ST厦华(600870)厦华电子2005年年度报告

厦门华侨电子股份有限公司 600870 2005 年年度报告 厦门华侨电子股份有限公司 2005 年年度报告 目录 一、重要提示 .................................................................................................................................................1 二、公司基本情况简介 ...........................................................................................................................1 三、会计数据和业务数据摘要 ...........................................................................................................2 四、股本变动及股东情况 ......................................................................................................................3 六、公司治理结构 ......................................................................................................................................9 七、股东大会情况简介 .........................................................................................................................10 八、董事会报告 .........................................................................................................................................10 九、监事会报告 .........................................................................................................................................13 十、重要事项 ...............................................................................................................................................14 十一、财务会计报告 ...............................................................................................................................16 十二、备查文件目录 ...............................................................................................................................66 1 厦门华侨电子股份有限公司 2005 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、董事苏钟人未能出席会议，委托董事郭则理代为出席并行使表决权。 3、厦门天健华天有限责任会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人郭则理，主管会计工作负责人谢思瑜，会计机构负责人（会计主管人员）赵呈闽声 明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：厦门华侨电子股份有限公司 公司法定中文名称缩写：厦华电子 2、公司法定代表人：郭则理 3、公司董事会秘书：林旦旦 联系地址：厦门市湖里大道 22 号 证券管理投资部 电话：0592-5687203 传真：0592-6021331 E-mail：zqb@xoceco.com.cn 公司证券事务代表：高松丽 联系地址：厦门市湖里大道 22 号 证券管理投资部 电话：0592-5687203 传真：0592-6021331 E-mail：zqb@xoceco.com.cn 4、公司注册地址：厦门市湖里大道 22 号 公司办公地址：厦门市湖里大道 22 号 邮政编码：361006 公司国际互联网网址：http://www.xoceco.com.cn 公司电子信箱：xoceco@public.xm.fj.cn 5、公司信息披露报纸名称：《上海证券报》、《中国证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券管理投资部 6、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：厦华电子 公司 A 股代码：600870 1 厦门华侨电子股份有限公司 2005 年年度报告 7、其他有关资料 公司法人营业执照注册号：企股闽厦总副字第 02142 号 公司税务登记号码：350206612020897 公司聘请的境内会计师事务所名称：厦门天健华天有限责任会计师事务所 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：厦门市湖滨南路 57 号金源大厦 17-18 层 三、会计数据和业务数据摘要 （一）本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 利润总额 67,403,991.48 净利润 62,315,265.56 扣除非经常性损益后的净利润 12,814,928.10 主营业务利润 687,966,973.47 其他业务利润 9,467,613.78 营业利润 15,833,406.31 投资收益 49,159,265.77 补贴收入 5,072,686.31 营业外收支净额 -2,661,366.91 经营活动产生的现金流量净额 -269,197,515.46 现金及现金等价物净增加额 -15,850,655.05 （二）扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他 35,518,037.99 长期资产产生的损益 各种形式的政府补贴 5,072,686.31 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 13,245,652.70 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后 -2,179,398.37 的其他各项营业外收入、支出 以前年度已经计提各项减值准备的转回 19,500 对非金融企业支付的资金占用费 -2,156,505.52 所得税影响数 19,635.65 合计 49,500,337.46 （三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 本年比 2005 年 2004 年 上年增 2003 年 减(%) 主营业务收入 7,050,181,180.80 4,249,673,640.72 66 2,941,011,183.48 利润总额 67,403,991.48 28,984,458.29 133 42,107,995.75 2 厦门华侨电子股份有限公司 2005 年年度报告 净利润 62,315,265.56 25,393,560.06 145 40,946,632.30 扣除非经常性损益的净利润 12,814,928.10 20,926,274.21 -39 12,614,171.37 每股收益 0.168 0.07 140 0.11 上升了 净资产收益率（%） 7.16 3.15 4.01 个 5.26 百分点 下降了 扣除非经常性损益的净利润为 1.47 2.59 1.12 个 1.62 基础计算的净资产收益率（%） 百分点 经营活动产生的现金流量净额 -269,197,515.46 -111,806,491.09 141 135,811,663.15 每股经营活动产生的现金流量 -0.73 -0.30 143 0.37 净额 本年末 比上年 2005 年末 2004 年末 2003 年末 末增减 (%) 总资产 3,889,788,018.75 3,348,744,292.84 16 3,136,641,674.49 股东权益（不含少数股东权 870,061,226.24 806,930,135.06 7.82 778,689,863.57 益） 每股净资产 2.35 2.18 7.80 2.10 调整后的每股净资产 2.21 2.11 4.74 2.05 （四）报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位:元 币种:人民币 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 370,818,715 946,049,080.44 55,004,947.70 16,712,387.16 -565,935,955.60 806,930,135.06 本期增加 2,757,264.47 62,315,265.56 本期减少 期末数 370,818,715 948,806,344.91 55,004,947.70 16,712,387.16 -503,620,690.04 870,061,226.24 1)、资本公积变动原因：被投资单位资本公积及股权投资差额增加所致。 2)、未分配利润变动原因：净利润增加所致。 其中未确认的投资损失为-1,477,777.46 元；外币报表折算差额为 529,686.13 元。 四、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 发行新 公积金 数量 比例(%) 送股 其他 小计 数量 比例(%) 股 转股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 219,305,176 59.14 219,305,176 59.14 其中： 国家持有股份 3 厦门华侨电子股份有限公司 2005 年年度报告 境内法人持有股份 219,305,176 59.14 219,305,176 59.14 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 219,305,176 59.14 219,305,176 59.14 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 151,513,539 40.86 151,513,539 40.86 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 151,513,539 40.86 151,513,539 40.86 三、股份总数 370,818,715 100 370,818,715 100 2、股票发行与上市情况 (1) 前三年历次股票发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市情况。 (2)公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 （二）股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 45,529 前十名股东持股情况 股东性 持股比 股份类 持有非流通 质押或冻结的 股东名称 持股总数 年度内增减 质 例(%) 别 股数量 股份数量 厦门华侨电子企业有 国有 58.27 216,065,176 0 未流通 216,065,176 其中 12735 万 限公司 股东 股已质押 融通行业景气证券投 其他 1.26 4,670,947 4,670,947 已流通 0 未知 资基金 安信证券投资基金 其他 1.21 4,485,874 4,485,874 已流通 0 未知 全国社保基金一一二 其他 0.99 3,671,690 3,671,690 已流通 0 未知 组合 厦门华益工贸有限公 国有 0.87 3,240,000 0 未流通 3,240,000 未知 司 股东 银丰证券投资基金 其他 0.28 1,023,896 1,023,896 已流通 0 未知 李迅 其他 0.17 620,400 620,400 已流通 0 未知 吕方 其他 0.14 532,600 0 已流通 0 未知 高陈平 其他 0.12 445,000 445,000 已流通 0 未知 朱永勤 其他 0.09 350,000 350,000 已流通 0 未知 张东平 其他 0.09 350,000 350,000 已流通 0 未知 前十名流通股股东持股情况 股东名称 持有流通股数量 股份种类 融通行业景气证券投资基金 4,670,947 人民币普通股 4 厦门华侨电子股份有限公司 2005 年年度报告 安信证券投资基金 4,485,874 人民币普通股 全国社保基金一一二组合 3,671,690 人民币普通股 银丰证券投资基金 1,023,896 人民币普通股 李迅 620,400 人民币普通股 吕方 532,600 人民币普通股 高陈平 445,000 人民币普通股 朱永勤 350,000 人民币普通股 张东平 350,000 人民币普通股 丁国献 330,000 人民币普通股 上述股东关 联关系或一 本公司未知上述股东是否存在关联关系或存在一致行动关系 致行动关系 的说明 2、控股股东及实际控制人简介 （1）法人控股股东情况 公司名称：厦门华侨电子企业有限公司 法人代表：王宪榕 注册资本：52,000 万元人民币 成立日期：1984 年 10 月 16 日 主要经营业务或管理活动：1、电视机（含监视器、电视录象一体机）、收录放音机（含音响）、 通讯设备、安全报警系统等电子整机产品的生产制造；2、电子元器件、五金件、电源线、注塑件模具 等零部件的生产制造；3、承接国内外的有关电子、电气系统工程的生产安装和技术服务并进行本公司 产品的售后服务；4、从事厦门地区的有关投资业务。 （2）法人实际控制人情况 公司名称：厦门建发集团有限公司 法人代表：王宪榕 注册资本：180,000 万元人民币 成立日期：1980 年 12 月 20 日 主要经营业务或管理活动：经营管理授权范围内的国有资产、从事境内外实业投资、房地产开发与 经营。 （3）控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 2005 年 12 月 29 日,厦门华侨电子企业有限公司（以下简称“厦华企业”）与华映视讯（吴江）有 限公司（以下简称“华映视讯”）、福州嘉溢电子有限公司（以下简称“嘉溢电子”）共同签署了《股 份转让协议》,厦华企业将其持有的本公司 121,024,400 股法人股(占本公司总股本的 32.64%)转让给华 映视讯，将本公司 12,989,484 股法人股(占本公司总股本的 3.50%)转让给嘉溢电子，本次股权转让价 格为 2.568 元/股，转让价款合计为 344,116,970.98 元。目前该项股权交易已报请政府有关部门的审 批。 （4）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 5 厦门华侨电子股份有限公司 2005 年年度报告 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 （一）董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 币种:人民币 报告期内 从公司领 股份 性 年 任期起始日 任期终止日 年初持 年末持 变动 取的报酬 姓名 职务 增减 别 龄 期 期 股数 股数 原因 总额(万 数 元)(税 前) 郭则理 董事长 男 51 2004-05-28 2007-05-27 12,123 12,123 - 38.09 吴小敏 董事 女 51 2004-05-28 2007-05-27 2,700 2,700 - - 苏钟人 董事、总工程师 男 59 2004-05-28 2007-05-27 1,500 1,500 - 41.90 郑毅夫 董事、副总经理 男 52 2004-05-28 2007-05-27 2,700 2,700 - 39.97 王宪榕 董事 女 54 2004-05-28 2007-05-27 2,700 2,700 - - 王玉良 董事 男 68 2004-05-28 2007-05-27 12,123 12,123 - 27.06 朱崇实 独立董事 男 52 2004-05-28 2007-05-27 0 0 - 5 林元芳 独立董事 男 65 2004-05-28 2007-05-27 0 0 - 5 陈汉文 独立董事 男 38 2004-05-28 2007-05-27 0 0 - 5 李永 监事会主席 男 50 2004-05-28 2007-05-27 2,700 2,700 - 35.51 郭琳 监事 女 33 2004-05-28 2007-05-27 0 0 - - 谢忠明 监事 男 54 2005-04-21 2008-04-20 0 0 - 8.04 谢思瑜 总经理 男 41 2004-04-21 2007-04-20 0 0 - 43.02 詹永丰 副总经理 男 60 2004-04-21 2007-04-20 2,700 2,700 - 26.01 曾庆将 副总经理 男 40 2004-04-21 2007-04-20 0 0 - 43.20 赵呈闽 副总经理 女 37 2004-04-21 2007-04-20 0 0 - 36.19 林旦旦 董事会秘书 男 32 2004-04-21 2007-04-20 0 0 - 5.04 蒋伟文 副总经理 男 39 2005-04-21 2007-04-20 0 0 33.97 合计 / / / / / 36,546 36,546 / 393 6 厦门华侨电子股份有限公司 2005 年年度报告 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)郭则理，历任海军北海舰队参谋，厦门特区管委会人劳处干事，厦门经济特区贸易有限公司副 总经理，厦门华侨电子股份有限公司董事长、总经理，现任厦门华侨电子股份有限公司董事长、党委书 记。 (2) 王宪榕，历任厦门建发集团有限公司财务部经理、总经理助理、副总经理、总经理，现任厦门 建发集团有限公司董事长、党委书记，厦门建发股份有限公司董事长，厦门华侨电子企业有限公司董事 长。 (3) 吴小敏，历任厦门建发集团有限公司贸管部经理、副总经理、常务副总经理，厦门华侨电子股 份有限公司董事长，现任厦门建发集团公司总经理、厦门建发股份有限公司副董事长，厦华电子企业有 限公司总经理。 (4) 苏钟人，历任厦门大学电子工程系副主任，厦华研究所所长，厦门华侨电子股份有限公司总工 程师、副总经理，现任厦门华侨电子股份有限公司总工程师。 (5) 郑毅夫，历任厦门建发电子公司副总经理、建发通讯系统有限公司总经理、建发集团有限公司 总经理助理、副总经理，现任厦门华侨电子股份有限公司常务副总经理。 (6)王玉良，历任天津大学原子能系、无线电系教师，厦门大学物理系教师，厦门华侨电子企业有 限公司总经理助理、副总经理，厦门华侨电子股份有限公司总经理，现任厦门华侨电子股份有限公司顾 问。 (7)朱崇实，历任厦门大学法律系助教、讲师、副教授，法律系副系主任，厦门大学师资与职称工 作处副处长、处长、厦门大学副校长；现任厦门大学校长、法律系教授、博士生导师。 (8)林元芳，历任第四机械工业部 1412 所班长，电子工业部电子器件工业总公司副科长、副处长、 事业部部长，电子工业部基础产品局处长、副局长；机械电子工业部微电子与基础产品司副司长；信息 产业部经济体制改革与经济运行司副司长、巡视员。 (9)陈汉文，历任厦门大学会计系讲师、副教授，现任厦门大学会计系主任、教授、博士生导师。 (10)李永，历任厦门王安电脑公司总经理、厦门光电子公司总经理、厦门华益工贸有限公司副总经 理、厦门建发集团公司贸管部经理，现任厦门建发股份有限公司监事会主席、厦门华侨电子股份有限公 司总经理助理、监事会主席。 (11)郭琳，历任厦门建发集团公司法律部副经理，现任北京建发实业有限公司总经理。 (12)谢忠明，历任公司党群办主任、工会副主席、现任公司党委委员、安全保卫部经理、监事会监 事。 (13)谢思瑜，历任厦门华侨电子股份有限公司注塑厂厂长助理、副厂长、厂长，彩电厂厂长，厦门 华侨电子股份有限公司总经理助理、副总经理，现任厦门华侨电子股份有限公司总经理。 (14)詹永丰，历任国营 760 厂车间副主任、检验科副科长、全质办副主任等职以及厦门华侨电子股 份有限公司彩电厂副厂长、厂长，现任厦门华侨电子股份有限公司副总经理、公司党委副书记、工会主 席。 (15)曾庆将，历任厦门华侨电子股份有限公司设计部设计师，技术中心副总经理、总经理，现任厦 门华侨电子股份有限公司副总经理、技术中心总经理。 (16)赵呈闽，历任厦门建发股份有限公司财务部副经理，厦门华侨电子股份有限公司财务部经理、 总经理助理，现任厦门华侨电子股份有限公司副总经理。 (17)蒋伟文，历任厦门华侨电子股份有限公司彩电厂工艺员、主任，生产工程部经理，彩电厂厂 长、总经理助理；现任厦门华侨电子股份有限公司副总经理。 (18)林旦旦，现任厦门华侨电子股份有限公司董事会秘书、证券部副经理。 （二）在股东单位任职情况 是否领取报酬 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 津贴 厦门华侨电子企业有 王宪榕 董事长 2005-07-18 否 限公司 郭则理 厦门华侨电子企业有 董事 2005-07-18 否 7 厦门华侨电子股份有限公司 2005 年年度报告 限公司 厦门华侨电子企业有 郑毅夫 董事 2005-07-18 否 限公司 厦门华侨电子企业有 李永 董事 2005-07-18 否 限公司 厦门华侨电子企业有 否 吴小敏 董事、总经理 2005-07-18 限公司 在其他单位任职情况 是否领取报 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 酬津贴 王宪榕 厦门建发集团有限公司 董事长、法定代表人 1998-02-01 是 王宪榕 厦门建发股份有限公司 董事长 2004-05-21 2007-05-21 否 吴小敏 厦门建发集团有限公司 董事、总经理 2000-02-01 是 吴小敏 厦门建发股份有限公司 副董事长 2004-05-21 2007-05-21 否 郭琳 北京建发实业有限公司 总经理 2004-01 是 （三）董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：董事会决策 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：根据公司 1999 年 10 月《关于工资制度改革的通 知》中关于行政、管理系列岗位工资等级标准 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 吴小敏 是 王宪榕 是 朱崇实 否 林元芳 否 陈汉文 否 郭琳 是 （四）公司董事监事高级管理人员变动情况 2005 年 4 月 19 日监事蒋伟文辞去监事职务，选举谢忠明先生为第四届监事会职工代表监事，任期 三年；2005 年 4 月 20 日聘任蒋伟文先生为副总经理，任期二年。 （五）公司员工情况 截止报告期末，公司在职员工为 5,858 人，需承担费用的离退休职工为 0 人， 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业构成的类别 专业构成的人数 技术类 884 管理类 398 营销类 256 工人及其他 4,320 2、教育程度情况 教育程度的类别 教育程度的人数 本科以上 20 本科 591 大中专 987 8 厦门华侨电子股份有限公司 2005 年年度报告 高中 2,592 其他 1,668 六、公司治理结构 （一）公司治理的情况 公司严格遵守《公司法》、《证券法》、《公司章程》、《股票发行与交易管理暂行条例》、《上 海证券交易所上市规则》等有关法律法规和规章制度，确保公司的规范运行和健康发展，保护广大股东 的合法权益。 1、报告期内，公司根据证监发【2003】56 号文《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司 对外担保若干问题的通知》的要求规范本公司与大股东及其关联方的交易行为；根据《上海证券交易所 股票上司规则》第 10.2.10 的有关规定，公司对全年累计发生的日常关联交易进行了合理的预计，并对 每季度的实际发生情况及时履行信息披露义务。 2、根据上海证券交易所 2004 年年度报告工作备忘录第十二号《关于修改公司章程的通知》及证监 公司字【2005】15 号《关于督促上市公司修改公司章程的通知》及时修订了《公司章程》，为公司进 一步完善法人治理结构，更好地维护中小投资者的权益积极创造条件。 3、对照《上市公司治理准则》，报告期公司的治理情况如下： （1）股东与股东大会 公司严格按照《章程》及有关规定召集、组织、准备和召开股东大会，为股东参加会议并按其所持 有的股份享有平等的权利及行使权利提供必要的便利，充分保证股东合法权利，公司还聘请律师出席见 证股东大会，并及时以公告的形式披露股东大会召开的情况及形成的决议。 （2）本公司与控股股东 本公司与控股股东厦门华侨电子企业公司由于剥离改制的历史原因形成了业务上的相互关联，本公 司严格按照上市公司治理准则的要求规范运作，经过几年的努力，与控股股东之间基本上形成了产权明 晰、交易公平、业务独立的良性关系，日常业务往来均签订了协议，采取市场定价的原则，截止本报告 期末，公司对控股股东欠款的清收工作已基本完成，充分维护了广大投资者的利益。 （3）董事与董事会 第四届董事会在完善董事会的管理和决策机制、更好地维护股东权益方面作出很大的努力；公司董 事以认真负责的态度出席各次董事会，本着为股东负责的精神科学决策，按照公司《章程》及有关的法 律法规认真履行应尽的职责。 （4）监事与监事会 第四届监事会本着对股东负责的原则，认真履行监督职责，对公司董事、经理、财务负责人及其他 高管人员行使职权的合法性、合规性进行监督。 （5）关于绩效考核及激励约束机制 公司已经建立了对各层次人员工作的考核机制，鼓励中层干部竞聘上岗，不断完善公司薪酬分配制 度，为吸引大批管理人才和技术研发人才创造有利条件。本公司拟加快建立对高管人员和重要骨干的激 励机制。 （6）关于利益相关者 公司在经营管理决策中，充分的尊重并注意维护债权人、员工、客户、消费者等利益相关者的合法 权益，共同推动公司持续、健康发展；制定科学合理的投资者关系战略，将投资者关系纳入日常管理范 畴，努力提高公司在资本市场的诚信度。 （7）关于信息披露与透明度 报告期公司修订了《信息披露管理制度》，严格按照有关的规定及时、准确、完整的披露公司信 息，并保证所有股东平等获得有关的信息。 9 厦门华侨电子股份有限公司 2005 年年度报告 （二）独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 朱崇实 4 3 1 0 陈汉文 4 4 0 0 林元芳 4 4 0 0 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 （三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1)、业务方面：公司与控股股东不存在业务交叉和同业竞争现象，公司从产品开发、生产到销售全 过程都是独立的 2)、人员方面：公司在劳动、人事、分配制度方面完全独立 3)、资产方面：公司与控股股东严格分开，拥有产权清晰的生产设备和配套设施 4)、机构方面：公司按照公司章程规定和公司管理制度的要求建立了独立的组织机构体系，并受董 事会及管理层的监督 5)、财务方面：公司拥有独立的财务核算系统和财务管理制度，并拥有独立的银行结算帐户 （四）高级管理人员的考评及激励情况 公司高管人员对董事会负责，根据年初制定的经营目标和工作分工各司其职；公司对高管人员和部 分中层干部实行年薪制。 七、股东大会情况简介 （一）年度股东大会情况 1)、公司于 2005 年 5 月 23 日 召开 2004 年年度股东大会年度股东大会 ，决议公告刊登在 2005 年 5 月 24 日 的《中国证券报》、《上海证券报》。 会议审议通过了以下议案：1、《2004 年度董事会工作报告》；2、《2004 年度监事会工作报告》； 3、公司《2004 年度财务决算报告》； 4、公司《2004 年年度报告》；5、公司《2004 年度利润分配预 案》； 6、公司《关于续聘会计师事务所及支付报酬的议案》； 7、修改公司《章程》部分内容的议 案；8、重新制订公司《股东大会议事规则》的议案； 9、重新制订公司《董事会议事规则》的议案； 10、重新制订公司《监事会议事规则》的议案；11、《预计 2005 年度公司与关联方日常关联交易总 额》议案； 12、与厦门华侨电子企业有限公司续签《注册商标使用许可合同》的议案；13、与厦门华 侨电子企业有限公司续签《费用分摊协议》的议案。 八、董事会报告 一、管理层讨论与分析 （一）报告期内经营情况的回顾 公司贯彻执行 2005 年度经营方针：整体优化管理，提高经济效益，稳步扩大规模，严格控制成 本。采取了一系列改革措施加强管理、不断创新，使公司的经营管理又上了一个新台阶，产销量达到了 历史最高水平，平板电视全球市场占有率达到 4％，位居国内企业第一，销售收入和出口创汇均创造历 史记录。 10 厦门华侨电子股份有限公司 2005 年年度报告 1、报告期公司经营情况 公司主营业务的范围及其经营情况 （1）公司主营业务经营情况的说明 公司主营彩色电视机、彩色监视器等产品。报告期销售各种型号的彩电 331 万台，较去年同期增长 27％，其中外销突破二百万台大关，较去年同期增长 100％，创历史最好成绩；车载监视器销售 5.8 万 台。报告期内，公司实现销售收入 705,018 万元，较去年同期增长 66％，其中平板电视的销售额接近 总收入的 60％；实现净利润 6,231.53 万元，较去年同期增长 145％。 （2）生产经营的主营产品及市场占有率情况的说明 报告期内，根据赛诺公司提供的统计数据，公司主营的液晶电视和等离子电视全年销售量国内市场 占有率分别为 11.58％和 7.8％，分列行业内第二和第五；根据海关理事会提供的彩电企业（含外资企 业）出口统计数据，公司液晶电视和等离子电视的出口金额分别为 2.28 亿美元和 6800 万美元，分别占 同期我国同类出口金额的 10.86％和 23.64％，分列行业第二和第一。 （3）报告期内占主营业务收入 10％（含 10%）以上的业务情况：（单位：元） 项目 所属行业地区 主营业务收入 主营业务成本 毛利 彩电 家电 6,840,615,058.79 6,184,275,118.33 9.59% 车载监视器 家电 113,079,905.60 83,679,528.47 26% （4）主营业务分区情况：（单位：元） 地区 主营业务收入 比上年增减（％） 国内 2,860,263,002.04 24.66 国外 4,189,918,178.76 114.29 2、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 （1）主要控股公司的经营情况及业绩 单位:万元 币种:人民币 公司名称 主要产品或服务 注册资本 资产规模 净利润 厦门厦华新技 主营车载视听产品为代表的电子产品。 2,000 10,923.90 478.90 术有限公司 主营各类模具的开发和生产；各种模具所需 厦门海盛模具 材料、模架、配件的开发和生产；电子机械 3,200 5,853.80 -27.80 有限公司 配件的制造和模具技术合作等。 (2) 投资收益对公司净利润影响达到 10%以上的参股公司的经营情况及业绩 单位:元 币种:人民币 占上市 参股公司贡献 公司净 公司名称 主要产品或服务 净利润 的投资收益 利润的 比重(%) 联发集团 以实业投资、物业管理和房地产开 106,079,949.52 21,215,989.90 34 有限公司 发为主的综合性集团公司 3、主要供应商、客户情况：前五名供应商合计采购金额为 316,522.03 万元，占年度采购总额的 43.69％；前五名客户销售额为 156,417.63 万元，占公司销售总额的 22.19％。 11 厦门华侨电子股份有限公司 2005 年年度报告 （二）公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 （三）报告期内公司财务状况经营成果分析 单位:元 币种:人民币 增减幅 项目名称 期末数 期初数 增减额(+-) 度 （％） 主营业务利润 687,966,973.47 464,747,299.14 223,219,674.33 48 其他业务利润 9,467,613.78 5,294,100.20 4,173,513.58 79 营业费用 489,734,871.92 309,551,865.75 180,183,006.17 58 财务费用 91,833,335.87 64,665,650.88 27,167,684.99 42 净利润 62,315,265.56 25,393,560.06 36,375,705.50 145 投资收益 49,159,265.77 10,695,843.70 38,463,422.07 359.61 现金及现金等价物净增加 -15,850,655.05 114,139,388.65 -129,990,043.70 -113.89 额 主营业务利润较上年同期增长 48%,主要是因为报告期彩电销售大幅度增长所致。 其他业务利润较上年同期增长 79%,主要是因为报告期销售材料和房租收入增加所致。 营业费用较上年同期增长 58%,主要是因为报告期内加大平板电视市场营销投入所致。 财务费用较上年同期增长 42%,主要是因为报告期利息支出和汇兑损益增加所致。 净利润较上年同期增长 145%，主要是投资收益增加所致。 投资收益上年同期增长 359.61%，主要是报告期转让联想移动通信科技有限公司 19.20%的股权增加投资 收益所致。 现金及现金等价物净增加额较上年同期减少 113.89％，主要是由于规模扩大且为规避汇率风险增大在 境外银行的融资额度所致。 二、公司未来发展的展望 1、公司的经营目标 2006 年公司的经营总则是：“以市场为中心，以公司利益最大化为目的，驱动革新、畅通信息、 控制成本、运营差异、改善品质、加速营收”。 公司的经营目标是，在已取得市场优势的基础上，继续加快扩大规模，保持在内销和出口市场的领 先地位；同时强化管理，努力降低成本，获得规模经济带来的效益。 具体措施为： （1）出口与内销并重，以抵消汇率波动的风险； （2）对国内外市场实行差异化经营，加快国际新市场的开拓，减少单一市场集中度过高带来的风 险； （3）细化内部奖惩考核机制，实现全员增产增效； （4）改善营销，扭转过度的低价促销方式。 2、经营中存在的问题与困难 （1）平板电视仍处于持续降价的区间，故尽管公司该产品的产销量迅速扩大及市场投入相应增加， 但营业利润未见显著好转； （2）国家出口退税政策的调整对公司的出口效益产生了较大的不利影响； （3）由于产量迅速扩大，生产场地严重不足，安全方面存在隐患。虽然采取了各种防范措施，但从 长计议，需尽快扩大生产场地。 12 厦门华侨电子股份有限公司 2005 年年度报告 三、董事会日常工作情况 （一）、董事会会议情况及决议内容 1、公司于 2005 年 4 月 20 日召开四届四次董事会会议，会议审议通过了以下议案：《2004 年度董 事会工作报告》；《2004 年度总经理工作报告》；公司《2004 年度财务决算报告》；公司《2004 年年 度报告》及其摘要；公司《2004 年度利润分配预案》；公司《关于续聘会计师事务所及支付报酬的议 案》；公司《2005 年度固定资产及技改投资计划》的议案；关于聘任蒋伟文先生为公司副总经理的议 案；关于将《预计 2005 年度公司与关联方日常关联交易总额》提交股东大会审议的议案；将与厦门华 侨电子企业有限公司续签的《注册商标使用许可合同》提交股东大会审议的议案；将与厦门华侨电子企 业有限公司续签的《费用分摊协议》提交股东大会审议的议案；制定公司《信息披露管理条例》的议 案；修改公司《章程》部分内容的议案；重新制定公司《股东大会议事规则》的议案；重新制定公司 《董事会议事规则》的议案；审议关于召开 2004 年度股东大会的有关事宜；审议《2005 年第一季度报 告》。决议公告刊登在 2005 年 4 月 21 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 2、公司于 2005 年 8 月 12 日召开四届五次董事会会议，会议审议通过了以下议案：公司 2005 年半 年度报告及其摘要；关于受让厦门华侨电子企业公司持有的厦华电子（香港）有限公司股权的议案。 决议公告刊登在 2005 年 8 月 13 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 3、公司于 2005 年 10 月 27 日召开四届六次董事会会议，会议审议通过了公司《2005 年第三季度 报告》。 4、公司于 2005 年 12 月 19 日召开四届七次董事会会议，会议审议通过了本公司向联想（北京）有 限公司转让本公司持有的联想移动通信科技有限公司 19.2％股权的议案。决议公告刊登在 2005 年 12 月 21 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （二）、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，董事会认真执行股东大会的决议，并接受监事会的监督。 （三）、利润分配方案或资本公积金转增预案 根据厦门天健华天有限责任会计师事务所审计数据，2005 年度公司实现净利润 6,231.53 万元。年 初公司未分配利润总额为－56593.6 万元。根据公司《章程》规定，本年度净利润将用于弥补以前年度 亏损，2005 年度不进行利润分配。 公司本年度没有进行资本公积金转增的预案。 九、监事会报告 （一）监事会的工作情况 1、第四届监事会第四次会议于 2005 年 4 月 19 日上午在公司本部一楼第一会议室召开，会议审议 通过了以下议案：1、《2004 年年度报告》及其摘要；2、《2004 年监事会工作报告》；3、《关于变更 部分监事》的议案；4、关于重新制定《监事会议事规则》的议案；5、《2005 年第一季度报告》。 2、第四届监事会第五次会议于 2005 年 8 月 12 日上午 10 时在公司本部一楼第一会议室召开，会议 审议并通过了《2005 年半年度报告》及其摘要。 3、第四届监事会第六次会议于 2005 年 10 月 28 日上午召开，会议审议并通过了《2005 年第三季 度报告》。 13 厦门华侨电子股份有限公司 2005 年年度报告 十、重要事项 （一）重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 2005 年 12 月 19 日，本公司向联想（北京）有限公司转让公司持有的联想移动通信科技有限公司 19.2%的股权，该资产的帐面价值为 3,600 万元人民币，实际出售金额为 7,200 万元人民币，产生净收 益 3,600 万元人民币，本次出售价格的确定依据协商定价，该事项已于 2005 年 12 月 20 日刊登在《上 海证券报》《中国证券报》上。并经 2006 年 3 月 28 日召开的临时股东大会表决通过。 （三）报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 （1）购买商品、接受劳务产生的关联交易 交易 定价 交易金额 占同类交 对公司利润 关联方 内容 依据 （元） 易的比例 的影响 采购、 厦门建发集团及关联公司 仓储及 市场参考价 105,008,817.84 - 未产生重大影响 房租等 厦门厦华乐穗电子有限公 采购 市场参考价 82,503,970.97 1.36 未产生重大影响 司 （2）销售商品、提供劳务产生的关联交易 交易金额 占同类 定价 关联方 交易内容 交易的 对公司利润的影响 依据 比例 （元） 厦门华侨电子企业有 房租 市场参考价 1,868,748.74 3.14 未产生重大影响 限公司及关联企业 厦门华侨电子企业有 分摊费用 协议价 51,228,663.22 - 未产生重大影响 限公司 厦门华侨电子企业有 商标使用 协议价 6,299,328.00 - 未产生重大影响 限公司 费 厦华德茂科技有限公 房租等 市场参考价 78,091.44 0.13 未产生重大影响 司 2、关联债权债务往来 单位:万元 币种:人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 大股东及其附属企业 控股股东 183,947.47 5,719.92 合计 / 183,947.47 5,719.92 报告期末资金被占用情况及清欠方案 大股东通过股权转让的形式引进新的战略投资者，并承诺在股权转让完成后的三个月内还清所有欠 款。 14 厦门华侨电子股份有限公司 2005 年年度报告 （四）托管情况 本年度公司无托管事项。 （五）承包情况 本年度公司无承包事项。 （六）租赁情况 本年度公司无租赁事项。 （七）担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 担保类 担保是否已 是否为关联 担保对象 发生日期 担保金额 担保期限 型 经履行完毕 方担保 ～ 报告期内担保发生额合计 0 报告期末担保余额合计 0 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 2,000 报告期末对控股子公司担保余额合计 2,000 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额 2,000 担保总额占公司净资产的比例(%) 2.27 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象 0 提供的债务担保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 0 上述三项担保金额合计 0 （八）委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 （九）其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 （十）承诺事项履行情况 本公司大股东厦门华侨电子企业有限公司于 2005 年 12 月 29 日与华映视讯（吴江）有限公司、福州 嘉溢电子有限公司签订股权转让协议，其中股权交易各方承诺：在完成股权转让的同时，会同新股东实 施股权分置改革。目前该承诺正在履行之中。 （十一）聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任厦门天健华天有限责任会计师事务所为公司的境 内审计机构，拟支付其年度审计工作酬金共 95 万元，截止本报告期末，该会计师事务所已为公司提供 了 5 年的审计服务。 （十二）公司、董事会、董事受处罚及整改情况 报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的 公开谴责。 （十三）其它重大事项 报告期内公司无其他重大事项。 15 厦门华侨电子股份有限公司 2005 年年度报告 十一、财务会计报告 【审计报告】 公司年度财务报告已经注册会计师审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。 审计报告 厦门天健华天所审（2006）GF 字第 0025 号 厦门华侨电子股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的厦门华侨电子股份有限公司（以下简称厦华股份公司）2005 年 12 月 31 日的资产 负债表和合并资产负债表、2005 年度的利润表及利润分配表和合并利润表及利润分配表以及 2005 年度 的现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表的编制是厦华股份公司管理当局的责任，我们的责任是 在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大 错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报 表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工 作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大方 面公允反映了厦华股份公司 2005 年 12 月 31 日的财务状况以及 2005 年度的经营成果和现金流量。 厦门天健华天有限责任会计师事务所 中国注册会计师：李建彬 中国注册会计师：曾玉珍 中国 厦门 2006 年 4 月 20 日 16 厦门华侨电子股份有限公司 2005 年年度报告 【会计报表附后】 厦门华侨电子股份有限公司 会计报表附注 二○○五年度 一、公司的基本情况 厦门华侨电子股份有限公司（以下简称本公司）由厦门华侨电子企业有限公司（以下简称厦华企业 公司）、厦门经济特区华夏集团、厦门市电子器材公司发起设立。本公司成立于 1995 年 1 月 28 日，企 业法人营业执照注册号：企合闽厦总副字第 02142 号；本公司注册资本：5000 万元，股本总额：5000 万 股。经中国证券监督管理委员会文件证监发字[1995]4 号《关于同意厦门华侨电子股份有限公司用竞价方 式发行社会公众股股票的批复》，本公司于 1995 年 1 月 13 日以竞价发行方式发行社会公众股 1000 万 股，职工股 250 万股；经中国证券监督管理委员会批准，本公司于 1996 年向全体股东配售 14,996,250 股；于 1998 年向全体股东配售 41,891,889 股；于 2000 年向社会公众股股东配售 50,504,513 股。经股东大 会批准，于 1995 年向社会公众股股东送股 3,750,000 股；于 1996 年以资本公积金向全体股东转增 54,997,000 股；于 1997 年向全体股东送股及以资本公积金转增 61,871,625 股；于 1998 年向全体股东送股 及以资本公积金转增 92,807,438 股。截止 2000 年 12 月 31 日，本公司注册资本 为 370,818,715 元，股本总 额 370,818,715 股，股本结构变更为：厦华企业公司持有 216,065,176 股，占总股本的 58.27%；厦门华益工 贸有限公司持有 3,240,000 股，占总股本的 0.87%；流通股 151,513,539 股，占股本总额 40.86%。 本公司法定代表人：郭则理。本公司经营范围：生产制造 1、视听设备、彩色电视机、交互式电视 机、高清晰度电视机、音响（含收音、录放音设备）、激光视听（VCD、DVD 等）卫星接收系统；2、通 信设备、电话机、无绳电话机、可视电话机、全球通等移动通信手持机及通信系统工程；3、计算机及 外设、彩色监视器，多媒体计算机；4、五金、注塑模具等；5、医疗仪器、设备；6、信息家电产品及 各类信息增值服务、技术开发及转让、技术咨询和技术服务；7、计算机软件开发、应用和网络系统集 成；8、公司自产产品的维修及销售服务；9、从事非配额许可证管理、非专营商品的收购出口业务。 二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1．公司目前执行的会计准则和会计制度 本公司日常会计核算和会计报表的编制执行企业会计准则和《企业会计制度》及补充规定。 17 厦门华侨电子股份有限公司 2005 年年度报告 2．会计年度 本公司会计年度自公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3．记账本位币 本公司以人民币为记账本位币，注册于阿联酋的子公司 PRIMA INTERNATIONAL (MIDDLE EAST) FZE （中文名称厦华中东国际有限公司）以迪拉姆作为记账本位币、注册于南非的子公司 SINOPRIMA INVESTMENTS & MANUFACTURING S.A. (PTY) LTD 以兰特作为记账本位币、注册于美国的子公司 PRIMA TECHNOLOGY, INC．以美元作为记账本位币、注册于中国香港的子公司厦华电子（香港）有限公司以港 元作为记账本位币，在编制合并会计报表时已将上述 4 家境外子公司的会计报表折算为以人民币表述。 4．记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为基础，采用借贷记账法记账。各项资产均按取得时的历史（实际） 成本入账；如果以后发生资产减值，则计提相应的资产减值准备。 5．外币业务核算及外币报表折算方法 本公司及境内子公司对发生的外币业务，采用业务发生当期期初中国人民银行公布的基准汇率折合 为人民币记账。期末，所有货币性外币资产和负债的期末余额均按中国人民银行公布的该日基准汇率折 算为人民币，属于与购建固定资产有关的借款产生的，按照借款费用资本化的原则进行处理；其他部分 作为汇兑损益，计入当期损益。 在编制合并会计报表时，本公司采用现行汇率法折算 4 家境外子公司的会计报表。其中：资产负债 表中所有资产、负债类项目均按 2005 年 12 月 31 日市场汇价折算；股东权益项目除未分配利润项目外， 均按历史汇率折算，“未分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目的人民币金额列示；利润表所有 项目和利润分配表中有关反映发生额的项目，按 2005 年度市场汇价的平均值折算；利润分配表中“净利 润”项目，按折算后利润表该项目的数额列示，“年初未分配利润”项目以上一年度折算后的年末“未分配利 润”项目的数额列示；折算后资产类项目合计数与负债类项目和股东权益类项目合计数之间的差额，作 为“外币报表折算差额”，单独列示在“未分配利润”项目后股东权益项下。 6．现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换 为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。 7．应收款项坏账确认标准、坏账损失核算方法及坏账准备的核算方法 本公司坏账损失的核算采用备抵法，按应收款项（含应收账款和其他应收款）期末余额的一定比例 18 厦门华侨电子股份有限公司 2005 年年度报告 提取坏账准备，具体提取比例为： 账 龄 1 年以内 1—2 年 2—3 年 3—4 年 4 年以上 计提比例 3% 3% 10% 50% 100% 对于可收回性与其他应收款项存在明显差别的应收款项情况，采取个别认定法计提坏账准备。其 中：出口收汇中信用证方式结算以及已投保出口信用保险的非信用证结算方式的应收账款等不计提坏账 准备；合并报表范围内各单位之间的应收款项不计提坏账准备。 本公司确认坏账损失的标准为： （1）债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回； （2）债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。 对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。 8．存货核算方法 本公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务 过程中将消耗的材料或物资等，包括各类原材料、周转材料、委托加工材料、包装物、低值易耗品、在 产品、自制半成品、产成品等。 原材料在取得时，以采购定单价格入账，领用或发出原材料的成本以具体辨认法按原采购定单价格 确定，实际成本与采购定单成本差异作为材料成本差异以加权平均法计算摊销；产成品按计划成本核 算，产品成本差异以加权平均法计算摊销，低值易耗品采用一次摊销法核算。 本公司存货定期进行清查，按永续盘存制的原则进行盘点。 报表日，存货按成本与可变现净值孰低法计量。存货跌价准备系按单个存货项目的成本高于其可变 现净值的差额提取，预计的存货跌价损失计入当年度损益。 9．长期投资核算方法 本公司的长期投资包括持有时间准备超过 1 年（不含 1 年）的各种股权性质的投资、不能变现的或 不准备变现的债券、其他债权投资和其他长期投资。 其中长期股权投资的核算方法为：对拥有被投资单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%的或 20%以上，或虽投资不足 20%但具有重大影响的，采用权益法核算。对其他单位的投资占该单位有表决 权资本总额 20%以下，或对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%或 20%以上，但不具有重大 影响的，采用成本法核算。对于直接或间接拥有被投资单位有表决权资本总额 50%以上的，采用权益法 核算并对会计报表予以合并。 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差 额，作为股权投资差额，分别情况进行会计处理： 初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，记入“长期股权投资——××单位（股权 19 厦门华侨电子股份有限公司 2005 年年度报告 投资差额）”科目，并按 10 年摊销计入损益；初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差 额，属于 2003 年度以前已经记入“长期股权投资——××单位（股权投资差额）”科目贷方的，按 10 年摊销 计入损益，属于 2003 年度及以后年度发生的，记入“资本公积——股权投资准备”科目。 本公司以现金对外投资，采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资单位所 有者权益份额之间的差额，也比照上述原则处理。 本公司期末对长期投资按照其账面价值与可收回金额孰低计量，并按可收回金额低于账面价值的差 额计提长期投资减值准备。 10．固定资产的标准、分类、计价、折旧政策及减值准备计提方法 本公司固定资产是指使用期限超过 1 年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、 经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在 2000 元以上，并且使 用年限超过 2 年的，也作为固定资产。 固定资产以实际成本计价；取得成本包括买价、进口关税、运输和保险等相关费用，以及为使用固 定资产达到预定使用状态前所必须的支出。 与固定资产有关的后续支出，如果可能使流入企业的经济利益超过原先的估计，如延长了固定资产 的使用寿命，或者使产品质量实质性提高，或者使产品成本实质性降低，则应当计入固定资产账面价 值，其增计金额不应超过该固定资产的可收回金额；其他对固定资产的修理及维护而发生的后续支出， 于发生时计入当期费用。 固定资产折旧采用直线法计算，并按固定资产类别的原价、估计经济使用年限和估计残值，确定其 折旧率如下： 资产类别 预计可使用年限(年) 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 20 10% 4.5% 机器设备 10 10% 9% 运输工具 5～10 10% 18% 电子设备 5 10% 18% 其他设备 5～10 10% 18%～9% 本公司期末对固定资产按照账面净值与可收回金额孰低计量，按单项资产可收回金额低于账面净值 的差额，计提固定资产减值准备。 11．在建工程核算及减值准备计提方法 本公司在建工程以实际成本计价。为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额在固定资 产达到预计可使用状态前计入工程成本；在建工程在达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决 算均转入固定资产，对于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。 本公司于期末对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回金额低于账面价 20 厦门华侨电子股份有限公司 2005 年年度报告 值的差额，计提在建工程减值准备。 12．借款费用资本化的核算方法 在同时满足以下 3 个条件的情况下，因专门借款而发生的利息费用开始资本化，计入所购建固定资 产的成本：资产支出（为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支 出）已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预期可使用状态所必要的购建活动已经开始。在应予 资本化的每一会计期间，利息的资本化金额不得超过当期专门借款实际发生的利息金额。 13．无形资产计价、摊销及减值准备计提方法 本公司无形资产包括土地使用权、软件、专利权、非专利技术等，均按取得成本计价，摊销方法如 下： 项目 摊销方法 摊销年限 土地使用权 直线法 50 年 数据播出及接收系统 直线法 10 年 PRO/E 软件 直线法 3年 IBM 软件 直线法 5年 Mold flow 软件 直线法 3年 HDTV 相关技术 直线法 6年 本公司于期末对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按可收回金额低于账面价值的差 额计提无形资产减值准备。 14．长期待摊费用摊销方法 本公司长期待摊费用系受益期限在 1 年以上的待摊费用，其摊销方法如下： 项目 摊销方法 摊销年限 广告设备费① 直线法 3年 彩显工装板 直线法 2-3 年 SFC 系统 直线法 5年 液晶彩电工装板 直线法 2年 办公室装修费 直线法 5年 等离子电视墙 直线法 8年 递延损失② 直线法 按融资租入固定资产折旧进度摊销 注：①系放置在厦门国际机场候机楼用于播放广告的电视设备。 ②本公司本年度向厦门国际信托投资有限公司销售固定资产，并融资租回继续使用，根据《企业会 计制度》规定，将此项售后租回业务形成的固定资产出售损失计入“长期待摊费用－递延损失”，按融资 租入固定资产折旧进度摊销。 21 厦门华侨电子股份有限公司 2005 年年度报告 15．收入确认方法 本公司销售商品在同时符合以下 4 个条件时确认收入： （1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方； （2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制； （3）与交易相关的经济利益能够流入企业； （4）相关的收入和成本能够可靠地计量。 本公司劳务收入的确认原则为：在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，按完工百分比法确 认相关的劳务收入。 本公司其他收入的确认原则为：在交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能够可靠地计量 情况下确认收入。 16．所得税的会计处理方法 本公司按应付税款法核算企业所得税。 17．会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正的说明 本公司本年度未发生会计政策、会计估计变更事项和重大会计差错更正事项。 18．合并会计报表的编制方法 本公司合并会计报表根据财政部财会字[1995]11 号《关于印发的通知》的 规定，以公司本部和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据进行编制。 本年度纳入合并报表范围的子公司详见本附注四之 1。 本公司与子公司间以及子公司之间的所有投资、重大交易、资金往来以及公司间交易未实现利润均 在会计报表合并时予以消除。 少数股东权益的数额系根据本公司所属各子公司所有者权益的数额减去母公司所拥有的份额计算确 定，并作为单独项目列示在资产负债表负债项目与股东权益项目之间；少数股东应享损益系根据本公司 所属各子公司于本年度内实现的损益扣除母公司投资收益后的余额计算确定，并作为单独项目列示在利 润表的利润总额项目之后。 三、主要税项 本公司及子公司主要的应纳税项列示如下： 22 厦门华侨电子股份有限公司 2005 年年度报告 1．流转税及附加 公司名称 税目 纳税（费）基础 税率(%) 营业税 租金收入 5% 本公司 增值税 产品销售增值额 17% 地方教育附加 应纳流转税额 1% 子公司-SINOPRIMA INVESTMENTS & 增值税 产品销售增值额 14% MANUFACTURING S.A. (PTY) LTD 增值税 产品销售增值额 17% 营业税 租金及劳务收入 5% 子公司-厦门厦华显示系统有限公司、厦门 城市维护建设税 应纳流转税额 7% 厦华技术有限公司、厦门海盛模具有限公司 教育费附加 应纳流转税额 3% 地方教育附加 应纳流转税额 1% 营业税 技术服务收入 5% 城市维护建设税 应纳流转税额 7% 子公司-天津华天科技有限公司 教育费附加 应纳流转税额 3% 防洪费 应纳流转税额 1% 增值税 产品销售增值额 17% 营业税 技术服务收入 5% 子公司-北京厦华远通网络技术有限公司 城市维护建设税 应纳流转税额 7% 教育费附加 应纳流转税额 3% 增值税 产品销售增值额 17% 子公司-深圳市厦华电子销售有限公司 城市维护建设税 应纳流转税额 1% 教育费附加 应纳流转税额 3% 2．企业所得税 本公司及子公司、分公司、分厂企业所得税税率列示如下： 获利起始 公司名称 税基 税率 备注 年度 本公司 应纳税所得额 15% 1995 年 子公司- PRIMA INTERNATIONAL(MIDDLE EAST) FZE． 应纳税所得额 免税 1999 年 保税区 子公司-SINOPRIMA INVESTMENTS & MANUFACTURING S.A. 应税收益 30% 2002 年 (PTY) LTD 子公司-PRIMA TECHNOLOGY, INC. 应税收益 超额累进 2002 年 子公司-厦门厦华显示系统有限公司 应纳税所得额 15% 子公司-厦门厦华新技术有限公司 应纳税所得额 15% 2002 年 子公司-厦门海盛模具有限公司 应纳税所得额 15% 2003 年 子公司-天津华天科技有限公司 应纳税所得额 15% 2000 年 子公司-北京厦华远通网络技术有限公司 应纳税所得额 33% 2000 年 23 厦门华侨电子股份有限公司 2005 年年度报告 获利起始 公司名称 税基 税率 备注 年度 子公司-厦门厦华电子研究所有限公司 应纳税所得额 15% 2004 年 子公司-深圳市厦华电子销售有限公司 应纳税所得额 15% 子公司-厦华电子（香港）有限公司 应纳税所得额 17.5% 本公司享受厦门经济特区 15%的所得税优惠税率，所属分公司所得税汇总于本公司所在地申报缴 纳。 3．房产税 房产税按照房产净值为纳税基准，税率为 1.2%，或以租金收入为纳税基准，税率为 12%。 4．个人所得税 员工个人所得税由本公司代扣代缴。 四、子公司、联营企业与合并会计报表范围 5．子公司及联营企业的基本概况 注册资本 注册 法定 代 投资额 所占权 是否 公司全称 经营范围 （万元） 地址 表人 (万元) 益比例 合并 PRIMA INTERNATIONAL USD30 阿联酋 开发中东地区市场 李永 USD30 100% 是 (MIDDLE EAST) FZE． SINOPRIMA INVESTMENTS & 生产、销售彩电、显示器、计算 USD120 南非 李永 USD120 100% 是 MANUFACTURING 机 S.A.(PTY) LTD PRIMA 销售公司产品；产品开发；建立 USD50 美国 李永 USD50 100% 是 TECHNOLOGY, INC. 海外营销的研究发展中心 从事各种单色、彩色显示器、监 示器、网络监示器、计算机及其 厦门厦华显示系统 RMB5000 厦门 外设、显示器软硬件、系统集 苏钟人 RMB4500 95% 是 有限公司 成、电子信息产品的开发、设计 和生产 从事电子信息产品的生产、开 厦门厦华新技术有限 RMB RMB2000 厦门 发以及相关技术咨询、技术服 苏钟人 62.525% 是 公司 1,250.50 务及本公司自有产品的维护 计算机软硬件、有线电视前端、 终端、网络技术的开发、技术服 北京厦华远通网络技 RMB100 北京 务、技术咨询、技术转让；销售 苏钟人 RMB70 70% 是 术有限公司 开发后的产品（未取得专项许可 的项目除外）。 厦门厦华电子研究所 电子产品技术研究、技术服务、 RMB100 厦门 苏钟人 RMB70 70% 是 有限公司 技术咨询。 各类模具的开发和生产；各种模 厦门海盛模具有限公 具所需材料、模架、配件的开发 RMB3200 厦门 谢思瑜 RMB3040 95% 是 司 和生产；电子机械配件的制造和 模具技术合作。 天津华天科技有限公 RMB150 天津 技术开发、咨询、服务、转让 苏钟人 RMB80 53.33% 是 司 （电子信息 软件 光机电 体 24 厦门华侨电子股份有限公司 2005 年年度报告 注册资本 注册 法定 代 投资额 所占权 是否 公司全称 经营范围 （万元） 地址 表人 (万元) 益比例 合并 司 （电子信息、软件、光机电一体 化技术及产品）；电视测试设 备、电视接收设备制造；仪器仪 表、通讯设备、计算机及软件、 办公设备；电子元器件、交电批 发兼零售。 彩色电视接收机及通讯设备、电 深圳市厦华电子销售 RMB100 深圳 子产品的销售（不含专营、专 魏自力 RMB95 95% 是 有限公司 控、专卖商品） 拥有以及出租地产物业,投资控 厦华电子（香港）有 HKD700 香港 股以及代厦门总公司经港之货 郭则理 RMB905 90% 是 限公司① 运、代收款等服务 华夏科技控股有限公 代厦门华侨电子股份公司收付货 HKD1 香港 郑毅夫 HKD1 100% 是 司② 款. 生产和销售厦华牌彩色电视机、 武汉厦华中恒电子有 RMB4000 武汉 彩色显示器、音响、传真机及电 郭则理 RMB1000 32.50% 否 限公司 话机及其他电子电器产品。 信息系统集成、信息增值服务、 综合布线、智能工程；计算机软 厦门厦华德茂信息科 RMB600 厦门 硬件产品和网络设备、生物识别 张明辉 RMB168 28% 否 技有限公司 产品、电子仪器仪表的开发、生 产、销售。 厦华三宝计算机有限 从事计算机及其外部设备、网络 USD400 厦门 郭则理 USD100 25% 否 公司 通信产品的生产。 从事锂离子电池及其配套产品的 研究、生产、销售及其服务，及 与公司产品相关的技术及其成套 厦门宝龙工业股份有 RMB5008.8394 厦门 设备的转让；出口本企业生产加 许健康 RMB3327 20% 否 限公司 工的产品和进口本企业生产所需 的生产技术、设备、原辅材料及 备品备件；加工贸易业务。 开发、经营房地产；对外投资； 联发集团有限公司 RMB30000 厦门 王宪榕 RMB13100 20% 否 物业管理等。 从事计算机及周边设备的生产、 厦门厦华映鑫计算机 RMB400 厦门 加工及相关的技术咨询、技术服 江江长 RMB120 30% 否 有限公司 务。 研制、生产传真机及多功能传真 厦门厦华华佳通信科 设备、计算机外设、功能通信传 RMB1800 厦门 郑毅夫 HK442.97 25% 否 技有限公司③ 输接收机及其它通讯终端网络设 备。 注：①本公司于 2005 年 8 月 12 日以 905 万元收购厦华企业公司持有的厦华电子（香港）有限公司 90%股权。 ②华厦科技控股有限公司系厦华电子（香港）有限公司的全资子公司。 ③厦门厦华华佳通信科技有限公司系厦华电子（香港）有限公司的投资单位，厦华电子（香港）有 限公司持有其 25%股权。 25 厦门华侨电子股份有限公司 2005 年年度报告 6．同上期相比，合并报表范围发生变更的情况 （1）2005 年 8 月 12 日，本公司与厦华企业公司签订股权转让协议，本公司以 905 万元收购厦华企 业公司持有的厦华电子（香港）有限公司 90%股权。至 2005 年 8 月末，该事项通过了厦华电子（香港） 有限公司股东会决议并完成了款项支付手续，工商注册手续变更尚在办理之中。厦华电子（香港）有限 公司及其持有 100%股权的华厦科技控股有限公司的会计报表于 2005 年 9 月 1 日起纳入本公司 2005 年度 合并报表范围。其中，厦华电子（香港）有限公司 2005 年 9 至 12 月的营业收入为 532,693.88 元，该期间 的净利润为-550,871.58 元。 （2）厦门厦华电子研究所有限公司于 2005 年 12 月清算完毕，本公司 2005 年度合并报表只反映该 公司 2005 年 1 至 12 月的经营成果，该公司 2005 年截止清算日实现的净利润为-1,375.85 元。 五、会计报表主要项目注释 除特别说明之外，本报表附注中的金额单位均为人民币元。 （一）合并会计报表主要项目注释 7．货币资金 货币资金明细项目列示如下： 年末数 年初数 项 目 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 现金 1,095,365.60 3,212,050.77 其中:人民币 652,230.68 652,230.68 2,006,890.79 2,006,890.79 美元 44,822.00 8.0702 361,720.37 欧元 1,000.00 9.5797 9,579.66 港币 8,339.70 1.0403 8,675.79 迪拉姆 1,853.15 2.1969 4,071.19 3,077.54 2.2530 6,933.70 兰特 46,401.69 1.2734 59,087.91 829,566.80 1.4444 1,198,226.28 银行存款 632,758,748.83 639,073,084.83 其中:人民币 400,097,907.36 400,097,907.36 471,799,771.42 471,799,771.42 美元 5,204,997.95 8.0702 42,005,433.55 13,490,408.12 8.2765 111,653,363.54 港币 82,375.14 1.0403 85,694.86 101,651.95 1.0637 108,127.18 加元 358.65 6.9631 2,497.30 12,345.91 6.8739 84,864.55 欧元 5.90 9.5797 56.52 兰特 27,658,097.23 1.2734 35,219,821.02 11,601,896.30 1.4444 16,757,779.02 迪拉姆 2,006,866.88 2.1969 4,408,885.85 1,717,345.37 2.2530 3,869,179.12 人民币定期存款 138,000,000.00 138,000,000.00 34,800,000.00 34,800,000.00 美元定期存款 1,532,249.61 8.0702 12,365,546.61 迪拉姆定期存款 260,779.17 2.1969 572,905.76 26 厦门华侨电子股份有限公司 2005 年年度报告 年末数 年初数 项 目 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 其他货币资金 92,427,405.50 198,592,058.05 在途资金-人民币 4,426,391.00 4,426,391.00 13,253,128.78 13,253,128.78 在途资金-港币 882,544.89 1.0403 918,111.45 在途资金-兰特 384,005.38 1.2734 488,992.45 保证金-人民币* 62,706,200.00 62,706,200.00 160,829,504.16 160,829,504.16 保证金-美元 2,960,000.00 8.0702 23,887,710.60 1,307.08 8.2765 10,818.05 保证金-兰特 16,961,096.00 1.4444 24,498,607.06 合 计 726,281,519.93 840,877,193.65 注：①上述人民币存款中七天通知存款 34,606 万元，无用于质押情况。 ②保证金-人民币中 62,268,000.00 元系开具银行承兑汇票、信用证保证金，438,200.00 元系存入开具 购买设备保函款项。上述保证金在编制现金流量表时不作为现金及现金等价物。 8．应收票据 （1）应收票据明细项目列示如下： 种 类 年末数 年初数 银行承兑汇票 59,502,610.50 160,195,597.64 商业承兑汇票 35,814,064.37 合 计 59,502,610.50 196,009,662.01 （2）年末应收票据中无关联单位欠款。 （3）年末余额中 41,676,945.20 元用于开具银行承兑汇票质押于交通银行厦门分行。 9．应收账款 （1）应收账款按账龄分析列示如下： 年 末 数 年 初 数 账 龄 比例 比例 金额 坏账准备 金额 坏账准备 （%） （%） 11,621,560.8 1 年以内 890,496,851.54 93.70 574,806,932.24 89.69 6,951,347.89 5 1—2 年 11,734,146.38 1.23 352,024.39 17,615,994.78 2.75 528,479.84 2—3 年 7,841,072.67 0.83 784,107.27 18,188,227.18 2.84 1,818,822.72 3—4 年 13,322,804.25 1.40 6,661,402.13 16,404,460.18 2.56 8,202,230.09 4 年以上 26,976,616.35 2.84 26,976,616.36 13,891,759.67 2.16 13,891,759.67 46,395,711.0 合 计 950,371,491.19 100 640,907,374.05 100 31,392,640.21 0 注：年末应收账款余额较年初余额有较大幅度增加，主要系本年度海外市场销售收入增幅较大所 致。 27 厦门华侨电子股份有限公司 2005 年年度报告 （2）年末应收账款中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （3）年末应收账款前五名的客户应收金额合计 438,319,817.19 元，占应收账款总额的比例为 46.12%。 （4）年末全额计提坏账准备或计提比例较大（超过 40%）的主要应收款项明细如下： 已计提 客户名称 欠款金额 提取比例 提取理由 坏账准备 SINOPACINC 4,965,045.85 100.00% 4,965,045.85 按账龄提取 杭州成业电子有限公司 1,737,540.00 50.00% 868,770.00 按账龄提取 沈阳北蒙科技发展有限公司 1,613,215.00 50.00% 806,607.50 按账龄提取 哈尔滨科瑞华科贸有限公司 1,583,530.00 50.00% 791,765.00 按账龄提取 SINOPRIMA EUROPE SA 1,218,067.24 100.00% 1,218,067.24 按账龄提取 EVERGREENCONSOLIDAT 1,122,645.52 50-100% 660,994.21 按账龄提取 青岛雁东工贸有限公司 1,120,400.00 100.00% 1,120,400.00 按账龄提取 南昌红源家电实业公司 881,097.00 100.00% 881,097.00 按账龄提取 内蒙古昌生家电有限公司 768,676.32 100.00% 768,676.32 按账龄提取 北蒙大连天鼎有限公司 767,331.00 50.00% 383,665.50 按账龄提取 长春市德生吉讯科技网络有限公司 678,070.00 100.00% 678,070.00 按账龄提取 合 计 16,455,617.93 13,143,158.62 （5）年末未计提坏账准备的应收账款包括账龄 1 年以内的以信用证方式结算及已投保出口信用保 险担保的款项 503,111,490.27 元。 10．其他应收款 （1）其他应收款按账龄分析列示如下： 年 末 数 年 初 数 账 龄 比例 比例 金 额 坏账准备 金 额 坏账准备 （%） （%） 1 年以内 109,310,819.53 58.48 3,279,324.58 93,303,574.91 65.22 2,799,107.25 1—2 年 19,606,057.54 10.49 588,181.72 2,596,162.93 1.81 77,884.89 2—3 年 12,011,770.46 6.43 1,201,177.05 836,720.00 0.58 83,672.00 3—4 年 616,338.32 0.33 308,169.16 2,120,833.97 1.48 1,060,416.98 4 年以上 2,915,536.91 1.56 2,915,536.91 939,079.11 0.66 939,079.11 新远东 42,446,529.36 22.71 13,480,708.65 43,258,075.96 30.25 13,480,708.65 合 计 186,907,052.12 100 21,773,098.07 143,054,446.88 100 18,440,868.88 注：年末其他应收款余额比年初有较大幅度增加，主要系账龄 1-2 年及 2-3 年的预付账款 2599.36 万 元转入本科目核算以及本年末应收控股股东厦门华侨电子企业有限公司的款项比上年末有所增加所致。 （2）年末其他应收款中持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款合计 99,371,313.76 28 厦门华侨电子股份有限公司 2005 年年度报告 元，明细详见本附注六（二）之 3。 （3）年末金额较大的其他应收款明细如下： 名 称 金额 性质或内容 厦门华侨电子企业有限公司 99,371,313.76 应收资产占用费及往来款等 厦门象屿保税区新远东国际贸易有限公司 42,446,529.36 代偿还贷款，详见本附注十之 1 厦门天瀚实业有限公司 深圳峻柏实业有限公司 24,228,222.22 账龄 1 年以上的预付显像管款项 深圳创实投资有限公司 中央台五科广告保证金 1,000,000.00 保证金 联想移动通信科技有限公司 1,080,843.30 往来款项 合 计 168,126,908.64 注：其他应收款前五名单位金额合计 168,126,908.64 元，占其他应收款总额的比例为 89.95%。 （4）年末全额计提坏账准备或计提比例较大（超过 40%）的主要应收款项明细如下： 名 称 欠款金额 提取比例 已计提坏账准备 提取理由 南非子公司宿舍仓库等押金 535,909.12 60.63% 324,906.74 按账龄提取 武汉电视机总厂 521,977.76 100.00% 521,977.76 按账龄提取 MincoPrima 451,398.45 100.00% 451,398.45 按账龄提取 预支海关清关费 326,839.58 100.00% 326,839.58 按账龄提取 刘正刚 315,662.36 92.78% 292,865.88 按账龄提取 合 计 2,151,787.27 1,917,988.41 （5）年末按个别认定法计提坏账准备应收款项明细： 名 称 金 额 坏账准备 性质或内容 厦门象屿保税区新远东国际贸易有限公司 42,446,529.36 13,480,708.65 代偿还贷款 厦门天瀚实业有限公司 11．预付账款 （1）预付账款账龄分析如下： 年 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 1 年以内 149,887,475.43 95.81 59,838,904.52 81.01 1—2 年 6,399,817.40 4.09 12,905,999.23 17.47 2—3 年 151,683.49 0.10 472,962.98 0.64 3 年以上 646,677.76 0.88 合 计 156,438,976.32 100.00 73,864,544.49 100.00 注：年末预付账款余额比年初有较大增加，主要是年末彩电生产量增长较大所致。 （2）年末预付账款中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 29 厦门华侨电子股份有限公司 2005 年年度报告 （3）年末账龄超过 1 年的大额预付账款明细如下： 名 称 金 额 未收回原因 INTERCONTINENTAL 东亚 1,307,948.75 采购材料款未结账 CHUNGHWA 725,345.60 采购材料款未结账 乐金飞利浦液晶显示（南京）有限公司 446,448.82 采购材料款未结账 德马格起重机（上海）有限公司 399,578.25 采购设备款未结账 深圳三星视界有限公司 347,067.41 换货 太仓市海峰塑业有限责任公司 320,436.24 预付模具款未结账 太仓求精塑模有限公司 208,000.00 预付模具款未结账 合 计 5,255,261.00 12．存货 （1）存货分项列示如下： 项 目 年末数 年初数 在途物资 37,953,673.96 5,797,220.91 原材料 162,048,926.51 148,994,039.92 材料成本差异 -2,813,883.43 -4,782,742.29 在产品 166,011,768.11 71,582,897.95 库存商品（产成品） 843,597,610.01 519,072,279.31 产品成本差异 -28,428,618.60 -13,427,541.83 委托加工物资 24,965,423.63 23,855,124.67 其他 356,007.89 143,821.23 合 计 1,203,690,908.08 751,235,099.87 注：①年末在产品中含 3,215 万元待由专项拨款中核销的科研费用支出，其中：高清机顶盒项目 30 万元；宽带 IP 数字音视频业务系统项目 500 万元；基于 DSP 的 H.264 实时解码器的研究项目 40 万元；大 屏幕等离子电视项目 50 万元；H.264 解码器技术研发能力项目 175 万元；广播专业级数字高清监视器项 目 100 万元；多媒体复用控制器开发及产业化项目 100 万元； H.264 编解码器技术研发能力项目拨款 150 万元；科技三项费用中拨付 2000 万元用于本公司技术创新；家电制造业客户关系管理系统 CRM 和生产 线集散控制系统 DCS 的集成应用项目 70 万元。 上述研发项目相关拨款来源包括：（1）财政专项拨款 2,765 万元、信息产业部拨款 100 万元，参见 本附注五（一）之 22；（2）厦门华侨电子企业有限公司委托研发款 350 万元（委托款项列其他应付款 反映）。 ②年末存货比年初有较大增加，主要是本年彩电生产量及出口销售增长较大所致。 30 厦门华侨电子股份有限公司 2005 年年度报告 （2）各项存货跌价准备的增减变动情况如下： 可变现净值的 确 项目 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 定依据 原材料 6,352,679.42 2,390,671.88 8,743,351.30 近期进货价格 在产品 12,030.70 10,712,160.65 10,724,191.35 近期材料进货价格 库存商品(产成品) 11,812,773.02 2,338,853.65 14,151,626.67 近期销售价格 委托加工物资 202,417.11 202,417.11 近期进货价格 合 计 18,379,900.25 15,441,686.20 202,417.11 33,619,169.32 注：存货跌价准备本年减少数 20.24 万元系因耗用而减少。 13．待摊费用 待摊费用明细项目列示如下： 类 别 年末数 年初数 年末结存原因 参展费、专柜费 8,497,916.46 6,754,498.93 受益期未结束 保险费 899,038.57 282,744.02 受益期未结束 房租及仓租 607,052.53 491,313.97 受益期未结束 模具费 325,413.08 531,107.54 受益期未结束 电脑维护费及软件费 160,058.81 185,509.47 受益期未结束 养路费 21,606.57 受益期未结束 装修费 150,480.00 185,833.33 受益期未结束 其他 44,730.80 111,294.84 受益期未结束 合 计 10,706,296.82 8,542,302.10 14．长期股权投资 长期股权投资明细项目列示如下： 项 目 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 按权益法核算的长期投资① 132,567,058.62 19,962,678.77 14,000,000.00 138,529,737.39 按成本法核算的长期投资② 52,030,000.00 2,280,000.00 36,000,000.00 18,310,000.00 股权投资差额 23,011,698.36 3,383,442.96 19,628,255.40 合并价差③ 1,571,557.42 2,094,947.35 188,685.92 3,477,818.85 减：长期投资减值准备 698,716.66 1,079,256.45 1,777,973.11 合 计 208,481,597.74 23,258,369.67 53,572,128.88 178,167,838.53 注：①按权益法核算的长期投资本年增加数 19,962,678.77 元中，损益调整 17,660,644.57 元；因收购 厦华电子（香港）有限公司 90%股权而增加其购买日持有的厦门厦华华佳通信科技有限公司 25%权益 1,908,549.23 元；因联发集团有限公司资本公积增加而增加股权投资准备 393,484.97 元。本年减少数 1400 31 厦门华侨电子股份有限公司 2005 年年度报告 万元系收联发集团有限公司现金股利。 ②按成本法核算的长期投资本年增加数 228 万元系与天津国臣投资集团有限公司、厦门欧姆科技有 限公司合资成立厦门厦华税控商用设备有限公司；本年减少数系以 7,200 万元价格转让持有联想移动通 信科技有限公司 19.20%的股权。 ③合并价差本年增加数 2,094,947.35 系以 905 万元收购厦华电子（香港）有限公司，投资成本大于持 有厦华电子（香港）有限公司权益差额；本年减少数系摊销数。 （1）按权益法核算的长期股权投资明细项目列示如下： 权益 累计 被投资单位名称 初始投资额 追加投资额 累计增减额 现金股利 武汉厦华中恒电子有限公司 10,000,000.00 -2,751,445.17 厦门厦华德茂信息科技有限公司 1,680,000.00 -803,502.34 厦华三宝计算机有限公司* 8,288,400.00 -8,288,400.00 厦门宝龙工业股份有限公司 10,017,679.00 12,405,155.07 联发集团有限公司 91,000,000.00 40,000,000.00 39,539,551.71 64,000,000.00 厦华映鑫计算机有限公司* 1,200,000.00 -1,200,000.00 厦门厦华华佳通信科技有限公司 4,700,568.73 -3,258,269.61 合 计 126,886,647.73 40,000,000.00 35,643,089.66 64,000,000.00 （续上表） 本年 本年 本年 被投资单位名称 年初余额 年末余额 增加投资额 权益增减额 现金股利 武汉厦华中恒电子有限公司 8,080,251.26 -831,696.43 7,248,554.83 厦门厦华德茂信息科技有限公司 1,104,879.49 -228,381.83 876,497.66 厦华三宝计算机有限公司* 厦门宝龙工业股份有限公司 24,451,851.03 -2,029,016.96 22,422,834.07 联发集团有限公司 98,930,076.84 21,609,474.87 14,000,000.00 106,539,551.71 厦华映鑫计算机有限公司* 厦门厦华华佳通信科技有限公司 4,700,568.73 -3,258,269.61 1,442,299.12 合 计 132,567,058.62 4,700,568.73 15,262,110.04 14,000,000.00 138,529,737.39 注：厦华三宝计算机有限公司、厦华映鑫计算机有限公司因年末净资产为负数，按长期投资账面价 值减至零的金额确认长期股权投资损失。 （2）按成本法核算的长期股权投资明细项目列示如下： 被投资单位名称 投资期限 年初投资金额 年末投资金额 股权比例 联想移动通信科技有限公司 36,000,000.00 19.20% 厦门联创微电子股份有限公司 1999.12-2039.12 3,000,000.00 3,000,000.00 16.70% 厦门信息港建设发展股份有限公司 1998.12-2048.12 10,000,000.00 10,000,000.00 10.00% 厦门厦华金格佳电子有限公司 1999.10-2004.10 330,000.00 330,000.00 10.00% 北京中视联数字系统有限公司 2000.03-2015.03 2,700,000.00 2,700,000.00 7.00% 32 厦门华侨电子股份有限公司 2005 年年度报告 被投资单位名称 投资期限 年初投资金额 年末投资金额 股权比例 联想移动通信科技有限公司 36,000,000.00 19.20% 厦门厦华税控商用设备有限公司 2005.08-20250.8 2,280,000.00 2,280,000.00 19.00% 合 计 52,030,000.00 18,310,000.00 注：本公司持有的联想 移动通信科技有限公司 19.20%股权已于本年度转让，详见本报表附注十之 1 说明。 （3）股权投资差额明细项目列示如下： 被投资单位名称 初始金额 摊销期限 年初数 本年增加数 本年摊销额 摊余金额 厦门宝龙工业股份有限公司 23,254,633.28 10 年 13,758,991.97 2,325,463.08 11,433,528.89 武汉厦华中恒电子有限公司 -598,500.74 7年 -342,000.41 -59,850.00 -282,150.41 联发集团有限公司 11,178,299.13 10 年 9,594,706.80 1,117,829.88 8,476,876.92 合 计 33,839,762.39 23,011,698.36 3,383,442.96 19,628,255.40 （4）合并价差明细项目列示如下： 项 目 初始金额 摊销期限 年初数 本年增加数 本年摊销额 摊余金额 厦门厦华显示系统有限公司 1,730,659.94 10 年 1,211,461.87 173,066.04 1,038,395.83 厦门厦华新技术有限公司 -542,116.77 10 年 -379,481.73 -54,211.68 -325,270.05 深圳市厦华电子销售有限公司 817,212.46 10 年 739,577.28 739,577.28 厦华电子（香港）有限公司 2,094,947.35 10 年 2,094,947.35 69,831.56 2,025,115.79 合 计 4,100,702.98 1,571,557.42 2,094,947.35 188,685.92 3,477,818.85 （5）长期股权投资减值准备变化情况列示如下： 投资类别及项目 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 深圳市厦华电子销售有限公司 698,716.66 40,860.62 739,577.28 厦门厦华显示系统有限公司 1,038,395.83 1,038,395.83 合 计 698,716.66 1,079,256.45 1,777,973.11 注：深圳市厦华电子销售有限公司及厦门厦华显示系统有限公司因产生严重亏损，其年末净资产分 别为-10,883.89 及-1,381,335.29，故本年度对这两家公司按未摊完的股权投资差额金额计提了减值准备。 15．固定资产及累计折旧 （1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动列示如下： 项目 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 一、原值 房屋建筑物 385,843,577.90 5,333,952.57 - 391,177,530.47 机器设备 296,691,402.52 3,523,297.82 8,392,817.30 291,821,883.04 33 厦门华侨电子股份有限公司 2005 年年度报告 项目 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 电子设备 102,973,639.84 10,636,938.87 1,417,575.87 112,193,002.84 运输工具 16,418,533.61 2,974,196.01 893,106.32 18,499,623.30 其他设备 49,162,793.61 803,367.71 1,250,823.92 48,715,337.40 原值合计 851,089,947.48 23,271,752.98 11,954,323.41 862,407,377.05 二、累计折旧 房屋建筑物 79,929,993.16 19,541,303.92 - 99,471,297.08 机器设备 158,022,814.89 14,084,151.51 5,391,562.91 166,715,403.49 电子设备 62,154,199.63 12,245,185.87 1,187,026.97 73,212,358.53 运输工具 9,242,322.67 2,463,855.89 756,748.59 10,949,429.97 其他设备 38,077,165.97 1,652,875.34 868,675.06 38,861,366.25 累计折旧合计 347,426,496.32 49,987,372.53 8,204,013.53 389,209,855.32 三、净值 房屋建筑物 305,913,584.74 291,706,233.39 机器设备 138,668,587.63 128,449,006.22 电子设备 40,819,440.21 38,980,644.31 运输工具 7,176,210.94 7,550,193.33 其他设备 11,085,627.64 6,511,444.48 净值合计 503,663,451.16 473,197,521.73 注：①本年度由在建工程转入固定资产 9,292,485.35 元； ②机器设备年末余额中融资租入固定资产原值 20,000,000.00 元，累计折旧 1,420,238.89 元，账面净值 18,579,761.11 元； ③年末固定资产余额中，用于抵押贷款的固定资产详见本附注八。 ④固定资产本年增加数中包括了本年收购的厦华电子（香港）有限公司收购日的固定资产原值 3,348,151.27 元及累计折旧 1,850,071.76 元。 （2）固定资产减值准备 固定资产减值准备明细情况列示如下： 项 目 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 机器设备 5,340,720.35 2,353,162.97 2,987,557.38 合 计 5,340,720.35 2,353,162.97 2,987,557.38 注：固定资产减值准备本年减少数系报废整机装配线，其减值一并转出。 34 厦门华侨电子股份有限公司 2005 年年度报告 16．在建工程 （1）在建工程明细项目列示如下： 本年转入 工程名称 资金来源 年初数 本年增加 其他减少数 年末数 固定资产 待安装设备 自筹 811,194.06 494,045.00 642,323.54 237,770.52 425,145.00 已完工程 自筹 1,420,310.90 1,294,233.99 126,076.91 预付工程款 自筹 4,797,696.72 4,160,901.05 7,355,927.82 81,796.94 1,520,873.01 合 计 5,608,890.78 6,075,256.95 9,292,485.35 445,644.37 1,946,018.01 （2）上述在建工程均无资本化借款费用。 （3）本公司本年末不存在需计提减值准备的在建工程项目。 17．无形资产 （1）无形资产明细项目列示如下： 项 目 取得方式 原值 年初数 本年增加数 本年转出数 土地使用权 购入 75,197,437.86 43,939,806.32 数据播出及接收系统 购入 1,000,000.00 524,999.65 PRO/E 软件 购入 552,000.00 122,666.76 IBM 软件 购入 490,000.00 359,333.32 Mold flow 软件 购入 516,450.00 272,570.89 HDTV 相关技术 投资转入 600,000.00 416,666.71 合 计 78,355,887.86 45,636,043.65 （续上表） 项目 本年摊销数 累计摊销额 年末数 剩余摊销期间 土地使用权 1,013,238.00 32,270,869.54 42,926,568.32 487、528 个月 数据播出及接收系统 100,000.08 575,000.43 424,999.57 51 个月 PRO/E 软件 122,666.76 552,000.00 IBM 软件 98,000.88 228,667.56 261,332.44 32 个月 Mold flow 软件 172,149.96 416,029.07 100,420.93 7 个月 HDTV 相关技术 99,999.97 283,333.26 316,666.74 38 个月 合 计 1,606,055.65 34,325,899.86 44,029,988.00 （2）本公司本年末不存在需计提减值准备的无形资产项目。 35 厦门华侨电子股份有限公司 2005 年年度报告 18．长期待摊费用 长期待摊费用明细项目列示如下： 项 目 原始发生额 年初数 本年增加数 本年转出数 广告设备费① 483,052.89 161,017.68 彩显工装板 682,783.14 305,808.79 SFC 系统 786,788.58 629,430.90 液晶彩电工装板 198,491.12 38,414.93 递延损失② 6,311,346.73 3,283,143.85 2,746,966.50 2,999,745.34 办公室装修费 58,000.00 58,000.00 等离子电视墙 139,964.43 139,964.43 合计 8,660,426.89 4,417,816.15 2,944,930.93 2,999,745.34 （续上表） 项 目 本年摊销 累计摊销 年末数 剩余摊销期间 广告设备费 161,017.68 483,052.89 彩显工装板 259,654.91 636,629.26 46,153.88 8 个月 SFC 系统 157,357.68 314,715.36 472,073.22 34 个月 液晶彩电工装板 38,414.93 198,491.12 递延损失 404,776.97 686,013.35 2,625,588.04 63-100 个月 办公室装修费 3,866.68 3,866.68 54,133.32 56 个月 等离子电视墙 14,579.60 14,579.60 125,384.83 86 个月 合计 1,039,668.45 2,337,348.26 3,323,333.29 注：①系放置在厦门国际机场候机楼用于播放广告的电视设备，分 3 年摊销。 ②系机器设备售后即融资租回而形成的递延损失，按租回固定资产的折旧进度摊销。 19．短期借款 （1）短期借款明细项目列示如下： 借款类别 币种 年末原币数 年末折合人民币数 年初人民币数 信用借款① 兰特 21,295,970.00 27,118,288.20 14,848,432.00 抵押借款② 人民币 158,000,000.00 158,000,000.00 75,200,000.00 担保借款③ 人民币 862,900,000.00 862,900,000.00 1,050,290,000.00 担保借款③ 美元 21,100,000.00 170,281,220.00 232,486,885.00 质押借款④ 人民币 30,000,000.00 30,000,000.00 118,430,000.00 质押借款④ 美元 11,610,000.00 93,695,022.00 24,912,265.00 押汇借款⑤ 美元 71,385,742.85 576,097,084.75 43,348,797.76 合 计 1,918,091,614.95 1,559,516,379.76 注：①信用借款为本公司境外子公司 SINOPRIMA INVESTMENT & MANUFACTURING S.A. (PTY) LTD 获得 的信用借款。 36 厦门华侨电子股份有限公司 2005 年年度报告 ②抵押借款中，以湖里新丰路 176、178、180 号厂房、湖里长虹路 33 号厂房、湖里大道 16 号厂房抵 押的借款为人民币 15,800 万元；以出口商业发票贴现借入美元 1,161 万元（详见本会计报表附注之 八）。 ③担保借款年末明细项目列示如下： 借 款 人 借款币别 借款金额 担 保 人 人民币 46,590 万 厦门建发集团有限公司 人民币 8,000 万 厦门市商业银行* 厦门华侨电子股份有 限公司 人民币 20,000 万 厦门建发集团有限公司，交通银行厦门市分行** 美元 2,110 万 厦门建发集团有限公司 人民币 8000 万 中国银行厦门市分行*** 子公司厦门厦华新技 人民币 2,000 万 本公司 术有限公司 人民币 1,700 万 厦门建发集团有限公司 *厦门市商业银行为本公司向中国进出口银行上海分行之贷款提供担保。 **交通银行厦门市分行为本公司向中国进出口银行上海分行之贷款提供最高担保金额为 5000 万元的 担保。 ***中国银行厦门市分行为本公司向中国进出口银行上海分行之贷款提供担保。 ④质押借款中由厦华企业公司以持有本公司的股权 5,935 万股提供质押担保 3,000 万元。以出口商业 发票贴现借入 1,161 万美元（见附注八 2）。 ⑤押汇借款 7,138.57 万美元中 297.79 万美元同时由厦门建发集团有限公司提供担保。 （2）由于本年彩电产量及销售量的增加，短期借款年末余额比年初余额增长 22.99%。 20．应付票据 （1）应付票据年末余额 249,000,000.00 元，明细列示如下： 票据种类 年末数 年初数 银行承兑汇票 249,000,000.00 308,290,000.00 合 计 249,000,000.00 308,290,000.00 注：本公司在厦门市商业银行的银行承兑汇票额度 5,000 万元由本公司缴存 30%的保证金并由厦华 企业公司以持有本公司股权 2,800 万股提供担保；本公司在厦门市商业银行的银行承兑汇票额度 1.20 亿 元由本公司缴存 30%的保证金、敞口 8400 万元由厦门建发集团有限公司提供连带责任保证；本公司在 湖里建行的银行承兑汇票额度 4,000 万元由本公司缴存 15%的保证金并由厦门建发集团有限公司提供连 带责任保证；本公司在交通银行厦门分行开具银行承兑汇票 3,900 万元以本公司应收票据 41,676,945.20 元作为质押。 （2）“应付票据”和“应付账款”年末余额合计数与其年初余额合计数比较，增加 15.01%。 37 厦门华侨电子股份有限公司 2005 年年度报告 21．应付账款 应付账款年末余额 642,845,827.96 元，其中： （1）年末账龄超过 3 年的大额应付账款的明细如下： 客 户 金 额 发生时间 BASF 349,437.52 2002 年以前 浙江黄岩二厂 225,532.96 2002 年以前 DAWOO 163,419.94 2002 年以前 合 计 738,390.42 （2）年末应付账款中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 22．预收账款 预收账款年末余额 113,075,321.48 元，其中： （1）年末账龄超过 1 年的预收账款的明细如下： 客 户 金 额 账龄 广州顺忠电子销售有限公司 4,587,828.72 1-2 年 HEWLETT-PACKARD 941,889.18 1-2 年 香港德诚贸易公司 816,448.94 3-4 年 广东联鑫企业发展有限公司 232,523.40 2-3 年 NATURELBILGISAYAR&ELEKTRONIK 166,819.10 3-4 年 葫芦岛家用大厦 160,601.09 3-4 年 郑州采购供应站 103,151.27 3-4 年 安庆市家宝电器有限公司 100,060.00 2-3 年 合 计 7,109,321.70 （2）预收账款中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 23．应交税金 应交税金明细项目列示如下： 税种 年初数 本年贷方发生数 本年借方发生数 年末数 增值税 -38,971,908.92 974,651,425.10 1,000,195,598.68 -64,516,082.50 营业税 1,029,520.65 1,634,169.23 744,835.83 1,918,854.05 企业所得税 791,628.58 3,624,257.14 3,175,739.93 1,240,145.79 城市维护建设税 403,636.21 363,792.93 634,812.99 132,616.15 房产税 2,257,229.37 4,046,505.14 6,125,201.42 178,533.09 个人所得税 199,718.95 6,547,360.06 5,973,738.42 773,340.59 印花税 564,408.15 3,225,480.74 3,154,520.96 635,367.93 38 厦门华侨电子股份有限公司 2005 年年度报告 税种 年初数 本年贷方发生数 本年借方发生数 年末数 合 计 -33,725,767.01 994,092,990.34 1,020,004,448.23 -59,637,224.90 注：①有关税率及减免税情况，详见本附注三。 ②增值税本年贷方发生数系销项税额 892,313,091.76 元、进项税额转出 16,883,269.49 元及出口退税 65,455,063.85 之和。本年借方发生数系进项税额 950,163,124.47 元、已交税金 50,032,474.21 元之和。 ③企业所得税本年贷方发生数与利润表所得税发生额之差额 71,032.79 元，系母公司发生的代扣代缴 企业所得税。 24．其他应交款 其他应交款明细列示如下： 项目 年末数 年初数 教育费附加 261,786.42 251,127.25 水利及防洪保安费 83,200.02 43,058.63 合 计 344,986.44 294,185.88 注：有关费率详见本附注三。 25．其他应付款 其他应付款年末余额 44,351,117.88 元，相关情况如下： （1）年末账龄较长的大额欠款金额为 5,000,000.00 元，系向厦门信息港建设发展股份有限公司借入 的款项，账龄 2-3 年。 （2）其他应付账款中欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项为 3,500,000.00 元，详见本附注六（二）之 3。 （3）年末余额较大的其他应付款列示如下： 项 目 年末数 年初数 账龄 性质或内容 厦门国际信托投资有限公司 6,885,340.56 6,784,486.52 1 年以内 融资租赁款 厦门信息港建设发展股份有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 2-3 年 借款 厦门建发股份有限公司 3,177,153.45 3,629,174.03 1 年以内 仓租及运费 其中 350 万系 厦门华侨电子企业有限公司 3,623,431.83 3,623,431.83 1-2 年 受托研发资金 合 计 18,562,494.01 19,037,092.38 26．预提费用 预提费用明细项目列示如下： 费用类别 年末数 年初数 年末结存原因 销售佣金及回款折扣 15,702,322.23 15,913,584.37 已发生未结算 39 厦门华侨电子股份有限公司 2005 年年度报告 费用类别 年末数 年初数 年末结存原因 仓储、运输费 15,377,396.66 13,596,306.19 已发生未结算 广告费 6,664,811.39 4,241,136.54 已发生未结算 售后服务费 4,823,783.38 6,460,516.11 已发生未结算 加工费 6,527,281.13 3,276,189.95 已发生未结算 商标使用费 4,826,900.17 2,930,693.50 已发生未结算 借款利息 2,536,858.43 2,989,577.55 12 月 21 日至 31 日的利息 员工薪酬 350,610.39 已发生未支付 水电费 623,202.74 已发生未结算 保险费 1,095,778.86 已发生未结算 模具费 2,038,977.38 已发生未结算 拖车费 528,337.10 已发生未结算 仓租房租 865,023.14 499,715.00 已发生未结算 其他 78,004.03 818,679.96 已发生未结算 合 计 62,039,287.03 50,726,399.17 27．预计负债 预计负债年末余额 1,273,843.00 元，系本公司根据湖北省高级人民法院 [2004]鄂民二初字第 2 号《民 事判决书》判决结果预计的应赔偿金额，本年度无增减变动，详见本附注十之 2 的说明。 28．长期借款 借款银行 币种 年末原币数 年末折合人民币 备注 香港集友银行 港币 568,329.95 591,233.65 楼宇按揭,详见本会计报表附注之八 29．专项应付款 专项应付款明细项目列示如下： 项 目 年末数 年初数 备注 广播专业级 CRT 高清监视器项目拨款 1,000,000.00 （1） 出口高清晰度电视机顶盒产品开发项目拨款 300,000.00 300,000.00 （2） 宽带 IP 数字音视频业务系统项目拨款 1,000,000.00 1,000,000.00 （3） 基于 DSP 的 H.264 实时解码器的研究项目拨款 400,000.00 400,000.00 （4） 大屏幕（42”、50”）等离子电视补助 500,000.00 500,000.00 （5） H.264 解码器技术研发能力项目拨款 1,500,000.00 1,500,000.00 （6） 大型模具加工公共平台项目 800,000.00 480,000.00 （7） 基于 DSP 的 H.264 实时解码器的研究与产业化项目拨款 250,000.00 （8） 40 厦门华侨电子股份有限公司 2005 年年度报告 项 目 年末数 年初数 备注 广播专业级 CRT 高清监视器项目拨款 1,000,000.00 （1） 出口高清晰度电视机顶盒产品开发项目拨款 300,000.00 300,000.00 （2） 宽带 IP 数字音视频业务系统项目拨款 1,000,000.00 1,000,000.00 （3） 基于 DSP 的 H.264 实时解码器的研究项目拨款 400,000.00 400,000.00 （4） 大屏幕（42”、50”）等离子电视补助 500,000.00 500,000.00 （5） H.264 解码器技术研发能力项目拨款 1,500,000.00 1,500,000.00 （6） 大型模具加工公共平台项目 800,000.00 480,000.00 （7） 广播专业级数字高清监视器项目拨款 1,000,000.00 （9） 多媒体复用控制器研发及产业化项目拨款 1,000,000.00 （10） 数字电视产业化项目拨款 500,000.00 （11） H.264 编解码器技术研发能力项目拨款 600,000.00 （12） 电子工业技术科技三项费用拨款 20,000,000.00 （13） 家电制造业客户关系管理系统 CRM 和生产线集散控制 700,000.00 （14） 系统 DCS 的集成应用项目拨款 H.264 编解码器技术研发能力项目拨款 900,000.00 （15） 合 计 29,450,000.00 5,180,000.00 注：（1）根据厦门市经济发展局、厦门市财政局、厦门市产学研协调领导小组办公室 2003 年 9 月 3 日厦经持[2003]389 号《关于下达厦门市 2003 年第一批重点技术创新及产学研项目资金计划的通知》， 对本公司广播专业级 CRT 高清监视器项目拨款 100 万元。该项目本年度已经厦门市经济发展局鉴定验收 予以核销。 （2）根据厦门市财政局、厦门市经济发展局 2003 年 7 月 2 日厦财企[2003]96 号《关于预拨 2002 年出 口机电产品研究开发资金的通知》，对本公司出口高清晰度电视机顶盒产品开发项目拨款 30 万元。 （3）根据信息产业部 2004 年 4 月 14 日信部运[2004]125 号《关于下达 2004 年度电子信息产业发展基 金第一批项目计划的通知》，对本公司宽带 IP 数字音视频业务系统项目拨款 100 万元。 （4）根据厦门市经济发展局、厦门市财政局、厦门市产学研协调领导小组办公室 2004 年 9 月 2 日 厦经技[2004]332 号《关于下达厦门市 2004 年第一批技术创新及产学研项目财政支持资金计划的通知》， 对本公司基于 DSP 的 H.264 实时解码器的研究项目拨款 40 万元。 （5）根据厦门市财政局 2004 年 11 月 9 日厦财企[2004]156 号《厦门市财政局关于拨付产业技术成果 转化项目产业技术研究与开发资金的通知》，对本公司大屏幕（42”、50”）等离子电视项目拨款 50 万 元。 （6）根据国家发展和改革委员会、财政部 2004 年 12 月 6 日发改高技[2004]2563 号《国家发展改革 委、财政部关于下达 2004 年第二批国家高技术产业发展项目产业技术研究与开发资金指标计划的通 知》，对本公司 H.264 解码器技术研发能力项目拨款 150 万元。 （7）根据厦门市科学技术局、厦门市财政局 2004 年 9 月 7 日厦科联[2004]15 号《关于下达厦门市二 41 厦门华侨电子股份有限公司 2005 年年度报告 00 四年度中小企业科技创新资金项目及经费的通知》，对本公司大型模具加工公共平台项目拨款 80 万 元。 （8）根据厦门市发展计划委员会 2005 年 1 月 31 日厦计高技〔2005〕3 号《厦门市计委关于下达 2004 年福建省第二、第三批促进项目成果转化扶持资金计划的通知》，对本公司基于 DSP 的 H.264 实时 解码器的研究与产业化项目拨款 25 万元。 （9）根据信息产业部 2005 年 1 月 11 日信部运〔2005〕9 号《关于下达 2004 年度电子信息产业发展 基金第四批项目计划的通知》，对本公司广播专业级数字高清监视器项目拨款 100 万元。 （10）根据厦门市科学技术局、厦门市财政局 2005 年 4 月 28 日厦科联〔2005〕7 号《关于下达厦门 市 2004 年度重大（产业）科技计划项目滚动经费的通知》，对本公司多媒体复用控制器开发及产业化 项目拨款 100 万元。 （11）根据厦门市发展计划委员会 2005 年 1 月 22 日厦计投资〔2005〕18 号《厦门市计委关于下达 市 2005 年预安排第一批基本建设计划的通知》，对本公司数字电视产业化之基于宽带 IP 的视音频业务 系统项目拨款 50 万元。 （12）根据厦门市发展计划委员会、厦门市经济发展局、厦门市财政局 2005 年 6 月 24 日厦计高技 〔2005〕29 号《关于转发的通知》，对本公司 H.264 编解码器技术研发能力项目拨款 60 万元。 （13）根据厦门市财政局 2005 年 8 月 28 日厦财企〔2005〕112 号《厦门市财政局关于下达财政扶持 资金的通知》，厦门财政局向本公司拨入电子工业科技三项费用 2000 万元-。 （14）根据科学技术部、财政部 2005 年 10 月 9 日国科发计字〔2005〕404 号《关于下达 2005 年度第 二批应用技术研究与开发资金的通知》，对本公司家电制造业客户关系管理系统 CRM 和生产线集散控 制系统 DCS 的集成应用项目拨款 70 万元。 （15）根据国家发展和改革委员会、财政部 2005 年 11 月 8 日发改高技〔2005〕2339 号《国家发展 改革委、财政部关于下达 2005 年第二批国家高技术产业发展项目产业技术研究与开发资金指标计划的 通知》，对本公司 H.264 编解码器技术研发能力项目拨款 90 万元。 30．少数股东权益 少数股东权益明细项目列示如下： 被投资公司名称 少数股东名称 年末数 年初数 北京清华液晶工程有限公司 -34,389.37 -194,822.04 北京厦华远通网络技术有限公司 吴晓晖 -17,194.65 -97,410.79 厦门厦华电子研究所有限公司 厦门华侨电子企业有限公司 298,977.28 厦门海盛模具有限公司 厦门华侨电子企业有限公司 1,821,299.80 1,829,071.49 42 厦门华侨电子股份有限公司 2005 年年度报告 厦门厦华显示系统有限公司 厦门华侨电子企业有限公司工会委员会 -70,870.05 453,624.75 厦门国际信托投资有限公司 11,034,752.84 9,635,163.30 厦门厦华新技术有限公司 黄南山 2,995,013.50 2,615,141.91 天津华天科技有限公司 天津大学 444,639.43 526,807.85 厦华电子（香港）有限公司 厦门华侨电子企业有限公司 723,059.21 合 计 16,896,310.71 15,066,553.75 31．股本 （1）股本本年度明细情况列示如下： 本年增减变动（＋,－） 项 目 年初数 年末数 送股 其他 小计 一、尚未流通股份 219,305,176.00 219,305,176.00 1.发起人股份 216,065,176.00 216,065,176.00 其中： 境内法人持有股份 2.募集法人股 3,240,000.00 3,240,000.00 尚未流通股份合计 219,305,176.00 219,305,176.00 二、已流通股份 151,513,539.00 151,513,539.00 1.境内上市的人民币普通股 151,513,539.00 151,513,539.00 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其他 已流通股份合计 151,513,539.00 151,513,539.00 股份总数 370,818,715.00 370,818,715.00 （2）年末法人股股东持股情况如下： 股东名称 持有法人股股份(万股) 占总股本比例（%） 厦门华侨电子企业有限公司 216,065,176.00 58.27% 华益工贸有限公司 3,240,000.00 0.87% 合计 219,305,176.00 59.14% 43 厦门华侨电子股份有限公司 2005 年年度报告 32．资本公积 资本公积本年度变动情况列示如下： 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 资本（或股本）溢价 922,868,242.78 922,868,242.78 接受捐赠非现金资产准备 189,633.86 189,633.86 股权投资准备 15,995,698.95 2,757,264.47 18,752,963.42 无需支付款项的转销 3,995,504.85 3,995,504.85 拨款转入 3,000,000.00 3,000,000.00 合 计 946,049,080.44 2,757,264.47 948,806,344.91 注：资本公积本年增加 2,757,264.47 元，其中：①因被投资单位资本公积增加，本公司根据持股比 例相应调增“资本公积－股权投资准备”477,264.47 元；②本年度投资厦门厦华税控商用设备有限公司产生 的股权投资差额 2,280,000.00 元。 33．盈余公积 盈余公积明细项目列示如下： 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 法定盈余公积 21,471,975.95 21,471,975.95 法定公益金 16,712,387.16 16,712,387.16 任意盈余公积 16,820,584.59 16,820,584.59 合 计 55,004,947.70 55,004,947.70 34．未分配利润 未分配利润年末余额-503,620,690.04 元，本年度变动情况如下： 项 目 金 额 年初未分配利润 -565,935,955.60 加：本年净利润 62,315,265.56 年末未分配利润 -503,620,690.04 35．未确认的投资损失 未确认投资损失明细项目列示如下： 被投资单位名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 深圳市厦华电子销售有限公司 -983,996.52 -973,112.63 -10,883.89 北京厦华远通网络技术有限公司 -681,876.59 -561,513.88 -120,362.71 44 厦门华侨电子股份有限公司 2005 年年度报告 厦门厦华显示系统有限公司 -1,346,530.86 -1,346,530.86 合 计 -1,665,873.11 -1,346,530.86 -1,534,626.51 -1,477,777.46 注：未确认投资损失本年增加-1,346,530.86 系该子公司因严重亏损导致净资产为负数；本年减少- 1,534,626.51 是由于该等子公司本年度末的净资产有所增加所致。 36．主营业务收入和主营业务成本 （1）按业务性质分项列示如下： 本年数 上年数 业务性质 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 彩电销售 6,876,920,982.80 6,229,581,105.08 4,093,747,399.08 3,658,586,762.99 显示器销售 2,753,229.91 2,941,805.85 车载监视器及配件 113,079,905.60 83,679,528.47 80,993,207.85 58,830,523.29 DVD&VCD 23,728,960.58 17,130,378.02 印制板销售 19,528,453.05 16,532,826.56 14,716,266.18 10,831,352.74 备件 14,904,563.71 18,599,332.87 模具 4,145,974.63 845,333.71 其他 21,601,301.01 11,376,652.81 33,734,577.12 35,237,543.55 合 计 7,050,181,180.80 6,360,614,779.50 4,249,673,640.72 3,783,558,366.44 注：本公司本年度销售收入比去年有较大幅度增加，主要是彩电销售收入大幅增长所致。 （2）按地区分布列示如下： 本年数 上年数 地 区 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 境外 4,189,918,178.76 3,937,670,267.82 1,955,222,173.53 1,775,976,713.27 福建省内 290,120,009.35 263,304,107.08 250,836,157.64 224,297,731.16 国内其他省份 2,570,142,992.69 2,159,640,404.60 2,043,615,309.55 1,783,283,922.01 合 计 7,050,181,180.80 6,360,614,779.50 4,249,673,640.72 3,783,558,366.44 （3）本年前 5 名销售客户收入总额为 1,564,176,307.26 元，占全部销售收入的 22.19%。 37．主营业务税金及附加 主营业务税金及附加明细项目列示如下： 税 种 本年数 上年数 营业税 145,952.32 4,003.70 教育费附加 737,332.88 449,704.56 45 厦门华侨电子股份有限公司 2005 年年度报告 税 种 本年数 上年数 城市建设维护税 387,065.07 622,772.73 防洪保安费 225,261.92 209,038.76 副食品基金 92,707.61 82,444.99 其他 11,108.03 合 计 1,599,427.83 1,367,975.14 38．其他业务利润 其他业务收入及其他业务支出的明细情况如下： 收入 支出 利润 业务类别 本年数 上年数 本年数 上年数 本年数 上年数 废料收入 983,298.29 1,003,243.59 558.56 983,298.29 1,002,685.03 加工费收入 3,834,637.44 2,234,494.17 3,467,531.27 556,975.57 367,106.17 1,677,518.60 材料销售 46,222,532.97 21,564,354.41 43,516,523.19 26,725,184.09 2,706,009.78 -5,160,829.68 租金及物业管 5,238,024.65 5,701,861.69 1,057,171.00 910,369.77 4,180,853.65 4,791,491.92 理收入 维修费收入 2,254,576.72 564,554.01 1,408,109.28 32,098.01 846,467.44 532,456.00 外购商品销售 10,023,461.47 8,674,157.83 1,349,303.64 木箱制作 691,817.43 520,152.41 171,665.02 其他 212,748.43 1,391,675.05 535.00 290,200.36 212,213.43 1,101,474.69 合计 59,437,635.93 42,483,644.39 49,970,022.15 37,189,544.19 9,467,613.78 5,294,100.20 39．财务费用 （1）财务费用的明细项目列示如下： 类 别 本年数 上年数 利息支出① 105,014,949.03 74,804,734.30 减：利息收入② 28,991,188.12 7,741,848.00 汇兑损益 15,718,961.19 -3,967,611.67 现金折扣 -5,162,732.02 -2,555,235.79 金融机构手续费 5,253,345.79 4,125,612.04 合 计 91,833,335.87 64,665,650.88 注：①利息支出本年发生额中，支付厦门建发股份有限公司代垫款项利息 2,156,505.52 元，详见本 附注六（二）之 1。 ②利息收入发生额中： A. 根据厦门市财政局内部呈报件 2005 年 10 月 25 日厦财内呈外〔2005〕85 号《关于预拨厦华公司 05 46 厦门华侨电子股份有限公司 2005 年年度报告 年下半年出口贷款贴息的请示》批复，厦门市财政局拨入出口贷款贴息 750 万元。 B. 根据厦门市财政局内部呈报件 2005 年 12 月 12 日厦财内呈外〔2005〕117 号《关于兑现厦华公司 05 年下半年促进外贸出口政策的请示》批复，厦门市财政局拨入出口贷款贴息 250 万元。 C. 根据厦门市湖里区财政局 2005 年 12 月 26 日《关于办理贷款贴息补贴的通知》，厦门市湖里区财 政局拨入液晶电视的研发与产业化项目贷款贴息 100 万元。 D. 本年向控股股东厦门华侨电子企业有限公司收取资金占用费 13,245,652.70 元，详见本附注六（二） 之 1。 （2）财务费用本年发生额增幅较大，主要是借款额增加以及汇率波动造成汇兑损失增加。 40．投资收益 投资收益的明细项说明如下： 项 目 本年数 上年数 按权益法确认的投资收益 17,660,644.57 14,804,173.47 股权投资差额摊销 -3,383,442.96 -3,363,123.57 合并价差摊销 -188,685.92 -196,489.54 股权投资转让收益* 36,000,006.53 联营公司承包利润 150,000.00 150,000.00 长期股权投资减值准备 -1,079,256.45 -698,716.66 合 计 49,159,265.77 10,695,843.70 注：股权投资转让收益 3,600 万元系转让持有联想移动通信科技有限公司 19.20%股权收益，详见本 附注十之 1。 41．补贴收入 补贴收入明细情况如下： 项 目 本年数 上年数 本年收入来源及依据 厦门火炬高技术产业开发区管委会根据厦委发 财政扶持资金 250,000.00 2,885,000.00 〔1999〕18 号文拨付的高新技术企业扶持资金 厦门市经济发展局根据厦经运函[2005]223 号文 名牌产品扶持发展资金 230,000.00 1,000,000.00 拨付的 2005 年名牌产品扶持发展资金 厦门市财政局根据厦府办[2003]246 号文拨付的 开拓海外市场专项资金 500,000.00 500,000.00 开拓海外市场专项资金 反倾销资金补贴 500,000.00 460,000.00 厦门反倾销救济中心拨付 其他 3.592,686.31 763,618.01 合 计 5,072,686.31 5,608,618.01 47 厦门华侨电子股份有限公司 2005 年年度报告 42．营业外收入 营业外收入明细情况如下： 项 目 本年数 上年数 赔款及罚款收入 87,904.18 869,379.80 固定资产清理收入 441,130.34 187,302.29 奖励金收入 41,458.83 其他 85,097.67 257,710.72 合 计 655,591.02 1,314,392.81 43．营业外支出 营业外支出明细情况如下： 项 目 本年数 上年数 存货报废损失 344,205.14 298,983.38 处理固定资产损失 923,098.88 176,887.67 罚款支出 1,130,000.00 286,647.68 滞纳金 190,621.01 赔偿支出 701,035.14 194,334.22 其他 27,997.76 204,138.54 诉讼损失 2,758,785.86 合 计 3,316,957.93 3,919,777.35 44．收到的税费返还 本年度收到的税费返还 66,578,170.16 元中，收到出口退税款 65,455,063.85 元，其余为收到模具销售 收入及软件销售收入的增值税返还。 45．收到的其他与经营活动有关的现金 本年度收到的其他与经营活动有关的现金 128,182,479.35 元，其中主要是开具银行承兑汇票、信用 证、保函保证金年初数大于年末数净额 98,745,018.67 元，收到财政部门科技项目拨款 25,270,000.00 元 （详见本附注五之 23），以及其他补贴 3,949,580.00 元。 46．支付的其他与经营活动有关的现金 本年支付的其他与经营活动有关的现金 387,872,965.86 元中金额较大的项目为： 项 目 金 额 广告宣传费 81,276,286.58 运输费 69,435,841.53 销售佣金 61,144,567.44 修理费 47,847,157.20 48 厦门华侨电子股份有限公司 2005 年年度报告 项 目 金 额 租金 10,093,559.91 售后服务费 19,502,295.00 差旅费 17,612,709.16 仓储费 14,627,494.59 办公费 9,612,399.80 保险费 7,829,887.33 应酬费 6,952,464.90 商标使用费 6,355,216.00 报关报检费 6,130,154.97 研发费用 5,167,638.41 合 计 363,587,672.82 47．投资所支付的现金 本年投资所支付的现金 2,610,966.25 元系收购厦华电子（香港）有限公司支付 9,050,000.00 元扣除收 购日厦华电子（香港）有限公司的现金余额 6,439,033.75 后的净额。 （二）母公司报表主要项目注释 48．应收账款 （1） 应收账款按账龄分析列示如下： 年 末 数 年 初 数 账 龄 比例 比例 金额 坏账准备 金额 坏账准备 （%） （%） 1 年以内 1,012,187,557.90 96.17 8,891,192.15 661,069,762.04 94.20 4,606,424.25 1—2 年 7,198,214.69 0.68 215,946.44 4,892,120.41 0.70 146,763.61 2—3 年 2,981,350.70 0.28 298,135.07 9,250,993.70 1.32 925,099.37 3—4 年 6,280,893.78 0.60 3,140,446.89 13,823,143.31 1.97 6,911,571.66 4 年以上 23,858,081.72 2.27 23,858,081.72 12,719,001.02 1.81 12,719,001.02 合 计 1,052,506,098.79 100 36,403,802.27 701,755,020.48 100 25,308,859.91 注：年末应收账款余额较年初余额有较大幅度增加，主要系本年度海外市场销售收入增幅较大所 致。 （2）年末应收账款中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （3）年末应收账款前 5 名金额合计 648,376,242.44 元，占应收账款总额的比例为 61.60%。 （4）年末全额计提坏账准备或计提比例较大（超过 40%）的主要应收款项明细如下： 49 厦门华侨电子股份有限公司 2005 年年度报告 客户名称 欠款金额 提取比例 已计提坏账准备 提取理由 SINOPACINC 4,965,045.85 100.00% 4,965,045.85 按账龄提取 SINOPRIMAEUROPESA 1,218,067.24 100.00% 1,218,067.24 按账龄提取 EVERGREENCONSOLIDAT 1,122,645.52 50-100% 660,994.21 按账龄提取 青岛雁东工贸有限公司 1,120,400.00 100.00% 1,120,400.00 按账龄提取 乌鲁木齐厦华电子有限公司 1,003,015.28 100.00% 1,003,015.28 按账龄提取 南昌红源家电实业公司 881,097.00 100.00% 881,097.00 按账龄提取 内蒙古昌生家电公司 768,676.32 100.00% 768,676.32 按账龄提取 思茅晓泉实业有限公司 870,712.31 100.00% 870,712.31 按账龄提取 哈尔滨第一百货商店 543,873.91 100.00% 543,873.91 按账龄提取 渭南科学器材公司 527,530.70 100.00% 527,530.70 按账龄提取 郑州华联商厦 502,741.09 100.00% 502,741.09 按账龄提取 合 计 13,523,805.22 13,062,153.91 （5）年末未计提坏账准备的应收账款包括账龄 1 年以内的以信用证方式结算及已投保出口信用出 口保险的款项 365,257,875.51 元、应收子公司款项 350,556,610.63 元 49．其他应收款 （1）其他应收款按账龄分析列示如下： 年 末 数 年 初 数 账 龄 比例 比例 金额 坏账准备 金额 坏账准备 （%） （%） 1 年以内 139,965,558.24 66.10 3,188,174.78 114,694,636.99 71.37 2,684,134.45 1—2 年 18,399,464.91 8.69 551,983.95 768,048.56 0.48 23,041.46 2—3 年 9,621,676.27 4.54 962,167.63 665,552.34 0.41 66,555.23 3—4 年 325,187.64 0.16 162,593.82 186,557.74 0.12 93,278.87 4 年以上 975,023.42 0.46 975,023.42 1,131,294.31 0.70 631,294.31 新远东 42,446,529.36 20.05 13,480,708.65 43,258,075.96 26.92 13,480,708.65 合 计 211,733,439.84 100 19,320,652.25 160,704,165.90 100 16,979,012.97 注：年末其他应收款余额比年初有较大幅度增加，主要系账龄 1-2 年及 2-3 年的预付账款 2599.36 万 元转入本科目核算以及本年末应收控股股东厦门华侨电子企业有限公司、子公司厦门厦华新技术有限公 司的款项比上年末有所增加所致。 （2）年末其他应收款中持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款合计 96,871,313.76 元； 50 厦门华侨电子股份有限公司 2005 年年度报告 （3）年末金额较大的其他应收款明细如下： 名 称 金额 性质或内容 厦门华侨电子企业有限公司 96,871,313.76 应收资产占用费及往来款等 厦门象屿保税区新远东国际贸易有限公司 42,446,529.36 代偿借款，详见附注十之 1 厦门天瀚实业有限公司 厦门厦华显示系统有限公司 22,803,853.33 往来款项 深圳峻柏实业有限公司 24,228,222.22 账龄 1 年以上的预付显像管款项 深圳创实投资有限公司 厦华新技术有限公司 10,889,130.84 往来款项 合 计 197,239,049.51 注：其他应收款前 5 名单位金额合计 197,239,049.51 元，占其他应收款总额的比例为 93.15%。 （4）年末全额计提坏账准备或计提比例较大（超过 40%）的主要应收款项明细如下： 名 称 欠款金额 提取比例 已计提坏账准备 提取理由 武汉电视机总厂 521,977.76 100.00% 521,977.76 按账龄提取 VANBAEL&BELLIS 186,275.50 100.00% 186,275.50 按账龄提取 比利时办事处备用金 250,350.76 50.00% 125,175.38 按账龄提取 梁幼声 122,247.55 100.00% 122,247.55 按账龄提取 刘正刚 62,805.45 100.00% 62,805.45 按账龄提取 合 计 1,143,657.02 1,018,481.64 （5）年末以个别认定法计提坏账准备应收款项明细及提取理由： 名 称 金额 坏账准备 性质或内容 厦门象屿保税区新远东国际贸易有限公司 代偿还贷款，详见附注 42,446,529.36 13,480,708.65 厦门天瀚实业有限公司** 十之 1 （6）年末未计提坏账准备的其他应收款包括账龄 1 年以内的应收子公司款项 33,693,065.36 元。 50．长期股权投资 长期股权投资明细项目列示如下： 项 目 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 按权益法核算的长期投资 221,278,914.89 21,094,054.11 14,696,650.54 227,676,318.46 按成本法核算的长期投资 52,030,000.00 2,280,000.00 36,000,000.00 18,310,000.00 股权投资差额* 24,542,395.16 2,094,947.35 3,572,128.88 23,065,213.63 减：长期投资减值准备 698,716.66 1,038,395.83 1,737,112.49 合 计 297,152,593.39 24,430,605.63 54,268,779.42 267,314,419.60 注：按权益法核算的长期投资本年增加数 21,094,054.11 元中，损益调整 13,661,736.99 元；收购厦华 电子（香港）有限公司 90%股权的投资成本 6,955,052.65 元；因被投资单位资本公积增加而增加股权投资 准备 477,264.47 元。本年减少数 14,696,650.54 元系收联发集团有限公司现金股利 14,000,000.00 元以及因厦 门厦华电子研究所有限公司清算转出权益 696,650.54 元。 51 厦门华侨电子股份有限公司 2005 年年度报告 按成本法核算的长期投资本年增加数 228 万元系与天津国臣投资集团有限公司、厦门欧姆科技有限 公司合资成立厦门厦华税控商用设备有限公司；本年减少数系以 7,200 万元价格转让持有联想移动通信 科技有限公司 19.20%的股权。 股权投资差额本年增加数 2,094,947.35 系以 905 万元收购厦华电子（香港）有限公司，投资成本大于 持有厦华电子（香港）有限公司权益差额，本年减少数系摊销数。 （1）按权益法核算的长期股权投资明细项目列示如下： 权益 累计 累计 被投资单位名称 初始投资额 追加投资额 增减额 现金股利 Prima International (Middle East) FZE 2,483,340.00 9,781,585.94 Sinoprima Investment & Manufacturing S.A. (PTY) LTD. 5,961,096.00 2,955,236.47 3,363,272.06 Prima Technology, INC. 4,139,050.00 -3,122,922.93 厦门厦华显示系统有限公司② 47,500,000.00 -47,500,000.00 厦门海盛模具有限公司 30,400,000.00 4,204,696.07 北京厦华远通网络技术有限公司② 700,000.00 -700,000.00 厦门厦华电子研究所有限公司① 700,000.00 - -700,000.00 厦门厦华新技术有限公司 7,621,350.00 5,002,000.00 19,406,552.36 8,622,000.00 天津华天科技有限公司 800,000.00 -291,908.71 武汉厦华中恒电子有限公司 10,000,000.00 -2,751,445.17 厦门厦华德茂信息科技有限公司 1,680,000.00 -803,502.34 厦华三宝计算机有限公司② 8,288,400.00 -8,288,400.00 厦门宝龙工业股份有限公司 10,017,679.00 12,405,155.07 联发集团有限公司 91,000,000.00 40,000,000.00 39,539,551.71 64,000,000.00 深圳市厦华电子销售有限公司② 806,199.29 -806,199.29 厦华映鑫计算机有限公司② 1,200,000.00 -1,200,000.00 厦华电子（香港）有限公司 6,955,052.65 -447,519.72 合 计 230,252,166.94 47,957,236.47 22,088,915.05 72,622,000.00 （续上表） 本期增加 本年 权益 本年 现金 被投资单位名称 年初余额 年末余额 投资额 增减额 股利 Prima International (Middle East) FZE 11,620,048.93 644,877.01 12,264,925.94 Sinoprima Investment & Manufacturing S.A. 9,596,789.20 2,682,815.33 12,279,604.53 (PTY) LTD. Prima Technology, INC. 2,385,222.29 -1,369,095.22 1,016,127.07 厦门厦华显示系统有限公司 8,618,870.29 -8,618,870.29 厦门海盛模具有限公司 34,752,358.23 -147,662.16 34,604,696.07 北京厦华远通网络技术有限公司 厦门厦华电子研究所有限公司 697,613.64 -697,613.64 厦门厦华新技术有限公司 20,438,968.21 2,968,934.15 23,407,902.36 52 厦门华侨电子股份有限公司 2005 年年度报告 本期增加 本年 权益 本年 现金 被投资单位名称 年初余额 年末余额 投资额 增减额 股利 天津华天科技有限公司 601,985.48 -93,894.19 508,091.29 武汉厦华中恒电子有限公司 8,080,251.26 -831,696.43 7,248,554.83 厦门厦华德茂信息科技有限公司 1,104,879.49 -228,381.83 876,497.66 厦华三宝计算机有限公司 厦门宝龙工业股份有限公司 24,451,851.03 -2,029,016.96 22,422,834.07 联发集团有限公司 98,930,076.84 21,609,474.87 14,000,000.00 106,539,551.71 深圳市厦华电子销售有限公司 厦华映鑫计算机有限公司 厦华电子（香港）有限公司 6,955,052.65 -447,519.72 6,507,532.93 合 计 221,278,914.89 6,955,052.65 13,442,350.92 14,000,000.00 227,676,318.46 注：①厦门厦华电子研究所有限公司已于本年度清算。 ②厦门厦华显示系统有限公司、北京厦华远通网络技术有限公司、厦华三宝计算机有限公司、厦华 映鑫计算机有限公司、深圳市厦华电子销售有限公司因年末净资产为负数，按长期投资账面价值减至零 的金额确认长期股权投资损失。 （2）按成本法核算的长期股权投资明细项目列示如下： 被投资单位名称 投资期限 年初投资金额 年末投资金额 股权比例 联想移动通信科技有限公司 36,000,000.00 19.20% 厦门联创微电子股份有限公司 1999.12-2039.12 3,000,000.00 3,000,000.00 16.70% 厦门信息港建设发展股份有限公司 1998.12-2048.12 10,000,000.00 10,000,000.00 10.00% 厦门厦华金格佳电子有限公司 1999.10-2004.10 330,000.00 330,000.00 10.00% 北京中视联数字系统有限公司 2000.3-2015.3 2,700,000.00 2,700,000.00 7.00% 厦门厦华税控商用设备有限公司 2005.8-2025.8 2,280,000.00 2,280,000.00 19.00% 合 计 52,030,000.00 18,310,000.00 注：本公司持有的联想移动通信科技有限公司 19.20%股权已于本年度转让，详见本附注十之 1。 （3）股权投资差额明细项目列示如下： 摊销 本年 本年 被投资单位名称 初始金额 年初数 摊余金额 期限 增加数 摊销额 厦门宝龙工业股份有限公司 23,254,633.28 10 年 13,758,991.97 2,325,463.08 11,433,528.89 厦门厦华显示系统有限公司 1,730,659.94 10 年 1,211,461.87 173,066.04 1,038,395.83 厦门厦华新技术有限公司 -542,116.77 10 年 -379,481.73 -54,211.68 -325,270.05 武汉厦华中恒电子有限公司 -598,500.74 7年 -342,000.41 -59,850.00 -282,150.41 联发集团有限公司 11,178,299.13 10 年 9,594,706.80 1,117,829.88 8,476,876.92 深圳市厦华电子销售有限公司 776,351.84 10 年 698,716.66 698,716.66 厦华电子（香港）有限公司 2,094,947.35 10 年 2,094,947.35 69,831.56 2,025,115.79 合 计 35,804,657.40 24,542,395.16 2,094,947.35 3,572,128.88 23,065,213.63 53 厦门华侨电子股份有限公司 2005 年年度报告 （4）长期股权投资减值准备变化情况列示如下： 投资类别及项目 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 深圳市厦华电子销售有限公司 698,716.66 698,716.66 厦门厦华显示系统有限公司 1,038,395.83 1,038,395.83 合 计 698,716.66 1,038,395.83 1,737,112.49 51．主营业务收入和主营业务成本 （1）主营业务收入及成本按业务性质分项列示如下： 本年数 上年数 业务性质 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 彩电 6,499,784,322.84 5,997,860,336.07 3,870,477,830.37 3,540,277,886.00 备件 14,904,563.71 18,599,332.87 9,300,890.85 11,299,993.09 印制板 20,326,809.12 16,532,826.56 14,716,266.18 10,831,352.74 其他 22,616,875.35 6,908,144.25 7,581,125.69 6,163,181.24 合 计 6,557,632,571.02 6,039,900,639.75 3,902,076,113.09 3,568,572,413.07 注：本公司本年度销售收入比去年有较大幅度增加，主要是彩电销售收入增长所致。 （2）按地区分布列示如下： 本年数 上年数 地 区 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 境外 3,807,715,188.69 3,696,684,527.11 1,727,233,861.55 1,651,216,185.10 福建省内 257,528,400.37 236,981,407.31 207,117,423.52 182,323,398.98 国内其他省份 2,492,388,981.96 2,106,234,705.33 1,967,724,828.02 1,735,032,828.99 合 计 6,557,632,571.02 6,039,900,639.75 3,902,076,113.09 3,568,572,413.07 （3）本年前 5 名销售客户收入总额为 2,703,580,530.03 元，占全部销售收入的 41.23%。 52．投资收益 投资收益的明细项目说明如下： 项 目 本年数 上年数 按权益法确认的投资收益 13,661,736.99 22,762,825.19 股权投资差额摊销 -3,572,128.88 -3,559,613.11 股权投资转让收益 36,000,006.53 联营公司承包利润 150,000.00 150,000.00 长期股权投资减值准备 -1,038,395.83 -698,716.66 合 计 45,201,218.81 18,654,495.42 54 厦门华侨电子股份有限公司 2005 年年度报告 六、关联方关系及其交易 （一）关联方关系 53．存在控制关系的关联方 （1）本公司的控股股东 注册 与本企 经济性质 法定 代 关联方名称 主营业务 地点 业关系 或类型 表人 1.电视机（含监视器、电视录像一体机）、收录放音机 （含音响）、通讯设备、安全报警系统等电子整机产品 厦门华侨电子企业 的生产制造；2、电子元器件、五金件、电源线、注塑 有限责任 厦门 母公司 王宪榕 有限公司 件模具等零部件的生产制造；3 承接国内外的有关电 公司 子、电气系统工程的生产安装和技术服务并进行本公司 产品的售后服务；4、从事厦门地区的投资业务。 控股股 厦门建发集团有限 厦门 承办三资企业、房地产开发等 东之母 国有独资 王宪榕 公司 公司 （2） 本公司的子公司 注册 与本企业 经济性质 法定 代 公司全称 主营业务 地点 的关系 或类型 表人 PRIMA INTERNATIONAL 阿联酋 开发中东地区市场 子公司 国外全资 李 永 (MIDDLE EAST) FZE． SINOPRIMA INVESTMENTS & 南非 生产、销售彩电、显示器、计算机 子公司 国外全资 李 永 MANUFACTURING S.A. (PTY) LTD 销售公司产品；产品开发；建立海外营销的 PRIMA TECHNOLOGY, INC. 美国 子公司 国外全资 李 永 研究发展中心 从事各种单色、彩色显示器、监示器、网络 监示器、计算机及其外设、显示器软硬件、 有限责任 厦门厦华显示系统有限公司 厦门 子公司 苏钟人 系统集成、电子信息产品的开发、设计和生 公司 产 从事电子信息产品的生产、开发以及相关技 有限责任 厦门厦华新技术有限公司 厦门 子公司 苏钟人 术咨询、技术服务及本公司自有产品的维护 公司 计算机软硬件、有线电视前端、终端、网络 北京厦华远通网络技术有限公 技术的开发、技术服务、技术咨询、技术转 有限责任 北京 子公司 苏钟人 司 让；销售开发后的产品（未取得专项许可的 公司 项目除外）。 有限责任 厦门厦华电子研究所有限公司 厦门 电子产品技术研究、技术服务、技术咨询。 子公司 苏钟人 公司 各类模具的开发和生产；各种模具所需材 有限责任 厦门海盛模具有限公司 厦门 料、模架、配件的开发和生产；电子机械配 子公司 谢思瑜 公司 件的制造和模具技术合作。 技术开发、咨询、服务、转让（电子信息、 软件、光机电一体化技术及产品）；电视测 有限责任 天津华天科技有限公司 天津 试设备、电视接收设备制造；仪器仪表、通 子公司 苏钟人 公司 讯设备、计算机及软件、办公设备；电子元 器件、交电批发兼零售。 彩色电视接收机及通讯设备、电子产品的销 有限责任 深圳市厦华电子销售有限公司 深圳 子公司 魏自力 售（不含专营、专控专卖商品） 公司 拥有以及出租地产物业,投资控股以及代厦门 有限责任 厦华电子（香港）有限公司 香港 子公司 郭则理 总公司经港之货运、代收款等服务 公司 有限责任 华夏科技控股有限公司 香港 代厦门华侨电子股份公司收付货款. 子公司 郑毅夫 公司 55 厦门华侨电子股份有限公司 2005 年年度报告 54．存在控制关系的关联方的注册资本及其变化： （1）本公司的控股股东 金额单位：万元 关联方名称 年初数 本年增加数 本期减少数 年末数 厦门华侨电子企业有限公司 人民币 52,000.00 人民币 52,000.00 厦门建发集团有限公司 人民币 180,000.00 人民币 180,000.00 （2）本公司的子公司 金额单位：万元 关联方名称 年初数 本年增加数 本期减少数 年末数 PRIMA INTERNATIONAL (MIDDLE EAST) FZE． USD30.00 USD30.00 SINOPRIMA INVESTMENTS & MANUFACTURING S.A. USD120.00 USD120.00 (PTY) LTD PRIMA TECHNOLOGY, INC. USD50.00 USD50.00 厦门厦华显示系统有限公司 RMB5000.00 RMB5000.00 厦门厦华新技术有限公司 RMB2000.00 RMB2000.00 北京厦华远通网络技术有限公司 RMB100.00 RMB100.00 厦门厦华电子研究所有限公司 RMB100.00 RMB100.00 厦门海盛模具有限公司 RMB3200.00 RMB3200.00 天津华天科技有限公司 RMB150.00 RMB150.00 深圳市厦华电子销售有限公司 RMB100.00 RMB100.00 厦华电子（香港）有限公司 HKD700 HKD700 华夏科技控股有限公司 HKD1 HKD1 55．存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化： （1）本公司的控股股东 年初数 本年增加数 年末数 关联方名称 金额(万元) 持股比例 金额(万元) 持股比例 金额(万元) 持股比例 厦门华侨电子企业有限公 21,606.5076 58.27% 21,606.5076 58.27% 司 厦门建发集团有限公司* 48,463.43 93.1989% 48,463.43 93.1989% 注：系控股股东之母公司，所持股份系持有本公司控股股东的股份。 56 厦门华侨电子股份有限公司 2005 年年度报告 （2）本公司的子公司 年初数 本年增加 (减少) 数 年末数 关联方名称 金额(万元) 持股比例 金额(万元) 持股比例 金额(万元) 持股比例 PRIMA INTERNATIONAL(MIDDLE USD30 100% USD30 100% EAST) FZE． SINOPRIMA INVESTMENTS & MANUFACTURING S.A.(PTY) USD120 100% USD120 100% LTD PRIMA TECHNOLOGY, INC. USD50 100% USD50 100% 厦门厦华显示系统有限公司 RMB4750 95% RMB4750 95% 厦门厦华新技术有限公司 RMB1250.5 62.525% RMB1250.5 62.525% 北京厦华远通网络技术有限公司 RMB70 70.00% RMB70 70.00% 厦门厦华电子研究所有限公司 RMB70 70.00% (RMB70) (70%) 厦门海盛模具有限公司 RMB3040 95.00% RMB3040 95.00% 天津华天科技有限公司 RMB80 53.33% RMB80 53.33% 深圳市厦华电子销售有限公司 RMB95 95% RMB95 95% 厦华电子（香港）有限公司 HKD665 95% HKD665 95% 华夏科技控股有限公司 HKD1 100% HKD1 100% 56．不存在控制关系的关联方关系的性质： 关联方 企业类型 与本公司的关系 厦门建发股份有限公司 股份公司 厦门建发集团有限公司之子公司 昌富利（香港）贸易有限公司 有限责任公司 厦门建发集团有限公司之子公司 厦华移动通信设备有限公司 有限责任公司 同一母公司 厦华三宝计算机有限公司 有限责任公司 同一母公司、联营公司 厦华恒达数据通讯有限公司 有限责任公司 同一母公司 厦门一视通科技有限公司 有限责任公司 同一母公司 厦门厦华乐穗电子有限公司 有限责任公司 控股股东之联营公司 武汉厦华中恒电子有限公司 有限责任公司 联营公司 57 厦门华侨电子股份有限公司 2005 年年度报告 关联方 企业类型 与本公司的关系 厦门厦华德茂信息科技有限公司 有限责任公司 联营公司 厦门宝龙工业股份有限公司 股份有限公司 联营公司 联营公司，本公司持股20%，厦门建发股 联发集团有限公司 有限责任公司 份有限公司持股75% 厦门厦华映鑫计算机有限公司 有限责任公司 联营公司 厦门厦华华佳通信科技有限公司 有限责任公司 同一母公司、联营公司 （二）关联方交易 57．销售（采购）货物或提供（接受）劳务 （1）本公司与厦华企业公司关联交易事项列示如下： 本年度 上年度 关联交易事项 交易金额 相关比例(%) 交易金额 相关比例(%) 收取资金占用费 13,245,652.70 占利息收入73.62 2,979,435.25 占利息收入18.95 分摊各项非现金资产使用费① 10,470,992.47 占管理费用10.46 12,981,904.30 占管理费用16.13 分摊各项非现金资产使用费① 4,138,437.75 占营业费用0.85 4,686,189.70 占营业费用1.51 分摊广告费② 36,619,233.00 占营业费用7.48 20,316,027.10 占营业费用6.56 收取房租及物业管理费 809,848.62 占其他业务收入1.36 790,517.57 占其他业务收入1.86 支付商标使用费② 6,299,328.00 占管理费用6.29 5,508,034.00 占管理费用6.84 转让固定资产 295,927.64 购入固定资产 3,768,821.31 购买厦华电子（香港）有限公司股权 9,050,000.00 销售彩电等产品 278,410.41 占主营业务收入0.004 69,047.00 占主营业务收入0.002 销售MP3等数码产品 14,854.70 占主营业务收入0.0002 合 计 84,991,506.60 47,331,154.92 注：①相关费用的分摊系根据本公司与厦华企业公司签订的《费用分摊协议》进行结算； ②本公司于2005年4月19日与厦华企业公司重新签订《注册商标使用许可合同》，该合同约定：商 标使用许可的使用期限为2005年4月19日至2007年4月19日，商标有偿使用的价格为：29吋以下彩电每台4 58 厦门华侨电子股份有限公司 2005 年年度报告 元，29吋（含29吋）以上彩电每台6元。本公司每年发生的广告费用和参展费用，厦华企业公司承担 35%，本公司承担65%。 （2）本公司与厦门建发股份有限公司关联交易事项列示如下： 本年度 上年度 关联交易事项 交易金额 相关比例（%） 交易金额 相关比例（%） 支付仓租、储运费 52,277,262.24 占营业费用10.67 32,695,876.77 占营业费用10.56 支付代理进口手续费等 2,244,773.31 占营业费用0.46 1,399,181.01 占营业费用0.45 支付代理进口利息 2,156,505.52 占利息支出2.29 1,511,530.54 占利息支出1.83 销售货物 10,987,676.12 占主营业务收入0.15 3,644,080.51 占主营业务收入0.09 采购货物 11,971,367.52 占材料采购0.20 11,660,255.58 占材料采购0.30 接受咨询服务 300,000.00 占营业费用0.097 合 计 79,637,584.71 51,210,924.41 （3）本公司与联发集团有限公司关联交易事项列示如下： 本年度 上年度 关联交易事项 交易金额 相关比例（%） 交易金额 相关比例（%） 支付房租 9,633,473.34 占营业费用1.97 9,276,814.64 占营业费用3.00 接受酒店服务 218,582.60 占营业费用0.04 390,771.20 占营业费用0.126 收取厂房代维修费 110,000.00 占管理费用0.11 260,000.00 占管理费用0.323 转让厂房 120,630.75 占营业外收入9.18 接受装修服务 521,374.13 合 计 9,962,055.94 10,569,590.72 （4）本公司与昌富利(香港)贸易有限公司关联交易事项列示如下： 本年度 上年度 关联交易事项 交易金额 相关比例% 交易金额 相关比例% 采购货物 26,334,804.39 占材料采购0.43 89,513,570.01 占材料采购2.27 销售彩电 2,638,958.24 占主营业务收入0.04 2,207,490.57 占主营业务收入0.52 支付采购手续费、佣金 62,048.92 1,415,751.32 销售模具 2,984,298.99 占其他业务收入7.02 合 计 29,035,811.55 96,121,110.89 59 厦门华侨电子股份有限公司 2005 年年度报告 （5）其他关联交易事项列示如下： 本年度 上年度 关联方 关联交易事项 相关比例 相关比例 交易金额 交易金额 （%） （%） 采购货物 109,316.24 0.003 厦华移动通信设备有限公司 销售货物 1,623.93 18,054.25 销售货物 49,202.38 509,745.39 0.012 厦门厦华华佳通信科技有限公司 收取房租及物业管理费 672,717.60 1.13 663,721.74 1.56 厦华恒达数据通讯有限公司 销售货物及提供劳务 28,024.70 39,302.24 销售材料 198,863.55 0.33 3,613.11 厦门一视通科技有限公司 收取房租及物业管理费 67,366.92 0.11 66,505.84 0.16 销售货物 222.22 3,024,657.35 0.07 厦门厦华乐穗电子有限公司 收取房租及物业管理费 318,815.60 0.54 297,954.93 0.70 采购货物 82,503,970.97 1.36 60,596,816.50 1.54 收取房租及物业管理费 9,124.44 0.015 89,825.61 0.21 厦门厦华映鑫计算机有限公司 采购资产 36,277.78 销售货物 44,031.62 4,888.90 厦门厦华德茂信息科技有限公司 收取房租及物业管理费 78,091.44 0.13 77,691.30 0.18 采购货物或接受服务 2,991.45 5,264.96 58．提供（接受）担保 （1）截至 2005 年 12 月 31 日止，控股股东厦华企业公司以持有本公司股权 5935 万股质押、建发集 团提供连带责任还款保证、中行厦门市分行提供保函为本公司人民币借款 32,000 万元提供担保。 （2）截至 2005 年 12 月 31 日止，厦门建发集团有限公司（以下简称建发集团公司）为本公司人民 币借款 25,590 万元和美元借款 2,407.79 万元提供担保，建发集团公司和交通银行厦门市分行同时为本公 司人民币借款 10,000 万元提供担保。建发集团公司为本公司之子公司厦门厦华新技术有限公司人民币借 款 1,700 万元提供担保。 （3）截至 2005 年 12 月 31 日止，厦华企业公司以持有本公司股权 2,800 万股为本公司在厦门市商业 银行 5,000 万元的银行承兑汇票额度提供担保，厦门建发集团有限公司为本公司在厦门市商业银行 8400 万元、在湖里建行 4000 万元的银行承兑汇票额度提供连带责任保证（详见附注五（一）14。 （4）截至 2005 年 12 月 31 日止，本公司对子公司的担保情况如下： 担保总额占公司 公司名称 担保对象 担保金额 其中：违规担保 净资产的比例 厦门厦华新技术有限公司 银行借款 20,000,000.00 - 2.27% 注：担保额占净资产的比例采用母公司年末净资产计算。 60 厦门华侨电子股份有限公司 2005 年年度报告 59．关联往来，应收应付款项余额如下： 年初余 年末余 科目 关联方名称 本年增加额 本年减少额 额 额 厦门华侨电子企业有限公司 100,000.00 100,000.00 厦门建发股份有限公司 0.01 12,869,931.06 11,506,524.67 1,363,406.40 厦门厦华华佳通信科技有限公司 117,263.88 195,799.24 131,134.48 181,928.64 厦华恒达数据通讯有限公司 122,563.61 2,893.20 2,893.20 122,563.61 应收账款 厦门一视通科技有限公司 188,300.00 226,550.36 102,570.33 312,280.03 厦门厦华德茂科技有限公司 51,517.00 51,517.00 厦华移动通信设备有限公司 17,003.82 17,003.82 厦门厦华乐穗电子有限公司 4,675.00 4,670.00 9,345.00 - 厦门华侨电子企业有限公司 66,805,884.95 1,905,300,238.82 1,872,734810.01 99,371,313.76 厦门厦华华佳通信科技有限公司 20,144.02 2,032.58 18,111.44 其他应收款 厦华移动通信设备有限公司 61,320.00 33,330.00 27,990.00 厦门厦华映鑫计算机有限公司 16,099.79 36,655.78 52,755.57 厦门建发股份有限公司 45,000.00 45,000.00 预付账款 厦门建发股份有限公司 60,000.00 60,000.00 厦门建发股份有限公司 1,030,000.00 101,575,904.75 63,605,904.75 39,000,000.00 应付票据 厦门厦华乐穗电子有限公司 7,500,000.00 5,500,000.00 2,000,000.00 厦门建发集团有限公司 29,291.83 29,291.83 厦门建发股份有限公司 3,450.68 3,450.68 厦门华侨电子企业有限公司 425,977.75 425,977.75 昌富利（香港）贸易有限公司 26,334,804.39 24,059,324.14 2,275,480.25 应付账款 厦华三宝计算机有限公司 71,841.00 71,841.00 厦门厦华乐穗电子有限公司 454,693.33 98,198,736.67 95,039,855.30 3,613,574.70 厦门厦华华佳通信科技有限公司 850.26 4,950.00 5,800.26 厦门厦华德茂科技有限公司 3,760.00 3,500.00 7,260.00 预收账款 昌富利（香港）贸易有限公司 137,475.23 2,638,918.45 2,651,523.48 124,870.20 厦门建发股份有限公司 3,629,174.03 14,078,317.52 14,530,338.10 3,177,153.45 厦门华侨电子企业有限公司 3,623,431.83 3,623,431.83 其他应付款 厦门厦华德茂科技有限公司 145,747.78 52,711.15 93,036.63 厦门一视通科技有限公司 33,453.36 29,216.14 4,237.22 联发集团有限公司 9,640,473.34 9,640,473.34 61 厦门华侨电子股份有限公司 2005 年年度报告 七、或有事项 1、对外担保 截至 2005 年 12 月 31 日止，本公司对外担保总额为 2,000 万元，系本公司为子公司厦门厦华新技术 有限公司提供借款担保，详见本附注六（二）之 2。 2、承兑汇票贴现及转让 截至 2005 年 12 月 31 日止，本公司未到期票据贴现及转让金额为 888,250,703.12 元，列示如下： 明 细 金 额 未到期已背书转让 765,702,247.31 未到期已贴现 122,548,455.81 合 计 888,250,703.12 3、截至 2005 年 12 月 31 日止，本公司票据质押明细列示如下： 质押票据 票面金额 质权人 质押用途 银行承兑汇票 41,676,945.20 交通银行厦门分行 用于开具银行承兑汇票 4、诉讼事项 截至 2005 年 12 月 31 日止，本公司应收账款涉及诉讼及仲栽案件金额共计 22,291,699.63 元，其中： 已胜诉在执行中的款项 18,893,794.63 元、起诉后与被告方达成还款协议 2,189,400.00 元、申请仲裁的款项 500,000.00 元、法院已受理尚未判决 708,505.00 元。主要包括：沈阳北蒙科技发展有限公司 1,613,215.00 元，长沙奇正科技开发有限公司 708,824.99 元，哈尔滨科瑞华科贸有限公司 1,583,580.00 元，上海声宝微 电子技术发展有限公司 2,189,400.00 元，大连天鼎(泰宏)科技有限公司 767,331.00 元，南昌红源家电实业 公司 881,097.00 元，杭州成业电子有限公司 1,737,540.00 元，内蒙古昌生电子有限公司 768,676.32 元，沈 阳商业城经贸公司 482,276.24 元，青岛雁东工贸有限公司 1,120,400.00 元，鹰潭五交化公司 929,432.20 元，云南思茅晓泉公司 870,712.31 元，成都成电正元(集团)有限公司 500,000.00 元，贵阳红华贸易有限公 司 783,736.50 元，哈尔滨第一百货商店 543,873.91 元。 62 厦门华侨电子股份有限公司 2005 年年度报告 八、承诺事项 1、财产抵押 截至 2005 年 12 月 31 日止，本公司财产抵押明细列示如下： 金额单位：万元 抵押财产 抵押财产评估值 借款金额 借款使用单位 湖里新丰路 176、178、180 号厂房 17,191.61 11,000.00 本公司 湖里长虹路 33 号 6,981.98 2,800.00 本公司 湖里大道 16 号厂房 2,987.91 2,000.00 本公司 香港北角炮台山道 32 号富嘉阁 25/F,FLAT G 59.12 本公司 合 计 27,161.50 15,859.12 2、出口商业发票贴现 截至 2005 年 12 月 31 日止，本公司票据质押明细列示如下： 质押票据 票面金额（美元） 质权人 质押用途 中国农业银行湖里支 出口商业发票 2,438,133.35 用于 190 万美元流动资金借款质押 行 出口商业发票 16,114,406.82 厦门集友银行 用于 971 万美元流动资金借款质押 合 计 18,552,540.17 九、资产负债表日后事项中的非调整事项 1、本公司与厦门国际信托投资有限公司于 2005 年 4 月 28 日签订了《所有权转让协议》和《融资租 赁合同》，双方约定：本公司将净值 2,368.10 万元的机器设备以 2,000 万元的价格出售给厦门国际信托投 资有限公司，并以融资租赁的方式租回，融资租入应付款为 2,065.60 万元，2006 年 4 月 28 日租赁期结束 后，本公司将以人民币 1 元受让该租赁物的所有权。 2、2006 年 1 月 23 日，厦华企业公司于 2005 年 3 月 11 日以持有本公司的法人股 2800 万股为本公司 在厦门市商业银行 5000 万元的银行承兑汇票额度提供担保办理了解除质押的手续。 3、本公司第四届董事会第四次会议于 2006 年 4 月 20 日作出决议，通过了 2005 年度利润分配预 案，本年度利润用于弥补以前年度亏损，不进行利润分配。 4、本公司第四届董事会第四次会议还审议通过了如下议案： （1）同意 2006 年 4 月 20 日本公司与厦华企业公司签订的《注册商标转让协议》，本公司以人民币 8000.00 万元向厦华企业公司受让“厦华”系列商标。 63 厦门华侨电子股份有限公司 2005 年年度报告 （2）同意 2006 年 4 月 20 日本公司与厦华企业公司签订的《商标使用许可合同》，本公司按厦华企 业公司已销售产品出厂价格的 0.2%收取商标使用费。 （3）同意 2006 年 4 月 20 日本公司与厦华企业公司签订的《专利技术转让合同》，本公司以 1 元受 让厦华企业公司合法拥有的专利技术。 （4）同意本公司拟于 2004 年 4 月 28 日与厦门建发股份有限公司签订的《股权转让协议》，本公司 以 15,108 万元向厦门建发股份有限公司出让持有的联发集团有限公司 20%股权。 十、其他重大事项 1、本公司与联想（北京）有限公司于 2005 年 12 月 19 日签订了股权转让合同，本公司以 7,200 万元 向联想（北京）有限公司出让持有的联想移动通信科技有限公司 19.20%的股权。该事项于 2005 年 12 月 经本公司董事会决议通过，同月收到厦门市外商投资局同意转让的批复（厦外资审[2005]840 号），并全 额收到上述股权转让款；联想移动通信科技有限公司在 2005 年 12 月底办妥了工商变更手续。本公司于 2006 年 3 月 28 日召开的 2006 年第一次临时股东大会审议通过了上述股权转让议案。 2、本公司为厦门象屿保税区新远东国际贸易有限公司及厦门天瀚实业有限公司的银行借款提供担 保，于 2001 年 3 月代偿还借款 56,487,600.62 元、于 2002 年 1 月代偿还借款 18,635,842.07 元，共计 75,123,442.69 元。本公司向法院提出诉讼，法院于 2001 年 9 月判决厦门象屿保税区新远东国际贸易有限 公司及厦门天瀚实业有限公司向本公司偿还借款本息，同时高成国际有限公司和深圳金项物业发展有限 公司承担连带责任。目前此项判决正在执行中，本公司已陆续追偿到部分财产。截至 2005 年 12 月 31 日 止，未收回金额 42,446,529.36 元，坏账准备余额 13,480,708.65 元，可追偿资产的价值基本能够抵偿未收 回的债权。 3、2000 年 10 月 27 日，原告武汉中恒消费电子有限公司对武汉厦华中恒电子有限公司（被告）提 出诉讼，并将本公司列为第三人。诉讼称被告欠原告 1,900 万元货款，并要求本公司（第三人）承担连 带责任。在此之前，武汉市中级人民法院于 2000 年 10 月 15 日根据原告的请求，冻结了本公司在中国建 设银行厦门市分行账户中的资金 1,910 万元并从该账户划转 1900 万元。 本公司不服武汉市中级人民法院判决，上诉至湖北省高级人民法院。湖北省高级人民法院于 2002 年 11 月 12 日以[2002]鄂民终审字第 121 号《民事裁定书》裁定：①撤消湖北省武汉市中级人民法院 （2002）武民初字第 264 号《民事判决书》；②本案发回湖北省武汉市中级人民法院重审。此案于 2004 年 3 月 30 日由湖北省高级人民法院提审，并于 2004 年 12 月 26 日作出一审判决，以湖北省高级人民法 院[2004]鄂民二初字第 2 号《民事判决书》裁定：本公司应付货款、利息及诉讼费用等合计 20,273,843.00 元。本公司上年度就上述一审判决按应付款与已付款差额预计了负债 1,273,843.00 元。 64 厦门华侨电子股份有限公司 2005 年年度报告 本公司不服湖北省高级人民法院上述一审判决，已上诉至中华人民共和国最高人民法 院，中华人民共和国最高人民法院尚未对该案作出判决。 4、2005 年 12 月 29 日，厦华企业公司与华映视讯（吴江）有限公司、福州嘉溢电子有限公司共同 签订了《股份转让协议》，厦华企业公司将其持有的本公司 121,024,400 股法人股（占本公司总股本的 32.64%）转让给华映视讯（吴江）有限公司，将本公司 12,989,484 股法人股（占本公司总股本的 3.50%） 转让给福州嘉溢电子有限公司，本次股权转让价格为 2.568 元/股，转让价款合计为 344,116,970.98 元。本 项股权交易事项尚在实施过程中。 十一、非经常性损益 本公司本年度非经常性损益列示如下： 项 目 金 额 1、非经常性损益明细 处置固定资产等长期资产损益 35,518,037.99 各种形式的政府补贴 5,072,686.31 对非金融企业收取的资金占用费 13,245,652.70 对非金融企业支付的资金占用费 -2,156,505.52 扣除资产处置损益后的营业外收支净额（已扣除提取的减值准备） -2,179,398.37 以前年度已经计提各项减值准备的转回 19,500.00 2、非经常性损益合计 49,519,973.11 扣减：非经常性损益的所得税影响数 19,635.65 3、非经常性损益净额 49,500,337.46 4、非经常性损益净额占当年净利润的比例 79.44% 按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产收益率及 每股收益 单位: 币种: 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 79.07 79.07 1.86 1.86 营业利润 1.82 1.82 0.04 0.04 净利润 7.16 7.16 0.168 0.168 扣除非经常性损益后的净利润 1.47 1.47 0.03 0.03 65 厦门华侨电子股份有限公司 2005 年年度报告 十二、备查文件目录 公司为全体股东提供完整的备查文件，包括： （一）载有董事长、主管会计负责人、会计主管人员签名并盖章的会计报表； （二）报告期内在中国证监会指定报刊《中国证券报》、《上海证券报》上公开披露过的所有公 司文件的正本及公告原稿； （三）报告期内在中国证监会指定报刊《中国证券报》、《上海证券报》上公开披露过的所有公 司文件的正本及公告原稿； （四）公司没有在其他证券市场公布的年度报告。 厦门华侨电子股份有限公司 董事长：郭则理 2006 年 4 月 21 日 66 厦门华侨电子股份有限公司 2005 年年度报告 厦门华侨电子股份有限公司 董事及高级管理人员对 2005 年年度报告的确认意见 本公司董事及高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或 者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 董事、高级管理人员签字： 董事 签字 高级管理人员 签字 郭则理 谢思瑜 王宪榕 赵呈闽 吴小敏 曾庆将 郑毅夫 詹永丰 王玉良 蒋伟文 苏钟人 林旦旦 朱崇实 陈汉文 林元芳 67 资 产 负 债 表 2005年12月31日 编制单位： 厦门华侨电子股份有限公司 单位:人民币元 合并 母公司 资 产 注释号 注释号 年末数 年初数 年末数 年初数 流动资产： 货币资金 1 726,281,519.93 840,877,193.65 616,530,913.89 760,335,700.98 短期投资 - - - - 应收票据 2 59,502,610.50 196,009,662.01 52,910,300.50 191,543,202.01 应收股利 - - - - 应收利息 - - - - 应收账款 3 903,975,780.19 609,514,733.84 42 1,016,102,296.52 676,446,160.57 其他应收款 4 165,133,954.05 124,613,578.00 43 192,412,787.59 143,725,152.93 预付账款 5 156,438,976.32 73,864,544.49 157,024,312.21 66,418,826.60 应收补贴款 - - - - 存货 6 1,170,071,738.76 732,855,199.62 988,864,507.58 585,387,639.59 待摊费用 7 10,706,296.82 8,542,302.10 9,355,533.00 6,346,053.91 一年内到期的长期债权投资 - - - - 其他流动资产 - - - - 内部往来 - - - - 流动资产合计 3,192,110,876.57 2,586,277,213.71 3,033,200,651.29 2,430,202,736.59 长期投资： 长期股权投资 8 174,690,019.68 206,910,040.32 44 267,314,419.60 297,152,593.39 长期债权投资 - - - - 合并价差 8 3,477,818.85 1,571,557.42 - - 长期投资合计 178,167,838.53 208,481,597.74 267,314,419.60 297,152,593.39 固定资产： 固定资产原价 9 862,407,377.05 851,089,947.48 779,790,757.32 771,161,596.56 减:累计折旧 9 389,209,855.32 347,426,496.32 345,500,943.28 311,892,566.25 固定资产净值 9 473,197,521.73 503,663,451.16 434,289,814.04 459,269,030.31 减:固定资产减值准备 9 2,987,557.38 5,340,720.35 2,987,557.38 5,340,720.35 固定资产净额 470,209,964.35 498,322,730.81 431,302,256.66 453,928,309.96 工程物资 - - - - 在建工程 10 1,946,018.01 5,608,890.78 1,946,018.01 5,608,890.78 固定资产清理 - - - - 固定资产合计 472,155,982.36 503,931,621.59 433,248,274.67 459,537,200.74 无形资产及其他资产： 无形资产 11 44,029,988.00 45,636,043.65 43,187,900.76 44,299,139.64 长期待摊费用 12 3,323,333.29 4,417,816.15 3,323,333.29 4,417,816.15 其他长期资产 - - - - 无形资产及其他资产合计 47,353,321.29 50,053,859.80 46,511,234.05 48,716,955.79 递延税款： 递延税款借项 - - - - 资 产 总 计 3,889,788,018.75 3,348,744,292.84 3,780,274,579.61 3,235,609,486.51 单位负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 资 产 负 债 表(续) 2005年12月31日 编制单位： 厦门华侨电子股份有限公司 单位:人民币元 合并 母公司 负债及所有者权益 注释号 注释号 年末数 年初数 年末数 年初数 流动负债： 短期借款 13 1,918,091,614.95 1,559,516,379.76 1,301,908,490.58 1,482,667,947.76 应付票据 14 249,000,000.00 308,290,000.00 249,000,000.00 308,290,000.00 应付账款 15 642,845,827.96 467,136,033.04 1,156,059,211.58 431,005,532.92 预收账款 16 113,075,321.48 75,008,751.05 106,230,343.00 71,133,885.23 应付工资 1,292,663.57 1,576,543.26 1,104,964.03 546,008.67 应付福利费 111,810.74 64,499.18 - - 应付股利 - - - - 应交税金 17 -59,637,224.90 -33,725,767.01 -66,562,227.57 -43,829,970.62 其他应交款 18 344,986.44 294,185.88 267,922.40 63,324.61 其他应付款 19 44,351,117.88 41,406,736.70 65,972,684.82 78,288,220.00 预提费用 20 62,039,287.03 50,726,399.17 53,751,187.15 40,713,861.08 预计负债 21 1,273,843.00 1,273,843.00 1,273,843.00 1,273,843.00 一年内到期的长期负债 - 50,000,000.00 - 50,000,000.00 其他流动负债 - - - - 流动负债合计 2,972,789,248.15 2,521,567,604.03 2,869,006,418.99 2,420,152,652.65 长期负债： 长期借款 22 591,233.65 - - - 应付债券 - - - - 长期应付款 - - - - 专项应付款 23 29,450,000.00 5,180,000.00 28,650,000.00 4,700,000.00 其他长期负债 - - - - 长期负债合计 30,041,233.65 5,180,000.00 28,650,000.00 4,700,000.00 递延税款： 递延税款贷项 - - - - 负债合计 3,002,830,481.80 2,526,747,604.03 2,897,656,418.99 2,424,852,652.65 少数股东权益 24 16,896,310.71 15,066,553.75 - - 所有者权益： 股本 25 370,818,715.00 370,818,715.00 370,818,715.00 370,818,715.00 减:已归还投资 - - 股本净额 370,818,715.00 370,818,715.00 370,818,715.00 370,818,715.00 资本公积 26 948,806,344.91 946,049,080.44 948,806,344.91 946,049,080.44 盈余公积 27 55,004,947.70 55,004,947.70 55,004,947.70 55,004,947.70 其中:公益金 27 16,712,387.16 16,712,387.16 16,712,387.16 16,712,387.16 未分配利润 28 -503,620,690.04 -565,935,955.60 -492,011,846.99 -561,115,909.28 未确认的投资损失 29 -1,477,777.46 -1,665,873.11 - 外币报表折算差额 529,686.13 2,659,220.63 - - 所有者权益合计 870,061,226.24 806,930,135.06 882,618,160.62 810,756,833.86 负债及股东权益总计 3,889,788,018.75 3,348,744,292.84 3,780,274,579.61 3,235,609,486.51 单位负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 利润表及利润分配表 2005年度 编制单位：厦门华侨电子股份有限公司 单位：人民币元 合并 母公司 项 目 注释号 注释号 本年数 上年数 本年数 上年数 一、主营业务收入 30 7,050,181,180.80 4,249,673,640.72 45 6,557,632,571.02 3,902,076,113.09 - 减:主营业务成本 30 6,360,614,779.50 3,783,558,366.44 45 6,039,900,639.75 3,568,572,413.07 主营业务税金及附加 31 1,599,427.83 1,367,975.14 837,546.46 387,186.60 二、主营业务利润 687,966,973.47 464,747,299.14 516,894,384.81 333,116,513.42 加:其他业务利润 32 9,467,613.78 5,294,100.20 13,528,764.55 7,635,024.91 减:营业费用 489,734,871.92 309,551,865.75 356,603,996.24 207,385,638.94 管理费用 100,032,973.15 80,538,501.59 75,578,308.11 67,714,053.58 财务费用 33 91,833,335.87 64,665,650.88 75,513,333.73 59,873,702.36 三、营业利润(亏损以"-"号填列) 15,833,406.31 15,285,381.12 22,727,511.28 5,778,143.45 加:投资收益(亏损以"-"号填列) 34 49,159,265.77 10,695,843.70 46 45,201,218.81 18,654,495.42 补贴收入 35 5,072,686.31 5,608,618.01 3,703,000.00 5,059,825.00 营业外收入 36 655,591.02 1,314,392.81 556,281.46 1,093,078.59 减:营业外支出 37 3,316,957.93 3,919,777.35 3,083,949.26 3,770,333.12 四、利润总额(亏损以"-"号填列) 67,403,991.48 28,984,458.29 69,104,062.29 26,815,209.34 减:所得税 3,553,224.35 2,357,140.26 - - 少数股东损益 1,347,405.92 2,899,631.08 - - 未确认的投资损失 188,095.65 -1,665,873.11 五、净利润(亏损以"-"号填列) 62,315,265.56 25,393,560.06 69,104,062.29 26,815,209.34 加:年初未分配利润 -565,935,955.60 -591,329,515.66 -561,115,909.28 -587,931,118.62 其他转入 - - - - 六、可供分配的利润 -503,620,690.04 -565,935,955.60 -492,011,846.99 -561,115,909.28 减:提取法定盈余公积 - - - - 提取法定公益金 - - - - 提取职工奖励及福利基金 - - - - 提取储备基金 - - - - 提取企业发展基金 - - - - 利润归还投资 - - - - 七、可供投资者分配的利润 -503,620,690.04 -565,935,955.60 -492,011,846.99 -561,115,909.28 减:应付优先股股利 - - - 提取任意盈余公积 - - - 应付普通股股利 - - - 转作普通股股利 - - - 八、年末未分配利润 -503,620,690.04 -565,935,955.60 -492,011,846.99 -561,115,909.28 单位负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： - 现 金 流 量 表 2005年度 编制单位：厦门华侨电子股份有限公司 单位：人民币元 项 目 注释号 合 并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 7,883,173,477.20 7,271,280,753.19 收到的税费返还 38 66,578,170.16 65,455,063.85 收到的其他与经营活动有关的现金 39 128,182,479.35 127,371,593.00 现金流入小计 8,077,934,126.71 7,464,107,410.04 购买商品、接受劳务支付的现金 7,636,264,139.82 6,681,215,927.38 支付给职工以及为职工支付的现金 264,879,471.84 224,069,505.93 支付的各项税费 58,115,064.65 51,723,370.84 支付的其他与经营活动有关的现金 40 387,872,965.86 276,381,302.12 现金流出小计 8,347,131,642.17 7,233,390,106.27 经营活动产生的现金流量净额 -269,197,515.46 230,717,303.77 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 72,696,657.07 72,696,657.07 取得投资收益所收到的现金 14,150,000.00 14,150,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 915,178.37 712,646.11 收到的其他与投资活动有关的现金 - - 现金流入小计 87,761,835.44 87,559,303.18 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 16,205,914.53 16,067,909.11 投资所支付的现金 41 2,610,966.25 9,050,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 - - 现金流出小计 18,816,880.78 25,117,909.11 投资活动产生的现金流量净额 68,944,954.66 62,441,394.07 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 - - 借款所收到的现金 3,618,100,403.09 2,881,470,958.97 收到的其他与筹资活动有关的现金 - - 现金流入小计 3,618,100,403.09 2,881,470,958.97 偿还债务所支付的现金 3,309,590,641.71 3,112,230,416.15 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 106,402,122.93 99,119,171.58 支付的其他与筹资活动有关的现金 - - 现金流出小计 3,415,992,764.64 3,211,349,587.73 筹资活动产生的现金流量净额 202,107,638.45 -329,878,628.76 四、汇率变动对现金的影响 -17,705,732.70 -8,523,352.01 五、现金及现金等价物净增加额 -15,850,655.05 -45,243,282.93 单位负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 现 金 流 量 表（续） 2005年度 编制单位：厦门华侨电子股份有限公司 单位：人民币元 补充资料： 注释号 合 并 母公司 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 62,315,265.56 69,104,062.29 加：少数股东损益 1,347,405.92 - 未确认的投资损失 188,095.65 计提的资产减值准备 33,692,014.90 28,288,165.70 固定资产折旧 48,137,300.77 41,226,775.50 无形资产摊销 1,606,055.65 1,111,238.88 长期待摊费用摊销 1,039,668.45 1,039,668.45 待摊费用减少（减增加） -2,163,994.72 -3,009,479.09 预提费用增加（减减少） 11,704,846.69 13,429,284.90 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益) 475,250.09 472,227.98 固定资产报废损失 6,718.45 - 财务费用 120,733,910.22 107,250,564.76 投资损失(减收益) -49,159,265.77 -45,201,218.81 递延税款贷项(减借项) - - 存货的减少(减增加) -452,625,812.82 -418,328,452.05 经营性应收项目的减少(减增加) -273,613,222.52 -353,752,936.35 经营性应付项目的增加(减减少) 104,099,809.35 666,575,897.45 其 他 123,018,438.67 122,511,504.16 经营活动产生的现金流量净额 -269,197,515.46 230,717,303.77 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 20,000,000.00 20,000,000.00 3．现金及现金等价物净增加情况： 货币资金的期末余额 726,281,519.93 616,530,913.89 减：货币资金的期初余额 840,877,193.65 760,335,700.98 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 加：保证金期初数 185,338,929.27 160,829,504.16 减：保证金期末数 86,593,910.60 62,268,000.00 现金及现金等价物净增加额 -15,850,655.05 -45,243,282.93 单位负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 资产减值准备明细表 2005 年度 编制单位:厦门华侨电子股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本年减少数 因资产 行 本年 项目 年初余额 价值回 其他原因转 年末余额 次 增加数 合计 升转回 出数 数 一、坏账准备合计 1 49,833,509.09 18,335,299.98 / / 68,168,809.07 其中：应收账款 2 31,392,640.21 15,003,070.79 / / 46,395,711 其他应收款 3 18,440,868.88 3,332,229.19 / / 21,773,098.07 二、短期投资跌价准备合 4 计 其中：股票投资 5 债券投资 6 三、存货跌价准备合计 7 18,379,900.25 15,441,586.18 202,417.11 33,619,069.32 其中：库存商品 8 11,812,773.02 2,338,853.65 14,151,626.67 在产品 12,030.70 10,712,060.65 10,724,191.35 委托加工物资 202,417.11 202,417.11 原材料 9 6,352,679.42 2,390,671.88 8,743,351.30 四、长期投资减值准备合 10 698,716.66 1,079,256.45 1,777,973.11 计 其中：长期股权投资 11 698,716.66 1,079,256.45 1,777,973.11 长期债权投资 12 五、固定资产减值准备合 13 5,340,720.35 2,987,557.38 计 其中：房屋、建筑物 14 机器设备 15 5,340,720.35 2,353,162.97 2,987,557.38 六、无形资产减值准备合 16 计 其中：专利权 17 商标权 18 七、在建工程减值准备合 19 计 八、委托贷款减值准备合 20 计 九、总 计 21 74252846.35 34856142.63 2555580.08 106553408.88