片仔癀(600436)2003年年度报告

漳州片仔癀药业股份有限公司 二〇〇三年年度报告 二 OO 四年三月九日 漳州片仔癀药业股份有限公司 2003 年年度报告 重要提示 一、 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责 任。 二、 公司 2003 年年度财务报告已经厦门天健华天有限责任会计师事务所 审计并出具了标准无保留意见的审计报告。 三、 董事庄道火先生因公出差未能参加本次会议，委托董事潘杰先生代为 行使表决权。 四、 公司董事长何建文先生、总经理潘杰先生、财务总监赖国华先生及会 计机构负责人黄亚龙先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 1 漳州片仔癀药业股份有限公司 2003 年年度报告 目 录 第一节 公司基本情况简介……………………………………………3 第二节 会计数据和业务数据摘要……………………………………4 第三节 股本变动及股东情况…………………………………………6 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况……………………9 第五节 公司治理结构 ………………………………………………11 第六节 股东大会情况简介 …………………………………………13 第七节 董事会报告 …………………………………………………15 第八节 监事会报告 …………………………………………………21 第九节 重要事项 ……………………………………………………22 第十节 财务报告 ……………………………………………………25 第十一节 备查文件目录……………………………………………58 2 漳州片仔癀药业股份有限公司 2003 年年度报告 第一节 公司基本情况简介 一、 公司法定中文名称：漳州片仔癀药业股份有限公司 中文简称：漳州片仔癀 公司法定英文名称：ZHANGZHOU PIENTZEHUANG PHARMACEUTICAL CO.LTD 英文名称缩写：ZZPZH 二、 公司法定代表人：何建文 三、 公司董事会秘书：陈金城 联系地址：福建省漳州市芗城区上街 1 号 联系电话：0596-2305239 传 真：0596-2300313 电子信箱：pzhcjc@263.net 证券事务代表：钟碰辉 联系地址：福建省漳州市芗城区上街 1 号 联系电话：0596-2301955 传 真：0596-2300313 电子信箱：pzhzj@zzpzh.com 四、 公司注册及办公地址：福建省漳州市芗城区上街 1 号 邮政编码：363000 公司国际互联网网址：http://www.zzpzh.com 电子信箱：pzhzj@zzpzh.com 五、 公司选定的信息披露报纸：《上海证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券投资部 六、 公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：片仔癀 股票代码：600436 七、 其他有关资料： 公司首次注册登记日期：1999 年 12 月 28 日 最新变更注册登记日期：2003 年 6 月 13 日 注册登记地点：福建省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：3500001002110 税务登记号码：国税直字 350602705210294 号、地税漳字 350602705210294 公司聘请的会计师事务所：厦门天健华天有限责任会计师事务所 会计师事务所的办公地址：厦门湖滨南路 57 号金源大厦 17、18 层 3 漳州片仔癀药业股份有限公司 2003 年年度报告 第二节 会计数据和业务数据摘要 一、2003 年度主要利润指标 单位：人民币元 项 目 金 额 利润总额 90,677,031.36 净利润 60,478,126.70 扣除非经常性损益后的净利润（备注） 59,510,180.48 主营业务利润 141,228,361.40 其他业务利润 1,122,455.55 营业利润 83,573,630.01 投资收益 5,859,660.17 补贴收入 1,644,720.77 营业外收支净额 -400,979.59 经营活动产生的现金流量净额 32,356,938.89 现金及现金等价物净增减额 110,774,114.46 备注：扣除非经常性损益的项目及其金额 单位：人民币元 项 目 金 额 固定资产清理净损失 -328,826.25 扣除固定资产清理净损失及按规定计提的资产减值准 -72,153.34 备后的其他各项营业外收入、支出 以前年度已经计提各项减值准备的转回 200,954.67 各种形式的政府补贴 1,644,720.77 非经常性损益项目所得税影响数 -476,749.63 合 计 967,946.22 二、公司近三年主要会计数据和财务指标 单位：人民币元 2002 年度 2001 年度 项 目 单位 2003 年度 调整后 调整前 调整后 调整前 主营业务收入 元 213,593,967.75 212,033,133.90 212,033,133.90 193,893,836.06 193,893,836.06 净利润 元 60,478,126.70 58,844,344.13 58,844,344.13 52,162,214.32 52,162,214.32 每股收益（摊薄） 元/股 0.43 0.59 0.59 0.52 0.52 每股收益（加权） 元/股 0.50 0.59 0.59 0.52 0.52 扣除非经常性损益的每股收益（加权） 元/股 0.50 0.59 0.59 0.52 0.52 每股经营活动产生的现金流量净额 元/股 0.23 1.05 1.05 0.66 0.66 净资产收益率（摊薄） % 11.14 28.72 38.00 26.96 35.72 净资产收益率（加权） % 16.95 29.03 37.92 36.99 46.44 扣除非经常性损益的净资产收益率（加权） % 16.67 29.07 37.96 37.17 46.67 2003 年 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 12 月 31 日 调整后 调整前 调整后 调整前 总资产 元 594,988,599.07 325,850,869.86 325,850,869.86 270,361,502.42 270,361,502.42 股东权益(不含少数股东权益) 元 542,873,306.92 204,863,108.13 154,863,108.13 193,513,405.24 146,018,764.00 每股净资产 元/股 3.878 2.049 1.549 1.935 1.460 调整后的每股净资产 元/股 3.876 2.045 1.545 1.931 1.456 4 漳州片仔癀药业股份有限公司 2003 年年度报告 三、利润表附表 净资产收益率（%） 每股收益（元） 项 目 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 26.01 39.57 1.01 1.18 营业利润 15.39 23.42 0.60 0.70 净利润 11.14 16.95 0.432 0.504 扣除非经常性损益的净利润 10.96 16.67 0.425 0.496 四、报告期内股东权益变动情况 单位：人民币元 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本 100,000,000.00 40,000,000.00 - 140,000,000.00 资本公积 20,000,000.00 302,624,390.65 15,092,318.56 307,532,072.09 盈余公积 26,161,080.37 9,082,846.20 - 35,243,926.57 法定公益金 10,055,110.52 3,027,615.40 - 13,082,725.92 未分配利润 58,702,027.76 60,478,126.70 59,082,846.20 60,097,308.26 股东权益合计 204,863,108.13 412,185,363.55 74,175,164.76 542,873,306.92 变动原因： 1、股本：本项目年末余额较年初增加 40,000,000 元，增加 40%，主要是 2003 年 5 月 12 日经中国证券监督管理委员会证监发行字（2003）45 号“关于核准漳 州片仔癀药业股份有限公司公开发行股票的通知”核准，向社会公众公开发行每 股面值为 1 元的人民币普通股（A 股）4000 万股所致。 2、资本公积：本项目年末余额较年初增加 302,624,390.65 元，增加 1,513.12%，主要原因是增加本期首次公开发行 4000 万股 A 股股本溢价及相关发 行费用差额 286,907,681.44 所致。 3、法定盈余公积、法定公益金增加系根据公司章程规定，分别按 2003 年度 净利润的 10%和 5%提取法定盈余公积和法定公益金形成的。 4、未分配利润增加系报告期增加系根据公司章程规定，扣除按 2003 年度净 利润的 10%和 5%提取法定盈余公积和法定公益金后形成的可供投资者分配的利 润所致；减少系根据本公司 2003 年股东大会决议通过的 2002 年度的利润分配方 案，，本公司以 2002 年 12 月 31 日的总股本 10,000 万股为基数，向全体股东每 股派发现金股利 0.5 元(含税)，共计派发现金股利 50,000,000.00 元所致。 5 漳州片仔癀药业股份有限公司 2003 年年度报告 第三节 股本变动及股东情况 一、股份变动情况 1、公司股份变动情况表 单位：股 本次变动增减（＋，－） 股份类别 本次变动前 配 送 转 增 本次变动后 其他（IPO） 小计 股 股 股 发 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中： 国家持有股份 90,000,000 90,000,000 境内法人持有股份 4,000,000 4,000,000 境外法人持有股份 6,000,000 6,000,000 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 100,000,000 100,000,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 +40,000,000 +40,000,000 40,000,000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 +40,000,000 +40,000,000 40,000,000 三、股份总数 100,000,000 +40,000,000 +40,000,000 140,000,000 本期股份总数及结构变动情况说明：报告期内公司总股本增加 4000 万股， 系公司于 2003 年 5 月 30 日首次公开发行 4000 万股 A 股所致。 2、股票发行与上市情况 （1）1999 年 12 月经福建省人民政府闽政体股[1999]31 号文批准，由漳州 片仔癀集团公司、漳州片仔癀集团公司工会、漳龙实业有限公司等五家发起人共 同发起设立本公司。注册资本 1 亿元，其中集团公司工会持有 10%股份。 （2）2001 年 11 月，为规范工会持股，集团公司工会与漳州市国有资产投 资经营有限公司签定《股权转让协议》，转让其持有的本公司社团法人股 1000 万 股。 （3）2003 年 5 月 30 日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2003]45 号文核准，公司采用向二级市场投资者定价配售的方式发行每股面值 1.00 元的 人民币普通股 4000 万股，每股发行价格为 8.55 元。 （4）2003 年 6 月 16 日，根据上海证券交易所上证上字（2003）57 号《关 于漳州片仔癀药业股份有限公司人民币普通股股票上市交易的通知》，本公司 4000 万股社会公众股在上海证券交易所挂牌交易。 6 漳州片仔癀药业股份有限公司 2003 年年度报告 二、 股东情况介绍 1、 报告期末股东总数 截止 2003 年 12 月 31 日，公司股东总数为 18339 户。 2、 公司前 10 名股东持股情况 股东名称（全称） 年度内 年末持股 比例 股份 质押或冻结 股东性质 增减 数量 （％） 类别 的股份数量 漳州片仔癀集团公司 0 80000000 57.143 未流通 无 国家股 漳州市国有资产投资经营有限公司 0 10000000 7.143 未流通 无 国家股 漳龙实业有限公司 0 6000000 4.286 未流通 无 法人股 福建省药材公司 0 2000000 1.429 未流通 无 国有法人股 福建省漳州医药有限公司 0 2000000 1.429 未流通 无 国有法人股 全国社保基金一零二组合 +640940 640940 0.458 已流通 未知 流通股 上海宝钢国际货运代理有限公司 +383940 383940 0.274 已流通 未知 流通股 鸿飞证券投资基金 +367180 367180 0.262 已流通 未知 流通股 光大证券有限责任公司 +324158 324158 0.232 已流通 未知 流通股 钱广存 +300425 300425 0.215 已流通 未知 流通股 注:前十名股东中，公司发起人股东不存在关联关系，也不属于《上市公司 持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；除此之外，未知其他股东之 间是否存在关联关系，也未知其他股东是否属于《上市公司持股变动信息披露管 理办法》中规定的一致行动人。 3、 持有公司 5%(含 5%)以上股份的股东情况 股东名称 持股数（股） 法定代表人 经营范围 经营管理其下属企业的国有资产 漳州片仔癀集团公司 80,000,000 陈景涛 及对外投资 依法运营漳州市市本级工业系统 漳州市国有资产投资经营有限公司 10,000,000 谭培根 国有资产 注：至报告期末，持有本公司 5%以上股份的股东有 2 家：漳州片仔癀集团 公司和漳州市国有资产投资经营有限公司。报告期内，2 家股东所持本公司股份 总数无增减变动、无质押、冻结等情况。 4、 本公司控股股东情况 控股股东名称：漳州片仔癀集团公司 法定代表人：陈景涛 成立日期：1991 年 7 月 19 日 注册资本：6,905 万元 公司类别：国有独资 经营范围：主营经营管理其下属企业的国有资产及对外投资；兼营经营所属 企业产品及所需原辅材料设备的进出口业务。 注：本报告期内本公司的控股股东未发生变化。 5、公司前十名流通股股东情况 股东名称（全称） 年末持有流通股的数量 种类（A、B、H 股或其它） 全国社保基金一零二组合 640,940 A股 上海宝钢国际货运代理有限公司 383,940 A股 鸿飞证券投资基金 367,180 A股 光大证券有限责任公司 324,158 A股 7 漳州片仔癀药业股份有限公司 2003 年年度报告 钱广存 300,425 A股 北京东方诚信投资有限公司 216,900 A股 交通银行—普天收益证券投资基金 177,984 A股 中国建设银行—宝康消费品证券投资基金 175,570 A股 邢约瑟 150,000 A股 周德芬 128,000 A股 注：公司未知前十名流通股股东之间是否存在关联关系。 8 漳州片仔癀药业股份有限公司 2003 年年度报告 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员基本情况 性 年 持股数（股） 姓名 职务 任职起止日期 别 龄 期初数 期末数 增减（+/-） 何建文 男 59 董事长 2003.03-2006.02 0 0 - 潘 杰 男 39 董事、总经理 2003.03-2006.02 0 0 - 陈金城 男 38 董事、副总、董秘 2003.03-2006.02 0 0 - 赖国华 男 39 董事、财务总监 2003.03-2006.02 0 0 - 庄道火 男 61 董事 2003.03-2006.02 0 0 - 赖志军 男 36 董事 2003.03-2006.02 0 0 - 陈明森 男 57 独立董事 2003.03-2006.02 0 0 - 李常青 男 36 独立董事 2003.03-2006.02 0 0 - 郑学军 男 42 独立董事 2003.03-2006.02 0 0 - 游贺根 男 48 监事会召集人 2003.03-2006.02 0 0 - 庄建珍 女 42 监事 2003.03-2006.02 0 0 - 黄少明 男 51 监事 2003.03-2006.02 0 0 - 陈泽宇 男 55 监事 2003.03-2006.02 0 0 - 兰展文 男 45 监事 2003.03-2006.02 0 0 - 蔡万裕 男 42 副总经理 2003.03-2006.02 0 0 - 陈纪鹏 男 36 副总经理 2003.03-2006.02 0 0 - 二、董事、监事在股东单位任职情况 董事长何建文先生任漳州片仔癀集团公司董事。 董事潘杰先生任漳州片仔癀集团公司董事。 董事庄道火先生任漳龙实业有限公司董事长。 董事赖志军先生任漳州市国有资产投资经营有限公司投资部负责人。 监事庄建珍女士任漳州片仔癀集团公司财审部主任。 监事陈泽宇先生任福建省药材公司副董事长。 监事兰展文先生任福建省漳州医药有限公司董事长。 三、 董事、监事、高管人员年度报酬情况 1、公司董事长按股东大会审议通过的《公司董事长年薪方案》领取。公司 董事、监事按公司股东大会审议通过的《公司董事、监事津贴方案》领取津贴， 公司独立董事按公司股东大会审议通过的《关于确定独立董事工作津贴的方案》 领取，公司高管人员按董事会审议通过的《公司经营者年薪方案》领取。 2、年度报酬情况 公司现任董事、监事及公司高管人员共 16 人，公司董事（不包括高管人员） 每人每年领取津贴人民币 5000-6000 元，公司监事每人每年领取津贴人民币 4000 元。 根据公司股东大会、董事会审议通过的薪酬方案，公司董事会薪酬与考核委 员会进行了考核计算，确定现任董事、监事及公司高管人员在公司领取的年度薪 酬总额为 172.1 万元，报酬在 10 万元以上的 7 人，7 万元至 3 万元的 4 人，3 万 9 漳州片仔癀药业股份有限公司 2003 年年度报告 元以下的 5 人。金额最高的前三名董事的报酬总额为 50.5 万元，金额最高的前 三名高管人员的报酬总额为 47.8 万元。 公司董事会成员包括三名独立董事，占董事会成员总数的三分之一。根据 2002 年年度股东大会审议通过的《关于确定独立董事工作津贴的方案》，独立董 事每年津贴为人民币 4 万元（含税），其行使独立董事职权时发生的费用在公司 据实报销。 四、 报告期内董事、监事、高管人员变动情况 2003 年 3 月 24 日，经公司 2002 年年度股东大会审议批准，同意公司董事 会、监事会换届选举。公司第二届董事会由何建文、潘杰、陈金城、赖国华、庄 道火、赖志军、陈明森、李常青、郑学军 9 名董事组成；公司第二届监事会由游 贺根、庄建珍、黄少明、陈泽宇、兰展文 5 名监事组成；公司其他高级管理人员 没有变动。 五、 公司员工情况 报告期末，公司在职员工（只含公司本部、不包括下属控股子公司）总数为 436 人。 专业构成情况：生产人员 301 人、技术人员 30 人、销售人员 43 人、财务人 员 8 人、行政人员 54 人，分别占员工总数的 69.04%、6.88%、9.86%、1.83%、 12.39%。 教育程度情况：具有本科及本科以上学历 69 人，具有大专学历 57 人，具有 中专和高中学历 155 人，其他 155 人，分别占员工总数的 15.83%、13.07%、35.55 %、35.55%。 公司离退休职工为 61 人，无需公司承担费用。 10 漳州片仔癀药业股份有限公司 2003 年年度报告 第五节 公司治理结构 一、公司治理情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、 《证券法》和中国证监会等的有关法律 法规的要求，根据《上市公司治理准则》 、 《关于在上市公司建立独立董事制度的 指导意见》及《公司章程》的有关规定，为进一步完善公司法人治理结构，促进 公司规范运作，于 2003 年 3 月 24 日召开 2002 年年度股东大会，审议通过了《关 于公司第二届董事会换届选举的议案》、《关于公司第二届监事会换届选举的议 案》。目前公司董事会由 9 名董事组成，其中有 3 名独立董事，符合《关于在上 市公司建立独立董事制度的指导意见》中“在 2003 年 6 月 30 日前，上市公司董 事会成员中应当至少包括 1/3 独立董事”的要求。 1、关于股东与股东大会：公司能够确保所有股东，特别是中小股东享有平 等地位，充分行使自己的职权；公司制定了《股东大会议事规则》，能够严格按 照《上市公司股东大会规范意见》的要求召集、召开股东大会，确保公司股东充 分行使表决权。 2、关于控股股东与上市公司的关系：控股股东行为规范，没有超越股东大 会直接或间接干预公司的决策和经营活动，没有占用公司资金或要求为其担保或 替他人担保；公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面完全分开， 公司董事会、监事会和内部经营管理机构能够独立运作；公司董事长与控股股东 董事长分设；公司经理、董事会秘书等高级管理人员均在公司领取报酬。 3、关于董事与董事会：公司严格按照《公司章程》的规定选举产生董事， 本报告期内公司进行了董事会换届选举，独立董事占全体董事的三分之一。公司 董事会人数和人员构成符合法律、法规的要求；公司董事会按照《董事会议事规 则》、 《独立董事工作制度》开展工作，公司董事以认真负责的态度出席公司董事 会和股东大会，积极接受相关培训，熟悉相关法律法规，了解董事的权利、义务 和责任，正确行使权利。公司设立了董事会战略、提名、审计、薪酬与考核四个 专门委员会，确保独立董事有效行使其职权。 4、关于监事与监事会：公司监事会的人数与人员构成符合法律、法规的要 求，本报告期内公司进行了监事会换届选举，监事组成、结构更加合理；公司监 事会按照《监事会议事规则》和相关法律法规开展工作，公司监事能够认真履行 其职责，本着对股东负责的精神，能够对公司重大事项、财务以及董事、公司经 理及其他高管人员进行合法合规性监督。 5、关于绩效评价与激励约束机制：公司制定了《董事长年薪方案》、《经营 者年薪方案》、《关于确定独立董事工作津贴的方案》等薪酬制度，设立了董事会 薪酬与考核委员会，进一步完善董事、监事、经理和其他高管人员的绩效评价标 准和激励约束机制。高管人员聘任公开、透明，符合法律法规的规定和公司利益 的要求。 6、关于利益相关者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、 客户、供应商、消费者等利益相关者的合法权益，共同推进公司持续健康发展。 7、关于信息披露与透明度：公司指定董事会秘书负责信息披露工作、接待 股东来访咨询等；报告期内公司能够依照法律、法规和《公司章程》及《公司信 息披露制度》的规定，真实、准确、及时、完整地披露有关信息。公司新制定了 11 漳州片仔癀药业股份有限公司 2003 年年度报告 《投资者关系管理制度》及《构建多种形式的信息沟通渠道和平台的实施方案》。 公司将继续严格按照《公司法》等有关法律法规的要求规范运作，针对不足， 进一步完善公司治理结构，建立健全各项制度，确保公司价值最大化和股东利益 最大化。 二、独立董事履行职责情况 公司按中国证监会颁布的《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》 已在《公司章程》中完善了独立董事制度。公司董事会现有三名独立董事，占董 事会成员的三分之一，在人员比例和专业构成方面符合指导意见的要求。三位独 立董事均已取得独立董事任职资格。 独立董事上任以来本着诚信勤勉的原则自觉履行其职责，能亲自或授权其他 独立董事参加公司董事会，在审议各项议案过程中能充分发挥自己的工作经验和 专业知识，发表各自的意见，认真履行独立董事的职责，对公司决策的科学性、 合理性及保护股东特别是中小股东的利益等方面发挥了重要的作用。 三、公司与控股股东“五分开”情况 公司与控股股东漳州片仔癀集团公司在业务、人员、资产、财务、机构方面 做到“五分开”，具体情况如下： 1、业务方面：公司具有完整的业务及自主经营能力，业务上完全独立于控 股股东。 2、人员方面：公司在劳动、人事及工资管理等方面独立，公司董事长、总 经理及其他高级管理人员均在公司领取报酬，未在控股股东领取薪酬。 3、资产方面：公司资产完整，与控股股东及其他股东产权明确。 4、财务方面：公司财务独立，财务部门及财务核算体系独立，公司具有规 范独立的财务会计制度和对子公司的财务管理制度；独立依法纳税，独立在银行 开户，无与控股股东共用同一银行帐户的情况。 5、机构方面：公司设立了完全独立于控股股东的组织机构，公司董事会、 监事会和内部机构能够独立运作。 四、报告期内对公司高管人员的考评及激励情况 公司制定了《董事长年薪方案》、 《经营者年薪方案》、 《关于确定独立董事工 作津贴的方案》等薪酬制度，设立了董事会薪酬与考核委员会，每年对高管人员 的上年业绩考评后确定薪酬。 12 漳州片仔癀药业股份有限公司 2003 年年度报告 第六节 股东大会情况简介 一、报告期内公司召开了二次股东大会，情况介绍如下： 1、2003 年 3 月 24 日，公司 2002 年年度股东大会如期召开。本次大会与会 股东及股东代理人共 5 人，代表股份 100,000，000 股，占公司总股本的 100%。 会议由董事长何建文先生主持。会议经审议并以记名投票的方式表决通过了如下 决议： （1）审议通过《公司第一届董事会工作报告》。 （2）审议通过《公司第一届监事会工作报告》。 （3）审议通过《公司 2002 年年度财务决算报告》。 （4）审议通过《公司 2003 年年度财务预算报告》。 （5）审议通过《关于补缴 2000、2001 年度所得税有关事项的议案》。 （6）审议通过《公司 2002 年年度利润分配预案》。 （7）审议通过《关于公司第二届董事会换届选举的议案》。 （8）审议通过《关于公司第二届监事会换届选举的议案》。 （9）审议通过《关于确定独立董事工作津贴的议案》。 （10）审议通过《关于修改公司章程的议案》。 （11）审议通过《关于设立董事会专门委员会的议案》。 （12）审议通过《关于延长 2001 年年度股东大会通过的与公司股票发行上 市有关方案有效期的议案》。 （13）审议通过《关于续聘厦门天健华天有限责任会计师事务所的议案》。 2、2003 年 6 月 28 日，公司董事会在《上海证券报》和《证券日报》刊登 了关于召开 2003 年第一次临时股东大会的通知。2003 年 7 月 30 日，公司 2003 年第一次临时股东大会如期召开。本次大会与会股东及股东代理人共 6 人，代表 股份 100,002,200 股，占公司总股本的 71.43%。会议由董事长何建文先生主持。 会议经审议并以记名投票的方式表决通过了如下决议： （1）审议通过《公司募集资金管理办法》。 （2）审议通过《公司董事长年薪方案》。 （3）审议通过《关于拟以暂时闲置的部分募集资金用于短期投资的议案》 。 本次临时股东大会经北京市众天中瑞律师事务所许军利律师现场见证，并出 具法律意见书，证明本次临时股东大会召开的程序及形成的决议合法、有效。 本次股东大会会议决议公告刊登于 2003 年 7 月 31 日的《上海证券报》和《证 券日报》上。 13 漳州片仔癀药业股份有限公司 2003 年年度报告 第七节 董事会报告 一、报告期内经营情况的讨论与分析 2003 年是公司股票上市的第一年，也是公司明确战略发展思路、顺利完成 产业布局、即将实现第二次腾飞的重要一年。公司在认真总结 2002 年度生产经 营情况的基础上，结合市场状况和 2003 年生产经营目标，强化内部管理，坚持 积极的市场营销政策，充分利用公司通过 GMP 认证优势，加大市场拓展力度，巩 固核心竞争力，整体生产经营顺利进展，同时加大对外投资，实现产业运作与资 本运作比翼齐飞，全年经营业绩保持了稳中有升的良好发展态势。 5 月 30 日，公司成功发行 4000 万股 A 股并于 6 月 16 日在上交所挂牌上市。 二、公司经营情况 （一）主营业务的范围及其经营状况 1、报告期内公司主营业务范围为：锭剂、片剂、颗粒剂、胶囊剂、软膏剂、 糖浆剂、酊剂的生产；片仔癀牌蜂乳胶囊的生产销售；经营本企业所生产产品及 相关技术的出口业务，经营本企业生产所需的原辅材料设备、技术的进口业务， 承办本企业中外合资经营、合作生产业务，承办本企业来料加工、来样加工、来 件装配业务，开展本企业补偿贸易业务。（以上经营范围凡涉及国家专项专营规 定的从其规定） 2、公司主营业务收入构成未发生重大变化。报告期内，实现主营业务收入 21359.4 万元，同比增加 156.08 万元，增长 0.74%，净利润 6047.8 万元，同比 增加 163.38 万元，增长 2.78%。 （1） 分产品的主营业务收入及成本资料如下： 单位：元 主营业务 主营业务 毛利率 毛利 收入比上 成本比上 比上年 分产品 主营业务收入 主营业务成本 年增减 年增减 增减 率(%) （％） （％） （％） 片仔癀系列产品 182,119,922.32 50,085,142.51 72.50 -5.00 -15.00 4.00 茵胆平肝胶囊 6,231,168.49 3,530,789.83 43.34 -16.00 -11.00 -7.00 其他产品 25,242,876.94 16,808,003.93 33.41 97.00 41.00 390.00 合 计 213,593,967.75 70,423,936.27 67.03 1.00 -5.00 3.00 （2） 分地区的主营业务收入及成本资料如下： 单位：元 毛利率比上年 地区 主营业务收入 主营业务成本 毛利率（%） 增减（％） 福建省 41,308,815.63 14,000,090.87 66.11 9.00 广东省 39,533,189.29 17,405,959.34 55.97 7.00 上海市 9,671,277.68 2,877,271.19 70.25 1.00 北京市 7,021,910.63 2,038,277.87 70.97 1.00 辽宁省 7,930,513.15 2,532,238.76 68.07 -2.00 其他省份 8,857,284.19 3,184,359.40 64.05 -6.00 境外地区 99,270,977.18 28,385,738.84 71.41 2.00 合计 213,593,967.75 70,423,936.27 67.03 3.00 14 漳州片仔癀药业股份有限公司 2003 年年度报告 3、占主营业务收入 10%以上的产品经营情况 产 品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率（%） 片仔癀系列产品 182,119,922.32 50,085,142.51 72.50 合 计 182,119,922.32 50,085,142.51 72.50 （二）主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 名称 注册资本 比例 初始投资额 期末权益 本期权益增减额 主营业务性质 片仔癀珍珠膏霜等护 漳州片仔癀皇后 75,000,000 86% 64,500,000 65,710,192.57 649,626.56 肤、营养、洗涤类系 化妆品有限公司 列产品 批发原料药、制剂、 福建同春药业股 118,000,000 24% 28,320,000 30,300,917.55 1,980,263.75 中成药、中药材、保 份有限公司 健药品等 漳州片仔癀大药 2,200,000 50% 1,100,000 1,100,000 - 房连锁有限公司 合 计 93,920,000 97,111,110.12 2,629,890.31 报告期内单个参股公司的投资收益对本公司的净利润的影响数未达到 10%。 （三）主要供应商、客户情况 前五名供应商采购金 21,870,219.50 占采购总额比重 33.75% 额合计 前五名销售客户销售 102,359,337.63 占销售总额比重 47.92% 金额合计 (四)在经营中出现的问题与困难及解决方案 1、问题和困难 （1）、公司主导产品片仔癀的重要原料麝香是国家重点计划管理物资。麝香 取自麝，麝目前被世界濒危动物保护公约组织列入二类保护动物，2003 年国家 林业局发布第 7 号令及林护发[2003]30 号文，将麝科麝属所有种由国家二级保护 野生动物调整为国家一级保护野生动物，其制成品的生产和销售要遵守国际公约 及国家有关规定。国家对麝香及其制成品的有关政策所作调整，严格限制麝香采 购，将对公司片仔癀原料的采购和产成品的销售产生影响。 （2）、公司目前生产和销售近 20 种产品，其中，主导产品片仔癀（包括片仔 癀及片仔癀胶囊）的平均年销售收入占公司每年销售总收入的 85.26%，一旦片 仔癀的销售出现重大下降，将直接影响公司的经营和盈利。 2、对策及解决方案 （1）公司正加快人工合成麝香替代天然麝香使用于片仔癀的药理、毒理学研 究，另一方面加大在人工养麝、活体取香研究项目的投入，并投入资金参与野生 麝保护，争取国家对公司合法使用麝香的支持，尽量降低因国家调整对麝香及其 制成品有关政策对公司经营的不利影响。 （2）公司将在加强营销网络建设的同时，加快新产品研发进度，改善公司产 品结构，提高除片仔癀外的其它产品在公司总销售额中的销售比重，降低公司单 一产品经营风险。 三、报告期内公司投资情况 （一）报告期内公司募集资金使用情况 1、公司于 2003 年 5 月 30 日，向社会公众发行 4000 万股 A 股，募集资金总 额 342,000,000 元，直接扣除主承销商承销费 10,260,000 元，发行手续费 1,187,418.56 元后，实际募集资金 330,552,581.44 元。 截止 2003 年 12 月 31 日，本报告期内投入 16726.67 万元，累计投入 16726.67 15 漳州片仔癀药业股份有限公司 2003 年年度报告 万元，另有 1 亿元募集资金根据股东大会决议进行购买国债等短期投资，剩余 5754.77 万元全部存于银行。公司募集资金具体使用情况和进展情况详见下表： 本年度已使用募集资金总额 167,266,650.69 募集资金总额 330,552,581.44 已累计使用募集资金总额 167,266,650.69 是否变 是否符合计划进 承诺项目 拟投入金额 实际投入金额 产生收益金额 更项目 度和预计收益 片仔癀车间改造 32,753,900 否 30,969,920.15 项目正在改造中 是 技术中心改造 79,821,600 否 5,396,651.66 正在改造中 是 2003 年底主体基本竣 糖浆酊水剂车间改造 64,758,700 否 35,292,610.16 是 工，2004 年可试投资产 营销网络建设 85,000,000 否 35,607,468.72 1,980,263.75 是 增资化妆品公司 60,000,000 否 60,000,000.00 649,626.56 是 合 计 322,334,200 — 167,266,650.69 2,629,890.31 — 报告期内，公司募集资金投资项目收益说明： （1） 片仔癀车间改造项目：本项目改造基本完成，该项目一方面将较大提 高片仔癀的生产能力及投入产出比率，保证“国宝神药”片仔癀的质量，同时为 进一步开发、完善片仔癀系列产品提供生产能力保障。虽然目前未能具体量化其 收益，待项目完工后，随着市场营销网络的拓展，将为公司创造可观的经济效益。 （2） 技术中心改造项目：药物研究所、中试车间、药品检验所正在改建中， 药品安全性评价中心正在筹划中。 （3） 糖浆酊水剂车间改造项目：截止 2003 年底，糖浆酊水剂车间项目主体 工程基本竣工，可望 2004 年初试投产，目前收益未能量化。 （4） 营销网络建设项目：报告期内，公司致力于终端市场的拓展业务，进 一步完善办事处功能，并借助投资“福建同春药业公司” ，与共同投资方建立业 务网，互相渗透销售网络，图谋共同发展。2003 年度实现收益 300 多万元，其 中投资福建同春药业收益 198 万元。 （5） 增资化妆品公司项目：本公司增资皇后化妆品公司后，着手对其销售 网络进行资源重新整合，加大品牌宣传。2003 年增加本公司收益 65 万元。 2、报告期内募集资金投资项目变更情况：报告期内公司按《招股说明书》 承诺的募集资金投资项目计划进行投资，未有变更。 公司 2003 年第一次临时股东大会审议通过将募股资金中的部分暂时闲置资 金 10,000 万元用于购买国债等短期投资，投资期限最长不得超过一年，公司已 于 8 月 14 日在《上海证券报》和《证券日报》上予以公告。该项目至 2003 年 12 月 31 日共取得收益 218 万元。 3、报告期内公司重大非募集资金投资项目：报告期内，公司无重大非募集 资金投资项目。 四、公司财务状况、经营成果 单位：元 指 标 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 增减比例（+/-） 总资产 594,988,599.07 325,850,869.86 82.60% 股东权益 542,873,306.92 204,863,108.13 164.99% 指 标 2003 年度 2002 年度 增减比例（+/-） 主营业务利润 141,228,361.40 136,354,749.52 3.57% 净利润 60,478,126.70 58,844,344.13 2.78% 现金及现金等价物净增加额 110,774,114.46 56,674,495.03 95.46% 16 漳州片仔癀药业股份有限公司 2003 年年度报告 增减变化主要原因： 2、总资产增加主要原因是本期首次公开发行 4000 万股 A 股所致。 3、股东权益增加主要原因是本期首次公开发行 4000 万股 A 股所致。 4、主营业务利润变化属正常经营所致。 5、净利润变化属正常经营所致。 6、现金及现金等价物净增加主要原因是本期首次公开发行 4000 万股 A 股 募集资金流入所致。 五、生产经营环境、宏观政策、法规变化情况等对公司的影响 1、出口退税问题：财政部、国家税务总局于 2003 年 10 月 13 日公布《关于 调整出口退税率的通知》 （财税[2003]222 号文），对现行出口物货增值税退税率 进行结构性调整。本公司主要出口产品片仔癀的出口退税率从 2004 年 1 月 1 日 起，出口退税率从 17%调整为 13%，由此产生的政策性影响预计将增加片仔癀的 销售成本 300 多万元。 2、出口许可证问题：见本年报第九节之（八）其他重大事项第 3 条期后事 项——公司提示性公告。 六、董事会日常工作情况 （一） 报告期内董事会会议情况及决议内容 1、2003 年 2 月 20 日公司第一届董事会召开第十次会议，会议审议通过如 下决议： （1）审议通过《公司 2002 年年度总经理工作报告》； （2）审议通过《公司第一届董事会工作报告》,提请股东年会审议批准； （3）审议通过《公司 2002 年年度财务决算报告》,提请股东年会审议批准； （4）审议通过《公司 2003 年年度财务预算报告》,提请股东年会审议批准； （5）审议通过《关于补缴 2000、2001 年度所得税有关事项的议案》,提请 股东年会审议批准； （6）审议通过《关于 2002 年度经营者年薪计算的议案》； （7）审议通过《公司 2002 年年度利润分配预案》，提请股东年会审议批准； （8）审议通过《关于公司第二届董事会换届选举的议案》，提请股东年会审 议批准； （9）审议通过《关于确定独立董事工作津贴的议案》，提请股东年会审议批 准； （10）审议通过《关于修改公司章程的议案》，提请股东年会审议批准； （11）审议通过《关于设立董事会专门委员会的议案》，提请股东年会审议 批准； （12）审议通过《关于延长 2001 年年度股东大会通过的与公司股票发行上 市有关方案有效期的议案》，提请股东年会审议批准； （13）审议通过《关于召开 2002 年年度股东大会的议案》。 2、2003 年 3 月 24 日公司第二届董事会召开第一次会议，会议审议通过如 下决议： （1）审议通过《关于选举公司董事长的议案》； （2）审议通过《关于聘任高级管理人员的议案》； （3）审议通过《关于设立董事会战略与发展委员会的议案》； 17 漳州片仔癀药业股份有限公司 2003 年年度报告 （4）审议通过《关于设立董事会提名委员会的议案》； （5）审议通过《关于设立董事会薪酬与考核委员会的议案》； （6）审议通过《关于设立董事会审计委员会的议案》； （7）审议通过《公司战略与发展委员会工作细则》； （8）审议通过《公司提名委员会工作细则》； （9）审议通过《公司薪酬与考核委员会工作细则》； （10）审议通过《公司审计委员会工作细则》； （11）审议通过《关于修改〈公司对外投资管理制度〉的议案》； （12）审议通过《关于修改〈公司内部审计制度〉的议案》。 3、2003 年 6 月 27 日公司第二届董事会召开第二次会议，会议审议通过如 下决议： （1）审议通过《拟以募集资金支付已投项目资金及募集资金今后使用计划 的议案》； （2）审议通过《募集资金管理办法》； （3）审议通过《董事长年薪方案》； （4）审议通过《关于公司经营者年薪方案》； （5）审议通过《关于拟以闲置资金用于短期投资的议案》； （6）审议通过《关于召开 2003 年第一次临时股东大会的议案》。 此次会议决议公告刊登于 2003 年 6 月 28 日的《上海证券报》和《证券日报》 上。 4、2003 年 7 月 30 日公司第二届董事会召开第三次会议，会议审议通过《公 司 2003 年半年度报告》和《公司 2003 年半年度报告摘要》 。此次会议决议公告 刊登于 2003 年 7 月 31 日的《上海证券报》和《证券日报》上。 5、2003 年 10 月 22 日公司第二届董事会召开第四次会议，会议审议通过如 下决议： （1）审议通过《公司 2003 年第三季度报告》； （2）审议通过《公司〈关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对 外担保若干问题的通知〉的自查报告和整改方案》； （3）审议通过《公司投资者关系管理制度》及《公司构建多种形式的信息 沟通渠道及平台的实施方案》。 此次会议决议公告刊登于 2003 年 10 月 24 日的《上海证券报》和《证券日 报》上。 （二） 董事会对股东大会决议的执行情况 本年度公司董事会严格执行了各项股东大会决议，并接受监事会的监督。 公司 2002 年年度股东大会审议通过《公司 2002 年年度利润分配议案》，即 以 2002 年 12 月 31 日公司总股本 100,000,000 股为基数，每 10 股派发现金股利 5 元（含税）。该利润分配方案已由公司董事会组织实施完毕。 七、2003 年年度利润分配预案 根据厦门天健华天有限责任会计师事务所厦门天健华天所审（2004）GF 字 第 0047 号审计报告，公司 2003 年 1-12 月共实现利润总额 90,677,031.36 元（其 中母公司实现利润 89,765,861.04 元），净利润 60,478,126.70 元（其中母公司 净利润 60,552,308.03 元），提取 10%法定盈余公积金 6,055,230.80 元，提取 5%公益金 3,027,615.40 元，加上年初未分配利润 58,702,027.76 元，减去已分 18 漳州片仔癀药业股份有限公司 2003 年年度报告 配 2002 年 度 现 金 股 利 5,000 万 元 后 ， 2003 年 末 可 供 股 东 分 配 的 利 润 为 60,171,489.59 元。同意以 2003 年 12 月 31 日公司总股本 140,000,000 股为基 数，每 10 股派发现金股利 4.20 元（含税），共需派发现金股利 58,800,000.00 元，未分配利润 1,371,489.59 元。 此预案尚须公司 2003 年年度股东大会审议批准。 八、公司选定的信息披露报刊为《上海证券报》 根据公司与证券日报社的协议，截止 2003 年 12 月 18 日，公司与证券日报 的法定信息披露协议已到期，公司今后的信息披露报刊为《上海证券报》。 九、会计师事务所关于公司控股股东及其他关联方占用资金情况 的专项说明 漳州片仔癀药业股份有限公司全体股东： 我们接受委托，对漳州片仔癀药业股份有限公司（以下简称“片仔癀股份公 司”）截至 2003 年 12 月 31 日止片仔癀股份公司与关联方资金往来和对外担保情 况进行了审核。根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会 证监发[2003]56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保 若干问题的通知》，并参照中国注册会计师独立审计准则进行审计。在审计过程 中，我们结合片仔癀股份公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为 必要的审核程序。 根据我们在年度会计报表审计过程中所了解的情况，现将片仔癀股份公司与 关联方资金往来及对外担保情况报告如下： 一、 截至 2003 年 12 月 31 日止，片仔癀股份公司与关联方资金往来如下： 科目 关联方 年初数 年末数 原因 应收账款 漳州大酒店 120,000.00 25,600.00 产品销售 应收账款 福建省漳州医药有限公司 191,456.00 77,031.04 产品销售 应收账款 福建省同春药业股份有限公司 - 69,460.03 产品销售 应收账款 澳门漳龙公司 - - 产品销售 应收账款 福建省药材公司 - - 产品销售 应收账款 旭泰有限公司 4,498,603.85 34,102,487.01 产品销售 其他应收款 漳州大酒店 - - 提供劳务 其他应收款 漳州片仔癀集团公司 6,235,882.50 - 应收应追缴的所得税款 其他应收款 福建省药材公司 895,796.58 10,000.00 应收应追缴的所得税款 其他应收款 福建省漳州医药有限公司 885,796.58 - 应收应追缴的所得税款 其他应收款 漳龙实业有限公司 2,657,389.73 - 应收应追缴的所得税款 其他应收款 漳州市国有资产投资经营有限公司 4,428,982.88 - 应收应追缴的所得税款 其他应付款 漳州片仔癀集团公司 12,973.43 - 应付综合服务费尾款 其他应付款 漳龙实业有限公司 5,667,419.12 7,222,378.41 代理出口销售佣金 注：本年度片仔癀股份公司收到的由股东漳龙实业有限公司代为收取的代理 出口销售款项为 81,866,478.39 元。 19 漳州片仔癀药业股份有限公司 2003 年年度报告 其中： （1） 片仔癀股份公司及其纳入合并报表的子公司不存在为控股股东及其他 关联方垫支工资、福利、保险和广告等期间费用及相互代为承担成本和其他支出 情况。 （2） 片仔癀股份公司及其纳入合并报表的子公司不存在通过银行或非银行 金融机构向关联方提供委托贷款情况。 （3） 片仔癀股份公司及其纳入合并报表的子公司不存在委托控股股东及其 他关联方进行投资活动情况。 （4） 片仔癀股份公司及其纳入合并报表的子公司不存在为控股股东及其他 关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票情况。 （5） 片仔癀股份公司及其纳入合并报表的子公司不存在代控股股东及其他 关联方偿还债务情况。 （6） 无中国证监会认定的其他方式。 二、截至 2003 年 12 月 31 日止，片仔癀股份公司及其纳入合并报表的子公 司不存在对外担保情况。 厦门天健华天有限责任会计师事务所 2004 年 3 月 9 日 十、公司独立董事关于对外担保情况的专项说明及独立意见 根据证监发（2003）56 号文《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市 公司对外担保若干问题的通知》精神，我们本着实事求是的态度，对漳州片仔癀 药业股份有限公司对外担保的情况进行了认真负责的核查和落实，现就有关问题 说明如下： 经我们审慎查验，公司严格遵守公司章程的有关规定，严格控制对外担保风 险。至今，公司没有为控股股东及本公司持股 50%以下的其他关联方、任何非法 人单位或个人提供担保，控股股东及其他关联方也未强制公司为他人提供担保。 截止 2003 年 12 月 31 日，公司不存在任何对外担保情况。 20 漳州片仔癀药业股份有限公司 2003 年年度报告 第八节 监事会报告 2003 年度，公司监事会根据《公司法》及有关法律法规和《公司章程》的 规定，本着对全体股东负责的态度，尽职尽责，积极开展监事会的工作。 一、监事会工作情况 报告期内公司监事会依据《公司法》、《公司章程》以及其他法律法规，依 法履行了监督职能。 公司监事会列席了报告期内召开的 2002 年年度股东大会、2003 年第一次临 时股东大会和公司董事会历次会议，并召开了 3 次会议： 1、2003 年 2 月 25 日公司第一届监事会召开第六次会议，会议审议通过如 下决议： （1） 审议通过《公司 2002 年度财务预决算报告和财务状况》； （2） 审议通过《公司董事、总经理及其他高级管理人员履行职务情况》； （3） 审议通过《公司董事会一届十次会议议案》； （4） 审议通过《公司一届监事会 2002 年工作报告和任期总结报告》。 2、2003 年 3 月 24 日公司第二届监事会召开第一次会议，会议审议通过如 下决议： （1） 审议通过《关于选举公司监事会召集人的议案》； （2） 审议通过《公司董事会二届一次会议议案》。 3、2003 年 5 月公司第二届监事会召开第二次会议，会议审议通过《关于公 司独立董事履行职责情况检查报告》。 二、报告期内，监事会认真履行职责，就下列事项发表独立意见： 1、公司依法运作情况：监事会依照国家有关法律法规和《公司章程》，对 公司依法运作情况进行了监督，认为公司的决策程序合法；公司建立了完整有效 的内部控制制度；公司董事、经理和高管人员在履行职责中，均能廉洁守法，尽 职尽责，无违反法律、法规、《公司章程》和损害上市公司利益的行为。 2、检查公司财务情况：监事会认真检查和审核了公司的财务制度和财务状 况，认为本年度公司财务运作状况良好，公司 2003 年财务报告真实反映了公司 的财务状况和经营成果，厦门天健华天有限责任会计师事务所对本公司出具的标 准无保留意见的审计报告是客观公正的。 3、报告期内公司募集资金使用情况：2003 年 5 月 30 日，公司发行 4000 万 股 A 股并上市，共募集资金 342,000,000.00 元，本报告期内募集资金实际投入 项目与招股说明书承诺投入项目基本一致。 4、报告期内公司收购、出售资产情况：报告期内公司未发生收购、出售资 产行为。 5、监事会认为在报告期内公司所进行的关联交易遵循了公开、公平和公正 的原则，交易程序符合国家相关法律、法规、政策和《公司章程》的规定，符合 公司制定的《关联交易决策制度》，没有损害上市公司利益，无内幕交易行为发 生。 21 漳州片仔癀药业股份有限公司 2003 年年度报告 第九节 重要事项 一、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、报告期内公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 三、报告期内公司重大关联交易事项。 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 发生额 余额 发生额 余额 漳州片仔癀集团公司 31,356,380.17 - 37,605,236.10 - 漳州市国有资产投资经营有限 - 4,428,982.88 - 公司 漳龙实业有限公司 9,771,215.85 7,222,378.41 10,873,646.29 0 - 澳门漳龙实业有限公司 2,287,901.00 - 2,287,901.00 - 香港旭泰有限公司 59,445,802.12 34,102,487.01 29,841,918.96 福建省药材公司 4,785,000.06 10,000.00 5,670,796.64 - 福建省漳州医药有限公司 7,248,091.30 77,031.04 8,248,312.84 - 福建同春药业股份有限公司 3,976,070.04 69,460.03 3,906,610.01 - 漳州大酒店 2,674,723.29 25,600.00 2,769,123.29 - 合计 121,545,183.83 41,506,956.49 105,632,528.01 - 注:1、上述关联方中，漳龙实业有限公司代收的马来西亚南隆公司、香港旭 泰有限公司、印尼三友药业有限公司、泰国福安堂有限公司、澳门漳龙有限公司 等公司的货款 81,866,478.39 元，已转付本公司。 2、漳州大酒店系与本公司同为控股股东“漳州片仔癀集团公司”控制方。 其他同为控股股东控制方与本公司无关联往来或关联交易。 四、报告期内重大合同及其履行情况 (一) 报告期内公司托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、 租赁公司资产的事项。 公司与漳州片仔癀集团公司于 2001 年 11 月 12 日签订《土地租赁协议》，租 赁期限自 2001 年 11 月 12 日起至 2051 年 10 月 16 日止， 每年租金为 63.20 万元。 公司 2003 年度共计提应付租金 632,000.00 元。另，公司于 2003 年 7 月 1 日与 漳州片仔癀集团公司签订《土地使用权租赁补充协议》，年租金总额为 12,798.19 元，本年已计提该项土地租金 14,929.26 元，新租用的《土地他项权利证明书》 正在办理中。 公司与漳州片仔癀集团公司于 2002 年 2 月 6 日签订《综合服务协议》及《综 合服务协议实施合同》，公司向其租赁办公场所等。公司 2003 年度实际支付给漳 州片仔癀集团公司综合服务费 1,331,655.36 元，实际向漳州片仔癀集团公司收 取综合服务费 24,316.80 元。 (二) 报告期内公司无任何担保现象。 (三) 在报告期内或报告期继续发生委托他人进行现金资产管理事项。 本公司之子公司漳州片仔癀皇后化妆品有限公司于 2003 年 8 月 21 日与兴业 22 漳州片仔癀药业股份有限公司 2003 年年度报告 证券股份有限公司签订“委托资产管理协议书”，委托其管理资金共计人民币贰 仟万元整。委托投资管理的期限为 12 个月，账户管理方式为：以指定证券账户 的名义开立资金专用账户，且只能在该资金专用账户中单独运作，单独核算。约 定的资产管理费系以一年为计算单位，按照委托资金本金的百分之一收取。同时 约定本公司向兴业证券股份有限公司支付的业绩报酬根据资产管理的年投资收 益按超额累进制计算，其中：投资收益在百分之五以下时，业绩报酬率为零；投 资收益在百分之五至百分之十（含百分之十） ，业绩报酬率为百分之五十；投资 收益在百分之十以上时，业绩报酬率为百分之八十。该项委托理财资金投入时间 为 2003 年 8 月 22 日。 (四)其他重大合同 1、报告期内，重大投资合同中，投资福建同春药业股份有限公司 2,832 万 元、投资“漳州片仔癀大药房连锁有限公司”110 万元的合同已如期履行，片仔 癀大药房已通过 GSP 现场认证工作；增资“漳州片仔癀皇后化妆品有限公司”6000 万元的合同亦于 2003 年 7 月 2 日履行完毕； 2、报告期内，重大工程项目合同“糖浆酊水剂车间改造”土建、设备安装 合同已履行完毕。 五、报告期内或持续到报告期内公司或持股 5%以上股东承诺事项 报告期内公司或持有公司股份 5%以上（含 5%）的股东未在指定报刊及网站 上刊登任何对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。 六、报告期内公司聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内公司继续聘请厦门天健华天有限责任会计师事务所为公司财务审 计机构。根据公司与厦门天健华天有限责任会计师事务所签订的审计业务约定 书，报告年度公司应支付的审计费用为人民币 11.8 万元(不含差旅费)。 厦门天健华天有限责任会计师事务所自 2000 年起一直担任本公司的审计工 作。 七、报告期内，公司、公司董事会及董事、监事、高级管理人员 无受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所 公开谴责等情形。 报告期内公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、中国证监会行 政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形；公司董事、管理层有关人员没 有被采取司法强制措施的情况。 八、其他重大事项 1、首次公开发行股票情况 经中国证券监督管理委员会证监发行字[2003]45 号文《关于核准漳州片仔 癀药业股份有限公司公开发行股票的通知》核准，本公司于 2003 年 5 月 30 日通 过上证所、深交所交易系统网点向投资者发售人民币普通股（A 股）4,000 万股， 每股面值 1.00 元，每股发行价 8.55 元，可募集资金总额为 342,000,000.00 元， 扣除从募集资金中已直接扣减的发行手续费和承销费 11,447,418.56 元后，汇入 23 漳州片仔癀药业股份有限公司 2003 年年度报告 本公司银行账户的资金净额为 330,552,581.44 元。公司已于 6 月 13 日办妥了工 商变更登记手续。 2、关于返还股东 2002 年暂扣股利的公告 应公司股东要求，公司将暂扣的 2002 年年度股利返还给上市前股东。若今 后国家有权机关追缴，五个股东再次承诺按各自应付比例承担，详见 9 月 27 日 《上海证券报》和《证券日报》公司公告。 3、期后事项——公司提示性公告 公司主导产品片仔癀的主要原料麝香是国家重点计划管理物资，其制品的出 口需报政府有关部门批准。公司出口申请尚在审批过程中，在未拿到出口许可证 之前，公司产品出口将受到影响。自 2004 年 1 月起公司产品暂时不能出口，待 公司拿到出口许可证后，公司产品出口将正常化。公司已于 2004 年 2 月 24 日在 《上海证券报》予以公告。 24 漳州片仔癀药业股份有限公司 2003 年年度报告 第十节 财务报告 一、审计报告 审 计 报 告 厦门天健华天所审（2004）GF 字第 0047 号 漳州片仔癀药业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的漳州片仔癀药业股份有限公司（以下简称片仔 癀股份公司）2003 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、 2003 年度的利润表及利润分配表和合并利润表及利润分配表以及 2003 年度的现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表的编制是 片仔癀股份公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基 础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以 合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础 上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报 表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整 体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业 会计制度》的规定，在所有重大方面公允反映了片仔癀股份公司 2003 年 12 月 31 日的财务状况以及 2003 年度的经营成果和现金流量。 厦门天健华天有限责任会计师事务所 中国注册会计师：谢培仁 中国注册会计师： 陈昭新 中国 厦门 2004 年 3 月 9 日 25 漳州片仔癀药业股份有限公司 2003 年年度报告 二、会计报表（见附表） 三、会计报表附注 漳州片仔癀药业股份有限公司会计报表附注 二○○三年度 一、公司的基本情况 漳州片仔癀药业股份有限公司（以下简称本公司）系经福建省人民政府“闽政体股 [1999]31 号”文批准，由漳州片仔癀集团公司、漳州片仔癀集团公司工会、福建省漳州医药 采购供应站（已于 2000 年 7 月 21 日改制变更为“福建省漳州医药有限公司”）、福建省药材 公司以及漳龙实业有限公司等五家单位共同发起设立，股本总额 10000 万股，每股面值 1 元，于 1999 年 12 月 28 日领取注册号为 3500001002110 营业执照，注册资本为人民币壹亿 元。本公司的主发起人漳州片仔癀集团公司以药品生产所需的厂房、设备、配套的水、电、 汽设施及部分流动资产经评估后的部分实物资产 96,000,000.00 元人民币折成 8000 万股投入 本公司，占本公司注册资本的 80%；漳州片仔癀集团公司工会、福建省漳州医药采购供应 站、福建省药材公司以及漳龙实业有限公司分别以每股 1.2 元人民币现金认购 1000 万股、 200 万股、200 万股和 600 万股，分别占本公司注册资本的 10%、2%、2%和 6%。根据福建 省国有资产管理局“闽国资评[1999]098 号” 《关于漳州片仔癀集团公司部分资产评估结果确 认的批复》，福建省国有资产管理局要求与药业有关联的债权、债务应全部纳入股份改制范 围，对于评估未纳入的，由漳州市国有资产管理局核实完后作为股份公司对集团的负债处理。 截止 2000 年 5 月 31 日，漳州片仔癀集团公司与药业有关的资产、债权债务已由本公司承接。 该事项已经漳州市财政局于 2001 年 10 月 22 日出具的“漳财国[2001]35 号” 《关于核实漳州 片仔癀集团公司投入漳州片仔癀药业股份有限公司资产情况的批复》所确认。 根据 2001 年 11 月 12 日漳州片仔癀集团工会与漳州市国有资产投资经营有限公司签订 的股权转让协议，漳州片仔癀集团工会将其所持有的本公司 1000 万股法人股（占 10%股权） 转让予漳州市国有资产投资经营有限公司，转让价为人民币 1720 万元。该股权转让已经福 建省人民政府“闽政体股[2002]03 号”文和福建省经济体制改革与对外开放委员会办公室“闽 改革开放办[2002]11 号”文批准。截至 2001 年 12 月 31 日止，漳州片仔癀集团工会已委托 漳州片仔癀药业股份有限公司职工持股会收取上述股权转让款。上述股权转让后，漳州片仔 癀集团公司、漳州市国有资产投资经营有限公司、福建省漳州医药有限公司、福建省药材公 司以及漳龙实业有限公司分别持有本公司 8000 万股、1000 万股、200 万股、200 万股和 600 万股，分别占本公司注册资本的 80%、10%、2%、2%和 6%。截至 2002 年 2 月 4 日止本公 司已办妥了股权转让的工商登记手续。 2003 年 5 月 12 日经中国证券监督管理委员会证监发行字（2003）45 号“关于核准漳州 片仔癀药业股份有限公司公开发行股票的通知”核准，通过上海证券交易所和深圳证券交易 所的交易系统，向社会公众公开发行每股面值为 1 元的人民币普通股（A 股）4000 万股。 上市发行后，本公司股本总额增为 14000 万股。本公司所处行业为医药，主要经营范围：锭 剂、片剂、颗粒剂、胶囊剂、软膏剂、糖浆剂、酊剂的生产；片仔癀牌蜂乳胶囊生产销售； 经营本企业所生产产品及相关技术的出口业务，经营本企业生产所需的原辅材料设备、技术 的进口业务，承办本企业中外合资经营、合作生产业务，承办本企业来料加工、来样加工、 26 漳州片仔癀药业股份有限公司 2003 年年度报告 来件装配业务，开展本企业补偿贸易业务（以上经营范围凡涉及国家专项规定的从其规定）。 目前主要产品为片仔癀及其系列产品。 本公司子公司为漳州片仔癀皇后化妆品有限公司（以下简称皇后公司）。该公司系本公 司于 2003 年 7 月 2 日根据《招股说明书》所披露的募集资金投向承诺及《漳州片仔癀皇后 化妆品有限公司增资协议书》，将本次首次发行股票募集的资金中的 6000 万元增资皇后公 司，公司持有股权比例由原来的 30%增为 86%。 二、会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1． 公司目前执行的会计准则和会计制度 本公司日常会计核算与会计报表编制执行企业会计准则和《企业会计制度》 及其补充规定。 2． 会计年度 本公司会计年度自公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3． 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4． 记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为基础，采用借贷记账法记账。除附注中特别注明外，各 项资产均按取得时的历史（实际）成本入账；如果以后发生资产减值，则计提相应的资产减 值准备。 5． 外币业务核算方法 本公司及境内所属公司对发生的外币业务，采用业务发生当日中国人民银行公布的基准 汇率折合为人民币记账。期末，所有货币性外币资产和负债的期末余额均按中国人民银行公 布的该日基准汇率折算为人民币，由此产生的折算差额属于筹建期间的，计入长期待摊费用； 属于与购建固定资产有关的借款产生的，按照借款费用资本化的原则进行处理；其他部分作 为汇兑损益，计入当期损益。 6． 现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 本公司本报告期无现金等价物。 7． 短期投资核算方法 本公司短期投资在取得时按照投资成本计量，短期投资的现金股利或利息，于实际收到 时先行冲减投资的账面价值，在处置时，将短期投资的账面价值与实际取得的价款的差额， 作为当期投资收益。 本公司于期末时对短期投资按成本与市价孰低计量。短期投资跌价准备系按单项投资项 目的成本高于其市价的差额提取，预计的短期投资跌价损失，业已计入当年度损益类的账项。 8． 应收款项坏账确认标准、坏账损失核算方法及坏账准备的核算方法 本公司坏账损失的核算采用备抵法，按应收款项（含应收账款和其他应收款）期末余额 的一定比例提取坏账准备，具体提取比例为： 27 漳州片仔癀药业股份有限公司 2003 年年度报告 账 龄 提取比例（%） 1 年以内（含 1 年，以下类推） 3 1—2 年 5 2—3 年 30 3—4 年 50 4—5 年 80 5 年以上 100 应收出口退税款及原各股东承诺承担补缴以往年度所得税优惠部分的税款不计提坏账 准备。 本公司之子公司皇后公司坏账损失的核算采用备抵法，按应收账款期末余额的一定比例 结合个别认定法提取坏账准备，具体提取比例为： 账 龄 提取比例（%） 1 年以内（含 1 年，以下类推） 5 1—2 年 30 2—3 年 50 3—4 年 80 4 年以上 100 本公司及子公司确认坏账损失的标准为： a．债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回； b．债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。 对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。 9． 存货核算方法 存货是指本公司在生产经营过程中持有以备出售，或者仍然处在生产过程，或者在生产 或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括各类在途材料、原材料、在产品、产成品、 低值易耗品、委托加工材料、燃料等。 存货取得时按实际成本入账，本公司及子公司存货发出时的成本按月末一次加权平均法 （皇后公司年末再按全年一次加权平均法调整）计算确定。低值易耗品采用一次摊销法摊销。 本公司存货定期进行清查，按永续盘存制的原则进行盘点。对于发生的盘盈、盘亏、毁 损，已全部计入当期损益。本公司对主导产品特供片仔癀和外销片仔癀的月末未完工在产品 应分配的直接工资和制造费用均按 50%的完工程度进行计算。 报表日，存货按成本与可变现净值孰低法计量。存货跌价准备系按单个存货项目的成本 高于其可变现净值的差额提取，预计的存货跌价损失计入当年度损益。当存在以下一项或若 干项情况时，本公司将该部分存货账面价值全部转入当期损益： （1）已霉烂变质的存货； （2）已过期且无转让价值的存货； （3）生产中已不再需要，并且已无使用价值和转让价值的存货； （4）其他足以证明已无使用价值和转让价值的存货。 10． 长期投资核算方法 本公司的长期投资包括持有时间准备超过一年（不含一年）的各种股权性质的投资、不 能变现的或不准备变现的债券、其他债权投资和其他长期投资。 28 漳州片仔癀药业股份有限公司 2003 年年度报告 其中长期股权投资的核算方法为：对拥有被投资单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%的或 20%以上，或虽投资不足 20%但具有重大影响的，采用权益法核算。对其他单位的 投资占该单位有表决权资本总额 20%以下，或对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%或 20%以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算。对于直接或间接拥有被投资单位 有表决权资本总额 50%以上的（除中外合作企业外），采用权益法核算并对会计报表予以合 并。 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额 之间的差额，作为股权投资差额，分别情况进行会计处理： 初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，记入“长期股权投资 ——××单位（股权投资差额）”科目，并按 10 年摊销计入损益；初始投资成本小于应享有被 投资单位所有者权益份额的差额，属于 2003 年度以前已经记入“长期股权投资——××单位（股 权投资差额） ”科目贷方的，按 10 年摊销计入损益，属于 2003 年度及以后年度发生的，记 入“资本公积——股权投资准备”科目。 企业以现金对外投资，采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本与应享有被投 资单位所有者权益份额之间的差额，也比照上述原则处理。 长期债权投资在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本，并按照票面价值与票 面利率按期计算确认利息收入。 本公司期末对长期投资按照其账面价值与可收回金额孰低计量，并按可收回金额低于账 面价值的差额计提长期投资减值准备。 11． 固定资产的标准、分类、计价、折旧政策及减值准备计提方法 本公司固定资产是指同时具备以下特征的的房屋、建筑物、机器、机械、电子、运输工 具和其他设备、器具等有形资产：①为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；② 使用年限超过一年；③单位价值在 2000 元以上。固定资产在同时满足以下两个条件时予以 确认：①该固定资产包含的经济利益很可能流入公司；②该固定资产的成本能够可靠地计量。 本公司设立时由漳州片仔癀集团公司投入的固定资产的原值及累计折旧按经福建省国 有资产管理局确认的评估价值扣除评估基准日至入账日期间漳州片仔癀集团公司对该等资 产所提取的折旧后的余额入账。新购置的固定资产按取得时的成本作为入账价值，取得成本 包括买价、进口关税、运输和保险等相关费用，以及为使固定资产达到预定使用状态前所必 须的支出。 与固定资产有关的后续支出，如果可能使流入企业的经济利益超过原先的估计，如延长 了固定资产的使用寿命，或者使产品质量实质性提高，或者使产品成本实质性降低，则应当 计入固定资产账面价值，其增计金额不应超过该固定资产的可收回金额；其他对固定资产的 修理及维护而发生的后续支出，于发生时计入当期费用。 固定资产折旧采用平均年限法计算, 并按各类固定资产的原值、估计经济使用年限和估 计残值，确定其折旧率如下： 资产类别 使用年限(年) 预计残值率 年折旧率 房屋及建筑物 15-40 3% 2.425%-6.47% 机器设备 4-15 3% 6.47%-24.25% 运输工具 6-12 3% 8.08%-16.17% 其他设备 4-10 3% 9.70%-24.25% 固定资产于期末按照账面净值与可收回金额孰低计量，按单项资产可收回金额低于账面 净值的差额，计提固定资产减值准备。 12． 在建工程核算及减值准备计提方法 本公司在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折 29 漳州片仔癀药业股份有限公司 2003 年年度报告 算差额在固定资产达到预计可使用状态前计入工程成本。在建工程在达到预计使用状态之日 起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产。对于未办理竣工决算手续的，其成本待竣工 决算手续办理完毕后再据实予以调整。 本公司于期末对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，则 按照账面价值与可收回金额孰低计量，并按单项工程可收回金额低于账面价值的差额计提在 建工程减值准备。 13． 无形资产计价、摊销及减值准备计提方法 本公司无形资产按取得成本计价，摊销方法如下： 项 目 摊销方法 摊销年限 专有技术-处方占有权 平均年限法 10 本公司于期末对无形资产按照账面价值与可收回金额孰低计量，按可收回金额低于账面 价值的差额计提无形资产减值准备。 14． 借款费用资本化的核算方法 在同时满足以下三个条件的情况下，因专门借款而发生的利息及借款相关费用开始资本 化，计入所购建固定资产的成本：资产支出（为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资 产或者承担带息债务形式发生的支出）已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预期可 使用状态所必要的购建活动已经开始。在应予资本化的每一会计期间，资本化金额根据截止 当期末购建固定资产累计支出加权平均数和资本化率计算确认；资本化金额不得超过当期专 门借款实际发生的借款费用。当所购建固定资产达到预定可使用状态时，停止借款费用资本 化。 15． 收入确认方法 本公司销售商品在同时符合以下 4 个条件时确认收入： （1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方； （2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制； （3）与交易相关的经济利益能够流入企业； （4）相关的收入和成本能够可靠地计量。 16． 所得税的会计处理方法 本公司按应付税款法核算企业所得税。 17． 会计政策、会计估计变更的说明 根据财政部财会[2003]12 号文《关于印发〈企业会计准则——资产负债表日后事项〉的 通知》和相关补充规定，本公司自 2003 年 7 月 1 日起执行《企业会计准则——资产负债表 日后事项》。采用该修订的准则以前，现金股利于董事会制定利润分配方案的所属期间从股 东权益转出并确认为负债；从 2003 年 7 月 1 日之后，现金股利于股东大会批准利润分配方 案的当期才确认为负债。按《企业会计准则——资产负债表日后事项》和相关补充规定，本 公司及子公司对比较会计报表所属期间涉及现金股利分配的事项进行了追溯调整。 30 漳州片仔癀药业股份有限公司 2003 年年度报告 其中：本公司对现金股利分配事项的追溯调整情况如下： 项 目 调整前 调整后 影响数 资产负债表项目（2002 年 12 月 31 日） 应收股利 302,696.60 - -302,696.60 长期投资 4,600,898.86 4,903,595.46 302,696.60 应付股利 50,000,002.00 2.00 -50,000,000.00 未分配利润 8,710,411.86 58,710,411.86 50,000,000.00 利润及利润分配表项目 （2002 年度） 年末未分配利润 8,710,411.86 58,710,411.86 50,000,000.00 应付普通股股利 50,000,000.00 - -50,000,000.00 皇后公司对现金股利分配事项的追溯调整情况如下： 项 目 调整前 调整后 影响数 资产负债表项目（2002 年 12 月 31 日） 应付股利 1,008,988.66 - -1,008,988.66 未分配利润 - 1,008,988.66 1,008,988.66 利润及利润分配表项目 （2002 年度） 年末未分配利润 - 1,008,988.66 1,008,988.66 应付普通股股利 1,008,988.66 - -1,008,988.66 18． 合并会计报表的编制方法 本公司合并会计报表根据财政部财会字[1995]11 号《关于印发 的通知》的规定，以公司本部和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据 进行编制。 其中在报告期内出售、购买子公司的，按以下原则进行合并：在报告期内出售子公司（包 括减少投资比例,以及将所持股份全部出售），期末在编制合并利润表时将子公司期初至出售 日止的相关收入、成本、利润纳入合并利润表。在报告期内购买子公司的，将购买日起至报 告期末该子公司的相关收入、成本、利润纳入合并利润表。企业在报告期内出售、购买子公 司的，期末在编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 本年度纳入合并报表范围的子公司详见本附注四之 1。 本公司与子公司间以及子公司之间的所有投资、重大交易、资金往来以及公司间交易未 实现利润均在会计报表合并时予以消除。 少数股东权益的数额系根据本公司所属各子公司所有者权益的数额减去母公司所拥有 的份额计算确定，并作为单独项目列示在资产负债表负债项目与股东权益项目之间；少数股 东应享损益系根据本公司所属各子公司于本年度内实现的损益扣除母公司投资收益后的余 额计算确定，并作为单独项目列示在利润表的利润总额项目之后。 31 漳州片仔癀药业股份有限公司 2003 年年度报告 三、主要税项 本公司及子公司主要的应纳税项列示如下： 1． 流转税 税 目 税 基 税 率 增值税 产品销售增值额 17% 护肤护发品销售收入 8% 消费税 化妆品销售收入 30% 营业税 租赁收入 5% 防洪堤维护费 产品销售收入 0.9‰ 城市维护建设税 应交（增值税+营业税+消费税） 7% 教育费附加 应交（增值税+营业税+消费税） 4% 2． 企业所得税 本公司的企业所得税税率为 33%。 3． 房产税 本公司自用房产的房产税以房产原值的 75%为纳税基准，税率为 1.2%；出租房产以租 金收入为纳税基准，税率为 12%。 四、控股子公司及联营企业 1. 控股子公司及联营企业的基本概况如下： 注册 注册 投资额 拥有权 公司名称 资本 主营业务 法定代表人 地址 (万元) 益比例 (万元) 生产一般液态单元（护发 漳州片仔癀皇后化妆品 漳州市芗城区草寮街 清洁类、护肤水类）、膏 7,500.00 潘杰 6,450.00 86% 有限公司 132 号 霜乳液单元（护肤清洁 类） 福建漳州中外合作 生产皇后片仔癀珍珠 漳富化妆品有限公 40 漳州 膏及皇后牌系列化妆 苏清彬 30 75% 司 品 由于对福建漳州中外合作漳富化妆品有限公司的投资为契约式投资且该公司本年末已 进入解散清算程序，故本公司不将其纳入合并报表范围。 2. 同上期相比，合并报表范围发生变更的情况： （1）本公司 2002 年度无控股子公司，无需编制合并报表。本公司于 2003 年 7 月份对皇 后公司增加投资，投资比例从 30%增为 86%，其会计报表于本年度纳入合并范围。 （2）报告期内因购买股权而增加的控股子公司的情况如下： 新增企业名称 购买日 确定依据 利润表合并期间 备注 漳州片仔癀皇后化妆 2003 年 7 月 2 日 2003 年 7 月—12 月 品有限公司 32 漳州片仔癀药业股份有限公司 2003 年年度报告 控股子公司购买日的财务状况： 资产项目 购买日金额 负债及所有者权益项目 购买日金额 流动资产 11,178,204.12 流动负债 5,122,140.50 长期投资 2,580,336.46 实收资本 15,000,000.00 固定资产原值 7,993,323.48 资本公积 223,200.00 累计折旧 881,736.09 盈余公积 383,444.03 固定资产净值 7,111,587.39 未分配利润 141,343.44 固定资产合计 7,111,587.39 所有者权益合计 15,747,987.47 资产总计 20,870,127.97 负债及所有者权益总计 20,870,127.97 控股子公司购买日至报告期末经营成果情况如下： 利润表项目 购买日至报告日止金额 主营业务收入 8,988,293.53 减：主营业务成本 3,644,863.90 主营业务税金及附加 887,552.20 主营业务利润 4,455,877.43 加：其他业务利润 39,464.16 减：营业费用 1,490,669.91 管理费用 2,490,170.43 财务费用 -307,443.17 营业利润 821,944.42 加 ；投资收益 761,827.02 减：营业外支出 5,330.61 利润总额 1,578,440.83 减：所得税 888,802.25 净利润 689,638.58 五、会计报表主要项目注释 （一） 合并报表主要项目注释 因本公司 2002 年度无控股子公司，无需编制合并报表。故以下合并报表项目年初数为 本公司母公司的年初数。 1. 货币资金 货币资金明细项目列示如下： 年 末 数 年 初 数 项 目 折合人民 折合人民 原币 汇率 原币 汇率 币 币 现金-人民币 5,461.75 - 5,461.75 1,947.11 - 1,947.11 银行存款-人民币 151,356,523.51 - 151,356,523.51 65,040,594.86 - 65,040,594.86 银行存款-美元 836,239.79 8.2767 6,921,305.87 2,206,966.22 8.2773 18,267,721.49 33 漳州片仔癀药业股份有限公司 2003 年年度报告 年 末 数 年 初 数 项 目 折合人民 折合人民 原币 汇率 原币 汇率 币 币 其他货币资金 38,456,907.80 - 38,456,907.80 - - - 合 计 196,740,198.93 83,310,263.46 注：（1）年末货币资金比年初增加 113,429,935.47 元，主要系本公司本年向社会公众公 开发行股票所取得的募股资金所致。 （2）银行存款年末余额中含皇后公司以通知存款形式存入皇后公司在兴业银行开设的 银行账户 40,290,000.00 元。 （3）其他货币资金年末余额系存入兴业证券股份有限公司及闽发证券有限公司的股票 自营账户的保证金余额。 2. 短期投资 （1）短期投资和短期投资跌价准备明细项目列示如下： 年 末 数 年 初 数 种 类 投资金额 跌价准备 投资金额 跌价准备 股票投资 2,502,680.37 66,110.05 - - 债券投资 75,499,457.19 1,061,540.62 - - 基金投资 30,000,524.97 - - - 其他投资 20,000,000.00 - - - 合 计 128,002,662.53 1,127,650.67 - - 注：①股票投资系皇后公司将暂时闲置的资金进行的投资。报表日股票投资市价总额为 2,564,559.50 元。 ②报表日债券投资市值总额为 75,790,777.00 元；报表日基金投资市值总额为 31,268,765.40 元。 ③其他投资 20,000,000.00 元详见附注十之 3。该项委托理财资金投入时间为 2003 年 8 月 22 日，截至报表日止，已转回本公司的投资收益为 347,222.00 元。该项委托理财账户年末市 值超过 20,000,000.00 元。 （2）短期投资跌价准备明细情况如下： 本年(转回) 项 目 年初数 本年增加 年末数 市价资料来源 减少 上海证券交易所、深 股票投资 - 66,110.05 - 66,110.05 圳证券交易所 债券投资 - 1,061,540.62 - 1,061,540.62 合 计 - 1,127,650.67 - 1,127,650.67 3. 应收账款 （1）应收账款按账龄分析列示如下： 年 末 数 年 初 数 账 龄 比例 比例 金 额 坏账准备 金额 坏账准备 （%） （%） 1 年以内 42,359,644.27 98.89 2,613,581.97 35,685,637.70 99.98 1,070,545.63 34 漳州片仔癀药业股份有限公司 2003 年年度报告 年 末 数 年 初 数 账 龄 比例 比例 金 额 坏账准备 金额 坏账准备 （%） （%） 1—2 年 466,522.39 1.09 23,909.75 - - - 2—3 年 - - - 7,458.31 0.02 2,237.49 3 年以上 7,458.31 0.02 3,729.16 - - - 合 计 42,833,624.97 100.00 2,641,220.88 35,693,096.01 100.00 1,072,783.12 （2）应收账款年末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款； （3）应收账款年末余额前五名的客户应收金额合计 39,181,817.48 元，占应收账款总额 的比例为 91.47%。 （4）年末全额计提坏账准备或计提比例较大（超过 40%）的应收款项为 1,311,356.50 元， 其主要明细列示如下： 客户名称 欠款金额 提取比例 已计提坏账准备 提取理由 客户被税务查封、货 福州盛都百货有限公司 646,953.60 100% 646,953.60 款难以收回 业务员违规抛售、货 吴琦蓉 257,601.93 100% 257,601.93 款难以收回 恶意拖欠、货款难以 南平联盛百货有限公司 129,849.82 100% 129,849.82 收回 货物交接手续未办 龙岩春风百货店 48,424.36 100% 48,424.36 理、货款难以收回 杭州解百集团股份有限 客户经营困难、货款 99,135.36 100% 99,135.36 公司 难以收回 客户经营困难、货款 杭州娇韵贸易有限公司 51,867.20 100% 51,867.20 难以收回 青岛日银商贸有限责任 业务员违规抛售、货 50,047.20 100% 50,047.20 公司 款难以收回 合 计 1,283,879.47 1,283,879.47 注：全额计提坏账准备的应收款项系皇后公司的应收款项，已经皇后公司董事会决议 通过。 4. 其他应收款 （1）其他应收款按账龄分析列示如下： 年 末 数 年 初 数 账 龄 比例 比例 金 额 坏账准备 金额 坏账准备 （%） （%） 1 年以内 812,372.11 20.15 23,526.66 29,892,566.82 98.88 108,394.32 1—2 年 3,000,000.00 74.42 150,000.00 114,944.00 0.38 500.00 2—3 年 - - - 224,520.00 0.74 67,356.00 3 年以上 218,840.00 5.43 109,260.00 - - - 合 计 4,031,212.11 100.00 282,786.66 30,232,030.82 100.00 176,250.32 注：①其他应收款年末比年初减少 26,200,818.71 元，主要原因为：本年收回漳州市国 35 漳州片仔癀药业股份有限公司 2003 年年度报告 家税务局出口退税款 10,515,437.30 元，及将 2002 年末应收各股东承诺承担的补缴的所得税 款余款 15,093,848.27 元转销（具体说明详见附注十之 1）。 ②上年末应收出口退税款已得到漳州市国家税务局进出口税收管理局的回函确认；各股 东亦书面承诺按各自持有本公司的股权比例承担补缴以往年度所得税优惠部分的税款，另据 福建省人民政府闽政文[2002]375 号文通知，该所得税优惠部分的税款暂不予以追缴。因此 本公司上年末对于上述应收款项未计提坏账准备。 （2）其他应收款年末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠 款； （3）年末金额较大的其他应收款明细如下： 名 称 金额 性质或内容 备注 四川养麝研究所 3,000,000.00 合作项目投资款 账龄 1-2 年 漳州市经贸房地产开发公司 200,000.00 往来款 账龄 3 年以上 湖南中医学院第一附属医院 86,400.00 往来款 账龄 1 年以内 林小燕 80,000.00 个人借款 账龄 1 年以内 林进生 60,000.00 个人借款 账龄 1 年以内 合 计 3,426,400.00 注：其他应收款前五名单位金额合计 3,426,400.00 元，占其他应收款总额的比例为 85.00%。 （4）年末账龄三年以上的主要欠款单位如下： 名 称 金 额 备 注 漳州市经贸房地产开发公司 200,000.00 往来款未收回 合 计 200,000.00 （5）年末无全额计提坏账准备或计提比例较大（超过 40%）的应收款项。 5. 预付账款 （1）预付账款按账龄分析如下： 年 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 1 年以内 277,806.02 100.00 112,475.00 37.85 1—2 年 - - 184,707.00 62.15 合 计 277,806.02 100.00 297,182.00 100.00 （2）预付账款中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 6. 存货 （1）存货分项列示如下： 项 目 年末数 年初数 原材料 74,735,646.07 73,355,474.18 包装物 996,755.20 - 在产品 11,447,333.05 11,616,757.01 36 漳州片仔癀药业股份有限公司 2003 年年度报告 项 目 年末数 年初数 自制半成品 178,973.90 - 产成品 21,471,344.57 18,141,677.70 委托加工材料 66,995.68 1,149.92 燃料 5,278.99 8,304.75 发出商品 515,308.34 871,078.20 低值易耗品 109,088.48 7,238.10 合 计 109,526,724.28 104,001,679.86 注：发出商品年末余额 515,308.34 元系本公司子公司皇后公司按销售合同约定发出的未 到结算期的铺底货物。 （2）各项存货跌价准备的增减变动情况如下： 可变现净值的确 项 目 年初数 本年增加数 本年转回数 年末数 定依据 产成品 200,954.67 - 200,954.67 - 预计售价扣除相关税费 合 计 200,954.67 - 200,954.67 - 注：本年转回存货跌价准备的原因是原计提跌价准备的产品已使用。 7. 待摊费用 待摊费用明细项目列示如下： 类 别 年末数 年初数 年末结存原因 财产保险费 284,840.17 177,817.20 受益期属 2004 年 待抵扣税金 4,512.80 - 未经税务认证 合 计 289,352.97 177,817.20 8. 长期股权投资 长期股权投资明细项目列示如下： 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 对子公司投资 4,903,595.46 93,189,015.04 65, 463,849.41 32,628,761.09 对联营企业投资 - 200,000.00 - 200,000.00 其他股权投资 - 1,322,417.00 - 1,322,417.00 合 计 4,903,595.46 94,711,432.04 65, 463,849.41 34,151,178.09 （1）按权益法核算的股权投资明细项目列示如下： 被投资单位权益 名 称 初始投资额 追加投资额 累计现金红利 累计增减额 福建同春药 业股份 28,320,000.00 - 1,980,917.55 - 有限公司 漳州片仔癀 大药房 1,100,000.00 - - - 连锁有限公司 漳州片仔癀 皇后化 4,500,000.00 60,000,000.00 933,773.49 302,696.60 妆品有限公司 37 漳州片仔癀药业股份有限公司 2003 年年度报告 被投资单位权益 名 称 初始投资额 追加投资额 累计现金红利 累计增减额 福建漳州中 外合作 漳富化妆品 有限公 1,336,675.85 - -89,256.43 19,575.88 司 合 计 35,256,675.85 60,000,000.00 2,825,434.61 322,272.48 （续上表） 本年权益 本年现金 名 称 年初余额 其他调整*1 其他调整*2 年末余额 增减额 红利 福建同春药 业股份有限 - 1,980,917.55 - - 30,300,917.55 公司 漳州片仔癀 大药房连锁 - - - - 1,100,000.00 有限公司 漳州片仔癀 皇后化妆品 4,903,595.46 530,178.03 302,696.60 -65,131,076.89 - 有限公司 福建漳州中 外合作漳富 - -30,075.92 - - 1,257,919.46 1,227,843.54 化妆品有限 公司 合 计 4,903,595.46 2,481,019.66 302,696.60 -65,131,076.89 1,257,919.46 32,628,761.09 注：①其他调整*1 系由于本年 7 月份本公司对漳州片仔癀皇后化妆品有限公司增资 6000 万元而使投资比例增加至 86%，从而将其纳入合并报表范围。具体说明详见本附注四。 ②其他调整*2 系将其母公司漳州片仔癀皇后化妆品有限公司纳入合并报表范围而相应 增加。根据福建漳州中外合作漳富化妆品有限公司 2003 年 11 月 28 日第一次董事会决议， 该公司决定于 2003 年 11 月 30 日终止经营，报审查批准机关批准后，进入解散清算程序。 该公司已于 2003 年 12 月 1 日成立清算委员会。 ③对漳州片仔癀皇后化妆品有限公司的长期投资本年权益增加 530,178.03 元所属期间 为本年 1 至 6 月份；福建漳州中外合作漳富化妆品有限公司本年权益减少 30,075.92 元所属 期间为本年 7 至 12 月份。 ④根据本公司于 2002 年 12 月 19 日与南京医药股份有限公司、中信信托投资有限责任 公司、南京医药百信药房有限责任公司、桂林三金药业股份有限公司签订的发起人协议书， 本公司于 2003 年 1 月 10 日以货币资金 28,300,000.00 元投资福建同春药业股份有限公司（以 下简称同春股份），占同春股份股本总额的 24%。同春股份已于 2003 年 3 月 1 日正式营业。 本年权益增减额系按该公司提供的 2003 年度未经审计的会计报表数确认的。 ⑤根据本公司与本公司股东福建省漳州医药有限公司签订的“关于组建片仔癀大药房连 锁有限公司的合资协议书”，本公司于 2003 年 6 月 16 日以货币资金 1,100,000.00 元投资片 仔癀大药房连锁有限公司，投资比例为 50%。该项投资业经漳州德信天有限责任会计师事 务所“漳德会验字（2003）第 439 号”验资报告审验。截至 2003 年 12 月 31 日止，该公司 正在筹办 GSP 认证工作，有关工商注册登记手续正在办理中。 38 漳州片仔癀药业股份有限公司 2003 年年度报告 （2）按成本法核算的股权投资明细项目列示如下： 名 称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 持股比例 福州回春医药 - 200,000.00 - 200,000.00 2% 连锁有限公司 注： 根据本公司于 2003 年 7 月 18 日与福州回春医药连锁有限公司签订的“福州回春 医药连锁有限公司出资协议书”，本公司以现金方式出资 20 万元，占其注册资本的 2%。 （3）其他股权投资明细项目列示如下： 被投资单位名称 投资金额 股权比例 福建兴业银行 1,170,017.00 0.039% 兴业证券股份有限公司 152,400.00 0.013% 合 计 1,322,417.00 注：对兴业证券股份有限公司的股权投资系由本公司控股子公司皇后公司的原股东漳州 市化学品厂投入皇后公司的，目前相关股权变更手续尚在办理中。 （4）年末长期股权投资未发生减值，故未提取长期投资减值准备。 （5）年末长期股权投资的变现不存在重大限制。 9. 固定资产及累计折旧 （1） 固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动列示如下： 年初数重分 项目 年初数 其他调整 本年增加 本年减少 年末数 类 原值合计 118,793,704.09 - 7,993,323.48 6,635,946.20 809,113.37 132,613,860.40 其中:房屋建筑物 54,377,695.10 0.01 5,311,277.45 505,938.65 721,601.37 59,473,309.84 机器设备 55,302,228.88 72,518.99 2,305,991.48 1,011,147.75 7,280.00 58,684,607.10 运输工具 1,899,061.91 - 319,071.80 - 47,520.00 2,170,613.71 办公设备 7,214,718.20 -72,519.00 56,982.75 1,385,545.00 32,712.00 8,552,014.95 经营租入固定资 产改良 - - - 3,323,314.80 - 3,323,314.80 固定资产装修 - - - 410,000.00 - 410,000.00 累计折旧合计 48,038,094.94 - 881,736.09 7,535,354.87 366,716.31 56,088,469.59 其中:房屋建筑物 11,529,219.41 - 275,261.64 1,748,907.62 292,404.50 13,260,984.17 机器设备 32,481,139.51 47,064.00 549,245.01 4,533,816.79 5,604.34 37,605,660.97 运输工具 752,948.83 - 44,085.90 279,741.00 46,094.40 1,030,681.33 办公设备 3,274,787.19 -47,064.00 13,143.54 640,557.98 22,613.07 3,858,811.64 经营租入固定资 产改良 - - - 332,331.48 - 332,331.48 固定资产装修 - - - - - - 净值合计 70,755,609.15 - - - - 76,525,390.81 其中:房屋建筑物 42,848,475.69 - - - - 46,212,325.67 机器设备 22,821,089.37 - - - - 21,078,946.13 运输工具 1,146,113.08 - - - - 1,139,932.38 办公设备 3,939,931.01 - - - - 4,693,203.31 39 漳州片仔癀药业股份有限公司 2003 年年度报告 年初数重分 项目 年初数 其他调整 本年增加 本年减少 年末数 类 经营租入固定资 产改良 - - - - - 2,990,983.32 固定资产装修 - - - - - 410,000.00 注：①本年固定资产增加数中，由在建工程完工预估转入 5,400,398.85 元，其中转入 房屋建筑物 505,938.65 元，转入机器设备 698,432.40 元，转入办公设备 462,713.00 元，转入 经营租入固定资产改良 3,323,314.80 元，转入固定资产装修 410,000.00 元。该等项目待本公 司办理竣工决算后再据实予以调整。 ②其他调整系反映本年纳入合并报表范围的皇后公司购买日固定资产原值及累计折 旧情况。 （2） 固定资产减值准备 固定资产减值准备明细项目列示如下： 本年增加 本年（转 项 目 年初数 年末数 计提原因 数 回）减少数 机器设备 1,545,926.55 490.00 - 1,546,416.55 可收回金额低于账面价值 办公设备 1,426,546.14 3,720.00 - 1,430,266.14 可收回金额低于账面价值 合 计 2,972,472.69 4,210.00 - 2,976,682.69 10. 在建工程 （1）在建工程明细项目列示如下： 工程 投入 本年转入 其他减 资金来 工程名称 预算数 年初数 本年增加 年末数 占预 固定资产 少数 源 算比 例 新建锅炉房 7,324,000.00 - 100,000.00 100,000.00 - - 自有资金 75.41％ 自有资金/ 设备预付 1,683,500.00 - 462,500.00 364,760.00 - 97,740.00 91.37％ 募股资金 自有资金/ 四车糖浆改造 61,400,000.00 476,436.24 8,656,216.55 - - 9,132,652.79 14.86％ 募股资金 自有资金/ 固体制剂车间 6,180,000.00 - 651,007.65 649,607.65 1,400.00 - 128.34％ 募股资金 前处理车间仓 自有资金/ 3,100,000.00 - 17,595.40 17,595.40 - - 77.97％ 库改造 募股资金 公寓改造 486,000.00 - 285,000.00 285,000.00 - - 自有资金 58.64％ 药业技术中心 自有资金/ 1,428,000.00 - 308,200.00 125,000.00 - 183,200.00 85.84％ 改造 募股资金 自有资金/ PZH 车间改造 240,000.00 - 72,408.00 72,408.00 - - 128.74％ 募股资金 科技大楼装饰 5,100,000.00 174,930.00 3,611,097.80 3,786,027.80 - - 自有资金 74.24％ 合 计 86,941,500.00 651,366.24 14,164,025.40 5,400,398.85 1,400.00 9,413,592.79 （2） 在建工程明细项目中无利息资本化金额； （3） 年末在建工程均未发生减值，无需计提减值准备。 40 漳州片仔癀药业股份有限公司 2003 年年度报告 11. 无形资产 （1）无形资产明细项目列示如下： 项 目 取得方式 原值 年初数 本年增加 本年转出数 清热止咳颗粒处方占有 购入 254,939.45 250,690.46 - - 权 合 计 254,939.45 250,690.46 - - （续上表） 项 目 本年摊销数 累计摊销额 年末数 剩余摊销年限 清热止咳颗粒处方占有 25,493.99 29,742.98 225,196.47 106 个月 权 合 计 25,493.99 29,742.98 225,196.47 （2）年末无形资产均未发生减值，无需计提减值准备。 12. 短期借款 短期借款明细项目列示如下： 借款类别 年末数 年初数 备 注 信用借款 - 10,000,000.00 人民币贷款 13. 应付账款 应付账款年末余额 3,463,333.82 元，其中： （1）无账龄超过 3 年的应付账款； （2）应付账款中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 14. 预收账款 预收账款年末余额 2,846,221.81 元，其中： （1）无账龄超过 1 年的预收账款； （2）年末预收账款中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 15. 应付工资 应付工资明细项目列示如下： 项 目 年初数 其他调整 本年提取 本年支付 年末数 应付工资 7,248,066.78 2,099,194.22 17,888,615.20 16,821,107.71 10,414,768.49 （1）本公司实行工资总额同经济效益挂钩浮动办法计提工资。根据漳地税政一【2003】 注： 163 号《漳州市地方税务局关于核定 2003 年度企业工效挂钩工资税前扣除基数的通知》 ，本 公司本年计提效益工资 17,888,615.20 元（含皇后公司下半年效益工资计提数）。年末余额为 尚未动用的效益工资节余。 （2）应付工资其他调整是反映本年纳入合并报表范围的皇后公司购买日应付工资余额。 41 漳州片仔癀药业股份有限公司 2003 年年度报告 16. 应付股利 应付股利明细项目列示如下： 主要投资者 年末数 年初数 欠付原因 漳州片仔癀集团公司 - 2.00 未付尾款 漳州市化学品厂 706,292.06 - 本年初分配，尚未支付 合 计 706,292.06 2.00 注： （1）本公司于 2003 年 2 月 20 日召开公司一届十次董事会会议，决议按公司现有股 本 10,000 万股每股派发现金股利 0.50 元，共派发现金股利 50,000,000.00 元。该项利润分配方 案经 2003 年 3 月 24 日股东大会通过，并于 2003 年 4 月兑现股利，并暂扣各股东承诺承担的 税务部门可能补追缴本公司 2000 年、2001 年度已享受的所得税优惠款项 44,289,828.78 元。 根据闽财税[2003]18 号、闽政文[2002]375 号等文件规定，本公司将暂扣的 2002 年度股利返还 给上市前股东，详见附注十之 1。 （2）皇后公司根据 2003 年 1 月 9 日其董事会通过的利润分配方案：按皇后公司 2002 年净利润的 10%、10%和 5%分别提取法定盈余公积、法定公益金和任意盈余公积后的可供分 配利润全额向股东分配股利。该股利本年末尚未支付。 17. 应交税金 应交税金明细项目列示如下： 税 种 年初数 其他调整 本年计提数 本年缴交数 其他减少数 年末数 增值税 853,622.69 -23,181.32 10,909,611.32 10,980,105.02 - 759,947.67 消费税 - 35,616.78 686,150.07 539,125.31 - 182,641.54 营业税 4,527.91 - 3,753.83 5,751.31 - 2,530.43 企业所得税 51,290,843.42 212,270.71 30,176,605.26 27,631,201.21 44,289,828.78 9,758,689.40 城市建设维护税 68,449.75 1,857.42 803,743.73 807,978.14 - 66,072.76 房产税 121,712.69 11,129.30 508,011.61 509,552.87 - 131,300.73 土地使用税 - 9,347.00 18,718.00 18,718.00 - 9,347.00 个人所得税 -169,271.76 - 810,002.03 529,156.58 - 111,573.69 合 计 52,169,884.70 247,039.89 43,916,595.85 41,021,588.44 44,289,828.78 11,022,103.22 注：（1）应交企业所得税年初金额中包含 2002 年度因追溯调整应计的各年企业所得税 优惠部分的税款 44,289,828.78 元。本年度其他减少数系本公司根据闽财税[2003]18 号、闽政 文[2002]375 号等文件规定，将暂扣的 2002 年度股利返还给上市前股东，同时将年初挂账的 上述税款冲销，详见本附注十之 1。 （2）有关税率及减免税情况详见本报告附注三－主要税项。 （3）其他调整系反映本年纳入合并报表范围的皇后公司购买日应交税金余额。 18. 其他应交款 其他应交款明细项目列示如下： 项 目 年末数 年初数 计缴标准 教育费附加 37,757.77 -54,804.84 应交（增值税+营业税+消费税）×4% 防洪堤维护费 102,767.24 - 产品销售收入×0.9‰ 42 漳州片仔癀药业股份有限公司 2003 年年度报告 项 目 年末数 年初数 计缴标准 住房公积金 371,238.00 116,075.43 失业保险 161,613.39 277,530.00 合 计 673,376.40 338,800.59 19. 其他应付款 其他应付款年末余额 10,644,742.79 元，相关情况如下： （1）无账龄超过 3 年的其他应付款； （2）其他应付款年末余额中欠股东漳龙实业有限公司代理出口佣金 7,222,378.41 元。 （3）金额较大的其他应付款列示如下： 项 目 年末数 年初数 性质或内容 漳龙实业有限公司 7,222,378.41 5,667,419.12 应付出口销售代理佣金 补充医疗保险金 528,051.76 322,600.14 补充养老保险金 436,016.60 736,088.28 福州康宝生物工程公司 400,000.00 100,000.00 经销商押金 职工教育经费 330,704.14 372,370.77 合 计 8,917,150.91 7,198,478.31 注：根据 2002 年 2 月本公司与漳龙实业有限公司签订的“出口货物代理协议”及其补充 协议，2003 年度共计提应付漳龙实业有限公司出口销售代理佣金 9,771,215.85 元。详见附注 六（二）之 1。 20. 预提费用 预提费用明细项目列示如下： 费用类别 年末数 年初数 期末结存原因 土地租金 14,931.23 29,051.72 约定的付款时间未到 借款利息 - 28,975.00 资源保护费 752,553.78 - 尚未支付 进出口管理费 187,879.84 - 尚未支付 合 计 955,364.85 58,026.72 21. 长期借款 长期借款明细项目列示如下： 借款类别 年末数 年初数 备 注 信用借款 - 20,000,000.00 人民币贷款 22. 专项应付款 专项应付款明细项目列示如下： 种 类 年末数 年初数 备 注 基建补助拨款 - 375,000.00 省 计 委 闽 计 基 43 漳州片仔癀药业股份有限公司 2003 年年度报告 种 类 年末数 年初数 备 注 (2)[2000]413 号、漳财基 [2000]31 号 企业技术中心建设专项拨款 - 150,000.00 闽经贸技术[2000]676 号 茵胆平肝胶囊新工艺 - 300,000.00 闽经贸技术[2001]113 号 漳科[2000]73 号、漳财工 清热止咳颗粒项目拨款 - 75,000.00 [2000]36 号 冠心 2 号胶囊项目拨款 500,000.00 500,000.00 省计委闽计综[2001]5 号 企业信息化建设拨款 60,000.00 - 合 计 560,000.00 1,400,000.00 注：（1）专项应付款年末比年初减少系该等项目已完工，将其中形成固定资产的部分 225,000.00 元扣除按 33%计算的所得税后转入资本公积 150,750.00 元；将原拨入的补助款项 部分转入补贴收入 675,000.00 元。 （2）本年新增专项应付款—企业信息化建设拨款 60,000.00 元，系漳州市科技局拨入本 公司用于企业信息化系统工程的专项科技经费拨款。该项目预计拨款 10 万元，另 4 万元待 项目完工后拨付。 23. 少数股东权益 少数股东权益明细项目列示如下： 少数股东 合并报表单位 少数股东单位 年末数 年初数 持股比例 漳州片仔癀皇后化妆品有限公司 漳州市化学品厂 14% 10,713,459.98 - 24. 股本 （1）股本本年度变动情况列示如下： 单位：万股 项 目 年初数 本年增减变动(+,-) 年末数 送股 其他 小计 一.尚未流通股份 10,000.00 - - - 10,000.00 1.发起人股份 - - - - - 其中： - - - - - 国家拥有股份 9,000.00 - - - 9,000.00 境内法人持有股份 400.00 - - - 400.00 外资法人持有股份 600.00 - - - 600.00 其他 - - - - - 2.募集法人股 - - - - - 3.内部职工股 - - - - - 4.公众股 - - - - - 尚未流通股份合计 10,000.00 - - - 10,000.00 二.已流通股份 - - 4,000.00 - 4,000.00 1.境内上市的人民币普通股 - - 4,000.00 - 4,000.00 2.境内上市的外资股 - - - - - 44 漳州片仔癀药业股份有限公司 2003 年年度报告 项 目 年初数 本年增减变动(+,-) 年末数 3.境外上市的外资股 - - - - - 4.其他 - - - - - 已流通股份合计 - - - - - 股份总数 10,000.00 - 4,000.00 - 14,000.00 （2）年末法人股股东持股情况如下： 持有法人股股份(万 股东名称 占总股本比例（%） 股) 漳州片仔癀集团公司 8,000.00 57.14 漳州市国有资产投资经营有限公司 1,000.00 7.14 福建省漳州医药有限公司 200.00 1.43 福建省药材公司 200.00 1.43 漳龙实业有限公司 600.00 4.29 合 计 10,000.00 71.43 注：2003 年 5 月 12 日经中国证券监督管理委员会证监发行字（2003）45 号“关于核准 漳州片仔癀药业股份有限公司公开发行股票的通知”核准，向社会公众公开发行每股面值为 1 元的人民币普通股（A 股）4000 万股。上市发行后，本公司股本总额增为 14000 万股。上 述股本变更情况业经厦门天健华天所验（2003）GF 字第 0004 号验资报告验证。 25. 资本公积 资本公积本年度变动情况列示如下： 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 股本溢价 20,000,000.00 302,000,000.00 15,092,318.56 306,907,681.44 股权投资准备 - 473,640.65 - 473,640.65 其他资本公积 - 150,750.00 - 150,750.00 合 计 20,000,000.00 302,624,390.65 15,092,318.56 307,532,072.09 注：（1）股本溢价本年增加 302,000,000.00 元，系上市发行募股资金溢价形成的。股本 溢价本年减少 15,092,318.56 元，主要系本年首次公开发行普通股 4000 万股(A 股)承销费、 发行手续费、发行审核费、申报会计师、申报律师等费用。 （2）股权投资准备本年增加 473,640.65 元，系因本年对子公司皇后公司单方面增加投 资而形成的股权投资差额 406,680.65 元，及因皇后公司购买日前增加资本公积，本公司按原 持股比例而相应确认的股权投资准备 66,960.00 元。 （3）其他资本公积本年增加 150,750.00 元，系部分专项拨款项目（清热止咳颗粒及企 业技术中心建设专项拨款项目）完工，将其中形成固定资产部分转入形成的，详见本附注五 之 22。 26. 盈余公积 盈余公积明细项目列示如下： 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 法定盈余公积 16,105,969.85 6,055,230.80 - 22,161,200.65 45 漳州片仔癀药业股份有限公司 2003 年年度报告 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 法定公益金 10,055,110.52 3,027,615.40 - 13,082,725.92 合 计 26,161,080.37 9,082,846.20 - 35,243,926.57 注：盈余公积本年增加系根据公司章程规定，分别按 2003 年度净利润的 10%和 5%提 取法定盈余公积和法定公益金形成的。 27. 未分配利润 未分配利润年末余额 60,097,308.26 元，本年度变动情况如下： 项 目 金 额 年初未分配利润 58,702,027.76 加：本年净利润 60,478,126.70 加：其他转入 - 可供分配利润 119,180,154.46 减：本年提取盈余公积 9,082,846.20 本年分配普通股股利 50,000,000.00 年末未分配利润 60,097,308.26 注：本公司年初未分配利润比上年末未分配利润增加 50,047,509.91 元，原因为： （1）根 据本公司 2003 年股东大会决议通过的 2002 年度利润分配方案，本公司以 2002 年 12 月 31 日 的总股本 10,000 万股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 5 元(含税)，共计派发现金股 利 50,000,000.00 元。上述现金股利已于本年度支付完毕，其会计处理已根据财政部财会 [2003]12 号文《关于印发〈企业会计准则——资产负债表日后事项〉的通知》和相关补充规 定进行调整，该项会计政策变更调整致使年初未分配利润增加 50,000,000.00 元，详见本附注 二之 17。 （2）皇后公司本年追溯调整上年所得税而增加 2002 年净利润 186,313.37 元，本公司按 持股比例相应调增上年投资收益 55,894.01 元及相应调增法定盈余公积、法定公益金 8,384.10 元，年初未分配利润增加 47,509.91 元。 28. 主营业务收入和主营业务成本 （1）按业务性质分项列示如下： 本年数 上年数 业务性质 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 片仔癀系列产品 182,119,922.32 50,085,142.51 191,814,795.47 58,590,120.90 藿香正气水 4,448,433.80 4,480,220.37 4,044,486.83 4,130,686.73 蜂乳胶囊 1,039,004.86 1,171,083.43 1,817,388.90 1,647,110.92 茵胆平肝胶囊 6,231,168.49 3,530,789.83 7,424,396.94 3,979,567.96 川贝清肺糖浆 4,069,192.41 3,943,325.58 4,740,674.27 4,838,557.73 片仔癀含片 23,837.62 9,058.79 1,078,528.08 583,575.27 心舒宝胶囊 1,238,172.37 495,595.09 322,575.90 149,095.50 20 克片仔癀珍珠膏 3,739,329.34 1,361,244.66 - - 25 克片仔癀珍珠霜 2,774,333.27 1,452,745.82 - - 其他产品 7,910,573.27 3,894,730.19 790,287.51 573,244.92 46 漳州片仔癀药业股份有限公司 2003 年年度报告 本年数 上年数 业务性质 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 合 计 213,593,967.75 70,423,936.27 212,033,133.90 74,491,959.93 （2）按地区分布列示如下： 本年数 上年数 地 区 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 一、境内 福建省 41,308,815.63 14,000,090.87 38,408,274.42 15,044,387.30 广东省 39,533,189.29 17,405,959.34 40,422,980.41 19,373,191.36 上海市 9,671,277.68 2,877,271.19 10,807,264.80 3,323,738.89 北京市 7,021,910.63 2,038,277.87 7,034,726.47 2,105,034.76 辽宁省 7,930,513.15 2,532,238.76 4,508,640.82 1,384,087.97 其他省份 8,857,284.19 3,184,359.40 8,571,739.98 2,733,247.27 小 计 114,322,990.57 42,038,197.43 109,753,626.90 43,963,687.55 二、境外 香港特别行政区 60,392,540.84 17,320,937.14 27,679,458.20 8,221,118.38 新加坡 7,978,204.44 2,263,428.29 11,341,171.46 2,984,510.00 马来西亚 3,436,571.65 974,960.41 3,153,411.20 895,353.00 泰国 8,376,260.75 2,376,357.45 12,832,173.00 3,581,412.00 印尼 16,512,723.30 4,684,683.80 44,985,502.70 14,248,977.00 澳门 2,287,901.00 649,080.87 2,287,790.44 596,902.00 日本 277,965.58 112,718.47 - - 德国 6,365.31 2,581.21 - - 荷兰 2,444.31 991.20 - - 小 计 99,270,977.18 28,385,738.84 102,279,507.00 30,528,272.38 合 计 213,593,967.75 70,423,936.27 212,033,133.90 74,491,959.93 （3）本年前五名销售客户收入总额为 102,359,337.63 元，占全部销售收入的 47.92%。 29. 主营业务税金及附加 主营业务税金及附加明细项目列示如下： 税 种 本年数 上年数 计缴标准 城市建设维护税 802,600.24 829,453.83 应交（增值税+营业税+消费税）×7% 化妆品销售额×30% 消费税 682,916.36 - 护肤护发品销售额×8% 教育费附加 455,141.57 356,970.62 应交（增值税+营业税+消费税）×4% 营业税 1,011.91 - 租赁收入×5％ 合 计 1,941,670.08 1,186,424.45 47 漳州片仔癀药业股份有限公司 2003 年年度报告 30. 其他业务利润 其他业务收入及其他业务支出明细情况如下： 收入 支出 利润 业务类别 本年数 上年数 本年数 上年数 本年数 上年数 材料让售 98,907.20 51,914.86 59,167.99 41,604.76 39,739.21 10,310.10 来料加工 1,455,189.81 1,174,208.79 456,661.01 447,794.32 998,528.80 726,414.47 其他 87,620.10 100,198.21 3,432.56 9,511.97 84,187.54 90,686.24 合 计 1,641,717.11 1,326,321.86 519,261.56 498,911.05 1,122,455.55 827,410.81 31. 财务费用 财务费用明细项目列示如下： 类 别 本年数 上年数 利息支出 755,554.96 1,900,970.64 减：利息收入 1,859,115.06 181,551.96 汇兑损失 138,382.85 104,853.27 减：汇兑收益 823.68 1,224.75 其他 56,560.06 44,098.64 合 计 -909,440.87 1,867,145.84 注：本年财务费用比上年减少较大的原因主要是本公司本年向社会公众公开募集资金而 增加利息收入所致。 32. 投资收益 投资收益明细项目列示如下： 项 目 本 年 数 上 年 数 短期投资收益 4,514,709.83 - 按权益法确认的投资收益 2,007,379.01 403,595.46 股权投资差额摊销 - - 其 他 465,222.00 - 减：股权投资跌价准备 1,127,650.67 - 合 计 5,859,660.17 403,595.46 注：本年投资收益比上年增加较大的原因是利用暂时闲置的资金进行短期投资而增加投 资收益所致。 33. 补贴收入 补贴收入明细情况如下： 项 目 本 年 数 上 年 数 收入来源及依据 出口贴息收入 354,686.00 201,145.00 由漳州市财政局拨付的出口贴息 补助款项转入* 375,000.00 - 据漳财基[2000]31 号文由漳州市财政局拨付 补助款项转入* 300,000.00 - 据闽经贸技术[2001]113 号由福建省经济贸易委 48 漳州片仔癀药业股份有限公司 2003 年年度报告 项 目 本 年 数 上 年 数 收入来源及依据 员会拨付 据漳经贸技(2002)429 号文由漳州市财政局拨付 技改贴息收入 615,034.77 - 的技改贴息 100 万元，扣除已支付的贷款利息后 的余额 合 计 1,644,720.77 201,145.00 注：详见本附注五之 22。 34. 营业外收入 营业外收入明细情况如下： 项 目 本年数 上年数 备 注 保险赔款 118,633.41 97,412.85 处理固定资产净收益 25,500.00 43,195.75 其他 47,075.21 16,159.03 合 计 191,208.62 156,767.63 35. 营业外支出 营业外支出明细情况如下： 项 目 本 年 数 上 年 数 备 注 固定资产盘亏损失 - 170,994.37 处理固定资产净损失 354,326.25 - 捐赠支出 232,500.00 285,000.00 其他 5,361.96 2,423.41 合 计 592,188.21 458,417.78 36. 少数股东损益 少数股东损益明细列示如下： 合并报表单位 少数股东单位 少数股东持股比例 本年数 上年数 漳州片仔癀皇后 漳州市化学品厂 14% 96,549.40 - 化妆品有限公司 注：少数股东损益所属期间为 2003 年 7—12 月份。 37. 支付的其他与经营活动有关的现金 本年支付的其他与经营活动有关的现金 69,598,096.31 元中金额较大的项目为： 项 目 金 额 备 注 归还片仔癀集团上年转入所得税款 29,195,980.51 营业费用 17,803,301.22 业务宣传费、广告费等 管理费用 8,528,103.79 综合服务费、研究开发费等 合 计 55,527,385.52 49 漳州片仔癀药业股份有限公司 2003 年年度报告 38. 支付的其他与筹资活动有关的现金 本年支付的其他与筹资活动有关的现金 7,698,956.00 元系支付上市发行的中介费用（其 中：支付的主承销商财务顾问费 450 万元从管理费用列支）。 39. 合并现金流量表中货币资金的期初余额 合并现金流量表中货币资金的期初余额 85,966,084.47 元系包含皇后公司购买日的货币 资金余额。 （二）母公司报表主要项目注释 40．应收账款 （1）应收账款按账龄分析列示如下： 年 末 数 年 初 数 账 龄 比例 比例 金 额 坏账准备 金额 坏账准备 （%） （%） 1 年以内 40,295,110.72 98.84 1,208,853.32 35,685,637.70 99.98 1,070,545.63 1—2 年 465,908.04 1.14 23,295.40 - - - 2—3 年 - - - 7,458.31 0.02 2,237.49 3 年以上 7,458.31 0.02 3,729.16 - - - 合 计 40,768,477.07 100.00 1,235,877.88 35,693,096.01 100.00 1,072,783.12 （2）应收账款年末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （3）年末应收账款前五名金额合计 38,984,125.91 元，其占应收账款总额的比例为 95.62%。 （4）年末无全额计提坏账准备或计提比例较大（超过 40%）的应收款项。 41．其他应收款 （1）其他应收款按账龄分析列示如下： 年 末 数 年 初 数 账 龄 比例 比例 金 额 坏账准备 金额 坏账准备 （%） （%） 1 年以内 784,222.11 19.59 23,526.66 29,892,566.82 98.88 108,394.32 1—2 年 3,000,000.00 74.95 150,000.00 114,944.00 0.38 500.00 2—3 年 - - - 224,520.00 0.74 67,356.00 3 年以上 218,520.00 5.46 109,260.00 - - - 合 计 4,002,742.11 100.00 282,786.66 30,232,030.82 100.00 176,250.32 注：其他应收款年末数比年初数减少 26,229,288.71 元的主要原因详见本附注五（一） 之 4。 （2）其他应收款年末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠 款。 50 漳州片仔癀药业股份有限公司 2003 年年度报告 （3）年末金额较大的其他应收款明细如下： 名 称 金额 性质或内容 备注 四川养麝研究所 3,000,000.00 合作项目投资款 账龄 1-2 年 漳州市经贸房地产开发公司 200,000.00 往来款 账龄 3 年以上 湖南中医学院第一附属医院 86,400.00 往来款 账龄 1 年以内 林小燕 80,000.00 个人借款 账龄 1 年以内 林进生 60,000.00 个人借款 账龄 1 年以内 合 计 3,426,400.00 注：其他应收款前五名金额合计 3,426,400.00 元，占其他应收款总额的比例为 85.60%。 （4）年末账龄三年以上的主要欠款单位如下： 名 称 金额 欠款原因 未收回原因 漳州市经贸房地产开发公司 200,000.00 往来款 往来款未收回 合 计 200,000.00 （5）年末无全额计提坏账准备或计提比例较大（超过 40%）的其他应收款。 42．长期股权投资 长期股权投资明细项目列示如下： 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 对子公司投资 4,903,595.46 92,524,184.76 302,696.60 97,125,083.62 对联营企业投资 - 200,000.00 - 200,000.00 合 计 4,903,595.46 92,724,184.76 302,696.60 97,325,083.62 （1）按权益法核算的股权投资明细项目列示如下： 被投资单位权益 名 称 初始投资额 追加投资额 累计现金红利 累计增减额 福建同春药业股份 28,320,000.00 - 1,980,917.55 - 有限公司 漳州片仔癀大药房 1,100,000.00 - - - 连锁有限公司 漳州片仔癀皇后化 4,500,000.00 60,000,000.00 1,526,862.67 302,696.60 妆品有限公司 合 计 33,920,000.00 60,000,000.00 3,507,780.22 302,696.60 （续上表） 本年现金红 名 称 年初余额 本年权益增减额 年末余额 利 福建同春药业股份有限 - 1,980,917.55 - 30,300,917.55 公司 漳州片仔癀大药房连锁 - - - 1,100,000.00 有限公司 漳州片仔癀皇后化妆品 4,903,595.46 1,123,267.21 302,696.60 65,724,166.07 有限公司 合 计 4,903,595.46 3,104,184.76 302,696.60 97,125,083.62 51 漳州片仔癀药业股份有限公司 2003 年年度报告 注：①本年对皇后公司的追加投资情况详见本附注四。 ②本年对福建同春药业股份有限公司的投资情况说明详见本附注五（一）8 之④。 ③本年对漳州片仔癀大药房连锁有限公司的投资情况说明详见本附注五（一）8 之⑤。 （2）按成本法核算的股权投资明细项目列示如下： 名 称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 持股比例 福州回春医药 - 200,000.00 - 200,000.00 2% 连锁有限公司 注： 根据本公司于 2003 年 7 月 18 日与福州回春医药连锁有限公司签订的“福州回春 医药连锁有限公司出资协议书”，本公司以现金方式出资 20 万元，占其注册资本的 2%。 43. 主营业务收入和主营业务成本 主营业务收入和主营业务成本按业务性质分项列示如下： 本年数 上年数 业务种类 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 片仔癀系列产品 182,511,417.18 50,402,456.04 191,814,795.47 58,590,120.90 藿香正气水 4,448,433.80 4,480,220.37 4,044,486.83 4,130,686.73 蜂乳胶囊 1,039,004.86 1,171,083.43 1,817,388.90 1,647,110.92 茵胆平肝胶囊 6,231,168.49 3,530,789.83 7,424,396.94 3,979,567.96 川贝清肺糖浆 4,069,192.41 3,943,325.58 4,740,674.27 4,838,557.73 片仔癀含片 23,837.62 9,058.79 1,078,528.08 583,575.27 心舒宝胶囊 1,238,172.37 495,595.09 322,575.90 149,095.50 其他产品 5,435,942.35 3,063,856.77 790,287.51 573,244.92 合 计 204,997,169.08 67,096,385.90 212,033,133.90 74,491,959.93 44. 投资收益 投资收益明细项目列示如下： 项 目 本 年 数 上 年 数 短期投资收益 4,121,918.84 - 按权益法确认的投资收益 2,630,544.11 403,595.46 股权投资差额摊销 - - 减：股权投资跌价准备 1,061,540.62 - 合 计 5,690,922.33 403,595.46 注：本年投资收益比上年增加较大的原因详见附注五（一）之 32。 52 漳州片仔癀药业股份有限公司 2003 年年度报告 六、关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1、存在控制关系的关联方 注册 与本企业的 经济性质 法定 企业名称 主营业务 地址 关系 或类型 代表人 漳州片仔癀集团公司 漳 州 经营管理国有资产及对外投资 母公司 国 有 陈景涛 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 货币单位：人民币万元 公司名称 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 漳州片仔癀集团公司 6,905.00 - - 6,905.00 3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化 货币单位：人民币万元 年初数 本年增加 本年减少 年末数 企业名称 金额 减少 金额 百分比 百分比 增加额 百分比 百分比 （万元） 额 （万元） 漳州片仔癀集团公司 8,000.00 80% - - - - 8,000.00 57.14% 4、不存在控制关系的关联方 企业名称 与本公司关系 漳龙实业有限公司 股东，在本公司董事会派有代表 漳龙（澳门）发展有限公司 漳龙实业有限公司的子公司 祥海国际有限公司 本公司的股东漳龙实业有限公司能够控制该公司 漳州大酒店 同一母公司 漳州市国有资产投资经营有限公司 股东，在本公司董事会派有代表 福建省药材公司 股东，在本公司董事会派有代表 福建省漳州医药有限公司 股东，在本公司董事会派有代表 （二）关联方交易 1． 销售货物或提供劳务 关联方名称 交易事项 定价原则 2003 年度 2002 年度 漳龙实业有限公司 向本公司购买片仔癀产品 协议定价 - 834,838.29 漳龙实业有限公司 代理出口销售片仔癀产品 市场交易价 97,712,158.41* 97,085,994.55* 漳龙实业有限公司 出口销售代理费 协议定价 9,771,215.85 9,671,208.43 祥海国际有限公司 向本公司购买片仔癀产品 协议定价 - 3,807,037.37 漳州片仔癀集团公司 向本公司购买片仔癀产品 协议定价 - 107,152.74 漳州大酒店 向本公司购买产品 协商定价 2,184,114.85 2,042,456.41 53 漳州片仔癀药业股份有限公司 2003 年年度报告 福建省药材公司 向本公司购买产品 协商定价 4,089,743.64 4,832,504.49 福建省漳州医药有限公司 向本公司购买产品 协商定价 6,194,949.83 5,060,196.65 漳龙实业有限公司 本公司向对方购买原材料 协商定价 - 250,385.30 福建省药材公司 本公司向对方购买原材料 协商定价 3,804,023.84 7,120,818.59 福建省漳州医药有限公司 本公司向对方购买原材料 协商定价 4,771,818.48 2,346,503.57 福建同春药业股份有限公 向本公司购买产品 协商定价 3,398,350.46 - 司 注：本公司于 2002 年 2 月 1 日与股东漳龙实业有限公司签订的“出口货物代理协议”， 本公司委托漳龙实业有限公司在指定的代理区域内——香港、澳门、新加坡、印度尼西亚、 泰国、菲律宾和马来西亚代理本公司生产的片仔癀和片仔癀胶囊的销售。根据该协议，“佣 金应根据发票净金额的 10%结算，即实际销售价格（现金折扣以外的所有折扣都扣除）扣 除任何附加费用（诸如包装、运输、保险），并扣除所有的关税和税收（包括增值税），如果 这些附加费用，关税和税收在发票上分别列明的话”。上述协议的有效期至 2004 年 12 月 31 日止。漳龙实业有限公司在代理区域内的代理权非独家代理权。根据本公司与股东漳龙实业 有限公司于 2002 年 2 月 2 日签订的补充协议，本公司出口到印度尼西亚和泰国的产品由本 公司与印度尼西亚和泰国的客户（以下简称客户）签署销售合同，在销售合同中约定客户所 购产品由本公司发往漳龙实业有限公司，客户凭销售合同至漳龙实业有限公司所在地香港提 货，漳龙实业有限公司根据本公司的书面指令在香港向客户发货。客户向本公司购买货物的 货款，由客户按照销售合同的约定，通过现金、电汇、信用证等方式，按照销售合同规定的 付款期限支付到本公司指定的由漳龙实业有限公司开立的专门收款账户，漳龙实业有限公司 在货款到账后三个工作日内将所收款项全部汇到本公司指定的境内账户。上述款项是指未扣 除代理佣金的全额销售货款。对于以上有关本公司出口到印度尼西亚和泰国的产品由漳龙实 业有限公司代发货物和代收货款等事项，漳龙实业有限公司不因此而向本公司收取除双方于 2002 年 2 月 1 日签订的“出口货物代理协议”中约定的代理佣金之外的任何费用。 本公司 2003 年度的出口销售业务主要系向旭泰有限公司销售本公司片仔癀产品 59,445,802.12 元。上述提及的漳龙实业有限公司代理出口销售额中已含有该项代理出口销售 收入。 2． 租赁 （1）本公司目前使用的座落于漳州市芗城区上街 1 号（《国有土地使用证》号为“漳国 用（2001）字第 39020 号”），以及座落于漳州市芗城区南星园亭 47 号（《国有土地使用证》 号为“漳国用（2001）字第 39021 号”）之土地，使用面积共 54670.19 平方米，其使用权系 属股东漳州片仔癀集团公司所有。根据漳州市人民政府漳政[2001]综 124 号文规定，由本公 司与股东漳州片仔癀集团公司签订土地租用合同，租金由双方商定。根据本公司与漳州片仔 癀集团公司于 2001 年 11 月 12 日签订的“土地租赁协议”，由本公司向漳州片仔癀集团公司 租赁上述土地，租赁期限自 2001 年 11 月 12 日起至 2051 年 10 月 16 日止，年租金为每平方 米 11.56 元人民币，其定价以福建大地评估咨询有限公司于 2001 年 11 月 11 日出具的《土 地资产价格评估报告书》为依据，总计每年租金为 63.20 万元人民币。同时，双方约定，租 金自上述土地租赁协议生效之日起五年内不得调整；五年后需要调整租金时，由双方协商确 定，但该项租金的调整幅度不得超过漳州市土地管理部门向工业类股份有限公司出租土地的 租金上涨幅度。根据租赁协议，由本公司于每年第一个月计付上一年度的年租金。本公司 2003 年度共计提应付租金 632,000.00 元。另，本公司于 2003 年 7 月 1 日与漳州片仔癀集团 公司签订“土地使用权租赁补充协议”，将座落于漳州市芗城区琥珀路 10 号（《国有土地使 用证》号为“漳国用（2002）字第 42721 号”）之土地使用权（使用面积共 1,107.11 平方米） 54 漳州片仔癀药业股份有限公司 2003 年年度报告 租赁给本公司（相关的他项权利证书正在办理中），年租金为每平方米 11.56 元，年租金总 额为 12,798.19 元。本协议收费时间追溯至 2002 年 11 月 8 日起始计费，本年已计提该项土 地租金 14,929.26 元。 （2）根据本公司与漳州片仔癀集团公司于 2002 年 2 月 6 日签订的“综合服务协议”以 及于 2002 年 2 月 6 日签订的“《综合服务协议》实施合同”，①由本公司向漳州片仔癀集团 公司有偿租赁其拥有的综合科技楼 A 区地下室（停车场）、B 区第一层、第十七至二十二层、 D 区地下室以及福州双福花园 7 栋 204 室和 205 室，租金为 99,347.96 元/月；另外，漳州片 仔癀集团公司还向本公司提供职工食堂服务，原服务费为 9,306.00 元/月，今年改为按实际 就餐每人每天 2 元计算服务费用。②由漳州片仔癀集团公司有偿租赁本公司拥有的食堂用 房，租金为 6,079.20 元/月，本年租用至 2003 年 4 月份。本公司 2003 年度实际支付给漳州 片仔癀集团公司上述综合服务费 1,331,655.36 元，实际向漳州片仔癀集团公司收取综合服务 费 24,316.80 元。 3． 关联往来，应收应付款项余额如下： 科目 关联方 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 漳州大酒店 120,000.00 2,555,414.38 2,649,814.38 25,600.00 福建省漳州医药有限公司 191,456.00 7,248,091.30 7,362,516.26 77,031.04 福建省同春药业股份有限公 - 3,976,070.04 3,906,610.01 69,460.03 应收账款 司 澳门漳龙公司 - 2,287,901.00 2,287,901.00 - 福建省药材公司 - 4,785,000.06 4,785,000.06 - 漳州片仔癀集团公司 6,235,882.50* 31,040,387.00 37,276,269.50 - 福建省药材公司 895,796.58* - 885,796.58 10,000.00 其他应收 福建省漳州医药有限公司 885,796.58* - 885,796.58 款 漳龙实业有限公司 2,657,389.73* - 2,657,389.73 - 漳州市国有资产投资经营有 4,428,982.88* - 4,428,982.88 - 限公司 其他应付 漳州片仔癀集团公司 12,973.43 - 12,973.43 - 款 漳龙实业有限公司 5,667,419.12 9,771,215.85 8,216,256.56 7,222,378.41 注：（1）*主要为应收各股东按各自持有本公司的股权比例承担补缴以往年度所得税优 惠部分的税款。 （2）本年度本公司收到的由股东漳龙实业有限公司代为收取的代理出口销售款项为 81,866,478.39 元。 4、其他 根据 2001 年 7 月 18 日漳州片仔癀集团公司第一届董事会第七次会议决议以及相关承 诺，漳州片仔癀集团公司为本公司截止每年 6 月 30 日在册的原漳州片仔癀集团公司员工支 付补充医疗保险，期限 10 年，从 2001 年 7 月至 2010 年 7 月，每年缴费一次，保险费均从 漳州片仔癀集团公司公益金中列支。根据财政部财企业[2003]61 号“关于企业为职工购买保 险有关财务处理问题的通知”，本公司自 2003 年 7 月 1 日起将支付的补充医疗保险从本公司 的应付福利费列支，不再由漳州片仔癀集团公司承担。 七、或有事项 本公司没有需要披露的重大或有事项。 55 漳州片仔癀药业股份有限公司 2003 年年度报告 八、承诺事项 1、根据本公司与四川养麝研究所于 2002 年 4 月 3 日签订的“合作协议”，双方同意就 人工养麝的研究及开发利用开展合作，合作期限暂定三年，其中本公司投入 300 万元，并且 双方还同意，在适当的时候，将合作项目转变为双方共同设立人工养麝合资公司，本公司依 据上述协议所投入的 300 万元届时可作为本公司向合资公司投资的一部分；本公司上市后 5 年内将向合资公司分期注资，累计投资额不少于 6,000.00 万元。如合作期满后双方未成立合 资公司，则扣除必要费用后四川养麝研究所将按约定形式返还本公司上述款项。 2、本公司招股说明书披露本公司本次发行完成当年的滚存利润由新老股东共享。 3、根据 2003 年 10 月 27 日二届四次董事会决议，皇后公司将单方面向漳州片仔癀日 化有限公司增资 400 万元，增资后将持有该公司 61.43%的股权。截至 2003 年 12 月 31 日止， 该投资项目尚未实施。 九、资产负债表日后事项中的非调整事项 1、公司主导产品片仔癀的主要原料麝香是国家重点计划管理物资，其制品的出口需报 政府有关部门批准。公司出口申请尚在审批过程中，在未拿到出口许可证之前，公司产品出 口将受到影响。自 2004 年 1 月起至 2004 年 3 月 9 日止公司产品暂时不能出口，待公司拿到 出口许可证后，公司产品出口将正常化。 2、根据本公司董事会于 2004 年 3 月 9 日通过的《公司 2003 年年度利润分配预案》，本 公司 2003 年度净利润 60,552,308.03 元（母公司），提取 10%法定盈余公积金 6,055,230.80 元，提取 5%公益金 3,027,615.40 元，加上年初未分配利润 58,702,027.76 元，可供股东分 配利润 110,171,489.59 元。扣除已分配 2002 年度现金股利 50,000,000.00 元后，拟以 2003 年 12 月 31 日公司总股本 140,000,000 股为基数，每股派发现金股利 0.42 元（含税），共需 派发现金股利 58,800,000.00 元。 此预案尚须本公司 2003 年年度股东大会审议批准。 3、根据本公司董事会于 2004 年 3 月 9 日通过的 “关于收购福建红旗股份有限公司工 会所持股份的议案”，本公司与福建红旗股份有限公司（以下简称“红旗股份”）工会委员会 （以下简称“红旗工会”）经过协商，拟以 2003 年 12 月 31 日为基准的每股净资产受让红旗 工会持有的 1850 万股职工股，占红旗股份的股份总数的 37％， 十、其他重要事项 1、根据 2003 年 3 月 24 日召开的本公司 2002 年度股东大会决议，本公司于本年将原五 发起人股东承诺按原各自持股比例承担应补缴的 2000 年度和 2001 年度所减免的企业所得税 款 44,289,828.78 元在各自应得的 2002 年年度分配股利中扣除。上述资金 44,289,828.78 元将 专项用于支付应补缴的所得税。若国家有权机关不再追缴上述应补缴的所得税税款，各股东 缴来的款项则由公司予以退还。 根据福建省财政厅（闽财税[2003]18 号）关于转发福建省人民政府闽政文[2002]375 号 “福建省人民政府关于高新技术企业所得税问题的通知”，我省 42 户高新技术企业 1999、 2000 年度减免的企业所得税税款暂不予以追缴；已缴的由财政按收入级次，通过适当方式 给予补助。因此，本公司于 2003 年将暂扣的 2002 年度股利返还给上市前股东，并将漳州片 仔癀集团公司原于 2002 年 12 月存入本公司的税款 29,195,980.54 元退回。同时，本公司上 市前原股东于 2003 年 9 月 26 日再次向公司承诺：若国家有权机关向公司追缴上市前已享受 所得税优惠税款，五个股东将继续履行上次承诺，按应承担比例及时补缴。截至 2003 年 12 56 漳州片仔癀药业股份有限公司 2003 年年度报告 月 31 日止有关机关未提出追缴要求。 根据本公司董事会于 2004 年 3 月 9 日通过的《关于转销原挂账的上市前应补缴 2000、 2001 年度所得税有关事项的议案》 ，本公司于 2003 年年末将原挂账未追缴的上市前原股东 承诺承担应补缴 2000、2001 年度的所得税款 44,289,828.78 元予以冲销。 2、本公司 2003 年第一次临时股东大会会议决议，同意本公司将公司募股资金中的部分 暂时闲置资金 10000 万元用于购买国债等短期投资，投资期限由董事会根据项目资金进度具 体确定，但最长不得超过一年。该项决议已于 2003 年 7 月 30 日召开的公司二 00 三年第一 次临时股东决议通过。根据上述决议，本公司本年度已将暂时闲置募集资金 1 亿元中的 6000 万元通过闽发证券有限公司漳州营业部进行自主购买国债，另 4000 万元通过兴业证券股份 有限公司漳州营业部进行自主购买国债。 3、根据 2003 年 8 月 15 日二届二次董事会决议，本公司之子公司皇后公司将暂时闲余 资金陆仟万元分成两部份作为理财投资，其中肆仟万元以存款形式在兴业银行储蓄，期限半 年以上；贰仟万元为委托资产管理等投资。 （1）皇后公司于 2003 年 8 月 21 日与兴业证券股 份有限公司签订“委托资产管理协议书”，委托其管理资金共计人民币贰仟万元整。委托投 资管理的期限为 12 个月，账户管理方式为：以指定证券账户的名义开立资金专用账户，且 只能在该资金专用账户中单独运作，单独核算。约定的资产管理费系以一年为计算单位，按 照委托资金本金的百分之一收取。同时约定本公司向兴业证券股份有限公司支付的业绩报酬 根据资产管理的年投资收益按超额累进制计算，其中：投资收益在百分之五以下时，业绩报 酬率为零；投资收益在百分之五至百分之十（含百分之十），业绩报酬率为百分之五十；投 资收益在百分之十以上时，业绩报酬率为百分之八十。该项委托理财资金投入时间为 2003 年 8 月 22 日。（2）本公司于 2003 年 12 月 18 日将暂时闲余资金 40,290,000.00 元以通知存款 形式存入本公司在兴业银行开设的银行账户。 4、经中国证券监督管理委员会证监发行字[2003]45 号文《关于核准漳州片仔癀药业股 份有限公司公开发行股票的通知》核准，本公司于 2003 年 5 月 30 日通过上证所、深交所交 易系统网点向投资者发售人民币普通股（A 股）4,000 万股，每股面值 1.00 元，每股发行价 8.55 元，可募集资金总额为人民币叁亿肆仟贰佰万元整（￥342,000,000.00），扣除从募集资 金中已直接扣减的发行手续费和承销费人民币壹仟壹佰肆拾肆万柒仟肆佰壹拾捌元伍角陆 分（￥11,447,418.56）后，汇入本公司银行账户的资金净额为人民币叁亿叁仟零伍拾伍万贰 仟伍佰捌拾壹元肆角肆分（￥330,552,581.44），其中，人民币肆仟万元整（￥40,000,000.00） 计入股本。该事项已于 2003 年 6 月 13 日办妥了工商变更登记手续。 5、本公司于 2003 年 9 月 30 日与广东稳健药业有限公司签订《品牌使用许可协议》，许 可广东稳健药业有限公司在广东省广州市、东莞市设立“片仔癀大药房”从事药品零售业务， 并按其销售额的一定比例向该公司收取品牌使用费。本年度本公司尚未收取该品牌使用费。 57 漳州片仔癀药业股份有限公司 2003 年年度报告 第十一节 备查文件目录 一、载有本公司法定代表人亲笔签名的年度报告正本。 二、载有本公司法定代表人、财务负责人亲笔签字并盖章的财务报告。 三、载有厦门天健华天有限责任会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签字 并盖章的审计报告正本。 四、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本 及公告的原稿。 五、本公司章程。 漳州片仔癀药业股份有限公司 董事长（签章）： 二○○四年三月九日 58 漳州片仔癀药业股份有限公司 2003 年年度报告 资 产 负 债 表 编制单位：漳州片仔癀药业股份有限公司 2003 年 12 月 31 日 单位：人民币元 注释 合并数 注释 母公司 资 产 号 年末数 年初数 号 年末数 年初数 流动资产： 货币资金 1 196,740,198.93 - 151,218,471.20 83,310,263.46 短期投资 2 126,875,011.86 - 101,938,316.54 - 应收票据 - - - - 应收股利 - - 302,696.60 - 应收利息 - - - - 应收账款 3 40,192,404.09 - 40 39,532,599.19 34,620,312.89 其他应收款 4 3,748,425.45 - 41 3,719,955.45 30,055,780.50 预付账款 5 277,806.02 - 277,806.02 297,182.00 应收补贴款 - - - - 存货 6 109,526,724.28 - 106,275,130.59 103,800,725.19 待摊费用 7 289,352.97 - 277,042.89 177,817.20 一年内到期的长期债权投资 - - - - 其他流动资产 - - - - 流动资产合计 477,649,923.60 - 403,542,018.48 252,262,081.24 长期投资： 长期股权投资 8 34,151,178.09 - 42 97,325,083.62 4,903,595.46 长期债权投资 - - - - 合并价差 - - - - 长期投资合计 34,151,178.09 - 97,325,083.62 4,903,595.46 固定资产： 固定资产原价 9 132,613,860.40 - 124,498,354.92 118,793,704.09 减:累计折旧 9 56,088,469.59 - 54,855,665.36 48,038,094.94 固定资产净值 9 76,525,390.81 - 69,642,689.56 70,755,609.15 减:固定资产减值准备 9 2,976,682.69 - 2,972,472.69 2,972,472.69 固定资产净额 9 73,548,708.12 - 66,670,216.87 67,783,136.46 工程物资 - - - - 在建工程 10 9,413,592.79 - 9,413,592.79 651,366.24 固定资产清理 - - - - 固定资产合计 82,962,300.91 - 76,083,809.66 68,434,502.70 无形资产及其他资产： 无形资产 11 225,196.47 - 225,196.47 250,690.46 长期待摊费用 - - - - 其他长期资产 - - - - 无形资产及其他资产合计 225,196.47 - 225,196.47 250,690.46 递延税款： 递延税款借项 - - - - 资 产 总 计 594,988,599.07 - 577,176,108.23 325,850,869.86 单位负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 59 漳州片仔癀药业股份有限公司 2003 年年度报告 资 产 负 债 表 （续） 编制单位：漳州片仔癀药业股份有限公司 2003 年 12 月 31 日 单位：人民币元 注释 合并数 注释 母公司 负债及股东权益 号 年末数 年初数 号 年末数 年初数 流动负债： 短期借款 12 - - - 10,000,000.00 应付票据 - - - - 应付账款 13 3,463,333.82 - 2,733,957.89 17,755,348.07 预收账款 14 2,846,221.81 - 2,159,082.51 2,556,239.99 应付工资 15 10,414,768.49 - 7,923,735.50 7,248,066.78 应付福利费 115,628.73 - 115,628.73 488,490.82 应付股利 16 706,292.06 - - 2.00 应交税金 17 11,022,103.22 - 9,611,456.82 52,169,884.70 其他应交款 18 673,376.40 - 644,916.14 338,800.59 其他应付款 19 10,644,742.79 - 9,524,477.54 8,972,902.06 预提费用 20 955,364.85 - 955,364.85 58,026.72 预计负债 - - - - 一年内到期的长期负债 - - - - 其他流动负债 - - - - 流动负债合计 40,841,832.17 - 33,668,619.98 99,587,761.73 长期负债： 长期借款 21 - - - 20,000,000.00 应付债券 - - - - 长期应付款 - - - - 专项应付款 22 560,000.00 - 560,000.00 1,400,000.00 其他长期负债 - - - - 长期负债合计 560,000.00 - 560,000.00 21,400,000.00 递延税款： 递延税款贷项 - - - - 负债合计 41,401,832.17 - 34,228,619.98 120,987,761.73 少数股东权益 23 10,713,459.98 - - - 股东权益： 股本 24 140,000,000.00 - 140,000,000.00 100,000,000.00 减:已归还投资 - - - - 股本净额 24 140,000,000.00 - 140,000,000.00 100,000,000.00 资本公积 25 307,532,072.09 - 307,532,072.09 20,000,000.00 盈余公积 26 35,243,926.57 - 35,243,926.57 26,161,080.37 其中:公益金 26 13,082,725.92 - 13,082,725.92 10,055,110.52 未确定的投资损失 - - - - 未分配利润 27 60,097,308.26 - 60,171,489.59 58,702,027.76 外币报表折算差额 - - - - 股东权益合计 542,873,306.92 - 542,947,488.25 204,863,108.13 负债及股东权益总计 594,988,599.07 - 577,176,108.23 325,850,869.86 单位负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 60 漳州片仔癀药业股份有限公司 2003 年年度报告 利润表及利润分配表 编制单位：漳州片仔癀药业股份有限公司 2003 年度 单位：人民币元 注释 合并数 注释 母公司 项 目 号 本年数 上年数 号 本年数 上年数 一、主营业务收入 28 213,593,967.75 - 43 204,997,169.08 212,033,133.90 减:主营业务成本 28 70,423,936.27 - 43 67,096,385.90 74,491,959.93 主营业务税金及附加 29 1,941,670.08 - 1,054,117.88 1,186,424.45 二、主营业务利润 141,228,361.40 - 136,846,665.30 136,354,749.52 加:其他业务利润 30 1,122,455.55 - 1,082,991.39 827,410.81 减:营业费用 28,332,442.65 - 26,841,772.74 23,348,026.88 管理费用 31,354,185.16 - 28,864,014.73 23,433,274.71 财务费用 31 -909,440.87 - -601,997.70 1,867,145.84 三、营业利润(亏损以"-"号填列) 83,573,630.01 - 82,825,866.92 88,533,712.90 加:投资收益(亏损以"-"号填列) 32 5,859,660.17 - 44 5,690,922.33 403,595.46 补贴收入 33 1,644,720.77 - 1,644,720.77 201,145.00 营业外收入 34 191,208.62 - 191,208.62 156,767.63 减:营业外支出 35 592,188.21 - 586,857.60 458,417.78 四、利润总额(亏损以"-"号填列) 90,677,031.36 - 89,765,861.04 88,836,803.21 减:所得税 30,102,355.26 - 29,213,553.01 29,992,459.08 少数股东本期损益 36 96,549.40 - - - 加:未确定的投资损失 - - - - 五、净利润(亏损以"-"号填列) 60,478,126.70 - 60,552,308.03 58,844,344.13 加:年初未分配利润 58,702,027.76 - 58,702,027.76 8,684,335.25 其他转入 - - - - 六、可供分配的利润 119,180,154.46 - 119,254,335.79 67,528,679.38 减:提取法定盈余公积 6,055,230.80 - 6,055,230.80 5,884,434.41 提取法定公益金 3,027,615.40 - 3,027,615.40 2,942,217.21 提取职工奖励及福利基金 - - - - 提取储备基金 - - - - 提取企业发展基金 - - - - 利润归还投资 - - - - 七、可供投资者分配的利润 110,097,308.26 - 110,171,489.59 58,702,027.76 减:应付优先股股利 - - - - 提取任意盈余公积 - - - - 应付普通股股利 50,000,000.00 - 50,000,000.00 - 转作股本的普通股股利 - - - - 八、年末未分配利润 60,097,308.26 - 60,171,489.59 58,702,027.76 单位负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 61 漳州片仔癀药业股份有限公司 2003 年年度报告 现 金 流 量 表 编制单位：漳州片仔癀药业股份有限公司 2003 年度 单位：人民币元 项 目 注释号 合并数 注释号 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 217,985,914.74 208,617,713.95 收到的税费返还 10,969,894.50 10,969,894.50 收到的其他与经营活动有关的现金 7,832,341.16 7,234,916.71 现金流入小计 236,788,150.40 226,822,525.16 购买商品、接受劳务支付的现金 67,132,024.00 65,808,372.48 支付给职工以及为职工支付的现金 25,574,707.14 24,216,856.57 支付的各项税费 42,126,384.06 40,258,762.56 支付的其他与经营活动有关的现金 37 69,598,096.31 66,671,582.38 现金流出小计 204,431,211.51 196,955,573.99 经营活动产生的现金流量净额 32,356,938.89 29,866,951.17 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 100,033,500.00 20,000,000.00 取得投资收益所收到的现金 5,052,059.65 4,121,918.84 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 25,500.00 25,500.00 收到的其他与投资活动有关的现金 - - 现金流入小计 105,111,059.65 24,147,418.84 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金净额 15,564,340.91 15,446,172.91 投资所支付的现金 253,090,052.48 152,619,857.16 购买子公司所支付的现金 60,000,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 - - 现金流出小计 268,654,393.39 228,066,030.07 投资活动产生的现金流量净额 -163,543,333.74 -203,918,611.23 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 330,552,581.44 330,552,581.44 借款所收到的现金 10,000,000.00 10,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 - - 现金流入小计 340,552,581.44 340,552,581.44 偿还债务所支付的现金 40,000,000.00 40,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 50,755,556.96 50,755,556.96 支付的其他与筹资活动有关的现金 38 7,698,956.00 7,698,956.00 现金流出小计 98,454,512.96 98,454,512.96 筹资活动产生的现金流量净额 242,098,068.48 242,098,068.48 四、汇率变动对现金的影响 -137,559.17 -138,200.68 五、现金及现金等价物净增加额 110,774,114.46 67,908,207.74 单位负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 62 漳州片仔癀药业股份有限公司 2003 年年度报告 现 金 流 量 表 （续） 编制单位：漳州片仔癀药业股份有限公司 2003 年度 单位：人民币元 补充资料： 注释号 合并数 注释号 母公司 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 60,478,126.70 60,552,308.03 加：少数股东损益 96,549.40 - 计提的资产减值准备 1,905,880.10 1,130,217.05 固定资产折旧 7,535,030.40 7,184,286.73 无形资产摊销 25,493.99 25,493.99 长期待摊费用摊销 - - 待摊费用减少(减：增加) -111,535.77 -99,225.69 预提费用增加(减：减少) 897,338.13 897,338.13 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) 234,692.84 234,692.84 固定资产报废损失 - - 财务费用 899,912.13 900,553.64 投资损失(减：收益) -5,859,660.17 -5,690,922.33 递延税款贷项(减：借项) - - 存货的减少(减：增加) -2,097,191.09 -2,675,360.07 经营性应收项目的减少(减：增加) -21,427,951.15 -20,041,032.05 经营性应付项目的增加(减：减少) -10,219,746.62 -12,551,399.10 其 他 - - 经营活动产生的现金流量净额 32,356,938.89 29,866,951.17 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3．现金及现金等价物净增加情况： 货币资金的期末余额 196,740,198.93 151,218,471.20 减：货币资金的期初余额 39 85,966,084.47 83,310,263.46 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 110,774,114.46 67,908,207.74 单位负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 63 漳州片仔癀药业股份有限公司 2003 年年度报告 资产减值准备明细表 编制单位：漳州片仔癀药业股份有限公司 2003 年度 单位：人民币元 本年减少数 项目 行次 年初余额 本年增加数 因资产价值 其他原因 年末余额 合计 回升转回数 转出数 一、坏账准备合计 1 1,249,033.44 1,674,974.10 - - - 2,924,007.54 其中:应收账款 2 1,072,783.12 1,568,437.76 - - - 2,641,220.88 其他应收款 3 176,250.32 106,536.34 - 282,786.66 二、短期投资跌价准备合计 4 - 1,127,650.67 - - - 1,127,650.67 其中:股票投资 5 - 1,127,650.67 - - - 1,127,650.67 债券投资 6 - - - - - - 三、存货跌价准备合计 7 200,954.67 - - 200,954.67 200,954.67 - 其中:库存商品 8 200,954.67 - - 200,954.67 200,954.67 - 原材料 9 - - - - - - 四、长期投资减值准备合计 10 - - - - - - 其中:长期股权投资 11 - - - - - - 长期债权投资 12 - - - - - - 五、固定资产减值准备合计 13 2,972,472.69 4,210.00 - - - 2,976,682.69 其中:房屋、建筑物 14 - - - - - - 机器设备 15 1,545,926.55 490.00 - - - 1,546,416.55 六、无形资产减值准备合计 16 - - - - - - 其中:专利权 17 - - - - - - 商标权 18 - - - - - - 七、在建工程减值准备合计 19 - - - - - - 八、委托贷款减值准备合计 20 - - - - - - 九、总计 21 4,422,460.80 2,806,834.77 - 200,954.67 200,954.67 7,028,340.90 单位负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 64