西昌电力(600505)2008年年度报告

四川西昌电力股份有限公司 600505 2008 年年度报告 四川西昌电力股份有限公司 2008 年年度报告 目录 一、重要提示.......................................................................... 2 二、公司基本情况 ...................................................................... 2 三、会计数据和业务数据摘要： .......................................................... 3 四、股本变动及股东情况 ................................................................ 4 五、董事、监事和高级管理人员 .......................................................... 8 六、公司治理结构 ..................................................................... 12 七、股东大会情况简介 ................................................................. 15 八、董事会报告....................................................................... 15 九、监事会报告....................................................................... 19 十、重要事项......................................................................... 20 十二、备查文件目录 .................................................................. 105 1 四川西昌电力股份有限公司 2008 年年度报告 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 公司全体董事出席董事会会议。 (三) 四川君和会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 (四) 公司负责人谭志红、主管会计工作负责人陈世兵及会计机构负责人（会计主管人员）鞠晓玲声明： 保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况 公司法定中文名称 四川西昌电力股份有限公司 公司法定中文名称缩写 西昌电力 公司法定英文名称 Sichuan Xichang Electric Power Co.,Ltd. 公司法定英文名称缩写 XCEP 公司法定代表人 谭志红 公司董事会秘书情况 董事会秘书姓名 谭志红 董事会秘书联系地址 四川省西昌市老西门街 13 号 董事会秘书电话 0834-3830167 董事会秘书传真 0834-3830169 董事会秘书电子信箱 xcdlgs@163.net 公司证券事务代表情况 证券事务代表姓名 韩亚能 证券事务代表联系地址 四川省西昌市老西门街 13 号 证券事务代表电话 0834-3830101 证券事务代表传真 0834-3830169 证券事务代表电子信箱 xcdlgs@163.net 公司注册地址 四川省西昌市老西门街 13 号 公司办公地址 四川省西昌市老西门街 13 号 公司办公地址邮政编码 615000 公司国际互联网网址 www.xcep.com.cn 公司电子信箱 xcdlgs@163.net 公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点 公司证券部 公司股票简况 股票上市交易 股票种类 股票简称 股票代码 变更前股票简称 所 上海证券交易 A股 西昌电力 600505 所 其他有关资料 公司首次注册日期 1994 年 6 月 18 日 公司首次注册地点 西昌市老西门街 13 号 企业法人营业执照注册号 5134001800972 税务登记号码 国税：513401213000346 地税：513490213000346 组织机构代码 21300034-6 2 四川西昌电力股份有限公司 2008 年年度报告 公司聘请的会计师事务所情况 公司聘请的境内会计师事务所名称 四川君和会计师事务所有限责任公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址 成都市八宝街 88 号国信广场 22、23 楼 三、会计数据和业务数据摘要： (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 项目 金额 营业利润 83,621,917.68 利润总额 83,096,050.20 归属于上市公司股东的净利润 69,473,326.89 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 79,919,256.58 经营活动产生的现金流量净额 162,958,284.01 (二) 非经常性损益项目和金额： 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -643,727.79 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 117,860.31 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -11,778,616.26 少数股东权益影响额 12,881.49 所得税影响额 1,845,672.56 合计 -10,445,929.69 (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币 2006 年 2008 年 2007 年 本年比上年增减(%) 调整后 调整前 营业收入 394,448,031.69 333,001,111.96 18.45 268,835,536.65 264,775,879.41 利润总额 83,096,050.20 55,559,436.86 49.56 55,394,379.25 55,394,379.25 归属于上市公司股东的 69,473,326.89 52,978,363.30 31.14 50,951,474.13 48,485,066.23 净利润 归属于上市公司股东的 扣除非经常性损益的净 79,919,256.58 72,701,750.53 9.93 66,443,385.72 48,859,019.64 利润 基本每股收益（元／股） 0.1906 0.1453 31.18 0.1398 0.1632 稀释每股收益（元／股） 0.1906 0.1453 31.18 0.1398 0.1632 扣除非经常性损益后的 0.2192 0.1994 9.93 0.1823 0.1645 基本每股收益（元／股） 全面摊薄净资产收益率 27.96 28.85 减少 0.89 个百分点 38.30 45.20 （%） 加权平均净资产收益率 31.82 33.21 减少 1.39 个百分点 47.39 58.41 （%） 扣除非经常性损益后全 32.16 39.59 减少 7.43 个百分点 49.95 45.55 面摊薄净资产收益率（%） 扣除非经常性损益后的 加权平均净资产收益率 36.60 45.58 减少 8.98 个百分点 61.80 58.86 （%） 经营活动产生的现金流 162,958,284.01 86,514,536.49 88.36 101,189,754.48 101,189,754.48 量净额 每股经营活动产生的现 0.45 0.24 87.50 0.34 0.34 金流量净额（元／股） 3 四川西昌电力股份有限公司 2008 年年度报告 本年末比 2006 年末 2008 年末 2007 年末 上年末增 调整后 调整前 减(%) 总资产 1,653,099,395.82 1,652,980,200.27 0.01 1,661,226,338.08 1,638,162,221.98 所有者权益（或股东权 248,473,652.39 183,613,663.58 35.32 133,023,103.30 107,275,399.59 益） 归属于上市公司股东的 0.68 0.50 36.00 0.45 0.36 每股净资产（元／股） 四、股本变动及股东情况 (一) 股本变动情况 1、股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 发 公积 比例 行 送 比例 数量 金转 其他 小计 数量 (%) 新 股 (%) 股 股 一、有限售条 件股份 1、国家持股 54,549,720 14.96 -18,228,375 -18,228,375 36,321,345 9.96 2、国有法人持 138,500,280 37.99 -94,367,610 -94,367,610 44,132,670 12.11 股 3、其他内资持 股 其中： 境内非 国有法人持股 境内自 然人持股 ４、外资持股 其中： 境外法 人持股 境外自 然人持股 有限售条件股 193,050,000 52.95 -112,595,985 -112,595,985 80,454,015 22.07 份合计 二、无限售条 件流通股份 1、人民币普通 171,517,500 47.05 112,595,985 112,595,985 284,113,485 77.93 股 2、境内上市的 外资股 3、境外上市的 外资股 4、其他 无限售条件流 171,517,500 47.05 112,595,985 112,595,985 284,113,485 77.93 通股份合计 三、股份总数 364,567,500 100 0 0 364,567,500 100 股份变动的批准情况 2008 年 3 月 10 日，根据公司股权分置改革承诺和上海证券交易所的批准，公司的 112,595,985 股有限售条件股份上市流通。 4 四川西昌电力股份有限公司 2008 年年度报告 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 2007 年 5 月 24 日，本公司股东四川省电力公司分别与凉山州投资公司、宁南县电力公司、普格 县电力公司、西昌市开源财务公司签署了《四川西昌电力股份有限公司股份转让协议》，上述四家公 司分别将所持有的本公司股份全部转让给四川省电力公司。 2008 年 12 月 23 日，四川省电力公司分别与凉山州投资公司、宁南县电力公司、普格县电力公司 签署《四川西昌电力股份有限公司法人股股份转让补充协议》，主要内容为双方一致同意终止于 2007 年 5 月 24 日签订的《法人股股份转让协议》所约定的转让方式，并继续以适当方式实施标的股份的转 让。2008 年 12 月 23 日，本公司股东四川省电力公司通过上海证券交易所大宗交易系统受让了凉山州 投资公司、宁南县电力公司、普格县电力公司所持有的本公司无限售条件流通股份共计 16,343,460 股。本次变动后，四川省电力公司共持有公司股份 53,472,460 股，占公司总股本的 14.67%，成为公 司第二大股东。 2008 年 12 月，西昌市开源财务公司持有的公司 1,800,000 股国有法人股，经国有资产监督管理 部门（川国资产权【2006】381 号）文批准，划转至西昌市国有资产经营管理有限责任公司。2009 年 3 月 16 日，四川省电力公司与西昌市国有资产经营管理有限责任公司签署《四川西昌电力股份有限公 司法人股股份转让补充协议》，主要内容为双方一致同意终止于 2007 年 5 月 24 日签订的《法人股股 份转让协议》所约定的转让方式，并继续以适当方式实施股份的转让。2009 年 3 月 17 日,本公司股东 四川省电力公司通过上海证券交易所大宗交易系统受让了西昌市国有资产经营管理有限责任公司所持 有的本公司无限售条件流通股 1,800,000 股。本次变动后，四川省电力公司共持有公司股份 55,272,460 股，占公司总股本的 15.16%，成为公司第一大股东、实际控制人。 关于本公司股权变动的情况详见公司 2008 年 12 月 25 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》 和上海证券交易所网站上的《关于股东签订股份转让补充协议及股份大宗交易的公告》及 2009 年 3 月 18 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》和上海证券交易所网站上的《关于股权变动及第一大 股东发生变化的提示性公告》。 2、限售股份变动情况 单位：股 本年解除限售 本年增加限售 股东名称 年初限售股数 年末限售股数 限售原因 解除限售日期 股数 股数 凉山州国有资产投资 2010 年 3 月 8 54,549,720 18,228,375 36,321,345 股权分置改革 经营有限责任公司 日 四川省水电投资经营 2010 年 3 月 8 43,460,420 18,228,375 25,232,045 股权分置改革 集团有限公司 日 2010 年 3 月 8 四川省电力公司 37,129,000 18,228,375 18,900,625 股权分置改革 日 四川西昌泸山铁合金 2008 年 3 月 10 18,167,400 18,167,400 0 股权分置改革 有限责任公司 日 西昌东方航天旅游有 2008 年 3 月 10 14,400,000 14,400,000 0 股权分置改革 限公司 日 2008 年 3 月 10 凉山州投资公司 7,200,000 7,200,000 0 股权分置改革 日 2008 年 3 月 10 宁南县电力公司 5,543,460 5,543,460 0 股权分置改革 日 四川会理大铜有限责 2008 年 3 月 10 3,600,000 3,600,000 0 股权分置改革 任公司 日 2008 年 3 月 10 普格县电力公司 3,600,000 3,600,000 0 股权分置改革 日 2008 年 3 月 10 凉山州石广矿产公司 1,800,000 1,800,000 0 股权分置改革 日 四川昭觉电力有限责 2008 年 3 月 10 1,800,000 1,800,000 0 股权分置改革 任公司 日 西昌市国有资产经营 2008 年 3 月 10 1,800,000 1,800,000 0 股权分置改革 管理有限责任公司 日 合计 193,050,000 112,595,985 80,454,015 / / 5 四川西昌电力股份有限公司 2008 年年度报告 (二) 证券发行与上市情况 1、前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 2、公司股份总数及结构的变动情况 1)报告期内，公司股份总数未发生变动。 2)按照公司股权分置改革方案的有关承诺，公司第一次有限售条件的流通股 112,595,985 股限售 期满，于 2008 年 3 月 10 日上市流通。本次上市后，公司股本结构为：股份总数 364,567,500 股，其 中有限售条件流通股为 80,454,015 股，占公司总股本的 22.07％；无限售条件流通股为 284,113,485 股，占公司总股本的 77.93％。 3)按照公司股权分置改革方案的有关承诺，公司第二次有限售条件的流通股 54,685,125 股限售期 满，于 2009 年 3 月 13 日上市流通。公司最新的股本结构情况详见公司 2009 年 3 月 10 日刊登在《中 国证券报》、《上海证券报》和上海证券交易所网站上的《四川西昌电力股份有限公司有限售条件的 流通股上市流通的公告》。 3、现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (三) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 68,681 户 前十名股东持股情况 股东 持股比 报告期内增 质押或冻结 股东名称 持股总数 持有有限售条件股份数量 性质 例(%) 减 的股份数量 凉山州国有资产投资经 国家 14.96 54,549,720 36,321,345 无 营有限责任公司 国有 四川省电力公司 14.67 53,472,460 18,900,625 无 法人 四川省水电投资经营集 国有 质押 11.92 43,460,420 25,232,045 团有限公司 法人 33,460,420 四川西昌泸山铁合金有 国有 4.15 15,128,000 -3,039,400 无 限责任公司 法人 西昌东方航天旅游有限 国有 无 3.95 14,400,000 公司 法人 四川会理大铜有限责任 国有 无 1.00 3,600,000 公司 法人 西昌市国有资产经营管 国有 无 0.49 1,800,000 理有限责任公司 法人 凉山州石广矿产有限责 国有 无 0.49 1,800,000 任公司 法人 四川昭觉电力有限责任 国有 无 0.49 1,800,000 公司 法人 境内 郑杰 自然 0.25 924,799 924,799 未知 人 前十名无限售条件股东持股情况 持有无限售条件股份的数 股东名称 股份种类 量 四川省电力公司 34,571,835 人民币普通股 凉山州国有资产投资经营有限责任公 18,228,375 人民币普通股 司 四川省水电投资经营集团有限公司 18,228,375 人民币普通股 四川西昌泸山铁合金有限责任公司 15,128,000 人民币普通股 6 四川西昌电力股份有限公司 2008 年年度报告 西昌东方航天旅游有限公司 14,400,000 人民币普通股 四川会理大铜有限责任公司 3,600,000 人民币普通股 四川昭觉电力有限责任公司 1,800,000 人民币普通股 凉山州石广矿产有限责任公司 1,800,000 人民币普通股 西昌市国有资产经营管理有限责任公 1,800,000 人民币普通股 司 郑杰 924,799 人民币普通股 公司未知前 10 名股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司股东 上述股东关联关系或一致行动的说明 持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 1、公司股东四川省水电投资经营集团有限公司（共持有本公司股份 43,460,420 股，占本公司总 股本的 11.92％）于 2007 年 4 月 18 日将其持有的本公司股份 21,730,210 股质押给深圳发展银行成都 分行，用于办理资金贷款业务。本笔质押于 2008 年 4 月 8 日解除，同日，四川省水电投资经营集团有 限公司将其持有的本公司股份 33,460,420 股（其中 25,232,045 股为有限售条件的流通股，8,228,375 股为无限售条件的流通股）质押给深圳发展银行成都分行，用于办理资金贷款业务，并在中国证券登 记结算有限公司上海分公司办理了质押登记手续。 2、2006 年 12 月西昌市开源财务公司持有的公司 1,800,000 股国有法人股，经国有资产监督管理 部门（川国资产权【2006】381 号）文批准，划转至西昌市国有资产经营管理有限责任公司，相关股 权过户手续已于 2008 年 12 月办理完毕。 3、经凉山州人民政府批准，凉山州国有资产投资经营有限责任公司、凉山民族投资有限责任公司、 凉山州投资公司等三家公司采取新设合并方式，已整合组建为凉山州国有投资发展有限责任公司，并 于 2008 年 12 月 25 日在凉山州工商行政管理局登记成立，新公司承继原三家公司的全部债权债务。新 公司在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司登记名称变更正在办理中。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 持有的有限 有限售条件股份可上市交易情况 有限售条件 序号 售条件股份 限售条件 股东名称 数量 可上市交易时间 新增可上市交易股份数量 凉山州国有 2009 年 3 月 13 日 18,228,375 持有的西昌电力的非 资产投资经 流通股份在本次股权 1 36,321,345 营有限责任 2010 年 3 月 8 日 18,092,970 分置改革方案实施之 公司 日起十二个月内不上 市交易或者转让；上述 四川省水电 2009 年 3 月 13 日 18,228,375 禁售期满后的十二个 2 投资经营集 25,232,045 月内通过上海证券交 团有限公司 2010 年 3 月 8 日 7,003,670 易所挂牌交易出售股 2009 年 3 月 13 日 18,228,375 份数量占西昌电力股 四川省电力 份总数的比例不超过 3 18,900,625 公司 5%，二十四个月内不超 2010 年 3 月 8 日 672,250 过 10%。 2、控股股东及实际控制人情况 (1) 法人控股股东情况 单位:元 币种:人民币 名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务 凉山州国有资产 国有资产经营、管理、 投资经营有限责 许正模 100,000,000 2001 年 12 月 6 日 咨询、投资。 任公司 7 四川西昌电力股份有限公司 2008 年年度报告 (2) 法人实际控制人情况 单位: 元 币种:人民币 名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务 凉山州国有资产 监督管理委员会 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 单位:元 币种:人民币 法人股东 法人股东 法人股东 法人股东主要经营业务或 法人股东名称 法人代表 注册资本 成立日期 管理活动 四川省电力公司 朱长林 7,240,000,000 1993 年 2 月 1 日 输电、配电及购售电等 四川省水电投资经 张忠孝 2,441,480,000 2004 年 12 月 17 日 投资、经营电源、电网等 营集团有限公司 五、董事、监事和高级管理人员 (一) 董事、监事、高级管理人员的情况 单位:股 股 是否在股东 变 是否在 报告期内从公 份 单位或其他 姓 性 年 任期起止 年初持 年末持 动 公司领 司领取的报酬 职务 增 关联单位领 名 别 龄 日期 股数 股数 原 取报酬、 总额（万元） 减 取报酬、津 因 津贴 （税前） 数 贴 董事 2007 年 7 谭 长、董 月 31 日～ 志 男 42 否 是 事会秘 2009 年 4 红 书 月5日 2003 年 5 副董事 罗 月 15 日～ 长、总 男 57 70,092 70,092 是 43.47 否 俊 2009 年 4 经理 月5日 8 四川西昌电力股份有限公司 2008 年年度报告 2006 年 4 董事、 罗 月 5 日～ 副总经 男 49 20,790 20,790 是 31.71 否 诚 2009 年 4 理 月5日 2007 年 7 兰 月 31 日～ 董事 男 53 16,335 16,335 是 31.1 否 翔 2009 年 4 月5日 2007 年 5 何 月 24 日～ 永 董事 男 43 否 是 2009 年 4 祥 月5日 2007 年 5 李 月 24 日～ 董事 男 35 否 是 杰 2009 年 4 月5日 2007 年 5 陈 月 24 日～ 华 董事 男 45 否 是 2009 年 4 明 月5日 2007 年 5 吕 月 24 日～ 必 董事 女 35 否 是 2009 年 4 会 月5日 2003 年 5 杨 月 15 日～ 承 董事 男 54 14,850 14,850 是 5.5 是 2009 年 4 斌 月5日 2005 年 7 窦 月 15 日～ 林 董事 男 53 68,310 68,310 是 5.5 是 2009 年 4 强 月5日 2005 年 7 孙 独立董 月 15 日～ 会 男 64 是 5.5 否 事 2009 年 4 璧 月5日 2006 年 4 刘 独立董 月 5 日～ 男 45 是 5.5 否 枞 事 2009 年 4 月5日 2006 年 4 罗 独立董 月 5 日～ 明 男 53 是 5.5 否 事 2009 年 4 星 月5日 2006 年 4 李 独立董 月 5 日～ 男 42 是 5.5 否 政 事 2009 年 4 月5日 2006 年 4 向 独立董 月 5 日～ 男 43 是 5.5 否 前 事 2009 年 4 月5日 2007 年 7 周 监事会 月 31 日～ 男 45 是 29.8 否 刚 主席 2009 年 4 月5日 2003 年 5 肖 月 15 日～ 监事 男 42 8,910 8,910 是 16.29 否 铭 2009 年 4 月5日 9 四川西昌电力股份有限公司 2008 年年度报告 2006 年 4 梁 月 5 日～ 成 监事 男 52 20,790 20,790 是 17.33 否 2009 年 4 义 月5日 2005 年 7 辛 月 15 日～ 荣 监事 男 44 是 1.37 是 2009 年 4 辉 月5日 2007 年 7 魏 副总经 月 31 日～ 明 男 38 是 30.61 否 理 2009 年 4 奎 月5日 2007 年 7 周 总工程 月 31 日～ 男 43 20,790 20,790 是 30.85 否 智 师 2009 年 4 月5日 2007 年 7 陈 财务总 月 31 日～ 世 男 35 是 29.89 否 监 2009 年 4 兵 月5日 合 / / / / 240,867 240,867 / / 300.92 / 计 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： 1.谭志红：曾任南充电业局副总工程师，遂宁电业局筹备处副主任，广安电业局副局长兼总工程师， 西昌电力局局长, 四川省电力公司证券资产管理部主任，现任国家电网西藏电力有限公司副总经济师， 本公司董事长、党委书记、董事会秘书。 2.罗俊：曾任本公司副总工程师、副总经理，现任本公司副董事长、总经理、党委委员。 3.罗诚：曾任本公司机关工会主席、副厂长、总经办副主任、企管部副经理，现任本公司董事、副总 经理、党委委员。 4.兰翔：曾任本公司监事、监事会主席，现任本公司董事、党委副书记、纪委书记、工会主席。 5.何永祥：曾任南充电业局用电处用电检查工程师，广安电业局电力营销部主任，广安电业局副局长， 现任西昌电业局局长，本公司董事。 6.李杰：曾任西昌电业局财务部资产管理会计师、电算化管理会计师，西昌电业局财务部副主任，现 任西昌电业局财务部主任，本公司董事。 7.陈华明：曾任营山县电力公司经理、书记兼水务局副局长、南充华立电能表有限公司董事长，营山 县人民政府副县长，四川省水电投资经营集团有限公司总经理助理，现任四川省水电投资经营集团有 限公司党委委员、副总经理，本公司董事。 8.吕必会：曾任达州市大竹县水利局办公室主任，达州市水利局农建办副主任，现任四川省水电投资 经营集团有限公司董事会秘书兼法律事务部部长、董事会办公室副主任，本公司董事。 9.杨承斌：曾任西昌泸山铁合金总厂厂长，现任四川西昌泸山铁合金有限责任公司董事长、党委书记、 总经理，本公司董事。 10.窦林强：曾任凉山州信托投资公司副经理，现任凉山州投资公司总经理、副董事长，本公司董事。 11.孙会璧：曾任四川省国际工程咨询公司任副总经理、总经理职务，同时参与能源、交通项目的前期 工作，主持和参与有关大中型水电、煤炭、天然气和交通项目的专题研究与评审；现任成都市科技团 顾问、四川省工程咨询协会会长，本公司独立董事。 12.刘枞：曾任西昌市律师事务所主任，现任四川鼎仁律师事务所主任，凉山州律师协会常务理事，本 公司独立董事。 13.罗明星：曾任西昌农业高等专科学校人事处处长、高教研究信息中心主任、组织部长、宣传部长、 统战部长，现任西昌学院组织部部长，西昌学院学术委员会委员、职称评审委员会委员，四川省高校 教师资格审查委员会委员，本公司独立董事。 14.李政：长期在凉山州水电勘测设计研究院水工室承担设计工作，现任凉山州水电勘测设计研究院总 工程师，凉山州学科和技术带头人，凉山州第一届专家服务团成员，本公司独立董事。 10 四川西昌电力股份有限公司 2008 年年度报告 15.向前：曾任职于四川省经济律师事务所、香港胡关李罗律师行，现任四川衡平律师事务所合伙人、 律师，本公司独立董事。 16.周刚：曾任宜宾县供销合作社工业品公司副经理，宜宾县供销合作社联合社财会股副股长、股长兼 主办会计，四川长源电力股份有限公司财务总监、宜宾县供销合作社联合社财务总监，四川省水电投 资经营集团有限公司财务资产管理部副部长，现任本公司监事会主席。 17.肖铭：曾任公司团委书记、党办副主任、总经办副主任，现任公司党委委员、纪委副书记兼党办主 任、人力资源部经理，本公司监事。 18.梁成义：曾任公司供电公司副经理，现任本公司供电公司经理、纪委委员兼安装公司经理，本公司 监事。 19.辛荣辉：宁南县电力公司总经理、本公司监事。 20.魏明奎：曾任四川省电力公司眉山公司电力营销部主任，现任本公司副总经理。 21.周智：曾任本公司供电公司经理、总经理助理、副总经理，现任本公司总工程师。 22.陈世兵：曾任广安电业局财务部会计、四川武胜供电有限责任公司财务总监、广安电业局财务部主 任，现任本公司财务总监。 (二) 在股东单位任职情况 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 是否领取报酬津贴 国家电网西藏电 谭志红 副总经济师 2008 年 9 月 1 日 是 力有限公司 国家电网四川省 何永祥 电力公司西昌电 局长 2008 年 2 月 1 日 是 业局 国家电网四川省 李杰 电力公司西昌电 财务部主任 2000 年 4 月 1 日 是 业局 四川省水电投资 陈华明 经营集团有限公 副总经理 2007 年 2 月 1 日 是 司 四川省水电投资 董事会秘书兼法律 吕必会 经营集团有限公 事务部部长、董事会 2005 年 3 月 1 日 是 司 办公室副主任 四川西昌泸山铁 杨承斌 董事长、总经理 1996 年 1 月 1 日 是 合金有限公司 窦林强 凉山州投资公司 总经理 1997 年 1 月 1 日 是 辛荣辉 宁南县电力公司 总经理 1999 年 1 月 1 日 是 在其他单位任职情况 截止本报告期末公司无董事、监事、高管在其他单位任职。 (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 公司董事、监事的工作津贴由董事会薪酬与考核委员会提出，经董事会审议通过后提交股东大会审议 决定；高级管理人员的薪酬方案由董事会薪酬与考核委员会提出，报董事会审议决定。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 报告期内，经公司第五届董事会第十八次会议审议通过并提交 2008 年第一次临时股东大会审议通过实 施了《公司董事、监事工作津贴管理办法》和《公司高级管理人员薪酬管理办法》。公司根据上述决 议确定董事、监事和高级管理人员的报酬。 11 四川西昌电力股份有限公司 2008 年年度报告 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 谭志红 是 何永祥 是 李杰 是 陈华明 是 吕必会 是 (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 本报告期内公司无董事、监事、高管离任。 (五) 公司员工情况 在职员工总数 907 公司需承担费用的离退休职工人数 458 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 生产人员 280 技术人员 310 销售人员 125 财务人员 19 管理人员 122 其他 51 2、教育程度情况 教育类别 人数 本科及以上 78 大专 402 中专 62 高中及以下 365 六、公司治理结构 (一) 公司治理的情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理结构准则》和中国证监会、 上海证券交易所的有关法律法规的要求，不断完善公司治理结构，规范公司运作。公司法人治理结构 较为完善，符合证券监管部门的有关要求，公司治理的主要方面如下： 1、股东与股东大会 公司能够严格按照《上市公司股东大会规范意见》、《公司章程》和《股东大会议事规则》等有 关规定，不断规范和落实股东大会的召集、召开和议事程序，确保股东特别是中小股东享有平等地位， 确保股东能够充分行使其权力，保证了股东对公司重大事项的知情权、参与权、表决权。公司历次股 东大会的召集、召开符合《股东大会议事规则》等规定，并经律师进行现场全程见证，出具法律意见 书。 2、控股股东与上市公司的关系 公司具有独立的业务及自主经营能力，公司控股股东的行为规范，没有超越股东大会直接或间接 干预公司的决策和经营活动，没有损害公司和其他股东的合法权益。公司与控股股东在人员、资产、 财务、机构和业务方面做到了“五分开”，公司董事会、监事会及内部机构能够独立运作。公司已建 立防止大股东及其附属企业占用上市公司资金、侵害上市公司利益的长效机制。 12 四川西昌电力股份有限公司 2008 年年度报告 3、董事与董事会 公司董事的选聘严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定，董事会的人数及人员构成符合 法律、法规的要求，公司董事会职责清晰，制定了《董事会议事规则》、《独立董事制度》等规则, 对董事会、独立董事的职责权限及审议程序等作出了明确规定并得到了切实执行。公司全体董事诚信 履职，对所议事项认真分析、科学决策，积极维护公司的利益和全体股东的利益。独立董事独立履行 职责，对重大事项独立判断，发表独立意见，充分发挥了独立董事的作用。公司董事会设立了董事会 审计、战略、提名、薪酬与考核四个专门委员会，并制定了工作细则，在实际工作中，各个委员会各 司其职，提高了董事会的科学决策水平，切实有效的维护了投资者的合法权益。 4、监事与监事会 公司监事的选聘严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定，监事会的人数和人员构成符合 法律、法规的要求；公司监事能够认真履行自己的职责，本着对股东负责的精神，对公司财务、重大 事项以及公司董事、公司经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。 5、相关利益者 公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、员工、客户等其他利益相关者的合法权益，通过良 好的沟通，积极合作，共同推动公司持续、健康的发展。 6、信息披露与透明度 公司制定了《信息披露事务管理制度》，并在实际工作中严格执行。能真实、准确、完整、及时 地披露有关信息，能够做好信息披露前的保密工作，确保所有股东都有平等的机会获取信息。 7、投资者关系 公司制定了《投资者关系管理制度》，重视加强投资者关系管理，规范公司投资者关系管理行为， 认真接待股东来访和咨询，加强与股东的交流。 8、绩效评价与激励约束机制 公司董事会下设薪酬与考核委员会，制定了《高级管理人员激励与约束方案》，对公司高级管理 人员建立了经营目标责任制的考核体系。报告期内，经公司公司第五届十八次董事会审议通过并提交 2008 年第一次临时股东大会审议通过了《高级管理人员薪酬管理办法》，初步建立了绩效评价与激励 约束机制，以岗位责任制和业绩考核为主，形成了年薪的构成、考核、管理、监督等一系列管理程序。 根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（证监公司字[2007]28 号)，公司自 2007 年 4 月起积极开展了公司治理专项活动， 成立了公司治理专项活动工作领导小组， 历经了自查、公众评议、现场检查及整改提高三个阶段的工作，接受了四川证监局的的专项检查。公 司严格按照相关法律、行政法规，对公司治理情况进行了认真自查，制定了《四川西昌电力股份有限 公司关于加强上市公司治理专项活动自查报告和整改计划》，经第五届董事会第九次会议审议通过， 并于 2007 年 8 月 21 日在上海证券交易所网站公布，接受公众评议。2007 年 12 月公司根据四川监管 局《关于对四川西昌电力股份有限公司法人治理综合评价及整改建议的函》的要求，针对公司治理自 查、现场检查、公众评议等方面发现的问题，制定了全面、切实、有效的整改方案和措施，形成《四 川西昌电力股份有限公司关于公司治理专项活动的整改报告》，经公司五届十三次董事会审议通过。 根据中国证监会《关于公司治理专项活动的通知》（中国证监会公告[2008]27 号）和四川证监局 有关文件的要求，公司继续推进治理专项活动，对上述《关于公司治理专项活动的整改报告》的落实 情况及整改情况进行了自查，针对大股东占用上市公司资金、上市公司法人治理结构、内控制度、信 息披露管理工作、资产管理等各方面进行了进一步的整改，将公司治理工作落到实处，在此基础上形 成了《四川西昌电力股份有限公司关于公司治理专项活动整改情况的报告》，并经公司第五届董事第 十七会议审议通过。 报告期内，公司按照监管部门要求，结合公司实际情况，修改了《公司章程》，制定了《审计委 员会对年度财务报告的审议工作规程》、《独立董事年报工作制度》、《高级管理人员薪酬管理办法》、 《董事、监事工作津贴管理办法》、《外派董事、监事、高级管理人员管理制度》、《员工招聘管理 办法》，进一步完善公司法人治理制度体系。 2007 年以来，公司通过开展治理活动，公司治理结构和管理体系不断完善，公司的运作更加规范， 董事、监事和高级管理人员的依法规范经营意识进一步提高。在今后的工作中，公司将继续深化治理 活动，不断完善公司治理水平，使公司在完善的法人治理环境下规范运作，科学管理，实现公司持续、 健康、协调发展，以良好的业绩回报社会、回报股东。 13 四川西昌电力股份有限公司 2008 年年度报告 (二) 独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 本年应参加 缺席原因及其 独立董事姓名 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 董事会次数 他说明 孙会壁 7 7 刘枞 7 7 李政 7 7 罗明星 7 7 向前 7 7 报告期内,公司独立董事都能亲自出席董事会和股东大会，本着对全体股东负责的态度，认真履行职责 和义务，积极参与各项议案的审议和决策，并利用专业知识对公司重大项目投资、经营管理、法人治 理结构的完善等方面提出建议，对董事会的的科学决策和公司的健康持续发展起到了积极作用。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 业务方面独立情况 本公司在业务方面独立于控股股东，具有独立完整的业务及自主经营能力。 公司在劳动、人事管理、工资方面完全独立。公司高级管理人员均严格按 照《公司法》、《公司章程》规定的程序，由公司股东大会选举产生或由 人员方面独立情况 董事会聘任。公司高级管理人员均在公司领取报酬,也未在控股股东方面兼 职。 公司的电力生产、电力供应等所有重要业务都拥有独立的体系、辅助系统 资产方面独立情况 和配套设施。公司资产是完整的，与控股股东产权关系明晰。 公司设置了与公司生产经营相适应的、能充分独立运行的、高效精简的组 机构方面独立情况 织职能机构，并形成了一个有机的整体，能够做到各司其职、独立地履行 其职能。 公司设有独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度， 财务方面独立情况 开立了独立的银行帐户，并办理纳税登记。 (四) 公司内部控制制度的建立健全情况 公司一直致力于建立和完善内部控制体系，结合自身实际情况，已经逐步建立了一套完整有效的 内部控制制度，基本涵盖了公司经营管理各方面和各主要业务环节，包括公司治理、生产经营管理、 财务管理、信息披露事务、投资者关系管理等。 在公司治理方面，根据《公司法》、《证券法》和《企业内部控制基本规范》等有关法律法规的 规定，制订并完善了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规 则》、《董事会专业委员会议事规则》、《总经理工作细则》等相关制度； 在生产经营管理方面，主 要是以财务管理、人力资源管理、对外投资管理、营销管理、内部监督控制等组成的公司日常管理控 制制度，对公司生产管理中的生产经营制度、管理办法，岗位权限与职责分工等作了明确规定；在信 息披露与投资者关系管理方面，公司建立了完整有效的信息系统内部控制制度，制定了《信息披露管 理制度》、《重大信息内部报告制度》等制度。公司重视投资者关系管理，建立了《投资者关系管理 制度》，积极做好了与投资者的沟通交流工作。公司各项内部控制制度均得到充分、有效的执行，有 效地控制了公司的经营风险，保护了公司资产的安全、完整，保证了信息披露的真实、准确和完整。 在今后的工作中，公司将以《企业内部控制基本规范》的颁布和执行为契机，按照《企业内部控 制基本规范》的要求对公司的各项内部控制制度进行一次全面、系统的梳理，进一步健全和完善公司 的内部控制，增强监督检查能力，不断提高全公司内部控制体系的效率和效果，增强防范风险能力， 切实保护广大投资者利益。 (五) 公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 14 四川西昌电力股份有限公司 2008 年年度报告 1、本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告。 公司建立了内部控制制度。 公司设立了名为董事会办公室的内部控制检查监督部门。 公司内部控制检查监督部门定期向董事会提交内控检查监督工作报告。 2、审计机构未出具对公司内部控制的核实评价意见。 (六) 高级管理人员的考评及激励情况 公司已建立了高级管理人员绩效考核和激励约束机制，制定了《高级管理人员激励与约束方案》、 《高级管理人员薪酬管理办法》。公司对高级管理人员的考核主要依据年初制定的全年生产经营业绩 考核方案，根据各高级管理人员的具体分工进行细分，按年度进行考评及激励。 (七) 公司是否披露履行社会责任的报告：否 七、股东大会情况简介 (一) 年度股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2007 年度股东 《中国证券报》、《上海证券 2008 年 5 月 30 日 2008 年 5 月 31 日 大会 报》 (二) 临时股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2008 年第一次 《中国证券报》、《上海证券 2008 年 10 月 14 日 2008 年 10 月 15 日 临时股东大会 报》 八、董事会报告 (一) 管理层讨论与分析 2008 年，公司克服了年初冰冻雨雪灾害、"5.12"汶川特大地震、"8.30"会理地震以及全球金融危 机等诸多给公司生产经营带来的不利影响的因素，公司按照凉山州委、州政府"发展中解债,解债中发 展"的总体指导思想及安排部署，在公司董事会的正确领导、监事会的监督指导及全体股东的大力支持 下，带领全体员工沉着应对挑战，稳妥化解风险，迎难而上，抓住凉山水电大开发的机遇，外拓市场， 内强管理，狠抓安全生产和优质服务，生产经营稳步增长，公司治理进一步完善，内部管理迈上新台 阶，电站建设工程顺利推进，电网设施进一步优化完善，较好的完成了年初确定的各项工作任务及目 标。 本报告期公司共完成发电量 60394 万千瓦时，完成年计划 107.85%，同比下降 1.06%；完成供电量 128329 万千瓦时，完成年计划 90.86%，同比增长 3.77%；完成售电量 114820 万千瓦时，完成年计划 91.86%，同比增长 5.22%；综合线损率 10.53%，比年计划下降 0.97 个百分点，同比下降 1.23 个百分 点，应收电费（包括代收费）余额为 4357 万元，同比减少 4627 万元，余额下降 51.5％。因受恶劣经 济形势影响虽生产指标完成未达预期，但通过采取增收节支、降本增效等综合措施，财务指标完成良 好，全年实现销售收入 39444.80 万元，同比增长 18.45％；实现利润总额 8309.61 万元，同比增长 49.56%；上缴各种税费 8013.46 万元，同比增长 33.41％,创历史新高。 公司所属电站均是水力发电，属于环保清洁能源。报告期，公司积极贯彻国家“节能减排、保护 环境”的相关政策，切实推进企业与环境可持续和谐发展。在生产经营活动中，加强了设备的运行管 理，优化机组运行参数，多途径、多措施提高设备利用效率，积极生产清洁能源，为保护环境做贡献。 15 四川西昌电力股份有限公司 2008 年年度报告 1、公司主营业务及其经营状况 (1) 主营业务分行业、产品情况 单位:元 币种:人民币 营业利润 营业收入 营业成本 分行业或 营业利润率比 营业收入 营业成本 率 比上年增 比上年增 分产品 上年增减（%） (%) 减（％） 减（％） 分行业 增加 1.32 个 电力 388,534,367.58 162,400,683.53 58.20 17.61 14.01 百分点 分产品 增加 1.32 个 电力 388,534,367.58 162,400,683.53 58.20 17.61 14.01 百分点 (2) 主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 凉山州 388,534,367.58 17.61 公司所有电力均在四川省凉山州范围内销售。 与公允价值计量相关的项目 公司不存在与公允价值计量相关的项目。 2、持有外币金融资产、金融负债情况 公司未持有外币金融资产、金融负债情况。 3、对公司未来发展的展望 (1) 新年度经营计划 本公司系以水力发电和电力供应为主的企业。水能资源为可再生清洁能源，属国家重点支持发展 的环保能源。随着国家进一步加大节能减排力度，电力工业结构面临调整，水电作为清洁能源具有明 显的市场竞争优势，西昌电力依托凉山丰富的水电资源，作为凉山州的主要电力企业，凉山水电开发 的参与者，有着广阔的发展空间。 公司 2009 年度的经营重点为： 1、内挖潜力，外拓市场，努力提高企业盈利水平。公司将积极探索科学调度的新方法，合理避峰， 高效用水，最大限度的增加电力供应，满足市场需求；深化营销体制改革，提高用户满意度。 2、强化安全生产管理，克服一切不利因素，保持安全生产稳定局面。坚持"安全第一，预防为主， 综合治理"的方针，强化工程安全管理，加强监督，落实责任，严格考核，加强人员培训，完善安全生 产设施，及时消除各类隐患。 3、加大基本建设力度，提升公司持续发展能力。充分利用好凉山州得天独厚的水电资源优势，电 源点建设与电网建设并重，拓宽发展道路；积极推进沙湾电站建设项目；努力推动永宁河流域开发、 固增电站建设的各项前期工作。 4、积极推动解债工作。公司将继续在州委、州政府和州国资委的正确领导和有关部门的大力支持 下，公司把化解担保危机作为一项重要工作，坚持在发展中解债的工作思路，狠抓生产经营和队伍稳 定工作，最大限度的保证公司的正常生产经营，千方百计将不良影响减小到最低限度，为凉山民族地 区经济发展提供了可靠的电力保障。 (2) 公司是否编制并披露新年度的盈利预测：否 16 四川西昌电力股份有限公司 2008 年年度报告 (二) 公司投资情况 单位:元 币种:人民币 报告期内公司投资额 148,530,014.62 报告期内公司投资额比上年增减数 119,017,775.63 报告期内公司投资额增减幅度(%) 403.28 本年度未合并计算项目公司木里沙湾电站的投资情况。 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 1）木里沙湾电站 木里县木里河大沙湾水电开发有限责任公司是 2005 年 11 月 2 日成立的有限责任公司。目前该公 司注册资本为 40,000 万元，中广核能源开发有限责任公司占 50%、本公司占 40%、四川九龙电力集团 有限公司占 10.00%。木里河沙湾电站项目装机容量 24 万千瓦，目前项目建设贷款已到位，工程建设 项目进展顺利，预计 2009 年实现首台机组试运行。 2）永宁河四级电站 经公司 2004 年 11 月 19 日召开的 2004 年第一次临时股东大会审议通过建设的永宁河四级电站， 装机容量 4 万千瓦，工程静态总投资 2.23 亿元，建设工程施工总工期为 30 个月，目前已完成工程进 度达 36%。 (三) 公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。 (四) 董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 决议刊 决议刊登 会议届 召开日 登的信 决议内容 的信息披 次 期 息披露 露报纸 日期 1、2008 年度生产经营计划及财务预算方案；2、公司部分机构调整方案； 3、2008 年基本建设计划；4、2008 年大修、更新改造工程计划； 5、四 第五届 2008 川西昌电力股份有限公司审计委员会对年度财务报告的审议工作规程；6、 《中国证 2008 年 董事会 年1月 四川西昌电力股份有限公司独立董事年报工作制度；7、公司董事、监事、 券报》、 《上 1 月 23 第十四 21 日 高管年薪调整方案； 8、学习《关于规范上市公司信息披露及相关各方行 海证券报》 日 次会议 为的通知》（证监公司字【2007】128 号，简称“128 号文”），并做出 书面承诺。 1、2007 年度报告及摘要；2、2008 年度第一季度报告；3、2007 年度总经 第五届 理工作报告；4、2007 年度董事会工作报告；5、2008 年度经营班子业绩 2008 《中国证 2008 年 董事会 考核办法；6、2008 年度日常关联交易额度的议案；7、2007 年度计提减 年4月 券报》、 《上 4 月 22 第十五 值准备的议案；8、2007 年度利润分配预案；9、2007 年度生产经营承包 18 日 海证券报》 日 次会议 考核议案；10、2007 年度审计工作总结报告；11、召开 2007 年度股东大 会的议案。 第五届 2008 《中国证 董事会 向中国建设银行股份有限公司凉山分行申请流动资金贷款人民币 7700 万 2008 年 年6月 券报》、 《上 第十六 元，期限一年，用于补充公司流动资金。 7月2日 25 日 海证券报》 次会议 第五届 2008 《中国证 2008 年 董事会 同意《四川西昌电力股份有限公司关于公司治理专项活动整改情况的报 年7月 券报》、 《上 7 月 23 第十七 告》。 21 日 海证券报》 日 次会议 17 四川西昌电力股份有限公司 2008 年年度报告 第五届 1、2008 年半年度报告及摘要；2、公司高级管理人员薪酬管理办法；3、 2008 《中国证 2008 年 董事会 公司董事、监事工作津贴管理办法；4、公司外派董事、监事、高级管理 年8月 券报》、 《上 8 月 21 第十八 人员管理制度；5、公司员工招聘管理办法；6、公司 2008 年下半年至 2009 19 日 海证券报》 日 次会议 年上半年贷款计划；7、关于召开 2008 年第一次临时股东大会的议案。 第五届 2008 《中国证 2008 年 董事会 年 10 第三季度报告 券报》、 《上 10 月 16 第十九 月 14 海证券报》 日 次会议 日 第五届 2008 《中国证 2008 年 董事会 年 12 公司放弃沙湾公司 50％股权的优先购买权，并授权公司管理层办理相关手 券报》、 《上 12 月 31 第二十 月 29 续。 海证券报》 日 次会议 日 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司共召开了二次股东大会，即 2007 年度股东大会和 2008 年第一次临时股东大会。 董事会把贯彻、落实股东大会确定的年度经营目标及其他决议作为本年度的工作重心，结合公司实际 情况，依法规范运作，认真履行董事会的各项职责，逐步完善公司法人治理结构，保证各项工作的顺 利进行，为完成年公司度经营计划奠定基础。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 公司董事会下设审计委员会，由 5 名成员组成，其中独立董事 3 名。根据中国证监会（2008）48 号公告、中国证监会证监公司字【2007】235 号《关于做好上市公司 2007 年年度报告及相关工作的通 知》、上海证券交易所《关于做好上市公司 2008 年年度报告工作的通知》、《四川西昌电力股份有限 公司审计委员会对年度财务报告的审议工作规程》的规定，公司审计委员会对本次年度审计和年报编 制过程进行了督导。 2008 年 11 月 7 日，审计委员会与四川君和会计师事务所召开了《西昌电力 2008 年报审计事前见 面沟通会》，协商确定了公司 2008 年度财务报告审计工作时间安排，并对公司 2007 年以来的相关事 项进行了讨论。审计工作安排符合相关法规政策的要求。 四川君和会计师事务所审计人员共 10 人（含项目负责人）于 2009 年 2 月 10 日按照上述审计工作 安排约定进场。审计人员在 2009 年 2 月 10 日至 2 月 28 日完成纳入合并报表范围的各公司的现场审 计工作。项目负责人就报表合并、会计调整事项、会计政策运用、以及审计中发现的有待完善的会计 工作等情况与企业及我们审计委员会各委员作了持续、充分的沟通，以重要性原则为基础，遵循谨慎 性原则，使得各方对公司经营情况、财务处理情况以及新企业会计准则的运用与实施等方面充分关注， 亦使得年审注册会计师出具公允的审计结论有了更为成熟的判断，确保了财务会计信息披露的真实、 准确和完整。 2009 年 2 月 20 日，公司独立董事、审计委员会与四川君和会计师事务所召开了《西昌电力 2008 年报审计事中沟通会》，就审计过程中的有关事项与年审会计师进行了沟通，独立董事对相关机构、 人员的从业资质进行了验证。在年审注册会计师现场审计期间，我们审计委员会各委员按照《公司审 计委员会对年度财务报告的审议工作规程》履行监督、核查职能，关注审计过程中发现的问题，督促 四川君和会计师事务所在规定时限内完成审计工作，确保年度报告真实、准确、完整。 在年审注册会计师出具初步审计意见后，我们再一次审阅了公司 2008 年度财务报表，并听取了年 审注册会计师对公司 2008 年度审计工作的汇报，查阅部份工作底稿，了解审计程序。经过审阅，我们 认为经审计的财务报表如实的反映了公司的经营成果，公司财务报表符合新企业会计准则的相关规定， 能够如实反映公司的财务状况。同意以经四川君和会计师事务所初步审定的 2008 年度财务报表为基础 编制公司 2008 年年度报告，并提交董事会审议。 年审注册会计师出具了标准无保留意见结论的审计报告。我们认为，四川君和会计师事务所在对 公司 2008 年年度财务报表审计过程中，严格按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作，认 真尽责，保持了应有的独立性，以公允、客观的态度进行独立审计，较好地完成了年度审计工作，特 向董事会提议，2009 年度续聘四川君和会计师事务所作为本公司的审计机构。 18 四川西昌电力股份有限公司 2008 年年度报告 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 公司董事会下设薪酬与考核委员会，由 5 名成员组成，其中独立董事 3 名。报告期，董事会薪酬 与考核委员会根据《公司薪酬与考核委员会工作细则》切实履行职责，认真审查了公司董事、监事、 高级管理人员的履职情况和《公司董事、监事、高管年薪调整方案》、《公司高级管理人员薪酬管理 办法》、《公司董事、监事工作津贴管理办法》等涉及薪酬管理方面的董事会议案。 (五) 利润分配或资本公积金转增股本预案 经四川君和会计师事务所审计，公司 2008 年度实现税后净利润 68,457,419.26 元，加上年初未 分配利润 -317,939,676.60 元，本期累计可供股东分配的利润-249,482,257.34 元。鉴于公司 2005 年度出现亏损，本年度实现的税后净利润尚不足以弥补以前年度亏损，因此无利润分配来源。同时， 公司的电站项目建设、电网改造任务繁重，需要大量的资金投入，董事会认为将未分配利润用于电站 建设、电网改造相关的资本性支出，有利于公司发展，符合公司和股东的长远利益。为实现公司长期、 持续、稳定的发展目标，公司 2008 年度利润分配预案拟为：不进行利润分配，也不进行资本公积金转 增股本。 (六) 公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案的原因 未用于分红的资金留存公司的用途 鉴于公司 2005 年度出现巨额亏损，本年度实现的税 未用于分红的资金留存公司主要用于与电站 后净利润尚不足以弥补以前年度亏损，因此无利润分 建设、电网改造相关的公司董事会、股东大会 配来源。 审议通过的建设项目。 (七) 公司前三年分红情况： 单位：元 币种：人民币 分红年度 现金分红的数额（含税） 分红年度的净利润 比率(%) 2005 0 -489,753,014.68 0 2006 0 50,951,474.13 0 2007 0 52,978,363.30 0 九、监事会报告 (一) 监事会的工作情况 监事会会议召开情况 监事会会议议题内容 会议审议通过了以下议案：《2007 年度报告及摘要》、《2008 年度第一季度报告及摘要》、 公司第五届监事会第九 《2007 年度监事会工作报告》、《2008 年度日常关联交易额度的议案》、《2007 年度利 次会议于 2008 年 4 月 18 润分配预案》、《监事会关于公司 2007 年度报告及摘要和 2008 年第一季度报告及摘要的 日在公司本部召开 审核意见》。 会议审议通过了以下项议案：《2008 年半年度报告及摘要》、《监事会关于公司 2008 年 公司第五届监事会第十 半年度报告及摘要的审核意见》、《四川西昌电力股份有限公司高级管理人员薪酬管理办 次会议于 2008 年 8 月 19 法》、《四川西昌电力股份有限公司董事、监事工作津贴管理办法》、《四川西昌电力股 日在公司本部召开 份有限公司外派董事、监事、高级管理人员管理制度》、《四川西昌电力股份有限公司员 工招聘管理办法》、《公司 2008 年下半年至 2009 年上半年贷款计划》。 公司第五届监事会第十 会议审议通过了以下项议案：《2008 年第三季度报告及摘要》、《监事会关于 2008 年第 一次会议于 2008 年 10 三季度报告及摘要的审核意见》。 月 14 日在公司本部召开 公司第五届监事会第十 二次会议于 2009 年 1 月 16 日至 2009 年 1 月 19 会议审议通过了以下议案： 《关于公司转让德昌铁合金（集团）有限责任公司股权的议案》。 日以通讯表决的方式召 开 公司监事会严格按照《公司章程》、《监事会议事规则》等相关规定规范运作，监事会会议于开 会前十天发出书面通知，不能参加会议的监事均书面委托其他监事代为行使表决权，参加会议的人数 和表决程序均符合相关规定，每次会议均按规定进行了会议记录并签字确认，会议决议及时进行了公 告。在每次监事会定期会议召开前，监事会办公室于均就公司规范运作情况和董事、高级管理人员职 务行为规范方面向全体公司员工征求意见，没有员工对上述事项提出意见。同时，监事会还向全体监 事征集了会议提案。在 2008 年 8 月和 11 月公司监事会主席周刚及部份监事分别到公司拉青电站、铁 19 四川西昌电力股份有限公司 2008 年年度报告 马二级电站和公司机关进行了调研并召开了座谈会，代表公司监事会听取职工意见，与职工展开互动， 切实关注一线员工的所需、所想。 (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内，监事会成员列席和参加了公司董事会、股东大会和重要生产经营会议，对公司主要招 标活动实施了监督，并通过会计电算化查询系统对公司财务进行了日常检查。监事会认为：公司严格 按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》及相关法律法规和证券监管部门的要求规范运作，股东 大会、董事会的召开程序、决议事项以及董事会对股东大会决议的履行符合相关规定；公司董事会成 员和高级管理人员能够依法经营，勤勉履责，自觉维护公司利益，带领全体员工较好地完成了董事会 下达的目标任务；通过专项治理活动，公司内部建立和完善了内部控制体系及有关制度，并得到了有 效的执行；公司董事、高级管理人员在执行公司职务时，未发现有违反法律、法规、公司《章程》或 损害公司利益的行为。 (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见 监事会认真审核了公司 2008 年度财务审计报告，公司 2008 年度利润分配预案等有关资料。监事 会认为审计报告是客观公正的，审计报告真实的反映了公司的财务状况和经营成果，没有发现财务会 计上存在重大遗漏和虚假记载。监事会同意公司 2008 年度报告、同意公司 2008 年度利润分配预案。 四川君和会计师事务所对公司 2008 年度财务报告出具了标准无保留意见的审计报告。 (四) 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 公司最近一次募集股本金是 2002 年 5 月发行 A 股，其募集资金实际投入项目与承诺投入项目基本 一致，变更的部分募集资金投入项目变更程序合法，变更后的投入项目合理。募集资金投入项目和变 更募集资金投入项目均已完成，没有损害公司的股东尤其是广大中小股东的利益。 (五) 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见 公司收购、出售资产符合《公司法》、《证券法》等有关法律、法规以及公司章程的规定，履行 了规定的审议程序，定价公平、合理，不存在内幕交易、损害部分股东的权益或造成公司资产流失的 情况。 (六) 监事会对公司关联交易情况的独立意见 公司关联交易行为符合《公司法》、《证券法》等有关法律、法规以及《公司章程》的规定，履 行了规定的审议程序，符合公平、公正、公开的原则，不存在损害上市公司利益的情况。 十、重要事项 (一) 重大诉讼仲裁事项 单位:万元 币种:人民币 诉 诉讼 起诉 承担 讼 (仲 诉讼(仲 (申 应诉(被 连带 仲 诉讼(仲裁)基 诉讼(仲裁)审理 裁)涉 诉讼(仲裁)进展 裁)判决执 请) 申请)方 责任 裁 本情况 结果及影响 及金 行情况 方 方 类 额 型 深圳平安银行 2006 年 11 月海滨支 西昌锌 股份有限公司 2007 年 12 月，本 行向广东省深圳市 2008 年 8 深圳 业有限 深圳海滨支行 公司、西昌锌业与 中级人民法院申请 月，和解协 平安 责任公 就西昌锌业有 海滨支行签订了 本公 本案强制执行拍卖 议履行完 银行 司、朝华 限责任公司、朝 《执行和解协 司、 朝华集团持有的本 毕，广东省 股份 科技(集 华科技(集团) 议》，根据协议约 张 诉 公司 3712.9 万股法 河源市中 有限 团)股份 股份有限公司、 9,000 定海滨支行免除 斌、 讼 人股。拍卖款项全部 级人民法 公司 有限公 本公司、张斌、 了 9000 万元贷款 张良 用于偿还西昌锌业 院解除了 深圳 司、本公 张良宾借款担 的全部剩余利息 宾 所欠海滨支行的贷 本公司、西 海滨 司、张 保合同纠纷一 （含复息、罚息）， 款 9,000 万元，本公 昌锌业的 支行 斌、张良 案向广东省深 同时，免除本公司 司为该笔贷款提供 资产冻结。 宾 圳市中级人民 的担保责任。 的担保基本解除。 法院提起诉讼。 20 四川西昌电力股份有限公司 2008 年年度报告 2005 年 5 月，深圳平安银行股份有限公司深圳海滨支行就西昌锌业有限责任公司、朝华科技(集 团)股份有限公司、本公司、张斌、张良宾借款担保合同纠纷一案向广东省深圳市中级人民法院提起诉 讼。2006 年 11 月 3 日，海滨支行向广东省深圳市中级人民法院申请本案强制执行，拍卖朝华集团持 有的本公司 3712.9 万股法人股。拍卖款项人民币 9020 万元全部用于偿还西昌锌业所欠海滨支行的贷 款 9000 万元，本公司为该笔贷款提供的担保基本解除。2007 年 12 月，本公司、西昌锌业与海滨支行 签订了《执行和解协议》，根据协议约定海滨支行免除了 9000 万元贷款的全部剩余利息（含复息、罚 息），同时，免除本公司的担保责任。2008 年 8 月，和解协议履行完毕，广东省河源市中级人民法院 解除了本公司、西昌锌业的资产冻结，并以（【2007】河中法执字第 62－6 号）《民事裁定书》，裁 定如下：1）、解除对本公司资产的查封。2）、广东省深圳市中级人民法院以（2005）深中法民二初 字第 205 号民事判决书和广东省高级人民法院以（2006）粤高法民二终字第 110 号民事裁定书终结执 行。该重大诉讼事项已于 2008 年 8 月 23 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上。 (二) 破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项。 (三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1、持有非上市金融企业股权情况 报告期 占该公 所持对 初始投资金 持有数量 期末账面值 报告期损益 所有者 会计核 股份来 司股权 象名称 额（元） （股） （元） （元） 权益变 算科目 源 比例（%） 动（元） 凉山州 商业银 长期股 行股份 14,000,000 14,000,000 9.70 14,000,000 1,120,000 出资 权投资 有限公 司 合计 14,000,000 14,000,000 / 14,000,000 1,120,000 / / (四) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (五) 报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 单位:元 币种:人民币 关联 关联 市 交易价格与 关联 关联 关联 占同类交 关联 交易 交易 场 市场参考价 关联交易方 交易 交易 交易 关联交易金额 易金额的 关系 定价 结算 价 格差异较大 类型 内容 价格 比例(%) 原则 方式 格 的原因 盐源永宁河 参股 市场 购买 银行 水电开发有 子公 购电 化原 36,342,801.10 22.38 商品 结算 限责任公司 司 则 市场 购买 银行 西昌电业局 其他 购电 化原 1,651,100.10 1.02 商品 结算 则 四川西昌泸 市场 参股 购买 银行 山铁合金有 购电 化原 117,209.95 0.07 股东 商品 结算 限责任公司 则 四川康西铜 参股 市场 销售 银行 业有限责任 子公 售电 化原 18,605,981.98 4.79 商品 结算 公司 司 则 木里县木里 参股 销售 售电 市场 11,103,196.78 2.86 银行 21 四川西昌电力股份有限公司 2008 年年度报告 河大沙湾水 子公 商品 化原 结算 电开发有限 司 则 责任公司 市场 销售 银行 西昌电业局 其他 售电 化原 4,219,441.65 1.09 商品 结算 则 四川西昌泸 市场 参股 销售 银行 山铁合金有 售电 化原 5,157,140.72 1.33 股东 商品 结算 限责任公司 则 四川华电西 参股 市场 销售 银行 溪河水电开 子公 售电 化原 3,141,007.17 0.81 商品 结算 发有限公司 司 则 关联方之间的购销货物、接受劳务均采用市场价格进行结算，其中：（1）西昌电业局：购电单价 根据四川省物价局【川价发（2008）1861 号】中的四川省电网趸售电价执行；售电单价根据省物价局 规定的保护性电价执行；（2）其他电力购销的单价根据凉山州物价局【凉价工（2007）127 号】、【凉 价工（2008）125 号】文件按大、中工业用户电价执行以及凉山州物价局【凉价工（2007）83 号】、 【凉价工（2008）128 号】文件规定对高耗能企业的生产用电执行高耗能用电价格。 关联交易定价依据客观、充分，无损害上市公司利益。 2、其他重大关联交易 1)根据四川省水电投资经营集团有限公司、本公司和西昌市人民政府 2006 年 9 月 1 日签订的《农 网完善项目投资合同》，四川省水电投资经营集团有限公司投入农网完善项目资金为 746.00 万元。截 止 2008 年 12 月 31 日，本公司已收到投入的农网完善项目资金 230.00 万元，同时本公司已将电费收 益权质押给该公司。 2)四川西昌泸山铁合金有限责任公司为本公司在西昌市财政局 702.00 万元国债转贷资金长期借 款提供担保。 3)四川西昌泸山铁合金有限责任公司为本公司在中国光大银行成都分行 1,500.00 万元短期借款 提供担保。 (六) 重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本年度公司无托管事项。 (2) 承包情况 本年度公司无承包事项。 (3) 租赁情况 本年度本公司作为出租人参与经营租赁的各类租出资产的账面价值1752.16万元。 2、担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 是 担保 担 担 担保 否 方与 担保发 担 保 保 是否 担 担保 担保 是否 存 上市 被担保 生日期 保 是 逾 为关 关联 保 担保金额 起始 到期 已经 在 公司 方 (协议签 类 否 期 联方 关系 方 日 日 履行 反 的关 署日) 型 逾 金 担保 完毕 担 系 期 额 保 连 上海朝 带 前大 本 2004 年 2004 2005 公司 华科技 责 股东 公 1,700.00 12 月 8 年 12 年3月 是 本部 有限责 任 的子 司 日 月8日 31 日 任公司 担 公司 保 22 四川西昌电力股份有限公司 2008 年年度报告 连 重庆市 带 前大 本 华祥房 2004 年 2004 2007 公司 责 股东 公 地产开 3,000.00 4 月 20 年4月 年4月 是 本部 任 的子 司 发有限 日 20 日 19 日 担 公司 责任公 保 连 西昌锌 带 前大 本 2005 年 2005 2006 公司 业有限 责 股东 公 2,000.00 7 月 21 年7月 年7月 是 本部 责任公 任 的子 司 日 21 日 21 日 司 担 公司 保 连 德昌铁 带 前大 本 合金（集 2003 年 2003 2004 公司 责 股东 公 团）有限 1,000.00 12 月 8 年 12 年 12 是 本部 任 的子 司 责任公 日 月8日 月8日 担 公司 司 保 连 四川佳 带 前大 本 信房地 2005 年 2005 2006 公司 责 股东 公 产开发 1,040.00 7 月 25 年7月 年7月 是 本部 任 的子 司 有限责 日 25 日 24 日 担 公司 任公司 保 连 四川立 2004 带 前大 本 2004 年 2005 公司 应科技 年 11 责 股东 公 12,000.00 11 月 30 年5月 是 本部 股份有 月 30 任 的子 司 日 29 日 限公司 日 担 公司 保 连 四川立 带 本 2004 年 前实 公司 信投资 责 公 28,305.00 12 月 8 是 际控 本部 有限责 任 司 日 制人 任公司 担 保 连 涪陵朝 带 前大 本 2004 年 2004 2005 公司 华陶瓷 责 股东 公 1,500.00 5 月 26 年5月 年5月 是 本部 有限公 任 的子 司 日 26 日 26 日 司 担 公司 保 连 涪陵大 2004 带 前大 本 2004 年 2005 公司 华陶瓷 年 12 责 股东 公 2,000.00 12 月 24 年7月 是 本部 有限公 月 24 任 的子 司 日 24 日 司 日 担 公司 保 报告期末担保余额合计（不包括对子公司的担保） 52,545.00 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 52,545.00 担保总额占公司净资产的比例(%) 211.47 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 52,545.00 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务担保 52,545.00 金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 40,121.32 上述三项担保金额合计 52,545.00 23 四川西昌电力股份有限公司 2008 年年度报告 1、本公司为西昌锌业公司向西昌市礼州农村信用合作社贷款 2,000 万元提供担保，保证期限为 2002 年 9 月 19 日至 2005 年 9 月 19 日。2006 年 12 月 28 日在四川省凉山彝族自治州中级人民法院调 解下，本公司与该信用社自愿达成和解协议，盐源县永宁河水电开发有限责任公司代本公司承担担保 及代偿责任,并向本公司出具了放弃诉讼追偿权《承诺书》，和解相关事宜正在办理之中。截止 2008 年 12 月 31 日，本公司为西昌锌业公司提供担保的余额为 2000 万元。 2、本公司为西昌锌业公司向凉山州商业银行贷款 4,000 万元提供担保，保证期限为 2004 年 11 月 21 日至 2005 年 7 月 20 日。2006 年 11 月 3 日在四川省凉山彝族自治州中级人民法院调解下，与该 银行自愿达成和解协议，盐源县永宁河水电开发有限责任公司、四川嘉陵资产经营管理有限责任公司、 四川微讯信息产业有限公司代本公司承担担保及代偿责任,并向本公司出具了放弃诉讼追偿权《承诺 书》，贷款方已偿还凉山州商业银行贷款 4,000 万元。 3、2008 年 10 月，公司收到四川佳信房地产开发有限责任公司还款通知，佳信公司以自有土地拍 卖偿债的方式，偿还凉山州商业银行贷款 960 万元，公司为佳信公司向凉山州商业银行贷款提供的担 保相应解除 960 万元。截止 2008 年 12 月 31 日，公司为佳信公司向凉山州商业银行贷款提供担保余额 为 1040 万元。 公司在 2007 年末的担保余额 53505 万元的基础上解除担保 960 万元，截止年报披露日，公司为原 关联方提供担保余额为 52545 万元。 上述担保系公司根据目前的诉讼发生情况进行的整理，并不代表公司及董事会对担保本身的真实 性、合法性、合规性的认可或认定。 3、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (七) 承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承 诺 承诺内容 履行情况 事 项 本公司股东凉山州国有资产投资经营有限责任公司、四川省水电投资经营集团有限 股 公司、四川省电力公司承诺：自股权分置改革方案实施之日起，所持有的西昌电力 上述股东 改 的原非流通股在十二个月内不上市交易或者转让；上述禁售期满后的十二个月内通 均积极履 承 过上海证券交易所挂牌交易出售股份数量占西昌电力股份总数的比例不超过 5%， 行承诺。 诺 二十四个月内不超过 10%。 (八) 聘任、解聘会计师事务所情况 是否改聘会计师事务所： 否 原聘任 现聘任 四川君和会计师事务所有限责 四川君和会计师事务所有限责 境内会计师事务所名称 任公司 任公司 (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 因公司在 2003 年至 2005 年期间，未按照有关规定披露信息及所披露的信息有重大遗漏的违法行 为。2008 年 5 月 26 日，中国证券监督管理委员会对本公司及相关人员送达了[2008]24 号《行政处罚 决定书》：依据原《证券法》第一百七十七条的规定，中国证监会决定如下：1、对本公司处以 40 万 元的罚款；2、对冯德荣、李众江、郝江波、谭启、罗俊、王成珍分别给予警告，并各处 5 万元的罚款； 24 四川西昌电力股份有限公司 2008 年年度报告 对祝剑秋、谢飞、庞小锋分别给予警告，并各处 3 万元的罚款；对王波、张光华、杨承斌分别给予警 告。本公司已于 2008 年 5 月 27 日在《中国证券报》、《上海证券报》及上海交易所网站上刊登了《关 于公司及有关人员受到中国证监会行政处罚的公告》。 公司上述违规行为发生在前任实际控制人控制的第四届董事会履职期间，前任实际控制人目前已 经离任。自 2005 年发现上述问题以后，公司及第五届董事会一方面积极配合相关部门的调查处理，另 一方面积极整改，完善内控制度，积极进行解除或有债务的工作，全力挽回公司损失，已经取得了明 显成效。公司及董事会将引以为戒，认真学习有关证券法律、法规，依法履行信息披露义务，不断促 进法人治理结构的完善，杜绝此类行为再次发生。 (十) 其他重大事项的说明 本年度公司无其他重大事项。 (十一) 信息披露索引 刊载的互联网网站及检索路 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 径 《中国证券报》、《上海 2008 年 1 月 12 上海证券交易所 2007 年度业绩快报 证券报》 日 www.sse.com.cn 《中国证券报》、《上海 2008 年 1 月 23 上海证券交易所 第五届董事会第十四次会议决议公告 证券报》 日 www.sse.com.cn 《中国证券报》、《上海 2008 年 1 月 30 上海证券交易所 担保涉诉事项公告 证券报》 日 www.sse.com.cn 《中国证券报》、《上海 2008 年 2 月 27 上海证券交易所 有限售条件的流通股上市公告 证券报》 日 www.sse.com.cn 《中国证券报》、《上海 2008 年 4 月 1 上海证券交易所 重大事项公告 证券报》 日 www.sse.com.cn 《中国证券报》、《上海 2008 年 4 月 11 上海证券交易所 关于股东股权质押事宜的公告 证券报》 日 www.sse.com.cn 《中国证券报》、《上海 2008 年 4 月 22 上海证券交易所 第五届董事会第十五次会议决议公告 证券报》 日 www.sse.com.cn 《中国证券报》、《上海 2008 年 4 月 22 上海证券交易所 第五届监事会第九次会议决议公告 证券报》 日 www.sse.com.cn 《中国证券报》、《上海 2008 年 4 月 22 上海证券交易所 关于召开 2007 年度股东大会的通知 证券报》 日 www.sse.com.cn 《中国证券报》、《上海 2008 年 4 月 22 上海证券交易所 2008 年度日常关联交易额度的公告 证券报》 日 www.sse.com.cn 《中国证券报》、《上海 2008 年 5 月 14 上海证券交易所 关于四川汶川地震有关情况的公告 证券报》 日 www.sse.com.cn 《中国证券报》、《上海 2008 年 5 月 24 上海证券交易所 担保涉诉事项公告 证券报》 日 www.sse.com.cn 关于公司及有关人员受到中国证监会行 《中国证券报》、《上海 2008 年 5 月 27 上海证券交易所 政处罚的公告 证券报》 日 www.sse.com.cn 《中国证券报》、《上海 2008 年 5 月 31 上海证券交易所 2007 年度股东大会决议公告 证券报》 日 www.sse.com.cn 《中国证券报》、《上海 2008 年 7 月 2 上海证券交易所 第五届董事会第十六次会决议公告 证券报》 日 www.sse.com.cn 《中国证券报》、《上海 2008 年 7 月 11 上海证券交易所 2008 年中期业绩预增公告 证券报》 日 www.sse.com.cn 《中国证券报》、《上海 2008 年 7 月 23 上海证券交易所 第五届董事会第十七次会议决议公告 证券报》 日 www.sse.com.cn 《中国证券报》、《上海 2008 年 8 月 7 上海证券交易所 关于电价调整公告 证券报》 日 www.sse.com.cn 《中国证券报》、《上海 2008 年 8 月 21 上海证券交易所 第五届董事会第十八次会议决议公告 证券报》 日 www.sse.com.cn 关于召开 2008 年第一次临时股东大会的 《中国证券报》、《上海 2008 年 8 月 21 上海证券交易所 公告 证券报》 日 www.sse.com.cn 《中国证券报》、《上海 2008 年 8 月 21 上海证券交易所 第五届监事会第十次会议决议公告 证券报》 日 www.sse.com.cn 25 四川西昌电力股份有限公司 2008 年年度报告 《中国证券报》、《上海 2008 年 8 月 23 上海证券交易所 解除担保公告 证券报》 日 www.sse.com.cn 关于四川攀枝花—会理地震有关情况的 《中国证券报》、《上海 2008 年 9 月 2 上海证券交易所 公告 证券报》 日 www.sse.com.cn 关于四川攀枝花—会理地震对公司影响 《中国证券报》、《上海 2008 年 9 月 13 上海证券交易所 情况的后续公告 证券报》 日 www.sse.com.cn 《中国证券报》、《上海 2008 年 9 月 18 上海证券交易所 2008 年半年度报告更正公告 证券报》 日 www.sse.com.cn 《中国证券报》、《上海 2008 年 10 月 上海证券交易所 解除担保公告 证券报》 10 日 www.sse.com.cn 《中国证券报》、《上海 2008 年 10 月 上海证券交易所 2008 年第一次临时股东大会决议公告 证券报》 15 日 www.sse.com.cn 关于股东签订股份转让补充协议及股份 《中国证券报》、《上海 2008 年 12 月 上海证券交易所 大宗交易的公告 证券报》 25 日 www.sse.com.cn 《中国证券报》、《上海 2008 年 12 月 上海证券交易所 第五届董事会第二十次会议决议公告 证券报》 31 日 www.sse.com.cn 26 四川西昌电力股份有限公司 2008 年年度报告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经四川君和会计师事务所有限责任公司注册会计师贺军、李夕甫审计，并出 具了标准无保留意见的审计报告。 (一) 审计报告 审计报告 君和审字（2009）第 1105 号 四川西昌电力股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的四川西昌电力股份有限公司（以下简称西昌电力公司）财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2008 年度的利润表和合并利润表、股东权益变动表和 合并股东权益变动表、现金流量表和合并现金流量表，以及财务报表附注和合并财务报表附注。 1、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是西昌电力公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、 实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 2、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计 工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决 于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估 时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 3、审计意见 我们认为，西昌电力公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映 了西昌电力公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量。 四川君和会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：贺军、李夕甫 成都市青羊区八宝街 88 号国信广场 22、23 层 2009 年 3 月 28 日 27 四川西昌电力股份有限公司 2008 年年度报告 (二) 财务报表 合并资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:四川西昌电力股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 （八）、1 18,219,992.44 37,240,630.59 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 （八）、2 6,120,000.00 1,020,000.00 应收账款 （八）、3 14,943,899.66 61,001,435.19 预付款项 （八）、4 3,781,848.19 5,578,856.81 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 （八）、5 2,231,070.53 其他应收款 （八）、6 42,355,265.50 67,045,893.28 买入返售金融资产 存货 （八）、7 3,292,751.30 5,628,918.88 一年内到期的非流动 136,569,327.72 资产 其他流动资产 流动资产合计 225,283,084.81 179,746,805.28 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 （八）、8 136,569,327.72 长期股权投资 （八）、9 258,257,850.34 123,523,571.76 投资性房地产 （八）、10 10,787,765.03 4,115,170.01 固定资产 （八）、11 935,969,271.04 921,833,944.85 在建工程 （八）、12 147,349,260.38 206,845,090.14 工程物资 （八）、13 6,587,466.16 10,644,383.11 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 （八）、14 30,392,683.71 32,929,400.96 开发支出 商誉 长期待摊费用 （八）、15 7,260,000.62 7,432,000.58 递延所得税资产 （八）、16 31,212,013.73 29,340,505.86 其他非流动资产 非流动资产合计 1,427,816,311.01 1,473,233,394.99 资产总计 1,653,099,395.82 1,652,980,200.27 流动负债： 28 四川西昌电力股份有限公司 2008 年年度报告 短期借款 （八）、19 280,710,810.81 381,049,525.39 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 （八）、20 43,368,636.53 62,662,844.08 预收款项 （八）、21 23,885,972.44 6,610,359.96 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 （八）、22 10,298,831.78 4,828,031.44 应交税费 （八）、23 11,470,593.08 5,710,055.45 应付利息 （八）、24 3,960,926.03 12,796,554.71 应付股利 （八）、25 13,893,824.30 13,893,824.30 其他应付款 （八）、26 60,021,219.01 72,649,634.46 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动 （八）、27 126,985,330.73 287,000,000.00 负债 其他流动负债 流动负债合计 574,596,144.71 847,200,829.79 非流动负债： 长期借款 （八）、28 339,407,062.17 136,697,339.37 应付债券 长期应付款 专项应付款 （八）、29 37,930,000.00 33,430,000.00 预计负债 （八）、30 408,500,000.00 408,500,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 785,837,062.17 578,627,339.37 负债合计 1,360,433,206.88 1,425,828,169.16 股东权益： 股本 （八）、31 364,567,500.00 364,567,500.00 资本公积 （八）、32 76,188,691.21 80,802,029.29 减：库存股 盈余公积 （八）、33 50,055,151.01 50,055,151.01 一般风险准备 未分配利润 （八）、34 -242,337,689.83 -311,811,016.72 外币报表折算差额 归属于母公司所有者 248,473,652.39 183,613,663.58 权益合计 少数股东权益 44,192,536.55 43,538,367.53 股东权益合计 292,666,188.94 227,152,031.11 负债和股东权益合计 1,653,099,395.82 1,652,980,200.27 公司法定代表人：谭志红 主管会计工作负责人：陈世兵 会计机构负责人：鞠晓玲 29 四川西昌电力股份有限公司 2008 年年度报告 母公司资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:四川西昌电力股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 18,219,853.00 37,239,546.99 交易性金融资产 应收票据 6,120,000.00 1,020,000.00 应收账款 （九）、1 14,928,212.01 60,940,690.87 预付款项 3,710,203.19 5,578,856.81 应收利息 应收股利 2,231,070.53 其他应收款 （九）、2 68,150,591.52 112,818,579.97 存货 3,018,097.25 5,383,959.10 一年内到期的非流动 136,569,327.72 资产 其他流动资产 流动资产合计 250,716,284.69 225,212,704.27 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 136,569,327.72 长期股权投资 （九）、3 317,830,565.09 183,096,286.51 投资性房地产 10,787,765.03 4,115,170.01 固定资产 802,530,950.02 783,047,550.93 在建工程 147,349,260.38 206,845,090.14 工程物资 6,587,466.16 10,644,383.11 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 29,378,658.41 31,864,017.22 开发支出 商誉 长期待摊费用 4,350,000.62 4,450,000.58 递延所得税资产 31,047,832.80 29,190,063.48 其他非流动资产 非流动资产合计 1,349,862,498.51 1,389,821,889.70 资产总计 1,600,578,783.20 1,615,034,593.97 流动负债： 短期借款 280,710,810.81 381,049,525.39 交易性金融负债 应付票据 应付账款 50,000,079.90 82,641,708.76 预收款项 23,885,972.44 6,610,359.96 应付职工薪酬 9,978,671.73 4,534,875.44 应交税费 11,229,252.36 5,213,094.64 应付利息 3,960,926.03 12,796,554.71 30 四川西昌电力股份有限公司 2008 年年度报告 应付股利 13,873,914.00 13,873,914.00 其他应付款 54,700,265.67 67,114,805.52 一年内到期的非流动 126,985,330.73 287,000,000.00 负债 其他流动负债 流动负债合计 575,325,223.67 860,834,838.42 非流动负债： 长期借款 339,407,062.17 136,697,339.37 应付债券 长期应付款 专项应付款 37,930,000.00 33,430,000.00 预计负债 408,500,000.00 408,500,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 785,837,062.17 578,627,339.37 负债合计 1,361,162,285.84 1,439,462,177.79 股东权益： 股本 364,567,500.00 364,567,500.00 资本公积 74,276,103.69 78,889,441.77 减：库存股 盈余公积 50,055,151.01 50,055,151.01 未分配利润 -249,482,257.34 -317,939,676.60 外币报表折算差额 股东权益合计 239,416,497.36 175,572,416.18 负债和股东权益合计 1,600,578,783.20 1,615,034,593.97 公司法定代表人：谭志红 主管会计工作负责人：陈世兵 会计机构负责人：鞠晓玲 合并利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 394,448,031.69 333,001,111.96 其中：营业收入 (八）、35 394,448,031.69 333,001,111.96 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 300,097,044.56 294,853,635.22 其中：营业成本 (八）、35 167,968,374.17 147,007,534.72 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 （八）、36 6,191,193.54 5,024,648.78 销售费用 （八）、37 6,136,508.76 6,502,547.07 31 四川西昌电力股份有限公司 2008 年年度报告 管理费用 （八）、38 66,510,719.80 57,126,016.32 财务费用 （八）、39 41,297,167.18 55,530,480.86 资产减值损失 （八）、40 11,993,081.11 23,662,407.47 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 （八）、41 -10,729,069.45 18,698,544.77 列） 其中：对联营企业和合营企 -11,849,069.45 17,818,544.77 业的投资收益 汇兑收益（损失以“－”号填 列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 83,621,917.68 56,846,021.51 加：营业外收入 （八）、42 1,415,140.32 262,430.12 减：营业外支出 （八）、43 1,941,007.80 1,549,014.77 其中：非流动资产处置净损失 709,655.29 212,690.56 四、利润总额（亏损总额以“－”号 83,096,050.20 55,559,436.86 填列） 减：所得税费用 （八）、44 12,968,554.29 2,049,605.31 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 70,127,495.91 53,509,831.55 归属于母公司所有者的净利润 69,473,326.89 52,978,363.30 少数股东损益 654,169.02 531,468.25 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.1906 0.1453 （二）稀释每股收益 0.1906 0.1453 公司法定代表人：谭志红 主管会计工作负责人：陈世兵 会计机构负责人：鞠晓玲 母公司利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 （九）、4 399,917,967.47 338,415,275.96 减：营业成本 180,909,315.61 158,943,157.94 营业税金及附加 5,950,658.39 4,803,659.27 销售费用 6,136,508.76 6,502,547.07 管理费用 63,390,596.59 54,830,840.85 财务费用 39,230,747.20 52,719,718.72 资产减值损失 11,968,621.52 21,056,505.11 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号 （九）、5 -10,729,069.45 18,698,544.77 填列） 其中：对联营企业和合营 -11,849,069.45 17,818,544.77 企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 81,602,449.95 58,257,391.77 加：营业外收入 1,414,940.32 262,430.12 减：营业外支出 1,926,577.84 1,519,014.77 其中：非流动资产处置净损 697,275.33 212,690.56 失 三、利润总额（亏损总额以“－”号 81,090,812.43 57,000,807.12 32 四川西昌电力股份有限公司 2008 年年度报告 填列） 减：所得税费用 12,633,393.17 2,246,717.95 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 68,457,419.26 54,754,089.17 公司法定代表人：谭志红 主管会计工作负责人：陈世兵 会计机构负责人：鞠晓玲 合并现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金 流量： 销售商品、提供劳务 393,843,055.55 310,250,905.87 收到的现金 客户存款和同业存放 款项净增加额 向中央银行借款净增 加额 向其他金融机构拆入 资金净增加额 收到原保险合同保费 取得的现金 收到再保险业务现金 净额 保户储金及投资款净 增加额 处置交易性金融资产 净增加额 收取利息、手续费及 佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加 额 收到的税费返还 收到其他与经营活动 13,331,279.21 7,603,301.37 有关的现金 经营活动现金流入 407,174,334.76 317,854,207.24 小计 购买商品、接受劳务 87,458,331.04 88,686,703.00 支付的现金 客户贷款及垫款净增 加额 存放中央银行和同业 款项净增加额 支付原保险合同赔付 款项的现金 支付利息、手续费及 佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职 64,887,967.73 63,143,595.90 33 四川西昌电力股份有限公司 2008 年年度报告 工支付的现金 支付的各项税费 81,034,620.04 60,738,918.17 支付其他与经营活动 10,835,131.94 18,770,453.68 有关的现金 经营活动现金流出 244,216,050.75 231,339,670.75 小计 经营活动产生的 162,958,284.01 86,514,536.49 现金流量净额 二、投资活动产生的现金 流量： 收回投资收到的现金 14,925,300.00 取得投资收益收到的 9,001,070.53 9,355,000.00 现金 处置固定资产、无形 资产和其他长期资产收回 167,000.00 230,704.84 的现金净额 处置子公司及其他营 业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动 19,499,431.16 15,982,695.13 有关的现金 投资活动现金流入 43,592,801.69 25,568,399.97 小计 购建固定资产、无形 资产和其他长期资产支付 133,381,154.92 41,477,482.17 的现金 投资支付的现金 8,650,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营 业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动 6,027,842.00 有关的现金 投资活动现金流出 142,031,154.92 47,505,324.17 小计 投资活动产生的 -98,438,353.23 -21,936,924.20 现金流量净额 三、筹资活动产生的现金 流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少 数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 240,800,000.00 204,100,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动 2,014,669.27 71,760,000.00 有关的现金 筹资活动现金流入 242,814,669.27 275,860,000.00 小计 偿还债务支付的现金 266,364,669.27 200,360,380.26 分配股利、利润或偿 51,719,736.00 59,264,829.24 付利息支付的现金 其中：子公司支付给 34 四川西昌电力股份有限公司 2008 年年度报告 少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动 71,222,867.60 有关的现金 筹资活动现金流出 318,084,405.27 330,848,077.10 小计 筹资活动产生的 -75,269,736.00 -54,988,077.10 现金流量净额 四、汇率变动对现金及现 金等价物的影响 五、现金及现金等价物净 -10,749,805.22 9,589,535.19 增加额 加：期初现金及现金 13,063,252.38 3,473,717.19 等价物余额 六、期末现金及现金等价 2,313,447.16 13,063,252.38 物余额 公司法定代表人：谭志红 主管会计工作负责人：陈世兵 会计机构负责人：鞠晓玲 母公司现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金 流量： 销售商品、提供劳务 399,300,988.25 312,859,629.87 收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动 13,307,552.21 7,507,301.37 有关的现金 经营活动现金流入 412,608,540.46 320,366,931.24 小计 购买商品、接受劳务 103,962,548.83 100,798,759.47 支付的现金 支付给职工以及为职 59,304,790.20 58,229,002.68 工支付的现金 支付的各项税费 76,019,780.19 56,305,269.34 支付其他与经营活动 10,825,131.94 18,617,895.07 有关的现金 经营活动现金流出 250,112,251.16 233,950,926.56 小计 经营活动产生的 162,496,289.30 86,416,004.68 现金流量净额 二、投资活动产生的现金 流量： 收回投资收到的现金 14,925,300.00 取得投资收益收到的 9,001,070.53 9,355,000.00 现金 处置固定资产、无形 资产和其他长期资产收回 127,000.00 230,704.84 的现金净额 处置子公司及其他营 35 四川西昌电力股份有限公司 2008 年年度报告 业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动 19,499,140.03 15,982,254.04 有关的现金 投资活动现金流入 43,552,510.56 25,567,958.88 小计 购建固定资产、无形 资产和其他长期资产支付 132,877,924.92 41,379,568.17 的现金 投资支付的现金 8,650,000.00 取得子公司及其他营 业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动 6,027,842.00 有关的现金 投资活动现金流出 141,527,924.92 47,407,410.17 小计 投资活动产生的 -97,975,414.36 -21,839,451.29 现金流量净额 三、筹资活动产生的现金 流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 240,800,000.00 204,100,000.00 收到其他与筹资活动 2,014,669.27 71,760,000.00 有关的现金 筹资活动现金流入 242,814,669.27 275,860,000.00 小计 偿还债务支付的现金 266,364,669.27 200,360,380.26 分配股利、利润或偿 51,719,736.00 59,264,829.24 付利息支付的现金 支付其他与筹资活动 71,222,867.60 有关的现金 筹资活动现金流出 318,084,405.27 330,848,077.10 小计 筹资活动产生的 -75,269,736.00 -54,988,077.10 现金流量净额 四、汇率变动对现金及现 金等价物的影响 五、现金及现金等价物净 -10,748,861.06 9,588,476.29 增加额 加：期初现金及现金 13,062,168.78 3,473,692.49 等价物余额 六、期末现金及现金等价 2,313,307.72 13,062,168.78 物余额 公司法定代表人：谭志红 主管会计工作负责人：陈世兵 会计机构负责人：鞠晓玲 36 四川西昌电力股份有限公司 2008 年年度报告 合并所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 本年金额 归属于母公司所有者权益 一 般 项目 减： 风 其 少数股东权益 所有者权益合计 股本 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 险 他 股 准 备 一、上年年末 364,567,500.00 80,802,029.29 50,055,151.01 -311,811,016.72 43,538,367.53 227,152,031.11 余额 加：同一 控制下企业 合并产生的 追溯调整 会 计政策变更 前 期差错更正 其 他 二、本年年初 364,567,500.00 80,802,029.29 50,055,151.01 -311,811,016.72 43,538,367.53 227,152,031.11 余额 三、本年增减 变动金额（减 -4,613,338.08 69,473,326.89 654,169.02 65,514,157.83 少以“－”号 填列） （一）净利润 69,473,326.89 654,169.02 70,127,495.91 （二）直接计 入所有者权 -4,613,338.08 -4,613,338.08 益的利得和 损失 1．可供出售 金融资产公 允价值变动 净额 2．权益法下 被投资单位 其他所有者 -4,613,338.08 -4,613,338.08 权益变动的 影响 3．与计入所 有者权益项 目相关的所 得税影响 4．其他 上述（一）和 -4,613,338.08 69,473,326.89 654,169.02 65,514,157.83 （二）小计 （三）所有者 投入和减少 资本 1．所有者投 入资本 2．股份支付 计入所有者 权益的金额 3．其他 37 四川西昌电力股份有限公司 2008 年年度报告 （四）利润分 配 1．提取盈余 公积 2．提取一般 风险准备 3．对所有者 （或股东）的 分配 4．其他 （五）所有者 权益内部结 转 1．资本公积 转增资本（或 股本） 2．盈余公积 转增资本（或 股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．其他 四、本期期末 364,567,500.00 76,188,691.21 50,055,151.01 -242,337,689.83 44,192,536.55 292,666,188.94 余额 单位:元 币种:人民币 上年金额 归属于母公司所有者权益 一 般 项目 减： 风 其 少数股东权益 所有者权益合计 股本 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 险 他 股 准 备 一、上年年末 297,000,000.00 150,757,332.31 50,055,151.01 -364,789,380.02 43,006,899.28 176,030,002.58 余额 加：同一 控制下企业 合并产生的 追溯调整 会 计政策变更 前 期差错更正 其 他 二、本年年初 297,000,000.00 150,757,332.31 50,055,151.01 -364,789,380.02 43,006,899.28 176,030,002.58 余额 三、本年增减 变动金额（减 67,567,500.00 -69,955,303.02 52,978,363.30 531,468.25 51,122,028.53 少以“－”号 填列） （一）净利润 52,978,363.30 531,468.25 53,509,831.55 （二）直接计 入所有者权 -2,387,803.02 -2,387,803.02 益的利得和 损失 1．可供出售 金融资产公 38 四川西昌电力股份有限公司 2008 年年度报告 允价值变动 净额 2．权益法下 被投资单位 其他所有者 135,064.58 135,064.58 权益变动的 影响 3．与计入所 有者权益项 目相关的所 得税影响 4．其他 -2,522,867.60 -2,522,867.60 上述（一）和 -2,387,803.02 52,978,363.30 531,468.25 51,122,028.53 （二）小计 （三）所有者 投入和减少 资本 1．所有者投 入资本 2．股份支付 计入所有者 权益的金额 3．其他 （四）利润分 配 1．提取盈余 公积 2．提取一般 风险准备 3．对所有者 （或股东）的 分配 4．其他 （五）所有者 权益内部结 67,567,500.00 -67,567,500.00 转 1．资本公积 转增资本（或 67,567,500.00 -67,567,500.00 股本） 2．盈余公积 转增资本（或 股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．其他 四、本期期末 364,567,500.00 80,802,029.29 50,055,151.01 -311,811,016.72 43,538,367.53 227,152,031.11 余额 公司法定代表人：谭志红 主管会计工作负责人：陈世兵 会计机构负责人：鞠晓玲 39 四川西昌电力股份有限公司 2008 年年度报告 母公司所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 本年金额 减： 项目 股本 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 股 一、上年年末余 364,567,500.00 78,889,441.77 50,055,151.01 -317,939,676.60 175,572,416.18 额 加：会计政 策变更 前期 差错更正 其他 二、本年年初余 364,567,500.00 78,889,441.77 50,055,151.01 -317,939,676.60 175,572,416.18 额 三、本年增减变 动金额（减少以 -4,613,338.08 68,457,419.26 63,844,081.18 “－”号填列） （一）净利润 68,457,419.26 68,457,419.26 （二）直接计入 所有者权益的 -4,613,338.08 -4,613,338.08 利得和损失 1．可供出售金 融资产公允价 值变动净额 2．权益法下被 投资单位其他 -4,613,338.08 -4,613,338.08 所有者权益变 动的影响 3．与计入所有 者权益项目相 关的所得税影 响 4．其他 上述（一）和 -4,613,338.08 68,457,419.26 63,844,081.18 （二）小计 （三）所有者投 入和减少资本 1．所有者投入 资本 2．股份支付计 入所有者权益 的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公 积 2．对所有者（或 股东）的分配 3．其他 （五）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 40 四川西昌电力股份有限公司 2008 年年度报告 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．其他 四、本期期末余 364,567,500.00 74,276,103.69 50,055,151.01 -249,482,257.34 239,416,497.36 额 单位:元 币种:人民币 上年金额 减： 项目 股本 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 股 一、上年年末 297,000,000.00 148,844,744.79 50,055,151.01 -372,693,765.77 123,206,130.03 余额 加：会计 政策变更 前期 差错更正 其他 二、本年年初 297,000,000.00 148,844,744.79 50,055,151.01 -372,693,765.77 123,206,130.03 余额 三、本年增减 变动金额（减 67,567,500.00 -69,955,303.02 54,754,089.17 52,366,286.15 少以“－”号 填列） （一）净利润 54,754,089.17 54,754,089.17 （二）直接计 入所有者权益 -2,387,803.02 -2,387,803.02 的利得和损失 1．可供出售金 融资产公允价 值变动净额 2．权益法下被 投资单位其他 135,064.58 135,064.58 所有者权益变 动的影响 3．与计入所有 者权益项目相 关的所得税影 响 4．其他 -2,522,867.60 -2,522,867.60 上述（一）和 -2,387,803.02 54,754,089.17 52,366,286.15 （二）小计 （三）所有者 投入和减少资 本 1．所有者投入 资本 2．股份支付计 入所有者权益 的金额 3．其他 （四）利润分 配 1．提取盈余公 积 2．对所有者 41 四川西昌电力股份有限公司 2008 年年度报告 （或股东）的 分配 3．其他 （五）所有者 67,567,500.00 -67,567,500.00 权益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 67,567,500.00 -67,567,500.00 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．其他 四、本期期末 364,567,500.00 78,889,441.77 50,055,151.01 -317,939,676.60 175,572,416.18 余额 公司法定代表人：谭志红 主管会计工作负责人：陈世兵 会计机构负责人：鞠晓玲 (三)会计报表附注 一、 公司基本情况 1、公司概况： 四川西昌电力股份有限公司（以下简称本公司或公司）是由凉山州西昌电力公司改制设立的股份 有限公司，于 1994 年 6 月 18 日成立。凉山州西昌电力公司是 1980 年经国家电力部批准由国家电网划 转地方成立的以自发、自供为主，县、乡电厂并网与国家大电网联网运行的四川省凉山州属骨干电力 企业。1994 年 3 月，经四川省体改委[川体改（1994）183 号]批准，凉山州西昌电力公司进行股份制 改革试点。本公司成立时的注册资本为 5,500.00 万元。根据四川省人民政府[川府发（1996）141 号] 《关于原有股份有限公司规范工作若干问题处理意见的补充通知》规定，经公司特别股东大会审议通 过，原股东按 1：1 的比例增资扩股，并经四川省体改委[川经体改（1996）129 号]批准后实施，注册 资本增至 11,000.00 万元，其中国家股 2,915.50 万元、占 26.50%，法人股 7,809.50 万元、占 71.00%， 内部职工股 275.00 万元、占 2.50%，于 1997 年 4 月办妥工商变更手续。 2002 年 2 月，经中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）[证监发行字（2002）21 号] 核准，公司向社会公众首次公开发行人民币普通股 5,500 万股。发行完成后本公司注册资本增至 16,500.00 万元，于 2002 年 5 月办理工商变更手续。2002 年 5 月 30 日，公司社会公众股在上海证券 交易所上市流通，股票代码为 600505。2003 年 7 月，公司以 2002 年末总股本 16,500 万股为基数，用 资本公积向全体股东每 10 股转增 8 股，转增后总股本增至 29,700 万股，于 2003 年 8 月办理工商变更 登记。 2006 年 7 月，四川省水电投资经营集团有限公司通过竞拍取得本公司法人股 43,460,420 股，并 于 2006 年 8 月完成股权过户手续。2006 年 12 月，四川省电力公司通过竞拍取得本公司法人股 37,129,000 股，并于 2006 年 12 月完成股权过户手续。 根据 2007 年第一次临时股东大会审议通过的股权分置改革方案，本公司以当时流通股股本 103,950,000 股为基数，用资本公积向方案实施日登记在册的全体流通股股东定向转增股本，流通股 股东每 10 股获得转增 6.5 股的股份，共获得转增股份 67,567,500 股。本公司总股本增至 364,567,500 股，于 2007 年 6 月办理工商变更登记。 2008 年 12 月 23 日，四川省电力公司通过上海证券交易所系统以大宗交易方式购买公司股份 16,343,460 股，占总股本的 4.49%。截止 2008 年末，公司总股本为 364,567,500 股，前五名股东持股 比例为：凉山州国有投资发展有限责任公司（原名为凉山州国有资产投资经营有限责任公司，2008 年 12 月采取新设合并方式整合重组为现名）14.96%、四川省电力公司 14.67%、四川省水电投资经营集团 有限公司 11.92%、四川西昌泸山铁合金有限责任公司 4.15%、西昌东方航天旅游有限公司 3.95%。 公司企业法人营业执照注册号为 5134001800972，注册资本为 36,456.75 万元，住所为西昌市老 西门街 13 号，法定代表人为谭志红，经营范围为：生产、开发电力产品及发、供、用电设备、发电、 供电、电力、电子设计、安装、调试、电力科技开发、矿产品、金属材料。 目前公司拥有 6 个直属水力发电厂和 1 个控股水力发电厂，总装机容量 99,420 千瓦。公司主要从 事发电、供电业务，2008 年 3 月取得四川省经济委员会颁发编号为[川丙-023]《供电营业许可证》。 42 四川西昌电力股份有限公司 2008 年年度报告 2、企业注册地、组织形式和总部地址 企业注册地 组织形式 总部地址 西昌市老西门街 13 号 上市股份有限公司 西昌市老西门街 13 号 3、企业的业务性质和主要经营活动 业务性质 主要经营活动 电力供应与安装 公司及子公司目前主要经营电力发电、供电 4、母公司以及集团最终母公司的名称 截止 2008 年末，凉山州国有投资发展有限责任公司持有本公司股份 5,454.972 万股、占 14.96%、 为第一大股东，四川省电力公司持有本公司 5,347.246 万股、占 14.67%、为第二大股东，四川省水电 投资经营集团有限公司持有本公司 4,346.042 万股、占 11.92%、为第三大股东。 5、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日： 财务报告的批准报出者 财务报告批准报出日 本公司董事会 2009 年 3 月 28 日 二、财务报表的编制基础 公司为永续经营的上市股份有限公司，自成立以来经营状况一直良好，没有决定或被迫在当期或 者下一个会计期间进行清算或停止营业。公司财务报表以持续经营为基础列报。 三、遵循企业会计准则的声明 公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果 和现金流量等有关信息。 四、重要会计政策和会计估计 根据财政部[财会（2006）3 号]《关于印发〈企业会计准则第 1 号—存货〉等 38 项具体准则的通 知》和[财会（2006）18 号]《关于印发〈企业会计准则－应用指南〉的通知》的规定，结合公司实际 情况，制定如下会计政策和会计估计，并经公司董事会审议通过，本公司及子公司自 2007 年 1 月 1 日 起执行。 1、会计年度 公司会计年度为 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、记账本位币 以人民币作为记账本位币和报告货币。 3、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性 根据《企业会计准则—基本准则》第四十三条和相关具体准则的规定，除对以公允价值计价且变 动计入损益的金融资产、可供出售金融资产、非同一控制下的企业合并取得的资产及负债、债务重组、 开展具有商业实质的非货币资产交换中换入和换出的资产等按公允价值计量外，对其他资产、负债均 按历史成本计量。 4、编制现金流量表时现金等价物的确认标准 43 四川西昌电力股份有限公司 2008 年年度报告 现金等价物是指本公司及控股子公司持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动 性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。包括但不限于满足前项条件的从购买日 起三个月内到期的债券投资、可以以通知方式提前支取的银行定期存款、可转让存单等。 5、外币业务核算方法 对发生的外币业务，以业务发生日即期汇率将外币金额折算为人民币记账。资产负债表日，外币 货币性项目，以资产负债表日即期汇率折算，与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产 生的汇兑差额，计入当期损益；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用资产负债表日（公允价值 确定日）的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动 （含汇率变动）处理，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，以交易发生日的即期汇 率折算，不改变原记账本位币金额，不产生汇兑差额。 合并以外币表示的子公司财务报表，所有资产和负债项目，均按照合并报表日的即期汇率折算， 所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和 费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币；产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财 务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独作为“外币报表折算差额”项目列示。现金流 量表中有关反映发生额的项目采用现金流量发生日的即期汇率折算为人民币，“现金及现金等价物净 增加额”项目中外币现金净增加额是按资产负债表日的即期汇率折算；这两者的差额即为汇率变动对 现金的影响，在现金流量表中单独列示。 6、金融资产和金融负债 6.1 金融工具的确认依据 金融资产和金融负债的确认依据为本公司已经成为金融工具合同的一方。 6.2 金融资产和金融负债的分类方法、确认与计量 按投资目的和经济实质将拥有的金融资产分为交易性金融资产、持有至到期投资、应收款项、可 供出售金融资产四类。其中交易性金融资产以公允价值计量，公允价值变动计入当期损益；可供出售 金融资产初始确认时以公允价值计量，相关交易费用计入初始确认金额；公允价值变动形成的利得或 损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入所有者权益，在该金融资产终 止确认时转出，计入当期损益。应收款项及持有至到期投资以摊余成本计量。本公司的金融资产目前 主要为应收款项。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产： 含应收票据、应收账款、其他应收款和预付账款等，初始确认时以公允价值计量，相关交易费用计入 初始确认金额；后续计量采用实际利率法，按摊余成本计量；在终止确认、发生减值或摊销时产生的 利得或损失，计入当期损益。 公司按经济实质将承担的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊 余成本计量的其他金融负债两类。本公司的金融负债目前主要包括应付账款和其他应付款项等。金融 负债初始确认以公允价值计量，相关交易费用计入初始确认金额，后续计量采用实际利率法，按摊余 成本计量。金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的 非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 44 四川西昌电力股份有限公司 2008 年年度报告 6.3 金融资产减值测试方法和减值准备计提方法 若有客观证据表明除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产发生减 值，将对其按照以下方法进行减值测试。 6.3.1 持有至到期投资的减值 在每个资产负债表日，若有客观证据表明某项持有至到期投资发生减值，则将该持有至到期投资 的账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。对发生 减值的持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资的价值已恢复，且客观 上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。但是，该转回 后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该持有至到期投资在转回日的摊余成本。 6.3.2 应收款项的坏账准备 本公司需要考虑和计提减值准备的金融资产目前主要为应收款项，减值准备计提方法如下： 6.3.2.1 对于预付款项以及单项金额重大的应收账款、其他应收款，单独进行减值测试。有客观证 据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账 准备。 6.3.2.2 对于单项金额非重大或经单独测试后未减值的应收账款、其他应收款，采用账龄分析法， 按应收款项的账龄和规定的提取比例确认减值损失，计提坏账准备，具体标准如下： 1年以内(含 1 1-2 年(含 2 2-3 年(含 3 3-4 年(含 4 4-5 年(含 5 5 年以 账龄 年) 年) 年) 年) 年) 上 计提比列 5% 10% 15% 20% 50% 100% 个别应收款项出现明显回收困难的，根据款项的具体情况估计计提。实际发生坏账损失时冲减坏 账准备金。该计提比例每年年末均需根据当年的债权人的总体信用状况评估其合理性。 对于存在证据证明无法全部收回的应收款项，无论其账龄长短，本公司对其全部或部分计提坏账 准备。坏账的确认标准为：a.债务单位因撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然 灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务；b.债务人逾期未履行清偿义务，且具有明显特征 表明无法收回；c.其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。 对于已确认的坏账，按照管理权限经公司董事会批准后冲销提取的坏账准备。 6.3.2.3 可供出售金融资产的减值 资产负债表日，如果持有的可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种 相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额，确认减值 损失，计提减值准备。本公司在确认可供出售金融资产发生减值产生的减值损失时，即使该金融资产 没有终止确认，也应将原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失一并予以转出，计入 当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、 当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随 后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损 失应当转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 45 四川西昌电力股份有限公司 2008 年年度报告 6.4 金融资产转移的确认和计量 6.4.1 金融资产转移包括金融资产整体转移和部分转移两种类型。 6.4.2 金融资产转移的确认 a.如果已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，将终止确认该金融资产； 如果保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不应当终止确认该金融资产。 b.如果既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产 控制的，则终止确认该金融资产；如果未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资 产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 6.4.3 金融资产转移的计量 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：a.所转移金融资 产的账面价值；b.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。因金 融资产转移获得了新金融资产或承担了新金融负债的，应当在转移日按照公允价值确认该金融资产或 金融负债，并将该金融资产扣除金融负债后的净额作为上述对价的组成部分。本公司与金融资产转入 方签订服务合同提供相关服务的，应当就该服务合同确认一项服务资产或服务负债。服务负债应当按 照公允价值进行初始计量，并作为上述对价的组成部分。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，公司将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部 分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损 益：a.终止确认部分的账面价值；b.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益公允价值变动累计 额中对应终止确认部分的金额之和。原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部 分的金额，应当按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊 后确定。 如果本公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，则继续确认所转移的金融 资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。 在随后的会计期间将继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以 摊余成本计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控制的， 根据《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》第九条规定确认的相关资产和负债，应当充分反映保留 的权利和承担的义务。 应付款项涉及债务重组的，在 2007 年 1 月 1 日《企业会计准则》执行以前，按原准则和《企业会 计制度》执行，重组收益计入资本公积，可比报表期间按《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计 准则》第四条的规定不进行追溯调整。 7、存货的核算方法 7.1 存货分类：公司存货包括原材料、库存商品、低值易耗品和维修用备品备件（金具、电器附件、 三材、紧固件、有色金属、无线电、油开关附件、汽机油）等。 7.2 存货盘存制度：存货采用永续盘存制，每年进行定期盘点。 46 四川西昌电力股份有限公司 2008 年年度报告 7.3 存货取得和发出的计价方法：原材料采用实际价格进行日常核算，月末按加权平均法确定发出 存货的实际成本；低值易耗品按实际成本核算于领用时一次性摊销；库存商品按实际成本计价，按加 权平均法结转产品销售成本；在途材料按实际成本计价入账。 7.4 报告期末存货采用成本与可变现净值孰低计量，对可变现净值低于存货成本的差额，计提存货 跌价准备。按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计 提存货跌价准备。 7.5 不同存货可变现净值的确定方法： 7.5.1 库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货 的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。 7.5.2 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完 工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定其可变现净值。 7.5.3 资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确 定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 8、长期股权投资的核算方法 长期股权投资分为本公司能够对被投资单位实施控制的权益性投资，即对子公司投资；与其他合 营方一同对被投资单位实施共同控制的权益性投资，即对合营企业投资；对被投资单位施加重大影响 的权益性投资，即对联营企业投资；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，且在活跃市场 中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。 8.1 长期股权投资的初始计量： 8.1.1 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： a、同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的， 在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。初始投资 成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积 不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方 所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本， 长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 b、非同一控制下的企业合并，以购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公 允价值以及为进行企业合并发生的各项直接相关费用之和作为长期股权投资的初始投资成本。 8.1.2 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其 初始投资成本： a、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本 包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 b、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 c、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协 47 四川西昌电力股份有限公司 2008 年年度报告 议约定不公允的除外。 d、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照如下原则确定： 非货币性资产交换同时满足下列条件的，以公允价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资 的成本，公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益：该项交换具有商业实质；换入资产或换 出资产的公允价值能够可靠计量。 未同时满足上段所列条件的，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资 的成本，不确认损益。 在按照公允价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资成本的情况下，发生补价的，分别下 列情况处理：支付补价的，换入资产成本与换出资产账面价值加支付补价、应支付的相关税费之和的 差额，计入当期损益；收到补价的，换入资产成本加收到补价之和与换出资产账面价值加应支付的相 关税费之和的差额，计入当期损益。 在按照换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资成本的情况下，发生补价 的，分别下列情况处理：支付补价的，以换出资产的账面价值，加上支付的补价和应支付的相关税费， 作为换入资产的成本，不确认损益；收到补价的，以换出资产的账面价值，减去收到的补价并加上应 支付的相关税费，作为换入资产的成本，不确认损益。 e、通过债务重组取得的长期股权投资，初始投资成本为将享有的被投资单位股份的公允价值，重 组债权的账面余额与股份的公允价值之间的差额，确认为债务重组损失，计入当期损益。 取得长期股权投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润，作为 应收项目处理，不构成取得长期股权投资的成本。 8.2 长期股权投资的后续计量 8.2.1 能够对被投资单位实施控制（子公司）的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制 或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。 对子公司的长期股权投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。追加或收回投 资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。本公司 确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利 超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或 重大影响但不构成控制的，改按权益法核算，并以成本法下长期股权投资的账面价值或按照《企业会 计准则第 22 号—金融工具确认和计量》确定的投资账面价值作为按照权益法核算的初始投资成本。 8.2.2 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。在确认应享有被 投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资 单位的净利润进行调整后加以确认；被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照 本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益；确认被投资 单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益 减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外；被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收 益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。对于被投资单位除净损益以外所有者权 48 四川西昌电力股份有限公司 2008 年年度报告 益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。因减少投资等原因对被投资单位不 再具有共同控制或重大影响的，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资， 改按成本法核算，并以权益法下长期股权投资的账面价值作为按照成本法核算的初始投资成本。 8.2.3 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的 长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投 资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 8.3 长期股权投资减值准备的确认标准及计提方法： 8.3.1 长期股权投资减值准备的确认标准： 按照成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，资产负债 表日按个别投资项目的账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值 之间的差额确认为减值损失，计入当期损益，同时计提资产减值准备；其他长期股权投资，资产负债 表日以个别投资项目可收回金额低于其账面价值的差额确认为减值损失，计入当期损益，其中可收回 金额以公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。长期股 权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 8.3.2 长期股权投资减值准备的计提方法：按个别投资项目计提。 8.4 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 8.4.1 共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重 要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。本公司与其他方对被投资单位实施 共同控制的，被投资单位为本公司合营企业。 8.4.2 重大影响，是指公司对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权利，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为公司 联营企业。 9、投资性房地产的核算方法 外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建 造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；以其他方式 取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。投资性房地产按成本模式进行后续计量。 根据房产的建筑结构、性质和使用方式估计使用寿命，但不得超过房产所在土地使用权的土地使用年 限，折旧采用年限平均法，残值估计为 5%。 类别 残值率 预计使用年 年折旧率 投资性房地 5% 35 2.71% 资产负债表日资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金额， 减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认 后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统 地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转 回。 49 四川西昌电力股份有限公司 2008 年年度报告 10、固定资产的确认条件、分类、折旧方法，固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧率 10.1 固定资产确认条件。固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用 寿命超过一个会计期间的有形资产。在同时满足下列条件时确认固定资产：①与该固定资产有关的经 济利益很可能流入公司；②该固定资产成本能够可靠地计量。 10.2 固定资产分类。固定资产分为房屋建筑物、固定资产装修、专用设备、通用设备、运输设备 及其他设备共六类。 10.3 折旧方法。固定资产折旧按原值扣除其预计净残值和减值准备后，按预计使用寿命采用年限 平均法分类计提，各类固定资产的预计使用寿命和年折旧率是根据本公司固定资产的性质和使用情况 确定的。本公司各类固定资产的预计使用年限、预计净残值率及年折旧率如下： 类别 残值率（%） 预计使用年限（年） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 5% 35 2.71% 固定资产装修 5% 10 9.50% 专用设备： 其中：输电线路 5% 35 2.71% 配电线路 5% 26 3.65% 发电设备 5% 22 4.32% 变电设备 5% 22 4.32% 配电设备 5% 26 3.65% 用电设备 5% 10 9.50% 通用设备： 其中：检修设备 5% 20 4.75% 生产管理用工具 5% 5 19.00% 机械设备 5% 35 2.71% 运输设备 5% 10 9.50% 其他设备 5% 10 9.50% 10.4 固定资产的后续支出 固定资产的后续支出主要包括修理支出、更新改良支出及装修支出等，符合前述固定资产确认标 准的，计入固定资产账面价值，同时终止被替代部分的账面价值；不符合固定资产确认条件的，在发 生时计入当期损益。其中符合固定资产确认条件的固定资产装修费用，在“固定资产”内单设明细科 目“装饰装修”核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用平均年 限法单独计提折旧。 10.5 每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，复核后如有改变 应当作为会计估计变更。 10.6 本公司没有重大的资产闲置和融资租入固定资产。 10.7 固定资产的减值 资产负债表日资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金额， 50 四川西昌电力股份有限公司 2008 年年度报告 减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认 后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统 地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转 回。 11、在建工程核算方法 在建工程指兴建中的房屋建筑物与设备及其他固定资产，按实际成本入账，按各项工程实际发生 的支出核算，包括支付的工程用设备、材料等专用物资款项、预付的工程价款、未完的工程支出等， 以及与符合资本化条件的借款费用（详见第 15 项“借款费用”）；在建工程按不同的工程项目分类核 算。在建工程达到预定可使用状态尚未办理工程竣工决算的，自达到预定可使用状态日起按工程预算、 造价或工程成本等资料，暂估结转为固定资产，停止利息资本化，并开始按确定的固定资产折旧方法 计提折旧，工程竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。 在建工程减值准备详见第 14 项“资产减值计提依据和方法及资产组的认定”。 12、无形资产核算方法 无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，具体包括：专利权、非 专利技术、商标权、土地使用权和特许经营权。 12.1 无形资产的确认：将同时满足下列条件的、没有实物形态的可辨认非货币性资产确认为无形 资产：a.与该无形资产有关的经济利益很可能流入公司；b.该无形资产的成本能够可靠地计量。 12.2 初始计量：无形资产按取得时的实际成本计量。 12.2.1 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途 所发生的其他支出。 购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付的，无形资产的成本以购买价款 的现值为基础确定。实际支付的价款与确认的成本之间的差额，除按照《企业会计准则第 17 号一借款 费用》应予资本化的以外，在信用期间内确认为利息费用。 12.2.2 自行开发的无形资产，其成本包括自满足《企业会计准则第 6 号一无形资产》第四条和第 九条规定后至达到预定用途前所发生的支出总额，但是对于以前期间已经费用化的支出不再调整。 12.2.3 投资者投入的无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定 价值不公允的除外。 12.2.4 非货币性资产交换取得的无形资产成本的确定，比照“长期股权投资核算方法 8.1.2”中所 列“通过非货币性资产交换取得的长期股权投资”的成本确定原则。 12.2.5 债务重组取得的无形资产的成本，按所接受的无形资产的公允价值入账，重组债权的账面 余额与接受的无形资产的公允价值之间的差额，确认为债务重组损失，计入当期损益。 12.2.6 政府补助取得的无形资产的成本，按照其公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照 其名义金额计量。 12.2.7 企业合并取得的无形资产的成本，按照下列规定确定： a.同一控制下的企业合并，按照合并日被合并方的账面价值计量。 b.非同一控制下的企业合并，在购买日对合并成本进行分配。合并成本区别下列情况计量：一次 51 四川西昌电力股份有限公司 2008 年年度报告 交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承 担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每 一单项交易成本之和；为进行企业合并发生的各项直接相关费用也计入企业合并成本；在合并合同或 协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并 成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。 12.3 后续计量：本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。土地使用权等能确定使用寿命的 无形资产，自无形资产可供使用时起，至不再作为无形资产确认时为止的使用寿命期间内采用直线法 摊销，其他无形资产按合同或法律规定的使用年限作为摊销年限。使用寿命不确定的无形资产不应摊 销。 年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的预计使用寿 命及摊销方法与以前估计不同的，改变其摊销期限和摊销方法。对使用寿命不确定的无形资产的使用 寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按使用寿命有限的无形资 产处理。复核后如有改变作为会计估计变更。 12.4 商誉：商誉按《企业会计准则第 20 号—企业合并》第十三条的规定核算形成的，被购买方可 辨认资产、负债及或有负债的公允价值按《企业会计准则第 20 号—企业合并》第十四条规定和该准则 应用指南四.（四）项规定的方法确定。商誉在每年终了按《企业会计准则第 8 号—资产减值》第六章 和该准则应用指南第五项的规定测试和计提。 12.5 资产负债表日资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金 额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失 一经确认，在以后会计期间不得转回。 13、长期待摊费用摊销方法、摊销年限 长期待摊费用以实际发生的支出记账，开办费在开始经营时一次摊入当期损益，长期待摊费用按 受益期限平均摊销。以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，计入长期待摊费用，在受益期 限内平均摊销。 14、资产减值计提依据和方法及资产组的认定 14.1 会计期末对长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产及其他适用 8 号准则的资产是否 存在下列各种可能发生减值的迹象进行判断，如果发现资产存在下述减值迹象的，则进行减值测试：a、 资产市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。b、企业经营所 处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化，从而对企业产生 不利影响。c、市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现 金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。d、有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已 经损坏。e、资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。f、企业内部报告的证据表明资产 的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失） 远远低于预计金额等。g、其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 14. 2 资产减值损失的确认 52 四川西昌电力股份有限公司 2008 年年度报告 资产减值损失是根据期末各项资产预计可收回金额低于其账面价值的差额确认，预计可收回金额 按如下方法估计：a、可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。b、资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中有法律约束 力的销售协议价格减去直接归属于该资产处置费用的金额确定，处置费用包括与资产处置有关的法律 费用、相关税金、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。c、资产未来现金流量的 现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其 进行折现后的金额加以确定。在综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素后，预 计资产未来现金流量的现值。 14.3 有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额。如果难以对单 项资产的可收回金额进行估计的，则按照该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 14.4 资产组的认定 有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额。如果难以对单项资 产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 按照《企业会计准则第 8 号—资产减值》第二条、第十八条第二至四款和该准则应用指南第四项 的规定，本公司以所属各经营单位作为资产组，各控股子公司（含直接、间接方式控股）分别作为单 独的资产组。有资产业务变化、管理方式变化、对这些资产的持续使用和处置决策方式以及市场发生 重大变化，导致现行资产组划分不再适合本公司实际情况的，在履行相应的程序重新确定资产组，并 按《企业会计准则第 8 号—资产减值》第二十七条的规定进行信息披露。新增资产需要单独认定资产 组的，不作为资产组的变化处理。 15、借款费用资本化的确认原则、资本化期间、暂停资本化期间以及借款费用资本化金额的计算 方法 借款费用资本化的确认原则：借款费用包括因借款而发生的利息支出、折价或溢价的摊销和辅助 费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。可直接归属于符合资本化条件的资产（指需要经过相当长 时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产） 的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生 额确认为费用，计入当期损益。 15.1 借款费用资本化的确认原则：符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者 生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或 者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；② 借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必需的购建或者生产活动已经开始。 15.2资本化期间：是指从借款费用开始资本化的时点到停止资本化的时点的期间，借款费用暂停 资本化的期间不包括在内。购建或者生产的符合资本化条件的资产的各部分分别完工，且每部分在其 他部分继续建造过程中可供使用或者可对外销售、且为使该部分资产达到预定可使用或可销售状态所 必要的购建或者生产活动实质上已经完成的，停止与该部分资产相关的借款费用的资本化。购建或者 53 四川西昌电力股份有限公司 2008 年年度报告 生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者可对外销售的，应当在该资产整 体完工时停止借款费用的资本化。 15.3暂停资本化期间：符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断 时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损 益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达 到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。 15.4借款费用资本化金额的计算步骤和方法： 15.4.1专门借款利息费用的资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用， 减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确 定为专门借款利息费用的资本化金额，并在资本化期间内，将其计入符合资本化条件的资产成本。 15.4.2一般借款利息费用的资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部 分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 一般借款应予资本化的利息金额按照下列公式计算： 一般借款利息费用资本化金额＝累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数×所占用 一般借款的资本化率。 所占用一般借款的资本化率＝所占用一般借款加权平均利率 ＝所占用一般借款当期实际发生的利息之和÷所占用一般借款本金加权平均数 所占用一般借款本金加权平均数＝Σ（所占用每笔一般借款本金×每笔一般借款在当期所占用的 天数/当期天数） 15.4.3 借款存在折价或者溢价的，应当按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价 金额，调整每期利息金额。 15.4.4在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不应当超过当期相关借款实际发生的 利息金额。 15.5 辅助费用： 15.5.1 专门借款发生辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者 可销售状态之前发生的，应当在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本； 在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，应当在发生 时根据其发生额确认为费用 ，计入当期损益。 15.5.2 一般借款发生的辅助费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 16、预计负债的确认条件及后续计量方法 16.1预计负债的确认条件：与或有事项（指过去的交易或者事项形成的，其结果须由某些未来事 项的发生或不发生才能决定的不确定事项）相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：该义 务是企业承担的现时义务；履行该义务很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠计量。 54 四川西昌电力股份有限公司 2008 年年度报告 16.2预计负债的初始计量：在综合考虑与或有事项有关的风险，不确定性和货币时间价值等因素 后，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。货币时间价值影响重大的，通过对 相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发 生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。在其他情况下，最佳估计数分别下列情 况处理：或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定；或有事项涉及多个项目的，按照各种 可能结果及相关概率计算确定；清偿预计负债需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有 在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。确定预 计负债的金额时不应考虑预期处置相关资产形成的利得。 16.3预计负债的后续计量：在每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表 明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 16.4其他确认预计负债的情况： 16.4.1待执行合同变成亏损合同的，该亏损合同产生的义务满足预计负债确认条件的，确认为一 项预计负债。待执行合同，是指合同各方尚未履行任何合同义务，或部分地履行同等义务的合同。亏 损合同，是指履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。 16.4.2企业承担的重组义务满足预计负债确认条件的，确认为一项预计负债。同时存在下列情况 时，表明企业承担了重组义务：有详细、正式的重组计划，包括重组涉及的业务、主要地点、需要补 偿的员工人数及其岗位性质、预计重组支出、计划实施时间等；该重组计划已对外公告。重组，是指 企业制定和控制的，将显著改变企业组织形式，经营范围或经营方式的计划实施行为。 16.4.3 被投资单位发生的亏损在冲减长期股权投资账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投 资的长期权益（长期应收款或其他应收款）至零后，按照合同和协议约定仍承担额外义务的，将预计 承担的部分确认为预计负债。 16.4.4 根据《企业会计准则第 2 号一长期股权投资》第十一条和该准则应用指南三.（一）.3 的规 定，被投资单位发生的亏损在冲减长期股权投资账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益（长期应收款或其他应收款）至零后，按照合同和协议约定仍承担额外义务的，将预计承担的 部分确认为预计负债。 17、职工薪酬核算方法 职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出，具体包括： （1）职工工资、奖金、津贴和补贴；（2）职工福利费；（3）医疗保险费、养老保险费、失业保险费、 工伤保险费和生育保险费等社会保险费；（4）住房公积金；（5）工会经费和职工教育经费；（6）非 货币性福利；（7）因解除与职工的劳动关系给予的补偿；（8）其他与获得职工提供的服务相关的支 出。 在职工为公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的劳动关系 给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别下列情况处理：由生产产品、提供劳务负担的， 计入产品成本或劳务成本；由在建工程、无形资产负担的，计入建造固定资产或无形资产成本；其他 的职工薪酬，确认为当期损益。 55 四川西昌电力股份有限公司 2008 年年度报告 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿 的建议，同时满足公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施及公司不 能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议条件的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的 预计负债，同时计入当期损益。 18、收入确认方法 18.1 营业收入：公司的营业收入包括电力销售收入、租赁收入等。 电力销售：电力企业生产经营的特点决定了电力产品的生产、供给（销售）是同时完成的。营销 部门每月按抄表度数确认各用户实际用电量，再根据电价计算电费收入并编制“电费汇总报表”（分 别列示居民、非居民、商业照明、电热、非普工业、大宗工业、化肥农膜、临时用电、特殊用电等）， 财务部根据此“电费汇总报表”记入“主营业务收入”等科目。 18.2 让渡资产使用权收入： 18.2.1 同时满足下列条件时确认收入：相关的经济利益很可能流入企业；收入的金额能够可靠计 量。 18.2.2 分别下列情况确定让渡资产使用权收入：按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率 计算确定利息收入金额；按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定使用费收入金额确认租 金收入。 18.3 提供劳务收入： 18.3.1 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照完工百分比法（是指按照提供 劳务交易的完工进度确认收入与费用的方法）确认提供劳务收入。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时具备以下条件：收入的金额能够可靠计量； 相关的 经济利益很可能流入企业；交易的完工进度能够可靠确定；交易中己发生的和将发生的成本能够可靠 计量。 18.3.2 企业在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： 己发生 的劳务成本预计能够得到补偿，应按己经发生的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；己 发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将己经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 19、递延所得税资产 19.1 按《企业会计准则第 18 号一所得税》第二章的规定在取得资产、负债时，确定资产、负债的 计税基础，按当年适用的税率和应纳税暂时性差异确认递延所得税负债，对由于可抵扣暂时性差异产 生的递延所得税资产，以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限和当年适用的税率予以 确认。税率发生变化的，按新的适用税率对递延所得税负债和递延所得税资产重新调整，调整的差额 记入当期所得税费用。 19.2 报告期末对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳 税所得额用以抵扣递延所得税资产利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应 纳税所得额时，则将减记的金额转回。其暂时性差异在可预见的未来能否转回，根据本公司未来期间 正常生产经营活动实现的应纳税所得额，以及在可抵扣暂时性差异转回期间因应纳税暂时性差异的转 56 四川西昌电力股份有限公司 2008 年年度报告 回而增加的应纳税所得额来作出判断。 20、合并财务报表的编制方法 20.1 合并范围确定 根据《企业会计准则第 33 号一合并财务报表》第六条和第七条及其应用指南第一项的规定，将本 公司直接或间接持有被投资单位半数以上的表决权并且在被投资单位的决策机构中享有半数以上的投 票权或直接拥有决定权的被投资单位纳入合并财务报表的合并范围。虽未持有半数以上表决权但满足 《企业会计准则第 33 号一合并财务报表》第八条规定的四项条件之一的，也将被投资单位纳入财务报 表合并范围，包括母公司控制的特殊目的的主体。但有证据表明不能控制被投资单位的除外。 20.2 合并程序 合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子 公司的长期股权投资后编制。编制时根据《企业会计准则第 33 号一合并财务报表》的要求，将母公司 与各子公司及各子公司之间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并， 并计算少数股东权益和少数股东本期收益。如果子公司会计政策及会计期间与母公司不一致，合并前 先按母公司的会计政策及会计期间调整子公司会计报表。 五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明 无。 六、税项 公司应缴纳的税项及税率如下： 1、企业所得税：公司享受西部大开发税收优惠政策，按 15%税率计缴企业所得税。 2、增值税：（1）本公司按电力销售、材料销售等收入的 17%计算销项税额抵扣当期进项税额后 的差额缴纳；（2）四川省布拖县牛角湾电力有限责任公司、牛角湾二级电站、布拖县牛角湾电站发电 分公司按电力销售收入的 17%计算销项税额抵扣当期进项税额后的差额缴纳；拉青发电分公司、越西 铁马电力开发分公司按电力销售收入的 6%计算缴纳。 3、附加税费：除四川省布拖县牛角湾电力有限责任公司及公司所属牛角湾二级电站、布拖县牛角 湾电站发电分公司、拉青发电分公司、瓦都水库水利分公司按实际缴纳增值税的 1%计缴以及越西铁 马电力开发分公司按实际缴纳增值税的 5%计缴外，其它按实际交纳增值税、营业税款的 7%计缴城市 维护建设税；按实际交纳增值税、营业税款的 3%计缴教育费附加；按实际交纳增值税、营业税款的 1%计缴四川省地方教育附加。 4、其他税项按国家规定计缴。 七、企业合并及合并财务报表 （一）子公司概况 57 四川西昌电力股份有限公司 2008 年年度报告 1、直接对外投资取得的子公司概况： 注册资 持股比例 表决权比例 投资额 经济性质 法定 公司名称 注册地 本 经营范围 （万元） 间 间 或类型 代表人 （万元） 直接 直接 接 接 布拖县 电力生产销售，电力 四川省布拖县 交际河 设备安装、检修、调 有限责 牛角湾电力有 10,467.00 5,957.27 60.83% -- 60.83% -- 罗俊 牛角湾 试，房地产开发，矿 任公司 限责任公司 乡 产品，汽车运输。 四川省布拖县牛角湾电力有限责任公司（以下简称牛角湾电力公司）前身为牛角湾电力联营公司， 是 1994 年公司与布拖县人民政府共同投资设立的有限责任公司，注册资本为 10,467.00 万元，其中公 司持有股权比例为 60.83%；布拖县人民政府持有股权比例为 39.17%，企业法人营业执照注册号为 [5134291800060]，住所为四川省布拖县交际河牛角湾乡，法定代表人为罗俊，经营范围为电力生产销 售、电力设备安装、检修、调试，房地产，矿产品，汽车运输。该公司的会计报表已纳入本报告期合 并报表范围。 2、通过企业合并取得的子公司 （1）同一控制下企业合并，是指参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且 该控制并非暂时性的。对同一控制下企业合并的判断标准包括：①对同一集团（母公司）内部母子公 司之间、子公司与子公司之间发生的企业合并；②参与合并各方在合并前后较长时间内为最终控制方 所控制，具体是指在企业合并之前（即合并日之前），参与合并各方在最终控制方的控制时间一般在 1 年以上（含 1 年），企业合并后所形成的报告主体在最终控制方的控制时间也应达到 1 年以上（含 1 年）；③在具体判断企业之间的合并是否属于同一控制下的企业合并，应综合构成企业合并方交易的 各方情况，按照实质重于形式的原则进行判断。 （2）通过同一控制下的企业合并取得的子公司：无。 （3）通过非同一控制下的企业合并取得的子公司：无。 3、子公司 2008 年 12 月 31 日（2008 年度）主要财务数据如下： （1）资产状况 项目 流动资产 非流动资产 资产总额 单位名称 四川省布拖县牛角湾电力有限责任公司 7,699,642.56 137,526,527.25 145,226,169.81 （2）负债及权益状况 项目 所有者权益 负债及所有者 流动负债 非流动负债 单位名称 合计 权益合计 四川省布拖县牛角湾电力有限责任公司 32,403,763.48 -- 112,822,406.33 145,226,169.81 （3）经营成果 项目 营业收入 营业成本 期间费用 利润总额 净利润 单位名称 四川省布拖县牛角湾 25,319,625.82 17,848,620.16 5,186,543.19 2,005,237.77 1,670,076.65 电力有限责任公司 58 四川西昌电力股份有限公司 2008 年年度报告 （4）现金流量情况 项目 经营活动产生 投资活动产生 筹资活动产生 净现金流量 单位名称 的净现金流量 的净现金流量 的净现金流量 四川省布拖县牛角湾电力有限责任公司 461,994.71 -462,938.87 -- -944.16 4、报告期子公司少数股东权益、少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额，以及从母公司所 有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额 后的余额如下： 项目 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东 少数股东权益中用于冲 分担的本期亏损超过少数股东在该子公司 少数股东权益 单位名称 减少数股东损益的金额 年初所有者权益中所享有份额后的余额 四川省布拖县牛角湾电力 44,192,536.55 -- -- 有限责任公司 八、合并财务报表重要项目说明 注1、货币资金 项目 年末账面余额 年初账面余额 现金 7,109.29 1,943.34 银行存款 18,212,883.15 37,238,687.25 其中：人民币 18,212,883.15 37,238,687.25 其他货币资金 -- -- 其中：人民币 -- -- 合计 18,219,992.44 37,240,630.59 货币资金本年末余额较上年末余额减少 19,020,638.15 元，下降 51.07%，主要是建设工程支出和 偿还长、短期借款所致。 货币资金使用受到限制的情况详见本附注八之注 18。 注 2、应收票据 种类 年末账面余额 年初账面余额 银行承兑汇票 6,120,000.00 1,020,000.00 应收票据本年末余额较上年末余额增加 5,100,000.00 元，增长 500.00%，主要是本年应收票据未 贴现、背书转让减少所致。 应收票据本年末账面余额中无应收持有本公司 5%以上表决权股份的股东单位款项。 注 3、应收账款 （1）应收账款按账龄结构披露： 年末账面余额 年初账面余额 项目 金额 比例％ 坏账准备 金额 比例％ 坏账准备 1 年以 14,479,900.75 35.97 2,997,864.25 59,794,195.11 68.78 15,912,843.48 1-2 年 3,521,084.10 8.75 940,575.48 8,021,013.02 9.23 3,196,906.03 59 四川西昌电力股份有限公司 2008 年年度报告 2-3 年 3,560,227.33 8.84 3,560,227.33 9,445,394.47 10.87 1,416,801.67 3-4 年 9,081,584.90 22.56 8,216,237.87 4,176,570.12 4.80 835,314.02 4-5 年 4,132,015.02 10.26 4,116,007.51 1,852,305.34 2.13 926,177.67 5 年以 5,483,856.88 13.62 5,483,856.88 3,640,751.54 4.19 3,640,751.54 合计 40,258,668.98 100.00 25,314,769.32 86,930,229.60 100.00 25,928,794.41 账面 14,943,899.66 61,001,435.19 （2）按照应收账款四类分类法披露： 年末账面余额 年初账面余额 项目 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 第一类 35,258,351.36 87.58 23,409,197.75 28,723,671.51 33.04 7,098,703.31 第二类 4,346,465.32 10.80 1,251,719.27 4,937,570.97 5.68 1,277,427.00 第三类 653,852.30 1.62 653,852.30 -- -- -- 第四类 -- -- -- 53,268,987.12 61.28 17,552,664.10 合计 40,258,668.98 100.00 25,314,769.32 86,930,229.60 100.00 25,928,794.41 账面价值 14,943,899.66 61,001,435.19 第一类为单项金额重大（年末余额在 100 万元以上）的应收账款。 第二类为单项金额不重大，按信用风险特征组合以后用账龄分析法估计计提坏账准备的应收账款。 第三类为单项金额不重大，但按单笔逐项分析计提坏账准备的应收账款。 第四类为涉及诉讼的应收账款，为保护公司商业利益不披露单个单位名称和金额。 ①第一类应收账款明细如下： 单位名称 余额 坏账准备 欠款原因 四川西昌泸山铁合金有限责任公司 7,542,821.89 673,044.10 历年电费滚存 越西电力公司 7,469,849.50 7,469,849.50 历年电费滚存 德昌铁合金有限责任公司 6,482,408.22 6,482,408.22 历年电费滚存 金阳电力公司 3,764,397.03 188,219.85 历年电费滚存 西昌市水泥厂 3,674,937.25 3,674,937.25 历年电费滚存 宁远公司 1,507,472.17 1,507,472.17 材料款 普诚硅业有限责任公司 1,477,051.20 73,852.56 历年电费滚存 民力公司 1,060,578.75 1,060,578.75 材料款 其他 2,278,835.35 2,278,835.35 历年电费滚存 合计 35,258,351.36 23,409,197.75 ②第三类应收账款明细如下： 项目 余额 坏账准备 欠款原因 计提比例 德昌铁合金厂 90,366.56 90,366.56 电费 100.00% 西昌新钢业有限责任公司 563,485.74 563,485.74 电费 100.00% 合计 653,852.30 653,852.30 60 四川西昌电力股份有限公司 2008 年年度报告 （3）应收账款本年末余额中无应收持有本公司 5%以上表决权股份的股东单位的欠款。 （4）应收账款本年末账面余额中主要欠款单位如下： 占全部 单位名称 余额 坏账准备 应收账 款项性质 款余额 四川西昌泸山铁合金有限责任公司 7,542,821.89 673,044.10 18.74 电费 越西电力公司 7,469,849.50 7,469,849.50 18.55 电费 德昌铁合金有限责任公司 6,482,408.22 6,482,408.22 16.10 电费 金阳电力公司 3,764,397.03 188,219.85 9.35 电费 西昌市水泥厂 3,674,937.25 3,674,937.25 9.13 电费 合计 28,934,413.89 18,488,458.92 71.87 （5）本年度核销的应收账款如下： 名称 金额 欠费时间 备注 西昌丝绸厂 139,654.65 1997-1999 年旧欠电费 已破产 汽车工业公司 15,655.28 1998 年旧欠电费 已倒闭 市兽药厂 3,535.79 2000-2001 年旧欠电费 已破产 西昌地兴稀土化肥厂 2,356.06 1999-2000 年旧欠电费 已倒闭 牛郎坝灰渣厂 1,621.06 1997 年旧欠电费 已倒闭 州建司水泥厂 1,318.48 2003 年 2 月电费 已倒闭 四合乡日化厂 4,077.60 2001 年旧欠电费 已停电 银兴砖厂 53,079.64 2001 年以前旧欠电费 已停电 小庙村砖厂 44,595.30 2001 年旧欠电费 已停电 安宁氮肥厂 8,353.56 1999 年以前 已破产 玻璃厂 15,128.44 2003 年电费 已破产 轧钢厂 4,223.32 2001 年电费 已破产 西昌市合成制品厂 76,794.22 2001 年以前旧欠电费 已倒闭 长安机械制氧厂 69,490.25 1998 年以前旧欠电费 已倒闭 西昌富航化冶厂 1,257.29 2002 年旧欠电费 已倒闭 附八轧钢厂 33,288.21 1995 年旧欠电费 已倒闭 攀西稀土冶炼厂 26,058.68 1998-2001 年旧欠电费 已倒闭 州皮革总厂 91,676.09 1997-1998 年旧欠电费 已破产 西运一公司 25,121.11 2001 以前旧欠电费 已破产 西昌利州有限公司 9,311.19 2000 年旧欠电费 已倒闭 泸沽金龙纸厂 47,634.18 2003 年以前旧欠电费 已破产 回民砖厂 30,861.99 2001 年旧欠电费 已破产 碧海酒店 214,752.94 2000-2002 年旧欠电费 已倒闭 合计 919,845.33 61 四川西昌电力股份有限公司 2008 年年度报告 应收账款本年末余额较上年末减少 46,671,560.62 元，主要原因是采取各种措施加大电费回收力度， 减少欠费余额所致。 注 4、预付款项 （1）预付款项按账龄结构列示如下： 年末账面余额 年初账面余额 账龄 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 3,731,848.19 98.68 208,856.81 3.74 1-2 年 -- -- 5,320,000.00 95.36 2-3 年 -- -- 50,000.00 0.90 3 年以上 50,000.00 1.32 -- -- 合计 3,781,848.19 100.00 5,578,856.81 100.00 （2）预付款项本年末账面余额中金额较大的款项如下： 占预付账 单位名称 金额 账龄 款年末余 款项性质 额比例% 云南变压器电气股份有限公司 2,838,000.00 1 年以内 75.04 预付货款 总经办（车管科）吕张凡 172,901.19 1 年以内 4.57 预付汽油款 攀枝花玉鼎水泥制品有限责任公司 129,990.00 1 年以内 3.44 预付货款 江苏省如高高压电器有限公司 114,000.00 1 年以内 3.01 预付货款 川开电气有限公司 88,800.00 1 年以内 2.35 预付货款 合计 3,343,691.19 88.41 （3）预付款项本年末账面余额较年初账面余额减少 1,797,008.62 元，下降 32.21%，主要是上年 预付款本年度已办理相关手续结算所致。 （4）一年以上预付账款是预付四川岷山投资有限公司款项 50,000.00 元。 （5）预付款项本年末余额中无预付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 注 5、应收股利 单位名称 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 德昌铁合金（集团）有限责任公司 2,231,070.53 -- 2,231,070.53 -- 四川康西铜业有限责任公司 -- 5,650,000.00 5,650,000.00 -- 凉山州商业银行 -- 1,120,000.00 1,120,000.00 -- 合计 2,231,070.53 6,770,000.00 9,001,070.53 -- 应收股利本年增加数为：四川康西铜业有限责任公司分配 2007 年度红利 5,650,000.00 元、凉山州 商业银行分配 2007 年度红利 1,120,000.00 元。 应收股利本年减少数为：收到康西铜业公司 2007 年度的红利 5,650,000.00 元、收到凉山州商业银 行 2007 年度分红款 1,120,000.00 元、转让德昌铁合金（集团）有限责任公司股权同时结转应收股利 2,231,070.53 元，并已收到此款。 62 四川西昌电力股份有限公司 2008 年年度报告 注 6、其他应收款 （1） 其他应收款按账龄结构披露： 年末账面余额 年初账面余额 项目 金额 比例％ 坏账准备 金额 比例％ 坏账准备 1 年以内 4,869,934.55 2.28 1,261,055.74 13,976,169.16 6.11 698,808.46 1-2 年 2,078,646.54 0.97 207,864.65 5,878,572.18 2.57 2,347,949.42 2-3 年 3,255,086.30 1.53 2,156,632.23 39,784,594.68 17.39 15,786,439.20 3-4 年 36,096,235.78 16.92 14,364,247.16 147,230,328.79 64.32 124,646,065.76 4-5 年 147,090,324.23 68.95 133,045,162.12 7,310,982.62 3.19 3,655,491.31 5 年以上 19,956,976.85 9.35 19,956,976.85 14,705,633.95 6.42 14,705,633.95 合计 213,347,204.25 100.00 170,991,938.75 228,886,281.38 100.00 161,840,388.10 账面价值 42,355,265.50 67,045,893.28 （2）按照其他应收款三类分类法披露 年末账面余额 年初账面余额 项目 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 第一类 202,257,524.80 94.80 163,944,479.37 208,058,711.64 90.90 155,506,496.97 第二类 9,540,036.67 4.47 5,497,816.60 20,827,569.74 9.10 6,333,891.13 第三类 1,549,642.78 0.73 1,549,642.78 -- -- -- 合计 213,347,204.25 100.00 170,991,938.75 228,886,281.38 100.00 161,840,388.10 账面价值 42,355,265.50 67,045,893.28 第一类为单项金额重大（年末余额在 100 万元以上）的其他应收款。 第二类为单项金额不重大，按信用风险特征组合以后用账龄分析法估计计提坏账准备的其他应收 款。 第三类为单项金额不重大，但按单笔逐项分析计提坏账准备的其他应收款。 ①第一类其他应收款明细如下： 单位名称 欠款金额 坏账准备 计提比例 账龄 欠款原因 西昌电力开发实业公司 1,460,663.13 316,836.69 15%-100% 2 年以上 往来款 木里县财政局 5,000,000.00 5,000,000.00 100.00% 5 年以上 履约保证金 中国水利水电第五工程局 25,000,000.00 12,500,000.00 50.00% 4-5 年 往来款 中国水利水电第五工程局 40,000,000.00 40,000,000.00 100.00% 4-5 年 涉案款 四川富临实业集团有限公司 21,000,000.00 8,400,000.00 40.00% 3-4 年 转让股权款 四川和易达投资有限责任公 8,100,000.00 3,240,000.00 40.00% 3-4 年 转让股权款 司 四川省新力投资有限公司 6,625,000.00 2,650,000.00 40.00% 3-4 年 转让股权款 四川省林业第五筑路工程处 7,588,300.00 7,588,300.00 100.00% 5 年以上 回收困难 西昌氯碱厂 西昌合金电冶厂 1,681,739.29 1,681,739.29 100.00% 5 年以上 往来款 63 四川西昌电力股份有限公司 2008 年年度报告 西昌市土地资产管理委员会 2,818,322.38 1,409,161.19 50.00% 4-5 年 土地回收款 盐源县发展和改革局 2,027,842.00 202,784.20 10.00% 1-2 年 履约保证金 中国水利水电第三工程局安 40,000,000.00 40,000,000.00 100.00% 4-5 年 涉案款 装公司 重庆市高级人民法院 1,955,658.00 1,955,658.00 100.00% 2-3 年 涉案款 都江堰市紫坪建筑安装工程 有限公司 39,000,000.00 39,000,000.00 100.00% 4-5 年 涉案款 合计 202,257,524.80 163,944,479.37 ②第三类其他应收款明细如下： 单位名称 欠款金额 坏账准备 计提比例 账龄 欠款原因 西昌新钢业有限责任公司 769,639.57 769,639.57 100.00% 历年积欠款 电费代收费 2-3 年及 5 年 群星合作社 227,235.66 227,235.66 100.00% 以上 已注销 其他 552,767.55 552,767.55 100.00% 1 年以内 已破产 合计 1,549,642.78 1,549,642.78 （3）其他应收款本年末账面余额中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位 款项。 （4）其他应收款本年末账面余额中主要欠款单位如下： 占其他 年末 应收款 单位名称 坏账准备 款项性质 账面余额 年末余 额比例 中国水利水电第五工程局① 65,000,000.00 52,500,000.00 30.47% 往来款 中国水利水电第三工程局安装公司① 40,000,000.00 40,000,000.00 18.75% 往来款 都江堰市紫坪建筑安装工程有限公司① 39,000,000.00 39,000,000.00 18.28% 往来款 应收股权转让款② 35,725,000.00 14,290,000.00 16.75% 转让股权款 四川省林业第五筑路工程处西昌氯碱厂 7,588,300.00 7,588,300.00 3.56% 借款及利息 木里县财政局③ 5,000,000.00 5,000,000.00 2.34% 履约保证金 西昌市土地资产管理委员会④ 2,818,322.38 1,409,161.19 1.32% 土地回收补偿款 合计 195,131,622.38 159,797,461.19 91.47% ①公司查明 2005 年原列入“预付账款”中预付中国水利水电第五工程局、中国水利水电第三工程 局安装公司、都江堰市紫坪建筑安装工程有限公司合计 144,000,000.00 元，其中 119,000,000.00 元 实际已被成都雅砌建材有限公司占用，另 25,000,000.00 元为中国水利水电第五工程局沙湾水电站工 程项目部的往来款。公司据此将其转入“其他应收款”，考虑被成都雅砌建材有限公司占用的 119,000,000.00 元回收困难，经公司 2006 年 6 月 30 日 2005 年度股东大会审议通过，决定对被成都 雅砌建材有限公司占用的 119,000,000.00 元全额计提坏账准备。 ②2005 年公司转让华西证券公司股权 16,000 万股给四川富临实业集团有限公司、四川省新力投 资有限公司、四川和易达投资有限责任公司，转让单价为每股人民币 1.05 元，股权转让款总金额为 16,800 万元。截止 2008 年末，尚未收到的股权转让款为 3,572.50 万元。 64 四川西昌电力股份有限公司 2008 年年度报告 ③2003 年 7 月 31 日，本公司与木里藏族自治县人民政府签定木里水洛河、木里河（理塘河）流 域水能资源投资开发合同，木里藏族自治县人民政府授权公司在约定开发期限内独家享有木里县境内 水洛河、木里河（理塘河）干流水能资源及水库建设开发权。公司根据合同约定支付了履约保证金 500 万元，该保证金在公司完成约定的装机规模后，连本带息返还给本公司。 ④2000 年本公司经西昌市人民政府[西府土（2000）51 号]同意，以出让方式取得位于西昌市城南 开发区 C—10 面积 23,977.35 平方米、期限为 50 年的土地使用权，由于各种原因公司一直未开发，西 昌市人民政府[西府发（2003）151 号]2003 年收回该宗土地，并于 2004 年 4 月进行拍卖，该宗土地 2004 年 4 月末的摊余价值为 5,818,322.38 元。2005 年 3 月 18 日，西昌市土地资产管理委员会在“关 于支付西昌电力股份有限公司土地本金的函”中同意于 2005 年 6 月 30 日前退还城南开发区 C-10 土地 本金。截止 2008 年末，本公司只收到 3,000,000.00 元，剩余的账面摊余价值为 2,818,322.38 元暂列 “其他应收款”。 注 7、存货 （1）存货按种类列示如下： 存货种类 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 原材料 5,180,971.84 2,265,217.16 2,773,368.50 4,672,820.50 库存商品 751,456.61 -- -- 751,456.61 合计 5,932,428.45 2,265,217.16 2,773,368.50 5,424,277.11 （2）存货跌价准备： 本年减少额 存货种类 年初账面余额 本年计提额 年末账面余额 转回 转销 原材料 125,459.13 1,254,610.07 -- -- 1,380,069.20 库存商品 178,050.44 573,406.17 -- -- 751,456.61 合计 303,509.57 -- -- 2,131,525.81 （3）存货净值 存货净值 年初账面净值 年末账面净值 原材料 5,055,512.71 3,292,751.30 库存商品 573,406.17 0.00 合计 5,628,918.88 3,292,751.30 注 8、长期应收款 单位 年末账面余额 年初账面余额 盐源县永宁河水电开发有限责任公司 -- 136,569,327.72 2003 年本公司与盐源县政府签订盐源县永宁河三级电站建设开发合同，由公司作为业主投资建设 开发永宁河三级电站。截止 2005 年 7 月，本公司完成电站投资 15,656.932772 万元，其中自有资金投 资 4,056.932772 万元，贷款投资 11,600 万元。2004 年 6 月 1 日公司与工行凉山州分行签订的《固定 资产借款合同》，该行于 2004 年 6 月 1 日向公司发放 11,600 万元的贷款用于永宁河三级电站项目的 65 四川西昌电力股份有限公司 2008 年年度报告 建设，朝华科技（集团）股份有限公司（以下简称朝华集团公司）为该笔贷款提供了担保。2005 年 7 月，本公司、四川九龙电力集团有限公司（原成都富港置地有限公司）签订四川省盐源县永宁河三级 电站合作开发合资合同，共同出资 5,000 万元（本公司以前期完成建设投资出资 2,000 万元，占 40%； 四川九龙电力集团有限公司以现金出资 3,000 万元，占 60%）成立盐源县永宁河水电开发有限责任公 司，由盐源县永宁河水电开发有限责任公司作为业主继续进行永宁河三级电站建设开发，合作开发合 资合同同时约定，由公司作为原开发业主承贷的永宁河三级电站项目贷款在盐源县永宁河水电开发有 限责任公司注册成立后转由盐源县永宁河水电开发有限责任公司承贷。由于本公司与朝华集团公司及 其关联公司之间的担保涉诉等客观原因，至今合作开发合资合同约定的由盐源县永宁河水电开发有限 责任公司承接的项目贷款转贷手续目前无法办理。 2007 年 12 月 27 日，本公司、四川九龙电力集团有限公司和盐源县永宁河水电开发有限责任公司 签订《协议书》，协议约定，（1）三方同意在该笔借款转贷前，本公司按其与工商银行凉山州分行 2004 年 6 月 1 日签订的《固定资产借款合同》，继续按约履行合同义务；（2）三方同意在该笔借款 转贷前，本公司申请的项目贷款及自有资金投入永宁河三级电站工程建设资金 15,656.932772 万元， 在扣除本公司出资盐源县永宁河水电开发有限责任公司资本金 2,000 万后，本公司超投 13,656.932772 万元资金，作为本公司对盐源县永宁河水电开发有限责任公司的权益性债权，由盐源县永宁河水电开 发有限责任公司在该贷款到期日即 2009 年 5 月 31 日前归还本公司； （3）三方同意在该笔借款转贷前， 11,600 万元借款利息由盐源县永宁河水电开发有限责任公司按本公司与工商银行凉山州分行 2004 年 6 月 1 日签订的《固定资产借款合同》约定支付给本公司，再由本公司支付给贷款银行。 长期应收款将于 2009 年 5 月 31 日到期，故将其转入一年内到期的非流动资产。 注 9、长期股权投资 （1）长期股权投资明细 年初账面余额 年末账面余额 项目 金额 减值准备 金额 减值准备 一、按成本法核算的投资 1、对子公司投资 -- -- -- -- 2、其他投资 23,800,000.00 2,000,000.00 32,450,000.00 2,000,000.00 小计 23,800,000.00 2,000,000.00 32,450,000.00 2,000,000.00 二、按权益法核算的投资 1、对合营企业投资 -- -- -- -- 2、对联营企业投资 101,723,571.76 -- 227,807,850.34 -- 小计 101,723,571.76 -- 227,807,850.34 -- 合计 125,523,571.76 2,000,000.00 260,257,850.34 2,000,000.00 长期投资账面价值 123,523,571.76 258,257,850.34 （2）按成本法核算的长期股权投资 投资 年初 年末 被投资单位名称 初始投资 本年增加 本年减少 比例 账面余额 账面余额 66 四川西昌电力股份有限公司 2008 年年度报告 1、对子公司投资 -- -- -- -- -- 2、对其他公司投资 四川天华股份有限公司 1.33% 200,000.00 200,000.00 -- -- 200,000.00 四川华诚实业有限公司 13.33% 2,000,000.00 2,000,000.00 -- -- 2,000,000.00 四川华电西溪河水电开 发有限公司 4.34% 5,100,000.00 5,100,000.00 -- -- 5,100,000.00 四川华电木里河水电开 5.00% 11,150,000.00 2,500,000.00 8,650,000.00 -- 11,150,000.00 发有限公司 凉山州商业银行股份有 限公司 9.70% 14,000,000.00 14,000,000.00 -- -- 14,000,000.00 小计 23,800,000.00 8,650,000.00 -- 32,450,000.00 合计 23,800,000.00 8,650,000.00 -- 32,450,000.00 （3）按权益法核算的长期股权投资 投资 年初 其中：分回 年末 被投资单位名称 初始投资 本年增加 本年减少 比例 账面余额 现金股利 账面余额 1、对合营企业投 资 无。 -- -- -- -- -- -- -- 2、对联营企业投 资 四川康西铜业有限 责任公司① 20.18% 27,891,400.00 55,214,285.26 -- 14,479,764.82 5,650,000.00 40,734,520.44 德昌铁合金(集团) 有限责任公司 21.80% 12,000,000.00 17,093,102.70 -- 17,093,102.70 -- -- 盐源县永宁河水电 开发有限责任公司 40.00% 20,000,000.00 29,416,183.80 -- 3,233,769.48 -- 26,182,414.32 ② 木里县木里河大沙 湾水电开发的限责 40.00% 160,890,915.58 -- 160,890,915.58 -- -- 160,890,915.58 任公司③ 小计 -- 101,723,571.76 160,890,915.58 34,806,637.00 5,650,000.00 227,807,850.34 合计 -- 101,723,571.76 160,890,915.58 34,806,637.00 5,650,000.00 227,807,850.34 ①康西铜业公司 1996 年 9 月 3 日经四川省凉山州工商行政管理局登记注册成立，注册资本为 10,000 万元。 经本公司第 2 届 7 次、第 3 届 3 次董事会审议通过，决定投资康西铜业公司技改或参 与资产重组。 本公司分三次累计出资 2,790 万元收购凉山国资经营公司持有康西铜业公司 28.25%股权， 对其采用权益法核算。经康西铜业公司董事会通过，2005 年江西铜业股份有限公司按其所持股权 1：1 出资，即出资 4,000 万元持有 4,000 万股，本公司和康西铜业公司其它股东放弃增资扩股，增资后本 公司对康西铜业公司的股权比例下降到 20.18%。四川省凉山州工商行政管理局为该公司核发了注册号 为[5134001800538（3-3）]的企业法人营业执照，登记的公司住所为西昌市安宁镇，法定代表人为龙 子平，注册资本为 14,000 万元，注册登记的经营范围为铜系列产品中、稀有贵金属产品、金银提炼、 硫酸及其化工产品（不含危险品）、其它有色金属产品，技术开发服务、产品对外合作、自营进出口 业务。公司类型为有限责任公司（外商投资企业投资）。 67 四川西昌电力股份有限公司 2008 年年度报告 ②盐源县永宁河水电开发有限责任公司是 2005 年 7 月本公司与成都富港置地有限公司（现已变更 为四川九龙电力集团有限公司）共同投资设立的有限责任公司，注册资本为 5,000 万元。本公司以永 宁河三级电站的投入作为出资占注册资本的 40.00%，四川九龙电力集团有限公司出资现金 3,000 万元， 占 60.00%。凉山州盐源县工商行政管理局为该公司核发了注册号为[5134232800048]的企业法人营业 执照，登记的公司住所为盐源县长柏乡，法定代表人为赵林，注册登记的经营范围为发电。该公司 2006 年 11 月份已经投产发电。 ③木里县木里河大沙湾水电开发有限责任公司是 2005 年 11 月 2 日成立的有限责任公司。目前该 公司注册资本为 40,000 万元，中广核能源开发有限责任公司占 50%、本公司占 40%、四川九龙电力集 团有限公司占 10.00%。该公司企业法人营业执照注册号为 5134221800066，登记的公司住所为木里县 沙湾，法定代表人为赵林，经营范围为沙湾电站投资、开发、建设和经营管理、电站到盐源县城的输 变电工程投资、建设、运行、维护、电能的生产和销售、水利水电工程技术咨询服务、水利水电物资、 设备采购。 （4）长期股权投资减值准备： 被投资单位名称 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 四川华诚实业有限公司 2,000,000.00 -- -- 2,000,000.00 （5）长期股权投资使用受到限制的情况详见本附注八之注 18。 注 10、投资性房地产 项目 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 年末账面余额 一、原价合计 4,978,352.87 9,712,488.28 -- 14,690,841.15 1.房屋、建筑物 4,978,352.87 7,699,469.28 -- 12,677,822.15 2.土地使用权 -- 2,013,019.00 -- 2,013,019.00 二、累计折旧合计 863,182.86 2,804,693.26 -- 3,667,876.12 1.房屋、建筑物 863,182.86 2,423,706.23 -- 3,286,889.09 2.土地使用权 -- 380,987.03 -- 380,987.03 三、投资性房地产减值准备合计 -- 235,200.00 -- 235,200.00 1.房屋、建筑物 -- 235,200.00 -- 235,200.00 2.土地使用权 -- -- -- -- 四、投资性房地产账面价值合计 4,115,170.01 10,787,765.03 1.房屋、建筑物 4,115,170.01 9,155,733.06 2.土地使用权 -- 1,632,031.97 投资性房地产为用于出租的门面、电冶厂的房屋和土地使用权，采用成本模式计量。截止 2008 年末，投资性房地产使用受到限制的情况详见本附注八之注 18。 注 11、固定资产 项目 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 年末账面余额 一、原价合计 1,270,816,861.79 66,835,927.28 25,043,952.03 1,312,608,837.04 68 四川西昌电力股份有限公司 2008 年年度报告 房屋及建筑物 552,491,118.33 708,824.63 7,699,469.28 545,500,473.68 专用设备 668,303,893.89 50,266,289.65 3,378,001.24 715,192,182.30 通用设备 12,782,066.67 2,916,256.76 2,331,404.96 13,366,918.47 运输设备 25,600,817.70 4,041,090.17 7,258,876.62 22,383,031.25 固定资产装修 -- 8,377,358.13 -- 8,377,358.13 其他设备 11,638,965.20 526,107.94 4,376,199.93 7,788,873.21 二、累计折旧合计 344,576,888.78 40,432,472.24 12,046,594.43 372,962,766.59 房屋及建筑物 131,797,380.02 15,623,432.14 2,286,303.71 145,134,508.45 专用设备 179,162,369.86 23,119,089.46 415,004.68 201,866,454.64 通用设备 9,697,083.51 759,168.91 2,076,338.41 8,379,914.01 运输设备 14,547,904.30 577,824.94 3,314,138.47 11,811,590.77 固定资产装修 -- -- -- -- 其他设备 9,372,151.09 352,956.79 3,954,809.16 5,770,298.72 三、固定资产减值准备 累计金额合计 4,406,028.16 -- 729,228.75 3,676,799.41 房屋及建筑物 987,847.64 -- 235,200.00 752,647.64 专用设备 2,509,512.94 -- 13,930.82 2,495,582.12 通用设备 156,497.65 -- 156,497.65 -- 运输设备 301,073.87 -- 89,006.40 212,067.47 固定资产装修 -- -- -- -- 其他设备 451,096.06 -- 234,593.88 216,502.18 四、固定资产账面价值 合计 921,833,944.85 935,969,271.04 房屋及建筑物 419,705,890.67 399,613,317.59 专用设备 486,632,011.09 510,830,145.54 通用设备 2,928,485.51 4,987,004.46 运输设备 10,751,839.53 10,359,373.01 固定资产装修 -- 8,377,358.13 其他设备 1,815,718.05 1,802,072.31 （1）固定资产原值本年增加 66,835,927.28 元，主要是在建工程转入固定资产 52,356,516.18 元，其他是外购增加固定资产。 （2）固定资产原值本年减少 25,043,952.03 元，主要是：①处置原值减少 9,733,064.98 元、累 计折旧减少 8,386,809.89 元、固定资产减值准备减少 468,834.04 元，②转入投资性房地产原值 7,699,469.28 元、累计折旧减少 2,286,303.71 元、减值准备减少 235,200.00 元，③投资转出运输设 备原值 4,769,189.04 元、累计折旧 1,373,480.83 元、固定资产减值准备 25,194.71 元。 固定资产使用受到限制的情况详见本附注八之注 18。 69 四川西昌电力股份有限公司 2008 年年度报告 注 12、在建工程 工程投 年初 本年转入固 其他 年末 资金 工程名称 预算数(元) 本年增加额 入占预 账面余额 定资产额 减少额 账面余额 来源 算比例% 西溪河流域工 程 4,800,000.00 1,695,628.80 -- -- -- 1,695,628.80 自筹 -- 觉撒水库工程 -- 1,415,387.97 -- -- -- 1,415,387.97 自筹 -- 和睦一级电站 -- 2,933,311.50 -- -- -- 2,933,311.50 自筹 -- 木里理塘河前 期工程 -- 15,809,238.85 -- -- 15,809,238.85 -- 自筹 -- 永宁河四级电 153,281,600.00 20,715,870.54 74,908,287.82 -- -- 95,624,158.36 自筹 36.00% 站 其中：资本化 利息 -- 1,669,549.43 3,503,303.41 -- -- 5,172,852.84 -- -- 木里沙湾电站 1,907,871,700.00 44,547,195.96 -- -- 44,547,195.96 -- 自筹 -- 其中：资本化 利息 -- 595,971.89 -- -- 595,971.89 -- -- -- 木里沙湾三级 站-盐源 220KV 162,948,300.00 90,892,741.99 79,561.80 -- 90,972,303.79 -- 自筹 -- 线路 其中：资本化 利息 -- 375,273.00 -- -- 375,273.00 -- -- -- 罗家沟变电站 -- 9,368,503.32 279,000.00 -- 4,000,000.00 5,647,503.32 自筹 -- 木里让白沟电 站 -- 352,500.00 -- -- -- 352,500.00 自筹 -- 西昌罗家沟变 电站至盐源 87,641,500.00 7,660,540.60 3,043,996.13 -- -- 10,704,536.73 自筹 12.21% 220KV 线路 永宁河三级站 至盐源 220KV 58,583,000.00 -- 6,758,450.38 6,758,450.38 -- -- 自筹 -- 线路 甸沙关至会理 220KV 线线路 -- -- 558,368.10 558,368.10 -- -- 自筹 -- 木里固增电站 -- 3,795,056.30 8,041,159.49 -- -- 11,836,215.79 自筹 -- 西昌罗家沟变 至德昌变 -- 1,558,172.90 620,000.00 -- -- 2,178,172.90 自筹 -- 220KV 线路 西昌 220KV 螺 吉山变电站新 -- 690,920.00 -- -- -- 690,920.00 自筹 -- 建工程 红岩电站-拖木 沟 110KV 送电 -- 3,934,199.15 16,377,685.82 20,311,884.97 -- -- 自筹 -- 线路工程 其中：资本化 利息 -- -- 917,333.33 917,333.33 -- -- -- -- 2007 服改-1 凉 山宾馆改造工 -- 2,893,503.55 7,081,788.23 9,800,391.78 -- 174,900.00 自筹 95.00% 程 滨河路电力杆 -- 353,864.38 -- -- -- 353,864.38 自筹 80.00% 线下地工程 2007 供改-13 城 区 10KV 线路改 -- 346,497.64 -- -- -- 346,497.64 自筹 80.00% 造 2007 供改－44 烟厂 10KV 线路 -- 76,679.99 443,143.47 519,823.46 -- -- 自筹 -- 改造 70 四川西昌电力股份有限公司 2008 年年度报告 2008 供改-8 城 7,200,000.00 -- 2,582,427.66 460,910.10 -- 2,121,517.56 自筹 85.00% 区配网改造 2008 供改-1 经 久工业园区输 4,200,000.00 -- 3,042,767.51 3,042,767.51 -- -- 自筹 95.00% 电工程 2008 供改-2 与 国家电网 110KV 并网输 1,350,000.00 -- 213,122.00 -- -- 213,122.00 自筹 -- 电工程 2008 供改-3 拉- 城 110KV 线路 400,000.00 -- 269,265.83 -- -- 269,265.83 自筹 95.00% 工程 2008 年供改-6 螺黄线 110KV 7,200,000.00 -- 5,988,339.12 5,988,339.12 -- -- 自筹 95.00% 输电工程 2008 年供改-9 城郊变 927 线 583,400.00 -- 586,165.78 586,165.78 -- -- 自筹 0.00% 改造工程 2008 供改-15 锅 盖梁变电站设 备防亏闪、防 800,000.00 -- 351,140.40 -- -- 351,140.40 自筹 93.00% 腐、城郊等更 改工程 2008 生改-5 公 司网络信息平 400,000.00 -- 323,169.60 -- -- 323,169.60 自筹 80.00% 台 2008 供改-10 黄 水 110KV 变电 10,000,000.00 -- 6,128,828.83 -- -- 6,128,828.83 自筹 80.00% 站技改扩建工 程 2008 供改-12 小 庙、北山变主 1,600,000.00 -- 1,091,120.01 -- -- 1,091,120.01 自筹 90.00% 变技改工程 2008 供改-11 螺 吉山变 110KV 650,000.00 -- 437,707.00 -- -- 437,707.00 自筹 60.00% 扩建 2 个间隔 2008 供改-13 购 540,000.00 -- 452,999.00 -- -- 452,999.00 自筹 90.00% 置试验设备 2008 供改-16 购 买 10KVSF6 开 1,400,000.00 -- 125,317.53 -- -- 125,317.53 自筹 10.00% 关 2008 年生改-7 调度程控机与 不间断电源系 485,800.00 -- 481,619.94 481,619.94 -- -- 自筹 -- 统技改工程 2008 供改-18 新 建一环路线路 568,300.00 -- 557,264.73 557,264.73 -- -- 自筹 -- 改造工程 2008 供改-19 牛 螺 II 回 110KV 5,975,000.00 -- 346,946.00 -- -- 346,946.00 自筹 15.00% 线路改造工程 2008 供改-20 漫 水湾变电容器 766,100.00 -- 456,791.67 -- -- 456,791.67 自筹 95.00% 安装工程 2008 供改-21 锅 盖梁变-礼州变 5,456,000.00 -- 2,313,238.93 -- -- 2,313,238.93 自筹 75.00% 110KV 线路工 程 2008 供改-23 锅 12,200,000.00 -- 567,496.26 -- -- 567,496.26 自筹 30.00% 变技改工程 71 四川西昌电力股份有限公司 2008 年年度报告 永宁河二级电 站 -- -- 298,000.00 -- -- 298,000.00 自筹 -- 永宁河五级电 站 -- -- 142,000.00 -- -- 142,000.00 自筹 -- 城网改造 -- -- 520,389.99 520,389.99 -- -- 自筹 -- 其他零星工程 -- 827,440.84 3,582,845.58 2,770,140.32 153,285.61 1,486,860.49 自筹 -- 合计 -- 209,867,254.28 149,050,404.61 52,356,516.18 155,482,024.21 151,079,118.50 -- -- 其中：资本化 利息 2,640,794.32 3,503,303.41 -- 971,244.89 5,172,852.84 在建工程减值 准备 3,022,164.14 707,693.98 -- -- 3,729,858.12 在建工程账面 价值 206,845,090.14 147,349,260.38 （1）在建工程本年其他减少 155,482,024.21 元，包括在建工程投资转出 151,328,738.60 元、收 退回预付土地出让金冲在建工程 4,000,000.00 元、其他调整 153,285.61 元。 （2）2005 年，本公司以木里理塘河前期工程、木里沙湾电站、木里沙湾三级站-盐源 220KV 线路 及相关配套工程的投入作为出资与四川九龙电力集团有限公司合资设立了木里县木里河大沙湾水电开 发有限责任公司，2008 年办理了投入资产及项目的相关手续，转入长期股权投资。 （3）在建工程减值准备 项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 西溪河流域工程 847,814.40 -- -- 847,814.40 觉撒水库工程* 707,693.99 707,693.98 -- 1,415,387.97 和睦一级电站 1,466,655.75 -- -- 1,466,655.75 合计 3,022,164.14 707,693.98 -- 3,729,858.12 *觉撒水库工程是 2003 年至 2005 年为增加本公司发电能力而建设的调节水库所发生的部分前期费 用，后由于受国家土地政策控制原因，相关手续无法办理，加之本公司担保危机发生后资金紧张，使 工程暂停建，2007 年计提了 50%的减值准备。按谨慎性原则，本年再次补充计提 50%的减值准备。 在建工程使用受到限制的情况详见本附注八之注 18。 注 13、工程物资 项目 年末账面余额 年初账面余额 专用材料 6,587,466.16 7,344,383.11 专用设备 -- 3,300,000.00 合计 6,587,466.16 10,644,383.11 注 14、无形资产 项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 一、原价合计 38,673,693.49 -- 2,013,019.00 36,660,674.49 土地使用权 38,673,693.49 -- 2,013,019.00 36,660,674.49 二、累计摊销额合计 5,744,292.53 904,685.28 380,987.03 6,267,990.78 土地使用权 5,744,292.53 904,685.28 380,987.03 6,267,990.78 72 四川西昌电力股份有限公司 2008 年年度报告 三、无形资产减值准备累计金额 -- -- -- -- 土地使用权 -- -- -- -- 四、无形资产账面价值合计 32,929,400.96 -- -- 30,392,683.71 土地使用权 32,929,400.96 -- -- 30,392,683.71 （1）公司将电冶厂土地使用权出租给四川西昌信和硅业有限公司，转作投资性房地产。 （2）土地使用权的取得成本：1994 年改制设立股份有限公司时为评估价值，以后取得的土地使 用权为取得时的成本。 2007 年收到凉山州人民政府[凉府土（2007）84 号]《关于收回国有土地使用权的决定》，主要内 容是本公司未按《国有土地使用权出让合同》的约定动工建设，闲置国有土地使用权，违反了《城市 房地产管理法》，决定依法收回位于西昌市胜利路 61 号、登记面积为 12,028.35 平方米的凉国用【2004】 052 号《国有土地使用证》。本公司已对上述事项申请了行政复议，目前尚无结果。 截止 2008 年末，土地使用权使用受到限制的情况详见本附注八之注 18。 注 15、长期待摊费用 剩余摊 本年 累计 本年 项目 原始金额 年初数 本年摊销 年末数 销年限 增加 摊销额 转出 (月) 林木补偿费 3,600,000.00 2,982,000.00 -- 72,000.00 690,000.00 -- 2,910,000.00 485 供水补偿费 5,000,000.00 4,450,000.58 -- 99,999.96 649,999.38 -- 4,350,000.62 521 合计 8,600,000.00 7,432,000.58 -- 171,999.96 1,339,999.38 -- 7,260,000.62 林木补偿费是在牛角湾一级电站工程建设中造成部分植被破坏，为尽快恢复植被，保持良好的生 态环境，防止电站在运营期间发生山体滑坡，本公司一次性支付给布拖县政府用于电站山坡植树造林 的费用，经布拖县人民政府[布府函（2002）12 号]承诺，以后不再收取该项费用。该项长期待摊费用 在其受益期内平均摊销，受益期参照工业企业水电站大坝的折旧年限（45-55 年）确认为 50 年。 供水补偿费是由于越西县铁马二级电站进水渠道与越西县铁马一级电站尾水口相连接，利用了铁 马一级电站进水枢纽及引水渠道，增加了铁马一级电站渠道管理和维护工作量，为保证铁马二级电站 能正常顺利发电运行，本公司与越西县电力有限责任公司签订供水协议，越西县电力有限责任公司承 诺，保证本公司永久利用铁马一级电站渠道过水并不再收取任何费用。为此本公司一次性支付给越西 县电力有限责任公司用于渠道运行增加的管理及维护工作费用 5,000,000.00 元，将其作为长期待摊费 用在其受益期内平均摊销，受益期参照工业企业水电站大坝的折旧年限（45-55 年）确认为 50 年。 注 16、递延所得税资产 项目 年末账面余额 年初账面余额 1、据应收款项账面价值低于计税基础产生的可抵扣暂时差异确认的递延 29,446,006.22 27,880,750.57 所得税资产 2、据存货账面价值低于计税基础产生的可抵扣暂时差异确认的递延所得 319,728.87 45,526.44 税资产 3、据固定资产账面价值低于计税基础产生的可抵扣暂时差异确认的递延 551,519.92 660,904.23 所得税资产 4、据投资性房地产账面价值低于计税基础产生的可抵扣暂时差异确认的 35,280.00 -- 递延所得税资产 73 四川西昌电力股份有限公司 2008 年年度报告 5、据在建工程账面价值低于计税基础产生的可抵扣暂时差异确认的递延 559,478.72 453,324.62 所得税资产 6、据长期股权投资账面价值低于计税基础产生的可抵扣暂时差异确认的 300,000.00 300,000.00 递延所得税资产 合计 31,212,013.73 29,340,505.86 注 17、资产减值准备 年初 本年减少额 本年 年末 项目 本年计提额 账面余额 其他增减额 账面余额 转回 转销 一、坏账准备 187,769,182.51 9,457,370.89 -- 919,845.33 -- 196,306,708.07 二、存货跌价准备 303,509.57 1,828,016.24 -- -- -- 2,131,525.81 三、可供出售金融 资产减值准备 -- -- -- -- -- -- 四、持有至到期投 资减值准备 -- -- -- -- -- -- 五、长期股权投资 减值准备 2,000,000.00 -- -- -- -- 2,000,000.00 六、投资性房地产 减值准备 -- -- -- -- 235,200.00 235,200.00 七、固定资产减值 4,406,028.16 -- -- 494,028.75 -235,200.00 3,676,799.41 八、工程物资减值 -- -- -- -- -- -- 九、在建工程减值 3,022,164.14 707,693.98 -- -- -- 3,729,858.12 十、生产性生物资 产减值准备 -- -- -- -- -- -- 十一、油气资产减 值准备 -- -- -- -- -- -- 十二、无形资产减 值准备 -- -- -- -- -- -- 十三、商誉减值准 -- -- -- -- -- -- 十四、其他（长期 应收款） -- -- -- -- -- -- 合计 197,500,884.38 11,993,081.11 -- 1,413,874.08 -- 208,080,091.41 注 18、所有权受到限制的资产 本公司的货币资金、应收款项、长期股权投资、投资性房地产、固定资产、在建工程、土地使用 权等资产已作为银行借款抵押、质押物或被司法查封冻结、托管，具体状况因涉及诉讼不宜披露详细 情况，上述资产处置受到限制。 注 19、短期借款 （1）短期借款按借款种类分项列示如下： 借款种类 币种 年末账面余额 年初账面余额 备注 信用借款 RMB -- -- 以固定资产、无形资产作抵押，同时部份 贷款由四川西昌泸山铁合金有限责任公 抵押借款 RMB 245,800,000.00 315,350,000.00 司担保；涪陵大华陶瓷有限公司以土地和 机器设备提供抵押；重庆华祥房地产开发 有限公司以土地提供抵押 四川立信公司以朝华科技法人股 400 万股 质押借款 RMB 4,944,262.51 4,944,262.51 提供质押担保 74 四川西昌电力股份有限公司 2008 年年度报告 分别由朝华科技公司和凉山州中小企业 保证借款 RMB 29,966,548.30 60,755,262.88 担保有限责任公司提供担保 合计 RMB 280,710,810.81 381,049,525.39 短期借款本年末余额较上年末减少 100,338,714.58 元，降低 26.33%，主要是本年度中国农业银 行逾期借款重新签订协议转为长期借款，以及归还部分借款所致。 （2）借款的期限、利率及抵质押情况如下： 借款单位 借款起始日 借款终止日 借款利率% 借款金额 备注 2006.04.24 2007.04.23 7.56 12,000,000.00 83012006280067-B 上海浦东发展银行 2006.04.24 2007.04.23 7.56 12,000,000.00 83012006280068-B 重庆分行涪陵支行 2006.04.27 2007.04.26 7.56 17,000,000.00 83012006280077-B 2006.04.27 2007.04.26 7.56 2,000,000.00 83012006280075-B 2008.03.03 2009.02.26 7.8435 20,700,000.00 2008.03.04 2009.02.27 7.8435 20,700,000.00 2008.04.02 2009.03.31 7.8435 13,250,000.00 2007 年工银凉抵字第 中国工商银行凉山 009 号、2007 年工银 州分行营业部 凉抵字第 010 号 2008.04.02 2009.03.30 7.8435 13,250,000.00 2008.11.14 2009.11.13 7.326 21,400,000.00 2008.11.17 2009.11.12 7.326 21,500,000.00 2008.06.25 2009.06.24 7.47 25,000,000.00 中国建设银行凉山 建凉分流抵(2008)第 2008.06.26 2009.06.25 7.47 26,000,000.00 州分行营业部 01 号 2008.06.27 2009.06.26 7.47 26,000,000.00 中国光大银行成都 02(08)220 抵-006、 2008.10.22 2009.04.22 6.426 15,000,000.00 分行 02(08)220 保-006 抵押借款小计 245,800,000.00 上海浦东发展银行 2006.04.27 2007.04.26 7.56 4,944,262.51 83012006280078-C 重庆分行涪陵支行 质押借款小计 4,944,262.51 (2008)商银保字(营 凉山州商业银行 2008.12.08 2009.12.07 8.02 15,000,000.00 业部)第 004 号 中国光大银行成都 朝华科技公司 06（04） 2004.07.22 2006.07.22 6.05 14,966,548.30 彩虹桥支行 210 保－015 保证借款小计 29,966,548.30 合计 280,710,810.81 借款利率随基准利率、合同展期、逾期等情况变动而变动。 （3）逾期借款的情况如下： 借款单位 借款本金 逾期原因 期后付款 上海浦东发展银行重庆分行涪陵支行 47,944,262.51 涉诉事项 8,271,800.00 元 中国光大银行成都彩虹桥支行 14,966,548.30 涉诉事项 无 合计 62,910,810.81 75 四川西昌电力股份有限公司 2008 年年度报告 注 20、应付账款 年末账面余额 年初账面余额 账龄 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 15,032,577.13 34.66 28,093,063.20 44.83 1-2 年 195,475.00 0.45 5,968,680.54 9.53 2-3 年 2,827,957.96 6.52 24,357,441.47 38.87 3 年以上 25,312,626.44 58.37 4,243,658.87 6.77 合计 43,368,636.53 100.00 62,662,844.08 100.00 （1）应付账款本年末账面余额较上年末减少 19,294,207.55 元，下降 30.79%，主要是本年度支付 所欠材料款、购电款所致，其中支付四川省凉山州漫水湾供水工程开发中心 4,706,991.62 元、昭觉水 电产业有限公司 1,911,410.06 元、芭蕉坪电站 1,185,692.52 元、成都东方电力线路构件厂 904,051.24 元 等。 （2）账龄一年以上大额未付款项如下： 单位名称 余额 款项性质 账龄 欠款原因 岳池送变电工程一处 2,336,553.64 工程款 3 年以上 待结算 武胜明星建筑安装工程公司 2,124,856.00 工程款 3 年以上 待结算 江苏申超电缆股份有限公司 500,000.00 材料款 2-3 年 待结算 南京稳步自动化设备有限公 650,200.00 货款 2-3 年 待结算 司 四川西昌泸山铁合金有限责 596,706.43 货款 3 年以上 待结算 任公司 合计 6,208,316.07 （3）应付账款本年末余额中无应付持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 （4）应付账款本年末账面余额中金额较大的款项如下： 单位名称 金额 账龄 款项性质 欠款原因 四川省凉山州漫水湾供水工程开发中心 1 年以内 电费 待结算 7,068,083.87 盐源县永宁河水电开发有限责任公司 1 年以内 电费 待结算 2,452,550.47 岳池送变电工程一处 3 年以上 工程款 待结算 2,336,553.64 武胜明星建筑安装工程公司 3 年以上 工程款 待结算 2,124,856.00 四川华兴建设有限公司西昌分公司第一项目部 1 年以内 工程款 待结算 1,676,464.78 合计 15,658,508.76 占年末余额的比例为 36.11% 76 四川西昌电力股份有限公司 2008 年年度报告 注 21、预收款项 项目 年末账面余额 年初账面余额 1 年以内 19,802,012.29 6,209,462.70 1-2 年 3,923,979.47 207,566.06 2-3 年 159,980.68 170,605.16 3 年以上 -- 22,726.04 合计 23,885,972.44 6,610,359.96 预收款项本年末账面余额较上年末余额增加 17,275,612.48 元，主要是预收四川华电木里河水电 开发有限责任公司的木里河前期工作经费、流域规划费及交通设施费用等 7,694,000.00 元和预收用户 电费增加 7,538,364.10 元。 预收款项本年末账面余额中无预收持有本公司 5%（含 5%）以上股权股东单位款项。 预收款项本年末账面余额账龄超过一年的余额为 4,083,960.15 元，占预收账款年末账面余额的 17.10%，主要是： 款项性质或内 未结转 单位名称 金额 账龄 容 原因 凉山州邛海泸山规划风景区开发建设有限责任公司 110,461.07 2-3 年 工程安装款 待结算 木里河流域前 四川华电木里河水电开发有限公司 3,923,979.47 1-2 年 待结算 期费用 注 22、应付职工薪酬 项目 年初账面余额 本年增加额 本年支付额 年末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 3,199,949.96 47,669,681.56 42,505,966.08 8,363,665.44 二、职工福利费 -- 5,038,098.56 5,038,098.56 -- 三、社会保险费 38,559.30 14,943,088.41 14,948,768.68 32,879.03 其中：1、医疗保险费 15,368.07 3,094,398.61 3,106,327.49 3,439.19 2、基本养老保险费 12,903.15 10,580,287.09 10,572,852.43 20,337.81 3、年金缴费 -- -- -- -- 4、失业保险费 10,288.08 919,857.22 921,043.27 9,102.03 5、工伤保险费 -- 341,290.39 341,290.39 -- 6、生育保险费 -- 7,255.10 7,255.10 -- 四、住房公积金 4,581.91 4,527,139.99 4,531,721.90 -- 五、工会经费和职工教育经费 1,584,940.27 1,715,639.74 1,398,292.70 1,902,287.31 六、非货币性福利 -- -- -- -- 七、因解除劳动关系给予的补偿 -- 13,520.63 13,520.63 -- 八、其他 -- -- -- -- 其中：以现金结算的股份支付 -- -- -- -- 合计 4,828,031.44 73,907,168.89 68,436,368.55 10,298,831.78 本年末应付职工薪酬账面余额较上年末上升 113.31%，主要是本年度按考核办法计提了业绩奖。 77 四川西昌电力股份有限公司 2008 年年度报告 注 23、应交税费 项目 年末账面余额 年初账面余额 企业所得税 6,564,435.24 -134,344.19 增值税 3,431,740.84 4,703,947.06 营业税 95,021.10 43,642.27 城市维护建设税 456,181.88 288,890.68 教育附加费 259,525.72 200,849.69 地方教育附加 86,508.57 66,949.89 交通附加 1,738.45 1,738.45 房产税 37,219.84 13,659.84 代扣代缴个人所得税 90,311.91 65,974.17 还贷能源交通建设基金 383,761.18 383,761.18 副食品价格调控基金 60,492.82 71,620.88 车船使用费 -- -290.00 土地使用税 3,655.53 3,655.53 合计 11,470,593.08 5,710,055.45 注 24、应付利息 项目 年末账面余额 年初账面余额 借款利息 3,960,926.03 12,796,554.71 本年末应付利息余额较上年末余额减少 8,835,628.68 元，下降 69.05%，主要是上年涉及诉讼的 逾期借款利息本年已结清，以及本年末长、短期借款减少所致。 注 25、应付股利 股东单位或类别 年末账面余额 年初账面余额 备注 朝华科技（集团）股份有限公司 8,058,942.00 8,058,942.00 凉山州国有资产投资经营有限责任公司 5,454,972.00 5,454,972.00 暂未领取的红利 四川会理大铜有限责任公司 360,000.00 360,000.00 布拖县人民政府 19,910.30 19,910.30 子公司少数股东股利 合计 13,893,824.30 13,893,824.30 注 26、其他应付款 （1）其他应付款按账龄结构列示如下： 项目 年末账面余额 年初账面余额 1 年以内 10,257,426.85 23,430,235.36 1-2 年 11,842,707.11 2,090,814.70 2-3 年 273,749.00 10,737,144.71 3 年以上 37,647,336.05 36,391,439.69 合计 60,021,219.01 72,649,634.46 78 四川西昌电力股份有限公司 2008 年年度报告 其他应付款本年末余额较年初余额下降 17.38%，主要是本年度代盐源县永宁河水电开发有限责 任公司支付中国工商银行凉山州分行贷款利息所致。 （2）其他应付款本年末余额中无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 （3）其他应付款本年末账面余额中金额较大的款项如下： 单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因 职工安置费* 6,767,509.71 5 年以上 改制安置职工结余 木里县木里河大沙湾水电开发有限责任公司 5,350,000.00 1-2 年 往来款 四川省投资集团有限责任公司 1,650,000.00 5 年以上 本金 合计 13,767,509.71 *为用于安置拉青水电厂全部职工的安置费用余额。经凉山州人民政府[凉府函（2002）125 号]同 意，由本公司收购拉青水电厂并同意将收购拉青水电厂的收购款 2,400.13 万元返还本公司，用于安置 拉青水电厂全部职工（包括离退休职工），余额为尚未使用的安置费。 注 27、一年内到期的非流动负债 （1）一年内到期的非流动负债为一年内到期的长期借款，按借款种类分项列示如下： 借款种 币种 年末账面余 年初账面余 备注 类 额 额 信用借款 RMB -- -- 抵押借款 RMB 15,000,000.00 229,000.000.00 以固定资产和无形资产抵押 质押借款 RMB -- -- 保证借款 RMB 111,985,330.73 58,000,000.00 由朝华科技提供担保 合计 RMB 126,985,330.73 287,000,000.00 （2）借款期限、利率及抵押情况如下： 借款 借款 借款 借款单位 借款金额 备注 起始日 终止日 利率% 中国农业银行西昌市支行① 2007.11.08 2009.12.3 7.938 15,000,000.00 抵押借款 中国工商银行凉山州分行营业部② 2004.06.01 2009.05.3 7.74 111,985,330.7 保证借款 合计 126,985,330.7 借款利率随基准利率、合同展期、逾期等情况变动而变动。 ①中国农业银行西昌市支行与本公司就贷款清偿达成协议，详见本附注八之注 28“长期借款”的 详细说明。 ②根据 2004 年 6 月 1 日本公司与中国工商银行凉山州分行签订的《固定资产借款合同》的约定贷 款利率分段计算，2004 年 6 月 1 日至 2005 年 5 月 31 日按季调整，执行结息日中国人民银行公布的五 年期贷款基准利率；2006 年 6 月 1 日至 2009 年 5 月 31 日借款利率执行 1 年 1 定，每年 6 月 1 日前确 定，并于借款利率变更之日起 30 日内书面通知本公司，但通知送达与否不影响执行。该项贷款分次还 本，具体金额和日期如下： 79 四川西昌电力股份有限公司 2008 年年度报告 还本时间 金额（元） 备注 2006 年 12 月 31 日 20,000,000.00 一年内到期长期借款 2007 年 12 月 31 日 20,000,000.00 一年内到期长期借款 2008 年 12 月 31 日 20,000,000.00 一年内到期长期借款 2009 年 5 月 31 日 56,000,000.00 一年内到期长期借款 合计 116,000,000.00 截止 2008 年末已还款 4,014,669.27 元 2005 年 7 月 5 日，本公司与中国工商银行凉山州分行签订［2005 年工银凉抵字第 003 号］抵押合 同，将永宁河三级电站增加为该笔借款的抵押物，原由朝华科技公司提供的担保仍然有效。 （3）逾期借款的情况如下： 借款单位 借款本金 逾期原因 期后付款 中国工商银行凉山州分行营业部 55,985,330.73 担保涉及诉讼事项 无 合计 55,985,330.73 注 28、长期借款 （1）长期借款按借款种类分项列示如下： 借款种类 币种 年末账面余额 年初账面余额 备注 信用借款 RMB 4,817,339.37 4,817,339.37 机器设备等固定资产和无形 抵押借款 RMB 260,000,000.00 -- 资产抵押 质押借款 RMB 67,569,722.80 68,860,000.00 质押物为本公司电费收益权 由四川西昌泸山铁合金有限 保证借款 RMB 7,020,000.00 63,020,000.00 责任公司提供担保 合计 RMB 339,407,062.17 136,697,339.37 长期借款本年末余额较上年末增加 202,709,722.80 元，增长 148.29%，主要是中国农业银行抵押 借款增加所致。 （2）借款期限、利率及抵质押情况如下： 借款 借款 借款利率 借款单位 种类 借款金额 备注 起始日 终止日 % 中国农业银行西昌支行① 抵押 2006.09.26 2010.12.30 7.9380 11,000,000.00 抵押 2007.10.25 2110.12.30 7.9380 14,000,000.00 抵押 2006.03.24 2011.02.05 7.9380 20,000,000.00 抵押 2007.02.19 2011.02.20 7.9380 14,000,000.00 抵押 2007.03.18 2011.03.10 7.9380 20,000,000.00 抵押 2007.03.22 2011.03.15 7.9380 20,000,000.00 抵押 2007.04.06 2011.03.20 7.9380 20,000,000.00 抵押 2007.09.16 2011.03.25 7.9380 10,000,000.00 抵押 2007.10.11 2011.02.25 7.9380 15,000,000.00 80 四川西昌电力股份有限公司 2008 年年度报告 抵押 2008.01.11 2011.02.15 7.9380 15,000,000.00 抵押 2006.7.7 2011.02.10 7.9380 6,000,000.00 抵押 2007.11.01 2012.12.15 8.1270 15,000,000.00 抵押 2006.12.19 2012.9.15 8.1270 10,000,000.00 抵押 2008.01.18 2013.03.15 8.1270 15,000,000.00 抵押 2006.12.22 2014.12.10 8.2215 20,000,000.00 抵押 2006.07.21 2014.09.10 8.2215 20,000,000.00 抵押 2007.10.19 2015.3.10 8.2215 15,000,000.00 抵押借款小计 260,000,000.00 西昌市财政局② 信用 2,400,000.00 凉山州国有投资发展有限责 信用 1989.05 500,000.00 任公司③ 信用 1989.06 429,180.00 凉山州水利局 信用 1988.09 7.6050 305,000.00 四川川投资产管理有限责任 信用 1985 7.6050 1,183,159.37 公司④ 信用借款小计 4,817,339.37 四川省水电投资经营集团有 2002.01.29 长期 6.21 5,029,722.80 电费收益 质押 限公司⑤ 2003.01.15 长期 6.91 62,540,000.00 权质押 质押借款小计 67,569,722.80 西昌市财政局② 保证 7,020,000.00 保证借款小计 7,020,000.00 合计 339,407,062.17 借款利率随基准利率、合同展期、逾期等情况变动而变动。 ①根据 2008 年 6 月 4 日四川省凉山州中级人民法院民事裁定书[（2008）川凉中民他字第 14 号] 以及 2008 年 6 月 3 日中国农业银行西昌支行与本公司签订的变更偿债方式协议规定，本公司与中国农 业银行西昌支行就贷款偿还达成一致意见，具体贷款偿还期限为： 偿还时间 偿还金额 备注 2008 年 14,250,000.00 截止 2008 年末已归还 2009 年 15,000,000.00 已转入一年内到期长期借款 2010 年 25,000,000.00 2011 年 140,000,000.00 2012 年 25,000,000.00 2013 年 15,000,000.00 2014 年 40,000,000.00 2015 年 15,000,000.00 合计 289,250,000.00 根据偿债协议规定，借款利率按中国人民银行同期基准利率上浮 5%确定，以后年度借款利率一 81 四川西昌电力股份有限公司 2008 年年度报告 年一定，每年 6 月 20 日调整。 ②信用借款 2,400,000.00 元是城网改造工程国债转贷借款，根据四川省财政厅[川财投（2003）111 号]文件，转贷期限及利率确定后再签订正式转贷协议。保证借款 7,020,000.00 元是根据［凉计交能 （2004）241 号］和［川发改能源（2005）745 号］文件，由西昌市财政局转贷的 2004 年基本建设资 金计划国债 1,000,000.00 元和 2005 年基本建设资金计划国债 6,020,000.00 元，规定用于县城电网建设 与改造项目建设，根据四川省财政厅［川财投（2005）29 号］文件，转贷期限及利率待四川省财政厅 通知后签订正式协议，该国债转贷资金由四川西昌泸山铁合金有限责任公司提供担保。 ③经凉山州人民政府批准，原凉山州国有资产投资经营有限责任公司、凉山民族投资有限责任公 司、凉山州投资公司等三家公司采取新设合并方式，已整合组建为凉山州国有投资发展有限责任公司， 并于 2008 年 12 月 25 日在凉山州工商行政管理局登记成立，新公司承继原三家公司的全部债权债务。 ④2003 年 4 月 16 日，四川川投资产管理有限责任公司（以下简称川投资产管理公司）“关于凉 山州拉青水电厂请求减免贷款报告的复函”，经川投资产管理公司董事会同意，原凉山州拉青水电厂 （现为本公司所属拉青发电分公司）向川投资产管理公司（原四川省能源交通投资公司经四川省政府 [川府函（1991）120 号]批准更名为四川省投资集团公司）借款本金 1,540,000.00 元，在 2003 年 5 月 16 日前归还借款本金 500,000.00 元后，其余部分本息暂作挂账处理，川投资产管理公司不再追偿，待 以后统一办理豁免手续。2003 年 5 月 8 日，拉青发电分公司已归还川投资产管理公司本金 500,000.00 元。 ⑤根据四川省人民政府[川府发（2007）15 号]《关于印发〈省水电集团运作与发展及农网资产处 置实施方案〉的通知》附件 2 的规定，四川省水电投资经营集团有限公司投入本公司农网统贷统还专 项资金 68,860,000.00 万元,。2008 年 12 月 31 日[川水电投函（2008）37 号]《四川省水电投资经营集团 有限公司关于欠贵公司往来资金暂作调减债权投资的函》，四川省水电投资经营集团有限公司同意将 欠本公司往来款 1,290,277.20 元（其中：应付“备付金”121,944.40，应付“分转统”利息 1,168,332.80） 暂作调减对本公司的债权投资处理。截止 2008 年末统贷统还专项资金余额为 67,569,722.80 元。 注 29、专项应付款 项目 年末账面余额 年初账面余额 农网改造地方财政拨款① 17,000,000.00 17,000,000.00 城网建设及改造拨款② 18,630,000.00 14,130,000.00 农网完善项目资金③ 2,300,000.00 2,300,000.00 合计 37,930,000.00 33,430,000.00 ①是根据原四川省发展计划委员会[川计能源（2001）558 号]《关于下达 2001 年第一批农村电网 建设与改造工程基建投资计划的通知》，由凉山州水利局拨给本公司用于农村电网建设的地方财政专 项拨款。在工程未完工前，暂记入本科目。待工程完工后按财政部[财会（2002）18 号]《关于执行（企 业会计制度）和相关会计准则有关问题解答》的规定进行会计处理。截止 2001 年末，本公司共计收到 四川省凉山州水电局拨给的专项拨款 54,356,000.00 元，所建农网工程形成的资产总额 129,562,913.91 元经验收转入固定资产，同时在取得四川省凉山州水电局证明专项拨款属本公司所有的情况下，将已 82 四川西昌电力股份有限公司 2008 年年度报告 形成固定资产所对应的专项拨款 51,856,000.00 元转入资本公积。截止 2001 年末未形成固定资产所对 应的专项拨款余额为 2,500,000.00 元， 加上 2002 年收到凉山州水利局拨给的专项拨款 14,500,000.00 元， 2002 年末余额为 17,000,000.00 元，至今无变动。专项应付款（农网改造地方财政拨款）余额 17,000,000.00 元与转入资本公积的 51,856,000.00 元合计 68,856,000.00 元与四川省人民政府[川府发（2007）15 号] 《关于印发〈省水电集团运作与发展及农网资产处置实施方案〉的通知》附件 2 所列金额一致。 ②根据凉山彝族自治州物价局［凉价工交（2002）217 号］《关于城市公用事业附加费管理使用 办法的通知》，由本公司承担实施的西昌市城市电力管线下地工程，在其总造价中由本公司承担 200 万元外，其余由公司在征收的城市公用事业附加费和西昌电业局的部分城市公用事业附加费中逐年抵 扣。 ③2006 年 9 月 1 日，本公司与省水电集团签订农网完善项目投资合同［合同编号（2006）年（投） 字（102）号］，省水电集团本次投入本公司的农网完善项目资金共计为 7,460,000.00 元。截止本年末， 实际收到 2,300,000.00 元。 注 30、预计负债 项目 年末账面余额 年初账面余额 备注 担保损失 408,500,000.00 408,500,000.00 公司在编制 2005 年年度财务报告时基于谨慎原则，根据财政部［财会（2003）10 号］《关于执 行〈企业会计制度〉及其相关会计准则有关问题解答二》和《企业会计准则—或有事项》有关规定， 对担保涉及的诉讼事项预计了 40,850.00 万元的预计担保损失，考虑到担保事项较多而且大多涉及诉 讼，在 2005 年度财务报告中未分别按项目列示最佳估计数。2008 年对外担保情况及涉诉情况与编制 2005 年度财务报告时相比并未发生大的变化，同时部份担保已确认解除，因此公司认为本年无需再进 一步预计担保事项可能产生的损失。 注 31、股本 项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 一、有限售条件股份 1、国家持股 54,549,720.00 -- 18,228,375.00 36,321,345.00 2、国有法人持股 138,500,280.00 -- 94,367,610.00 44,132,670.00 3、其他内资持股 -- -- -- -- 其中：境内非国有法人持股 -- -- -- -- 境内自然人持股 -- -- -- -- 4、外资持股 -- -- -- -- 其中：境外法人持股 -- -- -- -- 境外自然人持股 -- -- -- -- 小计 193,050,000.00 -- 112,595,985.00 80,454,015.00 二、无限售条件股份 1、人民币普通股 171,517,500.00 112,595,985.00 -- 284,113,485.00 2、境内上市的外资股 -- -- -- -- 83 四川西昌电力股份有限公司 2008 年年度报告 3、境外上市的外资股 -- -- -- -- 4、其他 -- -- -- -- 小计 171,517,500.00 112,595,985.00 -- 284,113,485.00 三、股份总数 364,567,500.00 112,595,985.00 112,595,985.00 364,567,500.00 2008 年 3 月 10 日，根据公司股权分置改革承诺和上海证券交易所的批准，本公司 112,595,985 股有限售条件股份上市流通。 注 32、资本公积 项目 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 年末账面余额 股本溢价 20,871,090.63 -- -- 20,871,090.63 其他资本公积 59,930,938.66 -- 4,613,338.08 55,317,600.58 合计 80,802,029.29 -- -- 76,188,691.21 资本公积本年减少数为：本年度转让德昌铁合金（集团）有限责任公司股权，将原计入资本公积 的股权投资准备 4,613,338.08 元转入当期损益。 注 33、盈余公积 项目 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 年末账面余额 法定盈余公积 41,565,437.38 -- -- 41,565,437.38 任意盈余公积 8,489,713.63 -- -- 8,489,713.63 合计 50,055,151.01 -- -- 50,055,151.01 根据《公司法》第 167 条第 2 款的规定，由于公司的法定公积金不足以弥补以前年度亏损，当年 实现利润全部用于弥补以前年度亏损，未提取法定盈余公积。 注 34、未分配利润 项目 本年发生额 上年发生额 一、净利润 69,473,326.89 52,978,363.30 加：年初未分配利润 -311,811,016.72 -364,789,380.02 二、可供分配的利润 -242,337,689.83 -311,811,016.72 减：提取的法定盈余公积 -- -- 三、可供投资者分配的利润 -242,337,689.83 -311,811,016.72 减：应付普通股股利 -- -- 转作股本的普通股股利 -- -- 四、未分配利润 -242,337,689.83 -311,811,016.72 注 35、营业收入和营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 营业收入 394,448,031.69 333,001,111.96 其中：主营业务收入 388,534,367.58 330,357,265.17 其他业务收入 5,913,664.11 2,643,846.79 84 四川西昌电力股份有限公司 2008 年年度报告 营业成本 167,968,374.17 147,007,534.72 其中：主营业务成本 166,346,031.18 146,114,921.47 其他业务成本 1,622,342.99 892,613.25 主营业务收入和主营业务成本明细如下： 业务类别 项目 本年发生额 上年发生额 电力 收入 388,534,367.58 330,357,265.17 成本 162,400,683.53 142,442,075.60 毛利 226,133,684.05 187,915,189.57 供水* 收入 -- -- 成本 3,945,347.65 3,672,845.87 毛利 -3,945,347.65 -3,672,845.87 合计 收入 388,534,367.58 330,357,265.17 成本 166,346,031.18 146,114,921.47 毛利 222,188,336.40 184,242,343.70 本年主营业务收入和毛利率分别较上年增长 17.61%和 1.42%，分析如下： 行 数量（KWH） 平均价格 业 本年数 上年数 变动额 变动率 本年数 上年数 变动额 变动率 电 1,148,202,546 1,091,273,572 56,928,974.00 5.22% 0.3384 0.3027 0.0357 11.79% 力 因售电量增加导致本年收入增加 1,723.39 万元，因售电价格调整导致本年收入增加 4,094.32 万 元。 *是瓦都水库水利分公司的大坝及辅助设施等构筑物的折旧费和相关费用，其给子公司布拖县牛角 湾电力公司供水的收入，在合并财务报表时已与子公司的发电成本抵销。 本年向前五名客户的销售收入总额为 91,663,481.66 元，占本年营业收入的 23.24%。 注 36、营业税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 城建税 3,215,944.25 2,600,937.93 营业税 191,881.56 84,556.21 教育费附加 1,726,410.78 1,435,422.10 地方教育附加 575,470.33 478,474.05 副食品价格调控基金 481,486.62 425,258.49 合计 6,191,193.54 5,024,648.78 注 37、销售费用 销售费用本年发生数为 6,136,508.76 元，较上年度 6,502,547.07 元减少 366,038.31 元，下降 5.63%。 注 38、管理费用 85 四川西昌电力股份有限公司 2008 年年度报告 管理费用本年发生数为 66,510,719.80 元，较上年度 57,126,016.32 元上升 16.43%，主要是由于本 年职工工资及社会保险费等增加所致。 注 39、财务费用 类别 本年发生额 上年发生额 利息支出 41,573,225.30 55,566,086.31 减：利息收入 318,631.16 53,034.29 汇兑损失 -- -- 减：汇兑收益 -- -- 其他 42,573.04 17,428.84 合计 41,297,167.18 55,530,480.86 本年财务费用发生额较上年发生额下降 14,233,313.68 元，下降 25.63%，主要是本年度逾期借款 减少、归还部分长短期借款以及利率变动所致。 注 40、资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 一、坏账损失 9,457,370.89 20,640,243.33 二、存货跌价损失 -- 1,828,016.24 三、可供出售金融资产减值损失 -- -- 四、持有至到期投资减值损失 -- -- 五、长期股权投资减值损失 -- -- 六、投资性房地产减值损失 -- -- 七、固定资产减值损失 -- -- 八、工程物资减值损失 -- -- 九、在建工程减值损失 707,693.98 3,022,164.14 十、生产性生物资产减值损失 -- -- 十一、油气资产减值损失 -- -- 十二、无形资产减值损失 -- -- 十三、商誉减值损失 -- -- 十四、其他 -- -- 合计 11,993,081.11 23,662,407.47 注 41、投资收益 产生投资收益的来源 本年发生额 上年发生额 1、按权益法核算的投资收益 四川康西铜业有限责任公司 -8,829,764.82 8,043,248.04 盐源县永宁河水电开发有限责任公司 -3,233,769.48 9,416,183.80 德昌铁合金（集团）有限责任公司 -- 359,112.93 86 四川西昌电力股份有限公司 2008 年年度报告 小计 -12,063,534.30 17,818,544.77 2、按成本法核算的投资现金股利 四川天华股份有限公司 -- 40,000.00 凉山州商业银行股份有限公司 1,120,000.00 840,000.00 小计 1,120,000.00 880,000.00 3、股权转让收益 -- 德昌铁合金（集团）有限责任公司 214,464.85 小计 214,464.85 -- 合计 -10,729,069.45 18,698,544.77 注 42、营业外收入 项目 本年发生额 上年发生额 处置非流动资产利得合计 65,927.50 -- 其中：固定资产处置利得 65,927.50 -- 罚款及滞纳金收入 544,403.44 -- 其他 804,809.38 262,430.12 合计 1,415,140.32 262,430.12 营业外收入本年发生额较上年同期增加 1,152,710.20 元，主要是由于滞纳金收入增加以及无法支 付的款项结转所致。 注 43、营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 处置非流动资产损失合计 709,655.29 212,690.56 其中：处置固定资产净损失 709,655.29 212,690.56 滞纳金及罚款支出 400,750.00 42,087.24 公益性捐赠支出 274,127.56 -- 其他 556,474.95 1,294,236.97 合计 1,941,007.80 1,549,014.77 营业外支出本年发生额较上年同期增加 391,993.03 元，主要是由于罚款及滞纳金支出和处置固定 资产损失增加所致。 注 44、所得税费用 项目 本年发生额 上年发生额 当期所得税 14,840,062.16 5,554,981.03 递延所得税 -1,871,507.87 -3,505,375.72 合计 12,968,554.29 2,049,605.31 当期所得税费用2008年度按应纳税所得额的15%计算。 87 四川西昌电力股份有限公司 2008 年年度报告 注45、非货币性资产交换 本年内未发生非货币性资产交换。 注46、股份支付 本年内未发生股份支付。 注47、债务重组 本年内未发生债务重组。 注48、外币折算 本年内未发生外币折算。 注49、租赁 （1）本公司作为出租人参与经营租赁的各类租出资产的账面价值： 项目 原值 累计折旧（摊销） 减值准备 账面价值 投资性房地产 14,690,841.15 3,667,876.12 235,200.00 10,787,765.03 固定资产 20,198,459.46 13,325,334.16 139,187.24 6,733,938.06 （2）本年内未发生作为承租人参与的重大经营租赁。 （3）本年内未发生融资租赁的事项。 注 50、终止经营 本年内未发生终止经营的事项。 注 51、借款费用 详见在建工程。 注 52、收到的其他与经营活动有关的现金 本年度收到的其他与经营活动有关的现金为 13,331,279.21 元，金额较大的项目如下： 项目 本年发生额 使用受限资金 8,270,832.93 职工借款 507,719.95 农网改造还贷资金 2,219,074.37 城市附加费 833,000.32 后扶基金 427,474.90 四川佳信房地产开发有限责任公司往来款 1,013,827.12 小计 13,271,929.59 注 53、支付的其他与经营活动有关的现金 本年度支付的其他与经营活动有关的现金为 10,835,131.94 元，金额较大的项目如下： 项目 本年发生额 办公费 961,724.64 运输费 294,600.85 差旅费 2,138,347.23 88 四川西昌电力股份有限公司 2008 年年度报告 招待费 1,268,126.70 董事会费用 417,004.85 银行手续费 47,413.04 工程履约保证金 1,010,396.83 房屋维修款 308,671.04 罚款、赔偿、赞助支出款 730,900.00 残疾人保障保金 198,899.00 律师等中介机构费用 3,021,317.00 小计 10,397,401.18 注 54、收到的其他与投资活动有关的现金 本年度收到其他与投资活动有关的现金为 19,499,431.16 元，明细项目如下： 项目 本年发生额 华电木里河流域前期投入费用分摊款 6,866,300.00 华西证券股权转让尾款 3,550,000.00 银行存款利息收入 318,631.16 土地补偿款 4,264,500.00 凉山州物价局城网工程款 4,500,000.00 小计 19,499,431.16 注 55、支付的其他与投资活动有关的现金：无。 注 56、收到的其他与筹资活动有关的现金 本年度收到其他与筹资活动有关的现金为 2,014,669.27 元，明细项目如下： 项目 本年发生额 担保偿债款 2,014,669.27 注 57、支付的其他与筹资活动有关的现金：无。 注 58、现金流量表补充资料 补充资料 本年发生额 上年发生额 1.将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 70,127,495.91 53,509,831.55 加：资产减值准备 11,993,081.11 23,662,407.47 固定资产折旧 40,432,472.24 40,746,907.84 无形资产摊销 904,685.28 955,791.00 长期待摊费用摊销 171,999.96 171,999.68 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 643,727.79 247,771.74 固定资产报废损失 -- -230,704.84 公允价值变动损益 -- -- 89 四川西昌电力股份有限公司 2008 年年度报告 财务费用 41,249,754.14 55,583,515.15 投资损失（减：收益） 10,729,069.45 -18,698,544.77 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,871,507.87 -3,505,375.72 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -- -- 存货的减少（减：增加） 508,151.34 -952,469.04 经营性应收项目的减少（减：增加） 48,690,952.35 12,673,080.57 经营性应付项目的增加（减：减少） -68,892,430.62 -70,037,786.08 其他 8,270,832.93 -7,611,888.06 经营活动产生的现金流量净额 162,958,284.01 86,514,536.49 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 -- -- 一年内到期的可转换公司债券 -- -- 融资租入固定资产 -- -- 3.现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的年末账面余额 2,313,447.16 13,063,252.38 减：现金的年初余额 13,063,252.38 3,473,717.19 加：现金等价物的年末账面余额 -- -- 减：现金等价物的年初余额 -- -- 现金及现金等价物净增加额 -10,749,805.22 9,589,535.19 注 59、现金和现金等价物如下： 项目 本年金额 上年金额 一、现金 18,219,992.44 37,240,630.59 其中：库存现金 7,109.29 1,943.34 可随时用于支付的银行存款 2,306,337.87 13,061,309.04 母公司使用受限制的现金和现金等价物 15,906,545.28 24,177,378.21 可随时用于支付的其他货币资金 -- -- 可用于支付的存放中央银行款项 -- -- 存放同业款项 -- -- 拆放同业款项 -- -- 二、现金等价物 -- -- 其中：三个月内到期的债券投资 -- -- 三、期末现金及现金等价物余额 18,219,992.44 37,240,630.59 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 15,906,545.28 24,177,378.21 注 60、处置子公司及其他营业单位的有关信息： 本年度无重大处置子公司及其他营业单位。 90 四川西昌电力股份有限公司 2008 年年度报告 九、母公司财务报表主要项目说明 注 1、应收账款 （1）应收账款按账龄结构披露： 年末账面余额 年初账面余额 项目 金额 比例％ 坏账准备 金额 比例％ 坏账准备 1 年以内 14,479,900.75 36.00 2,997,864.25 59,794,195.11 68.85 15,912,843.48 1-2 年 3,521,084.10 8.75 940,575.48 8,021,013.02 9.24 3,196,906.03 2-3 年 3,560,227.33 8.85 3,560,227.33 9,445,394.47 10.87 1,416,801.67 3-4 年 9,081,584.90 22.58 8,216,237.87 4,100,639.72 4.72 820,127.94 4-5 年 4,100,639.72 10.19 4,100,319.86 1,852,305.34 2.13 926,177.67 5 年以上 5,483,856.88 13.63 5,483,856.88 3,640,751.54 4.19 3,640,751.54 合计 40,227,293.68 100.00 25,299,081.67 86,854,299.20 100.00 25,913,608.33 账面价值 14,928,212.01 60,940,690.87 （2）按照应收账款四类分类法披露 年末账面余额 年初账面余额 项目 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 第一类 35,258,351.36 87.65 23,409,197.75 28,723,671.51 33.07 7,098,703.31 第二类 4,315,090.02 10.73 1,236,031.62 4,861,640.57 5.60 1,262,240.92 -- -- -- 第三类 653,852.30 1.63 653,852.30 第四类 -- -- -- 53,268,987.12 61.33 17,552,664.10 合计 40,227,293.68 100.00 25,299,081.67 86,854,299.20 100.00 25,913,608.33 账面价值 14,928,212.01 60,940,690.87 第一类为单项金额重大（年末余额在 100 万元以上）的应收账款。 第二类为单项金额不重大，按信用风险特征组合以后用账龄分析法估计计提坏账准备的应收账款。 第三类为单项金额不重大，但仍按单笔逐项分析计提坏账准备的应收账款。 第四类为涉及诉讼的应收账款，为保护公司商业利益不披露单个单位名称和金额。 ①第一类应收账款明细如下： 单位名称 余额 坏账准备 欠款原因 四川西昌泸山铁合金有限责任公司 7,542,821.89 673,044.10 历年电费滚存 越西电力公司 7,469,849.50 7,469,849.50 历年电费滚存 德昌铁合金（集团）有限责任公司 6,482,408.22 6,482,408.22 历年电费滚存 金阳电力公司 3,764,397.03 188,219.85 历年电费滚存 西昌市水泥厂 3,674,937.25 3,674,937.25 历年电费滚存 91 四川西昌电力股份有限公司 2008 年年度报告 宁远公司 1,507,472.17 1,507,472.17 材料款 普诚硅业有限责任公司 1,477,051.20 73,852.56 历年电费滚存 民力公司 1,060,578.75 1,060,578.75 材料款 其他 2,278,835.35 2,278,835.35 历年电费滚存 合计 35,258,351.36 23,409,197.75 ②第三类应收账款明细如下： 项目 余额 坏账准备 欠款原因 计提比例 德昌铁合金厂 90,366.56 90,366.56 电费 100.00% 西昌新钢业有限责任公司 563,485.74 563,485.74 电费 100.00% 合计 653,852.30 653,852.30 （3）应收账款本年末余额中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。 （4）应收账款本年末账面余额中主要欠款单位如下： 占应收 账款年 单位名称 余额 坏账准备 末余额 款项性质 比例% 四川西昌泸山铁合金有限责任公司 7,542,821.89 673,044.10 18.74 电费 越西电力公司 7,469,849.50 7,469,849.50 18.55 电费 德昌铁合金（集团）有限责任公司 6,482,408.22 6,482,408.22 16.10 电费 金阳电力公司 3,764,397.03 188,219.85 9.35 电费 西昌市水泥厂 3,674,937.25 3,674,937.25 9.13 电费 合计 28,934,413.89 18,488,458.92 71.87 应收账款本年末余额较上年减少 46,627,005.52 元，主要原因详见附注八注 3。 注 2、其他应收款 （1）其他应收款按账龄结构披露： 年末账面余额 年初账面余额 项目 金额 比例％ 坏账准备 金额 比例％ 坏账准备 1 年以内 6,534,882.21 2.74 1,260,555.74 59,991,214.85 21.86 698,808.46 1-2 年 26,403,698.88 11.05 207,864.65 5,831,874.18 2.13 2,343,279.62 2-3 年 3,208,388.30 1.34 2,149,627.53 39,598,734.45 14.43 15,758,560.17 3-4 年 35,910,375.55 15.03 14,327,075.11 147,193,016.79 53.64 124,638,603.36 4-5 年 147,076,739.23 61.58 133,038,369.62 7,285,982.62 2.66 3,642,991.31 5 年以上 19,727,476.85 8.26 19,727,476.85 14,501,133.95 5.28 14,501,133.95 合计 238,861,561.02 100.00 170,710,969.50 274,401,956.84 100.00 161,583,376.87 账面价值 68,150,591.52 112,818,579.97 92 四川西昌电力股份有限公司 2008 年年度报告 （2）按照其他应收款三类分类法披露 年末账面余额 年初账面余额 项目 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 第一类 228,257,524.80 95.56 163,944,479.37 254,073,757.33 92.59 155,506,496.97 第二类 9,054,393.44 3.79 5,216,847.35 20,328,199.51 7.41 6,076,879.90 第三类 1,549,642.78 0.65 1,549,642.78 -- -- -- 合计 238,861,561.02 100.00 170,710,969.50 274,401,956.84 100.00 161,583,376.87 账面价值 68,150,591.52 112,818,579.97 第一类为单项金额重大（年末余额在 100 万元以上）的其他应收款。 第二类为单项金额不重大，按信用风险特征组合以后用账龄分析法估计计提坏账准备的其他应收 款。 第三类为单项金额不重大，但按单笔逐项分析计提坏账准备的其他应收款。 ① 第一类其他应收款明细如下： 单位名称 欠款金额 坏账准备 计提比例 账龄 欠款原因 西昌电力开发实业公司 1,460,663.13 316,836.69 15%-100% 2 年以上 往来款 木里县财政局 5,000,000.00 5,000,000.00 100.00% 5 年以上 履约保证金 中国水利水电第五工程局 25,000,000.00 12,500,000.00 50.00% 4-5 年 往来款 中国水利水电第五工程局 40,000,000.00 40,000,000.00 100.00% 4-5 年 涉案款 四川富临实业集团有限公司 21,000,000.00 8,400,000.00 40.00% 3-4 年 转让股权款 四川和易达投资有限责任公司 8,100,000.00 3,240,000.00 40.00% 3-4 年 转让股权款 四川省新力投资有限公司 6,625,000.00 2,650,000.00 40.00% 3-4 年 转让股权款 四川省林业第五筑路工程处西 7,588,300.00 7,588,300.00 100.00% 5 年以上 回收困难 昌氯碱厂 西昌合金电冶厂 1,681,739.29 1,681,739.29 100.00% 5 年以上 往来款 西昌市土地资产管理委员会 2,818,322.38 1,409,161.19 50.00% 4-5 年 土地回收款 盐源县发展和改革局 2,027,842.00 202,784.20 10.00% 1-2 年 履约保证金 中国水利水电第三工程局安装 40,000,000.00 40,000,000.00 100.00% 4-5 年 涉案款 公司 重庆市高级人民法院 1,955,658.00 1,955,658.00 100.00% 2-3 年 涉案款 都江堰市紫坪建筑安装工程有 限公司 39,000,000.00 39,000,000.00 100.00% 4-5 年 涉案款 四川省布拖县牛角湾电力有限 1 年以内/1 26,000,000.00 -- -- 往来款 责任公司 －2 年 合计 228,257,524.80 163,944,479.37 ②第三类其他应收款明细如下： 单位名称 欠款金额 坏账准备 计提比例 账龄 欠款原因 西昌新钢业有限责任公司 769,639.57 769,639.57 100.00% 历年积欠 电费代收费 2-3 年及 5 年 群星合作社 227,235.66 7,129.39 100.00% 以上 已注销 93 四川西昌电力股份有限公司 2008 年年度报告 其他 552,767.55 552,767.55 100.00% 1 年以内 已破产 合计 1,549,642.78 1,549,642.78 （3）其他应收款本年末账面余额中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位 款项。 （4）其他应收款本年末账面余额中主要欠款单位如下： 占其他应 年末 单位名称 坏账准备 收款年末 款项性质 账面余额 余额比例 中国水利水电第五工程局 65,000,000.00 52,500,000.00 27.21% 往来款 中国水利水电第三工程局安装公司 40,000,000.00 40,000,000.00 16.75% 往来款 都江堰市紫坪建筑安装工程有限公司 39,000,000.00 39,000,000.00 16.33% 往来款 应收股权转让款 35,725,000.00 14,290,000.00 14.96% 转让股权款 四川省林业第五筑路工程处西昌氯碱厂 7,588,300.00 7,588,300.00 3.18% 借款及利息 木里县财政局 5,000,000.00 5,000,000.00 2.09% 履约保证金 土地回收补偿 西昌市土地资产管理委员会 2,818,322.38 1,409,161.19 1.18% 款 四川省布拖县牛角湾电力有限责任公司 26,000,000.00 -- 10.88% 往来款 合计 221,131,622.38 157,287,461.19 92.58% 注 3、长期股权投资 （1）长期股权投资明细 年初账面余额 年末账面余额 项目 金额 减值准备 金额 减值准备 一、按成本法核算的投资 1、对子公司投资 59,572,714.75 -- 59,572,714.75 -- 2、其他投资 23,800,000.00 2,000,000.00 32,450,000.00 2,000,000.00 小计 83,372,714.75 2,000,000.00 92,022,714.75 2,000,000.00 二、按权益法核算的投资 1、对合营企业投资 -- -- -- -- 2、对联营企业投资 101,723,571.76 -- 227,807,850.34 -- 小计 101,723,571.76 -- 227,807,850.34 -- 合计 185,096,286.51 2,000,000.00 319,830,565.09 2,000,000.00 长期投资账面价值 183,096,286.51 317,830,565.09 （2）按成本法核算的长期股权投资 投资比 年初 年末 被投资单位名称 初始投资 本年增加 本年减少 例 账面余额 账面余额 1、对子公司投资 60.83% 59,572,714.75 59,572,714.75 -- -- 59,572,714.75 2、对其他公司投资 四川天华股份有限公司 1.33% 200,000.00 200,000.00 -- -- 200,000.00 94 四川西昌电力股份有限公司 2008 年年度报告 四川华诚实业有限公司 13.33% 2,000,000.00 2,000,000.00 -- -- 2,000,000.00 四川华电西溪河水电开 4.34% 5,100,000.00 5,100,000.00 -- -- 5,100,000.00 发有限公司 四川华电木里河水电开 5.00% 11,150,000.00 2,500,000.00 8,650,000.00 -- 11,150,000.00 发有限公司 凉山州商业银行股份有 9.70% 14,000,000.00 14,000,000.00 -- -- 14,000,000.00 限公司 小计 23,800,000.00 -- -- 32,450,000.00 合计 83,372,714.75 -- -- 92,022,714.75 （3）按权益法核算的长期股权投资 投资 年初 其中：分回现 年末 被投资单位名称 初始投资 本年增加 本年减少 比例 账面余额 金股利 账面余额 1、对合营企业投 资 无。 -- -- -- -- -- -- -- 2、对联营企业投 资 四川康西铜业有 20.18% 27,891,400.00 55,214,285.26 -- 14,479,764.82 5,650,000.00 40,734,520.44 限责任公司 德昌铁合金(集 团)有限责任公司 21.80% 12,000,000.00 17,093,102.70 -- 17,093,102.70 -- -- 盐源县永宁河水 电开发有限责任 40.00% 20,000,000.00 29,416,183.80 -- 3,233,769.48 -- 26,182,414.32 公司 木里县木里河大 沙湾水电开发的 40.00% 160,890,915.58 -- 160,890,915.58 -- -- 160,890,915.58 限责任公司 小计 101,723,571.76 160,890,915.58 34,806,637.00 5,650,000.00 227,807,850.34 合计 101,723,571.76 160,890,915.58 34,806,637.00 5,650,000.00 227,807,850.34 （4）长期投资减值准备 被投资单位名称 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 年末账面余额 四川华诚实业有限公司 2,000,000.00 -- -- 2,000,000.00 注 4、营业收入和营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 营业收入 399,917,967.47 338,415,275.96 其中：主营业务收入 393,991,569.46 335,771,429.17 其他业务收入 5,926,398.01 2,643,846.79 营业成本 180,909,315.61 158,943,157.94 其中：主营业务成本 179,274,238.72 158,050,544.69 其他业务成本 1,635,076.89 892,613.25 主营业务收入和主营业务成本明细如下： 业务类别 项目 本年发生额 上年发生额 电力 收入 388,463,761.46 330,357,265.17 95 四川西昌电力股份有限公司 2008 年年度报告 成本 175,328,891.07 154,377,698.82 毛利 213,134,870.39 175,979,566.35 供水* 收入 5,527,808.00 5,414,164.00 成本 3,945,347.65 3,672,845.87 毛利 1,582,460.35 1,741,318.13 合计 收入 393,991,569.46 335,771,429.17 成本 179,274,238.72 158,050,544.69 毛利 214,717,330.74 177,720,884.48 *为本公司瓦都水库水利分公司向子公司布拖县牛角湾电力公司供水收入。 本年向前五名客户的销售收入总额为 91,663,481.66 元，占本年营业收入的 22.92%。 注 5、投资收益 产生投资收益的来源 本年发生额 上年发生额 1、按权益法核算的投资收益 四川康西铜业有限责任公司 -8,829,764.82 8,043,248.04 盐源县永宁河水电开发有限责任公司 -3,233,769.48 9,416,183.80 德昌铁合金（集团）有限责任公司 -- 359,112.93 小计 -12,063,534.30 17,818,544.77 2、按成本法核算的投资现金股利 四川天华股份有限公司 -- 40,000.00 凉山州商业银行股份有限公司 1,120,000.00 840,000.00 小计 1,120,000.00 880,000.00 3、股权转让收益 德昌铁合金（集团）有限责任公司 214,464.85 -- 小计 214,464.85 -- 合计 -10,729,069.45 18,698,544.77 十、或有事项 1、2005 年本公司转让华西证券公司股权给四川富临实业集团有限公司、四川省新力投资有限公 司、四川和易达投资有限责任公司，因股权转让的相关手续尚未办理完毕，该股权的转让款目前还未 全部收回。 2、本公司对外担保情况 （1）截止 2008 年末，本公司未解除（或未取得充分解除证据）的对外担保如下： 原担保 诉讼 累计解除担 被担保单位名称 贷款单位名称 金额 担保期限 备注 已生效 保数 （万元） 已判决， 上海朝华科技有 (1)交通银行上海市西 1,700.00 2004.12.08-2005.03.31 1,700.00 -- 正在进入 限责任公司 支行 执行 96 四川西昌电力股份有限公司 2008 年年度报告 重庆市华祥房地 (2)中国建设银行股份 产开发有限责任 3,000.00 2004.04.20-2007.04.19 3,000.00 -- 终审判决 有限公司涪陵分行 公司 (3)西昌市礼州农村信 2,000.00 2002.09.19-2005.09.19 2,000.00 -- 用合作社 (4)西昌市河西农村信 500.00 2003.05.29-2005.05.28 500.00 500.00 用社 (5)凉山州城市信用社 借款展期到期日起 2 4,000.00 4,000.00 4,000.00 西昌锌业有限责 营业部 年 任公司 (6)西昌市高枧信用合 1,000.00 2003.06.01-2005.12.31 1,000.00 1,000.00 作社 (7)西昌市黄联农村信 500.00 2003.05.31-2005.05.31 500.00 500.00 用合作社 (8)深圳市商业银行海 一审判决 9,000.00 2004.12.30-2005.07.31 9,000.00 9,000.00 滨支行 且已执行 一审判决 (9)中国银行凉山分行 1,000.00 2003.12.08-2004.12.08 1,000.00 -- 德昌铁合金（集 且已执行 团）有限责任公司 (10)上海浦东发展银 4,000.00 2005.03.01-2007.03.01 -- 4,000.00 行成都分行 四川佳信房地产 (11)凉山州城市信用 开发有限责任公 4,000.00 2005.07.25-2006.07.24 2,000.00 2,960.00 社营业部 司 四川诚信投资开 (12)西昌市高枧农村 1,000.00 2004.12.30-2005.10.30 -- 1,000.00 发有限责任公司 信用社 四川正东制药有 (13)上海浦东发展银 3,000.00 2004.10.01-2006.10.01 -- 3,000.00 限责任公司 行成都分行 四川立应科技股 (14)金信信托股份有 12,000.00 2004.11.30-2005.05.29 12,000.00 -- 终审判决 份有限公司 限公司 四川立信投资有 (15)重庆太极实业（集 28,305.00 2004年 12月 8日 28,305.00 -- 终审判决 限责任公司 团）股份有限公司 涪陵朝华陶瓷有 (16)中信实业银行重 1,500.00 2004.05.26-2005.05.26 1,500.00 -- 终审判决 限公司 庆分行涪陵支行 涪陵大华陶瓷有 (17)兴业银行重庆分 2,000.00 2004.12.24-2005.07.24 2,000.00 -- 限公司 行 合计 78,505.00 68,505.00 25,960.00 本年末与上年末相比，对外担保余额减少了960万元，是2008年10月本公司收到四川佳信房地产开 发有限责任公司还款通知，该公司以自有土地拍卖偿债的方式偿还了凉山州商业银行（原凉山州城市 信用社营业部）贷款960 万元，担保相应解除960 万元。 （2）根据最高人民法院[（2006）民二终字第 30 号]《民事判决书》和重庆市高级人民法院[（2005） 渝高法民初字第 25 号]《民事判决书》，本公司需要为朝华集团公司在招商银行股份有限公司重庆涪 陵支行的贷款 6,200.00 万元承担不能清偿部分的二分之一的赔偿责任；以及与重庆朝华晶化石有限公 司为重庆市商业银行涪陵支行的贷款 10,000.00 万元承担不能清偿部分的二分之一的赔偿责任。 基于谨慎原则，公司在 2005 年按照财政部［财会（2003）10 号］《关于执行〈企业会计制度〉 及其相关会计准则有关问题解答二》和《企业会计准则—或有事项》有关规定，对上述担保涉及的诉 讼事项计提了 40,850.00 万元的预计担保损失。2008 年对外担保情况及涉诉情况与 2005 年计提预计担 保损失时相比并未发生大的变化，同时部份担保已确认解除，因此本年无需再进一步预计担保事项可 能产生的损失。 97 四川西昌电力股份有限公司 2008 年年度报告 3、原关联方为本公司担保 （1）朝华科技公司为本公司提供担保情况如下： 贷款余额 授信额度 贷款银行 贷款期限 保证期限 保证合同号 （万元） （万元） 中国工商银行凉 借款到期之次日起两 2004 年凉保 11,198.53 2004.06.01-2009.05.31 11,600.00 山州分行 年 字第 005 号 中国光大银行成 06（04）210 1,496.65 2005.07.22-2006.07.22 4,000.00 2006.07.22—2008.07.22 都彩虹桥支行 保－015 （2）涪陵大华陶瓷有限公司以机器设备和土地为本公司在上海浦东发展银行重庆分行涪陵支行的 1,400 万元贷款余额提供抵押担保。 （3）涪陵朝华陶瓷有限公司以机器设备为本公司在上海浦东发展银行重庆分行涪陵支行的 1,200 万元贷款余额提供抵押担保。 （4）四川立信投资有限责任公司以其持有的朝华科技公司法人股 400 万股作为质押物，为本公司 在上海浦东发展银行重庆分行涪陵支行的 494.42 万元贷款余额提供质押担保。 （5）重庆华祥房地产开发有限责任公司以土地为本公司在上海浦东发展银行重庆分行涪陵支行的 1,700 万元贷款余额提供抵押担保。 十一、承诺事项 本年度本公司无重大对外承诺事项。 十二、资产负债表日后事项 （一）资产负债表日后事项中的调整事项：无。 （二）资产负债表日后事项中的非调整事项 1、2009 年 3 月 28 日，本公司第五届第 22 次董事会会议审议通过了 2008 年年度报告及其摘要， 并作出 2008 年度利润分配预案为不进行现金利润分配和其他利润分配。 2、2009年3月16日，本公司第二大股东四川省电力公司通过上海证券交易所交易系统以大宗交易 方式，购买了西昌市国有资产经营管理有限责任公司持有本公司的无限售条件流通股180万股，交易价 格为4.59元/股，交易总金额为826.20万元。本次交易完成后，四川省电力公司共持有本公司股份 55,272,460股（其中无限售条件流通股54,600,210股），占总股本15.16%，为本公司第一大股东、实 际控制人。 十三、关联方关系及关联交易 （一） 本公司母公司有关信息 98 四川西昌电力股份有限公司 2008 年年度报告 1、第一大股东概况 本公司第一大股东为凉山州国有投资发展有限责任公司，对外提供财务报表 (单位：万元）： 母公司名称 注册地 注册资本 经济性质 组织机构代码 业务性质 国有资产投融资、经营管 凉山州国有投资 理，国有土地、矿产、水利、 发展有限责任公 西昌市 38,592.00 国有独资 513400000008089 水电、旅游、生物资源的储 司 备与开发，国有资产项目管 理及信息咨询服务 第一大股东的注册资本及其变化（单位：万元）： 企业名称 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 凉山州国有投资发展有限责任公司 10,000.00 28,592.00 -- 38,592.00 第一大股东对本公司的持股比例和表决权比例及其变化（持股数量：万股）： 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 母公司名称 持股 表决权 持股 表决权 持股 表决权 持股 表决权 凉山州国有投资发展有 限责任公司 5,454.972 14.96% -- -- -- -- 5,454.972 14.96% 2、第二大股东概况 本公司第二大股东为四川省电力公司，对外提供财务报表（单位：万元）： 母公司名称 注册地 注册资本 经济性质 组织机构代码 业务性质 水、火、油、电、气、核、地热发电； 水、火、电、热电的购销，输电、变电、 配电站（所）的论证、勘测、施工，设 备安装、调试、验收接电和技术咨询； 四川省电力公 成都市 724,000.00 全民所有 62160110-8 电力技术服务；电器设备及配件、五金、 司 工具、铁塔，电杆的设计、制造、加工 销售和技术咨询；电网的统一规划，发 电管理、调度；电力工程项目论证、招 标、电力工程承包 第二大股东的注册资本及其变化（单位：万元） 企业名称 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 四川省电力公司 724,000.00 -- -- 724,000.00 第二大股东对本公司的持股比例和表决权比例及其变化（持股数量：万股）： 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 母公司名称 持股 表决权 持股 表决权 持股 表决权 持股 表决权 四川省电力公司 3,712.90 10.18% 1,634.346 4.49% -- -- 5,347.246 14.67% 本年增加情况详见本附注一“公司概况”。 2、第三大股东概况 99 四川西昌电力股份有限公司 2008 年年度报告 本公司第三大股东为四川省水电投资经营集团有限公司，对外提供财务报表 (单位：万元）： 母公司名称 注册地 注册资本 经济性质 组织机构代码 业务性质 投资、经营电源、电网；生产、 四川省水电投 销售电力设备、建筑材料；电力 资经营集团有 成都市 244,148.00 国有独资 76997680－3 工程设计、施工、技术咨询及服 限公司 务；房地产开发；项目投资。 第三大股东的注册资本及其变化（单位：万元） 企业名称 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 四川省水电投资经营集团有限公司 244,148.00 -- -- 244,148.00 第三大股东对本公司的持股比例和表决权比例及其变化（持股数量：万股）： 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 母公司名称 持股 表决权 持股 表决权 持股 表决权 持股 表决权 四川省水电投资经营 4,346.042 11.92% -- -- -- -- 4,346.042 11.92% 集团有限公司 （二）本公司子公司有关信息 1、子公司的注册资本及其变化（单位：万元） 企业名称 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 四川省布拖县牛角湾电力有限责任公司 10,467.00 -- -- 10,467.00 2、本公司在子公司所持股份和表决权比例及其变化（金额：万元）： 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 公司名称 持股 表决权% 持股 表决权% 持股 表决权% 持股 表决权% 四川省布拖县牛角 6,367.30 60.83 -- -- -- -- 6,367.30 60.83 湾电力有限公司 （三）其他关联方关系的性质 企业名称 与本企业的关系 四川康西铜业有限责任公司 本公司持有其 20.18%的股权 木里县木里河大沙湾水电开发有限责任公司 本公司持有其 40.00%股权 盐源县永宁河水电开发有限责任公司 本公司持有其 40.00%股权 西昌电业局 四川省电力公司的下属单位 四川西昌泸山铁合金有限责任公司 持有本公司 4.15%股份，并委派一名董事 四川华电西溪河水电开发有限公司 本公司持有其 4.34%股权，并委派三名董事 （四）关联方交易事项 1、关联交易价格及定价政策 关联方之间的购销货物、接受劳务均采用市场价格进行结算，其中：（1）西昌电业局：购电单价 根据四川省物价局【川价发（2008）1861 号】中的四川省电网趸售电价执行；售电单价根据省物价局 规定的保护性电价执行；（2）其他电力购销的单价根据凉山州物价局【凉价工（2007）127 号】、【凉 价工（2008）125 号】文件按大、中工业用户电价执行以及凉山州物价局【凉价工（2007）83 号】、 【凉价工（2008）128 号】文件规定对高耗能企业的生产用电执行高耗能用电价格。 100 四川西昌电力股份有限公司 2008 年年度报告 2、关联方交易 （1）关联采购，本年向关联方购电情况如下： 本年发生额 上年同期数 企业名称 数量（kw.h） 金额（不含税） 数量（kw.h） 金额（不含税） 盐源县永宁河水电开发有限责任公 176,480,245 36,342,801.10 174,370,280 34,310,405.13 司 西昌电业局 3,489,870 1,651,100.10 14,802,970 5,827,315.03 四川西昌泸山铁合金有限责任公司 958,272 117,209.95 8,061,373 952,745.67 （2）关联销售，本年向关联方售电情况如下： 本年发生额 上年同期数 企业名称 数量（kw.h） 金额（不含税） 数量（kw.h） 金额（不含税） 四川康西铜业有限责任公司 37,751,740 18,605,981.98 39,290,300 18,738,324.85 木里县木里河大沙湾水电开发有限责 任公司 18,846,730 11,103,196.78 8,505,420 4,636,066.74 西昌电业局 40,999,794 4,219,441.65 27,376,370 2,101,308.14 四川西昌泸山铁合金有限责任公司 138,690,709 5,157,140.72 156,333,054 2,573,630.40 四川华电西溪河水电开发有限公司 5,793,200 3,141,007.17 12,719,490 6,669,650.19 3、其他交易事项 根据四川省水电投资经营集团有限公司、本公司和西昌市人民政府 2006 年 9 月 1 日签订的《农网 完善项目投资合同》，四川省水电投资经营集团有限公司投入农网完善项目资金为 746.00 万元。截止 2008 年 12 月 31 日，本公司已收到投入的农网完善项目资金 230.00 万元，同时本公司已将电费收益 权质押给该公司。 4、关联方担保 （1）四川西昌泸山铁合金有限责任公司为本公司在西昌市财政局 702.00 万元国债转贷资金长期 借款提供担保。 （2）四川西昌泸山铁合金有限责任公司为本公司在中国光大银行成都分行 1,500.00 万元短期借 款提供担保。 5、关联方应收应付款项余额 项目 年末账面余额 年初账面余额 应收账款 四川康西铜业有限责任公司 -- 2,179,841.04 木里县木里河大沙湾水电开发有限责任公司 170,380.00 1,058,432.90 四川西昌泸山铁合金有限责任公司 7,542,821.89 3,754,692.54 四川华电西溪河水电开发有限公司 -- 813,450.35 预付款项 木里县木里河大沙湾水电开发有限责任公司 -- 5,320,000.00 长期应收款 101 四川西昌电力股份有限公司 2008 年年度报告 盐源县永宁河水电开发有限责任公司 136,569,327.72 136,569,327.72 应付账款 盐源县永宁河水电开发有限责任公司 2,452,550.47 3,271,659.60 四川西昌泸山铁合金有限责任公司 596,706.43 1,879,814.59 其他应付款 木里县木里河大沙湾水电开发有限公司 5,350,000.00 5,350,000.00 盐源县永宁河水电开发有限责任公司 -- 8,710,743.26 四川西昌泸山铁合金有限责任公司 -- 8,972.66 十四、补充资料 （一）按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号》的要求，按全面摊薄和加权 平均计算的2008年度、2007年度净资产收益率及每股收益如下： 1、2008年度 净资产收益率 每股收益（元/股） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于母公司所有者的净利润 27.96% 31.82% 0.1906 0.1906 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 32.16% 36.60% 0.2192 0.2192 2、2007年度 净资产收益率 每股收益（元/股） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 28.85% 33.21% 0.1453 0.1453 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 39.59% 45.58% 0.1994 0.1994 （二）按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号－非经常性损益（2008）》 的规定，在计算扣除非经常性损益后的净利润全面摊薄和加权平均净资产收益率和每股收益时，2008 年度、2007年度所扣除的非经常性损益项目列示如下： 非经常性损益项目（损失－，收益＋） 2008 年度 2007 年度 1、非流动性资产处置损益 -643,727.79 -212,690.56 2、越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 -- -- 3、计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关， 符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助 -- -- 除外 4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -- -- 5、企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 -- -- 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 6、非货币性资产交换损益； -- -- 7、委托他人投资或管理资产的损益； -- -- 8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备； -- -- 102 四川西昌电力股份有限公司 2008 年年度报告 9、债务重组损益； -- -- 10、企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等； -- -- 11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 -- -- 12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -- -- 13、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -- -- 14、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置 -- -- 交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资 收益 15、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -- -- 16、对外委托贷款取得的损益 -- -- 17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 -- -- 产生的损益 18、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 -- -- 整对当期损益的影响 19、受托经营取得的托管费收入 -- -- 20、除上述各项之外的其他营业外收入和支出 117,860.31 -1,073,894.09 21、其他符合非经常性损益定义的损益项目 -11,778,616.26 -21,864,242.45 小计 -12,304,483.74 -23,150,827.10 所得税影响金额 -1,845,672.56 -3,472,624.07 扣除少数股东所占的份额 -12,881.49 45,184.19 扣除所得税影响及少数股东所占份额后的非经常性损益 -10,445,929.69 -19,723,387.22 本年度按中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号－非经常性损益（2008）》 的规定，认定的其他非经常性损益项目金额为-11,778,616.26元，包括本年度资产减值损失 -11,993,081.11元、长期股权投资股权转让收益214,464.85元。 （三）金额异常或年度间变动异常的报表项目的变动情况及变动原因 2008 年末 2007 年末 增减变动 项目 变动情况及原因 （1-12）金额 （1-12）金额 （%） 货币资金 18,219,992.44 37,240,630.59 -51.07% 见附注八之注 1 应收票据 6,120,000.00 1,020,000.00 500.00% 见附注八之注 2 应收账款 14,943,899.66 61,001,435.19 -75.50% 见附注八之注 3 预付款项 3,781,848.19 5,578,856.81 -32.21% 见附注八之注 4 应收股利 0.00 2,231,070.53 -100.00% 见附注八之注 5 其他应收款 42,355,265.50 67,045,893.28 -36.83% 见附注八之注 6 存货 3,292,751.30 5,628,918.88 -41.50% 见附注八之注 7 长期股权投资 258,257,850.34 123,523,571.76 109.08% 见附注八之注 9 工程物资 6,587,466.16 10,644,383.11 -38.11% 见附注八之注 13 应付账款 43,368,636.53 62,662,844.08 -30.79% 见附注八之注 20 预收款项 23,885,972.44 6,610,359.96 261.34% 见附注八之注 21 103 四川西昌电力股份有限公司 2008 年年度报告 应付职工薪酬 10,298,831.78 4,828,031.44 113.31% 见附注八之注 22 应交税费 11,470,593.08 5,710,055.45 100.88% 见附注八之注 23 应付利息 3,960,926.03 12,796,554.71 -69.05% 见附注八之注 24 一年内到期的非流动负债 126,985,330.73 287,000,000.00 -55.75% 见附注八之注 27 长期借款 339,407,062.17 136,697,339.37 148.29% 见附注八之注 28 资产减值损失 11,993,081.11 23,662,407.47 -49.32% 见附注八之注 40 投资收益 -10,729,069.45 18,698,544.77 -157.38% 见附注八之注 41 营业外收入 1,415,140.32 262,430.12 439.24% 见附注八之注 42 所得税费用 12,968,554.29 2,049,605.31 532.73% 见附注八之注 44 十五、其他重要事项 1、本公司所属越西铁马电力开发分公司有 1 宗土地的土地使用权是以划拨方式取得的，该地位于 越西县乃托镇，主要为电站厂房、电站建筑物、变电站等资产所占土地，面积为 40,466.67 平方米， 没有账面价值记录。 2、根据四川省水利厅[川水财资（2000）569 号]通知，农网改造的国债转贷资金从 2000 年 8 月 3 日起全部转为财政拨款，并停付该项资金利息。根据四川省发展计划委员会[川计能源（2002）775 号]的规定，本公司所贷农网建设资金全部转贷到四川省水利电力产业集团公司，由四川省水利电力产 业集团公司统贷统还。转为统贷后，其还本付息由四川省水利电力产业集团公司统一承担，同时根据 财政部[财企（2001）820 号]和四川省人民政府办公厅[川办发（2002）24 号]的规定，由电网经营企 业从 2001 年 1 月 1 日起对电力用户征收农网改造还贷资金，征收范围为各级电网经营企业销售电量扣 除应免征电量后的全部电量，征收标准为每度 0.02 元。根据《关于授权四川省水电投资经营集团有限 公司经营四川省省级国有资产的批复》［川国资办（2003）10 号］文件要求，2005 年 4 月 27 日该公 司与省水电集团签订授权经营资产移交协议，移交的相关手续已办理完毕。根据四川省财政厅、四川 省发展改革委员会［川财投（2004）70 号］《关于委托省地方税务局部门代收地方电力企事业农网还 贷资金的通知》，经四川省电网建设与改造工作领导小组研究并经四川省政府同意，决定委托四川省 地方税务部门代收地方电力企业农网还贷资金。 3、城网改造：根据西昌市委、西昌市人民政府[西委发（2006）5 号]《关于实施城区主要街道管 线下地改造工程的通知》，本公司于 2006 年开始实施西昌市城区主要街道的电力输电线路下地改造， 工程已于 2006 年 11 月西昌市“冬旅会”召开之前完工，但因结算尚未办理完毕，将账列的工程支出 暂估转入固定资产，并从 2006 年 12 月开始计提了折旧。该项工程的决算还需要与各施工单位和设备 供应商办理结算，同时还需要清理原有输电网络资产，以确认这些资产运用到改造项目中的价值情况， 以便进行会计处理，截至 2008 年 12 月 31 日止，这两项工作正在进行之中，尚未完毕，原有资产仍然 列在账上，尚未转入清理，继续在计提折旧。 104 四川西昌电力股份有限公司 2008 年年度报告 4、根据四川省人民政府［川府发（2007）15 号］《关于印发〈省水电集团运作与发展及农网资 产处置实施方案〉的通知》，四川省政府已决定将四川水利电力产业集团有限责任公司 1998 年以来投 放全省地方电力农网资金（含国债资本金和专项贷款）所形成的资产明确界定为省级国有资产并授权 省水电集团投资、经营和管理。同时，川府发（2007）15 号文件还对上市公司使用的该项资金作出规 定，即在明确省级国有产权基础上，可采取增资扩股形式作为股东进入，也可采取债权收益方式，即 按银行同期贷款基准利率计算缴纳国有资产使用费。截止本报告日，针对本公司使用的该项资金的具 体处置方式尚未确定。 5、重大投资建设项目 2008 年 5 月，经本公司 2007 年度股东大会审议通过了《投资开发永宁河流域的议案》，该项目 目前的状况和投资开发进展如下：（1）大洼电站及大洼水库，目前正准备委托咨询单位对水库淹没和 移民搬迁进行专题研究。（2）永宁河二级、五级电站，已开展前期工作。（3）永宁河四级电站，施 工准备工作已就绪，主体工程已开工建设。以上“一库四级”电站按四川省发改委、水利厅批准的开 发规划，总投资 7.9744 亿元。本公司针对各项目的具体情况，已开展了项目前期工作，分别制订了工 作计划并加以实施，目前已完成投资 1.1552 亿元。 十二、备查文件目录 1、载有本公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 董事长：谭志红 四川西昌电力股份有限公司 2009 年 3 月 28 日 105