本公司对于各地区分部和业务分部的收入、费用、利润、资产、负债等主要信息在附 注 5 中进行详细说明。 （1）分部收入，是指可归属于分部的对外交易收入和对其他分部交易收入，但不包括利息收 入、股利收入、按权益法核算的长期股权投资形成的投资收益和营业外收入； （2）分部费用，是指可归属于分部的对外交易费用和对其他分部交易费用，不包括利息费用、 按权益法核算的长期股权投资形成的投资损失、与本公司整体相关的管理费用和其他费用、营业外 支出和所得税费用； （3）分部利润（亏损），是指分部收入减去分部费用后的余额； （4）分部资产，是指分部经营活动使用的可归属于该分部的资产，但不包括递延所得税资产； 分部资产按照扣除相关累计折旧或摊销额以及累计减值准备后的金额确定； （5）分部负债，是指分部经营活动形成的可归属于该分部的负债，不包括递延所得税负债。 2.30 会计政策和会计估计变更以及前期差错的说明 2.30.1 会计政策变更的性质、内容和原因 本公司根据“财政部关于做好执行会计准则企业 2008 年年报工作的通知”（财会函[2008]60 号）的要求，对高危行业企业按照规定提取的安全生产费用，按照《企业会计准则讲解（2008）》 中的具体要求进行处理，在所有者权益“盈余公积”项下以“专项储备”项目单独列报，不再作 为负债列示。对于上述事项已经进行的处理与本通知要求不一致的，已按照《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》进行处理。 上述会计政策变更追溯调整对本公司 2007 年末的财务状况及 2007 年度经营成果形成的影响 如下表所示： 项 目 变更前金额 变更影响额 变更后金额 长期应付款 4,672,762.47 -4,672,762.47 盈余公积 24,928,879.54 4,672,762.47 29,601,642.01 净利润 203,909,107.74 4,672,762.47 208,581,870.21 其中：归属于母公司股东的净利润 97,026,717.02 1,869,104.99 98,895,822.01 少数股东损益 106,882,390.72 2,803,657.48 109,686,048.20 营业成本 1,103,938,164.13 -3,550,206.97 1,100,387,957.16 - 79 - 管理费用 58,446,483.98 -1,122,555.50 57,323,928.48 2.30.2 会计估计变更的内容和原因 本公司本年度未发生会计估计变更。 2.30.3 前期差错的性质 本公司本年度未发生会计差错更正。 附注 3 税项 本公司适用的主要税种有增值税、营业税、城市维护建设税、教育费附加、所得税等。 3.1 增值税：本公司为增值税一般纳税人。除石灰氮产品按应税收入 13%的税率计算销项税 额外，其他产品均按应税收入 17%的税率计算销项税额，并按扣除当年允许抵扣的进项税额后的 差额缴纳增值税。 3.2 营业税：按照属营业税征缴范围的服务收入的规定比例计算缴纳。 3.3 城市维护建设税：按应交增值税、营业税税额的 7%计提。 3.4 教育费附加：按应交增值税、营业税税额的 3%计提。 3.5 所得税：本公司根据国家税务总局国税发[2002]47 号 “关于落实西部大开发有关税收 政策具体实施意见的通知”及宁夏回族自治区地方税务局宁地税发[2003]242 号 “关于享受西部 大开发税收优惠政策的通知” 文件的规定，减按 15%的优惠政策征收所得税。 本公司的子公司—宁夏石嘴山市青山宾馆有限责任公司执行 25%的税率，本公司的子公司— 宁夏西部聚氯乙烯有限公司依据宁夏回族自治区人民政府印发的《宁夏回族自治区招商引资若干 政策规定》 （宁政发（2004）61 号文件的有关规定，并经宁夏回族自治区国家税务局宁国税函（2006） 372 号及石嘴山市国家税务局石国税函（2006）67 号文件批复，免征 2006、2007 年度企业所得税， 减半征收 2008、2009 年度企业所得税，实际适用税率为 12.5%。 附注 4 企业合并及合并财务报表 4.1 重要子公司情况 （1）重要子公司基本情况 单位：万元 取得方式 子公司名称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 宁夏石嘴山市青山宾 石嘴山市大武口 同一控制下企业合并 全资子公司 500.00 住宿、餐饮 馆有限责任公司 区朝阳西街 宁夏西部聚氯乙烯有 惠农区河滨工业 非企业合并方式 控股子公司 53,900.00 PVC、烧碱 限公司 园区 （2）本公司对重要子公司的投资情况 单位：万元 本公司年末实 实质上构成对子公 子公司名称 持股比例 表决权比例 是否合并 际投资额 司的净投资的余额 - 80 - 宁夏西部聚氯乙烯有限 23,560.00 23,560.00 43.71% 43.71% 合并 公司 宁夏石嘴山市青山宾馆 500.00 500.00 100% 100% 合并 有限责任公司 （3）本公司对宁夏西部聚氯乙烯有限公司 PVC 项目投资 13,560 万元，占该项目出资的 40%， 对热电厂项目投资 10,000 万元，占该项目出资的 50%，上述两项合计占宁夏西部聚氯乙烯有限公 司注册资本的 43.71%。 （4）根据宁夏西部聚氯乙烯有限公司变更后公司章程的规定，宁夏西部聚氯乙烯有限公司 12 万吨 PVC 项目和 2×150MW 热电项目的约定收益分配比例如下： ①12 万吨 PVC 项目 本公司 40%、宁夏英力特电力集团股份有限公司 35.31%、上海氯碱化工股份有限公司 24.69%； ②2×150MW 热电项目 本公司和宁夏英力特电力集团股份有限公司各50%。 4.2 合并范围及其变更 4.2.1 本公司本年度合并范围未发生变化。 4.2.2 根据本公司与宁夏英力特电力集团股份有限公司签定的委托书的规定, 宁夏英力特电 力集团股份有限公司授权本公司处理宁夏西部聚氯乙烯有限公司的经营管理、财务管理、决策方 案等产业经营及资本运作（不包括股东收益分配权），委托期限自 2007 年 1 月 1 日起至 2009 年 12 月 31 日止。按照此委托书的规定，本公司已实质上控制宁夏西部聚氯乙烯有限公司的经营管 理及财务管理等。故本公司本年将宁夏西部聚氯乙烯有限公司纳入了合并会计报表的范围。 4.3 重要子公司的少数股东权益 年初少数股东权 年末少数股东权 子公司年末的超 少数股东承担的超 母公司承担的子 子公司名称 益 益 额亏损 额亏损 公司超额亏损 宁夏西部聚氯乙 342,571,740.98 380,123,339.86 烯有限公司 附注 5 合并财务报表主要项目说明 5.1 货币资金 本公司2008年12月31日的货币资金余额为181,967,784.10元。 5.1.1分类列示 年末数 年初数 项 目 原币 折算汇率 记账本位币 原币 折算汇率 记账本位币 现 金 25,375.75 25,375.75 223,702.12 223,702.12 银行存款 121,872,321.52 109,047,333.77 90,010,427.19 90,010,427.19 - 81 - 其中：美元 85,705.66 6.8346 585,763.90 46,244.97 7.3046 337,801.01 欧元 103.05 9.659 995.36 105,657.51 10.6669 1,127,038.09 其他货币资金 72,895,074.58 57,000,923.60 其中：美元 37,018.90 6.8346 253,009.37 1,361,334.29 7.3046 9,944,002.46 合 计 181,967,784.10 147,235,052.91 5.1.2本公司年末其他货币资金60,070,086.83元，全部为银行承兑汇票保证金。 5.2 应收票据 本公司 2008 年 12 月 31 日应收票据的余额为 7,699,575.00 元。 5.2.1 分类列示 票据种类 年末数 年初数 银行承兑汇票 7,699,575.00 17,586,000.00 商业承兑汇票 合 计 7,699,575.00 17,586,000.00 5.2.2 账龄结构 票据种类 年末数 年初数 30 天内到期 31-60 天到期 61-90 天到期 350,000.00 91-180 天到期 7,699,575.00 17,236,000.00 合 计 7,699,575.00 17,586,000.00 5.2.3 本公司年末的应收票据中,无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位及其 他关联单位的款项。 5.3 应收账款 本公司 2008 年 12 月 31 日的应收账款净额为 26,718,343.21 元。 5.3.1 按账龄结构的分析 年末数 年初数 账 龄 余额 比例（%） 坏账准备 余额 比例（%） 坏账准备 1 年以内 27,721,756.69 92.01 1,386,087.84 29,024,858.11 89.18 1,451,242.91 1-2 年 375,610.60 1.25 75,122.12 823,273.47 2.53 164,654.69 - 82 - 2-3 年 164,371.76 0.55 82,185.88 1,589,449.06 4.88 794,724.54 3 年以上 1,867,618.03 6.19 1,867,618.03 1,109,325.21 3.41 1,109,325.21 合 计 30,129,357.08 100 3,411,013.87 32,546,905.85 100 3,519,947.35 5.3.2 按风险特征的分析 年末数 年初数 账 龄 比例 比例 余额 坏账准备 余额 坏账准备 （%） （%） 单项金额重大的应 15,485,706.71 51.40 1,753,261.13 15,034,404.71 46.19 751,720.24 收账款 单项金额不重大但 按信用风险特征组 合后该组合的风险 较大的应收款项 其他不重大应收账 14,643,650.37 48.60 1,657,752.74 17,512,501.14 53.81 2,768,227.11 款 合 计 30,129,357.08 100 3,411,013.87 32,546,905.85 100 3,519,947.35 5.3.3 本公司对上述单项金额重大的应收款项经单独进行测试，未发现存在未来现金流量的 现值低于其账面价值的情况，故对此部分款项与单项金额不重大的应收款项，根据以前年度与之 相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合对债务方现 金流量和财务状况等相关信息的分析，按照附注 2.9.5.2 确定的比例计提了坏账准备。 5.3.4 本公司本年末应收账款前五名金额合计为 17,949,997.74 元，占应收账款总额的 49.35%，具体如下： 序号 欠款金额 账龄 占应收账款总额比例（%） 欠款性质及原因 1 10,413,268.30 1 年以内 34.56% 货款 2 3,031,221.26 1 年以内 10.06% 货款 3 2,041,217.15 1 年以内 6.77% 货款 4 1,444,036.98 1 年以内 4.79% 货款 5 1,020,254.05 1 年以内 3.39% 货款 合计 17,949,997.74 59.58% 5.3.5 本公司年末应收账款中无应收持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位及其他关联单 位的款项。 5.3.6 本公司年末不存在不符合终止确认条件的应收款项的转移。 5.4 预付款项 - 83 - 本公司 2008 年 12 月 31 日预付款项的余额为 182,341,601.46 元。 5.4.1 按账龄结构分析 年末数 年初数 账 龄 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 174,774,098.06 95.85 92,792,776.20 44.75 1-2 年 7,488,303.21 4.11 113,912,778.26 54.94 2-3 年 33,001.01 0.02 608,749.70 0.29 3 年以上 46,199.18 0.02 42,112.48 0.02 合 计 182,341,601.46 100 207,356,416.64 100 5.4.2 本公司年末预付账款中，账龄在 1 年以上的款项为 7,567,503.40 元，主要为尚未结算 的材料款。 5.4.3 年末预付账款中无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项。 5.5 其他应收款 本公司 2008 年 12 月 31 日的其他应收款净额为 23,646,870.63 元。 5.5.1 按账龄结构的分析 年末数 年初数 账 龄 余额 比例（%） 坏账准备 余额 比例（%） 坏账准备 1 年以内 22,612,650.49 82.68 1,130,632.54 6,044,851.98 64.21 302,242.61 1-2 年 2,428,730.58 8.88 485,746.11 858,104.94 9.12 171,620.99 2-3 年 443,736.42 1.62 221,868.21 1,303,224.61 13.84 651,612.31 3 年以上 1,863,307.88 6.82 1,863,307.88 1,208,012.04 12.83 1,208,012.04 合 计 27,348,425.37 100 3,701,554.74 9,414,193.57 100 2,333,487.95 5.5.2 按风险特征的分析 年末数 年初数 账 龄 比例 比例 余额 坏账准备 余额 坏账准备 （%） （%） 单项金额重大的其他应 19,215,078.13 70.26 2,600,712.36 4,495,235.75 47.75 651,489.61 收款 单项金额不重大但按信 用风险特征组合后该组 合的风险较大的应收款 项 - 84 - 其他不重大其他应收款 8,133,347.24 29.74 1,100,842.38 4,918,957.82 52.25 1,681,998.34 合 计 27,348,425.37 100 3,701,554.74 9,414,193.57 100 2,333,487.95 5.5.3 本公司对上述单项金额重大的其他应收款经单独进行测试，未发现存在未来现金流量 的现值低于其账面价值的情况，故对此部分款项与单项金额不重大的应收款项，根据以前年度与 之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合对债务方 现金流量和财务状况等相关信息的分析，按照附注 2.9.5.2 确定的比例计提了坏账准备。 5.5.4 本公司年末其他应收款前五名金额合计为 20,145,216.16 元，占其他应收款总额的 73.66%，具体如下： 序号 欠款金额 账龄 占其他应收款总额比例(%) 欠款性质及原因 1 16,897,300.00 一年以内 61.79% 其他 2 1,615,000.00 一年以内 5.91% 借款 3 927,478.03 一年以内 3.39% 借款 4 355,438.13 一年以内 1.30% 借款 5 350,000.00 一年以内 1.28% 借款 合计 20,145,216.16 73.66% 5.5.5 其他应收款中应收持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项合 计 397,058.29 元，占年末其他应收款总额的 1.74%。应收关联单位款项详见附注“7.3 关联方应 收应付款项余额”之说明。 5.5.6 本公司年末不存在不符合终止确认条件的应收款项的转移。 5.6 存货 本公司 2008 年 12 月 31 日存货的净额为 219,354,693.07 元。 5.6.1 具体构成 年末数 年初数 项 目 余额 跌价准备 余额 跌价准备 原材料 142,336,426.46 105,316,133.54 自制半成品 3,707,313.78 6,694,134.43 库存商品 83,088,749.20 10,310,421.09 35,250,945.26 包装物及低值易耗品 532,624.72 374,851.71 合 计 229,665,114.16 10,310,421.09 147,636,064.94 5.6.2 存货跌价准备的计提与转回 - 85 - 本年减少 项 目 年初数 本年计提 年末数 转回额 转出额 库存商品 10,310,421.09 10,310,421.09 合 计 10,310,421.09 10,310,421.09 本公司及子公司—宁夏西部聚氯乙烯有限公司年末根据董事会决议对账面价值高于可变现净 值的存货计提了10,310,421.09元存货跌价准备。 5.7 其他流动资产 本公司 2008 年 12 月 31 日其他流动资产的账面净额为 1,115,249.01 元。 项 目 年末账面价值 年初账面价值 待摊财产保险费 1,115,249.01 合 计 1,115,249.01 年末余额为按受益期限尚未摊销完毕的保险费。 5.8 可供出售金融资产 本公司 2008 年 12 月 31 日可供出售金融资产的公允价值为零元。 5.8.1 分项列示如下： 项 目 年末公允价值 年初公允价值 1．可供出售债券 2．可供出售权益工具 15,172,500.00 3．其他 合 计 15,172,500.00 5.8.2 本公司本年度将持有的宁夏赛马实业股份有限公司75万股发起人股份出售，所得价款为 12,824,987.75元。 5.9 长期股权投资 本公司 2008 年 12 月 31 日长期股权投资的账面余额为 44,479,278.43 元，净值为 33,985,855.81 元。 5.9.1具体构成 年初数 年末数 项 目 本年增加 本年减少 金额 减值准备 金额 减值准备 对联营企业 10,493,422.62 10,493,422.62 10,493,422.62 10,493,422.62 投资 - 86 - 其他长期股 33,985,855.81 33,985,855.81 权投资 合 计 44,479,278.43 10,493,422.62 44,479,278.43 10,493,422.62 5.9.2 联营企业主要信息 本公司持 本公司在被投资 被投资单位名称 注册地 业务性质 年末净资产总额 本年营业收入总额 本年净利润 股比例 单位表决权比例 宁夏威宁活性炭 石嘴山市石嘴山区 有限公司 30% 30% -14,066,553.79 249,502.14 -576,831.29 有限公司 西河桥 5.9.3 采用成本法核算的长期股权投资 本年 累计 被投资单位名称 初始金额 年初数 本年增加 本年减少 年末数 股利 股利 宁夏昊凯生物科技 17,067,000.00 17,067,000.00 17,067,000.00 有限公司 汉唐庭院开发项目 22,261,584.81 16,918,855.81 16,918,855.81 合 计 39,328,584.81 33,985,855.81 33,985,855.81 5.9.4 采用权益法核算的长期股权投资 被投资单位名 本年 累计 初始金额 年初数 本年增加 本年减少 年末数 称 股利 股利 宁夏威宁活性 23,092,272.00 10,493,422.62 10,493,422.62 炭有限公司 5.9.5 长期股权投资减值准备计提和变动情况 被投资公司名称 年初数 本年计提 本年减少 年末数 计提原因 宁夏威宁活性炭有限公司 10,493,422.62 10,493,422.62 外方出资不到位 5.9.6 宁夏威宁活性炭有限公司是由本公司与外方合资兴建的中外合资经营企业，根据该公司 章程的规定，本公司投资比例为其注册资本的30%。由于该公司连续多年亏损，故经本公司董事会 讨论决定，除按持股比例确认投资损失外，以对宁夏威宁活性炭有限公司的投资账面价值减至零为 限，将差额全部计提了长期股权投资减值准备。 5.9.7 本 公司 将 持 有 的宁 夏 西 部 聚氯 乙 烯 有 限公 司 4,000 万 股 权 做 质押 ， 取 得 银行 借 款 25,000,000.00元，取得银行签发的承兑汇票15,000,000.00元。 5.10 固定资产 本公司2008年12月31日固定资产的账面价值为3,112,752,974.72元。 5.10.1 具体构成 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 - 87 - 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 一、原价合计 3,471,362,288.94 415,488,023.07 9,252,816.72 3,877,597,495.29 房屋、建筑物 1,172,476,460.70 82,011,125.67 1,254,487,586.37 机器设备 2,276,154,308.84 315,263,410.76 9,144,486.72 2,582,273,232.88 运输设备 14,729,390.55 5,361,366.95 108,330.00 19,982,427.50 其他设备 8,002,128.85 12,852,119.69 20,854,248.54 二、累计折旧合计 467,062,361.37 258,948,620.78 7,221,080.57 718,789,901.58 房屋、建筑物 86,147,960.60 51,246,761.34 137,394,721.94 机器设备 374,401,731.64 203,150,541.81 7,161,314.96 570,390,958.49 运输设备 4,009,569.82 1,689,076.84 59,765.61 5,638,881.05 其他设备 2,503,099.31 2,862,240.79 5,365,340.10 三、固定资产减值准备合计 41,552,055.89 5,725,234.21 1,222,671.11 46,054,618.99 房屋、建筑物 1,519,224.32 1,519,224.32 机器设备 40,032,831.57 5,725,234.21 1,222,671.11 44,535,394.67 运输设备 其他设备 四、固定资产账面价值合计 2,962,747,871.68 3,112,752,974.72 房屋、建筑物 1,084,809,275.78 1,115,573,640.11 机器设备 1,861,719,745.63 1,967,346,879.72 运输设备 10,719,820.73 14,343,546.45 其他设备 5,499,029.54 15,488,908.44 5.10.2 本公司本年增加的固定资产中，有 99,235,663.70 元由完工的在建工程转入，主要为 子公司—宁夏西部聚氯乙烯有限公司脱硫项目及化水车间扩建工程等项目完工转入固定资产。 5.10.3 本公司根据 20 万吨 PVC、17 万吨烧碱第一条生产线技术改造项目竣工决算，冲回上 年暂估的固定资产 601,077,079.53 元，按决算转入固定资产 903,451,057.39 元；本公司子公司 —宁夏西部聚氯乙烯有限公司也对上年暂估的 3,582,442.00 元固定资产进行了处理。 5.10.4 本年减少的固定资产全部为出售和报废处置的固定资产，本年出售和报废处置的固定 资产原值为 9,252,816.72 元，净值为 809,065.04 元，取得的处置净收入为 2,919,499.35 元，形 成处置净损失 28,564.39 元。 - 88 - 5.10.5 本公司以机器设备做抵押，取得银行借款 191,000,000.00 元；以土地房产做抵押， 取得银行借款 19,000,000.00 元；以机器设备抵押和缴存银行保证金的方式取得银行签发的承兑 汇票 40,100,000.00 元。 5.10.6 本公司控股子公司—宁夏西部聚氯乙烯有限公司根据董事会决议，对 5、6 号发电机 组补提了 5,725,234.21 元固定资产减值准备。 5.10.7 本公司对部分已提减值准备的资产进行了处置，故转销了 1,222,671.11 元固定资产 减值准备。 5.10.8 根据《国务院批转发展改革委、能源办关于加快关停小火电机组若干意见的通知》 （国 发[2007]2 号）、宁夏回族自治区政府宁政函[2007]38 号《宁夏回族自治区人民政府关于报送“十 一五”关停小火电机组实施方案的函》文件精神，本公司子公司—宁夏西部聚氯乙烯有限公司已 于 2007 年 7 月 27 日提前关停了 5#、6#发电机组，本公司 10#发电机组也将于 2010 年底前关停， 故本年将 10#发电机组的折旧年限调整为三年。 5.10.9 10#发电机组的委托运营协议及 5#、6#发电机组的发电量转让协议详见附注“11.6.1 及 11.6.2”之说明。 5.11 在建工程 本公司 2008 年 12 月 31 日在建工程的净额为 21,852,907.81 元。 5.11.1 分项列示 本年减少 资金 工程 项 目 预算数 年初数 本年增加 年末数 来源 进度 转入固定资产 其他减少 脱硫项目 41,333,733.73 1,046,870.19 42,380,603.92 自筹 完工 化水扩建项目工程 2,556,143.04 11,371,124.96 13,927,268.00 自筹 完工 采样机技改 981,781.60 981,781.60 自筹 未完 生产 MIS 工程 5,280,000.00 5,280,000.00 自筹 完工 4、5、6#炉改造工程 3,336,110.58 2,126,714.75 3,336,461.58 2,126,363.75 自筹 未完 2*30000KVA 电石项目 23,512.71 4,028,482.09 54,823.01 3,997,171.79 自筹 未完 3#炉改造工程 3,171,245.85 3,171,245.85 自筹 未完 其他工程项目 2,726,165.21 43,106,686.80 34,256,507.19 11,576,344.82 自筹 未完 合 计 49,975,665.27 71,112,906.24 99,235,663.70 0.00 21,852,907.81 5.11.2 资本化利息 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 - 89 - 资本化率 其他减 资本化率 金额 转入固定资产 金额 （%） 少 （%） 热电项目 711,733.73 7.148 711,733.73 2*30000KVA 电石项目 1,809,758.42 1,809,758.42 8.964 合 计 711,733.73 1,809,758.42 711,733.73 1,809,758.42 5.11.3 本公司子公司—宁夏西部聚氯乙烯有限公司脱硫项目及化水扩建项目工程等项目完 工转入固定资产 99,235,663.70 元。 5.11.4 本公司年末在建工程不存在可收回金额低于账面价值的情形，故未计提在建工程减值 准备。 5.12 工程物资 本公司 2008 年 12 月 31 日工程物资的净额为 56,946,149.58 元。 5.12.1 分项列示 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 专用材料 701,431.85 33,905,782.61 10,637,464.88 23,969,749.58 专用设备 570,000.00 39,363,123.00 6,956,723.00 32,976,400.00 合 计 1,271,431.85 73,268,905.61 17,594,187.88 56,946,149.58 5.12.2 本公司年末工程物资主要为 2*2*30000KVA 电石项目所用物资。 5.12.3 本公司年末工程物资不存在可收回金额低于账面价值的情形，故未计提工程物资减值 准备。 5.13 无形资产 本公司2008年12月31日无形资产的账面价值为98,095,607.28元。 5.13.1具体构成 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 一、原价合计 110,059,726.03 17,500.00 65,000.00 110,012,226.03 其中：土地使用权 109,413,466.03 109,413,466.03 矿山使用权 65,000.00 65,000.00 软件 581,260.00 17,500.00 598,760.00 二、累计摊销额 9,517,014.15 2,464,604.60 65,000.00 11,916,618.75 其中：土地使用权 9,334,080.41 2,371,288.81 11,705,369.22 矿山使用权 65,000.00 65,000.00 - 90 - 软件 117,933.74 93,315.79 211,249.53 三、无形资产减值准备金额合计 其中：土地使用权 矿山使用权 软件 四、无形资产账面价值合计 100,542,711.88 98,095,607.28 其中：土地使用权 100,079,385.62 97,708,096.81 矿山使用权 软件 463,326.26 387,510.47 5.13.2 本公司本年以土地使用权做抵押取得银行借款 19,000,000.00 元， 以土地房产做抵押 取得银行借款 19,000,000.00 元。 5.13.3 本公司年末无形资产不存在可收回金额低于账面价值的情形，故未计提无形资产减值 准备。 5.14 递延所得税资产 本公司2008年12月31日递延所得税资产的账面价值为12,116,599.70元。 5.14.1 具体构成 可抵扣 产生的递延所得税 当年转回或增加 产生的递延所得税 年初数 年末数 暂时性差异 资产年初余额 金额 资产年末余额 应付工资 4,908,801.90 4,371,268.91 583,539.49 583,539.49 递延收益 4,370,000.00 12,123,757.11 1,602,469.64 1,602,469.64 坏账准备 5,853,435.30 7,112,568.61 519,871.64 532,814.86 1,052,686.50 存货跌价准备 10,310,421.09 1,393,272.61 1,393,272.61 长期股权投资 10,493,422.62 10,493,422.62 1,574,013.39 1,574,013.39 固定资产 41,552,055.89 46,054,618.99 1,106,144.85 4,804,473.22 5,910,618.07 未弥补亏损 6,448,799.47 967,319.92 -967,319.92 合 计 73,626,515.18 92,505,848.22 4,167,349.80 7,949,249.90 12,116,599.70 5.15 资产减值准备 本年减少 项 目 年初数 本年计提 年末数 转回额 转出额 一、坏账准备合计 5,853,435.30 1,368,066.79 108,933.48 7,112,568.61 - 91 - 本年减少 项 目 年初数 本年计提 年末数 转回额 转出额 其中：应收账款 3,519,947.35 108,933.48 3,411,013.87 其他应收款 2,333,487.95 1,368,066.79 3,701,554.74 二、存货跌价准备合计 10,310,421.09 10,310,421.09 其中：库存商品 10,310,421.09 10,310,421.09 三、长期股权投资减值准 10,493,422.62 10,493,422.62 备合计 四、固定资产减值准备合 41,552,055.89 5,725,234.21 1,222,671.11 46,054,618.99 计 其中：房屋、建筑物 1,519,224.32 1,519,224.32 机器设备 40,032,831.57 5,725,234.21 1,222,671.11 44,535,394.67 合 计 57,898,913.81 17,403,722.09 108,933.48 1,222,671.11 73,971,031.31 5.16 短期借款 本公司 2008 年 12 月 31 日短期借款的余额为 716,460,000.00 元。 5.16.1 分项列示 借款类别 年末数 年初数 信用借款 191,000,000.00 30,000,000.00 抵押借款 179,000,000.00 182,000,000.00 保证借款 321,460,000.00 354,460,000.00 质押借款 25,000,000.00 40,000,000.00 合 计 716,460,000.00 606,460,000.00 5.16.2 信用借款说明 贷款单位 贷款金额 贷款期限 委托贷款单位 中国银行惠农区支行 91,000,000.00 2008-12-17 至 2009-12-16 英力特电力集团 工商银行宁夏分行营业部 21,000,000.00 2008-10-15 至 2009-10-14 英力特电力集团 工商银行宁夏分行营业部 39,000,000.00 2008-10-14 至 2009-10-13 英力特电力集团 工商银行宁夏分行营业部 40,000,000.00 2008-10-14 至 2009-10-12 英力特电力集团 合 计 191,000,000.00 5.16.3 抵押借款明细 贷款单位 贷款金额 贷款期限 抵押物 抵押物价值 - 92 - 交通银行银川分行 20,000,000.00 2008-08-29 至 2009-08-25 机器设备 建行石嘴山惠农支行 16,000,000.00 2008-07-04 至 2009-07-03 机器设备 3,592.97 万元-账面 建行石嘴山惠农支行 30,000,000.00 2008-11-28 至 2009-11-27 机器设备 7,483.02 万元-账面 工行惠农支行 19,000,000.00 2008-03-28 至 2009-03-27 土地使用权 2,939.44 万元-评估 工行惠农支行 19,000,000.00 2008-08-29 至 2009-08-28 土地房产 3,133.4 万元-评估 工行惠农支行 30,000,000.00 2008-06-04 至 2009-06-03 机器设备 6,677 万元-评估 工行惠农支行 30,000,000.00 2008-12-01 至 2009-11-27 机器设备 6,408-评估 工行惠农支行 15,000,000.00 2008-06-25 至 2009-06-24 机器设备 3,126.50 万元-评估 合 计 179,000,000.00 5.16.4 担保借款明细 贷款单位 贷款金额 贷款期限 担保人 工行惠农支行 15,800,000.00 2008-09-27 至 2009-09-22 英力特电力集团 中行石嘴山市分行营业部 25,660,000.00 2008-12-29 至 2009-12-28 英力特电力集团 建行石嘴山惠农支行 30,000,000.00 2008-08-14 至 2009-08-13 英力特电力集团 建行石嘴山惠农支行 20,000,000.00 2008-10-31 至 2009-09-30 英力特电力集团 国家开发银行 40,000,000.00 2008-02-28 至 2009-02-27 英力特电力集团 银川市商业银行 20,000,000.00 2008-06-06 至 2009-06-05 英力特电力集团 银川市商业银行 10,000,000.00 2008-07-24 至 2009-07-23 英力特电力集团 银川市商业银行 30,000,000.00 2008-08-18 至 2009-08-17 英力特电力集团 中国银行惠农支行 30,000,000.00 2008-07-09 至 2009-07-08 英力特电力集团 中国银行惠农支行 30,000,000.00 2008-07-30 至 2009-07-29 英力特电力集团 中国银行惠农支行 40,000,000.00 2008-07-04 至 2009-07-03 英力特电力集团 工商银行惠农支行 30,000,000.00 2008-04-18 至 2009-04-17 英力特电力集团 合 计 321,460,000.00 5.16.3 质押借款明细 贷款单位 贷款金额 贷款期限 质押物 质押物价值 石嘴山市城市信用社 25,000,000.00 2008-09-26 至 2009-09-25 西部公司股权 4,000 万股金 5.17 应付票据 本公司 2008 年 12 月 31 日应付票据的余额为 165,100,000.00 元。 - 93 - 5.17.1 按类别列示 票据类别 年末数 年初数 商业承兑汇票 50,000,000.00 100,000,000.00 银行承兑汇票 115,100,000.00 98,953,900.00 合 计 165,100,000.00 198,953,900.00 5.17.2 账龄结构 票据种类 年末数 年初数 30 天内到期 30,200,000.00 31-60 天到期 61-90 天到期 69,700,000.00 91-180 天到期 65,200,000.00 198,953,900.00 合 计 165,100,000.00 198,953,900.00 5.17.3 应付票据中无应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 5.17.4.1 本公司年末应付银行承兑汇票 115,100,000.00 元，其中：以固定资产抵押和缴存 银行保证金的方式取得银行签发的承兑汇票 40,100,000.00 元，以宁夏英力特电力集团股份有限 公司担保和缴存银行保证金的方式取得银行签发的承兑汇票 50,000,000.00 元，以缴存银行保证 金和股权质押的方式取得银行签发的承兑汇票 25,000,000.00 元。 5.17.4.2 本公司子公司 —宁夏西部 聚氯乙烯有 限公司对宁 夏电力建设 工程公司签 发 了 50,000,000.00 元商业承兑汇票，由宁夏英力特电力集团股份有限公司为宁夏电力建设工程公司提 供贴现担保。 5.18 应付账款 本公司 2008 年 12 月 31 日应付账款的余额为 463,365,494.83 元。 年末应付账款中无应付持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项。 本公司年末应付账款中，逾期 1 年以上未偿还的款项为 43,730,844.20 元，系尚未结算的款 项。 5.19 预收款项 本公司 2008 年 12 月 31 日预收款项的余额为 66,465,571.12 元。 5.19.1 预收账款中预收持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项详 见附注“7.3 关联方应收应付款项余额”之说明。 5.19.2 本公司年末预收账款中，逾期 1 年以上未偿还的款项为 8,149,029.96 元,主要系预收 的销货款。 - 94 - 5.20 应付职工薪酬 5.20.1 本公司2008年12月31日应付职工薪酬的余额为8,028,185.01元，具体构成如下： 项 目 年初数 本年发生 本年支付 年末数 一、工资、奖金、津贴和补贴 5,845,165.81 102,624,524.64 103,854,553.54 4,615,136.91 二、职工福利费 4,634,846.01 4,634,846.01 三、社会保险费 525,905.70 26,477,200.16 26,987,487.99 15,617.87 1．医疗保险费 63,893.44 5,427,342.80 5,493,632.10 -2,395.86 2．基本养老保险费 286,070.08 17,216,014.76 17,487,040.97 15,043.87 3．年金缴费 738,547.54 738,547.54 4．失业保险费 139,798.78 1,557,769.10 1,694,009.21 3,558.67 5．工伤保险费 36,143.40 1,457,142.53 1,494,035.93 -750.00 6．生育保险费 80,383.43 80,222.24 161.19 四、住房公积金 181,215.70 6,646,646.66 6,827,862.36 五、工会经费和职工教育经费 3,471,391.63 3,875,840.37 3,949,801.77 3,397,430.23 六、非货币性福利 2,167,278.80 2,167,278.80 七、因解除劳动关系给予的补偿 2,776,661.00 2,776,661.00 八、其他 其中：以现金结算的股份支付 合 计 12,800,339.84 146,426,336.64 151,198,491.47 8,028,185.01 5.20.2本公司年末应付职工薪酬中工资余额系尚未支付的跨月工资，无拖欠性质的应付职工薪 酬。 5.21 应交税费 本公司2008年12月31日应交税费的余额为-190,717.85元。 税费项目 年末数 年初数 1．增值税 4,511,148.02 24,224,172.76 2．营业税 872,308.36 579,281.34 3．消费税 4．所得税 -13,925,282.41 -427,305.43 5.城市维护建设税 1,426,774.84 2,252,827.59 6.房产税 2,485,901.14 1,912,140.69 - 95 - 7.土地使用税 1,135,883.83 13,631,366.80 8.车船使用税 9.教育费附加 1,059,744.48 1,169,717.94 10.个人所得税 245,562.43 112,719.84 11.地方教育费附加 406,774.96 449,935.83 12.水利建设基金 577,029.16 1,007,253.16 13.印花税 49,575.60 145,957.67 14.代扣工程款 15.其他 963,861.74 1,044,311.66 合 计 -190,717.85 46,102,379.85 5.22 应付利息 本公司 2008 年 12 月 31 日应付利息的净额为 4,697,154.50 元。按账龄结构的分析： 年末数 年初数 账 龄 余额 比例（%） 余额 比例（%） 1 年以内 4,697,154.50 100 3,692,979.61 100 1 年以上 合 计 4,697,154.50 100 3,692,979.61 100 5.23 应付股利 本公司 2008 年 12 月 31 日应付股利的净额为 56,963,533.02 元。按账龄结构的分析： 年末数 年初数 账 龄 余额 比例（%） 余额 比例（%） 1 年以内 72,875,178.85 100 1 年以上 56,963,533.02 100 合 计 56,963,533.02 100 72,875,178.85 100 本公司子公司—宁夏西部聚氯乙烯有限公司因资金紧张，部分应付股利暂未支付。 5.24 其他应付款 本公司 2008 年 12 月 31 日其他应付款的余额为 291,255,463.44 元。 5.24.1 截止 2008 年 12 月 31 日本账户中应付持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位及其 他关联单位的款项详见附注“7.3 关联方应收应付款项余额”之说明。 5.24.2 本公司年末其他应付款中，账龄超过1年未偿还的款项49,052,687.00元, 主要系欠付 - 96 - 的工程款。 5.25 一年内到期的非流动负债 本公司 2008 年 12 月 31 日一年内到期的长期借款余额为 138,000,000.00 元。 5.25.1 具体构成 借款类别 年末数 年初数 保证借款 138,000,000.00 30,000,000.00 合 计 138,000,000.00 30,000,000.00 5.25.2 担保借款说明 贷款单位 贷款金额 贷款期限 担保人 担保期限 建设银行石嘴山区支行 30,000,000.00 2005-01-20 至 2009-01-19 上海氯碱化工 贷款期满 2 年内 建设银行石嘴山区支行 36,000,000.00 2005-04-04 至 2009-04-03 英力特化工 贷款期满 2 年内 建设银行石嘴山区支行 2,000,000.00 2005-04-04 至 2009-04-03 英力特电力集团 贷款期满 2 年内 石嘴山城市信用社 50,000,000.00 2006-01-13 至 2009-01-12 英力特化工 贷款期满 2 年内 交通银行银川分行 20,000,000.00 2007-08-24 至 2009-08-23 英力特电力集团 贷款期满 2 年内 合 计 138,000,000.00 本公司为纳入合并范围的控股子公司西部公司提供但保,取得银行借款 86,000,000.00 元。 5.26 长期借款 本公司 2008 年 12 月 31 日的长期借款余额为 1,288,000,000.00 元。 5.26.1 具体构成 借款类别 年末数 年初数 信用借款 176,000,000.00 抵押借款 50,000,000.00 保证借款 1,062,000,000.00 980,000,000.00 质押借款 合 计 1,288,000,000.00 980,000,000.00 5.26.2 信用借款说明 贷款单位 贷款金额 贷款期限 委托贷款单位 中国银行惠农区支行 57,000,000.00 2008-08-14 至 2011-08-13 英力特电力集团 中国银行惠农区支行 100,000,000.00 2008-08-15 至 2011-08-14 英力特电力集团 中国银行惠农区支行 19,000,000.00 2008-11-27 至 2010-11-26 英力特电力集团 - 97 - 合 计 176,000,000.00 5.26.3 抵押借款说明 贷款单位 贷款金额 贷款期限 抵押物 抵押物价值-评估 中国银行惠农区支行 50,000,000.00 2008-09-10 至 2010-09-09 热电厂机组 51,368.19 万元 5.26.4 担保借款说明 贷款单位 贷款金额 贷款期限 担保人 担保期限 建行石嘴山区支行 40,000,000.00 2004-12-14 至 2010-12-13 英力特电力集团 贷款期满 2 年内 建行石嘴山区支行 30,000,000.00 2005-01-20 至 2010-01-19 上海氯碱化工 贷款期满 2 年内 建行石嘴山区支行 42,000,000.00 2005-01-20 至 2011-01-19 上海氯碱化工 贷款期满 2 年内 建行石嘴山区支行 50,000,000.00 2005-04-04 至 2010-04-03 英力特化工 贷款期满 2 年内 建行石嘴山区支行 50,000,000.00 2005-04-04 至 2011-04-03 英力特化工 贷款期满 2 年内 中行惠农区支行 50,000,000.00 2008-09-10 至 2010-09-09 英力特电力集团 贷款期满 2 年内 建行石嘴山支行 200,000,000.00 2006-04-20 至 2013-04-29 英力特电力集团 贷款期满 2 年内 国家开发银行 600,000,000.00 2007-01-10 至 2019-01-09 英力特电力集团 贷款期满 2 年内 合 计 1,062,000,000.00 本公司为纳入合并范围的控股子公司西部公司提供但保,取得银行借款 100,000,000.00 元； 本公司将持有的宁夏西部聚氯乙稀有限公司 19,560 万元股权质押给宁夏英力特电力集团股份有 限公司,作为宁夏英力特电力集团股份有限公司为本公司担保取得建设银行石嘴山支行 200,000,000.00 元长期借款的反担保。 5.27 递延所得税负债 本公司 2008 年 12 月 31 日递延所得税负债的余额为零元。 递延所得税负 当年增加或转 递延所得税负 应纳税暂时性差异 年初数 年末数 债年初余额 回金额 债年末余额 可供出售金融资产 14,397,500.00 2,159,625.00 -2,159,625.00 合 计 14,397,500.00 2,159,625.00 -2,159,625.00 5.28 其他非流动负债 本公司2008年12月31日其他非流动负债的余额为12,123,757.11元。 项 目 年末数 年初数 递延收益 12,123,757.11 4,370,000.00 合 计 12,123,757.11 4,370,000.00 - 98 - 本公司递延收益系取得的政府补助，详见“附注5.41政府补助”。 5.29 股本 本公司 2008 年 12 月 31 日的股份总额 137,474,400.00 股，股本总额为 137,474,400.00 元。 5.29.1 股本变动情况 年初数 本年增减变动（+，-） 年末数 公积 类 别 发行 数量 比例 送股 金转 其他 小计 数量 比例 新股 增 一、有限售条件股份 30,243,797 22 -30,243,797 -30,243,797 1、国家持股 211,950 0.154 -211,950 -211,950 2、国有法人持股 99,741 0.072 -99,741 -99,741 3、其他内资持股 其中：境内非国有法人持股 29,932,106 21.77 -29,932,106 -29,932,106 境内自然人持股 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 107,230,603 78.00 30,243,797 30,243,797 137,474,400.00 100 1、人民币普通股 107,230,603 78.00 30,243,797 30,243,797 137,474,400.00 100 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总额 137,474,400.00 100 137,474,400.00 100 5.29.2 本公司上述股本已经五联联合会计师事务所有限公司以五联验字[2005]第 2012 号 《验 资报告》予以验证。 5.30 资本公积 本公司 2008 年 12 月 31 日的资本公积为 19,544,589.16 元。 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 股本溢价 其他资本公积 31,782,464.16 12,237,875.00 19,544,589.16 - 99 - 合 计 31,782,464.16 12,237,875.00 19,544,589.16 资本公积本年减少12,237,875.00元，为本公司将持有的宁夏赛马实业股份有限公司75万股股 票出售所致。 5.31 盈余公积 本公司 2008 年 12 月 31 日的盈余公积为 30,516,361.59 元。 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 法定公积金 24,928,879.54 350,805.75 25,279,685.29 专项储备 4,672,762.47 14,857,602.45 14,293,688.62 5,236,676.30 合 计 29,601,642.01 15,208,408.20 14,293,688.62 30,516,361.59 本公司根据规定对专项储备进行了追溯调整，调整增加年初数 4,672,762.47 元，本期计提 14,857,602.45 元，本期使用 14,293,688.62 元。 5.32 未分配利润 本公司 2008 年 12 月 31 日的未分配利润为 200,667,079.59 元，变动情况如下： 项 目 金 额 上年年末余额 173,628,239.30 加：年初未分配利润调整数 其中：会计政策变更追溯调整 重大会计差错追溯调整数 其他调整因素 本年年初余额 173,628,239.30 本年增加数 41,618,454.50 其中：本年净利润转入 41,618,454.50 其他增加 本年减少数 14,579,614.21 其中：本年提取盈余公积数 832,174.21 本年分配现金股利数 13,747,440.00 本年分配股票股利数 其他减少 本年年末余额 200,667,079.59 其中：董事会已批准的现金股利数 4,124,232.00 - 100 - 根据第四届董事会第二十五次会议审议通过的本年度利润分配预案，本公司本年度按净利润 的 10%提取法定盈余公积和按规定提取专项储备后,拟以 2008 年 12 月 31 日的总股本为基数，按 每 10 股派送 0.30 元现金股利（含税） 。上述利润分配预案尚需经本公司 2008 年度股东大会审议 批准。 5.33 营业收入和营业成本 本 公 司 2008 年 度 共 计 实 现 营 业 收 入 为 2,026,115,361.86 元 ， 发 生 营 业 成 本 共 计 1,620,866,357.98元。 5.33.1 具体构成 本年金额 上年金额 项 目 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 1.主营业务 2,003,353,113.31 1,611,984,877.17 1,546,177,343.63 1,083,471,749.58 2.其他业务 22,762,248.55 8,881,480.81 19,680,241.10 16,916,207.58 合 计 2,026,115,361.86 1,620,866,357.98 1,565,857,584.73 1,100,387,957.16 5.33.2 按产品分类 本年金额 上年金额 产品种类 毛利率 毛利率 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 （%） （%） 一、化工产品 PVC 树脂 1,377,172,014.42 1,257,028,280.13 8.72% 920,446,666.13 716,442,635.98 22.16% 烧碱 253,148,588.12 185,395,587.09 26.76% 202,219,290.58 154,685,559.20 23.51% 电石 436,011,735.82 449,849,666.91 -3.17% 406,079,623.62 390,985,748.21 3.72% 双氰胺 140,004,006.85 118,684,985.19 15.23% 97,700,018.89 93,125,857.89 4.68% 石灰氮 114,047,093.97 73,718,018.97 35.36% 102,527,886.37 71,653,051.04 30.11% 其他化工产品 14,905,503.92 23,914,779.74 -60.44% 18,109,031.77 21,509,586.97 -18.78% 二、电力 电力 480,429,013.71 307,690,836.29 35.95% 451,319,576.92 298,585,291.81 33.84% 供热 51,131,951.33 46,489,519.33 9.08% 25,588,867.73 20,384,819.78 20.34% 除盐水 9,738,028.80 6,880,960.66 29.34% 3,177,792.88 2,195,076.59 30.92% 三、其他收入 住宿及餐饮 18,153,648.54 12,924,773.13 28.80% 16,291,821.11 10,579,182.15 35.06% 其他 37,774,520.50 24,273,682.16 35.74% 29,603,945.95 14,948,061.32 49.51% - 101 - 本年金额 上年金额 产品种类 毛利率 毛利率 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 （%） （%） 抵消 906,400,744.12 885,984,731.62 707,206,937.22 694,706,913.78 合 计 2,026,115,361.86 1,620,866,357.98 20.00% 1,565,857,584.73 1,100,387,957.16 29.73% 5.33.3 按业务分类 本年金额 上年金额 业务类型 毛利率 毛利率 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 （%） （%） 化工 2,335,288,943.10 2,108,587,684.62 9.71% 1,747,082,517.36 1,448,402,439.29 17.10% 电力 541,298,993.84 361,061,316.28 33.30% 480,086,237.53 321,165,188.18 33.10% 宾馆 18,153,648.54 12,924,773.13 28.80% 16,291,821.11 10,579,182.15 35.06% 其他 37,774,520.50 24,273,682.16 35.74% 29,603,945.95 14,948,061.32 49.51% 合 计 2,932,516,105.98 2,506,847,456.19 14.52% 2,273,064,521.95 1,795,094,870.94 21.03% 业务间抵销 906,400,744.12 885,981,098.21 707,206,937.22 694,706,913.78 抵销后金额 2,026,115,361.86 1,620,866,357.98 20.00% 1,565,857,584.73 1,100,387,957.16 29.73% 5.33.4 本公司本年向前5名销售商销售的收入总额为364,045,566.51元，占本公司全部销售收 入的17.97%。 5.33.5 本公司本年收入较上年大幅增加的主要原因为20万吨PVC、17万吨烧碱项目第一条生产 线投产所致。 5.33.6 本公司综合毛利率较上年大幅下降主要是受全球金融危机的影响，销售价格下降所致。 5.34 营业税金及附加 本公司2008年度发生营业税金及附加21,089,708.66元。 项 目 计缴标准 本年金额 上年金额 营业税 应税收入的 5% 2,245,529.39 969,380.46 城市维护建设税 应纳流转税额的 7% 10,443,288.57 10,273,975.88 教育费附加 应纳流转税额的 3% 4,412,843.52 4,465,775.96 地方教育费附加 应纳流转税额的 2% 17,722.60 16,244.09 其他 3,970,324.58 2,982,293.56 合 计 21,089,708.66 18,707,669.95 5.35 财务费用 - 102 - 本公司2008年度发生的财务费用共计163,223,405.33元。 项 目 本年金额 上年金额 利息支出 164,279,007.67 98,861,158.40 减：利息收入 4,188,240.99 1,939,680.78 汇兑损失 2,692,891.62 685,195.66 减：汇兑收益 手续费 427,128.25 335,634.57 其他 12,618.78 合 计 163,223,405.33 97,942,307.85 本公司本年财务费用较上年大幅增加的原因系项目建成投产，停止利息资本化计入当期费用所 致。 5.36 资产减值损失 本公司2008年度计提的资产减值损失共计17,294,788.61元。 5.36.1 按类别列示如下： 费用项目 本年金额 上年金额 （1）坏账损失 1,259,133.31 124,991.48 （2）存货跌价损失 10,310,421.09 - （3）可供出售金融资产减值损失 （4）持有-到期投资减值损失 （5）长期股权投资减值损失 585,384.17 （6）投资性房地产减值损失 （7）固定资产减值损失 5,725,234.21 36,488,565.38 （8）工程物资减值损失 （9）在建工程减值损失 （10）生产性生物资产减值损失 （11）油气资产减值损失 （12）无形资产减值损失 （13）商誉减值损失 （14）其他 合 计 17,294,788.61 37,198,941.03 - 103 - 5.36.2 本公司及子公司—宁夏西部聚氯乙烯有限公司年末根据董事会决议对账面价值高于 可变现净值的存货计提了 10,310,421.09 元存货跌价准备。 5.36.3 根据《国务院批转发展改革委、能源办关于加快关停小火电机组若干意见的通知》 （国 发[2007]2号）、宁夏回族自治区政府宁政函[2007]38号《宁夏回族自治区人民政府关于报送“十一 五”关停小火电机组实施方案的函》文件精神，本公司子公司—宁夏西部聚氯乙烯有限公司本年对 5#、6#发电机组（2×25MW）计提5,725,234.21元固定资产减值准备。 5.37 投资收益 本公司2008年度取得的投资收益共计11,172,487.75元。 项 目 本年金额 上年金额 一、以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润 其中：宁夏赛马实业股份有限公司 135,000.00 112,500.00 二、出售可供出售金融资产收益 其中：宁夏赛马实业股份有限公司 11,037,487.75 三、年末调整的被投资单位所有者权益净增减的金额 其中：宁夏威宁活性炭有限公司 -4,185,536.14 合 计 11,172,487.75 -4,073,036.14 5.38 营业外收入 本公司2008年度实现的营业外收入共计22,570,755.63元。 项 目 本年金额 上年金额 1．处置非流动资产利得合计 2,919,499.35 其中：处置固定资产利得 2,919,499.35 处置无形资产利得 2．债务重组利得 3．非货币性资产交换利得 2,081,323.68 4．罚款收入 514,643.96 204,393.45 5. 政府补助 19,090,342.89 162,500.00 6．其他 46,269.43 3,002,811.44 合 计 22,570,755.63 5,451,028.57 政府补助详见“附注5.41说明。 5.39 营业外支出 - 104 - 本公司2008年度发生的营业外支出共计2,135,528.77元。 项 目 本年金额 上年金额 1．处置非流动资产损失合计 28,564.39 743,025.10 其中：处置固定资产损失 28,564.39 743,025.10 处置无形资产损失 2．债务重组损失 3．非货币性资产交换损失 4. 捐赠支出 1,431,400.00 5．其他 675,564.38 1,693,519.73 合 计 2,135,528.77 2,436,544.83 5.40 所得税费用 5.40.1 所得税费用系以本公司2008年度的应纳税所得额与适用的所得税税率计算的结果为基 础，经调整当年的暂时性差异引起的递延所得税费用或递延所得税收益的影响后计算确定。 5.40.2 本公司2008年度的所得税费用为-3,289,892.33元，具体构成如下： 项 目 本年金额 上年金额 会计利润 75,962,706.42 210,994,520.08 加：纳税调增项目合计 20,637,080.68 11,045,469.19 减：纳税调减项目合计 5,602,889.64 107,981,781.38 应纳税所得额 90,996,897.46 114,058,207.89 适用所得税税率 12.5%、15%、25% 0%、15%、25% 当年应交所得税 11,705,461.17 当年抵免所得税 7,091,060.00 加：递延所得税费用 44,956.40 2,412,649.87 减：递延所得税收益 7,949,249.90 当年所得税费用 -3,289,892.33 2,412,649.87 5.41 政府补助 本公司2008年政府补助的种类及计入当年损益的相关金额如下： 以前年度计 计入当年损益 尚需递延 政府补助的种类 总额 备注 入损益金额 的金额 的金额 一、与资产相关的政府补助 - 105 - 其中：精馏尾气吸附 7,916.40 92,083.60 100,000.00 递延收益 离子膜烧碱 1,000,000.00 1,000,000.00 递延收益 CIM 膜法除硝技术 400,000.00 400,000.00 递延收益 烧碱科技三项费 590,000.00 590,000.00 递延收益 20 万吨 PVC 项目一期 90,000.00 990,000.00 1,080,000.00 递延收益 20 万吨 PVC 项目二期 1,500,000.00 1,500,000.00 递延收益 脱硫项目 45,138.89 1,254,861.11 1,300,000.00 递延收益 余热锅炉 92,358.00 1,907,642.00 2,000,000.00 递延收益 污水治理 110,829.60 1,289,170.40 1,400,000.00 递延收益 环保专项资金 200,000.00 200,000.00 递延收益 电石渣制备脱硫剂 2,900,000.00 2,900,000.00 递延收益 小 计 346,242.89 12,123,757.11 12,470,000.00 二、与收益相关的政府补助 其中：外贸发展资金 152,500.00 6,800.00 营业外收入 奖励及补助资金 10,000.00 18,737,300.00 营业外收入 小 计 162,500.00 18,744,100.00 合 计 162,500.00 19,090,342.89 12,123,757.11 12,470,000.00 5.42 现金流量信息 5.42.1 支付或收到的其他与经营活动、投资活动、筹资活动有关的现金 5.42.1.1 收到的其他与经营活动有关的现金 本公司2008年收到的其他与经营活动有关的现金14,549,684.95元，主要项目有罚款收入 514,643.96元；利息收入4,188,240.99元；收到的各项补贴资金9,846,800.00元。 5.42.1.2 支付的其他与经营活动有关的现金 本公司2008年支付的其他与经营活动有关的现金75,209,506.57元，主要为支付的运杂费、办 公费、差旅费、保险费及对外捐赠等项目。 5.42.1.3 收到的其他与筹资活动有关的现金 本公司2008年收到的其他与筹资活动有关的现金170,000,000.00元，全部为收到的其他单位借 款。 5.42.1.4 支付的其他与筹资活动有关的现金 本公司 2008 年支付的其他与筹资活动有关的现金 171, 069,163.23 元，系偿还的其他单位借 - 106 - 款 168,000,000.00 元及支付增加的保证金 3,069,163.23 元。 5.42.1.5 本 公 司 2008 年 年 初 现 金 余 额 不 包 括 不 可 随 时 用 于 支 付 的 票 据 保 证 金 57,000,923.60 元，年末现金余额不包括不可随时用于支付的票据保证金 60,070,086.83 元。 5.42.2 现金流量表补充资料 补充资料 行次 本年金额 上年金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 79,252,598.75 208,581,870.21 加：资产减值损失 17,294,788.61 37,198,941.03 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 258,948,620.78 182,491,523.33 无形资产摊销 2,464,604.60 2,522,494.26 长期待摊费用摊销 待摊费用减少 -1,115,249.01 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -2,890,934.96 -1,645,354.52 固定资产报废损失 公允价值变动损失 财务费用 164,279,007.67 98,861,158.40 投资损失 -11,172,487.75 4,073,036.14 递延所得税资产减少 -7,949,249.90 2,412,649.87 递延所得税负债增加 -2,159,625.00 1,640,250.00 存货的减少 -82,029,049.22 -19,964,375.94 经营性应收项目的减少 -197,626,188.38 88,270,584.83 经营性应付项目的增加 -211,158,074.55 -290,296,849.23 其他 经营活动产生的现金流量净额 6,138,761.64 314,145,928.38 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： - 107 - 现金的年末余额 121,897,697.27 90,234,129.31 减：现金的年初余额 90,234,129.31 146,817,505.17 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 31,663,567.96 -56,583,375.86 5.42.3 现金和现金等价物 项目 本年金额 上年金额 一、现金 121,897,697.27 90,234,129.31 其中：库存现金 25,375.75 223,702.12 可随时用于支付的银行存款 109,047,333.77 90,010,427.19 可随时用于支付的其他货币资金 12,824,987.75 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、调整前现金和现金等价物余额 121,897,697.27 90,234,129.31 加：汇率变动对现金的影响 四、年末现金及现金等价物余额 121,897,697.27 90,234,129.31 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金 和现金等价物 附注6 母公司主要财务报表项目注释 6.1 应收账款 本公司 2008 年 12 月 31 日的应收账款净额为 14,216,319.09 元。 6.1.1 按账龄结构的分析 年末数 年初数 账 龄 余额 比例（%） 坏账准备 余额 比例（%） 坏账准备 1 年以内 14,820,539.04 87.66 741,026.95 26,276,654.97 89.80 1,313,832.75 1.2 年 73,476.40 0.44 14,695.28 299,289.87 1.02 59,857.98 2.3 年 156,051.76 0.92 78,025.88 1,578,047.46 5.39 789,023.73 3 年以上 1,856,712.43 10.98 1,856,712.43 1,107,761.21 3.79 1,107,761.21 合 计 16,906,779.63 100 2,690,460.54 29,261,753.51 100 3,270,475.67 6.1.2 按风险特征的分析 - 108 - 年末数 年初数 账 龄 比例 比例 余额 坏账准备 余额 坏账准备 （%） （%） 单项金额重大的 5,072,438.41 30.00 801,417.87 15,034,404.71 51.38 751,720.24 应收账款 单项金额不重大 但按信用风险特 征组合后该组合 的风险较大的应 收款项 其他不重大应收 11,834,341.22 70.00 1,889,042.67 14,227,348.80 48.62 2,518,755.43 账款 合计 16,906,779.63 100 2,690,460.54 29,261,753.51 100 3,270,475.67 6.1.3 本公司对上述单项金额重大的应收款项经单独进行测试，未发现存在未来现金流量的 现值低于其账面价值的情况，故对此部分款项与单项金额不重大的应收款项，根据以前年度与之 相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合对债务方现 金流量和财务状况等相关信息的分析，按照附注 2.9.5.2 确定的比例计提了坏账准备。 6.1.4 年末应收账款中无应收持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款 项。 6.1.5 本公司本年末应收账款前五名金额合计为 8,332,862.69 元，占应收账款总额的 58.61%，具体如下： 序号 欠款金额 账龄 占应收账款总额比例（%） 欠款性质及原因 1 3,031,221.26 1 年以内 21.32 % 货款 2 2,041,217.15 1 年以内 14.36 % 货款 3 1,444,036.98 1 年以内 10.16 % 货款 4 1,020,254.05 1 年以内 7.18 % 货款 5 796,133.25 1 年以内 5.60 % 货款 合计 8,332,862.69 58.61 % 6.1.6 本公司年末不存在不符合终止确认条件的应收款项的转移。 6.2 其他应收款 本公司 2008 年 12 月 31 日的其他应收款净额为 134,764,856.65 元。 6.2.1 按账龄结构的分析 账 龄 年末数 年初数 - 109 - 余额 比例（%） 坏账准备 余额 比例（%） 坏账准备 1 年以内 132,951,414.08 90.27 6,647,570.71 10,617,068.39 15.90 530,853.42 1-2 年 7,110,372.19 4.83 1,422,074.44 53,890,808.70 80.68 10,778,161.74 2-3 年 5,545,431.07 3.76 2,772,715.54 1,256,838.87 1.88 628,419.44 3 年以上 1,674,172.86 1.14 1,674,172.86 1,028,770.74 1.54 1,028,770.74 合 计 147,281,390.20 100 12,516,533.55 66,793,486.70 100 12,966,205.34 6.2.2 按风险特征的分析 年末数 年初数 账 龄 比例 比例 余额 坏账准备 余额 坏账准备 （%） （%） 单项金额重大的 120,000,000.00 81.99 10,165,495.62 61,011,455.31 91.34 11,439,593.95 其他应收款 单项金额不重大 但按信用风险特 征组合后该组合 的风险较大的应 收款项 其他不重大其他 27,281,390.20 18.01 2,351,037.93 5,782,031.39 8.66 1,526,611.39 应收款 合 计 147,281,390.20 100 12,516,533.55 66,793,486.70 100 12,966,205.34 6.2.3 本公司对上述单项金额重大的应收款项经单独进行测试，未发现存在未来现金流量的 现值低于其账面价值的情况，故对此部分款项与单项金额不重大的应收款项，根据以前年度与之 相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合对债务方现 金流量和财务状况等相关信息的分析，按照附注 2.9.5.2 确定的比例计提了坏账准备。 6.2.4 本公司本年末其他应收款前五名金额合计为 140,916,740.94 元，占其他应收款总额的 95.68%，具体如下： 序号 欠款金额 账龄 占其他应收款总额比例(%) 欠款性质及原因 1 120,000,000.00 一年以内 81.48 % 对子公司暂借款 2 9,923,482.65 一至两年 6.74% 对子公司暂借款 3 8,981,200.00 一年以内 6.10% 其他款项 4 1,615,000.00 一年以内 1.10 % 暂借款及其他 5 397,058.29 一年以内 0.27 % 尚未结算 合计 140,916,740.94 95.68 % - 110 - 6.2.5 年末余额中有：对宁夏西部聚氯乙烯有限公司暂借款 120,000,000.00 元、对宁夏石嘴 山市青山宾馆有限公司暂借款及其他 9,923,482.65 元、对宁夏威宁活性炭有限公司暂借款 397,058.29 元。 6.2.6 本公司年末不存在不符合终止确认条件的应收款项的转移。 6.3 长期股权投资 本公司 2008 年 12 月 31 日长期股权投资的账面余额为 281,206,683.14 元，净值为 270,713,260.52 元。 6.3.1具体构成 年初数 年末数 项 目 本年增加 本年减少 金额 减值准备 金额 减值准备 一、对子公司投资 253,794,404.71 253,794,404.71 宁夏西部聚氯乙烯有限公 235,600,000.00 235,600,000.00 司 宁夏石嘴山市青山宾馆有 18,194,404.71 18,194,404.71 限公司 二、对联营企业投资 10,493,422.62 10,493,422.62 10,493,422.62 10,493,422.62 宁夏威宁活性炭有限公司 10,493,422.62 10,493,422.62 10,493,422.62 10,493,422.62 三、其他投资 16,918,855.81 16,918,855.81 汉唐庭院开发项目 16,918,855.81 16,918,855.81 合 计 281,206,683.14 10,493,422.62 281,206,683.14 10,493,422.62 6.3.2联营企业主要信息 本公司在 本公司 被投资单 本年营业收入 被投资单位名称 注册地 业务性质 持股比 年末净资产总额 本年净利润 位表决权 总额 例 比例 宁夏威宁活性炭 石嘴山市石嘴 有限公司 30% 30% -14,066,553.79 249,502.14 -576,831.29 有限公司 山区西河桥 6.3.3 采用成本法核算的长期股权投资 被投资单位名 本年增 本年 累计 初始金额 年初余额 本年减少 年末余额 称 加 股利 股利 - 111 - 宁夏西部聚氯 235,600,000.00 235,600,000.00 235,600,000.00 乙烯有限公司 宁夏石嘴山市 青山宾馆有限 18,194,404.71 18,194,404.71 18,194,404.71 公司 宁夏汉唐房地产 22,261,584.81 16,918,855.81 16,918,855.81 开发有限公司 合 计 276,055,989.52 270,713,260.52 270,713,260.52 6.3.4 根据宁夏西部聚氯乙烯有限公司变更后公司章程的规定，宁夏西部聚氯乙烯有限公司 12 万吨 PVC 项目和 2×150MW 热电项目的约定收益分配比例如下： （1）12 万吨 PVC 项目 本公司 40%、宁夏英力特电力集团股份有限公司 35.31%、上海氯碱化工股份有限公司 24.69%； （2）2×150MW 热电项目 本公司和宁夏英力特电力集团股份有限公司各50%。 6.3.5 采用权益法核算的长期股权投资 本年 累计 被投资单位名称 初始金额 年初数 本年增加 本年减少 年末数 股利 股利 宁夏威宁活性炭有 23,092,272.00 10,493,422.62 10,493,422.62 限公司 6.3.6 长期股权投资减值准备计提和变动情况 被投资公司名称 年初数 本年计提 本年减少 年末数 计提原因 宁夏威宁活性炭有限公司 10,493,422.62 10,493,422.62 外方出资不到位 6.3.7 宁夏威宁活性炭有限公司是由本公司与外方合资兴建的中外合资经营企业，根据该公司 章程的规定，本公司投资比例为其注册资本的30%。由于公司连续多年亏损，故经本公司董事会讨 论决定，除按持股比例确认投资损失外，将差额全部计提了长期股权投资减值准备。 6.3.8 本 公司 将 持 有 宁夏 西 部 聚 氯乙 烯 有 限 公司 的 4,000 万 股 权 做 质押 ， 取 得 银行 借 款 25,000,000.00元、取得银行签发的承兑汇票15,000,000.00元。 6.4 营业收入和营业成本 本公司2008年度共计实现营业收入为1,004,292,770.22元，发生营业成本共计885,795,359.67 元。 6.4.1 具体构成 本年金额 上年金额 项 目 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 1．主营业务 976,355,573.47 871,939,092.71 532,215,911.42 462,288,875.15 - 112 - 本年金额 上年金额 项 目 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 2．其他业务 27,937,196.75 13,856,266.96 24,742,574.81 9,440,065.37 合 计 1,004,292,770.22 885,795,359.67 556,958,486.23 471,728,940.52 6.4.2 按产品分类 本年金额 上年金额 产品种类 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入 营业成本 毛利率（%） 一、主营业务收入 PVC 586,375,330.35 574,337,120.92 2.05% 105,223,094.65 85,906,219.49 18.36% 烧碱 105,810,835.62 70,925,273.11 32.97% 52,778,104.84 44,245,435.30 16.17% 电石 22,364,376.45 22,131,855.88 1.04% 168,260,140.61 161,648,889.41 3.93% 双氰胺 140,004,006.85 118,684,985.19 15.23% 97,700,018.89 93,125,857.89 4.68% 石灰氮 114,047,093.97 73,718,018.97 35.36% 102,527,886.37 71,653,051.04 30.11% 其他化工产品 7,753,930.23 12,140,922.05 -56.58% 5,726,666.06 5,709,422.02 0.30% 小 计 976,355,573.47 871,938,176.12 10.69% 532,215,911.42 462,288,875.15 13.14% 二、其他业务收入 27,937,196.75 13,856,266.96 50.40% 24,742,574.81 9,440,065.37 61.85% 小 计 27,937,196.75 13,856,266.96 50.40% 24,742,574.81 9,440,065.37 61.85% 合 计 1,004,292,770.22 885,795,359.67 11.80% 556,958,486.23 471,728,940.52 15.30% 6.4.3 按业务分类 本年金额 上年金额 业务类型 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入 营业成本 毛利率（%） 化工产品 976,355,573.47 871,938,176.12 10.69% 532,215,911.42 462,288,875.15 13.14% 其他收入 27,937,196.75 13,856,266.96 50.40% 24,742,574.81 9,440,065.37 61.85% 总 计 1,004,292,770.22 885,794,443.08 11.80% 556,958,486.23 471,728,940.52 15.30% 业务间抵销 抵销后金额 1,004,292,770.22 885,794,443.08 11.80% 556,958,486.23 471,728,940.52 15.30% 6.4.4 本公司本年向前 5 名销售商销售的收入总额为 230,502,645.79 元，占本公司全部销售 收入的 22.95%。 6.4.5 本年收入较上年大幅增加的原因主要为 20 万吨 PVC、17 万吨烧碱项目第一条生产线投 产所致。 - 113 - 6.5 投资收益 本公司2008年度取得的投资收益共计11,172,487.75元。 项 目 本年金额 上年金额 一、以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润 其中：宁夏西部聚氯乙烯有限公司 91,456,864.30 宁夏赛马实业股份有限公司 135,000.00 112,500.00 宁夏新达商贸有限公司 -145,713.12 二、出售可供出售金融资产收益 其中：宁夏赛马实业股份有限公司 11,037,487.75 三、年末调整的被投资单位所有者权益净增减的金额 其中：宁夏威宁活性炭有限公司 -4,185,536.14 合 计 11,172,487.75 87,238,115.04 附注7 关联方关系及其交易 7.1 关联方关系 7.1.1 本公司的母公司有关信息 法定 注册资本 名 称 经济性质 注册地址 主营业务 代表人 （万元） 宁夏电力集体资产经 银川市长城东路 288 宁夏电力集体资产 集体所有制 陈珍武 实际控制人 营管理中心 号 经营管理 宁夏英力特电力集团股 24,440.86 银川市高新技术开发 电力、热力生产及 股份公司 秦江玉 份有限公司 区 2 号办公楼 销售 7.1.2 本公司的母公司及实际控制人的注册资本及其变化 （单位：万元） 企业名称 年初余额 本年增加数 本年减少数 年末余额 宁夏电力集体资产经营 22,000.00 22,000.00 管理中心 宁夏英力特电力集团股 24,440.86 24,440.86 份有限公司 7.1.3 母公司所持股份和表决权比例及其变化 年初数 本年增加 本年减少 年末数 名 称 持股 表决权% 持股 表决权% 持股 表决权% 持股 表决权% 宁夏英力特电力集团 2,911.97 21.18 100.005 0.73 3,011.975 21.91 股份有限公司 7.1.4 本公司的子公司有关信息 法定 注册资本 名 称 经济性质 注册地址 组织机构代码 主营业务 代表人 （万元） - 114 - 宁夏西部聚氯乙 惠农区河滨工业 有限公司 田继生 53,900.00 64020375080210-9 PVC、氯碱 烯有限公司 园区 宁夏石嘴山市青 石嘴山市大武口 有限公司 是建新 500.00 64020245436006X 住宿、餐饮 山宾馆有限公司 区朝阳西街 7.1.5 本公司在子公司所持股份和表决权比例及其变化 年初数 本年增加 本年减少 年末数 名 称 持股 表决权% 持股 表决权% 持股 表决权% 持股 表决权% 宁夏西部聚氯乙烯 23,560.00 43.71 23,560.00 43.71 有限公司 宁夏石嘴山市青山 500.00 100 500.00 100 宾馆有限公司 7.1.6 本公司联营企业的基本信息 7.1.6.1 联营企业的基本信息 本企业 本企业在被投资 联营企业名称 注册地 组织机构代码 业务性质 持股比例 单位表决权比例 宁夏威宁活性 石嘴山市惠 有限公司 30% 30% 炭有限公司 农区西河桥 7.1.6.2 联营企业主要财务信息 合营企业位名称 年末资产总额 年末负债总额 本年营业收入 本年净利润 宁夏威宁活性炭有限公司 1,937,689.61 16,004,243.4 249,502.14 -576,831.29 7.1.7 本公司的其他关联方的基本信息 关联方名称 与本公司关系 上海氯碱化工股份有限公司 股东 宁夏昊凯生物科技有限公司 参股单位 7.2 关联方交易 7.2.1 关联交易原则及定价政策 本公司与关联企业之间的业务往来按一般市场经营规则进行，与其他业务往来企业同等对待。 本公司与关联企业之间不可避免的关联交易，遵照公平、公正的市场原则进行。 本公司同关联方之间代购代销及提供其他劳务服务的价格，有国家定价的，适用国家定价， 没有国家定价的，按市场价格确定，没有市场价格的，参照实际成本加合理费用原则由双方定价， 对于某些无法按照“成本加费用”的原则确定价格的特殊服务，由双方协商定价。其中： （1）土地使用权租赁价格由双方协商定价，每年最后一个月支付清结。 （2）加工承揽服务价格由双方协商定价，定做人在交付产品 30 日内支付价款。 - 115 - （3）综合服务价格由双方参照市场及物价部门指定价格协商定价。 对于关联方向本公司提供的生产、生活服务，本公司在完成后按要求支付相关费用，即时清 结；对于本公司向关联方提供的生产、生活服务，其中水电费收取以当地供电局、自来水公司确 定的收费时间为准，其余在按协议规定的时间内收取。 （4）代购、代销劳务所收取的手续费标准由双方协商确定。 7.2.2 本公司接受各关联单位担保借款或为各关联单位提供借款担保明细资料如下： 借款单位 担保单位 担保金额 担保期限 担保方式 英力特化工 英力特电力集团 15,800,000.00 2008-09-27 至 2009-09-22 连带责任保证 英力特化工 英力特电力集团 25,660,000.00 2008-12-29 至 2009-12-28 连带责任保证 英力特化工 英力特电力集团 30,000,000.00 2008-08-14 至 2009-08-13 连带责任保证 英力特化工 英力特电力集团 20,000,000.00 2008-10-31 至 2009-09-30 连带责任保证 英力特化工 英力特电力集团 40,000,000.00 2008-02-28 至 2009-02-27 连带责任保证 西部聚氯乙烯 英力特电力集团 20,000,000.00 2008-06-06 至 2009-06-05 连带责任保证 西部聚氯乙烯 英力特电力集团 10,000,000.00 2008-07-24 至 2009-07-23 连带责任保证 西部聚氯乙烯 英力特电力集团 30,000,000.00 2008-08-18 至 2009-08-17 连带责任保证 西部聚氯乙烯 英力特电力集团 30,000,000.00 2008-12-30 至 2009-12-29 连带责任保证 西部聚氯乙烯 英力特电力集团 40,000,000.00 2008-12-29 至 2009-12-28 连带责任保证 西部聚氯乙烯 英力特电力集团 30,000,000.00 2008-04-18 至 2009-04-17 连带责任保证 西部聚氯乙烯 英力特电力集团 30,000,000.00 2008-12-30 至 2009-12-29 连带责任保证 西部聚氯乙烯 英力特电力集团 40,000,000.00 2004-12-14 至 2010-12-13 连带责任保证 西部聚氯乙烯 英力特电力集团 2,000,000.00 2005-04-04 至 2009-04-03 连带责任保证 西部聚氯乙烯 上海氯碱化工 30,000,000.00 2005-01-20 至 2010-01-19 连带责任保证 西部聚氯乙烯 上海氯碱化工 42,000,000.00 2005-01-20 至 2011-01-19 连带责任保证 西部聚氯乙烯 英力特化工 50,000,000.00 2005-04-04 至 2010-04-03 连带责任保证 西部聚氯乙烯 英力特化工 50,000,000.00 2005-04-04 至 2011-04-03 连带责任保证 西部聚氯乙烯 英力特电力集团 50,000,000.00 2008-09-10 至 2010-09-09 连带责任保证 英力特化工 英力特电力集团 200,000,000.00 2006-04-20 至 2013-04-29 连带责任保证 英力特化工 英力特电力集团 600,000,000.00 2007-01-10 至 2019-01-09 连带责任保证 西部聚氯乙烯 上海氯碱化工 30,000,000.00 2005-01-20 至 2009-01-19 连带责任保证 西部聚氯乙烯 英力特化工 36,000,000.00 2005-04-04 至 2009-04-03 连带责任保证 - 116 - 西部聚氯乙烯 英力特化工 50,000,000.00 2006-01-13 至 2009-01-12 连带责任保证 西部聚氯乙烯 英力特电力集团 20,000,000.00 2007-08-24 至 2009-08-23 连带责任保证 合 计 1,521,460,000.00 7.2.3 本公司的控股子公司—宁夏西部聚氯乙烯有限公司与控股股东宁夏英力特电力集团股 份有限公司签定的“有偿占用资金协议” 和“统借统还借款合同”中规定的有偿占用资金本金本 年变动情况如下： （金额单位：元） 本年 本年以 本年以其他 关联方名称 年初余额 年末余额 增加数 现金偿还额 方式结算额 宁夏英力特电力集团股份 207,000,000.00 170,000,000.00 168,000,000.00 209,000,000.00 有限公司 7.2.4 本公司的子公司宁夏西部聚氯乙烯有限公司本年向控股股东宁夏英力特电力集团股份 有限公司支付资金占用费的情况如下： （金额单位：元） 本年 本年以 本年以其他 关联方名称 年初数 年末数 增加数 现金偿还额 方式结算额 宁夏英力特电力集团股 14,709,815.25 12,588,886.75 23,038,013.75 1,507,507.40 2,753,180.85 份有限公司 7.2.5 本公司取得委托贷款变动情况如下： （金额单位：元） 关联方名称 年初余额 本年增加数 本年减少数 年末余额 宁夏英力特电力集团股份 367,000,000.00 367,000,000.00 有限公司 7.2.6 本公司的控股股东宁夏英力特电力集团股份有限公司，本年委托本公司处理宁夏西部 聚氯乙烯有限公司的经营管理、财务管理、决算方案等产业经营及资本运作权。委托期限自 2007 年 1 月 1 日起 2009 年 12 月 31 日止。 7.2.7 本公司 2008 年度支付给关键管理人员报酬总额人民币 1,481,256.71 元；2007 年度为 人民币 1,155,774.04 元。 7.2.8 本 公 司 子 公 司 — 宁 夏 西 部 聚 氯 乙 烯 有 限 公 司 对 宁 夏 电 力 建 设 工 程 公 司 签 发 了 50,000,000.00 元商业承兑汇票，由宁夏英力特电力集团股份有限公司为宁夏电力建设工程公司提 供贴现担保。 7.2.9 本公司将持有的宁夏西部聚氯乙稀有限公司 19,560 万元股权质押给宁夏英力特电力集 团股份有限公司,作为宁夏英力特电力集团股份有限公司为本公司担保取得建设银行石嘴山支行 200,000,000.00 元长期借款的反担保。本公司将持有的宁夏西部聚氯乙稀有限公司 4,000 万元股 权质押给银行取得银行借款 1,500 万元，取得银行签发的银行承兑汇票 2,500 万元。 7.3 关联方应收应付款项余额 - 117 - 项 目 年末数 年初数 往来项目 关联方名称 金额 比例（%） 金额 比例（%） 宁夏威宁活性炭有 其他应收款 397,058.29 1.45 1,087,972.66 11.56 限公司 宁夏昊凯生物科技 预付账款 1,333,000.00 0.64 有限公司 宁夏英力特电力集 其他应付款 2,753,180.85 0.95 221,709,815.25 40.92 团股份有限公司 宁夏昊凯生物科技 预收账款 11,601,627.27 17.46 15,640,000.00 27.45 有限公司 附注8 股份支付 本公司本年度未发生股份支付事项。 附注9 或有及承诺事项 9.1 截至2008年12月31日止，本公司可能承担的或有负债如下： 种 类 形成原因 预计财务影响 获得补偿可能 未决诉讼或仲裁 为其他单位提供担保 子公司项目借款担保 无 可获得 产品质量保证 亏损合同 重组义务 其他或有负债 合 计 本公司为子公司—宁夏西部聚氯乙烯有限公司提供贷款担保，使其获得银行借款 18,600 万 元。借款起止日期详见“附注 7.22 关联方担保” ，其中：13,600 万元借款，借款期限自 2005 年 4 月 4 日起，最后一笔贷款到期为 2011 年 4 月 3 日；5,000 万元借款，借款期限自 2006 年 1 月 13 日起 2009 年 1 月 12 日止。 9.2 截至 2008 年 12 月 31 日止，除上述事项外，本公司无需说明之重大或有及承诺事项。 附注 10 资产负债表日后非调整事项 10.1 截至本报告日止，本公司在 2008 年 12 月 31 日已到期未偿还的债务的偿还情况如下： 2009 年 1 月 1 日—2008 2009 年 3 月 26 日 项 目 年末数 年 3 月 26 日偿还额 余额 1 年以上大额应付账款 52,181,557.24 4,186,470.90 47,995,086.34 1 年以上大额预收款项 14,505,921.45 14,505,921.45 1 年以上大额其他应付款 49,582,484.72 12,899,040.00 36,683,444.72 合 计 116,269,963.41 17,085,510.90 99,184,452.51 - 118 - 10.2 根据第四届董事会第二十五次会议审议通过的本年度利润分配预案，本公司本年度按 净利润的 10%提取法定盈余公积和按规定提取专项储备后,拟以 2008 年 12 月 31 日的总股本为基 数，按每 10 股派送 0.30 元现金股利（含税）。上述利润分配预案尚需经本公司 2008 年度股东大 会审议批准。 10.3 2009年1月1日至2009年3月26日期间，本公司及子公司—宁夏西部聚氯乙烯有限公司取得 宁夏英力特电力集团股份有限公司的委托贷款230,000,000.00元。 10.4 本公司控股股东—宁夏英力特电力集团股份有限公司于 2009 年 2 月完成了与国电电 力发展股份有限公司的战略重组工作，重组后国电电力发展股份有限公司持有宁夏英力特电力集 团股份有限公司 51%的股份，本公司的实际控制人变更为国电电力发展股份有限公司。宁夏英力 特电力集团股份有限公司重组后的工商登记变更情况如下： 公司名称：国电英力特能源化工集团股份有限公司； 注册资本（人民币元）： 498,793,000.00 元； 经营范围：电力、热力、冶金生产及销售（子公司经营）；化工（不含危险化学品） ；房地产开 发（子公司经营）；证券投资；房屋、设备租赁；商业贸易，物流运输（子公司经营）；以及国家限 制经营、特许经营和法律、行政法规规定禁止经营以外的其它业务。 10.5 截止本报告之日，除上述说明外，本公司无其他需说明的资产负债表日后非调整事项。 附注 11 其他重大事项 11.1 非货币性资产交换 本公司本年未发生非货币性资产交换事项。 11.2 债务重组 本公司本年度未发生债务重组事项。 11.3 企业合并 本公司本年度未发生企业合并事项。 11.4 租赁 本公司本年无需披露的重大租赁事项。 11.5 终止经营 本公司本年未发生终止经营事项。 11.6 其他事项 11.6.1 根据国发[2007]2 号文件和宁经电力发[2007]284 号《关于英力特电力集团公司所属 石嘴山发电厂 5#、6#机组与国电石嘴山发电有限公司实施发电量指标交易的批复》规定，本公司 于 2007 年 7 月 27 日提前关停了拥有的 5、6#发电机组，并将发电权转让给国电石嘴山发电有限 - 119 - 责任公司，2007 年 10 月 9 日本公司与国电石嘴山发电有限责任公司签署了《发电量转让协议》 。 协议规定： (1)国电石嘴山发电有限责任公司用其发电机组置换本公司 2×25MW 发电机组对应的发电量； (2)本公司按含税价 195.00 元/kkwh 支付基数部分（5500 小时）转让电费；按含税价 153.40 元/kkwh 支付超基数转让电费； (3)宁夏电力公司按上网电量的 1.8%扣除的网损由本公司承担； (4)转让期限：自 2008 年 1 月 1 日 0：00——2012 年 12 月 31 日 24：00。 11.6.2 本公司与国电石嘴山发电厂签订的 10#发电机组委托运营协议，协议规定如下: (1)对上轮委托协议的补充 上轮委托期限自 2005 年 7 月 1 日 0:00 至 2008 年 6 月 30 日 24:00。委托成本不予调整，其检 修费用不足部分另行结算。 (2)本轮委托运营期限 自 2008 年 8 月 1 日 0:00 至 2010 年 12 月 31 日 24:00。 (3)委托内容 ①本委托实行总承包方式，受托方负责机组及全部资产的发电运行、检修（含大、小修及项 修，下同）、日常维护维修、事故抢修等安全生产工作的具体运营管理及生产需要的一切外委施工 管理。。 ②检修范围包括机组主、辅设备及公用系统。 (4)费用结算 ①委托运营期内，委托方每月根据宁夏电力公司核定 10#机组供电量，于每月 13 日前结清上 月委托运营费用，受托方向委托方开具增值税专用发票。每延迟一日委托方按上月拖欠电费的 3 ‰支付受托方滞纳金。 ②委托运营期内，委托运营费用根据供电量以含税平均价 220.29 元/KKWH 结算。 （5）奖惩办法 ①2009 年、2010 年超过 341,088KKWH 的供电量，委托方按含税价（220 元+20 元）/KKWH 与受托方结算委托运营费用。 ②2009 年、2010 年供电量未能完成 341088KKWH，委托方扣减受托方[(341,088KKWH-年内 实际供电量 KKWH)*20 元/KKWH]（含税）委托运营费用。 11.6.3 除上述事项外，无其他需披露的重大事项。 附注 12 补充资料 12.1 净资产收益率和每股收益 - 120 - 12.1.1 按照 《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每股收益的 计算和披露》（2007 年修订），本公司 2008 年度和 2007 年度的净资产收益率和每股收益如下表 所示： 2008 年度 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净 10.721 10.867 0.303 0.303 利润 扣除非经常性损益后归属于 5.021 5.089 0.142 0.142 公司普通股股东的净利润 2007 年度 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净 26.550 31.337 0.719 0.719 利润 扣除非经常性损益后归属于 25.699 30.332 0.693 0.693 公司普通股股东的净利润 12.1.2 相关指标的含义及计算过程 （1）全面摊薄净资产收益率的计算公式如下： 全面摊薄净资产收益率=P÷E 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 净利润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。 归属于公司普通股股东的全面摊薄净资产收益率= 41,618,454.50÷388,202,430.34 =10.721%； 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的全面摊薄净净资产收益率 =（41,618,454.50-22,128,541.00）÷388,202,430.34=5.021%； （2）加权平均净资产收益率的计算公式如下： 加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0） 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资 产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购 或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增 净资产下 一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek 为因其 - 121 - 他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的 月份数。 归属于公司普通股股东的加权平均净资产收益率=41,618,454.50/（372,486,745.47＋ 41,618,454.50÷2-13,747,440.00/12*9-12,237,875.00/12*0）=10.867%； 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的加权平均净资产收益率= （41,618,454.50-22,128,541.00）/（372,486,745.47＋41,618,454.50÷ 2-13,747,440.00/12*9-12,237,875.00/12*0）=5.089%； （3）基本每股收益可参照如下公式计算： 基本每股收益=P÷S S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利 润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股 票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等 减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月 份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 归属于公司普通股股东的基本每股收益=41,618,454.50/137,474,400.00=0.303； 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的基本每股收益= (41,618,454.50-22,128,541.00）/137,474,400.00=0.142； （4）公司存在稀释性潜在普通股的，应当分别调整归属于普通股股东的报告期净利润和发行 在外普通股加权平均数，并据以计算稀释每股收益。 在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股情况下，稀释每股收益可参照 如下公式计算： 稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/ （S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加 权平均数） 其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净 利润。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到 最小。 归属于公司普通股股东的稀释每股收益=41,618,454.50/137,474,400.00=0.303； 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的稀释每股收益= (41,618,454.50-22,128,541.00）/137,474,400.00=0.142。 - 122 - （5）期末股份数和加权平均股份数计算表 2008 年 2007 年 项 目 权数 股份 权数 股份 期初股份数 12 137,474,400 12 137,474,400 加：资本公积转增数 股票股利增加数 增发新股增加数 配股增加数 债转股增加数 减：股份回购减少数 缩股减少数 期末股份数 12 137,474,400 12 137,474,400 加权平均股份数 137,474,400 137,474,400 (6) 期末净资产和加权平均净资产计算表 2008 年 2007 年 项 目 权数 金额 权数 金额 期初净资产 12 372,486,745.47 12 261,503,123.59 加：本年净利润 6 41,618,454.50 6 98,895,822.01 增发股份增加数 债转股增加数 净资产其他增加 6 9,284,142.39 减：回购股份减少数 现金分红减少数 9 13,747,440.00 净资产其他减少 0 12,237,875.00 期末净资产 388,202,430.34 372,486,745.47 加权平均净资产 382,985,392.72 310,951,034.60 12.2 非经常性损益 根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号――非经常性损益[2008]》，本公司 确定的 2008 年度和 2007 年度的非经常性损益项目及金额如下： 项 目 2008 年 2007 年 1、非流动资产处置损益 2,890,934.96 -743,025.10 - 123 - 项 目 2008 年 2007 年 2、越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 3、计入当期损益的政府补助（不含与本公司业务密切相关、按 19,090,342.89 162,500.00 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助） 4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 5、企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 6、非货币性资产交换损益 7、委托他人投资或管理资产的损益 8、因不可抗力因素计提的各项资产减值准备 9、债务重组损益 2,081,323.68 10、企业重组费用 11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净 损益 13、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 14、除同本公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益， 11,037,487.75 以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资 产取得的投资收益 15、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 16、对外委托贷款取得的损益 17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值 变动产生的损益 18、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次 性调整对当期损益的影响 19、受托经营取得的托管费收入 20、除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,546,050.99 1,513,685.16 21、其他符合非经常性损益定义的损益项目 税前非经常性损益合计 31,472,714.61 3,014,483.74 减：非经常性损益的所得税影响数 4,486,091.97 661,327.52 税后非经常性损益 26,986,622.64 2,353,156.22 减：归属于少数股东的税后非经常性损益 4,858,081.64 -818,203.68 归属于母公司股东的税后非经常性损益 22,128,541.00 3,171,359.90 - 124 - 宁夏英力特化工股份有限公司 二○○九年三月二十六日 第十二节 备查文件 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计 报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原 稿。 四、上述文件的备置地点：本公司证券部。 - 125 -