江西长运(600561)2007年年度报告

江西长运股份有限公司 600561 2007 年年度报告 二零零八年三月 江西长运股份有限公司 2007 年年度报告 目录 一、重要提示 ......................................................................... 1 二、公司基本情况简介 ................................................................. 2 三、主要财务数据和指标： ............................................................. 3 四、股本变动及股东情况 ............................................................... 5 五、董事、监事和高级管理人员 ......................................................... 8 六、公司治理结构 .................................................................... 14 七、股东大会情况简介 ................................................................ 17 八、董事会报告 ...................................................................... 18 九、监事会报告 ...................................................................... 30 十、重要事项 ........................................................................ 31 十一、财务会计报告 .................................................................. 36 十二、备查文件目录 ................................................................. 103 1 江西长运股份有限公司 2007 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、公司全体董事出席董事会会议。 3、中磊会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人董事长张平先生，主管会计工作负责人财务总监朱慧琴女士及会计机构负责人（会计主 管人员）财务部部长钱波先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 1 江西长运股份有限公司 2007 年年度报告 二、公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称：江西长运股份有限公司 公司法定中文名称缩写：江西长运 公司英文名称：Jiangxi Changyun Co., Ltd. 公司英文名称缩写：Jiangxi Changyun 2、 公司法定代表人：张平 3、 公司董事会秘书：黄鸿源 公司证券事务代表：王玉惠 电话：0791-6298107 传真：0791-6217722 E-mail：dongsihui@jxcy.com.cn 联系地址：江西省南昌市火炬大街 759 号 4、 公司注册地址：江西省南昌市广场南路 118 号 公司办公地址：江西省南昌市火炬大街 759 号 邮政编码：330029 公司国际互联网网址：www.jxcy.com.cn 公司电子信箱：jxcy@public.nc.jx.cn 5、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董事会办公室 6、 公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：江西长运 公司 A 股代码：600561 7、 其他有关资料 公司首次注册登记日期：1993 年 4 月 3 日 公司首次注册登记地点：江西省南昌市广场南路 38 号 公司第 1 次变更注册登记日期：1995 年 3 月 14 日 公司第 1 次变更注册登记地址：江西省南昌市广场南路 118 号 公司法人营业执照注册号：3600001137528（1-1） 公司税务登记号码：地税直字 360103158375282 公司组织结构代码：15837528-3 公司聘请的境内会计师事务所名称：中磊会计师事务所有限责任公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：北京丰台区星火路 1 号昌宁大厦 8 层 2 江西长运股份有限公司 2007 年年度报告 三、主要财务数据和指标 (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 营业利润 90,094,790.54 利润总额 93,824,951.05 归属于上市公司股东的净利润 56,279,147.18 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 54,019,056.89 经营活动产生的现金流量净额 148,005,269.45 (二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 3,251,484.39 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一 1,958,395.96 标准定额或定量享受的政府补助除外 企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公 1,843,137.51 允价值产生的损益 债务重组损益 362,727.50 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -2,942,498.00 所得税影响数 -1,122,645.46 归属于少数股东的非经常性损益净额 -1,090,511.61 合计 2,260,090.29 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 2006 年 本年比上年 主要会计数据 2007 年 2005 年 调整后 调整前 增减(%) 营业收入 703,345,399.68 586,190,938.65 536,917,013.99 19.99 399,650,333.97 利润总额 93,824,951.05 58,837,789.10 77,391,785.23 59.46 65,517,129.60 归属于上市公司股 56,279,147.18 25,424,060.36 47,388,437.05 121.36 39,224,866.81 东的净利润 归属于上市公司股 东的扣除非经常性 54,019,056.89 59,066,955.58 40,045,180.99 -8.55 39,061,021.28 损益的净利润 基本每股收益 0.30 0.14 0.26 114.29 0.21 稀释每股收益 0.30 0.14 0.26 114.29 0.21 扣除非经常性损益 0.29 0.32 0.22 -9.375 0.21 后的基本每股收益 全面摊薄净资产收 12.44 6.04 10.77 增加 6.40 个 11.66 益率（%） 百分点 加权平均净资产收 13.02 6.52 11.91 增加 6.50 个 12.21 益率（%） 百分点 扣除非经常性损益 11.94 14.04 9.10 减少 2.10 个 11.62 后全面摊薄净资产 百分点 3 江西长运股份有限公司 2007 年年度报告 收益率（%） 扣除非经常性损益 减少 2.66 个 后的加权平均净资 12.49 15.15 10.06 12.16 百分点 产收益率（%） 经营活动产生的现 148,005,269.45 135,355,148.73 135,409,188.10 9.35 120,465,951.65 金流量净额 每股经营活动产生 0.80 0.73 0.73 9.59 0.65 的现金流量净额 2006 年末 本年末比上 2007 年末 年末增减 2005 年末 调整后 调整前 (%) 总资产 1,261,441,567.20 1,052,665,171.41 1,068,024,273.76 19.83 745,736,297.25 所有者权益（或股东 452,579,302.30 420,744,616.38 439,873,959.79 7.57 336,294,706.65 权益） 归属于上市公司股 2.44 2.27 2.37 7.49 1.81 东的每股净资产 (四)采用公允价值计量的项目 单位:元 币种:人民币 项目名称 期初余额 期末余额 当期变动 对当期利润的影响金额 交易性金融资产 45,818,624.91 0 -45,818,624.91 0 合计 45,818,624.91 0 -45,818,624.91 交易性金融资产项目系公司购买的开放式基金，根据新企业会计准则的相关规定，公司对该账户 2006 年 12 月 31 日余额按公允价值计量，其公允价值系根据 2006 年 12 月 31 日最近交易日开放式基 金的单位净值确定。报告期内,公司已出售了该项金融资产,2006 年 12 月 31 日该交易性金融资产的公 允价值大于其帐面价值的 14,768,624.91 元公允价值变动收益已转入投资收益，对公司当期利润不构 成影响。 4 江西长运股份有限公司 2007 年年度报告 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 发 公积 比例 行 送 比例 数量 金转 其他 小计 数量 (%) 新 股 (%) 股 股 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 88,686,296 47.75 -13,413,561 -13,413,561 75,272,735 40.53 3、其他内资持股 其中： 境内法人持股 境内自然人持股 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合 88,686,296 47.75 -13,413,561 -13,413,561 75,272,735 40.53 计 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 97,037,704 52.25 13,413,561 13,413,561 110,451,265 59.47 2、境内上市的外资 股 3、境外上市的外资 股 4、其他 无限售条件流通股 97,037,704 52.25 13,413,561 13,413,561 110,451,265 59.47 份合计 三、股份总数 185,724,000 100 0 0 185,724,000 100 2、限售股份变动情况表 单位:股 年初限售股 本年解除限售 本年增加 年末限售股 限售原 解除限售日 股东名称 数 股数 限售股数 数 因 期 江西长运集团有 股权分 2009 年 4 月 72,176,853 0 0 72,176,853 限公司 置改革 25 日 中国东方资产管 股权分 2008 年 4 月 12,382,082 9,286,200 0 3,095,882 理公司 置改革 25 日 江西省投资集团 股权分 2007 年 4 月 4,127,361 4,127,361 0 0 公司 置改革 25 日 合计 88,686,296 13,413,561 0 75,272,735 — — 3、证券发行与上市情况 5 江西长运股份有限公司 2007 年年度报告 (1) 前三年历次证券发行情况截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 公司股权分置改革方案于 2006 年 4 月 13 日经相关股东会议通过，以 2006 年 4 月 24 日作为股权 登记日实施，于 2006 年 4 月 26 日实施后首次复牌。根据股权分置改革方案中关于有限售条件的流通 股上市流通有关承诺，公司股东中国东方资产管理公司、江西省投资集团公司所持公司 13,413,561 股有限售条件的流通股于 2007 年 4 月 26 日上市流通，公司股本总数未发生变动。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末，公司无内部职工股。 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 27,411 前十名股东持股情况 持有有限售 持股比例 报告期内 股东名称 股东性质 持股总数 条件股份数 质押或冻结的股份数量 (%) 增减 量 江西长运集团有限公司 国有法人 38.86 72,176,853 72,176,853 质押 36,032,000 中国东方资产管理公司 国有法人 6.13 11,382,082 -1,000,000 3,095,882 中国工商银行－华安中 小盘成长股票型证券投 4.18 7,759,562 资基金 江西省投资集团公司 国有法人 2.22 4,127,361 中国农业银行－华夏平 稳增长混合型证券投资 国有法人 1.03 1,910,766 基金 国际金融－花旗－ NOMURA SECURITIES CO., 0.5384 1,000,000 LTD 中国工商银行－博时第 三产业成长股票证券投 0.53837 999,900 资基金 林娥 0.32 600,000 中钢期货经纪有限公司 0.215 400,000 周启敏 0.20 371,966 前十名无限售条件股东持股情况 持有无限售条件股份数 股东名称 股份种类 量 中国东方资产管理公司 8,286,200 人民币普通股 中国工商银行－华安中小盘成长股票型证券投资基金 7,759,562 人民币普通股 江西省投资集团公司 4,127,361 人民币普通股 中国农业银行－华夏平稳增长混合型证券投资基金 1,910,766 人民币普通股 国际金融－花旗－NOMURA SECURITIES CO., LTD 1,000,000 人民币普通股 中国工商银行－博时第三产业成长股票证券投资基金 999,900 人民币普通股 林娥 600,000 人民币普通股 中钢期货经纪有限公司 400,000 人民币普通股 周启敏 371,966 人民币普通股 赵军培 306,000 人民币普通股 前十名股东中，公司有限售条件股东之间不存在关联关系，也不 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致 6 江西长运股份有限公司 2007 年年度报告 行动人。公司未知无限售条件股东之间是否存在关联关系或者属 于一致行动人。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交易情 序 有限售条件 持有的有限售 况 限售条件 号 股东名称 条件股份数量 可上市交 新增可上市交易 易时间 股份数量 江西长运集 2009 年 4 在《上市公司股权分置改革管理办法》规定的十二个 1 72,176,853 72,176,853 团有限公司 月 25 日 月限售期满后的二十四个月内不上市交易。 在《上市公司股权分置改革管理办法》规定的十二个 月内不得上市或转让，在前项规定期满后，通过证券 中国东方资 2008 年 4 2 3,095,822 3,095,882 交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占该 产管理公司 月 25 日 公司股份总数的比例在十二个月内不得超过百分之 五，在二十四个月不得超过百分之十。 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：江西长运集团有限公司 法人代表：谢卫 注册资本：128,452,000 元 成立日期：1997 年 3 月 21 日 主要经营业务：公路客货运输、集装箱货运、货物装卸、汽车修理、汽车及摩托车检测等。 (2) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (3) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 南昌市交通局 100% 江西长运集团有限公司 38.86% 江西长运股份有限公司 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 7 江西长运股份有限公司 2007 年年度报告 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 被 是否 持 报告期被授予的股权激励情况 授 报告期 在股 有 予 股 内从公 东单 本 的 变 公 份 司领取 期 位或 年 年初持 年末持 司 限 动 的报酬 可 末 其他 姓名 职务 性别 任期起始日期 任期终止日期 的 制 增 总额 行 已行 龄 股数 股数 性 原 行权 股 关联 股 股 减 (万元) 权 权数 价 票 单位 票 票 因 （税 股 量 领取 期 数 数 数 市 权 前） 价 报酬、 量 津贴 2007 年 4 月 19 2010 年 4 月 18 张平 董事长 男 56 31,568 31,568 34.20 否 日 日 2007 年 4 月 19 2010 年 4 月 18 于江 董事 男 31 日 日 0 0 是 2007 年 4 月 19 2010 年 4 月 18 刘钢 董事 男 45 0 0 是 日 日 2007 年 4 月 19 2010 年 4 月 18 朱卫武 董事 男 51 25,254 25,254 是 日 日 2007 年 4 月 19 2010 年 4 月 18 谢卫 董事 男 53 0 0 是 日 日 2007 年 4 月 19 2010 年 4 月 18 刘一凡 董事 男 50 0 0 19.53 否 日 日 独立董 2007 年 4 月 19 2010 年 4 月 18 陈小鲁 男 61 0 0 3 否 事 日 日 独立董 2007 年 4 月 19 2010 年 4 月 18 郑建彪 男 43 0 0 3 否 事 日 日 独立董 2007 年 4 月 19 2010 年 4 月 18 吴明辉 男 62 0 0 3 否 事 日 日 监事会 2007 年 4 月 19 2010 年 4 月 18 李鑫胤 男 52 0 0 是 主席 日 日 2007 年 4 月 19 2010 年 4 月 18 黄玉平 监事 男 53 0 0 是 日 日 2007 年 4 月 19 2010 年 4 月 18 樊卫凤 监事 女 40 0 0 是 日 日 2007 年 4 月 19 2010 年 4 月 18 刘志坚 监事 男 36 0 0 否 日 日 2007 年 12 月 26 2010 年 4 月 18 苏月红 监事 女 41 日 日 0 0 否 2007 年 4 月 19 2007 年 12 月 26 曾国辉 监事 男 51 18,003 18,003 5.22 否 日 日 2007 年 4 月 19 2010 年 4 月 18 李淼 总经理 男 57 22,098 22,098 34.2 否 日 日 党委书 2007 年 10 月 18 2010 年 4 月 18 张长海 记、副 男 57 31,568 31,568 34.2 否 日 日 总经理 副总经 2007 年 10 月 18 2010 年 4 月 18 戴豪赣 男 42 7,892 7,892 33.73 否 理 日 日 副总经 2007 年 10 月 18 2010 年 4 月 18 葛黎明 男 45 6,176 6,176 33.66 否 理 日 日 副总经 2007 年 10 月 18 2010 年 4 月 18 雷和鸣 男 49 15,784 15,784 否 理 日 日 副总经 2007 年 10 月 18 2010 年 4 月 18 王庭伟 男 52 3,157 3,157 否 理 日 日 副总经 2007 年 10 月 18 2010 年 4 月 18 周国顺 男 49 0 0 否 理 日 日 副总经 2007 年 10 月 18 2010 年 4 月 18 姜滨 男 44 3,157 3,157 否 理 日 日 8 江西长运股份有限公司 2007 年年度报告 副总经 2007 年 10 月 18 2010 年 4 月 18 陈赣平 男 54 0 0 否 理 日 日 副总经 2007 年 10 月 18 2010 年 4 月 18 刘自立 男 58 0 0 否 理 日 日 财务总 2007 年 10 月 18 2010 年 4 月 18 朱慧琴 女 51 9,470 9,470 24.84 否 监 日 日 董事会 2007 年 4 月 19 2010 年 4 月 18 黄鸿源 男 59 3,157 3,157 24.84 否 秘书 日 日 融资总 2007 年 12 月 3 2010 年 4 月 18 黄中 男 35 0 0 17.88 否 监 日 日 人力资 2007 年 12 月 3 2010 年 4 月 18 王素新 女 44 1,600 1,600 4.78 否 源总监 日 日 合计 / / / / / 200,982 200,982 / / / / / 注：副总经理雷和鸣先生、王庭伟先生、周国顺先生、姜滨先生、陈赣平先生、刘自立先生及监 事刘志坚先生、苏月红女士在公司控股子公司领薪。 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： 董事长张平先生：1951 年出生，工商管理硕士，高级经济师。历任江西省汽车运输管理局直属 分局和江西省汽车运输总公司技术干部、江西省汽车运输总公司南昌公司经理、江西长途汽车运输公 司经理、江西长运股份有限公司总经理。1993 年 4 月至今任本公司董事长。 董事于江先生：1976 年出生，硕士研究生，注册会计师。毕业于武汉大学金融学专业，曾任中国 银行深圳市分行风险管理处干部，2000 年至 2005 年任中国东方资产管理公司深圳办事处主任，2005 年至 2007 年 3 月任邦信资产管理有限公司投资银行部经理，2007 年 4 月起至今任邦信资产管理有限 公司助理总经理，现任本公司董事。 董事刘钢先生：1962 年出生，本科学历，高级经济师 。历任江西省吉安地委组织部副科级组织 员、副科长、正科级组织员，江西省委组织部组织处主任科员、干部三处助理调研员、副处长、调研 员等职，2005 年 9 月至 2006 年 8 月任江西省投资集团公司总经理助理，2006 年 9 月起任江西省投资 集团公司副总经理，现任本公司董事。 董事朱卫武先生：1956 年出生，研究生学历，高级经济师。曾任江西长运股份有限公司总经理助 理、副总经理，江西长运集团有限公司副总经理。2001 年起至今任江西长运集团有限公司总经理，现 任本公司董事。 董事谢卫先生：1954 年出生，大专学历，政工师。曾任江西造船厂工会主席、党委副书记、厂长 兼党委书记、江西港航运输有限责任公司董事长，江西水运集团有限公司董事长，2002 年 7 月至 2006 年 7 月任江西水运集团有限公司党委书记，2006 年 8 月至今任江西长运集团有限公司副董事长，现任 本公司董事。 董事刘一凡先生：1957 年出生，大专学历，工程师。曾任江西长运股份有限公司技术员、客运部 副经理、经理等职，2004 年 4 月至 2007 年 12 月任江西长运股份有限公司总经理助理，2004 年起至今 任本本公司工会主席，现任本公司董事。 独立董事陈小鲁先生：1946 年出生， 南京外语学院毕业。历任中华人民共和国驻英国大使馆国 防副武官、北京国际战略问题研究学会副秘书长、原中共中央政治体制改革研究室局长、海南亚龙湾 开发股份有限公司总经理、标准国际（天津开发区）投资管理公司总经理。 2000 年 12 月至今，任上 海标准投资有限公司董事长，2000 年 1 月至今任北京标国投资顾问有限公司董事。现任本公司独立董 事。 9 江西长运股份有限公司 2007 年年度报告 独立董事郑建彪先生：1964 年出生，硕士研究生，注册会计师，历任深圳蛇口中华会计师事务所 经理、京都会计师事务所副主任，1998 年 8 月起至今任北京京都会计师事务所高级合伙人。现任本公 司独立董事。 独立董事吴明辉先生：1945 年出生，本科学历。历任中共江西省委农村工作部处长、副部长,省 委政研室副主任，江西省经济体制改革委员会主任，江西省经济体制改革办公室主任，江西省国资办 主任，2004 年 4 月至 2006 年 4 月任江西省国有资产监督管理委员会主任，2005 年 1 月至 2008 年 1 月任江西省政协常委，现任本公司独立董事。 监事会主席李鑫胤先生：1955 年出生，硕士研究生，高级经济师，高级策划师。毕业于湖南大学 管理科学与工程专业，曾任中国银行湖南省分行存汇处、综合计划处副处长，中国银行怀化分行行长， 中国银行湖南省分行分业管理处处长等职。2000 年至 2005 年任中国东方资产管理公司长沙办事处副 总经理，2005 年至 2007 年 3 月任邦信资产管理有限公司副总经理，2007 年 4 月起至今任邦信资产管 理有限公司总经理。现任本公司监事会主席。 监事黄玉平先生：1954 年出生，大学本科学历，高级政工师。毕业于华中师范大学法学专业，曾 任中国银行江西省分行人事处科长，2000 年 3 月至 2005 年 10 月任中国东方资产管理公司南昌办事处 人力资源部副经理、办公室经理，2005 年 11 月至今任邦信资产管理有限公司办公室经理。 监事樊卫凤女士：1968 年出生，大学本科学历，高级经济师，毕业于江西财经大学金融专业，历 任昌九信用社储蓄部负责人、江西省投资集团公司计财部干部。现任本公司监事、江西省投资集团公 司企业管理部副主任。 职工代表监事刘志坚先生：1971 年出生，本科学历，政工师。历任江西长运股份有限公司团委副 书记、党委工作部副部长，1997 年 8 月至 2006 年 12 月任江西长运集团有限公司党委工作部部长、纪 委副书记等职，2007 年 1 月起任本公司宣传科科长，2007 年 4 月起至今任本公司职工代表监事。 职工代表监事苏月红女士：1966 年出生，大学学历，高级会计师。曾任南昌市运输有限公司财务 科主办会计，现任职于本公司财务管理部，兼任公司控股子公司江西长运石油有限公司财务部副经理。 2007 年 12 月起任本公司职工代表监事。 职工代表监事曾国辉先生：1957 年出生，本科学历，经济师。历任江西长途汽车运输公司总经理 办公室秘书、江西长运股份有限公司总经理办公室副主任等职。1994 年 2 月起至今任本公司总经理办 公室主任，2003 年 11 月至 2007 年 12 月任本公司职工代表监事。 总经理李淼先生：1950 年出生，大专学历，工程师。历任江西长途汽车运输公司修理厂副厂长、 五车队副队长、机务技术科科长；南昌长安客运服务有限公司董事长；江西长运股份有限公司基建部 经理、副总经理；1997 年 8 月至 2000 年 11 月，先后担任江西长运集团有限公司副总经理，南昌市运 输有限公司董事长、总经理、党委书记、江西长运股份有限公司董事。2000 年 11 月至今，任本公司 总经理。 副总经理张长海先生：1951 年出生，大专学历，高级政工师。历任江西省汽车运输管理局直属分 局团委副书记；江西省汽车运输总公司南昌公司团委副书记、宣传科副科长、党委工作部部长；江西 长途汽车运输公司组织科科长。1999 年 5 月起至 2007 年 4 月任本公司职工代表监事，自 1999 年至今 任本公司党委书记，2007 年 10 月起任本公司副总经理。 副总经理戴豪赣先生：1965 年出生，高级经济师，研究生学历。历任江西长途汽车运输公司客运 科副科长、江西长运股份有限公司客运部副经理、经理；江西长运股份有限公司总经理助理、副总经 理、董事等职。2004 年 3 月至 2007 年 9 月任本公司投资总监，2007 年 10 月起任本公司副总经理。 10 江西长运股份有限公司 2007 年年度报告 副总经理葛黎明先生：1963 年出生，高级经济师，研究生学历。历任江西长运集团有限公司投资 部副部长、部长；江西长运股份有限公司总经理助理、副总经理、董事等职；2004 年 3 月至 2007 年 9 月任本公司资产管理总监，2007 年 10 月起任本公司副总经理。 副总经理雷和鸣先生：1958 年出生，大专学历，政工师。历任江西长途汽车运输公司五车队副队 长、乘务分公司经理、稽查科科长、商贸城管理部经理；江西南昌科技大市场有限公司董事长；江西 长运股份有限公司总经理助理等职。自 1997 年 6 月起任本公司副总经理，2003 年 12 月起至今任公司 控股子公司江西吉安长运有限公司董事长、党委书记。 副总经理王庭伟先生：1956 年出生，大专学历，工程师。历任江西长运股份有限公司机务技术部 副经理、一车队副队长、高速客运分公司经理等职。2002 年 4 月至 2004 年 3 月任公司总经理助理、 公司控股子公司江西长运出租汽车有限公司董事长，自 2004 年 3 月起任公司副总经理，2006 年 9 月 至今任公司控股子公司马鞍山长运客运有限责任公司董事长、党委书记。 副总经理周国顺先生：1958 年出生，高级经济师。曾任景德镇汽运公司副总经理、景德镇汽运集 团公司总经理和董事长、景德镇市交通局副局长兼景德镇汽运集团董事长、党委书记等职。2002 年 9 月至今，任本公司控股子公司江西景德镇长运有限公司董事长、总经理、党委书记，自 2006 年 3 月起 任本公司副总经理。 副总经理姜滨先生：1963 年出生，研究生学历，经济师。曾任江西长运股份有限公司客运部经理、 企业管理科科长，江西长运集团有限公司总经理助理兼投资发展部部长、基本建设部部长等职，1999 年 4 月至 2001 年 1 月任江西长运集团有限公司副总经理兼江西长运汽车修理有限责任公司董事长、总 经理，2001 年 1 月至 2005 年 10 月任江西长运集团有限公司副总经理，2005 年 11 月至 2006 年 2 月任 公司营销总监，自 2006 年 3 月起任本公司副总经理，2007 年 2 月起至今任公司控股子公司黄山长运 有限公司董事长。 副总经理陈赣平先生：1953 年出生，中专学历，助理统计师。曾任江西省汽车运输管理局直属分 局统计科副科长，江西省汽车运输总公司南昌公司劳动服务公司经理，江西长运股份有限公司贸易部 经理、房屋租赁分公司经理、商贸城分公司经理，江西长运集团东联公司董事长、公司控股子公司南 昌科技大市场有限公司董事长等职。2007 年 10 月起任本公司副总经理。 副总经理刘自立先生：1949 年出生，大专学历，经济师。曾任新余市第二运输公司车间主任、科 长，新余市汽车运输公司副经理兼工会主席，新余市汽车运输总公司副总经理等职。1998 年至 2007 年 7 月任新余市汽车运输总公司总经理，2007 年 8 月起任公司控股子公司江西新余长运有限公司董事 长、总经理，2007 年 10 月起任公司副总经理。 财务总监朱慧琴女士：1957 年出生，本科学历，会计师。历任江西长运股份有限公司财务科副科 长；江西长运集团有限公司财务部副部长、部长、总会计师等职。2001 年 4 月起 2007 年 9 月任本公 司总会计师，2007 年 10 月起任本公司财务总监。 董事会秘书黄鸿源先生：1948 年出生，大专学历，会计师。历任江西长途汽车运输公司审计科 科长、江西长运股份有限公司资产管理部部长等职。2000 年 10 月至今，任本公司董事会秘书。 人力资源总监王素新女士：1963 年出生，大专学历，经济师。曾任江西长运股份有限公司营销部 副经理；南昌旅游有限公司综合部经理等职。2001 年 1 月至 2007 年 11 月，任本公司人力资源管理部 部长，2007 年 12 月起任本公司人力资源总监。 11 江西长运股份有限公司 2007 年年度报告 融资总监黄中先生：1972 年出生，研究生学历，工程师。曾任北大纵横管理咨询公司项目经理； 中国国际经济咨询公司项目经理；北京明达云略管理咨询公司项目经理等职。2003 年 10 月起至 2007 年 11 月任本公司总经理助理，2007 年 12 月起任本公司融资总监。 (二)在股东单位任职情况 是否领 任期起始日 任期终 姓名 股东单位名称 担任的职务 取报酬 期 止日期 津贴 董事、党委书记 2001-05 否 张平 江西长运集团有限公司 董事长（非法定 2005-11 否 代表人） 中国东方资产管理公司下属邦信资产管 于江 助理总经理 2007-04-26 是 理有限公司 刘钢 江西省投资集团公司 副总经理 2006-02 是 朱卫武 江西长运集团有限公司 总经理 2001-01 是 谢卫 江西长运集团有限公司 副董事长 2006-08 是 中国东方资产管理公司下属邦信资产管 李鑫胤 总经理 2007-04-26 是 理有限公司 中国东方资产管理下属邦信资产管理有 黄玉平 办公室经理 2005-10 是 限公司 企业管理部副 樊卫凤 江西省投资集团公司 2005-10 是 主任 注：上述人员在股东单位任职聘任文件中未明确任职终止日期。 在其他单位任职情况 任期终止日 是否领取报 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 期 酬津贴 北京标国投资顾问有限 陈小鲁 董事 2000-01 是 公司 郑建彪 北京京都会计师事务所 高级合伙人 1998-08 是 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 于江 是 刘钢 是 朱卫武 是 谢卫 是 李鑫胤 是 黄玉平 是 樊卫凤 是 2、公司董事、监事的薪酬方案系根据江西省及南昌市政府相关文件规定，并考虑行业、市场水平及 公司实际情况，由公司董事会薪酬委员会提出方案，报经董事会、监事会审议后提交公司股东大会批 准。 12 江西长运股份有限公司 2007 年年度报告 3、公司高级管理人员薪酬由董事会薪酬与考核委员会实施绩效考评后核发，考评是依据公司年度经营 业绩的整体考核与评估状况，及高管人员所担任的具体岗位的履职情况确定。 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 1、因公司第四届董事会任期届满，段铁军先生、王九庆先生、李淼先生、戴豪赣先生、葛黎明先 生不再担任本公司董事职务，薛求知先生、薛云奎先生、郑晓明先生不再担任本公司独立董事职务， 兰小兰女士、帅平英女士、张长海先生不再担任本公司监事职务。公司于 2007 年 4 月 19 日召开 2006 年度股东大会选举产生了新一任董事会、监事会成员，大会选举张平先生、谢卫先生、朱卫武先生、 刘一凡先生、于江先生、刘钢先生为公司第五届董事会董事，选举陈小鲁先生、郑建彪先生、吴明辉 先生为公司第五届董事会独立董事；大会选举李鑫胤先生、黄玉平先生、樊卫凤女士为公司第五届监 事会非职工代表监事，与职工代表监事曾国辉先生、刘志坚先生共同组成第五届监事会。 2、2007 年 4 月 19 日，公司第五届董事会第一次会议选举张平先生为公司第五届董事会董事长， 聘任李淼先生为公司总经理，聘任黄鸿源先生为公司董事会秘书。 3、2007 年 4 月 19 日，公司第五届监事会第一次会议选举李鑫胤先生为公司第五届监事会主席。 4、2007 年 10 月 18 日，公司第五届董事会第六次会议聘任张长海先生、戴豪赣先生、葛黎明先 生、周国顺先生、王庭伟先生、雷和鸣先生、姜滨先生、刘自立先生、陈赣平先生为公司副总经理， 聘任朱慧琴女士为公司财务总监。 5、2007 年 12 月 3 日，公司第五届董事会第七次会议聘任黄中先生为公司融资总监，聘任王素新 先生为人力资源总监。 6、2007 年 12 月 26 日，经公司职工代表大会审议，同意曾国辉先生辞去公司职工代表监事职务 的申请，并推选苏月红女士为公司第五届监事会职工代表监事。 (五)公司员工情况 截止报告期末，公司在职员工（不含子公司）为 1386 人，需承担费用的离退休职工人数为 0 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 一线生产人员 950 工程技术人员 58 财务人员 54 营销人员 61 行政人员 263 2、教育程度情况 教育类别 人数 大专及大专以上学历 406 中专学历 94 高中及高中以下学历 886 13 江西长运股份有限公司 2007 年年度报告 六、公司治理结构 (一) 公司治理的情况 本公司一直积极按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等有关法律法规的要求， 不断致力于完善公司法人治理结构，提升公司规范运作水平。 报告期内，公司根据证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》和江西证监 局《关于江西辖区开展上市公司治理专项活动的通知》等文件精神，于 2007 年 3 月底正式启动，并于 2007 年 3 月至 9 月间认真开展了公司治理专项活动。 在开展公司治理专项活动期间，公司完成了治理自查、公众评议和整改提高三个阶段的工作。期 间，公司对照证监会的具体要求和自查事项，对公司治理情况进行了深度自查，形成了自查报告和整 改计划，并经公司第五届董事会第二次会议审议通过后进行了公告，接受了投资者和社会公众对公司 治理的评议。在整改提高阶段，公司逐项认真落实整改措施，并形成了整改报告，经公司第五届董事 会第五次会议审议通过。2007 年 10 月 31 日，江西监管局对公司治理专项活动下发了《综合评价暨验 收意见的函》，认为公司整体运作基本规范，独立性及信息披露基本符合要求，对公司治理进行了较 为深入的自查，并能结合自查和监管局现场检查发现的问题进行认真整改，取得了较好效果。2007 年 12 月，公司入选上海证券交易所“上证公司治理板块”，成为 199 家治理板块样本股之一。 公司在完善公司治理方面做了以下工作： 1、公司修订了《信息披露事务管理制度》，制订了《公司重大信息内部报告制度》、《公司总经 理工作细则》等多项制度，进一步合理界定和细化了总经理的职责权限，规范了公司重大信息的内部 报告、传递、审核和披露流程，完善了公司信息披露的内部管理和约束机制。 2、制订了《公司董事、监事和高级管理人员所持公司股份及其变动管理规定》，规范了公司董事、 监事和高级管理人员的持股行为。 3、为进一步加强对公司董事、监事和高级管理人员在证券法规和信息披露方面的培训，公司印制 了《公司治理相关法规汇编》与《公司治理相关制度汇编》，发放至公司董事、监事和高级管理人员， 方便董事、监事和高管人员学习与查阅。另外，公司及时将新颁布的法规、股东大会和董事会通过的 各项制度的全文及监管部门需传达的文件通过传真、电子邮件、局域网等方式发送至公司董事、监事 和高管人员，督促上述人员及时了解和掌握颁布的新法规、通过的新制度和新发布的监管部门文件的 内容与精神，从而提高法规意识和信息披露意识。 4、为加强董事会各专门委员会建设，公司董事会提名委员会、薪酬与考核委员会和审计委员会， 已严格按照各专门委员会的工作细则，召开了规范的委员会会议，对公司高级管理人员的选聘、薪酬 与考核制度、审计工作等重要事项提供了积极意见和建议，董事会各专门委员会的规范运作工作已逐 步得到落实。 5、为加强公司对外投资与风险管控工作，提高公司内部管理控制水平，报告期内，公司已对财务 管理、对外投资等有关的一系列内部控制制度进行了疏理和完善，今后将重点持续关注内控制度实施 情况的跟踪与监控。 通过此次治理专项活动，公司董事、监事和高级管理人员的依法尽责意识有了进一步的提高，公 司内部制度体系更加规范化和科学化，公司治理建设进一步得到强化。 14 江西长运股份有限公司 2007 年年度报告 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 陈小鲁 7 7 0 0 吴明辉 7 7 0 0 郑建彪 7 7 0 0 报告期内，公司独立董事能够按照有关法律、法规和《公司章程》、《公司独立董事制度》的相 关规定，恪尽职守，诚信勤勉地履行职责。 公司独立董事均能积极出席董事会会议，积极了解公司生产经营和资本运营情况，为公司战略管 理和重大投资项目提出大量专业建设性意见或建议，并对公司聘任高级管理人员、关联交易、对外投 资等重大事项发表独立意见，很好地发挥了独立董事的作用，提高了董事会决策的科学性，切实维护 了公司和公司股东的整体利益。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司具有完整的业务体系和自主经营能力，生产经营完全独立自主，控股股东不存在直 接或间接干预公司经营运作的情形，也不存在与控股股东同业竞争情况。 2、人员方面：公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员均专职在公司工作并领 取报酬，且均未在股东单位及其下属企业担任除董事、监事以外的其他职务。公司在劳动、人事、社 会保险及工资管理方面完全独立自主，控股股东推荐董事均通过法定程序进行。 3、资产方面：公司拥有独立的道路客运、货运资产和相关配套设施，拥有独立的商标、土地使用权和 特许经营权等无形资产，与控股股东之间的资产产权关系明晰。 4、机构方面：公司的生产机构和办公机构均与控股股东完全分开，公司各组织机构独立完整，独立履 行职责，与控股股东各组织部门之间不存在隶属关系。 5、财务方面：司拥有独立的财务管理部门和财务人员，建立了独立的会计核算与财务管理制度，独立 进行财务决策。公司独立在银行开设账户，依法独立纳税。 (四)高级管理人员的考评及激励情况 公司董事会薪酬与考核委员会按年度对公司高级管理人员的业绩和履职情况进行绩效考评，考评 是在公司中长期发展战略目标的基础上，根据年度经营目标达成情况来确定，分别从公司的财务、内 部管理、客户与员工满意度、人力资源发展、安全管理以及公司可持续发展等多角度进行评估，对于 每一角度，公司均建立了客观的绩效考核衡量指标。针对每一位高管人员的考核，依据公司整体考核 与评估状况、岗位价值及相对于具体岗位职责要求的绩效达成情况进行绩效考评。 (五)公司内部控制制度的建立健全情况 报告期内，公司持续进行了内部控制的完善工作。公司已经建立和健全了较为完整的，包含公司 治理、生产经营、采购、人力资源、财务、综合行政和安全管理等方面的内部控制制度体系。 公司的生产经营管理制度已覆盖并贯穿于公司生产经营活动的各环节当中，同时公司还建立了对子公 司的内控体系和管理机制，制定了《子公司管理办法》，通过较完善的母子公司关系管控体系和母子 15 江西长运股份有限公司 2007 年年度报告 公司管理模式，对子公司实施有效管理和控制。上述各项制度的贯彻执行，能够有效保障公司经营生 产活动的协调、有序进行。 2007 年 6 月，公司按照中国证监会《上市公司信息披露管理办法》的规定，修订了《公司信息披 露事务管理制度》，进一步规范了信息披露的原则、内容、程序及保密措施等。同年 8 月，公司制订 了《重大信息内部报告制度》，规定了公司内部重大事件的报告、传递、审核、披露程序和落实情况。 公司严格按照《上海证券交易所股票上市规则》的规定，真实、准确、及时、完整的披露信息，公司 各项重大事件均遵循《公司章程》和《信息披露制度》的规定，履行了必要的报告、审核和披露程序。 公司财务管理制度符合《会计法》、《税法》、《企业会计准则》等相关法规的规定。公司施行统一 的会计核算与会计核算制度，会计记录和会计信息真实、准确。公司严格按照《资金审批权限》的规 定落实逐级审批流程及各级审批权限，并按照《公司印章使用规定》的明确程序施行，确保授权、签 章等内部控制环节得到有效执行。 公司管理审计部负责内部控制的监督和定期核查。 内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据环境和具体情况的改变而不断总结和完善。公司将 持续进行针对性的内控制度完善进程，下一年度公司将强化风险控制制度，建立健全内控评价体系， 增加公司内部控制的执行力。 (六)公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见。 16 江西长运股份有限公司 2007 年年度报告 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 2007 年 4 月 19 日上午 9 时，公司 2006 年度股东大会在本公司会议室召开。出席本次股东大会的 股东和股东代表共 31 人，代表有表决权的股份 89,748,254 股，占本公司总股本的 48.32%。 会议以 记名投票表决方式逐项审议了各项议案，并根据表决结果通过如下决议： 审议通过《公司 2006 年度董事会工作报告》 审议通过《公司 2006 年度监事会工作报告》 审议通过《公司 2006 年度财务决算报告和 2007 年度财务预算报告》 审议通过《公司 2006 年度利润分配方案》 审议通过《公司 2006 年年度报告及年度报告摘要》 审议通过了《公司董事会换届选举的议案》 审议通过了《公司监事会换届选举的议案》 审议通过《关于续聘中磊会计师事务所为公司 2007 年度审计机构的议案》 审议通过《公司董事、监事及高级管理人员年薪暂行方案》 公司 2006 年度股东大会决议公告已于 2007 年 4 月 21 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》 上。 17 江西长运股份有限公司 2007 年年度报告 八、董事会报告 (一) 管理层讨论与分析 1、 公司报告期内总体经营情况： 2007 年，中国国民经济继续保持平衡快速增长的良好运行态势，全年国民生产总值比上年增长 11.4%。道路客运行业作为国民经济的基础性产业和服务性行业，受国内经济增长、工业化和城镇化进 程加快、居民消费升级、旅游业升温等多种积极因素影响，继续保持稳定增长势头。但燃油价格不断 上扬，以及铁路提速和铁路快速列车的的开行，给道路客运市场带来一定冲击。 面对上述形势，公司围绕五年发展战略目标，坚持“低成本、高效率”的运营模式，持续夯实基 础管理，不断增强市场开拓和交通科技创新意识，切实开展各项重点工作，保持了公司经营业绩和综 合竞争力不断提升的良好局面。 报告期内，公司共完成客运量 1724 万人次，客运周转量 260952 万人公里，同比分别增长 2.62% 与 1.84%。2007 年公司实现营业收入 70334.54 万元，较上年增长 19.99%，实现营业利润 9009.48 万 元，较上年增长 49.14 %，实现净利润 5627.91 万元，较按新会计准则调整后上年净利润实现数增长 121.36 %。 2007 年公司主要开展了以下重点工作： （1） 强化战略管理，推进道路客运主业一体化进程 2007 年，是公司实施 2006-2010 年五年发展战略规划的第二年，公司加强战略实施管理，强化战 略规划与预算管理的有效衔接，并不断完善公司的各项基础管理，加强内部控制和母子公司关系管控， 使公司的整体生产运营水平、管理效率、市场反应速度、客户满意水平明显提升，整体优势逐步显现。 2007 年，公司被评为道路旅客运输壹级资质企业，并荣获全国实施卓越绩效模式先进企业。 同时，公司着力于构建由高速客运、快速客运、普通客运、农村客运、旅游客运共同组成的多层 次客运网络服务体系，提高公司的网络化、集约化运输能力，推进道路运输系统一体化进程，使公司 综合实力和竞争能力得到进一步优化和提升。 （2） 推动业务重组和组织机构变革 报告期内，公司以战略规划为主线，积极推动公司内部业务体系变革，对客运业务、物流业务、 汽车出租、旅游服务，以及物业经营业务进行了业务重组和组织模式调整，鼓励管理创新和业务创新， 业务体系与结构的全面优化激发了各经营单位的活力和创新热情。 2007 年，为完善公司内部管理，适应公司本部指导、协调、监督各子公司开展生产运营业务和内 部管理，以及全面负责开展资本运营各项工作的需要，公司实施了组织机构的调整，调整后的机构运 行良好，为公司战略管理和资本运营工作的开展奠定了坚实基础。 （3） 资本运作实现突破性进展 2007 年 7 月，公司成功受让新余市汽车运输总公司整体产权，同年 12 月，公司收购了抚州市汽 车运输总公司经营性整体资产，取得了产业并购与整合的突破性进展，进一步完善了公司资本运作的 战略性布局，增强了公司道路客运主业的规模化、网络化和协同化运营能力。 18 江西长运股份有限公司 2007 年年度报告 （4） 制定企业文化大纲 报告期内，公司完成了长运企业文化大纲的制定，标志着公司的企业文化建设迈上了新台阶。长 运文化大纲涵盖了公司的使命、愿景、核心价值观、企业精神、管理体制等方面，提出了长运发展的 战略之道、组织之道、经营之道和运营之道。在企业文化内涵上，强调人本主义，更加注重和谐发展。 长运企业文化大纲的确定，为公司和公司每位员工竖立了统一的价值导向和行为规范，增强了公 司的团体向心力和凝聚力，形成了积极向上、奋发进取的工作氛围，促进了公司的品牌建设，为公司 持续健康发展注入强劲活力。 （5） 交通科技创新 报告期内，公司重点推进以信息技术、安全管理、环境保护等交通新科技的应用。年内公司通过 行车监控指挥中心的技术升级，实现了生产调放能力与安全管理能力的大幅提升，目前已通过 GPS 安 全提示，动态轨迹监控和语音应答系统，对车辆行驶情况进行实时跟踪考核，有效地控制了行车安全 风险。2007 年，公司责任事故率为 0.029 次/车，责任死亡率为 0.012 人/车，与 2006 年相比分别下 降 22%和 18.7%，且均优于道路客运一级资质企业对于安全指标的要求。 （6） 相关产业取得积极发展 物流和旅游服务是公司明确发展的战略方向之一。报告期内，凭借公司的“长运”品牌优势和公 司的客运网络优势，带动了物流等成长性业务的发展，使物流业务的行业市场开拓取得了广度和深度 上的初步进展，完成了基础性铺垫工作。此外公司依托已有的汽车服务网络，年内基本形成了以石油 销售、汽车维修保养、汽车租赁、汽车检测等为主的汽车服务经营产业链。 2007 年公司逐步完善了旅游服务体系，围绕江西庐山、井冈山、婺源、安徽黄山等黄金旅游路线， 构建了具有长运特色的旅游交通服务网络，力求实现 “旅客变游客”的服务链的延伸，增加服务价值。 物业经营市场亦是公司培育的重点方向之一。2007 年，公司与江西省新大地实业发展总公司签定 整体租赁商贸城 A 座的协议，进一步巩固了长运物业作为专业化电子市场的行业地位。报告期内，长 运物业经营推进顺利，全年平均物业出租率达 97.24%。 2、公司主营业务及其经营状况 （1）、主营业务分行业、分产品情况表 单位：元 币种：人民币 营业利 分行业或分产 营业收入比上年 营业成本比上年增 营业利润率比上年 营业收入 营业成本 润率 品 增减(%) 减(%) 增减(%) （%） 行业 减少 2.92 个百分 道路旅客运输 528,012,197.07 375,205,426.97 28.94 20.04 25.19 点 增加 1.73 个百分 旅游服务 52,877,271.06 50,018,038.53 5.41 37.03 32.12 点 增加 0.12 个百分 石油销售 40,591,804.19 37,102,228.16 8.60 15.58 15.44 点 3、主要供应商情况 19 江西长运股份有限公司 2007 年年度报告 2007 年公司（不含子公司）向前五名车辆供应商采购的合计金额为 4028.08 万元，占公司年度车 辆采购总额的比例为 85.3%。 供应厂商 采购金额（万元） 青年汽车集团有限公司 1883.3 厦门金龙联合汽车工业有限公司 591.78 金龙联合汽车工业（苏州）有限公司 564.95 安徽安凯汽车股份有限公司 540.60 厦门金龙旅行车有限公司 447.45 合计 4028.08 4、报告期公司资产构成情况 单位：万元 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 项目 变动情况 金额 占总资产比重 金额 占总资产比重 交易性金融资产 0 -- 4,581.86 4.35 ------ 减少 0.53 个百分 应收账款 1662.15 1.32 1,949.37 1.85 点 存货 790.70 0.63 873.82 0.83 增加 0.2 个百分点 减少 1.02 个百分 投资性房地产 5597.43 4.44 5744.03 5.46 点 减少 0.05 个百分 长期股权投资 0 -- 52.06 0.05 点 增加 1.32 个百分 固定资产 45,575.54 36.13 36,646.63 34.81 点 减少 1.92 个百分 在建工程 1,153.39 0.91 2,974.94 2.83 点 增加 4.34 个百分 短期借款 34,067.00 27.01 23,859.00 22.67 点 减少 0.86 个百分 长期借款 1,200.00 0.95 1,904.72 1.81 点 资产总额 126,144.16 100 105,266.52 100 ------ 注：①、交易性金融资产系公司购买的开放式基金，根据新企业会计准则的相关规定，公司对该账户 2006 年 12 月 31 日余额按公允价值计量，其公允价值系根据 2006 年 12 月 31 日最近交易日开 放式基金的单位净值确定。 ②本公司投资性房地产项目采用成本模式进行计量，按新会计准则规定由固定资产和累计折旧科 目转入，其占总资产比重较上年增加 1.02 个百分点。 ③、在建工程占总资产比重较上年减少 1.92 个百分点，主要系报告期内公司南昌客运总站一期改 扩建工程和控股子公司黄山长运有限公司的屯溪旅游集散中心建设项目完工投产，由在建工程转入固 定资产所致。 ③、固定资产净额占资产总额比重较上年有所增加，主要系报告期内公司购买营运车辆，公司收 购新余市汽车运输总公司整体产权，增加房屋建筑物和客运车辆，以及在建工程完工转入所致。 5、报告期公司费用及所得税情况 单位：万元 项目 2007 年度 2006 年度 增减额 增减比例（%） 管理费用 7918.15 6139.16 1778.99 28.98% 财务费用 1297.98 795.71 502.27 63.12% 所得税 3170.26 2961.73 208.53 7.04% 20 江西长运股份有限公司 2007 年年度报告 注：(1)2007 年公司管理费用较上年增长 28.98%，主要因①公司于 2006 年 2 月收购黄山市汽车运输总 公司净资产，2006 年度仅合并其收购日后 2006 年 3 月至 12 月管理费用，2007 年度，其全年的管理费 用并入公司合并报表；②公司职工新酬增加；③业务规模增长，导致管理费用相应增加，④国家调增 土地使用税，及报告期内公司受让二宗土使用权增加无形资产摊销增加了管理费用。 (2)公司 2007 年度财务费用上升，主要系银行贷款利率上调，及本年度公司结合实际需要，增加短期 借款拉高了财务费用所致。 6、公司现金流量分析 单位：万元 项目 2007 年度 2006 年度 增减额 增减比例（%） 经营活动产生的现金流 14,800.53 13,535.51 1265.02 9.35 量净额 投资活动产生的现金流 -28,473.48 -23,749.94 -4723.54 --- 量净额 筹资活动产生的现金流 12,197.56 21,943.40 -9745.84 -44.41 量净额 注：①、报告期内，公司经营活动产生的现金流入量为 76,644.82 万元，主要系公司提供道路旅客运 输服务收到的现金；现金流出量为 61,844.29 万元，是正常的经营活动所必须的各项支出。公司经营 活动产生现金流量净额较上年增长 9.35%，主要系公司主营业务收入增长所致； ②、投资活动产生的现金流入量为 7,884.58 万元，主要是公司收回短期投资及取得的开放式基金投资 收益等；现金流出量为 36,358.06 万元，主要是公司购买营运车辆、房屋建筑物等固定资产、土地使 用权及对外投资所支付的现金。 报告期内公司投资活动产生的现金流量净额较上年减幅较大，主要系公司对外投资及新建项目投 资金额较大所致。 ③、报告期内公司筹资活动产生的现金流量净额较上年减幅较大，主要是公司于报告期内偿还部分长 期借款及股利分配、财务费用增加所致。 7、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 (1)主要控股公司的经营情况及业绩 ①、江西景德镇长运有限公司 江西景德镇长运有限公司注册资本 3000 万元，公司拥有其 66.7%的股权，该公司主要经营：道路 客、货运输，高速运输服务，货运配载、仓储，城市货运，修理配件销售。截止 2007 年 12 月 31 日， 江西景德镇长运有限公司总资产 12951.77 万元，净资产为 4737.60 万元，2007 年度共实现净利润 691.42 万元。 ②、江西吉安长运有限公司 江西吉安长运公司注册资本 3080 万元，公司拥有其 60%的股权，该公司主要业务为道路运输、旅 客行包、快件货运、停车站场服务、旅游服务等。截止 2007 年 12 月 31 日，江西吉安长运有限公司总 资产为 11483.94 万元，净资产为 3993.19 万元，2007 年度共实现净利润 726.17 万元。 ③、马鞍山长运客运有限责任公司 马鞍山长运客运有限责任公司注册资本 3000 万元，公司拥有其 51%的股权，该公司主要业务为道 路客运、停车站场、旅客行包、小件快运、汽车修理等。截止 2007 年 12 月 31 日，马鞍山长运客运有 限责任公司总资产 7597.34 万元，净资产为 3630.92 万元，2007 年度共实现净利润 529.04 万元。 ④、江西长运出租汽车有限公司 21 江西长运股份有限公司 2007 年年度报告 江西长运出租汽车有限公司注册资本 3000 万元，公司拥有其 99.28%的股权，该公司主要业务为 出租汽车、汽车租赁、汽车托管等。截止 2007 年 12 月 31 日，江西长运出租汽车有限公司总资产 4948.94 万元，净资产为 4138.74 万元， 2007 年度共实现净利润 678.27 万元。 ⑤、南昌旅游有限公司 南昌旅游有限公司注册资本 765 万元，公司拥有其 84.97%的股权，该公司主营业务为境内旅游、 入境旅游、旅游商品开发、销售、旅游运输等。截止 2007 年 12 月 31 日，南昌旅游有限公司总资产为 2111.03 万元，净资产为 85.57 万元，2007 年度共实现净利润-315.15 万元。 ⑥、深圳市财汇投资发展有限公司 深圳市财汇投资发展有限公司注册资本 2000 万元，公司拥有其 50%的股权，该公司主要业务为投 资兴办实业、国内商业、物资供销业、经济信息咨询业等。截止 2007 年 12 月 31 日，深圳市财汇投资 发展有限公司总资产为 2960.45 万元，净资产为 1551.43 万元，2007 年度共实现净利润-455.43 万元。 ⑦、江西南昌科技大市场有限公司 江西南昌科技大市场有限公司注册资本 650 万元，公司拥有其 76.92%的股权，该公司主要业务为 技贸交易场地租赁、承办科技产品展示会、专利产品交易、科技成果转让等。截止 2007 年 12 月 31 日，江西南昌科技大市场有限公司总资产为 418.62 万元，净资产为 342.66 万元， 2007 年度共实现 净利润 90.01 万元。 ⑧、上海迅达公铁联运有限公司 上海迅达公铁联运有限公司注册资本 1010 万元，公司拥有其 69.31%的股权，该公司主要业务为 联运、货运代理、普通货物运输、商务信息咨询等。截止 2007 年 12 月 31 日，上海迅达公铁联运有限 公司总资产为 837.63 万元，净资产为 670.31 万元，2007 年度共实现净利润-47.44 万元。 ⑨、上海北郊物流开发管理有限公司 上海北郊物流开发管理有限公司注册资本 2000 万元，公司拥有其 90%的股权，该公司主要业务为 货运代理、房地产开发与经营、市政工程建设、物业管理等。截止 2007 年 12 月 31 日，上海北郊物流 开发管理有限公司总资产为 1455 万元，净资产为 1452.31 万元， 2007 年度共实现净利润-129.76 万 元。 ⑩、江西长运石油有限公司 江西长运石油有限公司注册资本 200 万元，公司拥有其 100%的股权，该公司主要经营范围为石油 制品、化工产品、汽车配件、摩托车及配件等。截止 2007 年 12 月 31 日，江西长运石油有限公司总资 产为 681.13 万元，净资产为 287.82 万元， 2007 年度共实现净利润 22.46 万元。 ⑾、黄山长运有限公司 黄山长运有限公司注册资本 4000 万元，公司拥有其 95%的股权，该公司主要经营范围为班车客运、 包车客运、出租客运、旅游客运、高速客运、客运站经营、停车场经营、旅客行包、小件快运、物流 服务等。截止 2007 年 12 月 31 日，黄山长运有限公司总资产为 15564.91 万元，净资产为 1545.98 万 元，2007 年度共实现净利润 475.58 万元。 ⑿江西长兴物流有限公司 江西长兴物流有限公司注册资本 1000 万元，公司持有其 100%的股权，该公司主要经营范围为： 普通货运、货运站综合服务、普通货物托运、普通货物仓储理货、停车站场、停车服务等。截止 2007 年 12 月 31 日，江西长兴物流有限公司总资产为 1381.33 万元，净资产为 931.88 万元，2007 年度共 实现净利润-91.86 万元。 22 江西长运股份有限公司 2007 年年度报告 ⒀江西新余长运有限公司 江西新余长运有限公司注册资本 3000 万元，公司持有其 90%的股权，该公司主要经营范围为： 班车客运、包车运输、出租汽车客运、高速客运、客运站经营、货运等。截止 2007 年 12 月 31 日，江 西新余长运有限公司总资产为 7077.85 万元，净资产为 2959.77 万元，2007 年度共实现净利润-66.08 万元。 ⒁江西婺源长运胜达有限责任公司 江西婺源长运胜达有限责任公司注册资本 1500 万元，公司持有其 51%的股权，该公司主要经营 县内班车客运。截止 2007 年 12 月 31 日，江西婺源长运胜达有限责任公司总资产为 1500.03 万元，净 资产为 1500 万元。 ⒂江西南昌长运有限公司 江西南昌长运有限公司注册资本 200 万元，公司持有其 100%的股权，该公司主要经营范围为： 客运站综合服务、货运站综合服务、普通货运、县内班车客运等。截止 2007 年 12 月 31 日，江西南昌 长运有限公司总资产为 229.64 万元，净资产为 201.79 万元，2007 年度共实现净利润 1.79 万元。 ⒃江西长运物业经营有限公司 江西长运物业经营有限公司注册资本 200 万元，公司持有其 100%的股权，该公司主要经营范围 为：自有房出租、物业管理等。截止 2007 年 12 月 31 日，江西长运物业经营有限公司总资产为 200.14 万元，净资产为 200 万元。 ⒄江西长运大通物流有限公司 江西长运大通物流有限公司注册资本 200 万元，公司持有其 100%的股权，该公司主要经营范围 为：一类整车修理、大中型客车整车修理、大型货车整车修理、小型车整车修理等。截止 2007 年 12 月 31 日，江西长运大通物流有限公司总资产为 200.14 万元，净资产为 199.94 万元，2007 年度共实 现净利润-0.06 万元。 （二）、对公司未来发展的展望 1、 公司所处行业的发展趋势 随着国家宏观经济继续保持快速增长的趋势，交通运输行业在国民经济中的基础产业地位显著增 强，而道路旅客运输由于具有覆盖面广、机动灵活、通达性和时效性强以及“门到门”运输等诸多方 面的优势，在综合交通运输体系中占据重要地位和作用。 截至 2007 年 11 月，全国公路客运量和旅客周转量分别达到 186.32 亿人和 10487.79 亿人公里， 分别同比增长 11.2%和 13%，增幅高于 06 年 1 至 11 月的 8.6%和 9.3%，显示了良好的旅客出行增长趋 势。从 07 年行业数据来看，公路旅客运输行业延续了快速增长趋势。 “十一五”期间，国民经济持续快速增长和经济总量的不断扩大，将加快全社会人员流动，导致 公路客运需求更加旺盛，根据交通部预测数据表明，到“十一五”末，公路年客运量将达到 240 亿人 次，年均增长达 7.1%。 23 江西长运股份有限公司 2007 年年度报告 此外，城镇化和工业化进程的加快将产生巨大的公路客运需求。一般而言，城市化水平越高，人 均出行需求越大。目前我国城镇居民的平均出行次数是农村居民的 8 至 9 倍。城市人口规模不断扩大， 将促使人员流动增加，进而带动旅客运输需求的增长。预计到 2020 年，我国城镇人口超过 7.4 亿，城 市化率超过 50%；人均 GDP 将达到 3000 美元左右。与此同时，城镇人口的增加，将对交通运输在高效、 安全和优质服务方面也提出了更高的要求，而公路除了提供群体化客运外，还提供相当数量的规模化、 个性化客运服务。因此，随着社会经济的发展，人民生活水平的提高和消费结构的升级，公路旅客交 通需求增长潜力巨大。 根据交通部《公路水路交通“十一五”发展规划》确定的目标，到 2010 年全国公路总里程将达 到 230 万公里，其中高速公路 6.5 万公里、二级以上公路 45 万公里、县乡公路 180 万公里。道路基础 设施的日趋完善为道路客运行业的持续快速发展奠定了坚实基础。 另一方面，我国道路客运行业的运输服务和管理不断完善，运输组织结构不断优化，运力协调和 运输效率不断提高，城乡交通一体化和区域交通一体化进程不断推进，信息技术、现代管理、交通安 全、环境保护以及新材料、新能源、节能环保的交通新科技在不断创新和应用。 未来，我国道路客运行业将保持快速增长，将逐步走上以少数核心运输企业集团主导市场发展方 向，强调结构调整和区域布局，重视自主创新，以节约资源、保护环境、提高效率、保障安全为主调 的发展新阶段。 2、 市场竞争格局 道路客运市场的竞争分为不同运输方式之间的竞争与行业内的竞争。 现代综合运输体系是由多种运输方式共同组成的有机整体，各种运输方式间存在竞争，但也存在 很强的互补性和相互依赖性。公路客运覆盖面广、机动灵活、时效性强、可实现门到门运输，是综合 运输体系的基础，主要在中、短途客运市场具有传统竞争优势。随着区域交通一体化的推进和实施， 不同运输方式将逐步实现分工合作和有机衔接，形成既相互竞争，又互为合作和补充的态势。 目前，道路旅客运输行业内跨地区联合、兼并和重组有不断强化和集中的趋势，随着行业内企业 组织结构调整力度的不断加大，行业内的竞争格局也将发生深刻变化。 在当前激烈的市场竞争当中，公司凭借多年的扩张与整合，在江西及安徽两省的公路客运市场保 持区域性和综合竞争优势，公司将继续保持与扩大领先优势，同时将通过与行业内其他客运企业的合 作，不断拓展新的市场空间。 3、 未来公司发展机遇和挑战 （1） 未来公司发展面临的机遇 “十一五”期间，道路旅客运输需求将随经济的发展持续稳步增长，同时随着人民生活水平进一 步提高，消费结构显著变化，不仅会产生大量的公路客运需求，并将不断派生出的新的具有多样性和 个性化的服务需求。这为推动公司创新服务品种，拓展新的市场“蓝海”提供了良好时机。 而根据交通部《关于促进道路运输业又好又快发展的若干意见》及其他行业政策规定，明确重点 扶持集约化程度高、网络覆盖面大、组织方式优的道路运输企业发展，鼓励运输企业以资产为续带， 通过并购、联合、参股等多种方式，实现规模化、集约化、网络化经营，推动客运资源向资质等级高、 24 江西长运股份有限公司 2007 年年度报告 服务质量优的企业集中。国家相关政策支持为公司实施行业内合作、并购与整合之路，实现跨越式发 展提供了战略机遇。 近年来，国内城市化进程加快，农村交通基础设施条件不断改善和农村政策的贯彻实施，为公司 农村客运市场发展提供了良好的增长空间和发展机遇。 公司将继续进行资源的优化配置，加大市场创新和服务创新力度，进一步增强核心竞争力，坚持 资本运营不断扩大企业规模，努力打造我国道路运输行业自主创新的优质企业品牌。 （2） 未来公司面临的挑战 公司将面临行业监管结构调整、城乡短途客运业务市场中的公交不公平竞争，铁路对公路客运的 市场冲击，国外道路客运企业在中国资本扩张的压力。 2007 年，交通部正式施行《道路旅客运输班线经营权服务质量招标投标办法》，开展了道路运输 和机动车维修企业质量信誉等级评定，推进承运人责任险。未来行业的监管力度将在安全、环保、质 量等方面要求不断强化。对公司而言，既是公司面临的挑战，亦是公司巩固核心竞争力，加速发展的 时机。公司将变挑战为机遇，以精化化管理、创新服务、高质量的品牌服务增强实力，实现做优做强 目标。 在城乡客运一体化发展背景下，城乡短途客运市场面临公交在不平等税费政策下的不公平竞争。 此外铁路高速列车专线的建设和运营，给道路客运市场带来一定冲击和压力。公司将注意充分发挥道 路客运的技术经济特点与优势，注重竞争方略和技巧，在市场竞争中更多采用“合作性竞争”策略， 通过与同行业国、内外企业的广泛合作，形成战略同盟，巩固并拓展公司的市场地位，实现公司的健 康持续发展。 4、 新年度经营计划 2008 年，公司计划实现营业收入 81400 万元，营业成本控制在 58300 万元以内。 为保证上述经营目标的实现，公司在 2008 年拟开展的重点工作为： （1） 完善战略管理体系，强化战略执行能力，提升战略管理水平，推进公司五年发展战略的 有效实施； （2） 充分发挥公司核心竞争优势，创新服务产品，实施差别化和个性化服务，大力发展农村 客运和旅游客运，以优质服务为根本树立长运品牌良好形象； （3） 加快落实公司客运站场相关投资项目，推进客运站场的网络建设和运营； （4） 优化财务管理体制、架构和流程，着力推进全面预算管理的系统建设； （5） 继续加大与国、内外同行业企业合作、联盟、收购兼并与整合力度，依托品牌优势，实 现外延式战略扩张； （6） 完善平衡计分卡式绩效考核评价体系的建设与实施工作，提高公司的整体绩效管理水平； （7） 积极发展旅游与物流业务。拓展物流运营网点布局，大力发展第三方物流。整合旅游发 展要素，优化旅游资源配置，推动公司旅游业务发展由速度效益型向质量效益型转轨； （8） 强化协同文化建设，提升公司品牌影响力； （9） 进一步完善母子公司关系管理体制，加强对子公司重大投资活动和重大经营活动的跟踪 分析与管理； （10） 加强信息化建设，进一步完善交通安全新科技的应用与研究，加大安全生产管理力度； （11） 加快人才培养和高素质人才的引进，推动公司人力资源管理水平的提升。 25 江西长运股份有限公司 2007 年年度报告 5、 资金需求及使用计划 根据 2008 年固定资产投资项目实施计划，公司预计用于车辆购置、客运站场建设项目等固定资产 投资方面的资金需求为 17400 万元人民币。此外公司还计划投资同行业合作、兼并收购项目，需要一 定数额的投资资金。 公司将通过自有资金、债务融资及其他多种途径合理筹措资金以满足公司发展的资金需求。 6、 风险分析与对应措施 （1） 政策风险 运输市场进一步对内对外开放，行业监管政策进一步强化运输结构的调整，以及国家“燃油税” 政策实施的不确定性，给公司运营带来一定影响。 政府对于道路交通行业一系列市场监管措施，有利于优化运输市场经营主体，提高行业集中度， 增强道路运输与其他运输方式之间的竞争能力。公司非常关注并研究宏观和行业政策对公司的可能影 响，公司所有的并购项目和站场建设项目均符合国家产业政策，属于国家重点鼓励和扶持序列。公司 的发展战略和运营模式已充分考虑行业政策影响，并根据政策与市场变化适时进行及时修订和调整。 （2） 市场风险 2007 年，铁路快速列车专线的陆续建设和运营，给道路客运市场带来一定冲击，加剧了铁路与公 路客运在中短途运距客运市场的竞争。道路客运与其他运输方式之间的市场竞争日益激烈。 公司坚持“以客运为主业，旅游和物流为两翼”的发展方向，将不断致力于现有产业链的完善与 延伸，致力于业务创新与市场开拓，同时凭借长运品牌优势，推进行业内并购与重组，推动公司在竞 争中不断成长与壮大。 （3） 燃油价格持续上涨带来的成本控制风险 燃油价格不断攀升，促使了公司生产成本的进一步提高，给公司成本控制带来较大压力。 公司将以财务管理和营运管理优化为中心，通过控股子公司江西长运石油有限公司的采购平台， 构建成本优势；另一方面，公司将进一步对标挖潜，降本增效，在加大节能新技术的开发和应用的同 时，加强车辆更新采购管理，在确保性能达标、品质稳定的前提下实践节能新技术、新工艺；公司还 制定和不断完善了节油工作的激励机制，增强员工的节油意识，从而降低公司的成本上升风险。 (三)公司投资情况 报告期内，公司股权投资额为 4065 万元，比上年减少 815 万元，减少幅度为 16.7%。报告期内， 公司的股权投资主要系出资设立江西新余长运有限公司、江西婺源长运胜达有限责任公司、江西南昌 长运有限公司、江西长运大通物流有限公司和江西长运物业经营有限公司的出资额。 占被投资公司权益的 被投资的公司名称 主要经营活动 备注 比例(%) 班车客运、包车运输、出租汽车客运、 江西新余长运有限公司 90 高速客运、客运站经营、货运 江西婺源长运胜达有限责 县内班车客运 51 任公司 客运站综合服务、货运站综合服务、 江西南昌长运有限公司 100 普通货运、县内班车客运 江西长运物业经营有限公 自有房出租、物业管理 100 司 26 江西长运股份有限公司 2007 年年度报告 一类整车修理、大中型客车整车修 江西长运大通物流有限公 理、大型货车整车修理、小型车整车 100 司 修理 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 (四)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 本公司自 2007 年 1 月 1 日起正式执行财政部 2006 年《企业会计准则》及其后续规定，根据国家 有关部门对《企业会计准则》的后续规定，及财政部于 2007 年 11 月颁布的《企业会计准则解释第 1 号》及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号》的有关规定，本公 司对首次执行日会计报表进行了追溯调整，共累计调减公司所有者权益合计 19,809,101.42 元。 2、会计估计 2007 年 4 月 19 日，公司第五届董事会第一次会议审议通过了《关于全面执行新会计准则及修订 公司主要会计政策、会计估计的议案》，对于公司与盈利子公司之间的往来，由于公司对其具有控制 权，其发生坏账的可能性极小，因此不计提坏账准备。公司本期共冲减 2006 年 12 月 31 日与盈利子公 司往来款所计提的坏账准备 8,135,420.00 元。 (五)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）、公司于 2007 年 2 月 27 日召开第四届董事会第二十四次会议，决议公告刊登在 2007 年 3 月 1 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （2）、公司于 2007 年 3 月 16 日召开第四届董事会第二十五次会议，决议公告刊登在 2007 年 3 月 20 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （3）、公司于 2007 年 4 月 19 日召开第五届董事会第一次会议，决议公告刊登在 2007 年 4 月 21 日的 《中国证券报》、《上海证券报》。 （4）、公司于 2007 年 6 月 20 日召开第五届董事会第二次会议，决议公告刊登在 2007 年 6 月 22 日的 《中国证券报》、《上海证券报》。 （5）、公司于 2007 年 7 月 9 日召开第五届董事会第三次会议，审议通过了《关于参与新余市汽车运 输总公司整体产权挂牌转让的议案》。 （6）、公司于 2007 年 8 月 27 日召开第五届董事会第四次会议，决议公告刊登在 2007 年 8 月 29 日的 《中国证券报》、《上海证券报》。 （7）、公司于 2007 年 9 月 30 日召开第五届董事会第五次会议，决议公告刊登在 2007 年 10 月 9 日的 《中国证券报》、《上海证券报》。 （8）、公司于 2007 年 10 月 18 日召开第五届董事会第六次会议，决议公告刊登在 2007 年 10 月 20 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （9）、公司于 2007 年 12 月 3 日召开第五届董事会第七次会议，审议通过了《关于参与抚州市汽车运 输总公司经营性整体资产挂牌出让的议案》、《关于公司本部机构设置的议案》、《关于聘任公司融 资总监和人力资源总监的议案》，相关决议公告刊登在 2007 年 12 月 5 日的《中国证券报》、《上海 证券报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 27 江西长运股份有限公司 2007 年年度报告 根据 2007 年 4 月 19 日召开的公司 2006 年度股东大会决议，公司认真组织实施了 2006 年度利润 分配方案，即按 2006 年度母公司净利润的 10%提取法定公积金，按 5%提取任意公积金后，以公司 2006 年末总股本 185,724,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.33 元（含税），共计派发股 利 24,701,292 元。对于流通股个人股东，实际派发的现金红利为每股 0.1197 元，对于流通股机构投 资者及法人股股东，实际派发现金红利为每股 0.133 元。 公司董事会于 2007 年 5 月 14 日在《中国证券报》、《上海证券报》上刊登了分红派息实施公告， 并确定派息股权登记日为 2007 年 5 月 17 日，除息日为 2007 年 5 月 18 日，现金红利发放日为 2007 年 5 月 23 日，派息对象为截止 2007 年 5 月 17 日下午上海证券交易所收市后，在中国证券登记结算有 限责任公司上海分公司登记在册的全体股东。 3、董事会下设的审计委员会履职情况汇总报告 按照《江西长运股份有限公司董事会审计委员会关于年度财务报告审议工作规程》的规定，公司 董事会审计委员会在公司 2007 年年度报告的编制和披露过程中认真履行了监督、核查职能。 在年度审计会计师进场前，董事会审计委员会全体委员对公司编制的 2007 年度财务会计报表进行 认真审阅，并比对了公司 2006 年度报告的各项财务数据后，认为公司根据新企业会计准则的要求并结 合公司实际情况，制定了较合理的会计政策和恰当的会计估计，公司编制的 2007 年度财务报表的有关 数据基本反映了公司截止 2007 年 12 月 31 日的资产负债情况和 2007 年度的生产经营成果。同意以此 财务会计报表为基础提交年度审计会计师开展审计工作。审计计委员会委员还与负责公司年度审计工 作的中磊会计师事务所注册会计师进行了沟通，协商确定了公司 2007 年度财务报告审计工作的时间安 排，并通过公司财务总监向公司其他独立董事提交了 2007 年审计工作安排和其它相关资料。 在年审会计师进场后，董事会审计委员会委员与会计师保持了持续的沟通，并先后二次出具了《督 促函》，要求会计师事务所按照审计总体工作计划，按时完成审计工作，从而确保公司年度财务报告 审计和信息披露工作按照预定的进度推进与开展。 在年审会计师出具初步审计意见后，审计委员会全体委员和公司其他独立董事审阅了会计师初步 报告，并与会计师举行了会谈，进行了沟通与交流，审计委员会认为会计师的初步审计报告与公司在 审计前编制的财务会计报表不存在重大差异，会计师的初步审计意见比较真实地反映了公司的资产状 况和经营成果，同意公司以中磊会计师事务所初步审计的 2007 年财务报表为基础编制公司 2007 年年 度报告。 随后，审计委员会召开工作会议，审议通过了公司 2007 年财务报告、关于中磊会计师事务所 2007 年审计工作的总结报告和关于续聘中磊会计师事务所为公司 2008 年审计机构的决议，审计委员会认 为：中磊会计师事务所在对公司 2007 年年度财务报告审计过程中认真尽责，以公允、客观的态度进行 独立审计，并重视保持与审计委员会的交流和沟通，较好地完成了年度审计工作，而且审计委员会认 为中磊会计师事务所拥有专业审计团队，审计团队执业经验丰富，勤勉尽责，严谨敬业，在审计工作 中表现出较高的专业水平，提议续聘中磊会计师事务所为公司下年度审计机构。审计委员会会议同意 将公司 2007 年财务报告和聘续中磊会计师事务所的议案提交董事会审议。 4、董事会下设的薪酬与考核委员会履职情况汇总报告 董事会薪酬与考核委员会召开专门会议听取了公司关于薪酬与考核管理制度的建立健全与实施情 况汇报，并认真审阅了公司拟披露的董事、监事和高级管理人员的年度薪酬情况，认为：公司董事、 监事和高级管理人员 2007 年度内领取的薪酬，系根据公司 2006 年度股东大会审议通过的《江西长运 股份有限公司董事、监事及高级管理人员年薪暂行方案》的相关规定，经薪酬与考核委员会按照以目 28 江西长运股份有限公司 2007 年年度报告 标责任制为基础的绩效考评标准和程序，实施绩效考评后发放。薪酬总额数据真实、准确，无虚假情 况。 (六)利润分配或资本公积金转增预案 经中磊会计师事务所有限责任公司审计，2007 年度公司实现净利润 56,279,147.18 元，加年 初未分配利润 82,119,821.34 元，加其他转入 258,567.05 元，扣除 2006 年实施的利润分配 24,701,292 元，根据《公司章程》的规定，按母公司净利润实现数提取 10%的法定公积金 5,181,028.16 元，提取 5%的任意公积金 2,590,514.08 元后，本年度实际可供股东分配的利润为 106,184,701.33 元。 2007 年度公司利润分配方案为：以公司现有总股本 18,572.4 万股为基数，按每 10 股派发 1.43 元（含税）的比例向全体股东派发现金红利，剩余未分配利润结转至以后年度分配。 29 江西长运股份有限公司 2007 年年度报告 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 报告期内，公司共召开了四次监事会会议，具体如下： 2007 年 3 月 16 日，公司第四届监事会第七次会议在本公司会议室召开，会议审议通过了《公司 2006 年度监事会工作报告》、《公司 2006 年年度报告及年度报告摘要》和《公司监事会换届选举的议案》， 会议决议刊登于 2007 年 3 月 20 日《中国证券报》、《上海证券报》上。 2007 年 4 月 19 日，公司第五届监事会第一次会议于本公司会议室召开，会议选举李鑫胤先生为公司 第五届监事会主席，并审议通过了《公司 2007 年第一季度报告》，会议决议刊登于 2007 年 4 月 21 日《中国证券报》、《上海证券报》上。 2007 年 8 月 27 日，公司第五届监事会第二次会议于本公司会议室召开，会议审议通过了《公司 2007 年半年度报告与半年度报告摘要》，会议决议刊登于 2007 年 8 月 29 日《中国证券报》、《上海证券 报上》。 2007 年 10 月 18 日，公司第五届监事会第三次会议以通讯表决方式召开，会议审议通过了《公司 2007 年第三季度报告》，会议决议刊登于 2007 年 10 月 20 日《中国证券报》、《上海证券报上》。 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 公司董事会能够按照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》等有关法律法 规和《公司章程》、《董事会议事规则》的要求依法规范运作，切实履行股东大会决议，公司各项重 大事项的决策程序合法、合规，公司已经建立了较为完善的内部控制制度，未发现公司董事和高级管 理人员在执行公司职务时有违反法律、法规、《公司章程》或损害公司和股东利益的行为。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 中磊会计师事务所有限责任公司对公司 2007 年度财务报告出具了标准无保留意见的审计报告， 真实、公允地反映了江西长运股份有限公司 2007 年 12 月 31 日财务状况以及 2007 年度的经营成果和 现金流量。 (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 (五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 报告期内，公司收购了新余市汽车运输总公司整体产权和抚州市汽车运输总公司经营性整体资 产，交易价格均依据在产权产易所上市挂牌的成交价确定，交易决策和运作程序合法、合规，未发现 收购资产交易价格不合理、内幕交易或损害股东权益造成资产流失的行为。 (六)监事会对公司关联交易情况的独立意见 公司关联交易事先均经董事会或股东大会审议通过，关联董事或关联股东回避表决。关联交易定 价客观公允，交易条件及安排公平合理，符合关联交易规则，未发现内幕交易或损害公司利益的情形。 30 江西长运股份有限公司 2007 年年度报告 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二)资产交易事项 1、收购资产情况 （1）、2007 年 7 月，经公司第五届董事会第三次会议决议，本公司参与了新余市汽车运输总公 司整体产权在江西省产权交易所的挂牌出让，出让最终采取协议转让方式。2007 年 7 月 13 日，本公 司与新余市国有资产监督管理委员会签署了《产权交易合同》，本公司以 3600 万元受让新余市汽车运 输总公司的整体产权。 2007 年 10 月 5 日，本公司与新余市国资委签订《产权交易补充合同》，合同规定：本公司受让 资产转让范围包括新余汽运总公司全部资产和负债以及为建设新余市新客运中心的 200 亩土地，资产 转让价款为人民币 3,600 万元，新余市国资委协调新余市交通局将 200 亩土地按出让程序移交给本公 司，移交时本公司不再承担土地价款。同时规定，由本公司在新余市投资设立江西新余长运有限公司， 江西新余长运有限公司成立后，《江西省产权交易合同》及《产权交易补充合同》中关于本公司的权 利义务全部转由江西新余长运有限公司享有和承担。 因此，本公司控股子公司江西新余长运有限公司最终受让的资产，包括建设新余市新客运中心的 200 亩土地使用权（转让价款 22,812,488 元）及收购新余汽运总公司净资产价款 13,187,512 元。收 购涉及相关资产的的产权过户手续正在办理当中。 （2）、2007 年 12 月，经公司第五届董事会第七次会议决议，本公司参与了抚州市汽车运输总公 司经营性整体资产在江西省产权交易所的挂牌出让，出让采取综合评审竞价方式，本公司成为上述项 目的最终受让人。2007 年 12 月 21 日，本公司与抚州市国有资产监督管理委员会、抚州市交通管理局 签署了《产权交易合同》，本公司以 15000 万元受让抚州市汽车运输总公司的经营性整体资产。相关 资产的的产权过户手续正在办理当中。 公司收购上述资产后，其道路客运业务和货运业务补充至公司的核心业务当中，有利于公司进一 步扩大主营业务的市场份额，提高核心竞争力，提升规模化、集约化、协同化运营能力。 （3）、2007 年 2 月，本公司从控股股东江西长运集团有限公司受让其位于南昌市沿江南路 25 号 和京山北路 32 号的二宗土地使用权。上述二宗土地的帐面价值为 1644.72 万元，评估价值为 2708.19 万元，交易价额按照该二宗土地的评估价值确定，转让价款共计 2208.19 万元，该事项已于 2007 年 3 月 1 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上。上述二宗土地使用权的产权过户手续已办理完毕。 （4）、2007 年 2 月，本公司收购了控股股东江西长运集团有限公司的部分固定资产，上述资产 帐面价值为 120.72 万元，评估价值为 127.66 万元， 转让价格按照上述资产的评估价值确定，共计 127.6 万元。上述关联交易事项已于 2007 年 3 月 1 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上。上述资产 的产权过户手续已办理完毕。 （5）、2007 年 2 月，本公司收购了控股股东江西长运物流有限公司的部分固定资产，上述资产 帐面价值为 44.86 万元，评估价值为 46.87 万元，转让价格按照上述资产的评估价值确定，共计 46.87 万元。上述关联交易事项已于 2007 年 3 月 1 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上。上述资产 的产权过户手续已办理完毕。 31 江西长运股份有限公司 2007 年年度报告 本公司受让上述土地使用权和固定资产后，有利于进一步完善物流业务资产结构，增强经营性资 产的完整性与独立性，避免房产所有权与土地使用权处于分割状态而导致的潜在经营风险，并有助于 优化公司物流市场服务功能，为公司进一步拓展物流业务发挥积极作用，而每年增加的土地摊销和固 定资产折旧费用对公司的经营状况和经营成果不会构成重大影响。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 本年度公司无重大关联交易事项。 (四)托管情况 本年度公司无托管事项。 (五)承包情况 本年度公司无承包事项。 (六)租赁情况 报告期内，公司继续租赁经营南昌长安客运服务有限公司，租赁期限为 2001 年 7 月 1 日起至 2010 年 6 月 30 日止。根据 2006 年 1 月公司与南昌长安客运服务有限公司签订的租赁经营合同补充协议， 公司保证南昌长安客运服务有限公司税前利润 13 万元，并确保净利润 8.71 万元，租赁期内每年实 现的利润数额超过部分归公司所有。2007 年度，公司获得 120.70 万元的租赁收入。 (七)担保情况 本年度公司无担保事项。 (八)委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (十)承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 股改承诺及履行情况： 股东名称 承诺事项 承诺履行情况 备注 （1）延长禁售期承诺：承诺其持有的江西长运的股份在 《管理办法》规定的十二个月禁售期届满后的二十四个 月内不上市交易。(2) 资金限时注入承诺：承诺在股权 分置改革相关股东会议网络投票开始前 2 个工作日支付 足额现金至江西长运账户，江西长运收到的对价安排资 完全按照所承 江西长运集团有限公司 金为 80,643,684 元。(3) 提出分红方案承诺：在实施股 权分置改革之后，长运集团承诺将在股东大会上提议江 诺的条件履行 西长运 2005～2007 年度的利润分配比例不低于当年实现 的可分配利润（非累计可分配利润）的 60%，并保证在股 东大会表决时对该议案投赞成票。(4) 本次股权分置改 革完成后，长运集团将建议公司董事会按照中国证监会 32 江西长运股份有限公司 2007 年年度报告 《上市公司股权激励管理办法》（试行）及国家有关规 定制定针对江西长运董事(不包括独立董事)、监事、高 级管理人员、核心技术(业务)人员及公司认为应当激励 的其他员工的包括股权激励在内的长期激励计划，经有 关部门同意并提交公司股东大会审议通过后实施该等长 期激励计划。 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，仍聘任中磊会计师事务所有限责任公司为公司的审计机构。 2007 年度公司共支付其审计工作薪酬计 43 万元。中磊会计师事务所已为公司提供了 8 年的审计服务。 (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1、其他重大事项的说明 ①、2005 年 12 月 28 日，本公司控股子公司深圳市财汇投资发展有限公司与借款人广东广腾商业发 展有限公司、受委托人中国银行广州市东山支行签订委托贷款合同，委托受托贷款人中国银行广州市 东山支行向借款人发放委托贷款，并按约定的期限收回本金和收取利息，委托贷款金额 2,000 万元， 借款期限从合同生效之日起为 12 个月，委托贷款利率为 15%（年利率）。 为确保委托贷款合同项下债务人广东广腾商业发展有限公司还款义务得到切实履行，同日公司控 股子公司深圳市财汇投资发展有限公司与广东广晟有色金属集团公司签订保证合同，委托贷款本息由 广东广晟有色金属集团有限公司提供还款保证担保，担保方式为连带责任担保。深圳市财汇投资发展 有限公司于 2006 年 2 月 21 日将该笔委托贷款 2,000 万元存入其在中国银行广州市东山支行开立的委 托贷款基金账户。 截止 2007 年 12 月 31 日，深圳市财汇投资发展有限公司已收回委托贷款本息中的 500 万元，其他款项 未能按合同规定收回。 2007 年 6 月 20 日，深圳财汇公司向广东省广州市中级人民法院提起诉讼，要求广东广腾商业发 展有限公司归还委托贷款本息及逾期还款付息违约金，要求广东广晟有色金属集团有限公司与中国银 行股份有限公司广州市东山支行承担连带清偿责任，广东省广州市中级人民法院已于 2007 年 6 月 26 日受理了此案，并于 2007 年 9 月下发了(2007)穗中法民二初字第 190 号民事判决书，判决广东广腾商 业发展有限公司于判决发生法律效力之日起十日向深圳市财汇投资发展有限公司支付借款本金 1800 万元，并支付 2300 万元欠款的逾期付款违约金，广东广晟有色金属集团有限公司对上述两判项确定的 广东广腾商业发展有限公司的债务承担连带清偿责任。 2007 年 10 月 30 日，广东广腾商业发展有限公司向广东省高级人民法院提起上诉，目前上述诉讼还在 审理当中。 公司密切关注上述事项的进展情况，并已督促深圳市财汇投资发展有限公司尽快收回委托贷款全 部款项。 ②、公司控股子公司深圳市财汇投资发展有限公司于 2004 年 11 月 22 日与广东朗域投资有限公司、 景德镇高新技术产业开发区管理委员会、景德镇市高新建设开发有限公司共同签订《协议书》，广东 朗域投资有限公司将景德镇高新会展中心的收费经营权转让给深圳财汇，转让价款 2000 万元，收费经 营权转让期限为十年，自 2005 年 1 月 1 日起计算，并由景德镇高新技术产业开发区管理委员会每年向 深圳财汇支付 360 万元的收益款。截止报告期末，深圳财汇公司未收到 33 江西长运股份有限公司 2007 年年度报告 为保证项目收益权的落实，本公司控股子公司深圳市财汇投资发展有限公司于 2007 年 12 月 27 日向江西省景德镇市中级人民法院提起民事诉讼，要求景德镇高新技术产业开发区管理委员会向深圳 市财汇投资发展有限公司一次性支付 2006 年度收益款和收益违约金，并一次性支付回购项目经营权款 人民币 1,988.8 万元；要求景德镇高新建设开发有限公司承担连带清偿责任。 目前，上述诉讼还在审理当中。 (十四)信息披露索引 刊载的报刊名称及 刊载的互联网网站及检索 事项 刊载日期 版面 路径 《中国证券报》、 2007 年 1 公司第四届董事会第二十三次会议决议公告 http://www.sse.com.cn 《上海证券报》 月5日 《中国证券报》、 2007 年 3 公司第四届董事会第二十四次会议决议公告 http://www.sse.com.cn 《上海证券报》 月1日 《中国证券报》、 2007 年 3 关联交易公告 http://www.sse.com.cn 《上海证券报》 月1日 公司第四届董事会第二十五次会议决议暨召 《中国证券报》、 2007 年 3 http://www.sse.com.cn 开 2006 年度股东大会通知的公告 《上海证券报》 月 20 日 《中国证券报》、 2007 年 3 公司第四届监事会第七次会议决议公告 http://www.sse.com.cn 《上海证券报》 月 20 日 《中国证券报》、 2007 年 4 公司 2006 年度股东大会决议公告 http://www.sse.com.cn 《上海证券报》 月 20 日 《中国证券报》、 2007 年 4 公司第五届董事会第一次会议决议公告 http://www.sse.com.cn 《上海证券报》 月 21 日 《中国证券报》、 2007 年 4 公司第五届监事会第一次会议决议公告 http://www.sse.com.cn 《上海证券报》 月 21 日 《中国证券报》、 2007 年 4 公司有限售条件的流通股上市公告 http://www.sse.com.cn 《上海证券报》 月 21 日 公司关于设立专门电话和网络平台听取投资 《中国证券报》、 2007 年 4 http://www.sse.com.cn 者和社会公众对公司治理的意见的公告 《上海证券报》 月 28 日 《中国证券报》、 2007 年 5 公司 2006 年度分红派息实施公告 http://www.sse.com.cn 《上海证券报》 月 14 日 《中国证券报》、 2007 年 6 公司第五届董事会第二次会议决议公告 http://www.sse.com.cn 《上海证券报》 月 22 日 关于受让新余市汽车运输总公司整体产权的 《中国证券报》、 2007 年 7 http://www.sse.com.cn 公告 《上海证券报》 月 17 日 《中国证券报》、 2007 年 8 公司第五届董事会第四次会议决议公告 http://www.sse.com.cn 《上海证券报》 月 29 日 《中国证券报》、 2007 年 8 公司第五届监事会第二次会议决议公告 http://www.sse.com.cn 《上海证券报》 月 29 日 《中国证券报》、 2007 年 10 公司第五届董事会第五次会议决议公告 http://www.sse.com.cn 《上海证券报》 月9日 《中国证券报》、 2007 年 10 公司第五届董事会第六次会议决议公告 http://www.sse.com.cn 《上海证券报》 月 20 日 《中国证券报》、 2007 年 10 公司第五届监事会第三次会议决议公告 http://www.sse.com.cn 《上海证券报》 月 20 日 关于股东股权质押的公告 《中国证券报》、 2007 年 11 http://www.sse.com.cn 34 江西长运股份有限公司 2007 年年度报告 《上海证券报》 月2日 《中国证券报》、 2007 年 12 公司第五届董事会第七次会议决议公告 http://www.sse.com.cn 《上海证券报》 月5日 关于竞得抚州市汽车运输总公司经营性整体 《中国证券报》、 2007 年 12 http://www.sse.com.cn 资产的公告 《上海证券报》 月 25 日 关于受让抚州市汽车运输总公司经营性整体 《中国证券报》、 2007 年 12 http://www.sse.com.cn 资产的公告 《上海证券报》 月 26 日 35 江西长运股份有限公司 2007 年年度报告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经中磊会计师事务所有限责任公司注册会计师冯丽娟、赖华林审计，并出具 了标准无保留意见的审计报告。 (一)审计报告 中磊审字[2008]第 2022 号 审 计 报 告 江西长运股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的江西长运股份有限公司（以下简称江西长运）财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日资产负债表和合并资产负债表，2007 年度利润表和合并利润表，2007 年度股东权益变动表和合并股 东权益变动表，2007 年度现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是江西长运管理层的责任。这种责任 包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误 而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计 工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决 于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估 时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，江西长运财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了江 西长运 2007 年 12 月 31 日财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 中磊会计师事务所 中国注册会计师：赖华林 有限责任公司 中国注册会计师：冯丽娟 中国·北京 二○○八年三月一十五日 36 江西长运股份有限公司 2007 年年度报告 （二）财务报表 合并资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 江西长运股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 203,254,182.27 218,008,123.41 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 45,818,624.91 应收票据 应收账款 16,621,463.72 19,493,660.00 预付款项 174,850,869.09 54,667,906.57 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 88,414,560.99 67,792,272.12 买入返售金融资产 存货 7,907,043.17 8,738,206.86 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 8,427,088.99 8,009,144.72 流动资产合计 499,475,208.23 422,527,938.59 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 20,000,000.00 长期应收款 5,312,176.27 9,295,281.84 长期股权投资 520,621.95 投资性房地产 55,974,338.40 57,440,274.25 固定资产 455,755,364.75 366,466,269.04 在建工程 11,533,892.75 29,749,350.94 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 212,285,367.49 133,483,920.43 开发支出 商誉 12,479,873.13 8,635,346.91 长期待摊费用 4,340,755.10 198,315.95 递延所得税资产 4,284,591.08 4,347,851.51 其他非流动资产 非流动资产合计 761,966,358.97 630,137,232.82 资产总计 1,261,441,567.20 1,052,665,171.41 公司法定代表人:张平 主管会计工作负责人:朱慧琴 会计机构负责人:钱波 37 江西长运股份有限公司 2007 年年度报告 合并资产负债表（续） 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 江西长运股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 340,670,000.00 238,590,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 20,000,000.00 应付账款 55,254,762.57 49,162,972.95 预收款项 6,260,485.99 4,637,638.81 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 33,610,290.08 19,309,417.57 应交税费 27,805,561.96 13,388,875.91 应付利息 4,430,141.66 2,941,094.13 应付股利 553,925.63 1,723,674.31 其他应付款 122,870,779.40 100,513,343.74 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 8,890,599.46 其他流动负债 流动负债合计 600,346,546.75 450,267,017.42 非流动负债： 长期借款 12,000,000.00 19,047,159.96 应付债券 长期应付款 102,543,942.68 86,142,469.94 专项应付款 预计负债 4,209,485.92 2,648,697.00 递延所得税负债 1,345,596.60 4,873,646.22 其他非流动负债 10,943,802.29 2,400,000.00 非流动负债合计 131,042,827.49 115,111,973.12 负债合计 731,389,374.24 565,378,990.54 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 185,724,000.00 185,724,000.00 资本公积 100,752,233.63 100,753,969.94 减：库存股 盈余公积 59,918,367.34 52,146,825.10 一般风险准备 未分配利润 106,184,701.33 82,119,821.34 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 452,579,302.30 420,744,616.38 少数股东权益 77,472,890.66 66,541,564.49 所有者权益合计 530,052,192.96 487,286,180.87 负债和所有者权益总计 1,261,441,567.20 1,052,665,171.41 38 江西长运股份有限公司 2007 年年度报告 母公司资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 江西长运股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 106,596,176.12 130,704,931.15 交易性金融资产 45,818,624.91 应收票据 应收账款 4,773,312.07 4,781,003.70 预付款项 117,671,300.00 27,745,651.68 应收利息 应收股利 1,789,803.73 其他应收款 196,517,527.18 166,080,945.68 存货 1,437,603.57 1,300,717.47 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 3,649,350.09 2,852,818.92 流动资产合计 432,435,072.76 379,284,693.51 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 219,733,409.20 181,117,009.20 投资性房地产 51,162,960.43 52,615,908.85 固定资产 183,872,671.82 163,485,758.44 在建工程 6,783,960.13 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 81,592,776.43 33,686,208.34 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 3,824,963.90 5,722,613.42 其他非流动资产 非流动资产合计 540,186,781.78 443,411,458.38 资产总计 972,621,854.54 822,696,151.89 公司法定代表人:张平 主管会计工作负责人:朱慧琴 会计机构负责人:钱波 39 江西长运股份有限公司 2007 年年度报告 母公司资产负债表（续） 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 江西长运股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 340,000,000.00 238,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 20,000,000.00 应付账款 29,425,355.94 27,160,757.48 预收款项 522,068.41 406,826.79 应付职工薪酬 14,254,299.22 8,898,562.48 应交税费 17,149,386.77 5,396,915.76 应付利息 885,083.00 324,280.00 应付股利 1,436,321.52 其他应付款 65,355,112.16 39,320,834.65 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 467,591,305.50 340,944,498.68 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 38,971,044.06 37,925,755.31 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 4,873,646.22 其他非流动负债 非流动负债合计 38,971,044.06 42,799,401.53 负债合计 506,562,349.56 383,743,900.21 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 185,724,000.00 185,724,000.00 资本公积 100,752,233.63 100,753,969.94 减：库存股 盈余公积 59,918,367.34 52,146,825.10 未分配利润 119,664,904.01 100,327,456.64 所有者权益（或股东权益）合计 466,059,504.98 438,952,251.68 负债和所有者权益（或股东权益）总 972,621,854.54 822,696,151.89 计 公司法定代表人:张平 主管会计工作负责人:朱慧琴 会计机构负责人:钱波 40 江西长运股份有限公司 2007 年年度报告 合并利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 江西长运股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 703,345,399.68 586,190,938.65 其中：营业收入 703,345,399.68 586,190,938.65 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 636,335,178.50 552,119,221.51 其中：营业成本 513,610,168.93 418,976,131.27 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 22,798,315.00 19,188,318.37 销售费用 1,643,531.86 1,292,135.75 管理费用 79,181,501.41 61,391,554.69 财务费用 12,979,845.93 7,957,056.72 资产减值损失 6,121,815.37 43,314,024.71 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -14,768,624.91 18,358,104.16 投资收益（损失以“－”号填列） 37,853,194.27 7,978,508.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -520,621.95 -838,184.58 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 90,094,790.54 60,408,329.30 加：营业外收入 10,029,861.02 3,078,852.30 减：营业外支出 6,299,700.51 4,649,392.50 其中：非流动资产处置损失 2,184,766.68 1,762,368.57 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 93,824,951.05 58,837,789.10 减：所得税费用 31,702,587.56 29,617,269.24 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 62,122,363.49 29,220,519.86 归属于母公司所有者的净利润 56,279,147.18 25,424,060.36 少数股东损益 5,843,216.31 3,796,459.50 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.30 0.14 （二）稀释每股收益 0.30 0.14 公司法定代表人:张平 主管会计工作负责人:朱慧琴 会计机构负责人:钱波 41 江西长运股份有限公司 2007 年年度报告 母公司利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 江西长运股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 312,097,195.72 279,284,585.63 减：营业成本 212,036,653.75 183,901,716.19 营业税金及附加 11,976,345.53 8,219,502.10 销售费用 管理费用 36,778,690.86 33,761,688.44 财务费用 9,677,839.27 4,084,213.66 资产减值损失 -2,019,944.85 10,314,252.67 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -14,768,624.91 18,358,104.16 投资收益（损失以“－”号填列） 46,604,247.34 20,900,391.69 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 75,483,233.59 78,261,708.42 加：营业外收入 322,368.58 1,826,691.92 减：营业外支出 1,211,197.26 3,088,263.53 其中：非流动资产处置净损失 105,483.04 1,260,705.34 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 74,594,404.91 77,000,136.81 减：所得税费用 22,784,123.30 22,919,794.27 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 51,810,281.61 54,080,342.54 公司法定代表人:张平 主管会计工作负责人:朱慧琴 会计机构负责人:钱波 42 江西长运股份有限公司 2007 年年度报告 合并现金流量表 编制单位: 江西长运股份有限公司 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 717,864,500.55 597,670,849.50 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 1,223,949.80 885,900.00 收到其他与经营活动有关的现金 47,359,733.63 23,065,179.79 经营活动现金流入小计 766,448,183.98 621,621,929.29 购买商品、接受劳务支付的现金 399,203,191.03 323,010,003.91 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 104,053,675.00 77,117,380.78 支付的各项税费 57,257,722.04 49,869,212.01 支付其他与经营活动有关的现金 57,928,326.46 36,270,183.86 经营活动现金流出小计 618,442,914.53 486,266,780.56 经营活动产生的现金流量净额 148,005,269.45 135,355,148.73 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 69,422,977.86 60,961,778.05 取得投资收益收到的现金 9,724,733.57 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 9,422,801.78 4,702,347.71 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 442,641.82 收到其他与投资活动有关的现金 2,200,000.00 投资活动现金流入小计 78,845,779.64 78,031,501.15 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 353,353,836.71 197,101,609.80 的现金 投资支付的现金 688,000.00 67,082,526.67 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 9,538,752.72 51,326,717.37 支付其他与投资活动有关的现金 20,000.00 投资活动现金流出小计 363,580,589.43 315,530,853.84 投资活动产生的现金流量净额 -284,734,809.79 -237,499,352.69 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 11,212,000.00 5,555,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 11,212,000.00 5,555,000.00 取得借款收到的现金 407,000,000.00 343,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 51,559,188.68 141,389,124.36 筹资活动现金流入小计 469,771,188.68 489,944,124.36 偿还债务支付的现金 303,250,000.00 237,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 44,545,589.48 32,070,139.24 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 3,452,636.61 支付其他与筹资活动有关的现金 940,000.00 筹资活动现金流出小计 347,795,589.48 270,510,139.24 筹资活动产生的现金流量净额 121,975,599.20 219,433,985.12 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -14,753,941.14 117,289,781.16 加：期初现金及现金等价物余额 218,008,123.41 100,718,342.25 六、期末现金及现金等价物余额 203,254,182.27 218,008,123.41 43 江西长运股份有限公司 2007 年年度报告 母公司现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 江西长运股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 310,316,918.93 282,027,425.51 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 102,990,061.38 53,262,336.88 经营活动现金流入小计 413,306,980.31 335,289,762.39 购买商品、接受劳务支付的现金 148,654,280.35 120,255,767.13 支付给职工以及为职工支付的现金 56,011,814.98 44,313,402.91 支付的各项税费 31,455,064.98 32,639,143.79 支付其他与经营活动有关的现金 99,497,204.56 130,025,213.66 经营活动现金流出小计 335,618,364.87 327,233,527.49 经营活动产生的现金流量净额 77,688,615.44 8,056,234.90 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 72,720,091.92 62,642,796.00 取得投资收益收到的现金 4,838,654.66 14,797,904.07 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 789,460.00 3,105,100.00 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 1,243,545.70 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 78,348,206.58 81,789,345.77 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 224,180,409.85 83,813,584.52 的现金 投资支付的现金 41,394,400.00 95,105,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 265,574,809.85 178,918,584.52 投资活动产生的现金流量净额 -187,226,603.27 -97,129,238.75 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 395,000,000.00 343,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 23,887,354.00 97,866,882.35 筹资活动现金流入小计 418,887,354.00 440,866,882.35 偿还债务支付的现金 293,000,000.00 220,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 40,458,121.20 28,493,164.04 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 333,458,121.20 248,493,164.04 筹资活动产生的现金流量净额 85,429,232.80 192,373,718.31 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -24,108,755.03 103,300,714.46 加：期初现金及现金等价物余额 130,704,931.15 27,404,216.69 六、期末现金及现金等价物余额 106,596,176.12 130,704,931.15 公司法定代表人:张平 主管会计工作负责人:朱慧琴 会计机构负责人:钱波 44 合并所有者权益变动表 编制单位: 江西长运股份有限公司 2007 年 1-12 月 本期金额 归属于母公司所有者权益 项目 减：库存 一般风 其 实收资本(或股本) 资本公积 盈余公积 未分配利润 股 险准备 他 一、上年年末余额 185,724,000.00 100,753,969.94 51,130,197.43 102,265,792.42 加：会计政策变更 1,016,627.67 -20,145,971.08 前期差错更正 二、本年年初余额 185,724,000.00 100,753,969.94 52,146,825.10 82,119,821.34 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） -1,736.31 7,771,542.24 24,064,879.99 （一）净利润 56,279,147.18 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 -1,736.31 258,567.05 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 -1,736.31 258,567.05 上述（一）和（二）小计 -1,736.31 56,537,714.23 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 7,771,542.24 -32,472,834.24 1．提取盈余公积 7,771,542.24 -7,771,542.24 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -24,701,292.00 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 185,724,000.00 100,752,233.63 59,918,367.34 106,184,701.33 江西长运股份有限公司 2007 年年度报告 合并所有者权益变动表（续） 编制单位: 江西长运股份有限公司 2007 年 1-12 月 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 项目 减： 一般 其 实收资本(或股本) 资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 他 股 准备 一、上年年末余额 185,724,000.00 22,157,285.94 45,015,151.53 83,398,269.18 加：会计政策变更 -980,377.80 3,837,335.70 前期差错更正 二、本年年初余额 185,724,000.00 22,157,285.94 44,034,773.73 87,235,604.88 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 78,596,684.00 8,112,051.37 -5,115,783.54 （一）净利润 25,424,060.36 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 -883,808.53 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的 影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 -883,808.53 上述（一）和（二）小计 24,540,251.83 （三）所有者投入和减少资本 78,596,684.00 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 78,596,684.00 （四）利润分配 8,112,051.37 -29,656,035.37 1．提取盈余公积 8,112,051.37 -8,112,051.37 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -21,543,984.00 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 185,724,000.00 100,753,969.94 52,146,825.10 82,119,821.34 公司法定代表人:张平 主管会计工作负责人:朱慧琴 会计机 46 江西长运股份有限公司 2007 年年度报告 母公司所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 江西长运股份有限公司 本期金额 项目 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配 一、上年年末余额 185,724,000.00 100,753,969.94 51,130,197.43 92,932, 加：会计政策变更 1,016,627.67 7,394, 前期差错更正 二、本年年初余额 185,724,000.00 100,753,969.94 52,146,825.10 100,327, 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） -1,736.31 7,771,542.24 19,337, （一）净利润 51,810, （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 51,810, （三）所有者投入和减少资本 -1,736.31 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 -1,736.31 （四）利润分配 7,771,542.24 -32,472, 1．提取盈余公积 7,771,542.24 -7,771, 2．对所有者（或股东）的分配 -24,701, 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 185,724,000.00 100,752,233.63 59,918,367.34 119,664, 公司法定代表人:张平 主管会计工作负责人:朱慧琴 会计机 47 江西长运股份有限公司 2007 年年度报告 母公司所有者权益变动表（续） 2007 年 1-12 月 编制单位: 江西长运股份有限公司 上年同期金额 项目 实收资本(或股 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 本) 一、上年年末余额 185,724,000.00 22,157,285.94 45,015,151.53 79,824,660 加：会计政策变更 -980,377.80 -3,921,511 前期差错更正 二、本年年初余额 185,724,000.00 22,157,285.94 44,034,773.73 75,903,149 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 78,596,684.00 8,112,051.37 24,424,307 （一）净利润 54,080,342 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 54,080,342 （三）所有者投入和减少资本 78,596,684.00 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 78,596,684.00 （四）利润分配 8,112,051.37 -29,656,035 1．提取盈余公积 8,112,051.37 -8,112,051 2．对所有者（或股东）的分配 -21,543,984 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 185,724,000.00 100,753,969.94 52,146,825.10 100,327,456 公司法定代表人:张平 主管会计工作负责人:朱慧琴 会计机 48 江西长运股份有限公司 2007 年年度报告 （三）会计报表附注： 附注一、本公司基本情况 江西长运股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是经江西省股份制改革和股票发行联 审小组以赣股（1992）第 03 号文批准，于 1993 年 4 月采取定向募集方式设立的股份有限公司。2002 年 6 月 12 日经中国证券监督管理委员会证监发行字（2002）61 号文批准，本公司于 2002 年 7 月 1 日 向社会公众发行人民币普通股 3000 万股，并于 2002 年 7 月 16 日在上海证券交易所正式挂牌交易。根 据公司 2004 年第一次临时股东大会决议，公司以 2004 年 6 月 30 日总股本 92,862,000 股为基数，于 2004 年 10 月 21 日，按股权登记日 2004 年 10 月 20 日登记在册的股东持股数，按每 10 股转增 10 股， 新增注册资本 92,862,000 元，转增后公司注册资本 185,724,000 元，公司于 2004 年 12 月 17 日在江 西省工商行政管理局办理了注册变更登记。2006 年 4 月 26 日经江西省国有资产监督管理委员会赣国 资产权字[2006]90 号《关于江西长运股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》及上海证券交易所 上证上字[2006]270 号《关于实施江西长运股份有限公司股权分置改革方案的通知》，完成股权分置 改革，非流通股股东向流通股股东合计支付 1,219.7704 万股。2007 年 4 月 26 日，公司部份有限售条 件的流通股 13,413,561 股上市流通。 本公司属交通运输行业，由本公司及下属江西吉安长运有限公司、江西景德镇长运有限公司、黄 山长运有限公司、马鞍山长运客运有限公司、江西新余长运有限公司等 19 家一级子公司组成。 本公司经营范围：公路客货运输、仓储、集装箱货运、道路清障及停车、汽车修理一级、货物装 卸、汽车摩托车检验、轿车出租、进出口贸易、橡胶制品、汽车零部件、针纺织品、百货、玻璃仪器、 五金交电化工、电子产品、计算机及配件、办公机械、农副产品、汽车、家具、金属材料、建筑材料 的批发、零售，物业管理(以上国家有专项规定除外)。 本公司法人营业执照注册号：3600001137528 本公司法定住所：南昌市广场南路 118 号。 本公司法定代表人：张平。 本公司财务报告于 2008 年 3 月 15 日经公司第五届董事会第九次会议批准报出。 附注二：公司遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成 果和现金流量等有关信息。 附注三：公司财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则-基本准则》和其他 各项会计准则的规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。 附注四：公司主要会计政策、会计估计 （一）会计期间 本公司会计年度为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 （二）记账本位币 本公司记账本位币为人民币。 （三）记账基础及计量属性： 本公司以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产、 非同一控制下的企业 合并、具有商业目的的非货币性资产交换、债务重组、投资者投入非货币资产、交易性金融负债、衍 生工具等以公允价值计量外，均以历史成本为计量属性。 （四）现金及现金等价物的确定标准 本公司列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可以随时用于支付的银行存款，现金等价物是 指持有的期限短（一般指从购入之日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价 值变动风险很小的投资。 （五）外币业务的核算方法及外币财务报表的折算方法 1、外币交易采用交易发生日的即期汇率将外币金额折合为记账本位币金额。 49 江西长运股份有限公司 2007 年年度报告 期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理： （1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时 或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。 （2）外币非货币性项目，以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折 算，不改变其原记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定的即期汇 率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额仍作为公允价值变动损益，计入当期损 益。 2、汇兑损益的处理方法：筹建期间发生的汇兑损益计入长期待摊费用，并在开始生产经营的当月 起，一次计入开始生产经营当月的损益；与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的 汇兑损益，按照借款费用的处理原则处理；除上述情况外，发生的汇兑损益均应计入当期财务费用。 3、外币财务报表的折算方法 (1) 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未 分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 (2) 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 (3) 上述折算产生的差异作为外币财务报表折算差额处理，在资产负债表中所有者权益项目下单独 列示。 （六）金融资产和金融负债计量方法 1、金融资产和金融负债初始确认分类 公司金融资产在初始确认时划分为四类： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产， 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；（2）持有至到期投 资；（3）贷款和应收款项；（4）可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为两类：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包 括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：（2）其他金融负债。 2、金融资产和金融负债的初始计量 公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债， 相关交易费用计入初始确认金额。 3、金融资产和金融负债的后续计量 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计量， 公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。 （2）持有至到期投资、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。 （3）可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失、除减值损 失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出， 计入当期损益。可供出售外币货币性金融资产形成的汇兑损益，计入当期损益．采用实际利率法计算 的可供出售金融资产的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告 发放股利时计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并叙 通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （4）其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外： A.与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结 算的衍生金融负债，按照成本计量。 B.不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下 列两项金额之中的较高者进行后续计量： a.《企业会计准则第13号-或有事项》确定的金额； b.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号-收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。 （七）存货的确认和计量 1、公司存货分类为：原材料、周转材料、库存商品。 2、存货计量： 50 江西长运股份有限公司 2007 年年度报告 存货按照成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 原材料、库存商品：取得时按实际成本计量，发出和领用时按加权平均法计量。 周转材料中的低值易耗品采用“一次摊销法”摊销。 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货 跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要 发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 3、存货的盘存制度：采用永续盘存制。 （八）长期股权投资的确认和计量 1、初始计量 （1）公司合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： ①同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的， 在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权 投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本 公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按 照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值 总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本 公积不足冲减的，调整留存收益。 ②非同一控制下的企业合并，购买方在购买日以取得股权支付对价的公允价值和为进行企业合并 发生的各项直接相关费用确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。如果购买方对合并成本 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，应对取得的被购买方各项可辨认资产、 负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被 购买方可辨认净资产公允价值份额的，吸收合并的其差额计入当期损益，控股合并的其差额计入留存 收益。 （2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其 初始投资成本： ①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本 包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 ②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 ③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协 议约定价值不公允的除外。 ④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7 号—— 非货币性资产交换》确定。 ⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号——债务重组》 确定。 2、后续计量 （1）成本法核算的长期股权投资 对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量 的长期股权投资，采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成 本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。确认投资收益，仅限于被投资单 位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投 资成本的收回。 （2）对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调 整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 51 江西长运股份有限公司 2007 年年度报告 取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并 调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应 减少长期股权投资的账面价值。 确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净 投资的长期权益减记至零为限，投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润 的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价 值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资企 业不一致的，按照投资企业的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投 资损益。 对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本 公积。 （九）投资性房地产的确认和计量 1、本公司投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括：出租的 房屋建筑物等。 2、本公司投资性房地产按照成本进行初始计量。外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关 税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可 使用状态前所发生的必要支出构成；以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规 定确定。 3、本公司对投资性房地产后续计量采用成本模式计量，按可使用年限采用年限平均法计提折旧或 摊销。 投资性房地产分类、折旧或摊销年限、预计净残值率、年折旧率或摊销率如下： 类 别 使用年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 20-40年 5% 4.75%-2.375% （十）固定资产的计价和折旧方法 1、本公司的固定资产，是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。同时满足下列条件的，予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、本公司固定资产按照成本进行初始计量。 3、本公司对所有固定资产（已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地除外）计提 折旧。固定资产按年限平均法计提折旧。 4、固定资产分类、预计残值率和折旧年限如下： 类 别 使用年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 20-40年 5% 4.75%-2.375% 机器设备 3-14年 5% 31.67%-6.79% 运输设备 3-12年 5% 31.67%-7.92% 5、公司租赁资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人； （2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的 公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权； （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的75%及其以上； （4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值（90% 及其以上）； （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 52 江西长运股份有限公司 2007 年年度报告 在租赁期开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为 租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。 公司在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花 税等初始直接费用，计入租入资产价值。公司在计算最低租赁付款额的现值时，采用租赁内含利率（租 赁合同规定的利率或同期银行利率）作为折现率。未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊，采 用实际利率法计算确认当期的融资费用。 公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得 租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产 所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （十一）在建工程的确认和计量 本公司在建工程按实际发生的支出确定其工程成本，在达到预定可使用状态之日按照达到预定可 使用状态前所发生的必要支出转入固定资产。在工程达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的， 根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转为固定资产，待办理了竣工决算手续后， 再按实际成本调整原来的暂估价值。 （十二）无形资产的计价及摊销方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊 销；使用寿命不确定的无形资产不摊销。 （十三）研究开发支出 本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指为获取并理解新 的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果 或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资 产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售 该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 公司取得的已作为无形资产确认的正在进行中的研究开发项目，在取得后发生的支出应当按照上述规 定处理。 （十四）资产减值的确认与计量 1、存货跌价准备 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货 跌价准备，计入当期损益。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原 已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。 可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销 售费用以及相关税费后的金额。 2、应收款项坏账准备 （1）公司对重要的应收款项（包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利、其他应收款、长 期应收款），在资产负债表日将其账面价值与预计未来现金流量现值比较，对账面价值高于预计未来 现金流量现值的部分计提减值损失，计入当期损益。以后如有客观证据表明价值已恢复，且客观上与 确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未 来现金流量进行折现。 （2）公司与盈利子公司之间的往来，由于公司对其具有控制权，其发生坏账的可能性极小，故不 计提坏账准备。 53 江西长运股份有限公司 2007 年年度报告 （3）对除作为重要的项目以外的应收账款和其他应收款，期末按应收款项账龄余额的百分比分析 计提坏账准备，期末与期初坏帐准备余额之差计入当期损益。根据公司董事会决议，计提比率如下： 应收款项余额的 账 龄 百分比（%） 1年以内 5 1-2年 10 2-3年 30 3-4年 50 4-5年 80 5年以上 100 本公司账龄在一年以内的应收款项基本为合约期内的应收账款，且债务人信誉较好，其财务状况、 现金流量情况正常，形成坏账的可能性很小，故计提比例确定为 5%；而账龄在三年以上的应收款项， 债务人大多财务状况欠佳，现金流量不足，欠款的可收回性较小，故计提比例确定为 50%以上。 （4）符合下列情况之一的应收款项，取得相关证据并按规定程序报经批准后确认为坏账： ①因债务人破产或者死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的账款。 ②因债务人逾期未履行偿债义务且有充分证据表明不能收回的应收款项。 3、可供出售金融资产、持有至到期投资等金融资产的减值 （1）公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计 未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。包括： ①发行方或债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； ③债权人出于经济或法律等方面因素的考虑．对发生财务困难的债务人作出让步； ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难．该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少。但根据公开的数据对其进行总 体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资 产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高，担保物在其所在地区的价格明 显下降，所处行业不景气等； ⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能 无法收回投资成本； ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不 包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。 预计未来现金流量现值，按照该金融资产的原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（取 得和出售该担保物发生的费用应当予以扣除）。原实际利率是初始确认该金融资产时计算确定的实际 利率。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失、 计入当期损益，对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在其有类似信用风险 特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大 的金融资产），应当包括在其有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减 值损失的金融资产，不应包括在其有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客 观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失予以转回， 54 江西长运股份有限公司 2007 年年度报告 计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回 日的摊余成本。 （2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可量计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并 须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价 值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额确认为减值损失， 计入当期损益。 （3）可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因 公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产 的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原 减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。但是，在活跃市场中没有报价且其 公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金 融资产发生的减值损失，不得转回。 （4）金融资产发生减值后，利息收入应当按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折 现率作为利率计算确认。 4、长期股权投资、成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉及其他 资产减值 （1）公司在资产负债表日判断长期股权投资、成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工 程、无形资产、商誉及其他资产是否存在可能发生减值的迹象。对资产存在减值迹象的，估计其可收 回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都 进行减值测试。 可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可 收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减 值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内， 系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不 转回。 （2）可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者 之间较高者确定。 资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产 处置费用的金额确定。不存在销售协议但存在资产活跃市场的，按照该资产的市场价格减去处置费用 后的金额确定。在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下，以可获取的最佳信息为基础，估计资产 的公允价值减去处置费用后的净额，该净额以参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。 按照上述规定仍然无法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后的净额的，以该资产预计未来现金流 量的现值作为其可收回金额。 资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金 流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。折现率的选择由公司根据目前市场货币时 间价值并考虑风险因素确定按该资产的市场利率确认。 （3）有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资 产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据， 根据公司性质，公司对分公司生产经营管理方式，分公司产品生产特点及其资产与其产品的匹配性关 联度，公司以各分公司资产确认为资产组。若总部资产存在减值迹象，按照合理和一致的方法分摊到 各资产组进行减值测试。 （4）对企业合并所形成的商誉，公司在每年年度终了结合与其相关的资产组或者资产组组合进行 减值测试。 （十五）长期待摊费用的确认和摊销 长期待摊费用按实际成本计价，在受益年限内采用直线法平均摊销。公司在筹建期内发生的开办 费用在开始生产经营的当月起一次计入当期损益。 55 江西长运股份有限公司 2007 年年度报告 （十六）借款费用的确认和计量 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计 入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时 满足下列条件的，开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转 移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确 定： （1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息 费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金 额确定； （2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借 款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息 金额。资本化率应当根据一般借款加权平均利率计算确定。资本化期间，是指从借款费用开始资本化 时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整 每期利息金额。 在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不应当超过当期相关借款实际发生的利息金 额。 在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资 产的成本。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂 停借款费用的资本化。购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款 费用应当停止资本化。 （十七）职工薪酬 职工薪酬是指为获取职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出，包括职工工资、 奖金、各种补贴及货币、非货币性福利等相关支出。 公司根据职工为其提供服务的会计期间，按职工提供服务的受益对象，将职工薪酬计入相关资产 成本或当期损益： （1）由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本； （2）由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本； （3）因解除与职工的劳动关系给予的补偿，计入当期管理费用； 除上述之外的其他职工薪酬计入当期损益。 （十八）收入确认、计量方法 1、销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认： （1）公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入企业； （5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2、提供劳务，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供 劳务收入。 公司采用已完工作的测量（已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例，或已经发生的成本占估计 总成本的比例）确定提供劳务交易的完工进度。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的， 按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；已经发生的劳务成本 预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 56 江西长运股份有限公司 2007 年年度报告 3、让渡资产使用权，相关的经济利益很可能流入企业，且收入的金额能够可靠地计量的，确认收 入。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。使用费收入金额，按 照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 4、在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费 用。 固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： （1）合同总收入能够可靠地计量； （2）与合同相关的经济利益很可能流入企业； （3）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； （4）合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： （1）与合同相关的经济利益很可能流入企业； （2）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 公司采用累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例（已经完成的合同工作量占合同预计 总工作量的比例或实际测定的完工进度）确定合同完工进度。 建造合同的结果不能可靠估计的，合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本 予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为 合同费用，不确认合同收入。 （十九）政府补助 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允 价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相 关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 （二十）所得税的会计处理方法 本公司采用资产负债表债务法进行所得税的会计处理，以公司资产、负债的账面价值与计税基础 之间的差额，计算暂时性差异，据以确认递延所得税负债或资产。 根据本公司历年盈利状况、主业发展情况，公司在可预见的未来能产生足够的应纳税所得额，本 期末所确认的递延所得税资产能够转回。 （二十一）合并会计报表编制方法及合并范围变化情况 1、合并范围的确定原则 本公司将直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，或虽不足半数但能够控制 的被投资单位，纳入合并财务报表的合并范围。 2、合并会计报表的编制方法 本公司的合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法 调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。合 并时合并范围内的所有重大内部交易和内部往来予以抵销 3、本公司根据企业会计准则规定，将上年同期根据财政部会计司《关于合并会计报表合并范围请 示的复函》的规定未纳入合并会计报表范围的子公司进行了合并调整。本报告期内合并报表合并范围 与上年同期调整后合并范围相比变化情况： （1）本公司2007年1月9日收购本公司子公司南昌市长欣商务有限公司20%少数股权，收购后南昌长 欣商务有限公司成为本公司全资子公司，2007年10月17日注销其法人资格成为本公司所属分公司，2007 年度仅合并其2007年1-9月利润表和现金流量表。 （2）本公司2007年度注销江西长途汽车运输有限公司企业法人营业执照，2007年度未合并其会计 报表。 （3）本公司本年度投资设立江西新余长运有限公司、江西婺源长运胜达有限责任公司、江西南昌 长运有限公司、江西长运物业经营有限公司、江西长运大通物流有限公司，本年度将上述新设子公司 纳入合并报表范围。 （二十二）会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 57 江西长运股份有限公司 2007 年年度报告 1、会计政策变更 根据财政部 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则》、2007 年 11 月颁布的《企业会计准则解释第 1 号》及中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号》的有关规定， 本公司按照《企业会计准则第 38 号-首次执行企业会计准则》要求，比照《企业会计准则第 38 号―首 次执行企业会计准则》第五条至第十九条规定，对本公司首次执行日会计报表进行了追溯调整，共累 计调减公司所有者权益合计 19,809,101.42 元，其中：调增盈余公积 1,016,627.67 元、调减未分配利 润 20,145,971.08 元、调减少数股东权益 679,758.01 元。主要追溯调整项目： （1）子公司江西景德镇长运有限公司整体收购江西景德镇新世纪客运有限公司的全部股权所支付 的转让款超过收购基准日江西景德镇新世纪客运有限公司净资产的差额及子公司黄山长运有限公司收 购黄山市国资委持有的黄山市汽车运输总公司全部股权支付的股权转让款与收购基准日黄山市汽车运 输总公司净值的差额形成的商誉。其公司管理层按照企业会计准则第 8 号-资产减值规定进行了减值测 试，确认首次执行日商誉减值 34,101,520.24 元。 （2）公司 2006 年年报披露的 2006 年 12 月 31 日短期投资账面反映的投资成本为 3,105 万元的开 放式基金，公司将其归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的交易性金融资产，2006 年 12 月 31 日该交易性金融资产的公允价值大于其账面价值 14,768,624.91 元。 （3）公司按照企业会计准则规定，对首次执行日资产、负债的账面价值与计税基础不同形成的暂 时性差异的所得税影响进行了追溯调整，调增递延所得税资产 7,714,302.13 元、递延所得税负债 4,873,646.22 元；对 2006 年合并会计报表抵销公司内部往来及其坏账准备，所产生的合并报表计税 基础与会计账面价值形成暂时性差异的所得税影响进行了追溯调整，调减递延所得税资产 3,366,450.62 元。 2、会计估计变更 根据公司第五届董事会第一次会议决议，公司对应收款项坏账准备的确认与计量进行了变更，规 定公司自2007年1月1日开始，公司与盈利子公司之间的往来，由于公司对其具有控制权，其发生坏账 的可能性极小，故不计提坏账准备。公司本期共冲减2006年12月31日与盈利子公司江西景德镇长运有 限公司、江西吉安长运有限公司、马鞍山长运客运有限责任公司、黄山长运有限公司往来款 115,708,400.00元所计提的坏账准备8,135,420.00元。 附注五、税项 A、城市维护建设税按应纳流转税额的 1-7%缴纳。 B、教育费附加按应纳流转税额的 3%缴纳。 C、营业税按营业收入 3-5%缴纳。 D、所得税按应纳税所得额 33%缴纳。 注 1：根据江西省地方税务局、江西省国家税务局、江西省劳动和社会保障厅赣地税发[2003]10 号文件中“省委、省政府《关于进一步做好下岗失业人员再就业工作的通知》（赣发[2002]13 号）一 并贯彻执行”之规定，按照财税[2002]208 号财政部、国家税务总局“关于下岗失业人员再就业有关 税收政策问题的通知”第一条之规定，景德镇市国家税务局直属税务分局景国税直发[2005]30 号文《关 于江西景德镇长运有限公司企业所得税享受税收减免的批复》规定本公司的控股子公司江西景德镇长 运有限公司 2005 年度起至 2007 年免征企业所得税。 注 2：根据黄山市地方税务局黄地税函[2008]31 号《关于黄山市长运有限公司要求减半征收 2007 年度企业所得税的批复》的意见，减半征收黄山市长运有限公司 2007 年度企业所得税。 注 3：根据马鞍山市地方税务局马地税函[2008]45 号《关于减征马鞍山长运客运有限责任公司 2007 年度企业所得税的批复》的意见，减半征收马鞍山长运客运有限责任公司 2007 年度企业所得税。 附注六、合并财务报表 1、纳入本公司合并会计报表范围的子公司情况 58 江西长运股份有限公司 2007 年年度报告 表决权比 公司名称 注册地 注册资本 实际投资额 投资比例 经营范围 例 南昌市八一大道161 境内、入境旅游、旅游商品开发 南昌旅游有限公司 765万元 6,471,800.61 84.97% 84.97% 号 、销售 南昌市长欣商务有 南昌市八一大道199 物业管理、房屋租赁、商务服务 200万元 2,288,000.00 100.00% 100.00% 限公司 号 等 江西景德镇长运有 景德镇市新风路69 3000万元 20,000,000.00 66.67% 66.67% 公路客、货运输、高速客运等 限公司 号 江西长运出租汽车 南昌市广场南路118 3000万元 29,964,050.00 99.28% 99.28% 出租汽车、汽车租赁等 有限公司 号 深圳市罗湖区宝安 深圳市财汇投资发 投资兴办实业、国内商业、物资 南路2014号振业大 2000万元 10,000,000.00 50% 50.00% 展有限公司 供销业、经济信息咨询业 厦A10A 江西吉安长运有限 吉安市吉州区井冈 道路运输、旅客行包、快件货运 3080万元 18,480,000.00 60% 60.00% 公司 山大道67号 、停车站场服务、旅游服务等 技贸交易场地租赁、承办科技产 江西南昌科技大市 南昌市广场南路118 650万元 3,588,833.75 76.92% 76.92% 品展示会、专利产品交易、科技 场有限公司 号 成果转让等 货运代理、房地产开发与经营、 上海北郊物流开发 老沪太路204号303 2000万元 18,000,000.00 90% 90.00% 市政工程建设、物业管理、室内 管理有限公司 室 装饰、装潢、商务信息咨询等 联运、货运代理、普通货物运输 上海迅达公铁联运 共路路109号1105室 、商务信息咨询（除中介代理） 1010万元 7,000,000.00 69.31% 69.31% 有限公司 乙 、停车场、建筑装潢材料、金属 材料、机电产品等 石油制品、化工产品（危险品除 江西长运石油有限 南昌市青山南路29 200万元 2,254,300.00 100.00% 100.00% 外）、汽车配件、摩托车及配件 公司 号 、五金、交电、仪器仪表等 马鞍山长运客运有 花山区红旗北路96 3000万元 15,300,000.00 51% 51% 班车客运、高速客运、包车客运 限责任公司 号 黄山市屯溪区荷花 班车客运、包车运输、出租客运 黄山长运有限公司 4000万元 38,000,000.00 98.33% 98.33% 西路2号 、旅游客运、高速客运等 江西长兴物流有限 南昌市京山北路45 普通货运、货运站综合服务机械 1000万元 10,000,000.00 100% 100% 公司 号 维修、停车服务等 班车客运、包车客运、出租汽车 江西新余长运有限 新余市通济路368号 3000万元 30,000,000.00 90.00% 90.00% 客运、高速客运、客运站经营、 公司 货运、普通货运等 江西婺源长运胜达 县内班车客运(在许可证有效期 婺源县才仕大道路 1500万元 15,000,000.00 51.00% 51.00% 有限责任公司 内经营) 客运站综合服务、货运站综合服 江西南昌长运有限 南昌市广场南路118 务、普通货运、县内班车客运、 200万元 2,000,000.00 100.00% 100.00% 公司 号 县际包车客运、市际包车客运、 省际包车客运等 江西长运物业经营 南昌市西湖区八一 200万元 2,000,000.00 100.00% 100.00% 自有房出租、物业管理 有限公司 大道135号 一类整车维修、大中型客车整车 江西长运大通物流 南昌市洪都南大道 200万元 2,000,000.00 100.00% 100.00% 修理、大型货车整车修理、小型 有限公司 313号 车整车修理等 2、本公司子公司所采用的会计政策及会计期间与本公司一致。 59 江西长运股份有限公司 2007 年年度报告 3、子公司少数股东权益 子公司名称 子公司少数股东权益 南昌旅游有限公司 136,758.98 江西景德镇长运有限公司 20,528,223.80 江西长运出租汽车有限公司 297,989.05 深圳市财汇投资发展有限公司 7,757,151.47 江西吉安长运有限公司 16,035,016.73 江西南昌科技大市场有限公司 790,869.50 上海北郊物流开发管理有限公司 1,452,305.26 上海迅达公铁联运有限公司 2,129,646.86 马鞍山长运客运有限责任公司 17,791,523.42 黄山长运有限公司 269,488.23 新余长运有限公司 2,933,917.36 婺源长运胜达有限责任公司 7,350,000.00 合计 77,472,890.66 附注七：合并会计报表重要项目说明（金额单位：人民币元） 1、 货币资金 项 目 2007.12.31 2006.12.31 现金 1,056,081.64 991,778.64 银行存款 199,613,835.00 215,208,009.13 其他货币资金 2,584,265.63 1,808,335.64 合 计 203,254,182.27 218,008,123.41 注：其他货币资金主要为本公司信用卡存款。 2、交易性金融资产 项 目 2007.12.31 2006.12.31 华宝增长基金 29,236,538.10 华宝先进成长 1,050,000.00 泰信优质生活 5,413,417.10 长城久泰基金 8,212,794.18 泰信先行策略 1,905,875.53 合 计 - 45,818,624.91 注：本账户期初余额已根据企业会计准则相关规定，按公允价值计量，其公允价值系根据 2006 年 12 月 31 日最近交易日开放式基金的单位净值确定。 60 江西长运股份有限公司 2007 年年度报告 3、应收账款 2007.12.31 2006.12.31 计提 计提 账龄 金 额 比例% 坏账准备 比例% 金 额 比例% 坏账准备 比例% 1年以内 14,525,959.21 74.86 726,297.97 5 19,149,535.96 88.06 957,476.81 5 1-2年 2,357,625.53 12.15 235,762.56 10 955,840.44 4.40 95,584.05 10 2-3年 675,975.49 3.48 202,792.65 30 229,979.32 1.06 68,993.80 30 3-4年 268,986.62 1.39 134,493.31 50 440,254.22 2.02 220,127.11 50 4-5年 461,316.79 2.38 369,053.43 80 301,159.16 1.38 240,927.33 80 5年以上 1,113,859.76 5.74 1,113,859.76 100 669,331.61 3.08 669,331.61 100 合计 19,403,723.40 100.00 2,782,259.68 21,746,100.71 100.00 2,252,440.71 注 1：本账户余额中无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 注 2：本账户 2007 年 12 月 31 日余额中欠款前五名单位明细情况如下： 占应收款 单位名称 金额 欠款年限 总额比例 性质 (%) 南昌长安客运服务有限公司 774,106.48 1年以内 3.99 票款 焦化煤气总厂 537,150.20 1年以内 2.77 运费 华意压缩机有限公司 483,408.91 1年以内 2.49 运费 中国铁路物资总公司 338,550.00 1年以内 1.74 运费 江西变压器科技股份有限公司 256,508.80 1年以内 1.32 运费 合 计 2,389,724.39 12.31 4、预付款项 2007.12.31 2006.12.31 账 龄 金 额 比例% 金 额 比例% 1年以内 150,965,865.09 86.34 52,982,585.81 96.92 1-2年 23,885,004.00 13.66 1,685,320.76 3.08 合 计 174,850,869.09 100.00 54,667,906.57 100.00 注 1：本账户中无持本公司 5%以上股份的股东单位欠款。 注 2：本账户 2007 年 12 月 31 日余额中金额较大的项目如下： 单位 款项内容 金额 抚州市财政局国有资产监督管理科 预付收购资产款 90,000,000.00 新余市国土资源局 预付购地款 22,812,488.00 黄山国土资源管理局 预付购地款 20,200,000.00 青年汽车集团有限公司 预付购车款 6,255,000.00 龚家和等人 预付收购车款 6,180,000.00 合计 145,447,488.00 61 江西长运股份有限公司 2007 年年度报告 注 3：本账户期末余额较期初余额增加 120,182,962.52 元，主要为：（1）本公司于 2007 年 12 月 31 日与抚州市汽车运输总公司签订《江西省产权易合同》，以合同价 15,000 万元人民币收购抚州 市汽车运输总公司经营性整体资产，本公司按合同规定，预付收购款 9,000 万元；（2）根据本公司于 2007 年 7 月 13 日与新余市国有资产管理局签订的江西省产权交易合同及期后签订的产权交易补充合 同之规定，本公司子公司新余长运有限公司以合同价 3,600 万元人民币支付了收购新余市国有资产管 理局持有的新余市汽车运输总公司整体资产及建设新余市新客运中心土地款 22,812,488 元；（3）本 公司根据与青年汽车集团有限公司及龚家和等人签订的车辆买卖合同，预付购车款 12,435,000 元。 注 4：本公司子公司黄山长运有限公司根据 2006 年 12 月 6 日与黄山市国土资源局签订的黄公挂 [2006]26-1、黄公挂[2006]26-1《国有土地使用权出让合同》，预付黄山市屯溪区新潭齐云大道东侧 二宗地土地使用权出让费 20,200,000 元，截止 2007 年 12 月 31 日尚未取得土地使用权证。 5、其他应收款 2007.12.31 2006.12.31 计提 计提 账龄 金 额 比例% 坏账准备 比例% 金 额 比例% 坏账准备 比例% 1年以内 42,330,785.89 38.57 2,116,539.30 5 52,351,044.70 64.55 2,612,552.25 5 1-2年 41,817,628.82 38.09 4,181,762.89 10 7,704,583.19 9.50 770,458.33 10 2-3年 7,048,866.15 6.42 2,114,659.86 30 14,081,251.30 17.36 4,224,375.38 30 3-4年 10,824,110.39 9.86 5,412,055.21 50 1,106,887.21 1.36 553,443.61 50 4-5年 1,090,934.98 0.99 872,747.98 80 3,546,676.45 4.37 2,837,341.16 80 5年以上 6,663,005.25 6.07 6,663,005.25 100 2,321,000.79 2.86 2,321,000.79 100 合计 109,775,331.48 100.00 21,360,770.49 81,111,443.64 100.00 13,319,171.52 注 1：本账户余额中无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 注 2：本账户 2007 年 12 月 31 日余额中欠款前五名单位明细情况如下： 占应收款总 单位名称 金额 欠款年限 额比例 性质 京东城市建设管理委员会筹备处 17,660,000.00 1-2年 16.09 预付征地款 广州广腾商业发展有限公司 15,000,000.00 1-2年 13.66 委托贷款 高里林 9,839,094.21 1年以内 8.96 往来款 庆泰信托投资发展有限责任公司 6,000,000.00 3-4年 5.47 信托资金 吉安汽车运输实业有限公司 5,187,741.67 1年以内 4.73 往来款 合 计 53,686,835.88 48.91 注 3： 本账户中应收京东城市建设管理委员会筹备处款项为本公司根据 2006 年 1 月 25 日 与南昌市青山湖区人民政府签订的合同书，预付位于瑶湖大道与西安路交汇处以南一块土地的 征地、农用地转为建设用地和出让等费用 1,766 万元，截止 2007 年 12 月 31 日公司尚未与土 地管理部门办理有关土地使用权出让手续。 注 4：本公司于 2002 年 12 月 27 日与庆泰信托投资有限责任公司签订《“财汇投资”项目资金信 托合同》，合同规定：本公司（以下简称“委托人”或“受益人”）将信托资金 600 万元委托给庆泰 信托投资有限责任公司（以下简称“受托人”），用于投资设立深圳财汇投资发展有限公司，受益人 为江西长运股份有限公司，受托人为受益人本公司的利益管理和运用信托财产。该信托合同以本公司 信托资金划入至受托人庆泰信托投资有限责任公司为成立标志，信托期限自信托生效之日起计算，为 期一年，信托终止，受托人应当将信托财产以“财汇投资”股权的形式交还给受益人，信托终止后十 个工作日内，受托人应当将信托财产和信托收益交还给受益人。本公司于 2003 年 1 月 20 日将 600 万 62 江西长运股份有限公司 2007 年年度报告 元信托资金划入受托人指定的信托专户，同时列其他应收款。根据合同规定，2004 年 1 月 20 日，合 同有限期已到。截止 2007 年 12 月 31 日本公司与庆泰信托投资有限责任公司有关信托资产移交手续尚 未办理完毕。 注 5：本账户期末余额较期初余额增长 35.34% ,主要系：（1）本公司子公司深圳市财汇投资发展 有限公司于 2005 年 12 月 28 日与借款人广东广腾商业发展有限公司、受委托人中国银行广州市东山支 行签订委托贷款合同，委托受托贷款人中国银行广州市东山支行向借款人发放委托贷款，并按约定的 期限收回本金和收取利息，贷款损失风险由深圳市财汇投资发展有限公司承担，贷款人不承担贷款损 失的风险，委托贷款金额 2,000 万元，借款期限从合同生效之日起为 12 个月，公司于 2005 年 12 月 28 日与广东广晟有色金属集团公司签订保证合同，委托贷款本息由广东广晟有色金属集团有限公司提 供还款保证，深圳市财汇投资发展有限公司于 2006 年 2 月 21 日将该笔委托贷款 2,000 万元存入其在 中国银行广州市东山支行开立的委托贷款资金账户。截止 2007 年 12 月 31 日本公司子公司深圳市财汇 投资发展有限公司收回 500 万元，未能按合同规定收回该委托贷款，将未收回款项由“持有至到期投 资”转入本账户 15,000,000 元；（2）本公司孙公司乐平长运客运有限公司于 2007 年 8 月 21 日与公 民高里林签订《合作合同书》，双方共同投资设立了景德镇长运圣山酒店有限公司，并由景德镇长运 圣山酒店有限公司预付收购高里林酒店资产款，截止 2007 年 12 月 31 日景德镇长运圣山酒店已支付部 份高里林资产收购款。 6、存 货 项 目 2006.12.31 本期增加额 本期减少额 2007.12.31 原材料 4,239,829.52 49,087,579.68 47,816,694.26 5,510,714.94 库存商品 4,471,775.28 65,548,031.60 68,214,305.90 1,805,500.98 周转材料 26,602.06 958,041.99 393,816.80 590,827.25 合 计 8,738,206.86 115,593,653.27 116,424,816.96 7,907,043.17 注 1：本公司存货项目 2007 年 12 月 31 日余额中不存在借款费用资本化金额，无用于抵押、质押 的存货项目。 注 2：本账户明细科目周转材料期初余额为执行新准则将原低值易耗品明细科目转入本科目核算。 注 3：截止 2007 年 12 月 31 日，本公司无存货可收回金额低于账面价值的情况，故未计提存货跌 价准备。 7、其他流动资产 其他流动资产—待摊费用明细如下： 项 目 2006.12.31 本期增加数 本期摊销数 2007.12.31 车辆保险费 4,943,856.96 10,037,403.79 9,959,828.42 5,021,432.33 通行费 236,652.97 1,894,274.54 1,876,261.71 254,665.80 养路费 2,471,145.79 12,055,797.46 11,799,458.62 2,727,484.63 运管费 356,217.00 1,081,368.60 1,046,400.90 391,184.70 房租费 1,272.00 64,413.77 33,364.24 32,321.53 合 计 8,009,144.72 25,133,258.16 24,715,313.89 8,427,088.99 8、持有至到期投资 项目 2007.12.31 2006.12.31 委托贷款 - 20,000,000.00 63 江西长运股份有限公司 2007 年年度报告 注：本账户期末减少 2000 万元，系本公司控股子公司深圳市财汇投资发展有限公司于 2005 年 12 月 28 日与借款人广东广腾商业发展有限公司、受委托人中国银行广州市东山支行签订委托贷款合同， 委托受托贷款人中国银行广州市东山支行向借款人发放委托贷款，并按约定的期限收回本金和收取利 息，贷款损失风险由深圳市财汇投资发展有限公司承担，贷款人不承担贷款损失的风险，委托贷款金 额 2,000 万元，借款期限从合同生效之日起为 12 个月，公司于 2005 年 12 月 28 日与广东广晟有色金 属集团公司签订保证合同，委托贷款本息由广东广晟有色金属集团有限公司提供还款保证，深圳市财 汇投资发展有限公司于 2006 年 2 月 21 日将该笔委托贷款 2,000 万元存入其在中国银行广州市东山支 行开立的委托贷款资金账户，截止 2007 年 12 月 31 日深圳市财汇投资发展有限公司因未能按合同规定 收回该委托贷款而转入其他应收款所致。 9、长期应收款 项目 2007.12.31 2006.12.31 一、应收融资租赁款 5,312,176.27 9,295,281.84 合 计 5,312,176.27 9,295,281.84 注：本账户为本公司子公司江西长运出租汽车有限公司经营融资租赁资产（出租车）所发生的应 收融资租赁款减未实现融资收益的净额。 10、长期股权投资 （1）被投资单位主要财务情况 本公司在 被投资单 注册 本企业持 被投资单 2007.12.31资产 2007.12.31负债 2007年度营业收 项目 业务性质 注册资本 2007年度净利润 位名称 地址 股比例 位表决权 总额 总额 入总额 比例 黄山 站务经营 新国线风 区汤 及附属经 联营 景区游客 1000万 口镇 营、小件 20.00% 20.00% 68,369,277.63 69,211,061.34 4,179,058.79 -3,428,733.78 企业 集散中心 元 寨西 快运、物 有限公司 村 流服务等 （2）采用权益法核算的长期股权投资情况 追加投资额 被投资单位权 被投资单位名称 初始金额 投资比例 2006.12.31 （减本期转 2007.12.31 益增减额 让额） 新国线风景区游客 2,000,000.00 20.00% 520,621.95 -520,621.95 - 集散中心有限公司 合 计 2,000,000.00 - - 520,621.95 - - - -520,621.95 - - 注 1：本账户中被投资单位权益增减额系根据子公司黄山长运有限公司联营企业新国线风景区游客集 散中心有限公司 2007 年度实现的净利润计算的投资收益。 注 2：本公司长期股权投资变现不存在重大限制。 注 3：长期股权投资可收回金额不低于账面价值，故未计提长期投资减值准备。 11、投资性房地产 本公司投资性房地产采用成本模式进行后续计量，具体分类情况如下： 64 江西长运股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 2006.12.31 本期增加额 本期减少额 2007.12.31 一、原价合计 78,650,113.79 569,395.34 - 79,219,509.13 房屋、建筑物 78,650,113.79 569,395.34 79,219,509.13 二、累计折旧、累计摊销 21,209,839.54 2,035,331.19 - 23,245,170.73 房屋、建筑物 21,209,839.54 2,035,331.19 23,245,170.73 三、投资性房地产减值准备累计金额 房屋、建筑物 四、投资性房地产账面价值合计 57,440,274.25 -1,465,935.85 - 55,974,338.40 房屋、建筑物 57,440,274.25 -1,465,935.85 - 55,974,338.40 注：本账户期初余额系根据企业会计准则规定，将投资性房地产项目由固定资产及累计折旧转入。 12、固定资产及累计折旧 项 目 2006.12.31 本期增加数 本期减少数 2007.12.31 一、原价合计 604,789,340.94 215,606,306.51 56,185,867.65 764,209,779.80 房屋建筑物 173,419,826.96 79,363,595.74 8,475,115.00 244,308,307.70 机器设备 46,513,481.81 13,188,979.74 986,325.80 58,716,135.75 运输设备 384,856,032.17 123,053,731.03 46,724,426.85 461,185,336.35 二、累计折旧合计 238,323,071.90 112,875,473.27 42,744,130.12 308,454,415.05 房屋建筑物 37,337,316.12 8,961,050.69 2,300,792.74 43,997,574.07 机器设备 21,671,358.72 7,200,346.92 671,110.31 28,200,595.33 运输设备 179,314,397.06 96,714,075.66 39,772,227.07 236,256,245.65 三、减值准备累计金额合计 - - - - 房屋建筑物 机器设备 运输设备 四、固定资产账面价值合计 366,466,269.04 - - 455,755,364.75 房屋建筑物 136,082,510.84 200,310,733.63 机器设备 24,842,123.09 30,515,540.42 运输设备 205,541,635.11 224,929,090.70 注 1：截止 2007 年 12 月 31 日，本公司无融资租入固定资产。 注 2：本账户期初余额与上年期末余额差额，系根据企业会计准则规定，将公司投资性房地产项 目由固定资产及累计折旧转入投资性房地产及增加会计报表合并范围子公司而相应增加固定资产及累 计折旧所致。 注 3：原价-房屋建筑物本期数增加主要系：本公司在建工程完工转入 66,026,079.45 元，本公司 控股子公司新余长运有限公司 2007 年 10 月 30 日收购新余市国资委持有的新余市汽车运输总公司整体 资产而增加的收购基准日房屋建筑物 10,792,060.49 元；本期减少数主要为本公司子公司江西吉安长 运有限公司因拆除房屋而减少固定资产 5,369,040.80 元，及本公司子公司江西吉安长运有限公司因本 期取得土地使用权证将原在固定资产中反映的价值 2,612,900 元的一宗土地转到无形资产。 65 江西长运股份有限公司 2007 年年度报告 注 4：原价-机器设备本期增加数主要系对外购入及本公司子公司新余长运有限公司 2007 年 10 月 30 日收购新余市国资委持有的新余市汽车运输总公司整体资产而增加的收购基准日机器设备 3,256,825.24 元，本期减少数主要系本公司对外出售及因使用期限届满清理报废所致。 注 5：原价-运输设备本期增加主要为：（1）本公司太平洋分公司、高客分公司等分公司增加客 运车辆 35,257,298.84 元；（2）本公司子公司江西景德镇长运有限公司、江西吉安长运有限公司、黄 山长运有限公司、马鞍山长运客运有限公司增加客运车辆 61,298,685.01 元；(3) 本公司控股子公司 新余长运有限公司 2007 年 10 月 31 日收购新余市国资委持有的新余市汽车运输总公司整体资产而增加 的收购基准日运输设备 18,483,613.53 元。本期减少数主要系本公司运输设备对外出售及因使用期限 届满清理报废所致。 注 6：累计折旧本期增加数为本公司 2007 年 1-12 月累计折旧计提及新余长运有限公司 2007 年 10 月 31 日收购新余市国资委持有的新余市汽车运输总公司整体资产而增加的收购基准日累计折旧 14,124,135.80 元及江西吉安长运有限公司 2007 年 9 月 30 日收购吉安市腾飞客运旅游有限公司股权 而增加的收购基准日累计折旧 6,901,490.05 元。累计折旧本期减少主要为本公司固定资产对外出售及 报废处理下账数。 注 7：期末固定资产可变现净值高于账面价值，期末未计提固定资产减值准备。 13、在建工程 其中：借 其中：借 款费用资 款费用资 工程名称 预算数 2006.12.31 本化金额 本期增加数 本化金额 本期转入固定资产 其他减少数 2007.12.31 资金来源 北郊物流 3,025,500.00 100,000.00 3,125,500.00 其他 经公桥车站 - 140,293.00 140,293.00 - 其他 A座消防应急通道 - 274,310.00 274,310.00 - 其他 遂川水南站 - 41,000.00 41,000.00 - 其他 办公楼装修 30,000.00 511,478.60 541,478.60 - 其他 长途站改造 24,401.30 74,848.00 99,249.30 - 其他 巴邱站 1,316,000.00 345,677.88 1,585,014.68 1,930,692.56 其他 城南站 5,091,800.00 1,440,614.37 716,713.86 2,157,328.23 - 其他 徐坊南站 29,600,000.00 87,902.61 2,697,352.75 2,785,255.36 - 募集资金 南昌客运东站 54,500.00 54,500.00 - 其他 南昌客运总站一 32,068,400.00 6,641,557.52 20,007,824.18 26,649,381.70 - 其他 期改扩建工程 乐平新站 257,939.22 1,290,234.61 1,548,173.83 其他 屯溪旅游集散中 35,600,000.00 17,821,048.04 15,920,030.59 33,241,976.27 499,102.36 其他 心 岩寺站房改造工 20,210.00 480,952.99 501,162.99 - 其他 程 遂川-万安 - 9,247.00 9,247.00 - 其他 永新站 3,694.00 3,694.00 其他 新余物流中心 4,094,288.00 4,094,288.00 其他 LED显示屏 65,100.00 65,100.00 其他 物流仓库 - 267,342.00 267,342.00 其他 合计 103,676,200.00 29,749,350.94 - 48,279,724.26 - 66,026,079.45 469,103.00 11,533,892.75 注：本账户余额不含借款费用资本化金额，不存在减值情况，故未计提减值准备。 14、无形资产 （1）无形资产明细情况如下： 66 江西长运股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 原 值 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.12.31 土地使用权 210,556,253.64 125,063,912.15 91,073,441.49 5,581,100.00 210,556,253.64 其中： 江西长运股份有限公司 87,603,652.59 36,546,524.91 51,057,127.68 87,603,652.59 江西景德镇长运有限公司 24,712,219.32 24,712,219.32 24,712,219.32 江西吉安长运有限公司 29,990,010.62 24,736,555.00 10,834,555.62 5,581,100.00 29,990,010.62 马鞍山长运客运有限责任公司 18,196,212.92 18,196,212.92 18,196,212.92 黄山长运有限公司 35,014,436.02 20,872,400.00 14,142,036.02 35,014,436.02 新余长运有限公司 15,039,722.17 15,039,722.17 15,039,722.17 收费经营权 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 软件 239,745.00 126,600.00 225,690.00 352,290.00 合 计 230,795,998.64 145,190,512.15 91,299,131.49 5,581,100.00 230,908,543.64 （2）累计摊销明细如下： 项 目 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.12.31 土地使用权 7,696,039.72 5,184,338.39 313,755.60 12,566,622.51 其中： 江西长运股份有限公司 2,860,316.57 3,150,559.59 6,010,876.16 江西景德镇长运有限公司 2,102,604.39 494,244.48 2,596,848.87 江西吉安长运有限公司 1,416,466.79 420,616.76 313,755.60 1,523,327.95 马鞍山长运客运有限责任公司 481,756.05 402,442.87 884,198.92 黄山长运有限公司 834,895.92 288,343.82 1,123,239.74 新余长运有限公司 428,130.87 428,130.87 收费经营权 4,000,000.00 2,000,000.00 6,000,000.00 软件 10,552.00 46,001.64 56,553.64 合 计 11,706,591.72 7,230,340.03 313,755.60 18,623,176.15 注 1：本账户收费经营权项目为本公司子公司深圳市财汇投资发展有限公司根据 2004 年 11 月 22 日与广东朗域投资有限公司签订的收费经营权转让协议，取得的景德镇高新会展中心收费经营权，收 费经营权转让费为 2000 万元，转让期限为十年，自 2005 年 1 月 1 日起计算。 注 2：本账户土地使用权增加主要系： (1) 本公司于 2007 年 2 月 27 日与江西长运集团有限公司签订《土地使用权转让合同》，江西长 运集团有限公司将其位于南昌市京山路 32 号及南昌市沿江南路 25 号二宗土地转让给本公司，已取得 土地使用权，增加土地使用权 28,165,176 元；本公司于 2005 年 12 月 31 日与江西长运集团有限公司 签订土地使用权转让合同，受让位于进贤县民和镇沿港路、南昌市西湖区广场南路 118 号、南昌市广 场南路 118 号商贸城 D 座、进贤县胜利中路等四宗地，本年度取得土地使用权，增加无形资产-土地使 用权 22,891,951.68 元； (2) 本公司子公司江西吉安长运有限公司因取得土地使用权证将原在固定资产中反映的遂川车站 价值 2,612,900 元的一宗土地转到无形资产；根据 2007 年 3 月 1 日与吉安汽车运输实业有限公司（原 江西省吉安汽车运输总公司）签订的资产转让协议，受让取得土地使用权增加无形资产-土地使用权 4,748,588.78 元；江西吉安长运有限公司于 2007 年 9 月 30 日与永新县人民政府签订《土地置换协议 67 江西长运股份有限公司 2007 年年度报告 书》，将公司原城北汽车站及停车场两宗土地与永新县政府一宗位于永新县三湾路与义山路交叉口西 南角的规划建设用地置换取得永新新站用地，根据非货币性资产交易准则，按换出土地使用权账面价 值与应收政府置换土地面积差价补偿款差额确认换入的土地使用权价值 3,473,066.84 元； (3) 本公司子公司黄山长运有限公司补交位于黄山市屯溪环城北路等五宗（土地使用权证分为六 宗土地）属于黄山长运有限公司受让黄山市国资委持有的黄山市汽车运输总公司转让范围的土地使用 权出让金 7,248,609.42 元，并取得土地使用权证；本公司孙公司黄山长运黟县有限公司受让土地支付 土地使用权出让金 6,893,426.6 元，并取得土地使用权证； (4) 本公司子公司新余长运有限公司购买新余市国资委持有的新余市汽车运输总公司整体资产 而增加的收购基准日土地使用权 15,039,722.17 元； 注 3：本账户土地使用权减少主要系本公司子公司江西吉安长运有限公司与永新县人民政府进行 土地置换所换出土地使用权及遂川县人民政府收回遂国用(2005)字第 D108 号宗地减少无形资产-土地 使用权所致。 注 4：期末由于无形资产账面价值高于可收回金额，故未计提无形资产减值准备。 15、商 誉 项 目 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.12.31 商誉 42,736,867.15 3,844,526.22 46,581,393.37 减：商誉减值准备 34,101,520.24 34,101,520.24 商誉净值 8,635,346.91 3,844,526.22 - 12,479,873.13 注 1：本公司子公司黄山长运有限公司受让黄山市国资委持有的黄山市汽车运输总公司的净资产， 支付转让款大于收购基准日黄山市汽运总公司净资产形成的商誉，经减值测试，因其减值额未超过 2006 年 12 月 31 日商誉减值准备余额 3,248.5 万元，故本期末未计提商誉减值准备。 注 2：本期增加的商誉系本公司子公司江西吉安长运有限公司根据 2007 年 7 月 31 日与万绍发个 人签订的股权转让协议书及补充协议书，支付的收购其持有的吉安市腾飞客运旅游有限公司 51%股权 转让款 386 万元超过收购基准日 2007 年 9 月 30 日吉安市腾飞客运旅游有限公司 51%净资产公允价值 15,473.78 元的差额 3,844,526.22 元。经江西吉安长运有限公司减值测试，截止 2007 年 12 月 31 日 未发现减值情况，故未计提减值准备。 16、长期待摊费用 项 目 2006.12.31 本期增加 本期摊销 2007.12.31 装修工程 126,948.03 35,798.91 91,149.12 大修费 71,367.92 13,330.80 25,891.20 58,807.52 开办费 531,954.71 531,954.71 车辆有偿使用费 3,780,000.00 221,156.25 3,558,843.75 租赁费 100,000.00 100,000.00 合 计 198,315.95 4,425,285.51 282,846.36 4,340,755.10 注 1：本账户车辆有偿使用费系本公司子公司江西长运出租汽车有限公司根据南昌市市政公用事 业局等六部门联合下发的《关于贯彻落实的实施意见》（洪发政公用字［2006］130 号）文件，本年新购 60 辆出租车辆， 按每辆 8 年 63,000 元征收标准上交南昌市城市客运管理处的出租汽车经营权有偿使用费。 注 2：本账户开办费余额系本公司孙公司乐平长运客运有限公司投资设立的景德镇长运圣山酒店 有限公司所发生的开办费用。 17、递延所得税资产及递延所得税负债 68 江西长运股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 2007.12.31 2006.12.31 一、递延所得税资产 1、应收账款 541,869.33 445,915.59 2、其他应收账 3,729,948.62 3,672,090.92 3、开办费 3,950.90 4、预计负债 8,822.23 229,845.00 合 计 4,284,591.08 4,347,851.51 二、递延所得税负债 1、交易性金融资产 4,873,646.22 2、固定资产 1,292,831.68 3、无形资产 52,764.92 合 计 1,345,596.60 4,873,646.22 18、资产减值准备 本期增加 本期减少 项目 2006.12.31 2007.12.31 本期计提 收回 冲销 其他减少 一、坏账准备 15,571,612.23 8,569,917.94 1,600.00 100.00 - 24,143,030.17 1、应收账款坏账准备 2,252,440.71 528,218.97 1,600.00 2,782,259.68 2、其他应收款坏账准备 13,319,171.52 8,041,698.97 100.00 21,360,770.49 二、商誉减值准备 34,101,520.24 34,101,520.24 合 计 49,673,132.47 8,569,917.94 1,600.00 100.00 - 58,244,550.41 注：本账户本期增加数包括本公司子公司江西吉安长运有限公司并购吉安市腾飞客运旅游有限公司及 江西新余长运有限公司并购新余市汽车运输总公司带入的资产减值准备 1,956,147.86 元。 19、短期借款 项 目 2007.12.31 2006.12.31 信用借款 340,380,000.00 238,000,000.00 抵押借款 290,000.00 590,000.00 合 计 340,670,000.00 238,590,000.00 注 1：逾期借款情况： 贷款单位 借款金额 年利率 贷款资金用途 中国工商银行黄山支行 290,000.00 5.86% 流动资金借款 新余农村合作银行城北支行 380,000.00 6.94% 流动资金借款 合计 670,000.00 注 2：上述逾期借款系公司子公司黄山长运有限公司收购黄山市国资委持有的黄山市汽 车运输总公司的净资产及本公司子公司新余长运有限公司收购新余市国资委持有的新余市汽车运输总 公司的整体资产所带入的银行借款。 20、应付票据 69 江西长运股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 2007.12.31 2006.12.31 到期日 银行承兑汇票 - 20,000,000.00 2007年2月16日 合 计 - 20,000,000.00 21、应付账款 2007.12.31 2006.12.31 账 龄 金 额 比例% 金 额 比例% 1年以内 52,260,029.57 94.58 47,340,150.68 96.29 1-2年 1,725,225.46 3.12 1,027,680.38 2.09 2-3年 275,496.16 0.50 392,316.16 0.80 3年以上 994,011.38 1.80 402,825.73 0.82 合 计 55,254,762.57 100.00 49,162,972.95 100.00 注：本账户余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项。 22、预收账款 2007.12.31 2006.12.31 账 龄 金 额 比例% 金 额 比例% 1年以内 6,037,965.87 96.44 4,590,503.44 98.98 1-2年 213,822.79 3.42 47,135.37 1.02 2-3年 8,697.33 0.14 合 计 6,260,485.99 100.00 4,637,638.81 100.00 注 1：本账户余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项。 注 2：本账户 2007 年 12 月 31 日余额较 2006 年 12 月 31 日余额增加 34.99%，主要系本公司子公 司黄山长运有限公司拟转让土地使用权所预收的土地转让款 1,000,000 元。 23、应付职工薪酬 70 江西长运股份有限公司 2007 年年度报告 项目 2006.12.31 本期增加额 本期减少额 2007.12.31 一、工资、奖金、津贴和补贴 10,881,312.16 80,438,200.97 66,040,752.05 25,278,761.08 二、职工福利费 5,715,052.86 6,340,115.42 9,893,810.18 2,161,358.10 三、社会保险费 1,496,604.79 - 19,958,102.73 - 17,651,349.13 3,803,358.39 其中：1、医疗保险费 3,006.36 4,243,550.41 3,785,984.94 460,571.83 2、基本养老保险费 1,025,565.12 13,036,865.35 11,345,837.50 2,716,592.97 3、年金缴费 - - - - 4、失业保险费 320,923.74 1,226,064.63 1,162,424.38 384,563.99 5、工伤保险费 77,130.60 1,013,429.50 952,823.56 137,736.54 6、生育保险费 69,978.97 438,192.84 404,278.75 103,893.06 四、住房公积金 117,830.90 4,915,709.26 4,796,186.96 237,353.20 五、工会经费和职工教育经费 1,097,280.56 3,341,669.22 2,324,404.87 2,114,544.91 六、非货币性福利 - 64,554.80 64,554.80 - 七、因解除劳动关系给予的补偿 - - - - 八、其他 1,336.30 3,296,195.11 3,282,617.01 14,914.40 合 计 19,309,417.57 - 118,354,547.51 - 104,053,675.00 - 33,610,290.08 注： 本账户 2006 年 12 月 31 日余额系根据企业会计准则规定，将公司原应付工资、应付福利费及在其他 应付款中核算的应付职工薪酬重分类转入及调整合并会计报表范围增加应付职工薪酬数。 24、应交税费 71 江西长运股份有限公司 2007 年年度报告 税费项目 税费率 2007.12.31 2006.12.31 增值税 17%、6% 423,791.02 452,621.24 营业税 5%、3% 2,886,413.79 2,379,237.30 城建税 7% 289,298.70 240,646.63 所得税 33% 22,822,143.39 11,312,467.94 土地使用税 1,929,659.67 316,818.17 房产税 12%、1.2% 577,135.34 573,596.54 个人所得税 661,656.32 561,654.96 车船使用税 113,610.04 35,412.54 印花税 63,565.54 89,805.01 契税 146,891.68 其他 5,144.63 5,196.52 教育费附加 3%、1% 145,315.78 131,238.53 防洪保安基金 0.12% 417,669.58 346,509.03 价格调节基金 0.10% 79,809.84 67,937.97 公路建设基金 -2,756,543.36 -3,124,266.47 合计 27,805,561.96 13,388,875.91 注 1： 本账户 2006 年 12 月 31 日余额系根据企业会计准则规定，将应交税金、其他应交款 2006 年期末余额 重分类转入及调整合并会计报表范围增加。 注 2：公路建设基金系根据江西省政府赣府发[1998]22 号关于印发《江西省公路客货运附加费征 收管理办法》的通知规定，按客车每月每座 90 元标准计提。客运附加费期末出现借方余额系本公司为 了避免跨月班次返程车辆无当月公路客运附加费票据受检被罚款现象发生，于当月向江西省稽查征费 局南昌分局西湖征费所缴纳次月公路客运附加费所致。 25、应付利息 项目 2007.12.31 2006.12.31 短期借款 1,293,535.31 324,280.00 长期借款 3,136,606.35 2,616,814.13 合 计 4,430,141.66 2,941,094.13 26、应付股利 投资者 2007.12.31 2006.12.31 景德镇市汽车运输（集团）有限公司 553,925.63 287,352.79 中国东方资产管理有限公司 1,436,321.52 合 计 553,925.63 1,723,674.31 27、其他应付款 72 江西长运股份有限公司 2007 年年度报告 2007.12.31 2006.12.31 账 龄 金 额 比例% 金 额 比例% 1年以内 74,190,148.59 60.38 81,618,563.62 81.20 1-2年 33,960,004.89 27.64 3,848,632.53 3.83 2-3年 1,134,682.54 0.92 9,680,309.90 9.64 3年以上 13,585,943.38 11.06 5,365,837.69 5.33 合 计 122,870,779.40 100.00 100,513,343.74 100.00 注 1：本账户余额中无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。 注 2：本账户期初余额与上年期末余额差异系公司根据企业会计准则规定，将原在其他应付款中 反映的部份应付职工薪酬项目重分类转入应付职工薪酬及调整合并会计报表范围增加其他应付款所 致。 注 3：本账户 2007 年 12 月 31 日余额较 2006 年 12 月 31 日余额增加 22.24%，主要系本公司子公 司新余长运有限公司收购新余市国资委持有的新余市汽车运输总公司整体资产增加其他应付款所致。 28、一年内到期的非流动负债 借款类别与贷款单位 币种 2007.12.31 2006.12.31 一、信用借款合计 96,200.00 黄山屯溪区建行(信用) 人民币 96,200.00 二、抵押借款合计 8,294,399.46 黄山市建行 人民币 7,325,109.44 休宁建行 人民币 969,290.02 三、保证借款合计 500,000.00 黄山市工行 人民币 500,000.00 合计 8,890,599.46 - 注：逾期借款情况： 贷款单位 借款余额 年利率 黄山市建行 7,325,109.44 5.75% 休宁建行 969,290.02 6.16% 黄山市工行 500,000.00 5.86% 黄山屯溪区建行 96,200.00 5.75% 合 计 8,890,599.46 注 1：上述逾期借款系公司子公司黄山长运有限公司收购黄山市国资委持有的黄山市汽 车运输总公司的净资产所带入的银行借款。 注 2：黄山市建行借款抵押物-土地在本公司控股子公司黄山长运有限公司收购黄山市国资委持有 的黄山市汽车运输总公司股权前已被政府征用，未纳入本次收购资产范围；休宁建行借款抵押物-休宁 汽车站综合楼不在本次黄山长运有限公司收购的黄山市汽车运输总公司股权转让资产范围内。 73 江西长运股份有限公司 2007 年年度报告 29、长期借款 借款类别与贷款单位 币种 2007.12.31 2006.12.31 一、信用借款合计 12,000,000.00 96,200.00 黄山屯溪区建行(信用) 人民币 96,200.00 中国银行吉安市分行 12,000,000.00 二、抵押借款合计 - 8,294,399.46 黄山市建行 人民币 7,325,109.44 休宁建行 人民币 969,290.02 三、保证借款合计 - 10,656,560.50 黄山市工行 人民币 500,000.00 黄山屯溪区农行(担保) 人民币 156,560.50 中国银行吉安市分行 人民币 10,000,000.00 合计 12,000,000.00 19,047,159.96 30、长期应付款 项 目 2007.12.31 2006.12.31 车辆折旧保证金 99,779,946.27 84,096,182.65 商贸城摊位押金 2,763,996.41 2,046,287.29 合 计 102,543,942.68 86,142,469.94 注 1：车辆折旧保证金是根据财政部、交通部印发财会字（1996）65 号《关于印发汽车运输企业 内部单车承包租赁产权转让经营会计核算办法（试行）的通知》规定收取责任经营者的款项。 注 2：本账户 2007 年 12 月 31 日余额较 2006 年 12 月 31 日余额增加 19.04%，主要系本公司子公 司江西吉安长运有限公司、江西长运出租汽车有限公司、马鞍山长运客运有限责任公司、黄山长运有 限公司增加责任经营车辆而收取的车辆折旧保证金以及江西新余长运有限公司收购新余市国资委持有 的新余市汽车运输总公司整体资产增加长期应付款所致。 31、预计负债 项 目 2007.12.31 2006.12.31 赔款损失 4,209,485.92 2,648,697.00 合 计 4,209,485.92 2,648,697.00 注：本账户 2007 年 12 月 31 日余额主要为本公司子公司南昌旅游有限公司预计事故损失 4,152,197 元。 32、其他非流动负债 项 目 2007.12.31 2006.12.31 递延收益 10,943,802.29 2,400,000.00 合 计 10,943,802.29 2,400,000.00 注：本账户 2007 年 12 月 31 日余额主要包括： 74 江西长运股份有限公司 2007 年年度报告 (1)本公司孙公司黄山长运黟县有限公司根据黟县人民政府领导阅文批示转告单(秘字第 566 号) 《关于黟县旅游汽车站项目土地出让金超收部分用于基础设施建设的安排意见》的请示批复，收到黟 县旅游汽车站项目基础设施拨款 3,690,468.60 元。 (2)本公司子公司新余长运有限公司收购新余市国资委持有的新余市汽车运输总公司整体资产所 带入的：原新余市汽车运输总公司根据江西省发展和改革委员会赣发改基础字[2004]205 号《关于新 余货运（物流）中心工程可行性研究报告的批复》，收到的物流中心工程拨款 260 万元；根据新余市 人民政府办公室余府办字［2006］140 号《关于城北长途汽车站搬迁与沃乐玛项目建设暨新临时长途 汽车站建设有关问题协调会议经要》，收到的临时汽车站建设经费拨款 200 万元；根据江西省交通厅 赣交计字［2005］48 号《关于下达 2005 年交通部固定资产投资车购税计划的通知》，收到的孔目江 汽车站工程拨款 20 万元及根据江西省发展和改革委员会赣发改基础字[2004]205 号《关于新余货运（物 流）中心工程可行性研究报告的批复》，收到的物流中心工程拨款 80 万元。因临时汽车站及孔目江汽 车站投入使用转销了相应的递延收益。 （3）本公司子公司江西吉安长运有限公司根据江西省交通厅公路运输管理局赣运计基[2000]第 35 号《关于吉安城南汽车站工程可行性研究报告的批复》，收到的吉安城南汽车站工程专项拨款 140 万元及根据江西省交通厅公路运输管理局赣运计基字[2005]5 号《关于转发省交通厅关于遂川汽车客 运中心站工程可行性研究报告批复的通知》收到的遂川汽车客运中心站工程拨款 100 万元。本期因城 南汽车站与遂川汽车客运中心投入使用转销了相应的递延收益。 33、股 本 75 江西长运股份有限公司 2007 年年度报告 本期增减 项目 2006.12.31 公积 2007.12.31 发行 送 金转 其他 小计 新股 股 股 一、有限售条件股 88,686,296.00 - - -13,413,561.00 -13,413,561.00 75,272,735.00 份 1、国家持股 - 2、国有法人持股 88,686,296.00 -13,413,561.00 -13,413,561.00 75,272,735.00 3、其他内资持股 - 其中： - 境内法人持股 88,686,296.00 -13,413,561.00 -13,413,561.00 75,272,735.00 境内自然人持股 - 4、外资持股 - 其中： - 境外法持股 - 境外自然人持股 - 二、无限售条件股 97,037,704.00 - - 13,413,561.00 13,413,561.00 110,451,265.00 份 1、人民币普通股 97,037,704.00 13,413,561.00 13,413,561.00 110,451,265.00 2、境内上市外资 - 股 3、境外上市外资 - 股 4、其他 - 已上市流通股份合 97,037,704.00 - - 13,413,561.00 13,413,561.00 110,451,265.00 计 三、股份总额 185,724,000.00 185,724,000.00 注： 公司部份有限售条件的流通股 13,413,561 股于 2007 年 4 月 26 日上市流通。 34、资本公积 项 目 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.12.31 股本溢价 12,984,100.00 12,984,100.00 其他资本公积 87,769,869.94 1,736.31 87,768,133.63 其中:原制度资本公积转入 87,700,533.86 87,700,533.86 合 计 100,753,969.94 - 1,736.31 100,752,233.63 35、盈余公积 76 江西长运股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.12.31 法定盈余公积 38,448,715.65 5,181,028.16 43,629,743.81 任意盈余公积 13,698,109.45 2,590,514.08 16,288,623.53 合 计 52,146,825.10 7,771,542.24 - 59,918,367.34 注： 本账户 2006 年 12 月 31 日余额与上年期末余额差异为公司按执行企业会计准则，于首次执行日进行追 溯调整，补提的法定盈余公积与任意盈余公积。 36、未分配利润 项 目 2007年度 2006年度 当年净利润转入 56,279,147.18 25,424,060.36 加：年初未分配利润 82,119,821.34 87,235,604.88 其他转入 258,567.05 -883,808.53 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 5,181,028.16 5,408,034.25 提取任意盈余公积金 2,590,514.08 2,704,017.12 应付普通股股利 24,701,292.00 21,543,984.00 转作股本的普通股股利 年末未分配利润 106,184,701.33 82,119,821.34 注 1：根据本公司董事会会议的决议及 2007 年 4 月 19 日召开的 2006 年度股东大会决议，2006 年度利润分配以 2006 年 12 月 31 日的总股本 185,724,000 股为基数，向全体股东以每 10 股派发现金 股利 1.33 元（含税），共计 24,701,292.00 元。 注 2：本账户 2006 年 12 月 31 日余额与 2006 年报披露的 2006 年 12 月 31 日余额差异系本公司执 行企业会计准则，于首次执行日进行追溯调整公司净利润所致。 37、营业收入 项 目 2007年度 2006年度 汽车客运 528,012,197.07 439,865,563.16 货物运输 27,821,712.24 28,553,287.24 石油销售 40,591,804.19 35,119,268.66 旅游服务 52,877,271.06 38,588,241.47 租赁业务 41,384,600.23 27,766,368.49 其中:汽车租赁 16,741,599.22 6,692,658.91 其他业务 12,657,814.89 16,298,209.63 合 计 703,345,399.68 586,190,938.65 注 1：营业收入中汽车客运收入 2007 年度较 2006 年度增幅较大，主要系：（1）本公司太平洋分 公司、高客分公司等分公司、本公司控股子公司江西景德镇长运有限公司、江西吉安长运有限公司、 黄山长运有限公司、马鞍山长运客运有限公司新增豪华大巴、快客车辆，使得高速客运收入、普通快 客收入增长；（2）本公司控股子公司黄山长运有限公司 2006 年收购黄山市汽车运输总公司，上年同 期仅合并其收购日 2006 年 3-12 月客运收入影响；（3）本公司控股子公司新余长运有限公司收购新余 市国资委持有的新余市汽车运输总公司整体资产，合并报表本期增加 2007 年 11-12 月客运收入。 77 江西长运股份有限公司 2007 年年度报告 注 2：营业收入中货物运输收入 2007 年度较 2006 年度有所下降，主要系本公司控股子公司江西 景德镇长运有限公司货运收入下降及本公司控股子公司上海迅达公铁联运有限公司货运收入下降所 致。 注 3：营业收入中租赁收入 2007 年度较 2006 年度增幅较大，主要系本公司控股子公司江西长运 出租有限公司融资租赁车辆业务执行新准则按实际利率法确认收入导致增长所致。 注 4：石油销售项目系本公司控股子公司江西长运石油有限公司实现的外购石油的销售收入。 注 5：其他收入主要为本公司及控子公司修理、检测、培圳等收入。 注 6：本公司子公司深圳市财汇投资发展有限公司于 2004 年 11 月 22 日与广东朗域投资有限公司 签订的收费经营权转让协议所取得的景德镇高新会展中心的收费经营权，2007 年度未收到收益。 38、营业成本 项 目 2007年度 2006年度 汽车客运 375,633,139.78 299,714,914.12 货物运输 25,989,211.77 27,083,410.14 石油销售 37,102,228.16 32,140,125.92 旅游服务 50,018,038.53 37,859,276.35 租赁业务 12,695,116.88 6,506,647.75 其他业务 12,172,433.81 15,671,756.99 合 计 513,610,168.93 418,976,131.27 注 1：营业成本中汽车客运成本 2007 年度较 2006 年度增幅较大，主要系：（1）本公司太平洋分 公司、高客分公司等分公司、本公司控股子公司江西景德镇长运有限公司、江西吉安长运有限公司、 黄山长运有限公司、马鞍山长运客运有限公司新增豪华大巴、快客车辆，带动了高速客运成本、普通 快客成本增长；（2）本公司控股子公司黄山长运有限公司 2006 年收购黄山市汽车运输总公司，2006 年度仅合并其收购日后 2006 年 3-12 月客运成本；（3）由于油料成本及通行费成本增加而带动公司成 本上涨；（4）本公司控股子公司新余长运有限公司收购新余市国资委持有的新余市汽车运输总公司整 体资产，合并报表本期增加 2007 年 11-12 月客运成本。 注 2：营业成本中货物运输成本 2007 年度较 2006 年度有所下降，主要系本公司控股子公司江西 景德镇长运有限公司货运成本下降。 注 3：营业成本中租赁成本 2007 年度较 2006 年度增幅较大，主要系本公司控股子公司江西长运 出租汽车有限公司本年度新增出租车辆改按责任经营模式增加营业成本所致。 39、营业税金及附加 项 目 2007年度 2006年度 营业税 19,239,924.07 16,297,005.88 城建税 1,404,890.88 1,138,251.27 房产税 1,515,222.37 1,241,387.37 教育费附加 638,277.68 511,673.85 合 计 22,798,315.00 19,188,318.37 注：本账户计缴标准见附注三—税项。 40、财务费用 78 江西长运股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 2007年度 2006年度 利息支出 16,215,221.44 10,538,220.57 减：利息收入 3,316,709.94 2,798,171.17 手续费等 81,334.43 217,007.32 合 计 12,979,845.93 7,957,056.72 注：本账户利息支出项目 2007 年度较 2006 年度增加较大主要系本公司本期银行借款增加所致。 41、资产减值损失 项目 2007年度 2006年度 一、坏账损失 6,121,815.37 9,212,504.47 二、商誉减值损失 34,101,520.24 合计 6,121,815.37 43,314,024.71 42、公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 2007年度 2006年度 交易性金融资产 -14,768,624.91 18,358,104.16 合计 -14,768,624.91 18,358,104.16 43、投资收益 投资收益具体明细项目如下： 产生投资收益的来源 2007年度 2006年度 1、基金投资收益 23,604,352.95 9,240,417.52 2、对联营公司投资收益 -520,621.95 -838,184.58 3、股权转让收益 838.36 16,149.97 4、公允价值变动损益转入 14,768,624.91 5、委托贷款投资收益 484,316.05 6、权益法投资收益 -924,190.96 合 计 37,853,194.27 7,978,508.00 44、营业外收入 79 江西长运股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 2007年度 2006年度 一、非流动资产处置利得 5,436,251.07 1,611,092.92 其中：固定资产处置利得 517,049.07 1,611,092.92 无形资产处置利得 4,919,202.00 二、债务重组利得 362,727.50 三、政府补助 1,958,395.96 885,900.00 四、盘盈利得 58,749.46 五、捐赠利得 1,600.00 六、其他 175,464.13 296,567.18 七、罚款收入 193,535.39 285,292.20 八、企业合并中产生的负商誉 1,843,137.51 合 计 10,029,861.02 3,078,852.30 注 1：本账户中 2007 年度政府补助项目主要为：⑴本公司孙公司乐平长运客运根据财政部财政字 [1994]001 号文规定，收到的所得税返还款 753,236.70 元。⑵本公司子公司江西吉安长运有限公司根 据吉安市人民政府办公室吉府办字[2003]273 号文〈关于印发九月二十九日市长办公会议纪要的通知〉 规定，收到的所得税返还款 413,900 元及城南汽车站与遂川汽车客运中心投入使用而转销的递延收益 60,000 元。(3)本公司孙公司黄山市汽车运输总公司根据黄山市人民政府办公厅黄政办[2004]36 号文 《转发省政府办公厅转发省劳动保障厅等 6 部门关于大力推广下岗失业人员组织起来就业意见的通 知》的规定，收到的实现再就业下岗失业人员社会保险补贴 516,668.40 元；根据黄山市地方税务局黄 地税函［2007］48 号文《关于黄山市汽车综合性能检测站要求减免 2007 年度地方税的批复》收到的 营业税返还款 48,000 元。(4) 本公司子公司新余长运有限公司 2007 年 10 月 31 日收购新余市国资委 持有的新余市汽车运输总公司整体资产，其临时汽车站及孔目江汽车站投入使用而转销的递延收益 112,777.76 元。(5)本公司子公司上海迅达公铁联运有限公司根据上海市闸北区人民政府办公室闸府 办便函(2007)第 252 号文《关于闸北区部分原“一事一议”企业实施招商引资财政扶持政策的请示》 批复，收到的财政专项扶持经费 45,000 元。 注 2：本账户中 2007 年度债务重组利得系本公司子公司黄山长运有限公司 2007 年 6 月 21 日与中 国农业银行黄山昱城支行签订债务重组协议，将黄山市汽车运输总公司抵押借款本金 30 万元及其子公 司黄山市交通旅行社担保借款本金 10 万元及利息采取折价方式一次性归还 25 万元了结对银行债务， 据以产生的债务重组收益。 注 3：本账户中 2007 年度企业合并中产生的负商誉系本公司子公司新余长运有限公司根据与新余 市国有资产管理局签订的江西省产权交易合同及产权交易补充合同之规定，以合同价 3,600 万元人民 币收购新余市国有资产管理局持有的新余市汽车运输总公司整体资产及为建设新余市新客运中心预付 新余市国土资源局土地使用权转让价款 22,812,488 元，支付的收购价款 3600 万元扣除预付土地转让 价款后的余额小于收购基准日 2007 年 10 月 31 日新余市汽车运输总公司净资产公允价值的差异。 45、营业外支出 80 江西长运股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 2007年度 2006年度 一、非流动资产处置损失 2,184,766.68 1,762,368.57 其中：固定资产处置损失 2,184,766.68 1,762,368.57 无形资产处置损失 二、非常损失 1,907,939.63 696,500.00 三、税收滞纳金、罚款 89,038.57 四、公益性捐赠支出 516,480.00 104,296.72 五、罚款支出 11,013.49 141,073.05 六、拆迁补偿费 101,496.00 1,409,055.18 七、残疾人就业保障金 136,438.90 八、赔款支出 475,863.00 九、其他 77,238.53 十、盘亏损失 56,338.86 十一、防洪基金 743,086.85 536,098.98 合 计 6,299,700.51 4,649,392.50 46、所得税费用 （1）所得税费用组成明细如下： 项 目 2007年度 2006年度 一、当期所得税费用 36,055,690.17 26,121,140.99 二、递延所得税费用 -4,353,102.61 3,496,128.25 合 计 31,702,587.56 29,617,269.24 （2）所得税费用与会计利润关系 项目 2007年度 2006年度 公司利润总额 93,824,951.05 58,058,889.10 加:应纳税所得额调整数 30,059,212.23 21,092,977.35 得:本年度应纳税所得额 123,884,163.28 79,151,866.45 所得税税率 33%、16.5% 33% 得:本年应计所得税额 36,493,103.06 26,121,140.99 减:税收优惠抵免企业所得税 437,412.89 本年度应缴企业所得税 36,055,690.17 26,121,140.99 47、分部报告 81 江西长运股份有限公司 2007 年年度报告 客运业务 项 目 2007年度 2006年度 一、营业收入 528,644,537.97 440,225,563.16 其中：对外交易收入 528,012,197.07 439,865,563.16 分部间交易收入 632,340.90 360,000.00 二、营业费用 465,792,528.69 406,337,957.68 三、营业利润 62,852,009.28 33,887,605.48 四、资产总额 1,168,204,794.35 929,831,400.00 五、负债总额 729,349,837.16 536,074,505.81 六、补充信息 - 1.折旧和摊销费用 93,692,913.64 81,730,752.22 2.资本性支出 350,982,298.70 291,391,175.33 3.折旧和摊销以外的非现金费用 5,234,515.20 39,789,744.21 48、合并现金流量表附注 （1） 现金流量表补充资料 82 江西长运股份有限公司 2007 年年度报告 补充资料 2007年度 2006年度 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 62,122,363.49 29,220,519.86 加：资产减值准备 6,121,815.37 43,314,024.71 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 91,849,847.42 83,356,536.97 无形资产摊销 8,007,215.64 5,556,265.83 长期待摊费用摊销 282,846.36 687,329.49 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -3,215,071.75 142,537.57 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） -36,412.64 8,738.08 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 14,768,624.91 -18,358,104.16 财务费用（收益以“-”号填列） 16,215,221.44 10,538,220.57 投资损失（收益以“-”号填列） -37,853,194.27 -7,978,508.00 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 556,064.07 -1,377,355.79 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） -4,909,166.68 4,873,484.04 存货的减少（增加以“-”号填列） 831,163.69 -2,775,750.85 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -4,790,069.49 -7,875,274.80 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -1,945,978.11 -3,977,514.79 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 148,005,269.45 - 135,355,148.73 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3．现金及现金等价物净变动情况： - - 现金的期末余额 203,254,182.27 218,008,123.41 减：现金的期初余额 218,008,123.41 100,718,342.25 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -14,753,941.14 117,289,781.16 （2）当期取得或处置子公司及其他营业单位的信息： 83 江西长运股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 2007年度 2006年度 一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： 1、取得子公司及其他营业单位的价格 17,047,512.00 62,720,000.00 2、取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 16,547,512.00 55,000,000.00 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 7,008,759.28 3,673,282.63 3、取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 9,538,752.72 51,326,717.37 4、取得子公司的净资产 15,319,557.30 20,018,889.53 流动资产 13,760,809.41 18,592,508.74 非流动资产 46,193,841.49 43,416,544.12 流动负债 27,326,316.03 32,255,122.92 非流动负债 17,308,777.57 9,735,040.41 二、处置子公司及其他营业单位有关的信息： - - 1、处置子公司及其他营业单位的价格 485,186.78 460,895.50 2、处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 17,733.40 460,895.50 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 17,733.40 18,253.68 3、处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 442,641.82 4、处置子公司的净资产 495,185.64 493,873.65 流动资产 497,733.40 535,895.64 非流动资产 - - 流动负债 2,547.76 42,021.99 非流动负债 - - （3）公司现金及现金等价物情况 项 目 2007.12.31 2006.12.31 一、现金 203,254,182.27 218,008,123.41 其中：库存现金 1,056,081.64 991,778.64 可随时用于支付的银行存款 199,613,835.00 215,208,009.13 可随时用于支付的其他货币资金 2,584,265.63 1,808,335.64 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 203,254,182.27 218,008,123.41 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和 现金等价物 （4） 收到及支付的其他与经营活动有关的现金 项目 收到其他与经营活动有关的现金 支付其他与经营活动有关的现金 2007年度 47,359,733.63 57,928,326.46 注 1：本公司 2007 年度收到的其他与经营活动有关的现金 47,359,733.63 元，主要为利息收入 3,311,341.29 元、收到的乐平长运汽车有限公司归还的往来款 15,300,000 元、收到广州广腾商业发 展有限公司往来款 5,000,000 元、收到黟县旅游汽车站项目基础设施拨款 3,690,468.60 元及其他单位 往来款。 84 江西长运股份有限公司 2007 年年度报告 注 2：本公司 2007 年度支付的其他与经营活动有关的现金 57,928,326.46 元中，主要为在管理费 用中现金列支的业务招待费、差旅费、董事会费用、公务用车费、办公费、通讯费、修理费等 28,303,130.18 元、支付给吉安汽车运输实业有限公司往来款 1,720,000 元、支付给高里林的资产收 购款 9,839,094.40 元、江西黄山长运有限公司支付收购祁门县汽运公司产权交易保证金 3,000,000 元、本公司支付江西省产权交易所交易保证金 2,190,000 元及支付的往来款。 附注八、母公司财务报表有关项目附注 1、应收账款 2007.12.31 2006.12.31 计提 计提 账龄 金 额 比例% 坏账准备 比例% 金 额 比例% 坏账准备 比例% 1年以内 4,858,277.62 84.88 242,913.87 5 4,776,955.92 84.81 238,847.81 5 1-2年 68,139.00 1.19 6,813.89 10 117,455.97 2.09 11,745.61 10 2-3年 71,153.20 1.24 21,345.96 30 24,117.66 0.43 7,235.31 30 3-4年 23,532.66 0.41 11,766.33 50 176,391.65 3.13 88,195.83 50 4-5年 175,248.22 3.06 140,198.58 80 160,535.23 2.85 128,428.18 80 5年以上 527,486.56 9.22 527,486.56 100 376,889.90 6.69 376,889.90 100 合计 5,723,837.26 100.00 950,525.19 5,632,346.33 100.00 851,342.63 注 1：本账户余额中无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 注 2：本账户 2007 年 12 月 31 日余额中欠款金额较大单位情况如下： 占应收款总 单位名称 金额 欠款年限 性质 额比例 南昌长安客运服务有限公司 774,106.48 1年以内 13.52 票款 2、其他应收款 2007.12.31 2006.12.31 计提 计提 账龄 金 额 比例% 坏账准备 比例% 金 额 比例% 坏账准备 比例% 1年以内 60,971,779.39 28.88 769,491.23 5 114,871,933.92 62.84 5,743,596.70 5 1-2年 96,720,069.52 45.81 3,601,166.95 10 56,151,281.41 30.72 5,615,128.14 10 2-3年 41,847,716.29 19.82 2,654,314.89 30 7,973,398.56 4.36 2,392,019.57 30 3-4年 7,910,896.48 3.75 3,955,448.24 50 426,569.99 0.23 213,285.00 50 4-5年 237,434.05 0.11 189,947.24 80 3,108,956.07 1.70 2,487,164.86 80 5年以上 3,443,164.59 1.63 3,443,164.59 100 270,010.38 0.15 270,010.38 100 合计 211,131,060.32 100.00 14,613,533.14 182,802,150.33 100.00 16,721,204.65 注 1：本账户余额中无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 注 2：公司与盈利子公司之间的往来款 139,290,355 元未计提坏账准备，其中：账龄 1 年以内 45,581,955 元、1-2 年 60,708,400 元、2-3 年 33,000,000 元。 注 3：本账户 2007 年 12 月 31 日余额中欠款前五名单位明细情况如下： 85 江西长运股份有限公司 2007 年年度报告 占应收款总 单位名称 金额 欠款年限 性质 额比例 黄山长运有限公司 76,948,400.00 1-2年 36.45 往来款 江西景德镇长运有限公司 33,000,000.00 2-3年 15.63 往来款 马鞍山长运客运有限责任公司 20,000,000.00 1-2年 9.47 往来款 预付征地等 京东城市建设管理委员会筹备处 17,660,000.00 1-2年 8.36 款 深圳市财汇投资发展有限公司 14,056,800.00 1-2年 6.66 往来款 合 计 161,665,200.00 76.57 注 3：本账户 2007 年 12 月 31 日余额较 2006 年 12 月 31 日余额增加较大，主要为本公司本年度 增加应收本公司子公司黄山长运有限公司往来款 2,624 万元。 3、长期股权投资——其他股权投资 （1）被投资单位主要财务信息 86 江西长运股份有限公司 2007 年年度报告 本公司在被 被投资单位名 本企业持 2007年度营业收入 项目 注册地址 业务性质 注册资本 投资单位表 期末资产总额 期末负债总额 2007年度净利润 称 股比例 总额 决权比例 南昌旅游有限 南昌市八一 境内、入境旅游、旅 子公司 765万元 84.97% 84.97% 21,110,274.02 20,254,568.59 43,082,305.23 -3,151,474.64 公司 大道161号 游商品开发、销售 江西长运出租 南昌市广场 出租汽车、汽车租赁 子公司 3000万元 99.28% 99.28% 49,489,396.63 8,102,030.50 16,717,899.22 6,782,749.37 汽车有限公司 南路118号 等 江西景德镇长 景德镇市新 公路客、货运输、高 子公司 3000万元 66.67% 66.67% 129,517,697.36 83,141,707.21 86,848,707.63 6,914,222.60 运有限公司 风路69号 速客运等 深圳市罗湖 深圳市财汇投 投资兴办实业、国内 区宝安南路 子公司 资发展有限公 商业、物资供销业、 2000万元 50% 50% 29,604,548.57 14,090,245.66 - -4,554,255.89 2014号振业 司 经济信息咨询业 大厦A10A 吉安市吉州 道路运输、旅客行包 江西吉安长运 子公司 区井冈山大 、快件货运、停车站 3080万元 60% 60% 114,839,418.17 74,907,530.98 78,465,279.11 7,261,695.15 有限公司 道67号 场服务、旅游服务等 技贸交易场地租赁、 江西南昌科技 南昌市广场 承办科技产品展示会 子公司 大市场有限公 650万元 76.92% 76.92% 4,186,163.89 759,519.62 2,644,650.00 900,059.17 南路118号 、专利产品交易、科 司 技成果转让等 货运代理、房地产开 上海北郊物流 发与经营、市政工程 老沪太路 子公司 开发管理有限 建设、物业管理、室 2000万元 90% 90% 14,550,039.12 26,986.60 - -1,297,554.03 204号303室 公司 内装饰、装潢、商务 信息咨询等 联运、货运代理、普 通货物运输、商务信 上海迅达公铁 共路路109 息咨询（除中介代 子公司 1010万元 69.31% 69.31% 8,376,336.27 1,673,230.41 8,116,394.00 -474,382.31 联运有限公司 号1105室乙 理）、停车场、建筑 装潢材料、金属材料 、机电产品等 石油制品、化工产品 （危险品除外）、汽 江西长运石油 南昌市青山 子公司 车配件、摩托车及配 200万元 100.00% 100.00% 6,811,266.00 3,933,070.75 59,878,850.42 224,564.81 有限公司 南路29号 件、五金、交电、仪 器仪表等 马鞍山长运客 花山区红旗 班车客运、高速客运 子公司 运有限责任公 3000万元 51% 51% 75,973,373.68 39,664,142.21 48,989,733.62 5,290,364.36 北路96号 、包车客运 司 普通货运、货运站综 江西长兴物流 南昌市京山 子公司 合服务、停车服务、 1000万元 100% 100% 13,813,267.68 4,494,464.73 13,751,908.29 -91,855.95 有限公司 北路45号 机械维修等 黄山市屯溪 班车客运、高速客运 黄山长运有限 子公司 区荷花西路 、包车客运、出租客 4000万元 98.33% 98.33% 155,649,114.97 140,189,310.99 51,469,629.51 4,755,794.77 公司 2号 运、旅游客运等 班车客运、包车运输 江西新余长运 新余市通济 、出租汽车客运、高 子公司 3000万元 90% 90% 70,778,503.83 41,180,763.22 3,278,499.06 -660,826.44 有限公司 路368号 速客运、客运站经营 、货运、普通货运等 江西婺源长运 婺源县才仕 县内班车客运（在许 子公司 胜达有限责任 1500万元 51% 51% 15,000,337.50 337.50 - - 大道路 可证有效期内经营） 公司 客运站综合服务、货 运站综合服务、普通 江西南昌长运 南昌市广场 货运、县内班车客运 子公司 200万元 100% 100% 2,296,427.38 278,504.78 244,754.06 17,922.60 有限公司 南路118号 、县际包车客运、市 际包车客运、省际包 车客运等 南昌西湖区 江西长运物业 自有房出租、物业管 子公司 八一大道 200万元 100% 100% 2,001,395.00 1,395.00 - - 经营有限公司 理 135号 87 江西长运股份有限公司 2007 年年度报告 本公司在被 被投资单位名 本企业持 2007年1-12月营业 项目 注册地址 业务性质 注册资本 投资单位表 期末资产总额 期末负债总额 本期净利润 称 股比例 收入总额 决权比例 一类整车修理、大中 南昌市洪都 江西长运大通 型客车整车修理、大 子公司 南大道313 200万元 100% 100% 2,001,395.00 2,000.00 -605.00 物流有限公司 型货车整车修理、小 号 型车整车修理等 南昌长欣商务 南昌市八一 物业管理、房屋租赁 子公司 200万元 80% 80% 2,113,089.22 462,569.49 有限公司 大道199号 、商务服务等 合 计 715,998,955.07 433,035,680.27 415,601,699.37 22,043,116.54 （2）采用成本法核算的长期股权投资情况 88 江西长运股份有限公司 2007 年年度报告 投资比 被投资单位名称 初始金额 例 2006.12.31 追加投资额 本期转让额 2007.12.31 南昌旅游有限公司 6,400,000.00 84.97% 6,471,800.61 6,471,800.61 南昌市长欣商务有 1,600,000.00 100.00% 1,600,000.00 688,000.00 2,288,000.00 - 限公司 江西长运出租汽车 29,964,050.00 - 99.28% - 29,989,229.69 29,989,229.69 有限公司 江西景德镇长运有 20,000,000.00 66.67% 20,000,000.00 20,000,000.00 限公司 深圳市财汇投资发 10,000,000.00 50.00% 10,000,000.00 10,000,000.00 展有限公司 江西吉安长运有限 18,480,000.00 60.00% 18,480,000.00 18,480,000.00 公司 江西南昌科技大市 3,050,000.00 76.92% 3,588,833.75 3,588,833.75 场有限公司 上海北郊物流开发 18,000,000.00 90.00% 18,000,000.00 18,000,000.00 管理有限公司 上海迅达公铁联运 7,000,000.00 69.31% 7,000,000.00 7,000,000.00 有限公司 江西长运石油有限 2,254,300.00 100.00% 2,197,145.15 56,400.00 2,253,545.15 公司 马鞍山长运客运有 15,300,000.00 51.00% 15,300,000.00 15,300,000.00 限责任公司 江西长兴物流有限 10,000,000.00 100.00% 10,000,000.00 10,000,000.00 公司 黄山长运有限公司 38,000,000.00 95.00% 38,000,000.00 38,000,000.00 江西长途运输有限 490,000.00 98.00% 490,000.00 490,000.00 - 公司 江西新余长运有限 27,000,000.00 90.00% 27,000,000.00 27,000,000.00 公司 江西长运物业经营 2,000,000.00 100.00% 2,000,000.00 2,000,000.00 有限公司 江西长运大通物流 2,000,000.00 100.00% 2,000,000.00 2,000,000.00 有限公司 江西南昌长运有限 2,000,000.00 100.00% 2,000,000.00 2,000,000.00 公司 江西婺源长运胜达 7,650,000.00 51.00% 7,650,000.00 7,650,000.00 有限责任公司 合 计 209,538,350.00 - - 181,117,009.20 - 41,394,400.00 - 2,778,000.00 - 219,733,409.20 89 江西长运股份有限公司 2007 年年度报告 注：长期股权投资可收回金额不低于账面价值，故未计提长期投资减值准备 4、营业收入 项 目 2007年度 2006年度 汽车客运 289,823,824.72 260,952,086.53 租赁业务 14,092,478.94 12,141,113.26 其他业务 8,180,892.06 6,191,385.84 合 计 312,097,195.72 279,284,585.63 5、营业成本 项 目 2007年度 2006年度 汽车客运 196,950,934.66 170,548,775.94 租赁业务 6,744,795.74 6,759,929.11 其他业务 8,340,923.35 6,593,011.14 合 计 212,036,653.75 183,901,716.19 6、投资收益 产生投资收益的来源 2007年度 2006年度 1、基金投资收益 23,604,352.95 9,240,417.52 2、委托贷款投资收益 484,316.05 3、采用成本法核算投资收益 6,628,458.39 10,953,670.22 4、股权转让收益 1,602,811.09 221,987.90 5、公允价值变动损益转入 14,768,624.91 合 计 46,604,247.34 20,900,391.69 7、现金流量表附注 （1）现金流量表补充资料 90 江西长运股份有限公司 2007 年年度报告 补 充 资 料 2007年度 2006年度 1.将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 51,810,281.61 54,080,342.54 加：资产减值准备 -2,019,944.85 10,314,252.67 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 49,370,747.75 45,503,212.78 无形资产摊销 3,150,559.59 1,789,613.60 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -69,288.06 -251,272.50 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） - 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 14,768,624.91 -18,358,104.16 财务费用（收益以“-”号填列） 14,881,310.68 8,865,317.68 投资损失（收益以“-”号填列） -46,604,247.34 -20,900,391.69 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 1,897,649.52 -1,869,996.01 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） -4,873,646.22 4,873,646.22 存货的减少（增加以“-”号填列） -136,886.10 -172,040.11 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -34,421,500.92 -62,973,529.07 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 29,934,954.87 -12,844,817.05 其他 经营活动产生的现金流量净额 77,688,615.44 8,056,234.90 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： - 债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 - 3、现金及现金等价物净变动情况： - 现金的期末余额 106,596,176.12 130,704,931.15 减：现金的期初余额 130,704,931.15 27,404,216.69 加：现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 -24,108,755.03 103,300,714.46 （2）当期取得或处置子公司及其他营业单位的信息： 91 江西长运股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 2007年度 2006年度 一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： 1、取得子公司及其他营业单位的价格 2、取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 3、取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 4、取得子公司的净资产 流动资产 非流动资产 流动负债 非流动负债 二、处置子公司及其他营业单位有关的信息： 1、处置子公司及其他营业单位的价格 485,186.78 2,942,817.33 2、处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 17,733.40 2,942,817.33 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 17,733.40 1,699,271.63 3、处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 1,243,545.70 4、处置子公司的净资产 495,185.64 2,975,795.48 流动资产 497,733.40 4,415,443.75 非流动资产 - 5,411,504.07 流动负债 2,547.76 6,851,152.34 非流动负债 - （3）公司现金及现金等价物情况 项 目 2007.12.31 2006.12.31 一、现金 106,596,176.12 130,704,931.15 其中：库存现金 7,394.21 3,528.31 可随时用于支付的银行存款 104,008,535.63 128,893,067.20 可随时用于支付的其他货币资金 2,580,246.28 1,808,335.64 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 106,596,176.12 130,704,931.15 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金 等价物 （4）收到及支付的其他与经营活动有关的现金 项目 收到其他与经营活动有关的现金 支付其他与经营活动有关的现金 2007年度 102,990,061.38 99,497,204.56 注 1：本公司 2007 年度收到的其他与经营活动有关的现金 102,990,061.38 元，主要为 收到利息收入 2,896,647.44 元，收到子公司往来款 99,811,825.94 元。 92 江西长运股份有限公司 2007 年年度报告 注 2：本公司 2007 年度支付的其他与经营活动有关的现金 99,497,204.56 元中，主要为本公司在 管理费用中现金列支的业务招待费、差旅费、董事会费用、公务用车费、办公费、通讯费、修理费等 14,678,786.52 元、支付手续费支出 35,131.03 元、及支付子公司往来款 81,430,000 元。 附注九、关联方关系及其交易 1、本公司的母公司 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公路客货运输、商品仓储、 江西长运集团有限公司 南昌市广场南路118号 集装箱货运、货物装卸、汽 128,452,000.00 车修理等 2、母公司对本企业的持股比例和表决权比例 期初数 期末数 本期 本期 单位名称 金额 比例 增加 减少 金额 比例 江西长运集团有限公司 72,176,853.00 38.86% 72,176,853.00 38.86% 3、本公司的子公司 93 江西长运股份有限公司 2007 年年度报告 本公司合 本公司合 子公司名称 注册地址 业务性质 注册资本 计持股比 计表决权 例 比例 南昌旅游有限 南昌市八一大道 境内、入境旅游、旅游商品开发、 7,650,000.00 84.97% 84.97% 公司 161号 销售 江西长运出租 南昌市广场南路 出租汽车、汽车租赁等 30,000,000.00 汽车有限公司 118号 99.28% 99.28% 江西景德镇长 景德镇市新风路 公路客、货运输、高速客运等 30,000,000.00 运有限公司 69号 66.67% 66.67% 深圳市财汇投 深圳市罗湖区宝 投资兴办实业、国内商业、物资供 资发展有限公 安南路2014号振 20,000,000.00 销业、经济信息咨询业 司 业大厦A10A 50% 50% 江西吉安长运 吉安市吉州区井 道路运输、旅客行包、快件货运、 30,800,000.00 有限公司 冈山大道67号 停车站场服务、旅游服务等 60% 60% 江西南昌科技 技贸交易场地租赁、承办科技产品 南昌市广场南路 大市场有限公 展示会、专利产品交易、科技成果 6,500,000.00 118号 司 转让等 76.92% 76.92% 上海北郊物流 货运代理、房地产开发与经营、市 老沪太路204号 开发管理有限 政工程建设、物业管理、室内装饰 20,000,000.00 303室 公司 、装潢、商务信息咨询等 90% 90% 联运、货运代理、普通货物运输、 上海迅达公铁 共和路169号 商务信息咨询（除中介代理）、停 10,100,000.00 联运有限公司 1105室乙 车场、建筑装潢材料、金属材料、 机电产品等 69.31% 69.31% 石油制品、化工产品（危险品除 江西长运石油 南昌市青山南路 外）、汽车配件、摩托车及配件、 2,000,000.00 有限公司 29号 五金、交电、仪器仪表等 100% 100% 马鞍山长运客 花山区红旗北路 运有限责任公 班车客运、高速客运、包车客运 30,000,000.00 96路 司 51% 51% 江西长兴物流 南昌市京山北路 普通货运、货运站综合服务、停车 10,000,000.00 有限公司 45号 服务、机械维修等 100% 100% 黄山长运有限 黄山市屯溪区荷 班车客运、包车客运、出租客运、 40,000,000.00 公司 花西路2号 旅游客运、高速客运等 98.33% 98.33% 江西长运物业 南昌市西湖区八 自有房出租、物业管理 2,000,000.00 经营有限公司 一大道135号 100.00% 100% 江西长运大通 南昌市洪都南大 一类整车维修，大中型客车整车修 2,000,000.00 物流有限公司 道313号 理，大型货车整车修理等 100.00% 100% 客运站综合服务、货运站综合服务 江西南昌长运 南昌市广场南路 、普通货运、货物专用运输等；县 2,000,000.00 有限公司 118号 内班车管运、县际班车客运、市际 班车客运、省际班车客运等。 100.00% 100% 江西婺源长运 婺源县才仕大道 胜达有限责任 县内班车客运 15,000,000.00 路 公司 51.00% 51% 班车客运、包车客运、出租汽车客 江西新余长运 江西新余市通济 运、高速客运、客运站经营、货运 30,000,000.00 有限公司 路368号 、普通货运等 94 90.00% 90% 江西长运股份有限公司 2007 年年度报告 4、本公司的联营企业 本公 本公司 被投资单位 司持 本期营业收入 注册地 业务性质 注册资本 表决权 期末资产总额 期末负债总额 本期净利润 名称 股比 总额 比例 例 黄山新国线 黄山区汤 站场经营 风景区旅游 口镇寨西 及附属经 10,000,000.00 20% 20% 68,369,277.63 69,211,061.34 4,179,058.79 -3,428,733.78 集散中心 村 营 5、本公司其他关联方 关联方名称 关联方关系性质 南昌长安客运服务有限公司 与本公司同一母公司 江西长运物流有限公司 与本公司同一母公司 吉安市国有投资控股有限公司 本公司子公司的股东 景德镇汽车运输(集团)有限公司 本公司子公司的股东 婺源县胜达汽运有限责任公司 本公司子公司的股东 马鞍山市长途汽车运输有限责任公司 本公司子公司的股东 乐平市长运汽车有限公司 本公司子公司的子公司股东 注：吉安汽车运输实业有限公司（原江西省吉安汽车运输总公司）原为本公司子公司江西吉安长 运有限公司股东，根据吉安市人民政府办公室抄告单吉府办抄[2006]69 号文规定，吉安汽车运输实业 有限公司持有的本公司子公司江西吉安长运有限公司 40%股权由吉安市国有投资控股有限公司持有， 江西吉安长运有限公司已办妥有关股东股权变更手续。股权变更后，吉安汽车运输实业有限公司与本 公司不存在关联关系。 6、关联方交易 1）关联方出租、资产转让等关联交易 交易事项 关联方 2007年度 2006年度 备注 租赁土地 江西长运集团有限公司 382,362.14 382,362.14 注1 房屋租赁 江西长运集团有限公司 155,068.80 155,068.80 土地转让 江西长运集团有限公司 27,081,900.00 22,011,492.00 注2 资产收购 江西长运集团有限公司 1,276,631.91 注3 租赁经营 南昌长安客运服务有限公司 1,207,049.39 872,166.00 注4 资产转让 江西长运物流有限公司 468,683.02 注5 注 1、本公司自 2006 年 1 月 1 日起，租赁江西长运集团公司广场南路 118 号中心站停车场（面积 45,099.99 平方米）、青山路 9 号客运北站（面积 7,137.67 平方米）、进贤大道的信息站（面积 13,646.42 平方米）共三宗土地，每年支付江西长运集团有限公司上述三宗土地租赁费共计 382,362.14 元。 注 2、本公司于 2007 年 2 月 27 日与江西长运集团有限公司签订《土地使用权转让合同》，江西 长运集团有限公司将其位于南昌市京山路 32 号及南昌市沿江南路 25 号二宗土地，按中磊会计师事务 所评估价为基础确定转让价，分别按 16,015,600 元、11,066,300 元价格转让给本公司。 注 3、本公司于 2007 年 2 月与江西长运集团有限公司签订《资产转让协议》，江西长运集团有限 公司将其青云谱区京山北路 32 号 13 栋建筑物，按中磊会计师事务所评估价为基础确定转让价 1,276,631.91 元转让给本公司。 95 江西长运股份有限公司 2007 年年度报告 注 4：本公司 2006 年 1 月 15 日与南昌长安客运服务有限公司签订的租赁经营合同补充协议，修 改 2001 年 7 月 5 日签订的《租赁合同》及 2003 年 7 月 15 日签订的《租赁合同补充协议》相关条款， 规定自 2005 年起承租方须保证出租方税前利润 13 万元，并确保净利润 8.71 元，出租方租赁期内每年 实现的利润数额超出部份归本公司所有。 注 5、本公司于 2007 年 2 月 27 日与江西长运物流有限公司签订《资产转让协议》，江西长运物 流有限公司将一栋房屋建筑物（办公大楼），在中磊会计师事务所评估价基础上确认转让款为 468,683.02 元。 2）关联方往来 占该账 占该账 关 联 方 项 目 2007.12.31 户比例 2006.12.31 户比例 备 注 预付土地转 江西长运集团有限公司 预付账款 - - 22,891,951.68 41.87 让款 南昌长安客运服务有限 应收账款 774,106.48 3.99 351,142.74 1.61 客运结算款 公司 其他应付款 35,629.64 0.03 往来款 江西长运物流有限公司 其他应付款 140,604.91 购房款 马鞍山市长途汽车运输 其他应付款 1,807,536.24 1.47 3,166,546.97 3.06 收购资产款 有限责任公司 马鞍山市长途汽车运输 其他应收款 383,115.50 0.47 往来款 有限责任公司 - 景德镇汽车运输集团有 其他应收款 3,000,000.00 2.73 3,000,000.00 3.70 往来款 限公司 乐平市长运汽车有限公 其他应收款 0.56 15,000,000.00 18.49 往来款 司 618,000.00 附注十、或有事项 注 1：本公司孙公司乐平长运客运有限公司于 2007 年 12 月 26 日向景德镇市中级人民法院提起民 事诉讼，请求景德镇市中级人民法院责成被告高里林返还资产收购款。 注 2：2007 年 6 月 20 日，本公司子公司深圳财汇投资发展有限公司向广东省广州市中级人民法院 提起诉讼，要求广东广腾商业发展有限公司归还委托贷款本息及逾期还款付息违约金并要求广东广晟 有色金属集团有限公司与中国银行股份有限公司广州市东山支行对此承担连带清偿责任，广东省广州 市中级人民法院已于 2007 年 6 月 26 日受理了此案，广东省广州市中级人民法院于 2007 年 9 月 24 日 以（2007）穗中法民二初字第 190 号民事判决书作出判决。2007 年 10 月 30 日广东广腾商业发展有限 公司不服上述判决，向广东省高级人民法院提起民事上诉。截止 2007 年 12 月 31 日深圳市财汇投资发 展有限公司已收回 500 万元，目前广东省高级人民法院尚未对此案作出判决。 注 3：本公司子公司深圳市财汇投资发展有限公司于 2007 年 12 月 27 日向江西省景德镇市中级人 民法院提起民事诉状，诉讼请求景德镇高新技术产生开发区管理委员会一次性支付本公司 2006 年度收 费经营权收益款及逾期支付收益违约金。 除存在上述或有事项外，无其他需披露的资产负债表或有事项。 附注十一、承诺事项 截止 2007 年 12 月 31 日，本公司无需披露的重大承诺事项。 附注十二、期后事项 注 1：本公司于 2008 年 1 月 21 日与兴业银行股份有限公司南昌分行签订 2 份短期借款合同,分别 借入人民币 2,000 万元、2,000 万元，借款期限为 12 个月，为信用借款，年借款利率 7.47%；2008 年 1 月 30 日与中国农业银行南昌市象南支行营业部签订借款合同，借入人民币 2000 万元，借款期限为 96 江西长运股份有限公司 2007 年年度报告 12 个月，为信用借款，年借款利率 6.723%；2008 年 3 月 6 日与中国银行江西省分行营业部签订借款 合同，借入 2,000 万元，借款期限为 12 个月，为信用借款，年利率为 7.47%。 注 2：本公司于 2008 年 2 月 12 日归还中国民生银行福州分行营业部借款 2,000 万元，于 2008 年 3 月 6 日归还中国银行江西省分行营业部借款 2,000 万元。 注 3：本公司与江西国际信托投资股份有限公司共同出资组建江西抚州长运有限公司，注册资本 为人民币 5,000 万元，本公司出资人民币 4,500 万元，江西国际信托投资股份有限公司出资人民币 500 万元，江西抚州长运有限公司注册资本业经江西安石会计师事务所有限公司赣安石验字（2008）第 22 号验资报告验证，并已于 2008 年 1 月 18 日取得企业法人营业执照。 注 4：本公司子公司江西新余长运有限公司于 2008 年 2 月 25 日与新余市国土资源局经济开发区 分局签订国有土地使用权出让合同，受让位于新余市新欣大道以东、宗地编号为 E06-1、面积为 116,170.07 平方米的土地，土地出让金为人民币 2,600.10 万元，根据与新余市国资委签署《产权交 易合同》及《产权交易补充合同》规定，该宗土地出让金已包含在支付给新余市国有资产管理委员会 对新余市汽车运输总公司净资产转让款及该宗土地价款 3,600 万元中。 注 5：本公司 2008 年 3 月 15 日召开第五届九次董事会通过 2007 年度现金股利分配预案， 2007 年度利润分配拟以 2007 年 12 月 31 日的总股 185,724,000 股为基数，向全体股东以每 10 股派发现金 股利 1.43 元（含税）。 注 6：本公司 2008 年 3 月 15 日召开第五届九次董事会，同意受让江西长运集团有限公司拥有的 位于南昌市青山南路 9 号、南昌市南莲路 691 号和进贤县民和镇进贤大道的三宗土地，受让价格按江 西中磊资产评估有限公司评估价值 14,502,818.62 元确定；同意受让江西长运物流有限公司拥有的一 栋位于南昌市南莲路 691 号的房屋建筑物，受让价格按江西中磊资产评估有限公司评估价值 1,225,936.37 元确定。 除存在上述期后事项外，无其他需披露的资产负债表日后事项。 附注十三、其他重要事项 1、本公司的控股股东江西长运集团有限公司于 2007 年 10 月 31 日与中国工商银行股份有限公司 江西省分行营业部在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了质押登记手续，将其所持有本 公司 3,603.2 万股国有法人股质押给中国工商银行股份有限公司江西省分行营业部，为其流动资金贷 款提供出质。 2、本公司 2006 年根据与江西长兴物流有限公司签订资产转让协议，转让本公司持有的于 2005 年 12 月 31 日收购江西长运物流有限公司持有的南昌市大件运输公司 100.00%股权，截止 2007 年 12 月 31 日，有关工商变更手续正在办理。 3、本公司子公司黄山长运有限公司受让黄山市国资委持有的黄山市汽车运输总公司的净资产，截 止 2007 年 12 月 31 日，进入转让范围的汤口汽车站、休宁桃林车站及休宁叉口车站三宗土地及其地上 房屋未办理产权过户手续。 4、本公司于 2007 年 12 月 31 日与江西抚州市汽车运输总公司签订产权交易合同，受让江西抚州 市汽车运输总公司承债性经营性资产，受让价为人民币 15,000 万元，转让资产业经江西茗仁会计师事 务所评估，经评估的经营性资产为人民币 10,957.4 万元。2008 年 1 月 19 日本公司与江西抚州市汽车 运输总公司及江西抚州长运有限公司签订产权交易补充合同，约定：中关于江 西长运的权利和义务全部转由江西抚州长运有限公司享有和承担。 5、本公司于 2007 年 7 月 13 日与新余市国资委签署《产权交易合同》，并于 2007 年 10 月 5 日与 新余市国资委签订《产权交易补充合同》，合同规定：本公司受让资产转让范围包括新余汽运总公司 全部资产和负债以及为建设新余市新客运中心的 200 亩土地，资产转让价款为人民币 3,600 万元，市 国资委协调交通局将 200 亩土地按出让程序移交给本公司，移交时本公司不再承担土地价款。同时规 定，由本公司在新余市投资设立江西新余长运有限公司，江西新余长运有限公司成立后，《江西省产 权交易合同》及《产权交易补充合同》中关于本公司的权利义务全部转由江西新余长运有限公司享有 和承担。根据合同规定计算，江西新余长运有限公司支付的收购款 3600 万元包括建设新余市新客运中 心预付新余市国土资源局土地使用权转让价款 22,812,488 元及收购新余汽运总公司净资产价款 13,187,512 元，收购基准日 2007 年 10 月 31 日新余汽运总公司公允价值 15,030,649.51 元大于支付 的收购款 13,187,512 元的差额列营业外收入 1,843,137.51 元。江西新余长运有限公司收购完成后， 97 江西长运股份有限公司 2007 年年度报告 注销了新余市汽运总公司法人资格。截止 2007 年 12 月 31 日被收购的新余市汽运总公司资产中有关土 地、房屋及车辆产权正在办理过户手续。 6、本公司子公司江西吉安长运有限公司于 2007 年 9 月 3 日与永新县政府签订〈土地置换协议书〉， 约定：采用土地等量置换的原则，永新县人民政府用将一宗位于永新县三湾路与义山路交叉口西南角 的规划建设用地（面积为 18,665 平方米）与江西吉安长运有限公司位于永新湘赣大道 192 号、204 号 （永新城北汽车站及城北停车场）两宗（面积合计为 18,652.2 平方米）进行置换，江西吉安长运有限 公司置换入的土地按现有土地使用权性质、面积、用途等，置换为新站建设用地。置换后，江西吉安 长运有限公司实际取得的置换土地使用权面积 16,128 平方米，与协议约定面积差 2537 平方米，按土 地置换协议书约定，由永新县政府按企业补交政府出让金的标准退回江西吉安长运有限公司 217,877.56 元。 7、截止2007年12月31日，公司应收融资租赁款分年应收款情况如下： 年限 金额 1年以内(含1年) 9,960,850.00 1年以上2年以内(含2年) 9,204,700.00 2年以上3年以内(含3年) 5,773,353.00 3年以上 6,180,032.26 合计 31,118,935.26 除存在上述其他重要事项，无需披露的其他重要事项。 附注十四：补充资料 1、新旧会计准则股东权益差异调节表对比表 98 江西长运股份有限公司 2007 年年度报告 编号 项目名称 2007年报披露数 2006年报披露数 差异 原因说明 2006年12月31日股东权益(原会计准则) 439,873,959.79 439,873,959.79 - 1 长期股权投资差额 - 其中:同一控制下企业合并形成的长期 股权投资差额 - 其他采用权益法核算的长期股权投资贷 方差额 - 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 - 因预计资产弃置费用应计提的以前年度 3 折旧等 - 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 - 5 股份支付 - 6 符合预计负债确认条件的重组义务 - 7 企业合并 -34,101,520.24 -34,101,520.24 - 其中：同一控制下企业合并商誉的账面 价值 - 根据新准则计提的商誉减值准备 -34,101,520.24 -34,101,520.24 - 以公允价值计量且其变动计入当期损益 8 14,768,624.91 14,769,624.91 -1,000.00 的金融资产以及可供出售的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益 9 - 的金融负债 10 金融工具出拆增加的权益 - 11 衍生金融工具 - 系因合并会计报表 抵销内部往来及坏 12 所得税 -525,794.71 2,840,655.91 -3,366,450.62 账准备相应抵销的 递延所得税资产差 异 13 少数股东权益 67,221,322.50 67,221,322.50 - 14 B股、H股等上市公司特别追溯调整 - 15 其他 49,588.62 49,588.62 合并范围变化 2007年1月1日股东权益(新会计准则) 487,286,180.87 490,604,042.87 -3,317,862.00 2、比较会计报表期初（上期）数的调整过程 99 江西长运股份有限公司 2007 年年度报告 资产负债表调整项目 项目 调整前 调整金额 调整后 货币资金 217,505,170.71 502,952.70 218,008,123.41 交易性金融资产 31,050,000.00 14,768,624.91 45,818,624.91 其他应收款 67,685,432.12 106,840.00 67,792,272.12 其他流动资产 7,990,079.72 19,065.00 8,009,144.72 长期股权投资 1,528,723.18 -1,008,101.23 520,621.95 固定资产 423,901,358.29 -57,435,089.25 366,466,269.04 投资性房地产 - 57,440,274.25 57,440,274.25 无形资产 135,100,440.67 -1,616,520.24 133,483,920.43 商誉 41,120,346.91 -32,485,000.00 8,635,346.91 递延所得税资产 - 4,347,851.51 4,347,851.51 应付职工薪酬 19,288,791.34 20,626.23 19,309,417.57 应交税金 13,390,331.53 -1,455.62 13,388,875.91 其他应付款 100,956,161.50 -442,817.76 100,513,343.74 递延所得税负债 - 4,873,646.22 4,873,646.22 盈余公积 51,130,197.43 1,016,627.67 52,146,825.10 未分配利润 102,265,792.42 -20,145,971.08 82,119,821.34 少数股东权益 67,221,322.50 -679,758.01 66,541,564.49 利润表调整项目 项目 内容 调整前 调整金额 调整后 营业收入 调整会计报表合并范围 585,148,729.30 1,042,209.35 586,190,938.65 营业成本 调整会计报表合并范围 418,057,028.42 919,102.85 418,976,131.27 营业税金及附 调整会计报表合并范围 19,180,129.58 8,188.79 19,188,318.37 加 销售费用 1,292,135.75 1,292,135.75 管理费用 调整会计报表合并范围 61,271,170.92 120,383.77 61,391,554.69 财务费用 调整会计报表合并范围 7,957,666.62 -609.90 7,957,056.72 资产减值损失 商誉减值 9,212,504.47 34,101,520.24 43,314,024.71 公允价值变动 交易性金融资产公允价值 - 18,358,104.16 18,358,104.16 收益 计量产生收益 投资收益 11,567,820.84 -3,589,312.84 7,978,508.00 调整会计报表合并范围及 营业外收入 2,294,863.17 783,989.13 3,078,852.30 补助收入调整 营业外支出 调整会计报表合并范围 4,648,992.32 400.18 4,649,392.50 递延所得税资产(负债)调 所得税费用 25,342,241.03 4,275,028.21 29,617,269.24 整及当期所得税费用调整 净利润 52,049,544.20 -22,829,024.34 29,220,519.86 3、 本公司 2006 年模拟执行新会计准则的净利润和 2006 年年报披露的净利润的差异调节表： 100 江西长运股份有限公司 2007 年年度报告 2006年度净利润差异调整表 项目 金额 2006年度净利润(原淮则) 52,049,544.20 加:追溯调整项目合计影响数 -22,829,024.34 2006年度净利润 29,220,519.86 假设全面执行新会计准则的备考信息 加:其他项目影响合计数 5,501,459.80 其中: 营业收入 5,501,459.80 2006年度模拟净利润 34,721,979.66 注：假设全面执行新会计准则增加的营业收入系新本公司子公司江西长运出租汽车有限公司融资 出租收入由原准则下直线法改为新准则下实际利率法增加营业收入 5,501,459.80 元所致。 4、 净资产收益率和每股收益 2007年度 报告期利润 净资产收益率% 每股收益 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 12.44 13.02 0.30 0.30 扣除非经常性损益后归属于公司普通 11.94 12.49 0.29 0.29 股股东的净利润 2006年度 报告期利润 净资产收益率% 每股收益 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 6.04 6.52 0.14 0.14 扣除非经常性损益后归属于公司普通 14.04 15.15 0.32 0.32 股股东的净利润 5、非经常性损益项目 101 江西长运股份有限公司 2007 年年度报告 序号 非经常性损益项目 2007年度 2006年度 1 非流动资产处置损益 3,251,484.39 -151,275.65 2 计入当期损益的政府补助 1,958,395.96 885,900.00 企业合并的合并成本小于享有被合并单位可辨 3 认资产公允价值产生的损益 1,843,137.51 4 委托投资收益 484,316.05 5 商誉减值损失 -34,101,520.24 6 债务重组利得 362,727.50 8 其他营业外收支净额 -2,942,498.00 -1,769,065.57 9 非经常性损益项目合计 4,473,247.36 -34,651,645.41 10 减：非经常性损益所得税影响数 1,122,645.46 -61,379.84 11 减：归属于少数股东的非经常性损益 1,090,511.61 -947,370.35 12 非经常性损益影响净额 2,260,090.29 -33,642,895.22 102 江西长运股份有限公司 2007 年年度报告 十二、备查文件目录 （一）载有法定代表人、主管会计工作负责人（总会计师）、会计机构负责人签名并盖章的会计 报表； （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 江西长运股份有限公司 董事长：张平 2008 年 3 月 15 日 103