太原刚玉(000795)2008年年度报告

太原双塔刚玉股份有限公司 二○○八年年度报告 （000795） 二○○九年三月 目 录 第一节 公司基本情况简介· ··· ··· ····· ··· ····· ··· ··· ····1 第二节 会计数据和业务数据摘要· ····· ··· ····· ··· ··· ····3 第三节 股本变动及股东情况· ···· ····· ··· ····· ··· ··· ····6 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况· ···· ··· ····10 第五节 公司治理结构· ···· ··· ··· ····· ··· ····· ··· ··· ····18 第六节 股东大会情况简介· ··· ··· ···· ···· ····· ··· ··· ····29 第七节 董事会报告· ···· ··· ····· ····· ··· ····· ··· ··· ····30 第八节 监事会报告· ···· ··· ··· ····· ··· ···· ···· ····· ····38 第九节 重要事项· ··· ··· ··· ····· ····· ··· ····· ··· ··· ····40 第十节 财务报告· ··· ··· ··· ····· ····· ··· ····· ··· ··· ····43 第十一节 备查文件目录· ···· ···· ····· ··· ··· ···· ··· ··· ···44 重要提示： 1. 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报 告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内 容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2. 没有董事、监事、高级管理人员声明对年度报告内容的真实性、 准确性和完整性无法保证或存在异议。 3. 除董事徐文财先生因工作原因委托董事杜建奎先生代为出席， 独立董事张红英女士因公出差委托独立董事蒋岳祥先生代为出席外，其 他董事均出席了审议本次年报的董事会会议。 4. 山东汇德会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计 报告。 5. 公司董事长杜建奎先生、总经理樊熊飞先生、财务总监方建武 先生及财务管理部经理谢春英女士声明：保证本年度报告中的财务报告 真实、完整。 太原双塔刚玉股份有限公司 2008 年年度报告 太原双塔刚玉股份有限公司 2008年年度报告 第一节 公司基本情况简介 一、公司法定名称： 中文：太原双塔刚玉股份有限公司 英文：TAIYUAN TWIN TOWER ALUMINUM OXIDE CO,LTD. 二、公司法定代表人：杜建奎 三、公司董事会秘书：周玉旺 公司证券事务代表：李艳 联系地址：太原市并州北路168号 太原双塔刚玉股份有限公司董事会秘书处 电 话：（0351）4935313 传 真：（0351）4935097 邮 编：030012 电子信箱：tygydmc＠twin-tower.com 四、公司注册及办公地址：山西省太原市郝庄正街62号 邮政编码：030045 公司国际互联网网址：http://www.twin-tower.com 五、公司选定的信息披露报纸： 《中国证券报》和《证券时报》 1 太原双塔刚玉股份有限公司 2008 年年度报告 登载公司年度报告的国际互联网网址： http：//www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董事会秘书处 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：太原刚玉 股票代码：000795 七、其他有关资料： 公司首次注册登记日：1997年8月4日 注册登记地点：山西省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：140000100055468 税务登记号码：140196276205461 公司聘请的会计师事务所：山东汇德会计师事务所有限公司 办公地点：青岛市市南区东海西路39号26、27层 2 太原双塔刚玉股份有限公司 2008 年年度报告 第二节 会计数据和业务数据摘要 一、 公司本年度主要会计数据 单位：（人民币）元 营业利润 -196,533,535.05 利润总额 -189,158,147.31 归属于上市公司股东的净利润 -189,376,676.71 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 -196,752,064.45 经营活动产生的现金流量净额 -28,557,038.49 二、截止报告期末公司前三年主要会计数据 单位： （人民币）元 2008 年 2007 年 本年比上年增减（％） 2006 年 营业收入 574,805,740.62 548,953,848.03 4.71% 456,686,410.02 利润总额 -189,158,147.31 11,196,002.53 -1,789.52% -383,066,816.15 归属于上市公司股 -189,376,676.71 10,222,020.33 -1,952.63% -381,215,837.33 东的净利润 归属于上市公司股 东的扣除非经常性 -196,752,064.45 -7,899,133.37 2,390.81% -355,478,836.65 损益的净利润 经营活动产生的现 -28,557,038.49 59,173,662.27 -148.26% -73,299,996.28 金流量净额 本年末比上年末增减 2008 年末 2007 年末 2006 年末 （％） 总资产 1,423,013,459.46 1,686,420,148.43 -15.62% 1,480,808,830.61 所有者权益（或股东 223,730,498.63 413,107,175.34 -45.84% 402,885,115.01 权益） 股本 276,800,000.00 276,800,000.00 0.00% 276,800,000.00 3 太原双塔刚玉股份有限公司 2008 年年度报告 三、 截止报告期末公司前三年主要财务指标 单位： （人民币）元 2008 年 2007 年 本年比上年增减（％） 2006 年 基本每股收益（元/股） -0.68 0.04 -1,800.00% -1.38 稀释每股收益（元/股） -0.68 0.04 -1,800.00% -1.38 扣除非经常性损益后的 -0.71 -0.03 2,391.00% -1.28 基本每股收益（元/股） 全面摊薄净资产收益率 -84.64% 2.47% 减少 87.11 个百分点 -94.62% （%） 加权平均净资产收益率 -59.47% 2.51% 减少 61.98 个百分点 -65.45% （%） 扣除非经常性损益后全 -87.94% -1.91% 减少 86.03 个百分点 -88.23% 面摊薄净资产收益率（%） 扣除非经常性损益后的 加权平均净资产收益率 -61.79% -1.94% 减少 59.85 个百分点 -61.03% （%） 每股经营活动产生的现 -0.10 0.21 -147.62% -0.26 金流量净额（元/股） 本年末比上年末增减 2008 年末 2007 年末 2006 年末 （％） 归属于上市公司股东的 0.81 1.49 -45.64% 1.46 每股净资产（元/股） 四、非经常性损益项目 单位： （人民币）元 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -1,112,902.63 各种形式的政府补贴 8,506,500.00 各项非经营性营业外收支 -18,209.63 合计 7,375,387.74 五、利润表附表 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 营业利润 -87.84 -61.71 -0.71 -0.71 净 利 润 -84.64 -59.47 -0.68 -0.68 扣除非经常性损益后的净利润 -87.94 -61.79 -0.71 -0.71 注：按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号——净资产 收益率和每股收益的计算及披露》的有关规定计算。 4 太原双塔刚玉股份有限公司 2008 年年度报告 六、报告期内股东权益的变动情况 单位： （人民币）元 项 目 股 本 资本公积 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 股东权益合计 期初数 276,800,000.00 397,431,877.81 30,849,320.31 -291,974,022.78 115,495.67 413,222,671.01 本期增加 -189,376,676.71 -189,376,676.71 本期减少 115,495.67 期末数 276,800,000.00 397,431,877.81 30,849,320.31 -481,350,699.49 0 223,730,498.63 说明: 股东权益变化主要是由于受国际金融危机的影响，经营环境发生较大变 动，市场需求发生大幅波动，产品毛利率大幅下降及计提资产减值准备等原因，造 成公司本年度亏损所致。 5 太原双塔刚玉股份有限公司 2008 年年度报告 第三节 股本变动及股东情况 一、 股份变动情况表： 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 114,247,706 41.27% 114,247,706 41.27% 1、国家持股 2、国有法人持股 29,345,266 10.60% 29,345,266 10.60% 3、其他内资持股 84,894,734 30.67% 84,894,734 30.67% 其中：境内非国有法人 84,894,734 30.67% 84,894,734 30.67% 持股 境内自然人持股 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 5、高管股份 7,706 0.002% 7,706 0.002% 二、无限售条件股份 162,552,294 58.73% 162,552,294 58.73% 1、人民币普通股 162,552,294 58.73% 162,552,294 58.73% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 276,800,000 100.00% 276,800,000 100.00% 限售股份变动情况表 单位：股 本年减少限售 本年增加限售 股东名称 年初限售股数 年末限售股数 限售原因 解除限售日期 股数 股数 司法裁定收购 横店集团控股 84,894,734 0 0 84,894,734 限售股份及履 2010年03月07日 有限公司 行股改承诺 太原东山煤矿 25,088,749 0 0 25,088,749 股改承诺 2008年03月07日 有限责任公司 中国东方资产 4,256,517 0 0 4,256,517 未偿还股改对价 2007年03月07日 管理公司 每年解禁限售股 张鸿恩 7,706 0 0 7,706 高管持股 份的25% 合计 114,247,706 0 0 114,247,706 － － 二、股票发行与上市情况 1、到报告期末为止的前三年历次股票发行情况： 根据中国证监会《上市公司股权分置改革管理办法》及其他相关法 6 太原双塔刚玉股份有限公司 2008 年年度报告 律法规的规定，公司于2006年上半年进行了股权分置改革。经山西省政 府国有资产监督管理委员会批准和公司股权分置改革相关股东会议表 决通过，非流通股股东为其持有的非流通股获得流通权对流通股股东进 行对价安排，流通股股东每10股获送3.0股，公司非流通股股东向流通 股股东送出股份总数为34,320,000.00股。公司实施股权分置改革方案 的股份变更登记日为2006年3月6日，流通股股东获得对价股份的到账日 期及对价股份上市交易日为2006年3月7日。股权分置改革方案实施后公 司的总股本、每股净资产、每股收益均保持不变。 2、报告期内公司股份总数未发生变动。 3、本报告期公司无内部职工股。 三、股东情况介绍 1、截止报告期末，公司股东总数为49763户。 2、本报告期末，公司前10名股东、前10名无限售条件股东的持股 情况 单位：股 股东总数 49763 前 10 名股东持股情况 持有有限售条 质押或冻结的 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 件股份数量 股份数量 横店集团控股有限公司 境内非国有法人 30.67% 84,894,734 84,894,734 77,000,000 太原东山煤矿有限责任公司 国有法人 9.06% 25,088,749 25,088,749 0 中国东方资产管理公司 国有法人 1.54% 4,256,517 4,256,517 0 赵斌 境内自然人 0.61% 1,700,000 0 0 黑龙江省昆仑房地产开发有限公司 境内非国有法人 0.20% 559,470 0 0 詹国强 境内自然人 0.18% 495,500 0 0 赵芷滢 境内自然人 0.17% 481,935 0 0 张善奎 境内自然人 0.16% 456,400 0 0 孙鹏 境内自然人 0.15% 403,600 0 0 严荣华 境内自然人 0.14% 377,788 0 0 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 赵斌 1,700,000 人民币普通股 黑龙江省昆仑房地产开发有限公司 559,470 人民币普通股 詹国强 495,500 人民币普通股 7 太原双塔刚玉股份有限公司 2008 年年度报告 赵芷滢 481,935 人民币普通股 张善奎 456,400 人民币普通股 孙鹏 403,600 人民币普通股 严荣华 377,788 人民币普通股 谢美兰 350,000 人民币普通股 高以文 335,400 人民币普通股 周建芬 331,600 人民币普通股 上述股东中横店集团控股有限公司与其他股东之间不存在关联关系，也不属于 《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。除此之外，未知 上述股东关联关系或一致行 以上无限售条件股东之间是否存在关联关系，未知以上无限售条件股东与上述前 10 动的说明 名股东之间是否存在关联关系，也未知以上无限售条件股东是否属于《上市公司持股 变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 3、持有公司 5%以上的股东有横店集团控股有限公司和太原东山煤 矿有限责任公司。 横店集团控股有限公司持有公司限售流通股84,894,734股，占公司 总股本的30.67%。 太原东山煤矿有限责任公司持有公司限售流通股 25,088,749 股， 占公司总股本的 9.06%。 4、前10名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位：股 有限售条件股 持有的有限售 新增可上市交易股份 序号 可上市交易时间 限售条件 东名称 条件股份数量 数量 横店集团控股 股权分置改革方案实施 1 84,894,734 2010年3月7日 84,894,734 有限公司 首个交易日48个月后。 2008年3月7日 13,840,000 太原东山煤矿 股权分置改革方案实施 2 25,088,749 2009年3月7日 有限责任公司 11,248,749 首个交易日12个月后。 (未解除限售) 对公司股权分置改革方 案未明确表示意见，其向 流通股东支付的对价由 太原双塔刚玉（集团）有 中国东方资产 2007年3月7日 3 4,256,517 4,256,517 限公司代为垫付。具体出 管理公司 （未解除限售） 售或转让时间由代为垫 付股改对价的太原双塔 刚玉（集团）有限公司与 其协商确定。 注：2009年2月10日，中国东方资产管理公司与太原双塔刚玉（集团）有限公司签订了《偿 还垫付对价股份协议》，偿还了刚玉集团代为垫付的899,530股限售股份,并于2009年3月10日在 中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了相关偿还过户手续。至此，东方资产公司持 有 公 司 股 份 由 原 来 4,256,517 股 ( 占 公 司 总 股 本 1.54%) 减 少 至 3,356,987 股 ( 占 公 司 总 股 本 1.21%)。 8 太原双塔刚玉股份有限公司 2008 年年度报告 四、公司控股股东和实际控制人情况介绍 1、 横店集团控股有限公司：法定代表人：徐永安，成立于1999年 11月20日，注册资本：200000万元，主营业务：针纺织品，电子产品， 医药化工，机械制造，黑金属冶炼 ，轧制，房地产开发，草业，文化 旅游，建筑建材行业投资及对集团成员企业资本管理。 2、横店集团社团经济企业联合会：法定代表人：徐文荣，成立于 2001年8月3日，持有编号为浙东社证字第77号社会团体法人登记证书， 注册资本：140000万元，主营业务：开展企业经营管理的理论研究、经 验交流、信息咨询服务，对有关企业实行资本投入、资产管理，促进企 业发展。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系方框图： 横店社团经济企业联合会 70% 横店集团控股有限公司 30.67％ 太原双塔刚玉股份有限公司 9 太原双塔刚玉股份有限公司 2008 年年度报告 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、公司现任董事、监事、高级管理人员情况 1、基本情况 报告期内从公 是否在股东单位 性 年 年初持 年末持 姓 名 职 务 任期起止日期 司领取的报酬 或其他关联单位 别 龄 股数 股数 总额（万元） 领取 杜建奎 董事长 男 48 2006.9-2009.9 0 0 9.08 否 张鸿恩 副董事长 男 56 2006.9-2009.9 10275 10275 0 是 徐文财 董事 男 42 2006.9-2009.9 0 0 0 是 曾 鸣 董事 男 51 2006.9-2009.9 0 0 0 是 樊熊飞 董事、总经理 男 44 2006.9-2009.9 0 0 8.26 否 张克难 董事 男 47 2006.9-2009.9 0 0 0 是 蒋岳祥 独立董事 男 44 2006.9-2009.9 0 0 3.00 否 张红英 独立董事 女 42 2006.9-2009.9 0 0 3.00 否 王宝英 独立董事 男 40 2006.9-2009.9 0 0 3.00 否 厉宝平 监事会主席 男 44 2007.5-2009.9 0 0 0 是 白建仓 监事 男 47 2006.9-2009.9 0 0 0 是 牛金箭 监事 男 44 2006.9-2009.9 0 0 3.05 否 方中平 常务副总经理 男 44 2007.4-2009.9 0 0 6.82 否 方建武 财务总监 男 40 2006.9-2009.9 0 0 6.66 否 徐在峰 副总经理 男 40 2006.9-2009.9 0 0 6.52 否 都沁军 副总经理 男 47 2006.9-2009.9 0 0 4.92 否 曹丽红 副总经理 女 42 2006.9-2009.9 0 0 4.72 否 副总经理、 周玉旺 男 42 2006.9-2009.9 0 0 4.65 否 董事会秘书 合计 10275 10275 63.68 10 太原双塔刚玉股份有限公司 2008 年年度报告 2、董事出席董事会会议情况 是否连续两 现场出席 以通讯方式参 委托出席 董事姓名 具体职务 应出席次数 缺席次数 次未亲自出 次数 加会议次数 次数 席会议 杜建奎 董事长 6 3 3 0 0否 张鸿恩 副董事长 6 1 3 2 0否 徐文财 董事 6 2 3 1 0否 曾鸣 董事 6 3 3 0 0否 樊熊飞 董事、总经理 6 3 3 0 0否 张克难 董事 6 3 3 0 0否 蒋岳祥 独立董事 6 3 3 0 0否 张红英 独立董事 6 3 3 0 0否 王宝英 独立董事 6 3 3 0 0否 未有连续两次未亲自出席董事会会议的董事 年内召开董事会会议次数 6 其中：现场会议次数 3 通讯方式召开会议次数 3 现场结合通讯方式召开会议次数 0 3、董事、监事在股东单位任职情况 姓 名 任 职 单 位 职务 徐文财 横店集团控股有限公司 董事、副总裁 曾 鸣 横店集团控股有限公司 资本管理总监 厉宝平 横店集团控股有限公司 董事、总裁助理 张鸿恩 太原东山煤矿有限责任公司 董事长 张克难 太原东山煤矿有限责任公司 副总经理 白建仓 太原东山煤矿有限责任公司 企管科长 4、现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历和在除股东单 位外的其他单位的任职或兼职情况 11 太原双塔刚玉股份有限公司 2008 年年度报告 （1）董事会成员 董事长：杜建奎先生，1960年5月出生，硕士，高级工程师，太原 市第十届人大代表；曾任太原油墨厂晋源分厂副厂长，太原市经委党总 支宣传委员，太原市人民政府办公厅副处级秘书，太原市劳动服务公司 副总经理，太原洗涤剂厂副厂长、厂长、党委书记，本公司总经理助理、 常务副总经理，第二届、第三届董事会董事长；现任本公司第四届董事 会董事长。 副董事长：张鸿恩先生， 1952年9月出生，硕士，高级经济师；曾 任太原市东山煤矿办公室副主任、企管办副主任、计划科科长、矿长助 理、副矿长、矿长, 太原东山煤矿有限责任公司总经理，本公司第一届、 第二届、第三届董事会副董事长；现任太原东山煤矿有限责任公司董事 长，本公司第四届董事会副董事长。 董事：徐文财先生，1966年1月出生，博士，副教授。曾任教于浙 江农大经贸学院、浙江大学管理学院，横店集团控股有限公司财务总监， 青岛普洛股份有限公司第二届董事会董事，本公司第二届、第三届董事 会董事；现任横店集团控股有限公司董事、副总裁,南华期货经纪有限 公司董事长，普洛康裕股份有限公司第三届董事会董事长，横店集团东 磁股份有限公司第二届董事会董事，本公司第四届董事会董事。2008年 荣获中国总会计师特殊贡献奖。 董事：曾鸣先生，1957年6月出生，硕士。曾任江西省水利厅科技 处主任科员，江西华财实业投资公司投资部副经理、投资银行部经理， 横店集团东磁股份有限公司副总经理、董事会秘书，横店集团控股有限 12 太原双塔刚玉股份有限公司 2008 年年度报告 公司董事会秘书室主任，浙江横店创业投资有限公司总经理，本公司第 三届董事会董事；现任横店集团控股有限公司资本管理总监，南华期货 经纪有限公司董事，太原双塔刚玉(集团)有限公司董事，本公司第四届 董事会董事。 董事：樊熊飞先生，1964年8月出生，大专，高级经济师。曾任横 店集团轻纺公司开发部部长，横店集团稀土永磁材料总厂厂长，本公司 第三届董事会董事；现任浙江英洛华磁业有限公司董事长兼总经理，山 西英洛华磁业有限公司董事长，本公司第四届董事会董事兼总经理。 董事：张克难先生，1961年9月出生，大专，工程师；曾任太原东 山煤矿技术员、动力队副队长、热电厂车间主任，矿长助理，副矿长， 本公司第二届、第三届董事会董事；现任太原东山煤矿有限责任公司董 事、副总经理，本公司第四届董事会董事。 独立董事：蒋岳祥先生，1964年12月出生，管理学和统计学双博士。 曾任浙江大学研究生院管理科副科长、科长、党委研究生工作部副部长 兼研究生管理处副处长，瑞士伯乐尼大学统计与保险精算研究所助教， 浙江大学经济学院副教授，劳动与社会保障研究所副所长、公共管理学 系教工党支部书记；现任浙江大学经济学院院长助理，金融系主任、教 授，普洛股份有限公司独立董事，横店集团东磁股份有限公司独立董事， 本公司第四届董事会独立董事。 独立董事：张红英女士，1966年5月出生，副教授，硕士生导师， 国际注册内部审计师。曾任职于香港关黄陈方会计师事务所从事国际审 13 太原双塔刚玉股份有限公司 2008 年年度报告 计业务，任浙江财经学院会计学院审计系书记；现任浙江财经学院会计 学院党总支副书记，普洛股份有限公司独立董事，横店集团东磁股份有 限公司的独立董事，本公司第四届董事会独立董事。 独立董事：王宝英先生，1968年8月出生，工商管理硕士。曾任山西 汇通实业有限公司总经理助理、副总经理、总经理，汇通国际投资公司 北京公司经理，英国TTS（北京）公司总经理，太原市世纪王朝有限公司 副总经理；现任教于中北大学经济与管理学院，兼任山西武圣实业有限 公司董事长助理，本公司第四届董事会独立董事。 （2）监事会成员： 监事会主席：厉宝平先生，1964 年 3 月出生，硕士研究生，高级经 济师。曾任浙江省东阳市第八建筑公司副总经理，横店集团得邦有限公 司总经理助理，横店集团控股有限公司常务副总裁助理、总裁工作室副 主任、人才劳资委主任。现任横店集团控股有限公司董事、总裁助理兼 人力资源管理委员会主任，本公司第四届监事会主席。 监事：白建仓先生，1961年11月出生，大专，曾任太原东山煤矿企 管计划科副科长、科长，本公司第二届、第三届监事会监事；现任太原 东山煤矿有限责任公司监事会监事、企管计划科科长，本公司第四届监 事会监事。 监事：牛金箭先生，1964年5月出生，研究生，经济师。曾任太原双 塔刚玉（集团）有限公司人事处处长，太原双塔刚玉股份有限公司人事 处处长、办公室主任、人力资源部经理；现任本公司党委副书记兼综合 办公室主任，本公司第四届监事会职工代表监事。 14 太原双塔刚玉股份有限公司 2008 年年度报告 （3）高级管理人员： 常务副总：方中平， 1964 年 2 月出生，中专，经济师。曾任东阳市 供销总社驻义乌转运站站长，东阳市农业生产资料总公司总经理，山西 英洛华磁业有限公司总经理；现任本公司常务副总经理兼太原刚玉物流 工程有限公司董事长。 财务总监：方建武先生，1968年2月出生，大专，会计师。曾任横店 集团得邦有限公司财务经理，横店得邦电子有限公司财务部长，青岛东 方贸易大厦有限公司财务总监；现任本公司财务总监。 副总经理：徐在峰先生，1968年4月出生，工学硕士，国家863计划 重大技术项目的开发成员，曾任太原理工大学讲师，公司总经理办公室 副主任，太原刚玉磁电实业有限公司总经理，本公司第二届董事会董 事；现任本公司副总经理兼太原刚玉国际贸易有限公司总经理。 副总经理：都沁军先生，1961年10月出生，工学学士，工程师。曾 任太原砂轮厂技术科副科长、销售科科长、总工程师，本公司生产计划 部经理，太原刚玉冶炼特耐公司经理，本公司总经理助理；现任本公司 副总经理、工会代主席。 副总经理：曹丽红女士，1966年1月出生，大专，经济师。曾任三九 企业集团太原洗涤剂厂办公室副主任、主任，公司司法审计处处长、综 合管理部经理、法务部经理，本公司第二届、第三届监事会职工代表监 事、总经理助理；现任本公司副总经理。 董事会秘书：周玉旺先生，1966年12月出生，工学学士，经济师。 15 太原双塔刚玉股份有限公司 2008 年年度报告 曾任太原双塔刚玉股份有限公司证券部副经理，董事会秘书处副处长、 处长，本公司第二届、第三届董事会秘书；现任本公司第四届董事会秘 书、副总经理。 二、年度报酬情况 公司董事、监事及高级管理人员的报酬，根据有关薪酬发放制度及 公司2008年度绩效考评结果奖罚兑现。 现任董事、监事和高级管理人中的年度报酬情况 姓 名 职 务 年度报酬（元） 杜建奎 董事长 90800.00 樊熊飞 董事、总经理 82600.00 牛金箭 监事 30500.00 方中平 常务副总 68200.00 方建武 财务总监 66600.00 徐在峰 副总经理 65200.00 都沁军 副总经理 49200.00 曹丽红 副总经理 47200.00 周玉旺 副总经理、董事会秘书 46500.00 独立董事蒋岳祥、张红英、王宝英每人年度津贴30000元（含税） 。 不在公司领取报酬、津贴的董事、监事有张鸿恩、徐文财、曾鸣、 张克难、厉宝平、白建仓6人（均在股东单位领取报酬、津贴） 。 三、报告期内离任的董事、监事、高管人员的姓名及离任原因 报告期内，经公司第四届董事会第十三次会议审议通过，王栋生先 生因个人健康原因，无法正常履行其职责，同 意 免 去 其 公 司 副 总 经 理职务。 四、公司员工基本情况： 截止报告期末，公司共有职工2553人，其中生产人员1780人，销售 16 太原双塔刚玉股份有限公司 2008 年年度报告 人员131人，技术人员256人，财务人员53人，行政人员333人；其中具 有硕士以上学历的21人，本科学历125人，专科学历398人，其他学历2009 人；高级职称6人，中级职称138人，初级职称173人；公司现有退休人 员38人。 17 太原双塔刚玉股份有限公司 2008 年年度报告 第五节 公司治理结构 一、公司治理情况 根据《公司法》、《证券法》等法律法规和规范性文件的规定，公 司不断完善法人治理结构，规范公司运作。自《上市公司治理准则》（以 下简称“《准则》”）发布实施以来，随着有关上市公司治理的规范性 文件陆续出台，公司对照《准则》以及规范性文件等，不断完善提高治 理水平。现治理状况如下： 1、股东与股东大会 公司通过不断修订完善《公司章程》，使股东尤其是中小股东享有 平等地位，使股东都能够充分行使自己的权利。为确保公司规范运作， 提高股东大会议事效率，保证大会程序及决议的合法性，制定修改完善 了《股东大会议事规则》，并严格贯彻执行。公司股东大会提案、召集、 召开、表决以及决议的形成均符合《上市公司股东大会规则》、《公司 章程》、《股东大会议事规则》的规定。 2、董事与董事会 在《公司章程》中，明确规定了董事、董事会的权利和义务，董事 的组成和选举的程序、方法，以及董事会的运作程序和办法。修订完善 了《董事会议事规则》，保证了董事会的高效运作和科学决策。根据《关 于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》建立了独立董事制度。按 照《准则》的有关规定设立了战略、审计、提名、薪酬与考核等董事会 专门工作委员会。 3、监事与监事会 在《公司章程》中，明确规定了监事、监事会的权利和义务，监事 的组成，选举的程序方法，以及监事会的运作程序和办法。职工代表监 18 太原双塔刚玉股份有限公司 2008 年年度报告 事占监事成员的三分之一以上。制定并修订完善了《监事会议事规则》， 确保监事会的高效运作和科学决策。 4、控股股东与公司的关系 公司控股股东行为规范，严格依法行使出资人的权利，没有超越股 东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动的行为；没有超越股东大 会、董事会任免公司高级管理人员的行为。 公司完全做到与控股股东在人员、资产、财务方面的分开和机构、 业务方面的独立。公司董事会、监事会和内部机构完全独立运作。 5、信息披露情况 公司按照有关法律法规及《深圳证券交易所股票上市规则》关于上 市公司信息披露的规定履行信息披露义务。通过实施《太原双塔刚玉股 份有限公司信息披露事务管理制度》，规范了公司披露信息的内容、汇 总上报和审核批准等程序。公司设立专门机构开展投资者关系管理工 作，负责接待中介机构、媒体及投资者来电来访，回答咨询，向投资者 提供公司公开披露的资料等。公司网页开设了专门的投资者关系管理专 栏，以便广大投资者与公司沟通交流，了解公司的发展状况。 6、履行社会责任情况 报告期内，公司遵守证券监管部门和交易所的监管要求，按照 《公司法》、 《证券法》和深圳证券交易所《上市公司社会责任指引》的 有关规定，建立健全公司内部制度，加强内部风险控制，诚信维护股东、 员工、客户、供应商等利益相关者的利益，努力促进公司本身与全社会 的协调、和谐发展。 7、上市公司治理专项活动的开展 2007年上市公司治理专项活动开展至今，公司按计划完成了组织学 19 太原双塔刚玉股份有限公司 2008 年年度报告 习、自查、听取公众意见、整改、接受现场检查、进一步整改等各个阶 段。报告期内，为进一步深入推进公司治理专项活动，公司在2007年治 理专项工作的基础上，根据《中国证券监督管理委员会公告》 （[2008]27 号）文件要求，对2007年治理整改报告中所列事项进行了自查，并披露 了《治理专项活动整改情况说明》。同时，公司接受了山西证监局的专 项现场检查，对公司治理情况及整改情况给予积极评价。报告期内，公 司在《公司章程》中明确建立了对大股东所持股份“占用即冻结”的机 制，制定了《独立董事年报审计工作制度》、 《审计委员会年报审计工作 制度》。通过不断整改完善，公司目前的治理状况基本达到上市公司治 理的有关要求。今后公司仍将继续对照上市公司治理的法律法规和规范 性文件查找不足，不断提高公司治理水平。 二、独立董事履行职责情况 报告期内，公司独立董事严格按照《公司法》 、《关于在上市公司建 立独立董事制度指导意见》和《独立董事工作制度》等法规制度的规定 勤勉尽责，对需要发表独立意见的事项均发表了独立意见，忠实维护了 广大投资者尤其是中小股东的利益，进一步促进了公司的规范治理。 1、独立董事出席董事会的情况 公司董事会根据中国证监会发布的《关于在上市公司建立独立董事 制度的指导意见》的规定要求，建立了独立董事制度，在董事会中增设 了三名由外部人士担任的独立董事。独立董事在本报告期内参加了公司 第四届董事会第十至十五次会议，并根据《公司章程》出席了公司2007 年年度股东大会及2008年第一次临时股东大会，独立董事参与审议了公 司2007年年度报告、2008年第一、三季度报告、2008年度中期报告，对 公司的生产经营、财务管理、关联往来等情况进行了了解。凡经董事会 20 太原双塔刚玉股份有限公司 2008 年年度报告 审议决策的重大事项，都事先对公司提供的资料进行认真审核，详细了 解相关议案的背景资料和决策依据，如有疑问即主动向相关人员问询、 了解具体情况，并运用专业知识，为公司决策提出相关意见和建议，在 充分了解相关情况的基础上独立、客观、审慎地行使表决权。忠实履行 了独立董事应尽的义务，积极维护了公司和中小股东的合法权益。 独立董事 本年应参加董 亲自出席 委托出席 缺席 姓 名 事会次数 （次） （次） （次） 蒋岳祥 6 6 0 0 张红英 6 6 0 0 王宝英 6 6 0 0 2、报告期内，未发生独立董事对公司有关事项提出异议的情况。 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的情况 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面均已分开， 公司具有独立完整的业务及自主经营能力。 1、业务方面：公司独立于控股股东，独立从事生产经营活动，与 控股股东无同业竞争，拥有独立的生产、销售、财务系统。 2、人员方面：公司在劳动、人事及劳资方面，有独立的管理系统。 公司总经理、副总经理等高级管理人员全部在公司任职并领取报酬，没 有在控股股东单位兼任行政职务。 3、资产方面：公司拥有独立的生产系统、辅助系统和配套设施； 拥有独立的工业产权、非专利技术等无形资产。 4、机构方面： 公司的机构设置与控股股东完全独立，拥有完整 的生产、采购、销售、财务、人事等管理部门。 5、财务方面：公司设有独立的财务部门，并建立了独立、完整的 会计核算体系和财务管理制度，独立在银行开户，独立缴税。 21 太原双塔刚玉股份有限公司 2008 年年度报告 四、内部控制自我评价 （一）内部控制综述 1、内部控制制度总体建设情况 公司按照全面性、审慎性、有效性、适时性原则和建立现代企业制 度的要求，以及《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》（以下简称 “《指引》”）的规定，结合自身经营发展的需要，不断加强内部控制 建设，制定了《公司内部控制制度》，使公司内部控制涵盖决策、执行 及经营活动的各个环节，有效地保证了公司决策的科学和高效，经营活 动的效益和效率，公司资产的安全和完整，信息披露的真实、准确、完 整和公平。 公司制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事 会议事规则》、《总经理工作细则》、《董事会各专门委员会工作细则》、 《控股子公司管理办法》等规范制度，促进了公司法人治理结构的完善 和规范运作。 公司董事会设立了四个专门委员会，对董事会负责。董事会审计委 员会主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作，审查公司的 内控制度等。公司设有司法审核部和管控部，对公司及下属单位的经营 活动和结果进行审计和专项检查，有效地防范了公司经营风险，保障了 股东合法权益。 公司具备积极的内部控制环境，董事会及相关专门委员会实际负责 批准并定期审查公司经营战略和重大决策，确定经营风险的可接受水 平；公司高级管理人员严格执行董事会批准的战略和政策。公司各层面 22 太原双塔刚玉股份有限公司 2008 年年度报告 之间的责任、授权和报告关系明确。公司通过宣传、辅导等方式积极促 使员工了解公司的内部控制制度并使其在内控制度中有效发挥作用。 公司内控制度主要包括：(1)以《公司章程》及“三会”议事规则 为核心的公司治理相关制度；(2)以行政管理、人力资源制度以及设备、 质量、安全等管理制度组成的公司日常管理制度；(3)按照《公司法》、 《会计法》、《企业会计制度》等法律法规制定的会计政策、财务管理 制度及内部审计制度；(4)以ISO9001 质量管理管理体系、ISO14001 环 境管理体系为核心的业务控制制度。 2、内控监督检查部门设置情况 为充分、有效地执行内部控制，及时发现和纠正内部控制缺陷，公 司建立了内部审计制度和党群部门监督检查制度的内部检查监督制度， 分别由公司司法审核部及各个相关职能部门负责人具体执行。公司内部 审计涵盖了公司各项业务，分支机构及下属子公司财务会计、数据系统 等各类别，内部审计范围具有完整性。公司管控部独立行使审计职能， 对有关部门及有关人员遵守财经法规情况、财务会计制度的执行情况进 行审计检查，对违反财务会计制度的行为进行处罚，确保财务会计制度 的有效遵守和执行。 3、公司内部控制的组织架构图 公司的组织机构严格按照《公司法》等相关法律法规及公司章程的规定 设置，建立了由股东大会、董事会、监事会、经营层构成的法人治理结构， 各司其职，各负其责，保证了公司决策和经营的正常进行。公司监事会和公 司独立董事履行各自职责，对公司内部控制活动进行监督。 23 薪酬与 战 审 提 太原刚玉房地产开发有限公司 太原刚玉国际贸易有限公司 子公司 太原刚玉物流工程有限公司 山西英洛华磁业有限公司 2008 年年度报告 浙江英洛华磁业有限公司 股东大会 董事会 经营层 24 人力资源部 资金管理中心 管 控 部 司法审核部 技术中心办公室 生产运营部 监事会 太原双塔刚玉股份有限公司 财务管理部 综合办公室 董事会秘书处 太原双塔刚玉股份有限公司 2008 年年度报告 4、报告期内，公司为建立和完善内部控制制度所进行的重要活动、工作及 成效。 (1) 2008年8月22日至9月17日，山西证监局对公司进行了规范运作专项检 查，并对公司存在的问题下发了监管函。公司针对存在的问题进行了认真整改， 使公司的管理水平得到了较大提高。上市公司规范化管理的重要性引起了大股 东和公司管理人员的高度重视，为公司今后的健康发展奠定了较好的基础。 (2)根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通 知》 （证监公司字[2007]28号）和山西证监局下发的《关于山西辖区2008年进一 步深入推进公司治理专项活动有关工作的通知》要求，公司本着实事求是、认 真负责的态度，对2007年开展的公司治理专项活动的整改落实情况及整改效果 重新进行了深入自查，重点对建立防止大股东资金占用的长效机制和完善信息 披露制度等方面进行了自查，并针对尚存在的个别问题进行了进一步整改。公 司分别于2008年7月24日和2008年10月28日进行了公告。 公司对内部控制相关制度的建立和完善，使公司最终形成了一套较为完整 的内部控制制度体系，为公司持续、健康发展提供了有力的制度保障。总之， 报告期内，公司内部控制活动及建立健全各项内部控制制度符合国家有关法律 法规和监管部门的要求，保证了公司治理及经营管理的规范性和合理性。 （二）重点控制活动 1、公司控股子公司的内部控制情况 （1）控股子公司持股比例： 序号 控股子公司 持股比例（%） 1 浙江英洛华磁业有限公司 92.50 2 山西英洛华磁业有限公司 90.00 3 太原刚玉物流工程有限公司 100.00 4 太原刚玉国际贸易有限公司 100.00 5 太原刚玉房地产开发有限公司 100.00 25 太原双塔刚玉股份有限公司 2008 年年度报告 （2）控股子公司内部控制情况 公司建立了《控股子公司管理办法》对控股子公司各项业务管理进行了规 范，明确各控股子公司的权限和职责，对控股子公司的主要业务进行了有效控 制，化解投资风险，确保资产安全。 2、关联交易的内部控制情况：公司建立健全了《关联交易实施细则》，对 公司关联交易的原则、关联人和关联关系、关联交易的决策程序、披露程序等 作了详尽的规定。公司每年发生的关联交易严格依照《关联交易实施细则》的 规定执行。 3、对外担保的内部控制情况：公司在《公司章程》、《内部控制制度》中 明确规定了对外担保的基本原则，对外担保对象的审查、审批程序等。公司对 外担保的内控制度严格、充分、有效，并严格执行，公司不存在违反中国证监 会相关规定的担保行为。 4、募集资金使用内部控制情况：公司建立了《募集资金管理制度》，对募 集资金的管理、使用、信息披露等作出了明确的规定，报告期内，公司无违反 深圳证券交易所《内部控制指引》、《募集资金使用管理办法》中有关规定的 情况。 5、重大投资的内部控制情况，公司在《公司章程》、《内部控制制度》中 明确了投资对象、审批程序、信息披露程序等各个方面，加强了公司重大投资 的管理。报告期内，公司没有重大投资事项。公司投资的内部控制严格、充分、 有效，未有违反相关规定的情况。 6、信息披露的内部控制情况：为了加强公司信息披露工作的管理，提高公 司信息披露的质量和透明度，维护证券市场秩序，保护投资者及利益相关者的 合法权益，我公司根据《深圳证券交易所股票上市规则》、《上市公司治理准 则》、《上市公司信息披露指引》等法律、法规，制定了《公司信息披露事务 管理制度》，对信息披露的程序予以细化，规定了公司重大临时报告及重大信 26 太原双塔刚玉股份有限公司 2008 年年度报告 息的披露程序；进一步确定了信息披露的管理和责任，并从档案管理、保密和 处罚等方面做了详细的规定。公司严格遵守该制度规定的披露原则，需披露的 事项均严格按照披露标准，披露程序等披露公司相关事务，基本做到了公司信 息披露的及时、准确和完整。 （三）公司内部控制存在的问题及整改计划 1、公司内部控制体系需不断完善。公司将及时根据相关法律法规要求和公 司经营发展需要，不断修订和完善公司各项内部控制制度，从制度建设方面强 化公司的内部管理控制。 2、公司内部控制的监督检查机制有待完善。公司将加强内部控制监督制度 的建立健全工作，完善责任追究制，持续加强公司内部审计对公司内部控制的 检查监督和执行效果的评价职能。 3、公司内部控制制度的执行力度需进一步加强。公司将优化管理控制流程， 强化内部控制的执行力度。 公司内部控制与管理是一个持续和长期的过程，也是一项系统而复杂的工 作，需要不断完善和提高，公司今后将按照董事会的统一部署，根据国家有关 最新规定及公司执行过程的自我监控进一步健全和完善内控管理体系，使公司 的各项内控制度更加科学化和系统化。 五、注册会计师未对公司内部控制有效性表示异议。 六、公司内部控制情况的总体评价 公司依据自身的实际情况，已建立了较为完善的内部控制制度，符合国家 有关法律、法规的要求，公司内控制度基本涵盖了所有环节，有效地控制了公 司内外部风险，保证了公司规范运作和资产安全。随着公司的进一步发展，将 根据实际情况和监管的要求，继续完善内控制度，全面落实内控制度，确保公 司和广大投资者的合法权益。 27 太原双塔刚玉股份有限公司 2008 年年度报告 1、公司监事会对内部控制自我评价的意见 公司根据中国证监会、深圳证券交易所的有关规定，遵循内部控制的基本 原则，按照自身的实际情况，建立健全了覆盖公司各环节的内部控制制度，保 证了公司业务活动的正常进行，保护了公司资产的安全和完整。公司内部控制 组织机构完整，内部审计部门及人员配备齐全到位，保证了公司内部控制重点 活动的执行及监督充分有效。公司未有违反深圳证券交易所《上市公司内部控 制指引》及公司内部控制制度的情形发生。 综上所述，监事会认为，公司内部控制自我评价全面、真实、准确，反映 了公司内部控制的实际情况。 2、公司独立董事对公司内部控制自我评价的意见 报告期内，公司对《公司章程》进行了修订，进一步完善了防止大股东占 用资金的长效机制；公司还制定了《公司董事会审计委员会年报审计工作制度》、 《公司独立董事年报审计工作制度》等一系列制度。公司现有的内部控制制度 已基本建立健全，形成了较为完整的公司内部控制体系。公司内部重点活动按 公司内部控制各项制度的规定进行，公司对子公司、关联交易、对外担保、募 集资金使用、重大投资、信息披露的内部控制严格、充分、有效，保证了公司 经营管理的正常进行。公司内部控制制度符合我国有关法规和证券监督部门的 要求，也适合当前公司生产经营实际需要。公司内部控制自我评价比较客观地 反映了公司内部控制的真实情况，对公司内部控制的总结比较全面，对存在问 题的揭示比较深刻，加强内部控制的努力方面也比较明确。 七、对高级管理人员的考评及激励机制、相关奖励制度的建立、实施情况 公司高管人员聘任由董事会批准实行聘任制。 在考评方面，本公司对高管人员实行年度述职与绩效考评制度，实施“十 项工作”考核和“经营目标责任制”考核；在激励与约束机制方面，公司对高级管 理人员在业务考核的基础上实施年薪奖惩办法。 28 太原双塔刚玉股份有限公司 2008 年年度报告 第六节 股东大会情况简介 2008年公司共计召开两次股东大会，即2007年年度股东大会、2008年第一 次临时股东大会。 1、2007 年年度股东大会由公司董事会负责召集召开，以通知公告形式刊登 于 2008 年 4 月 29 日的《中国证券报》和《证券时报》。2008 年 5 月 20 日，公 司 2007 年年度股东大会在浙江英洛华磁业有限公司会议室召开，会议审议通过 了如下议案： (1) 公司2007年度董事会工作报告； (2) 公司2007年度监事会工作报告； (3) 公司2007年度财务决算报告； (4) 公司2007年度利润分配方案； (5) 公司2007年年度报告； (6) 关于续聘公司2008年度财务审计机构的议案。 北京市金诚同达律师事务所马鸣蛟律师见证了本次股东大会，并为本次股 东大会出具法律意见书，本次股东大会的决议公告刊登于2008年5月21日的《中 国证券报》和《证券时报》 。 2、2008 年第一次临时股东大会由公司董事会负责召集召开，以通知公告形 式刊登于 2008 年 8 月 23 日的《中国证券报》和《证券时报》 。2008 年 9 月 9 日， 公司 2008 年第一次临时股东大会在公司会议室召开，会议审议通过了“修改《公 司章程》部分条款的议案” 。 北京市金诚同达律师事务所王江涛律师见证了本次股东大会，并为本次股 东大会出具法律意见书，本次股东大会的决议公告刊登于2008年9月10日的《中 国证券报》和《证券时报》 。 29 太原双塔刚玉股份有限公司 2008 年年度报告 第七节 董事会报告 一、经营情况的讨论与分析 1、公司本报告期总体经营情况 2008 年，由于受全球金融危机的影响，国内外经济环境发生了重大变化。 公司主要原材料价格出现较大波动，产品销售价格也随之急剧下滑，造成存货 大幅跌价。与此同时，公司产品的市场需求出现严重不足，致使公司棕刚玉等 产品的销售额及毛利率大幅下降，对其未来的盈利预测产生诸多不确定性。多 种不利因素，给公司的生产经营带来了巨大压力。公司针对遇到的困难及存在 的问题，及时调整经营思路，通过采取有效的措施，最大限度地减弱了经济环 境恶化对公司经营造成的影响。报告期内，公司实现营业收入 57,480.57 万元， 上年同期为 54,895.38 万元；营业利润-19,653.35 万元，上年同期为-592.52 万元；净利润-18,937.67 万元，去年同期为 1,021.67 万元。 2、公司主营业务及其经营情况 ①公司主营业务的范围是：稀土永磁材料与制品、棕刚玉系列产品、物流 设备与控制和信息系统、金刚石制品及磨具的生产、销售、研发和技术服务等。 ②公司主营业务分行业或产品、地区的构成情况 主营业务分行业或分产品情况： 单位：(人民币)万元 营业收入比 营业成本比 营业利润率 分行业或分 营业利润率 营业收入 营业成本 上年增减 上年增减 比上年增减 产品 （%） （％） （％） （％） 钕铁硼 47,675.59 43,493.66 8.77% 18.28% 21.73% -5.92% 棕刚玉 3,826.80 5,157.65 -34.78% -17.27% 2.01% -16.54% 立体库 3,546.97 3,233.59 8.84% -41.72% -60.89% -4.83% 金刚石制品 1,206.40 1,052.88 12.73% -14.59% -14.70% 0.08% 陶瓷磨片 530.74 530.59 0.03% -20.06% -12.07% -10.41% 其他 772.10 658.44 14.72% 23.19% 17.87% 3.54% 合并抵销 -729.04 -729.04 0.00% 88.60% 46.98% 0.00% 30 太原双塔刚玉股份有限公司 2008 年年度报告 主营业务分地区情况 单位：(人民币)万元 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 国内 56,057.47 6.36 国外 772.10 23.19 ③主要供应商、客户情况 公司前五名供应商合计采购金额207,704,142.13元,占年度采购总额的 68.76%，前五名客户合计销售额136,467,957.09元,占年销售总额的23.74%。 3、公司报告期资产构成、费用构成及现金流量构成的变化情况分析 报告期内资产构成变化情况 单位：(人民币)元 2008年12月31日 2007年12月31日 增减 项目 金额 占总资产比重% 金额 占总资产比重% 变动% 货币资金 327,366,729.17 23.01% 322,149,352.67 19.10% 3.90% 存货 374,555,377.29 26.32% 466,729,783.47 27.68% -1.35% 长期股权投资 3,867,058.48 0.27% 3,867,058.48 0.23% 0.04% 在建工程 10,633,554.83 0.75% 22,946,870.19 1.36% -0.61% 短期借款 454,700,000.00 31.95% 462,200,000.00 27.41% 4.55% 应付票据 333,000,000.00 23.40% 362,580,000.00 21.50% 1.90% 应付账款 119,540,839.78 8.40% 237,384,828.11 14.08% -5.68% 预收账款 26,238,763.48 1.84% 22,962,895.43 1.36% 0.48% 未分配利润 -481,350,699.49 -291,974,022.78 报告期内费用构成变化情况 单位：(人民币)元 项目 2008 年 2007 年 增减额 增减变动% 营业费用 16,636,434.50 16,790,965.59 -154,531.09 -0.92% 管理费用 55,273,527.86 39,499,550.39 15,773,977.47 39.93% 说明：公司管理费用 2008 年度比 2007 年度增加 39.93%，主要是因为在 2008 年度研究开发费、办公 费及管理人员工资保险费有所增加所致。 报告期内现金流量构成变化情况 31 太原双塔刚玉股份有限公司 2008 年年度报告 单位：(人民币)元 增减变动 项目 2008 年 2007 年 增减额 % 经营活动产生的 现金流量净额 -28,557,038.49 59,173,662.27 -87,730,700.76 -148.26% 投资活动产生的 现金流量净额 -16,266,092.58 -37,506,827.13 21,240,734.55 -56.63% 筹资活动产生的 现金流量净额 50,040,507.57 105,779,282.87 -55,738,775.30 -52.69% 说明： 1.经营活动产生的现金流量净额同比减少主要是因为本期购买商品、接受劳务、支付给职工 以及为职工支付及交纳税费和与经营活动相关的其他现金支付增加所致； 2.投资活动产生的现金流量净额同比增加主要是因为本期购建固定资产、无形资产和其他长期资产所 支付的现金减少所致； 3.筹资活动产生的现金流量净额同比减少主要是因为本期借款收到的现金减少所致。 4、主要控股公司的经营情况及业绩 注册资本 持股比 总资产 净利润 控股子公司 行业 主要产品或服务 （万元） 例（%） （万元） （万元） 浙江英洛华磁业 钕铁硼磁性材料及相 材料 有限公司 关磁电产品 6,000.00 92.50 102,915.61 1,043.64 山西英洛华磁业 稀土永磁材料与制品 材料 有限公司 的生产、销售 4,200.00 90.00 3,537.47 -3,133.35 物流设备系统设计及集 太原刚玉物流工 物流 成；自动化立体仓库等设 程有限公司 计制造、安装销售 6,000.00 100.00 9,061.06 -1,969.48 太原刚玉国际贸 自营和代理各类进出 贸易 易有限公司 口业务 1,000.00 100.00 887.54 14.97 太原刚玉房地产 房地产开发、建筑材料、 房地产 开发有限公司 装饰材料的销售 500.00 100.00 20,345.95 0 5、公司未来发展与展望 （1）行业发展趋势 公司主导产业钕铁硼磁性材料是符合国家产业政策和受地方政府扶持的新 材料产业，是支撑现代电子信息产业发展的基础材料，与人们的生活息息相关。 随着高清电子产品、汽车、通信业等领域的不断发展，磁性材料的运用领域越 来越广，市场需求不断增加，具有较好的发展前景。但随着近几年国内外投资 该产业的规模不断扩大，市场竞争将进一步加剧。公司将根据市场需求，强化 研发能力和创新能力，积极推进产业升级，以提高公司的核心竞争能力。 （2）公司2009年度主要工作 32 太原双塔刚玉股份有限公司 2008 年年度报告 公司将从转变观念、创新体制、完善制度入手，继续以钕铁硼磁性材料为 核心主导产业，进一步调整产业和产品结构，提升公司的盈利能力；强化内部 管理，以结果为导向，推行数据化、表格化管理方式；加强团队建设，提高管 理执行力；加大引进人才和技术合作力度，提升研发能力和创新能力；积极推 进开源节流，严格执行奖惩机制，全面提升公司的综合竞争能力。 （3）公司未来发展战略所需的资金要求、使用计划及资金来源情况： 随着公司主营业务进一步发展的需要，对流动资金的需求将会有所增加， 为实现公司持续、稳定和健康的发展，将根据具体情况短期内采用自有资金、 银行贷款等形式解决上述资金需求问题。 （4）公司未来发展战略和经营目标的实现存在的风险分析： 公司未来发展战略和经营目标的实现存在的风险主要有：国际金融危机不 断蔓延，国内外经济环境的不确定因素增加；市场需求的波动难以预料；同业 竞争加剧，产品盈利能力受到一定制约。面对上述风险，公司将通过加大研发 力度，调整产品结构，增加高附加值产品的比重，严格推进成本控制体系，改 进现有工艺装备，强化营销队伍建设，扩大市场占用率等措施减缓存在的风险 和压力。 二、公司投资情况 1、本报告期内，公司无募集资金投资项目。 2、非募集资金投资情况 公司控股子公司浙江英洛华磁业有限公司投资建设的“年产 1440 吨钕铁硼 项目”，计划投资 5000 万元,本期投资 1039.99 万元，累计投资 3190.57 万元， 预计下年度完工。 三、报告期内山东汇德会计师事务所有限公司为公司2008年度财务报告进 行审计并出具了标准无保留意见的审计报告。 33 太原双塔刚玉股份有限公司 2008 年年度报告 四、公司董事会日常工作情况 1、报告期内公司董事会的会议情况及决议内容 2008年度，公司董事会共召开6次会议，具体情况如下： （1）第四届董事会第十次会议于 2008 年 4 月 23 日在公司会议室以现场表 决方式召开，会议审议通过了：公司 2007 年度董事会工作报告；公司 2007 年 度财务决算报告；公司 2007 年度利润分配预案；公司 2007 年年度报告及摘要； 关于续聘公司 2008 年度财务审计机构的议案；公司 2008 年第一季度报告；关 于 召 开 公 司 2007 年 度 股 东 大 会 的 议 案 。 本次会议的决议公告刊登于 2008 年 4 月 29 日的《中国证券报》和《证券 时报》。 （2）第四届董事会第十一次会议于 2008 年 5 月 20 日在浙江英洛华磁业有限 公司会议室以现场表决方式召开，会议审议通过了：关于购买工业用地的议案。 本次会议的决议公告刊登于2008年5月21日的《中国证券报》和《证券时报》。 （3）第四届董事会第十二次会议于 2008 年 7 月 23 日以通讯方式召开，会 议审议通过了：关于公司治理专项活动整改情况的说明。 本次会议的决议公告刊登于2008年7月24日的《中国证券报》和《证券时报》。 （4）第四届董事会第十三次会议于2008年8月21日在公司会议室以现场表 决方式召开，会议审议通过了：公司2008年半年度报告及摘要；修改《公司章 程》部分条款的议案；关于免去王栋生先生公司副总经理职务的议案；召开公 司二○○八年第一次临时股东大会的议案。 本次会议的决议公告刊登于2008年8月23日的《中国证券报》和《证券时报》。 （5）第四届董事会第十四次会议于 2008 年 10 月 26 日以通讯方式召开，会 议审议通过了：公司二○○八年第三季度报告；公司董事会审计委员会年报审 计工作制度；公司独立董事年报审计工作制度；关于全面完成治理专项活动整 改事项的说明。 34 太原双塔刚玉股份有限公司 2008 年年度报告 本次会议的决议公告刊登于2008年10月28日的《中国证券报》和《证券时 报》 。 （6）第四届董事会第十五次会议于2008年11月12日以通讯方式召开，会议 审议通过了：关于受让山西英洛华磁业有限公司股权的议案。 本次会议的决议公告刊登于2008年11月13日的《中国证券报》和《证券时 报》 。 2、公司董事会对股东大会执行情况 2008年度，公司董事会采取切实有效的措施，认真执行或实施了股东大会 审议通过的各项议案或方案，使股东大会的决议得到全面落实，进而充分保障 了股东的合法权益。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告： 公司第四届董事会审计委员会由3名独立董事和2名董事组成，其中召集人 由独立董事会计专业人士张红英女士担任。根据中国证监会、 深交所有关规定 及公司董事会审计委员会年度审计工作程序，公司董事会审计委员会本着勤勉 尽责的原则，履行了以下工作职责： 在年审注册会计师正式进场审计前，与会计师事务所协商，确定了公司 2008 年度财务报告审计工作的时间安排，并向独立董事提交。 在年审注册会计师进场前认真审阅了公司初步编制的2008年度财务会计报 表，对比了公司2007年年度报告的各项财务数据，主要包括资产、负债、权益、 主营业务收入、成本费用、净利润等，认为：公司编制的财务会计报表的有关 数据能够反映公司截止2008年12月31日的资产负债情况和2008年度的经营成 果；公司聘请的年审注册会计师在审计过程中除应严格按《中国注册会计师执 业准则》的要求开展审计工作，发现重大问题应及时与本委员会沟通；本次审 计安排是合理的，此份财务报表可以提交给年审注册会计师进行审计。 35 太原双塔刚玉股份有限公司 2008 年年度报告 公司年审注册会计师进场后，审计委员会与公司年审注册会计师就审计过 程中发现的问题以及审计报告提交的时间进行了沟通和交流。 公司年审注册会计师出具初步审计意见后，董事会审计委员会再一次审阅 了公司2008 年度财务会计报表，并形成书面意见：经过年审会计师对公司部分 资产减值调整后，公司2008年度财务会计报表的有关数据能够反映公司截止 2008年12月31日的资产负债情况和2008年度的经营成果；公司2008年度财务报 告的编制符合国家现行会计政策和制度的规定，所列示的各项数据真实可靠， 年审注册会计师的初步审计意见客观公正；年审会计师事务所应按照总体审计 计划尽快完成审计工作，以保证公司如期披露2008年年度报告。 在公司财务会计报表定稿后，审计委员会于2008年3月26日召开会议。会议 应到5人，实到3人，独立董事张红英女士因公出差委托独立董事蒋岳祥先生代 为主持会议并行使表决权，董事徐文财先生因工作原因委托董事杜建奎先生代 为出席会议并行使表决权。审计委员会全体委员经审慎研究，一致同意通过了 以下议案： （1）公司2008年度财务会计报告。 （2）关于山东汇德会计师事务所有限公司从事本年度审计工作的总结报告。 2009年3月26日，会计师事务所提前完成审计工作，出具了标准无保留意见 的审计报告。 审计委员会认为：山东汇德会计师事务所有限公司派出的年审注册会计师 已严格按照中国注册会计师独立审计准则的规定完成了审计工作，审计项目组 人员配备合理、执业能力胜任，制定的年度审计工作计划周到细致、可操作性 强、时间安排充分合理。经山东汇德会计师事务所有限公司审定的公司2008年 度财务报告符合公司的实际情况，出具的审计结论客观公正。 （3）建议续聘山东汇德会计师事务所有限公司为公司2009年财务审计机构。 五、2008年度利润分配及资本公积金转增股本预案 36 太原双塔刚玉股份有限公司 2008 年年度报告 经山东汇德会计师事务所有限公司审计，公司 2008 年度实现净利润 -189,376,676.71 元，加年初未分配利润-291,974,022.78 元，可供股东分配的 利润为-481,350,699.49 元。 由于公司2008年度实现的净利润和可供股东分配的利润为负值，故公司拟 不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。 公司2008年度利润分配预案的独立董事意见：由于公司2008年度可供股东 分配的利润为负值，同意公司本年度利润分配及资本公积金转增股本预案。 公司前三年现金分红情况： 单位： （人民币）元 合并报表中归属于母公 占合并报表中归属于母公司所有者的 所属年份 现金分红金额（含税） 司所有者的净利润 净利润的比率% 2007年 0 10,222,020.33 0 2006年 0 -381,215,837.33 0 2005年 0 2,021,652.50 0 由于公司当年钕铁硼磁性材料和金刚石制品的生产规模进一步扩大,需要大量流动资金 等原因，2005年度公司未进行利润分配。2006年、2007年可供股东分配利润均为负数，故公 司未进行现金分红。 六、其他报告事项 报告期内公司选定《中国证券报》和《证券时报》为信息披露报刊，未变 更。 37 太原双塔刚玉股份有限公司 2008 年年度报告 第八节 监事会报告 一、报告期内公司监事会的会议情况 本年度，根据证券监管部门的有关要求和公司的实际情况，公司监事会共 计召开三次会议，具体情况如下： （一）公司第四届监事会第六次会议于 2008 年 4 月 23 日在公司会议室召开， 会议审议通过了公司 2007 年年度报告及摘要；2007 年度监事会工作报告；公司 2008 年第一季度报告。 本次会议的决议公告刊登于 2008 年 4 月 29 日的《中国证券报》和《证券时 报》 。 （二）公司第四届监事会第七次会议于 2008 年 8 月 21 日在公司会议室召 开，会议审议通过了公司 2008 年半年度报告及摘要。 （三）公 司 第四届监事会第八次会议于 2008 年 10 月 26 日以通讯方式召开， 会议审议通过了公司二○○八年第三季度报告。 二、监事会对公司2008年度有关事项的独立意见 2008年度，公司监事会作为监督机构，根据《公司法》、《公司章程》的有 关规定，忠实履行了监督职责，对公司2008年度有关事项发表独立意见如下： 1、公司依法运作情况。 报告期内，董事会和经理层能够依法按照《公司法》、《证券法》、《上市规 则》、《公司章程》及其他有关法律法规进行规范运作，严格执行股东大会的各 项决议，决策程序科学、合理。公司董事、高管人员在履行职责行使权力时， 均能以公司利益为重，没有发现违反法律、法规、公司章程以及损害公司和股 东利益的行为。 2、公司财务情况。 38 太原双塔刚玉股份有限公司 2008 年年度报告 监事会根据公司实际情况，认真审阅了2008年度财务报告，认为公司财务 管理规范、制度完善，保障了公司生产经营的正常运行。财务报告真实反映了 公司的财务状况和经营成果。 3、公司关联交易情况。 公司本年度发生的关联交易均按市场行为进行，交易价格公允，没有发现 损害公司利益的情况。 4、2008 年 5 月 20 日公司召开第四届董事会第十一次会议，审议通过了“关 于购买工业用地的议案” 。购买太原工业经济开发区新区 200 亩工业用地，是公 司发展战略的需要，不仅有利于公司稳健发展，而且为公司今后做大做强主业 奠定了良好的布局基础，从而进一步增强公司可持续发展能力。 2008 年 11 月 12 日公司召开第四届董事会第十五次会议，审议通过了“关 于受让山西英洛华磁业有限公司股权的议案” 。此次受让股权便于公司对山西英 洛华磁业有限公司的日常管理，同时本次受让股权不会变更公司财务会计报表 的合并范围，也不会对公司的经营情况造成不利影响。 5、本年度山东汇德会计师事务所有限公司为公司 2008 年度财务报告出具 了标准无保留意见的审计报告。 39 太原双塔刚玉股份有限公司 2008 年年度报告 第九节 重要事项 一、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、报告期内无重大收购、出售资产行为。 三、报告期内发生的重大关联交易事项 1、购销商品、提供劳务发生的关联交易(详见会计附注9) 2、报告期内未发生重大关联交易事项。 3、公司与关联方存在的债权、债务往来、担保事项(详见会计附注9)。 四、公司重大合同及其履行情况 1、报告期内，公司无重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、 承管、租赁公司资产事项。 2、重大担保 报告期内公司严格按照《公司章程》、《内部控制制度》有关对外担保的规 定认真执行，未发生中国证监会证监发[2003]56 号文中涉及的新的对外担保事 项。在 2007 年度审计查核过程中，从银行询征函中发现一笔公司于 2000 年 12 月 27 日为太原双塔刚玉（集团）有限公司技改项目 7000 万元借款担保事项。 该事项在公司的持续关注与督促下，已于 2008 年 7 月 15 日将相关贷款偿还完 毕。 独立董事关于对公司关联方资金往来及对外担保情况的专项说明 根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担 保若干问题的通知》精神，公司独立董事本着实事求是的态度，对公司对外担 保行为进行了认真核查，现将有关情况说明如下： “经认真查验，太原双塔刚玉股份有限公司严格按照中国证监会有关文件 要求和《公司章程》的有关规定，规范公司的对外担保行为，严格控制对外担 保风险。报告期内，公司为控股子公司浙江英洛华磁业有限公司提供担保 3000 40 太原双塔刚玉股份有限公司 2008 年年度报告 万元，截止报告期末,无对外担保；报告期内，公司没有为控股股东及本公司持 股 5%以上的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保。在编制 2007 年年度 报告期间，经审计机构的银行询证函中发现公司于 2000 年 12 月 27 日未经公司 当届董事会和股东会审议程序，向太原双塔刚玉（集团）有限公司技改项目提 供 7000 万元贷款担保事项。该事项在公司的持续关注与督促下，已于 2008 年 7 月 15 日将相关贷款偿还完毕。公司与关联方的资金往来均属正常往来，不存在 关联方违规占用上市公司资金的情况。” 3、本报告期内公司没有发生委托他人进行现金资产管理事项。 4、本报告期内公司没有签署其他重大合同。 五、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内重大承诺事项。 2006年2月27日,公司股权分置改革方案获得相关股东会议的审议通过,公司 持股5%以上股东承诺如下: 1、原公司股东太原双塔刚玉（集团）有限公司（简称“刚玉集团”）除法定 承诺外，还作出如下特别承诺： ①持有的原非流通股股份自获得上市流通权之日起，48个月内不通过深圳 证券交易所挂牌出售。 ②鉴于公司非流通股股东中国东方资产管理公司，未明确表示其是否同意 参与本次股权分置改革，刚玉集团同意，根据公司相关股东会议通过的股权分 置改革方案需由中国东方资产管理公司承担的对价安排，由刚玉集团代为垫付。 代为垫付后，中国东方资产管理公司所持股份在上市流通前，应当先向刚玉集 团偿付代为垫付的对价股份，或取得刚玉集团的同意。 由于刚玉集团因司法裁定将其持有公司的 84,894,734 股限售流通股全部转 让给横店集团控股有限公司（以下简称“横店控股” ），并于 2008 年 1 月将过户 手续办理完毕。因此，刚玉集团在股权分置改革中做出的特殊承诺由横店控股 承接履行。 2、公司股东太原东山煤矿有限责任公司将遵守法律、法规和规章的规定， 41 太原双塔刚玉股份有限公司 2008 年年度报告 履行法定承诺义务。 有关股东在本年度严格履行其承诺事项。 六、聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司聘请山东汇德会计师事务所有限公司为2008年度的财务审计 机构，年审计费用40万元。该事务所已为公司提供审计服务7年。 七、报告期内，公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、中国证 监会行政处罚、通报批评、也未被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴 责。 八、公司接待调研及采访等相关情况 报告期内，公司按照《上市公司公平信息披露指引》的要求，本着公开、 公平、公正原则，接待了投资者的调研及来访。接待过程中，主要交流公司基 本情况、经营状况，未发生私下提示或有选择性地向特定对象单独披露、透露 公司尚未公开披露的重大信息的情形，保证了信息披露的公平性。 谈论的主要内容 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 及提供的资料 公司生产经营情况及 2008 年10 月21 日 董事会秘书处 实地调研 国泰君安 未来发展战略 42 太原双塔刚玉股份有限公司 2008 年年度报告 第十节 财务报告 一、审计报告：公司2008年度财务报告经山东汇德会计师事务所有限责任 公司注册会计师谭正嘉、王钦顺审计，出具了标准无保留意见的审计报告（2009） 汇所审字第6-018号。 二、会计报表(附后) 三、会计报表附注(附后) 43 太原双塔刚玉股份有限公司 2008 年年度报告 第十一节 备查文件目录 1、载有公司法定代表人、财务总监、财务部经理亲笔签名并盖章的会计报 表； 2、载有山东汇德会计师事务所有限公司盖章、注册会计师签名并盖章的审 计报告原件； 3、报告期内在《中国证券报》和《证券时报》上公开披露过的公司文件正 本及公告原稿。 太原双塔刚玉股份有限公司董事会 董事长：杜建奎 二○○九年三月三十一日 44 太原双塔刚玉股份有限公司 2008 年年度报告 太原双塔刚玉股份有限公司 二○○八年度审计报告 一、审计报告 审 计 报 告 （2009）汇所审字第6-018号 太原双塔刚玉股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的太原双塔刚玉股份有限公司（以下简称“贵公司” ）财务 报表，包括2008年12月31日资产负债表及合并资产负债表，2008年度利润表及 合并利润表、股东权益变动表及合并股东权益变动表、现金流量表及合并现金 流量表，以及财务报表附注和合并财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是贵公司管理 层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部 控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运 用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按 照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则 要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重 大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务 45 太原双塔刚玉股份有限公司 2008 年年度报告 报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关 的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了 基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的 规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司2008年12月31日的财务状况以及 2008年度的经营成果、现金流量和股东权益的变动。 山东汇德会计师事务所有限公司 中国注册会计师：谭正嘉 中国注册会计师：王钦顺 中国·青岛市 二○○九年三月二十六日 46 太原双塔刚玉股份有限公司 2008 年年度报告 二、会计报表 合并资产负债表（一） 编制单位：太原双塔刚玉股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元 资 产 注释 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 流动资产: 货币资金 7、1 327,366,729.17 322,149,352.67 交易性金融资产 7、2 300,286.00 应收票据 7、3 21,993,929.52 7,645,698.62 应收账款 7、4 141,463,270.28 185,528,031.39 预付款项 7、5 107,814,931.63 60,996,472.16 应收利息 应收股利 其他应收款 7、6 42,864,603.08 101,293,353.42 应收补贴款 42,235.39 27,283.76 存货 7、7 374,555,377.29 466,729,783.47 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 7、8 3,301,907.81 1,386,804.34 流动资产合计 1,019,402,984.17 1,146,057,065.83 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 7、9 3,867,058.48 3,867,058.48 投资性房地产 固定资产 7、10 300,295,378.45 420,271,000.06 在建工程 7、11 10,633,554.83 22,946,870.19 工程物资 固定资产清理 46,209.09 生产性生物资产 油气资产 无形资产 7、12 87,137,550.24 91,312,266.11 开发支出 商誉 长期待摊费用 334,089.22 451,906.66 递延所得税资产 7、13 1,296,634.98 1,513,981.10 其他非流动资产 非流动资产合计 403,610,475.29 540,363,082.60 资产总计 1,423,013,459.46 1,686,420,148.43 公司法定代表人：杜建奎 财务总监：方建武 财务部经理：谢春英 47 太原双塔刚玉股份有限公司 2008 年年度报告 合并资产负债表（二） 编制单位：太原双塔刚玉股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元 负债及股东权益 注释 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 流动负债： 短期借款 7、14 454,700,000.00 462,200,000.00 交易性金融负债 应付票据 7、15 333,000,000.00 362,580,000.00 应付账款 7、16 119,540,839.78 237,384,828.11 预收款项 7、17 26,238,763.48 22,962,895.43 应付职工薪酬 7、18 8,730,086.28 14,622,393.96 应交税费 7、19 21,354,302.76 8,318,530.24 应付利息 11,191.66 应付股利 其他应付款 7、20 231,755,633.83 155,712,488.37 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 7、21 3,552,143.04 3,220,341.31 流动负债合计 1,198,882,960.83 1,267,001,477.42 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 7、22 400,000.00 1,696,000.00 预计负债 递延所得税负债 递延收益 7、23 4,500,000.00 其他非流动负债 非流动负债合计 400,000.00 6,196,000.00 负 债 合 计 1,199,282,960.83 1,273,197,477.42 股东权益: 股本 7、24 276,800,000.00 276,800,000.00 资本公积 7、25 397,431,877.81 397,431,877.81 减：库存股 盈余公积 7、26 30,849,320.31 30,849,320.31 未分配利润 7、27 -481,350,699.49 -291,974,022.78 少数股东权益 115,495.67 股东权益合计 223,730,498.63 413,222,671.01 负债和股东权益总计 1,423,013,459.46 1,686,420,148.43 公司法定代表人：杜建奎 财务总监：方建武 财务部经理：谢春英 48 太原双塔刚玉股份有限公司 2008 年年度报告 母公司资产负债表（一） 编制单位：太原双塔刚玉股份有限公司 单位：（人民币）元 资 产 注释 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 流动资产: 货币资金 16,192,347.11 13,024,227.64 交易性金融资产 应收票据 128,507.57 765,188.80 应收账款 8、1 8,830,630.56 18,932,147.96 预付款项 6,393,263.88 1,765,436.57 应收利息 应收股利 其他应收款 8、2 19,029,703.16 193,130,960.96 应收补贴款 存货 20,877,728.98 21,837,234.83 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 40,880.25 91,952.47 流动资产合计 71,493,061.51 249,547,149.23 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 8、3 386,083,638.62 378,907,035.90 投资性房地产 固定资产 102,037,667.37 206,167,786.22 在建工程 1,237,882.00 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 28,091,421.36 28,296,896.40 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 516,212,727.35 614,609,600.52 资产总计 587,705,788.86 864,156,749.75 公司法定代表人：杜建奎 财务总监：方建武 财务部经理：谢春英 49 太原双塔刚玉股份有限公司 2008 年年度报告 母公司资产负债表（二） 编制单位：太原双塔刚玉股份有限公司 单位：（人民币）元 负债及股东权益 注释 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 流动负债： 短期借款 171,700,000.00 243,400,000.00 交易性金融负债 应付票据 20,000,000.00 20,000,000.00 应付账款 21,410,297.28 33,039,451.97 预收款项 2,182,076.10 5,034,654.53 应付职工薪酬 4,736,385.49 6,436,556.24 应交税费 1,842,305.14 1,937,345.82 应付利息 应付股利 其他应付款 70,771,856.45 108,468,294.25 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 141,327.80 流动负债合计 292,784,248.26 418,316,302.81 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 400,000.00 1,540,000.00 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 400,000.00 1,540,000.00 负 债 合 计 293,184,248.26 419,856,302.81 股东权益: 股本 276,800,000.00 276,800,000.00 资本公积 397,431,877.81 397,431,877.81 减：库存股 盈余公积 24,142,243.84 24,142,243.84 未分配利润 -403,852,581.05 -254,073,674.71 股东权益合计 294,521,540.60 444,300,446.94 负债和股东权益总计 587,705,788.86 864,156,749.75 公司法定代表人：杜建奎 财务总监：方建武 财务部经理：谢春英 50 太原双塔刚玉股份有限公司 2008 年年度报告 合并利润表 编制单位：太原双塔刚玉股份有限公司 单位：（人民币）元 项 目 注释 2008 年度 2007 年度 一、营业收入 7、28 574,805,740.62 548,953,848.03 减：营业成本 7、28 538,068,160.60 468,151,244.05 营业税金及附加 7、29 3,828,232.04 1,782,215.20 销售费用 16,636,434.50 16,790,965.59 管理费用 7、30 55,273,527.86 39,499,550.39 财务费用 7、31 22,733,922.99 25,677,237.62 资产减值损失 7、32 135,175,692.44 4,305,458.18 加：公允价值变动收益 投资收益 7、33 376,694.76 1,327,671.83 其中：对联营企业和合营企业的 投资收益 二、营业利润 -196,533,535.05 -5,925,151.17 加：营业外收入 7、34 10,037,423.78 17,603,232.36 减：营业外支出 7、35 2,662,036.04 482,078.66 其中：非流动资产处置净损失 三、利润总额 -189,158,147.31 11,196,002.53 减：所得税费用 7、36 218,529.40 979,302.69 四、净利润 -189,376,676.71 10,216,699.84 归属于母公司所有者的净利润 -189,376,676.71 10,222,020.33 少数股东损益 -5,320.49 五、每股收益 （一）基本每股收益 7、37 -0.68 0.04 （二）稀释每股收益 -0.68 0.04 公司法定代表人：杜建奎 财务总监：方建武 财务部经理：谢春英 51 太原双塔刚玉股份有限公司 2008 年年度报告 母公司利润表 编制单位：太原双塔刚玉股份有限公司 单位：（人民币）元 项 目 注释 2008 年度 2007 年度 一、营业收入 8、4 56,923,682.73 77,781,288.51 减：营业成本 8、4 68,365,383.96 69,398,819.15 营业税金及附加 233,972.86 412,774.83 销售费用 2,667,800.86 4,275,210.93 管理费用 15,838,271.55 11,161,051.95 财务费用 21,142,603.66 17,399,852.61 资产减值损失 98,333,360.57 3,554,914.20 加：公允价值变动收益 投资收益 1,000,000.00 其中：对联营企业和合营企业的 投资收益 二、营业利润 -149,657,710.73 -27,421,335.16 加：营业外收入 365,200.00 3,767,917.93 减：营业外支出 486,395.61 84,059.88 其中：非流动资产处置净 损失 三、利润总额 -149,778,906.34 -23,737,477.11 减：所得税费用 四、净利润 -149,778,906.34 -23,737,477.11 公司法定代表人：杜建奎 财务总监：方建武 财务部经理：谢春英 52 太原双塔刚玉股份有限公司 2008 年年度报告 合并现金流量表 编制单位：太原双塔刚玉股份有限公司 单位：（人民币）元 项 目 2008 年度 2007 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 642,897,822.70 562,006,434.61 收到的税费返还 360,679.79 199,706.18 收到的其他与经营活动有关的现金 14,069,662.22 20,986,494.81 经营活动现金流入小计 657,328,164.71 583,192,635.60 购买商品、接受劳务支付的现金 536,633,283.55 402,040,154.27 支付给职工以及为职工支付的现金 69,875,262.00 61,038,694.17 支付的各项税费 28,933,787.92 18,873,976.20 支付的其他与经营活动有关的现金 50,442,869.73 42,066,148.69 经营活动现金流出小计 685,885,203.20 524,018,973.33 经营活动产生的现金流量净额 -28,557,038.49 59,173,662.27 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 300,286.00 5,500,000.00 取得投资收益收到的现金 376,694.76 1,327,671.83 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 50,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 726,980.76 6,827,671.83 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 16,993,073.34 44,294,498.96 投资支付的现金 40,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 16,993,073.34 44,334,498.96 投资活动产生的现金流量净额 -16,266,092.58 -37,506,827.13 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 借款收到的现金 496,200,000.00 579,500,000.00 发行债券收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 91,835,936.40 91,805,581.27 筹资活动现金流入小计 588,035,936.40 671,305,581.27 偿还债务支付的现金 503,700,000.00 537,100,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 34,295,428.83 28,426,298.40 其中：子公司支付少数股东的股利、利润 支付的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 537,995,428.83 565,526,298.40 筹资活动产生的现金流量净额 50,040,507.57 105,779,282.87 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 5,217,376.50 127,446,118.01 加：期初现金及现金等价物余额 322,149,352.67 194,703,234.66 六、期末现金及现金等价物余额 327,366,729.17 322,149,352.67 公司法定代表人：杜建奎 财务总监：方建武 财务部经理：谢春英 53 太原双塔刚玉股份有限公司 2008 年年度报告 母公司现金流量表 编制单位：太原双塔刚玉股份有限公司 单位：（人民币）元 项 目 2008 年度 2007 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 56,151,741.16 40,432,898.72 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 162,991,641.90 13,420,000.00 经营活动现金流入小计 219,143,383.06 53,852,898.72 购买商品、接受劳务支付的现金 46,228,415.16 32,524,707.44 支付给职工以及为职工支付的现金 17,876,455.68 22,813,805.82 支付的各项税费 3,732,075.93 4,229,178.16 支付的其他与经营活动有关的现金 8,262,818.46 8,997,985.37 经营活动现金流出小计 76,099,765.23 68,565,676.79 经营活动产生的现金流量净额 143,043,617.83 -14,712,778.07 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 5,000,000.00 取得投资收益收到的现金 1,000,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 6,000,000.00 6 000 000 00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 7,174,122.00 963,536.00 投资支付的现金 6,432,702.13 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 13,606,824.13 963,536.00 投资活动产生的现金流量净额 -13,606,824.13 5,036,464.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 借款收到的现金 213,200,000.00 329,000,000.00 发行债券收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 91,805,581.27 筹资活动现金流入小计 213,200,000.00 420,805,581.27 偿还债务支付的现金 284,900,000.00 351,600,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 15,784,674.23 16,856,596.12 其中：子公司支付少数股东的股利、利润 支付的其他与筹资活动有关的现金 38,784,000.00 42,810,772.37 筹资活动现金流出小计 339,468,674.23 411,267,368.49 筹资活动产生的现金流量净额 -126,268,674.23 9,538,212.78 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 3,168,119.47 -138,101.29 加：期初现金及现金等价物余额 13,024,227.64 13,162,328.93 六、期末现金及现金等价物余额 16,192,347.11 13,024,227.64 公司法定代表人：杜建奎 财务总监：方建武 财务部经理：谢春英 54 太原双塔刚玉股份有限公司 2008 年年度报告 所有者权益变动表(一) 编制单位：太原双塔刚玉股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 200 归属于母公司所有者权益 项 目 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利 一、上年年末余额 276,800,000.00 397,431,877.81 30,849,320.31 -291,974,02 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 276,800,000.00 397,431,877.81 30,849,320.31 -291,974,02 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -189,376,67 （一）净利润 -189,376,67 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 -189,376,67 （三）所有者投入和减少资本 1.所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．股东的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 276,800,000.00 397,431,877.81 30,849,320.31 -481,350,69 法定代表人：杜建奎 财务总监：方建武 55 太原双塔刚玉股份有限公司 2008 年年度报告 所有者权益变动表(二) 编制单位：太原双塔刚玉股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 200 归属于母公司所有者权益 项 目 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 一、上年年末余额 276,800,000.00 397,431,877.81 30,849,320.31 -304,689,32 加：会计政策变更 2,493,28 前期差错更正 二、本年年初余额 276,800,000.00 397,431,877.81 30,849,320.31 -302,196,04 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 10,222,02 （一）净利润 10,222,02 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 10,222,02 （三）所有者投入和减少资本 1.所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．股东的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 276,800,000.00 397,431,877.81 30,849,320.31 -291,974,02 法定代表人：杜建奎 财务总监：方建武 56 太原双塔刚玉股份有限公司 2008 年年度报告 母公司所有者权益变动表(一) 编制单位：太原双塔刚玉股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 2008 年度 项 目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一、上年年末余额 276,800,000.00 397,431,877.81 24,142,243.84 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 276,800,000.00 397,431,877.81 24,142,243.84 三、本年增减变动金额 （一）净利润 （二）直接计入股东权益的利得和损失 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 4.其他 上述（一）和（二）小计 （三）股东投入和减少资本 1.股东投入资本 2.股份支付计入股东权益的金额 3.其他 （四）利润分配 1.提取盈余公积 2.股东的分配 3.其他 （五）股东权益内部结转 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本年年末余额 276,800,000.00 397,431,877.81 24,142,243.84 法定代表人：杜建奎 财务总监：方建武 57 太原双塔刚玉股份有限公司 2008 年年度报告 母公司所有者权益变动表(二) 编制单位：太原双塔刚玉股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 2007 年度 项 目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一、上年年末余额 276,800,000.00 397,431,877.81 24,142,243.84 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 276,800,000.00 397,431,877.81 24,142,243.84 三、本年增减变动金额 （一）净利润 （二）直接计入股东权益的利得和损失 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 4.其他 上述（一）和（二）小计 （三）股东投入和减少资本 1.股东投入资本 2.股份支付计入股东权益的金额 3.其他 （四）利润分配 1.提取盈余公积 2.股东的分配 3.其他 （五）股东权益内部结转 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本年年末余额 276,800,000.00 397,431,877.81 24,142,243.84 法定代表人：杜建奎 财务总监：方建武 58 太原双塔刚玉股份有限公司 2008 年年度报告 资产减值准备明细表 编制单位：太原双塔刚玉股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元 本期减少数 项目 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额 转回 转销 一、坏账准备 86,878,747.01 14,429,200.42 24,411,254.33 76,896,693.10 二、存货跌价准备 2,118,022.83 15,884,063.61 5,580.57 542,411.11 17,454,094.76 三、可供出售金融资产减值准 备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 104,868,008.98 104,868,008.98 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、生产性生物资产减值准备 其中：成熟生产性生物资产 减值准备 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 2,323,333.42 2,323,333.42 十三、商誉减值准备 十四、其他 合计 91,320,103.26 135,181,273.01 5,580.57 24,953,665.44 201,542,130.26 公司法定代表人：杜建奎 财务总监：方建武 财务部经理：谢春英 59 太原双塔刚玉股份有限公司 2008 年年度报告 三、 会计报表附注(金额单位除特别注明,均为人民币元) 1. 公司基本情况 太原双塔刚玉股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是经山西省人民政府晋 政函[1997]72 号文批准，由太原双塔刚玉（集团）有限公司和太原东山煤矿有限责任公司共 同发起，采用募集方式设立的股份公司，公司经中国证券监督管理委员会证监发字[1997]378 号文批准，于 1997 年 7 月 21 日向社会公开发行人民币普通股 5,500 万股， 并于同年 8 月 8 日在深圳证券交易所上市交易,上市时公司股本总额为 15500 万元。1999 年 6 月 7 日公司实 施了 1998 年度利润分配及资本公积金转增股本方案，即每 10 股送红股 2 股派发现金红利 0.50 元（含税），用资本公积金每 10 股转增 4 股，公司送转股后股本增加 9,300 万元，股本总额 为 24,800 万元。2000 年 7 月 31 日公司经中国证监会证监公司字[2000]117 号文批准，按公 司 1999 年 12 月 31 日股本总额 24,800 万股为基数，按 10 股配售 3 股的比例向全体股东配售 股份，应配售股份合计 7,440 万股，其中发起人应配售 4,800 万股，实际配售 240 万股，公 司实际配售股份增加股本 2,880 万股，配股后股本总额为 27,680 万股。 公司股权分置改革相关股东会议现场会议于 2006 年 2 月 27 日召开，审议通过了《太原 双塔刚玉股份有限公司股权分置改革方案》。以上方案的具体规定为：“公司非流通股股东 为了获取其所持非流通股的上市流通权，作为对价，向公司股改方案实施股权登记日在册的 流通股股东支付总计 3,432 万股公司股票，即流通股股东每持有公司流通股股票 10 股获付 3 股公司股票。” 公司于 1997 年 8 月 4 日在山西省工商行政管理局注册登记，取得营业执照，营业执照注 册号为 140000100055468。公司的经营范围为：稀土永磁材料与制品、棕刚玉系列产品、物 流设备与控制和信息系统、金刚石制品及磨具的生产、销售、研发和技术服务；火力发电、 供电；焦炭、铝矾土购销；自营和代理各类商品及技术的进出口业务。 2. 财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础，按照财政部于 2006 年 2 月颁布的《企业会计 准则——基本准则》、38 项具体会计准则、其后颁布的应用指南、解释以及其他相关规定（统 称“企业会计准则”）编制。 3. 遵循企业会计准则的声明 本公司董事会声明：本财务报表的编制符合企业会计准则的要求，采纳的会计政策和 60 太原双塔刚玉股份有限公司 2008 年年度报告 会计估计符合本公司的实际情况，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现 金流量等有关信息。本公司董事会全体成员和本公司管理层愿就本财务报表的合法性、公 允性和完整性承担个别及连带的法律责任。 4. 重要会计政策和会计估计 4.1 会计准则 本公司执行企业会计准则。 4.2 会计年度 本公司的会计期间采用公历制，即自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 4.3 记账基础和计价原则 本公司以权责发生制为记账基础。初始确认时，金融资产和金融负债以公允价值进行计 量，其他资产及负债按实际成本计量；期末计量时，以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产以公允价值进行后续计量，其他资产及负债按实际成本或摊余成本进行后续计量。 按实际成本或摊余成本进行后续计量的资产如果发生减值，则计提相应的资产减值准备。 4.4 记账本位币及外币业务的核算 本公司以人民币为记账本位币。对发生的外币业务，以业务发生当日的即期汇率（指由 中国人民银行公布的外币市场汇价中间价，下同）将外币折算成人民币记账；期末对各种外 币货币性项目按资产负债表日的即期汇率进行调整，调整后的人民币金额与原账面人民币金 额之间的差额，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的 即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 4.5 现金及现金等价物 本公司的现金是指库存现金以及随时用于支付的存款；现金等价物是指持有的期限短(一 般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小 的投资。 4.6 金融资产的核算方法 4.6.1 金融资产分类 本公司金融资产根据性质及持有目的在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产、持有至到期投资以及可供出售金融资产。 61 太原双塔刚玉股份有限公司 2008 年年度报告 4.6.2 金融资产的计量 金融资产按公允价值进行初始计量，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 的交易费用计入当期损益，其他金融资产的初始交易费用计入初始确认成本。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置金融资产时可能发生的 交易费用。但是，下列情况除外： 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余价值计量；在活 跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须 通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 4.6.3 金融资产减值核算方法 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司在每个资产负债表日对 金融资产是否存在发生减值的迹象进行评估。当存在客观证据证明在一项金融资产初始确认 后发生的一个或多个事项导致该金融资产的预计未来现金流量的现值低于其账面价值时，该 金融资产便发生了减值。对于以摊余成本计量的金融资产，减值损失的金额按照该金融资产 的账面价值与以其初始实际利率折现的预计未来现金流量现值之间的差额计算。 持有至到期的投资确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观 上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但转回后 的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 4.7 应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 4.7.1 本公司应收款项按下述的标准确认坏账损失： （1）债务人发生严重财务困难； （2） 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；（3）债务人很 可能倒闭或进行其他财务重组；（4）因债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后， 仍然不能收回的应收款项；（5）因债务人逾期未履行偿债义务且具有明显特征表明无法收回 的应收款项。 4.7.2 应收款项坏账准备的计提方法 在资产负债日，本公司对于单项金额重大的应收款项（指期末余额 5%以上）单独进行减 值测试，有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 差额确认减值损失，计提坏账准备。 对于单项金额非重大的应收款项与经单独测试后未减值的应收款项、其他不重大应收款 项根据历史经验及债务人的偿付能力等一起采用账龄分析法，按应收款项（包括应收账款、 其他应收款）期末余额的下列比例计提坏账准备。如果出现债务单位已撤消、破产、资不抵 62 太原双塔刚玉股份有限公司 2008 年年度报告 债、现金流量严重不足、发生自然灾害导致停产等而无法偿还债务的情况，全额提取坏帐准 备；但公司与控股子公司之间的应收款项不计提坏帐准备。 账龄 计提比例 1 年以内 1% 1-2 年 5% 2-3 年 10% 3-4 年 30% 4-5 年 50% 5 年以上 100% 4.8 存货 本公司存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到 目前场所和状态所发生的支出。存货主要包括原材料、在产品和产成品等。存货发出时，采 用加权平均法确定其实际成本。 低值易耗品领用时采用一次摊销法摊销。 本公司的存货盘 存制度为实地盘存制。 资产负债表日存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取 存货跌价准备。存货按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取跌价准备。存货计 提跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其 账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 可变现净值是指在正常生产经营过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的 成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额。 4.9 同一控制下的企业合并 4.9.1 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时 性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企 业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方；合并日，是指合并方实际取得 对被合并方控制权的日期。合并方在企业合并中取得的资产和负债，应当按照合并日在被合 并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股 份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 4.9.2 同一控制下的企业合并中，被合并方采用的会计政策与合并方不一致的，合并方 在合并日应当按照本企业会计政策对被合并方的财务报表相关项目进行调整，在此基础上按 照本准则规定确认。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并 63 太原双塔刚玉股份有限公司 2008 年年度报告 而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，应当于发生时计入当期损益。为企业合并 发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，应当计入所发行债券及其他债务的初始 计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢 价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 4.9.3 企业合并形成母子公司关系的，母公司应当编制合并日的合并资产负债表、合并 利润表和合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，应当按其账面价 值计量。因被合并方采用的会计政策与合并方不一致，按照本准则规定进行调整的，应当以 调整后的账面价值计量。合并利润表应当包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生 的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，应当在合并利润表中单列项目反映。 合并现金流量表应当包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。 4.10 长期股权投资的核算 4.10.1 本公司对长期股权投资按以下原则确定初始计量： 4.10.1.1 对于企业合并形成的长期股权投资，如属于同一控制下的企业合并，按取得被 合并方所有者权益账面价值的份额作为初始成本，初始成本同合并对价(指支付现金、转让的 非现金资产、以及所承担债务的账面价值、或发行股份面值的总额等)之间的差额，调整资本 公积。资本公积不足冲减的，调整留存收益。如属非同一控制下的企业合并，按付出资产、 发生或承担的负债以及发行的权益性证券等的公允价值作为初始成本。投资资产公允价值与 其账面价值的差额计入当期损益。 4.10.1.2 对于非合并取得的长期股权投资，以支付的现金、发行权益性证券的公允价值、 换出非货币性资产的公允价值、取得抵债股权的公允价值等作为初始成本；对于投资者投入 的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价 值不公允的除外。 4.10.2 本公司对长期股权投资按以下原则确定后续计量： 4.10.2.1 对于能够实施控制的，以及不具有共同控制或重大影响、且在活跃市场中没有 报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；对于共同控制的合营企业以 及具有重大影响的联营企业则采用权益法核算。 4.10.2.2 采用成本法核算的投资：(1)对被投资单位宣告分派的现金股利确认为当期投 资收益，但其数额限于被投资单位接受投资后产生的累计净利润的分配额，超过的部分作为 投资成本的收回；(2)处置投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 4.10.2.3 采用权益法核算的投资：(1)初始投资成本大于应享有被投资单位可辨认净资 64 太原双塔刚玉股份有限公司 2008 年年度报告 产公允价值份额的，不调整投资成本；反之，两者差额计入当期损益，并同时调整投资成本； (2)每一会计期末，按应享有或应分担被投资单位实现的净损益的份额(该份额以取得投资时 被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础对账面净利润进行调整后计得)，确认为投资 损益，并调整投资账面价值。被投资单位宣告分派现金股利，则相应减少投资账面价值；(3) 对被投资单位除净损益以外的所有者权益的其他变动，调整投资账面价值并计入所有者权益； (4)处置投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。同时，原由于被投资单 位除净损益以外的所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，按相应比例转入当期损益。 4.11 固定资产计价和折旧 本公司的固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的, 使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产按照其成本进行初始计量，以年限平均法计提折旧。 在无需计提减值准备的情况下，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值（原 价的 3%），分别确定其折旧年限和年折旧率如下： 类 别 折旧年限(年) 年折旧率（%） 房屋及建筑物 25-40 2.43-3.88 通用设备 10-14 9.70-6.93 专用设备 10-18 9.70-5.39 电子仪器仪表 5-10 19.40-9.70 运输设备 5-10 19.40-9.70 其 他 5- 8 19.40-12.13 在已计提减值准备的情况下，按单项固定资产扣除减值准备后的账面净额和剩余折旧年 限，分项确定并计提各期折旧。 4.12 在建工程 在建工程是指正在施工中尚未完工或虽已完工但尚未达到预定可使用状态的工程。在建 工程按实际发生的支出确定其工程成本。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未 办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等， 按估计的价值转入固定资产，待办理了竣工决算手续后再作调整。在建工程减值准备的计提 按照资产减值核算方法处理。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 4.13 借款费用 本公司的借款费用是指因借款而发生的借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因 65 太原双塔刚玉股份有限公司 2008 年年度报告 外币借款而发生的汇兑差额等。发生的借款费用，如可直接归属于需要经过相当长时间的购 建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的资产（包括固定资产和需要经过相当 长时间的购建或者生产活动才能达到可使用或可销售状态的存货、投资性房地产等）的购建 或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认 为费用，计入当期损益。 4.14 无形资产计价和摊销 本公司无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，其可 辨认性是指其能够从企业中分离或者划分出来，并能单独或者与相关合同、资产或负债一起， 用于出售、转移、授予许可、租赁或者交换；或其源自合同性权利或其他法定权利，无论这 些权利是否可以从企业或其他权利和义务中转移或者分离。本公司的无形资产主要包括土地 使用权、软件等。 无形资产按照成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能 流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他无形项目的支出， 在发生时计入当期损益。 购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，作为无形资产核算；购入房屋建筑物 时，如果成本可以在建筑物和土地使用权之间进行分配，则将土地使用权应分摊的金额计入 无形资产，建筑物应分摊的金额计入固定资产；如果成本难以在建筑物和土地使用权之间合 理分配的，则全部作为固定资产核算。 无形资产自可供使用时起，对使用寿命有限的无形资产按预计的使用寿命以及与该无形 资产相关的经济利益的预期实现方式，采用直线法分期平均摊销。对于使用寿命不确定的无 形资产不进行摊销，但在每个会计期间对该无形资产的使用寿命进行复核，当有证据表明该 无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计的使用寿命内采用直线法分期平 均摊销。 4.15 研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出， 于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或 出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图 ；(3) 无形资产产 生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在 市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他 资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形 66 太原双塔刚玉股份有限公司 2008 年年度报告 资产开发阶段的支出能够可靠地计量等条件的确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶 段的支出计入当期损益。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部 计入当期损益。 4.16 长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销。如果长期摊销的费用项目 不能使以后会计期间受益的，应当将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 4.17 资产减值准备 4.17.1 本公司于资产负债表日，本公司会判断资产是否存在可能发生减值迹象，这些迹 象包括：资产的市价当期大幅下跌；经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场已经或将 要发生对本公司重大不利的变化；有证据表明资产已陈旧过时或实体已损坏；资产已经或将 被闲置、终止使用或计划提前处置等。 4.17.2 本公司对存在减值迹象的资产估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价 值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 4.17.3 每一会计期末，当资产的可收回金额低于其账面价值的，本公司将该等资产的账面 价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资 产减值准备。 4.17.4 对于本公司的固定资产、无形资产、长期股权投资、商誉等非流动资产，其资产 减值损失某一会计期间一经确认，在以后会计期间不再转回。 4.18 金融负债的核算方法 本公司金融负债主要包括应付款项以及借款等，根据性质及持有目的在初始确认时划分 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。其他金融负债按收到 的款项净额与到期应偿还金额之间的差额采用实际利率法以摊余成本进行后续计量，终止确 认或摊销的收入或支出计入当期损益。当本集团依法有权抵销债权债务且交易双方准备按净 额结算时，金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表列示。 4.19 职工薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。公司按规定参加由 政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会 保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。在职工劳动合同到期之前解 除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本集团已经 67 太原双塔刚玉股份有限公司 2008 年年度报告 制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本集团不能单方面撤回 解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并 计入当期损益。职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。公司将自职工停止提 供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等确认为当期应付 职工薪酬。 4.20 收入的确认 4.20.1 本公司的商品销售在同时满足：(1)己将商品所有权上的主要风险和报酬转移给 购货方；(2)本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对己售出的商品实 施有效控制；(3)收入的金额能够可靠地计量；(4)相关经济利益很可能流入企业；(5)相关的 己发生的或将发生的成本能够可靠计量时，确认收入的实现。 4.20.2 本公司提供的劳务在同时满足：(1)收入的金额能够可靠计量；(2)相关的经济利 益很可能流入企业；(3)交易的完工进度能够可靠地确定；(4)交易中己发生的和将发生的成 本能够可靠计量时，采用完工百分比法，即按照提供劳务交易的完工进度的方法确认收入的 实现。 4.20.3 本公司让渡资产使用权收入(包括利息收入和使用费收入等)在同时满足：(1)相 关经济利益很可能流入企业；(2)收入的金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。 4.21 政府补助 本公司获得的与收益相关的政府补助，如补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额 计量确认收入；如补助为非货币性资产的，按照公允价值计量确认收入，但用于补偿本公司 以后期间的相关费用或损失的，则在收到时确认为递延收益。本公司获得的与资产相关的政 府补助，在收到时亦确认为递延收益。递延收益在相关资产使用寿命内平均分配，计入各期 损益。本公司获得的政府补助如果无法区分与收益相关或与资产相关的，则在项目建设期内 平均摊销，计入各期损益。 4.22 所得税的会计核算 4.22.1 本公司所得税的会计核算采用资产负债表债务法，列于利润表上的所得税费用， 由当期所得税费用和递延所得税费用组成。其中，当期所得税费用即以当期应纳税所得额和 当期适用之税率计算而得的当期应交所得税额；递延所得税费用系按递延所得税资产或递延 所得税负债的期初数与期末数之间的差额计算而得。 4.22.2 递延所得税资产系按可抵扣暂时性差异和预期收回该资产期间的适用之税率计量， 以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得为限确认；递延所得税负债系按应纳税暂时性 68 太原双塔刚玉股份有限公司 2008 年年度报告 差异和预期清偿该负债期间的适用之税率计量。适用税率发生变化的，将其影响数计入变化当 期的所得税费用。 4.23 合并财务报表的编制 4.23.1 本公司对合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够 决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从其经营活动中获取利益的权力。被控制的被 投资单位为本公司的子公司。 4.23.2 合并财务报表系以本公司和列入合并范围内的子公司的个别财务报表为基础，经 按照权益法调整了对子公司的长期股权投资、且抵销了内部交易的影响后编制而成。少数股 东所占的权益和损益，以单独项目列示于合并财务报表内。 4.23.3 对于因非同一控制企业合并形成的子公司，合并成本大于合并中取得的子公司可 辨认净资产公允价值份额的差额，不调整投资成本，在合并财务报表中列作商誉。 4.23.4 对于报告期内增加的子公司，若属于同一控制下企业合并的，调整合并资产负债 表的期初数，并将该子公司当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，及同 期的现金流量纳入合并现金流量表；若属于非同一控制下的企业合并的，则不调整合并资产 负债表的期初数，并将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，及 同期的现金流量纳入合并现金流量表。对于报告期内处置的子公司，不论属于同一控制抑或 非同一控制企业合并，均不调整合并资产负债表的期初数，并将该子公司期初至处置日收入、 费用、利润纳入合并利润表，及同期的现金流量纳入合并现金流量表。 4.23.5 如果子公司执行的会计政策与本公司不一致，编制合并财务报表时已按照本公司 的会计政策对子公司财务报表进行了相应的调整；对非同一控制下企业合并取得的子公司， 已按照购买日该子公司可辨认的资产、负债及或有负债的公允价值对子公司财务报表进行了 相应的调整。 4.23.6 在编制合并财务报表时，本公司与子公司及子公司相互之间的所有交易、往来余 额、损益均予以抵销。 4.23.7 少数股东权益包括子公司合并当日少数股东按股权比例拥有的权益金额以及自合 并日起少数股东所占的权益变动额。少数股东分担的亏损如果超过其在子公司的权益份额， 如该少数股东有义务承担且有能力弥补，则冲减少数股东权益；否则有关超额亏损由本公司 承担。 5. 主要税项 69 太原双塔刚玉股份有限公司 2008 年年度报告 5.1 增值税 应纳增值税为销项税额减可抵扣进项税后的余额，销项税额根据相关税收规定计算的销 售额执行 17%的税率计算。 5.2 企业所得税 本公司按应纳税所得额的 25%缴纳；公司控股子公司除太原刚玉物流工程有限公司、山 西英洛华磁业有限公司的企业所得税税率为 15%以外，其他所得税税率均为 25%。 5.3 城市维护建设税 本公司按当期应交流转税的 7%计缴，公司控股子公司浙江英洛华磁业有限公司按当期应 交流转税的 5%计缴。 5.4 教育费附加 本公司按当期应交流转税的 3%计缴。 6. 合并财务报表范围及控股子公司情况 6.1 纳入合并财务报表范围的控股子公司情况 子公司名称 注册地址 注册资本 经营范围 实际投资额 持股比例 合计表决权比例 太原刚玉国际 太原市郝庄 1,000 万元 自营和代理各类 961.55 100.00% 100.00% 贸易有限公司 正街 62 号 商品及技术的 万元 进出口业务 浙江英洛华磁业 东阳市横店 6,000 万元 钕铁硼磁性材料等 8,587.90 92.50% 100.00% 有限公司 工业区 产品的开发、生产、 万元 销售 山西英洛华磁业 太原市高新区 4,200 万元 稀土永磁材料与制 2,644.220 90.00% 100.00% 有限公司 治路 410 号 品的生产、销售 万元 太原刚玉物流工程 太原市高 6,000 万元 物 流 设 备 系 统 设 6,076.42 100.00% 100.00% 有限公司 新区长治 计及集成；自动化 万元 路 410 号 立体仓库等设计 制造、安装销售 太原刚玉房地产 太原市并州 500 万元 房地产开发、建筑材 500 100.00% 100.00% 开发有限公司 北路 168 号 料、装饰材料的销售 万元 70 太原双塔刚玉股份有限公司 2008 年年度报告 6.2 报告期合并财务报表合并范围的变化 公司报告期内合并财务报表的合并范围无变化。 7. 合并财务报表主要项目注释 下列注释项目除特别注明的外，期初数系指 2007 年 12 月 31 日，期末数系指 2008 年 12 月 31 日。 7.1 货币资金 项目 2008-12-31 2007-12-31 现 金 864,892.07 129,320.95 银行存款 16,001,837.10 38,933,376.32 其他货币资金 310,500,000.00 283,086,655.40 合 计 327,366,729.17 322,149,352.67 本公司其他货币资金期末数包括 1500 万元的定期存单，其余均为银行承兑汇票保证金。 7.2 交易性金融资产 资产种类 2008-12-31 2007-12-31 交易性基金投资 300,286.00 合 计 300,286.00 7.3 应收票据 票据种类 2008-12-31 2007-12-31 银行承兑汇票 21,993,929.52 7,645,698.62 合 计 21,993,929.52 7,645,698.62 7.3.1 公司应收票据期末数比期初数增加 187.66%，主要是因为 2008 年度本公司控股子 公司浙江英洛华磁业有限公司银行承兑汇票背书转让有所减少所致； 7.3.2 公司应收票据期末数中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。 7.4 应收账款 2008-12-31 2007-12-31 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面净额 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面净额 1 年以内 113,739,214.94 55.56 1,966,967.96 111,772,246.98 153,808,299.50 64.98 1,537,817.70 152,270,481.80 1-2 年 20,571,301.63 10.05 1,028,565.08 19,542,736.55 11,843,251.82 5.00 592,162.59 11,251,089.23 2-3 年 7,175,172.85 3.50 717,517.28 6,457,655.57 15,341,914.27 6.48 1,629,529.48 13,712,384.79 3-4 年 7,604,963.12 3.71 4,062,067.95 3,542,895.17 3,381,339.40 1.43 2,806,903.26 574,436.14 4-5 年 3,290,263.44 1.61 3,142,527.43 147,736.01 16,982,205.34 7.17 9,262,565.91 7,719,639.43 5 年以上 52,356,074.50 25.57 52,356,074.50 35,373,869.16 14.94 35,373,869.16 合 计 204,736,990.48 100.00 63,273,720.20 141,463,270.28 236,730,879.49 100.00 51,202,848.10 185,528,031.39 71 太原双塔刚玉股份有限公司 2008 年年度报告 7.4.1 应收账款类别分析 7.4.1.1 期初应收账款 应收账款 坏帐准备 类 别 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 单项金额重大的应收账款 50,980,977.30 21.54 509,809.77 1.00 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险 较大的应收账款 其他不重大应收账款 185,749,902.19 78.46 50,693,038.33 99.00 合 计 236,730,879.49 100.00 51,202,848.10 100.00 7.4.1.2 期末应收账款 应收账款 坏帐准备 类 别 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 单项金额重大的应收账款 13,349,735.88 6.52 133,497.36 0.02 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险 较大的应收账款 其他不重大应收账款 191,387,254.60 93.48 63,140,222.84 99.98 合 计 204,736,990.48 100.00 63,273,720.20 100.00 7.4.2 公司期末应收账款中前五名欠款单位欠款金额合计为 43,228,632.84 元，占 2008 年 12 月 31 日应收账款余额的比例为 21.11 %； 7.4.3 公司期末应收账款中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。 7.5 预付款项 2008-12-31 2007-12-31 账 龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 101,126,905.32 93.80 55,471,082.33 90.94 1 年以上 6,688,026.31 6.20 5,525,389.83 9.06 合 计 107,814,931.63 100.00 60,996,472.16 100.00 7.5.1 上述预付款项系本公司预付的购货款； 7.5.2 公司期末预付账款中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款； 7.5.3 公司预付款项期末数比期初数增加 76.76%，主要是因为本公司控股子公司浙江英 洛华磁业有限公司预付原料款增加 34,340,693.59 元所致。 72 太原双塔刚玉股份有限公司 2008 年年度报告 7.6 其他应收款 2008-12-31 2007-12-31 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面净额 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面净额 1 年以内 28,094,510.71 49.74 262,935.65 27,831,575.06 86,303,988.13 63.01 865,713.15 85,438,274.98 1-2 年 13,402,598.82 23.73 681,561.69 12,721,037.13 35,370,945.95 25.82 25,688,337.87 9,682,608.08 2-3 年 1,119,882.43 1.98 977,644.37 142,238.06 1,245,003.32 0.91 126,311.30 1,118,692.02 3-4 年 1,133,015.13 2.01 341,359.74 791,655.39 4,656,691.93 3.40 1,962,657.63 2,694,034.30 4-5 年 3,344,945.89 5.92 1,966,848.45 1,378,097.44 8,764,601.68 6.40 6,404,857.64 2,359,744.04 5 年以上 9,392,623.00 16.62 9,392,623.00 628,021.32 0.46 628,021.32 合 计 56,487,575.98 100.00 13,622,972.90 42,864,603.08 136,969,252.33 100.00 35,675,898.91 101,293,353.42 7.6.1 其他应收款类别分析 7.6.1.1 期初其他应收款 其他应收款 坏帐准备 类 别 金 额 比例（%） 比例（%） 金 额 单项金额重大的其他应收账 34,002,087.32 24.82 24,307,791.32 68.14 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险 较大的应收账款 其他不重大应收账款 102,967,165.01 75.18 11,368,107.59 31.86 合 计 136,969,252.33 100.00 35,675,898.91 100.00 7.6.1.2 期末其他应收款 其他应收款 坏帐准备 类 别 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 单项金额重大的其他应收账 20,403,291.60 36.12 4,524,367.09 33.21 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险 较大的应收账款 其他不重大应收账款 36,084,284.38 63.88 9,098,605.82 66.79 合 计 56,487,575.98 100.00 13,622,972.90 100.00 7.6.2 公司期末其他应收款中前五名欠款单位欠款金额合计 24,192,416.04 元，占其他 应收款余额的比例为 42.83%； 7.6.3 公司其他应收款余额期末数比期初数减少 58.76%，主要是由于无法收回公司核销 对太原刚玉磁电实业有限公司的往来款 24,216,886.78 元，以及收回对东阳市恒宇贸易有限 公司往来款 49,868,669.87 元所致； 7.6.4 公司期末其他应收款中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。 73 太原双塔刚玉股份有限公司 2008 年年度报告 7.7 存货 存 货 存 货 跌 价 准 备 项 目 2008-12-31 2007-12-31 期初数 本期计提 本期转回 本期转销 期末数 原材料 45,172,612.74 45,065,507.80 8,267.48 431,593.95 5,580.57 434,280.86 在产品 71,702,184.14 88,764,321.30 1,874,951.34 1,874,951.34 库存商品 72,273,717.73 132,287,764.09 2,109,755.35 13,577,518.32 542,411.11 15,144,862.56 开发成本 202,860,957.44 202,730,213.11 合 计 392,009,472.05 468,847,806.30 2,118,022.83 15,884,063.61 5,580.57 542,411.11 17,454,094.76 存货按照成本与可变现净值孰低计量。对于成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备； 如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失，使得存货的可变现净值高于其账面价值， 则在原计提的存货跌价准备金额内将以前减记金额予以恢复。 7.8 其他流动资产 项 目 2008-12-31 2007-12-31 技术使用费 3,000,000.00 1,060,585.28 取暖费 301,907.81 326,219.06 合 计 3,301,907.81 1,386,804.34 7.9 长期股权投资 7.9.1 其他投资 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 除子公司外的其他投资 3,867,058.48 3,867,058.48 长期股权投资净值 3,867,058.48 3,867,058.48 7.9.2 投资明细如下： 合并范围 本期损益 被投资单位名称 初始投资 期初余额 本期减少 变化增加 增减额 期末余额 所占份额 太原刚玉东山热电有限公司 3,867,058.48 3,867,058.48 3,867,058.48 11.50 合 计 8,867,058.48 8,867,058.48 3,867,058.48 7.10 固定资产 项 目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 电子仪器仪表 运输设备 其 他 合 计 原值： 2007-12-31 181,614,046.27 56,267,737.20 372,843,727.43 4,680,403.00 4,872,347.35 3,437,958.85 623,716,220.10 本年增加 8,043,290.27 16,970,101.70 26,590,309.33 672,335.00 331,046.47 941,073.00 53,548,155.77 本年减少 12,635,795.77 7,243,010.01 11,594,620.35 591,457.47 18,220.20 32,083,103.80 2008-12-31 177,021,540.77 65,994,828.89 387,839,416.41 5,352,738.00 4,611,936.35 4,360,811.65 645,181,272.07 74 太原双塔刚玉股份有限公司 2008 年年度报告 累计折旧： 2007-12-31 23,534,804.60 27,352,339.26 147,458,192.02 1,351,298.21 2,344,356.23 1,404,229.72 203,445,220.04 本年增加 5,600,594.33 4,027,350.68 29,179,141.74 660,757.06 575,912.89 427,012.21 40,470,768.91 本年减少 533,526.69 3,075,791.22 288,786.40 3,898,104.31 2008-12-31 28,601,872.24 31,379,689.94 173,561,542.54 2,012,055.27 2,631,482.72 1,831,241.93 240,017,884.64 账面净值： 2007-12-31 158,079,241.67 28,915,397.94 225,385,535.41 3,329,104.79 2,527,991.12 2,033,729.13 420,271,000.06 2008-12-31 148,419,668.53 34,615,138.95 214,277,873.87 3,340,682.73 1,980,453.63 2,529,569.72 405,163,387.43 减值准备： 2007-12-31 本 年 增 /(减) 29,384,722.64 11,071,289.98 63,798,779.72 330,537.16 282,679.48 104,868,008.98 2007-12-31 29,384,722.64 11,071,289.98 63,798,779.72 330,537.16 282,679.48 104,868,008.98 账面净额： 2007-12-31 158,079,241.67 28,915,397.94 225,385,535.41 3,329,104.79 2,527,991.12 2,033,729.13 420,271,000.06 2008-12-31 119,034,945.89 23,543,848.97 150,479,094.15 3,340,682.73 1,649,916.47 2,246,890.24 300,295,378.45 7.10.1 本公司 2008 年度在建工程完工转入固定资产的金额为 24,866,161.76 元； 7.10.2 公司以原值为 23,950,400.00 元的房屋建筑物作为抵押，从银行获得 1,600 万元的短 期借款； 7.10.3 本公司 2008 年度计提固定资产减值准备 104,868,008.98 元，主要是 2008 年受金融 危机的影响，经济环境发生了重大变化，公司的棕刚玉产品、部分稀土永磁材料制品、自动化立 体仓库、陶瓷树脂磨片等产品的销售收入及毛利率下降幅度较大，特别是棕刚玉 2008 年度比 2007 年度毛利率下降 26%、收入下降 17%。生产上述产品所需的固定资产预计未来产生的现金净流入量 有明显减少，因此公司部分固定资产出现了减值的迹象，所以公司对出现减值迹象的固定资产进 行了减值测试，将其可收回金额低于账面净值的差额计提了减值准备。 7.11 在建工程 本期转入 资金 工程进度 工程名称 期初数 本期增加额 其他减少额 期末数 固定资产额 来源 (%) 年产 1440 吨 6,031,139.43 10,399,854.66 5,797,439.26 10,633,554.83 自筹 98 钕铁硼项目 钕铁硼项目 921,567.72 335,572.65 585,995.07 自筹 100 其 他 15,994,163.04 2,738,986.81 18,733,149.85 自筹 100 合 计 22,946,870.19 13,138,841.47 24,866,161.76 585,995.07 10,633,554.83 75 太原双塔刚玉股份有限公司 2008 年年度报告 本公司在建工程期初数、本期增加数、本期转入固定资产的金额以及期末数中均无借款费 用资本化的金额。 7.12 无形资产 取得 本期 剩余摊销 类 别 方式 原始金额 期初数 增减额 无形资产减值准备 本期摊销 累计摊销 期末数 年限（年） 土地使用权 购买 43,785,089.00 37,484,497.98 473,190.00 876,335.40 6,703,736.42 37,081,352.58 45 年 6 个月 土地使用权 购买 34,269,301.80 30,232,768.13 1,298,000.00 713,570.47 3,452,104.14 30,817,197.66 44 年 6 个月 品牌、分销网络 购买 43,560,000.00 23,595,000.00 4,356,000.00 24,321,000.00 19,239,000.00 4 年 5 个月 堆垛机软件 购买 8,200,000.00 2,323,333.42 5,876,666.58 合 计 129,814,390.80 91,312,266.11 1,771,190.00 2,323,333.42 5,945,905.87 40,353,507.14 87,137,550.24 7.12.1 公司以原值为 32,655,499.00 元的土地使用权作为抵押，从银行获得 4,000 万元 的短期借款； 7.12.2 公司于 2003 年购入横店集团稀土永磁材料总厂的各项经营性资产，由广州羊城 会计师事务所有限公司对上述资产进行了评估，并出具了（2003）羊佛评字第 046 号资产评 估报告，经评估，购入的各项流动资产、固定资产及土地使用权的评估价值为 97,927,945.75 元，除土地使用权以外的综合无形资产（品牌、分销网络）的评估价值为 43,560,000.00 元。 本公司以上述资产评估价值作价购买了上述资产，在以前期间财务报告中将综合无形资产（品 牌、分销网络）表述为综合商誉，报告期考虑上述无形资产的性质，将其改为品牌、分销网 络列示。 7.13 递延所得税资产 项 目 2008-12-31 2007-12-31 坏账准备 657,478.45 588,993.20 计提未发放工资 639,156.53 924,987.90 合 计 1,296,634.98 1,513,981.10 7.14 短期借款 项 目 2008-12-31 2007-12-31 保证借款 263,700,000.00 412,200,000.00 抵押借款 101,000,000.00 50,000,000.00 质押借款 15,000,000.00 抵押及保证 60,000,000.00 质押及保证 15,000,000.00 合计 454,700,000.00 462,200,000.00 76 太原双塔刚玉股份有限公司 2008 年年度报告 7.15 应付票据 项 目 2008-12-31 2007-12-31 银行承兑汇票 318,000,000.00 308,580,000.00 商业承兑汇票 15,000,000.00 54,000,000.00 333,000,000.00 362,580,000.00 合 计 7.16 应付账款 项 目 2008-12-31 2007-12-31 应付账款 119,540,839.78 237,384,828.11 7.16.1 公司期末应付账款中无应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东款项； 7.16.2 公司应付账款期末数比期初数减少 49.64%，主要是因为 2008 年本公司控股子公 司浙江英洛华磁业有限公司应付东阳市通诚磁材有限公司的材料款减少 86,169,989.52 元所 致。 7.17 预收款项 项 目 2008-12-31 2007-12-31 预收款项 26,238,763.48 22,962,895.43 公司期末预收款项中无预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东款项。 7.18 应付职工薪酬 项 目 2007-12-31 本年增加额 本年支付额 2008-12-31 工资、奖金、津贴和补贴 4,902,617.08 53,062,687.96 55,595,891.67 2,369,413.37 应付福利费 103,444.61 103,444.61 社会保险费 3,282,202.21 7,505,915.25 9,921,837.50 866,279.96 其中：医疗保险费 1,401,408.29 2,042,188.87 3,443,597.16 基本养老保险费 1,554,130.52 3,964,373.67 5,509,195.94 9,308.25 失业保险费 234,449.99 442,650.72 677,100.71 工伤保险费 11,414.00 956,964.38 111,406.67 856,971.71 生育保险费 80,799.41 99,737.61 180,537.02 工会经费和职工教育经费 4,819,291.06 730,763.82 1,866,648.93 3,683,405.95 住房公积金 1,514,839.00 1,382,043.00 1,085,895.00 1,810,987.00 合计 14,622,393.96 62,681,410.03 68,573,717.71 8,730,086.28 77 太原双塔刚玉股份有限公司 2008 年年度报告 7.19 应交税费 项 目 2008-12-31 2007-12-31 增值税 15,176,409.31 4,583,707.17 营业税 648,028.26 684,737.73 城市维护建设税 2,309,129.16 1,182,564.21 教育费附加 1,696,376.45 563,742.46 企业所得税 525,975.56 490,304.95 房产税 138,000.00 64,496.75 个人所得税 141,436.75 135,643.28 土地使用税 23,113.63 价格调控基金 347,213.85 348,681.80 水利专项基金 192,185.18 192,129.66 河道费 151,948.24 208.54 其 他 27,600.00 49,200.06 合 计 21,354,302.76 8,318,530.24 7.20 其他应付款 项 目 2008-12-31 2007-12-31 其他应付款 231,755,633.83 155,712,488.37 7.20.1 公司其他应付款期末数比期初数增加 48.84%，主要系公司 2008 年对横店控股集 团有限公司的借款增加 94,804,582.47 元所致； 7.20.2 公司其他应付款期末数中欠付持有公司 30.67%表决权股份的股东-横店控股集团 有限公司 205,372,214.31 元。 7.21 其他流动负债 项 目 2008-12-31 2007-12-31 加工费 3,041,757.59 3,220,341.31 其 他 510,385.45 合 计 3,552,143.04 3,220,341.31 78 太原双塔刚玉股份有限公司 2008 年年度报告 7.22 专项应付款 项 目 2008-12-31 2007-12-31 项目技术开发拨款 400,000.00 1,540,000.00 其 他 156,000.00 合 计 400,000.00 1,696,000.00 7.23 递延收益 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 立体自动化仓库项目研发补助 4,500,000.00 4,500,000.00 合 计 4,500,000.00 4,500,000.00 递延收益为公司控股子公司-太原刚玉物流有限公司立体自动化仓库项目国家财政给予 的研发以及硬软件购置方面的补助 9,000,000.00 元，由于类别无法划分，因此在项目建设期 内摊销，2008 年度已摊销完毕。 7.24 股本 本年变动增减(+,-股) 2007-12-31（股） 2008-12-31（股） 配股 送股 公积金转股 限售解禁 债转股 小计 一、有限售条件股份 1、国有法人持股 29,345,266 29,345,266 2、其他内资持股 84,902,440 84,902,440 其中： 境内法人持股 84,894,734 84,894,734 境内自然人持股 7,706 7,706 有限售条件流通股份合计 114,247,706 114,247,706 二、无限售条件流通股份 境内上市的人民币普通股 162,552,294 162,552,294 无限售条件流通股份合计 162,552,294 162,552,294 三、股份总数 276,800,000 276,800,000 79 太原双塔刚玉股份有限公司 2008 年年度报告 7.25 资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 383,837,463.96 383,837,463.96 其他资本公积 13,594,413.85 13,594,413.85 合 计 397,431,877.81 397,431,877.81 7.26 盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 30,849,320.31 30,849,320.31 合 计 30,849,320.31 30,849,320.31 7.27 未分配利润 项 目 2008-12-31 2007-12-31 利润总额 -189,158,147.31 11,196,002.53 减：所得税费用 218,529.40 979,302.69 净利润 -189,376,676.71 10,216,699.84 减：少数股东损益 -5,320.49 加：期初未分配利润 -291,974,022.78 -302,196,043.11 可供母公司股东分配的利润 -481,350,699.49 -291,974,022.78 减：提取法定盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 -481,350,699.49 -291,974,022.78 7.28 营业收入与营业成本 7.28.1 营业收入 项 目 2008 年度 2007 年度 主营业务收入 568,295,654.05 533,343,255.42 其他业务收入 6,510,086.57 15,610,592.61 合 计 574,805,740.62 548,953,848.03 80 太原双塔刚玉股份有限公司 2008 年年度报告 7.28.2 营业成本 项 目 2008 年度 2007 年度 主营业务成本 533,977,809.18 462,574,991.67 其他业务成本 4,090,351.42 5,576,252.38 合 计 538,068,160.60 468,151,244.05 7.28.3 公司 2008 年度营业收入前五名单位营业收入金额合计为 136,467,957.09 元，占 2008 年度营业收入总额的比例为 23.74 %； 7.28.4 主营业务收入与主营业务成本产品类别构成 7.28.4.1 主营业务收入产品类别： 项 目 2008 年度 2007 年度 钕铁硼 476,755,926.22 403,058,733.24 棕刚玉 38,268,015.62 46,255,715.21 立体库 35,469,741.39 60,862,789.69 金刚石制品 12,064,039.12 14,124,571.75 陶瓷磨片 5,307,366.13 6,639,346.99 其他 7,720,979.14 6,267,715.60 合并抵销 -7,290,413.57 -3,865,617.06 合 计 568,295,654.05 533,343,255.42 7.28.4.2 主营业务成本产品类别： 项 目 2008 年度 2007 年度 钕铁硼 434,936,628.80 340,446,172.57 棕刚玉 51,576,531.06 50,540,098.23 立体库 32,335,908.40 52,023,886.87 金刚石制品 10,528,845.40 12,076,247.48 陶瓷磨片 5,305,933.35 5,946,350.07 其 他 6,584,375.74 5,407,853.51 合并抵销 -7,290,413.57 -3,865,617.06 合 计 533,977,809.18 462,574,991.67 7.28.5 其他业务收入与其他业务支出产品类别构成 7.28.5.1 其他业务收入产品类别： 81 太原双塔刚玉股份有限公司 2008 年年度报告 类 别 2008 年度 2007 年度 材料销售收入 4,205,703.50 11,906,657.49 租金收入 1,150,000.00 3,068,026.55 加工费收入 1,089,988.53 其 他 64,394.54 635,908.57 合 计 6,510,086.57 15,610,592.61 7.28.5.2 其他业务成本产品类别： 类 别 2008 年度 2007 年度 材料销售支出 3,137,975.20 4,354,346.97 租赁成本 952,376.22 719,611.23 其 他 502,294.18 合 计 4,090,351.42 5,576,252.38 7.29 营业税金及附加 项 目 2008 年度 2007 年度 城建税 1,875,810.54 954,913.05 教育费附加 1,675,015.39 671,075.70 价格调控基金 176,004.25 99,111.45 营业税 101,401.86 57,115.00 合 计 3,828,232.04 1,782,215.20 7.30 管理费用 项 目 2008 年度 2007 年度 管理费用 55,273,527.86 39,499,550.39 合 计 55,273,527.86 39,499,550.39 公司管理费用 2008 年度比 2007 年度增加 39.93%，主要是因为在 2008 年度研究开发费、 办公费及管理人员工资保险费有所增加所致。 7.31 财务费用 82 太原双塔刚玉股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 2008 年度 2007 年度 利息支出 35,320,199.76 31,237,418.49 减：利息收入 13,297,608.87 8,929,490.94 利息净支出/(净收入) 22,022,590.89 22,307,927.55 加：汇兑净损失/(净收益) 23,271.64 37,453.31 金融机构手续费 547,877.13 528,054.59 票据贴现息 140,183.33 2,803,802.17 合 计 22,733,922.99 25,677,237.62 7.32 资产减值损失 项 目 2008 年度 2007 年度 坏账准备 14,429,200.42 3,414,803.67 存货跌价准备 15,878,483.04 890,654.51 固定资产减值准备 104,868,008.98 合 计 135,175,692.44 4,305,458.18 公司资产减值损失 2008 年度比 2007 年度增加较多，主要是因为 2008 年度计提了固定 资产减值准备 104,868,008.98 元所致。 7.33 投资收益 项 目 2008 年度 2007 年度 基金转让收益 376,694.76 327,671.83 股权转让收益 1,000,000.00 合 计 376,694.76 1,327,671.83 7.34 营业外收入 项 目 2008 年度 2007 年度 固定资产清理净收入 14,300.00 386,967.20 补贴收入 8,506,500.00 9,367,000.00 无法支付款项 1,280,198.25 其他收入 1,516,623.78 6,569,066.91 合 计 10,037,423.78 17,603,232.36 7.35 营业外支出 83 太原双塔刚玉股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 2008 年度 2007 年度 处置固定资产损失 1,127,202.63 297,730.26 滞纳金 30,191.96 87,925.57 河道管理费 141,881.84 81,014.73 捐款支出 590,000.00 其 他 772,759.61 15,408.10 合 计 2,662,036.04 482,078.66 7.36 所得税费用 项 目 2008 年度 2007 年度 当期所得税费用 1,183.28 递延所得税费用 217,346.12 979,302.69 合 计 218,529.40 979,302.69 7.37 每股收益 7.37.1本公司 2008年度基本每股收益和稀释每股收益计算 项 目 基本每股收益 稀释每股收益 （一）分子： 归属于公司普通股股东的净利润 -189,376,676.71 -189,376,676.71 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 -196,752,064.45 -196,752,064.45 调整：优先股股利及其他工具影响 基本每股收益计算中归属于母公司普通股股东的损益 调整： 与稀释性潜在普通股股相关的股利和利息 因稀释性潜在普通股转换引起的收益或费用上的变化 稀释每股收益核算中归属于母公司普通股股东的损益 （二）分母 基本每股收益核算中当期外发普通股的加权平均数 276,800,000.00 276,800,000.00 加：所有稀释性潜在普通股转换成普通股时的加权平均数 稀释每股权益核算中当期外发普通股加权平均数 276,800,000.00 276,800,000.00 （三）每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -0.68 -0.68 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 -0.71 -0.71 （四）不具有稀释但以后期间可能具有稀释性的潜在普通股 84 太原双塔刚玉股份有限公司 2008 年年度报告 7.37.2本公司2007年基本每股收益和稀释每股收益计算 项 目 基本每股收益 稀释每股收益 （一）分子 归属于公司普通股股东的净利润 10,222,020.33 10,222,020.33 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 -7,899,133.37 -7,899,133.37 调整：优先股股利及其他工具影响 基本每股收益计算中归属于母公司普通股股东的损益 调整： 与稀释性潜在普通股股相关的股利和利息 因稀释性潜在普通股转换引起的收益或费用上的变化 稀释每股收益核算中归属于母公司普通股股东的损益 （二）分母 基本每股收益核算中当期外发普通股的加权平均数 276,800,000.00 276,800,000.00 加：所有稀释性潜在普通股转换成普通股时的加权平均数 稀释每股权益核算中当期外发普通股加权平均数 276,800,000.00 276,800,000.00 （三）每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 0.04 0.04 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 -0.03 -0.03 （四）不具有稀释但以后期间可能具有稀释性的潜在普通股 7.38 现金流量表项目注释 7.38.1 公司 2008 年度收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 金 额 收到的银行存款利息 13,297,608.87 收到的其他现金 772,053.35 合 计 14,069,662.22 7.38.2 公司 2008 年度支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 金 额 支付的汽油费、运输费用 6,603,555.11 支付的研究开发费 4,240,423.85 支付的差旅费、交通费 4,171,059.13 支付的办公费、通讯费等 9,060,771.18 支付的技术使用费 3,518,290.00 支付的业务招待费 8,523,710.52 支付的修理费 1,575,024.83 支付的捐赠、广告费 895,379.82 支付的其他现金 11,854,655.29 合 计 50,442,869.73 85 太原双塔刚玉股份有限公司 2008 年年度报告 7.38.3 公司报告期内收到的其他与筹资活动有关的现金为收到的横店集团控股有限公司的 借款。 7.39 将净利润调节为经营活动现金流量的信息 项 目 2008 年度 2007 年度 净利润 -189,376,676.71 10,216,699.84 加：计提的资产减值准备 135,175,692.44 4,305,458.18 固定资产折旧 40,470,768.91 34,414,870.73 无形资产摊销 5,945,905.87 5,890,659.48 长期待摊费用摊销 117,817.44 137,180.68 处置固定资产、无形资产 1,112,902.63 421,325.93 和其他长期资产的损失(减:收益) 财务费用 35,320,199.76 29,459,038.79 投资损失 -376,694.76 -1,327,671.83 递延所得税资产减少 217,346.12 979,302.69 存货的减少(减:增加) 76,295,923.13 -60,869,564.90 经营性应收项目的减少(减:增加) 24,967,265.57 -109,811,410.71 经营性应付项目的增加(减:减少) -158,427,488.89 145,357,773.39 经营活动产生的现金流量净额 -28,557,038.49 59,173,662.27 8. 母公司财务报表主要项目注释 8.1 应收账款 2008-12-31 2007-12-31 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面净额 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面净额 1 年以内 6,038,440.53 10.86 402,291.96 5,636,148.57 8,273,034.82 14.34 82,465.05 8,190,569.77 1-2 年 628,368.04 1.13 31,418.40 596,949.64 2,653,130.91 4.60 132,656.54 2,520,474.37 2-3 年 2,653,130.91 4.77 265,313.09 2,387,817.82 721,926.96 1.25 74,845.76 647,081.20 3-4 年 237,452.18 0.43 71,235.65 166,216.53 112,156.00 0.19 33,646.80 78,509.20 4-5 年 86,996.00 0.16 43,498.00 43,498.00 14,991,026.84 25.98 7,495,513.42 7,495,513.42 5 年以上 45,944,720.50 82.65 45,944,720.50 30,953,693.66 53.64 30,953,693.66 合 计 55,589,108.16 100.00 46,758,477.60 8,830,630.56 57,704,969.19 100.00 38,772,821.23 18,932,147.96 8.1.1 公司 2008 年 12 月 31 日应收账款中前五名欠款单位欠款金额合计为 23,730,528.71 元，占 2008 年 12 月 31 日应收账款余额的比例为 42.69%； 8.1.2 公司期末应收账款中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。 86 太原双塔刚玉股份有限公司 2008 年年度报告 8.2 其他应收款 2008-12-31 2007-12-31 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面净额 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面净额 1 年以内 13,203,919.82 45.18 86,240.50 13,117,679.32 187,648,575.94 83.27 619,027.97 187,029,547.97 1-2 年 4,217,501.82 14.43 222,306.83 3,995,194.99 25,657,901.45 11.39 25,202,685.65 455,215.80 2-3 年 977,265.15 3.34 963,382.64 13,882.51 778,941.19 0.35 77,834.11 701,107.08 3-4 年 778,341.19 2.66 233,502.36 544,838.83 4,501,423.03 2.00 1,916,076.96 2,585,346.07 4-5 年 3,301,423.03 11.30 1,943,315.52 1,358,107.51 6,132,975.61 2.72 3,773,231.57 2,359,744.04 5 年以上 6,748,058.23 23.09 6,748,058.23 615,082.62 0.27 615,082.62 合 计 29,226,509.24 100.00 10,196,806.08 19,029,703.16 225,334,899.84 100.00 32,203,938.88 193,130,960.96 8.2.1 公司期末其他应收款中前五名欠款单位欠款金额合计为 18,915,286.50 元，占期 末其他应收款余额的比例为 64.72%； 8.2.2 公司其他应收款期末数比期初数减少 87.03 %，主要原因是对各控股子公司的往来 款减少 125,855,210.17 元所致； 8.2.3 期末公司其他应收款中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。 8.3 长期股权投资 项 目 2008-12-31 2007-12-31 对子公司的投资： 太原刚玉国际贸易有限公司 9,615,495.67 9,500,000.00 浙江英洛华磁业有限公司 84,967,604.50 84,967,604.50 太原刚玉物流工程有限公司 60,764,157.92 60,135,753.00 山西英洛华磁业有限公司 26,442,168.50 20,009,466.37 太原刚玉房地产有限公司 200,427,153.55 200,427,153.55 对其他公司的投资： 太原刚玉东山热电有限公司 3,867,058.48 3,867,058.48 合 计 386,083,638.62 378,907,035.90 8.4 营业收入及营业成本 8.4.1 营业收入 项 目 2008 年度 2007 年度 主营业务收入 55,639,420.87 67,019,633.95 其他业务收入 1,284,261.86 10,761,654.56 合 计 56,923,682.73 77,781,288.51 87 太原双塔刚玉股份有限公司 2008 年年度报告 公司 2008 年度营业收入前五名单位金额合计为 24,577,223.17 元，占 2008 年度营业收入总 额的比例为 43.17%。 8.4.2 营业成本 项 目 2008 年度 2007 年度 主营业务成本 67,411,309.81 68,562,695.78 其他业务成本 954,074.15 836,123.37 合计 68,365,383.96 69,398,819.15 8.4.3 主营业务收入与主营业务成本产品类别构成 8.4.3.1 主营业务收入产品类别： 项 目 2008 年度 2007 年度 棕刚玉系列 38,268,015.62 46,255,715.21 金刚石制品 12,064,039.12 14,124,571.75 陶瓷磨片 5,307,366.13 6,639,346.99 合 计 55,639,420.87 67,019,633.95 8.4.3.2 主营业务成本产品类别： 项 目 2008 年度 2007 年度 棕刚玉系列 51,576,531.06 50,540,098.23 金刚石制品 10,528,845.40 12,076,247.48 陶瓷磨片 5,305,933.35 5,946,350.07 合 计 67,411,309.81 68,562,695.78 8.4.4 其他业务收入与其他业务支出产品类别构成 8.4.4.1 其他业务收入产品类别： 类 别 2008 年度 2007 年度 销售材料收入 80,553.42 7,629,746.64 租赁收入 1,150,000.00 3,068,026.55 其他 53,708.44 63,881.37 合 计 1,284,261.86 10,761,654.56 88 太原双塔刚玉股份有限公司 2008 年年度报告 8.4.4.2 其他业务成本产品类别： 类 别 2008 年度 2007 年度 销售材料成本 1,697.93 116,512.14 租赁成本 952,376.22 719,611.23 合 计 954,074.15 836,123.37 9. 关联方关系及其交易 9.1 存在控制关系的关联方 9.1.1 本公司的母公司的有关信息 关联方名称 与本公司关系 注册地址或住址 主营业务或从事工作 横店集团控股有限公司 母公司 东阳市横店镇 纺织、电子、医药、机械，房地 万盛街 42 号 产开发、草业、文化旅游等 本公司的控股股东为横店控股有限公司，横店控股有限公司的控股股东为横店社团经济 企业联合会，横店社团经济企业联合会的最终实际控制人为横店集团企业劳动群众集体。 9.1.2 本公司的子公司的有关信息 关联方名称 与本公司关系 注册地址或住址 主营业务或从事工作 太原刚玉国际贸易有限公司 子公司 太原市郝庄正街 62 号 自营和代理各类进出口业务 浙江英洛华磁业有限公司 子公司 东阳市横店工业区 钕铁硼、磁性材料及原件 山西英洛华磁业有限公司 子公司 太原市高新区 钕铁硼、磁性材料及原件 长治路 410 号 太原刚玉物流工程有限公司 子公司 太原市高新区 自动化立体仓库、物流设备系统 长治路 410 号 太原刚玉房地产开发有限公司 子公司 太原市并州 房地产开发、建筑材料、 北路 168 号 2 层 装饰材料的销售 9.1.2 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 关联方名称 2007-12-31 本年增/(减)数 2008-12-31 横店集团控股有限公司 2,000,000,000.00 2,000,000,000.00 太原刚玉国际贸易有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 浙江英洛华磁业有限公司 60,000,000.00 60,000,000.00 山西英洛华磁业有限公司 42,000,000.00 42,000,000.00 太原刚玉物流工程有限公司 60,000,000.00 60,000,000.00 太原刚玉房地产开发有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 89 太原双塔刚玉股份有限公司 2008 年年度报告 9.1.3 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化(万元) 2007-12-31 本年增/(减)数 2008-12-31 关联方名称 金额 % 金额 % 金额 % 横店集团控股有限公司 8,160.00 29.48 329.47 1.19 8,489.47 30.67 太原刚玉国际贸易有限公司 950 95.00 11.55 5.00 961.55 100.00 浙江英洛华磁业有限公司 5,550 92.50 5,550 92.50 山西英洛华磁业有限公司 2,000.95 47.62 643.27 42.38 2,644.22 90.00 太原刚玉物流工程有限公司 5,940 99.00 136.42 1.00 6,076.42 100.00 太原刚玉房地产开发有限公司 500 100.00 500 100.00 9.2 不存在控制关系的关联方 关联方名称 与本公司关系 南华发展集团有限公司 受同一公司控制 太原双塔刚玉（集团）有限公司 受同一公司控制 浙江横店进出口有限公司 受同一公司控制 横店集团浙江英洛华染化有限公司 受同一公司控制 横店集团康裕药业有限公司 受同一公司控制 浙江横店建筑工程有限公司 受同一公司控制 横店集团建设有限公司 受同一公司控制 横店集团浙江英洛华电气有限公司 受同一公司控制 横店集团浙江英洛华电子有限公司 受同一公司控制 横店集团家园化工有限公司 受同一公司控制 浙江普洛得邦制药有限公司 受同一公司控制 横店集团自来水厂 受同一公司控制 太原刚玉产业发展有限公司 受同一公司控制 9.3 报告期内本公司向关联方销售货物如下： 关联方名称 交易类型 2008 年度 2007 年度 浙江横店进出口有限公司 钕铁硼、锯片 61,896,336.64 2,375,975.89 横店集团浙江英洛华电气有限公司 钕铁硼 282,424.39 586,519.53 90 太原双塔刚玉股份有限公司 2008 年年度报告 9.4 关联方应收应付款项余额 关联方名称 款项余额性质 2008-12-31 2007-12-31 横店集团控股有限公司 其他应付款 205,372,214.31 110,567,631.84 浙江横店进出口有限公司 应收帐款 11,014,377.26 11,231,651.81 浙江横店建筑工程有限公司 应付帐款 423,450.31 9.5 其他关联事项 9.5.1 截至 2008 年 12 月 31 日，由南华发展集团有限公司提供保证,公司从银行获得短 期借款 5,600 万元；由南华发展集团有限公司及横店集团控股有限公司共同提供保证,公司从 银行获得短期借款 11,000 万元。 截至 2008 年 12 月 31 日，由本公司以账面原值 19,800,599 元的土地使用权提供抵押担 保，本公司的控股子公司-浙江英洛华磁业有限公司从银行获得短期借款 3,000 万元；由横店 集团控股有限公司提供保证，本公司的控股子公司-浙江英洛华磁业有限公司从银行获得短期 借款 6,200 万元；由横店集团控股有限公司以土地使用权提供抵押担保，本公司的控股子公 司-浙江英洛华磁业有限公司从银行获得短期借款 3,500 万元；由横店集团控股有限公司以房 屋建筑物提供抵押担保，本公司的控股子公司-浙江英洛华磁业有限公司从银行获得短期借款 2,000 万元；由横店集团浙江英洛华染化有限公司以土地使用权提供抵押、横店集团控股有 限公司提供保证，本公司的控股子公司-浙江英洛华磁业有限公司从银行获得短期借款 3,500 万元；由横店社团经济企业联合会以土地使用权提供抵押担保、横店集团康裕药业有限公司 提供保证，本公司的控股子公司-浙江英洛华磁业有限公司从银行获得短期借款 2,500 万元； 由横店集团控股有限公司以持有的本公司股权提供质押担保及保证，本公司的控股子公司- 浙江英洛华磁业有限公司从银行获得短期借款 1,500 万元；由横店集团控股有限公司、南华 发展集团有限公司及公司总经理樊熊飞共同提供保证，本公司的控股子公司-浙江英洛华磁业 有限公司从银行获得短期借款 3,000 万元。 9.5.2 在 2008 年度，本公司的控股子公司－浙江英洛华磁业有限公司支付浙江横店建筑 工程有限公司工程款 6,560,291.69 元，支付横店集团建设有限公司工程款 748,115.70 元。 9.5.3 截止 2007 年 12 月 31 日，本公司为太原双塔刚玉（集团）有限公司在中国银行鼓 楼支行 7,000 万元银行贷款提供担保，南华发展集团有限公司以其拥有的对本公司的债权 91 太原双塔刚玉股份有限公司 2008 年年度报告 10,000 万元为本公司的上述担保提供无条件、不可撤消的反担保。2008 年 7 月 15 日，太原 双塔刚玉（集团）有限公司归还了中国银行鼓楼支行 7,000 万元银行贷款，本公司对上述银 行贷款的担保义务予以解除，同时南华发展集团有限公司为本公司提供的反担保义务亦予以 解除。 10．或有事项 截至 2008 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 11．承诺事项 截至 2008 年 12 月 31 日止，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大承诺事项。 12．资产负债表日后非调整事项 本公司 2009 年 3 月 26 日召开的董事会会议表决通过了公司 2008 年度利润分配预案：公 司 2008 年度不进行利润分配，也不进行资本公积转增股本。 13．其他重要事项 本公司在本报告期内未发生重大的债务重组等其他影响本财务报表阅读和理解的重要事 项。 14．补充资料 14.1 非经常性损益 根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号》(证监发 [2008]43 号)的规定，本公司报告期非经常性项目的构成内容及金额列示如下： 项 目 2008 年度 2007 年度 非流动资产处置损益 -1,112,902.63 1,386,967.20 各种形式的政府补贴 8,506,500.00 9,554,500.00 各项非经营性营业外收支 -18,209.63 7,179,686.50 小计 7,375,387.74 18,121,153.70 减:非经常性损益计提所得税 合计 7,375,387.74 18,121,153.70 92 太原双塔刚玉股份有限公司 2008 年年度报告 14.2 净资产收益率和每股收益 根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号》(2007 年修订)规定计算 的本公司报告期的净资产收益率和每股收益如下： 净资产收益率(%) 每股收益(元) 项 目 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 2008 年度： 归属于母公司普通股股东的净利润 -84.64 -59.47 -0.68 -0.68 扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股 -87.94 -61.79 -0.71 -0.71 东的净利润 2007 年度： 归属于母公司普通股股东的净利润 2.47 2.51 0.04 0.04 扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股 -1.91 -1.94 -0.03 -0.03 东的净利润 15．财务报表的核准 本财务报表于 2009 年 3 月 26 日经本公司董事会核准签发。 太原双塔刚玉股份有限公司 法定代表人：杜建奎 财务总监：方建武 财务部经理：谢春英 2009 年 3 月 26 日 93