大唐发电(601991)2008年年度报告

大唐国际发电股份有限公司 601991 2008 年年度报告 0 目录 目录............................................................................................................................................................. 1 一、重要提示 .............................................................................................................................................. 2 二、公司基本情况 ....................................................................................................................................... 2 三、会计数据和业务数据摘要： ................................................................................................................. 3 四、股本变动及股东情况 ............................................................................................................................ 4 五、董事、监事和高级管理人员 ................................................................................................................. 8 六、公司治理结构 ..................................................................................................................................... 18 七、股东大会情况简介.............................................................................................................................. 22 八、董事会报告......................................................................................................................................... 23 九、监事会报告......................................................................................................................................... 32 十、重要事项 ............................................................................................................................................ 33 十一、财务报告......................................................................................................................................... 40 十二、备查文件目录 ............................................................................................................................... 159 1 大唐国际发电股份有限公司 2008 年年度报告 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 公司全体董事出席董事会会议。 (三) 普华永道中天会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 (四) 公司负责人翟若愚、主管会计工作负责人王宪周及会计机构负责人（会计主管人员）刘和平声 明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况 公司法定中文名称 大唐国际发电股份有限公司 公司法定中文名称缩写 大唐发电 DATANG INTERNATIONAL POWER 公司法定英文名称 GENERATIONAL CO.,LTD 公司法定英文名称缩写 DATANG POWER 公司法定代表人 翟若愚 公司董事会秘书情况 董事会秘书姓名 周刚 董事会秘书联系地址 北京市西城区广宁伯街 9 号 董事会秘书电话 （010）88008678 董事会秘书传真 （010）88008684 董事会秘书电子信箱 ZHOUGANG@DTPOWER.COM 公司证券事务代表情况 证券事务代表姓名 魏玉萍 证券事务代表联系地址 北京市西城区广宁伯街 9 号 证券事务代表电话 （010）88008682 证券事务代表传真 （010）88008684 证券事务代表电子信箱 WEIYUPING@DTPOWER.COM 公司注册地址 北京市宣武区广内大街 482 号 公司办公地址 北京市西城区广宁伯街 9 号 公司办公地址邮政编码 100140 公司国际互联网网址 WWW.DTPOWER.COM 公司电子信箱 DTPOWER@DTPOWER.COM 公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点 北京市西城区广宁伯街 9 号 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 大唐发电 601991 H股 香港联合交易所 大唐发电 991 公司聘请的会计师事务所情况 公司聘请的境内会计师事务所名称 普华永道中天会计师事务所有限公司 公司地址 上海市湖滨路 202 号普华永道中心 11 楼 公司聘请的境外会计师事务所名称 罗兵咸永道会计师事务所 公司地址 中国香港中环太子大厦 22 层 2 大唐国际发电股份有限公司 2008 年年度报告 三、会计数据和业务数据摘要： (一) 主要会计数据 单位：千元 币种：人民币 项目 金额 营业利润 518,027 利润总额 677,736 归属于上市公司股东的净利润 822,769 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 54,643 经营活动产生的现金流量净额 7,164,326 (二) 境内外会计准则差异： 单位：千元 币种:人民币 净利润 净资产 本期数 上期数 期初数 期末数 按中国会计准则 616,405 4,648,106 34,185,042 30,550,780 按国际会计准则调整： 记录售房损失的会计处理 (37,346) (37,346) 37,346 - 差异 记录固定资产折旧计提开 - - (106,466) (106,466) 始时间的差异 记录一次性货币化住房补 (30,130) (45,815) 223,598 193,468 贴的会计处理差异 其他差异 1,722 15,528 (1,722) - 记录有关上述会计准则调 (10,277) (14,676) 16,959 6,685 整所引起的递延税项 按境外会计制度 540,374 4,565,797 34,354,757 30,644,467 (三) 非经常性损益项目和金额： 单位：千元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 说明 非流动资产处置损益 33,702 处置非流动资产收益 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营 业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定 88,684 当期的政府补助 标准定额或定量持续享受的政府补助除外 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业 务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债 出售可供出售金融资产-大秦铁路的 产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 888,392 投资收益，托克托交易性金融负债 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产 公允价值变动 取得的投资收益 对联营公司同方硅铝的委托贷款利 对外委托贷款取得的损益 3,127 息收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,009 其他营业外收支净额 少数股东权益影响额 22,902 上述各项对少数股东权益的影响额 所得税影响额 (253,416) 上述各项的所得税费用 合计 787,400 非经常性损益的净影响额 3 大唐国际发电股份有限公司 2008 年年度报告 (四) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：千元 币种：人民币 本年比上 2008 年 2007 年 2006 年 年增减(%) 调整后 调整前 营业收入 36,835,761 32,762,789 32,829,305 12.43% 24,898,620 利润总额 677,736 6,131,184 5,838,992 -88.95% 4,831,968 归属于上市公司股东的净利 822,769 3,633,120 3,411,141 -77.35% 2,918,389 润 归属于上市公司股东的扣除 54,643 3,692,259 3,480,792 -98.52% 2,998,358 非经常性损益的净利润 基本每股收益（元／股） 0.07 0.31 0.29 -77.42% 0.28 稀释每股收益（元／股） 0.07 0.31 0.29 -77.42% 0.27 扣除非经常性损益后的基本 0.005 0.32 0.30 -98.44% 0.29 每股收益（元／股） 全面摊薄净资产收益率 3.18% 12.27% 11.61% -74.08% 12.31% （%） 加权平均净资产收益率 2.96% 13.77% 12.93% -78.50% 15.32% （%） 扣除非经常性损益后全面摊 0.21% 12.47% 11.84% -98.32% 12.64% 薄净资产收益率（%） 扣除非经常性损益后的加权 0.20% 14.00% 13.19% -98.57% 15.74% 平均净资产收益率（%） 经营活动产生的现金流量净 7,164,326 10,524,215 10,580,058 -31.93% 7,450,924 额 每股经营活动产生的现金流 0.61 0.90 0.90 -32.22% 0.66 量净额（元／股） 本年末比 2008 年末 2007 年末 上年末增 2006 年末 减(%) 调整后 调整前 总资产 157,280,757 119,602,905 121,515,641 31.50% 90,481,934 所有者权益（或股东权益） 30,550,780 34,185,042 34,007,341 -10.63% 26,992,067 归属于上市公司股东的每股 2.20 2.52 2.50 -12.70% 2.09 净资产（元／股） 四、股本变动及股东情况 (一) 股本变动情况 1、股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 公积 比例 送 其 小 比例 数量 发行新股 金转 数量 (%) 股 他 计 (%) 股 一、有限售条件股份 1、国家持股 3,959,241,160 33.74 3,959,241,160 33.61 2、国有法人持股 92,358,600 0.79 92,358,600 0.78 3、其他内资持股 其中： 境内非国有 4 大唐国际发电股份有限公司 2008 年年度报告 法人持股 境内自然人持股 4、外资持股 其中： 境外法人持 股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 4,051,599,760 34.53 4,051,599,760 34.39 二、无限售条件流通 股份 1、人民币普通股 4,412,760,240 37.61 4,412,760,240 37.46 2、境内上市的外资 股 3、境外上市的外资 3,269,723,473 27.87 45,954,105 3,315,677,578 28.15 股 4、其他 0 无限售条件流通股份 3,269,723,473 65.48 3,315,677,578 65.61 合计 三、股份总数 11,734,083,473 100.00 11,780,037,578 100.00 2、限售股份变动情况 单位：股 年初限售 本年解除 本年增加 年末限售 解除限售 股东名称 限售原因 股数 限售股数 限售股数 股数 日期 中国大唐 公开发行 2009 年 3,959,241,160 0 0 3,959,241,160 集团公司 12 月 20 日 天津市津能 公开发行 2009 年 92,358,600 0 0 92,358,600 投资公司 12 月 20 日 合计 4,051,599,760 0 0 4,051,599,760 / / (二) 证券发行与上市情况 1、前三年历次证券发行情况 单位：股 币种:人民币 股票及其衍生证 发行价格 获准上市 交易终止 发行日期 发行数量 上市日期 券的种类 （元） 交易数量 日期 A股 2006.12.18 6.68 500,000,000 2006.12.20 500,000,000 --- 2、公司股份总数及结构的变动情况 于本报告期，公司于 2003 年 9 月发行的 5 年期美元可转换债券转增 H 股 45,954,105 股，使公 司股份总数由 11,734,083,473 股，增加至 11,780,037,578 股；截至 2008 年 12 月 31 日，公司内 资股（A 股）为 8,464,360,000 股，约占总股本的 71.85%；境外上市外资股（H 股）为 3,315,677,578 股，约占总股本的 28.15%； 3、现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (三) 股东和实际控制人情况 5 大唐国际发电股份有限公司 2008 年年度报告 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 268421 户 前十名股东持股情况 质押或冻 股东 持股比 报告期内 持有有限售 股东名称 持股总数 结的股份 性质 例(%) 增减 条件股份数量 数量 国有 中国大唐集团公司 33.61 3,959,241,160 0 3,959,241,160 0 法人 境外 HKSCC NOMINEES LIMITED 28.04 3,303,291,850 +48,507,292 0 0 法人 国有 1,343,584,800 北京能源投资（集团）有限公司 11.41 0 0 0 法人 国有 1,303,878,100 河北省建设投资公司 11.07 -39,706,700 0 0 法人 国有 天津市津能投资公司 10.29 1,212,012,600 0 92,358,600 0 法人 USB AG 其它 0.22 26,010,882 -- 0 0 瑞信证券-工行-CREDIT SUISSE 其它 0.11 13,506,016 -- 0 0 (HONG KONG) LIMITED 国际金融-渣打-CITIGROUP 其它 0.11 12,968,993 -- 0 0 GLOBAL MARKETS LIMITED 申银万国-汇丰-MERRILL 其它 0.098 11,567,869 -- 0 0 LYNCH INTERNATIONAL 国泰君安-建行-香港上海汇丰银 其它 0.096 11,314,440 -- 0 0 行有限公司 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类 HKSCC NOMINEES LIMITED 3,330,291,850 外资股 北京能源投资（集团）有限公司 1,343,584,800 法人股 河北省建设投资公司 1,303,878,100 法人股 天津市津能投资公司 1,119,654,000 法人股 USB AG 26,010,882 瑞信证券-工行-CREDIT SUISSE (HONG 13,506,016 KONG) LIMITED 国际金融-渣打-CITIGROUP GLOBAL 12,968,993 MARKETS LIMITED 申银万国-汇丰-MERRILL LYNCH 11,567,869 INTERNATIONAL 国泰君安-建行-香港上海汇丰银行有限公司 11,314,440 申银万国-渣打-BARCLAYS BANK PLC 9,115,640 中国大唐集团公司之全资子公司中国大唐海外投资有限公司持有本 公司 H 股 234,680,000 股 ，包含在香港中央结算(代理人)有限公司 上述股东关联关系或一致行动的说明 持有股份中，占公司总股本约 1.99%;故中国大唐集团公司及子公司 合共持有本公司已发行股份 4,193,921,160 股，合计占本公司已发行 股份约 35.60%； 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 序 有限售条件 持有的有限售条件 有限售条件股份可上市交易情况 限售条件 6 大唐国际发电股份有限公司 2008 年年度报告 号 股东名称 股份数量 新增可上市交易 可上市交易时间 股份数量 自本次网上发行的股票 中国大唐 1 3,959,241,160 2009.12.20 3,959,241,160 在上海证券交易所上市 集团公司 交易之日起 36 个月 自本次网上发行的股票 天津市津能 在上海证券交易所上市 2 92,358,600 2009.12.20 92,358,600 投资公司 交易之日起,战略配售的 股份限售期为 36 个月 注: 于 2006 年 12 月 20 日，本公司 5 亿股人民币普通股在上海证券交易所挂牌上市 2、控股股东及实际控制人情况 (1) 法人控股股东情况 单位:千元 币种:人民币 法定 名称 注册资本 成立日期 主营业务 代表人 从事电力能源的开发、投资、建设、经营和管 理；组织电力（热力）生产和销售；电力设备制 中国大唐 15,393,777 2003 年 4 月 9 日 翟若愚 造、设备检修与调试；电力技术开发、咨询；电 集团公司 力工程、电力环保工程承包与咨询；新能源开 发。 (2) 法人实际控制人情况 法人实际控制人名称:国有资产监督管理委员会 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 国务院国有资产监督管理委员会 100% 中国大唐集团公司 35．60% 大唐国际发电股份有限公司 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 单位:千元 币种:人民币 法人股东 法人股东 法人股东 法人股东主要经营 法人股东名称 法人代表 注册资本 成立日期 业务或管理活动 北京能源投资（集 李凤玲 8,800,000 2004.12.8 能源资源开发、投资 团）有限公司 河北省建设投资公司 王永忠 10,595,800 1990.3.7 能源资源开发、投资 7 大唐国际发电股份有限公司 2008 年年度报告 天津市津能投资公司 李庚生 4,187,804 1991.6.29 能源资源开发、投资 (四) 可转换公司债券情况 1、转债发行情况 2003 年 9 月 9 日公司完成了 5 年期 1.538 亿美元可转换债券的发行，转换溢价为 30%，票息 为 0.75%，初始转换价为每股 5.558 港元。 2、报告期转债持有人情况 由于可转债券持有人均是通过代理人登记，且可转债可在债券市场流通交易，公司通过摩根大 通银行（现为花旗银行）作为信托代理人进行债券相关转股事项等，因此公司不掌握可转债持有人 的情况。 3、报告期转债变动情况 单位:千元 币种:人民币 本次变动增减 本次变动前 本次变动后 转股 赎回 回售 美元可转换公司 104,890 104,890 0 0 0 债券 4、报告期转债累计转股情况 报告期转股额（千元） 104,890 报告期转股数（H 股） 45,954,105 累计转股数（H 股） 272,307,998（不含资本公积转增股本） 累计转股数占转股前公司已发行股份总数（%） 4.8% 尚未转股额（千美元） 0 未转股占转债发行总量（%） 0 5、转股价格历次调整情况 单位:元 币种:港币 转股价格调整日 调整后转股价 披露时间 披露媒体 转股价格调整说明 格（港币） 2005.5.20 5.4 2005.6 D’Wort 根据可转债条款 6(b)(xvi) 2006.6.20 5.3 2006.7 D’Wort 根据可转债条款 6(b)(xvi) 2007.7.18 2.6 2007.8 D’Wort 根据可转债条款 6(b)(ii)和(xvi) 截止本报告期末最新转股价格 无（已结束） 五、董事、监事和高级管理人员 (一) 董事、监事、高级管理人员的情况 单位:股 报告期内 是否在股 股 变 从公司领 东单位或 年初 年末 份 是否在公 职 年 任期 动 取的报酬 其他关联 姓名 性别 持股 持股 增 司领取报 务 龄 起止日期 原 总额 单位领取 数 数 减 酬、津贴 因 （万元） 报酬、津 数 （税前） 贴 翟若 2007.7.1-2010.6.30 0 0 0 男 董事 62 否 0 是 愚 8 大唐国际发电股份有限公司 2008 年年度报告 胡绳 2007.7.1-2010.6.30 0 0 0 男 董事 47 否 0 是 木 曹景 2008.5.30- 0 0 0 男 董事 46 2010.6.30 是 25.55* 否 山 方庆 男 董事 54 2007.7.1-2010.6.30 24000 24000 0 否 0 是 海 周 刚 男 董事 45 2007.7.1-2010.6.30 0 0 0 是 44.10 否 刘海 2007.7.1-2010.6.30 0 0 0 男 董事 48 否 0 是 峡 关天 2007.7.1-2010.6.30 0 0 0 女 董事 42 否 0 是 罡 苏铁 2007.7.1-2010.6.30 0 0 0 男 董事 61 否 0 是 岗 叶永 2007.7.1-2010.6.30 0 0 0 男 董事 57 否 0 是 会 李庚 2007.7.1-2010.6.30 0 0 0 男 董事 49 否 0 是 生 谢松 2007.7.1-2010.6.30 0 0 0 男 董事 67 否 7.5 否 林 于长 2007.7.1-2010.6.30 0 0 0 男 董事 57 否 7.5 否 春 刘朝 2007.7.1-2010.6.30 0 0 0 男 董事 53 否 7.5 否 安 夏 清 男 董事 52 2007.7.1-2010.6.30 0 0 0 否 7.5 否 李恒 2008.5.30- 0 0 0 男 监事 66 2010.6.30 否 4.375* 否 远 张 杰 男 监事 61 2007.7.1-2010.6.30 0 0 0 是 53.48 否 张晓 2008.5.30- 0 0 0 男 监事 46 2010.6.30 否 0 是 旭 傅国 0 0 0 男 监事 46 2007.7.1-2010.6.30 否 0 是 强 石晓 2007.7.1-2010.6.30 0 0 0 男 监事 58 是 48.27 否 帆 安洪 公司副 0 0 0 男 50 2005 年 12 月起 是 52.71 否 光 总经理 秦建 公司副 0 0 0 男 46 2007 年 6 月起 是 44.15 否 明 总经理 王宪 财务 0 0 0 男 55 2000 年 8 月起 是 53.37 否 周 总监 *曹景山董事从 2008 年 5 月在本公司起薪;根据李恒远先生任职起始时间,支付其 7 个月独立董事津贴 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： 执行董事 执行董事 曹景山 现年 46 岁,大连理工大学技术经济及管理专业毕业,博士,高级经济师。 曹先生于 1981 年在元 宝山发电厂参加工作，先后担任元宝山发电厂厂助理、工会主席、副厂长及厂长。2003 年 1 月起 任中国大唐集团公司总经理工作部副主任（主持工作），2003 年 1 月起任中国大唐集团公司总经 理工作部主任兼国际合作部主任；2008 年 4 月起任本公司总经理；2008 年 5 月 30 日起任公司执 9 大唐国际发电股份有限公司 2008 年年度报告 行董事、副董事长。曹先生长期从事电力生产、技术和经营管理工作，在电力生部和经营管理方面 具有丰富知识及实际经验。 周刚 现年 45 岁，毕业于华东水利学院（现河海大学） ，工学硕士和工商管理硕士，高级工程师， 现任本公司副总经理兼董事会秘书。周先生于 1985 年在华东电管局富春江水电厂参加工作，曾先 后担任中国水利电力物资总公司信息部副经理、总经理办公室副主任及主任、副总工程师及副总经 理，中国水利电力物资有限公司副总经理及上海公司总经理，以及中国大唐集团公司总经理工作部 （国际合作部）副主任。2007 年 6 月起任本公司副总经理。周先生在国际合作、电力物资管理及 电力企业经营管理方面具有丰富经验。 非执行董事 翟若愚 现年 62 岁，辽宁大学经济管理专业毕业，教授级高级工程师，现任本公司董事长、中国大唐 集团公司党组书记、总经理。翟先生于 1966 年在辽宁发电厂参加工作，历任副厂长、厂长等职。 1992 年起先后担任中华人民共和国能源部安全环保司副司长，中华人民共和国电力工业部安全生 产司副司长、中纪委、监察部驻电力工业部监察局副局长、局长，中华人民共和国电力工业部、国 家电力公司办公厅主任。1999 年 3 月担任国家电力公司东北分公司党组书记、总经理，2000 年 10 月任中国华北电力集团公司党组书记、总经理，2002 年 12 月起担任中国大唐集团公司总经 理。2003 年 3 月当选中华人民共和国第十届全国人民代表大会代表。2008 年 3 月当选中国人民政 治协商会议第十一届全国委员会委员。翟先生在电力系统工作 40 年，长期从事电力生产、生产技 术管理、行政管理和经营管理工作，工作阅历丰富，尤其在电力生产和经营管理方面具有很高造 诣。 胡绳木 现年 47 岁，大学文化，高级会计师，现任中国大唐集团公司党组成员、总会计师。胡先生于 1981 年在北京供电局参加工作，加入华北电力系统，历任华北电业管理局（中国华北电力集团公 司）财务部副科长、副经理、本公司总会计师（财务总监）、中国华北电力集团公司总会计师。 2003 年 1 月起担任中国大唐集团公司总会计师。胡先生从事电力系统财务管理工作 27 年，具有较 深厚的财务管理水平和丰富的实践经验。 方庆海 现年 54 岁，研究生文化，高级工程师，现任中国大唐集团公司计划与投融资部主任。方先生 于 1974 年在鞍山发电厂参加工作，历任鞍山发电厂党委办公室副主任、东北电管局综合计划部生 产计划处处长、综合计划部副主任、国家电力公司东北公司发展计划部副主任、主任并兼东北电网 10 大唐国际发电股份有限公司 2008 年年度报告 电力市场交易中心主任、东北电网有限公司副总工程师兼发展策划部主任。2005 年 4 月起任中国 大唐集团公司发展计划部副主任，2006 年 11 月至今担任中国大唐集团公司计划与投融资部主任。 方先生在电力系统工作多年，在电力生产运营方面拥有丰富的经验。 刘海峡 现年 48 岁，华北电力学院电厂热能动力专业毕业后就读中国人民大学之工商管理专业硕士研 究生，高级工程师，现任北京能源投资（集团）有限公司总经理助理。刘先生于 1983 年在北京电 子动力公司参加工作，历任技术员、工程师、经理助理、副经理。1998 年起担任北京国际电力开 发投资公司总经理助理，2004 年 12 月起担任北京能源投资（集团）有限公司总经理助理。刘先生 长期从事电力企业管理和计划管理工作，在企业管理和工业计划与投资方面具有丰富的经验。 关天罡 现年 42 岁，华北电力学院热能动力专业本科毕业，中国人民大学金融学专业硕士毕业，高 级工程师，现任北京京能国际能源股份有限公司副总裁兼董事会秘书。关女士于 1990 参加工作， 曾任北京石景山热电厂教育中心教师、北京国际电力开发投资公司投资部项目经理、北京国际电力 开发投资公司电力投资管理部副经理、北京国际电力开发投资公司电力生产运营部经理， 2004 年 12 月起担任北京能源投资（集团）有限公司电力生产运营部经理，2007 年 2 月起任北京京能国际 能源股份有限公司副总裁兼董事会秘书。关女士长期从事电力投资运营工作，在电力投资融资计划 及管理方面具有丰富的经验。 苏铁岗 现年 61 岁，大学文化，高级工程师，现任河北省建设投资公司副总经理。苏先生 1968 年参 加工作，先后在青海省泽库县委、省建委、省三建公司任职。1989 年 10 月起任河北省建设投资公 司原材料项目处处长，1990 年 12 月起任河北省计委任投资处处长。1993 年 10 月起担任河北省建 设投资公司任副总经理。苏先生长期从事企业管理和计划管理工作，在企业管理和工业计划与投资 方面具有丰富的经验。 叶永会 现年 57 岁，现任河北省建设投资公司副总经济师。叶先生 1969 年参加工作，1990 年起在河 北省建设投资公司能源分公司工作，历任科员、副经理兼冀北分公司经理。1999 年 9 月至 2004 年 1 月任河北省建设投资公司能源分公司经理，2004 年 1 月至 2006 年 3 月任河北省建设投资公司能 源事业一部经理，2006 年 3 月至 2007 年 3 月任河北省建设投资公司副总经济师兼能源事业一部经 11 大唐国际发电股份有限公司 2008 年年度报告 理，2007 年 3 月至今任河北省建设投资公司副总经济师。叶先生长期从事企业管理和计划管理工 作，在企业管理和工业计划与投资方面具有丰富的经验。 李庚生 现年 49 岁，工商管理硕士，东北电力学院热能动力专业本科毕业，中欧国际工商学院工商管 理专业研究生毕业，教授级高级工程师，现任天津市津能投资公司总经理。李先生于 1983 年在河 北电建公司参加工作，曾先后担任天津市电力科学研究院热控室副主任、天津电力基建承包公司副 经理、华能杨柳青热电有限责任公司副总经理，天津市津能投资公司副总经理，2007 年起担任天 津市津能投资公司总经理 。李先生长期从事电力企业管理及企业的投资工作，在企业管理与投资 方面具有丰富的经验。 独立非执行董事 谢松林 现年 67 岁，陕西工业大学（现西安交通大学）动力系发电专业本科毕业，工程师、高级会计 师、高级经济师，现任国家电网公司高级顾问。谢先生于 1965 年参加工作，历任新疆水利电力勘 测设计院技术员、湖南益阳电业局工程师、局长，1985 年任湖南省电力工业局副局长、华中电管 局副局长，1992 年任能源部审计局付局长，1993 年任电力部经调司司长，1996 年任电力工业部 办公厅主任，1997 任国家电力公司总经济师并兼任电力部综合管理司长、1999 年任国家电力公司 总会计师兼财务与资产经营部主任， 1999 年 6 月任国家电力公司副总经理，2003 年开始任国家电 网公司顾问。谢先生长期从事电力行业的生产和管理工作，在电力生产及管理方面拥有丰富的经 验。 于长春 现年 57 岁，经济学博士毕业，现任北京国家会计学院教研中心主任，会计学教授。于先生 于 1978 年在吉林财贸学院毕业后留校任教，后相继在上海社会科学院获经济学硕士学位，在天津 财经大学获经济学博士学位，1995 年任长春税务学院会计学系主任、教授、硕士研究生导师， 1997 年在中国社会科学院财贸经济研究所作博士后研究，1999 年在北京国家会计学院任职。于先 生长期从事经济学、会计学领域理论与实务研究，所主持完成的部省级科研课题多项，多次荣获部 （省）级优秀成果奖，1997 年获国务院特殊津贴。 刘朝安 现年 53 岁，吉林大学地质学院本科毕业，教授级高级工程师，现任北京国电华北电力工程有 限公司董事长。刘先生于 1980 年参加工作任北京电力设计院技术员，后历任华北电力设计院专业 科长、副处长、院长助理，2000 年开始任国电华北电力工程有限公司副总经理。2006 年起任北京 国电华北电力工程有限公司董事长。刘先生在电力行业工程设计及地质勘测方面具有丰富的经验。 12 大唐国际发电股份有限公司 2008 年年度报告 夏 清 现年 52 岁，清华大学电机系博士毕业，教授，博士生导师。夏先生于 1989 年获得清华大学 博士学位，主要研究方向为电力市场、电力系统规划、信息技术、电力需求预测理论。1996 年 3 月至 1997 年 3 月，为英国皇家协会资助的访问学者，在英国从事电力市场的研究。夏先生承担了 大量电力市场、电源规划、电网规划、电力需求预测、电力监管、节能发电调度等课题的研究，参 与了中国四大区域电力市场的设计；目前的社会兼职有国家电网公司党校兼职教授、国家电网交易 中心顾问、、云南电网公司咨询专家、云南文山电力股份有限公司独力董事。 李恒远 现年 66 岁，成都理工学院数理化学分析化学专业毕业，高级工程师，现任中华环保联 合会副秘书长。李先生于 1965 年在中国科学院矿冶研究所参加工作，先后任四川省自贡市环 境保护局局长、国家环境保护总局政策法规司司长；李先生自 1994 年起任吉林大学兼职教 授、客座教授，北京师范大学兼职教授，2004 年起任中华环保联合会副秘书长。李先生长期 从事环境容量、污染防治等环境保护方面的研究，在环境保护方面拥有丰富的学术知识和多年 的实践经验，其研究成果曾荣获国家科技进步二等奖，省部级科技进步二、三等奖，并多次在 国际学术会议及全国学术刊物上发表学术论文；李先生还参加草拟了多部环境保护方面的法 律、法规及规章。 监事会成员 张 杰 现年 61 岁，中央党校政治理论专业毕业，高级经济师。现任本公司监事会主席。张先生于 1968 年参加工作，1973 年加入电力系统，曾担任大同发电总厂宣传部副部长、检修处副主任、党 总支书记，大同第二发电厂工会主席等职。1994 年任承德供电公司党委书记。1995 年 1 月任北京 供电公司（供电局）党委副书记。2000 年 9 月任本公司监事会主席。张先生长期从事电力企业管 理工作，有十分丰富的行政管理经验。 张晓旭 现年 46 岁，大学本科学历，中央党校函授学院经济管理本科毕业，辽宁电大工业会计专科毕 业，高级会计师。现任天津市津能投资公司财务部经理。张先生于 1982 年在辽宁省抚顺市第一建 筑公司参加公司，曾先后担任辽宁省抚顺市第一建筑公司会计，辽宁发电厂会计，主任会计师，辽 宁能港发电有限公司财务部副主任、主任、副总会计师、总会计师，天津市津能投资财务部副经 理，经理。张先生长期从事财务管理工作，具有较丰富的实际工作经验。 13 大唐国际发电股份有限公司 2008 年年度报告 傅国强 现年 46 岁，大学文化，高级会计师，注册会计师，现任中国大唐集团公司财务与产权管理部 主任。傅先生曾任河北省电力公司财务与产权管理部主任、中国华北电力集团公司财务部经理。 2003 年 12 月起任中国大唐集团公司财务与产权管理部主任。傅先生长期从事电力系统财务管理工 作，有丰富的实践经验和经营管理经验。 石晓帆 现年 58 岁，大专文化，高级经济师，现任本公司总经理助理兼人力资源部部长。石先生曾任 中国华北电力集团公司人事部处长，1996 年任本公司人力资源部部长。2003 年 3 月任本公司总经 理助理兼人力资源部部长。石先生熟悉电力企业人力资源开发与管理工作，具有丰富的电力企业人 力资源管理经验。 董事会秘书 周刚 现年 45 岁，本公司执行董事、副总经理。 高层管理人员 安洪光 现年 50 岁，武汉大学管理科学与工程硕士毕业，高级工程师，现任本公司副总经理。安先生 于 1982 年在华北电力系统参加工作，历任下花园发电厂化学车间副主任、陡河发电厂化学车间副 主任、主任、陡河发电厂生技科科长、唐山发电总厂厂长助理，陡河发电厂厂长助理、本公司生产 部副经理、张家口发电厂厂长，于 2005 年 6 月至 12 月任本公司总经理助理。2005 年 12 月起任 本公司副总经理。安先生在电力系统工作 20 多年，长期从事发电厂生产管理和行政管理工作，在 电力生产运营方面拥有丰富的经验，尤其对发电厂安全生产管理方面有十分丰富的经验。 秦建明 现年 46 岁，华北电力大学技术经济专业毕业，研究生学历，高级工程师，现任本公司副总经 理。秦建明于 1984 年在水利电力部参加工作，曾先后任电力部规划计划司处负责人，国家电力公 司工程建设局综合处处长、火电建设部火电建设管理处处长、电源建设部综合管理处处长及中国大 唐集团公司工程管理部副主任，2007 年 6 月起任本公司副总经理。秦先生在电力工程建设与管理 方面拥有丰富的经验。 王宪周 现年 55 岁，北京广播电视大学工业统计专业毕业，高级会计师，现任本公司财务总监。王先 生于 1970 年在华北电力系统参加工作，历任下花园发电厂财务科科长、张家口发电厂副总会计师 兼财务处长等职。1995 年起先后担任中国华北电力集团公司财务部副经理、经理，本公司财务部 14 大唐国际发电股份有限公司 2008 年年度报告 经理、总会计师等职。2000 年 8 月起任本公司财务总监。王先生长期从事电力行业的财务管理， 对发电行业的财务管理具有丰富的经验。 (二) 在股东单位任职情况 任期起 任期终 是否领取 姓名 股东单位名称 担任的职务 始日期 止日期 报酬津贴 翟若愚 中国大唐集团公司 总经理 2002 是 胡绳木 中国大唐集团公司 总会计师 2003 是 方庆海 中国大唐集团公司 部门主任 2005 是 北京能源 (集 团)有限公 2004 是 刘海峡 总经理助理 司 北京京能国际能源股份 2007 是 有限公司（北京能源(集 关天罡 公司副总裁 团)有限公司之控股子公 司） 苏铁岗 河北省建设投资公司 副总经理 1993 是 叶永会 河北省建设投资公司 副总经济师 2006 是 李庚生 天津津能投资公司 总经理 2007 是 张晓旭 天津津能投资公司 部门经理 2009 是 傅国强 中国大唐集团公司 部门主任 2003 是 在其他单位任职情况 在其他单 任 职 人 在其他单位是 位 任期起始 任期终止 员 其他单位名称 否 担任的职 日期 日期 姓名 领取报酬津贴 务 翟若愚 阳城国际发电有限责任公司 董事长 2008- 2011- 否 03 03 2008- 2012- 否 翟若愚 大唐阳城发电有限责任公司 董事长 03 03 2006- 否 胡绳木 永诚财产保险股份有限公司 副董事长 06 胡绳木 阳城国际发电有限责任公司 董事 2008- 2011- 否 03 03 2008- 2012- 否 胡绳木 大唐阳城发电有限责任公司 董事 03 03 2006- 否 方庆海 绿色煤电有限公司 董事 01 方庆海 大唐阳城发电有限责任公司 董事 2008- 2012- 否 03 03 2008- 2009- 否 方庆海 广西桂冠电力股份有限公司 董事 01 05 大唐国际(香港)有限公司 2007- 否 周 刚 董事长 07 北京京能热电股份有限公司 2004- 是 刘海峡 董事长 04 北京京能热电股份有限公司 2003- 否 关天罡 董事 06 关天罡 北京京西发电有限责任公司 董事 2002 否 北京京丰热电有限责任公司 2004- 否 关天罡 董事 07 山西漳山发电有限责任公司 2004- 否 关天罡 董事 12 华能北京热电有限责任公司 2003- 否 关天罡 董事 12 内蒙古大唐托克托发电 2003- 否 关天罡 董事 12 有限责任公司 15 大唐国际发电股份有限公司 2008 年年度报告 在其他单 任 职 人 在其他单位是 位 任期起始 任期终止 员 其他单位名称 否 担任的职 日期 日期 姓名 领取报酬津贴 务 内蒙古蒙达发电有限责任公司 2005- 否 关天罡 董事 07 河北三河发电有限责任公司 2003- 否 关天罡 副董事长 12 内蒙古包头东华热电有限责任公司 2003- 否 关天罡 董事 06 国华能源有限公司 2003- 否 关天罡 副董事长 12 国电电力大同发电有限责任公司 2005- 否 关天罡 董事 10 副总裁兼 2007- - 是 关天罡 北京京能国际能源股份有限公司 董事会秘 02 书 叶永会 河北建投任丘热电有限责任公司 董事长 2005-05 否 叶永会 邢台国泰发电有限责任公司 副董事长 2006-09 2009-09 否 叶永会 河北国华沧东发电有限责任公司 副董事长 2005-03 否 叶永会 大唐国际王滩发电有限责任公司 副董事长 2006-01 2009-01 否 叶永会 河北兴泰发电有限责任公司 副董事长 2005-03 否 叶永会 河北建投能源投资股份有限公司 董事 2006-09 2009-09 否 叶永会 河北建投电力燃料管理有限责任公司 董事 2006-05 2009-05 否 李庚生 天津陈塘热电有限公司 董事长 2006-04 否 李庚生 天津力神电池股份有限公司 董事长 2007-10 2010-04 否 李庚生 天津国华盘山发电有限责任公司 副董事长 2007-08 2010-08 否 李庚生 天津大唐国际盘山发电有限责任公司 副董事长 2007-03 2010-03 否 李庚生 天津华能杨柳青热电有限责任公司 副董事长 2007-06 2010-06 否 李庚生 山西大唐国际神头发电有限责任公司 副董事长 2005-01 否 李庚生 天津国投津能发电有限公司 副董事长 2004-04 否 李庚生 天津国电津能热电有限公司 副董事长 2005-08 否 李庚生 天津军粮城发电有限公司 副董事长 2006-02 否 李庚生 天津信托投资有限责任公司 董事 2007-06 2009-06 否 李庚生 渤海产业投资基金 董事 2006-12 2009-12 否 傅国强 大唐集团财务有限公司 董事 2005-03 否 傅国强 广西桂冠电力股份有限公司 董事 2006-05 2009-05 否 傅国强 中国水利电力物资有限公司 董事 2007-06 2010-06 否 谢松林 中国神华集团公司 外部董事 2007-11 是 谢松林 中国信息产业集团公司 外部董事 2006-05 是 谢松林 中国东方电气有限责任公司 独立董事 2007-12 是 谢松林 国家电网公司 高级顾问 是 于长春 国家会计学院 教授 1999 是 于长春 中成进出口股份有限公司 独立董事 2003-7 是 于长春 大秦铁路股份有限公司 独立董事 2005-11 是 于长春 中国软件股份有限公司 独立董事 2006-10 是 刘朝安 北京国电华北电力工程有限公司 董事长 2006 是 夏清 清华大学 教授 1989 是 夏清 云南文山电力股份有限公司 独立董事 2006 是 内蒙古大唐国际托克托发电 2007-08 2010-08 否 安洪光 董事长 有限责任公司 安洪光 河北大唐国际王滩发电有限责任公司 董事长 2006-01 2009-01 否 安洪光 四川大唐国际甘孜水电开发有限公司 董事长 2007-09 2009-06 否 安洪光 北京大唐燃料有限公司 执行董事 2007-07 2009-10 否 内蒙古大唐国际托克托第二发电 2007-02 2010-02 否 安洪光 董事长 有限责任公司 16 大唐国际发电股份有限公司 2008 年年度报告 在其他单 任 职 人 在其他单位是 位 任期起始 任期终止 员 其他单位名称 否 担任的职 日期 日期 姓名 领取报酬津贴 务 安洪光 浙江大唐乌沙山发电有限责任公司 董事长 2007-04 2010-04 否 安洪光 云南大唐国际电力有限公司 董事长 2007-07 2010-07 否 安洪光 江西大唐国际新余发电有限责任公司 董事长 2007-10 2010-10 否 安洪光 华北电力科学研究院有限责任公司 副董事长 2007-08 2010-08 否 江苏大唐国际吕四港发电有限责任公 2007-10 2009-12 否 秦建明 董事长 司 秦建明 重庆大唐国际武隆水电开发有限公司 董事长 2007-10 2007-12 否 秦建明 重庆大唐国际石柱发电有限责任公司 董事长 2007-07 2009-02 否 秦建明 福建宁德核电有限公司 副董事长 2007-09 2009-03 否 秦建明 江西大唐国际抚州发电有限责任公司 董事长 2008-04 2011-04 否 王宪周 山西大唐国际神头发电有限责任公司 董事长 2008-04 2011-04 否 王宪周 云南大唐国际红河发电有限责任公司 董事长 2007-05 2010-05 否 王宪周 河北大唐国际唐山热电有限责任公司 董事长 2008-05 2011-05 否 王宪周 中国大唐集团财务有限公司 副董事长 2005-01 否 (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：对在公司任职的董事、监事和高级管理人员 按公司的劳动报酬管理办法制度薪酬计划，由董事会薪酬与考核委员会对上述人员的工作业绩及薪 酬水平进行评议，并提请董事会确认。对公司独立董事，按照 2006 年度股东周年大会决议，为其 提供每人每年 7.7 万元人民币（含税）的年度津贴。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：对在公司任职的董事、监事和高级管理人员执 行以岗位工资为主体的工资制度，并按照确定的三项责任制考核管理办法进行薪酬考核。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 翟若愚 是 胡绳木 是 方庆海 是 刘海峡 是 关天罡 是 苏铁岗 是 叶永会 是 李庚生 是 谢松林 否 于长春 否 刘朝安 否 夏 清 否 李恒远 否 张晓旭 是 傅国强 是 (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 张毅 董事、总经理 工作调整 17 大唐国际发电股份有限公司 2008 年年度报告 张万托 监事 工作调整 聘任或解聘公 （1）2008 年 4 月 14 日公司六届七次董事会通过决议聘请曹景山先生为公司总经理；其任期自 司高级管理人 2008 年 4 月 17 日起。 员的情况 （2）2008 年 5 月 30 日召开 2007 年度股东周年大会委任曹景山先生、李恒远先生为分别为执行 董事、独立董事；委任张晓旭先生为公司监事；上述董、监事任期自 2008 年 5 月 30 日起，至 2010 年 6 月 30 日止。 (五) 公司员工情况 在职员工总数 14560 公司需承担费用的离退休职工人数 5143 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 生产人员 12085 技术人员 1456 财务人员 393 行政人员 626 2、教育程度情况 教育类别 人数 研究生及以上 254 大学 3775 大专 3576 中专 2272 技校 765 高中 1936 初中以下 1982 六、公司治理结构 (一) 公司治理的情况 本公司成立于 1994 年 12 月，1997 年 3 月，公司发行的 H 股同时在香港和伦敦上市，2006 年 12 月公司发行的 A 股在上海证券交易所上市。自公司成立以来，根据《公司法》及公司章程， 公司已建立起完整的企业法人治理结构：股东大会为公司的最高权力机构；董事会为公司的经营决 策机构；监事会为公司的监督机构。董事会、监事会向股东大会负责，落实股东大会决议；经理班 子具体负责组织公司日常生产经营活动，实施董事会决策方案。多年来，公司股东大会、董事会、 监事会及经理层依法运作，保障了股东利益。于报告期内，公司认真落实监管机构关于公司治理的 有关规定，不断完善公司法人治理结构和内部控制体系，进一步促进公司规范运作，增强公司治理 机制的有效性。 1、股东及股东大会 多年来，公司不仅致力于经营及拓展公司业务，以使股东获得合理的经济利益，同时透过多种 渠道及方法，以使股东及时、准确的获知公司的经营管理情况及相关信息，其中包括：严格按照本 公司章程、上市规则及证监会的有关规定召集、召开股东大会，并按照境内外上市规则的规定不定 18 大唐国际发电股份有限公司 2008 年年度报告 期的及时向股东发布相关信息。于报告期内，本公司共召开股东大会二次，历次股东大会均请专职 律师到会见证，以确保所有股东享有平等的地位和充分行使权利。 公司设立了专门部门，安排专职人员，接待来访人员，并公布联系电话，随时答复各种电话查 询，同时建立了公司网站，介绍公司的最新动态及过往业绩，以及公司管理机构等，以使股东或投 资者对公司有更加完整的了解。 2、 董事及董事会 根据公司章程，公司董事会由 15 人组成，其中，独立董事 5 名。本公司董事会成员具有各种 适用于董事会的经验、能力、技能和判断力（详见本年报内董事会成员简介）。公司董事中有电力 技术、管理方面的专家，也有财务专家，并有学者，每位董事阅历丰富，且精明开通。 公司董事了解其责任、权力及义务，能够忠实、诚信、勤勉地履行职责。为健全决策机构，增 强决策的科学性，提高重大决策的质量，公司董事会已设立了审核委员会、战略与发展委员会及薪 酬与考核委员会等三个专门委员会，并分别制定了工作实施细则。三个专门委员会召集人均为独立 董事，其中，审核委员会、薪酬与考核委员会中独立董事占多数。 于报告期内，公司董事会共召开 16 次会议，会议的召开、表决程序符合本公司《公司章程》 及《董事会议事规则》的规定。 于报告期内，公司独立董事及董事会审核委员会成员均参与了公司 2008 年年报的编制过程， 公司就 2008 年业绩公司及财务状况在年审过程中，与独立董事及审核委员会成员进行了书面沟 通；审核委员会根据与会计师协商确定的年审工作计划，对整个年审工作进行跟踪和督促；在会计 师出具初步审计意见后，公司召开了审核委员会会议暨独立董事见面会，独立董事及审核委员会成 员同公司高管人员、会计师就公司 2008 年业绩及财务报表及会计师的工作情况进行了沟通，并形 成了相应的意见及决议。 公司董事会薪酬与考核委员会按公司《董事会薪酬委员会工作细则》的有关规定，对在公司任 职的董事、监事及高管人员的履职情况及完成年度业绩情况进行了考评，并就 2009 年度内董监高 人员的薪酬管理提出了建议。 公司董事会投资与发展委员会按公司《投资与发展委员会工作细则》的有关规定，审阅了公司 投资项目的进展情况及公司发展战略框架，并就公司未来发展提出了建议。 3、 监事与监事会 公司监事会现有 4 人组成，其中职工代表监事 2 人，监事会人数与人员构成符合法律、法规的 要求。监事会成员按照法律、法规、公司章程及股东大会的授权履行监督职责，对股东大会负责， 保障股东权益、公司利益及员工的合法权益不受侵犯。于报告期内，监事会共召开会议 6 次，并列 席了历次董事会会议及审核委员会会议，通过多渠道、多方式定期检查公司财务和重要事项，对公 司董事、总经理及其它高级人员履行职责的合法、合规性进行监督。 4、 信息披露与透明度 19 大唐国际发电股份有限公司 2008 年年度报告 于报告期内，公司信息披露真实、准确、完整、及时、公平，保障了公司所有股东的知情权。 公司特别注重做好投资者关系工作，在依据上市地监管要求及上市规则的要求，认真履行定期报告 及临时报告披露的同时，充分尊重和维护公司股东及投资者的合法权益，设置专门部门、专人和电 话、邮箱、网站等为投资者服务，并主动通过报刊杂志、推介会或新闻发布会、路演及反路演、电 话、网络等多渠道、多种形式，向投资者及潜在投资者介绍宏观经济、行业发展以及电力体制改 革、电力市场、公司发展战略、公司业务及业绩等的相关信息，以实现股东、员工、投资者等各方 利益的协调。 5、 公司治理专项活动情况 根据中国证监会及北京证监局有关推进公司治理专项工作相关文件的要求，2008 年内，本公 司对治理整改公告中所列事项的整改情况进行了深入的自查，确认公司已落实了整改要求，在实际 运作中没有违反相关规定的行为；同时根据证监会及北京证监局的要求，对防止大股东占用上市公 司资金的相关事项进行了自查，未发现大股东有占用公司资金情况，公司董事会出具了相应的自查 报告，公司监事会对公司自查情况进行了复核并出具了复核意见。有关公司治理整改情况经公司六 届十四次董事会会议审议批准，已于 2008 年 7 月 30 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》 及上海交易所网站上。 截至目前，本公司已按中国证监会、上海交易所等监管部门的要求完成了公司章程修订，并相 继制订或修订了《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《股东大会议事规则》以及《独立董 事工作制度》、《信息披露管理制度》、《审核委员会年报财务报告审议工作规则》、《独立董事 年报工作制度》、《董事、监事、高管人员所持公司股份变动管理制度》及有关内控制度等若干公 司治理制度；公司历次董事会、监事会及股东大会以及相应的信息披露事项，均按照境内外监管部 门的要求以及相应的议事规则、信息披露制度进行；公司治理的实际状况符合中国证监会的相关要 求。 (二) 独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 本年应参 独立董事 亲自出席 委托出席 缺席 缺席原因及 加董事会 姓名 （次） （次） （次） 其他说明 次数 谢松林 16 16 0 0 于长春 16 16 0 0 刘朝安 16 14 注（1） 2 0 夏清 16 15 注（2） 1 0 李恒远 10 9 注（3） 1 0 注：（1）刘朝安董事因公务原因未能亲自出席公司六届四次、六届七次董事会，均已委托于长春董事代为出 席并表决。 （2）夏清董事因公务原因未能亲自出席公司六届十六次董事会，已委托于长春董事代为出席并表决。 （3）李恒远先生于公司六届九次董事被提名为公司独立董事，于六届十次董事会正式出席并表决。李恒 远董事因公务原因，未能亲自出席公司六届十九次董事会，已委托于长春董事代为出席并表决。 20 大唐国际发电股份有限公司 2008 年年度报告 报告期内，公司独立董事本着对全体股东负责的态度，关注公司生产经营和依法运作情况，认 真履行独立董事职责和义务，亲自或委托出席了全部董事会会议，认真审议了会议的各项议案，对 议案所涉及的关联交易事项均发表了独立意见。 2、 独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 本公司业务独立于股东，完全自主经营，控股股东除按照公司章程的规定行 业务方面独立情况 使股东权利外，并未以其他方式对本公司业务进行干涉。 人员方面独立情况 本公司与控股股东在劳动、人事、工资等方面相互独立。 资产方面独立情况 本公司对拥有的资产享有完整的财产所有权，与控股股东相互独立。 机构方面独立情况 本公司机构独立于控股股东，具有健全的组织机构和完善的法人治理结构。 财务方面独立情况 在机构、人员、资金帐户、会计帐簿等所有财务方面都独立于控股股东。 (四) 公司内部控制制度的建立健全情况 本公司从业务管理、职能管理和岗位管理的角度出发，制定了包括财务管理内控制度、财务会 计制度、内部审计制度、行政管理制度、信息管理制度、生产管理制度等在内的公司基本管理制 度； 随着公司发展，公司的业务已从原有的火电单一化向电力多元化，能源多元化发展，如涉足核 电、铁路及煤矿等，因此，为完善公司内部控制体系，有效防范风险，于报告期内，公司对原有相 关内控制度进行梳理，对原有的内控制度进行了调整、补充，主要制订或修订了公司工程建设设备 材料采购招标管理办法、公司财产保险管理办法、公司电热生产成本管理办法、公司预付款管理办 法、公司生产招标管理办法等一系列制度或办法，涵盖了公司人、财、物和产、供、销以及决策、 执行、监督等方面，充实了公司的内部管理制度体系，有效保证了公司的规范运作及合法经营。 在组织机构上，公司设立了监察审计部，内部稽核体制较为完备并有效运作。于该报告期内， 公司内部审计工作把对内部控制的执行情况作为审计工作重点，对包括资产、物资管理、合同管 理、关联交易等进行了重点审查，并就公司内部控制检查监督情况定期向董事会审核委员会提交了 工作报告。同时，经理层设置了财务预算、招投标及应对突发事件等多个专业事项领导小组，协助 公司总经理在日常经营工作中做出各类重大决策及制定防范风险预案。公司各项管理制度的落实、 公司专业委员会协助决策机制的有效运作，起到了抵御风险的作用，保证了公司正常的生产经营。 (五) 公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 1、董事会对公司内部控制的自我评估报告全文：详见年报附件。 21 大唐国际发电股份有限公司 2008 年年度报告 公司建立了内部控制制度。公司设立了名为监察审计部的内部控制检查监督部门。公司内部控制 检查监督部门定期向董事会审核委员会提交内控检查监督工作报告。 2、审计机构的核实评价意见 普华永道中天会计师事务所有限公司（“普华永道”）受聘对本公司2008年度财务报表进行审 计。作为审计程序的一部分,普华永道按照«中国注册会计师审计准则第1211号——了解被审计单位 及其环境并评估重大错报风险»规定的了解被审计单位内部控制的有关要求,了解了与审计本公司财 务报表相关的内部控制,以评估财务报表的重大错报风险及设计进一步审计程序的性质、时间和范 围;同时按照«中国注册会计师审计准则第1231号——针对评估的重大错报风险实施的程序»有关控 制测试的要求,对所要依赖的与财务报表编制有关的内部控制环节执行了相关控制测试。所执行的 了解内部控制和控制测试是根据上述中国注册会计师审计准则的要求以财务报表审计为目的进行的, 而不是对内部控制的专门审核,不是专为发现内部控制缺陷、欺诈及舞弊而进行。普华永道对在财 务报表审计中所关注到的与本公司及其子公司财务报表相关内部控制中的事项，提出了一些内部控 制管理建议，作为本公司及其子公司进一步完善内部控制的参考（详见年报附件）。 需要说明的是普华永道提供的上述内部控制建议报告并非基于将于2009年7月1日在上市公司实行 的«企业内部控制基本规范»（财会〔2008〕7号）而进行。 (六) 高级管理人员的考评及激励情况 公司以制定的《大唐国际发电股份有限公司领导班子三项责任制考核办法》，《大唐国际发电 股份有限公司经济责任制考核办法》、《大唐国际发电股份有限公司关于加强岗位薪点工资制考核 管理的指导意见》为基础，对所属各单位实行以经济责任制考核为主，单项奖励为辅的绩效考核体 系，并于 2006 年印发了《大唐国际发电股份有限公司绩效考核管理指导意见》，以推动公司系统 绩效考核工作的全面开展，规范绩效考核管理的各项工作，促进系统各单位激励与约束机制的建 立。公司对所属企业领导班子成员实行以三项责任制为重点的考核评价制度，制订并完善了三项责 任制考核管理办法。于报告期内，根据公司的薪酬管理制度对高级管理人员严格按照管理制度进行 考评及奖励激励。 (七) 公司披露了履行社会责任的报告：详见年报附件。 七、股东大会情况简介 (一) 年度股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2007 年度股东 2008 年 5 月 30 日 中国证券报、上海证券报 2008 年 6 月 2 日 周年大会 (二) 临时股东大会情况 22 大唐国际发电股份有限公司 2008 年年度报告 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2008 年第一次 2008 年 11 月 11 中国证券报、上海证券报 2008 年 11 月 12 日 临时股东大会 日 八、董事会报告 (一)管理层讨论与分析 公司是中华人民共和国（“中国”）最大的独立发电公司之一，主要经营以火力发电为主的发 电业务。截至 2008 年 12 月 31 日止，本公司管理装机容量 25096.7 兆瓦。公司发电业务主要分布 于华北电网、甘肃电网、浙江电网、云南电网、福建电网、广东电网、福建电网及江西电网。 于该期间，中国经济保持了平稳较快运行的态势，国内生产总值（GDP）同比增长 9%。中国 电力工业经受了自然灾害、奥运保电等多重考验，电力新增生产能力持续保持增长势头；受国际金 融危机的影响，电力消费需求放缓，发电量和用电量增速大幅回落。相关资料显示，于该年度，全 国发电设备容量同比增长约 10.34%；全社会用电量较上年度增长 5.25%；全国发电量较上年度增 长约为 5.18%；于该年度电煤供需矛盾进一步加剧，电煤价格继续高位上涨且质量明显下降，严重 影响了发电企业的盈利能力。 1、业务回顾 于该期间，由于不利的经营环境，使公司经营发展工作受到了前所未有的挑战。面对巨大的经 营压力，公司积极研究预案，扎实推进生产经营工作，严格控制成本费用支出，努力降低诸多减利 因素的影响，保持了生产经营管理工作平稳、安全、有序运行，实现了公司盈利。 （1）电力生产保持安全平稳态势 于该期间，公司及子公司（“公司及子公司”）完成发电量 1266.89 亿千瓦时，比上年同期增 长 7.12%；完成上网电量 1191.06 亿千瓦时；比上年同期增长 6.97%。 发电量及上网电量的增加，主要受益于公司及子公司在役机组容量增长及机组安全稳定运行： ①与上年同期相比，公司及子公司新增装机容量 5162 兆瓦，因公司所属下花园发电厂关停 200 兆 瓦机组，实际增加装机容量 4962 兆瓦。②于该期间，公司及子公司未发生电力生产人身死亡事故 和重大及以上的设备损坏事故；运营机组等效可用系数完成 95.64%，比去年同期增加 1.02 个百分 点。 （2）节能减排取得显著成效 该期间，在力争多发电量的同时，公司积极向应国家有关环保治理及节能减排的号召，积极推 进环境管理工作，实施“绿色运营”，于该年度，公司建立了环保在线监督系统，及时获知公司所 属企业的环保实时数据；并大力开展技术革新，优化机组运行方式，提高机组的能源利用效率，于 该年度，供电煤耗比上年度下降约4.87克/千瓦时；综合厂用电率完成6.01%； 自 2004 年以来，先后投资 27 亿元用于电厂的环保治理，截至 2008 年底，公司及子公司火电 机组脱硫设备装备率达到 100%；烟尘、二氧化硫、氮氧化物、废水排放率分别与上年度相比下降 了 24.74、62.72、20.82 及 1.11 个百分点，均大大低于全国平均水平。 23 大唐国际发电股份有限公司 2008 年年度报告 公司同时注重加强火电厂节水管理，积极推广应用节水新技术、新工艺、新系统和新设备。截 至 2008 年底，共投入 8 台空冷机组和 10 台海水冷却机组，使公司的单位发电用水量减少 37.8%。公司重视水资源的循环利用，对工业废水进行处理回收，下花园发电厂、高井热电厂等 10 个企业实现工业废水“零排放”。 公司积极发展循环经济，重点推进对粉煤灰、脱硫石膏和废水的循环综合利用以及高铝粉煤灰 的开发利用。2008年，公司粉煤灰综合利用量达到1154万吨，综合利用率65.7%。。 （3）落实扭亏增盈措施实现公司盈利 该期间，由于燃煤价格大幅上涨、电量需求下降、电价上调有限、企业融资困难等不利因素的 影响，公司利润水平大幅下滑。面对严竣的经营形势，公司密切跟踪市场，积极研究预案，内强管 理，外创环境，扎实推进生产经营工作：①加强燃煤催交催运力度，拓宽采购渠道，有效控制了燃 料成本。②精心调度，合理调配机组运行方式，做到度电必争。③以边际利润调整发电优先次序， 优化电量结构，争取经济效益最大化；④通过落实煤电联动政策，积极争取热价调整，确保脱硫电 价到位等措施增加收入，其中：两次执行煤电联动增收约 15 亿元，部分电厂热价上调增收 4800 万元，落实脱硫价格增收 5 亿元；⑤强化日利润分析，落实现金管控措施，提高资金使用效率。 由于周密的组织，严细的工作，确保实现了公司盈利。于该期间，公司及子公司实现可供公司 股东分配的净利润约 8.23 亿元，比上年同期降低约 77.35%。 （4）基本建设工作取得新突破 于该期间，公司前期工作在火电、水电、核电、风电等方面进展顺利，有 16 个项目获得国家 核准，其中，火电完成了 5 个项目核准，容量总计 3600 兆千瓦。水电完成了 2 个项目核准，容量 总计 700 兆瓦。风电完成了 8 个项目核准，容量总计 391.3 兆瓦。福建宁德核电项目（一期 4000 兆瓦）获得核准并正式开工建设。非电产业方面：胜利东二号煤矿一期、白浩铁路以及虎丰铁路二 期获得核准。具体包括： 火电项目：托克托发电四期工程 2 台 600 兆瓦机组；锦州热电工程 2 台 300 兆瓦机组；云冈 热电二期工程 2 台 300 兆瓦；张家口热电工程 2 台 300 兆瓦；丰润热电 2 台 300 兆瓦。 水电项目：银盘水电工程 600 兆瓦；丹达河水电工程 100 兆瓦。 核电项目：宁德核电一期工程 4 台 1000 兆瓦级。 风电项目：山西左云风电二期工程 49.5 兆瓦机组；河北丰宁骆驼沟风电一期工程 48 兆瓦机 组；山东东营风电工程 49.5 兆瓦机组；内蒙古红牧风电一期工程 49.5 兆瓦；坝头风电项目 48 兆 瓦；重庆四眼坪风电项目 49.3 兆瓦；卓资三期风电项目 48 兆瓦；大河西风电项目 49.5 兆瓦。 煤矿项目：东胜利二号矿一期工程（年产能 1000 万吨）。 铁路项目：白浩铁路（73 公里）；虎丰铁路二期（48 公里）。 于该期间，公司及子公司员工克服了自然灾害多、设备交货难、施工难度大等困难，统筹协 调，使公司在建工程项目工期基本处于可控状态。于该期间，共计 5162 兆瓦发电机组顺利投产发 电，多伦煤化工项目已进入开车调试阶段；东胜利二号矿已开始出煤。其中： 24 大唐国际发电股份有限公司 2008 年年度报告 火电项目新增 3220 兆瓦，包括运城发电公司 2 台 600 兆瓦机组；托克托四期工程 2 台 600 兆 瓦机组；呼和浩特热电公司 2 台 300 兆瓦机组； 迁安热电公司 1 台 220 兆瓦机组. 水电项目新增 1902 兆瓦，包括彭水水电公司 1750 兆瓦；新收购青海直冈拉卡水电项目 152 兆瓦。彭水水电工程实现了一年五投，创造了中国大型水电工程建设的新纪录。 风电项目新增 40 兆瓦，即位于内蒙古地区的卓资一期 40 兆瓦于该期间投入商业运行。 截至 2008 年底，公司发电装机容量中火电、水电、风电容量所占比例分别为 89.29%、 10.55%、0.16%。与上年同期比较，火电比重下降 7.03%，水电和风电比重分别提高 6.87%和 0.16%，电源结构进一步优化。 （5）技术创新取得成果 于该年度，公司针对各类技术难题，深入开展科技创新和技术攻关，取得显著成果，其中，公 司控股子公司红河发电公司循环硫化床机组示范工程及国产化项目荣获国家科学技术进步二等奖； 公司控股子公司再生资源公司主导的硅铝钛工业化试验成功，顺利通过了内蒙古自治区科技厅组织 的成果鉴定，开创了国内外同类技术的先河，标志着中国具有自主知识产权的粉煤灰综合利用技术 取得出重大进展。 2、主要财务指标及分析 于该期间，公司及子公司实现经营收入人民币 368.36 亿元，比上年同期增长 12.43%；实现 归属于本公司股东的合并净利润人民币 8.23 亿元，比上年同期降低 77.35%；基本每股盈利约为人 民币 0.07 元，比上年同期降低人民币 0.24 元/股。 （1）经营收入 公司及子公司主营业务收入包括电力销售收入、热力销售收入。于该期间，公司及子公司实 现经营收入人民币 368.36 亿元，比上年同期增长 12.43%；其中：电力销售收入增加 34.43 亿元。 （2）经营成本 于该期间,公司及子公司经营成本总额为人民币 324.43 亿元,比上年同期增加约 90.30 亿元,增 幅约 38.57%。 于该期间，燃料成本占经营成本的 69.37%。随着公司新机组的投产及发电量的增加，特别是 燃料价格大幅上涨，造成燃料成本比上年同期增加 72.49 亿元，增幅约为 47.51%，高于经营收入 的增幅。 （3）财务费用净额 于该期间，公司及子公司财务费用为人民币 36.65 亿元，比上年同期增加了约为人民币 16.03 亿元，增长 77.71%；增幅较大的原因主要是由于新投产机组停止利息资本化以及借款金额增加使 该期间利息支出增加。 （4）利润总额及净利润 25 大唐国际发电股份有限公司 2008 年年度报告 于该期间，公司及子公司合并税前利润总额人民币 6.78 亿元，比上年同期降低 88.94％；归 属于本公司股东的合并净利润约为人民币 8.23 亿元，比上年同期降低 77.35%。公司利润的降低， 主要是因燃料成本大幅上升所至。 （5）财务状况 于 2008 年 12 月 31 日，公司及子公司合并资产总额约为人民币 1572.81 亿元，比 2007 年底 增加约人民币 376.78 亿元；资产总额的增加，主要是公司及子公司实施发展战略对在建工程投资 的增加。 公司及子公司负债总额约为人民币 1267.30 亿元，比 2007 年底增加 413.12 亿元,其中长期负 债比 2007 年底增加约 280.32 亿元。归属本公司股东权益为人民币 259.10 亿元，比 2007 年底减 少了 37.04 亿元，归属于上市公司股东的每股净资产为人民币 2.20 元，比 2007 年底每股减少 0.32 元。 公司及其子公司合并资产负债率为 80.58 %，比 2007 年底的 71.42%增长了约 9.16 个百分点, 主要是公司为发展的需要，适当的举债融资。 （6）现金流量 2008 年 2007 年 本年比上年同期 （人民币千元） （人民币千元） 增减（%） 经营活动产生的现金净额 7,164,326 10,524,215 -31.93 投资活动产生的现金净额 (33,795,799) (25,666,795) +31.67 筹资活动产生的现金净额 28,325,752 14,144,767 +100.26 与上年同期比，2008 年经营活动产生的现金流量净额比去年同期减少，主要是由于煤炭价格 的大幅上涨,使燃料采购成本大幅增加；投资活动现金流量净额比去年同期增加，主要是用于基建 项目支出增加；筹资活动现金流量净额比去年同期增加，主要是借款、发行短期融资券及其它方式 融资增多所致。 3、2009 年展望 2009 年,是落实国家“十一五”规划、扩大内需保经济增长的关键之年，电力行业作为国民经 济可持续发展的基础行业受到各级政府的重视和支持，为公司的进一步发展提供了空间；但由于宏 观经济减速，电力需求增长回落，高煤价、低电价的格局难以改变，发电利润空间受到严重制约。 面对复杂多变的形势，经过多次慎重的研究，公司重新梳理并提出了以电为主、多元协同战略的总 体构想，即：坚持以电为主、多元布局、效益优先、协同发展，把大唐国际建设成为经营型、控股 型，具有较强发展能力、盈利能力和竞争能力的国内领先、国际知名的综合能源公司。 根据“以电为主、多元协同发展” 的战略定位，面对机遇与挑战，2009年公司将坚持以经 济效益为中心，以安全生产为基础,全力以赴完成2009年的生产经营目标，其中，发电量力争完成 26 大唐国际发电股份有限公司 2008 年年度报告 1500亿千瓦时，营业收入力争比去年同期增长20％以上。2009年，公司将着力做好以下几个方面 的工作： （1）完善安全管理长效机制，确保安全生产持续稳定。以落实安全生产责任制为主线， 推进安全生产管理制度化、规范化、标准化，强化重大危险源管理，加强设备维护和治理，提 高检修质量，保持新机稳定，全面提高机组的安全运行水平， （2）继续大力推进节能减排工作，促进清洁生产。在公司火电机组脱硫装备率达到 100%的基础上，确保机组脱硫同步投运率达到 100%、脱硫效率均达到 90%以上，不断减少 烟尘、二氧化硫、氮氧化物等污染物的排放。 （3）开源节流，增收节支，努力提高公司的盈利水平。 （4）抓好在建工程各节点控制，安全优质完成投产任务。 （5）努力推进公司在火电、水电、风电、核电等电力项目，以及煤炭、煤化工、铁路等 围绕电力的上下游产业相关项目的拓展工作，为公司的可持续发展提供保证。 （6）积极拓展融资渠道，为公司的规模发展提供资金保障。 （7）加强公司各项基础管理工作，增加风险管控能力。 （二）公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、分产品情况表 单位：千元 币种：人民币 分行业或 主营业务 主营业务 主营业务 主营业务收 主营业务成 主营业务利润 分产品 收入 成本 利润率 入比上年增 本比上年增 率比上年增减 % 减 减 % % % 电力生产 35,926,106 31,610,855 12.01 10.60 37.57 -58.95 热力生产 220,368 440,432 -99.86 51.51 33.40 21.36 注：按公司现行的热力价格不足以弥补热力成本。 2、主营业务分地区情况表 单位：千元 币种：人民币 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减% 华北地区（包括京津唐、山西、内蒙 23,307,702 -0.98 古） 甘肃 761,889 -0.56 云南 1,184,732 +11.40 福建 2,202,767 +8.44 浙江 4,534,640 +71.34 广东 2,722,739 +22.26 27 大唐国际发电股份有限公司 2008 年年度报告 重庆 833,678 不适用 江西 598,328 +307.82 3、与公允价值计量相关的项目 单位：万元 计入权益的累 本期公允价值 本期计提的减 项目 期初金额 计公允价值变 期末金额 变动损益 值 （1） （2） 动 （6） （3） （5） （4） 金融资产 其中：1.以 公允价值计量 且其变动计入 - - - - - 当期损益的金 融资产 其中：衍生 - - - - - 金融资产 2.可供出售 4,289,531 - - - - 金融资产 金融资产小计 4,289,531 - - - - 金融负债 51,970 (8,551) - - - 合计 4,341,501 (8,551) - - - (三) 公司投资情况 1、募集资金总体使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、主要非募集资金项目情况 z 呼和浩特热电项目年内到位资金 507660 千元，2 台 300 兆瓦机组已投产。 z 锦州热电项目年内到位资金 1612500 千元，目前按计划在建。 z 张家口热电项目年内到位资金 603630 千元，目前按计划在建。 z 云冈热电扩建项目年内到位资金 1356290 千元，目前按计划在建。 z 大坝发电项目年内到位资金 2199200 千元，目前按计划在建。 z 托克托四期工程年内到位资金 333070 千元，2 台 600 兆瓦火电机组已投产。 z 运城发电厂工程年内到位资金 36360 千元，2 台 600 兆瓦火电机组已投产。 z 迁安热电项目年内到位资金 24840 千元，1 台 220 兆瓦热电机组已投产。 z 丰润热电项目年内到位资金 910840 千元,目前按计划在建. z 彭水水电站项目年内到位资金 713800 千元， 5 台机组共计 1750 兆瓦已投产。 z 李仙江流域水电项目年内到位资金 1741620 千元，合计 570 兆瓦水电机组已投产。 z 马鹿塘水电站项目年内到位资金 837550 千元，目前按计划在建。 z 重庆银盘水电项目年内到位资金 846150 千元，目前按计划在建。 28 大唐国际发电股份有限公司 2008 年年度报告 z 大石门水电项目年内到位资金 54170 千元,目前按计划在建. z 卓资风电一、二、三期项目年内到位资金 410800 千元，一期工程已全部投产，二、三期 工程目前按计划在建。 z 左云风电一期、二期项目年内到位资金 448040 千元，目前按计划在建。 z 法库风电项目年内到位资金 285920 千元，目前按计划在建。 z 骆驼沟风电一期工程年内到位资金 132400 千元，目前按计划在建。 z 红牧风电场工程工程年内到位资金 205840 千元，目前按计划在建。 z 四眼坪风电场工程年内到位资金 134910 千元，目前按计划在建。 z 东营风电场工程年内到位资金 146890 千元，目前按计划在建。 z 坝头风电工程年内到位资金 113030 千元，目前按计划在建。 z 多伦煤化工铁路专用线年内到位资金 40270 千元，目前按计划在建。 z 大河西风电工程年内到位资金 3720 千元，目前按计划在建。 z 多伦煤化工项目年内到位资金 6761530 千元，目前按计划在建。 z 多丰铁路（内蒙段）项目年内到位资金 90680 千元，目前按计划在建。 z 多丰铁路（河北段）项目年内到位资金 517900 千元，目前按计划在建。 z 硅铝钛示范项目年内到位资金 815000 千元，目前按计划在建。 z 锡盟煤矿（东胜利二号矿）年内到位资金 1214730 千元，已开始出煤。 z 白浩铁路项目年内到位资金 10740 千元，目前按计划在建。 z 虎丰铁路二期工程年内到位资金 124250 千元，目前按计划在建。 (四) 公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 会计政策变更： 于 2008 年度之前，本公司及其子公司对合营企业一直采用比例合并法核算。根据财务部于 2008 年 8 月 7 日颁布的《企业会计准则解释第 2 号》的规定，投资企业对于与其他投资方一起实 施共同控制的被投资单位，应当采用权益法核算，不应采用比例合并法。因此本公司及其子公司于 2008 年度相应对合并企业改为权益法核算。此项会计政策变更采用追溯调整法，本年度财务报表 中的比较财务数据已重新表述。 根据政府有关规定，从事煤炭生产的公司需要根据煤炭产量计提维持简单再生产费用（“维简 费”），用于矿区生产以及设备改造支出；同时还需根据煤炭产量计提生产安全费用（“安全费 用”），用于煤炭生产设备和煤炭井巷建筑设施安全生产支出。本公司对维简费和安全费用原在计 提时计入生产成本和长期应付款，对属于费用性质的支出于发生时直接冲减长期应付款。属于资本 性的支出，于完工时转入固定资产，并全额计提累计折旧并冲减长期应付款，该项固定资产在以后 期间不再计提折旧。根据《关于做好执行企业会计准则企业 2008 年年报工作的通知》(财会函 [2008]60 号文)及《企业会计准则讲解 2008》的规定，本公司之子公司、合营公司及联营公司于 29 大唐国际发电股份有限公司 2008 年年度报告 2008 年改变了核算办法。维简费及生产安全费用在提取时以利润分配形式在所有者权益中的盈余 公积项下以专项储备项目单独反映。对在规定使用范围内的费用性支出，计入当期损益；属于资本 性的支出，于完工时转入固定资产，并按照本公司折旧政策计提折旧。同时，按照当期维简费和安 全生产费等的实际使用金额在所有者权益内部进行结转，冲减盈余公积下的专项储备项目并增加未 分配利润项目，以专项储备余额冲减至零为限。此项会计政策变更采用追溯调整法，本年度财务报 表中的比较财务数据已重述。 会计差错更正： 本年度发现上年末计提并于本年初支付的企业年金计算批核有误，并已于本年内收到退回的多 缴年金，在编制本财务报表中上年比较财务报表时，已对该项差错进行了更正。更正后，分别调减 2007 年末在建工程 17,458 千元，调减其他应付款 181,958 千元，调增应交税费 52,704 千元，调 增盈余公积 6,459 千元，调增未分配利润 91,273 千元，分别调减 2007 年营业成本 164,150 千 元，调减管理费用 350 千元，调增所得税费用 52,704 千元，调增净利润 111,796 千元，调增提取 盈余公积 6,459 千元。 (五) 董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 决议刊登的信息 决议刊登的信息 会议届次 召开日期 决议内容 披露报纸 披露日期 六届四次 2008 年 1 月 11 日 中国证券报、上海证券报 2008 年 1 月 15 日 六届五次 2008 年 2 月 3 日 同意公司开发浮山循环经济项目 六届六次 2008 年 3 月 26 日 中国证券报、上海证券报 2008 年 3 月 27 日 六届七次 2008 年 4 月 14 日 中国证券报、上海证券报 2008 年 4 月 15 日 六届八次 2008 年 4 月 29 日 同意公司 2008 年第一季度报告 六届九次 2008 年 5 月 14 日 中国证券报、上海证券报 2008 年 5 月 15 日 六届十次 2008 年 5 月 30 日 中国证券报、上海证券报 2008 年 5 月 30 日 六届十一次 2008 年 6 月 30 日 同意公司参股建设锡乌铁路项目 六届十二次 2008 年 7 月 7 日 中国证券报、上海证券报 2008 年 7 月 8 日 六届十三次 2008 年 7 月 18 日 中国证券报、上海证券报 2008 年 7 月 22 日 六届十四次 2008 年 7 月 28 日 中国证券报、上海证券报 2008 年 7 月 30 日 六届十五次 2008 年 8 月 4 日 同意公司全资建设张家口热电项目 六届十六次 2008 年 8 月 26 日 中国证券报、上海证券报 2008 年 8 月 27 日 六届十七次 2008 年 9 月 24 日 中国证券报、上海证券报 2008 年 9 月 26 日 六届十八次 2008 年 10 月 24 日 中国证券报、上海证券报 2008 年 10 月 27 日 六届十九次 2008 年 11 月 11 日 中国证券报、上海证券报 2008 年 11 月 12 日 2、董事会对股东大会决议的执行情况 按照 2008 年第一次临时股东大会的决议，公司注册资本金将由人民币 11,695,190,463 元变更 为人民币 11,780,037,578 元，目前正在进行修改后《公司章程》的行政审批及工商变更程序。 按照 2007 年度股东周年大会的决议，公司完成了董事变更工作（曹景山自 2008 年 5 月至 2010 年 6 月 30 日止担任公司董事，张毅不再担任公司董事）；完成了监事会人选的变更工作（张 晓旭自 2008 年 5 月 30 日起至 2010 年 6 月 30 日止担任公司监事，张万托不再担任公司董事）， 30 大唐国际发电股份有限公司 2008 年年度报告 完成了独立董事的增选工作（李恒远自 2008 年 5 月 30 日至 2010 年 6 月 30 止担任公司独立董 事）。公司于 9 月 1 日获得中国银行间市场交易商协会的接收注册通知书，取得了 65 亿元短期融 资券备案额度，发行有效期两年；10 月 6 日正式发行首期 35 亿元短期融资卷，期限 12 个月，并 于 10 月 7 日全部资金到账。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 董事会审核委员会于 2008 年内共召开 4 次会议，分别审核了公司 2007 年度公司业绩及 2008 年中期业绩情况，对公司内控制度及外聘核数师的工作进行了评议；委员会成员均亲自出席了会 议。 2008 年度业绩已经审核委员会审核。在年报编制期间，审核委员会审阅了公司编制的财务报 表，并就审计工作进度进行监督，以书面形式督促审计机构在约定时限内提交审计报告，在会计师 出具初步审计意见后，审核委员会就整体审计情况与公司管理层及年审会计师进行了沟通，并审阅 了公司财务会计报表。审核委员会认为，公司财务报表能够真实、准确、完整的反映公司的整体情 况，同意公司财务报告内容并提请董事会审议。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 公司董事会下设的薪酬与考核委员会按公司《董事会薪酬委员会工作细则》的有关规定，对在 公司任职的董事、监事及高管人员的履职情况及完成年度业绩情况进行了考评，并就 2009 年度内 董监高人员的薪酬管理提出了建议。 (六) 利润分配或资本公积金转增股本预案 按照中国会计准则，公司按成本法（核算子公司的经营成果）编制实现净利润为 2,923,458,231 元, 基本每股盈利约为 0.25 元（根据加权平均股数 11,749,253,277 计算）。 1、按照中国会计准则实现的母公司净利润，提取 10％的法定盈余公积金，金额约为 292,345,823.13 元； 2、截至 2008 年 12 月 31 日，公司总股份数为 11,780,037,578 股（以此股数计算按中国会计 准则和国际财务报告准则编制的公司每股盈利分别约为 0.25 元和 0.22 元），公司拟按照每股 0.11 元（含税）进行分配，分配现金股利总额为 1,295,804,133.58 元（以 2008 年底总股数 11,780,037,578 计算）。 3、在国际会计准则下，拟分配现金股利 1,295,804,133.58 元，提取任意盈余公积金 1,065,495,895 元，剩余未分配利润为 0 元。 4、在中国会计准则下，拟分配现金股利 1,295,804,133.58 元，提取任意盈余公积金 1,065,495,895 元，剩余未分配利润为 498,792,174 元。 5、按宣派股利事项的股权登记日实际登记在册的股份总数为基础派发现金股利。在公司宣派 的现金股利中，境内股东的股利以人民币宣派；境外股东股利以人民币宣派，以港币支付。港币兑 31 大唐国际发电股份有限公司 2008 年年度报告 换率以宣派股利当日前一个星期每个工作日中国人民银行所公布的平均港币兑换人民币收市价折 算。 (七) 公司前三年分红情况： 单位：千元 币种：人民币 分红年度 现金分红的数额（含税） 分红年度的净利润 比率(%) 2005 1,177,130 2,360,740 49.86 2006 1,348,714 3,750,105 35.96 2007 1,408,582 4,648,106 30.30 九、监事会报告 (一) 监事会的工作情况 监事会会议召开情况 监事会会议议题内容 会议审议通过了 2007 年度监事会工作报告、公司 2007 2008 年 3 月 26 日，召开第六届三次会议 年度财务决算及 2008 年财务预算报告、公司 2007 年年 报全文及摘要以及关于提请股东大会调整监事的议案。 2008 年 4 月 29 日，以书面形式召开第六届四次会议 审议并通过公司 2008 年度第一季度报告。 2008 年 5 月 30 日，召开第六届五次会议 审议通过并选举张晓旭先生为监事会副主席 确认公司现有的各项内控管理制度完善、合理，运行可 2008 年 7 月 28 日，以书面形式召开第六届六次会议 行、有效，公司大股东及关联方未发生占用公司资金的 情况 2008 年 8 月 26 日，召开六届七次会议 审议并通过公司 2008 年中期报告全文及摘要 2008 年 10 月 27 日，以书面形式召开第六届八次会议 审议并通过公司 2008 年度第三季度报告 (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内，监事会成员通过列席公司董事会会议、股东大会会议参与了公司重大经营决策的讨 论，并对公司财务状况、经营情况进行了监督。监事会认为 2008 年度公司的工作能够严格按照 《公司法》、《公司章程》及其他有关法规制度规范经营，经营决策科学合理。完善了内部管理和 内部控制制度，建立了良好的内控机制。公司董事、高级管理人员在履行公司职务时，均能勤勉尽 职，遵守国家法律、法规和公司章程、制度，维护公司利益，没有发现违法、违规和损害公司利益 的行为和中小股东合法权益的情况。 (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见 报告期内，监事会认真细致地检查和审核了公司的会计报表及财务资料，参与审阅审计师的审 计报告，对审计师的工作提出意见和建议。监事会认为：公司财务报表的编制符合《企业会计准 则》有关规定，公司 2008 年度财务报告及审计师出具的标准无保留意见的审计报告能够真实反映 公司的财务状况和经营成果。 (四) 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 2006 年 12 月，公司发行 5 亿股 A 股，募集资金 33.40 亿元（净额 32.79 亿元）,截至 2007 年 底,该资募集资金已使用完成. 报告期内无募集资金实际投入情况 (五) 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见 32 大唐国际发电股份有限公司 2008 年年度报告 根据签署的协议，公司全资子公司大唐国际（香港）有限公司收购真兴电力有限公司 90%的 股权，收购对价为现金 640100 千元，以运营位于青海的直岗拉卡水电站 152 兆瓦水电机组； 根据签署的协议，公司收购了内蒙古大唐国际准格尔矿业有限公司（“准格尔矿业公司”） 52%的权益，成为准格尔矿业公司的控股股东，收购对价为现金 433815 千元。 上述收购及出售事项均经公司董事会审议批准，涉及关联交易事项，独立董事均发表了独立意 见，相关收购或出售价格合理，没有损害公司股东利益。 (六) 监事会对公司关联交易情况的独立意见 公司在报告期内发生的关联交易（包括与日常经营相关、资产收购或出售、共同对外投资及关 联债权债务往来等），符合一般商业条款，交易行为遵守国家法律、法规及《公司章程》的规定， 并按照上海证券交易所、香港联合交易所上市规则的要求履行了信息披露义务。 十、重要事项 (一) 重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二) 破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项。 (三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1、持有其他上市公司股权情况 单位：千元 占该公司 证券简 初始投资 期末账面 报告期损 报告期所有 会计核 股份来 证券代码 股权比例 称 金额 值 益 者权益变动 算科目 源 （％） 可供出 大秦铁 发起设 601006 496,149 1.29 - 943,751 (2,845,037) 售金融 路 立 资产 合计 496,149 / - 943,751 (2,845,037) / / 2、持有非上市金融企业股权情况 占该公 报告期所 初始投资 期末 报告期 所持对象 持有数量 司股权 有者权益 会计核算 金额 账面值 损益 股份来源 名称 （股） 比例 变动 科目 （千元） （千元） （千元） （%） （千元） 大唐集团 长期股权 100,000 20 154,173 20,192 - 收购 财务公司 投资 中国大地 财产保险 长期股权 103,000 100,000,000 5.81 103,000 - - 发起设立 股份有限 投资 公司 合计 203,000 100,000,000 / 257,173 20,192 - / / 3、买卖其他上市公司股份的情况 33 大唐国际发电股份有限公司 2008 年年度报告 报告期买入/ 期末股份 使用的资金 产生的投资 期初股份数 股份名称 卖出股份数 数量 数量（千 收益（千 量（股） 量（股） （股） 元） 元） 卖出 大秦铁路 167,429,000 167,429,000 0 0 893,522 (四) 资产交易事项 根据签署的协议，公司全资子公司大唐国际（香港）有限公司收购真兴电力有限公司 90%的 股权，收购对价为现金 640100 千元，以运营位于青海的直岗拉卡水电站 152 兆瓦水电机组； 根据签署的协议，公司收购了内蒙古大唐国际准格尔矿业有限公司（“准格尔矿业公司”） 52%的权益，成为准格尔矿业公司的控股股东，收购对价为现金 433811 千元。 (五) 报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 单位：千元 币种：人民币 予中国大唐集团公司的煤灰处理费 57,892 予中国大唐集团财务有限公司利息支出 140,085 自中国水利电力物资有限公司的设备销售 199,626 自中国大唐集团财务有限公司的利息收入 23,477 自大唐桂冠合山发电有限公司的售煤收入 106,530 注 1：于 2008 年 12 月 31 日，公司及子公司在中国大唐集团财务有限公司存款余额为 986,969 千元。 注 2: 根据公司与中国大唐集团财务公司签署的《金融服务协议》，经自查，于 2008 年度，公司在财务公司 的日均存款余额未超过协议约定的最高日均存款余额 45 亿元上限。 2、共同对外投资的重大关联交易 2008 年 4 月,公司与本公司控股股东中国大唐集团公司及其它 2 家投资方签署了“内蒙古大唐 国际克什克腾旗煤制天然气项目投资合作协议书”，拟组建项目公司，筹备、建设及运营内蒙古克 什克腾旗煤制生产天然气 40 亿方/年工程.该工程总投资约人民币 187.8 亿元,并待国家有关部门核 准;截至目前项目公司尚未组建。 3、关联债权债务往来 单位:千元 币种:人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 中国大唐集团财 本公司之联营公 务有限公司(“大 司 唐财务”)(注 1) 1,548,666 986,969 6,922,000 3,522,551 内蒙古大唐同方 本公司之联营公 硅铝科技有限公 司 司(“同方硅 50,000 50,104 - - 34 大唐国际发电股份有限公司 2008 年年度报告 铝”)(注 2) 合计 1,598,666 1,037,073 6,922,000 3,522,551 报告期内公司向控股股东及其子公司 提供资金的发生额（千元） (注 2) 1,190,213 公司向控股股东及其子公司提供资金 的余额（千元） 1,027,817 关联债权债务形成原因 采购设备 关联债权债务清偿情况 正常 与关联债权债务有关的承诺 无 关联债权债务对公司经营成果及财务 状况的影响 无 注： 1、本公司及其子公司向大唐财务提供资金是本公司及其子公司的存款，本金发生额以日平均 存款余额列示。大唐财务向本公司及其子公司提供的资金是以借款形式提供。发生额所列示的金额 仅包括本年本公司及其子公司向大唐财务新增加的借款。另外，本年度本公司及其子公司偿还大唐 财务借款金额为 5,534,500 千元，本年度借款利息费用为 140,085 千元。本年度大唐财务向本公司 及其子公司提供资金的余额包括借款本金余额 3,517,500 千元以及应付利息费用余额 5,051 千元。 2、本年度本公司向同方硅铝提供资金的发生额列示的金额为向其提供的委托贷款本金，余额 列示的金额包括委托贷款本金 50,000 千元及应收利息余额 104 千元。 (六) 重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本年度公司无托管事项。 (2) 承包情况 本年度公司无承包事项。 (3) 租赁情况 本年度公司无租赁事项。 2、担保情况 单位:元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 是 否 为 担保对象 担保发生日期 担保类 担保是否已 关 担保金额 担保期 名称 (协议签署日) 型 经履行完毕 联 方 担 保 连带责 2003.3.25～ 特新大唐 2003.3.25 98,000,000 否 否 任担保 2013.3.24 连带责 2005.2.4～ 特新大唐 2005.2.4 26,950,000 否 否 任担保 2017.2.3 35 大唐国际发电股份有限公司 2008 年年度报告 171,500,000 连带责 2002.12.25～ 特新大唐 2002.12.25 否 否 任担保 2014.12.24 连带责 2004.7.30～ 塔山煤矿 2004.7.30 319,480,000 否 否 任担保 2021.7.29 连带责 2008.08～ 蔚州能源 2008.08 50,000,000 否 是 任担保 2011.08 连带责 2007.04～ 蔚州能源 2007.04 115,000,000 否 是 任担保 2010.04 连带责 2006.12～ 蔚州能源 2006.12 176,500,000 否 是 任担保 2009.12 连带责 2008.12～ 蔚州能源 2008.12 100,000,000 否 是 任担保 2009.12 连带责 2008.11～ 蔚州能源 2008.08 100,000,000 否 是 任担保 2009.11 连带责 2005.3.29～ 同煤热电 2005.3.29 156,000,000 否 是 任担保 2015.3.28 连带责 2004.12.21～ 新余洋坊 2004.12.21 11,250,000 否 是 任担保 2014.12.20 报告期内担保发生额合计 250,000,000 报告期末担保余额合计 1,324,680,000 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 7,186,756,000 报告期末对子公司担保余额合计 13,205,576,875.73 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 14,530,256,875.73 担保总额占公司净资产的比例(%) 48 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金 0 额 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对 11,627,056,175.76 象提供的债务担保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 0 上述三项担保金额合计 11,627,056,175.76 3、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (十一) 承诺事项履行情况 本年度或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。 (十二) 聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内未改聘会计师。 36 大唐国际发电股份有限公司 2008 年年度报告 (十三) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽 查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十四) 其他重大事项的说明 本年度公司无其他重大事项。 (十五) 信息披露索引 刊载的互联网网站 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 及检索路径 《中国证券报》C12 大唐发电提供反担保的公告 2008－02－05 http://www.sse.com.cn 《上海证券报》D15 大唐发电董事、监事、高级 管理人员所持公司股份变动 无 2008－03－27 http://www.sse.com.cn 管理制度 大唐发电控股股东及其他关 无 2008－03－27 http://www.sse.com.cn 联方占用资金情况专项说明 大唐发电审核委员会年度财 无 2008－03－27 http://www.sse.com.cn 务报告审议工作规则 大唐发电独立董事年报工作 无 2008－03－27 http://www.sse.com.cn 制度 大唐发电年报 无 2008－03－27 http://www.sse.com.cn 大唐发电年报摘要 《上海证券报》D8 版 2008－03－27 http://www.sse.com.cn 大唐发电董事会决议公告 《上海证券报》D8 版 2008－03－27 http://www.sse.com.cn 大唐发电监事会决议公告 《上海证券报》D8 版 2008－03－27 http://www.sse.com.cn H 股关联交易公告 无 2008－04－03 http://www.sse.com.cn 大唐发电对外投资及关联交 《中国证券报》C08 版 2008－04－14 http://www.sse.com.cn 易公告 《上海证券报》封十六版 《中国证券报》A16 版 大唐发电董事会决议公告 2008－04－15 http://www.sse.com.cn 《上海证券报》D65 版 大唐发电关于召开 2007 年度 《中国证券报》A16 版 2008－04－15 http://www.sse.com.cn 股东周年大会的公告 《上海证券报》D65 版 大唐发电 2008 年第一季度发 《中国证券报》A28 2008－04－24 http://www.sse.com.cn 电量公告 《上海证券报》封 14 《中国证券报》D25 大唐发电第一季度季报 2008－04－30 http://www.sse.com.cn 《上海证券报》D168 大唐发电 2007 年度股东周年 《中国证券报》A20 版 2008－05－15 http://www.sse.com.cn 大会补充通知 《上海证券报》D9 版 《中国证券报》A20 版 大唐发电董事会决议公告 2008－05－15 http://www.sse.com.cn 《上海证券报》D9 版 《中国证券报》A20 版 大唐国际监事会决议公告 2008－06－02 http://www.sse.com.cn 《上海证券报》A14 版 《中国证券报》A20 版 大唐国际董事会决议公告 2008－06－02 http://www.sse.com.cn 《上海证券报》A14 版 大唐国际 2007 年度股东周年 《中国证券报》A20 版 2008－06－02 http://www.sse.com.cn 大会决议公告 《上海证券报》A14 版 大唐国际注册资本金及公司 《中国证券报》B05 版 2008－06－17 http://www.sse.com.cn 章程变更公告 《上海证券报》D8 版 大唐国际 2007 年度分红派息 《中国证券报》B05 版 2008－06－17 http://www.sse.com.cn 实施公告 《上海证券报》D8 版 董事会决议公告 中国证券报 C12 7月8日 www.sse.com.cn （六届十二次） 上海证券报 D9 37 大唐国际发电股份有限公司 2008 年年度报告 董事会决议公告 中国证券报 D016 7 月 22 日 www.sse.com.cn （六届十三次） 2008 年半年度业绩预减公告 中国证券报 B01 7 月 25 日 www.sse.com.cn 电价调整公告 上海证券报 C32 董事会决议公告 中国证券报 D021 7 月 30 日 www.sse.com.cn （六届十四次） 公司债券发行获得中国证券 中国证券报 B01 监督管理委员会发行审核委 8 月 18 日 www.sse.com.cn 上海证券报 A11 员会审核通过的公告 电价调整公告 关联交易公告 中国证券报 C12 8 月 26 日 www.sse.com.cn （与大唐集团签署除灰协 上海证券报 C168 议） 2008 年半年度报告摘要 中国证券报 D094 董事会决议公告 8 月 27 日 www.sse.com.cn 上海证券报 C35 （六届十六次） 关联交易公告 中国证券报 C04 （与大唐集团财务公司签署 上海证券报 C57 8 月 29 日 www.sse.com.cn 金融服务协议） 中国证券报 D004 提供担保的公告 9 月 10 日 www.sse.com.cn 上海证券报 C6 关于发行 2008 年度第一期短 中国证券报 D008 9 月 25 日 www.sse.com.cn 期融资券的公告 上海证券报 C16 董事会决议公告（六届十七 次） 中国证券报 D012 9 月 26 日 www.sse.com.cn 关于召开 2008 年第一次临时 上海证券报 C17 股东大会的公告 关于发行完成 2008 年度第一 中国证券报 B01 10 月 9 日 www.sse.com.cn 期短期融资券的公告 上海证券报 C6 中国证券报 B01 2008 年前三季度发电量公告 10 月 14 日 www.sse.com.cn 上海证券报 C8 中国证券报 B08 提供担保的公告 10 月 24 日 www.sse.com.cn 上海证券报 C8 2008 第三季度报告 董事会决议公告（六届十八 中国证券报 D008 10 月 27 日 www.sse.com.cn 次） 上海证券报 A17 2008 年全年度业绩预警公告 2008 年第一次临时股东大会 决议公告 中国证券报 D008 董事会决议公告（六届十九 11 月 12 日 www.sse.com.cn 上海证券报 C16 次） 提供担保的功公告 大唐国际发电股份有限公司 翟若愚 二 OO 九年三月三十日 附件一 公司内部控制的自我评估报告 内部控制自我评估 报告.doc 38 大唐国际发电股份有限公司 2008 年年度报告 审计机构的核实评价意见： 内部控制建议报告. doc 附件二. 公司披露履行社会责任的报告（详情请见年报附件） 39 大唐国际发电股份有限公司 2008 年度财务报表及审计报告 40 普华永道中天会计师事务所有限公司 中华人民共和国 上海 湖滨路 202 号 普华永道中心 11 楼 邮编：200021 电话：+86 (21) 2323 8888 传真：+86 (21) 2323 8800 审计报告 普华永道中天审字(2009)第 10010 号 (第一页，共二页) 大唐国际发电股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的大唐国际发电股份有限公司(以下简称“贵公司”)的财务报 表，包括 2008 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表以及 2008 年度的合并及 公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表和财务报表附 注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括： (1) 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在 由于舞弊或错误而导致的重大错报； (2) 选择和运用恰当的会计政策； (3) 作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国 注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们 遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取 合理保证。 41 普华永道中天审字(2009)第 10010 号 (第二页，共二页) 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择 的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重 大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控 制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工 作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价 财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，上述贵公司的财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重 大方面公允反映了贵公司2008年12月31日的合并及公司财务状况以及2008年度 的合并及公司经营成果和现金流量。 普华永道中天 注册会计师 会计师事务所有限公司 中国•上海市 注册会计师 2009 年 3 月 30 日 42 大唐国际发电股份有限公司 2008年12月31日合并及公司资产负债表 （除特别注明外，金额单位为人民币千元） 2008年12月31日 2007年12月31日 2008年12月31日 2007年12月31日 资 产 附注 合并 合并（经重述） 公司 公司（经重述） （附注五） （附注五） 流动资产 货币资金 八(1) 5,645,375 3,471,362 2,053,885 1,164,857 应收票据 八(2) 394,523 743,747 310,800 708,000 应收账款 八(3)、九(1) 3,906,684 4,937,342 1,090,164 1,792,788 预付款项 八(4) 1,133,029 413,701 224,112 42,348 应收利息 1,848 1,348 - 815 应收股利 - - 96,357 46,462 其他应收款 八(3)、九(1) 1,268,214 629,418 2,708,047 3,218,229 存货 八(5) 2,142,761 988,158 376,425 197,815 其他流动资产 八(6)、九(2) 746,713 - 545,000 - 流动资产合计 15,239,147 11,185,076 7,404,790 7,171,314 非流动资产 可供出售金融资产 八(7) - 4,289,531 - 4,289,531 长期应收款 九(4) 129,454 - 5,212,655 1,223,657 长期股权投资 八(8)、九(3) 4,028,339 2,835,375 13,507,521 9,204,596 固定资产 八(9) 75,266,574 56,079,077 12,160,462 7,115,398 在建工程 八(10) 46,327,759 34,901,448 18,823,663 11,586,246 工程物资 八(11) 12,339,615 9,093,793 3,317,897 3,607,333 无形资产 八(12) 2,729,684 858,393 1,097,362 336,531 商誉 八(13) 532,796 138,824 33,561 33,561 长期待摊费用 686 1,213 - - 递延所得税资产 八(23) 686,703 130,175 30,811 14,613 其他非流动资产 - 90,000 - - 非流动资产合计 142,041,610 108,417,829 54,183,932 37,411,466 资产总计 157,280,757 119,602,905 61,588,722 44,582,780 43 大唐国际发电股份有限公司 2008年12月31日合并及公司资产负债表（续） （除特别注明外，金额单位为人民币千元） 2008年12月31日 2007年12月31日 2008年12月31日 2007年12月31日 负 债 及 股 东 权 益 附注 合并 合并（经重述） 公司 公司（经重述） （附注五） （附注五） 流动负债 短期借款 八(14) 29,584,108 22,164,529 13,302,587 4,800,000 交易性金融负债 八(21)(d) - 51,970 - - 应付票据 八(15) 1,470,648 1,085,796 - - 应付账款 八(16) 10,688,451 7,803,265 2,602,900 2,170,454 预收款项 104,355 45,934 240,000 - 应付职工薪酬 八(17) 27,513 28,665 7,840 7,518 应交税费 八(18) 381,660 985,958 401,718 444,213 应付利息 421,878 246,877 233,653 77,623 应付股利 145 1,536 - - 其他应付款 八(16) 438,005 585,343 425,543 742,904 一年内到期的非流动负债 八(19) 6,821,589 4,296,068 712,500 608,499 其他流动负债 八(20) 3,637,527 3,000,000 3,500,000 3,000,000 流动负债合计 53,575,879 40,295,941 21,426,741 11,851,211 非流动负债 长期借款 八(21) 68,130,422 43,550,915 13,697,500 3,792,700 长期应付款 八(22) 4,170,097 91,917 - - 递延所得税负债 八(23) 378,367 1,092,524 34,413 984,470 其他非流动负债 八(24) 475,212 386,566 318,336 274,663 非流动负债合计 73,154,098 45,121,922 14,050,249 5,051,833 负债合计 126,729,977 85,417,863 35,476,990 16,903,044 股东权益 股本 八(25) 11,780,038 11,734,083 11,780,038 11,734,083 资本公积 八(26) 1,665,397 4,849,014 1,720,178 4,849,014 盈余公积 八(27) 9,746,126 9,388,412 9,751,423 9,420,446 未分配利润 八(28) 2,701,364 3,644,891 2,860,093 1,676,193 外币报表折算差额 17,036 (2,844) - - 归属于公司股东权益合计 25,909,961 29,613,556 26,111,732 27,679,736 少数股东权益 八(29) 4,640,819 4,571,486 - - 股东权益合计 30,550,780 34,185,042 26,111,732 27,679,736 负债及股东权益总计 157,280,757 119,602,905 61,588,722 44,582,780 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业负责人：翟若愚 主管会计工作的负责人：王宪周 会计机构负责人：刘和平 44 大唐国际发电股份有限公司 2008年度合并及公司利润表 （除特别注明外，金额单位为人民币千元） 2008年度 2007年度 2008年度 2007年度 项 目 附注 合并 合并（经重述） 公司 公司（ 经重述） （附注五） （附注五） 一、营业收入 八(30)、九(5) 36,835,761 32,762,789 9,124,204 10,927,188 减： 营业成本 八(30)、九(5) (32,443,375) (23,412,606) (8,043,229) (7,977,017) 营业税金及附加 (333,526) (348,242) (89,733) (125,658) 销售费用 (2,453) (315) - - 管理费用 (1,263,473) (1,029,549) (499,171) (460,450) 财务费用-净额 八(31) (3,572,804) (1,959,371) (199,345) (135,501) 资产减值损失 (21,120) - (21,120) - 加： 公允价值变动损失 (8,551) (36,018) - - 投资收益 八(32)、九(6) 1,327,568 187,714 2,946,556 1,710,196 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 370,518 135,662 357,591 139,385 二、营业利润 518,027 6,164,402 3,218,162 3,938,758 加： 营业外收入 八(33) 172,004 58,909 72,871 203,693 减： 营业外支出 八(33) (12,295) (92,127) (5,467) (35,204) 其中：非流动资产处置收益/（损失） 37,936 (60,594) 9,764 (17,182) 三、利润总额 677,736 6,131,184 3,285,566 4,107,247 减： 所得税费用 八(34) (61,331) (1,483,078) (362,107) (819,769) 四、净利润 616,405 4,648,106 2,923,459 3,287,478 归属于公司股东的净利润 822,769 3,633,120 2,923,459 3,287,478 少数股东损益 (206,364) 1,014,986 五、每股收益 基本每股收益 八(35) 0.07 0.31 稀释每股收益 八(35) 0.07 0.31 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业负责人：翟若愚 主管会计工作的负责人：王宪周 会计机构负责人：刘和平 45 大唐国际发电股份有限公司 2008年度合并及公司现金流量表 （除特别注明外，金额单位为人民币千元） 2007年 2007年 2008年 合并（经重述） 2008年 公司（经重述） 项 目 合并 （附注五） 公司 （附注五） 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 44,020,398 37,758,598 11,063,514 11,954,616 收到的税费返还 5,412 5,975 - - 收到的其他与经营活动有关的现金 295,597 114,485 140,942 184,465 现金流入小计 44,321,407 37,879,058 11,204,456 12,139,081 购买商品、接受劳务支付的现金 (29,866,309) (20,036,048) (7,150,788) (6,473,077) 支付给职工以及为职工支付的现金 (1,660,380) (1,434,864) (1,010,964) (937,571) 支付的各项税费 (4,768,383) (5,234,549) (1,307,849) (1,974,371) 支付的其他与经营活动有关的现金（附注八(36)(d)） (862,009) (649,382) (372,513) (364,442) 现金流出小计 (37,157,081) (27,354,843) (9,842,114) (9,749,461) 经营活动产生的现金流量净额（附注八(36)(a)） 7,164,326 10,524,215 1,362,342 2,389,620 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 274,072 - 4,493,343 2,690,472 取得投资收益所收到的现金 110,645 54,226 1,691,561 1,523,421 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 1,520,604 1,238 1,389,675 1,913,333 收到的其他与投资活动有关的现金 181,980 295,592 1,955,471 72,651 现金流入小计 2,087,301 351,056 9,530,050 6,199,877 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 (33,246,498) (25,769,877) (14,262,798) (9,217,864) 投资所支付的现金 (2,616,754) (144,073) (11,332,981) (6,991,202) 其中：购买子公司所(支付)/收到的现金净额 （附注八(37)） (964,465) 79,338 - - 支付的其他与投资活动有关的现金 (19,848) (103,901) (340,253) (6,817) 现金流出小计 (35,883,100) (26,017,851) (25,936,032) (16,215,883) 投资活动使用的现金流量净额 (33,795,799) (25,666,795) (16,405,982) (10,016,006) 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 198,051 1,131,510 - - 其中：子公司吸收少数股东权益性投资所收到的现金 198,051 1,131,510 - - 借款所收到的现金 87,167,917 50,521,650 36,707,160 12,592,700 融资租赁收到的现金 4,455,019 - - - 收到的其他与筹资活动有关的现金 4,364 4,046 572,756 317 现金流入小计 91,825,351 51,657,206 37,279,916 12,593,017 偿还债务所支付的现金 (54,623,176) (31,833,621) (18,290,000) (6,100,000) 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 (8,314,657) (5,619,116) (2,688,019) (1,791,562) 其中：子公司支付少数股东股利 (831,767) (775,146) - - 支付的其他与筹资活动有关的现金 (561,766) (59,702) (363,640) (12,210) 现金流出小计 (63,499,599) (37,512,439) (21,341,659) (7,903,772) 筹资活动产生的现金流量净额 28,325,752 14,144,767 15,938,257 4,689,245 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 14,257 (3,119) (5,589) (2,989) 五、现金及现金等价物净增加/（减少）额 1,708,536 (1,000,932) 889,028 (2,940,130) 加：年初现金及现金等价物余额（附注八(36)） 3,446,362 4,447,294 1,164,857 4,104,987 六、年末现金及现金等价物余额（附注八(36)） 5,154,898 3,446,362 2,053,885 1,164,857 后附会计报表附注为会计报表的组成部分。 企业负责人： 翟若愚 主管会计工作的负责人： 王宪周 会计机构负责人：刘和平 46 大唐国际发电股份有限公司 2008年度合并股东权益变动表 （除特别注明外，金额单位为人民币千元） 归属于公司的股东权益 少数股东权益 股东权益合计 项目 附注 外币报表折算 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 差额 2007年1月1日年初余额 5,662,849 7,272,549 8,033,490 2,745,304 420 3,277,455 26,992,067 会计政策变更 五 - - - - - (61,804) (61,804) 2007年1月1日年初余额，经重述 5,662,849 7,272,549 8,033,490 2,745,304 420 3,215,651 26,930,263 2007年度增减变动额 净利润，经重述 五 - - - 3,633,120 - 1,014,986 4,648,106 直接计入股东权益的利得 可供出售金融资产公允价值变动净额 - 2,933,355 - - - - 2,933,355 被投资单位其他所有者权益变动的影响 - 355,753 - - - - 355,753 与计入股东权益项目相关的所得税影响 - (664,537) - - - - (664,537) 一次性货币化分房的影响 - - - (29,897) - (13,978) (43,875) 股东投入和减少资本 股东投入资本 - - - - - 1,131,510 1,131,510 可转换债券转增股本 226,354 931,649 - - - - 1,158,003 可转换债券权益股份的影响 - (134,875) - - - - (134,875) 利润分配 提取盈余公积，经重述 五 - - 1,354,922 (1,354,922) - - - 对股东的分配 - - - (1,348,714) - (776,683) (2,125,397) 股东权益内部结转 资本公积转增股本 5,844,880 (5,844,880) - - - - - 外币报表折算差额 - - - - (3,264) - (3,264) 2007年12月31日年末余额，经重述 11,734,083 4,849,014 9,388,412 3,644,891 (2,844) 4,571,486 34,185,042 2008年度增减变动额 净利润 - - - 822,769 - (206,364) 616,405 直接计入股东权益的利得 可供出售金融资产公允价值变动的影响 - (2,518,002) - - - - (2,518,002) 可供出售金融资产出售的影响 - (670,142) - - - - (670,142) 政府专项补贴 - 13,853 - - - - 13,853 收购子公司少数股东权益 - (68,379) - - - (42,560) (110,939) 股东投入和减少资本 股东投入资本 - - - - - 270,551 270,551 出售子公司部分权益 - - - - - 98,778 98,778 可转换债券转增股本 45,955 73,974 - - - - 119,929 可转换债券权益部分的影响 - (14,921) - - - - (14,921) 利润分配 提取盈余公积 - - 357,714 (357,714) - - - 对股东的分配 八(28)(i) - - - (1,408,582) - (830,376) (2,238,958) 收购子公司增加少数股东权益 - - - - - 779,304 779,304 外币报表折算差额 - - - - 19,880 - 19,880 2008年12月31日年末余额 11,780,038 1,665,397 9,746,126 2,701,364 17,036 4,640,819 30,550,780 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业负责人：翟若愚 主管会计工作的负责人： 王宪周 会计机构负责人： 刘和平 47 大唐国际发电股份有限公司 2008年度公司股东权益变动表 （除特别注明外，金额单位为人民币千元） 项目 附注 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 2007年1月1日年初余额 5,662,849 7,272,549 8,070,925 1,086,950 22,093,273 2007年度增减变动额 净利润，经重述 五 - - - 3,287,478 3,287,478 直接计入股东权益的利得 - - - - - 可供出售金融资产公允价值变动净额 - 2,933,355 - - 2,933,355 权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 - 355,753 - - 355,753 与计入股东权益项目相关的所得税影响 - (664,537) - - (664,537) 股东投入和减少资本 可转换债券转增股本 226,354 931,649 - - 1,158,003 可转换债券权益股份的影响 - (134,875) - - (134,875) 提取盈余公积，经重述 五 - - 1,349,521 (1,349,521) - 对股东的分配 - - - (1,348,714) (1,348,714) 股东权益内部结转 资本公积转增股本 5,844,880 (5,844,880) - - - 2007年12月31日年末余额，经重述 11,734,083 4,849,014 9,420,446 1,676,193 27,679,736 2008年度增减变动额 净利润 - - - 2,923,459 2,923,459 直接计入股东权益的利得 可供出售金融资产公允价值变动的影响 - (2,518,002) - - (2,518,002) 可供出售金融资产出售的影响 - (670,142) - - (670,142) 政府专项补贴 - 255 - - 255 股东投入和减少资本 可转换债券转增股本 45,955 73,974 - - 119,929 可转换债券权益部分的影响 - (14,921) - - (14,921) 利润分配 提取盈余公积 - - 330,977 (330,977) - 对股东的分配 八(28)(i) - - - (1,408,582) (1,408,582) 2008年12月31日年末余额 11,780,038 1,720,178 9,751,423 2,860,093 26,111,732 企业负责人：翟若愚 主管会计工作的负责人： 王宪周 会计机构负责人：刘和平 48 大唐国际发电股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 （除特别注明外，金额单位为人民币千元） 一 公司基本情况 大唐国际发电股份有限公司（以下简称“本公司”）是于 1994 年 12 月 13 日在中 华人民共和国（“中国”）北京市注册成立的股份有限公司。本公司的注册地址为 中国北京市西城区广宁伯街 9 号。本公司的外资股（“H 股”）于 1997 年 3 月 21 日在香港联合交易所有限公司和伦敦证券交易所有限公司上市。于 2006 年 12 月 20 日，本公司的内资股（“A 股”）在上海证券交易所上市。 本公司及其合并子公司（以下简称“本公司及其子公司”）的主要业务为发电及售 电。 于 2008 年 12 月 31 日，本公司直接或间接拥有共计 48 家子公司、4 家合营公司及 13 家联营公司。子公司、合营公司及联营公司的详细信息列示于附注七及附注八 (8)。 于 2008 年 12 月 31 日，本公司的主要股东及其持股比例列示如下： 股东名称 股权比例 中国大唐集团公司（“中国大唐”）* 35.60% 北京能源投资（集团）有限公司 11.41% 河北省建设投资公司 11.07% 天津市津能投资公司（“天津津能”） 10.29% 境内上市 A 股其他股东 5.47% 境外上市 H 股股东 26.16% 100.00% *其中中国大唐之全资子公司中国大唐海外投资公司持 H 股比例约为 1.99%。 本财务报表由本公司董事会于 2009 年 3 月 30 日批准报出。 49 大唐国际发电股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 （除特别注明外，金额单位为人民币千元） 二 财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》 和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以 及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）编制。 2008 年度本公司及其子公司以大量的短期借款来满足本公司及其子公司的资金需 求。于 2008 年 12 月 31 日，本公司及其子公司的净流动负债约为 383.4 亿元 （2007 年 12 月 31 日 ：291.1 亿元）。本公司及其子公司尚未动用的具有一定限 定条件的银行信贷额度约为 381.6 亿元（2007 年 12 月 31 日：550.7 亿元）（附注 八(21)(f)），本公司及其子公司可以重新融资和 / 或调整融资结构将部分短期借款 转为长期借款，并在适当情况下考虑替代融资来源。本公司及其子公司的董事相信 本公司及其子公司有能力在未来 12 个月内偿还到期的债务，因而仍按持续经营基 础编制本财务报表。 三 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及其子公司 2008 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及截至 2008 年度的合并及公司经营成果和 现金流量等有关信息。 四 重要会计政策和会计估计 (1) 会计年度 会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (2) 记账本位币 除大唐国际（香港）有限公司（“大唐香港”）以港币为记帐本位币外，本公司及 其子公司的记账本位币为人民币。 (3) 外币折算 (a) 外币交易 外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币入账。 于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位 币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门 借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理，直接计入当期损益。以历史成本计量的 外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。 50 大唐国际发电股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 （除特别注明外，金额单位为人民币千元） 四 重要会计政策和会计估计（续） (3) 外币折算（续） (b) 外币财务报表的折算 以外币为记账本位币的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期 汇率折算，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折 算。以外币为记账本位币的利润表中的收入与费用项目，采用与交易发生日的即期 汇率近似的当月平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益中 以单独项目列示。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量采用与现金流量发生日的即期汇率近似的 当月平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 (4) 现金及现金等价物 列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款。现金等价物是 指持有的期限短（通常 3 个月内）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变 动风险很小的投资。 (5) 金融资产 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量的贷款及应收款项和可供出售金融 资产。金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能 力。本公司及其子公司于报告期内的金融资产仅包括贷款及应收款项、可供出售金 融资产。 (a) 贷款及应收款项 贷款和应收款项，指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融 资产。除在资产负债表日后 12 个月之后到期的贷款和应收款项，其他均列为流动资 产。贷款和应收款项包括应收票据、应收账款、其他应收款和长期应收款等。 (b) 可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划 分为其他各类的金融资产。自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供出售金融资产 在资产负债表中列示为其他流动资产。 (c) 确认和计量 金融资产于本公司及其子公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债 表内确认。贷款及应收款项和可供出售金融资产的相关交易费用计入初始确认金 额。当某项金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬已转移出本公司及其子公司时，终止确认该金融资产。 51 大唐国际发电股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 （除特别注明外，金额单位为人民币千元） 四 重要会计政策和会计估计（续） (5) 金融资产（续） (c) 确认和计量（续） 贷款和应收款项采用实际利率法，以摊余成本计量。可供出售金融资产按照公允价值 进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投 资，按照成本计量。 除减值损失及外币资本性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变 动计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额 转入当期损益。 可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时 计入投资收益。 (d) 金融资产减值 于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产 发生减值的，计提减值准备。 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量（不包括尚未发生的未 来信用损失）现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融 资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益。有关应收账款及其它应收款的减值见附注四(6) 。 当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益 的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售权益 工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关 的，原确认的减值损失予以转回，直接计入股东权益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值时，按 其账面价值超过按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间 的差额，确认减值损失。减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部 分。 (6) 应收款项 应收款项包括应收票据、应收账款、其他应收款及长期应收款等，以公允价值作为初 始确认金额。应收款项采用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。 对于单项金额重大的应收款项，当存在客观证据表明本公司及其子公司将无法按应收 款项的原有条款收回所有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差 额，单独进行减值测试，计提坏账准备。 52 大唐国际发电股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 （除特别注明外，金额单位为人民币千元） 四 重要会计政策和会计估计（续） (6) 应收款项（续） 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风 险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似、具有类似信用风险特征 的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本年度应计提的坏账准 备。 (7) 存货 存货包括发电用燃料、维修材料及备品备件等，按成本与可变现净值孰低列示。 存货于取得时按成本入账。存货成本包括采购价和将存货运送到工作地点所产生的 运输费用。耗用燃料的成本按加权平均法核算；维修材料及备品备件发出时的成本 按加权平均法核算，计入修理及维修费用，或在安装于固定资产时予以资本化。 存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动 中，以存货的估计售价减去用以发电可能发生的成本或估计的销售费用以及相关税 费后的金额确定。 存货盘存制度采用永续盘存制。 (8) 长期股权投资 长期股权投资包括本公司对子公司的股权投资、本公司及其子公司对合营企业和联 营企业的股权投资以及本公司及其子公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重 大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的其他长期股权投 资。 (a) 子公司 子公司是指本公司能够对其实施控制，即有权决定其财务和经营政策，并能据以从 其经营活动中获取利益的被投资单位。在确定能否对被投资单位实施控制时，被投 资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素亦同时予以考 虑。对子公司投资，在本公司个别财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制 合并财务报表时按权益法调整后进行合并。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计量。被投资单位宣告分派的现 金股利或利润，确认为当期投资收益。确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投 资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作 为初始投资成本的收回。 53 大唐国际发电股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 （除特别注明外，金额单位为人民币千元） 四 重要会计政策和会计估计（续） (8) 长期股权投资（续） (b) 合营企业及联营企业 合营企业是指本公司与其他方对其实施共同控制的被投资单位。 联营企业是指本公司及其子公司对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。 对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初 始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。 采用权益法核算时，本公司按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期 投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实 质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本公司负有承担额外损 失义务的除外。被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动，在持股比例不变的 情况下，本公司及其子公司按照持股比例计算应享有或承担的部分直接计入资本公 积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本公司应分得的部分，相 应减少长期股权投资的账面价值。本公司及其子公司与被投资单位之间未实现的内 部交易损益在本公司及其子公司拥有被投资单位的权益范围内予以抵销，但该交易 所转让的资产发生减值的，相应的未实现损失不予抵销。 (c) 其他长期股权投资 其他本公司及其子公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活 跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 54 大唐国际发电股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 （除特别注明外，金额单位为人民币千元） 四 重要会计政策和会计估计（续） (9) 固定资产 固定资产包括挡水建筑物、房屋及建筑物、发电设施、运输工具以及办公设备等。 购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。 与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司及其子公司且其 成本能够可靠的计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面 价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。 固定资产折旧采用年限平均法根据固定资产原值减去预计净残值后在预计使用年限 内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣减减值准备后的账面价 值及尚可使用年限确定折旧额。 固定资产的预计使用年限、净残值率及年折旧率列示如下： 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率 挡水建筑物 45 年 0% 2.22% 房屋及建筑物 20 - 50 年 0% 2.00% - 5.00% 发电设施 12 - 45 年 0% - 3% 2.22% - 8.08% 运输工具、办公设备及其他 4 - 10 年 0% - 3% 9.70% - 25.00% 于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并 作适当调整。 符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列 示为其他流动资产（附注四(20)）。 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固 定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费 后的金额计入当期损益。 (10) 在建工程 在建工程按实际发生的成本计量。成本包括建筑费用、机器设备原价及安装费用、 其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使 用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态 时，转入固定资产并开始计提折旧。 55 大唐国际发电股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 （除特别注明外，金额单位为人民币千元） 四 重要会计政策和会计估计（续） (11) 无形资产 无形资产主要包括土地使用权、资源使用权、探矿权及矿业权、专有技术和电脑软 件等，以成本计量。 (a) 土地使用权 存在使用年限的土地使用权按使用年限 37 年至 70 年平均摊销。无限定使用年限的 土地使用权，不进行摊销，每年进行减值测试。外购土地及建筑物的价款难以在土 地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。 (b) 资源使用权 资源使用权包括道路和水源点使用权。按使用年限 10 年平均摊销。 (c) 探矿权及矿业权 探矿权及采矿权以系统合理方式摊销，以反映企业预期消耗该项资产所产生的未来 经济利益。 (d) 专有技术 专有技术为购入的煤化工生产工艺技术，在项目投产后按直线法在受益期内平均摊 销。 (e) 电脑软件 电脑软件按使用年限 2 年至 9 年平均摊销。 (f) 定期复核使用寿命和摊销方法 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并 作适当调整。 56 大唐国际发电股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 （除特别注明外，金额单位为人民币千元） 四 重要会计政策和会计估计（续） (12) 商誉 非同一控制下的企业合并，其合并成本超过合并中取得的被购买方可辨认净资产于 购买日的公允价值份额的差额确认为商誉。期末商誉按成本减去累计减值损失后的 净额列示。 (13) 长期资产减值 固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司、合营企业、联营企业 的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结 果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损 失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量 的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以 对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回 金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。 减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或 资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低 于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资 产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项 资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 (14) 借款费用 发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固 定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可 使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建 的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如 果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的 资本化，直至资产的购建活动重新开始。 (15) 借款 借款按其公允价值扣除交易成本后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余 成本进行后续计量。借款期限在一年以下（含一年）的借款为短期借款，其余借款 为长期借款。 57 大唐国际发电股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 （除特别注明外，金额单位为人民币千元） 四 重要会计政策和会计估计（续） (16) 应付款项 应付款项包括应付账款、应付票据和其他应付款等，以公允价值作为初始计量金 额，之后采用实际利率法，以摊余成本列示。 (17) 其他流动负债-短期融资券 短期融资债券按公允价值扣除交易成本后的余额进行初始计量，并在债券存续期间 采用实际利率法按摊余成本进行后续计量列示于其他流动负债中。 (18) 职工薪酬 职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积 金、工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。 于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬，并根据职工提供服务的受益对象计入 相关资产成本和费用。 58 大唐国际发电股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 （除特别注明外，金额单位为人民币千元） 四 重要会计政策和会计估计（续） (19) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额 （暂时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的 可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差 异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 （或可抵扣亏损）的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时 性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延 所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率 计量。 递延所得税资产的确认以本公司及其子公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差 异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。 对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税负债，除 非本公司及其子公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回的情况外，确认为负债。对子公司、联营企业及合营企业投资相 关的暂时性差异产生的递延所得税资产，当暂时性差异在可预见的未来很可能转回 且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认为资产。 同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示： • 递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本公司及其子公司中 同一纳税主体征收的所得税相关； • 本公司及其子公司中该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税 负债的法定权利。 (20) 持有待售资产及负债 同时满足以下条件的非流动资产划分为持有待售：一是企业已经就处置该非流动资 产做出决议；二是企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让很 可能在一年内完成。持有待售的非流动资产按账面值与公允价值减去处置费用孰低 的金额列示于其他流动资产，相关非流动负债列示于其他流动负债。 59 大唐国际发电股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 （除特别注明外，金额单位为人民币千元） 四 重要会计政策和会计估计（续） (21) 收入确认 收入的金额按照本公司及其子公司在日常活动中销售商品和提供劳务时，已收或应 收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销 售退回的净额列示。与交易相关的经济利益能够流入本公司及其子公司，相关的收 入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时确认相关收入。 (a) 产品销售收入 售电、售热收入主要是指本公司及其子公司向电网公司输电、向热力公司输热。 其他收入主要指按照协议规定将产品（煤炭等）或货物运至约定交货地点，由客户 确认接收后确认收入。 (b) 利息收入 利息收入按照时间比例采用实际利率计算确定。 (22) 租赁 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁 为经营租赁。 (a) 经营租赁 经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。 (b) 融资租赁 在形成融资租赁的售后租回交易方式下，按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额 的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付 款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款 额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。售价与资产账面价值之间的差 额予以递延，并按照该项租赁资产的折旧进度进行分摊，作为折旧费用的调整。 60 大唐国际发电股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 （除特别注明外，金额单位为人民币千元） 四 重要会计政策和会计估计（续） (23) 政府补助 政府补助在本公司及其子公司能够满足其所附的条件以及能够收到时，予以确认。 政府补助为货币性资产的，按照实际收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性 资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入 当期损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司及其子公司以后期间的相关费用或损失 的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司 及其子公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 (24) 股利分配 现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。 (25) 非同一控制下的企业合并 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。 合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额， 确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，计入当期损益。 为进行企业合并发生的直接相关费用计入企业合并成本。 (26) 合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。 从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控 制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本 公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净 利润在合并利润表中单列项目反映。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按 照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表 进行调整。 合并财务报表中已经抵销的子公司提取盈余公积的金额不按照投资于子公司的权益 比例进行还原，但对于子公司由于煤炭安全生产费及维简费等计提所产生的盈余公 积—专项储备按照本公司持股比例予以还原（附注五(1)(a)）。 61 大唐国际发电股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 （除特别注明外，金额单位为人民币千元） 四 重要会计政策和会计估计（续） (27) 分部报告 业务分部是指本公司内可区分的、能够提供单项或一组相关产品或劳务的组成部 分，该组成部分承担了不同于其他组成部分的风险和报酬。地区分部是指本公司内 可区分的、能够在一个特定的经济环境内提供产品或劳务的组成部分，该组成部分 承担了不同于在其他经济环境内提供产品或劳务的组成部分的风险和报酬。 本公司以业务分部为主要报告形式，以地区分部为次要报告形式。 本公司及其子公司主要经营一个业务分部—在中华人民共和国境内的发电业务。根 据公司及其子公司与国家电网有限公司（“国家电网”）及地区和省电网公司签定 的购电合同规定，公司及其子公司需按批准的上网电价将全部上网电量销售予该等 电网公司。截至 2008 年 12 月 31 日及 2007 年 12 月 31 日止年度，公司及其子公司 主要发电量均售予国家电网及省或区域电网公司。公司及其子公司的发电业务具有 相同的经营风险，因此 2008 年度及 2007 年度没有编制分部信息。因为本公司及其 子公司全部在中华人民共和国境内经营，因此也无地区分部信息。 (28) 金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场 的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交 易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当 前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参 数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。 (29) 重要会计估计和判断 本公司及其子公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采 用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。 可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和 关键假设列示如下： (a) 递延所得税 对递延所得税的估计需要预计在未来实现的应纳税所得额及其得以实现的年份所适 用的税率。未来税率变动的数额及时间会对会计期间内的所得税费用或收益产生影 响，从而影响递延所得税余额。未来递延所得税资产的实现取决于本公司及其子公 司实现充足应纳税所得额的能力。而未来盈利能力与估计的偏离将造成对递延所得 税资产以及负债进行调整，从而可能对利润产生重大影响。 62 大唐国际发电股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 （除特别注明外，金额单位为人民币千元） 四 重要会计政策和会计估计（续） (29) 重要会计估计和判断（续） (b) 固定资产的使用年限 固定资产的预计使用年限和折旧由本公司及其子公司管理层决定。这项会计估计是 基于在发电机组运行过程中产生的预计损耗。损耗情况会随机组的技术更改产生重 大变化。当使用年限与原先估计的可使用年限不同时，管理层会对预计使用年限进 行相应的调整。因此根据现有经验进行估计的结果可能与下一会计期间实际结果有 所不同，因而可能导致对固定资产的净值和折旧费用的重大调整。 (c) 对新建电厂的制约 本公司及其子公司的部分电厂建设项目能够取得国家发展和改革委员会（“发改委”） 的最终批准是董事们的一项重要估计和判断。该项估计和判断是基于已取得的初步 审批和对项目的理解。基于以往经验，董事们相信本公司及其子公司将会取得发改 委对该等电厂建设项目的最终批准。与该等估计和判断的偏离将可能需要对固定资 产、在建工程及工程物资的价值进行重大调整。 (d) 固定资产减值 本公司及其子公司在任何减值迹象产生时对固定资产进行测试以判断其是否发生减 值。根据附注四(13)，固定资产的可收回金额低于其账面价值的差额确认减值。根 据现有经验进行测试所合理估计的结果可能与下一会计期间实际结果有所不同，因 而可能导致对资产负债表中的固定资产账面价值的重大调整。 (e) 商誉减值的会计估计 本公司及其子公司根据附注四(13)中的会计政策每年进行测试以判断商誉是否发生减 值。资产组或资产组组合的可收回金额需要根据使用价值计算确定，而此类计算要 求使用估计。根据现有经验进行测试合理估计的结果可能与下一会计期间实际结果 有所不同，因而可能导致对资产负债表的商誉账面价值的重大调整。 63 大唐国际发电股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 （除特别注明外，金额单位为人民币千元） 五 会计政策变更及会计差错更正说明 (1) 会计政策变更 (a) 维简费及安全费用的会计处理 根据政府有关规定，从事煤炭生产的公司需要根据煤炭产量计提维持简单再生产费 用（“维简费”），用于矿区生产以及设备改造支出；同时还需根据煤炭产量计提 生产安全费用（“安全费用”），用于煤炭生产设备和煤炭井巷建筑设施安全生产 支出。本公司对维简费和安全费用原采用以下方法进行核算： 在计提时计入生产成本和长期应付款，对属于费用性质的支出于发生时直接冲减长 期应付款。属于资本性的支出，于完工时转入固定资产，并全额计提累计折旧并冲 减长期应付款，该项固定资产在以后期间不再计提折旧。 根据《关于做好执行企业会计准则企业2008年年报工作的通知》（财会函[2008]60 号文）及《企业会计准则讲解2008》的规定，本公司之子公司、合营公司及联营公 司于2008年改变了核算办法。维简费及生产安全费用在提取时以利润分配形式在所 有者权益中的盈余公积项下以专项储备项目单独反映。对在规定使用范围内的费用 性支出，于费用发生时计入当期损益；属于资本性的支出，于完工时转入固定资 产，并按照本公司折旧政策计提折旧。同时，按照当期维简费和安全生产费等的实 际使用金额在所有者权益内部进行结转，冲减盈余公积下的专项储备项目并增加未 分配利润项目，以专项储备余额冲减至零为限。 此项会计政策变更采用追溯调整法，本年度财务报表中的比较财务数据已重述，明 细如下： 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 调减流动资产 - (4,825) 调增非流动资产 315,077 137,083 调增资产总额 315,077 132,258 调减流动负债 (25) (9,596) 调增非流动负债 5,393 17,607 调增负债总额 5,368 8,011 调增归属于公司股东权益 309,709 124,247 调增股东权益 309,709 124,247 2008 年度 2007 年度 调增净利润 185,462 124,247 64 大唐国际发电股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 （除特别注明外，金额单位为人民币千元） 五 会计政策变更及会计差错更正说明（续） (1) 会计政策变更（续） (b) 比例合并 于 2008 年度之前，本公司及其子公司对合营企业一直采用比例合并法核算。根据财 政部于 2008 年 8 月 7 日颁布的《企业会计准则解释第 2 号》的规定，投资企业对于 与其他投资方一起实施共同控制的被投资单位，应当采用权益法核算，不应采用比 例合并法。因此本公司及其子公司于 2008 年度对合营企业改按权益法核算。此项会 计政策变更采用追溯调整法，本年度财务报表中的比较财务数据已重述。扣除上述 维简费和安全费会计政策变更影响后的明细如下： 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 调减流动资产 (959,620) (316,548) 调减非流动资产 (2,389,885) (1,710,988) 调减资产总额 (3,349,505) (2,027,536) 调减流动负债 (2,372,487) (1,206,768) 调减非流动负债 (968,176) (762,426) 调减负债总额 (3,340,663) (1,969,194) 调减少数股东权益 (8,842) (58,342) 调减股东权益 (8,842) (58,342) 2008 年度 2007 年 调减营业收入 (809,271) (66,516) 调减营业成本 (501,084) (52,284) 现金及现金等价物净增加额的减少/净 减少额的增加 (138,527) (198,471) 65 大唐国际发电股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 （除特别注明外，金额单位为人民币千元） 五 会计政策变更及会计差错更正说明（续） (2) 会计差错更正 本年度发现上年企业补充养老保险计算批核有误，在编制本财务报表中上年比较财 务报表时，已对该项差错进行了更正。此项会计差错采用追溯调整法，本年度财务 报表中的比较财务数据已重述，明细如下： 2007 年 12 月 31 日 合并 公司 资产： 调减在建工程 (17,458) (7,012) 负债： 调增应交税费 52,704 38,952 调减其他应付款 (181,958) (110,552) 调增盈余公积 6,459 6,459 所有者权益： 调增未分配利润 91,273 58,129 调增少数股东权益 14,064 - 2007 年度 合并 公司 利润： 调减营业成本 (164,150) (103,540) 调减管理费用 (350) - 调增所得税费用 52,704 38,952 调增净利润 111,796 64,588 调增少数股东损益 14,064 - 利润分配： 调增提取法定盈余公积 6,459 6,459 66 大唐国际发电股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 （除特别注明外，金额单位为人民币千元） 六 税项 本公司及其子公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下： (1) 企业所得税 收入减去成本、费用及其他损益并按税收法规进行纳税调整后的余额为应纳税所得 额。企业所得税额依据应纳税所得额按适用税率计提。 全国人民代表大会于 2007 年 3 月 16 日通过了《中华人民共和国企业所得税法》 （“新所得税法”），新所得税法自 2008 年 1 月 1 日起施行。于 2008 年度，除了 下列公司，本公司及其子公司适用企业所得税税率从 33%调整为 25%。 生产经营 企业所得税率 公司名称 起始时间 附注 2008 2007 年 内蒙古大唐国际托克托发电有限责 任公司(“托克托发电公司”) 2003 年 (a),(b) 15.0% 7.5% 甘肃大唐国际连城发电有限责任公 司(“连城发电公司”) 2005 年 (a),(b) 7.5% 7.5% 云南大唐国际那兰水电开发有限公 司(“那兰水电公司”) 2006 年 (a),(b) 7.5% 0% 云南大唐国际红河发电有限责任公 司(“红河发电公司”) 2006 年 (a),(b) 7.5% 0% 云南大唐国际李仙江流域水电开发 有限公司(“李仙江水电公司”) 2006 年 (a),(c) 0% 0% 大唐国际化工技术研究院有限公司 (“化工研究院”) 2006 年 (d) 0% 0% 大唐香港 2004 年 (e) 17.5% 17.5% 内蒙古大唐国际呼和浩特热电有限 责任公司(“呼热电公司”) (原名：呼和浩特国能电力有限责 任公司) 2008 年 (a),(b) 0% 0% 真兴电力有限公司 (“真兴电力”) 1999 年 (f) 0% 不适用 青海大唐国际直岗拉卡水电开发有限 公司(“青海直岗拉卡公司”) 2005 年 (g) 0% 不适用 67 大唐国际发电股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 （除特别注明外，金额单位为人民币千元） 六 税项（续） (1) 企业所得税（续） (a) 根据国务院颁发的国办发[2001] 73 号文及国家税务总局颁发的财税[2001] 202 号文规定，作为设在西部地区的国家鼓励类企业，在 2001 年至 2010 年期间按 15%的税率征收企业所得税。 (b) 作为经当地税务机关批准的在西部地区新办电力项目的内资企业，自开始生产经 营之日起并经税务机关批准，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年 减半征收企业所得税。 (c) 根据云南省国家税务局云国税函[2006] 804 号文规定，李仙江水电公司于 2007 年开始享受西部地区新办电力项目的内资企业的税收减免优惠，第一年至第二年 免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。 (d) 根据财政部颁发的财税字[2006] 88 号文规定，化工研究院作为国家高新技术产 业开发区内新创办的高新技术企业，经北京市丰台区国税局批准，自获利年度起 两年内免征企业所得税。免税期满后减按 15%的税率征收企业所得税。2008 年 为第二个获利年度，免征企业所得税。 (e) 大唐香港作为在香港注册的公司适用当地所得税率 17.5%。 (f) 真兴电力作为在英属开曼群岛注册的公司适用当地所得税率 0%。 (g) 青海直岗拉卡公司作为经当地税务机关批准的在西部地区新办电力项目的外商投 资企业，自 2008 年度开始，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年 减半征收企业所得税。 (2) 增值税 除热力销售适用增值税销项税率为 13%和本公司之子公司河北大唐国际华泽水电开 发有限公司（“华泽水电公司”）的电力销售以及内蒙古大唐国际多伦水利水电综 合开发有限公司（“多伦水电公司”）的电力销售和工业供水适用增值税销项税率 为 6%外，本公司及其子公司的业务适用的增值税销项税率为 17%。此外，大唐香 港作为在香港注册成立的公司，根据当地法律法规不需交纳增值税。 增值税应纳税额为当期销项税额抵减当期可以抵扣的进项税额后的余额。 68 大唐国际发电股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 （除特别注明外，金额单位为人民币千元） 七 子公司、合营企业及联营企业 非同一控制下的企业合并或其他方式取得的子公司 直接持有： 业务性质及 本公司持有 子公司名称 注册日期及地点 经营范围 表决权/权益比例 托克托发电公司 1995 年 11 月 17 日 火力发电 60% 内蒙古呼和浩特 江西大唐国际新余发电有限责任公司 1997 年 6 月 16 日 火力发电 100% (“新余发电公司”) 江西省新余市 天津大唐国际盘山发电有限责任公司 1997 年 8 月 6 日 火力发电 75% (“盘山发电公司”) 天津市蓟县 华泽水电公司 1998 年 7 月 29 日 水力发电 90.43% 河北省丰宁满族自治县 山西大唐国际神头发电有限责任公司 1998 年 12 月 8 日 火力发电 60% (“神头发电公司”) 山西省朔州市 山西大唐国际云冈热电有限责任公司 2000 年 7 月 14 日 火力发电、 100% (“云冈热电公司”) 山西省大同市 供热 红河发电公司 2001 年 4 月 27 日 火力发电 70% 云南省开远市 连城发电公司 2001 年 8 月 26 日 火力发电 55% 甘肃省永登县 河北大唐国际唐山热电有限责任公司 2002 年 2 月 21 日 火力发电、 80% (“唐山热电公司”) 河北省唐山市 供热 那兰水电公司 2002 年 10 月 30 日 水力发电 51% 云南省金平县 李仙江水电公司 2002 年 11 月 8 日 水力发电 70% 云南省普洱市 山西大唐国际运城发电有限责任公司 2003 年 3 月 28 日 火力发电 80% (“运城发电公司”) 山西省运城市 内蒙古大唐国际准格尔矿业有限公司 2003 年 4 月 14 日 煤炭开采 52% (“准格尔矿业公司”) (附注(a)) 内蒙古鄂尔多斯市 (筹建中) (原名：鄂尔多斯市林阳资源咨询有限公司) 重庆大唐国际彭水水电开发有限公司 2003 年 8 月 28 日 水力发电 40% (“彭水水电公司”) (附注(b)) 重庆市彭水县 江苏大唐国际吕四港发电有限责任公司 2003 年 9 月 18 日 火力发电 55% (“吕四港发电公司”) (附注(c)) 江苏省启东市 呼热电公司(附注(d)) 2003 年 11 月 8 日 火力发电、 51% 内蒙古呼和浩特市 供热 69 大唐国际发电股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 （除特别注明外，金额单位为人民币千元） 七 子公司、合营企业及联营企业（续） 非同一控制下的企业合并或其他方式取得的子公司（续） 直接持有： 业务性质及 本公司持有 子公司名称 注册日期及地点 经营范围 表决权/权益比例 广东大唐国际潮州发电有限责任公司 2003 年 11 月 15 日 火力发电 75% (“潮州发电公司”) 广东省潮州市 福建大唐国际宁德发电有限责任公司 2003 年 12 月 2 日 火力发电 51% (“宁德发电公司”) 福建省宁德市 大唐香港 2004 年 12 月 3 日 电力设备及 100% 香港特别行政区 燃料进口贸易 山西中强经贸有限公司 2004 年 12 月 28 日 煤炭开采 51% (“中强公司”) (附注(e)) 山西省临汾市 (筹建中) 重庆大唐国际武隆水电开发有限公司 2005 年 1 月 24 日 水力发电 51% (“武隆水电公司”) 重庆市武隆县 (建设中) 云南大唐国际文山水电开发有限公司 2005 年 4 月 8 日 水力发电 60% (“文山水电公司”) 云南省文山州 (建设中) 河北大唐国际王滩发电有限责任公司 2006 年 1 月 17 日 火力发电 70% (“王滩发电公司“) 河北省唐山市 重庆大唐国际石柱发电有限责任公司 2006 年 3 月 13 日 火力发电 70% (“石柱发电公司“) 重庆市石柱县 (建设中) 多伦水电公司 2006 年 3 月 28 日 水力发电、 51% 内蒙古多伦县 供水 四川大唐国际甘孜水电开发有限公司 2006 年 7 月 3 日 水力发电 80% (“甘孜水电公司“) 四川省甘孜州 (建设中) 化工研究院 2006 年 8 月 17 日 煤炭化工相关 100% 北京市丰台区 咨询服务 北京大唐燃料有限公司 2006 年 12 月 8 日 煤炭销售 100% (“燃料公司“) 北京市西城区 内蒙古大唐国际卓资风电有限责任公司 2006 年 12 月 21 日 风力发电 100% (“卓资风电公司“) 内蒙古乌兰察布市卓资县 大唐国际水电开发有限公司 2007 年 4 月 19 日 水力发电、 100% (“水电开发公司”) 北京市西城区 新能源开发 内蒙古大唐国际托克托第二发电有限 2007 年 4 月 30 日 电力生产与销售 40% 责任公司(“托克托二电公司”)(附注 f) 内蒙古自治区呼和浩特市 浙江大唐乌沙山发电有限责任公司 2007 年 5 月 29 日 火力发电 51% (“乌沙山发电公司”) 浙江省宁波市 云南大唐国际横江水电开发有限公司 2007 年 7 月 25 日 水电开发 70% (“横江水电公司”) 云南省昭通市 (建设中) 70 大唐国际发电股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 （除特别注明外，金额单位为人民币千元） 七 子公司、合营企业及联营企业（续） 非同一控制下的企业合并或其他方式取得的子公司（续） 直接持有： 业务性质及 本公司持有 子公司名称 注册日期及地点 经营范围 表决权/权益比例 内蒙古大唐国际再生资源开发有限公司 2007 年 7 月 26 日 氧化铝生产、销售 26% (“再生资源公司”) (附注 (g)) 内蒙古呼和浩特 (建设中) 内蒙古大唐国际锡林浩特矿业有限公司 2007 年 8 月 23 日 煤炭开采、销售 100% (“锡林浩特矿业公司”) 内蒙古锡林浩特市 (建设中) 云南大唐国际电力有限公司 2007 年 8 月 31 日 电力项目开发 100% (“云南国际电力公司”) 云南省昆明市 江西大唐国际抚州发电有限责任公司 2008 年 5 月 23 日 电力生产与销售， 100% (“抚州公司”) 江西省抚州市 电力技术咨询、服务及 综合利用，投资铁路等 (建设中) 山西大唐国际左云风电有限责任公司 2008 年 8 月 19 日 风力发电(建设中) 100% (“左云风电公司”) 山西省左云市 河北大唐国际张家口热电有限责任公司 2008 年 9 月 8 日 热力、电力的生产与销售 100% (“张家口热电公司”) 河北省张家口市 (建设中) 山东大唐国际东营风电有限责任公司 2008 年 9 月 12 日 风力发电(建设中) 100% (“东营风电公司”) 山东省东营市 辽宁大唐国际锦州热电有限责任公司 2008 年 11 月 13 日 热力、电力生产与销售 100% (“锦州热电公司”) 辽宁省锦州市 (建设中) 重庆大唐国际武隆兴顺风电有限责任公司 2008 年 10 月 31 日 风力发电(建设中) 100% (“武隆兴顺风电公司”) 四川省重庆市 71 大唐国际发电股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 （除特别注明外，金额单位为人民币千元） 七 子公司、合营企业及联营企业（续） 非同一控制下的企业合并或其他方式取得的子公司（续） 间接持有： 子公司名称 注册日期及地点 业务性质及经营范围 本公司持有比例 表决权 权益 真兴电力(附注(h)) 1999 年 1 月 26 日 投资控股 90% 90% 英属开曼群岛 青海直岗拉卡公司(附注(h)) 2002 年 1 月 21 日 水力发电 100% 90% 青海省黄南藏族自治州 迁安大唐热电有限责任公司 2005 年 11 月 15 日 火力发电 36% 28.8% (“迁安大唐”) (附注(i)) 河北省迁安市 内蒙古大唐燃料有限公司 2007 年 7 月 25 日 煤炭销售 100% 100% (“内蒙古大唐燃料”) 内蒙古准格尔镇 江苏大唐航运股份有限公司 2007 年 9 月 6 日 货船运输 73.5% 73.5% (“江苏大唐航运”) 江苏省南通市 东能(北京)技术开发有限公司 2008 年 2 月 20 日 电力与能源相关 100% 100% (“东能公司”) 北京市西城区 咨询服务 合营企业 本公司持有 合营企业名称 注册日期及地点 注册资本 业务性质及经营范围 表决权/权益比例 直接 间接 开滦(集团)蔚州矿业有限责任公司 1998 年 3 月 26 日 768,650 煤炭开采、经销 34% 15% (“蔚州矿业公司”) 河北省张家口市 内蒙古汇能大唐长滩煤炭 2005 年 9 月 15 日 50,000 煤炭开采、经销 40% - 有限责任公司 (“长滩公司”) 内蒙古鄂尔多斯市 (筹建中) 河北蔚州能源综合开发有限公司 2005 年 9 月 29 日 825,023 电力生产 50% - (“蔚州能源公司”) 河北省蔚县蔚州镇 (筹建中) 以及控股一家铁路运输 公司和一家煤炭公司 福建宁德核电有限公司 2006 年 3 月 23 日 1,120,000 核电站投资、 44% - (“宁德核电公司”) 福建省宁德市 建设与经营 (建设中) 72 大唐国际发电股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 （除特别注明外，金额单位为人民币千元） 七 子公司、合营企业及联营企业（续） 联营企业 本公司持有 联营企业名称 注册日期及地点 注册资本 业务性质及经营范围 表决权/权益比例 直接 间接 中国大唐集团财务有限公司 1984 年 11 月 28 日 500,000 金融服务 20% - (“大唐财务”) 北京市西城区 华北电力科学研究院有限责任公司 2000 年 12 月 7 日 100,000 电力相关 30% - (“华北电科院“) 北京市海淀区 技术服务 北京特新大唐供热有限责任公司 2002 年 4 月 27 日 172,800 热力输送 49% - (“特新大唐“) 北京市石景山区 宏达科技有限责任公司 2002 年 9 月 26 日 360 电力相关 - 35% (“宏达科技“) 越南社会主义共和国 技术服务 宁夏大唐国际大坝发电有限责任公司 2003 年 10 月 31 日 40,000 火力发电 45% - (“大坝发电公司“) 宁夏青铜峡市 (建设中) 同方投资有限公司 2004 年 6 月 16 日 550,000 项目投资 36.36% - (“同方投资“) 北京市海淀区 及管理 同煤大唐塔山煤矿有限公司 2004 年 7 月 15 日 385,790 煤矿建设及 28% - (“塔山煤矿“) 大同市南郊区 开采 唐山华夏大唐电力燃料有限公司 2004 年 8 月 10 日 20,000 电力燃料销售 30% - (“华夏大唐“) 河北省唐山市 同煤大唐塔山发电有限责任公司 2006 年 10 月 10 日 160,000 火力发电 40% - (“塔山发电“) 大同市南郊区 中远大唐航运股份有限公司 2007 年 7 月 19 日 100,000 货运代理、货物、 - 45% (“中远大唐航运“) 广东省深圳市 技术出口业务 内蒙古大唐同方硅铝科技有限公司 2007 年 7 月 26 日 10,000 开发生产 26% - (“同方硅铝“) 内蒙古呼和浩特市 硅铝系列合金 云南大唐国际德钦水电开发有限公司 2007 年 10 月 11 日 2,000 建设、经营水力发电厂 40% - (“德钦水电“) 云南省德钦县 (筹建中) 内蒙古巴珠铁路有限责任公司 2008 年 9 月 28 日 20,000 铁路、公路的建设 20% - (“巴珠铁路“) 内蒙古锡林浩特市 及经营管理 (筹建中) 73 大唐国际发电股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 （除特别注明外，金额单位为人民币千元） 七 子公司、合营企业及联营企业（续） 附注： (a) 准格尔矿业公司为本公司本年度收购之子公司（附注八(37)(b)）。 (b) 根据本公司与彭水水电公司的股东之一重庆市能源投资集团公司（持有彭水水电 公司 12%的股权）于 2006 年 7 月 20 日签订的协议，重庆市能源投资集团公司 同意由本公司在彭水水电公司的股东会及董事会中决定财务和经营政策。因而本 公司取得了对彭水水电公司的实质控制，并且自 2006 年 7 月 20 日起将彭水水 电公司作为子公司核算。 (c) 根据本公司于 2008 年 4 月 2 日与中国大唐集团公司签署的《股权转让协议》， 本公司将持有的吕四港发电公司 35%的股权转让予中国大唐集团公司，上述股 权转让于 2008 年 12 月 31 日已经完成工商变更登记，变更之后，本公司持有吕 四港发电公司的股权比例为 55%。 (d) 本公司于 2007 年 1 月 15 日向托克托云隆能源投资有限公司收购了其拥有的呼 热电公司 51%的股权，与呼热电公司其他股东共同控制呼热电公司，并且 2007 年 1 月 15 日起将呼热电公司作为合营企业合算。根据本公司与呼热电公司另一 股东北京中电华泽投资有限公司（持有呼热电公司 49%的股权）于 2007 年 10 月 19 日签订的协议，北京中电华泽投资有限公司的股东代表及委派的董事在呼 热电公司股东及董事会上行使表决权时，与本公司的股东代表及委派的董事保持 行动一致，因而本公司取得对呼热电公司的实质控制，并且于 2007 年 10 月 19 日起将呼热电公司作为子公司核算。 (e) 中强公司为本公司本年度收购之子公司（附注八(37)(c)）。 (f) 根据本公司与托克托二电公司的股东之一中国大唐集团公司（持有托克托二电公 司 20%的股权）于 2006 年 9 月 6 日签订的协议，中国大唐集团公司的股东代表 及委派的董事在托克托二电公司股东大会及董事会上行使表决权时，与本公司的 股东代表及委派的董事保持一致，因而本公司取得对托克托二电公司的实质控 制，并且将托克托二电公司作为子公司核算。 74 大唐国际发电股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 （除特别注明外，金额单位为人民币千元） 七 子公司、合营企业及联营企业（续） 附注（续）： (g) 根据本公司与再生资源公司的股东北京国能智信投资有限公司（持有再生资源公 司 25%股权）签署的协议，北京国能智信投资有限公司的股东代表及委派的董 事在再生资源公司股东大会及董事会上行使表决权时，与本公司的股东代表及委 派的董事保持行动一致，因而本公司取得对再生资源公司的实质控制，并且于 2007 年开始将再生资源公司作为子公司核算。 (h) 真兴电力为本公司之全资子公司大唐香港本年度收购的公司（附注八(37)(a)）。 青海直岗拉卡公司为真兴电力之全资子公司。 (i) 迁安大唐原为本公司之子公司唐山热电公司的联营企业。根据唐山热电公司与迁 安大唐的股东天津旭日电力检修有限责任公司（持有迁安大唐 18%的股权）于 2008 年 1 月 1 日签订的协议，天津旭日电力检修有限责任公司的股东代表及委 派的董事在迁安大唐的股东会及董事会上行使表决权时，与唐山热电公司的股东 代表及委派的董事保持行动一致，因而唐山热电公司取得对迁安大唐的实质控 制，并且于 2008 年 1 月 1 日起将迁安大唐作为唐山热电公司的子公司核算（附 注八 37(d)）。 75 大唐国际发电股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 （除特别注明外，金额单位为人民币千元） 八 合并财务报表主要项目注释 (1) 货币资金 2007 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 （经重述，附注五） 库存现金 1,840 773 银行存款 5,183,058 3,412,447 其他货币资金* 460,477 58,142 5,645,375 3,471,362 于 2008 年 12 月 31 日，货币资金中包括以下外币余额： 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 外币名称 外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币 美元 17,668 6.8346 120,754 12,630 7.3046 92,257 港币 - 0.8819 - 5,599 0.9364 5,243 120,754 97,500 *其他货币资金主要为银行汇票的保证金。 存放于关联公司的货币资金参见附注十(4)(A)(t)。 (2) 应收票据 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 商业承兑汇票 300,000 700,000 银行承兑汇票 94,523 43,747 394,523 743,747 于 2008 年 12 月 31 日及 2007 年 12 月 31 日，本公司及其子公司应收票据无质押。 于 2008 年 12 月 31 日，本公司及其子公司将 314,519 千元附追索权的未到期应收票 据进行了贴现，取得短期借款 314,519 千元（附注八(14)(a)）。 76 大唐国际发电股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 （除特别注明外，金额单位为人民币千元） 八 合并财务报表主要项目注释（续） (3) 应收账款及其它应收款 (a) 应收账款 2007 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 （经重述，附注五） 应收售电收入 3,609,675 4,770,880 应收供热收入 173,165 119,954 其他 123,844 46,508 3,906,684 4,937,342 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 一年以内 3,903,673 99.9% - 4,920,135 99.7% - 一至两年 3,011 0.1% - 17,207 0.3% - 3,906,684 100.0% - 4,937,342 100.0% - 应收账款按类别分析如下： 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 金额 占总额 坏账 计提 金额 占总额 坏账 计提 比例 准备 比例 比例 准备 比例 单项金额重大 3,900,424 99.8% - - 4,920,712 99.7% - - 其他 6,260 0.2% - - 16,630 0.3% - - 3,906,684 100.0% - - 4,937,342 100.0% - - 本公司及其子公司对单项金额重大的应收账款的确认标准为每家公司各自的前十大应 收账款余额。 于 2008 年 12 月 31 日及 2007 年 12 月 31 日，应收账款中无应收持有本公司 5%以 上（含 5%）表决权股份的股东单位的欠款。 于 2008 年 12 月 31 日，应收账款前五名债务人欠款金额合计 3,171,508 千元（2007 年 12 月 31 日：4,168,296 千元），占应收账款总额的 81.2%（2007 年 12 月 31 日：84.4%）。 77 大唐国际发电股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 （除特别注明外，金额单位为人民币千元） 八 合并财务报表主要项目注释（续） (3) 应收账款及其它应收款（续） (a) 应收账款（续） 于 2008 年 12 月 31 日，本公司及其子公司共有账面价值为 244,955 千元（2007 年 12 月 31 日：无）的应收账款作为短期银行借款质押（附注八(14)(a)）。 于 2008 年 12 月 31 日，本公司及其子公司共有账面价值约为 1,261,058 千元（2007 年 12 月 31 日：1,416,667 千元）的应收售电收入以电费收费权方式作为短期和长期 银行借款质押（附注八(14)(a)及(21)(a)）。 (b) 其它应收款 2007 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 （经重述，附注五） 应收固定资产处置收入 584,942 16,489 代垫工程款 256,842 146,938 代垫前期费 141,721 173,389 应收材料款项 84,540 139,711 预付投资款 30,374 40,000 存放于当地住房管理中心的职工住房 21,205 27,726 维修基金 备用金 13,940 15,133 委托贷款 (i) - 47,751 其他 136,485 24,116 1,270,049 631,253 减：坏账准备 (1,835) (1,835) 1,268,214 629,418 (i)委托贷款为 2007 年度本公司通过大唐财务向本公司之联营企业同方硅铝提供的委 托贷款，期限为一年，年利率为 6.56%。于 2007 年 12 月 31 日，该委托贷款余额 包括本金 47,655 千元及利息 96 千元。 78 大唐国际发电股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 （除特别注明外，金额单位为人民币千元） 八 合并财务报表主要项目注释（续） (3) 应收账款及其它应收款（续） (b) 其它应收款（续） 其它应收款账龄及相应的坏账准备分析如下： 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 一年以内 1,109,346 87.3% - 553,376 87.7% - 一到两年 120,745 9.5% - 49,128 7.8% (2) 两到三年 16,150 1.3% (2) 13,476 2.1% - 三年以上 23,808 1.9% (1,833) 15,273 2.4% (1,833) 1,270,049 100.0% (1,835) 631,253 100.0% (1,835) 其他应收款按类别分析如下： 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 金额 占总额 坏账 计提 金额 占总额 坏账 计提 比例 准备 比例 比例 准备 比例 单项金额重大 1,138,743 89.7% (1,835) 100.0% 528,495 83.7% (1,835) 100.0% 其他 131,306 10.3% - - 102,758 16.3% - - 1,270,049 100.0% (1,835) 100.0% 631,253 100.0% (1,835) 100.0% 本公司及其子公司对单项金额重大的其他应收款的确认标准是每家公司的前十大其他 应收款余额。 于 2008 年 12 月 31 日及 2007 年 12 月 31 日，其他应收款中无应收持有本公司 5%以 上（含 5%）表决权股份的股东单位的欠款。 于 2008 年 12 月 31 日，其他应收款前 5 名债务人欠款金额合计为 883,665 千元 （2007 年 12 月 31 日：314,606 千元），占其他应收款总额的 69.6%（2007 年 12 月 31 日：49.8%）。 关联公司往来见附注十(4)。 79 大唐国际发电股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 （除特别注明外，金额单位为人民币千元） 八 合并财务报表主要项目注释（续） (4) 预付款项 2007 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 （经重述，附注五） 预付款项账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 1,084,343 95.7% 384,574 93.0% 一到两年 27,328 2.4% 25,813 6.2% 两到三年 18,672 1.7% 2,686 0.6% 三年以上 2,686 0.2% 628 0.2% 1,133,029 100.0% 413,701 100.0% 预付款项主要为预付燃煤采购款。于 2008 年 12 月 31 日及 2007 年 12 月 31 日，预 付账款中无预付持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东的款项。 于 2008 年 12 月 31 日及 2007 年 12 月 31 日，账龄超过一年的预付账款，主要为尚 未结算的预付工程款。 关联公司往来参见附注十(4)。 (5) 存货 2007 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 （经重述，附注五） 燃料 1,557,726 533,704 备品备件及维修材料 585,035 454,454 2,142,761 988,158 于 2008 年 12 月 31 日及 2007 年 12 月 31 日，本公司及其子公司存货无减值情况， 无需计提存货跌价准备。 (6) 其他流动资产 于 2008 年 12 月 31 日，其他流动资产为分类为持有待售的非流动资产。2008 年 5 月，本公司收购了中强公司 51%的股权（附注八(37)(c)）。于 2008 年 12 月 22 日， 本公司与中强公司的另两方股东签订了《关于的解除协 议》将中强公司股份售回予另两方股东。协议中约定在付完全款并完成工商变更登记 之前本公司仍然履行对中强公司的控股权力。截止 2008 年 12 月 31 日，相关款项尚 未支付完毕，本公司仍然拥有对中强公司的控股权，本公司将中强公司的非流动资产 和非流动负债分别列示于其他流动资产和其他流动负债。 80 大唐国际发电股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 （除特别注明外，金额单位为人民币千元） 八 合并财务报表主要项目注释（续） (7) 可供出售金融资产 2008 年 2007 年 12 月 31 日 12 月 31 日 对大秦铁路股份有限公司（“大秦铁路”）的 股权投资 - 4,289,531 于 2007 年 12 月 31 日，可供出售金融资产为本公司持有的大秦铁路 1.29%的股份， 其公允价值根据上海证券交易所于当日或此前最后一个交易日的收盘价确定。于 2008 年 12 月 31 日，公司已经出售了全部可供出售金融资产，由此产生的收益为 893,522 千元（附注八(32)）。 (8) 长期股权投资 合营公司投资 联营公司投资 其他股权投资 合计 (a) (b) (c) 投资金额 2007 年 12 月 31 日 （经重述，附注五） 1,036,677 739,089 444,233 2,219,999 本年增加 370,325 614,580 231,916 1,216,821 转为子公司（附注七(i)） - (7,200) - (7,200) 本年减少 - - (300) (300) 2008 年 12 月 31 日 1,407,002 1,346,469 675,849 3,429,320 累计权益变动额 2007年12月31日 （经重述，附注五） (47,882) 663,258 - 615,376 本年按权益法调整的净损益 (57,278) 427,796 - 370,518 其他权益变动 255 (343,107) - (342,852) 转为子公司（附注七(i)） - 3,885 - 3,885 股利分配 - (47,908) - (47,908) 2008年12月31日 (104,905) 703,924 - 599,019 余额 2008年12月31日 1,302,097 2,050,393 675,849 4,028,339 2007年12月31日 988,795 1,402,347 444,233 2,835,375 81 大唐国际发电股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 （除特别注明外，金额单位为人民币千元） 八 合并财务报表主要项目注释（续） (8) 长期股权投资（续） 于2008年12月31日及2007年12月31日，本公司及其子公司的长期股权投资无减值情 况，无需计提减值准备。本公司及其子公司的长期股权投资无投资变现及收益汇回的 限制。 (a) 合营企业 2008 年 12 月 31 日 2008 年度 资产总额 负债总额 营业收入 净利润/（亏损） （未经审计） （未经审计） （未经审计） （未经审计） 蔚州能源公司 1,885,746 1,119,252 92,127 (20,700) 蔚州矿业公司 2,589,865 1,361,568 1,557,567 96,708 长滩公司 50,013 13 - - 宁德核电公司 5,742,850 4,804,234 - (181,384) 对合营企业投资列示如下： 本公司投资额 累计权益变动额 账面余额 本年按权 2007 年 本年增 2008 年 2007 年 益法调整 其他 2008 年 2007 年 2008 年 12 月 31 日 加投资 12 月 31 日 12 月 31 日 的净损益 权益变动 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 蔚州能源 公司 242,750 176,302 419,052 (28,213) (10,350) 78 (38,485) 214,537 380,567 蔚州矿业 公司 380,327 14,823 395,150 (19,669) 32,881 177 13,389 360,658 408,539 长滩公司 100,000 - 100,000 - - - - 100,000 100,000 宁德核电 公司 313,600 179,200 492,800 - (79,809) - (79,809) 313,600 412,991 合计 1,036,677 370,325 1,407,002 (47,882) (57,278) 255 (104,905) 988,795 1,302,097 82 大唐国际发电股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 （除特别注明外，金额单位为人民币千元） 八 合并财务报表主要项目注释（续） (8) 长期股权投资（续） (b) 联营企业 2008 年 12 月 31 日 2008 年度 资产总额 负债总额 营业收入 净利润/（亏损） （未经审计） （未经审计） （未经审计） （未经审计） 华北电科院 343,121 49,432 352,887 32,670 特新大唐 825,569 741,813 196,728 (28,854) 大坝发电公司 4,429,420 4,328,219 - (24,066) 同方投资 3,579,378 2,255,229 863,111 140,331 塔山煤矿 5,905,965 2,101,504 3,919,520 1,438,391 华夏大唐 31,250 6,918 293,262 3,271 大唐财务 14,009,028 13,277,440 240,016 100,958 塔山发电 4,766,634 4,414,737 335,803 (58,102) 巴珠铁路 60,070 70 - - 同方硅铝 104,961 94,822 7,095 135 德钦水电 24,984 22,969 - 12 宏达科技 18,165 4,844 25,886 5,705 中远大唐航运 138,261 5,087 109,970 32,626 83 大唐国际发电股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 （除特别注明外，金额单位为人民币千元） 八 合并财务报表主要项目注释（续） (8) 长期股权投资（续） (b) 联营企业（续） 对联营企业投资列示如下： 本公司投资额 累计权益变动额 账面余额 2007 年 2007 年 12 月 31 日 本年宣告 12 月 31 日 2007 年 本年增 转为 2008 年 （经重述， 转为 其他 分派的 2008 年 （经重述， 2008 年 12 月 31 日 加投资 子公司 12 月 31 日 附注五） 本年按权益子公司 权益变动 现金股利 12 月 31 日 附注五） 12 月 31 日 本公司之联营公司 华北电科院 30,000 - - 30,000 46,665 9, - - (1,500) 54,950 76,665 84,950 特新大唐 84,672 - - 84,672 (44,461) (14, - - - (58,599) 40,211 26,073 大坝发电 18,000 95,000 - 113,000 (6,356) (15, - - - (21,960) 11,644 91,040 公司 同方投资 200,000 - - 200,000 508,133 34, - (343,107) - 199,130 708,133 399,130 塔山煤矿 180,730 399,580 - 580,310 125,414 402, - - (43,226) 484,938 306,144 1,065,248 华夏大唐 6,000 - - 6,000 1,092 - - (796) 1,277 7,092 7,277 大唐财务 100,000 - - 100,000 33,981 20, - - - 54,173 133,981 154,173 塔山发电 64,000 100,000 - 164,000 - (23, - - - (23,241) 64,000 140,759 巴珠铁路 - 20,000 - 20,000 - - - - - - 20,000 同方硅铝 2,600 - - 2,600 2 - - - 37 2,602 2,637 德钦水电 800 - - 800 1 - - - 6 801 806 小计 686,802 614,580 - 1,301,382 664,471 414, - (343,107) (45,522) 690,711 1,351,273 1,992,093 本公司子公司之联营公司 迁安大唐 7,200 - (7,200) - (3,885) 3,885 - - - 3,315 - 宏达科技 87 - - 87 - - - - - 87 87 中远大唐 45,000 - - 45,000 2,672 12, - - (2,386) 13,213 47,672 58,213 航运 小计 52,287 - (7,200) 45,087 (1,213) 12, 3,885 - (2,386) 13,213 51,074 58,300 合计 739,089 614,580 (7,200) 1,346,469 663,258 427, 3,885 (343,107) (47,908) 703,924 1,402,347 2,050,393 84 大唐国际发电股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 （除特别注明外，金额单位为人民币千元） 八 合并财务报表主要项目注释（续） (8) 长期股权投资（续） (c) 其他股权投资 于 2008 年 12 月 31 日，本公司及其子公司的其他股权投资以成本列示，详列如下： 2008 年 2007 年 投资期限 12 月 31 日 12 月 31 日 本公司之其他股权投资 中国大地财产保险股份有限公司 (i) 无限期 103,000 103,000 唐港铁路有限责任公司 (ii) 53 年 240,000 240,000 蒙冀铁路有限责任公司 (iv) 无限期 180,000 - 内蒙古锡乌铁路有限责任公司 无限期 20,000 - 其他 30 年至无限期 26,400 17,900 小计 569,400 360,900 本公司子公司之其他股权投资 同煤大唐综合利用热电有限责任公司 (iii) （“同煤热电”） 无限期 69,714 69,714 其他 30 年至无限期 36,735 13,619 小计 106,449 83,333 合计 675,849 444,233 (i) 投资于中国大地财产保险股份有限公司为本公司对其 5.81%的权益投资，其主要业务 是从事中国境内的财产保险业务，包括财产损失保险、责任保险、信用保险等保险业 务。 (ii) 投资于唐港铁路有限责任公司为本公司对其 14.97%的权益投资，其主要业务是铁路客 货运输。 (iii) 同煤热电为本公司之子公司云冈热电公司投资的公司，其主要业务为火力发电及供 热。云冈热电公司对其投资的权益比例为 14%。 (iv) 投资于蒙冀铁路有限责任公司为本公司对其 9%的权益投资，其主要业务是铁路客货运 输。 85 大唐国际发电股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 （除特别注明外，金额单位为人民币千元） 八 合并财务报表主要项目注释（续） (9) 固定资产及累计折旧 运输工具、 挡水建筑物 房屋及建筑物 发电设施 办公设备及其他 合计 原价 2007 年 12 月 31 日 （经重述，附注五） 2,201,809 10,234,060 62,106,042 2,631,288 77,173,199 重分类 244,115 (242,599) (48,111) 46,595 - 收购增加（附注八(37)） 26,179 8,854 2,106,559 22,509 2,164,101 在建工程转入 3,186,400 1,534,367 17,947,373 1,000,530 23,668,670 售后融资租入 （附注八(38)） 432,580 - 3,208,786 - 3,641,366 本年其他增加 - 11,220 7,390 151,360 169,970 以售后租回方式出售 （附注八(38)） (449,721) - (3,539,595) - (3,989,316) 分类至持有待售 （附注八(6)） - - - (5,259) (5,259) 本年其他减少 - (6,061) (736,768) (9,632) (752,461) 2008 年 12 月 31 日 5,641,362 11,539,841 81,051,676 3,837,391 102,070,270 累计折旧 2007 年 12 月 31 日 (47,003) (955,665) (19,485,405) (606,049) (21,094,122) 重分类 (23,059) 24,582 1,829 (3,352) - 收购增加（附注八(37)） - (21) (4,568) (1,292) (5,881) 本年计提 (88,435) (597,069) (5,183,880) (320,068) (6,189,452) 以售后租回方式出售 （附注八(38)） 19,721 - 428,901 - 448,622 分类至持有待售 （附注八(6)） - - - 877 877 本年其他减少 - 290 55,216 1,874 57,380 2008 年 12 月 31 日 (138,776) (1,527,883) (24,187,907) (928,010) (26,782,576) 减值准备 - - - - - 2007 年 12 月 31 日 - - 本年计提 (21,120) - (21,120) - - - 2008 年 12 月 31 日 (21,120) (21,120) 净值 2008 年 12 月 31 日 5,502,586 10,011,958 56,842,649 2,909,381 75,266,574 2007 年 12 月 31 日 2,154,806 9,278,395 42,620,637 2,025,239 56,079,077 86 大唐国际发电股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 （除特别注明外，金额单位为人民币千元） 八 合并财务报表主要项目注释（续） (9) 固定资产及累计折旧(续) 于 2008 年 12 月 31 日，本公司及其子公司已提足折旧仍继续使用的固定资产净值为 1.3 亿元，原值为 48.2 亿元（2007 年 12 月 31 日：净值为 1.1 亿元，原值为 42.5 亿 元）。 于 2008 年 12 月 31 日，本公司及其子公司用于抵押的固定资产净值为 1,773,544 千 元（2007 年 12 月 31 日：无）（附注八(21)(a)(ii)）。 于 2008 年度，计入营业成本、管理费用和在建工程的折旧费用分别为 6,070,213 千 元、88,516 千元和 30,723 千元（2007 年度：4,910,863 千元、1,741 千元和 23,318 千元）。 87 大唐国际发电股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 （除特别注明外，金额单位为人民币千元） 八 合并财务报表主要项目注释（续） (10) 在建工程 2007 年 12 月 31 日 收购增加 本年转入 转入 分类至 工程名称 预算数 （经重述，附注五） （附注八 37） 本年增加 固定资产 无形资产 持有待售 2008 年 12 彭水水电项目 12,150,980 6,407,233 - 2,671,076 (8,648,973) - - 锡盟煤化工项目 18,165,220 5,177,040 - 7,669,948 - - - 12, 运城火电项目 5,175,470 4,137,226 - 245,259 (4,378,949) - - 托克托四期 火电项目 4,763,930 3,673,281 - 792,475 (4,464,308) - - 李仙江水电项目 6,458,140 2,854,831 - 1,941,119 (1,489) - - 4, 呼热电项目 2,459,590 1,914,111 - 316,435 (2,211,760) - - 吕四港火电项目 10,238,200 1,602,526 - 3,434,088 - - - 5, 甘孜水电项目 23,209,480 1,209,782 - 1,094,935 - - - 2, 武隆水电项目 8,045,000 1,019,374 - 620,215 - - - 1, 88 大唐国际发电股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 （除特别注明外，金额单位为人民币千元） 八 合并财务报表主要项目注释（续） (10) 在建工程(续) 2007 年 12 月 31 日 收购增加 本年转入 转入 分类至 工程名称 预算数 （经重述，附注五） （附注八 37） 本年增加 固定资产 无形资产 持有待售 2008 年 12 宁德火电项目 3,807,890 973,293 - 2,266,586 (197,056) - - 3, 文山水电项目 2,058,274 716,063 - 600,020 - - - 1, 卓资风电项目 1,482,430 404,880 - 413,895 (374,888) - - 锡林浩特矿业项目 3,217,293 524,508 - 1,297,292 (48,935) - - 1, 潮州火电二期项目 6,286,080 356,367 - 1,120,274 - - - 1, 云冈火电 二期项目 2,691,330 173,570 - 1,046,055 - - - 1, 东营风电项目 596,990 51,402 - 48,120 - - - 锦州热电项目 3,183,690 277,847 - 1,866,854 - - - 2, 左云风电项目 910,500 24,628 - 388,734 - - - 89 大唐国际发电股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 （除特别注明外，金额单位为人民币千元） 八 合并财务报表主要项目注释（续） (10) 在建工程（续） 2007 年 12 月 31 日 收购增加 本年转入 转入 分类至 工程名称 预算数 （经重述，附注五） （附注八 37） 本年增加 固定资产 无形资产 持有待售 2008 年 12 承德铁路项目 2,800,000 38,976 - 812,906 - - - 法库风电项目 493,770 - - 456,948 - - - 大石门水电 项目 394,130 68,434 - 56,216 - - - 锡多铁路项目 2,682,820 136,424 - 169,414 - - - 丰润热电项目 2,576,890 168,897 - 944,179 - - - 1, 技改工程及其他 2,990,755 130,304 4,813,705 (3,342,312) (8,581) (113,490) 4, 34,901,448 130,304 35,086,748 (23,668,670) (8,581) (113,490) 46, 其中：借款费用 - 资本化金额 2,313,881 2,763,578 (1,690,669) - - 3, 90 大唐国际发电股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 （除特别注明外，金额单位为人民币千元） 八 合并财务报表主要项目注释（续） (10) 在建工程（续） 于 2008 年 12 月 31 日，确定资本化金额的资本化率平均为年利率 6.71%（2007 年 12 月 31 日：5.97%）。 于 2008 年 12 月 31 日及 2007 年 12 月 31 日，本公司及其子公司的在建工程无减值 情况，无需计提减值准备。 于 2008 年 12 月 31 日，在建工程中 958,560 千元的待安装设备以售后回租方式融资 租入（2007 年 12 月 31 日：无）（附注八(38)）。 发改委于 2004 年 11 月颁布了国发 2004 [32]号文《关于坚决制止电站项目无序建设 意见》，以对电站无序违规建设的情况进行清理和整顿。本公司董事就核准要求进行 了评估，认为目前受到该 32 号文影响的处于在建阶段的电站项目最终均可通过发改 委的核准。 (11) 工程物资 2007 年 12 月 31 日 2008 年 （经重述，附注五） 专用材料 1,069,371 226,609 专用设备 1,197,318 1,136,010 预付大型设备款 9,543,381 7,687,289 其他 529,545 43,885 12,339,615 9,093,793 91 大唐国际发电股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 （除特别注明外，金额单位为人民币千元） 八 合并财务报表主要项目注释（续） (12) 无形资产 探矿权 土地使用权 及矿业权* 资源使用权 专有技术 电脑软件 合计 原值 2007 年 12 月 31 日 （经重述，附注五） 898,721 - 28,646 - 39,272 966,639 本年增加 443,437 90,000 - 554,156 6,361 1,093,954 收购增加（附注八(37)） - 1,345,448 - - 844 1,346,292 分类至持有待售 （附注八(6)） - (545,129) - - - (545,129) 在建工程转入 - - - - 8,581 8,581 2008 年 12 月 31 日 1,342,158 890,319 28,646 554,156 55,058 2,870,337 累计摊销 2007 年 12 月 31 日 (92,016) - (5,846) - (10,384) (108,246) 本年摊销 (18,820) - (3,665) - (9,922) (32,407) 2008 年 12 月 31 日 (110,836) - (9,511) - (20,306) (140,653) 净值 2008 年 12 月 31 日 1,231,322 890,319 19,135 554,156 34,752 2,729,684 2007 年 12 月 31 日 806,705 - 22,800 - 28,888 858,393 *探矿权及矿业权将申请变更为采矿权，按产量法在正式投产后摊销。 于2008年12月31日，新余发电公司172,249千元的土地使用权无限定使用年限，未进 行摊销（2007年12月31日：无）。 新余发电公司作为一个资产组，其可收回金额根据其使用价值计算确定。该计算利用 税前现金流量预测，根据管理层批准的 5 年期财务预算。新余发电公司根据目前的机 组装机容量预期 5 年后的现金流量与第 5 年的现金流量相近。 用于计算使用价值的税前折现率为 8.10%。 用于减值测试的其他重要假设包括预计的电价、电厂所在地区的电力需求状况以及煤 炭采购价格；管理层根据过去的经营状况及其对未来市场的预期来确定这些假设，并 且采用能够反映资产组特定风险的税前利率为折现率。 基于以上评估，管理层认为于2008年12月31日，新余发电公司无限定使用年限的土 地使用权不存在减值。 于 2008 年 12 月 31 日及 2007 年 12 月 31 日，本公司及其子公司的无形资产无减值 情况，故未计提减值准备。本公司及其子公司无用于抵押或担保的无形资产。 92 大唐国际发电股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 （除特别注明外，金额单位为人民币千元） 八 合并财务报表主要项目注释（续） (13) 商誉 2007 年 分类至 12 月 31 日 持有待售 （经重述， （附注八 2008 年 附注五） 本年增加 (6)） 12 月 31 日 商誉 -收购张家口发电厂二号机组 33,561 - - 33,561 -收购呼热电公司 902 - - 902 -收购新余公司 104,361 - - 104,361 -收购真兴电力 - 273,795 - 273,795 （附注八(37)(a)） -收购准格尔矿业公司 - 120,177 - 120,177 （附注八(37)(b)） -收购中强公司（附注八(37)(c)） - 83,712 (83,712) - 138,824 477,684 (83,712) 532,796 减：减值准备 - - - 138,824 477,684 (83,712) 532,796 本公司及其子公司将商誉分配至根据上述各项商誉相关公司所处的不同经营地区确定 的资产组中。资产组的可收回金额是依据管理层的五年期预算，采用现金流量预测方 法计算。管理层预期五年后的现金流量与第五年的现金流量相近。 用于计算未来现金流现值的折现率为 7.8%至 13.3%。 用于减值测试的其他重要假设对电厂而言包括预计的电价、电厂所在地区的电力需求 状况以及煤炭采购价格；对煤炭开采公司而言包括预计的煤炭销售价格、需求状况和 毛利率，管理层根据每个资产组过去的经营状况及其对未来市场的预期来确定这些假 设，并且采用能够反映相关资产组特定风险的税前利率为折现率。 (14) 短期借款 2007 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 （经重述，附注五） 银行借款 (a) 25,982,130 20,208,029 其他借款 (b) 3,601,978 1,956,500 29,584,108 22,164,529 93 大唐国际发电股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 （除特别注明外，金额单位为人民币千元） 八 合并财务报表主要项目注释（续） (14) 短期借款（续） (a) 银行借款 于 2008 年 12 月 31 日： 外币金额 汇率 折合人民币 年利率 信用借款 —人民币借款 19,438,876 4.78%-7.47% —美元借款 9,600 6.8346 65,612 4.00%&美元三个月 Libor+350BP 担保借款 —人民币借款(i) 5,277,000 5.99%-7.74% —港币借款(ii) 700,000 0.8819 617,323 4.35% 电费收费权质押借款* —人民币借款 16,300 5.04%-6.03% 应收账款质押借款* —人民币借款 252,500 6.03% 应收票据贴现取得借款* —人民币借款(iii) 314,519 0%-0.37% 25,982,130 于 2007 年 12 月 31 日： 外币金额 汇率 折合人民币 年利率 信用借款 —人民币借款 17,839,290 4.96%-7.29% —美元借款 2,995 7.3046 21,878 6.35% 担保借款 —人民币借款(i) 2,267,000 5.51%-6.72% 电费收费权质押借款* —人民币借款 79,861 5.51%-6.48% 20,208,029 *参见附注八(2)及(3)。 94 大唐国际发电股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 （除特别注明外，金额单位为人民币千元） 八 合并财务报表主要项目注释（续） (14) 短期借款（续） (a) 银行借款（续） (i) 于 2008 年 12 月 31 日，该人民币借款和美元借款由本公司提供全额担保，其中 927,000 千元由子公司的其他股东按照其在子公司的权益比例提供反担保（2007 年 12 月 31 日，2,040,800 千元和 246,200 千元分别由本公司和子公司的其他股东按 照其在子公司中的权益比例提供担保）。 (ii) 于 2008 年 12 月 31 日，港币借款为自中国银行（香港）有限公司取得的借款，由 中国银行总行提供担保，本公司提供反担保。 (iii) 由开票方支付贴现利息的应收票据贴现所得借款利率为 0%。 (b) 其他借款 - 人民币借款 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 信用借款 —大唐财务 2,504,000 1,926,500 —吉林省信托投资公司 500,000 - 担保借款 —中信信托投资有限责任公司(i) 497,978 - —华中电力财务公司(i) - 30,000 —中融国际信托公司(ii) 100,000 - 3,601,978 1,956,500 (i) 李仙江电厂自中信信托有限公司借入的款项，由中国建设银行提供担保，年利率为 7.67%（2007 年 12 月 31 日：自华中电力财务公司的借款为以电费收费权质押取 得的借款，由江西省投资集团担保（新余发电公司原股东）担保，年利率为 7.29%）。 (ii) 运城电厂自中融国际信托有限公司借入的款项，由中国工商银行山西省分行出具备 用贷款承诺函承诺信托贷款到期后为本公司提供专项贷款以偿还本笔信托贷款，年 利率为 7.47%（2007 年 12 月 31 日：无）。 关联公司往来参见附注十(4)。 95 大唐国际发电股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 （除特别注明外，金额单位为人民币千元） 八 合并财务报表主要项目注释（续） (15) 应付票据 2007 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 （经重述，附注五） 银行承兑汇票 1,288,658 1,085,796 商业承兑汇票 181,990 - 1,470,648 1,085,796 (16) 应付账款及其他应付款 (a) 应付账款 2007 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 （经重述，附注五） 应付工程款及质保金 7,169,848 5,642,172 应付燃料及材料款 3,351,075 2,087,142 其他 167,528 73,951 10,688,451 7,803,265 于 2008 年 12 月 31 日及 2007 年 12 月 31 日，无应付持本公司 5%以上（含 5%） 股权的股东单位的账款。账龄超过一年的应付账款为 2,360,460 千元，主要为应付工 程款及质保金（2007 年 12 月 31 日：1,095,981 千元）。 关联公司往来见附注十(4)。 96 大唐国际发电股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 （除特别注明外，金额单位为人民币千元） 八 合并财务报表主要项目注释（续） (16) 应付账款及其他应付款（续） (b) 其它应付款 2007 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 （经重述，附注五） 应付收购款 126,768 280,522 代扣税金 65,120 52,621 应付职工售房维修基金 37,972 39,763 应付劳务费 26,448 8,831 应付保证金 24,093 6,714 代收售房款 13,475 24,165 应付水费 13,167 13,182 应付贷款承诺费 11,935 - 应付中国大唐燃料管理费 8,586 6,471 应付代管费 7,169 12,800 暂估应付生产费用 4,343 20,568 塌陷补偿金 3,855 7,168 应付运费 1,649 19,332 代扣水电费 869 8,489 其他 92,556 84,717 438,005 585,343 于 2008 年 12 月 31 日，账龄超过一年的其他应付款为 85,539 千元（2007 年 12 月 31 日：62,418 千元），主要为应付收购款、应付职工售房维修基金及代收职工售房 款。 于 2008 年 12 月 31 日，其他应付款余额中应付持本公司 5%以上（含 5%）股东单 位的款项金额为应付中国大唐 8,586 千元（2007 年 12 月 31 日：6,471 千元）。 关联公司往来见附注十(4)。 97 大唐国际发电股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 （除特别注明外，金额单位为人民币千元） 八 合并财务报表主要项目注释（续） (17) 应付职工薪酬 2007 年 12 月 31 日 （经重述， 2008 年 附注五） 本年增加 本年减少 12 月 31 日 工资、奖金、津贴 629 1,388,656 (1,389,285 - 和补贴 职工福利费 2,755 46,590 (49,267 78 社会保险费 6,746 300,835 (291,224 16,357 其中：医疗保险费 25 76,038 (70,045 6,018 基本养老保险 3,387 171,762 (173,278 1,871 补充养老保险 2,619 33,002 (28,655 6,966 失业保险费 640 14,596 (13,783 1,453 工伤保险费 40 3,779 (3,779 40 生育保险费 35 1,658 (1,684 9 住房公积金 2,438 110,658 (112,83 265 工会经费和职工教育 14,085 45,813 (49,800 10,098 经费 其他 2,012 32,749 (34,046 715 28,665 1,925,301 (1,926,453 27,513 98 大唐国际发电股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 （除特别注明外，金额单位为人民币千元） 八 合并财务报表主要项目注释（续） (18) 应交税费 2007 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 （经重述，附注五） 应交企业所得税 423,755 566,416 应交增值税/（待抵扣进项税） (147,613) 310,569 其他税项 105,518 108,973 381,660 985,958 (19) 一年内到期的非流动负债 2008 年 2007 年 12 月 31 日 12 月 31 日 一年内到期的长期借款（附注八 (21)） 6,461,903 4,187,569 一年内到期的可转换债券* - 108,499 一年内到期的长期应付款（附注八 (22)） 359,686 - 6,821,589 4,296,068 *一年内到期的可转换债券 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 年初负债部分 108,499 1,111,810 转股 (104,890) (1,000,076) 利息费用 3,420 21,321 支付利息 (408) (3,511) 汇率调整 (6,621) (21,045) 年末负债部分 - 108,499 减：一年内到期部分 - (108,499) - - 于 2003 年 9 月 9 日，本公司在卢森堡证券交易所按面值发行总值为美元 1.538 亿元 （折合约人民币 12.73 亿元）的可转换债券。该等债券已于 2008 年 9 月 9 日到期。 99 大唐国际发电股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 （除特别注明外，金额单位为人民币千元） 八 合并财务报表主要项目注释（续） (20) 其他流动负债 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 短期融资券 3,500,000 3,000,000 持有待售负债（附注八(6)） 137,527 - 3,637,527 3,000,000 于 2008 年 12 月 31 日，短期融资券本金为人民币 35 亿元（2007 年 12 月 31 日：30 亿元），利率为 4.68%（2007 年 12 月 31 日：3.48%），发行日期为 2008 年 10 月 6 日（2007 年 12 月 31 日：发行日期为 2007 年 6 月 7 日），期限为 365 天（2007 年 12 月 31 日：期限为 365 天，于 2008 年 12 月 31 日，该等短期融资券已到期偿 付），无抵押或担保。 (21) 长期借款 2007 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 （经重述，附注五） 银行借款 (a) 72,309,093 46,063,927 其他借款 (b) 2,173,232 1,544,557 委托借款 (c) 110,000 130,000 74,592,325 47,738,484 减：一年内到期的长期借款 (6,461,903) (4,187,569) 68,130,422 43,550,915 100 大唐国际发电股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 （除特别注明外，金额单位为人民币千元） 八 合并财务报表主要项目注释（续） (21) 长期借款（续） (a) 银行借款 2008 年 12 月 31 日 折合 减：一年内 外币金额 汇率 人民币 到期部分 合计 年利率 信用借款 —人民币借款 29,897,070 (3,069,770) 26,827,300 4.86%-7.74% 担保借款(i) —人民币借款 7,477,850 (1,388,170) 6,089,680 3.60%-7.83% —美元借款 73,564 6.8346 502,783 (327,971) 174,812 固定利率 62,980 6.8346 430,445 (286,963) 143,482 4.14% 浮动利率 10,584 6.8346 72,338 (41,008) 31,330 Libor+1.2% 抵押借款(ii) —人民币借款 810,000 (50,000) 760,000 5.76%-7.83% 股权质押借款(iii) —人民币借款 30,000 (30,000) - 6.30% 电费收费权 质押借款 （附注八(3)） —人民币借款 33,591,390 (1,177,585) 32,413,805 5.10%-7.83% 合计 72,309,093 (6,043,496) 66,265,597 2007 年 12 月 31 日 折合 减：一年内 外币金额 汇率 人民币 到期部分 合计 年利率 信用借款 —人民币借款 18,167,140 (1,718,900) 16,448,240 3.60%-7.05% 担保借款(i) —人民币借款 4,819,720 (392,350) 4,427,370 5.43%-7.41% —美元借款 121,551 7.3046 887,882 (350,524) 537,358 固定利率 104,967 7.3046 766,742 (306,697) 460,045 4.14% 浮动利率 16,584 7.3046 121,140 (43,827) 77,313 Libor+1.2% 电费收费权 质押借款 （附注八(3)） —人民币借款 22,189,185 (1,486,205) 20,702,980 5.51%-7.20% 合计 46,063,927 (3,947,979) 42,115,948 101 大唐国际发电股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 （除特别注明外，金额单位为人民币千元） 八 合并财务报表主要项目注释（续） (21) 长期借款（续） (a) 银行借款（续） (i)于 2008 年 12 月 31 日，本公司和本公司子公司其他股东的担保金额分别约为 6,766,517 千元和 1,214,116 千元（2007 年 12 月 31 日，本公司和本公司子公司其 他股东的担保金额分别约为 4,146,224 千元和 1,561,378 千元）（附注十(4)(A)(ac) 及附注十(5)(A)(o)）。 (ii)于 2008 年 12 月 31 日，抵押借款中分别有 60,000 千元为江苏大唐航运以运输船抵 押；750,000 千元为青海直岗拉卡公司以其全部资产抵押。于 2008 年 12 月 31 日， 青海直岗拉卡公司资产明细如下： 2008 年 12 月 31 日 货币资金 8,277 应收账款 10,757 预付账款 5,542 其他应收款 8,626 存货 436 固定资产 1,266,125 1,299,763 (iii)于 2008 年 12 月 31 日，股权质押借款为以真兴电力拥有的青海直岗拉卡公司的股 权作为长期借款的质押。 102 大唐国际发电股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 （除特别注明外，金额单位为人民币千元） 八 合并财务报表主要项目注释（续） (21) 长期借款（续） (b) 其他借款 2008 年 12 月 31 日 折合 减：一年内 外币金额 汇率 人民币 到期部分 合计 年利率 信用借款(i) —人民币借款 810,000 - 810,000 4.86%-7.35% 担保借款 —人民币借款(ii) 203,500 (203,500) - 6.80% —美元借款(iii) 169,685 6.8346 1,159,732 (104,907) 1,054,825 3.29% 2,173,232 (308,407) 1,864,825 2007 年 12 月 31 日 折合 减：一年内 外币金额 汇率 人民币 到期部分 合计 年利率 担保借款 —人民币借款(ii) 203,500 - 203,500 5.67%-5.91% —美元借款(iii) 183,591 7.3046 1,341,057 (109,590) 1,231,467 5.52% 1,544,557 (109,590) 1,434,967 (i) 该人民币借款为本公司及其子公司自非银行金融机构大唐财务取得的信用借款。 (ii) 该人民币借款为本公司及子公司自非银行金融机构大唐财务取得的借款，由本公司 担保。 (iii) 该借款为财政部自国际复兴开发银行（“世行”）取得的美元借款并转贷给本公司 子公司托克托发电公司用于电厂工程建设。该借款无抵押，借款期限为 1998 年至 2017 年。借款的年利率为每个利息期伦敦同业银行拆放利率基础比率加上伦敦同业 银行拆放利率总利差（按财政部同世行签订的借款合同所定义）。中国大唐为该借 款总额的 60%提供担保。 关联公司往来参见附注十(4)。 103 大唐国际发电股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 （除特别注明外，金额单位为人民币千元） 八 合并财务报表主要项目注释（续） (21) 长期借款（续） (c) 委托借款 于 2008 年 12 月 31 日，委托借款为托克托国能投资有限公司（“国能投资公司”） 委托交通银行北京分行贷给呼和浩特热电公司的人民币借款，无抵押，无担保，年利 率为 7.47%（2007 年度：5.76%）。 (d) 利率掉期合同 为对冲利率风险，本公司之子公司托克托发电公司与金融机构签订了利率掉期合同， 将前述(b)(iii)的其他借款的浮动利率掉期为固定利率。该利率掉期合同已于 2008 年终 止。 (e) 长期借款到期日分析 银行借款 其他借款 委托借款 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 一年以内 6,043,496 3,947,979 308,407 109,590 110,000 130,000 一年至两年内 13,511,737 4,281,422 104,823 315,552 - - 两年至五年内 23,216,915 11,045,321 1,014,468 377,794 - - 五年以后 29,536,945 26,789,205 745,534 741,621 - - 72,309,093 46,063,927 2,173,232 1,544,557 110,000 130,000 (f) 未使用信贷额度 于 2008 年 12 月 31 日，本公司及其子公司尚未使用的具有一定限定条件的信贷授信 额度总计约为 381.6 亿元（2007 年 12 月 31 日：550.7 亿元）。 104 大唐国际发电股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 （除特别注明外，金额单位为人民币千元） 八 合并财务报表主要项目注释（续） (22) 长期应付款 2007 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 （经重述，附注五） 应付融资租赁款 4,454,153 - 其他长期应付款 75,630 91,917 4,529,783 91,917 减：一年内到期部分 (359,686) - 4,170,097 91,917 应付融资租赁款为本公司及其子公司融资租入固定资产的最低租赁付款额扣除未确 认融资费用后的余额（附注八(38)）。 应付融资租赁款到期日分析如下： 2008 年 12 月 31 日 一年以内 359,686 一到两年 466,661 两到五年 1,532,913 五年以上 2,094,893 4,454,153 105 大唐国际发电股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 （除特别注明外，金额单位为人民币千元） 八 合并财务报表主要项目注释（续） (23) 递延所得税资产和负债 (a) 递延所得税资产 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 递延 可抵扣 递延 可抵扣 所得税资产 暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 固定资产折旧 4,980 19,917 4,980 19,917 筹建期费用 26,957 107,829 46,938 176,342 利率掉期公允价值损失及其资 本化的折旧影响 12,103 53,445 21,534 111,701 可抵扣亏损 513,272 2,139,959 - - 对子公司出售资产溢价 34,337 137,348 37,218 148,874 （附注十(5)(A)(a)） 其他非流动负债-递延收益 27,944 111,777 17,269 69,078 其他 67,110 268,434 2,236 8,941 686,703 2,838,709 130,175 534,853 于 2008 年 12 月 31 日，本公司及其子公司未确认递延所得税资产的可抵扣亏损为 951,636 千元（2007 年 12 月 31 日：50,027 千元）。上述可抵扣亏损，50,027 千元 （2007 年 12 月 31 日：50,027 千元）将于 2012 年底到期，其余 901,609 千元 （2007 年 12 月 31 日：无）将于 2013 年底到期。 (b) 递延所得税负债 2007 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 （经重述，附注五） 递延 应纳税 递延 应纳税 所得税负债 暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 资本化利息 52,539 212,786 55,197 225,713 可供出售金融资产 公允价值变动 - - 948,346 3,793,381 可转换债券 - - 851 3,408 评估增值* 285,919 1,147,530 87,791 351,160 未实现汇兑损益 27,774 111,097 - - 安全费及维简费等 的提取 8,034 32,138 203 812 其他 4,101 16,403 136 412 378,367 1,519,954 1,092,524 4,374,886 *该评估增值为本公司 2007 年度收购的新余发电公司以及 2008 年度本公司收购中强 公司、准格尔矿业公司和本公司之子公司大唐香港收购真兴电力的公允价值超过其账 面价值产生的递延所得税负债影响（附注八(37)）。 106 大唐国际发电股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 （除特别注明外，金额单位为人民币千元） 八 合并财务报表主要项目注释（续） (24) 其他非流动负债 其他非流动负债主要为本公司及其子公司自当地政府环境保护部门收到的用于进行环 保工程项目的政府补贴。于 2008 年度，其他非流动负债摊销 14,923 千元（2007 年 度：8,502 千元）。 (25) 股本 2007 年 可转债 2008 年 12 月 31 日 增资 12 月 31 日 千股 千股 已上市流通股（每股面值人民币 1 元） —境内上市的人民币普通股 8,464,360 - 8,464,360 —境外上市的外资普通股 3,269,723 45,955 3,315,678 股份总额 11,734,083 45,955 11,780,038 2006 年 可转债 资本公积 2007 年 12 月 31 日 增资 转增股本 12 月 31 日 千股 千股 已上市流通股 （每股面值人民币 1 元） —境内上市的人民币普通股 4,232,180 - 4,232,180 8,464,360 —境外上市的外资普通股 1,430,669 226,354 1,612,700 3,269,723 股份总额 5,662,849 226,354 5,844,880 11,734,083 于 2008 年 12 月 31 日，存在限售条件的股份为 4,051,599,760 股（2007 年 12 月 31 日：4,051,599,760 股）。 107 大唐国际发电股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 （除特别注明外，金额单位为人民币千元） 八 合并财务报表主要项目注释（续） (26) 资本公积 2007 年 2008 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日 股本溢价* 1,519,014 73,974 (68,379) 1,524,609 其他资本公积 - - - - 可供出售金融资产公允 价值变动 3,314,579 - (3,188,144) 126,435 可转换公司债券权益部分 14,921 - (14,921) - 政府补助 500 13,853 - 14,353 4,849,014 87,827 (3,271,444) 1,665,397 *本年股本溢价的减少是由收购云冈热电公司少数股东股权所致。 2006 年 2007 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日 股本溢价 6,432,245 931,649 (5,844,880) 1,519,014 其他资本公积 - - - - 可供出售金融资产公允 价值变动 690,508 2,624,071 - 3,314,579 可转换公司债券权益部分 149,796 - (134,875) 14,921 政府补助 - 500 - 500 7,272,549 3,556,220 (5,979,755) 4,849,014 108 大唐国际发电股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 （除特别注明外，金额单位为人民币千元） 八 合并财务报表主要项目注释（续） (27) 盈余公积 法定盈余 任意盈余 专项 公积金 公积金 储备 合计 2007 年 12 月 31 日 （经重述，附注五） 2,620 6,762,061 5,400 9,388,412 提取法定及任意盈余公积金 292 38,631 - 330,977 提取专项储备 - 26,737 26,737 2008 年 12 月 31 日 2,913 6,800,692 32,137 9,746,126 法定盈余公积金 根据《中华人民共和国公司法》及公司章程的规定，本公司及其子公司按年度净利润 的 10%提取法定盈余公积。2008 年度，本公司提取法定盈余公积金 292,346 千元 （2007 年度：334,148 千元）。法定盈余公积累计额达到股本的 50%以上时，可不再 提取。法定盈余公积金经有关部门批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。除了用于 弥补亏损外，法定盈余公积于增加股本后，其余额不少于转增前注册资本的 25%。 任意盈余公积金 本公司任意盈余公积金的提取额由董事会提议，经股东大会批准。任意盈余公积金在 得到股东大会的批准后，可用于弥补以前年度亏损或增加股本。根据于 2008 年 3 月 26 日召开的董事会的建议，本公司 2007 年度提取任意盈余公积为 38,631 千元，该项 利润分配方案于 2008 年 5 月 30 日获得股东大会的批准。 专项储备 根据财政部、国家煤矿安全监察局及有关政府部门的规定，本公司之子公司锡林浩特 矿业按原煤产量每吨 7 元提取维简费，及每吨 3 元提取安全费用，于期末按标准提取 而尚未使用的维简费和安全费用作为专项储备管理。 109 大唐国际发电股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 （除特别注明外，金额单位为人民币千元） 八 合并财务报表主要项目注释（续） (28) 未分配利润及利润分配 (i) 根据本公司于2008年6月16日发布的《大唐国际发电股份有限公司2007年度分红派息 实施公告》，以2008年4月30日的总股本11,738,183,947股为基数，向全体股东派发 2007年度现金股利共计约人民币1,408,582千元，折合每股派发人民币0.12元。 (ii) 本公司的利润分配按企业会计准则编制的财务报表的当年净利润及年初未分配利润之 和，与按国际财务报告准则计算确定的当年净利润及年初未分配利润之和两者中孰低 的数额，扣除本年度分派的上年度现金股利、以及本年提取的法定盈余公积金、任意 盈余公积金及专项储备后的余额，作为当年向股东分配利润的最大限额。 (iii) 于 2008 年 12 月 31 日，未分配利润中包含归属于公司的子公司盈余公积余额 738,673 千元（2007 年 12 月 31 日：623,241 千元），其中子公司本年度计提的归属 于公司的盈余公积 109,030 千元（2007 年：180,243 千元）。 110 大唐国际发电股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 （除特别注明外，金额单位为人民币千元） 八 合并财务报表主要项目注释（续） (29) 少数股东权益 归属于各子公司少数股东的少数股东权益列示如下： 2007 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 （经重述，附注五） 托克托发电公司 1,393,971 1,492,745 盘山发电公司 273,445 315,930 华泽水电公司 7,261 6,927 神头发电公司 339,476 384,528 云冈热电公司 - 59,723 红河发电公司 114,272 138,035 连城发电公司 84,826 135,994 唐山热电公司 19,166 86,535 —其中迁安大唐少数股东权益* (51,696) - 那兰水电公司 95,310 44,759 李仙江水电公司 15,999 21,919 运城发电公司* (133,546) 11,466 彭水水电公司 622,877 445,371 吕四港发电公司 126,472 10,927 潮州发电公司 67,232 75,025 宁德发电公司* (4,179) 203,874 武隆水电公司 38,758 23,758 文山水电公司 36,904 22,644 王滩发电公司 89,448 131,051 石柱发电公司 2,458 2,774 多伦水电公司 1,054 4,881 甘孜水电公司 8,657 8,657 乌沙山发电公司 550,246 902,945 横江水电公司 605 601 再生资源公司 56,400 7,400 燃料公司 7,604 5,300 呼热电公司* (31,802) 27,717 大唐香港 41,562 - 准格尔矿业公司 313,145 - 中强公司 443,198 - 托克托二电公司 60,000 - 合计 4,640,819 4,571,486 *于 2008 年 12 月 31 日，依据章程及协议的约定，子公司少数股东承担了超过其实际 出资额的亏损共计 221,223 千元（2007 年 12 月 31 日：无）。 111 大唐国际发电股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 （除特别注明外，金额单位为人民币千元） 八 合并财务报表主要项目注释（续） (30) 营业收入和营业成本 2007 年度 2008 年度 （经重述，附注五） 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 电力销售 35,926,106 31,610,855 32,483,179 22,977,735 热力销售 220,368 440,432 145,452 330,150 煤炭销售 384,797 161,872 94,032 86,330 运输服务 30,923 17,461 - - 材料销售 12,171 3,322 7,848 6,496 设备贸易 收入 199,626 180,664 12,739 9,785 其他收入 61,770 28,769 19,539 2,110 合计 36,835,761 32,443,375 32,762,789 23,412,606 根据本公司及其子公司与电网公司签订的购电协议，本公司及其子公司的全部上网电量 均以经当地物价局批准的电价销售予电网公司。 2008 年度，本公司及其子公司的前五名客户销售的收入总额约为 33,167,831 千元 （2007 年度：29,815,156 千元），占本公司及其子公司全部销售收入的 90.0%（2007 年度：91.0%）。 112 大唐国际发电股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 （除特别注明外，金额单位为人民币千元） 八 合并财务报表主要项目注释（续） (31) 财务费用-净额 2008 年度 2007 年度 （经重述，附注五） 借款利息费用 6,175,731 3,575,620 可转换公司债券利息费用 3,420 21,321 短期融资券利息费用 44,080 55,846 融资租赁利息费用 213,547 - 票据贴现利息费用 46,476 43,038 6,483,254 3,695,825 减：资本化利息费用 (2,763,578) (1,512,950) 3,719,676 2,182,875 减：利息收入 (83,395) (66,765) 汇兑损失 7,767 5,306 减：汇兑收益 (153,720) (193,399) 贷款承诺费 47,735 - 短期融资券承销费 14,000 12,000 其他 20,741 19,354 3,572,804 1,959,371 (32) 投资收益 2007 年度 2008 年度 （经重述，附注五） 可供出售金融资产的股利收入 50,229 50,229 出售可供出售金融资产收益（附注八(7)） 893,522 - 按权益法享有或分担的 370,518 135,662 被投资公司净损益的份额 按成本法核算的被投资公司宣告发放的股利 500 1,670 委托贷款投资收益 3,127 153 其他 9,672 - 1,327,568 187,714 113 大唐国际发电股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 （除特别注明外，金额单位为人民币千元） 八 合并财务报表主要项目注释（续） (33) 营业外收入和营业外支出 2007 年度 2008 年度 （经重述，附注五） 营业外收入 营业外支出 营业外收入 营业外支出 政府补助* 112,781 - 13,930 - 处置固定资产损益 38,427 491 - 60,594 收购合营企业产生负商誉 - - 40,176 - 其他 20,796 11,804 4,803 31,533 合计 172,004 12,295 58,909 92,127 *政府补助主要为环保返还款摊销以及政府贴息。 (34) 所得税费用 2007 年度 2008 年度 （经重述，附注五） 当期所得税 593,492 1,562,023 递延所得税 (532,161) (78,945) 61,331 1,483,078 将列示于合并利润表的利润总额调节为所得税费用： 2007 年度 2008 年度 （经重述，附注五） 利润总额 677,736 6,131,184 按适用税率计算的所得税费用 (17,053) 1,486,812 不得扣除的成本、费用和损失 10,738 32,536 当期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 237,909 17,368 投资收益 (108,511) (59,675) 新所得税法的颁布对原已确认的递延所得税 - 17,408 余额的影响 前期未确认递延所得税资产的可抵扣费用 (61,752) (11,371) 所得税费用 61,331 1,483,078 114 大唐国际发电股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 （除特别注明外，金额单位为人民币千元） 八 合并财务报表主要项目注释（续） (35) 每股收益 (a) 基本每股收益 基本每股收益以归属于公司普通股股东的合并净利润除以公司发行在外普通股的加权 平均数计算。 2007 年度 2008 年度 （经重述，附注五） 归属于公司普通股股东的合并净利润（千 元） 822,769 3,633,120 发行在外普通股的加权平均数（千股） 11,749,253 11,612,449 基本每股收益（人民币元） 0.07 0.31 (b) 稀释每股收益 稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于公司普通股股东的合并净利润 除以调整后的公司发行在外普通股的加权平均数计算。于 2007 年度本公司具有稀释 性的潜在普通股为可转换公司债券（已于 2008 年度内到期并清偿完毕）。计算稀释 每股收益时，根据可转换公司债券当年已确认的利息费用的税后影响额调整合并净利 润，根据假定可转换公司债券于当年年初全部转换为普通股的股数，调整发行在外普 通股的加权平均数。 2007 年度 2008 年度 （经重述，附注五） 归属于公司普通股股东的 合并净利润（千元） 822,769 3,633,120 加：可转换公司债券的利息费用（税后） （千元） - 3,915 用以计算稀释每股收益的净利润（千元） 822,769 3,637,035 发行在外普通股的加权平均数（千股） 11,749,253 11,612,449 加：假定可转换公司债券全部转换为 普通股的股数（千股） - 45,087 用以计算稀释每股收益的发行在外 普通股的加权平均数（千股） 11,749,253 11,657,536 稀释每股收益（人民币元） 0.07 0.31 115 大唐国际发电股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 （除特别注明外，金额单位为人民币千元） 八 合并财务报表主要项目注释（续） (36) 现金流量表附注 (a) 将净利润调节为经营活动现金流量 2007 年度 （经重述， 2008 年度 附注五） 净利润 616,405 4,648,106 加： 资产减值准备 21,120 - 固定资产折旧 6,158,729 4,912,604 无形资产摊销 23,561 29,243 长期待摊费用摊销 528 - 公允价值变动损失 8,551 36,018 财务费用 3,607,291 2,024,443 其他非流动负债—递延收益摊销 (14,923) (8,502) 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损益 (37,936) 60,594 递延所得税资产的增加 (556,528) (22,340) 递延所得税负债的增加/（减少） 24,367 (56,988) 存货的增加 (1,138,691) (185,326) 投资收益 (1,327,568) (187,699) 经营性应收项目的减少/（增加） 230,033 (1,240,675) 经营性应付项目的（减少）/增加 (450,613) 514,737 经营活动产生的现金流量净额 7,164,326 10,524,215 116 大唐国际发电股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 （除特别注明外，金额单位为人民币千元） 八 合并财务报表主要项目注释（续） (36) 现金流量表附注（续） (b) 现金及现金等价物净变动情况 2007 年度 2008 年度 （经重述，附注五） 现金的期末余额 5,154,898 3,446,362 减：现金的期初余额 (3,446,362) (4,447,294) 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加/（减少）额 1,708,536 (1,000,932) (c) 现金及现金等价物 2007 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 （经重述，附注五） 货币资金（附注八(1)） 5,645,375 3,471,362 减：存期三个月以上定期存款 (30,000) (25,000) 减：存出的汇票保证金 (460,477) - 现金及现金等价物期末余额 5,154,898 3,446,362 (d) 支付的其他与经营活动有关的现金 现金流量表中支付其他与经营活动有关的现金主要包括： 2007 年度 2008 年度 （经重述，附注五） 环境保护费 535,972 346,701 租赁费 53,212 113,988 技术监督服务费 68,476 53,245 差旅费 51,175 51,870 保险费 34,790 30,238 会议费 20,017 19,822 水电费 31,380 16,671 其他 66,987 16,847 862,009 649,382 117 大唐国际发电股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 （除特别注明外，金额单位为人民币千元） 八 合并财务报表主要项目注释（续） (37) 非同一控制下企业合并 (a) 收购真兴电力 于 2008 年 1 月，大唐香港与真兴集团有限公司及自然人曾卫签署协议，收购真兴集团 有限公司及曾卫分别持有的真兴电力的 70%及 20%股份，收购对价为现金 640,100 千 元。本次收购于 2008 年 3 月 10 日完成。 真兴电力于购买日的资产、负债及与收购相关的现金流量情况列示如下： 公允价值 账面价值 2007 年 购买日 购买日 12 月 31 日 现金及现金等价物 3,185 3,185 1,073 应收款项 72,421 72,421 14,923 其他流动资产 909 909 33,382 固定资产 1,334,370 1,302,980 1,279,555 减：借款 (957,380) (957,380) (868,000) 应付款项 (36,809) (36,809) (14,174) 递延所得税负债 (7,852) - - 其他负债 (1,838) (2,807) (2,683) 净资产 407,006 382,499 444,076 收购之净资产份额(90%) 366,305 商誉 273,795 收购款合计 640,100 减：尚未支付价款 (30,000) 以现金支付的对价 610,100 减：取得的被收购子公司的现金及 现金等价物 (3,185) 收购子公司支付的现金净额 606,915 真兴电力自购买日至 2008 年 12 月 31 日止期间的收入、净利润和现金流量列示如下： 营业收入 112,117 净利润 9,578 经营活动现金流量 144,067 现金流量净额 5,092 118 大唐国际发电股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 （除特别注明外，金额单位为人民币千元） 八 合并财务报表主要项目注释（续） (37) 非同一控制下企业合并（续） (b) 收购准格尔矿业公司 于 2008 年 1 月，本公司与内蒙古长青煤炭经销有限公司、中能源电力燃料有限公司以 及准格尔矿业公司原自然人股东陈秀娥、郝志刚、武拴、陈胜义和鲁桂英签订股权转让 协议，收购准格尔矿业公司 32%的股权，本公司支付的收购对价为现金 256,153 千 元。收购于 2008 年 2 月 1 日完成。此外，于 2008 年 2 月，本公司与内蒙古长青煤炭 经销有限公司签署协议，收购其持有的准格尔矿业公司 20%的股权，收购对价为现金 177,662 千元。此收购于 2008 年 3 月 11 日完成。至此本公司拥有准格尔矿业公司 52%的权益，成为准格尔矿业公司的控股股东。 准格尔矿业公司于购买日的资产、负债及与收购相关的现金流量情况列示如下： 公允价值 账面价值 第一次 第一次 2007 年 购买日 购买日 12 月 31 日 现金及现金等价物 4 4 14 固定资产 360 300 304 无形资产 800,319 8,884 8,884 减：应交税金 (162) (162) (10) 递延所得税负债 (197,369) - - 净资产 603,152 9,026 9,192 收购之净资产(32%) 193,009 商誉 63,144 收购款合计 256,153 119 大唐国际发电股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 （除特别注明外，金额单位为人民币千元） 八 合并财务报表主要项目注释（续） (37) 非同一控制下企业合并（续） (b) 收购准格尔矿业公司(续) 公允价值 账面价值 第二次 第二次 2007 年 购买日 购买日 12 月 31 日 现金及现金等价物 4 4 14 固定资产 357 297 304 无形资产 800,319 8,884 8,884 减：应交税金 (162) (162) (10) 递延所得税负债 (197,369) - - 净资产 603,149 9,023 9,192 收购之净资产(20%) 120,629 商誉 57,033 收购款合计 177,662 第一次收购以现金支付的对价 256,153 第二次收购以现金支付的对价 177,662 减：取得的被收购子公司的现金及现金等 价物 (4) 收购子公司支付的现金净额 433,811 准格尔矿业公司自第二次购买日至 2008 年 12 月 31 日止期间的收入、净利润和现金流 量列示如下： 营业收入 - 净利润 - 经营活动现金流量 - 现金流量净额 38,273 120 大唐国际发电股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 （除特别注明外，金额单位为人民币千元） 八 合并财务报表主要项目注释（续） (37) 非同一控制下企业合并（续） (c) 收购中强公司 于 2008 年 2 月，本公司与浮山县杰通实业有限公司及自然人吉红萍签订增资扩股及 股权转让协议，由本公司对中强公司增资人民币 5 亿元，持有中强公司 48%的股 权；同时吉红萍将其持有的中强公司的 3%的股权转让给本公司，转让价款为 4,500 万元，使本公司在中强公司的股权达到 51%，成为控股股东。此增资扩股于 2008 年 5 月 23 日完成。 中强公司于购买日的资产、负债及与收购相关的现金流量情况列示如下： 公允价值 账面价值 2007 年 购买日 购买日 12 月 31 日 现金及现金等价物 539,438 539,438 589 其他应收款 66,335 66,335 24,099 预付账款 35,000 35,000 34,975 固定资产 4,745 4,884 4,781 在建工程 81,789 81,789 93,382 无形资产 545,129 - - 减：应付款项 (215,874) (215,874) (160,234) 递延所得税负债 (136,247) - - 其他负债 (15,829) (15,829) (1,848) 净资产 904,486 495,743 (4,256) 收购之净资产份额(51%) 461,288 商誉 83,712 收购款合计 545,000 减：尚未支付价款 (45,000) 以现金支付的对价 500,000 减：取得的被收购子公司的现金及现金等 价物 (539,438) 收购子公司取得的现金净额 39,438 121 大唐国际发电股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 （除特别注明外，金额单位为人民币千元） 八 合并财务报表主要项目注释（续） (37) 非同一控制下企业合并（续） (c) 收购中强公司（续） 中强公司自购买日至 2008 年 12 月 31 日止期间的收入、净利润和现金流量列示如 下： 营业收入 - 净利润 - 经营活动现金流量 - 现金流量净额 (362,231) 于 2008 年 12 月 22 日，本公司与中强公司的另两方股东签订了《关于的解除协议》将中强公司股份售回予另两方股东（附注八(6)）。 122 大唐国际发电股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 （除特别注明外，金额单位为人民币千元） 八 合并财务报表主要项目注释（续） (37) 非同一控制下企业合并(续) (d) 收购迁安大唐 如附注七(i)所述，于 2008 年 1 月 1 日，本公司之子公司唐山热电公司根据与迁安大唐 另一股东签署的协议，取得了迁安大唐的实际控制权。因而唐山热电公司取得对迁安 大唐的实质控制，并且于 2008 年 1 月 1 日起将迁安大唐作为唐山热电公司的子公司核 算。 迁安大唐于购买日的资产、负债及与收购相关的现金流量情况列示如下： 公允价值 账面价值 2007 年 购买日 购买日 12 月 31 日 现金及现金等价物 36,823 36,823 36,823 应收款项 42,287 42,287 42,287 其他流动资产 11,090 11,090 11,090 固定资产 818,748 818,748 818,748 在建工程 48,515 48,515 48,515 无形资产 844 844 844 减：借款 (752,160) (752,160) (752,160) 应付款项 (196,938) (196,938) (196,938) 净资产 9,209 9,209 9,209 收购之净资产份额(36%) 3,315 总收购对价–重新认定的对联营公 司的投资（附注八(8)） (3,315) 减：取得的被收购子公司的现金及 现金等价物 (36,823) 收购子公司收到的现金净额 36,823 迁安大唐自购买日至 2008 年 12 月 31 日止期间的收入、净利润和现金流量列示如下： 营业收入 296,513 净利润 (99,359) 经营活动现金流量 43,779 现金流量净额 (22,048) 123 大唐国际发电股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 （除特别注明外，金额单位为人民币千元） 八 合并财务报表主要项目注释（续） (38) 租赁 (a) 融资租入资产 固定资产 待安装设备 合计 原价 2007 年 12 月 31 日 - - - 2008 年 12 月 31 日 3,641,466 958,560 4,599,926 累计折旧 2007 年 12 月 31 日 - - - 2008 年 12 月 31 日 (252,200) - (252,200) 净额 2007 年 12 月 31 日 - - - 2008 年 12 月 31 日 3,389,166 958,560 4,347,726 于 2008 年度本公司及其子公司账面净值为 3,540,694 千元的固定资产和 958,560 千元 的在建工程中的设备以账面价值售出（附注八(9)和(10)），之后以融资租赁方式租回。 租入固定资产及设备以租赁开始日租入资产公允价值与最低租赁付款额现值孰低者作为 入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值。租入资产入账价值与最低租 赁付款额的差额作为未确认融资费用列作长期应付款的抵减项。 (b) 最低租赁付款额 列示于长期应付款的最低租赁付款额于未来应支付租金汇总如下： 2 一年以内 631,449 一至两年 738,630 两至五年 2,092,499 五年以上 2,788,547 6,251,125 于 2008 年 12 月 31 日，未确认的融资费用余额 1,796,972 千元（2007 年 12 月 31 日：无）。 124 大唐国际发电股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 （除特别注明外，金额单位为人民币千元） 九 公司财务报表主要项目注释 (1) 应收账款及其他应收款 (a) 应收账款 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 应收售电收入 956,266 1,709,777 应收供热收入 133,898 83,011 1,090,164 1,792,788 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 金额 占总额 坏账 记提 金额 占总额 坏账 记提 比例 准备 比例 比例 准备 比例 单项金额重大 1,090,164 100.0% - - 1,792,788 100.0% - - 其他 - - - - - - - 1,090,164 100.0% - - 1,792,788 100.0% - - 本公司对单项金额重大的应收账款的确认标准是本公司的前十大应收账款余额。 本公司的应收账款主要为应收华北电网的售电收入。售电收入根据购电协议按月支 付。于 2008 年 12 月 31 日本公司的应收账款除 3,011 千元账龄为一至两年，其他应 收账款账龄均在一年之内（于 2007 年 12 月 31 日本公司的应收账款中包括账龄为一 至两年的应收账款 17,207 千元，其余应收款项账龄均在一年之内）。 于 2008 年 12 月 31 日，应收账款前五名债务人欠款金额合计约为 1,090,164 千元 （2007 年 12 月 31 日：1,792,788 千元），占应收账款总额的 100.0%（2007 年 12 月 31 日：100.0%）。 125 大唐国际发电股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 （除特别注明外，金额单位为人民币千元） 九 公司财务报表主要项目注释（续） (1) 应收账款及其他应收款（续） (b) 其它应收款 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 代垫工程款 494,459 905,339 应收材料销售款项 14,365 13,024 代垫项目前期费 1,905,030 - 委托贷款 (i) —本金 260,000 2,260,215 —利息 529 4,277 其他 35,497 37,207 2,709,880 3,220,062 减：坏账准备 (1,833) (1,833) 2,708,047 3,218,229 (i) 于 2008 年 12 月 31 日，全部委托贷款均为与子公司的往来，年利率为 6.56%至 7.47%（2007 年 12 月 31 日，委托贷款中除本金 47,655 千元及应收利息 96 千元 为 与 本 公 司 之 联 营 公 司 同 方 硅 铝 的 往 来 之 外 （ 年 利 率 为 6.56% ） （ 附 注 十 (4)(A)(r) ） ， 其 余 全 部 委 托 贷 款 均 为 与 子 公 司 的 往 来 ， 年 利 率 为 5.20% 至 6.56%）。 126 大唐国际发电股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 （除特别注明外，金额单位为人民币千元） 九 公司财务报表主要项目注释（续） (1) 应收账款及其他应收款（续） (b) 其它应收款（续） 其它应收款及相应的坏账准备分析如下： 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 一年以内 2,388,061 88.1% - 3,184,515 98.9% - 一到两年 291,663 10.8% - 9,695 0.3% - 两到三年 7,427 0.3% - 12,598 0.4% - 三年以上 22,729 0.8% (1,833) 13,254 0.4% (1,833) 2,709,880 100.0% (1,833) 3,220,062 100.0% (1,833) 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 金额 占总额 坏账 记提 金额 占总额 坏账 记提 比例 准备 比例 比例 准备 比例 单项金额重大 2,608,007 96.2% (1,833) 100.0% 3,077,709 95.6% (1,833) 100.0% 其他 101,873 3.8% - - 142,353 4.4% - - 2,709,880 100.0% (1,833) 100.0% 3,220,062 100.0% (1,833) 100.0% 本公司对单项金额重大的其他应收款的确认标准是本公司的前十大其他应收款余额。 于 2008 年 12 月 31 日，其他应收款中无应收持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股 份的股东单位的欠款（2007 年 12 月 31 日：无）。 于 2008 年 12 月 31 日，其他应收款前五名债务人欠款金额合计为 2,258,015 千元 （2007 年 12 月 31 日：2,776,600 千元），占其他应收款总额的 83.3%（2007 年 12 月 31 日：86.2%）。 127 大唐国际发电股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 （除特别注明外，金额单位为人民币千元） 九 公司财务报表主要项目注释（续） (2) 其他流动资产 于 2008 年 12 月 31 日，本公司其他流动资产为持有待售的对中强公司的长期股权投 资。 (3) 长期股权投资 合营公司 联营公司 其他股权 子公司投资 投资 投资 投资 合计 (a) (b) (b) (b) 投资金额 2007 年 12 月 31 日 （经重述，附注五） 6,503,628 1,036,677 686,802 360,900 8,588,007 本年增加投资 3,784,081 370,325 614,580 208,500 4,977,486 本年减少 (643,778) - - - (643,778) 2008 年 12 月 31 日 9,643,931 1,407,002 1,301,382 569,400 12,921,715 累计权益变动额 2007 年 12 月 31 日 （经重述，附注五） - (47,882) 664,471 - 616,589 本年按权益法调整的净损益 - (57,278) 414,869 - 357,591 其他权益变动 - 255 (343,107) - (342,852) 股利分配 - - (45,522) - (45,522) 2008 年 12 月 31 日 - (104,905) 690,711 - 585,806 余额 2008 年 12 月 31 日 9,643,931 1,302,097 1,992,093 569,400 13,507,521 2007 年 12 月 31 日 6,503,628 988,795 1,351,273 360,900 9,204,596 128 大唐国际发电股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 （除特别注明外，金额单位为人民币千元） 九 公司财务报表主要项目注释（续） (3) 长期股权投资（续） (a) 子公司 子公司名称 2007 年 12 月 31 日 本年增加投资 本年投资减少 2008 年 12 月 31 日 托克托发电公司 1,028,414 - - 1,028,414 盘山发电公司 623,440 - - 623,440 华泽水电公司 53,500 - - 53,500 神头发电公司 449,400 - - 449,400 云冈热电公司 200,000 297,229 - 497,229 红河发电公司 290,190 - - 290,190 连城发电公司 151,530 - - 151,530 唐山热电公司 304,211 - - 304,211 那兰水电公司 44,250 44,169 - 88,419 李仙江水电公司 232,000 300,000 - 532,000 运城发电公司 129,700 30,300 - 160,000 彭水水电公司 328,900 - - 328,900 吕四港发电公司 119,000 337,378 (98,778) 357,600 潮州发电公司 135,000 158,990 - 293,990 宁德发电公司 188,700 139,310 - 328,010 大唐香港 23,511 - - 23,511 武隆水电公司 25,500 51,000 - 76,500 文山水电公司 36,000 21,390 - 57,390 王滩发电公司 315,000 - - 315,000 石柱发电公司 7,000 - - 7,000 多伦水电公司 14,550 - - 14,550 甘孜水电公司 40,000 40,000 - 80,000 129 大唐国际发电股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 （除特别注明外，金额单位为人民币千元） 九 公司财务报表主要项目注释（续） (3) 长期股权投资（续） (a) 子公司（续） 子公司名称 2007 年 12 月 31 日 本年增加投资 本年投资减少 2008 年 12 月 31 日 化工研究院 50,000 - - 50,000 燃料公司 430,000 84,650 - 514,650 卓资风电公司 20,000 116,000 - 136,000 水电开发公司 50,000 - - 50,000 呼热电公司 31,502 173,400 - 204,902 乌沙山发电公司 867,000 - - 867,000 锡林浩特矿业公司 100,000 275,970 - 375,970 横江水电公司 1,400 - - 1,400 再生资源公司 2,600 26,000 - 28,600 云南国际电力公司 50,000 - - 50,000 新余发电公司 161,330 24,000 - 185,330 中强公司* - 545,000 (545,000) - 准格尔矿业公司 - 459,295 - 459,295 抚州发电公司 - 50,000 - 50,000 张家口热电公司 - 100,000 - 100,000 左云风电公司 - 100,000 - 100,000 东营风电公司 - 100,000 - 100,000 托克托二电公司 - 40,000 - 40,000 锦州热电公司 - 250,000 - 250,000 武隆兴顺风电公司 - 20,000 - 20,000 合计 6,503,628 3,784,081 (643,778) 9,643,931 130 大唐国际发电股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 （除特别注明外，金额单位为人民币千元） 九 公司财务报表主要项目注释（续） (3) 长期股权投资（续） (a) 子公司（续） * 本年对中强公司长期股权投资减少参见附注八(6)及附注九(2)。 (b) 合营企业、联营企业及其他股权投资参见附注八(8)。 (4) 长期应收款 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 委托贷款 —本金 5,203,074 1,221,402 —利息 9,581 2,255 5,212,655 1,223,657 于 2008 年 12 月 31 日，委托贷款中除 50,104 千元为与本公司之联营公司同方硅铝的 往来外（年利率为 6.56%）（附注十(4)(A)(r)），其余全部委托贷款均为与本公司之子 公司的往来，年利率为 5.56%至 7.56%（于 2007 年 12 月 31 日，全部委托贷款均为 与本公司之子公司的往来，年利率为 5.61%至 6.37%）（附注十(5)(B)）。 131 大唐国际发电股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 （除特别注明外，金额单位为人民币千元） 九 公司财务报表主要项目注释（续） (5) 营业收入和营业成本 2008 年度 2007 年度 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 （经重述，附注五） 电力销售 8,979,767 7,809,652 10,855,930 7,817,872 热力销售 115,829 205,512 61,213 133,458 材料销售 12,171 10,473 7,676 7,342 其他收入 16,437 17,592 2,369 18,345 营业收入合计 9,124,204 8,043,229 10,927,188 7,977,017 于 2008 年度，本公司的前五名客户销售的收入总额为 8,979,767 千元（2007 年度： 10,917,143 千元），占本公司全部销售收入的 98.4%（2007 年度：99.9%）。 (6) 投资收益 2008 年度 2007 年度 可供出售金融资产的股利收益 50,229 50,229 出售可供出售金融资产收益（附注八(7)） 893,522 - 按权益法调整的被投资公司当期净利润 357,591 139,385 以成本法核算的被投资公司宣告发放的股利 1,353,422 1,398,318 委托贷款利息收入 282,120 122,264 其他 9,672 - 2,946,556 1,710,196 132 大唐国际发电股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 （除特别注明外，金额单位为人民币千元） 十 关联方关系及其交易 (1) 存在控制关系的关联方 企业名称 与本公司关系 经济性质 法定代表人 中国大唐 本公司控股股东 国有独资企业 翟若愚 托克托发电公司 本公司之子公司 有限责任公司 安洪光 盘山发电公司 本公司之子公司 有限责任公司 杨洪明 华泽水电公司 本公司之子公司 有限责任公司 孟利平 神头发电公司 本公司之子公司 有限责任公司 王宪周 云冈热电公司 本公司之子公司 有限责任公司 刘希祥 红河发电公司 本公司之子公司 有限责任公司 王宪周 连城发电公司 本公司之子公司 有限责任公司 杨洪明 唐山热电公司 本公司之子公司 有限责任公司 王宪周 那兰水电公司 本公司之子公司 有限责任公司 司俊山 李仙江水电公司 本公司之子公司 有限责任公司 张毅 运城发电公司 本公司之子公司 有限责任公司 邱陵 彭水水电公司 本公司之子公司 有限责任公司 石晓帆 吕四港发电公司 本公司之子公司 有限责任公司 秦建明 潮州发电公司 本公司之子公司 有限责任公司 王振彪 宁德发电公司 本公司之子公司 有限责任公司 杨洪明 大唐香港 本公司之子公司 有限责任公司 周刚 武隆水电公司 本公司之子公司 有限责任公司 秦建明 文山水电公司 本公司之子公司 有限责任公司 邱陵 王滩发电公司 本公司之子公司 有限责任公司 安洪光 石柱发电公司 本公司之子公司 有限责任公司 秦建明 多伦水电公司 本公司之子公司 有限责任公司 赵景宽 甘孜水电公司 本公司之子公司 有限责任公司 安洪光 化工研究院 本公司之子公司 有限责任公司 刘立志 燃料公司 本公司之子公司 有限责任公司 安洪光 133 大唐国际发电股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 （除特别注明外，金额单位为人民币千元） 十 关联方关系及其交易（续） (1) 存在控制关系的关联方（续） 企业名称 与本公司关系 经济性质 法定代表人 卓资风电公司 本公司之子公司 有限责任公司 卜保生 水电开发公司 本公司之子公司 有限责任公司 张毅 呼热电公司 本公司之子公司 有限责任公司 邱陵 乌沙山发电公司 本公司之子公司 有限责任公司 安洪光 锡林浩特矿业公司 本公司之子公司 有限责任公司 刘立志 横江水电公司 本公司之子公司 有限责任公司 司俊山 内蒙古大唐燃料 受本公司子公司之控制 有限责任公司 安洪光 再生资源公司 本公司之子公司 有限责任公司 张毅 云南国际电力公司 本公司之子公司 有限责任公司 安洪光 江苏大唐航运 受本公司子公司之控制 股份有限公司 朱冠群 新余发电公司 本公司之子公司 有限责任公司 安洪光 迁安大唐 受本公司子公司之控制 有限责任公司 朱冠群 真兴电力 受本公司子公司之控制 有限责任公司 张洪 青海直岗拉卡公司 受本公司子公司之控制 有限责任公司 张洪 东能公司 受本公司子公司之控制 有限责任公司 周刚 准格尔矿业公司 本公司之子公司 有限责任公司 康书林 中强公司 本公司之子公司 有限责任公司 赵世岗 抚州公司 本公司之子公司 有限责任公司 秦建明 张家口热电公司 本公司之子公司 有限责任公司 张仁伟 左云风电公司 本公司之子公司 有限责任公司 刘希祥 东营风电公司 本公司之子公司 有限责任公司 陈增辉 托克托二电公司 本公司之子公司 有限责任公司 安洪光 锦州热电公司 本公司之子公司 有限责任公司 王云飞 武隆兴顺风电公司 本公司之子公司 有限责任公司 杨绍卿 134 大唐国际发电股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 （除特别注明外，金额单位为人民币千元） 十 关联方关系及其交易（续） (2) 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 货币单位 2007 年 12 月 31 日 本年增加 2008 年 12 月 31 日 中国大唐 人民币 15,393,777 - 15,393,777 托克托发电公司 人民币 1,714,020 - 1,714,020 盘山发电公司 人民币 831,253 - 831,253 华泽水电公司 人民币 59,162 - 59,162 神头发电公司 人民币 748,520 480 749,000 云冈热电公司 人民币 250,000 - 250,000 红河发电公司 人民币 414,550 - 414,550 连城发电公司 人民币 275,500 - 275,500 唐山热电公司 人民币 380,264 - 380,264 那兰水电公司 人民币 173,370 - 173,370 李仙江水电公司 人民币 260,000 - 260,000 运城发电公司 人民币 99,625 62,500 162,125 彭水水电公司 人民币 375,000 447,250 822,250 吕四港发电公司 人民币 132,222 150,000 282,222 潮州发电公司 人民币 180,000 - 180,000 宁德发电公司 人民币 250,000 120,000 370,000 大唐香港 美元 美元 2,900,000 元 - 美元 2,900,000 元 武隆水电公司 人民币 50,000 - 50,000 文山水电公司 人民币 60,000 - 60,000 王滩发电公司 人民币 450,000 - 450,000 石柱发电公司 人民币 10,000 - 10,000 多伦水电公司 人民币 28,520 - 28,520 甘孜水电公司 人民币 50,000 - 50,000 化工研究院 人民币 50,000 - 50,000 燃料公司 人民币 80,000 434,650 514,650 135 大唐国际发电股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 （除特别注明外，金额单位为人民币千元） 十 关联方关系及其交易（续） (2) 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（续） 企业名称 货币单位 2007 年 12 月 31 日 本年增加 2008 年 12 月 31 日 卓资风电公司 人民币 20,000 - 20,000 水电开发公司 人民币 50,000 - 50,000 呼热电公司 人民币 60,000 - 60,000 乌沙山发电公司 人民币 1,700,000 - 1,700,000 锡林浩特矿业公司 人民币 100,000 - 100,000 横江水电公司 人民币 2,000 - 2,000 内蒙古大唐燃料 人民币 10,000 - 10,000 再生资源公司 人民币 10,000 - 10,000 云南国际电力公司 人民币 50,000 - 50,000 江苏大唐航运 人民币 100,000 - 100,000 新余发电公司 人民币 319,430 24,000 343,430 迁安大唐 人民币 - 20,000 20,000 真兴电力 美元 - 美元 128,000 元 美元 128,000 元 青海直岗拉卡公司 人民币 - 380,000 380,000 东能公司 美元 - 美元 1,500,000 元 美元 1,500,000 元 准格尔矿业公司 人民币 - 50,000 50,000 中强公司 人民币 - 19,230 19,230 抚州公司 人民币 - 50,000 50,000 张家口热电公司 人民币 - 100,000 100,000 左云风电公司 人民币 - 100,000 100,000 东营风电公司 人民币 - 50,000 50,000 托克托二电公司 人民币 - 100,000 100,000 锦州热电公司 人民币 - 250,000 250,000 武隆兴顺风电公司 人民币 - 20,000 20,000 136 大唐国际发电股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 （除特别注明外，金额单位为人民币千元） 十 关联方关系及其交易（续） (3) 不存在控制关系的关联方的性质 关联企业名称 与本公司关系 天津津能 本公司股东 蔚州矿业公司 本公司之合营企业 蔚州能源公司 本公司之合营企业 华北电科院 本公司之联营企业 特新大唐 本公司之联营企业 大唐财务 本公司之联营企业 塔山发电 本公司之联营企业 塔山煤矿 本公司之联营企业 同方硅铝 本公司之联营企业 华夏大唐 本公司之联营企业 德钦水电 本公司之联营企业 云南大唐红河电力燃料有限公司（“云南大唐燃 本公司之联营企业之子公司 料”） 大唐甘肃发电有限公司连城发电厂（“大唐甘肃 连城发电”） 本公司控股股东之子公司 大唐甘肃发电有限公司甘谷发电厂（“大唐甘肃 甘谷发电”） 本公司控股股东之子公司 中国水利电力物资有限公司（“水利电力物 资”） 本公司控股股东之子公司 中国大唐集团科技工程有限公司（“大唐科 技”） 本公司控股股东之子公司 大唐桂冠合山发电有限公司（“大唐桂冠”） 本公司控股股东之子公司 湖南大唐节能科技有限公司（“大唐节能”） 本公司控股股东之子公司 大唐电力燃料有限公司（“大唐电力燃料”） 本公司控股股东之子公司 北京京能热电股份有限公司（“京能热电”） 本公司股东之子公司 137 大唐国际发电股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 （除特别注明外，金额单位为人民币千元） 十 关联方关系及其交易（续） (4) 以下为本公司及其子公司于本年度内的主要关联交易： (A) 主要关联交易 附注 2008 年度 2007 年度 予中国大唐的煤灰处理费 a 57,892 57,892 予中国大唐的房屋租赁费 b 7,228 7,228 予华北电科院的技术支持、协助及检测服务费 c 50,240 45,734 自特新大唐的售热收入 d 115,829 56,243 予大唐电力燃料的燃煤管理费 e 4,852 11,190 予大唐财务利息支出 f 140,085 115,376 予天津津能利息支出 g - 5,348 予大唐甘肃连城发电的公用设施租赁费 h 15,000 15,000 自大唐甘肃连城发电的代发电费收入 i - 20,160 予大唐甘肃连城发电的材料、燃料采购款 j 1,369 11,300 予大唐甘肃连城发电的购买发电权费用 k 15,580 - 予大唐甘肃甘谷发电的购买发电权费用 l - 26,011 予大唐科技的设备采购款 m 6,813 28,501 予大唐科技的工程款 n 10,490 - 自水利电力物资的设备销售 o 199,626 12,736 予水利电力物资的设备采购代理费 p 10,014 7,436 予大唐节能的设备款 q 2,280 1,730 自同方硅铝的利息收入 r 3,127 153 自同方硅铝的售电收入 s 4,214 - 自大唐财务的利息收入 t 23,477 400 予华夏大唐的燃煤采购款 u 3,811 - 予云南大唐燃料的燃煤采购款 v 354,618 - 自大唐桂冠的售煤收入 w 106,530 - 自大唐桂冠的运费收入 x 11,050 - 自京能热电的售煤收入 y 1,670 - 予蔚州矿业的燃煤采购款 z 338,990 319,167 自中国大唐的股权转让收益 ab 9,672 - 138 大唐国际发电股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 （除特别注明外，金额单位为人民币千元） 十 关联方关系及其交易（续） (4) 以下为本公司及其子公司于本年度内的主要关联交易（续） (A) 主要关联交易（续） (a) 煤灰处置费按照煤灰处理成本、灰场折旧、税项及中国大唐收取的约为总成本 5%至 10%的边际利润计算。于 2008 年 12 月 31 日，本公司及其子公司无应付中国大唐该等 款项（2007 年 12 月 31 日：无）。 (b) 本公司从中国大唐租用共约 141,671 平方米的楼宇，年租金为 7,228 千元（2007 年： 7,228 千元）。于 2008 年 12 月 31 日，本公司无应付中国大唐该等款项（2007 年 12 月 31 日：无）。 (c) 华北电科院为本公司及其子公司提供与发电设备及设施相关的技术支持、协助及检测服 务。根据生产技术服务合同，该等服务根据每年按本公司及其子公司的装机容量及事先 确定的费率进行收费。于 2008 年 12 月 31 日，本公司及其子公司应付华北电科院款项 为 6,929 千元（2007 年 12 月 31 日：12,796 千元），已包括在应付账款内 。 (d) 本公司按照北京市物价部门批复价格销售热力予特新大唐。于 2008 年 12 月 31 日，本 公司应收该公司款项为 143,898 千元（2007 年 12 月 31 日：91,011 千元），已包括在 应收账款及应收票据内。 (e) 大唐电力燃料向本公司及其子公司提供燃料管理、开发服务，收费按燃煤采购量每吨 0.3 元计算（2007 年度：0.3 元）。于 2008 年 12 月 31 日，本公司及其子公司无应付 大唐电力燃料该等款项（2007 年 12 月 31 日：6,471 千元）。 (f) 参见附注八(14)(b)及(21)(b)关于自大唐财务取得的借款情况。 (g) 于 2006 年 12 月 31 日，天津津能委托深圳发展银行天津北辰支行贷给神头发电公司人 民币借款 50,000 千元。于 2007 年 12 月 31 日上述借款已经偿还。 (h) 本公司及其子公司从大唐甘肃连城发电租用公用设施，根据与其签订的租赁合同，年租 金为 15,000 千元（2007 年：15,000 千元）。于 2008 年 12 月 31 日及 2007 年 12 月 31 日，本公司及其子公司无应付大唐甘肃连城发电该等款项余额。 (i) 2007 年度，本公司及其子公司与大唐甘肃连城发电签订了《委托替代发电合同》，取 得替代发电收入。于 2007 年 12 月 31 日，本公司及其子公司应收大唐甘肃连城发电款 项为 2,961 千元，已包括在应收账款内。 139 大唐国际发电股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 （除特别注明外，金额单位为人民币千元） 十 关联方关系及其交易（续） (4) 以下为本公司及其子公司于本年度内的主要关联交易（续） (A) 主要关联交易（续） (j) 本公司及其子公司本年从大唐甘肃连城发电购买了部分材料及燃煤。于 2008 年 12 月 31 日及 2007 年 12 月 31 日，本公司及其子公司无应付大唐甘肃连城发电该等款项余 额。 (k) 本公司及其子公司于 2008 年度与大唐甘肃连城发电签订了《委托替代发电合同》，与 电网公司直接结算发电收入并向连城发电厂支付替代电成本。于 2008 年 12 月 31 日， 本公司及其子公司无应付大唐连城发电厂款项。 (l) 2007 年度，本公司及其子公司按照甘肃省电网核定的价格从大唐甘肃甘谷发电购买发 电权。于 2008 年 12 月 31 日及 2007 年 12 月 31 日，本公司及其子公司无应付大唐甘 肃甘谷发电该等款项。 (m) 本公司及其子公司从大唐科技采购设备。于 2008 年 12 月 31 日，本公司及其子公司应 付大唐科技该等款项为 1,177 千元（2007 年 12 月 31 日：无应付账款，预付账款金额 996 千元）。 (n) 2008 年度，大唐科技为本公司其子公司提供与发电设备及设施相关的安装服务。于 2008 年 12 月 31 日，本公司其子公司应付大唐科技该等款项为 1,034 千元，已包括在 应付账款内。 (o) 本公司及其子公司本年销售设备予水利电力物资。于 2008 年 12 月 31 日，本公司及其 子公司应收该公司款项为 37,230 千元（2007 年 12 月 31 日：应收账款 10,189 千元， 预收账款 45,834 千元），已包括在应收账款内。 (p) 本公司及其子公司本年委托水利电力物资采购设备并支付相应的代理费。于 2008 年 12 月 31 日，本公司及其子公司应付及预付该公司款项为由该公司为设备供应商代收的设 备款及本公司支付该公司的代理费，应付款项共计 37,344 千元，（2007 年 12 月 31 日：3,859 千元），已包括在应付账款内，预付款项共计 990,587 千元，（2007 年 12 月 31 日：无），已包括在工程物资科目的预付大型设备款内。 (q) 2008 年度，本公司及其子公司从大唐节能采购设备。于 2008 年 12 月 31 日，本公司 及其子公司应付大唐节能该等款项余额为 2,280 千元（2007 年 12 月 31 日：无）。 (r) 2007 年，本公司及其子公司委托大唐财务向同方硅铝贷款，年利率为 6.56%，期限为 1 年，于 2008 年此笔委托贷款期限已转为 3 年。于 2008 年 12 月 31 日，应收利息为 104 千元（2007 年 12 月 31 日：96 千元）。本公司对同方硅铝的贷款及应收利息已包 括在长期应收款中（附注九(1)(b)(i)及九(4)）。 140 大唐国际发电股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 （除特别注明外，金额单位为人民币千元） 十 关联方关系及其交易（续） (4) 以下为本公司及其子公司于本年度内的主要关联交易（续） (A) 主要关联交易（续） (s) 2008 年度，本公司及其子公司向同方硅铝销售电力。于 2008 年 12 月 31 日，本公司 及其子公司应收同方硅铝该等款项余额为 4,214 千元，已包括在应收账款内。 (t) 于 2008 年 12 月 31 日，本公司及子公司在大唐财务存款为 986,969 千元（2007 年 12 月 31 日 ： 600,296 千 元 ） ， 年 利 率 为 0.36% 至 3.33% （ 2007 年 度 ： 0.72% 至 1.71%）。 (u) 本公司及子公司本年自华夏大唐采购部分燃煤。于 2008 年 12 月 31 日，本公司及子公 司无应付华夏大唐该等款项。 (v) 本公司及子公司本年自云南大唐燃料采购部分燃煤。于 2008 年 12 月 31 日，本公司及 子公司无应付云南大唐燃料该等款项。 (w) 本公司及子公司本年向大唐桂冠销售燃煤。于 2008 年 12 月 31 日，本公司及子公司无 应收大唐桂冠该等款项。 (x) 本公司及子公司本年向大唐桂冠提供运输服务。于 2008 年 12 月 31 日，本公司及子公 司无应收大唐桂冠该等款项。 (y) 本公司及子公司本年向京能热电销售燃煤。于 2008 年 12 月 31 日，本公司及子公司无 应收京能热电该等款项。 (z) 本公司及子公司自蔚州矿业采购部分燃煤。于 2008 年 12 月 31 日，本公司及子公司应 付蔚州矿业该等款项为 20,377 千元（2007 年 12 月 31 日： 2,122 千元），已包括在 应付账款内。 141 大唐国际发电股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 （除特别注明外，金额单位为人民币千元） 十 关联方关系及其交易（续） (4) 以下为本公司及其子公司于本年度内的主要关联交易（续） (A) 主要关联交易（续） (aa) 2008 年度，本公司为同方硅铝、德钦水电垫付资金往来款项分别为 31,060 千元和 22,734 千元，已包括在其他应收款内。 (ab) 根据 2008 年 4 月 2 日签署的《股权转让协议》，本公司将持有的吕四港发电公司 35% 的股权转让予中国大唐，账面金额 98,778 千元，转让对价 108,450 千元。 (ac) 如上文附注八(14)及(21)所述，于 2008 年 12 月 31 日，中国大唐与本公司子公司的其 他股东为本公司及其子公司分别约 6.96 亿元和 15.67 亿元的借款（2007 年 12 月 31 日：中国大唐与本公司子公司的其他股东；8.05 亿元和 18.08 亿元）提供了担保。 (ad) 于 2008 年 12 月 31 日，本公司按在联营公司特新大唐，塔山发电和塔山煤矿中的权益 比例为该等公司共计约 6.16 亿元的借款提供了担保（2007 年 12 月 31 日：8.62 亿 元）。 (ae) 于 2008 年 1 2 月 31 日，本公司按在合营公司蔚州能源公司中的权益比例为该公司共 约 5.42 亿元的借款提供了担保（2007 年 12 月 31 日：约 5.67 亿元）。 142 大唐国际发电股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 （除特别注明外，金额单位为人民币千元） 十 关联方关系及其交易（续） (4) 以下为本公司及其子公司于本年度内的主要关联交易（续） (B) 应收应付关联公司款项的余额 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 占该款项 占该款项 金额 余额的百分比 金额 余额的百分比 应收账款 特新大唐 133,898 3.43% 83,011 1.68% 大唐甘肃连城发电 - - 2,961 0.06% 水利电力物资 37,230 0.95% 10,189 0.21% 同方硅铝 4,214 0.11% - - 应收票据 特新大唐 10,000 2.53% 8,000 1.08% 预付账款 大唐科技 - - 996 0.24% 其他应收款 同方硅铝委托贷款 - - 47,751 7.59% 同方硅铝往来款 31,060 2.45% - - 德钦水电往来款 22,734 1.79% - - 长期应收款 同方硅铝委托贷款 50,104 38.70% - - 工程物资-预付大型设备款 水利电力物资 990,587 8.03% - - 应付账款 华北电科院 6,929 0.06% 12,796 0.16% 水利电力物资 37,344 0.35% 3,859 0.05% 大唐科技设备款 1,177 0.01% - - 大唐科技工程款 1,034 0.01% - - 大唐节能设备款 2,280 0.02% - - 蔚州矿业 20,377 0.19% 2,122 0.03% 预收账款 水利电力物资 - - 45,834 99.78% 其他应付款 中国大唐 - - 6,471 1.11% 143 大唐国际发电股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 （除特别注明外，金额单位为人民币千元） 十 关联方关系及其交易（续） (5) 以下为本公司与子公司于本年度内的主要关联交易及交易余额： (A) 主要关联交易 附注 2008 年度 2007 售予乌沙山发电公司资产 a - 235,857 售予卓资风电公司资产 b - 123,194 售予锡林浩特矿业公司资产 c - 267,039 售予锦州热电公司资产 d 1,452,169 - 售予左云风电公司资产 e 474,376 - 售予横江水电公司资产 f 12,575 - 售予东营风电公司资产 g 146,021 - 售予云南国际电力公司资产 h 12,192 - 予锡林浩特矿业公司的燃煤采购款 i 51,436 - 予燃料公司的采购燃煤支出 j 1,345,831 2,943,138 自宁德发电公司的利息收入 k - 18,539 自托克托发电公司的利息收入 k - 12,605 自潮州发电公司的利息收入 k - 16,065 自李仙江水电公司的利息收入 k 73,216 13,544 自石柱发电公司的利息收入 k 5,605 794 自锡林浩特矿业公司的利息收入 k 18,224 1,113 自呼热电公司的利息收入 k 43,919 1,401 自再生资源公司的利息收入 k 21,108 134 自彭水水电公司的利息收入 k - 282 自新余发电公司的利息收入 k 21,925 4,136 自神头发电公司的利息收入 k 15,332 20,959 自吕四港发电公司的利息收入 k 65,045 32,539 自青海直岗拉卡公司的利息收入 k 2,391 - 自燃料公司的利息收入 k 12,228 - 为子公司垫付的工程支出及投资款 l 2,229,863 785,284 (a) 于 2007 年 5 月 31 日，本公司将资产及相关负债转让予乌沙山发电公司，资产账面净 值为 80,259 千元，收购对价为现金 235,857 千元，差额 155,598 千元记入公司单独报 表的营业外收入中。 (b) 于 2007 年 1 月 27 日，本公司将资产及相关负债转让予卓资风电公司，资产账面价值 为 123,194 千元，收购对价为现金 123,194 千元。 (c) 于 2007 年 9 月 1 日，本公司将资产及相关负债转让予锡林浩特矿业公司，资产账面净 值为 267,039 千元，收购对价为现金 267,039 千元。 144 大唐国际发电股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 （除特别注明外，金额单位为人民币千元） 十 关联方关系及其交易（续） (5) 以下为本公司与子公司于本年度内的主要关联交易及交易余额（续）： (d) 于 2008 年 11 月 13 日，本公司将资产及相关负债转让予锦州热电公司，资产账面净值 为 1,452,169 千元，收购对价为 1,452,169 千元。 (e) 于 2008 年 8 月 19 日本公司将资产及相关负债转让予左云风电公司，资产账面净值 474,376 元，收购对价为 474,376 千元。 (f) 于 2008 年 11 月 13 日，本公司将资产及相关负债转让予横江水电公司，资产账面净值 为 12,575 千元，收购对价为 12,575 千元。 (g) 于 2008 年 10 月 31 日，本公司将资产及相关负债转让予东营风电公司，资产账面净值 为 146,021 千元，收购对价为 146,021 千元。 (h) 于 2008 年 8 月 23 日，本公司将资产及相关负债转让予云南国际电力公司，资产账面 净值为 12,192 千元，收购对价为 12,192 千元。 (i) 2008 年度，本公司从锡林浩特矿业公司采购部分燃煤。于 2008 年 12 月 31 日，本公 司应付锡林浩特矿业公司该等款项余额为 11,462 千元（2007 年 12 月 31 日：无）。 (j) 自 2007 年开始本公司从燃料公司采购部分燃煤。于 2008 年 12 月 31 日，本公司无应 付燃料公司该等款项（2007 年 12 月 31 日：345,261 千元）。 (k) 参见附注九(1)(b)及九(4)关于对子公司提供委托贷款及其余额的情况。 145 大唐国际发电股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 （除特别注明外，金额单位为人民币千元） 十 关联方关系及其交易（续） (5) 以下为本公司与子公司于本年度内的主要关联交易及交易余额（续）： (l) 2008 年度，本公司为卓资风电公司、云南国际电力公司、左云风电公司、东营风电公 司、锦州热电公司以及抚州公司垫付工程支出分别为 414,058 千元，54,880 千元， 485,325 千元，149,392 千元，1,058,933 千元以及 5,275 千元（2007 年度：为卓资风 电公司，锡林浩特矿业公司，王滩发电公司以及水电开发公司垫付工程支出分别为 414,099 千元，267,403 千元，103,754 千元和 28 千元）。于 2008 年 12 月 31 日，本 公司应收上述公司共计 2,167,863 千元（2007 年 12 月 31 日：785,284 千元），已包 括在其他应收款内。 2008 年度，本公司为大唐香港垫付投资款 62,000 千元。于 2008 年 12 月 31 日，本公 司应收香港公司 62,000 千元，已包括在其他应收款内。 (m) 本公司为吕四港发电公司与民生金融租赁股份有限公司签订的融资租赁合同项下的债务 958,560 千元提供不可撤销的连带责任保证。 (n) 本公司与交银金融租赁有限责任公司（”交银租赁”）及李仙江水电公司签订了租赁物回 购协议，如果李仙江水电公司未按融资租赁合同约定履行支付租金及其他义务构成违 约，交银租赁有权解除合同，由本公司回购，回购价款为根据租赁合同李仙江水电公司 应向交银租赁支付的所有款项，且本公司不得提出异议。 (o) 于 2008 年 12 月 31 日，本公司为子公司的借款担保金额为 12,247,017 千元（2007 年 12 月 31 日：6,390,524 千元）。 146 大唐国际发电股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 （除特别注明外，金额单位为人民币千元） 十 关联方关系及其交易（续） (5) 以下为本公司与子公司于本年度内的主要关联交易及交易余额（续）： (B) 应收应付子公司款项的余额 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 占该款项 占该款项 金额 余额的百分比 金额 余额的百分比 其他应收款 —委托贷款 李仙江水电公司 150,308 5.55% 1,002,005 31.14% 石柱发电公司 - - 81,563 2.53% 锡林浩特矿业公司 - - 229,459 7.13% 呼热电公司 - - 462,832 14.38% 再生资源公司 - - 40,080 1.25% 新余发电公司 110,221 4.07% 400,802 12.45% —垫付工程支出 卓资风电公司 414,058 15.29% 414,099 12.87% 锡林浩特矿业公司 - - 267,403 8.31% 水电开发公司 - - 28 - 王滩发电公司 - - 103,754 3.22% 云南国际电力公司 54,880 2.03% - - 左云风电公司 485,325 17.92% - - 东营风电公司 149,392 5.52% - - 锦州热电公司 1,058,933 39.10% - - 抚州公司 5,275 0.19% - - —垫付投资款 大唐香港 62,000 2.29% - - 长期应收款—委托贷款 神头发电公司 273,733 5.25% 322,031 26.32% 李仙江水电公司 1,002,006 19.22% - - 吕四港发电公司 1,803,095 34.59% 901,626 73.68% 大唐香港 90,187 1.73% - - 石柱发电公司 101,894 1.95% - - 新余发电公司 40,074 0.77% - - 再生资源公司 781,287 14.99% - - 呼热电公司 769,674 14.77% - - 锡林浩特矿业公司 300,601 5.77% - - 应付账款 燃料公司 - - 345,261 15.91% 锡林浩特矿业公司 11,462 0.44% - - 147 大唐国际发电股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 （除特别注明外，金额单位为人民币千元） 十一 或有事项 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 本公司对联营公司的担保 （附注十(4)(A)(ad)） 特新大唐 296,450 296,450 塔山发电 - 220,000 塔山煤矿 319,480 345,800 小计 615,930 862,250 本公司对合营公司的担保 （附注十(4)(A)(ae)） 蔚州能源公司 541,500 566,500 本公司对其他股权投资单位的担保 同煤热电 156,000 180,000 新余洋坊运输有限责任公司 11,250 11,250 小计 167,250 191,250 合计 1,324,680 1,620,000 除上述担保事项外，本公司无其他或有事项。 十二 承诺事项 (a) 资本性承诺事项 于 2008 年 12 月 31 日，本公司及其子公司的投资承诺共计约为 143.9 亿元（2007 年 12 月 31 日：约 134.2 亿元）。此外，本公司及其子公司与工程相关已签约而尚不 必在财务报表上确认的资本支出承诺约为 290.1 亿元（2007 年 12 月 31 日：约 341.9 亿元）。上述资本支出承诺中包含一项重大的与煤矿建设项目相关的资本支出 承诺。本公司及其子公司目前尚未取得该煤矿建设项目的采矿权。如果在勘探工作结 束时，采矿权仍未能取得，本公司及其子公司将不需承担该建设项目相关的资本支出 承诺。 148 大唐国际发电股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 （除特别注明外，金额单位为人民币千元） 十二 承诺事项(续) (b) 经营租赁承诺事项 于 2008 年 12 月 31 日，根据已签订的不可撤销的有关建筑物的经营租赁合同，未来 最低应支付租金汇总列示如下： 2008 年 2007 年 12 月 31 日 一年以内 11,483 11,391 一年至二年以内 9,200 11,402 二年至三年以内 7,228 11,415 三年以上 36,139 43,369 64,050 77,577 十三 财务风险管理 本公司制定出包括金融风险管理的全面风险管理总体方针及政策以及涉及特定领域的 管理。考虑到风险的重要性，本公司从总部及各电厂层面识别和评估风险，并要求定 期分析、传达所获取信息。 (a) 金融风险管理 本公司及其子公司从事的经营活动面对的各种金融风险包括现金流量利率风险、外币 汇兑风险、信用风险及流动性风险。本公司及其子公司的总体风险管理程序关注于金 融市场的不可预期性，同时争取将其可能对本公司及其子公司财务状况及经营结果产 生的不利影响最小化。 (i) 市场风险 现金流量利率风险 由于本公司及其子公司没有重大的计息资产，因此本公司及其子公司的收入及经营现 金流量基本不受市场利率变化的影响。 本公司及其子公司的利率风险主要来源于长期借款。浮动利率的长期借款使本公司及 其子公司面临着现金流量利率风险。本公司及其子公司动态地分析利率的变动方向。 多种可能的方案会被同时予以考虑，涉及对现有融资的替换、展期或其他融资渠道。 于 2008 年 12 月 31 日，在其它参数不变的情况下，如果利率提高/降低 50 个基本点 （2007 年：50 个基本点），利息费用将会分别增加/减少人民 2.94 亿元（2007 年： 人民币 2.02 亿元）。上述披露的敏感性区间是基于管理层对过去一年相关利率的变 动趋势的观察而确定。 149 大唐国际发电股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 （除特别注明外，金额单位为人民币千元） 十三 财务风险管理（续） (a) 金融风险管理（续） 外币汇兑风险 本公司及其子公司的外币汇兑风险主要源于外币借款。于 2008 年 12 月 31 日，除折 合约人民币 1.21 亿元（2007 年 12 月 31 日：人民币 0.98 亿元）的现金及银行存 款，约人民币 6.83 亿元（2007 年 12 月 31 日：人民币 0.22 亿元）的短期借款，约 人民币 16.62 亿元（2007 年 12 月 31 日： 人民币 22.29 亿元）的长期借款是以美元 和港币进行计量外，本公司及其子公司的全部资产及负债均为人民币。人民币对外币 的汇率变动会影响本公司及其子公司的经营成果。 本公司及其子公司管理层密切关注国际金融市场上汇率的变动，并且在外币存款投资 和外币借款融资时，考虑汇率的影响。 于 2008 年 12 月 31 日，假若人民币兑换美元和港币汇率升值/贬值 5%（2007 年 12 月 31 日：5%），而所有其它因素维持不变﹐则本年度的税后利润将分别增加/减少 人民币 1.11 亿元（2007 年：人民币 1.13 亿元）。上述披露的敏感性分析的变动幅 度基于管理层对相关汇率的历史变动趋势的观察。 (ii) 信用风险 公司所面临最大的信用风险为在资产负债表中列示的各项金融资产的账面价值。董事 们认为其最高的信用风险为于资产负债表日现金及现金等价物、应收账款及应收票 据、其他应收款及长期应收款扣除减值准备后的净额。 现金及现金等价物存放于银行及金融机构，其中很大一部分存放于一家本公司及其子 公司可施加重大影响的非银行金融机构联营公司。关于上述现金等价物的披露请参见 财务报表附注十(4)。 本公司及其子公司的大多数电厂均销售电力给电厂所在省或地区的单一客户（电网公 司）。本公司及其子公司与各电网公司定期沟通，并且确信足够的坏账准备已计提并 反映在财务报表中。管理层不认为会存在因为电网公司违约而产生损失。 应收账款集中度风险相关披露请参见附注八(3)(a)及九(1)。 关于与子公司的往来余额，公司定期获取所有子公司的财务报表并评估其财务状况及 现金流量以管理应收款项及借款的信用风险。 150 大唐国际发电股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 （除特别注明外，金额单位为人民币千元） 十三 财务风险管理（续） (a) 金融风险管理（续） (iii) 流动性风险 审慎的流动资金风险管理是指维持充足的现金和现金等价物，通过已承诺信贷融资的 足够额度备有资金，和有能力结算市场持仓。由于基本业务的变动性质，本公司及其 子公司通过已承诺信贷额度维持资金的灵活性。 本公司及其子公司管理层通过在每月末监控流动资金储备的滚存预测包括未提取信贷 额度及可用现金及现金等价物（附注八(1)及(21)(f)），以满足偿还负债的要求。 一年内到期的财务负债在资产负债表中列示于流动负债。长期借款及长期应付款的还 款计划披露于附注八(21)及(22)。 (b) 资本风险管理 本公司及其子公司的资本管理目标是保障本公司及其子公司具有持续经营的能力，从 而为股东提供回报和为其他权益持有人提供利益，同时维持最佳的资本结构以降低资 金成本。 为了维持或调整资本结构，本公司及其子公司可能会调整派发给股东的股息、发行新 股 或者出售资产来减少负债。 本公司及其子公司利用负债比率来监控资本。此比例按照负债总额除以资产总额计 算。本公司及其子公司 2008 年 12 月 31 日的负债比率为 80.58%（2007 年 12 月 31 日：71.42%）。 2008 年主要由于扩建和收购而增加的借款导致了负债比率的上升。在考虑本公司及 其子公司预期经营性现金流、未提取信贷额度以及过往对短期负债再融资的经验， 管理层认为本公司及其子公司有能力履行其现有的债务。 151 大唐国际发电股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 （除特别注明外，金额单位为人民币千元） 十三 财务风险管理（续） (c) 金融担保风险管理 本公司为业务发展的需要就其子公司、联营公司及合营公司的银行借款提供金融担 保。在一项金融担保合同中的风险为投保事件（某一特定债务人违约）发生的可能性 以及继而产生的追索金额不确定性。根据金融担保合同的性质推断风险是可以预期 的。 以往经验显示债务方的信用风险很微小。本公司密切关注担保合同所涉及的子公司、 联营公司及合营公司的财务状况和流动性以降低风险。本公司采取了一切合理措施保 证获得有关其追索风险的适当信息。金融担保合同的具体信息详示于附注十(5)(A)(o) 及十一。 (d) 公允价值的估计 在活跃市场买卖的金融工具的公允价值按照资产负债表日当天的市场报价计算。本公 司及其子公司持有的金融资产的市场报价为当时买盘价。 没有在活跃市场买卖的金融工具的公允价值利用估价技术来确定。本公司及其子公司 运用多种方法并根据在每个资产负债表日的市场情况来做出假设。用于确定没有在活 跃市场买卖的可供出售金融资产及长期借款的公允价值的估价技术包括参考在拥有合 理信息和意愿的交易方之间的近期成交价、具有同样实质的其他金融资产的现时公允 价值和预计未来现金流量折现等方法。 本公司及其子公司的现金及现金等价物、应收款项、其他流动资产、应付账款、预提 费用、短期借款及其他流动负债因其于短期内到期，故其账面价值接近其公允价值。 于 2008 年 12 月 31 日，包括即期部分的长期借款公允价值约为人民币 745.95 亿元 （2007 年 12 月 31 日 ：人民币 477.30 亿元），乃根据可比工具所适用的利率用现 金流量贴现法进行估算。于 2008 年 12 月 31 日，此等负债的账面价值约为人民币 745.92 亿元（2007 年 12 月 31 日 ： 人民币 477.38 亿元）。 对公允价值的估计是根据相关的市场信息及与金融工具有关的信息在特定时间进行。 此等估计为主观判断，具有不确定性和重大的判断因素，因此无法精确计算。假设的 改变可能对评估结果产生重大影响。 152 大唐国际发电股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 （除特别注明外，金额单位为人民币千元） 十四 扣除非经常性损益后的净利润 2007 年度 2008 年度 （经重述，附注五） 净利润 616,404 4,648,106 加/（减）： 非流动资产处置（收益）/损失 (47,608) 60,594 计入当期的政府补助 (96,118) - 处置可供出售金融资产取得的投资收益 (893,522) - 交易性金融负债公允价值变动损益 8,551 36,018 对外委托贷款取得的投资（收益） (3,127) (153) 收购合营企业产生的负商誉（收益） - (40,176) 所得税税率变动的影响 - 17,408 其他营业外净（收入）/支出 (8,992) 12,800 非经常性损益的所得税影响数 253,416 3,703 扣除非经常性损益后的净（亏损）/利润 (170,996) 4,738,300 其中：归属于公司股东 54,643 3,692,259 归属于少数股东 (225,639) 1,046,041 根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益[2008]》的 规定，非经常性损益是指与本公司及其子公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正 常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性,影响报表使用人对本公司及其子公司 经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。 十五 期后事项 本公司于 2009 年 3 月 30 日召开董事会，提议如下利润分配方案： (a) 按照中国会计准则实现的公司净利润 2,923,459 千元，提取 10%的法定盈余公 积金，金额约为 292,346 千元。 (b) 公司拟以每股人民币 0.11 元派发现金股利。根据 2008 年 12 月 31 日股份总数 计算，现金股利总额为 1,295,804 千元。最终总股利发放金额以股息宣派登记 日实际登记在册的股份总数计算。 (c) 将公司在企业会计准则及国际财务报告准则下扣除上述利润分配方案(a)(b)之后 的未分配利润孰低者转入任意盈余公积。 此项利润分配方案尚需获得股东大会批准。 153 大唐国际发电股份有限公司 2008 年度 财务报表补充资料 154 大唐国际发电股份有限公司 财务报表补充资料 2008 年度 （除特别注明外，金额单位为人民币千元） 一 国际财务报告准则的相关调整对净资产和净利润的影响 大唐国际发电股份有限公司（以下简称“本公司”）及其合并子公司（以下简称“本 公司及其子公司”）根据企业会计准则（“中国会计准则”）编制的财务报表在某些 方面与在国际财务报告准则下编制的财务报表存在差异。国际财务报告准则调整对本 公司及其子公司的净资产和净利润的影响汇总如下： 净资产 2007 年 12 月 31 日 2008 年 （经重述， 12 月 31 日 附注五） 中国会计准则下的净资产 30,550,780 34,185,042 按国际财务报告准则所作的调整： 记录售房损失的会计处理差异 (a) - 37,346 记录固定资产折旧计提开始时间的差异 (b) (106,466) (106,466) 记录一次性货币化住房补贴的会计处理 (c) 193,468 223,598 差异 其他 - (1,722) 记录有关上述会计准则调整所引起的递 (d) 6,685 16,959 延税项 按国际财务报告准则调整后的余额 30,644,467 34,354,757 155 大唐国际发电股份有限公司 财务报表补充资料 2008 年度 （除特别注明外，金额单位为人民币千元） 一 国际财务报告准则的相关调整对净资产和净利润的影响（续） 净利润 2007 年 2008 年 （经重述，附注五） 中国会计准则下的净利润 616,405 4,648,106 按国际财务报告准则所作的调整： 记录售房损失的会计处理差异 (a) (37,346) (37,346) 记录一次性货币化住房补贴的会计处理差异 (c) (30,130) (45,815) 其他差异 1,722 15,528 记录有关上述会计准则调整所引起的递延税 (d) (10,277) (14,676) 项 按国际财务报告准则调整后的余额 540,374 4,565,797 (a) 售房损失的会计处理差异 本公司及其子公司职工的住房部分由本公司及其子公司提供。本公司以优惠价 格向职工出售其拥有的住房。住房成本与向职工收取的售房所得款之间的差额 为售房损失，由本公司及其子公司承担。 在编制中国会计准则下的财务报表时，根据财政部的相关规定，2000 年 9 月 6 日前发生的售房损失记入法定公益金，2000 年 9 月 6 日后的发生的售房损失记 入当年营业外支出。根据国际财务报告准则，本公司及其子公司发生的房改差 价在预期职工平均剩余服务年限内按直线法分期确认。 (b) 记录固定资产开始计提折旧时间的差异 以前年度由于不同准则下计提折旧时间起点不同产生的折旧差异。 156 大唐国际发电股份有限公司 财务报表补充资料 2008 年度 （除特别注明外，金额单位为人民币千元） 一 国际财务报告准则的相关调整对净资产和净利润的影响（续） (c) 记录一次性货币化住房补贴的会计处理差异 根据中国会计准则，实施住房分配货币化方案，所发放给 1998 年 12 月 31 日前 参加工作的无房老职工的一次性住房补贴经过股东大会审议批准后从未分配利 润以及法定盈余公积中列支。 根据国际财务报告准则，该等住房补贴应计入递延资产并在职工平均剩余服务 年限内按直线法分期摊销。 (d) 递延税项影响 此金额为上述准则调整相关的递延税项影响。 157 大唐国际发电股份有限公司 财务报表补充资料 2008 年度 （除特别注明外，金额单位为人民币千元） 二 全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及每股收益 净资产收益率(%) 每股收益（元/股） 项目 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本 稀释 2008 年度 营业利润 518,027 2.00% 1.86% 0.04 0.04 归属于公司普通股股东 的净利润 822,769 3.18% 2.96% 0.07 0.07 扣除非经常性损益后归 属于公司普通股股东 的净利润 54,643 0.21% 0.20% 0.00 0.00 2007 年度（经重述） 营业利润 6,164,402 20.82% 23.37% 0.53 0.53 归属于公司普通股股东 的净利润 3,633,120 12.27% 13.77% 0.31 0.31 扣除非经常性损 益后归属于公司普通 股股东的净利润 3,692,259 12.47% 14.00% 0.32 0.32 企业负责人: 翟若愚 主管会计工作的负责人: 王宪周 会计机构负责人: 刘和平 158 十二、备查文件目录 1、 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表 2、 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件 3、 报告期限内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿 159