乐凯胶片(600135)2008年年度报告摘要

乐凯胶片股份有限公司 2008 年年度报告摘要 乐凯胶片股份有限公司 2008 年年度报告摘要 §1 重要提示 1.1 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 本年度报告摘要摘自年度报告全文，投资者欲了解详细内容，应当仔细阅读年度报告全文。 1.2 公司全体董事出席董事会会议。 1.3 中瑞岳华会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 1.4 公司负责人张建恒、主管会计工作负责人李跃昌及会计机构负责人（会计主管人员）肖延春声明： 保证年度报告中财务报告的真实、完整。 §2 公司基本情况简介 2.1 基本情况简介 股票简称 乐凯胶片 股票代码 600135 上市交易所 上海证券交易所 公司注册地址和办公地址 河北省保定市创业路 369 号 河北省保定市乐凯南大街 6 号 邮政编码 071054 公司国际互联网网址 http://www.luckyfilm.com.cn 电子信箱 stock@luckyfilm.com.cn 2.2 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 李建新 张永光 联系地址 河北省保定市乐凯南大街 6 号 河北省保定市乐凯南大街 6 号 电话 0312-3302383 0312-3302372 传真 0312-3302386 0312-3302386 电子信箱 stock@luckyfilm.com.cn stock@luckyfilm.com.cn §3 会计数据和业务数据摘要： 3.1 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 本年比上年增 2008 年 2007 年 2006 年 减(%) 营业收入 719,588,332.91 857,018,792.95 -16.04 911,451,368.27 利润总额 5,262,418.29 47,489,406.55 -88.92 32,058,429.90 归属于上市公司股东 1,514,882.50 38,527,853.78 -96.07 28,240,844.95 的净利润 归属于上市公司股东 的扣除非经常性损益 -5,002,474.41 1,230,897.08 -506.41 25,118,653.13 的净利润 经营活动产生的现金 50,803,479.34 54,521,460.42 -6.82 45,465,558.00 流量净额 本年末比上年 2008 年末 2007 年末 2006 年末 末增减(%) 总资产 1,081,765,638.39 1,083,718,897.40 -0.18 1,113,277,341.00 所有者权益（或股东 979,031,619.43 977,516,736.93 0.15 951,982,746.39 权益） 第 1 页 共 30 页 乐凯胶片股份有限公司 2008 年年度报告摘要 3.2 主要财务指标 2008 年 2007 年 本年比上年增减(%) 2006 年 基本每股收益（元／股） 0.004 0.11 -96.36 0.08 稀释每股收益（元／股） 0.004 0.11 -96.36 0.08 扣除非经常性损益后的基本每股收益（元 -0.01 0.004 -350.00 0.07 ／股） 全面摊薄净资产收益率（%） 0.15 3.94 减少 3.79 个百分点 2.97 加权平均净资产收益率（%） 0.15 3.99 减少 3.84 个百分点 3.03 扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益 -0.51 0.13 减少 0.64 个百分点 2.64 率（%） 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收 -0.51 0.13 减少 0.64 个百分点 2.70 益率（%） 每股经营活动产生的现金流量净额（元／ 0.1485 0.1594 -6.84 0.13294 股） 2008 年 2007 年 本年末比上年末增 2006 年 末 末 减(%) 末 归属于上市公司股东的每股净资产（元／ 2.86 2.86 0 2.78 股） 非经常性损益项目 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 157,680.44 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定 5,185,700.00 量持续享受的政府补助除外 委托他人投资或管理资产的损益 5,963,725.13 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -655,320.94 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -2,932,700.00 少数股东权益影响额 -43,865.03 所得税影响额 -1,157,862.69 合计 6,517,356.91 3.3 境内外会计准则差异： □适用 √不适用 §4 股本变动及股东情况 4.1 股份变动情况表 √适用 □不适用 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 公 发 积 比例 行 其 比例 数量 送股 金 小计 数量 (%) 新 他 (%) 转 股 股 一、有限售条件 股份 1、国家持股 第 2 页 共 30 页 乐凯胶片股份有限公司 2008 年年度报告摘要 2、国有法人持股 147,600,000 43.16 -25,830,000 -25,830,000 121,770,000 35.61 3、其他内资持股 68,400,000 20 -11,970,000 -11,970,000 56,430,000 16.50 其中： 境内非国 68,400,000 20 -11,970,000 -11,970,000 56,430,000 16.50 有法人持股 境内自然 人持股 ４、外资持股 其中： 境外法人 持股 境外自然 人持股 有限售条件股份 216,000,000 63.16 -37,800,000 -37,800,000 178,200,000 52.11 合计 二、无限售条件 流通股份 1、人民币普通股 126,000,000 36.84 37,800,000 37,800,000 163,800,000 47.89 2、境内上市的外 资股 3、境外上市的外 资股 4、其他 无限售条件流通 126,000,000 36.84 37,800,000 37,800,000 163,800,000 47.89 股份合计 三、股份总数 342,000,000 100 0 0 0 0 0 342,000,000 100 限售股份变动情况表 □适用 √不适用 4.2 股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 32,901 户 前十名股东持股情况 持股比例 持有有限售条 质押或冻结的股份 股东名称 股东性质 持股总数 (%) 件股份数量 数量 中国乐凯胶片集团 国有法人 35.61 121,770,000 121,770,000 无 公司 广州诚信创业投资 境内非国 12.38 42,322,500 42,322,500 无 有限公司 有法人 中国银行－华夏大 盘精选证券投资基 未知 4.80 16,401,644 未知 金 保定市弘裕投资有 境内非国 4.13 14,107,500 14,107,500 无 限公司 有法人 中国银行股份有限 公司－华夏策略精 未知 0.64 2,205,586 未知 选灵活配置混合型 证券投资基金 深圳市伟信联进出 未知 0.63 2,167,700 未知 口有限公司 姜波 未知 0.20 669,148 未知 第 3 页 共 30 页 乐凯胶片股份有限公司 2008 年年度报告摘要 陈勤良 未知 0.16 550,000 未知 杨银花 未知 0.15 520,000 未知 郭海栋 未知 0.13 435,000 未知 前十名无限售条件股东持股情况 持有无限售条件股份的数 股东名称 股份种类 量 中国银行－华夏大盘精选证券 16,401,644 人民币普通股 投资基金 中国银行股份有限公司－华夏 策略精选灵活配置混合型证券 2,205,586 人民币普通股 投资基金 深圳市伟信联进出口有限公司 2,167,700 人民币普通股 姜波 669,148 人民币普通股 陈勤良 550,000 人民币普通股 杨银花 520,000 人民币普通股 郭海栋 435,000 人民币普通股 北京市华宇晨光科技投资有限 420,000 人民币普通股 公司 常熟市银亮实业有限公司 408,159 人民币普通股 朱奇辉 371,730 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动 本公司未知上述股东之间存在其他关联关系。 的说明 4.3 控股股东及实际控制人情况介绍 4.3.1 控股股东及实际控制人变更情况 □适用 √不适用 4.3.2 控股股东及实际控制人具体情况介绍 4.3.2.1 法人控股股东情况 单位:万元 币种:人民币 名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务 感光材料、磁记录材 料、片基、信息记录 材料、薄膜、涂塑纸 基、精细化工产品、 彩扩设备、套药、照 相有机物、生产专用 设备、照相器材及零 部件制造，本企业或 本企业成员企业自产 中国乐凯胶片集 产品及相关技术出 张建恒 91,833.6 1992 年 4 月 15 日 团公司 口，汽车货运。兼营： 本企业或本企业成员 企业生产、科研所需 原辅材料、机械设备、 仪器仪表、零配件制 造、进口，相关技术 进口，补偿贸易，承 办中外合资经营、合 作生产及开展“三来 一补”业务。 第 4 页 共 30 页 乐凯胶片股份有限公司 2008 年年度报告摘要 4.3.3 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 §5 董事、监事和高级管理人员 5.1 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 单位:股 报告期被授予的股权激励 是否 情况 在股 东单 报告期 位或 变 内从公 可 已 其他 姓 性 年 任期 年初持 年末持 动 司领取 职务 行 行 期末股 关联 名 别 龄 起止日期 股数 股数 原 的报酬 行权价 权 权 票市价 单位 因 总额（万 （元） 股 数 （元） 领取 元） 数 量 报 酬、 津贴 2007 年 8 张 董事 月 16 日～ 建 男 48 9,000 9,000 是 长 2010 年 8 恒 月 15 日 2007 年 8 徐 副董 月 16 日～ 京 男 56 7,200 7,200 是 事长 2010 年 8 燕 月 15 日 2007 年 8 王 月 16 日～ 树 董事 男 47 是 2010 年 8 林 月 15 日 马 2007 年 8 董事 男 48 5,400 5,400 是 礼 月 16 日～ 第 5 页 共 30 页 乐凯胶片股份有限公司 2008 年年度报告摘要 谦 2010 年 8 月 15 日 董 2007 年 8 李 事、 月 16 日～ 建 董事 男 46 7,200 7,200 110,945 否 2009 年 2 新 会秘 月 20 日 书 2007 年 8 袁 月 16 日～ 志 董事 男 48 是 2010 年 8 敏 月 15 日 2007 年 8 刘 独立 月 16 日～ 男 52 50,000 否 伟 董事 2010 年 8 月 15 日 2007 年 8 朱 独立 月 16 日～ 仁 男 57 50,000 否 董事 2010 年 8 学 月 15 日 2007 年 8 全 独立 月 16 日～ 男 38 50,000 否 泽 董事 2010 年 8 月 15 日 2007 年 8 胡 监事 月 16 日～ 冬 会召 女 46 是 2010 年 8 辉 集人 月 15 日 2007 年 8 郝 月 16 日～ 春 监事 男 42 是 2010 年 8 深 月 15 日 2007 年 8 张 月 16 日～ 建 监事 男 55 61,811 否 2010 年 8 昌 月 15 日 2008 年 10 李 总经 月 17 日～ 跃 男 51 10,800 否 理 2010 年 8 昌 月 15 日 2007 年 8 吴 副总 月 16 日～ 男 49 128,656 否 晓 经理 2010 年 8 月 15 日 2008 年 10 刘 副总 月 17 日～ 永 男 47 11,232 否 经理 2010 年 8 生 月 15 日 2007 年 8 任 副总 月 16 日～ 守 男 44 147,342 否 经理 2010 年 8 用 月 15 日 第 6 页 共 30 页 乐凯胶片股份有限公司 2008 年年度报告摘要 2007 年 8 李 总经 月 16 日～ 京 男 172,136 否 理 2008 年 10 源 月 17 日 2007 年 8 苏 副总 月 16 日～ 海 男 132,205 否 经理 2008 年 10 臣 月 17 日 合 / / / / 28,800 28,800 / 925,127 / / / 计 §6 董事会报告 6.1 管理层讨论与分析 报告期内，传统影像业务受数字技术发展的持续影响，全球产能过剩、市场需求增长趋缓的矛盾 进一步凸显，彩色胶卷和彩色相纸的需求量继续下滑，市场竞争进一步加剧。公司面对复杂的外部环 境，一方面积极推进产品结构调整，另一方面积极应对市场变化，通过降低成本和市场开发努力化解 经营风险，报告期实现营业收入 7.20 亿元，同比下降 16.04%；实现净利润 279.50 万元，同比下降 93.03%。分别比 2007 年年报中预计数下降 23.97%和 81.37%。 报告期公司面临的主要困难和应对措施。一是传统业务的市场容量不断下降；二是虽然新项目推进按 计划进行，但产品结构调整的速度还不够快。针对以上情况，公司采取了及时调整产品价格、调整组 织机构、强化预算管理、增收节支、强化质量改进等措施，保证市场供应；对新项目建设计划进行调 整，加快进度，太阳能电池背板项目已在 2008 年底完成设备的整体安装和调试。 报告期公司资产构成情况如下：公司资产总额 108176.56 万元，比 2007 年下降 0.18%；应收款项 3993.56 万元，比 2007 年上升 13.42%；存货 26243.94 万元，比 2007 年减少 1.74%；固定资产 34812.22 万元，比 2007 年减少 3.89%；在建工程 4913.71 万元，比 2007 年增加 115.07%。 报告期公司相关财务数据变化情况如下：销售费用 5060.76 万元，占收入的 7.03%，比 2007 年增 加 2.12%；管理费用 7342.12 万元，占收入的 10.2%，比 2007 年增加 3.26%；财务费用 266.76 万元， 占收入的 0.37%，比 2007 年减少 8.86%；所得税费用 246.74 万元，占收入的 0.34%，比 2007 年减少 66.62%。 报告期公司现金流情况如下：经营活动产生的现金流净额 5080.35 万元，比 2007 年减少 6.82%； 投资活动产生的现金流净额-6562.43 万元，比 2007 年减少 558.20%；筹资活动产生的现金流净额 -748.07 万元，比 2007 年减少 193.25%。报告期投资收益比 2007 年大幅减少，主要原因是 2007 年公 司转让持有的风帆股份有限公司和天威保变股份有限公司股票，取得转让收益 4244.02 万元。 公司主要子公司的经营情况及业绩分析。汕头乐凯胶片有限公司为公司控股 100%的子公司。主要 从事彩色相纸的研制、生产和销售，注册资本 8000 万元，总资产 21871.69 万元、净资产 12161.46 万元，报告期内主营业务收入 24596.93 万元、主营业务利润 891.12 万元、净利润 807.63 万元；保定 乐凯照相化学有限公司是公司持有 45.28%的子公司，主要从事信息影像材料冲洗套药的研制、生产和 销售，注册资本 628 万元，总资产 1118.88 万元、净资产 931.9 万元，报告期内主营业务收入 2982.33 万元、主营业务利润 299.22 万元、净利润 260.57 万元。 报告期公司的技术创新情况。报告期内，共申请专利 9 篇，其中受理专利申请 8 篇，授权专利 1 篇。新型数码相纸的统一性和适用性进一步提高，并已于 2008 年上半年投放市场，占有率、顾客认可 度得到不断提升，产品质量满意度比 2007 年提高 7 个百分点。彩纸、彩卷产品实现了化工成本大幅度 降低，技术进步降成本达到 900 余万元。 与公允价值计量相关的项目 □适用 √不适用 持有外币金融资产、金融负债情况 □适用 √不适用 6.2 主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 第 7 页 共 30 页 乐凯胶片股份有限公司 2008 年年度报告摘要 营业利润 营业收入 营业成本 营业利润率 分行业或 营业收入 营业成本 率 比上年增 比上年增 比上年增减 分产品 (%) 减（％） 减（％） （%） 分产品 彩色感光 减少 1.12 个 1,011,836,548.71 900,056,111.34 11.05 -17.07 -16.01 材料 百分点 照相化学 增加 3.11 个 49,107,096.74 36,625,757.04 25.42 38.44 32.90 材料 百分点 增加 2.49 个 其 他 14,563,140.58 13,409,112.73 7.92 -44.18 -45.65 百分点 减：公司 内各分部 372,864,900.51 370,187,144.73 抵销数 减少 2.13 个 合 计 702,641,885.52 579,903,836.38 17.47 -14.26 -11.99 百分点 6.3 主营业务分地区情况表 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 东北合计 62,465,687.13 -20.43 华中合计 79,783,568.18 -16.19 华南合计 264,766,572.74 -21.37 华东合计 52,393,831.90 -16.21 华北合计 291,741,752.35 -15.89 西北合计 35,049,277.59 -10.27 西南合计 43,794,975.55 -25.67 出口外销 245,511,120.59 -6.97 减：公司内各地区抵销数 -372,864,900.51 -19.32 合计 702,641,885.52 -14.26 6.4 募集资金使用情况 □适用 √不适用 变更项目情况 □适用 √不适用 6.5 非募集资金项目情况 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 营销网络建设 3,471,195.91 项目建设过程中 暂时无法预计收益。 六号机改造 447,250.00 项目建设过程中 暂时无法预计收益。 小型设备改造 34,970,191.17 项目建设过程中 暂时无法预计收益。 EMI 膜项目 447,439.71 项目建设过程中 暂时无法预计收益。 太阳能板背 22,677,253.06 项目建设过程中 暂时无法预计收益。 合计 62,013,329.85 / / 6.6 董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 □适用 √不适用 第 8 页 共 30 页 乐凯胶片股份有限公司 2008 年年度报告摘要 6.7 董事会本次利润分配或资本公积金转增股本预案 公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 √适用 □不适用 本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案的原因 未用于分红的资金留存公司的用途 鉴于公司正处于产品结构调整时期，新业务的拓展需 要较大的资金支持，董事会从公司长远发展考虑，决 用于公司结构调整和新业务的拓展。 定 2008 年度不分配、不转增。 §7 重要事项 7.1 收购资产 √适用 □不适用 单位:万元 币种:人民币 自购买 交易 本年初至本年 所涉及 所涉及 日起至 是否为关联 对方 被收 末为公司贡献 的资产 的债权 本年末 交易（如是， 或最 购资 购买日 收购价格 的净利润（适用 产权是 债务是 为公司 说明定价原 终控 产 于同一控制下 否已全 否已全 贡献的 则） 制方 的企业合并） 部过户 部转移 净利润 中国 2008 乐凯 AEC 年 12 是 评估确 胶片 生产 2,852.03 是 是 月 12 认的价值 集团 线 日 公司 7.2 出售资产 □适用 √不适用 7.3 重大担保 □适用 √不适用 7.4 重大关联交易 7.4.1 与日常经营相关的关联交易 √适用 □不适用 单位:万元 币种：人民币 向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务 关联方 占同类交易金额的 占同类交易金额的 交易金额 交易金额 比例(%) 比例(%) 中国乐凯胶片 3,614.347133 71.62 2,911.614134 26.76 集团公司 中国乐凯胶片 集团公司保定 37.823405 0.75 2,142.091177 19.69 通达实业公司 保定乐凯包装 1,205.589549 23.89 139.210373 1.28 材料有限公司 保定乐凯磁信 息材料有限公 3.94742 0.08 1.316 0.01 司 保定乐凯高分 子材料科技发 0.200479 0 16.263248 0.15 展有限公司 第 9 页 共 30 页 乐凯胶片股份有限公司 2008 年年度报告摘要 保定乐凯光学 0 0.128205 0 电子有限公司 保定乐凯数码 14.857817 0.29 1,376.498328 12.65 影像有限公司 保定市乐凯化 5.742028 0.11 603.387329 5.55 学有限公司 乐凯（沈阳）科 技产业有限责 0 1,857.773756 17.07 任公司 上海乐凯纸业 10.035374 0.20 1,751.137682 16.09 有限公司 沈阳感光化工 0 48.461538 0.45 研究院 保定乐凯薄膜 1.270005 0.03 4.889231 0.04 有限责任公司 保定乐凯康科 特种薄膜有限 0.395729 0.01 28.012321 0.26 公司 天津乐凯薄膜 0.3648 0 有限公司 乐凯集团第二 152.591966 3.02 胶片厂 合计 5,046.800905 100 10,881.148122 100 其中：报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额 50,468,009.05 元。 7.4.2 关联债权债务往来 □适用 √不适用 7.4.3 2008 年资金被占用情况及清欠进展情况 □适用 √不适用 截止 2008 年末，上市公司未完成非经营性资金占用的清欠工作的，董事会提出的责任追究方案 □适用 √不适用 7.5 委托理财 □适用 √不适用 7.6 承诺事项履行情况 7.6.1 公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 √适用 □不适用 承诺事项 承诺内容 履行情况 根据公司股权分置改革方案，持有公 司 5%以上的股东中国乐凯胶片集团 股改承诺 公司及广州诚信创业投资有限公司 严格遵守承诺。 承诺：按《上市公司股权分置改革管 理办法》的规定履行禁售和限售。 7.6.2 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到原 盈利预测及其原因作出说明： □适用 √不适用 第 10 页 共 30 页 乐凯胶片股份有限公司 2008 年年度报告摘要 7.7 重大诉讼仲裁事项 □适用 √不适用 7.8 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 7.8.1 证券投资情况 □适用 √不适用 7.8.2 持有其他上市公司股权情况 □适用 √不适用 7.8.3 持有非上市金融企业股权情况 √适用 □不适用 报告期 所持 占该公 初始投资金 报告期 所有者 会计核 股份来 对象 持有数量 司股权 期末账面值 额 损益 权益变 算科目 源 名称 比例 动 华泰 财产 华泰财 保险 长期股 产保险 10,000,000 10,000,000 0.75 10,000,000 股份 权投资 股份有 有限 限公司 公司 合计 10,000,000 10,000,000 / 10,000,000 / / 7.8.4 买卖其他上市公司股份的情况 □适用 √不适用 7.9 公司是否披露履行社会责任的报告：否 §8 监事会报告 监事会认为公司依法运作、公司财务情况、公司募集资金使用、公司收购、出售资产交易和关联 交易不存在问题。 8.1 监事会对公司依法运作情况的独立意见 公司决策程序合法，建立了较为完善的内部控制制度，公司董事、高级管理人员执行公司职务时无违 反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为，公司依法运作不存在问题。 8.2 监事会对检查公司财务情况的独立意见 财务报告真实反映了公司的财务状况和经营成果，公司财务情况不存在问题。 8.3 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 公司最近一次募集资金实际投入项目和承诺投入项目一致，公司募集资金使用不存在问题。 8.4 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见 公司收购、出售资产交易价格合理，没有发现内幕交易，没有损害股东的权益或造成公司资产流失， 公司收购出售资产不存在问题。 8.5 监事会对公司关联交易情况的独立意见 关联交易公平，没有损害公司利益，公司关联交易不存在问题。 第 11 页 共 30 页 乐凯胶片股份有限公司 2008 年年度报告摘要 8.6 监事会对会计师事务所非标意见的独立意见 公司财务报告没是被出具非标意见。 §9 财务会计报告 9.1 审计意见 财务报告 □未经审计 √审计 审计意见 √标准无保留意见 □非标意见 审计意见全文 审计报告 中瑞岳华审字[2009]第 02292 号 乐凯胶片股份有限公司全体股东：： 我们审计了后附的乐凯胶片股份有限公司（以下简称“乐凯胶片公司”）财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2008 年度的利润表和合并利润表、股东权益变动表 和合并股东权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是乐凯胶片公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、 实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错 报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计 工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估 时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以 及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，乐凯胶片公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了 乐凯胶片公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况、合并财务状况以及 2008 年度的经营成果、合并经营 成果和现金流量、合并现金流量。 中瑞岳华会计师事务所有限公司 中国注册会计师：崔云刚、赵金义 北京市西城区金融大街 35 号国际企业大厦 A 座 8 层 2009 年 3 月 30 日 第 12 页 共 30 页 乐凯胶片股份有限公司 2008 年年度报告摘要 9.2 财务报表 合并资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:乐凯胶片股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 七、1 224,779,114.36 247,842,991.15 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 七、2 599,456.00 应收账款 七、4 39,935,573.61 35,211,477.90 预付款项 七、5 15,351,146.45 17,069,032.71 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 七、3 470,000.00 应收股利 其他应收款 七、6 15,233,114.38 22,547,670.49 买入返售金融资产 存货 七、7 262,439,392.55 267,089,812.99 一年内到期的非流动资产 七、8 45,550,327.34 40,000,000.00 其他流动资产 流动资产合计 603,888,124.69 630,230,985.24 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 七、9 42,077,268.59 长期应收款 长期股权投资 七、10 11,000,000.00 11,000,000.00 投资性房地产 七、11 1,573,205.08 1,710,779.92 固定资产 七、12 348,122,179.57 362,197,021.22 在建工程 七、13 49,137,143.97 22,847,537.72 工程物资 七、14 18,973.50 18,973.50 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 七、15 58,646,938.93 4,806,613.03 开发支出 商誉 长期待摊费用 七、16 898,340.80 0 第 13 页 共 30 页 乐凯胶片股份有限公司 2008 年年度报告摘要 递延所得税资产 七、17 8,480,731.85 8,829,718.18 其他非流动资产 非流动资产合计 477,877,513.70 453,487,912.16 资产总计 1,081,765,638.39 1,083,718,897.40 流动负债： 短期借款 七、19 2,768,349.53 8,507,316.97 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 七、20 500,000.00 10,602,563.10 应付账款 七、21 66,560,369.75 45,868,350.74 预收款项 七、22 19,768,603.24 15,547,018.47 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 七、23 9,051,226.77 8,596,112.89 应交税费 七、24 -8,334,402.88 4,265,019.67 应付利息 应付股利 其他应付款 七、25 5,917,267.96 6,165,412.98 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 七、26 154,321.43 流动负债合计 96,231,414.37 99,706,116.25 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 96,231,414.37 99,706,116.25 股东权益： 股本 七、27 342,000,000.00 342,000,000.00 资本公积 七、28 341,065,704.05 341,065,704.05 减：库存股 盈余公积 七、29 137,618,475.49 137,395,278.70 第 14 页 共 30 页 乐凯胶片股份有限公司 2008 年年度报告摘要 一般风险准备 未分配利润 七、30 158,347,439.89 157,055,754.18 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益 979,031,619.43 977,516,736.93 合计 少数股东权益 6,502,604.59 6,496,044.22 股东权益合计 985,534,224.02 984,012,781.15 负债和股东权益合计 1,081,765,638.39 1,083,718,897.40 公司法定代表人：张建恒 主管会计工作负责人：李跃昌 会计机构负责人：肖延春 母公司资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:乐凯胶片股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 150,074,688.71 166,863,055.38 交易性金融资产 应收票据 599,456.00 应收账款 八、1 70,360,546.08 115,120,894.58 预付款项 10,027,087.79 9,173,906.95 应收利息 470,000.00 应收股利 180,106.16 其他应收款 八、2 84,192,556.86 28,875,437.35 存货 171,074,115.15 180,978,608.69 一年内到期的非流动资 45,550,327.34 40,000,000.00 产 其他流动资产 流动资产合计 531,878,777.93 541,662,009.11 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 42,077,268.59 长期应收款 长期股权投资 八、3 129,215,720.85 129,215,720.85 投资性房地产 64,048,694.28 64,791,174.60 固定资产 223,876,495.71 228,050,642.09 在建工程 48,567,555.00 22,485,994.97 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 54,080,617.50 第 15 页 共 30 页 乐凯胶片股份有限公司 2008 年年度报告摘要 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 6,852,663.82 8,300,778.48 其他非流动资产 非流动资产合计 526,641,747.16 494,921,579.58 资产总计 1,058,520,525.09 1,036,583,588.69 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 61,058,211.35 40,764,310.74 预收款项 20,313,073.64 15,913,705.41 应付职工薪酬 7,750,127.54 6,755,568.67 应交税费 -3,962,892.02 1,920,228.44 应付利息 应付股利 其他应付款 4,036,193.10 4,135,931.85 一年内到期的非流动负 债 其他流动负债 流动负债合计 89,194,713.61 69,489,745.11 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 89,194,713.61 69,489,745.11 股东权益： 股本 342,000,000.00 342,000,000.00 资本公积 341,034,171.65 341,034,171.65 减：库存股 盈余公积 137,618,475.49 137,395,278.70 未分配利润 148,673,164.34 146,664,393.23 外币报表折算差额 股东权益合计 969,325,811.48 967,093,843.58 负债和股东权益合计 1,058,520,525.09 1,036,583,588.69 公司法定代表人：张建恒 主管会计工作负责人：李跃昌 会计机构负责人：肖延春 第 16 页 共 30 页 乐凯胶片股份有限公司 2008 年年度报告摘要 合并利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 七、31 719,588,332.91 857,018,792.95 其中：营业收入 七、31 719,588,332.91 857,018,792.95 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 729,310,758.00 857,418,838.42 其中：营业成本 七、31 594,126,726.57 685,544,477.87 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 七、32 5,109,850.01 4,276,220.21 销售费用 七、33 50,607,590.15 49,555,278.50 管理费用 七、34 73,421,228.11 71,101,392.64 财务费用 七、35 2,667,642.14 2,926,894.11 资产减值损失 七、36 3,377,721.02 44,014,575.09 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 七、37 10,296,783.88 46,100,628.70 其中：对联营企业和合营企业的 投资收益 汇兑收益（损失以“－”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 574,358.79 45,700,583.23 加：营业外收入 七、38 6,012,397.77 3,690,931.98 减：营业外支出 七、39 1,324,338.27 1,902,108.66 其中：非流动资产处置净损失 七、39 188,382.08 244,966.74 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 5,262,418.29 47,489,406.55 减：所得税费用 七、40 2,467,376.50 7,392,241.05 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,795,041.79 40,097,165.50 归属于母公司所有者的净利润 1,514,882.5 38,527,853.78 少数股东损益 1,280,159.29 1,569,311.72 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.004 0.11 （二）稀释每股收益 0.004 0.11 公司法定代表人：张建恒 主管会计工作负责人：李跃昌 会计机构负责人：肖延春 第 17 页 共 30 页 乐凯胶片股份有限公司 2008 年年度报告摘要 母公司利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 八、4 433,424,798.91 609,810,379.72 减：营业成本 八、4 382,123,965.79 541,792,937.02 营业税金及附加 3,208,312.73 3,233,709.15 销售费用 13,929,183.33 19,723,083.88 管理费用 46,158,565.41 40,428,929.89 财务费用 2,274,441.56 2,823,676.19 资产减值损失 -1,968,716.39 46,373,692.12 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号 八、5 11,350,596.78 46,451,343.79 填列） 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -950,356.74 1,885,695.26 加：营业外收入 5,295,146.57 2,529,657.27 减：营业外支出 568,008.62 70,027.32 其中：非流动资产处置净损 57,958.62 52,303.68 失 三、利润总额（亏损总额以“－”号 3,776,781.21 4,345,325.21 填列） 减：所得税费用 1,544,813.31 -349,509.14 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,231,967.90 4,694,834.35 公司法定代表人：张建恒 主管会计工作负责人：李跃昌 会计机构负责人：肖延春 合并现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金 流量： 销售商品、提供劳务 784,442,272.67 941,820,839.00 收到的现金 客户存款和同业存放 款项净增加额 向中央银行借款净增 加额 向其他金融机构拆入 资金净增加额 第 18 页 共 30 页 乐凯胶片股份有限公司 2008 年年度报告摘要 收到原保险合同保费 取得的现金 收到再保险业务现金 净额 保户储金及投资款净 增加额 处置交易性金融资产 净增加额 收取利息、手续费及 佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加 额 收到的税费返还 15,798,046.75 9,570,671.37 收到其他与经营活动 七、42 7,967,709.78 5,744,837.56 有关的现金 经营活动现金流入 808,208,029.20 957,136,347.93 小计 购买商品、接受劳务 626,156,490.05 756,659,734.58 支付的现金 客户贷款及垫款净增 加额 存放中央银行和同业 款项净增加额 支付原保险合同赔付 款项的现金 支付利息、手续费及 佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职 67,452,308.33 73,972,318.08 工支付的现金 支付的各项税费 36,408,255.32 39,396,054.24 支付其他与经营活动 七、43 27,387,496.16 32,586,780.61 有关的现金 经营活动现金流出 757,404,549.86 902,614,887.51 小计 经营活动产生的 七、44 50,803,479.34 54,521,460.42 现金流量净额 二、投资活动产生的现金 流量： 收回投资收到的现金 40,000,000.00 94,026,482.20 取得投资收益收到的 7,293,725.13 2,195,614.07 第 19 页 共 30 页 乐凯胶片股份有限公司 2008 年年度报告摘要 现金 处置固定资产、无形 资产和其他长期资产收回 397,362.99 1,231,111.03 的现金净额 处置子公司及其他营 业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流入 47,691,088.12 97,453,207.30 小计 购建固定资产、无形 资产和其他长期资产支付 113,315,373.52 29,604,814.63 的现金 投资支付的现金 53,526,293.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营 业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流出 113,315,373.52 83,131,107.63 小计 投资活动产生的 -65,624,285.40 14,322,099.67 现金流量净额 三、筹资活动产生的现金 流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少 数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 10,454,308.70 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动 有关的现金 筹资活动现金流入 10,454,308.70 小计 偿还债务支付的现金 5,738,967.44 1,946,991.73 分配股利、利润或偿 1,741,754.23 484,740.49 付利息支付的现金 其中：子公司支付给 1,353,798.35 少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动 有关的现金 筹资活动现金流出 7,480,721.67 2,431,732.22 第 20 页 共 30 页 乐凯胶片股份有限公司 2008 年年度报告摘要 小计 筹资活动产生的 -7,480,721.67 8,022,576.48 现金流量净额 四、汇率变动对现金及现 -762,349.06 -1,506,485.03 金等价物的影响 五、现金及现金等价物净 七、44 -23,063,876.79 75,359,651.54 增加额 加：期初现金及现金 七、44 247,842,991.15 172,483,339.61 等价物余额 六、期末现金及现金等价 七、44 224,779,114.36 247,842,991.15 物余额 公司法定代表人：张建恒 主管会计工作负责人：李跃昌 会计机构负责人：肖延春 母公司现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到 495,238,168.38 600,685,504.15 的现金 收到的税费返还 12,086,394.18 9,470,925.04 收到其他与经营活动有关 6,098,957.82 2,653,541.69 的现金 经营活动现金流入小计 513,423,520.38 612,809,970.88 购买商品、接受劳务支付 374,085,912.28 540,208,510.69 的现金 支付给职工以及为职工支 30,082,003.14 37,702,054.03 付的现金 支付的各项税费 12,296,121.19 23,552,096.79 支付其他与经营活动有关 10,633,071.09 14,158,955.37 的现金 经营活动现金流出小计 427,097,107.70 615,621,616.88 经营活动产生的现金 八、7 86,326,412.68 -2,811,646.00 流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 40,000,000.00 94,026,482.20 取得投资收益收到的现金 8,527,644.19 2,366,223.00 处置固定资产、无形资产 和其他长期资产收回的现金净 17,776.00 996,184.50 额 处置子公司及其他营业单 位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关 的现金 第 21 页 共 30 页 乐凯胶片股份有限公司 2008 年年度报告摘要 投资活动现金流入小计 48,545,420.19 97,388,889.70 购建固定资产、无形资产 110,897,850.48 26,399,536.33 和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 53,526,293.00 取得子公司及其他营业单 位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关 的现金 投资活动现金流出小计 110,897,850.48 79,925,829.33 投资活动产生的现金 -62,352,430.29 17,463,060.37 流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 1,946,991.73 收到其他与筹资活动有关 的现金 筹资活动现金流入小计 1,946,991.73 偿还债务支付的现金 1,946,991.73 分配股利、利润或偿付利 239,877.42 息支付的现金 支付其他与筹资活动有关 40,000,000.00 的现金 筹资活动现金流出小计 40,000,000.00 2,186,869.15 筹资活动产生的现金 -40,000,000.00 -239,877.42 流量净额 四、汇率变动对现金及现金等 -762,349.06 -1,506,485.03 价物的影响 五、现金及现金等价物净增加 八、7 -16,788,366.67 12,905,051.92 额 加：期初现金及现金等价 八、7 166,863,055.38 153,958,003.46 物余额 六、期末现金及现金等价物余 八、7 150,074,688.71 166,863,055.38 额 公司法定代表人：张建恒 主管会计工作负责人：李跃昌 会计机构负责人：肖延春 第 22 页 共 30 页 乐凯胶片股份有限公司 2008 年年度报告摘要 合并所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 本年金额 归属于母公司所有者权益 一 般 项目 减： 风 股本 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 其他 险 股 准 备 一、上年年末 342,000,000.00 341,065,704.05 137,395,278.70 157,055,754.18 余额 加：同一 控制下企业 合并产生的 追溯调整 会 计政策变更 前 期差错更正 其 他 二、本年年初 342,000,000.00 341,065,704.05 137,395,278.70 157,055,754.18 余额 三、本年增减 变动金额（减 223,196.79 1,291,685.71 少以“－”号 填列） （一）净利润 1,514,882.50 （二）直接计 第 1 页 共 30 页 乐凯胶片股份有限公司 2008 年年度报告摘要 入所有者权 益的利得和 损失 1．可供出售 金融资产公 允价值变动 净额 2．权益法下 被投资单位 其他所有者 权益变动的 影响 3．与计入所 有者权益项 目相关的所 得税影响 4．其他 上述（一）和 1,514,882.50 （二）小计 （三）所有者 投入和减少 资本 1．所有者投 入资本 2．股份支付 计入所有者 权益的金额 3．其他 （四）利润分 223,196.79 -223,196.79 - 配 1．提取盈余 223,196.79 -223,196.79 公积 2．提取一般 第 2 页 共 30 页 乐凯胶片股份有限公司 2008 年年度报告摘要 风险准备 3．对所有者 （或股东）的 - 分配 4．其他 （五）所有者 权益内部结 转 1．资本公积 转增资本（或 股本） 2．盈余公积 转增资本（或 股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．其他 四、本期期末 342,000,000.00 341,065,704.05 137,618,475.49 158,347,439.89 6,502,604.59 余额 上年金额 归属于母公司所有者权益 项目 减： 一般风 股本 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 其他 险准备 股 一、上年年末余额 342,000,000.00 341,065,704.05 135,157,981.41 118,677,499.12 加：同一控制 下企业合并产生的 追溯调整 会计政 12,993,863.24 1,797,622.84 588,165.63 第 3 页 共 30 页 乐凯胶片股份有限公司 2008 年年度报告摘要 策变更 前期差 -29,808.99 -268,280.91 错更正 其他 二、本年年初余额 342,000,000.00 354,059,567.29 136,925,795.26 118,997,383.84 三、本年增减变动 金额（减少以“－” -12,993,863.24 469,483.44 38,058,370.34 号填列） （一）净利润 38,527,853.78 （二）直接计入所 有者权益的利得和 -12,993,863.24 损失 1．可供出售金融资 产公允价值变动净 -12,993,863.24 额 2．权益法下被投资 单位其他所有者权 益变动的影响 3．与计入所有者权 益项目相关的所得 税影响 4．其他 上述（一）和（二） -12,993,863.24 38,527,853.78 小计 （三）所有者投入 和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所 有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 469,483.44 -469,483.44 1．提取盈余公积 469,483.44 -469,483.44 第 4 页 共 30 页 乐凯胶片股份有限公司 2008 年年度报告摘要 2．提取一般风险准 备 3．对所有者（或股 东）的分配 4．其他 （五）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增资 本（或股本） 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．其他 四、本期期末余额 342,000,000.00 341,065,704.05 137,395,278.70 157,055,754.18 公司法定代表人：张建恒 主管会计工作负责人：李跃昌 会计机构负责人：肖延春 母公司所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 本年金额 项目 减：库存 股本 资本公积 盈余公积 股 一、上年年末余额 342,000,000.00 341,034,171.65 137,395,278.70 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 342,000,000.00 341,034,171.65 137,395,278.70 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 223,196.79 （一）净利润 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 第 5 页 共 30 页 乐凯胶片股份有限公司 2008 年年度报告摘要 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影 响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 223,196.79 1．提取盈余公积 223,196.79 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 342,000,000.00 341,034,171.65 137,618,475.49 上年金额 项目 减：库存 股本 资本公积 盈余公积 股 一、上年年末余额 342,000,000.00 341,065,704.05 135,120,131.92 加：会计政策变更 12,962,330.84 1,835,472.33 前期差错更正 -29,808.99 其他 二、本年年初余额 342,000,000.00 354,028,034.89 136,925,795.26 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） -12,993,863.24 469,483.44 第 6 页 共 30 页 乐凯胶片股份有限公司 2008 年年度报告摘要 （一）净利润 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 -12,993,863.24 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 -12,993,863.24 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影 响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 -12,993,863.24 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 469,483.44 1．提取盈余公积 469,483.44 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 342,000,000.00 341,034,171.65 137,395,278.70 公司法定代表人：张建恒 主管会计工作负责人：李跃昌 会计机构负责人：肖延春 第 7 页 共 30 页 乐凯胶片股份有限公司 2008 年年度报告摘要 9.3 会计政策、会计估计和核算方法变更的说明 变更固定资产折旧 9.4 本报告期无会计差错更正。 9.5 报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。 第 1 页 共 30 页