方圆支承(002147)2008年年度报告

2008 年年度报告 2009 年 3 月 31 日 2008 年年度报告 重 要 提 示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本 报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏， 并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 没有董事、监事、高级管理人员声明对年度报告内容的真实 性、准确性和完整性无法保证或存在异议。 公司全体董事亲自出席了本次审议年度报告的董事会。 深圳市鹏城会计师事务所为本公司 2008 年度财务报告出具了 标准无保留意见的审计报告。 公司负责人钱森力、主管会计工作负责人庄荣华及会计机构 负责人（会计主管人员）丁春兵声明：保证年度报告中财务报告 的真实、完整。 1 2008 年年度报告 目 录 一、 公司基本情况简介………………………………………………………………3 二、 会计数据和业务数据摘要………………………………………………………5 三、 股本变动和股东情况……………………………………………………………8 四、 董事、监事、高级管理人员和员工情况………………………………………14 五、 公司治理结构……………………………………………………………………18 六、 股东大会情况简介………………………………………………………………27 七、 董事会报告………………………………………………………………………29 八、 监事会报告………………………………………………………………………55 九、 重要事项…………………………………………………………………………58 十、 财务报告…………………………………………………………………………62 十一、备查文件目录…………………………………………………………………135 2 2008 年年度报告 第一节 公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：马鞍山方圆回转支承股份有限公司 公司法定英文名称：Maanshan Fangyuan Slewing Ring CO., Ltd. 中文简称：方圆支承 英文简称：Fangyuan Slewing Ring 2、公司法定代表人：钱森力 3、联系人和联系方式： 董事会秘书 证券事务代表 姓名 高海军 姚妮娜 联系地址 安徽省马鞍山市慈湖化工路 安徽省马鞍山市慈湖化工路 电话 0555－3506900 0555－3506900 传真 0555－3503233 0555－3503233 电子信箱 ghj@masfy.com dsh@masfy.com 4、公司注册地址：安徽省马鞍山市慈湖化工路 公司办公地址: 安徽省马鞍山市慈湖化工路 邮政编码：243052 公司国际互联网网址：http://www.masfy.com 公司电子邮箱：dsh@masfy.com 5、公司选定的信息披露报纸名称：《证券时报》 登载公司年度报告的国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董事会办公室 3 2008 年年度报告 6、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：方圆支承 股票代码：002147 7、其他有关资料 1）公司首次注册登记日期：2003年7月25日 公司最近一次变更登记日期： 2008 年 5 月 29 日 公司注册登记地点：安徽省马鞍山市工商行政管理局 2）公司企业法人营业执照注册号：340500000003667 3）公司税务登记号码：340502752955344 4）公司组织机构代码：75295534－4 5）公司聘请的会计师事务所名称：深圳市鹏城会计师事务所有限公司 办公地址：深圳市福田区滨河大道 5022 号联合广场 A 座七楼 4 2008 年年度报告 第二节 会计数据和业务数据摘要 （一）公司2008年度主要财务数据和指标 单位：（人民币）元 项 目 金 额 利润总额 106,457,362.09 归属于上市公司股东的净利润 91,468,904.07 归属于上市公司股东的扣除非经常性损 91,127,509.44 益后的净利润 营业利润 106,030,414.26 经营活动产生的现金流量净额 38,324,678.65 注：非经常性损益项目 单位：（人民币）元 非经常性损益项目： 金额 1、政府补贴 1,043,000.00 2、处置固定资产产生的损失 35,330.87 3、所得税影响数 -84,593.00 4、各项营业外收支净额 -651,383.04 5、其他非经常性损益项目 -960.20 合计 341,394.63 （二）截止报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标 1、主要会计数据 单位：（人民币）元 本年比 项目 2008 年 2007 年 上年增 2006 年 减幅度% 营业收入 336,913,432.60 255,855,898.13 31.68 156,031,485.37 利润总额 106,457,362.09 82,555,053.07 28.95 41,300,921.84 5 2008 年年度报告 归属于上市公司股东 的净利润 91,468,904.07 65,774,236.19 39.06 30,602,519.36 经营活动产生的现金 流量净额 38,324,678.65 27,037,654.52 41.75 16,895,953.29 每股收益 0.4865 0.4111 18.34 0.2915 净资产收益率(%) 23.18 20.02 3.16 38.51 本年比 项目 2008年末 2007 年末 上年增 2006 年末 减幅度% 总资产 519,021,117.54 374,832,029.21 38.47 147,823,048.72 所有者权益 394,637,066.10 328,548,162.03 20.12 79,472,446.84 股本 188,000,000.00 94,000,000.00 100.00% 70,000,000.00 2、主要财务指标 单位：（人民币）元 本年比上年增 2008 年 2007 年 2006 年 减（％） 0.4865 0.4111 18.34 0.2915 基本每股收益 0.4865 0.4111 18.34 0.2915 稀释每股收益 扣除非经常性损益后的 0.4847 0.4007 20.96 0.2436 基本每股收益 23.18 20.02 3.16 38.51 全面摊薄净资产收益率 25.6 34.85 -9.25 57.75 加权平均净资产收益率 23.09 19.51 3.58 32.18 扣除非经常性损益后全 面摊薄净资产收益率 25.5 33.97 -8.47 48.26 扣除非经常性损益后的 加权平均净资产收益率 0.204 0.288 -29.17 0.241 每股经营活动产生的现 金流量净额 6 2008 年年度报告 本年末比上年 2008 年末 2007 年末 2006 年末 末增减（％） 2.10 3.50 -40 1.14 归属于上市公司股东的 每股净资产 3、按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和 每股收益的计算及披露》的要求，净资产收益率和每股收益计算如下： 2008 年度 报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 营业利润 26.87 29.67 0.5640 0.5640 归属于上市公司股东的净利润 23.18 25.60 0.4865 0.4865 归属于上市公司股东的扣除非 经常性损益后净利润 23.09 25.50 0.4847 0.4847 （三）报告期内股东权益变动情况 单位：（人民币）元 项目 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 期初数 94,000,000.00 167,346,749.37 6,698,979.99 60,502,432.67 328,48,162.03 本期增加 94,000,000.00 9,230,800.66 82238103.41 185,468,904.07 本期减少 94,000,000.00 25,380,000.00 119,380,000.00 期末数 188,000,000.00 73,346,749.37 15,929,780.65 117,360,536.08 394,637,066.10 2008 年分配转增 2008 年分配转增 本年利润及分 变动原因 本年度提取 前述因素 增加所致 减少所致 配 7 2008 年年度报告 第三节 股本变动和股东情况 （一）股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 70,000,000 74.47% 70,000,000 −54,089,270 15,910,730 85,910,730 45.70% 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 其中：境内非国有法人持 股 境内自然人持股 70,000,000 74.47% 70,000,000 −59,640,000 10,360,000 80,360,000 42.75% 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 5、高管股份 5,550,730 5,550,730 5,550,730 2.95% 二、无限售条件股份 24,000,000 25.53% 24,000,000 54,089,270 78,089,270 102,089,270 54.30% 1、人民币普通股 24,000,000 25.53% 24,000,000 54,089,270 78,089,270 102,089,270 54.30% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 94,000,000 100.00% 94,000,000 94,000,000 188,000,000 100.00% 限售股份变动情况表 单位：股 股东名称 年初限售股数 本年解除限售股数 本年增加限售股数 年末限售股数 限售原因 解除限售日期 公司公开发行前已发 沈泰来 5,906,360 5,250,000 0 656,360 行的股票，上市一年 2008 年 8 月 8 日 内限售。 公司公开发行前已发 行的股票，上市一年 吉华 3,543,816 3,150,000 2,264,046 2,657,862 内限售。董事、监事、2008 年 8 月 8 日 高管人员一年后按 25%解除限售。 公司公开发行前已发 吕绍之 3,543,816 3,150,000 0 393,816 行的股票，上市一年 2008 年 8 月 8 日 内限售。 公司公开发行前已发 唐志勤 3,543,816 3,150,000 0 393,816 行的股票，上市一年 2008 年 8 月 8 日 内限售。 公司公开发行前已发 叶永祥 2,126,290 1,890,000 0 236,290 行的股票，上市一年 2008 年 8 月 8 日 内限售。 公司公开发行前已发 行的股票，上市一年 高海军 2,896,294 1,575,000 850,926 2,172,221 2008 年 8 月 8 日 内限售。董事、监事、 高管人员一年后按 8 2008 年年度报告 25%解除限售。 公司公开发行前已发 陈章伟 1,771,908 1,575,000 0 196,908 行的股票，上市一年 2008 年 8 月 8 日 内限售。 公司公开发行前已发 行的股票，上市一年 孙岳江 2,541,912 1,260,000 624,522 1,906,434 内限售。董事、监事、2008 年 8 月 8 日 高管人员一年后按 25%解除限售。 公司公开发行前已发 陈江宁 1,417,526 1,260,000 0 157,526 行的股票，上市一年 2008 年 8 月 8 日 内限售。 公司公开发行前已发 陈久华 1,417,526 1,260,000 0 157,526 行的股票，上市一年 2008 年 8 月 8 日 内限售。 公司公开发行前已发 行的股票，上市一年 董金山 1,417,526 1,260,000 905,618 1,063,145 内限售。董事、监事、2008 年 8 月 8 日 高管人员一年后按 25%解除限售。 公司公开发行前已发 蒋丽华 1,417,526 1,260,000 0 157,526 行的股票，上市一年 2008 年 8 月 8 日 内限售。 公司公开发行前已发 施祖宏 1,417,526 1,260,000 0 157,526 行的股票，上市一年 2008 年 8 月 8 日 内限售。 公司公开发行前已发 史玉梅 1,417,526 1,260,000 0 157,526 行的股票，上市一年 2008 年 8 月 8 日 内限售。 公司公开发行前已发 苏广堂 1,417,526 1,260,000 0 157,526 行的股票，上市一年 2008 年 8 月 8 日 内限售。 公司公开发行前已发 童建国 1,417,526 1,260,000 0 157,526 行的股票，上市一年 2008 年 8 月 8 日 内限售。 公司公开发行前已发 王化中 1,417,526 1,260,000 0 157,526 行的股票，上市一年 2008 年 8 月 8 日 内限售。 公司公开发行前已发 王惠云 1,417,526 1,260,000 0 157,526 行的股票，上市一年 2008 年 8 月 8 日 内限售。 公司公开发行前已发 任新杰 1,417,526 1,260,000 0 157,526 行的股票，上市一年 2008 年 8 月 8 日 内限售。 公司公开发行前已发 王蒸 1,417,526 1,260,000 0 157,526 行的股票，上市一年 2008 年 8 月 8 日 内限售。 公司公开发行前已发 韦文孝 1,417,526 1,260,000 0 157,526 行的股票，上市一年 2008 年 8 月 8 日 内限售。 公司公开发行前已发 吴玮 1,417,526 1,260,000 0 157,526 行的股票，上市一年 2008 年 8 月 8 日 内限售。 公司公开发行前已发 余学英 1,417,526 1,260,000 0 157,526 行的股票，上市一年 2008 年 8 月 8 日 内限售。 公司公开发行前已发 朱巍 1,417,526 1,260,000 0 157,526 2008 年 8 月 8 日 行的股票，上市一年 9 2008 年年度报告 内限售。 公司公开发行前已发 行的股票，上市一年 庄荣华 1,417,526 1,260,000 905,618 1,063,145 内限售。董事、监事、2008 年 8 月 8 日 高管人员一年后按 25%解除限售。 公司公开发行前已发 陈昌旭 1,417,526 1,260,000 0 157,526 行的股票，上市一年 2008 年 8 月 8 日 内限售。 公司公开发行前已发 章爱萍 945,018 840,000 0 105,018 行的股票，上市一年 2008 年 8 月 8 日 内限售。 公司公开发行前已发 熊先兰 945,018 840,000 0 105,018 行的股票，上市一年 2008 年 8 月 8 日 内限售。 公司公开发行前已发 单健康 945,018 840,000 0 105,018 行的股票，上市一年 2008 年 8 月 8 日 内限售。 公司公开发行前已发 胡光信 945,018 840,000 0 105,018 行的股票，上市一年 2008 年 8 月 8 日 内限售。 公司公开发行前已发 谢平安 945,018 840,000 0 105,018 行的股票，上市一年 2008 年 8 月 8 日 内限售。 公司公开发行前已发 相平 945,018 840,000 0 105,018 行的股票，上市一年 2008 年 8 月 8 日 内限售。 公司公开发行前已发 姚小军 945,018 840,000 0 105,018 行的股票，上市一年 2008 年 8 月 8 日 内限售。 公司公开发行前已发 梅如意 945,018 840,000 0 105,018 行的股票，上市一年 2008 年 8 月 8 日 内限售。 公司公开发行前已发 周祖国 945,018 840,000 0 105,018 行的股票，上市一年 2008 年 8 月 8 日 内限售。 公司公开发行前已发 石锁顺 945,018 840,000 0 105,018 行的股票，上市一年 2008 年 8 月 8 日 内限售。 公司公开发行前已发 林厚霞 945,018 840,000 0 105,018 行的股票，上市一年 2008 年 8 月 8 日 内限售。 公司公开发行前已发 陈来顺 945,018 840,000 0 105,018 行的股票，上市一年 2008 年 8 月 8 日 内限售。 公司公开发行前已发 王相林 945,018 840,000 0 105,018 行的股票，上市一年 2008 年 8 月 8 日 内限售。 公司公开发行前已发 吕建平 945,018 840,000 0 105,018 行的股票，上市一年 2008 年 8 月 8 日 内限售。 公司公开发行前已发 朱明华 945,018 840,000 0 105,018 行的股票，上市一年 2008 年 8 月 8 日 内限售。 公司公开发行前已发 谭宝川 945,018 840,000 0 105,018 行的股票，上市一年 2008 年 8 月 8 日 内限售。 李全胜 708,762 630,000 0 78,762 公司公开发行前已发 2008 年 8 月 8 日 10 2008 年年度报告 行的股票，上市一年 内限售。 公司公开发行前已发 刘爱民 708,762 630,000 0 78,762 行的股票，上市一年 2008 年 8 月 8 日 内限售。 公司公开发行前已发 林农 708,762 630,000 0 78,762 行的股票，上市一年 2008 年 8 月 8 日 内限售。 公司公开发行前已发 王汉东 1,130,406 630,000 0 500,406 行的股票，上市一年 2008 年 8 月 8 日 内限售。 合计 69,766,660 59,640,000 5,550,730 15,677,390 － － （二）股票发行与上市情况 经中国证券监督管理委员会“证监发行字[2007]182号”文核准，本公司首次公开 发行2,400 万股人民币普通股。本次采用网下向询价对象询价配售与网上定价发行相结 合的方式发行，其中：网下配售480万股，网上定价发行1,920万股，发行价格为8.12元 /股。本次发行后公司股本总额为9,400万元。 经深圳证券交易所《关于马鞍山方圆回转支承股份有限公司人民币普通股股票上市 的通知》（深证上［2007］119号）同意，本公司发行的人民币普通股股票在深圳证券 交易所上市，股票简称“方圆支承”，股票代码“002147”，其中，网上定价发行的1,920 万股于2007年8月8日在深圳证券交易所中小企业板挂牌交易，网下向询价对象询价配售 的480万股锁定三个月后于2007 年11月8日上市流通。 公司无内部职工股。 经 2008 年 4 月 8 日召开的 2007 年度股东大会审议通过，以 2007 年 12 月 31 日公 司总股本 94,000,000 股为基数，向全体股东按每 10 股派发现金股利人民币 2.70 元（含 税），以资本公积金转增股本，向全体股东每 10 股转增 10 股，转增后公司总股本为 188,000,000 股。 （三）股东和实际控制人情况 1、股东数量与持股情况 单位：股 股东总数 12,638 前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量 钱森力 境内自然人 20.90% 39,298,554 39,298,554 0 11 2008 年年度报告 余云霓 境内自然人 6.37% 11,980,042 11,980,042 0 王亨雷 境内自然人 5.92% 11,136,754 11,136,754 0 沈泰来 境内自然人 3.14% 5,906,360 656,360 0 吉华 境内自然人 1.84% 3,457,862 393,816 0 唐志勤 境内自然人 1.84% 3,453,816 393,816 0 吕绍之 境内自然人 1.76% 3,303,816 393,816 0 中国银行-南方高增长股票型开放 境内非国有法人 1.60% 3,014,978 0 0 式证券投资基金 高海军 境内自然人 1.54% 2,896,294 1,321,294 0 交通银行-长城久富核心成长股票 境内非国有法人 1.44% 2,701,206 0 0 型证券投资基金（LOF） 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 沈泰来 5,250,000 人民币普通股 吉华 3,064,046 人民币普通股 唐志勤 3,060,000 人民币普通股 中国银行-南方高增长股票型开放式证券投资基金 3,014,978 人民币普通股 吕绍之 2,910,000 人民币普通股 交通银行-长城久富核心成长股票型证券投资基金 2,701,206 人民币普通股 （LOF） 中国建设银行-华宝兴业多策略增长证券投资基金 2,314,780 人民币普通股 中国工商银行-中海能源策略混合型证券投资基金 2,006,590 人民币普通股 高海军 1,575,000 人民币普通股 陈章伟 1,468,600 人民币普通股 公司前十大股东不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规 上述股东关联关系或一致行动的说明 定的一致行动人；前十名无限售条件股东之间，未知是否存在关联关系，也未知是否属于《上 市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 2、控股股东及实际控制人情况介绍 （1）控股股东及实际控制人变更情况 公司控股股东及实际控制人未发生变化，仍为钱森力先生、余云霓先生和王亨雷先 生，其持有的股份未发生质押、冻结或托管等情况。 （2）控股股东及实际控制人具体情况介绍 1、钱森力先生，中国国籍，1958年7月出生，研究生学历，工程师，高级职业经理 人，未拥有永久境外居留权，住所为安徽省马鞍山市。2003 年起历任马鞍山市马钢巨 龙有限责任公司董事长、总经理；马鞍山方圆回转支承有限责任公司董事长、总经理； 现任本公司董事长、总经理。 2、余云霓先生，中国国籍，1964 年 9 月出生，大学学历，工程师，未拥有永久境 外居留权，住所为安徽省马鞍山市。2003 年起历任马鞍山市马钢巨龙有限责任公司技 术科设计工程师、总经理助理；马鞍山方圆回转支承有限责任公司副董事长、常务副总 12 2008 年年度报告 经理；现任本公司副董事长、副总经理。 3、王亨雷先生，中国国籍，1965年6月出生，大学学历，工程师，未拥有永久境外 居留权，住所为安徽省马鞍山市。2003 年起历任马鞍山市马钢巨龙有限责任公司技术 科设计工程师，回转支承研究所副所长，法国圣戈班集团管道系统有限公司项目经理； 马鞍山方圆回转支承有限责任公司副总经理、副总工程师；现任本公司董事、副总工程 师。 （3）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 （4）公司无其他持股在10%以上（含10%）的法人股东。 13 2008 年年度报告 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）董事、监事和高级管理人员情况 1、报酬的决策程序和报酬确定依据： 在本公司担任行政职务的董事、监事和高级管理人员按照其职务，根据公司现行的 工资制度逐月考核领取报酬。目前本公司已经设立董事会薪酬与考核委员会，负责制定 董事、监事和高级管理人员的薪酬激励方案与考核工作。独立董事津贴标准由本公司股 东大会决议通过（每年3万元含税），独立董事参加会议发生的差旅费，办公费等履职 费用由本公司承担。 2、董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 报告期内 是否在股 从公司领 东单位或 性 年 年初持股 年末持股 姓名 职务 任期起始日期 任期终止日期 变动原因 取的报酬 其他关联 别 龄 数 数 总额（万 单位领取 元） （税前） 薪酬 公积金转 董事长、总 增股本，10 钱森力 男 51 2006 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 19,649,277 39,298,554 36.56 否 经理 股 转 增 10 股 公积金转 副董事长、 增股本，10 余云霓 男 45 2006 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 5,990,021 11,980,042 19.38 否 副总经理 股 转 增 10 股 王春琦 副总经理 男 35 2008 年 10 月 21 日 2009 年 12 月 31 日 0 0 无变动 5.55 否 公积金转 增股本，10 鲍治国 副总经理 男 31 2008 年 10 月 21 日 2009 年 12 月 31 日 421,644 843,288 10.50 否 股 转 增 10 股 公积金转 董事会秘 增股本，10 高海军 男 56 2006 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 1,448,147 2,896,294 13.96 否 书 股 转 增 10 股 公积金转 董事、副总 增股本，10 王亨雷 男 44 2006 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 5,568,377 11,136,754 13.83 否 工程师 股 转 增 10 股 公积金转 董事、财务 增股本，10 庄荣华 女 45 2006 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 708,763 1,238,726 11.63 否 负责人 股 转 增 10 股 公积金转 董事、总经 孙岳江 男 46 2006 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 1,270,956 2,541,912 增股本，10 12.88 否 理助理 股 转 增 10 14 2008 年年度报告 股 公积金转 监事、总经 增股本，10 董金山 男 48 2006 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 708,763 1,361,946 12.55 否 理助理 股 转 增 10 股 陈成 监事 男 39 2006 年 12 月 31 日 2009 年 01 月 08 日 0 0 无变动 5.39 否 公积金转 监事会主 增股本，10 吉华 女 57 2006 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 1,771,908 3,457,862 0.36 否 席 股 转 增 10 股 张建设 独立董事 男 41 2006 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 0 0 无变动 3.00 否 夏维剑 独立董事 男 42 2006 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 0 0 无变动 3.00 否 黄筱调 独立董事 男 57 2006 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 0 0 无变动 3.00 否 马传伟 独立董事 男 69 2006 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 0 0 无变动 3.00 否 合计 - - - - - 37,537,856 74,755,378 - 154.59 - 3、现任董事、监事、高级管理人员最近五年的主要工作经历 钱森力：自2004 年起历任马鞍山市马钢巨龙有限责任公司董事长、总经理；马鞍 山方圆回转支承有限责任公司董事长、总经理；现任本公司董事长、总经理。 余云霓：2004 年起历任马鞍山市马钢巨龙有限责任公司技术科设计工程师、总经 理助理；马鞍山方圆回转支承有限责任公司副董事长、常务副总经理；现任本公司副董 事长、副总经理。 王亨雷：2004 年起历任马鞍山市马钢巨龙有限责任公司技术科设计工程师，回转 支承研究所副所长，法国圣戈班集团管道系统有限公司项目经理；马鞍山方圆回转支承 有限责任公司副总经理、副总工程师；现任本公司董事、副总工程师。 高海军：2004 年起历任马鞍山市马钢巨龙有限责任公司企管部部长、办公室主任、 总经理助理；马鞍山方圆回转支承有限责任公司党委副书记、工会主席、办公室主任； 现任本公司董事、董事会秘书、党委副书记、董事会办公室主任。 孙岳江：2004 年起历任马鞍山市马钢巨龙有限责任公司总师办副主任、公司品质 部部长、总经理助理兼企管部、人力资源部部长；马鞍山方圆回转支承有限责任公司总 经理助理兼人力资源企划部部长、信息管理部部长；现任本公司董事、总经理助理、信 息管理部部长。 庄荣华：2004 年起历任马鞍山市马钢巨龙有限责任公司财务部长；马鞍山方圆回 转支承有限责任公司财务部部长。现任本公司董事、财务负责人。 王春琦：2004 年起历任安徽工业大学管理学院大学辅导员、团总支书记，助教、讲 师；交通银行马鞍山分行综合办公室主任；马鞍山方圆回转支承股份公司总经理助理、 15 2008 年年度报告 锻压制造部经理；副总经理；现任马鞍山方圆回转支承股份公司副总经理。 鲍治国：2004年起历任马鞍山方圆有限责任公司技术部电气主管、回转支承厂副厂 长；马鞍山方圆回转支承股份有限公司设备维修车间主任、设备部部长、销售公司副经 理、技改指挥部副总指挥、总经理助理、副总经理；现任马鞍山方圆回转支承股份公司 副总经理。 张建设：2004 年起任武汉众环会计师事务所有限公司副总经理兼上海分所所长， 2008年9月起上海事诚会计师事务所有限公司合伙人，曾任安徽华星化工股份有限公司 独立董事。现任本公司独立董事。 夏维剑：2004 年至今任江苏金禾律师事务所执业律师，中垦农业资源开发股份有 限公司独立董事。现任本公司独立董事。 黄筱调：2004 年至今任南京工业大学机械工程及自动化系主任、机电一体化研究 所所长。现任本公司独立董事。 马传伟：2004 年至今任中国工程机械工业协会工程机械配套件分会秘书长。现任 本公司独立董事。 吉华：2004 年起历任马鞍山市马钢巨龙有限责任公司纪委书记、总经理。2008年2 月自巨龙公司退休，现任本公司监事会主席。 董金山： 2004年起任马鞍山方圆回转支承有限责任公司热处理车间主任；现任本 公司园区制造部经理、总经理助理、工会主席、监事。 陈成：2003年起供职于马鞍山方圆回转支承有限责任公司设备部维修车间；现任本 公司维修车间副主任、职工监事。 4、公司董事、监事和高级人员变动情况： 2008年10月19日公司第一届董事会第十四次会议聘任王春琦先生为公司副总经理， 分管销售公司、物资部、储运部、锻压制造部；聘任鲍治国先生为公司副总经理，分管 设备部、技改项目施工指挥部；董事王亨雷先生另行安排其他工作，不再兼任公司副总 经理职务。后经公司总经理办公会决定，聘任王亨雷先生为公司副总工程师。 5、公司员工情况： 16 2008 年年度报告 截至2008年12月31日，本公司在职员工为795人。 （一）按员工专业结构划分 专业结构 员工人数 占员工总数的比例 管理类 113 14.21％ 专业技术类 87 10.94％ 营销类 24 3.02％ 生产一线类 571 71.83％ 合计 795 100％ （二）按员工受教育程度划分 学历结构 员工人数 占员工人数的比例 硕士及以上 9 1.13% 本科 62 7.79％ 大专 276 34.72％ 中专（或高中） 329 41.38％ 初中及以下 119 14.97％ 合计 795 100％ （三）截至2008年12月31日，本公司没有需承担费用的离退休职工。 截至 2008 年 12 月 31 日退养职工退养期间生活费、社会保险费、基本医疗保险 费等，按照马鞍山市人民政府马政秘[2003]24 号和马政秘[2003]55 号文规定，本期已 支付 1,785,381.68 元，期末余额为 15,323,692.96 元，尚需在以后年度支付。 17 2008 年年度报告 第五节 公司治理结构 一、公司治理情况 报告期内，本公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳 证券交易所股票上市规则》和中国证监会相关法律法规等要求，结合本公司的具体情况 及时健全完善了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事 会议事规则》、《总经理工作细则》、《信息披露事务管理制度》、《重大事项报告》 等各项规章制度，调整本公司组织结构设置，不断完善本公司法人治理结构和内控制度， 进一步规范公司运作，提高公司治理水平。截至报告期末，本公司治理实际情况基本符 合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件的要求。 （一）关于股东与股东大会： 本公司严格按照《公司法》、《公司章程》和《股东大会议事规则》等法律、法规 及制度的要求，规范股东大会召集、召开、表决程序，确保所有股东享有平等地位，平 等权利，并承担相应的义务。实施表决程序时采取累积投票制，让中小投资者充分行使 自己的权利；通过聘请律师出席见证，保证了会议的召集、召开和表决程序的合法性。 （二）关于控股股东与上市公司的关系： 本公司按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》及证券监管部门的有关规定正 确处理与控股股东的关系。本公司控股股东依法行使其权利并承担相应义务，没有超越 股东大会授权范围行使职权。本公司具有自主经营能力，公司董事会、监事会和内部机 构能够独立运作。本公司控股股东自然人钱森力先生，报告期内担任本公司董事长兼总 经理职务；控股股东自然人余云霓先生，报告期内担任本公司副董事长兼副总经理职务； 控股股东自然人王亨雷先生，报告期内担任本公司董事兼副总工程师职务。 （三）关于董事与董事会： 本公司董事的选聘程序公开、公平、公正，董事会严格按照《公司法》和《公司章 程》和《董事会议事规则》等法律法规开展工作，董事会组成人员10人，其中独立董事 4人，董事产生程序合法有效。本公司董事积极参加深圳交易所和安徽监管局的有关培 训，熟悉有关法律、法规，并按照相关规定依法履行董事职责。独立董事按照《公司章 18 2008 年年度报告 程》等法律、法规不受影响地独立履行职责，出席公司董事会、股东大会，对本公司重 大投资、董事、高级管理人员的任免发表自己的独立意见，保证了公司的规范运作。 （四）监事和监事会： 本公司监事会严格按照《公司法》、《公司章程》和《监事会议事规则》的有关规 定开展工作，监事的推荐、选举和产生程序符合相关法律、法规的要求。公司监事会认 真履行自己的职责，对公司财务以及董事、经理和其他高级管理人员行使职权的合规性 进行监督，维护公司及股东的合法权益。 （五）关于信息披露与透明度： 本公司制定了《信息披露管理制度》，指定由董事会秘书负责信息披露工作、接待 股东来访和咨询，证券事务代表协助董事会秘书开展工作。本公司指定《证券时报》和 巨潮资讯网作为本公司信息披露的报纸和网站。本公司严格按照有关法律法规及制定的 《信息披露管理制度》的要求，真实、准确、完整、及时的披露有关信息，并确保所有 股东有平等的机会获得信息。 （六）关于相关利益者： 本公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现股东、员工、社会等各方 利益的协调平衡，共同推动公司持续、健康的发展。 （七）绩效评价与激励约束机制： 本公司正在逐步建立、健全高级管理人员绩效评价体系，高级管理人员的聘任公开、 透明，符合有关法律、法规的要求。 （八）内部审计制度的建立和执行情况： 公司审计部行使审计监督职权，依法检查公司会计帐目及其相关资产，对财务收支 的真实性、合法性、有效性进行监督和评价，对公司的资金运作、资产利用情况及其他 财务运作情况进行分析评价，保证公司资产的真实和完整。通过审计工作的开展，达到 规避公司经营风险、提高公司经济效益的目的。 二、报告期内开展公司治理专项活动的情况 公司自收到中国证监会上市公司监管部《关于2008年进一步深入推进公司治理专项 活动的通知》（上市部函[2008]116号）和安徽省证监局《关于进一步做好辖区内上市 公司治理专项活动有关工作的通知》（皖证监发字[2008]29号）后，分别组织公司董事、 监事、高级管理人员、中层管理人员等相关人员认真学习领会通知及相关文件的精神， 19 2008 年年度报告 把公司的专项治理活动纳入日常工作计划。2008年7月10日公司制定了《马鞍山方圆回 转支承股份有限公司加强上市公司治理专项活动工作方案》，成立了以董事长为组长、 第一责任人的治理专项活动工作小组。公司治理专项活动工作小组积极开展工作，召开 工作会议对监管部门相关通知内容进行了学习和讨论，对相关部门的工作任务和职责进 行了分工，对照要求逐项认真查找公司治理中存在的问题和不足，并通过设立专线、邮 箱、网络平台等途径接受社会公众投资者评议。在公司治理专项活动中，工作小组通过 小组会议分析讨论公司治理方面的问题并制定了切实可行的整改方案，在后续工作中监 督执行整改，治理专项活动取得了一定的效果。 1、公司自查阶段 公司治理专项活动领导小组结合公司的实际情况，对公司治理状况进行全面、深入 的逐项自查，针对自查过程中发现的问题，认真分析原因，制定详细的整改计划和措施， 积极整改，并及时向安徽省证监局报告自查情况、整改计划及落实情况。2008年7月29 日，经安徽省证监局和深圳证券交易所审核通过，公司在巨潮资讯网披露了《马鞍山方 圆回转支承股份有限公司关于公司治理专项活动的自查报告和整改计划的公告》。 2、公众评议阶段 公司在深圳证券交易所网站公司治理活动专栏公布了公司已经制订的公司治理相 关制度文件供投资者和社会公众评议，并为社会公众提供公司网站、电子邮件、电话等 多种评议平台。 3、安徽省证监局现场检查 2008年10月22日中国证监会安徽监管局对公司治理专项活动进行了现场检查，并于 2008年11月10日下发了《关于公司治理状况总体评价意见及整改建议的函》（皖证监函 字〔2008〕295号）（以下简称“整改函”），就公司开展公司治理专项活动的工作和 公司治理总体状况，提出了评价意见和整改建议。整改函指出，公司在公司治理方面存 在的主要问题有：三会会议记录有待完善，少数会议资料保存不齐全（如以通讯方式召 开的董事会没有会议记录等）；信息披露存在“打补丁”现象，信息披露有待进一步完 善；个别笔数募集资金使用有待规范，如公司有募资项目支出先由自有资金垫付，然后 再从募资专户转到自有资金账户的情形。公司对照中国证监会、深圳证券交易所相关规 定及公司治理实际情况，对公司治理工作进行了认真研究，结合安徽省证监局所提出的 意见，深入分析原因，制订整改措施加以整改。 20 2008 年年度报告 4、整改提高阶段 针对安徽省证监局与深圳证券交易所对公司所指出的意见和要求，公司及时组织董 事监事、高级管理人员和相关部门人员认真学习，制定整改措施加以整改。2008年11月 22日，公司在巨潮资讯网披露了《马鞍山方圆回转支承股份有限公司关于加强公司治理 专项活动的报告公告》。 5、整改总结说明 开展上市公司治理专项活动是推进上市公司适应新修订的《公司法》、《证券法》 实施和股权分置改革后新的形势和要求，是提高上市公司质量，夯实上市公司管理基础 的重要举措。通过此次专项活动，公司从公司基本情况、控股股东影响、三会运作、经 理层、内部控制、信息披露、募集资金使用和管理等方面，多纬度、全方位地对公司治 理现状进行了深入自查，通过自查、证监局检查及公众评议等活动，公司过去工作中存 在的一些瑕疵和问题得以发现，并得到了切实的整改，公司“三会”制度及日常运作更 为规范化，公司内部管理制度和内部控制制度得到了更为切实的执行，公司内部管理的 程序得以优化，管理水平和规范化程度得以提高。 公司将以治理专项活动的有效开展为契机，在今后的工作中，坚持不懈地加强法人 治理建设工作，使公司法人治理结构、信息披露的规范程度和公司的规范运作等更趋完 善，以夯实基础，提升公司的核心竞争力和盈利能力，推动公司快速、健康、可持续性 的发展，维护公司和全体股东的权益。 三、董事长、独立董事及其它董事履行职责情况 报告期内，本公司全体董事严格按照有关法律、法规和《公司章程》及《中小企业 板块上市公司董事行为指引》的要求，认真勤勉地履行职责，恪尽职守，廉洁自律，按 时参加报告期内的董事会会议和股东大会，对各项议案进行认真审议，依据自己的专业 知识和能力作出独立、客观、公正的判断，在工作中保持充分的独立性，切实维护了本 公司和中小股东的利益。 本公司董事长积极主持董事会的日常工作，依法召集、主持董事会会议，保证了报 告期内的历次董事会会议能够依法、正常、有效的召开。董事长领导董事会制定的发展 战略，指导管理层执行经营策略。报告期内，董事长充分保证了独立董事和董事会秘书 的知情权，为其履行职责创造良好的工作条件。 21 2008 年年度报告 独立董事在公司发展战略、提高竞争力及对外投资方面提出了建设性的意见和建 议。报告期内，对应由独立董事发表意见的事项发表了客观公正的意见。 (一)报告期内董事出席董事会会议情况： 以通讯方式参加 是否连续两次未 董事姓名 具体职务 应出席次数 现场出席次数 委托出席次数 缺席次数 会议次数 亲自出席会议 钱森力 董事长、总经理 9 5 4 0 0否 余云霓 副董事长、副总经理 9 5 4 0 0否 王亨雷 副总工程师 9 5 4 0 0否 高海军 董事会秘书 9 5 4 0 0否 孙岳江 总经理助理 9 5 4 0 0否 庄荣华 财务负责人 9 5 4 0 0否 张建设 独立董事 9 4 4 1 0否 夏维剑 独立董事 9 5 4 0 0否 黄筱调 独立董事 9 5 4 0 0否 马传伟 独立董事 9 4 4 1 0否 年内召开董事会会议次数 9 其中：现场会议次数 5 通讯方式召开会议次数 4 现场结合通讯方式召开会议次数 0 （二）独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，本公司独立董事未对公司本年度的董事会各项议案及其它非董事会议案 事项提出异议。 四、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司严格按照《公司法》等相关法律法规和现代企业制度要求，完善股东大会、董 事会、监事会相应的议事规则和管理层工作制度，并将相关制度公示于证监会指定的信 息披露媒体，接受广大投资者的督导。形成权力机构、决策机构、监督机构与经理层之 间权责分明、各司其职、相互制衡、科学决策、协调运作的法人治理结构。公司在业务、 人员、资产、机构、财务等方面与控股股东相互独立，公司具有独立完整的业务及自主 经营能力。 1、业务：公司业务独立于控股股东及其下属企业，拥有独立完整的市场开拓、生 产和销售系统，独立开展业务，不依赖于股东或其它任何关联方。 2、人员：公司与员工签订劳动合同确立劳资关系，公司人员、劳动、人事及工资 完全独立。公司董事长、总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人等高级管理人员 均在公司工作并领取薪酬，未在控股股东及其下属企业担任任何职务和领取报酬。 22 2008 年年度报告 3、资产：公司拥有独立于控股股东的生产经营场所，拥有独立完整的资产结构， 拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施、土地使用权、房屋所有权等资产，拥 有独立的采购和销售系统。 4、机构：公司设立了健全的组织机构体系，独立运作，不存在与控股股东或其职 能部门之间的从属关系。 5、财务：公司有独立的财务会计部门，按企业会计准则建立了独立的会计核算体 系和财务管理制度，独立进行财务决策。公司独立开设银行账户，独立纳税。 五、公司内部控制制度的建立和运行情况 公司上市一年以来，董事会全体成员及公司高管层深感社会责任的重大，严格按《公 司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《上市公司内部控制指引》 等相关法律法规和公司规章制度的要求，制定了一整套较为完整、适于公司发展现状的 内部控制制度，内部审计部及时检查和监督内部控制制度的运行情况，治理层和管理层 积极健全和完善内部控制制度，促进了公司的规范运作和健康发展。经实践证明，公司 内部控制制度已较为健全并有效实施。 1、董事会对公司内部控制的自我评价。公司董事会对公司内控制度的建立健全情 况进行了认真的检查后出具了《马鞍山方圆回转支承股份有限公司关于2008年度内部控 制自我评价报告》，全文刊登在2009年3月31日公司指定信息披露网站巨潮网上。 2、中介机构对公司内部控制的评价。公司首次公开发行股票并上市的保荐人华泰 证券股份有限公司，对董事会出具的《马鞍山方圆回转支承股份有限公司关于 2008 年 度内部控制自我评价报告》出具了核查意见。核查意见认为, 公司现有的内部控制制度 符合我国有关法规和证券监管部门的要求，在所有重大方面保持了与公司业务及管理相 关的有效的内部控制， 《马鞍山方圆回转支承股份有限公司关于 2008 年度内部控制自我 评价报告》基本反映了内部控制制度的建设及运行情况。 六、报告期内公司内部审计情况 备注/说明 （如选择否或 是/否/不适用 不适用，请说明 具体原因） 一、内部审计制度的建立情况以及内审工作指引落实情况 - - 1．内部审计制度建立 - - 公司是否在股票上市后六个月内建立内部审计制度，内部审计制度是否 是 经公司董事会审议通过 23 2008 年年度报告 2．机构设置 - 公司董事会是否设立审计委员会，公司在股票上市后六个月内是否设立 是 独立于财务部门的内部审计部门，内部审计部门是否对审计委员会负责 3．人员安排 - （1）审计委员会成员是否全部由董事组成，独立董事占半数以上并担任 是 召集人，且至少有一名独立董事为会计专业人士 （2）内部审计部门是否配置三名以上（含三名）专职人员从事内部审计 是 工作 （3）内部审计部门负责人是否专职，由审计委员会提名，董事会任免 是 二、年度内部控制自我评价报告披露相关情况 - 1．审计委员会是否根据内部审计部门出具的评价报告及相关资料，对与 财务报告和信息披露事务相关的内部控制制度的建立和实施情况出具年 是 度内部控制自我评价报告 2．本年度内部控制自我评价报告是否包括以下内容： （1）内部控制制度是否建立健全和有效实施；（2）内部控制存在的缺 陷和异常事项及其处理情况（如适用）；（3）改进和完善内部控制制度 是 建立及其实施的有关措施；（4）上一年度内部控制存在的缺陷和异常事 项的改进情况（如适用）；（5）本年度内部控制审查与评价工作完成情 况的说明。 3．内部控制自我评价报告结论是否为内部控制有效。如为内部控制无效， 是 请说明内部控制存在的重大缺陷 4．本年度是否聘请会计师事务所对内部控制有效性出具鉴证报告 否 5．会计师事务所对公司内部控制有效性是否出具非无保留结论鉴证报 告。如是，公司董事会、监事会是否针对鉴证结论涉及事项做出专项说 否 明 6．独立董事、监事会是否出具明确同意意见（如为异议意见，请说明） 是 7．保荐机构和保荐代表人是否出具明确同意的核查意见（如适用） 是 三、审计委员会和内部审计部门本年度的主要工作内容与工作成效 相关说明 1．审计委员会的主要工作内容与工作成效 - 24 2008 年年度报告 （1）说明审计委员会每季度召开会议审议内部审计部门提交的工作计划 和报告的具体情况 公司于2008年2月20日经董事会审议决 定成立了董事会审计与监督委员会等 四个专门委员会，并制定了相应的工作 细则。由于公司对董事会下设专门委员 会发挥功能重视程度不够，公司重大议 案均以全体董事参与议事，各专门委员 会成员虽在董事会议事过程中发挥其 专业特长，在董事会会议上能充分沟通 表达意见，但未能定期组织专项委员会 会议。2008年5月份公司开展治理专项 活动，在治理专项活动自查阶段通过自 查发现，公司虽然制定了《董事会审计 与监督委员会工作条例》,对审计委员会 工作的开展也有相关要求,但公司董事 会审计与监督委员会在一季度未召开 定期会议。公司已将该问题列为治理专 项活动自查整改项目并制订了相应的 整改措施进行了整改，公司已于2008年 7月29日披露了自查整改报告（详见公 司2008年7月29日于巨潮资讯网刊登的 2008-26公告）。通过治理专项活动的 自查整改，公司董事会审计与监督委员 会在2008年二季度、三季度、四季度均 按期召开了专门会议并形成了会议纪 要。 （2）说明审计委员会每季度向董事会报告内部审计工作的具体情况 前三季度未向董事会书面报告内部审 计工作情况，四季度会议结束后书面向 董事会汇报了内部审计工作的进展和 执行情况。 （3）审计委员会认为公司内部控制存在重大缺陷或重大风险的，说明内 部控制存在的重大缺陷或重大风险，并说明是否及时向董事会报告，并 无 提请董事会及时向证券交易所报告并予以披露（如适用） （4）说明审计委员会所做的其他工作 按照年报审计工作规程，做好年报审计 的相关工作，对财务报表出具审核意 见，对审计机构的审计工作进行总体评 价，并建议续聘，提交董事会审议。 2．内部审计部门的主要工作内容与工作成效 - （1）说明内部审计部门每季度向审计委员会报告内部审计计划的执行情 审计部门能按照审计计划有序地开展 况以及内部审计工作中发现的问题的具体情况 工作。在审计过程中，审计部门能将内 部控制制度建设，执行情况等进行汇报 （2）说明内部审计部门本年度按照内审指引及相关规定要求对重要的对 每季度出具了《募集资金存放和使用的 外投资、购买和出售资产、对外担保、关联交易、募集资金使用和信息 专项审计报告》；对公司年度业绩快报 披露事务管理等事项进行审计并出具内部审计报告的具体情况 出具了内部审计报告 （3 内部审计部门在对内部控制审查过程中发现内部控制存在重大缺陷 或重大风险的，说明内部控制存在的重大缺陷或重大风险，并说明是否 无 向审计委员会报告（如适用） （4）说明内部审计部门是否按照有关规定评价公司与财务报告和信息披 露事务相关的内部控制制度建立和实施的有效性，并向审计委员会提交 是 内部控制评价报告 （5）说明内部审计部门向审计委员会提交下一年度内部审计工作计划和 已提交2008 年内部审计工作总结和 25 2008 年年度报告 本年度内部审计工作报告的具体情况 2009 年度审计工作计划。 （6）说明内部审计工作底稿和内部审计报告的编制和归档是否符合相关 是 规定 （7）说明内部审计部门所做的其他工作 参与公司物资采购、销售定价、存货盘 存监督及不定期检查，对下属子公司不 定期检查。 四、公司认为需要说明的其他情况（如有） 无 26 2008 年年度报告 第六节 股东大会情况简介 报告期内，本公司共计召开了两次股东大会：2007年年度股东大会、2008年第一次 临时股东大会。公司股东大会的通知、召开、出席人员的资格、表决程序符合《公司法》、 《上市公司股东大会规则》和《公司章程》的有关规定。 一、2007年年度股东大会 公司董事会于2008年3月18在巨潮网和证券时报上发出通知，公告所有股东于2008 年4月8日9：30在公司五楼会议室召开马鞍山方圆回转支承股份有限公司2007年度股东 大会。会议如期于2008年4月8日9：30在公司五楼会议室召开。出席本次股东大会的股 东(代理人) 63名，代表公司股份数70412210股，占公司有表决权股份总数的74.91%； 公司董事、监事、公司聘请的律师出席了会议。本次股东大会的召集和召开符合《中华 人民共和国公司法》等相关法律、法规、规章和《马鞍山方圆回转支承股份有限公司章 程》的有关规定，表决结果有效。 会议由公司董事长钱森力先生主持，会议审议并以记名投票表决方式通过了如下决 议： （一）《2007 年度公司董事会工作报告》。 （二）《2007 年度公司监事会工作报告》。 （三）《2007 年度公司财务决算报告》。 （四）《公司 2007 年度报告及其摘要》。 （五）《公司 2008 年度财务预算报告》。 （六）《董事会关于公司募集资金年度存放与使用情况专项报告》。 （七）《公司 2007 年度利润分配及资本公积金转增股本预案》。 （八）《关于公司董事会下设专门委员会的议案》。 （九） 《关于续聘深圳鹏城会计师事务所有限公司为公司 2008 年度审计机构的议 案》。 27 2008 年年度报告 本公司法律顾问上海市光明律师事务所指派丁亮律师到现场对本次股东大会进行 了见证，并出具了《法律意见书》。 本次股东大会的决议公告刊登在 2008年4月9日《证券时报》和巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn 上。 二、2008年第一次临时股东大会 公司董事会于2008年7月8日在《证券时报》、巨潮资讯网站发布了关于召开2008年 第一次临时股东大会的通知，通知所有股东公司将于2008年7月24日9:30在公司五楼会 议室召开马鞍山方圆回转支承股份有限公司2008年第一次临时股东大会。会议如期于 2008年7月24日9:30时在公司五楼会议室召开。出席本次股东大会的股东(代理人)共57 名，代表公司股份数137,587,315股，占公司有表决权股份总数的73.18%。公司董事、 监事、公司聘请的律师出席了会议，公司高级管理人员列席了会议。本次大会的召集、 召开程序、本次大会召集人及出席会议人员的资格、会议表决方式和程序符合《公司 法》等相关法律、法规、规章和《马鞍山方圆回转支承股份有限公司章程》的有关规定， 表决结果有效。 会议由公司董事长钱森力先生主持，会议审议并以记名投票表决方式通过了如下决 议： （一）《关于在市经济开发区购买土地使用权的议案》。 （二）《关于修改的议案》。 （三）《关于修改的议案》。 （四）《关于公司 2008 年度申请银行贷款额度及授权办理有关贷款事宜的议案》。 本公司法律顾问上海市光明律师事务所指派丁亮律师到现场对本次股东大会进行 了见证，并出具了《法律意见书》。 本次股东大会的决议公告刊登在 2008年7月25日《证券时报》和巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn 上。 28 2008 年年度报告 第七节 董事会报告 一、报告期内公司经营情况 （一）报告期内公司经营情况的回顾 1、公司总体经营情况 报告期内，受市场供求变化影响，上半年钢材等原材料大幅上涨，给公司带来了很 大的成本压力，下半年由于全球金融危机蔓延，市场需求开始缩减。面对外部经营环境 的急剧变化，公司在董事会的领导下，通过调整产品结构，向高端市场转移；通过开展 全面质量改善活动，提升产品品质和服务水平；通过组织员工培训，提升员工的业务素 质，不断提高生产效率；通过加强企业文化建设，完善公司激励机制，树立员工与公司 共同持续发展的理念。2008 年，在管理层和全体员工的共同努力下，公司各项经营业绩 保持较快增长，各项工作取得了较好成果。报告期内，公司实现营业收入 336,913,432.60 元，同比增长 31.68%，营业利润 106,030,414.26 元，同比增长 28.95 %，归属母公司 净利润 91,468,904.07 元，同比增长 39.06%。 2、公司主营业务及经营情况 （1）公司经营范围：生产销售回转支承、机械设备、锻压设备；销售金属制品、 建材；技术咨询服务；劳动服务；经营本企业自产产品及技术的出口业务和本企业所需 的机械设备、零配件、原辅材料及技术的进口业务，但国家限定公司经营或禁止进出口 的商品及技术除外。 目前，公司主营业务为回转支承、锻压设备产品的生产、研发和销售。 （2）主营业务按行业分布情况 金额单位：人民币元 营业利润率 营业利润率 营业收入比 营业成本比 行业 营业收入 营业成本 比上年增减 % 上年增减% 上年增减% % 机械 制造 321,071,030.87 187,763,036.76 41.52 29.48 31.77 −1.01 业 29 2008 年年度报告 （3）主营业务按产品分布情况 金额单位：人民币元 营业利 营业收入比 营业成本比 营业利润率 产品 营业收入 营业成本 润率% 上年增减% 上年增减% 比上年增减% 回转 317,313,236.21 184,810,192.29 41.76 30.06 32.58 −1.11 支承 锻压 3,757,794.66 2,952,844.47 21.42 −5.80 −4.74 −0.88 设备 公司主要生产及销售回转支承，报告期内回转支承销售收入占公司营业收入的 94.18%。回转支承主营业务利润率较上年下降，主要是由于报告期内上半年原材料价格 大幅走高，主营产品的成本压力上升，同时由于市场环境变化，回转支承售价较上年略 有降低所致。 （4）主营业务按地区分布情况 金额单位：人民币万元 地区 营业收入 营业收入比上年增减（%） 东北 3,218.46 39.19 华北 2,160.16 -3.23 西北 347.62 64.67 华东 12,442.85 41.15 中南 5,253.43 9.38 西南 2,543.66 15.99 华南 4,641.11 51.75 出口 1,499.81 94.17 合计 32,107.10 31.60 （5）报告期内，公司主营业务及其结构、主营业务盈利能力未发生重大变化。公 司主营业务市场、主营业务成本构成未发生显著变化。 （6）主要财务数据变动及其原因 金额单位：人民币元 本年比 项目 2008 年 2007 年 上年增 2006 年 减幅度% 营业收入 336,913,432.60 255,855,898.13 31.68 156,031,485.37 利润总额 106,457,362.09 82,555,053.07 28.95 41,300,921.84 归属于上市公司股东 的净利润 91,468,904.07 65,774,236.19 39.06 30,602,519.36 30 2008 年年度报告 经营活动产生的现金 流量净额 38,324,678.65 27,037,654.52 41.75 16,895,953.29 每股收益 0.4865 0.4111 18.34 0.2915 净资产收益率(%) 23.18 20.02 3.16 38.51 本年比 项目 2008 年末 2007 年末 上年增 2006 年末 减幅度% 总资产 519,021,117.54 374,832,029.21 38.47 147,823,048.72 所有者权益 394,637,066.10 328,548,162.03 20.12 79,472,446.84 报告期内,公司营业收入、营业利润、利润总额、净利润同比都有较大幅度增长， 主要原因是国内市场规模快速增长，公司业务规模符合行业整体变化趋势。报告期内， 公司净利润的增长幅度高于营业利润和利润总额的增长幅度,主要原因是公司被认定为 高新技术企业，所得税税率从 2007 年的 33%降为 2008 年的 15%，提升了公司的盈利能 力。报告期末,总资产比上年同期增长 38.47%,主要原因是业务规模扩大所致，所有者权 益较上年同期增长 20.12%，主要是因为报告期内实现的利润增幅较大所致。 （7）主要产品、原材料等价格变动情况 报告期内,上半年各种原材料价格均有较大幅度的上涨，导致产品成本上升；下半 年，原材料价格有所下降，但前期采购的原材料价格较高，致使产品成本仍居于高位。 同时，由于市场竞争的加剧，下半年原材料价格下降等影响，产品售价略有下调。 （8）订单签署和执行情况 金额单位:人民币万元 产 品 2008 年 2007 年 本年比上年订单增减幅度（%） 跨期执行情况 回转支承 45,158.56 33,554.73 34.58 − 报告期内订单增长的原因,主要是由于公司产能大幅上升，且产品质量稳定，得到 客户的一致认可,各大主机厂与公司的合作关系也日益紧密，形成了战略配套合作关系, 并向公司提高了订单份额所致。 （9）毛利率变动情况 本年比上年增减幅度超 与同行业相比差异 回转支承 2008 年 2007 年 2006 年 过 30%的原因 超过 30%的原因 销售毛利率 44.19% 44.26% 35.50% 无 无 （10）主要供应商及客户情况 31 2008 年年度报告 金额单位：人民币元 占公司预 前 5 名供应 占年度采购总金 付账款总 关联关系 采购金额 预付账款的总余额 商情况 额的比例 余额的比 情况说明 例 2008 年 190,794,712.12 75.59% − - 否 2007 年 110,000,279.07 79.84% - - 否 占公司应 前 5 名客户 占年度销售总金 收账款总 关联关系 销售金额 应收账款的总余额 情况 额的比例 余额的比 情况说明 例 2008 年 87,152,279.47 25.87% 10,115,474.39 31.67% 否 2007 年 66,489,487.52 25.99% 6,987,416.23 38.86% 否 报告期内公司前五名供应商、客户未发生重大变化，公司不存在向单一供应商、客 户采购、销售比例超过采购、销售总额 30%的情形或严重依赖少数供应商、客户的情况。 公司前五名供应商、销售客户与公司不存在关联关系，公司董事、监事、高级管理人员、 核心技术人员、持股 5%以上股东、实际控制人和其他关联方在主要客户、供应商中无直 接或间接权益。 （11）非经常性损益情况 金额单位：人民币元 项目 2008 年 2007 年 2006 年 1、政府补贴 1,043,000.00 1,550,200.00 7,806,750.00 2、处置固定资产产生的损失 35,330.87 −111,787.98 −3,834.49 3、所得税影响数 −84,593.00 −816,883.57 −2,575,397.45 4、各项营业外收支净额 −651,383.04 −1,091,963.62 −198,680.81 5、其他非经常性损益项目 −960.20 2,128,956.36 − 合计 341,394.63 1,658,521.19 5,028,837.25 公司不存在超过净利润 5%的非经常性损益项目。 （12）主要费用情况 金额单位：人民币元 本年比上年增 占本年年营业 费用项目 2008 年 2007 年 2006 年 减幅度% 收入比例% 销售费用 13,699,181.04 13,517,815.06 10,736,941.07 1.34 4.07 管理费用 24,190,371.81 14,311,185.25 8,993,011.55 69.03 7.18 财务费用 382,933.06 −118,372.45 423,547.72 423.50 0.11 所得税费用 15,547,859.70 16,780,816.88 10,698,402.48 −7.35 4.61 合计 53,820,345.61 44,491,444.74 30,851,902.82 20.97 15.97 32 2008 年年度报告 ①管理费用比上年增长 9,879,186.56 元，主要原因是随着业务增长、产能规模扩 大，员工人数大幅增加导致本期员工增加相应的工资、福利费增加所致； ②财务费用较上年增长 501,305.51 元，主要原因是本年度新增短期借款，增加利 息支出所致； ③公司本年度利润总额增加，所得税费用同比减少 1,232,957.18 元，主要是原因 公司被认定为高新技术企业，所得税税率从 2007 年的 33%降为 2008 年的 15%。 （13）经营环境分析 对当年业绩及财务状 对未来业绩及财务状况影响 对公司承诺事项的影 况影响情况 情况 响情况 国内市场变化 影响较大 影响较大 无 国外市场变化 有一定影响 有一定影响 无 信贷政策调整 有一定影响 有一定影响 无 汇率变动 有一定影响 有一定影响 无 利率变动 影响较小 有一定影响 无 原材料价格变动对公 原材料价格变动对公司业绩 成本要素的价格变化 无 司成本影响较大 影响较大 自然灾害 无 无 无 通货膨胀或通货紧缩 无 对公司未来业绩有一定影响 无 （14）困难与优势分析 1)面临的困难和采取的措施: 公司主要困难:金融危机对公司所在行业造成直接冲击，下游客户受到了不同程度 的影响，其自身财务状况紧张，减少了相关产品的采购，市场需求减缓,公司营销难度 加大。 采取措施：对产品结构进行升级，提升科技含量和产品附加值，加大营销力度，开 发高精端产品市场,在保持原有市场稳定的同时扩大高精端产品的市场份额。 2)竞争优势分析: ①技术研发优势 公司长期跟踪研究回转支承行业的发展趋势，致力于回转支承的理论研究和研发设 计，对各种结构的回转支承运用模拟实验设备进行分析测试，先后开发了双列球式、双 回转式、腰鼓式、哈呋式等结构的回转支承，其中哈呋式回转支承 2005 年已获国家知 识产权局“实用新型专利”；大型回转支承项目被列入国家火炬计划。由于研发水平的 不断提升，2008 年，公司又相继取得三项实用新型专利：灌装机用双回转式回转支承、 33 2008 年年度报告 双列球式回转支承、重型拖车用双 L 型回转支承，为公司产品结构调整、产能提升奠定 了基础。为了将“方圆”品牌推向世界，在国际市场上占有一席之地，公司已在美国、 日本、韩国、欧洲等国申请了产品商标注册，其中，在美国“方圆”回转支承商标注册 已获批准。公司为某军工单位研发配套的车载雷达和航管雷达用高精密回转支承已取得 成功，并随主机首次出口西方国家。另外，公司已与国内一家独资公司签订了 1.5 兆瓦 级风电回转支承技术和商务合作协议，一切正按计划进行中，可望在上半年交付首批产 品，下半年投入小批量生产。 ②工艺、设备优势 公司回转支承制造工艺完整，拥有从粗车、半精车、淬火、回火、整圆、齿加工、 精车、钻孔、磨滚道、装配、成品检验等一整套制造工艺流程。公司拥有多条数控生产 线和多台具备国内一流水平的精加工设备，实现了机床加工效率高、产品精度高、关键 工序采用数控系统一次性成型加工的目标，保证了产品各道工序的品质控制，产品的工 艺参数得到了优化，承载能力得到明显的提升。 ③品牌优势 公司以一流品质、及时供货、优质服务为宗旨，在国内市场上树立了良好的品牌形 象。2004 年“方园牌”回转支承产品被中国工程机械工业协会授予“用户满意零部件产 品”称号，被中国新闻社市场评价中心授予“中国最具竞争力 100 家名牌”称号；2005 年“方园牌”回转支承产品被授予“安徽省名牌产品”称号，公司被中国质量协会建设 机械行业分会授予“用户满意先进企业”称号；被多家大客户及国外客户评为“优秀供 应商 ” ④规模与综合实力优势 随着公司募集资金项目的顺利实施以及研发费用的逐年递增，公司整体技术实力得 到显著加强，无论是研发水平还是制造水平或是检测试验水平都有明显改善，综合实力 在国内回转支承行业处于领先水平。伴随着公司的技术进步，公司的产业链也得到明显 延伸，不仅可以为挖掘机、汽车起重机、塔机、旋挖钻机、混凝土泵车等中小型工程机 械提供优质配套，还可为军工装备、风力发电、太阳能发电、大型工程机械、港口、矿 山等装备制造业提供完好配套。不仅满足了中低端客户市场的需求，也完全能满足国内 外高端客户市场的个性化需要。 ⑤管理团队优势 在公司董事长钱森力先生的带领下，公司管理团队从事回转支承行业多年，在对回 34 2008 年年度报告 转支承的生产、经营、管理等经验进行提炼的基础上，形成了自身的管理理念,建立了 一支团结协作、忠诚敬业、工作务实的专家型、高素质的管理团队，为保持公司持续稳 定发展奠定了基础。 ⑥精益制造优势 公司自设立以来，一直注重从硬件平台建设、工艺系统完善、管理模式提升和员工 观念更新四个方面，持之以恒地推进产品精益制造体系的建立与完善，严格现场管理和 质量控制，有力提升了生产效率和产品可靠性。目前公司已经通过 GB/T19001-2000、 GB/T24001-2004 和 GB/T28001-2001“质量、环境、职业健康安全”管理体系的认证。 （15）近三年现金流状况分析 金额单位：人民币元 同比增减 项 目 2008 年 2007 年 2006 年 （%） 一、经营活动产生的现 38,324,678.65 27,037,654.32 41.75% 16,895,953.29 金流量净额 经营活动现金流入量 213,602,281.04 177,845,936.06 20.11% 180,706,291.80 经营活动现金流出量 175,277,602.39 150,808,281.5 16.23% 163,810,338.51 二、投资活动产生的现 −133,307,787.44 −75,217,252.02 77.23% −17,299,190.55 金流量净额 投资活动现金流入量 44,952.00 − − 投资活动现金流出量 133,352,739.44 75,217,252.02 77.29% 17,299,190.55 三、筹资活动产生的现 24,848,200.00 178,917,391.0 −86.11% 18,311,745.95 金流量净额 筹资活动现金流入量 130,000,000.00 208,880,000.00 −37.76% 23,790,000.00 筹资活动现金流出量 109,151,800.00 29,962,609.00 264.29% 5,478,254.05 四、现金及现金等价物 −74,134,908.79 130,737,793.50 −156.71% 24,109,503.33 净增加额 现金流入总计 343,647,233.04 386,725,936.06 −11.14% 204,496,291.80 现金流出总计 417,782,141.83 255,988,142.56 63.20% 186,587,783.11 报告期内，经营活动产生的现金流量净额较 2007 年上升 27.80％，主要原因是公司 销售规模的扩大,货款回笼情况良好；报告期内，公司按照原定计划进行了募集资金投 35 2008 年年度报告 资项目的建设，是年度内投资活动现金流的主要内容；报告期内，公司主营业务增长， 流动资金需求增加，公司相应增加银行借款是筹资活动主要内容。 （16）薪酬分析 2007 年 度从公 2008 年度从公 公司净利 司领取 薪酬总额同比 姓名 职务 司领取的报酬总 润同比增 的报酬 增减（%） 额（万元） 减（%） 总额（万 元） 钱森力 董事长、总经理 36.56 19.48 87.68% 副董事长、副总 余云霓 19.38 11.95 62.18% 经理 王亨雷 董事 13.83 10.65 29.86% 高海军 董事会秘书 13.96 6.26 123.00% 孙岳江 董事 12.88 6.26 105.75% 董事、财务负责 庄荣华 11.63 6.04 92.55% 人 39.06 张建设 独立董事 3.00 3.00 - 黄筱调 独立董事 3.00 3.00 - 夏维剑 独立董事 3.00 3.00 - 马传伟 独立董事 3.00 3.00 - 吉华 监事会主席 0.36 0.36 - 董金山 监事 12.55 6.58 90.73% 陈成 监事 5.39 5.10 5.69% 合计 138.54 84.68 （17）本年盈利预测完成情况 公司在 2008 年第三季度报告中预测 2008 年度经营业绩为：预计 2008 年净利润将 稳定增长 40%－60%。经审计，公司 2008 年全年实现归属于母公司所有者的净利润 为:91,468,904.07 元，同比增长 39.06%，基本达到了三季度报告中的盈利预测。 （18）会计制度实施情况 报告期内，公司无会计政策变更、会计估计变更以及重大前期差错更正。 3、报告期公司资产、负债及重大投资等事项进展情况 （1）公司的重要资产情况 盈利能 相关担保、诉讼、仲 资产类别 性 质 使用情况 减值情况 力情况 裁等情况 厂房 生产、管理 在用 正常 无 无 重要设备 生产 在用 正常 无 无 其他重要资产 生产 在用 正常 无 无 （2）资产构成变动情况 36 2008 年年度报告 资产项目 占 2008 年末总资产的% 占上年 2007 末总资产的% 同比增减（%） 应收账款 5.83 4.79 1.04 预付帐款 4.47 12.55 −8.08 存货 17.55 10.61 6.94 固定资产 40.66 21.46 19.20 在建工程 8.73 2.19 6.54 报告期内，应收账款占资产总额的比重 5.83%，增加 1.04 个百分点，主要原因是： 由于公司销售规模扩大，导致应收账款有所增加；预付帐款占资产总额的比重较上年末 减少 8.08 个百分点，主要原因是：报告期内，公司原预付的募集资金及自筹项目工程 款和设备款已陆续到位或完工，公司预付账款减少及资产相应增长所致；存货占总资产 的比重较上年末增加 6.94%, 主要原因是公司销售规模扩大后, 为满足市场需求增大了 库存，同时因受到国际金融危机的影响市场需求萎缩所致；在建工程占总资产比重较上 年末增加 6.54%，主要原因是:报告期内，公司募集资金项目工程和设备的增加所致。 （3）核心资产盈利能力变动情况 公司主要从事回转支承的生产和销售，公司营业收入和净利润保持稳定增长趋势， 因此公司核心资产的盈利能力未发生变化，也未出现替代资产或资产升级换代导致公司 核心资产盈利能力降低的情形。 （4）核心资产的使用情况 报告期内，公司核心资产正常使用，无异常情况。 （5）核心资产的减值情况 报告期内，公司核心资产正常使用，无减值迹象。 （6）存货变动情况 产品销 原材料 占 2008 年末 市场供求 售价格 存货跌价准备 项 目 2008 年末余额 价格变 总资产的% 情况 变动情 的计提情况 动情况 况 趋于下 原材料 38,388,264.57 7.40 良好 - 降 - 部分产 250,043.92 产成品 37,942,546.35 7.31 良好 品趋于 - 下降 在产品 11,012,892.62 2.12 - - - 1,531,071.14 趋于下 其 他 5,532,616.67 1.07 良好 - 降 - 37 2008 年年度报告 合计 92,876,320.21 17.89 1,781,115.06 报告期末，公司存货余额较高，主要是由于四季度前回转支承销售良好，公司为此 类产品采购的原材料及生产出的库存商品增加所致。进入四季度后回转支承产品销售受 金融危机的影响,国内外需求下降，也是导致存货增加的因素之一。公司年末存货中产 成品和在产品出现减值迹象,公司按相关规定计提了存货跌价准备 1,039,247.64 元。 （7）金融资产投资情况 截止报告期末，公司不存在金融资产、委托理财等财务性投资或套期保值等相 关业务的发生。 （8）主要子公司或参股公司的经营情况及业绩情况 本公司控股子公司为长沙方圆回转支承有限公司，无参股公司。 报告期内，经公司一届董事会第十次会议审议决定，对外合资设立长沙方圆回转支 承有限公司(以下简称“长沙方圆”)。长沙方圆注册资本为 6000 万元，公司以现金投 入 3600 万元，占总股本 60％,合资对方为长沙雅特回转支承制造有限公司，以其厂房、 土地使用权、设备等资产作为投入，折价 2400 万元（对方所投入的资产业经北京中盛 联盟资产评估有限公司评估，并出具了中盛联盟（北京）A 评报字（2008）第 030 号评 估报告），占总股本 40％。 长沙方圆于 2008 年 6 月 30 日在湖南省长沙市工商局注册登记设立，截止报告期末， 长沙方圆总资产 6,593.76 万元，净资产 5,860.15 万元，由于项目改造建设期较长，加 上受金融危机的影响，报告期末,长沙方圆累计归属母公司的净利润为-83.91 万元。 （9）PE 投资情况 报告期内，公司不存在 PE 投资情况。 （10）主要债权债务情况 金额单位:人民币元 本年比上年增 项 目 2008 年末 2007 年末 2006 年末 减幅度% 长期借款 − − 4,000,000.00 − 短期借款 50,000,000.00 − − − 应收账款 31,939,010.46 18,955,075.00 18,753,163.65 68.50 应付账款 23,993,723.45 13,404,360.55 15,472,746.18 79.00 预收账款 5,482,809.85 7,424,123.91 5,104,469.81 −26.15 预付账款 23,174,604.14 47,049,145.88 11,194,064.15 −50.74 合计 134,590,147.90 86,832,705.34 54,524,443.79 − 报告期末，短期借款较去年同期增加 5,000 万元,主要原因是随着公司业务规模扩 38 2008 年年度报告 大,流动资金需求增加所致；应收账款较去年期末增长 68.50%，主要原因是公司销售业 务增长所致；应付账款较上年末增长 79.00%，主要原因是业务规模增长，原材料采购量 增加,应付账款也相应有所增长；预收帐款较上年末减少 26.15%,主要是报告期公司订单 交货在当期较多，客户支付预付款随之减少；预付帐款较上年末减少 50.74%,主要原因 是随着募投项目建设,预付工程款和设备款转入在建工程所致。 （11）债务偿还能力分析 本年比上年增 2008 年 2007 年 2006 年 减幅度（%） 流动比率 2.35 5.85 1.39 −3.51 速动比率 1.45 5.00 0.97 −3.55 资产负债率 19.45 12.35 46.24 7.10 利息保障倍数 29.22 486.02 87.36 −93.99 报告期末，流动比率 2.35，较上年同期下降 3.51，速动比率 1.45，较上年同期下 降 3.55,资产负债率较上年同期上升 7.1%,主要是报告期流动资金需求增加,增加短期借 款以及受金融危机影响，产品需求量萎缩期末存货增长所致。 （12）资产运营能力分析 本年比上年 2008 年 2007 年 2006 年 增减幅度 应收账款周转率 13.98 14.31 8.92 −0.33 存货周转率 2.87 4.30 3.88 −1.43 流动资产周转率 1.33 1.42 2.24 −0.09 固定资产周转率 2.31 4.04 4.02 −1.73 总资产周转率 0.75 0.98 1.22 −0.23 报告期末，应收账款周转率比上年减少 0.33，主要是销售增加，应收账款同步增加 所致；报告期末，存货周转率比上年减少 1.43，主要是存货增加所致；报告期末,固定 资产周转率比上年减少 1.73,主要是固定资产增加所致。 （13）研发情况 项目 2008 年 2007 年 2006 年 研发投入（万元） 1,130.65 1,295.70 914.68 占销售收入比重 3.36% 5.06% 5.86% 近三年获得专利情况 申请年 序号 专利类型 专利号 专利名称 有效期 份 灌装机用双回转式回 1 实用新型 ZL 2008 2 0035970.5 10 年 2008 年 转支承 2 实用新型 ZL 2008 2 0035969.2 双列球式回转支承 10 年 2008 年 重型拖车用双 L 型回 3 实用新型 ZL 2008 2 0035968.8 10 年 2008 年 转支承 39 2008 年年度报告 二、公司未来发展的展望 （一）对公司未来发展的分析 1、外部环境对公司经营的影响 从 2002 年起，我国工程起重机行业发展进入了快车道，工程机械配套件行业也得 到了迅猛的发展，2007 年由于世界能源紧张问题的日趋严重，风力发电技术的应用在全 球范围内掀起了新的高潮。国内外回转支承生产厂家纷纷转向生产风力发电用回转支 承，使得国内外回转支承供应紧张，且这一势头一直保持到 2008 年第三季度。自 2008 年第四季度开始，受美国金融危机引发的全球经济衰退导致内需的回落，对中国实体经 济也造成了巨大的冲击，国内回转支承行业内外销增速也呈现放缓态势。由于公司与配 套主机厂家大多签订的是年度合同，第四季度的合同执行情况也呈现放缓的态势。从年 初制定年度生产经营计划上看，销售量与销售收入均未能完成年初制订的目标，但本年 度销量及销售收入依然保持相应的增长。因此上述的影响是存在的，但尚未构成实质性 的影响。随着国家 4 万亿的投资以及一系列刺激经济发展政策的出台，这种放缓的态势 将会得到改变。 2、行业状况及未来发展趋势 从行业供求来看，2008 年公司产品占国内平地机桩工机械、工程起重机、塔式起重 机、挖掘机等子行业的销售比重分别保持上升势头，在同行业中依然处于举足轻重的地 位。 由于目前国内没有其他主要从事回转支承行业的上市公司，我们选择了 3 家与公司 业务相类似的上市公司作为参照。所选上市公司财务指标均引用自中国上市公司资讯网 （www.cnlist.com）。由于所选上市公司 2008 年度财务报告尚未完全披露，因此所选上市 公司 2008 年度每股收益、每股净资产、净资产收益率为所选上市公司第三季度指标。 2008 年 1-3 季度财务指标对比表 项 目 方圆支承 轴研科技 万向钱潮 天马股份 40 2008 年年度报告 每股收益 0.40 0.27 0.175 1.31 每股净资产(元/股) 2.01 3.52 1.854 7.10 净资产收益率(%) 19.68 7.62 9.46 18.43 通过上述比较可以看出，公司 2008 前三季度年盈利处于偏上水平。从国内形势看， 一系列刺激经济发展政策相继出台，这种趋势下，2009 年工程机械行业的发展状况依然 可期。 3、公司面临的市场机遇 2008 年度公司各项销售指标有所增长，主要配套方向依然是国内各行业的龙头企业 即大的主机厂家，销售增长幅度较大的是为工程起重机和小型挖掘机主机配套产品。由 于公司自身产能的原因，2008 年上半年公司对少类配套产品，部分地区实行有针对的限 量、减量销售，但是对塔机行业的龙头企业则是全力保障供应，尽管下半年受金融危机 影响，但 2008 年总体上依然有一定的销售增量。2009 年随着公司产能的提高，将适量 增加对该类产品配套的供应。同时，随着国家四万亿投资政策的出台，一些惠及工程机 械行业举措的实施，原材料市场价格的下调等因素，2009 年将是充满挑战和机遇的一年。 随着公司各条生产线的建成与完善，产品制造与研发能力的不断提升，在原有市场保持 稳定的状况下，2009 年，公司有望在逆市中扩大出口，同时扩大高精端回转支承运用领 域的市场份额。 4、公司发展战略 通过募集项目及自有资金项目的实施和达产，充分利用公司制造、研发回转支承能 力的不断提升，持续加大公司主营产品的研发投入和市场拓展力度，促使主营产品继续 成为公司规模、利润的主要增长点；继续保持主营业务产品技术和市场综合领先优势； 拓展高精端回转支承产品应用领域的市场份额；积极寻求收购兼并、合作的发展机会； 公司规模、利润稳定增长，整体实力再上台阶。 5、2009年的经营计划和主要目标 2009 年公司将继续加强产品研发和市场营销力度，提升研发核心能力，加强营销体 系建设，争取业务规模特别是精密级回转支承产品有较快发展；通过持续完善公司全面 41 2008 年年度报告 质量改善活动，提高产品质量，加强运营管理，提高运营水平和效率。报告期内,公司 实 现 营 业 收 入 336,913,432.60 元 , 全 年 实 现 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 净 利 润 为 91,468,904.07 元， 2009 年公司预计实现营业收入同比上升 30%，净利润同比上升 15%。 为实现上述经营计划及目标，公司将重点做好以下工作： （1）持续加大研究开发投入力度，加快有特色的自研新产品开发。一方面将进一 步夯实国内中低端市场产品的开发，持续满足国内客户的市场需求；另一方面，将致力 于军工装备、风力发电、太阳能发电、高端挖掘机、大型工程机械、医疗 CT 机以及国 际市场中高端市场产品的开发，确保“方圆”牌回转支承能够满足多元化市场的需要， 将“方圆”品牌推向世界，在国际市场赢得一定的份额。在传统产品领域，把握客户需 求，实施差异化产品策略，避开与竞争对手的同质化竞争，培养自己有特色的产品和品 牌竞争力。加强研发团队和组织的建设，提高研发项目运作效率，优化研发流程，提升 研发管理能力，积极开展对外技术协作和交流。为公司业务规模的扩大奠定基础。 （2）把握市场机遇做好投资建设。2008 年 7 月 24 日，经公司 2008 年第一次临时 股东大会表决通过了“关于在市经济开发区购买土地使用权的议案”。由于受国际金融 形势的影响，该方案在 2008 年尚未实施，2009 年下半年，公司将结合市场及公司发展 需求拟投资建设重型装备、风力发电用大型回转支承生产线以及工程研究中心、回转支 承检测试验中心。预计总投资六到八亿元人民币，资金来源为公司自筹和拟从资本市场 再融资。 （3）提升产品质量和客户满意度。公司自 2008 年底开展全面质量改善活动，旨在 通过自查自纠、互评互助，找出缺陷、加强管控，全面改善工作质量、提高产品质量。 全面质量改善活动要坚持以持续降低产品返修率为目标，对计划管理、研发过程、原材 料采购、生产制造、ERP 实时控制流程的优化，进一步提高产品质量，提升效率，提升 客户满意度。 （4）加强市场营销体系建设,推动业绩增长。公司正逐步建立完善大客户经理销售 模式，对现有客户群分类管理，实行差异化营销策略。公司营销策略将致力于积极拓展 新行业用户，拓展高精端回转支承产品等行业用户，并实现区域拓展。 2009 年公司将通过加强营销体系建设，加强营销力度以推动业绩的增长。 42 2008 年年度报告 （5）提升营运效率和人力资源管理水平。2009 年公司全面实行生产制造体系 ERP 系统管理，并启用人力资源系统管理，通过计算机系统管理软件的协助，公司将全面实 施和完善成本核算与预算控制制度，完善绩效评价与考核体系。通过控制成本，加强内 部控制，加大人才的培养和选拔力度，公司将进一步提升企业综合管理水平。 上述经营计划、经营目标并不代表公司对 2009 年度的盈利预测，能否实现取决于 市场状况变化、经营团队的努力程度等多种因素，存在很大的不确定性，特别是投资建 设项目，虽然购买土地事项业经股东大会批准，但大型装备、风力发电用大型回转支承 等项目建设尚未提请股东大会批准，敬请投资者特别注意。 6、资金需求及使用计划 根据 2009 年度经营目标及计划，公司将加大精密级回转支承研发与生产，积极开 发回转支承新产品，扩大风力发电、太阳能发电以及其他装备制造行业等新应用领域的 市场份额。同时，公司经营计划所列示的投资建设项目尚需大量资金，公司要完成上述 项目建设、研发与投产，2009 年度公司营运资金会出现不足，公司将通过向银行提请贷 款或再融资等方式解决发展所需资金。 （二）公司未来发展的主要风险因素 1、外部环境的风险 在国际金融危机可能进一步加剧等不利市场环境下，公司面临巨大的挑战。公司将 通过不断加强内部管理、严格控制成本和各项费用开支、加大新技术新产品研发的投入、 提高产品质量、加强营销队伍建设、积极拓展主营产品应用领域扩大市场份额等措施， 推动公司业绩增长。但公司主营产品依然是工程机械配套件产品，如果 2009 年国际金 融危机进一步加剧，波及工程机械行业，公司可能面临年度经营目标无法实现的风险。 2、技术开发和创新战略的风险 2008 年，公司已与安徽工业大学、南京工业大学、北京建筑机械化研究院联合组建 了安徽省回转支承工程技术研究中心，公司将充分发挥工程中心的技术优势，对数控车 43 2008 年年度报告 削技术、数控高速铣齿技术、回转支承防腐技术、回转支承密封技术、回转支承有限元 分析技术、回转支承型式试验技术、回转支承多功能检测技术等展开系统化研究与攻关， 并将科研成果直接应用于本公司的生产体系，进一步增强公司的整体实力和科技水平。 目前，数控车削技术、数控铣齿技术、回转支承滚道淬火技术、齿轮整体淬火技术、回 转支承防腐技术、回转支承密封技术等研发项目已基本完成，但回转支承有限元分析技 术、回转支承型式试验技术、回转支承多功能检测技术等项目将陆续在近二年内完成。 随着技术的不断更新和新技术的出现，市场需求不断变化，如果公司对于技术发展方向、 技术路线的可行性把握不准，或者自主研发项目进度滞后，不能准确把握市场需求的发 展变化，将面临较大的技术研发风险。 3、产品技术及主要市场风险 公司主营业务所处行业发展前景良好，吸引了大量小企业参与竞争，业已存小批竞 争对手。同时，在国际市场高精端回转支承应用领域，公司虽已具备较强的产品研发能 力和后发技术优势，但由于公司对高精端产品研发起步晚，现行产品离国际高精端水平 还有一定差距，公司在该领域的市场营销面临严峻挑战。如果公司不能采取切实措施， 巩固和增强公司的竞争优势，将对公司销售业绩产生不利影响，进而影响公司盈利水平。 4、主要原材料价格波动的风险 环形钢坯是公司生产所需的主要原材料，2008 年公司回转支承产品生产成本中环形 钢坯所占比例为 69.96%。近年来，钢材价格波动较大，特别是 2008 年环形件平均采购 价格比 2007 年平均上涨近 40%，如果未来钢材价格发生大幅波动，将引起公司产品成本 的波动，给公司正常生产经营带来不利影响。 5、国家宏观政策的风险 国家宏观政策对涉及工程机械发展投资的影响，会对公司主营业务产品回转支承外 部市场需求产生较大影响，从而使公司市场营销计划面临较大风险。 6、公司规模快速增长引致的管理风险 公司近年来发展较快，经营规模迅速扩大，尽管受全球金融危机的影响。但是，公 司 2008 年实现营业收入 33,691.34 万元，比上年增长 31.68%，2008 年实现净利润 44 2008 年年度报告 9,146.89 万元，比上年增长 39.06%。公司募集资金投资项目完成后，使得公司的资产 规模和经营规模迅速扩大，从而对公司现有组织架构、管理团队提出更高的要求，公司 将面临一定的管理风险。同时，随着公司生产经营规模的扩大，需要大批优秀的专业技 术人才和管理人才，若公司对人才选拔与培养失策，对人力资源管理的激励与考核机制 不当，公司将面临人力资源管理的风险，从而成为制约公司当前发展的一个重要因素。 7、固定资产大量增加而导致利润下滑的风险 公司募集资金投资项目完成后，固定资产规模将增加 16,296 万元，年折旧额将增 加 1,520 万元。近三年来公司营业收入平均增长率超过 30%，但如果市场环境发生重大 变化，募集资金投资项目的预期收益不能实现，则公司存在因为固定资产的大量增加而 导致利润下滑的风险。 8、财税政策变动以及汇率波动的风险 根据财政部“财税字[1999]290 号”等文件的规定，2004 年、2006 年、2007 年公 司享受技术改造投资抵扣企业所得税优惠政策。公司 2004 年、2006 年、2007 年共计实 际抵免企业所得税近 2200 万元。目前该政策已取消，企业以前年度未抵扣完且尚可抵 免的余额为 270 万元，由于我公司是高新技术企业，2008 年执行 15%的企业所得税率， 2008 年所得税没有新增，因此未予抵免，未予抵免的投资额，可用以后年度企业比设备 购置前一年新增的企业所得税税额延续抵免，但抵免的期限最长不得超过五年，目前还 剩三年时间。 公司拥有自营进出口权，目前公司部分产品已销售到国外，随着公司逐步拓展国际 业务，公司对外采购和对外销售的金额会进一步增加。因此，如果国家的外汇政策发生 变化或人民币汇率水平发生较大波动，将会对公司的成本和收入构成一定影响。 三、公司报告期内投资情况 （一）报告期内公司募集资金投资情况 1、募集资金基本情况 45 2008 年年度报告 经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007] 182 号《关于核准马鞍山方圆回转 支承股份有限公司首次公开发行股票的通知》核准，公司由主承销商华泰证券有限公司 承销，采用网下询价配售与网上资金申购定价发行相结合的方式发行人民币普通股（A 股）2,400 万股，发行价格为每股 8.12 元。截至 2007 年 7 月 25 日止，公司实际已 向社会公开发行人民币普通股（A 股）2,400 万股，募集资金总额 194,880,000.00 元， 减除各项发行费用 11,578,521.00 元，,实际募集资金净额 183,301,479.00 元，已于 2007 年 7 月 30 日分别存入公司在中国建设银行马鞍山金家庄支行开立的募集资金专用 账户（账号：34001655008053000340）人民币 112,740,000.00 元；徽商银行马鞍山幸 福路支行开立的募集资金专用账户（账号：1560501021000025653）人民币 74,140,000.00 元。上述资金实收情况业经深圳市鹏城会计师事务所有限公司深鹏所验[2007]75 号《验 资报告》验证。 截至 2008 年 12 月 31 日，公司已实际使用募集资金 145,776,338.00 元（包括本年 度使用 80,948,248.00 元，上年度使用 64,828,090.00 元）。公司募集资金账户资金余 额 为 44,316,520.37 元 ， 与 尚 未 使 用 的 募 集 资 金 余 额 37,525,141.00 元 ， 差 异 6,791,379.37 元，该差异系： （1）用自有资金垫付的应属发行费用中列支的审计费、律师费等 3,578,521.00 元， 尚未归还； （2）募集资金帐户中银行存款利息收入扣除支付手续费后的余额 3,212,858.37 元 （包括本年度 3,025,481.16 元，上年度 187,377.21 元）。 2 、募集资金管理情况 （1）募集资金管理制度的制定和执行情况 公司已按《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、中国证监会《关 于进一步加强股份有限公司公开募集资金管理的通知》和深圳证券交易所发布的《中小 企业板上市公司募集资金管理细则》的要求制定了《马鞍山方圆回转支承股份有限公司 募集资金管理制度》，对募集资金实行了专户存储，并于 2007 年 8 月 14 日与保荐人华 泰证券有限责任公司、开户银行签订了募集资金三方监管协议。公司董事会授权保荐机 构及其保荐代表人可以随时到公司和专户存储托管银行查询募集资金专项存储账户的 46 2008 年年度报告 情况，保荐机构有权对存储账户的基本情况、募集资金的使用情况及其他相关事宜采取 现场调查、书面质询等方式进行监督，行使其监督权。 根据公司募集资金使用管理制度，公司在使用募集资金时，严格履行申请和审批手 续。募集资金的使用由使用部门每月提出募集资金使用计划，由使用部门经理签字，经 公司常务副总及董事会秘书审核并报董事长、总经理签批后由财务部报华泰证券公司保 荐人签字同意后由财务部执行。凡超过董事会授权范围的，应报董事会审批。募集资金 使用和管理的相关部门定期向总经理汇报投资项目的进展、收益实现及存在的问题等情 况，总经理定期召开办公会议，检查募集资金的使用情况，并定期向董事会报告。 公司内部审计部门至少每季度对募集资金的存放与使用情况检查一次，并及时向审 计委员会报告检查情况。 公司实际执行情况与三方监管协议范本不存在重大差异，并严格履行三方监管协议 的约定。 （2）募集资金在各银行账户的存储情况 公司为本次募集资金开设了两个专项账户，分别是中国建设银行股份有限公司马鞍 山金家庄支行，账号：34001655008053000340；徽商银行马鞍山幸福路支行，账号： 1560501021000025653。截止 2008 年 12 月 31 日，募集资金专项账户的余额如下： 单位:人民币元 募集资金存储 帐号 2008年末余额 其中：定期存款 银行名称 建设银行马鞍 34001655008053000340 20,678,153.86 － 山金家庄支行 徽商银行马鞍 1560501021000025653 23,638,366.51 － 山幸福路支行 合 计 44,316,520.37 － 3 、本年度募集资金的实际使用情况 47 2008 年年度报告 （1）募集资金投资项目的资金使用情况 公司本年度募集资金的实际使用情况如“募集资金使用情况对照表”（见附表）所 示。 （2）募集资金投资项目的实施地点、实施方式变更情况 本年度公司未变更募集资金投资项目的实施方式、地点。 （3）募集资金投资项目先期投入及置换情况 本公司在首次发行股票的招股说明书中已披露“截止 2006 年 12 月 31 日 60300 套/年回转支承数控化扩建改造项目已投入自有资金 7,685,300.00 元人民币”，在募集 资金到位后进行了置换，并按《中小企业板上市公司募集资金管理细则》相关规定履行 了相关程序，已与《2007 年年度报告》一并公告。 （4）用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 本年度公司无用闲置募集资金暂时补充流动资金情况。 （5）节余募集资金使用情况。 本年度公司无将募集资金投资项目节余资金用于其他募集资金投资项目或非募集 资金投资项目的情况。 （6）募集资金使用的其他情况。 本年度公司不存在募集资金其他使用情况。 4、变更募集资金投资项目的资金使用情况 本年度公司不存在变更募集资金投资项目的情况。 5、募集资金使用及披露中存在的问题 本年度公司已披露的相关信息不存在未及时、真实、准确、完整披露的情况。 48 2008 年年度报告 附表： 募集资金使用情况对照表 单位：人民币万元 募集资金总额 18330 本年度投入募集资金总额 8094.83 变更用途的募集资金总额 无 已累计投入募集资金总额 14577.64 变更用途的募集资金总额比例 无 截至期末 项目 是否 募集 累计投入 截至期 项目达 可行 已变 调整 截至期末 截至期末 是否 资金 本年度 金额与承 末投入 到预定 本年度 性是 承诺投资 更项 后投 承诺投入 累计投入 达到 承诺 投入金 诺投入金 进度（%） 可使用 实现的 否发 项目 目（含 资总 金额 金额(2) 预计 投资 额 额的差额 (4)＝ 状态日 效益 生重 部分 额 (1)[注 1] [注 2] 效益 总额 (3)＝ (2)/(1) 期 大变 变更） (2)-(1) 化 60300 套/ 2008 年回转支 年5 承数控化 否 5753 _ 5255.33 785.8 3243.54 -2011.79 61.72 5373.23 是 否 月 31 扩建改造 日 项目 2008 精密级回 年 11 转支承生 否 12781 _ 9489.38 7309.03 11334.1 1844.72 119.44 -16.85 否 否 月 30 产线项目 日 合计 — 18534 14744.71 8094.83 14577.64 — — — — 公司上市前（即 2007 年 1-7 月）利用自有资金投入 60300 套/年回转 未达到计划进度原因 支承数控化扩建改造项目资金 1,662.33 万元，未进行置换；以及尚有 部分土建工程延后至 2009 年实施所致。 项目可行性发生重大变化的情况说明 无 募集资金投资项目实施地点变更情况 无 募集资金投资项目实施方式调整情况 无 公司于 2007 年 8 月 7 日首次发行股票招股说明书已披露的先期投入 募集资金投资项目先期投入及置换情况 资金 768.53 万元。募集资金到位后进行了置换，已于《2007 年度报 告》进行了公告。 49 2008 年年度报告 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 无 项目实施出现募集资金结余的金额及原因 无 募集资金其他使用情况 无 注1：是依据招股说明书中的“资金使用计划”其中标注的“第1年及第2年”的数据，并结合我公司实际投入时 间为募投资金到帐后的17个月折算得出的。 注 2：截至期末募集资金累计投入金额中包括募集资金投资项目 60300 套／年扩建改造项目铺底流动资金 551 万 元和精密级回转支承生产线项目铺底流动资金 1507 万元。 注 3：60300 套／年回转支承数控化扩建改造项目募集到位前的公司生产能力 25000 套／年，2008 年度该项目实 现销售 49818 套，年新增销售回转支承 24818 套，新增实现利润 5373.23 万元；精密级回转支承生产线项目为募集 资金实施的新项目，该项目 2008 年 11 月起部分投入生产，本年度新增精密级回转支承销售 47 套，实现利润-16.85 万元，系因为该项目尚未全部完工，且尚有部分进口设备截至报告期末尚未到货或已到货尚未安装。 6、会计师事务所对募集资金使用情况的专项审核意见 深圳市鹏城会计师事务所有限公司出具了《2008 年度募集资金年度使用情况的鉴证 报告》，鉴证报告认为，公司董事会出具的《关于募集资金年度使用情况的专项报告》 已经按照深圳证券交易所制定的《中小企业板上市公司募集资金管理细则》及相关格式 指引编制，如实反映了公司 2008 年度募集资金实际存放、使用情况。 （二）非募集资金项目投资情况 1、自有资金项目建设情况 报告期内，公司利用自筹资金投资于锻压设备厂房的搬迁、改建。截至2008年12月 31日，锻压新区厂房及设备累计已投资1,972.29万元，该项目已完工。 报告期内，公司利用自筹资金投资于 20,000 套太阳能发电用回转支承生产线建设 项目。截至 2008 年 12 月 31 日，20,000 套太阳能发电用回转支承生产线厂房及设备累 计已投资 775.28 万元，项目已完成 55%左右。 报告期内，公司利用自筹资金投资于 20,000 套小型回转支承生产线建设项目。截 至 2008 年 12 月 31 日，20,000 套小型回转支承生产线设备累计已投资 1,084.11 万元， 项目已完成 80%左右。 50 2008 年年度报告 报告期内，公司利用自筹资金投资于 2,000 套大型回转支承生产线建设项目。截至 2008 年 12 月 31 日，2,000 套大型回转支承生产线厂房及设备累计已投资 3,846.74 万 元，项目已完成 60%左右。 单位：（人民币）万元 项目名称 预计项目金额 项目进度 项目收益情况 2,000 套大型回转支承生产线建设项目 6,376.40 60％ － 20,000 套小型回转支承生产线建设项目 1,360.00 80％ － 20,000 套太阳能发电用回转支承生产线 1,435.00 55％ － 建设项目 锻压搬迁设备厂房建设项目 1,529.94 100％ － 合计 10,701.34 － － 2、自有资金对外投资情况 报告期内，经公司一届董事会第十次会议审议决定，对外合资设立长沙方圆回转支 承有限公司(以下简称“长沙方圆”),长沙方圆注册资本为 6000 万元，公司以现金投入 3600 万元，占总股本 60％,合资对方为长沙雅特回转支承制造有限公司，以其厂房、土 地使用权、设备等资产作为投入，折价 2400 万元（对方所投入的资产业经北京中盛联 盟资产评估有限公司评估，并出具了中盛联盟（北京）A 评报字（2008）第 030 号评估 报告），占总股本 40％。 长沙方圆于 2008 年 6 月 30 日在湖南省长沙市工商局注册登记设立，由于项目改造 建设期较长，加上受金融危机的影响，截止报告期末，长沙方圆累计归属母公司的净利 润为-83.91 万元。 四、董事会日常工作情况 （一）报告期内董事会的会议情况及决议内容 报告期内公司董事会共召开九次会议。 1、2008年2月20日，公司召开第一届董事会第七次会议，决议公告刊登于2008年2 月21日的《证券时报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。 2、2008年3月16日，公司召开第一届董事会第八次会议，决议公告刊登于2008年3 月18日的《证券时报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。 3、2008年4月21日，公司以通讯的方式召开第一届董事会第九次会议，决议公告刊 51 2008 年年度报告 登于2008年4月22日的《证券时报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。 4、2008 年 6 月 17 日，公司以通讯的方式召开第一届董事会第十次会议，决议公告 刊登于 2008 年 6 月 18 日的《证券时报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。 5、2008年7月6日，公司召开第一届董事会第十一次会议，决议公告刊登于2008年7 月8日的《证券时报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。 6、2008年7月28日，公司以通讯的方式召开第一届董事会第十二次会议，决议公告 刊登于2008年7月29日的《证券时报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。 7、2008年8月3日，公司召开第一届董事会第十三次会议，决议公告刊登于2008年8 月5日的《证券时报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。 8、2008年10月19日，公司召开第一届董事会第十四次会议，决议公告刊登于2008 年10月21日的《证券时报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。 9、2008年11月21日，公司以通讯的方式召开第一届董事会第十五次会议，决议公 告刊登于2008年11月22日的《证券时报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会根据《公司法》、《证券法》和《公司章程》等有关法律法 规，严格按照股东大会的决议和授权，认真执行股东大会通过的各项决议，报告期内召 开了2007年度股东大会和2008年第一次临时股东大会。 1、执行《公司2007年度利润分配及资本公积金转增股本预案》，并办理了相应的 工商变更登记手续。 2、修订《公司章程》，并办理了相应的工商变更登记手续。 3、完成公司董事会下设专门委员会议事规则的修订与执行。 4、完成深圳市鹏城会计师事务所有限公司担任公司财务审计机构的聘任工作。 5、完成《马鞍山方圆回转支承股份有限公司重大交易决策制度》的修订。 6、完成银行贷款壹亿壹仟万元。 7、由于国际金融危机影响，市场萎缩，销售受到一定影响，公司业绩增长减缓。为 避免财务风险，原定购买马鞍山市经济开发区318亩土地的计划暂未执行。 （三）报告期内董事会审计与监督委员会履职情况 报告期内,根据中国证监会公告[2008]48号要求，审计委员会充分发挥了审核与监 督作用： 52 2008 年年度报告 1、审计委员会成员与公司财务部门、审计部门以及年审注册会计师就2008年年度 报告审计工作的时间安排进行讨论，确定年度财务报告审计工作时间安排。 2、对公司财务报告的两次审核意见 在年审注册会计师进场前和出具初步审计意见后，审计委员会通过查阅公司相关资料、 与公司财务人员、年审注册会计师充分沟通，分别对公司财务报告发表了审核意见。 3、对会计师事务所审计工作的督促情况 审计委员会成员严格按照年度审计工作时间安排表对会计师事务所的审计工作进行督 促，在每一个时间节点前与年审注册会计师进行沟通，确保会计师事务所在约定时限内 提交审计报告。 4、向董事会提交的会计师事务所从事2008年度公司审计工作的总结报告及向董事 会提交对2009年度续聘会计师事务所决议的情况 根据审计委员会年报工作规程，审计委员会向董事会提交了会计师事务所从事2008年 度公司审计工作的评价报告，报告认为：公司聘请的深圳鹏城会计师事务所有限公司在 为公司提供审计服务工作中，能恪尽职守，遵循独立、客观、公正的职业准则，较好的 完成了公司委托的审计工作，出具的各项报告能够客观、真实地反映公司的财务状况和 经营成果。因此，提请公司续聘其为公司2009年度审计机构。 （四）报告期内董事会薪酬与考核委员会履职情况报告 2008年2月20日经第一届董事会第七次董事会批准成立了董事会薪酬与考核委员会 等四个专门委员会。董事会薪酬与考核委员会的考核与依照法律、法规以及《公司章程》、 《公司董事会薪酬与考核委员会工作细则》的规定，对公司2008年度定期报告中披露的 关于公司董事、监事和高级管理人员的薪酬情况履行了考核程序。经评审，董事会薪酬 与考核委员会认为：公司定期报告中披露的关于公司董事、监事和高级管理人员的薪酬 符合岗位评估要求。公司在2008年度未实施股权激励。 五、2008年度利润分配预案 经深圳鹏城会计师事务所有限公司出具的《审计报告》确认，公司2008年度实现净 利润91,468,904.07元，根据《公司法》和《公司章程》等相关规定，按母公司2008年 度实现的净利润92,308,006.60提取10%法定盈余公积金9,230,800.66元，加上年初未分 配利润60,502,432.67元，减去支付普通股股利25,380,000.00元，实际可供股东分配的 53 2008 年年度报告 利润为117,360,536.08元。 以2008年12月31日公司总股本188,000,000 股为基数，向全体股东按每10股派发现 金股利人民币2元（含税），共计37,600,000元，公司剩余未分配利润79,760,536.08元 结转至下一年度分配；同时以资本公积金转增股本，向全体股东每10 股转增2股，转增 后公司总股本188,000,000 股增加至225,600,000股，资本公积金由73,346,749.37元减 少为35,746,749.37元。 本次利润分配及公积金转增股本预案须经公司2008年度股东大会审议批准后实施。 公司近三年利润分配情况如下： 项 目 2007 年 2006 年 2005 年 是否进行利润分 是 - - 配 现金分红和公积金 利润分配方式 现金分红 现金分红 转增 现金分红情况 10 股派 2.7 元 现金分红与平均 38.59% 净利润的比率% 合 计 38.59% 说明:公司首次公开发行的股票于2007年8月8日在深交所上市。 六、其他需披露事项 （一）开展投资者关系管理的具体情况 1、报告期内，公司严格按照《证券法》、《公司投资者关系管理制度》等法律、 法规和规章的要求，认真做好投资者关系管理，以促进与投资者之间建立长期良好的关 系和互动机制，维护公司诚信形象。 2、本公司上市后，定期或不定期接待投资者来访，在与其签署保密协议的前提下， 共接待投资者60多人次。并按公司信息披露管理制度规定指定专人接待投资者的参观、 电话咨询，加强了同投资者和新闻媒体的交流和沟通，公平、准确、完整地向投资者及 新闻媒体披露应披露的信息。 （二）信息披露媒体 报告期内，公司信息披露报纸仍为《证券时报》，指定信息披露网站仍为“巨潮资 讯网（http://www.cninfo.com.cn）”，未发生变更。 54 2008 年年度报告 第八节 监事会报告 一、对 2008 年年度经营管理行为及业绩的评价 2008 年度监事会严格按照《公司法》等有关法律， 《公司章程》、 《监事会议事规则》 等有关规定，从切实维护本公司利益和广大中小股东权益出发，认真履行监督职责。监 事会成员列席了 2008 年度历次董事会会议，认为董事会认真履行了股东大会的决议， 忠实履行了诚信义务，未出现损害本公司、股东利益的行为，董事会的各项决议符合《公 司法》等法律法规和《公司章程》的要求。 2008 年本公司取得了稳定增长的经营业绩。监事会对任期内公司的生产经营活动进 行了监督，认为本公司经营班子勤勉尽责，认真执行了董事会的各项决议，经营中未出 现违规操作行为。 二、监事会会议情况 2008 年，本公司监事会总共召开了 4 次会议，会议情况如下： 1、 2008 年 3 月 16 日，在公司三楼会议室召开第一届监事会第四次会议，会议审 议通过了以下内容： （1）审议并通过了《公司 2007 年度监事会工作报告》。 （2）审议并通过了《公司 2007 年度报告及其摘要》。 （3）审议并通过了《董事会关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告》。 （4）审议并通过了《2007 年度财务决算报告》。 （5）审议并通过《公司 2007 年度利润分配及资本公积金转增股本预案》。 （6）审议并通过了《关于续聘深圳鹏城会计师事务所有限公司为公司 2008 年度审 计机构的议案》。 2、2008 年 4 月 21 日，在公司三楼会议室召开第一届监事会第五次会议，会议审议 通过了《公司 2008 年第一季度报告》。 3、2008 年 8 月 3 日，在公司三楼会议室召开第一届监事会第六次会议，会议审议 通过了以下内容： （1）审议并通过了《公司 2008 年半年度报告》及摘要。 55 2008 年年度报告 （2）审议并通过了“关于重新修订《公司募集资金管理办法》的议案”。 （3）审议并通过了“关于制定《公司敏感信息管理制度》的议案”。 4、2008 年 10 月 19 日，在公司三楼会议室召开第一届监事会第七次会议，会议审 议通过了以下内容： （1） 审议并通过了《公司 2008 年三季度报告》。 （2） 审议并通过了“关于调整公司机构的议案”。 （3） 审议并通过了“关于任免公司高级管理人员的议案”。 （4） 审议并通过了《马鞍山方圆回转支承股份有限公司董事、监事和高级管理人 员及其配偶和敏感信息部门人员及其配偶买卖公司股票及其衍生品种行为管理办法》 。 三、监事会对 2008 年度下列事项发表的独立意见 报告期内，本公司监事会按照《公司法》 、《公司章程》的相关规定，认真开展监督 工作，对报告期内的有关情况发表独立意见。 （一） 公司依法运作情况 本年度监事会根据《公司法》、《公司章程》等相关法律法规的规定，对 2008 年度 本公司董事会决策和运作情况进行了监督。 经检查监事会认为，根据《公司法》、《公司章程》，报告期内本公司各项决策程序 合法，董事会运作规范、决策合理，认真执行股东大会的各项决议，忠实履行诚信义务； 本公司已建立起较为完善的内部控制制度；公司董事及经营管理人员执行公司职务时没 有违反法律、法规、公司章程、损害公司及股东利益的行为。 （二） 检查公司财务情况 报告期内，监事会认真履行检查财务状况的职责，检查了公司业务、财务制度和财 务情况，审核了董事会提交的季度、年度财务报告及其他文件。监事会认为：公司财务 会计内控制度健全，会计报表无重大遗漏和虚假记载。 （三） 募集资金的使用和管理 经对本公司募集资金的使用和管理进行检查后，监事会认为：公司募集资金的管理、 使用及运作程序符合《募集资金管理办法》的规定要求，募集资金的实际使用合法、合 规，未发现违反法律、法规及损害股东利益的行为。 本年度监事会对募集资金的使用和管理进行的监督和核查表明，截至 2008 年 12 月 56 2008 年年度报告 31 日，本公司投入募集资金项目的金额为 14,577.63 万元，募集资金专户余额为 4,431.65 万元（含银行利息）。 本公司募集资金实际投入项目与承诺项目一致，无变更募集资金用途的情形。在募 集资金的使用管理上，能严格按照承诺和《募集资金管理办法》的规定执行。 （四） 对公司收购、出售资产的核查 报告期内，本公司无其他收购及出售资产、吸收合并事项。 （五）关于关联交易 监事会对本公司关联交易情况进行了监督和核查，认为公司 2008 年度发生的关联 交易符合公司生产经营的实际需要，交易价格公允，符合公司和全体股东的利益，不存 在损害公司利益的情形。 57 2008 年年度报告 第九节 重要事项 一、重大诉讼仲裁事项 本年度本公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、报告期内，公司收购及出售资产、吸收和并事项 本年度本公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 三、 报告期内，公司重大关联交易事项 本年度本公司无重大关联交易事项。 四、 报告期内，公司重大合同及其履行情况 1、 报告期内，本公司未发生且没有以前期间发生延续到报告期的重大托管、承包、 租赁公司资产的等事项。 2、 报告期内，本公司未发生且没有以前期间发生延续到报告期的重大担保事项。 3、 报告期内，本公司未发生且没有以前期间发生延续到报告期的重大委托他人进 行现金资产管理的事项。 五、承诺事项履行情况 本公司控股股东、实际控制人钱森力先生、余云霓先生、王亨雷先生承诺：自公司 股票上市之日起三十六个月内和离职半年内，不转让或委托他人管理本人已持有的公司 股份，也不由公司收购该部分股份。在行使股东表决权时，将按照有关法律法规、《公 司章程》的要求，严格执行，不做出有损于公司和其他股东合法权益的决定，不利用控 股股东地位损害公司和其他股东的利益；在持有公司股份期间及转让完所持所有股份之 日起三年内不从事与公司相同、相似的业务，以避免与公司的同业竞争。 持有本公司股份的发起人股东除上述 3 名发起人股东外的其他 46 名发起人股东承 诺：本人作为公司的发起人股东，2006 年 12 月 30 日的新增股份自公司完成该次增资工 商登记之日起三十六个月内不转让持有的该部分新增股份；除此之外，自公司股票上市 58 2008 年年度报告 交易之日起十二个月内，不转让或者委托他人管理本人已持有的公司股份，也不由公司 收购该部分股份。 2006 年 12 月 30 日本公司增资扩股新增加的 12 名股东作出承诺：本人作为公司的 股东，自公司完成该次增资工商登记之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理本 人已持有的公司股份，也不由公司收购该部分股份。 在公司担任董事、监事、高级管理人员、核心技术人员的自然人股东同时承诺，在 上述自愿锁定承诺到期后，其在公司任职期间，每年转让的股份不超过其所持有公司股 份总数的百分之二十五，且离职后半年内不转让其所持有的公司股份。 报告期内，股东均遵守了所做的承诺。 六、 报告期内，公司聘任会计师事务所情况 2008年度公司续聘深圳市鹏城会计师事务所有限公司为公司审计机构，本年度审计 费用为48万元，公司尚未支付。 深圳市鹏城会计师事务所有限公司已连续为公司提供审计服务5年，按中国证临会、 深圳证券交易所关于上市公司聘请外部审计机构相关制度的规定，深圳鹏城会计师事务 所在本年度为公司提供年报审计服务时对签字会计师进行了轮换。 七、 公司、董事会、董事受处罚及整改情况 报告期内公司、公司董事会、董事及高级管理人员未受中国证监会的稽查、行政处 罚、通报批评及证券交易所的公开谴责及其他行政管理部门处罚的情况。本公司董事、 管理层有关人员没有被采取司法强制措施的情况。 八、 报告期内重要信息索引 披露日期 公告内容 信息披露报纸 2008-02-21 马鞍山方圆回转支承股份有限公司第一届董事会第七次会议决议公告 《证券时报》 2008-02-21 马鞍山方圆回转支承股份有限公司董事会审计与监督委员会工作条例 《证券时报》 2008-02-21 马鞍山方圆回转支承股份有限公司董事会提名委员会工作条例 《证券时报》 2008-02-21 马鞍山方圆回转支承股份有限公司董事会薪酬与考核委员会工作条例 《证券时报》 2008-02-21 马鞍山方圆回转支承股份有限公司董事会战略与投资决策委员会工作条例 《证券时报》 2008-02-21 马鞍山方圆回转支承股份有限公司信息披露事务管理制度 《证券时报》 59 2008 年年度报告 2008-02-28 马鞍山方圆回转支承股份有限公司2007年度业绩快报 《证券时报》 2008-03-18 马鞍山方圆回转支承股份有限公司董事会关于募集资金年度存放及使用情况的专项报告 《证券时报》 2008-03-18 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2008-04-03 马鞍山方圆回转支承股份有限公司2008 年度（1-3月）业绩预告 《证券时报》 2008-04-09 马鞍山方圆回转支承股份有限公司2007年度股东大会的法律意见书 《证券时报》 2008-04-09 马鞍山方圆回转支承股份有限公司2007年度股东大会决议公告 《证券时报》 2008-04-22 马鞍山方圆回转支承股份有限公司2008年第一季度报告 《证券时报》 2008-04-24 马鞍山方圆回转支承股份有限公司2007年度利润分配及资本公积金转增股本实施公告 《证券时报》 2008-05-20 马鞍山方圆回转支承股份有限公司关于向四川省汶川县地震灾区捐款的公告 《证券时报》 2008-06-18 马鞍山方圆回转支承股份有限公司第一届董事会第十次会议决议公告 《证券时报》 2008-06-24 马鞍山方圆回转支承股份有限公司投资公告 《证券时报》 2008-06-26 马鞍山方圆回转支承股份有限公司澄清公告 《证券时报》 2008-06-28 马鞍山方圆回转支承股份有限公司关于向建设银行、徽商银行、交通银行借款的公告 《证券时报》 2008-07-01 马鞍山方圆回转支承股份有限公司更正公告 《证券时报》 2008-07-02 马鞍山方圆回转支承股份有限公司关于向工商银行、建设银行借款的公告 《证券时报》 2008-07-05 马鞍山方圆回转支承股份有限公司澄清公告 《证券时报》 2008-07-08 马鞍山方圆回转支承股份有限公司重大交易决策制度 《证券时报》 2008-07-08 马鞍山方圆回转支承股份有限公司公司章程（2008年7月） 《证券时报》 2008-07-08 马鞍山方圆回转支承股份有限公司第一届董事会第十一次会议决议公告 《证券时报》 60 2008 年年度报告 2008-07-08 马鞍山方圆回转支承股份有限公司召开二〇〇八年第一次临时股东大会通知公告 《证券时报》 2008-07-15 马鞍山方圆回转支承股份有限公司关于保荐机构更换保荐代表人的公告 《证券时报》 2008-07-25 马鞍山方圆回转支承股份有限公司2008年第一次临时股东大会决议公告 《证券时报》 2008-07-25 马鞍山方圆回转支承股份有限公司2008年第一次临时股东大会的法律意见书 《证券时报》 2008-07-29 马鞍山方圆回转支承股份有限公司关于加强上市公司治理专项活动自查情况的报告 《证券时报》 2008-07-29 马鞍山方圆回转支承股份有限公司第一届董事会第十二次会议决议公告 《证券时报》 2008-07-29 马鞍山方圆回转支承股份有限公司关于公司治理专项活动的自查报告和整改计划的公告 《证券时报》 2008-08-05 马鞍山方圆回转支承股份有限公司2008年半年度报告摘要 《证券时报》 2008-08-05 马鞍山方圆回转支承股份有限公司敏感信息管理制度 《证券时报》 2008-08-05 马鞍山方圆回转支承股份有限公司第一届董事会第十三次会议决议公告 《证券时报》 2008-08-05 马鞍山方圆回转支承股份有限公司2008年半年度报告 《证券时报》 2008-08-05 马鞍山方圆回转支承股份有限公司2008年半年度财务报告 《证券时报》 2008-08-05 马鞍山方圆回转支承股份有限公司募集资金管理办法 《证券时报》 2008-08-05 马鞍山方圆回转支承股份有限公司第一届监事会第六次会议决议公告 《证券时报》 2008-08-05 马鞍山方圆回转支承股份有限公司独立董事关于公司关联方资金占用和对外担保的专项 《证券时报》 说明和独立意见 2008-08-06 马鞍山方圆回转支承股份有限公司关于限售股份上市流通提示性公告 《证券时报》 2008-10-10 马鞍山方圆回转支承股份有限公司澄清公告 《证券时报》 2008-10-21 马鞍山方圆回转支承股份有限公司第一届董事会第十四次会议决议公告 《证券时报》 2008-10-21 马鞍山方圆回转支承股份有限公司关于任免公司高级管理人员的独立董事意见 《证券时报》 2008-10-21 马鞍山方圆回转支承股份有限公司董事、监事和高级管理人员及其配偶和敏感信息部门人 《证券时报》 员及其配偶买卖公司股票及其衍生品种行为管理办法 2008-10-21 马鞍山方圆回转支承股份有限公司2008年第三季度报告 《证券时报》 2008-11-15 马鞍山方圆回转支承股份有限公司澄清公告 《证券时报》 2008-11-22 马鞍山方圆回转支承股份有限公司关于加强公司治理专项活动的报告公告 《证券时报》 2008-11-22 马鞍山方圆回转支承股份有限公司第一届董事会第十五次会议决议公告 《证券时报》 2008-12-30 马鞍山方圆回转支承股份有限公司关于公司被认定为2008年第一批高新技术企业的公告 《证券时报》 注：以上内容同时刊登在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上。 61 2008 年年度报告 第十节 财务报告 马鞍山方圆回转支承股份有限公司 2008 年度财务报告 审计报告 深圳市鹏城会计师事务所有限公司 62 2008 年年度报告 审 计 报 告 深鹏所股审字[2009]061 号 马鞍山方圆回转支承股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的马鞍山方圆回转支承股份有限公司（以下简称“方圆公司”）财务报表，包 括 2008 年 12 月 31 日的公司及合并资产负债表，2008 年度的公司及合并利润表、公司及合并现金 流量表和公司及合并所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是方圆公司管理层的责任。这种责任包括： （1）设计、 实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错 报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审 计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施 审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取 决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险 评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性， 以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 63 2008 年年度报告 三、审计意见 我们认为，方圆公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了 方圆公司 2008 年 12 月 31 日公司及合并财务状况以及 2008 年度的公司及合并经营成果和现金流量。 。 深圳市鹏城会计师事务所有限公司 中国注册会计师 中国 y 深圳 2009 年 3 月 28 日 姚国勇 中国注册会计师 林 勇 64 2008 年年度报告 资产负债表 编制单位：马鞍山方圆回转支承股份有限公司 2008 年 1-12 月 单位：（人民币）元 期末余额 年初余额 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 80,712,388.04 72,615,961.37 154,847,296.83 154,847,296.83 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 10,841,200.00 10,641,200.00 10,775,107.60 10,775,107.60 应收账款 30,235,010.06 28,597,562.86 17,954,530.04 17,954,530.04 预付款项 23,174,604.14 18,659,701.24 47,049,145.88 47,049,145.88 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 901,201.03 808,799.07 562,425.05 562,425.05 买入返售金融资产 存货 91,095,205.15 85,486,814.23 39,762,352.85 39,762,352.85 一年内到期的非流动资 产 其他流动资产 流动资产合计 236,959,608.42 216,810,038.77 270,950,858.25 270,950,858.25 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 36,000,000.00 投资性房地产 固定资产 211,025,306.92 190,719,825.35 80,445,666.10 80,445,666.10 在建工程 45,300,190.25 31,427,149.26 8,214,064.14 8,214,064.14 工程物资 固定资产清理 22,377.13 22,377.13 生产性生物资产 油气资产 无形资产 24,586,897.45 14,448,525.63 14,516,893.30 14,516,893.30 开发支出 商誉 长期待摊费用 191,166.70 191,166.70 152,000.00 152,000.00 递延所得税资产 935,570.67 469,402.59 552,547.42 552,547.42 其他非流动资产 非流动资产合计 282,061,509.12 273,278,446.66 103,881,170.96 103,881,170.96 资产总计 519,021,117.54 490,088,485.43 374,832,029.21 374,832,029.21 流动负债： 短期借款 50,000,000.00 50,000,000.00 向中央银行借款 65 2008 年年度报告 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 1,800,000.00 应付账款 23,993,723.45 18,667,921.49 13,404,360.55 13,404,360.55 预收款项 5,482,809.85 5,453,225.85 7,424,123.91 7,424,123.91 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 20,021,165.30 19,845,940.98 21,791,118.41 21,791,118.41 应交税费 -2,832,266.85 -1,832,215.69 1,182,204.22 1,182,204.22 应付利息 应付股利 其他应付款 1,542,878.14 1,542,300.94 1,663,626.63 1,663,626.63 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负 债 其他流动负债 935,143.23 935,143.23 818,433.46 818,433.46 流动负债合计 100,943,453.12 94,612,316.80 46,283,867.18 46,283,867.18 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 100,943,453.12 94,612,316.80 46,283,867.18 46,283,867.18 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 188,000,000.00 188,000,000.00 94,000,000.00 94,000,000.00 资本公积 73,346,749.37 73,346,749.37 167,346,749.37 167,346,749.37 减：库存股 盈余公积 15,929,780.65 15,929,780.65 6,698,979.99 6,698,979.99 一般风险准备 未分配利润 117,360,536.08 118,199,638.61 60,502,432.67 60,502,432.67 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益 394,637,066.10 395,476,168.63 328,548,162.03 328,548,162.03 合计 少数股东权益 23,440,598.32 所有者权益合计 418,077,664.42 395,476,168.63 328,548,162.03 328,548,162.03 负债和所有者权益总计 519,021,117.54 490,088,485.43 374,832,029.21 374,832,029.21 66 2008 年年度报告 利润表 编制单位：马鞍山方圆回转支承股份有限公司 2008 年 1-12 月 单位：（人民币）元 本期金额 上期金额 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 336,913,432.60 332,522,771.27 255,855,898.13 255,855,898.13 其中：营业收入 336,913,432.60 332,522,771.27 255,855,898.13 255,855,898.13 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 230,883,018.34 224,625,284.23 173,647,293.46 173,647,293.46 其中：营业成本 188,018,008.55 183,830,526.04 142,603,253.72 142,603,253.72 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备 金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 2,828,555.56 2,828,555.56 2,539,015.42 2,539,015.42 销售费用 13,699,181.04 13,581,570.31 13,517,815.06 13,517,815.06 管理费用 24,190,371.81 22,505,158.93 14,311,185.25 14,311,185.25 财务费用 382,933.06 522,244.96 -118,372.45 -118,372.45 资产减值损失 1,763,968.32 1,357,228.43 794,396.46 794,396.46 加：公允价值变动收益 （损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-” 号填列） 其中：对联营企业 和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-” 号填列） 三、营业利润（亏损以“-” 106,030,414.26 107,897,487.04 82,208,604.67 82,208,604.67 号填列） 加：营业外收入 1,413,053.08 1,404,452.59 1,556,515.64 1,556,515.64 减：营业外支出 986,105.25 979,905.25 1,210,067.24 1,210,067.24 其中：非流动资产处置 损失 四、利润总额（亏损总额以 106,457,362.09 108,322,034.38 82,555,053.07 82,555,053.07 “-”号填列） 减：所得税费用 15,547,859.70 16,014,027.78 16,780,816.88 16,780,816.88 五、净利润（净亏损以“-” 90,909,502.39 92,308,006.60 65,774,236.19 65,774,236.19 号填列） 归属于母公司所有者 91,468,904.07 92,308,006.60 65,774,236.19 65,774,236.19 的净利润 少数股东损益 -559,401.68 六、每股收益： 67 2008 年年度报告 （一）基本每股收益 0.486 0.411 （二）稀释每股收益 0.486 0.411 现金流量表 编制单位：马鞍山方圆回转支承股份有限公司 2008 年 1-12 月 单位： （人民币）元 本期金额 上期金额 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流 量： 销售商品、提供劳务收 191,173,691.48 188,094,431.29 173,661,909.27 173,661,909.27 到的现金 客户存款和同业存放 款项净增加额 向中央银行借款净增 加额 向其他金融机构拆入 资金净增加额 收到原保险合同保费 取得的现金 收到再保险业务现金 净额 保户储金及投资款净 增加额 处置交易性金融资产 净增加额 收取利息、手续费及佣 金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加 额 收到的税费返还 17,620,764.11 17,620,764.11 2,673,211.38 2,673,211.38 收到其他与经营活动 4,807,825.45 4,657,141.06 1,510,815.41 1,510,815.41 有关的现金 经营活动现金流入 213,602,281.04 210,372,336.46 177,845,936.06 177,845,936.06 小计 购买商品、接受劳务支 82,697,720.08 77,857,180.17 58,332,732.44 58,332,732.44 付的现金 客户贷款及垫款净增 加额 存放中央银行和同业 款项净增加额 支付原保险合同赔付 款项的现金 支付利息、手续费及佣 金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职 32,134,507.67 31,148,771.76 22,391,611.72 22,391,611.72 工支付的现金 68 2008 年年度报告 支付的各项税费 39,602,437.25 39,553,116.72 50,511,700.56 50,511,700.56 支付其他与经营活动 20,842,937.39 19,506,802.82 19,572,236.82 19,572,236.82 有关的现金 经营活动现金流出 175,277,602.39 168,065,871.47 150,808,281.54 150,808,281.54 小计 经营活动产生的 38,324,678.65 42,306,464.99 27,037,654.52 27,037,654.52 现金流量净额 二、投资活动产生的现金流 量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的 现金 处置固定资产、无形资 产和其他长期资产收回的 44,952.00 44,952.00 现金净额 处置子公司及其他营 业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流入 44,952.00 44,952.00 小计 购建固定资产、无形资 产和其他长期资产支付的 133,352,739.44 109,430,952.45 75,217,252.02 75,217,252.02 现金 投资支付的现金 36,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营 业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流出 133,352,739.44 145,430,952.45 75,217,252.02 75,217,252.02 小计 投资活动产生的 -133,307,787.44 -145,386,000.45 -75,217,252.02 -75,217,252.02 现金流量净额 三、筹资活动产生的现金 流量： 吸收投资收到的现金 186,880,000.00 186,880,000.00 其中：子公司吸收少数 股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 130,000,000.00 130,000,000.00 22,000,000.00 22,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动 有关的现金 筹资活动现金流入 130,000,000.00 130,000,000.00 208,880,000.00 208,880,000.00 小计 偿还债务支付的现金 80,000,000.00 80,000,000.00 26,000,000.00 26,000,000.00 分配股利、利润或偿付 29,151,800.00 29,151,800.00 108,476.00 108,476.00 利息支付的现金 其中：子公司支付给少 数股东的股利、利润 69 2008 年年度报告 支付其他与筹资活动 3,854,133.00 3,854,133.00 有关的现金 筹资活动现金流出 109,151,800.00 109,151,800.00 29,962,609.00 29,962,609.00 小计 筹资活动产生的 20,848,200.00 20,848,200.00 178,917,391.00 178,917,391.00 现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金 等价物的影响 五、现金及现金等价物净增 -74,134,908.79 -82,231,335.46 130,737,793.50 130,737,793.50 加额 加：期初现金及现金等 154,847,296.83 154,847,296.83 24,109,503.33 24,109,503.33 价物余额 六、期末现金及现金等价物 80,712,388.04 72,615,961.37 154,847,296.83 154,847,296.83 余额 70 2008 年年度报告 所有者权益变动表 编制单位：马鞍山方圆回转支承股份有限公司 2008 年度 本期金额 归属于母公司所有者权益 归属于母公 一 减 减 般 所有者 项目 ： 少数股东权 实收资 ： 实收资本（或 资本公 风 未分配 其 权益合 资本公 库 盈余公积 益 本（或 库 盈 股本） 积 险 利润 他 计 积 存 股本） 存 准 股 股 备 328,54 167,346, 60,502, 70,000, 8,045,2 一、上年年末余额 94,000,000.00 6,698,979.99 8,162.0 12 749.37 432.67 000.00 70.37 3 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 328,54 167,346, 60,502, 70,000, 8,045,2 二、本年年初余额 94,000,000.00 6,698,979.99 8,162.0 12 749.37 432.67 000.00 70.37 3 159,30 三、本年增减变动金额 -94,000, 56,858, 23,440,598. 89,529, 24,000, 6, 94,000,000.00 9,230,800.66 1,479.0 （减少以“-”号填列） 000.00 103.41 32 502.39 000.00 0 91,468, 90,909, （一）净利润 -559,401.68 904.07 502.39 （二）直接计入所有者 权益的利得和损失 1．可供出售金融资 产公允价值变动净额 2．权益法下被投资 单位其他所有者权益变 71 2008 年年度报告 动的影响 3．与计入所有者权 益项目相关的所得税影 响 4．其他 上述（一）和（二）小 91,468, 90,909, -559,401.68 计 904.07 502.39 159,30 （三）所有者投入和减 24,000,000. 24,000, 24,000, 1,479.0 少资本 00 000.00 000.00 0 159,30 24,000,000. 24,000, 24,000, 1．所有者投入资本 1,479.0 00 000.00 000.00 0 2．股份支付计入所 有者权益的金额 3．其他 -34,61 -25,38 6, （四）利润分配 9,230,800.66 0,800.6 0,000.0 6 0 -9,230, 6, 1．提取盈余公积 9,230,800.66 800.66 2．提取一般风险准 备 -25,38 -25,38 3．对所有者（或股 0,000.0 0,000.0 东）的分配 0 0 4．其他 （五）所有者权益内部 -94,000, 94,000,000.00 结转 000.00 1．资本公积转增资 -94,000, 94,000,000.00 本（或股本） 000.00 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 72 2008 年年度报告 损 4．其他 117,36 418,07 167,34 188,000,000.0 73,346,7 23,440,598. 94,000, 6, 四、本期期末余额 15,929,780.65 0,536.0 7,664.4 6,749.3 0 49.37 32 000.00 8 2 7 73 2008 年年度报告 财务报表附注 金额单位：人民币元 一、公司的基本情况 马鞍山方圆回转支承股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为马鞍山方圆回转支 承有限责任公司。马鞍山方圆回转支承有限责任公司成立于 2003 年 7 月 25 日，住所为马鞍山市慈湖 化工路，法定代表人钱森力。马鞍山方圆回转支承有限责任公司由钱森力等 49 名自然人以现金出资 组建，注册资本 500 万元人民币。 2007 年 7 月 13 日公司经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]182 号核准，首次公开发行人 民币普通股（A 股）2400 万股，发行价 8.12 元/股，发行后总股本为 9400 万股。2007 年 8 月 8 日， 公司股票在深圳证券交易所挂牌交易。2008 年 4 月 8 日召开的 2007 年度股东大会通过了 2007 年度 利润分配预案：按净利润的 10%提取法定盈余公积金，以 2007 年末的总股本 94,000,000.00 股为基数， 每 10 股分配现金股利 2.7 元（含税），同时以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股，已于 2008 年 4 月 30 日实施，转增后的股本为 188,000,000.00 元。 本公司属于机械制造行业，经营范围：生产、销售回转支承、机械设备、锻压设备；销售金属制 品、建材；技术咨询服务；劳动服务；经营本企业自产产品及技术的出口业务和本企业所需的机械设 备、零配件、原辅材料及技术的进口业务，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外。本 公司主要产品为各种型号的回转支承。 本公司的基本组织架构： 74 2008 年年度报告 股东大会 董事会战略发展委员会 董事会薪酬与考核委员会 董事会 监事会 董事会提名委员会 董事会审计与监督委员会 总经理 董事会秘书 审 计 部 技术中心 人力资源企划部 品 销 技改项目部 物 办 安全环境部 设 工艺工程部 信息管理部 财 研发设计部 售 公 控 备 务 资 部 室 部 部 部 部 制造一部 制造二部 锻压制造部 本财务报告已经 2009 年 3 月 28 日公司第一届董事会第十七次会议审核通过并批准报出。 二、会计政策、会计估计和前期差错 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司声明：本次编制的 2008 年度的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了 公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 （二）财务报表的编制基础和方法 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则---基本准则》和其他 各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 （三）会计期间 75 2008 年年度报告 公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。 （四）记账本位币 以人民币为记账本位币。 （五）现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款。现金等价物是 指本公司所持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为 已知金额现金，价值变动风险很小的投资。 （六）外币业务的核算 外币交易在初始确认时，采用交易当日的即期汇率将外币金额折算为记帐本位币金 额。 在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理： 1、外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与 初始确认时或迁移资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。 2、以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改 变其记账本位币。 在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资 本化条件的资产成本。 （七）金融资产和金融负债的核算方法 1、金融资产和金融负债的确认和计量 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的股票、债券、基金，以及不作 为有效套期工具的衍生工具，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费 用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息 期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。 在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股 利，确认为投资收益。资产负债表日，企业将以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产或金融负债的公允价值变动计入当期损益。 76 2008 年年度报告 处置该金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资 收益，同时调整公允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付 的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。 持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资 收益。实际利率在取得持有至到期投资时确定，在该持有至到期投资预期存续期间或适 用的更短期间内保持不变。实际利率与票面利率差别较小的，也可按票面利率计算利息 收入，计入投资收益。 处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，按从购货方应收的合同或协议价款作为 初始确认金额。企业收回或处置应收款项时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间 的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或持有至到期投资等 金融资产的，归为此类。 可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认 金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现 金股利，单独确认为应收项目。 可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。资产负债表日， 可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。 处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入 投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额 转出，计入投资损益。 （5）其他金融负债 77 2008 年年度报告 其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。其他金融负债 采用摊余成本进行后续计量。 2、金融资产的减值损失 公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金 融资产的帐面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 （1）金融资产发生减值的情形 ①发行方或债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款； ③债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数 据对其总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且 可计量； ⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使对权益 工具的投资可能无法收回投资成本； ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； ⑨其他表明金融资产发生减值的客观情形。 （2）金融资产的减值处理 ①以摊余成本计量的金融资产发生减值时，将该金融资产的帐面价值减记至预计未 来现金现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。 ②对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有证据表明其已发生减值，确 认减值损失，计入当前损益。 ③对单项测试未发生减值的金融资产，连同单项金额不重大的金融资产，一并在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ④本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融 资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的损失予以转回， 78 2008 年年度报告 计入当期损益。但是，转回后的账面价值不能超过假定不计提减值准备情况下该金融资 产在转回日的摊余成本。 （3）金融资产转移 本公司于将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，或已放弃对该 金融资产的控制时，终止确认该金融资产。 （八）应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 1、坏账确认标准 （1）债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项; （2）债务人逾期未履行偿债义务超过三年而且有明显特征表明无法收回的应收款 项。 2、坏账准备的计提方法 本公司对应收款项（包括应收账款和其他应收款）单项金额重大的标准确定在 50 万 元以上。对单项金额重大的应收款项期末进行单项测试，若发生减值，按减值金额计提 特别坏账准备；对单项测试未发生减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收 款项）以及未作单项测试的应收款项，采用账龄分析法即按照应收款项余额（包括应收 账款和其他应收款），分账龄按比例提取一般性坏账准备，均计入当期损益。 各账龄计提坏账准备比例如下： 账龄 计提比例 1 年以内 5% 1至2年 10% 2至3年 20% 3至5年 50% 5 年以上 100% （九）存货核算方法 1、存货的分类 本公司存货分为：原材料、在产品、库存商品、包装物、低值易耗品、修理用备件 等。 2、存货盘存制度及存货的计价方法 79 2008 年年度报告 公司存货按实际成本计价，除在产品采用实地盘存制外，其他存货采用永续盘存制 确定存货数量。购入并已验收入库原材料、辅助材料在取得时以实际成本计价，发出时 按加权平均法计价，产成品发出时亦按加权平均法计价。低值易耗品在领用时一次摊销。 3、确定不同类别存货可变现净值的依据 （1）公司的产品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产 经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可 变现净值。 （2）公司需要加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计 售价减去至完工时将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变 现净值。 （3）公司在资产负债表日，同一项存货中一部分有合同约定价格、其他部分不存在 合同约定价格的，分别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存 货跌价准备的计提和转回的金额。 4、存货跌价准备的计提方法 公司在资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低法计量。按单个存货项目的成 本高于可变现净值的差额提取存货跌价准备。预计的存货跌价损失计入当期损益。 （十）投资性房地产 投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。 1、投资性房地产按照成本进行初始计量 （1）外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资 产的其他支出； （2）自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所 发生的必要支出构成； （3）以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。 2、后续计量 与投资性房地产有关的后续支出，如与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入 企业且该投资性房地产的成本能够可靠地计量，则计入投资性房地产成本；否则在发生 时计入当期损益。 80 2008 年年度报告 公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。 3、折旧及减值准备 比照本附注（十一）固定资产的折旧和减值准备执行。 （十一）固定资产的分类、计量、折旧及减值准备 1、固定资产分类 公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、经营管理而持有的，使用寿命超过一个 会计年度的房屋建筑物、机器设备、其他设备等。 2、固定资产的计量和折旧 公司固定资产按照成本进行初始计量。固定资产的折旧采用平均年限法计算，并按 固定资产的类别、估计经济使用年限和预计残值（原值的 5%）确定其折旧率如下： 资产类别 使用年限 年折旧率 房屋建筑物 20 年 4.75% 机器设备 2-10 年 47.5%--9.5% 运输设备 4-10 年 23.75%--9.5% 办公设备 2-5 年 47.5%--19% 公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核， 预计数与原先估计数有差异的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 3、固定资产后续支出 固定资产的后续支出，如与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业且该固定资 产的成本能够可靠地计量，则计入固定资产成本，如有被替换的部分，扣除其账面价值； 否则，在发生时计入当期损益。 4、融资租入固定资产的确认、计量和折旧方法 （1）融资租入固定资产的确认 公司对符合下列一项或数项标准的，认定为融资租入固定资产： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 ②本公司有购买租赁资产的选择权。 ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 81 2008 年年度报告 ④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日的租赁资产 公允价值。 ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 （2）融资租入固定资产的计量 公司融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价 值，其差额作为未确认融资费用；在租入资产过程中发生的可归属租赁资产的初始直接 费用，亦计入租入资产价值。 （3）融资租入固定资产的折旧方法 公司融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权 的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资 产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 5、固定资产的减值准备 公司期末对固定资产逐项进行检查，由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期 闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，计提固定资产减值准备。计提时，按单 项固定资产可收回金额低于账面价值的差额确认固定资产减值准备。固定资产减值准备 一经确认，在以后会计期间不得转回。 （十二）在建工程的计量、完工结转和减值准备 公司在建工程按实际成本初始计量。工程达到预定可使用状态后，将该项工程完工 达到预定可使用状态所发生的必要支出结转，作为固定资产的入账价值。 公司期末对在建工程进行全面检查，当工程长期停建且预计在未来 3 年内不会重新 开工，或所建项目在性能、技术上已经落后且给企业带来的经济利益具有很大的不确定 性或其他足以证明已经发生减值情形出现时，计提在建工程减值准备。计提时，按单项 在建工程可收回金额低于账面价值的差额确认在建工程减值准备。在建工程减值准备一 经确认，在以后会计期间不得转回。 （十三）无形资产的计量、摊销和减值准备 1、无形资产的计价、使用寿命和摊销 82 2008 年年度报告 公司无形资产包括专利技术、非专利技术、商标权、土地使用权等，按照成本进行 初始计量，本公司土地使用权采用直线法按预计使用年限摊销，其他无形资产按在其使 用寿命内合理摊销。 公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复 核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 2、无形资产的减值准备 公司期末对无形资产进行逐项检查，当存在市价大幅度下跌等表明资产可能发生减 值的迹象时，计提无形资产减值准备。计提时，按单项无形资产可收回金额低于其账面 价值的差额确认无形资产减值准备。无形资产减值准备一经确认，在以后会计期间不得 转回。 公司期末如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形 资产的账面价值全部转入当期损益。 3、研究阶段支出和开发阶段支出的划分标准 （1）研究阶段支出是指为获得并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计 划调查所发生的支出。 对涉及公司产品的研究成果或其他知识的应用研究、评价和最终选择等进行的研究 活动，对公司生产产品所涉及的材料、设备、工序、系统等进行的研究活动，新的或经 改进的材料、设备、产品、工序、系统的试制、设计、评价和最终选择等进行的研究活 动，上述研究活动所发生的支出划入公司内部研究项目的研究阶段支出，于发生时计入 当期损益。 （2）开发阶段支出是在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于 某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等过程中所发生 的开发支出。 公司将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，在此进行生产前或使用前的原 型和模型的设计、建造和测试，以及不具有商业性生产经济规模的试生产设施的设计、 建造和运营等开发活动所发生的支出划入公司内部研究项目的开发阶段支出，该等支出 同时满足下列条件时才确认为无形资产，否则计入当期损益： 83 2008 年年度报告 ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场； ④有足够的技术、财务资源和其他资源条件支持，以完成该无形资产的开发，并有 能力使用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。 （十四）长期股权投资的计量、收益确认方法及具有共同控制、重大影响的确定依 据 1、长期股权投资的初始计量 （1）同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方 式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股 权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产 以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存 收益。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益 账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股 本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资 本公积不足冲减的，调整留存收益。 （2）非同一控制下的企业合并，长期股权投资成本为购买方在购买日为取得对 被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价 值。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 确认为商誉。 购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进 行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 84 2008 年年度报告 的，其差额计入当期损益。 （3）以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成 本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 （4）以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作 为初始投资成本。 （5）投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资 成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 （6）非货币性资产交换取得长期股权投资如该项交换具有商业实质且换入资产或 换出资产的公允价值能够可靠地计量，以公允价值和应支付的相关税费作为换入长期股 权投资的成本，公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益： 如该项交换不具有商业实质或换入资产或换出资产的公允价值不能够可靠地计量， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入的长期股权投资成本，不确认损 益。 （7）债务重组取得的长期股权投资的成本按其公允价值入账，重组债权的账面余 额与受让的非现金资产的公允价值之间的差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部 分，计入当期损益。 2、长期股权投资的后续计量及收益确定方法 （1）能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。编制合并财务 报表时按照权益法进行调整； （2）对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公 允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算； （3）对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期 股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。确认 投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或 现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可 85 2008 年年度报告 辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初 始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当 期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的 被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账 面价值。 对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价 值并计入所有者权益。 资产负债表日，公司对长期股权投资逐项进行减值测试，如资产的可收回金额低于 其账面价值则将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失， 计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。 3、具有共同控制、重大影响的确定依据 （1）共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共同控制，仅在与该项经济活 动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。 （2）重大影响是指对一个企业的财务和经营决策有参与的权利，但并不能够控制 或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （3）在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，同时考虑本公司和其 他方持有的被投资单位当期可转换债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。 （十五）借款费用的资本化 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用包括借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额。借款费用同时具备下列条件时，借款费用予以资本化： （1）资产支出已经发生； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 86 2008 年年度报告 其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 2、资本化期间 资本化期间是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化期间 不包括在内。 3、暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的， 暂停借款费用的资本化。 4、借款费用资本化金额确定 （1）公司为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生 的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收 益后的金额确定。 （2）公司为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过 专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予以资本 化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 （3）一般借款的加权平均利率计算 一般借款加权平均利率 ＝一般借款当期实际发生的利息之和÷一般借款本金加权平均数 （十六）销售商品、提供劳务及让渡资产使用权等交易的收入确认方法 1、销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制 权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，本公 司确认商品销售收入的实现。 2、提供劳务 对同一会计年度内开始并完成的劳务，本公司在完成劳务时确认收入；对劳务的开始和完成分属 不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在资产负债表日按完工百分 比法确认收入。 3、让渡资产使用权 87 2008 年年度报告 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。 （十七）确认递延所得税资产的依据 公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法。 公司将当期和以前期间应交未交的所得税确认为负债，将已支付的所得税超过应支付的部分确认 为资产。存在应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异的，按以下要求确认递延所得税资产或递延所得 税负债： （1）除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延 所得税负债： ①商誉的初始确认； ②不是企业合并，且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额的交易中产生的资产或 负债的初始确认； ③对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，投资企业能够控制暂时性差 异转回的时间，且该暂时性差异在可预见的未来很可能不含转回。 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产 生的递延所得税资产。 公司期末对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所 得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应 纳税所得额时，本公司以原减记的金额为限，予以转回。 （十八）会计政策、会计估计变更和前期差错 本公司本期无会计政策和会计估计变更以及差错更正。 （十九）合并财务报表的编制方法 公司将能够控制的全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。 公司合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对 子公司的长期股权投资后，由母公司编制。在编制合并财务报表时，母子公司的会计政策和会计期间 要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，公司将该子公司合并当期期初至报告期末的收 入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非同一控制下企业合并增加 的子公司，公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳 入合并现金流量表。 88 2008 年年度报告 三、税项 税 项 计 税 基 础 税 率 增值税 销售收入、加工及修理修配劳务收入以及进口货物金额 17% 营业税 应税劳务收入、转让无形资产及销售不动产收入 5% 城市维护建设税 应纳增值税及营业税额 7% 教育费附加 应纳增值税及营业税额 3% 企业所得税 应纳税所得额 15%，25% 说明：根据安徽省科技厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局联合下发的《关 于公布安徽省2008年第一批高新技术企业认定名单的通知》 ，公司被认定为2008年度第一批高新技术 企业，并获发《高新技术企业证书》 （证书编号是：gr200834000085，有效期3年）。根据相关规定， 公司将自2008年起连续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按15%的税率征收企业所得 税。 本公司控股子公司长沙方圆回转支承有限公司企业所得税税率为25%。 四、企业合并及合并财务报表 所控制的境内外子公司及合并范围： 注册 持股比例 投资额 是否 公司名称 注册地 资本 表决权比例 主营业务 直接 间接 (万元) 合并 (万元) 长沙方圆回转支承有 浏阳市 RMB 6000 60% - 60% RMB3600 生产、销售回转支承 是 限公司 本公司 2008 年 6 月与长沙雅特回转支承制造有限公司共同投资人民币 6000 万元设立了长沙方圆 回转支承有限公司（以下简称“长沙方圆”），本公司出资 3600 万元人民币，占注册资本的 60%，纳 入合并报表范围。 89 2008 年年度报告 五、财务报表主要项目注释 1、 货币资金 2008-12-31 2007-12-31 项 目 币种 原 币 汇率 折合人民币 原 币 汇率 折合人民币 现 金 RMB 11,561.39 11,561.39 1,472.66 1,472.66 银行存款 RMB 78,600,826.65 78,600,826.65 154,749,912.07 154,749,912.07 EUR - - 9000.00 10.6669 95,912.10 USD - - - - 其他货币资金 RMB 2,100,000.00 2,100,000.00 - - 合 计 80,712,388.04 154,847,296.83 说明： ①货币资金期末余额较期初减少 47.88%，主要是公司上期末募集资金结余 122,239,287.21 元，本 期投入募集资金 80,948,248.00 元所致。 ②其他货币资金系控股子公司长沙方圆公司承兑汇票保证金存款。 2、应收票据 项 目 2008-12-31 2007-12-31 银行承兑汇票 10,841,200.00 10,775,107.60 说明： ①期末无用于质押的应收票据且无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。 ②期末无已贴现未到期的应收票据。 ③截至 2008 年 12 月 31 日公司已经背书给他方但尚未到期的票据的情况如下： 票据种类 票据金额 到期日区间 银行承兑汇票 60,992,500.00 2009 年 1 月 7 日至 2009 年 6 月 29 日 ④应收票据期末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项。 90 2008 年年度报告 3、 应收账款 （1）应收账款风险分析： 2008-12-31 账 龄 金 额 比 例（%） 坏账准备 净 额 单项金额重大的应收账款 19,981,267.18 62.56 999,063.36 18,982,203.82 单项金额不重大但按信用风险特征组合 30,287.30 0.10 15,143.65 15,143.65 后该组合的风险较大的应收账款 其他单项金额不重大应收款项 11,927,455.98 37.34 689,793.39 11,237,662.59 小 计 31,939,010.46 100.00 1,704,000.40 30,235,010.06 2007-12-31 账 龄 金 额 比 例（%） 坏账准备 净 额 单项金额重大的应收账款 12,188,135.56 64.30 609,406.77 11,578,728.79 单项金额不重大但按信用风险特征组合 10,287.30 0.05 5,143.65 5,143.65 后该组合的风险较大的应收账款 其他单项金额不重大应收款项 6,756,652.14 35.65 385,994.54 6,370,657.60 小 计 18,955,075.00 100.00 1,000,544.96 17,954,530.04 （2）应收账款分账龄明细情况： 2008-12-31 账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 净 额 1 年以内 30,860,859.34 96.62 1,543,910.62 29,316,948.72 1－2 年 627,816.32 1.97 60,936.63 566,879.69 2－3 年 420,047.50 1.32 84,009.50 336,038.00 3－5 年 30,287.30 0.09 15,143.65 15,143.65 91 2008 年年度报告 5 年以上 - - - - 合 计 31,939,010.46 100.00 1,704,000.40 30,235,010.06 2007-12-31 账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 净 额 1 年以内 18,021,549.15 95.07 901,077.45 17,120,471.70 1－2 年 903,238.55 4.77 90,323.86 812,914.69 2－3 年 20,000.00 0.11 4,000.00 16,000.00 3－5 年 10,287.30 0.05 5,143.65 5,143.65 5 年以上 - - - - 合 计 18,955,075.00 100.00 1,000,544.96 17,954,530.04 说明： ①本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的应收账款标准 2008 年、2007 年皆为 50 万元。 单项金额重大的应收账款的坏账准备计提比例为 5％，主要系该等货款的发生时间较短（一年以 内），客户的货款支付周期较短，故在对该等款项进行单项测试未发生减值情况时，并入一年内应收 款项分账龄计提坏账准备。 ②应收账款期末余额较期初增加 68.50%，主要是销售收入增长导致。 ③截至 2008 年 12 月 31 日前五名欠款单位如下： 单位名称 金 额 比例（%） 时间 长沙中联重工科技发展股份有限公司 3,404,514.32 10.66% 2008 年 上海三一科技有限公司 1,916,399.97 6.00% 2008 年 四川长江工程起重机有限责任公司 1,772,025.82 5.55% 2008 年 湖南山河智能机械股份有限公司 1,629,625.28 5.10% 2008 年 广西玉林玉柴工程机械有限责任公司 1,392,909.00 4.36% 2008 年 92 2008 年年度报告 单位名称 金 额 比例（%） 时间 合 计 10,115,474.39 31.67% ③应收账款期末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 4、 预付账款 2008-12-31 2007-12-31 账 龄 金 额 比 例（%） 金 额 比 例（%） 1 年以内 21,606,390.14 93.23 44,440,753.88 94.46 1－2 年 510,414.00 2.20 2,608,392.00 5.54 2－3 年 1,057,800.00 4.56 - - 合 计 23,174,604.14 100.00 47,049,145.88 100.00 说明： 1 预付账款期末余额较期初减少 50.74%，主要是本期募集资金投资的项目所需设备逐步到货所 ○ 致。 ②2008 年 12 月 31 日前五名欠款单位情况如下： 单位名称 所欠金额 比例（%） 时间 性质 安徽省技术进出口股份有限公司 5,946,168.00 25.66% 2008 年 设备款 马鞍山市博利昌机电设备有限公司 7,108,150.00 38.09% 2008 年 设备款 安徽省南方机电设备有限公司 2,006,793.00 10.75% 2008 年 设备款 宜昌长机科技有限责任公司 1,640,000.00 5.56% 2008 年 设备款 金家庄工业园管理办公室 1,037,800.00 4.34% 2006 年 土地款 合 计 17,738,911.00 84.41% ③预付账款余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。 ④超过一年以上的主要预付账款： 单位名称 所欠金额 性质 原因 93 2008 年年度报告 金家庄工业园管理办公室 1,037,800.00 土地款 尚未取得 南京工业大学科技开发中心 394,910.00 设备款 尚未交货 武汉市武昌区佳伟机电服务部 73,800.00 设备款 尚未交货 安徽工业大学 40,000.00 设备款 尚未交货 新乡市中原起重机械总厂马鞍山经销处 20,000.00 设备款 尚未交货 合 计 1,566,510.00 5、 其他应收款 （1）其他应收款风险分析： 2008-12-31 账 龄 金 额 比 例（%） 坏账准备 净 额 单项金额重大的应收账款 541,309.50. 56.85 27,065.48 514,244.02 单项金额不重大但按信用风险特征组合 - - - - 后该组合的风险较大的应收账款 其他单项金额不重大应收款项 410,866.57 43.15 23,909.56 386,957.01 小 计 952,176.07 100.00 50,975.04 901,201.03 2007-12-31 账 龄 金 额 比 例（%） 坏账准备 净 额 单项金额重大的应收账款 352,497.36 59.53 17,624.87 334,872.49 单项金额不重大但按信用风险特征组合 - - - - 后该组合的风险较大的应收账款 其他单项金额不重大应收款项 239,637.49 40.47 12,084.93 227,552.56 小 计 592,134.85 100.00 29,709.80 562,425.05 （2）其他应收款分账龄明细情况： 2008-12-31 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 净 额 94 2008 年年度报告 1 年以内 884,851.25 92.93% 44,242.56 840,608.69 1－2 年 67,324.82 7.07% 6,732.48 60,592.34 2－3 年 - - - - 3－5 年 - - - - 合 计 952,176.07 100.00% 50,975.04 901,201.03 2007-12-31 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 净 额 1 年以内 590,073.71 99.65% 29,503.69 560,570.02 1－2 年 2,061.14 0.35% 206.11 1,855.03 2－3 年 - - - - 3－5 年 - - - - 合 计 592,134.85 100.00% 29,709.80 562,425.05 说明： ①本公司根据公司经营规模等确定单项金额重大的其它应收账款标准 2008 年、2007 年皆为 4 万 元。 ②2008 年 12 月 31 日前五名欠款单位情况如下： 单位名称 所欠金额 比例 时间 性质 鲍治国 280,000.00 29.41% 2008 年 借款 吕金东 91,536.30 9.61% 2008 年 备用金 葛怀伟 78,773.2 8.27% 2008 年 备用金 王春琦 50,000.00 5.25% 2008 年 备用金 杨森 41,000.00 4.31% 2008 年 备用金 合 计 541,309.50 56.85% ③其他应收款期末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 95 2008 年年度报告 6、 存货及存货跌价准备 2008-12-31 2007-12-31 项 目 金 额 跌价准备 净额 金 额 跌价准备 净额 原材料 38,388,264.57 - 38,388,264.57 21,806,800.93 - 21,806,800.93 在产品 11,012,892.62 1,531,071.14 9,481,821.48 4,176,782.31 741,867.42 3,434,914.89 库存商品 37,942,546.35 235,359.81 37,707,186.54 11,383,627.21 - 11,383,627.21 发出商品 3,276,468.66 14,684.11 3,261,784.55 1,277,910.00 - 1,277,910.00 包装物 54,897.15 - 54,897.15 21,222.43 - 21,222.43 低值易耗品 1,770,480.43 - 1,770,480.43 1,613,574.45 - 1,613,574.45 修理用备件 430,770.43 - 430,770.43 224,302.94 - 224,302.94 合计 92,876,320.21 1,781,115.06 91,095,205.15 40,504,220.27 741,867.42 39,762,352.85 说明： ①公司存货期末余额较期初增长 129.30%，主要是本期生产、销售规模的扩大相应增加原材料和 在制品、库存商品。 ②公司期末对存货进行减值测试，对可变现净值低于账面价值的提取了存货跌价准备。 7、固定资产及累计折旧 类 别 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-12-31 固定资产： 房屋建筑物 29,677,278.67 47,082,487.29 316,609.12 76,443,156.84 机器设备 94,570,850.05 93,932,963.51 3,537,499.83 184,966,313.73 运输工具 5,927,525.00 1,132,303.20 34,300.00 7,025,528.20 办公设备 927,155.37 840,603.04 107,186.00 1,660,572.41 合 计 131,102,809.09 142,988,357.04 3,995,594.95 270,095,571.18 累计折旧： 房屋建筑物 9,185,019.14 1,996,399.43 316,609.12 10,866,475.65 机器设备 39,296,304.15 8,314,715.15 2,490,722.44 45,118,529.16 96 2008 年年度报告 类 别 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-12-31 运输工具 1,718,588.67 835,605.01 27,697.15 2,526,496.53 办公设备 457,231.03 204,337.50 102,907.11 558,762.92 合 计 50,657,142.99 11,351,057.09 2,937,935.82 59,070,264.26 净 值 80,445,666.10 211,025,306.92 说明： ①公司固定资产原值期末余额较期初余额增长 106.02%，主要是公司锻压车间、精品线厂房等工 程完工投入使用增加 36,295,126.15 元和长沙方圆公司股东长沙雅特回转支承制造有限公司以固定资 产—房屋建筑物 11,646,580.66 元投入共增加房屋建筑物 47,082,487.29 元；本期公司募集资金投资项 目及其它技改工程购买机器设备 84,801,969.26 元和长沙方圆公司股东长沙雅特回转支 承制造有限公司以固定资产—机器设备 9,130,994.25 元。 ②公司在建工程完工转入固定资产的情况，详见附注五-8。 ③公司期末无闲置的固定资产。 ④公司期末对固定资产进行减值测试，未发现有固定资产减值的情况。 8、在建工程 工程项目 实 际 支 付 资金 项目 序号 名称 本期转入 本期 来源 进度 2007-12-31 本期增加 2008-12-31 固定资产 其他减少 60300 套 / 年 回 转 一 支承数控化扩建改 63,247.86 15,255,536.21 9,572,081.04 - 5,746,703.03 募集资金 80% 造项目 1 设备安装工程 63,247.86 15,255,536.21 9,572,081.04 - 5,746,703.03 - 30000 套精密级回 二 1,080,000.00 88,545,311.22 68,179,918.97 - 21,445,392.25 募集资金 91% 转支承项目 新区 2#厂房(3 万 1 1,080,000.00 8,730,287.80 9,810,287.80 - - 套) 2 设备安装工程 - 79,815,023.42 58,369,631.17 - 21,445,392.25 锻压制造部搬迁项 三 4,413,128.47 7,888,237.12 10,123,691.96 - 2,177,673.63 自有资金 100% 目 锻压新区厂房办公 1 4,413,128.47 7,888,237.12 10,123,691.96 - 2,177,673.63 楼等基建项目 四 其他自筹项目 2,657,687.81 21,088,248.80 21,651,407.61 - 2,057,380.35 自有资金 97 2008 年年度报告 1 设备安装工程 - 7,170,726.24 5,358,760.38 - 1,811,965.86 70% 2 本部配电房 - 1,041,108.67 1,041,108.67 - - 100% 3 本部技术中心 53,000.00 2,211,598.17 2,264,598.17 - - 100% 4 新区料场 335,682.15 530,412.41 866,094.56 - - 100% 5 新区车间附房 57,800.00 2,021,082.57 2,078,882.57 - - 100% 新区 1#厂房(2000 6 2,111,405.19 4,243,601.55 6,355,006.74 - 100% 套大线) 工程项目 实 际 支 付 资金 项目 序号 名称 本期转入 本期 来源 进度 2007-12-31 本期增加 2008-12-31 固定资产 其他减少 7 原毛坯库改建 99,800.47 371,149.31 470,949.78 - - 100% 8 园区配电房 - 2,588,795.09 2,588,795.09 - - 100% 9 大理石平台 - 37,606.84 37,606.84 - - 100% 本部办公楼监控系 10 - 121,399.72 121,399.72 - - 100% 统 11 本部办公楼广场 - 178,957.85 178,957.85 - - 100% 12 本部新建仓库 - 282,563.14 - - 245,414.49 90% 13 本部料场 - 289,247.24 289,247.24 - - 100% 长沙方圆 15000 套/ 五 - 18,025,016.99 4,151,976.00 - 13,873,040.99 自有资金 45% 年技改项目 1 设备安装工程 - 18,025,016.99 4,151,976.00 - 13,873,040.99 合 计 8,214,064.14 150,802,350.34 113,679,075.58 - 45,300,190.25 说明： ①公司在建工程期末余额较期初余额增长 451.50%，主要是公司及控股子公司长沙方圆本期技改 工程增加设备购置安装。 ②公司在建工程成本中无借款费用的资本化。 ③公司期末对在建工程进行减值测试，未发现有在建工程减值的情况。 9、无形资产 类 别 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-12-31 （1）原值 土地使用权 1 8,144,988.00 - - 8,144,988.00 98 2008 年年度报告 类 别 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-12-31 土地使用权 2 3,962,857.87 - - 3,962,857.87 土地使用权 3 3,041,244.00 - - 3,041,244.00 土地使用权 4 360,900.00 - - 360,900.00 土地使用权 5 - 10,241,486.00 - 10,241,486.00 用友软件 - 412,230.76 - 412,230.76 合 计 15,509,989.87 10,653,716.76 - 26,163,706.63 （2）累计摊销 土地使用权 1 719,473.81 162,899.76 - 882,373.57 土地使用权 2 255,866.34 79,257.12 - 335,123.46 土地使用权 3 17,149.87 68,408.01 - 85,557.88 土地使用权 4 606.55 7,278.60 - 7,885.15 土地使用权 5 - 111,366.18 - 111,366.18 用友软件 - 154,502.94 - 154,502.94 合 计 993,096.57 583,712.61 - 1,576,809.18 （3）账面价值 土地使用权 1 7,425,514.19 7,262,614.43 土地使用权 2 3,706,991.53 3,627,734.41 土地使用权 3 3,024,094.13 2,955,686.12 土地使用权 4 360,293.45 353,014.85 土地使用权 5 - 10,130,119.82 用友软件 - 257,727.82 合 计 14,516,893.30 24,586,897.45 说明： ①土地使用权 1 系指公司慈湖化工路厂区的 35259.69 平方米土地使用权。 土地使用权 2 系指公司慈湖格林路新厂区的制造部 47433.36 平方米土地使用权。 99 2008 年年度报告 土地使用权 3 系指公司慈湖格林路新厂区锻压新区 23107.99 平方米土地使用权。 土地使用权 4 系指化工路与昭明东路交叉口东北角 2406.29 平方米土地使用权。 土地使用权 5 系指控股子公司长沙方圆公司浏阳制造产业基地 52427.1 平方米土地使用权。 ②公司期末对无形资产进行减值测试，未发现有无形资产减值的情况。 10、长期待摊费用 其他 剩余摊销期 项目 原始金额 2007-12-31 本期增加 本期摊销 累计摊销额 2008-12-31 减少 (月) 信息发布费 200,000.00 152,000.00 - 96,000.00 - 144,000.00 56,000.00 7 个月 公告费 240,000.00 - 240,000.00 120,000.00 - 120,000.00 120,000.00 12 个月 用友软件服务费 26,000.00 - 26,000.00 10,833.30 - 10,833.30 15,166.70 14 个月 合 计 152,000.00 266,000.00 226,833.30 - 274,833.30 191,166.70 11、递延所得税资产 项 目 2008-12-31 2007-12-31 资产减值准备引起可抵扣暂时性差异形成 571,087.57 552,547.42 的递延所得税资产 待弥补亏损引起可抵扣暂时性差异形成 364,483.10 - 的递延所得税资产 合计 935,570.67 552,547.42 12、资产减值准备明细表 项 目 2007-12-31 本期增加数 本期转回数 2008-12-31 一、坏账准备 1,030,254.76 724,720.68 - 1,754,975.44 其中：应收账款 1,000,544.96 703,455.44 - 1,704,000.40 其他应收款 29,709.80 21,265.24 50,975.04 二、短期投资跌价准备 - - - - 其中：股票投资 - 100 2008 年年度报告 三、存货跌价准备 741,867.42 1,039,247.64 - 1,781,115.06 原材料 - - - - 库存商品 741,867.42 1,039,247.64 - 1,781,115.06 合 计 1,772,122.18 1,763,968.32 - 3,536,090.50 13、短期借款 2008-12-31 2007-12-31 借款类别 原 币 折合人民币 原 币 折合人民币 银行借款 - - - - 其中：保证 50,000,000.00 50,000,000.00 - - 抵押 - - - - 贴现 - - - - 合计 50,000,000.00 50,000,000.00 - - 说明：期末短期借款余额中工行慈湖支行借款 3000 万，期限 2008 年 6 月 20 日至 2009 年 6 月 19 日，实行浮动利率；建行金家庄支行借款 2000 万，期限 2008 年 12 月 24 日至 2009 年 12 月 23 日， 利率 5.31%。 14、应付票据 2008-12-31 2007-12-31 类别 金 额 期限 金 额 期限 银行承兑汇票 1,800,000.00 6 个月 - 15、应付账款 2008-12-31 2007-12-31 账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例 1 年以内 23,674,967.98 98.67% 13,251,027.56 98.856% 1－2 年 306,855.47 1.28% 135,393.02 1.010% 2－3 年 3,730.00 0.02% - - 101 2008 年年度报告 3－5 年 8,170.00 0.03% 17,939.97 0.134% 合 计 23,993,723.45 100.00% 13,404,360.55 100.00% 说明：①应付账款期末余额较期初增长 80.00%，主要是公司生产规模扩大导致应付采购货款增 加。 ②应付账款期末余额中无持有本公司 5%） （含 5%）以上股份的股东单位的款项。 16、预收账款 2008-12-31 2007-12-31 账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例 1 年以内 4,917,536.82 89.69% 6,165,056.94 83.041% 1－2 年 340,146.01 6.20% 1,259,066.97 16.959% 2－3 年 225,127.02 4.11% - - 合 计 5,482,809.85 100.00% 7,424,123.91 100.00% 说明：预收帐款期末无预收持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项。 17、应付职工薪酬 项 目 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-12-31 工资、奖金、津贴和补贴 2,084,076.69 21,235,915.60 21,490,614.53 1,829,377.76 职工福利费 - 1,817,672.73 1,817,672.73 - 社会保险费 1,474,904.98 5,178,546.45 5,017,793.74 1,635,657.69 其中：(1)医疗保险费 6,726.66 1,509,894.39 1,476,722.56 39,898.49 (2)基本养老保险 1,311,422.95 3,131,271.59 3,020,259.11 1,422,435.43 (3) 失业保险 156,755.37 295,671.85 285,316.60 167,110.62 住房公积金 786,679.14 1,384,926.38 1,104,993.00 1,066,612.52 工会经费和职工教育经费 341,470.74 741,854.62 917,500.99 165,824.37 非货币性福利 - - - - 退养职工退养期间生活费等 [注 1] 17,103,986.86 5,087.78 1,785,381.68 15,323,692.96 102 2008 年年度报告 项 目 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-12-31 其他 - 551.00 551.00 - 合 计 21,791,118.41 30,364,554.56 32,134,507.67 20,021,165.30 说明：[注 1]退养职工退养期间生活费等，系指按照马鞍山市人民政府马政秘[2003]24 号和马政 秘[2003]55 文规定，尚需在以后年度支付退养职工退养期间生活费、社会保险费、基本医疗保险费等。 18、应交税费 税 种 2008-12-31 2007-12-31 增值税 643,129.94 2,796,186.19 营业税 182.00 47.50 城市维护建设税 160,287.12 209,240.33 企业所得税 -30,527.49 - 个人所得税 33,858.12 52,920.68 印花税 6,705.82 8,996.34 房产税 73,054.35 - 土地使用税 -86,797.58 - 教育费附加 68,689.40 89,674.39 地方教育费附加 22,896.35 29,891.47 水利建设基金 12,346.59 7,741.57 河道工程管护费 13,418.71 24,120.90 应抵扣固定资产增值税 -3,749,510.18 -2,036,615.15 合 计 -2,832,266.85 1,182,204.22 说明：根据《财政部 国家税务总局关于印发〈中部地区扩大增值税抵扣范围暂行办法〉的通知》 (财税[2007]75 号)、《国家税务总局关于印发〈扩大增值税抵扣范围暂行管理办法〉的通知》(国税发 〔2007〕62 号)等文件的规定，公司本年度购买固定资产增加抵扣进项税 3,749,510.18 元。 19、其他应付款 103 2008 年年度报告 2008-12-31 2007-12-31 账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例 1 年以内 287,127.20 18.61% 663,626.63 39.89% 1－2 年 255,750.94 16.58% 1,000,000.00 60.11% 2－3 年 1,000,000.00 64.81% - - 合 计 1,542,878.14 100.00% 1,663,626.63 100.00% 说明： ①其他应付款期末余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项。 ②超过一年以上的其他应付款主要是 2006 年 9 月 15 日，根据马政[2004]44 号文《关于发展和利 用资本市场促进经济发展的若干意见》的精神，马鞍山市企业上市工作协调指导办公室向本公司垫支 100 万元，用于上市工作，并协定本公司上市幕集资金到位后 3 个月内全额归还，本公司尚未归还。 20、其他流动负债 项 目 2008-12-31 2007-12-31 预提费用 535,143.23 418,433.46 其中：水电费 535,143.23 418,433.46 递延收益 400,000.00 400,000.00 其中：政府补助 400,000.00 400,000.00 合 计 935,143.23 818,433.46 说明：递延收益期末余额系 2006 年 10 月马鞍山科学科技局根据马科[2006]44 号文批准，拨入 300,000.00 元用于小型回转支承研发与生产项目，该项目尚未完工验收和 2006 年 1 月马鞍山科学科 技局根据马科[2005]65 号文批准，拨入 100,000.00 元用于风力发电设备用精密回转支承开发项目，该 项目仍在开发中。 21、股本 项 目 年初数 本年增减变动（+、-） 年末数 104 2008 年年度报告 发 行 送 金额 比例 公积金转股 其他 小计 金额 比例 新 股 股 一、有限售条件 股份 1、国家持股 - - - - - - - - - 2、国有法人持股 - - - - - - - - - 3、其他内资持股 70,000,000.00 74.468% - - 70,000,000.00 -54,089,270.00 15,910,730.00 85,910,730.00 45.697% 其中：境内法人 - - - - - - 持股 境内自然人 70,000,000.00 74.468% - - 70,000,000.00 -54,089,270.00 15,910,730.00 85,910,730.00 45.697% 持股 4、外资持股 - - - - - - - - - 其中：境外法人 - - - - - - - - - 持股 境外自然人持股 - - - - - - - - - 有限售条件股份 70,000,000.00 74.468% - - 70,000,000.00 -54,089,270.00 15,910,730.00 85,910,730.00 45.697% 合计 二、无限售条件 股份 1、人民币普通股 24,000,000.00 25.532% - - 24,000,000.00 54089270.00 78,089,270.00 102,089,270.00 54.302% 2、境内上市外资 - - - - - - - - - 股 3、境外上市外资 - - - - - - - - - 股 无限售条件股份 24,000,000.00 25.532% - - 24,000,000.00 54089270.00 78,089,270.00 102,089,270.00 54.302% 合计 三、股份总数 94,000,000.00 100.00% - - 94,000,000.00 - 94,000,000.00 188,000,000.00 100.00% 说明：本期股本增加系 2008 年 4 月 8 日召开的 2007 年度股东大会通过了 2007 年度利润分配预 案：按净利润的 10%提取法定盈余公积金，以 2007 年末的总股本 94,000,000.00 股为基数，每 10 股 分配现金股利 2.7 元（含税），同时以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股，已于 2008 年 4 月 30 日实施。 上述股本业经深圳市鹏城会计师事务所有限公司深鹏所验字[2008]80 号验资报告验证。 22、资本公积 项 目 2007-12-31 本年增加 本年减少 2008-12-31 股本溢价 167,346,749.37 - 94,000,000.00 73,346,749.37 其他资本公积 - - - - 105 2008 年年度报告 合 计 167,346,749.37 - 94,000,000.00 73,346,749.37 说明：本期减少系 2008 年 4 月 8 日召开的 2007 年度股东大会通过了 2007 年度利润分配预案： 按净利润的 10%提取法定盈余公积金，以 2007 年末的总股本 94,000,000.00 股为基数，每 10 股分配 现金股利 2.7 元（含税），同时以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股，已于 2008 年 4 月 30 日 实施。 23、盈余公积 项 目 2007-12-31 本年增加 本年减少 2008-12-31 法定盈余公积 6,698,979.99 9,230,800.66 - 15,929,780.65 说明：本期增加数系按税后净利润的 10％提取法定盈余公积。 24、未分配利润 项 目 2008 年度 2007 年度 年初未分配利润 60,502,432.67 1,305,620.10 加：本年净利润 91,468,904.07 65,774,236.19 减：提取法定盈余公积 9,230,800.66 6,577,423.62 减：提取法定公益金 - - 减：提取储备基金 - - 减：分配普通股股利 25,380,000.00 - 减：转作股本的普通股股利 - - 年末未分配利润 117,360,536.08 60,502,432.67 说明：本期分配普通股股利系 2008 年 4 月 8 日召开的 2007 年度股东大会通过了 2007 年度利润 分配预案：按净利润的 10%提取法定盈余公积金，以 2007 年末的总股本 94,000,000.00 股为基数，每 10 股分配现金股利 2.7 元（含税），同时以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股，已于 2008 年 106 2008 年年度报告 4 月 30 日实施。 25、营业收入及成本 营业收入 项 目 2008 年度 2007 年度 一、主营业务 回转支承内销 300,597,947.05 236,251,275.40 回转支承外销 16,715,289.16 7,724,131.39 锻压设备销售 3,616,969.91 3,839,835.02 工业性作业 140,824.75 149,476.89 合 计 321,071,030.87 247,964,718.70 二、其他业务 15,842,401.73 7,891,179.43 累 计 336,913,432.60 255,855,898.13 营业成本 项 目 2008 年度 2007 年度 一、主营业务 回转支承内销 175,365,580.31 135,384,391.25 回转支承外销 9,444,611.98 4,010,652.81 锻压设备销售 2,899,084.37 3,056,808.90 工业性作业 53,760.10 43,062.24 合 计 187,763,036.76 142,494,915.20 二、其他业务 254,971.79 108,338.52 累 计 188,018,008.55 142,603,253.72 项 目 营业毛利 107 2008 年年度报告 2008 年度 2007 年度 一、主营业务 回转支承内销 125,232,366.74 100,866,884.15 回转支承外销 7,270,677.18 3,713,478.58 锻压设备销售 717,885.54 783,026.12 工业性作业 87,064.65 106,414.65 合 计 133,307,994.11 105,469,803.50 二、其他业务 15,587,429.94 7,782,840.91 累 计 148,895,424.05 113,252,644.41 公司前五名客户的销售收入总额及占公司全部销售收入的比例情况： 单位名称 金额 占业务收入的比例 徐州重型机械有限公司 25,234,282.05 7.49% 江阴凯迈机械有限公司 19,038,723.93 5.65% 上海三一科技有限公司 16,080,427.35 4.77% 长沙中联重工科技发展股份有限公司 14,712,521.36 4.37% 湖南山河智能机械股份有限公司 12,086,324.78 3.59% 合 计 87,152,279.47 25.87% 26、营业税金及附加 项 目 计提标准 2008 年度 2007 年度 城市维护建设税 应交流转税额的 7% 1,493,458.82 1,383,109.63 教育费附加 应交流转税额的 3% 640,053.80 592761.24 地方教育费附加 应交流转税额的 1% 213,351.27 197587.08 水利基金 销售收入万分之六 148,879.08 93,618.84 河道费 销售收入分级征收 332,812.59 271,891.13 营业税 应税劳务的 5% - 47.50 108 2008 年年度报告 合 计 2,828,555.56 2,539,015.42 27、销售费用 项 目 2008 年度 2007 年度 销售费用 13,699,181.04 13,517,815.06 其中：职工薪酬 1,661,588.30 1,766,199.00 折旧 10,875.88 18,376.81 差旅费 425,892.29 351,654.75 运输费 5,685,751.72 4,470,695.40 业务费 3,445,461.28 3,617,408.40 广告费 908,140.50 1,584,816.92 包装费 799,435.32 742,360.25 售后服务费 102,479.81 52,513.83 办公费 11,368.14 4,844.21 出口费用 340,223.34 230,118.87 劳务费 235,790.27 413,699.85 28、管理费用 项 目 2008 年度 2007 年度 管理费用： 24,190,371.81 14,311,185.25 其中：职工薪酬 12,506,816.97 6,374,141.20 办公费 2,066,687.73 1,469,107.49 税金 1,011,577.84 568,837.10 运输费 959,271.43 682,476.82 折旧费 1,505,145.50 842,560.20 差旅费 702,024.61 928,873.55 业务招待费 617,412.10 553,275.90 109 2008 年年度报告 项 目 2008 年度 2007 年度 土地使用权摊销 490,879.23 259,913.30 职工教育经费 317,250.56 225,645.04 咨询费 503,398.00 976,890.00 低值易耗品摊销 378,328.02 238,719.51 工会经费 425,774.06 300,967.17 修理费 109,093.32 57,640.23 董事会费 79,800.00 146,400.00 研发费 630,145.36 - 劳务费 876,642.21 - 其他 279,039.76 6,073.25 财产保险费 147,631.36 - 劳动保护费 226,636.78 - 说明：管理费用本期较上期增长 69.03%，主要是本期管理费用--职工薪酬中的职工福利费支出较 上期增加 3,947,780.09 元；本期管理人员薪酬和职工保险费较上期增长 2,184,895.68 元。 29、财务费用 项 目 2008 年度 2007 年度 利息支出 3,771,800.00 170,211.00 减：利息收入 3,433,754.09 302,904.92 汇兑损失 35,545.05 - 减：汇兑收益 33,298.40 - 手续费 42,640.50 14,321.47 合 计 382,933.06 -118,372.45 30、资产减值损失 项 目 2008 年度 2007 年度 坏账准备 724,720.68 52,529.04 110 2008 年年度报告 存货跌价准备 1,039,247.64 741,867.42 合计 1,763,968.32 794,396.46 31、营业外收入 项 目 2008 年度 2007 年度 补贴收入 1,043,000.00 1,550,200.00 赔偿款 - 6,315.64 处理固定资产净收益 38,981.72 - 其他收入 331,071.36 - 合 计 1,413,053.08 1,556,515.64 说明：本期补贴收入主要是收到政府各项当期补助款；其他收入主要是税务机构返还个税代扣手 续费。 32、营业外支出 项 目 2008 年度 2007 年度 处理固定资产净损失 3,650.85 111,787.98 捐赠支出 789,526.00 820,000.00 其他支出 192,928.40 278,279.26 合 计 986,105.25 1,210,067.24 33、所得税费用 项 目 2008 年度 2007 年度 当期所得税费用 15,930,882.95 30,252,423.97 减：递延所得税费用 383,023.25 287,628.36 抵免的所得税 - 13,183,978.73 合 计 15,547,859.70 16,780,816.88 根据财政部、国家税务总局财税字[1999]290 号、国家税务总局国税发[2000]13 号等文件规定， 凡在我国境内投资于符合国家政策的技术改造项目的企业，其项目所需国产设备投资的 40%可从企业 111 2008 年年度报告 技术改造项目设备购置当年比前一年新增的企业所得税中抵免，如果当年新增的企业所得税税额不足 抵免时，未予抵免的投资额，可用以后年度企业比设备购置前一年新增的企业所得税税额延续抵免， 但抵免的期限最长不得超过五年。 2007 年度抵免所得税 13,183,978.73 元系 60300 套/年回转支承数控化扩建改造项目购置国产设备 投资抵免企业所得税，已经马发改函[2007]51 号文审核批准。抵免的所得税，直接冲减当期的所得税 费用。 34、收到其他与经营活动有关的现金 项 目 2008 年度 2007 年度 合计 4,807,825.45 1,510,815.41 其中： 补贴收入 1,043,000.00 996,200.00 拨入专项资金 - - 利息收入 3,433,754.09 302,904.92 手续费收入 331,071.36 129,971.64 35、支付其他与经营活动有关的现金 项 目 2008 年度 2007 年度 合 计 24,614,737.39 19,572,236.82 其中： 运输费 6,645,023.15 4,427,609.13 业务费 4,062,873.38 3,438,239.75 差旅费 1,127,916.90 1,280,528.30 办公费 2,078,055.87 1,473,951.70 广告费 908,140.50 1,584,816.20 出口费用 340,223.34 144,256.88 劳务费 1,112,432.48 413,699.85 中介费 503,398.00 976,890.00 展览费 313,200.60 168,636.00 112 2008 年年度报告 项 目 2008 年度 2007 年度 捐赠款 789,526.00 820,000.00 六、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款风险分析： 2008-12-31 账 龄 金 额 比 例（%） 坏账准备 净 额 单项金额重大的应收账款 19,312,521.55 64.03 915,378.36 18,397,143.19 单项金额不重大但按信用风险特征组合 - - - - 后该组合的风险较大的应收账款 其他单项金额不重大应收款项 10,849,967.78 35.97 649,548.11 10,200,419.67 小 计 30,162,489.33 100.00 1,564,926.47 28,597,562.86 2007-12-31 账 龄 金 额 比 例（%） 坏账准备 净 额 单项金额重大的应收账款 12,188,135.56 64.30 609,406.77 11,578,728.79 单项金额不重大但按信用风险特征组合 10,287.30 0.05 5,143.65 5,143.65 后该组合的风险较大的应收账款 其他单项金额不重大应收款项 6,756,652.14 35.65 385,994.54 6,370,657.60 小 计 18,955,075.00 100.00 1,000,544.96 17,954,530.04 （2）应收账款分账龄明细情况： 2008-12-31 账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 净 额 1 年以内 29,084,338.21 96.43% 1,404,836.69 27,679,501.52 1－2 年 627,816.32 2.08% 60,936.63 566,879.69 2－3 年 420,047.50 1.39% 84,009.50 336,038.00 3－5 年 30,287.30 0.10% 15,143.65 15,143.65 113 2008 年年度报告 5 年以上 - - - - 合 计 30,162,489.33 100.00% 1,564,926.47 28,597,562.86 2007-12-31 账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 净 额 1 年以内 18,021,549.15 95.07 901,077.45 17,120,471.70 1－2 年 903,238.55 4.77 90,323.86 812,914.69 2－3 年 20,000.00 0.11 4,000.00 16,000.00 3－5 年 10,287.30 0.05 5,143.65 5,143.65 5 年以上 - - - - 合 计 18,955,075.00 100.00 1,000,544.96 17,954,530.04 说明： ①本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的应收账款标准 2008 年、2007 年皆为 50 万元。 单项金额重大的应收账款的坏账准备计提比例为 5％，主要系该等货款的发生时间较短（一年以 内），客户的货款支付周期较短，故在对该等款项进行单项测试未发生减值情况时，并入一年内应收 款项分账龄计提坏账准备。 ②应收账款期末余额较期初增加 59.13%，主要是销售收入增长导致。 ③截至 2008 年 12 月 31 日前五名欠款单位如下： 单位名称 金 额 比例（%） 时间 长沙中联重工科技发展股份有限公司 2,486,314.32 8.24% 2008 年 上海三一科技有限公司 1,916,399.97 6.35% 2008 年 四川长江工程起重机有限责任公司 1,772,025.82 5.87% 2008 年 湖南山河智能机械股份有限公司 1,629,625.28 5.40% 2008 年 广西玉林玉柴工程机械有限责任公司 1,392,909.00 4.62% 2008 年 合 计 9,197,274.39 30.49% 114 2008 年年度报告 ③应收账款期末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 2、其他应收款 （1）其他应收款风险分析： 2008-12-31 账 龄 金 额 比 例(%) 坏账准备 净 额 单项金额重大的应收账款 500,309.50 58.52 25,015.48 475,294.02 单项金额不重大但按信用风险特征组 - - - - 合后该组合的风险较大的应收账款 其他单项金额不重大应收款项 354,601.35 41.48 21,096.30 333,505.05 小 计 854,910.85 100.00 46,111.78 808,799.07 2007-12-31 账 龄 金 额 比 例(%) 坏账准备 净 额 单项金额重大的应收账款 352,497.36 59.53 17,624.87 334,872.49 单项金额不重大但按信用风险特征组 - - - - 合后该组合的风险较大的应收账款 其他单项金额不重大应收款项 239,637.49 40.47 12,084.93 227,552.56 小 计 592,134.85 100.00 29,709.80 562,425.05 （2）其他应收款分账龄明细情况： 2008-12-31 账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 净 额 1 年以内 787,586.03 92.12% 39,379.30 748,206.73 1－2 年 67,324.82 7.88% 6,732.48 60,592.34 2－3 年 - - - - 3－5 年 - - - 115 2008 年年度报告 合 计 854,910.85 100.00% 46,111.78 808,799.07 2007-12-31 账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 净 额 1 年以内 590,073.71 99.65% 29,503.69 560,570.02 1－2 年 2,061.14 0.35% 206.11 1,855.03 2－3 年 - - - - 3－5 年 - - - - 合 计 592,134.85 100.00% 29,709.80 562,425.05 说明： ①本公司根据公司经营规模等确定单项金额重大的其它应收账款标准 2008 年、2007 年皆为 4 万 元。 ②2008 年 12 月 31 日前五名欠款单位情况如下： 单位名称 所欠金额 比例 时间 性质 鲍治国 280,000.00 32.75% 2008 年 借款 吕金东 91,536.30 10.71% 2008 年 备用金 葛怀伟 78,773.2 9.21% 2008 年 备用金 王春琦 50,000.00 5.85% 2008 年 备用金 张端 34,280.00 4.01% 2008 年 备用金 合 计 534,589.50 62.53% ③其他应收款期末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 3、长期投资 (1)长期投资列示如下： 项 目 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-12-31 长期股权投资 - 36,000,000.00 - 36,000,000.00 116 2008 年年度报告 减：减值准备 - - - - 长期股权投资净额 - 36,000,000.00 - 36,000,000.00 (2)长期股权投资 投资 股权 本期权 累计权益 本期增 被投资单位 初始投资额 2007-12-31 2008-12-31 期限 比例 益调整 调整 (减) 一、权益权法核算单 - - - - - - - 位 二、成本法核算单位 长沙方圆回转支承 60% 36,000,000.00 - - - - 36,000,000.00 有限公司 合计 36,000,000.00 - - - - 36,000,000.00 说明：①本公司 2008 年 6 月与长沙雅特回转支承制造有限公司共同投资人民币 6000 万元设立了 长沙方圆回转支承有限公司（以下简称“长沙方圆”），本公司出资 3600 万元人民币，占注册资本的 60%。 ②期末公司对长期股权投资进行减值测试，未发现有减值情况。 4、固定资产及累计折旧 类 别 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-12-31 固定资产： 房屋建筑物 29,677,278.67 35,435,906.63 316,609.12 64,796,576.18 机器设备 94,570,850.05 84,801,969.26 3,346,904.83 176,025,914.48 运输工具 5,927,525.00 949,478.00 34,300.00 6,842,703.00 办公设备 927,155.37 637,077.46 107,186.00 1,457,046.83 合 计 131,102,809.09 121,824,431.35 3,804,999.95 249,122,240.49 累计折旧： 房屋建筑物 9,185,019.14 1,756,774.35 316,609.12 10,626,850.57 机器设备 39,296,304.15 7,929,224.93 2,490,722.44 44,733,038.94 运输工具 1,718,588.67 817,505.36 27,697.15 2,508,396.88 办公设备 457,231.03 179,703.33 102,907.11 534,128.75 合 计 50,657,142.99 10,683,207.97 2,937,935.82 58,402,415.14 117 2008 年年度报告 类 别 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-12-31 净 值 80,445,666.10 190,719,825.35 说明： ①公司固定资产原值期末余额较期初余额增长 90.02%，主要是公司锻压车间、精品线厂房等工 程完工投入使用增加 35,435,906.63 元；本期公司募集资金投资项目及其它技改工程购买机器设备 84,801,969.26 元。 ②公司在建工程完工转入固定资产情况详见附注五-7。 ③公司期末无闲置的固定资产。 ④公司期末对固定资产进行减值测试，未发现有固定资产减值的情况。 5、营业收入及成本 营业收入 项 目 2008 年度 2007 年度 一、主营业务 回转支承内销 296,441,230.09 236,251,275.40 回转支承外销 16,715,289.16 7,724,131.39 锻压设备销售 3,616,969.91 3,839,835.02 工业性作业 140,824.75 149,476.89 合 计 316,914,313.91 247,964,718.70 二、其他业务 15,608,457.36 7,891,179.43 累 计 332,522,771.27 255,855,898.13 营业成本 项 目 2008 年度 2007 年度 一、主营业务 回转支承内销 171,178,097.80 135,384,391.25 回转支承外销 9,444,611.98 4,010,652.81 锻压设备销售 2,899,084.37 3,056,808.90 118 2008 年年度报告 工业性作业 53,760.10 43,062.24 合 计 183,575,554.25 142,494,915.20 二、其他业务 254,971.79 108,338.52 累 计 183,830,526.04 142,603,253.72 营业毛利 项 目 2008 年度 2007 年度 一、主营业务 回转支承内销 125,263,132.29 100,866,884.15 回转支承外销 7,270,677.18 3,713,478.58 锻压设备销售 717,885.54 783,026.12 工业性作业 87,064.65 106,414.65 合 计 133,338,759.66 105,469,803.50 二、其他业务 15,353,485.57 7,782,840.91 累 计 148,692,245.23 113,252,644.41 公司前五名客户的销售收入总额及占公司全部销售收入的比例情况： 单位名称 金额 占业务收入的比例 徐州重型机械有限公司 25,234,282.05 7.59% 江阴凯迈机械有限公司 19,038,723.93 5.73 % 上海三一科技有限公司 16,080,427.35 4.84% 长沙中联重工科技发展股份有限公司 14,712,521.36 4.42% 湖南山河智能机械股份有限公司 12,086,324.78 3.63% 合 计 87,152,279.47 26.21% 七、关联方关系及交易 （一）关联方概况 1、主要投资者个人 119 2008 年年度报告 名 称 持有本公司股份比例 与本公司关系 钱森力 20.9035% 本公司第一大股东、董事长、总经理 余云霓 6.3724% 本公司副董事长兼副总经理 王亨雷 5.9238% 本公司董事副总工程师 2、本公司控股子公司 公司名称 注册地 注册资本 出资比例 表决权比例 长沙方圆回转支承有限公司 浏阳市 6000 万元 60% 60% 3、不存在控制关系但有交易往来的关联方 关联方名称 与本公司的关系 其董事、总经理吉华女士兼任本公司监事会主席 马鞍山市马钢巨龙有限责任公司 但 2008 年 2 月已经从马钢巨龙公司退休 （二）关联方交易 1、与马鞍山市马钢巨龙有限责任公司之间的商品交易 2008 年度 2007 年度 交易事项 该项交易占同类交 该项交易占同类交 金额 金额 易的比例% 易的比例% （1）采购商品 - 4,927.44 本公司从马鞍山市马钢巨龙有限责任公司购买的原辅材料的定价按照市场定价原则 确定； 2、与马鞍山市马钢巨龙有限责任公司之间的关联方往来 2008-12-31 2007-12-31 交易事项 金额 占该科目余额的比例% 金额 占该科目余额的比例% 预收账款 7500.00 - 219,258.32 2.95 其他应付款 - - 295,448.27 17.76 120 2008 年年度报告 八、或有事项 截至 2008 年 12 月 31 日止，本公司无需披露之或有事项。 九、承诺事项 截至 2008 年 12 月 31 日止，本公司无需披露之重大承诺事项。 十、资产抵押情况 截至 2008 年 12 月 31 日止，本公司无需披露之资产抵押情况。 十一、资产负债表日后非调整事项 2009 年 3 月 28 日，经公司第一届董事会第十七次会议审议通过 2008 年度利润分配预案：按净 利润的 10%提取法定盈余公积金，以 2008 年末的总股本 188,000,000.00 股为基数，每 10 股分配现金 股利 2.00 元（含税），同时以资本公积金向全体股东每 10 股转增 2 股。上述分配预案须经股东大会 审议通过。 十二、其他重要事项 （I）首期限制性股票与股票期权激励计划(草案) 2009 年 2 月 7 日公司第一届董事会第十六次会议通过了《马鞍山方圆回转支承股份有限公司首 期限制性股票与股票期权激励计划(草案)》及其摘要、《马鞍山方圆回转支承股份有限公司股权激励 考核办法》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司限制性股票与股票期权激励计划相关事宜的议 案》。具体计划如下： 首期限制性股票与股票期权激励计划 激励对象的范围 121 2008 年年度报告 1、公司董事（不含独立董事）、高级管理人员； 2、核心技术（业务）人员； 3、公司年度优秀人员； 4、公司控股子公司高级管理人员。 本激励计划包括限制性股票激励计划和股票期权激励计划两部分。 一、限制性股票激励计划 （一）限制性股票 指在满足本激励计划规定的授予条件下，公司通过回购股票方式向激励对象无偿授予一定数量的 公司股票。 （二）基本操作模式在满足激励计划规定的授予条件下，于年度股东大会审议通过经审计的财务 报告决议公告日，按考核年度（S－1年）净利润净增加额的一定比例提取激励基金（税后利润中支出）， 并自公告日起三个月内从二级市场购入本公司股票，在限制性股票获取完毕后一个月内以非交易过户 方式将回购的股份无偿奖励给激励对象。 （三）限制性股票激励计划的实施期间 限制性股票激励计划由三个独立年度计划构成，即2009年～2011年每个授予年（S年）为一个计 划，每个计划的上一年度为考核年（S-1年），即2008年度～2010年度。每次授予的限制性股票的锁 定期为两年,自限制性股票授予日起至该日的第二个周年日止。锁定期满后的三年为解锁期,激励对象 获授的限制性股票依据本激励计划规定的解锁条件和安排分批解锁。 （四）激励基金的提取条件 在限制性股票激励计划期限内，每一独立年度激励基金的提取需要同时达到下列指标条件方可实 施： 1、净利润指标：考核年度（S－1年）净利润（NP）年增长率超过(含)10%，且考核年度上一年 （S－2年）净利润年增长率为正； 2、净资产收益率指标：限制性股票激励计划起始年度至考核年度每年加权平均净资产收益率 （ROE）不低于10%。 （五）激励基金的提取基数及提取比例 在满足上述条件下，公司应提取激励基金（税后利润中支出）。每一授予年（S年）激励基金以 122 2008 年年度报告 对应考核年度即上一年度（S－1年）净利润净增加额为基数，根据净利润增长率确定提取比例，在一 定幅度内提取。 （六）限制性股票获取 在年度股东大会审议通过考核年度经审计的财务报告决议公告日提取激励基金，并自公告日起三 个月内从二级市场购入本公司股票。 （七）限制性股票的数量及分配 1、限制性股票的数量 限制性股票的数量为公司根据激励基金提取额所购买的股票数量。公司购入的用于限制性股票激 励计划所涉及的股票总数累计不超过公司股本总额的5%。（股本总额是指股东大会批准本次限制性 股票与股票期权激励计划时的公司已发行的股本总额）。 2、限制性股票的分配比例 任何一名激励对象通过全部有效的股权激励计划获授的本公司股票累计不超过公司股本总额的 1%。 （八）限制性股票的授予价格 0元，即上述限制性股票获取后无偿奖励给激励对象。 （九）限制性股票的授予日 本激励计划的授予日指公司依照本激励计划从二级市场上购入的股票在中国证券登记结算有限 责任公司深圳分公司登记过户至激励对象名下之日。 上述限制性股票获取后在一个月内完成由公司到激励对象个人账户的非交易过户手续，授予日必 须为交易日。 （十）限制性股票的授予条件 激励对象只有在以下条件全部成就时,才能获授本激励计划某期限制性股票: 1、公司当期激励基金的提取条件已经成就，即公司考核年度净利润增长率达到或超过10%。 2、上市公司未发生如下任一情形: (1)最近一个会计年度的财务会计报告被注册会计师出具否定意见或者无法表示意见的审计报告； (2)最近一年内因重大违法违规行为被中国证监会予以行政处罚； 123 2008 年年度报告 (3)中国证监会认定不能实行激励计划的其他情形。 3、根据公司绩效评价办法,激励对象在该考核年度的个人绩效评价合格。 4、激励对象未发生如下任一情形: （1）最近三年内被证券交易所公开谴责或宣布为不适当人选的； （2）最近三年内因重大违法违规行为被中国证监会予以行政处罚的； （3）具有《中华人民共和国公司法》规定的不得担任公司董事、高级管理人员情形的； （4）违反国家有关法律、行政法规或《公司章程》的规定,给公司造成重大经济损失； （5）公司有充分证据证明该激励对象在任职期间,由于受贿、索贿、贪污、盗窃、泄露经营和技 术秘密等损害公司利益、声誉等违法违纪行为,给公司造成损失； （6）公司董事会认定其他严重违反公司有关规定的。 5、在符合以上条件的前提下,就职于该本公司的子公司的激励对象,只有在考核年度该子公司经审 计达到经营盈利时,才能获授限制性股票。 （十一）限制性股票的锁定期 1、激励对象自获授限制性股票之日起两年内不得转让，否则由此所得收益归公司所有。 2、锁定期内激励对象因获授的限制性股票而取得的股票股利同时锁定,该等股票股利锁定期的截 止日期与相关的限制性股票相同(限制性股票分批锁定或提前、暂停、终止锁定时,依其取得的股票股 利也相应锁定或提前、暂停、终止锁定)。在锁定期间限制性股票及该等股票分配的股票股利不得在 二级市场出售或以其他方式转让,但激励对象可以行使该等股票的其他全部权利,包括但不限于该股票 的投票权和自由支配就该等股票获得的现金分红的权利。 3、限制性股票锁定期内，各年度归属于上市公司股东的净利润及归属于上市公司股东的扣除非 经常性损益的净利润均不得低于授予日前最近三个会计年度的平均水平且不得为负，否则该锁定期的 起始日自原起始日顺延一年，锁定期重新计算，直至符合该条件才能解除锁定期。 4、公司发生资本公积金转增股本、派发股票红利、派息、股票拆细、缩股、增发、配股、发行 转债等事项时,激励对象因上述原因取得的股票将按本激励计划约定进行锁定和解锁。 （十二）限制性股票的解锁期 两年锁定期结束之日起,即进入为期三年的解锁期,其中第一年可转让的限制性股票不超过该期所 授予限制性股票总量的30%；第二年可转让的限制性股票不超过该期所授予限制性股票总量的30%； 124 2008 年年度报告 第三年可转让的限制性股票不超过该期所授予限制性股票总量的40%。 二、股票期权激励计划 公司授予激励对象600万份股票期权，每份股票期权拥有在计划有效期内的可行权日按照预先确 定的行权价格购买1股公司股票的权利。 （一）股票期权激励计划的股票来源 股票期权激励计划的股票来源为公司向激励对象定向发行600万股公司股票。 （二）股票期权激励计划的股票数量 本计划拟授予激励对象的股票期权分三次实施，第一次授予300万份、第二次授予200万份、第三 次授予100万份，三次合计600万份，涉及的标的股票种类为人民币A股普通股，涉及的标的股票数量 共600万股，占目前公司股本总额的比例为3.19%。第一次股票期权授予于2009年实施，第二次、第三 次授予分别于2010年、2011年实施。 （三）股票期权激励计划的分配 （四）股票期权激励计划的有效期、授权日、等待期、可行权日、禁售期 1、股票期权激励计划的有效期 本次股票期权激励计划的有效期为6年（2009年－2014年），每份股票期权授予后自授予日起三 年内有效。 2、股票期权激励计划的授权日 在本激励计划报中国证监会备案且中国证监会无异议、公司股东大会批准后，由公司董事会确定。 公司股东大会审议通过股权激励计划之日起30日内，公司将按相关规定召开董事会对激励对象进行第 一次授权，并完成登记、公告等相关程序。第二次和第三次授予期权届时召开董事会确定授权日，各 次授予期权的授权日为该次董事会召开后的第一个交易日。 3、等待期 指股票期权授予后至股票期权可行权日之间的时间，本计划等待期为一年。 4、可行权日 各次授予股票期权对应的可行权日为各次授权日起满一周年后的下一交易日起的24个月内。激励 对象可以在方圆支承公司定期报告公布后第2个交易日，至下一次定期报告公布前10个交易日之间的 125 2008 年年度报告 任何交易日行权，但下列期间不得行权： （1）重大交易或重大事项决定过程中至该事项公告后2个交易日。 （2）其他可能影响股价的重大事件发生之日起至公告后2个交易日。本股票期权激励计划有效期 结束后，已获授但尚未行权的股票期权不得行权。 5、标的股票的禁售期 股票期权激励计划涉及的标的股票是指本激励计划激励对象持有的因股票期权激励计划行权所 获得的公司股票。 （五）股票期权的行权价格和行权价格的确定方法 1、第一次授予的股票期权的行权价格 第一次授予的股票期权的行权价格为15.38元。 2、第一次授予的股票期权的行权价格的确定方法 第一次授予的股票期权的行权价格取下列两个价格中的较高者： （1）本期股票期权激励计划草案摘要公布前1个交易日的公司股票收盘价； （2）本期股票期权激励计划草案摘要公布前30个交易日内的公司股票平均收盘价。 3、第二次和第三次授予股票期权行权价格的确定方法第二次和第三次在每次授予前召开董事会， 并披露本次授权情况的摘要，行权价格取下列两个价格的较高者： （1）该次期权授权情况摘要公告前1个交易日的公司股票收盘价； （2）该次期权授权情况摘要公告前30个交易日内的公司股票平均收盘价。 （六）股票期权激励计划的获授条件 （1）方圆支承未发生如下任一情形： ①最近一个会计年度的财务会计报告被注册会计师出具否定意见或者无法表示意见的审计报告； ②最近一年内因重大违法违规行为被中国证监会予以行政处罚； ③中国证监会认定不能实行期权激励计划的其他情形。 （2）激励对象未发生如下任一情形： ①最近三年内被证券交易所公开谴责或宣布为不适当人选的； ②最近三年内因重大违法违规行为被中国证监会予以行政处罚的； 126 2008 年年度报告 ③具有《公司法》规定的不得担任公司董事、监事、高级管理人员情形的。 (II)、金融危机的影响 从 2002 年起，我国工程起重机行业发展进入了快车道，工程机械配套件行业也得到了迅猛的发 展，2007 年由于世界能源紧张问题的日趋严重，风力发电技术的应用在全球范围内掀起了新的高潮。 国内外回转支承生产厂家纷纷转向生产风力发电用回转支承，使得国内外回转支承供应紧张，且这一 势头一直保持到 2008 年第三季度。自 2008 年第四季度开始，受美国金融危机引发的全球经济衰退导 致内需的回落，对中国实体经济也造成了巨大的冲击，国内回转支承行业内外销增速也呈现放缓态势。 由于公司与配套主机厂家大多签订的是年度合同，第四季度的合同执行情况也呈现放缓的态势。从年 初制定年度生产经营计划上看，销售量与销售收入均未能完成年初制订的目标，但本年度销量及销售 收入依然保持相应的增长。因此上述的影响是存在的，但尚未构成实质性的影响。随着国内一系列刺 激经济发展政策的出台，这种放缓的态势将会得到改变。 从行业供求来看，2008 年公司产品占国内平地机桩工机械、工程起重机、塔式起重机、挖掘机 等子行业的销售比重分别保持上升势头，在同行业中依然处于举足轻重的地位。国家刺激经济政策不 断出台，这种趋势下，2009 年工程机械行业的发展状况依然可期。 随着国家四万亿投资政策的出台，一些惠及工程机械行业举措的实施，原材料市场价格的下调等 因素，2009 年又将是充满挑战和机遇的一年。2009 年，公司各条生产线的建成与完善，产品制造与 研发能力的不断提升，在原有市场保持稳定的状况下，公司有望在逆市中扩大出口，同时扩大高精端 回转支承运用领域的市场份额。 十三、补充资料 1、合并现金流量表补充资料 金额单位:人民币元 项 目 2008 年度 2007 年度 1.将净利润调节为经营活动的现金流量: 归属普通股股东的净利润 91,468,904.07 65,774,236.19 127 2008 年年度报告 项 目 2008 年度 2007 年度 加：少数股东损益 -559,401.68 - 资产减值准备 1,763,968.32 794,396.46 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 11,351,057.09 6,138,803.20 无形资产摊销 583,712.61 259,913.20 长期待摊费用摊销 226,833.30 48,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) -35,330.87 111,787.98 固定资产报废损失(减:收益) - - 公允价值变动损失(减:收益) - - 财务费用 3,771,800.00 170,211.00 投资损失(减:收益) - - 递延所得税资产减少(减:增加) -383,023.25 -287,628.36 递延所得税负债增加(减:减少) - - 存货的减少(减:增加) -52,372,099.94 -13,889,512.40 经营性应收项目的减少(减:增加) -21,356,947.49 -14,028,908.05 经营性应付项目的增加(减:减少) 3,865,206.49 -18,053,644.70 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 38,324,678.65 27,037,654.52 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - -3.现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 80,712,388.04 154,847,296.83 减:现金的期初余额 154,847,296.83 24,109,503.33 加:现金等价物的期末余额 - - 减:现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物的净增加额 -74,134,908.79 130,737,793.50 128 2008 年年度报告 2、母公司现金流量表补充资料 金额单位:人民币元 项 目 2008 年度 2007 年度 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 92,308,006.60 65,774,236.19 加：资产减值准备 1,357,228.43 794,396.46 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 10,683,207.97 6,138,803.20 无形资产摊销 469,598.43 259,913.20 长期待摊费用摊销 226,833.30 48,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 -35,330.87 111,787.98 “－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - 财务费用（收益以“－”号填列） 3,771,800.00 170,211.00 投资损失（收益以“－”号填列） - - 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 83,144.83 -287,628.36 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - 存货的减少（增加以“－”号填列） -46,500,906.32 -13,889,512.40 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -18,375,945.87 -14,028,908.05 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -1,681,171.51 -18,053,644.70 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 42,306,464.99 27,037,654.52 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3.现金及现金等价物净变动情况： 129 2008 年年度报告 项 目 2008 年度 2007 年度 现金的期末余额 72,615,961.37 154,847,296.83 减：现金的期初余额 154,847,296.83 24,109,503.33 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -82,231,335.46 130,737,793.50 十四、相关指标计算表 1、本公司 2008 年度净资产收益率和每股收益有关指标如下： 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本 稀释 归属普通股股东的净利润 23.18 25.60 0.4865 0.4865 扣除非经常性损益后归属普通 23.09 25.50 0.4847 0.4847 股股东的净利润 2、本公司 2007 年度净资产收益率和每股收益有关指标如下： 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本 稀释 归属普通股股东的净利润 20.02 34.85 0.4111 0.4111 扣除非经常性损益后归属普通股 19.51 33.97 0.4007 0.4007 股东的净利润 3、本公司扣除非经常性损益后的利润计算如下： 项 目 2008 年度 2007 年度 一、归属普通股股东的净利润 91,468,904.07 65,774,236.19 二、非经常性损益项目： 130 2008 年年度报告 项 目 2008 年度 2007 年度 （一）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分； 35,330.87 -111,787.98 （二）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免； - - （三）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关， 符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除 1,043,000.00 1,550,200.00 外； （四）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费； - - （五）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 - - 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益； （六）非货币性资产交换损益； - - （七）委托他人投资或管理资产的损益； - - （八）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备； - - （九）债务重组损益； - - （十）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等； - - （十一）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益； - - （十二）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损 - - 益； （十三）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益； - - （十四）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交 易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置 - - 交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收 益； （十五）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回； - - （十六）对外委托贷款取得的损益； - - （十七）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变 - - 动产生的损益； （十八）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性 - - 调整对当期损益的影响； （十九）受托经营取得的托管费收入； - - （二十）除上述各项之外的其他营业外收入和支出； -651,383.04 -1,091,963.62 （二十一）其他符合非经常性损益定义的损益项目。 - 2,128,956.36 所得税影响 -84,593.00 -816,883.57 少数股东损益影响 -960.20 - 131 2008 年年度报告 项 目 2008 年度 2007 年度 非经常性损益合计 341,394.63 1,658,521.19 三、扣除非经常性损益后的归属普通股股东的净利润 91,127,509.44 64,115,715.00 说明：2007 年度其他符合非经常性损益定义的损益项目系公司 2007 年 1 月 1 日开始执行新的企 业会计制度，按照职工薪酬规定，将首次执行日职工福利费余额全部转入应付职工薪酬，并将期末余 额 2,128,956.36 元调整管理费用所致。 3、计算方法 （1）全面摊薄净资产收益率的计算公式如下： 全面摊薄净资产收益率＝P÷E 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。 （2）加权平均净资产收益率的计算公式如下： 加权平均净资产收益率＝P/(E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0) 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红 等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报 告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引 起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。 （3）基本每股收益参照如下公式计算： 基本每股收益＝P÷S S＝S0+S1+Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润； S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利 分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数； Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减 132 2008 年年度报告 少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 （4）稀释每股收益参照如下公式计算： 稀 释 每 股 收 益 ＝ [P+( 已 确 认 为 费 用 的 稀 释 性 潜 在 普 通 股 利 息 － 转 换 费 用 )×(1- 所 得 税 率)]/(S0+S1+Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均 数) 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润。 上述 2008 年度公司财务报表及其相关附注是我们按照企业会计准则（2006 年版）的规定编制。 133 2008 年年度报告 （此页无正文） 主管会计工作的 公司法定代表人： 钱森力 公司负责人： 庄荣华 会计机构负责人： 丁春兵 日 期： 2008 年 3 月 28 日 日 期： 2008 年 3 月 28 日 日 期： 2008 年 3 月 28 日 134 2008 年年度报告 第十一节 备查文件目录 一、载有本公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管签名并盖章的财务报 表。 二、载有深圳市鹏城会计师事务所有限责任公司盖章、注册会计师签名并盖章的审 计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有本公司文件的正本及公告 的原稿。 董事长：钱森力 马鞍山方圆回转支承股份有限公司 二零零九年三月二十八日 135